| 금융위원회 귀중 | 2025년 08월 18일 |
| 회 사 명 : | 파라택시스 코리아 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 앤드류준호김 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 58, 303호 |
| (전 화) 031-8092-3280 | |
| (홈페이지) http://www.parataxis.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 경영지원본부장 (성 명) 김경아 |
| (전 화) 031-8092-3280 |
*중요한 자산양수도 결정(기타)는 별지서식 <제38-38호> 내지 <제38-43호>에 해당하지 아니하는 중요한 자산양수도
당사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제161조 및 같은 법 시행령 제171조에 따라 본 주요사항보고서를 제출합니다.
당사가 양수하고자 하는 자산의 거래금액은 2,346,156,250원으로, 이는 최근 사업연도말(2024년 12월 31일 기준) 연결재무제표상 자산총액 33,482,251,613원의 7.01%에 해당하나, 회사의 주요 거래로 판단되어 본 주요사항보고서(중요한 자산양수도 결정)를 제출합니다.
1. 자산양수도에 관한 기본사항 가. 자산양수도의 목적 (1) 거래상대방(양도인)
| 성명 | Wavebridge Hong Kong Limited |
(2) 대상자산
| 종류 | 수량 | 1개의 양수가액 | 양수도 대금 |
| 비트코인(BTC) | 14.696 | 159,645,907 | 2,346,156,250 |
| 주) | 취득부대비용은 제외하였습니다. |
(3) 배경
최근 글로벌 금융 및 자산운용 시장에서는 비트코인을 비롯한 디지털 자산이 중장기적 투자처로서의 주목을 받고 있습니다. 특히 비트코인은 희소성과 탈중앙성이라는 고유한 속성을 기반으로, 인플레이션 환경에서의 자산가치 보존 수단이자 디지털 금(Digital Gold)으로 평가받으며, 전 세계 기관투자자들과 선도 기업들의 포트폴리오에 포함되고 있습니다.
당사는 이러한 시장 환경 변화에 대응하고, 전통 금융자산 중심의 자산운용 전략에서 한 단계 더 나아가 디지털 자산을 포함한 포트폴리오 다각화 전략을 수립하고자 합니다. 특히 보유 현금성 자산의 일부를 비트코인으로 전환함으로써 자산의 장기적 보존 가능성을 확보하고, 시장 유연성에 대응하는 운용체계를 강화하려는 목적을 가지고 있습니다.
이러한 배경 하에 당사는 금전을 가지고 국내 법인과의 거래로 USDC(스테이블코인)를 취득하였고, Wavebridge Hong Kong Limited 통해 비트코인을 취득하였습니다.
(4) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 영향 및 효과
이번 비트코인 매입 결정은 단순한 자산 운용의 변화뿐 아니라, 회사의 미래 전략 및 대응력 측면에서 의미 있는 전환점입니다. 디지털 자산과 관련된 내부통제, 자산운용, 리스크관리 등 일련의 체계를 구축함으로써, 향후 블록체인, Web3, 디지털 금융 등 차세대 기술 기반의 신규 사업 진출에 대한 기반 역량을 확보하게 됩니다.
또한 급변하는 금융 환경 속에서, 신기술 기반 자산에 대한 감각과 실행력을 갖춘 기업으로서의 정체성을 강화할 수 있습니다.
또한 현금성 자산의 일부를 비트코인으로 전환함으로써, 인플레이션이나 실질 금리 하락에 따른 현금가치 하락 리스크를 일부 헤지할 수 있으며, 장기적으로는 자산의 실질가치를 보존 또는 상승시키는 효과를 기대할 수 있습니다.
다만 비트코인은 공정가치로 평가되기 때문에, 회계상 평가손익에 따라 일정 수준의 손익 변동성이 발생할 수 있으나, 당사는 이를 전략적 자산배분의 일환으로 판단하고 장기 보유를 전제로 리스크를 관리해나갈 계획입니다.
양수가액에 해당되는 금액은 사업계획에 따라 재무상태표상에 무형자산 혹은 재고자산으로 계정분류를 반영할 예정이며,「 가상자산 회계처리 감독지침」에 따라 회계처리 예정입니다.
(5) 향후 회사 지배구조 개편에 관한 계획본 자산의 양수가 회사 구조 개편에 미치는 영향은 없습니다. 나. 자산양수도의 구체적인 내용(1) 자산양수도 가액
| 자산양수ㆍ도 가액 |
| 주) | 취득부대비용은 제외하였습니다. |
(2) 상법 제374조에 따른 “중요한 일부” 등의 해당 여부해당사항 없습니다.
(3) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조 2항에 따른 중요한 자산양수도 해당여부 양수하고자 하는 자산이 2,346,156,250원이며, 이는 당사의 최근 사업년도말(2024년 12월 31일) 기준 연결자산총액 33,482,251,613원 대비 7.01%에 해당합니다.
| 최근사업연도 말 자산총액(A) | 자산양수도가액(B) | 비율(B/A) |
|---|---|---|
| 33,482,251,613원 | 2,346,156,250 | 7.01 |
| 주) | 취득부대비용은 제외하였습니다. |
다. 진행경과 및 일정
| 구분 | 일정 |
|---|---|
| 외부평가계약체결일 | 2025년 08월 14일 |
| 외부평가기간 | 2025년 08월 18일 ~ 2025년 08월 18일 |
| 이사회결의일 | 2025년 08월 18일 |
| 자산양수도계약일 | 2025년 08월 18일 |
| 주요사항보고서(자산양수도)제출일 | 2025년 08월 19일 |
| 자산양수도 대금 지급예정일 | 2025년 08월 18일 |
라. 양수도대금의 지급자산 양수도 가액 2,346,156,250원은 2025년 6월 30일 납입 완료된 유상증자 자금으로 지급될 예정입니다. 2. 외부평가기관의 개황
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 외부평가기관의 명칭 | 삼도회계법인 |
| 대표이사 | 김동률 |
| 소재지 | 서울특별시 서초구 사평대로 361,3층 |
| 평가책임자 | 박광수 |
3. 자산양수도가액 및 산출근거(1) 자산양수도 가액
| (단위:원) |
| 구분 | 자산총액 |
|---|---|
| 자산양수도 가액 | 2,346,156,250 |
| 주) | 취득부대비용은 제외하였습니다. |
(2) 본 평가업무에 적용한 평가 방법
본 의견서는 한국공인회계사회가 제정한 "가치평가서비스 수행기준" 및 금융감독원기업공시본부에서 제시한 "외부평가업무 가이드라인"에 따라 자산가치 평가방법, 수익가치 평가방법, 시장가치 평가방법 적용 여부를 모두 고려하였으며, 평가대상자산의 특성을 고려하여 본 평가 시에는 시장가치 평가방법을 채택하였습니다.공정가치평가는 그 방법의 다양성과 같은 방법 내에서도 가정이나 추정에 기인한 변수의 다양성 때문에 그 결과가 일치하지 않는 것이 일반적입니다. 그리고 본 평가는이미 당사자간에 합의된 가상자산 양ㆍ수도가액의 적정성을 검증하는 것이므로주관적인 가정이나 추정을 배제하고 평가대상자산의 거래시장에서 형성되는 일평균가격을 기준으로 한 시장기준 평가방법을 적용하였습니다.본 평가와 관련하여, 평가대상자산의 가치는 각 거래소별 최근 1개월 내 일별 평균시세 중 최고가와 최저가, 최근일의 일 평균가격에 따라 최소가격과 최대가격의 범위를 산정하였습니다.
- 기산일: 가상자산양수 관련 이사회 결의일과 가상자산양수 계약체결일 중 앞서는 날의 전 거래일(본 평가시 2025년 8월 17일)
(3) 평가대상자산의 가치에 대한 종합 평가의견
삼도회계법인(이하 "본 평가인")은 파라택시스 코리아 주식회사(구, 브릿지바이오테라퓨틱스 주식회사)(이하 "귀사" 또는 "양수인")와 체결한 용역계약에 따라 귀사가 비트코인(Bitcoin) (이하 "평가대상자산")을 양수하는 거래와 관련하여 2025년 8월 18일을 기준일(이하 "평가기준일")로 하여 양수가액의 적정성을 평가하는 업무를 수행하였습니다.
본 평가인이 평가대상 자산이나 거래의 특성 등을 종합적으로 고려하고 이익기준 평가접근법, 자산기준 평가접근법, 시장기준 평가접근법 중 하나 이상의 적합한 가치평가 방법을 적용하여 자산가치를 평가한 결과의 범위 내에 귀사가 제시한 양수도가액이 포함되는 경우, 그러한 양수도가액은 '적정'하다고 평가합니다.
본 의견서는 상기 평가대상자산의 양수와 관련하여 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 따라 관련 신고서를 제출할 때 첨부서류로 이용되기 위하여 작성되었습니다. 따라서 평가대상자산의 양수가액에 대한 본 평가인의 평가 결과는 본 의견서에 명시된 목적 이외의 용도로는 사용할 수 없으며, 본 의견서에 명시된 이외의 자는 어떠한 용도에도 본 의견서를 이용할 수 없습니다.
본 평가인은 본 업무를 수행함에 있어 한국공인회계사가 제정한 '자본시장법에 따른 외부평가업무 수행기준(2024.11)'을 준수하였습니다. 또한, 본 평가인은 삼도회계법인의 "자본시장법에 따른 외부평가업무 품질관리규정"을 준수하였으며 공인회계사윤리기준의 공정 강령 요구사항을 포함한 관련 윤리적 요구사항을 준수하였습니다.
본 평가인은 평가대상자산의 평가를 위하여 시장기준 평가접근법을 적용하였습니다.이를 위해 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5"에서 규정하고 있는 기준시가 평가방법을 준용하였습니다.
본 의견서에 기술된 본 평가인의 분석에 기초한 결과, 평가기준일 현재 평가대상자산의 1개당 가격은 158,101,500원 ~ 166,675,250원 범위로 산출되었으며, 이에 따라 귀사와 양도인 간에 합의된 평가대상자산의 1개당 양수 예정가액인 159,645,907원은 평가기준일 현재 상기 평가금액 범위를 고려할 때, 적정하다고 판단됩니다.
본 평가인의 상기 평가 결과는 본 의견서에 기재된 가정과 제약조건 및 의견서 이용상의 유의사항에 따라 도출된 것이며, 본 평가인이 수행한 업무의 범위 및 평가의 한계는 다음과 같습니다.
본 의견서에 기술된 절차는 일반적인 회계감사기준에 따른 감사절차가 아니므로 본 평가인은 본 의견서에 포함된 내용에 대하여 감사의견을 표명하지 아니하며, 평가대상자산의 양수도 가액에 대한 적정성을 검토한 것으로서 본 평가의견서에 포함된 평가액 등이 회사가 양수할 평가대상자산의 절대적인 가치를 제시하거나 보증하는 것은 아니므로, 본 평가의견서의 이용시 평가에 적용된 방법과 한계를 충분히 고려하여야 합니다. 또한, 회계감사기준에 따른 감사절차를 수행하였다면, 본 의견서에 언급되지 아니한 추가적인 발견사항, 변경사항 또는 기타 예외사항이 발견되었을 수도 있습니다.
본 의견서는 의견서 제출일인 2025년 8월 18일 현재로만 유효한 것입니다. 따라서 본 의견서 제출일 이후 본 의견서를 열람하는 시점까지 평가대상자산의 시장환경이나 국내외 경제상황의 변화 등 자산가치에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 본 평가인이 평가한 평가대상자산의 평가 결과가 달라질 수 있고, 또한 그러한 사항이 중요할 수도 있습니다. 본 평가인은 본 의견서 제출일 후 알게 된 정보에 대하여 본 의견서 또는 평가대상자산의 평가 결과를 갱신할 의무가 없습니다.
본 의견서의 이용자는 의견서에 기술한 바와 같이 본 평가인이 수행한 업무의 범위 및 한계점, 그리고 검토 시 전제된 제반 가정들과 가정들의 상황 변화에 따른 변동가능성 등을 충분히 숙지하여야 합니다.
평가기관의 독립성: 본 평가인은 귀사 또는 양도인과 "자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5"와 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-14조"에 의한 특수관계에 있지 아니합니다. 또한 "공인회계사법 제21조 및 제33조"의 규정에 의한 평가ㆍ직무 제한을 받지 아니합니다.
해당사항 없음
해당사항 없음