본건 합병의 합병가액 평가는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의4와 동규정 시행령 제176조의5, 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에 따라 산정하였습니다.
1) 합병법인 ㈜레몬 가치 산정방식코스닥 상장법인인 존속회사가 되는 회사의 기준주가는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5 제1항에 따라 합병을 위한 이사회결의일(
2025년 04월 02일
)과 합병계약을 체결한 날(
2025년 04월 22일, 예정
)중 앞서는 날의 전일(
2025년 04월 01일
)을 기산일(영업일 기준)로 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하되, 동법 시행령 같은 항 제2호 가목에 따라 기준주가가 자산가치보다 낮은 경우에는 자산가치로 산정할 수 있습니다.가. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5 제1항에 따른 기준주가(합병가액)
A. 최근 1개월 가중산술평균종가(2025.03.04~ 2025.04.01) : 3,608원 B. 최근 1주일간 가중산술평균종가(2025.03.26 ~ 2025.04.01) : 3,572원 C. 최근일 종가(2025.04.01) : 3,665원 D. 산술평균가액 : 3,615원
나. 1주당 자산가치
A. 최근 사업연도말 재무상태표상 자본총계 : 12,251,661,595원 B. 조정항목(a - b) : 18,888,968원 a. 가산항목 : 18,888,968원 b. 차감항목 : - C. 조정된 순자산총액(A + B) : 12,270,550,563원 D. 분석기준일 현재 발행주식총수 : 21,000,000주 E. 1주당 순자산가치(C ÷ D) : 584원
2) 피합병법인 ㈜라임 합병가액은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제176조의5 및 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-13조와 동규정 시행세칙 제4조에 의하여 자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액으로 산정하였습니다. 가. 1주당 자산가치
A. 최근 사업연도말 재무상태표상 자본총계 : 6,728,494,511원 B. 조정항목(a - b) : 11,915,000원 a. 가산항목 : 11,915,000원 b. 차감항목 : - C. 조정된 순자산총액(A + B) : 6,740,409,511원 D. 분석기준일 현재 발행주식총수 : 5,596,878주 E. 1주당 자산가치(C ÷ D) : 1,204원
나. 1주당 수익가치
A. 추정기간 동안의 현재가치 : -1,051,969천원 B. 영구현금흐름의 현재가치 : 967,119천원 C. 영업가치(A + B) : -84,851천원 D. 비영업자산의 가치 : 4,195,448천원 E. 기업가치(C + D) : 4,110,597천원 F. 이자발생부채의 가치 : - G. 수익가치(E - F) : 4,110,597천원 H. 발행주식수 : 5,596,878주 I. 1주당 수익가치(G ÷ H) : 734원
다. 합병가액 : (가 × 1 + 나 × 1.5) ÷ 2.5 =
922원
합병가액에 대한 자세한 사항은 첨부서류 외부평가기관의 평가의견서를 참고하시기 바랍니다.상기와 같이 합병법인이 피합병법인을 흡수합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 합병당사회사의 보통주 주당평가액은 합병법인과 피합병법인이 각각
3,615원
(액면가액 500원)과
922원
(액면가액 5,000원)으로 산출되었습니다.이에 따라 합병비율은 보통주
1 : 0.2551564
로 결정되었습니다.