목 차

반기보고서

5.2

주식회사 카나리아바이오

161511-0001572

반 기 보 고 서

(제 41 기)

2023년 01월 01일2023년 06월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년 08월 29일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :


회 사 명 :	주식회사 카나리아바이오

대 표 이 사 :	나한익,문현욱

본 점 소 재 지 :	충청남도 천안시 동남구 용수골길 23
	(전 화) 041-563-8200
	(홈페이지) http://www.canariabio.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 전무이사 (성 명) 공병권
	(전 화) 041-563-8200

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인 230829_1.jpg 대표이사 등의 확인 230829_1

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 "주식회사 카나리아바이오"(구"현대사료주식회사)라고 표기 합니다. 영문으로는 CANARIABIO Inc.라 표기합니다. 단 약식으로 표기시 (주)카나리아바이오라고 표기 합니다.2. 설립일자 및 존속기간당사는 1983년3월5일 충청남도 천안시 용곡동에 설립 되었습니다. 2018년6월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 2022년4월 주식양수도계약에 의해 최대주주(김종웅-> 주식회사카나리아바이오엠)가 변경되었으며 2022년6월에 상호변경(현대사료주식회사->주식회사카나리아바이오)이 되었습니다.

3. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구 분	내 용
주 소	충남 천안시 동남구 용수골길 23
전화번호	041-563-8200
홈페이지	http://www.canariabio.com

4. 회사 사업 영위의 근거가 되는 법률배합사료산업은 사료관리법에 의해 운영되고 있으며, 허가제에서 등록제로 바뀌면서 중소기업 고유 업종에서 해제 되었습니다. 2014년 11월에는 농림축산식품부가 배합사료의 공정한 거래질서를 확립하고 가격 경쟁을 촉진하기 위해 ‘배합사료 가격 표시제’ 시행에 들어 갔습니다. ‘배합사료 가격표시제’ 시행을 통해 축산농가가 배합사료의 가격을 비교하여 구매할 수 있도록 하여 축산 농가의 불편을 해소하고자 한 것입니다. 또한, 법에 따라 품질 관리를 규제 받는 바, 사료관리법 제20조 자가품질검사 기준에 따라 주기적으로 자가 품질검사를 실시해야 합니다.<법령 및 규정 주요 내용>-사료관리법-사료의 수급안정·품질관리 및 안전성확보에 관한 사항을 규정함으로써 사료의 안정적인 생산과 품질향상을 통하여 축산업의 발전에 이바지하는 것을 목적

5. 주요 사업의 내용1) 바이오사업당사는 2023년 05월 04일 주식회사 (주)엘에스엘씨엔씨를 흡수합병함으로써 (주)카나리아바이오(구, (주)엠에이치씨앤씨)를 자회사로 편입하여 바이오생명공학 사업을 진행하게 되었습니다.당사가 추진하는 바이오생명공학 사업은 난소암, 췌장암 및 전이성 유방암 관련 면역항암치료제 관련 연구자산, FDA 임상 Sponsorship 자격 및 특허권 등의 지적 자산을 토대로 면역항암치료제를 개발, 생산하는 것을 골자로 하고 있습니다.2)사료사업당사는 배합사료 제조판매업을 주업으로 수행하고 있습니다. 그 중 주요 판매 제품은 양계사료와 양돈사료입니다. 또한 당사는 산란계 사료의 특화로 산란계의 성장 단계별 근골격 형성과 장기발달을 촉진하는 필요 영양소의 균형된 설계와 소화율이 높아 이용성이 우수한 사료를 개발하여 정교한 배합비와 아미노산 균형의 최적화로 산란계의 유전적 능력을 최대로 발현시켜 높은 산란지수와 산란지속성을 유지하게 하고 있습니다.

6. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

-----2-11-2-11-

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요종속회사수
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

6-1. 연결대상회사의 변동내용

----주식회사 엘에스엘씨엔씨당기 중 합병으로 인한 소멸--

구 분	자회사	사 유
신규연결
신규연결
연결제외
연결제외

7. 중소기업 등 해당 여부

미해당미해당해당

중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥 시장2018년 06월 01일해당사항 없음해당사항 없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등여부	특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

1. 회사의 본점 소재지 및 연혁당사의 본점 소재지는 1983년 3월 5일 충청남도 천안시 동남구 용수골길23(용곡동)에 설립 이후 현재까지 배합사료 제조업을 영위하고 있습니다.

일 자	내 용
1983년 03월	현대사료 주식회사 설립
1994년 03월	국내 최초 Expanding 공법 도입 “Expander 1호기” 설치
1997년 01월	전 제품 가공 처리화 “Expander 2호기” 설치
2001년 10월	월 22,000M/T 이상 생산을 위한 생산시설 증설
2002년 02월	국내 최고품질의 양돈 신제품 “피그텍 라인” 출시
2003년 01월	월 26,000M/T 이상 생산을 위한 생산시설 증설
2003년 06월	Extruder 증설 1,200(MT/month)
2006년 06월	농림부 HACCP 인증 획득
2007년 11월	분쇄기 5호기 및 BULK BIN 18기 추가 증설
2012년 04월	기술연구소 설립
2014년 04월	HACCP 정기심사 2년 연속 “무결점” 인증
2015년 12월	연간 30만톤 초과 생산/판매 달성
2016년 08월	서울사무소 이전 -> 용인분당수지 사무소
2018년 06월	코스닥시장 상장
2021년 02월	천안북부 BIT 일반산업단지 취득 계약.
2022년 04월	최대주주 및 기타주주의 양도 계약 체결로 인해 최대주주가 김종웅에서 (주)카나리아바이오엠 으로 변경
2022년 05월	서울지점설치
2022년 06월	경쟁력 강화 및 사업 다각화를 위해 현대사료(주)에서 (주)카나리아바이오로 상호변경
2022년 07월	주식회사 카나리아바이오엠으로부터 (주)엘에스엘씨앤씨 지분100%및 회사채 3,860억 인수
2022년 07월	(주)엘에스엘씨엔씨의 100%자회사 (주)엠에이치씨앤씨(현, (주)카나리아바이오)로 하여금 바이오생명공학사업시작.
2023년 04월	자회사 (주)엘에스엘씨엔씨와의 합병을 완료

2. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2020년 03월 27일정기주총-사내이사 홍영식-2021년 03월 30일정기주총사외이사 김은경대표이사 김종웅사내이사 문철명(주요주주)사내이사 김종웅(최대주주)사외이사 문상호대표이사 문철명2022년 05월 04일임시주총각자대표이사 나한익각자대표이사 이창현사외이사 김학역사외이사 차왕조상근감사 김송철-대표이사 김종웅사내이사 홍영식사외이사 김은경감사 김인성2022년 06월 17일임시주총사내이사 문현욱상근감사 이지연-각자대표이사 이창현2022년 11월 28일임시주총사내이사 김병성--2023년 04월 12일임시주총각자대표이사 문현욱--2023년 05월 24일---상근감사 김송철2023년 06월 29일임시주총사내이사 윤병학사내이사 신용섭사내이사 정성진--

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료또는 해임

3. 최대주주의 변동2022년4월15일 양도인 김종웅외 4인과 양수인 (주)카나리아바이오외2인 간에 주식양수도 계약을 하였고, 2022년4월20일 기존의 최대주주 김종웅외2인에서 (주)카나리아바이오엠((구,(주)카나리아바이오))으로 변경 되었습니다.4. 상호의 변경회사의 경쟁력 강화및 사업다각화를 위해 2022년6월17일 현대사료 주식회사에서 주식회사 카나리아바이오로 변경 하였습니다.

5. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

신규사업및 사업다각화의 일환으로 기존의 배합사료제조업에 신약 .임상실험 .기술개발등을 추가하였습니다.

6. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용1) 회사는 2023년 01월 13일 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다. 사채의 권면총액은 10,000,000,000원이며, 투자자는 (주)에이티세미콘 입니다.2) 회사는 2023년 01월 16일 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다. 사채의 권면총액은 15,000,000,000원이며, 투자자는 (주)에이티세미콘 입니다.3) 회사는 2023년 01월 16일 제2회 무기명식 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채를 당사의 조기상환청구권 행사로 만기전 사채 취득하였습니다. 사채 취득금액은 10,000,000,000원 입니다.4) 회사는 2023년 01월 17일 제2회 무기명식 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채를 당사의 조기상환청구권 행사로 만기전 사채 취득하였습니다. 사채 취득금액은 10,000,000,000원 입니다. 5) 회사가 2023년 4월 19일 (유)에스엘씨엔씨에 재매각한 제2회차 신주인수권부사채 57,818백만원 및 제2회차 전환사채 25,220백만원은 2023년 7월 31일 잔금을 미납함에 따라 계약 해제 되었습니다. 당반기말 현재, 당사는 (유)에스엘씨엔씨로부터 수령한 계약금 8,400백만원을 선수금으로 계상하고 있습니다.

6) 회사는 2023년 02월 20일 무상증자 기일을 다음과 같이 변경하였습니다.

항 목	정정사유	정 정 전	정 정 후
신주배정기준일	기일변경	2023.02.28	2023.07.27
신주의 배당기산일	기일변경	2022.01.01	2023.01.01
신주의 상장예정일	기일변경	2023.03.24	2023.08.21

7) 회사는 다음과 같이 자회사인 (주)엘에스엘씨엔씨와의 합병을 완료하였습니다.

합병기일	2023.04.28
합병등기일	2023.05.04

3. 자본금 변동사항

1. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	41기(2023년반기말)	40기(2022년말)	39기(2021년말)
보통주	발행주식총수	46,865,443	46,865,443	6,150,486
	액면금액	100	100	500
	자본금	4,686,544,300	4,686,544,300	3,075,243,000
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	4,686,544,300	4,686,544,300	3,075,243,000

4. 주식의 총수 등

1. 주식의 총수 현황

2023년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

보통주종류주1,000,000,000-1,000,000,000-52,665,443-52,665,443-5,800,000-5,800,000-----5,800,000-5,800,000---------46,865,443-46,865,443-----46,865,443-46,865,443-

구 분		주식의 종류	비고
구 분		합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

5. 정관에 관한 사항

1. 정관 변경 이력

2023년 03월 31일제40기 정기주주총회이사 및 감사의 보수와 퇴직금에 관한 사항규정전면개정

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

2. 사업목적 현황

1배합사료 제조업영위2사료 판매업영위3곡물 가공업 및 사료 가공업영위4축산업미영위5축산관련 서비스업미영위6축산물 가공 및 판매업미영위7동물 약품 제조 및 판매업미영위8국내 및 해외 농림 축산 개발업미영위9축산관련 무역업미영위10축산관련 도매 및 소매업 미영위11부동산업 및 임대업미영위12유가증권 투자업미영위13자회사, 계열회사 투자관리 및 투자컨설팅업영위14경영자문 및 컨설팅업미영위15신약개발과 의료용 물질 및 의약품 제조 및 판매업미영위16생명공학적 기법을 이용한 신기술, 신제품의 연구개발 및 제조, 판매업미영위17생명공학적 기법을 이용한 연구용역사업영위18신약 임상실험 기술개발 및 용역업영위19신약 임상시험, 분석, 통계, 자문 및 대행서비스업미영위20생명공학적 기법을 이용한 회사 등에 대한 유가증권 등의 투자영위21생명공학적 기법을 이용한 신기술, 신제품의 지적재산권 획득 및 이전영위22생명공학 및 환자치료사업 영위업체 등에 대한 유가증권 등의 투자 또는 공동사업 운영영위23생명공학 신약 연구개발을 위한 기술도입 및 투자업영위24위 각호와 관련된 서비스업영위25상기 각호에 관련된 부대사업일체영위

구 분	사업목적	사업영위 여부

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

1. 바이오사업

당사는 2023년 05월 04일 주식회사 (주)엘에스엘씨엔씨를 흡수합병함으로써 (주)카나리아바이오(구, (주)엠에이치씨앤씨)를 자회사로 편입하여 바이오생명공학 사업을 진행하게 되었습니다. 당사가 추진하는 바이오생명공학 사업은 난소암, 췌장암 및 전이성 유방암 관련 면역항암치료제 관련 연구자산, FDA 임상 Sponsorship 자격 및 특허권 등의 지적 자산을 토대로 면역항암치료제를 개발, 생산하는 것을 골자로 하고 있습니다. 1) 산업의 특성 제약산업은 인간 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 국민의 건강과 직결된 산업으로 제품 개발에서 임상시험, 인허가 및 제조, 유통, 판매 등 전 과정을 국가에서 엄격히 규제하여 진입 장벽이 다른 산업 대비 상대적으로 높다는 특성을 가지고 있습니다. 신약 연구에서부터 의약품 생산과 판매 등 모든 과정을 포괄하는 첨단 부가가치 산업으로 기술 및 연구 집약도 가 높고, 신약 개발 여부에 따라 고부가가치를 창출할 수 있는 미래 주력 산업입니다. 또한 제약산업은 여러 관련 분야의 지식과 기술을 토대로 신약 개발이 가능한 첨단 기술 및 지식 집약 산업이기 때문에 특허권 등 지적재산권의 보호를 받습니다. 최근 소득 증대 및 생활 패턴 변화로 삶의 질 향상이 미래 사회의 화두로 등장하면서 건강관리를 위한 의료분야의 지출이 크게 확대되고 있습니다. 2) 산업의 성장성 2020년과 2021년은 코로나19 팬더믹 사태로 인해 전세계가 경제적으로 침체 국면에 머물러 있었습니다. 하지만, 이에 대응하고자 미국, 캐나다, 영국, 일본 등 선진국들은 대규모 경기부양 정책을 의료 R&D 및 산업 분야에 제공하였고 글로벌 의약품 시장은 코로나19 백신 및 치료제 개발을 통해 꾸준한 성장 및 양호한 실적을 이어나갈 수 있었습니다. 코로나19로 인해 바이오산업의 중요성 및 필요성이 더욱 높아지면서 전세계 처방의약품 시장은 지속적인 성장이 기대되고 있습니다. 제약/바이오 시장 분석업체 EvaluatePharma의 ‘World Preview 2021, Outlook to 2026’에 따르면, 글로벌 처방의약품 매출액은 2021년 1조 310억 달러(약 1,193조원)에서 연평균 6.4%로 성장해서 2026년에는 1조 4,080억 달러(약 1,629조원)에 이를 것으로 전망하고 있습니다. 3) 경기변동 및 계절성 특성 의약품 산업은 소득증대, 기술개발, 고령화, 질병 증가 등 다양한 요인으로 지속적으로 신약이 출시되고 소비가 늘어나고 있습니다. 일반 의약품의 경우 경기 변동과 계절적인 요인에 다소 영향을 받는 편이나, 전문의약품의 경우 생명 및 건강과 직접적으로 관련이 있으며 질병 치료라는 목적으로 소비되는 제품이기 때문에 경기 변동에 따른 영향이 크지 않고, 안정적으로 성장한다는 산업적 특성이 있습니다. 따라서, 타 산업과 비교하여 계절적 요인이나 경기 변동에 민감한 산업으로 볼 수는 없습니다. 4) 면역항암제 (Cancer Immunotherapy) 개발 현황 암정복을 위한 암치료제의 개발을 위한 노력은 끊임없이 이어지고 있습니다. 특히 최근에 인체의 면역시스템을 이용해 새롭게 개발된 면역항암요법의 치료 효과가 입증되면서 기존의 화학치료제 및 표적치료제를 사용하였던 항암치료요법은 면역치료제를 이용하는 면역항암 요법으로 치료방법 패러다임의 변화가 진행되고 있습니다.

통상적으로 이루어지는 항암치료는 수술을 통한 종양의 절제법입니다. 이때, 절제 전의 종양 의 크기축소 또는 절제 후의 잔존 암세포 사멸 및 재발방지를 목적으로 1세대 항암치료(1970년대 방사선치료 및 화학 치료)가 병행됩니다. 하지만 방사 선치료는 높은 에너지의 방사선을 쬐기 때문에 DNA 에 손상을 일으키고 이것이 정상세포의 사멸까지도 유도하게 되어 백혈구 감소, 탈모 등 심각한 부작용을 수반하는 문제가 제기 되었습니다. 2000년대에 들어서 정상세포와 구분하여 암세포만을 선택적으로 공격하는 표적치료제가 개발되어, 상기한 제 1 세대 항암치료제의 부작용을 대폭 줄일 수 있는 제 2 세대 항암치료제로 일컬어졌습니다. 본 치료의 한계점은 암세포가 표적항암제에 대해 내성을 획득하는 기전을 갖고있다는 점입니다. 이러한 점을 극복하여 부작용과 내성문제를 감소시키고 투여를 중단해도 면역세포가 암세포를 기억하고 지속적으로 암세포를 공격하는 것이 가능한 제 3 세대 암 치료제 (2010 년~)가 바로 면역항암제입니다. 면역항암제는 크게 면역관문억제제와 면역세포치료제 치료용 항체, 항암백신으로 분류할 수 있습니다. 면역관문억제제는 T 세포 억제에 관여하는 면역체크포인트 단백질의 활성을 차단 하여 T 세포를 활성화시켜 암세포를 공격하는 약제로서 대표적으로CTLA 4, PD 1, PDL1을 인식하는 항체를 사용합니다. 면역세포치료제는 환자 체내의 T 세포를 채취하여 강화 및 변형시켜 다시 체내에 주입하여 암세포에 대한 세포성면역을 강화시키는 약제로 NK 세포치료제, T 세포치료제, CAR T 세포치료제 등이 있습니다.

항암백신은 암세포가 갖고 있는 종양특이적 항원 또는 체내 전반적인 면역반응을 향상시킬 수 있는 단백질 펩타이드 분자를 암환자에게 투여하여 면역체계를 활성화시킴으로써 체내 면역기능이 활발하게 만들어 암세포를 공격하도록 하는 면역치료법입니다.

2. 사료 사업당사는 배합사료 제조판매업을 주업으로 수행하고 있습니다. 그 중 주요 판매 제품은 양계사료와 양돈사료입니다. 특히 당사는 산란계 사료의 특화로 산란계의 성장 단계별 근골격 형성과 장기발달을 촉진하는 필요 영양소의 균형된 설계와 소화율이 높아 이용성이 우수한 사료를 개발하여 정교한 배합비와 아미노산 균형의 최적화로 산란계의 유전적 능력을 최대로 발현시켜 높은 산란지수와 산란지속성을 유지하게 하고있습니다. 배합사료 제조를 위해서 주요 원재료인 옥수수, 대두박 등 대부분의 물량을 수입에 의존하고 있습니다. 이에 따라 배합사료의 가격은 국제곡물가격 및 환율변동의 영향을 받고 있습니다.판매 방식으로는 직거래 100%로 대형거래선80% 전업 양축농가20%를 거래하고 있습니다. 당사는 대리점에 지급되는 판매수수료가 일부 있으나, 이는 농장 소개 및 농장 관리 대행수수료로 대리점으로는 사료를 공급하고 있지 않습니다.

배합사료산업은 직접수요산업인 축산업과 매우 밀접한 관련성을 가지고 있으며, 축산업 경기에 민감하게 반응하고, 국내에서 생산된 배합사료의 전량이 국내에서 소비되고 있습니다. 배합사료로 사육하는 농가가 증가하게 되었으며, 농가의 대규모화가 꾸준히 이루어지고 있기 때문에 배합사료는 일정 수준 이상의 규모를 유지 및 성장할 것으로 전망하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

1. 바이오사업

1) 주요 제품

회사의 주요 제품은 크게 (1) CA-125 항원에 대한 IgG 항체인Oregovomab, (2) MUC1항원에 대한 IgG 항체인 BrevaRex 및 (3) IgE항체의 3가지 항체로 분류되며, 이와 관련하여 난소암, 췌장암 및 전이성 유방암 등의 치료를 위한 병용투여 요법에 대한 임상 실험이 진행 중 입니다.

상기 파이프라인 중 주요 자산은 난소암 신규환자(Frontline)를 대상으로 한 면역항암치료요법이며, 이는 난소암 바이오마커 'CA-125' 에 특이적으로 결합하는 항체 '오레고보맙(Oregovomab)'과 화학치료제 [카보플라틴(Carboplatin)과 파클리탁셀(Paclitaxel)]을 병용투여하는 치료요법 입니다. 동 병용치료요업의 2018년 임상 2상 결과, 기존 화학 치료제의 무진행 생존율 (PFS) 약 12.2개월 대비 343% 증가된 41.8개월의 무진행생존기간을 보였고, 기존 단일 화학요법대비 독성이나 부작용의 증가가 없어 안전성 면에서도 입증 받은 바 있습니다. 이러한 탁월한 결과를 바탕으로 미 FDA로부터 임상3상의 개시 승인을 득하고, 2020년 하반기부터 임상 3상 환자모집을 시작하였습니다.

이후 회사는 전세계 16개국 618명의 난소암 신규 환자를 대 상으로 하는 글로벌 임상 3상을 진행 중에 있습니다. 본 보고서 제출일 현재 미국, 캐나다, 대만, 유럽, 남미 국가 등 163개 병원 에서 3상 임상시험이 진행 중에 있습니다. 본 임상시험은 기존 화학요법과 oregovomab을 병용하는 cohort 1과 기존 화학요법과 placebo를 병용하는 cohort 2로 치료군을 2개로 나누어 임상시험이 실시되고 있습니다. 2개의 cohort중 cohort 2는 230명의 환자 등록을 목표로 2020년 8월부터 대상자 등록을 시작하여 2023년 3월 대상자 등록을 완료하였습니다. cohort 1은 372명의 환자 등록을 목표로하고 있으며 2023년 6월 28일 378명으로 최종 등록완료 되었습니다. 이에 본 임상시험에서 목표로 했던 602명의 등록 목표 대상자는 최종 618명으로 등록이 완료되었습니다. 등록 완료 후 질병의 진행과 대상자 생존 평가를 위한 추적관찰을 지속하고 있습니다.

또한, 다른 글로벌 대형 제약사와의 협업을 위한 계약을 체결하여 다양한 임상 연구를 진행 중에 있습니다. 난소암 재발 환자를 타겟으로 하여 면역관문 억제제 약물인 ‘니볼루맙’과 병용투여를 싱가포르 국립암센터에서 임상시험을 진행하고 있으며, 오레고보맙과 PARP 억제제 '니라파립(제줄라)' 공통 투여 임상시험을 글로벌 제약회사 GSK(자회사 Tesaro)와 협업 계약을 체결하고 미국에서 임상2상이 진행 중에 있습니다. 국내에서도 별도로 표적항암제 '베바씨주맙’과 오레고보맙의 병용 투여에 대한 효과를 확인하기 위한 연구자 임상 시험을 식약처 승인을 받아 현재 국내 아산병원에서 환자 등록이 진행 중에 있으며, PARP 억제제에 내성을 보이는 환자를 대상으로 오레고보맙과 독소루비신(PLD) 병용 투여 효과를 확인하기 위한 연구자 임상시험이 식약처 승인을 받아 국내 세브란스병원에서 진행 중에 있습니다.

이외에도, 주요 파이프라인인 난소암 치료제의 임상 3상을 기반으로 췌장암 (임상 1/2상 계획중) 과 유방암 (전임상 준비중)등으로 적용 범위를 확대하여 췌장암 및 전이성 유방암에서 종양 특이적 면역의 임상적 이점을 향상시키기 위한 다른 세포 독성 화학치료제, 면역 조절제 및 항원 특이적 항체와의 병용 치료법 개발 등 다앙한 파이프라인을 개발 중에 있습니다.

회사가 개발 중인 제품은 아래와 같습니다.

생명공학 사업부문	난소암 관련 면역항암치료제	1) 신규환자 대상 치료요법:
		가. 오레고보맙 + 화학치료 병용치료요법
		나. 선행항암요법 + 중간수술 + (오레고보맙 + 화학치료제) 병용투여
		2) 재발환자 대상 치료요법: 여러가지 기존 면역치료제 및 면역증강제, 신생혈관억제제, PARP 억제제 등과의 병용 투여 요법
		가. 오레고보맙+니볼루맙(옵디보)+화학치료
		나. 오레고보맙+면역증강제(Poly-ICLC[Hiltonol])
		다. 오레고보맙+니라파립(제줄라)
		라. 오레고보맙+베바시주맙(아바스틴) + 화학치료
		마. 오레고보맙 +독소루비신(PLD) or 위클리 파클리탁셀(Weekly Paclitaxel)
	췌장암 관련 면역항암치료제	Anti-MUC1(MAB-AR20.5) +화학치료 병용 치료요법
	전이성 유방암 관련 면역항암치료제	Anti-HER2/NEU IgE (면역글로불린 E) 면역 치료요법

2) 전체매출액에서 각 제품이 차지하는 비율당 사업은 연구개발 및 임상시험 단계로 매출액은 없습니다.

2. 사료 사업1) 주요 제품 등의 현황 (단위:백만원, %)

사업부문	매출유형	용도	품목	매출액	비율
사료	제품	가축사료	양계사료	62,029	72.98
			양돈사료	15,653	18.42
			기타사료	6,390	7.52
	상품	가축사료	양돈사료	917	1.08
기타	기타	원재료	원재료	-	-
기타	기타	원재료 외	기타매출	-	-
합계				84,989	100

※ 상기 실적은 한국채택국제회계기준에 따라 연결기준으로 작성되었습니다.2) 주요 제품 등의 가격 변동 추이 (단위 : 원/kg )

품 목		제41기 반기	제40기	제39기
양계	내수	575.50	558.71	419.73
양계	수출	-	-	-
양돈	내수	708.20	698.28	540.88
양돈	수출	-	-	-

3. 원재료 및 생산설비

1. 바이오사업당 사업은 연구개발 및 임상시험 단계로 원재료 및 생산설비 현황은 없습니다.

2. 사료사업1) 주요 원재료 등의 현황 (단위:백만원,%)

사업부문	매입유형	품목	구체적용도	매입액	비율	비고
사료	원 재 료	옥수수	사료원료	31,435	43.72	-
		대두박	사료원료	6,954	9.67	-
		기 타	사료원료	32,698	45.48	-
	부 재 료	지 대	사료포장지	15	0.02	-
	상 품	배합사료	판매용	797	1.11	-
합 계				71,899	100	-

※ 상기 실적은 한국채택국제회계기준에 따라 연결기준으로 작성되었습니다.2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/kg )

품 목		제41기 반기	제40기	제39기
옥수수	국 내	-	-	-
옥수수	수 입	447.42	452.57	308.86
대두박	국 내	697.90	689.89	552.05
대두박	수 입	724.32	627.91	521.68

-가격산출기준 : 누적매입금액을 누적매입수량으로 나누어 산출하였습니다.-주요 가격 변동 원인: 배합사료 제조를 위해서 주요 원재료인 옥수수, 대두박 등 대부분의 물량을 수입에 의존하고 있습니다. 이에 따라 배합사료의 가격은 국제곡물가격 및 환율변동의 영향을 받고 있습니다.

3) 생산능력 및 산출근거 (단위:톤,백만)

제품품목명	구 분	2023년도(제41기 반기)		2022년도(제40기)		2021년도(제39기)
		수량	금액	수량	금액	수량	금액
사료	생산능력	115,200	60,312	230,400	119,003	230,400	90,466
	생산실적	139,791	73,187	266,377	137,585	248,094	97,413
	가동율(%)	121.35		115.61		107.68

가. 연 평균 가동시간 산정- 일 평균 작업시간(A) : 16시간 : 하루 근로시간 (교대 근무)- 월간 평균 작업일수 : 25일. 각종 공휴일 및 기계 정비일 등을 차감한 평균 작업일수- 연간 작업 가능일수(B) : 300일 거래 농장에 지속적인 사료공급을 가정한 당사의 작업일수 산정기준 적용.나. 생산능력 산출 근거- 기계 1Cycle 당 생산량(C) = 1베지 = 4톤- 시간당 기계 가동 횟수(D) : 12회(베지)

구 분	내 용	비 고
일평균 작업시간	16시간	(A)
연간 작업가능 일수	300일	(B)
기계 1Cycle 당 생산량	4톤	(C)
시간당 기계 가동 횟수	12회	(D)
시간당 생산량	48톤	(E) = (C) * (D)
일 생산량	768톤	(F) = (A) * (E)
생산능력(연생산량)	230,400톤	(G) = (B) * (F)

4) 생산설비의 현황가. 유형자산

(단위:천원)
구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산(*1)	합계
2023년1월1일
기초취득원가	14,822,477	2,151,219	2,637,885	9,005,938	143,137	1,121,631	11,009,356	698,033	41,589,676
감가상각누계액	-	(1,051,102)	(2,152,751)	(7,309,165)	(143,135)	(894,537)	-	-	(11,550,690)
기초장부금액	14,822,477	1,100,117	485,134	1,696,773	2	227,094	11,009,356	698,033	30,038,986
취득	-	-	-	9,800	-	40,326	85,200	-	135,326
처분및폐기	-	-	-	-	(1)	(6,720)	-	(22,080)	(28,801)
차입원가	-	-	-	-	-	-	425,802	-	425,802
대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기타증감(*2)	-	-	-	-	-	-	-	5,745	5,745
감가상각비등	-	(35,325)	(33,929)	(176,351)	-	(47,823)	-	(149,539)	(442,967)
기말장부금액	14,822,477	1,064,792	451,205	1,530,222	1	212,877	11,520,358	532,159	30,134,091
2023년06월30일
기말취득원가	14,822,477	2,151,219	2,637,885	9,015,738	122,639	1,151,097	11,520,358	532,159	41,953,572
감가상각누계액	-	(1,086,427)	(2,186,680)	(7,485,516)	(122,638)	(938,220)	-	-	(11,819,481)

(*1) 사용권자산은 차량운반구와 임차한 세종메디칼 건물로 구성되어 있습니다. 한편, 당반기 중 사용권자산상각비는 149,539천원 발생하였으며, 리스부채와 관련한 유효이자율이자비용이 11,525천원 발생하였습니다.(*2)당반기 중 신규리스계약 인식에 따른 증가입니다.-설비 현황은 재무상태표 유형자산 항목과 일치함

※ 상기 실적은 한국채택국제회계기준에 따라 연결기준으로 작성되었습니다.나. 설비의 신설.매입계획 등-향후 투자계획 :특이사항 없음

4. 매출 및 수주상황

1. 바이오사업당 사업은 연구개발 및 임상시험 단계로 매출 및 수주현황은 없습니다.

2. 사료사업1) 매출실적 (단위:백만원)

사업부문	매출유형	품 목		제41기 반기	제40기	제39기
사 료	제 품	양계사료	수출	-	-	-
			내수	62,029	112,670	81,584
			소계	62,029	112,670	81,584
		양돈사료	수출	-	-	-
			내수	15,653	31,658	18,744
			소계	15,653	31,658	18,744
		기타	수출	-	-	-
			내수	6,390	11,950	8,890
			소계	6,390	11,950	8,890
	상 품	양돈사료	수출	-	-	-
			내수	917	1,818	940
			소계	917	1,818	940
기 타	기 타	원재료 외	수출	-	-	-
			내수	-	-	-
			소계	-	-	-
		원재료	수출	-	-	-
			내수	-	-	148
			소계	-	-	148
합 계			수출	-	-	-
			내수	84,989	158,096	110,306
			합계	84,989	158,096	110,306

※ 상기 실적은 한국채택국제회계기준에 따라 연결기준으로 작성되었습니다.

2) 판매경로직거래 100%로 대형거래선80% 전업 양축농가20%를 거래하고 있습니다.당사는 대리점에 지급되는 판매수수료가 일부 있으나, 이는 농장 소개 및 농장 관리 대행수수료로 대리점으로는 사료를 공급하고 있지 않습니다.3) 판매전략당사는 41년이 넘는 업력을 바탕으로 우수한 품질의 제품과 영업망을 보유하고 있으며, 지역별로 담당 커버리지를 나누어 해당지역의 고객의 밀착 영업을 통하여 기존 고객 유지 및 신규 고객 창출을 위하여 노력하고 있으며, 영업 전략은 다음과 같습니다.가. 양돈사료 판매증진을 위해 신규 대리점의 확충 및 기존 양계대리점의 양돈사료 병행판매를 촉진하는 판매전략나. 다양한 고객요구에 최적화된 제품으로 획일화된 기성제품을 탈피하는 농장맞춤형 판매전략다. 다년간 대규모 농장과 거래관계를 유지하며 다져온 경험을 기반으로 대형농장을 선택 판촉하는 판매전략라. 농장경영에서 취약한 운영자금을 캐피탈 업체와 연계하여 자금을 지원하는 금융지원 판매전략마. 축산물의 안정된 판매에 필요한 유통서비스와 연계하여 판매를 지원하는 판매전략바. 가성비가 뛰어난 안정화된 제품의 품질력을 적극 홍보판촉하는 판매전략.

5. 위험관리 및 파생거래

1. 바이오사업해당 사항 없음

2. 사료사업1) 외환위험 및 위험관리당사는 주요 원재료 대부분을 해외에서 매입하고 있어 해당 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

1. 바이오사업

1) 주요계약

업체명	분야	역할
IQVIA®	Global 임상시험 수탁기관	임상시험이 규정과 가이드라인에 따라 진행되고, 데이터의 신뢰도 향상을 위해 의뢰사를 지원함 - 마일스톤 및 타임라인 관리 - 임상시험 모니터링 - 대상자의 safety 모니터링 및 보고 - 임상시험 데이터 quality 관리 - 국가별 Regulatory affair 업무 지원
Raptim Research Pvt. Ltd	Global 임상시험 수탁기관
Veristat. LLC	Global 임상시험 수탁기관	임상시험 데이터 관리 임상시험 데이터의 분석 및 결과보고서 작성
Gynecologic Oncology Group (GOG)	의학자문 기구	임상시험시행 전/중/후 예상되는 또는 예상치 못한 이슈 및 이상반응에 대한 의학 자문, 미국 진행 중인 임상시험 기관의 이슈 관리
Independent Data Safety Monitoring Board (IDSMB)	의학자문 기구	임상시험 중 발생한 이상반응 및 임상데이터를 blind상태에서 검토하여 임상시험의 진행 지속 가능여부 판단 기구
Cytovance	임상시험용 의약품 위탁생산업체	임상시험용 의약품의 제조 (원료의약품)
LSNE/PCI	임상시험용 의약품 위탁생산업체	임상시험용 의약품의 제조 (완제의약품)
Fisher Bioservice	임상시험용 의약품 보관/배송업체	GCP 및 GMP certified 기관으로 임상시험용의약품의 Labeling, 보관, 해외 배송을 담당함
Zuellig Pharma Korea Ltd.	임상시험용 의약품 보관/배송업체	GCP 및 GMP certified 기관으로 임상시험용의약품의 Labeling, 보관, 한국내 배송을 담당함
CellCarta Biosciences	Laboratory test	Central laboratory 로서 실험실적 검사/CT, MRI image 및 분석기관
Myraid
Duke University
WUXI
Clario

(*)세부내역은 회사의 기밀사항으로 기재하지 않았습니다. 2) 연구개발활동가. 연구개발 담당 조직

주요 연구 인력	경력	주요연구성과 및 역할
윤병학 (BenYoon)	현) 카나리아바이오그룹 바이오 총괄 사장 전) ㈜쎌마테라퓨틱스 회장 전) ㈜엑세쏘바이오파마대표이사 전) ㈜HLB Group 의약품 개발총괄 및 사업개발 본부장 전) JCB institute 부소장 및 BBI 대표이사 - Harvard Medical School, Clinical Researcher, Staff - 서울대학교 의학박사 - 기술경영사	1. 의약품 개발 - Small Molecule 제제 비임상 /임상개발 - 근골격계 질환 치료제 비임상/임상개발 - 세포치료제 비임상/임상 개발 - 단백질 치료제 비임상/임상 개발 - 항암제 등 다수 개발 및 인허가 2. 기술이전 3. 의약품 사업개발 4. 자금 유치
Sunil Gupta (수닐 굽타)	현) OncoQuest Pharmaceuticals Inc.(미국자회사) 최고임상책임자 (CMO) 전) Agenus Inc. (미국) 부사장, 규제 및 약리학 담당 책임자 - 캐나다 왕립내과대학, G.S.V.M 의학대학 석사, 박사	- 성공적인 임상 승인 및 출시를 위한 총괄 관리 - 임상 서비스를 제공하는 외주 업체관리 전략기획 및 임상 국가 별 보건 당국 간 커뮤니케이션
최승영 (David Chey)	현) 카나리아바이오그룹 의약품개발본부장 전) 파렉셀, 글로벌 CRO 임상관리자 전) 젬백스임상관리자 전) HLB 임상관리자 - 서울대학교 약학석사	- 임상총괄 관리자 - 임상계약 검토 - 프로젝트 관리 - 주요 보고서 검토 - 임상 데이터 관리 및 검증
Jada Srinivasa Rao (자다 시리니바사라오)	현) 카나리아바이오 아시아태평양 의약학개발본부장 전) 아스트라제네카(싱가포르) 종양학메디 칼 프로젝트 리더 전) MSD International 동남아시아지역 Oncology Medical 디렉터 전) Bristol Myers-Squibb 싱가포르 메디칼 리더 - 영국 노팅엄대학교 박사 - 안드라대학교(인도) 제약학박사ㅋ	- 미국 자회사 (OncoQuestPharma USA, Inc.)와 협력, 아시아 태평양 및 유럽 지역 글로벌 임상3상 프로그램 수행 - 연구개발과 상업화 부서간 임상전략 및 소통, 수립 - 전문가 및 공공 교육 및 협력

나. 연구개발비용 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점의 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익 을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하였습니다. 신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인 신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 일반적으로 해당 프로젝트가 임상 3상 개시 승인 단계 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 그 이전 단계에서 발생 한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다. 다. 연구개발실적 가) 개발 중인 파이프라인 (Pipeline) 난소암, 췌장암 및 전이성 유방암에서 종양 특이적 면역의 임상적 이점을 향상시키기 위해 다른 세포 독성 화학치료제, 면역 조절제 및 항원 특이적 항체와의 병용 치료를 통하여 가장 효과적인 항암 치료 효과를 확인하는 데 중점을 두고 있습니다. 기술 플랫폼에는 각각 CA-125, MUC-1, PSA 및 Her2 / neu와 같은 종양 형성 단백질을 표적으로 하는 다수의 단일 클론 항체가 포함되어 있으며 여러 적응증으로의 발전 가능성이 있습니다.

구분			단계	임상
구분			단계	시작일(예상)	종료일(예상)
난소암	신규환자	오레고보맙 + 화학치료 병용요법 (*1)	3상 진행중	2020년 3분기	(2026년 1분기)
	신규환자	(오레고보맙+화학치료 선행)+중간수술+(오레고보맙+화학치료)	2상 진행중	2022년 3분기	(2024년 3분기)
	재발환자	오레고보맙+니볼루맙(옵디보)+화학치료 (*3)	1상/2상 종료	2020년 4분기	2022년 3분기
		오레고보맙+면역증강제(Poly-ICLC[Hiltonol]) (*4)	1상 종료	2017년 3분기	2020년 4분기
		오레고보맙+니라파립(제줄라) (*5)	2상 진행중	2022년 3분기	(2023년 4분기)
		오레고보맙+베바시주맙(아바스틴) + 화학치료 (*6)	1상/2상 진행중	2021년 2분기	(2023년 2분기)
		오레고보맙 +독소루비신(PLD) or 위클리 파클리탁셀 (Weekly Paclitaxel) (*7)	1b/2상 진행중	2022년 3분기	(2024년 2분기)
췌장암		Anti-MUC1(브레바렉스MAB-AR20.5) +화학치료 (*8)	1상/2상 계획중	(2023년 3분기)	(2025년 2분기)
전이성 유방암		Anti-HER2/NEU IgE (*9)	전임상 진행중	(2024년 1분기)	(2026년 4분기)

(*1) 16개국 163개 임상센터, 602명 환자 모집 중 618명 모집완료 / NCT04498117 ('FLORA-5' Study) 종료일 경우, 임상3상 승인 시 BLA(품목허가신청) 일정을 포함하여 예상 완료 시점을 표기함 (*2) 선행항암요법 후 중간수술하고 다시 화학치료제와 오레고보맙을 병용투여하는 (Neo-adjuvant setting) 프로토콜로 인도에서 임상2상 진행 중 / NCT05605535 (*3) 싱가폴 국립암센터와 임상 협업 종료 / NCT04620954 ('ORION-2'Study) (*4) 2020.11.05. 환자 추적관찰 종료에 따른 임상시험 종료 / NCT03162562 (*5) Tesaro, Inc. (GlaxoSmithKline, LLC 자회사)社와 임상 협업, 환자 모집 완료 / NCT05335993 (*6) 서울아산병원 주도 연구자임상시험 환자모집 중 / NCT04938583 (*7) 연세대세브란스병원 주도 연구자임상시험 환자모집 중 / NCT05407584 (*8) 美 Memorial Sloan-Kettering Cancer Center와 임상 협업 예정 (*9) 임상을 위한 MCB(마스터 세포은행) 생산용 세포주(Cell-line) 개발 중 나) 오레고보맙 임상 이력 오레고보맙의 개발 초기단계 오레고보맙은 1989년경 Ragupathy Madiyalakan (마디 R. 마디얄라칸, 현 OncoQuest Pharma USA, Inc. CEO, OncoQuest Inc.(캐나다) CEO, 1989년 당시 Biomira Inc. 경영진) 이 난소암의 방사성진단의약품으로 개발을 시작하였으나 이를 투여받은 난소암 환자들의 다수가 호전되는 결과를 관찰하게 되면서 새로운 항암항체 치료제로 개발방향을 전환하게 되 어, 1996년 창립한 AltaRex Corp에서 치료제로 최초 개발되었습니다. 병용치료요법으로의 개발 발전단계 초기 오레고보맙 임상시험은 오레고보맙을 단독으로 투여하는 방식으로 진행되었으나, 이후 화학치료제 등과 오레고보맙을 병용투여할 때 항암치료효과가 더욱 크다는 것을 임상시험을 통해 확인하여 현재는 오레고보맙과 화학치료제 등을 병용투여하는 치료요법으로 글로벌 임상 3상, 인도 임상 2상 및 국내외에서 연구자 임상(2상) 시험을 진행하고 있습니다.

2. 사료사업

1) 경영상의 주요 계약 등

구분	계약상대방	계약기간	목적 및 내용
기본거래계약	예산농장 외	쌍방의 계약 해지시 까지	배합사료 공급에 관한 기본계약
기본거래계약	영농조합농가원 외	쌍방의 계약 해지시 까지	대리점 계약 외
기술용역거래	피드앤팜	쌍방의 계약 해지시 까지	양돈사료 설계 컨설팅에 관한 계약
구매계약(수입원료)	카길 외	쌍방의 계약 해지시 까지	수입원료 구매에 관한 계약
구매계약(국내원료)	다원케미칼 외	쌍방의 계약 해지시 까지	국내원료 구매에 관한 계약
공장부지매입계약	천안북부일반산업단지	2021.02.10.계약 2024.10.01.등기예정	장기적 사업확장 및 성장에 따른 생산 및 업무시설 확보목적(매입금액:117억)

*공장부지매입계약은 2021년 02월 10일 전자공시시스템(https://dart.fss.or,kr)에 (주요사항보고서/거래소신고의무사항 유형자산양수결정)공시한 사항입니다.

2) 연구개발 활동 주요 업무 및 조직도당사의 연구개발은 기술연구소에서 담당하고 있으며 주요업무는 양계,양돈,기타축종,신제품 급여프로그램개발,배합비 설계및 품질관리등의 업무를 진행하고있으며 조직구성은 다음과 같습니다.

기술연구소 조직도.jpg 기술연구소 조직도

3) 연구개발비용 (단위:천원)

구 분		2023연도 반기(제41기)	2022연도(제40기)	2021연도(제39기)
자산 처리	원재료비	-	-	-
	인건비	-	-	-
	감가상각비	-	-	-
	위탁용역비	-	-	-
	기타 경비	-	-	-
	소 계	-	-	-
비용 처리	제조원가	-	-	-
비용 처리	판관비	120,821	216,566	188,628
합 계(매출액 대비 비율)		120,821(0.14%)	216,566(0.14%)	188,628(0.17%)

*별도기준으로 작성하였습니다.

7. 기타 참고사항

1. 바이오사업

1) 특허권 목록

번호	명칭	특허 개요	국가	출원 또는 특허번호	만료일
1	Combined Therapy Family : COMBINATION THERAPY FOR TREATING DISEASE	Using genotypic antibody in combination with chemotherapy, against multi-epitomic in vivo antigen present in the patient's serum wherein the antigen is MUC1, CA125, PSA, CA19.9 or TAG 72 for ovarian, breast, lung, pancreas, prostate, stomach, colorectal cancer	USA	8038994	2027
2	Immunoglobulin E Technology Patent Portfolio: METHODS FOR IMPROVING THE BIOACTIVITY OF THERAPEUTIC IgE ANTIBODIES FOR THE TREATMENT OF DISEASE	Treatment with therapeutic IgE molecule against cancer associated antigens in combination with chemotherapy for various solid cancers	USA	8945566	2029
3	Immunoglobulin E Technology Patent Portfolio: IgE ANTIBODIES FOR THE TREATMENT OF CANCER	Composition and method of treatment Using anti-PSA IgE molecule for the treatment of prostate Cancer (Licensed from UCLA)	USA	8697079	2029
4			EU	2331130	2029
5			France	2331130	2029
6			UK	2331130	2029
7	Antibody combination with TLR3 and Checkpoint Inhibitor Family: TUMOR ANTIGEN SPECIFIC ANTIBODIES AND TLR3 STIMULATION TO ENHANCE THE PERFORMANCE OF CHECKPOINT INTERFERENCE THERAPY OF CANCER	Method For inhibiting cancer tumor growth by administering a monoclonal antibody specific for a tumor associated antigen, immune stimulatory compounds, and immune homeostatic checkpoint inhibitors	China	ZL2015800534228	2035
8			EU	3177321	2035
9			UK	3177321	2035
10			France	3177321	2035
11			German	3177321	2035
12			Japan	6698084	2035
13			USA	10392444	2035
14	METHODS OF INCREASING DELIVERY OF ANTI-CANCER AGENTS TO TARGETS	Using IgE as drug delivery agents for the treatment of various solid cancers	China	ZL2016800061159	2036
15			EU	3244924	2036
16			UK	3244924	2036
17			France	3244924	2036
18			German	3244924	2036
19			Japan	6854765	2036
20			USA	10975163	2036
21	TREATMEMNT OF CANCER WITH THERAPEUTIC MONOCLONAL ANTIBODY SPECIFIC FOR A ASSOCIATED ANTIGEN AND AN IMMUNE ADJUVANT	Method for the treatment of ovarian cancer	EU	3357509	2037
22			France	3357509	2037
23			Germany	3357509	2037
24			Switzerland	3357509	2037
25			UK	3357509	2037
26			Japan	6999286	2037
27			USA	10537636	2037
28			USA	11351255	2038
29	USE OF OREGOVOMAB AND BEVACIZUMAB, PACLITAXEL, CARBOPLATIN FOR TREATMENT OF BRCA-WILD TYPE PLATINUM SENSITIVE RECURRENT OVARIAN CANCER	Method for the treatment of ovarian cancer. Specifically, the combination of bevacizumab, oregovomab, paclitaxel and carboplatin, according to a specific administration schedule.	PCT	PCT/CA2022/050347	2042
30	MONOCLONAL ANTIBODIES AGAINST HER2/NEU AND USES THEREOF	Monoclonal antibodies against HER2/neu, compositions comprising the same, and methods for the treatment of cancer	PCT	PCT/IB2021/057644	2041
31	COMBINATION OF AN IGE MONOCLONAL ANTIBODY SPECIFIC TO A CANCER ANTIGEN AND NK CELL FOR THE TREATMENT OF CANCER	Broad claims are directed to the combination of NK cells with an IgE monoclonal antibody specific to a tumor-associated antigen bound to it. Specific examples of IgE monoclonal antibody specific to a tumor-associated antigen is an anti-MUC1 antibody.	PCT	PCT/CA2022/051303	2042
32	USE OF OREGOVOMAB AND PARP INHIBITORS FOR TREATMENT OF OVARIAN CANCER	Method for the treatment of ovarian cancer.	PCT	PCT/CA2023/050344	2043

2) 임상 프로그램 (FDA IND Sponsorship)

No	임상 프로그램
1	Oregovomab(패스트트랙 지정 포함)에 관한 IND #7112 (난소암 치료제 관련 신약 신청 지위)
2	Anti-MUC-1 MAB AR20.5에 관한 IND #7944 (췌장암 치료제 관련 신약 신청 지위)
3	Oregovomab에 관한 미국 희귀 의약품 지정 신청 지위 #96-1013

2. 사료사업

1) 산업의 특성배합사료산업은 직접수요산업인 축산업과 매우 밀접한 관련성을 가지고 있으며, 축산업 경기에 민감하게 반응하고, 국내에서 생산된 배합사료의 전량이 국내에서 소비되고 있습니다.배합사료는 과학적인 설계기술을 바탕으로 각종 원료를 저장, 분쇄, 혼합, 계량, 가공하는 공정을 거쳐 위생적이고 안전한 제품을 생산함으로써 가축의 성장에 필요한 영양소를 고르게 공급하는 산업입니다. 축산업에 있어 가장 기초가 되며, 축산업 생산비 중 가장 큰 비중을 차지하고 있어 축산업계에 미치는 영향이 큰 산업입니다.배합사료는 가축의 건강 상태에 직접적인 영향을 주기 때문에 가축에서 나오는 양질의 고기 및 부산물 등을 얻기 위한 중요한 투입자원입니다. 배합사료의 품질이 변동성이 크거나 혹은 적절한 영양을 가축에게 전달하지 못한다면 가축의 질병이나 체중 감소 등 가축에게 부정적인 영향을 줄 수 있기 때문에 우수한 품질을 유지하는 것은 굉장히 중요하며, 이에 따라 사료에 대한 신뢰도가 중요한 산업입니다.배합사료산업은 제품 제조시 "원료의 반입. 저장. 분쇄. 배합 또는 가공. 포장. 출하"라는 비교적 단순한 공정에 의해 생산되고 있으나 사업초기 원료 저장을 위한 사일로(silo), 분쇄기, 배합기 및 포장기계 등 대규모 시설이 소요되는 장치산업적인 특성을 가지고 있습니다.2) 산업의 성장성배합사료 산업은 국민소득 증가에 따른 식생활 수준의 향상으로 육류소비가 증가하게 되면서 전방산업인 축산업의 규모가 커지게 되면서 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 특히 과거에는 축산물에 대해 식물 부산물로 사육하였으나 사료에 따라 축산물의 품질이 크게 달라질수 있다는 인식이 업계 전반에 인식됨에 따라 배합사료로 사육하는 농가가 증가하게 되었으며, 농가의 대규모화가 꾸준히 이루어지고 있기 때문에 배합사료는 일정 수준 이상의 규모를 유지 및 성장할 것으로 전망하고 있습니다.3) 경기변동의 특성국내 배합사료의 가격은 국제 상황 변동에 따른 원재료(곡물) 가격, 환율, 국제 유가(해상 운임)에 따라 좌우 됩니다. 또한, 전방산업인 축산업의 축산물 시세 변동이나 축산물에 대한 전염성 질병의 발생과 FTA 등 국가 정책의 변화로 축산물의 수입개방 등 외부 환경의 변화와 축종별 사육마리수의 변동 등의 내부 환경의 변화로 인해 영향을 받고 있습니다.4) 계절적 요인배합사료산업은 축산물을 생산하기 위한 1차 생산재 산업이며 가축은 항상 섭취해야 하는 특성이 있어 경기변동에 큰 영향은 없지만 계절적인 요인에 의한 일부 매출의 증감이 발생합니다. 일반적으로 더위로 인한 가축들의 섭취량 감소로 동절기가 하절기에 비해 사료수요가 많으나 가축사육시설의 발달로 계절에 따른 사료 수요 차이는 미미해지고 있습니다.또한, 식습관의 서구화 및 소득의 증가로 육류의 섭취가 증가하면서 계절에 관계없이 육류가 소비되고 있다는 점에서 배합사료 또한 계절적 요인은 크지 않습니다.5) 자원조달상의 특징자원조달상의 특성을 보면 옥수수나 대두박과 같은 벌크 형태 배합사료의 주원료는 세계의 곡물 메이저들이 통제하는 시장으로서 국내 배합사료업체 입장에서는 환율이나 국제 곡물가격 변동 위험에 노출되어 있습니다. 원료의 수입 의존도가 크기 때문에 적정한 수량 및구매 시기나 선물거래 등 환율변동에 따른 양질의 원료를 안정적으로 확보하는 것이 수익성 유지의 관건이 될 수 있습니다.

6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등배합사료산업은 사료관리법에 의해 운영되고 있으며, 허가제에서 등록제로 바뀌면서 중소기업 고유 업종에서 해제 되었습니다. 2014년 11월에는 농림축산식품부가배합사료의 공정한 거래질서를 확립하고 가격 경쟁을 촉진하기 위해 ‘배합사료 가격 표시제’ 시행에 들어 갔습니다. ‘배합사료 가격표시제’ 시행을 통해 축산농가가 배합사료의 가격을 비교하여 구매할 수 있도록 하여 축산 농가의 불편을 해소하고자한 것입니다. 또한, 법에 따라 품질 관리를 규제 받는 바, 사료관리법 제20조 자가품질검사 기준에 따라 주기적으로 자가 품질검사를 실시해야 합니다.<법령 및 규정 주요 내용>-사료관리법-사료의 수급안정·품질관리 및 안전성확보에 관한 사항을 규정함으로써 사료의 안정적인 생산과 품질향상을 통하여 축산업의 발전에 이바지하는 것을 목적7) 시장 현황배합사료산업은 축산물 생산비의 40~60%를 차지하는 중요한 후방산업으로 가축 사육 마리수와 가장 밀접한 관계에 있다고 할 수 있습니다.국내 축산업의 경우 국민소득 증대에 따른 식생활 수준 향상에 힘입어 육류소비량이 증가하면서 성장을 지속하여 왔습니다. 그 동안 부업농에서 가족농, 전업농의 과정을 거쳐 현재는 빠르게 기업농 중심으로 재편되는 양상을 보이고 있으며, 최근 몇 년간 빈번하게 발생한 가축 질병과 한/미,한/호주 및 한/캐나다 FTA 발효 등의 대외 개방 압력 등으로 경쟁력이 약한 소규모 농가들은 폐업이 지속되어 사육 농가수는 점차 감소하고 있으나 육류 및 축산물 소비증가에 따른 가축 사육 마릿수는 증가하고 있습니다.8) 시장 전망배합사료시장은 축산업, 육가공 등과 밀접한 상관관계에 있으므로 축산물의 물량 추이에 매우 직접적으로 영향을 받고 있습니다.또한 경제성장과 맞물려 축산물의 소비가 꾸준히 증가함에 따라 축산농가 또한 규모화 .시설의 현대화를 꾀하고 있습니다.이에 후방산업인 사료산업 또한 꾸준히 성장하고 있습니다. 현재는 성숙기로 접어들었지만 식생활과 뗄수 없는 필수 산업으로서의 계속성,안정성은 확보되었다고 할 수 있습니다.9) 경쟁 현황국내 축산업은 그동안 부업농에서 가족농, 전업농의 과정을 거쳐 현재는 빠르게 기업농 중심으로 재편되는 양상을 보이고 있습니다. 더구나 최근 몇 년간 빈번하게 발생한 가축질병과 한·미, 한·호주 및 한·캐나다 FTA 발효 등의 대외개방 압력 등으로 축산농가의 사육심리는 크게 위축되어 있는 상황이며, 경쟁력이 약한 소규모 농가들을 중심으로 폐업이 지속되고 있어 사육농가수는 점차 감소하고 있는 추세입니다. 이에 따라서 배합사료 생산 회사는 그동안 지역 중심의 소규모 농장 중심의 영업에서 대형 농장 위주의 영업으로 영업 방식의 변화가 이루어지고 있습니다.또한, 국내 배합사료산업은 허가제에서 등록제로 바뀌었으나, 기존 업체 간 경쟁이 심하고 최초 투자비용이 높아 신규 진입장벽은 높은 편입니다. 다만, 국내라는 한정된 시장 내에서 업체들 간의 과다 경쟁이 벌어지고 있어 배합사료 업체간 경쟁이 심화되고 있으며, 상기 언급한 바와 같이 소규모 영세 농장에서 대형 농장으로의 변화가 이루어지고 있어, 축산 농가들의 눈높이가 상승함에 따라 사료회사에 대한 품질 압박 및 경쟁강도는 더욱 심화되고 있는 실정입니다.다만, 영업망 확충 및 연구개발을 지속적으로 수행하는 몇 개의 기업이 배합사료 시장의 포지션을 점차 넓혀가는 등 과점 시장의 형태를 점차 보이고 있어 경쟁 상황은 향후 장기적으로는 안정화될 것으로 예상됩니다.10) 시장에서 회사의 강점- 농가 맞춤형 사료 공급시스템당사는 중소업체이지만 최고의 생산라인 설비투자를 통해 최고 품질의 배합사료를 생산하여 공급하고 있으며, 생산공정의 효율성을 높여 제조원가 절감을 이루었고, 또한 급속히 사육규모가 대형화되고 있는 축산농가들의 요구에 최적화된 맞춤형 배합사료를 원활히 공급할 수있는 기반인 제품저장bin을 다수 확보하여 농가맞춤형 사료를 생산 공급하고 있습니다.- 산란계 사료의 특화사료는 축산물 생산비의 40~60%의 가장 큰 비중을 차지하고 있어 사료 구입비용은 축산농가의 가장 큰 부담일 수밖에 없습니다. 축산물의 수익성 확대를 위해서는 생산비 절감이 가장 큰 과제이며 생산비 절감은 곧 사료비 절감으로 저렴한 가격의 고품질 사료를 원하는 농가들이 증가하고 있습니다.당사는 산란계 성장 단계별 근골격 형성과 장기발달을 촉진하는 필요 영양소의 균형된 설계와 소화율이 높아 이용성이 우수한 사료를 개발하여 정교한 배합비와 아미노산 균형의 최적화로 산란계의 유전적 능력을 최대로 발현시켜 높은 산란지수와 산란지속성을 유지하게 하고있습니다.당사는사료 영양소 이용율을 극대화함으로써 농장의 원가 부담을 최소화하여 최고의 수익성 도달이 가능하게 하였습니다.- 외부업체와 제품 품질 기술용역 계약 및 꾸준한 자체 연구를 통한 사료 품질 개선당사는 피드앤팜 등과 기술용역 계약을 통해 사료의 외관, 색상, 영양소 함량 및 이용성에 따른 농장에서의 사료 품질 개선을 위한 노력을 하고 있습니다. 특히, 자돈의 성장과 비육돈 출하까지의 생산성 향상을 위해 계절별 제품 생산 및 품질, 출하 돼지의 고기 등급개선을 위한 연구도 계속하고 있습니다.소비자인 농가를 위한 친환경 축산 기술 개발 및 컨설팅, 농장에서 주로 발생하는 파리에 의한 가축 스트레스를 최소화하기 위해 천연 규산염제를 이용한 파리 억제 방법 적용과 가금티프스의 원인균 억제를 위한 살모넬라 파지를 이용한 사료 개발 및 산란계에서의 닭 진드기 억제를 위해 지속적 연구 개발을 하고 있습니다.또한 농가의 산란 성적을 공유하여 단계별 사료 공급과 질병 예방과 억제 및 회복을 위한 강화 사료 공급을 하고 있으며, 전문 수의사와 협력하여 주기적으로 컨설팅을 실시하고 있습니다.- 특수 가공기술 확보(Expanding, Extruding 등)당사경쟁사의 경우에는단순히 믹싱 후 판매하거나 펠렛으로 성형을 변형해서 판매를 하기도 합니다. 하지만 당사는 1994년 Expander를 도입해 가공 기술력을 축적해 왔으며, 이를 기반으로 고온 고압을 이용한 가수열처리로 사료의 이용성 및 내구성, 더 나아가 생산 과정 중 발생 할수 있는 미생물에 의한 오염을 낮춤으로서 가공기술을 개선시켜 왔습니다. 펠렛으로 성형하는 오리사료의 경우 오리 특성상 주걱 턱에 의해 섭취가 힘들어 생산효율이 떨어지나 당사는 성형시 발생하는 가루 발생을 줄이고 내구성을 개선해 농장 이송 시 발생하는 가루를 감소 시켰으며, 호화도를 높여(옥수수 알곡 호화도 9%, 단순 펠렛 20%, Expanding 펠렛 40%)사료 이용성도 개선하여 여러 경쟁사들 보다 품질 우위성을 인정받고 있습니다. 또한 살균이 필요한 미생물배지용 제품을 개발하여 판매하고 있습니다.또한 Extruder를 활용한 양계 사료를 생산하고 있으며, 원료 가공도 하고 있습니다. 특히, 소화기관이 미 발달한 갓 태어난 자돈들에게 공급할 수 있는 원료를 가공해(호화도 80%이상) 국내의 유수한 대용유 회사들에게 원료 품질을 인정받아 납품하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가.연결요약재무정보

(단위:원)
구분	제41기	제40기	제39기
구분	2023년당반기	2022년12월말	2021년12월말
자산
유동자산	71,701,560,930	91,025,571,802	66,186,276,010
.현금및현금성자산	4,470,378,482	6,747,207,903	5,394,176,345
.금융기관예치금	-	5,660,000,000	-
.당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-
.매출채권	31,988,094,724	37,706,446,112	31,332,514,389
.기타수취채권	15,860,375,251	19,591,656,507	12,016,456,797
.재고자산	15,981,597,270	19,088,203,567	16,209,599,684
.기타유동자산	3,191,034,893	2,058,221,183	683,127,757
.당기법인세자산	210,080,310	173,836,530	550,401,038
.매각예정자산	-	-	-
비유동자산	193,455,869,102	180,246,277,022	27,587,802,068
.비유동금융기관예치금	85,413,234	26,713,090	100,000,000
.당기손익-공정가치측정금융자산	60,000,000	60,000,000	60,000,000
.종속기업투자주식	-	-	-
.관계기업투자주식	-	-	-
.매도가능금융자산	-	-	-
.기타비유동수취채권	5,238,978,743	4,489,628,142	637,639,048
.유형자산	30,134,089,490	30,038,985,388	25,946,015,936
.매각예정비유동자산	-	-	-
.무형자산	157,937,387,635	145,630,950,402	844,147,084
.이연법인세자산	-	-	-
자산총계	265,157,430,032	271,271,848,824	93,774,078,078
유동부채	180,747,900,222	144,723,534,439	29,789,970,396
비유동부채	72,170,625,784	84,176,856,947	6,356,002,659
부채총계	252,918,526,006	228,900,391,386	36,145,973,055
자본	-	-	-
자본금	4,686,544,300	4,686,544,300	3,075,243,000
자본잉여금	107,967,762,139	107,967,762,139	9,225,042,600
기타자본구성요소	154,664,790,136	167,755,506,295	-
자본조정	-	-	-
기타포괄손익누계액	-	-	-
이익잉여금	(255,080,192,549)	(238,038,355,296)	45,327,819,423
자본총계	12,238,904,026	42,371,457,438	57,628,105,023
부채및자본총계	265,157,430,032	271,271,848,824	93,774,078,078
투자주식의평가방법	원가법	원가법	해당사항없음
구분	제41기당반기	제40기	제39기
구분	2023.01.01~2023.06.30	2022.01.01~2022.12.31	2021.01.01~2021.12.31
매출액	84,989,029,184	158,095,623,136	110,306,014,605
영업이익	(5,411,160,625)	(2,154,877,028)	1,249,658,669
당기순이익(순손실)	(17,041,837,253)	(282,751,126,119)	(725,293,232)
기타포괄손익	-	-	-
총포괄이익(손실)	(17,041,837,253)	(282,751,126,119)	(725,293,232)
주당손익
기본주당순이익(순손실)	(364)	(7,669)	(24)
희석주당순이익(순손실)	(364)	(7,669)	(24)

나.요약재무정보

(단위:원)
구분	제41기	제40기	제39기
구분	2023년당반기	2022년12월말	2021년12월말
자산
유동자산	71,677,490,908	89,754,646,477	66,186,276,010
.현금및현금성자산	4,455,078,711	5,571,680,801	5,394,176,345
.금융기관예치금	-	5,660,000,000	-
.당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-
.매출채권	31,988,094,724	37,706,446,112	31,332,514,389
.기타수취채권	15,851,632,120	19,496,303,744	12,016,456,797
.재고자산	15,981,597,270	19,088,203,567	16,209,599,684
.기타유동자산	3,191,034,893	2,058,221,183	683,127,757
.당기법인세자산	210,053,190	173,791,070	550,401,038
.매각예정자산	-	-	-
비유동자산	144,878,325,084	136,983,394,036	27,587,802,068
.비유동금융기관예치금	85,413,234	26,713,090	100,000,000
.당기손익-공정가치측정금융자산	60,000,000	60,000,000	60,000,000
.종속기업투자주식	100,164,075,594	-	-
.관계기업투자주식	-	-	-
.매도가능금융자산	-	-	-
.기타비유동수취채권	12,393,178,743	4,489,528,142	637,639,048
.기타비유동금융자산	-	100,064,075,594	-
.유형자산	30,373,230,910	30,278,126,808	25,946,015,936
.매각예정비유동자산	-	-	-
.무형자산	1,802,426,603	2,064,950,402	844,147,084
.이연법인세자산	-	-	-
자산총계	216,555,815,992	226,738,040,513	93,774,078,078
유동부채	150,509,891,855	124,249,481,143	29,789,970,396
비유동부채	72,170,625,784	84,176,856,947	6,356,002,659
부채총계	222,680,517,639	208,426,338,090	36,145,973,055
자본
자본금	4,686,544,300	4,686,544,300	3,075,243,000
자본잉여금	107,967,156,262	107,967,762,139	9,225,042,600
기타자본구성요소	154,664,790,136	167,755,506,295	-
자본조정	-	-	-
기타포괄손익누계액	-	-	-
이익잉여금	(273,443,192,345)	(262,098,110,311)	45,327,819,423
자본총계	(6,124,701,647)	18,311,702,423	57,628,105,023
부채및자본총계	216,555,815,992	226,738,040,513	93,774,078,078
투자주식의평가방법	원가법	원가법	해당사항없음
구분	제41기당반기	제40기	제39기
구분	2023.01.01~2023.06.30	2022.01.01~2022.12.31	2021.01.01~2021.12.31
매출액	84,989,029,184	158,095,623,136	110,306,014,605
영업이익	(375,053,593)	3,959,886,464	1,249,658,669
당기순이익(순손실)	(11,345,082,034)	(306,810,881,134)	(725,293,232)
기타포괄손익	-	-	-
총포괄이익(손실)	(11,345,082,034)	(306,810,881,134)	(725,293,232)
주당손익
기본주당순이익(순손실)	(242)	(8,322)	(24)
희석주당순이익(순손실)	(242)	(8,322)	(24)

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 41 기 반기말 2023.06.30 현재

제 40 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 41 기 반기말	제 40 기말
자산
유동자산	71,701,560,930	91,025,571,802
현금및현금성자산	4,470,378,482	6,747,207,903
금융기관예치금	0	5,660,000,000
매출채권	31,988,094,724	37,706,446,112
기타수취채권	15,860,375,251	19,591,656,507
재고자산	15,981,597,270	19,088,203,567
기타유동자산	3,191,034,893	2,058,221,183
당기법인세자산	210,080,310	173,836,530
비유동자산	193,455,869,102	180,246,277,022
비유동금융기관예치금	85,413,234	26,713,090
당기손익-공정가치측정금융자산	60,000,000	60,000,000
기타비유동수취채권	5,238,978,743	4,489,628,142
유형자산	30,134,089,490	30,038,985,388
무형자산	157,937,387,635	145,630,950,402
자산총계	265,157,430,032	271,271,848,824
부채
유동부채	180,747,900,222	144,723,534,439
매입채무	4,926,737,679	14,156,363,790
단기차입금	51,816,626,262	53,327,341,799
기타지급채무	22,492,819,596	18,551,363,595
당기손익-공정가치측정금융부채	19,587,130,000	17,755,878,260
유동전환사채	70,327,580,922	38,302,658,814
금융보증부채	508,608,302	497,073,827
기타유동부채	10,863,300,224	1,831,836,037
유동리스부채	225,097,237	301,018,317
비유동부채	72,170,625,784	84,176,856,947
장기차입금	0	8,370,000,000
비유동리스부채	330,211,966	421,834,820
이연법인세부채	40,725,703,732	46,160,512,697
비유동전환사채	15,352,036,896	14,387,839,855
비유동신주인수권부사채	15,762,673,190	14,836,669,575
부채총계	252,918,526,006	228,900,391,386
자본
자본금	4,686,544,300	4,686,544,300
자본잉여금	107,967,762,139	107,967,762,139
기타자본구성요소	154,664,790,136	167,755,506,295
결손금	(255,080,192,549)	(238,038,355,296)
자본총계	12,238,904,026	42,371,457,438
부채및자본 총계	265,157,430,032	271,271,848,824

연결 포괄손익계산서

제 41 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 40 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 41 기 반기		제 40 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	41,384,279,304	84,989,029,184	36,765,933,328	69,901,484,903
매출원가	35,831,091,960	74,015,648,270	33,089,973,860	61,540,814,158
매출총이익	5,553,187,344	10,973,380,914	3,675,959,468	8,360,670,745
판매비와관리비	9,584,414,967	16,005,941,805	3,464,277,996	6,511,818,761
손상차손	94,721,315	378,599,734	520,229,140	596,479,225
영업이익(손실)	(4,125,948,938)	(5,411,160,625)	(308,547,668)	1,252,372,759
기타수익	44,636,948	120,632,824	48,981,182	126,551,398
기타비용	23,831,757	33,059,393	12,813,283	21,383,200
기타의손상차손	175,340,227	126,340,227	0	844,110,399
금융수익	1,462,787,441	11,328,363,913	1,409,543,264	2,290,257,098
유효이자율이자수익	721,570	1,351,062	0	0
금융비용	4,055,605,560	17,847,098,342	3,203,072,509	4,380,775,750
유효이자율이자비용	5,871,686,782	6,131,846,657	2,957,583	4,908,154
법인세차감전순이익(순손실)	(12,744,267,305)	(18,099,157,445)	(2,068,866,597)	(1,581,996,248)
법인세비용(수익)	144,996,504	(1,057,320,192)	(454,930,651)	(347,610,174)
반기순이익(손실)	(12,889,263,809)	(17,041,837,253)	(1,613,935,946)	(1,234,386,074)
기타포괄손익	0	0	0	0
총포괄이익(손실)	(12,889,263,809)	(17,041,837,253)	(1,613,935,946)	(1,234,386,074)
주당손익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(275)	(364)	(52)	(40)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(275)	(364)	(52)	(40)

연결 자본변동표

제 41 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 40 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	비지배지분	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	3,075,243,000	9,225,042,600	0	45,327,819,423	0	57,628,105,023
현금배당	0	0	0	(615,048,600)	0	(615,048,600)
반기순이익(손실)	0	0	0	(1,234,386,074)	0	(1,234,386,074)
전환사채발행	0	0	0	0	0	0
신주인수권부사채발행	0	0	0	0	0	0
신주인수권부사채재매입	0	0	0	0	0	0
주식선택권	0	0	0	0	0	0
2022.06.30 (기말자본)	3,075,243,000	9,225,042,600	0	43,478,384,749	0	55,778,670,349
2023.01.01 (기초자본)	4,686,544,300	107,967,762,139	167,755,506,295	(238,038,355,296)	0	42,371,457,438
현금배당	0	0	0	0	0
반기순이익(손실)	0	0	0	(17,041,837,253)	0	(17,041,837,253)
전환사채발행	0	0	6,490,209	0	0	6,490,209
신주인수권부사채발행	0	0	186,125,122	0	0	186,125,122
신주인수권부사채재매입	0	0	(15,744,445,584)	0	0	(15,744,445,584)
주식선택권	0	0	2,461,114,094	0	0	2,461,114,094
2023.06.30 (기말자본)	4,686,544,300	107,967,762,139	154,664,790,136	(255,080,192,549)	0	12,238,904,026

연결 현금흐름표

제 41 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 40 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 41 기 반기	제 40 기 반기
영업활동으로 인한 현금흐름	(8,605,975,739)	3,139,729,692
영업활동에서 창출된 현금흐름	(7,239,400,402)	2,562,857,794
이자수익의 수취	483,175,876	210,902,499
배당금의 수취	46,272	12,500
이자비용의 지급	(1,813,553,705)	(128,519,279)
법인세의 납부(환급)	(36,243,780)	494,476,178
투자활동으로 인한 현금흐름	3,110,061,113	(16,227,249,859)
투자활동으로 인한 현금유입액	12,227,878,165	13,534,708,225
금융기관예치금 감소	5,680,000,000	0
단기대여금 감소	6,529,108,817	13,532,168,895
유형자산 처분	13,138,414	2,039,330
비유동금융기관예치금의 감소	5,630,934	0
보증금의 감소	0	500,000
투자활동으로 인한 현금유출액	(9,117,817,052)	(29,761,958,084)
금융기관예치금증가	(20,000,000)	(12,000,000,000)
단기대여금 증가	(3,076,821,370)	(13,790,000,000)
비유동금융기관예치금의 증가	(60,000,000)	(30,000,000)
유형자산 취득	(50,126,000)	(141,238,214)
건설중인자산 증가	(85,200,000)	(3,638,947,870)
무형자산 취득	(1,100,000)	(6,272,000)
IPR&D 취득	(5,824,569,682)	0
보증금 증가	0	(155,500,000)
재무활동으로 인한 현금흐름	3,219,085,205	18,760,708,549
재무활동으로 인한 현금유입액	96,704,415,294	34,546,325,800
단기차입금 차입	63,304,415,294	31,756,325,800
장기차입금 차입	0	2,790,000,000
전환사채발행	25,000,000,000	0
전환사채발행계약금	2,600,000,000	0
신주인수권부사채발행계약금	5,800,000,000	0
재무활동으로 인한 현금유출액	(93,485,330,089)	(15,785,617,251)
단기차입금의 상환	(64,955,370,399)	(15,082,745,383)
장기차입금의 상환	(8,370,000,000)	0
리스부채의상환	(157,095,450)	(87,823,268)
신주인수권부사채재매입	(20,000,000,000)	0
배당금의 지급	0	(615,048,600)
사채발행비용	(2,864,240)	0
현금성자산 환율변동효과	0	633,159
현금및현금성자산의 순증감	(2,276,829,421)	5,673,821,541
기초의 현금및현금성자산	6,747,207,903	5,394,176,345
기말의 현금및현금성자산	4,470,378,482	11,067,997,886

3. 연결재무제표 주석

제 41(당) 반기말 2023년 06월 30일 현재

제 40(전) 기말 2022년 06월 30일 현재

주식회사 카나리아바이오와 그 종속기업

1. 일반현황(1) 회사의 개요주식회사 카나리아바이오(이하 '지배기업')는 배합사료의 생산 및 판매를 주요 사업목적으로 1983년 3월에 설립되었으며, 본사 및 공장은 충청남도 천안시 동남구 용수골길23에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2018년 6월1일 코스닥 시장에 상장하였습니다. 또한 지배기업은 배합사료산업외에 2022년 7월 7일 주식회사 카나리아바이오엠으로부터 (주)엘에스엘씨엔씨 100% 지분 및 회사채를 인수함으로써 (주)엘에스엘씨엔씨의 100% 자회사인 (주)엠에이치씨앤씨(현:(주)카나리아바이오)를 통하여 바이오생명공학 사업을 진행하게 되었습니다. 전기 중 액면분할 및 유상증자를 하여 당반기말 현재 총발행주식수는 46,865,443주입니다.한편, 당반기말 현재 납입자본금은 4,687백만원이며, 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율	비고
㈜ 카나리아바이오엠(*1)	16,955,828	36.17%	지배기업
㈜세종메디칼	2,429,425	5.18%	특수관계인
(유) 에스엘씨엔씨(*2)	1,091,000	2.33%	특수관계인
㈜오티씨와이드글로벌	195,945	0.42%	특수관계인
나한익	59,129	0.13%	당사임원(대표이사)
이창현	33,920	0.07%	비등기임원(사장)
윤병학	33,940	0.07%	비등기임원(사장)
이시우	69,850	0.15%	특수관계인
윤부혁	2,600	0.01%	특수관계인
김병성	4,262	0.01%	등기임원(사내이사)
신용섭	69,800	0.15%	지배기업의등기임원(사내이사
특수관계인 소계	20,945,699	44.69%
정동혁	486,796	1.04%	1%이상 주주
KB증권	492,612	1.05%	1%이상 주주
소액주주	24,940,336	53.22%
합계	46,865,443	100.00%

(*1) 2023년 6월 30일 현재 지배기업의 최대주주인 ㈜카나리아바이오엠이 보유한 주식수는 보통주 20,571,529주(지분율 43.89%)이며, 상기 지배기업의 주주현황은 ㈜카나리아바이오엠이 당사 주식의 대여 등으로 인한 보통주 3,615,701주를 차감한 주식수 및 지분율을 기재하였습니다. (*2) 2023년 6월 30일 현재 지배기업 특수관계자인 (유)에스엘씨엔씨가 보유한 주식수는 보통주 3,592,510주(지분율 7.67%)이며, 상기 지배기업의 주주현황은 (유)에스엘씨엔씨가 당사 주식의 대여 등으로 인한 보통주 2,501,510주를 차감한 주식수 및 지분율을 기재하였습니다.(2) 종속기업의 개요1) 당반기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	주요영업활동	지분율(%)
(주)카나리아바이오(구,(주)엠에이치씨앤씨)	한국	12월	신약개발과 의료용 물질 제조	100

2) 당반기말 및 전기말 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.-당반기말

(단위:천원)
기업명(*)	자산	부채	자본	매출액	반기순손익	총포괄손익
(주)카나리아바이오(구,(주)엠에이치씨앤씨)	156,286,027	62,367,845	93,918,182	-	(6,245,690)	(6,245,690)

(*)상기 요약 재무정보는 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.-전기말

(단위:천원)
기업명(*1)	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익
(주)엘에스엘씨엔씨(*2)	386,176,704	386,176,500	204	-	-	-
(주)카나리아바이오(구,(주)엠에이치씨앤씨)	144,836,822	44,672,950	100,163,872	-	(282,557,660)	(282,557,660)

(*1) 상기 요약 재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.(*2) (주)엘에스엘씨엔씨의 별도재무제표는 감사받지 않은 재무제표입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 연결재무제표 작성 기준연결회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약반기연결재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 15에 공시하였습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류,약정사항이 있는 비유동부채.

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

요약반기연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.요약반기연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리 정책은 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용 가능한수준으로 감소,제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험관리 정책은 전기와 동일 합니다.

1) 시장위험가. 외환위험연결실체는 주요 원재료 대부분을 해외에서 매입하고 있어 해당 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 금융부채의 원화 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말	전기말
외화순금융부채(USD)	34,218,823	43,385,850
외화순금융부채(SGD)	189,147	268,085
외화순금융부채(PLN)	2,243	2,021
외화순금융부채(CAD)	73,893	120,748
합계	34,484,106	43,776,704

당반기와 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기		전기
구 분	10%환율인상시	10%환율인하시	10%환율인상시	10%환율인하시
세전순이익	(3,448,411)	3,448,411	(4,377,670)	4,377,670

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 부채를 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다. 이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 차입조건의 차입금 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당반기말	전기말
I. 금융자산	-	-
II. 금융부채	2,000,000	8,370,000
계	(2,000,000)	(8,370,000)

당반기와 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채에 대한 이자율이 100bp변동시, 이자율 변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기		전기
구 분	100bp상승시	100bp하락시	100bp상승시	100bp하락시
세전순이익	(20,000)	20,000	(83,700)	83,700

2) 신용위험

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래 상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 연결실체가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금 및 금융보증계약으로부터 발생하고 있습니다.신용위험은 연결실체의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 연결실체는 당반기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당반기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말	전기말
현금성자산(*1)	4,470,378	6,747,208
금융기관예치금	85,413	5,686,713
매출채권	31,988,095	37,706,446
기타수취채권	21,099,354	24,081,285
금융보증계약(*2,)	9,941,912	12,571,912
합 계	67,585,152	86,793,564

(*1) 현금시재액은 제외되었습니다.(*2) 당사는 당반기말 및 전기말 현재 각각 509백만원 및 497백만원을 금융보증부채로 인식하고 있습니다.

3) 유동성위험유동성위험은 연결실체가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.연결실체는 12개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)
구분	1년이내	2년~3년이내	4년~5년이내	5년초과
매입채무	4,926,738	-	-	-
기타지급채무	22,492,820	-	-	-
차입금(*1)	53,558,014	-	-	-
리스부채(*1)	239,600	311,610	29,631	-
신주인수권부사채(비유동)(*4)	-	20,000,000	-	180,000,000
전환사채(유동)(*3)	85,602,281	-	-	-
전환사채상환할증금(유동)(*3)	1,926,980	-	-	-
전환사채(비유동)(*3)	-	20,000,000	-	-
미지급비용	67,397	-	-	-
금융보증계약(*2)	9,941,912	-	-	-
합계	178,755,742	40,311,610	29,631	180,000,000

(*1) 이자 현금흐름을 포함한 금액입니다.(*2) 보고기간말 현재 연결실체가 금융보증계약으로 인해 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대 노출정도입니다.(*3) 보고기간말 현재 연결실체가 전환사채계약으로 인해 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대 노출정도입니다.(*4) 보고기간말 현재 연결실체가 신주인수권부사채계약으로 인해 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대 노출정도입니다.

② 전기말

(단위: 천원)
구분	1년이내	2년~3년이내	4년~5년이내	5년초과
매입채무	14,156,364	-	-	-
기타지급채무	18,551,364	-	-	-
차입금(*1)	54,574,675	8,502,911	-	-
리스부채(*1)	321,490	377,529	61,542	-
신주인수권부사채(비유동)(*4)	-	20,000,000	-	200,000,000
전환사채(유동)(*3)	-	62,400,000	-	-
전환사채상환할증금(유동)(*3)	455,940	1,304,400	-	-
전환사채(비유동)(*3)	-	20,000,000	-	-
미지급비용	69,589	-	-	-
금융보증계약(*2)	12,571,912	-	-	-
합계	100,701,334	112,584,840	61,542	200,000,000

-기타지급채무중 연차수당충당부채를 기타유동부채로 재분류하였습니다.

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장.단기차입금포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당반기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말	전기말
총차입금(A)(*1)	153,814,226	129,947,363
현금및현금성자산(B)	4,470,378	6,747,208
순부채(C=A-B)	149,343,848	123,200,155
자본총계(D)	12,238,904	42,371,457
총자본(E=C+D)	161,582,752	165,571,612
자본조달비율(F=C/E)	92.4%	74.4%

(*1) 장단기차입금, 전환사채 및 신주인수권부사채를 포함하였습니다.(3) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 보고기간말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.

5. 공정가치 당반기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치를 산정하는데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격
(수준 2)	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당반기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결실체의 금융자산과금융부채는 다음과 같습니다.

1) 당반기말

(단위: 천원)
구 분	수준1	수준2	수준3
[금융자산]
지분증권(출자금)	-	-	60,000
장기금융상품	-	-	85,413
[금융부채]
파생상품부채	-	-	19,587,130

2) 전기말

(단위: 천원)
구 분	수준1	수준2	수준3
[금융자산]
지분증권(출자금)	-	-	60,000
장기금융상품	-	-	26,713
[금융부채]
파생상품부채	-	-	17,755,878

(2) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법금융상품의 가치를 산정하는 데 사용한 가치평가기법은 다음과 같습니다.- 비슷한 금융상품에 대한 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격의 사용- 이자율스왑: 관측할 수 있는 수익률 곡선에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치- 통화선도: 재무상태표일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치- 환옵션: 옵션가격결정모형(예: 블랙-숄즈 모형)- 그 밖의 금융상품: 현금흐름할인기법

(3) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준3)당반기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	파생상품부채
기초	86,713	17,755,878
취득	60,000	4,642,545
처분대가	-	-
처분손익	-	-
평가손익	4,331	14,073,530
기타	(5,631)	-
조건변경으로인한증감	-	(16,884,823)
기말	145,413	19,587,130

(4) 당반기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)
구 분	공정가치	수준	가치평가기법
[금융자산]
지분증권(출자금)	60,000	3	원가접근법
장기금융상품	85,413	3	해지환급금
[금융부채]
파생상품부채	19,587,130	3	T-F모형

6. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)
구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계
현금및현금성자산	4,470,378	-	4,470,378
금융기관예치금(*1)	-	85,413	85,413
매출채권	31,988,095	-	31,988,095
기타수취채권	21,099,354	-	21,099,354
출자금등	-	60,000	60,000
합계	57,557,827	145,413	57,703,240

(*1)금융기관예치금은 저축성보험의 해지환급금을 반영하고 있습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)
구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계
현금및현금성자산	6,747,208	-	6,747,208
금융기관예치금	5,660,000	26,713	5,686,713
매출채권	37,706,446	-	37,706,446
기타수취채권	24,081,285	-	24,081,285
출자금등	-	60,000	60,000
합계	74,194,939	86,713	74,281,652

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)
구분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계
매입채무	4,926,738	-	4,926,738
차입금	51,816,626	-	51,816,626
기타지급채무	22,492,820	-	22,492,820
금융보증부채	508,608	-	508,608
전환사채	85,679,618	-	85,679,618
신주인수권부사채	15,762,673	-	15,762,673
파생상품부채	-	19,587,130	19,587,130
합계	181,187,083	19,587,130	200,774,213

-리스부채는 범주별금융부채에서 제외하였습니다.2) 전기말

(단위: 천원)
구분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계
매입채무	14,156,364	-	14,156,364
차입금	61,697,342	-	61,697,342
기타지급채무	18,551,364	-	18,551,364
금융보증부채	497,074	-	497,074
전환사채	52,690,499	-	52,690,499
신주인수권부사채	14,836,669	-	14,836,669
파생상품부채	-	17,755,878	17,755,878
합계	162,429,312	17,755,878	180,185,190

-리스부채는 범주별금융부채에서 제외하였습니다.

(3) 당반기 및 전반기 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)
구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채
이자수익	760,576	-	-	-
유효이자수익	1,351	-	-	-
배당금수익	-	46	-	-
금융보증부채환입액	-	-	421,236	-
장기금융상품평가이익	-	4,331	-	-
전환사채상환이익	-	-	8,774,080	-
신주인수권부사채상환이익	-	-	4,782	-
이자비용	-	-	(838,168)	-
유효이자비용(*1)	-	-	(6,120,321)	-
손상차손	(378,600)	-	-	-
기타의손상차손	99,000	-	-	-
외화관련손익	(73,912)	-	(999,395)	-
파생관련손익	-	-	-	(14,073,530)
금융보증부채전입액	-	-	(432,771)	-
금융자산처분손실	(66,010)	-	-	-
합계	342,405	4,377	809,443	(14,073,530)

2) 전반기

(단위:천원)
구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채
이자수익	296,488	-	-	-
배당금수익	-	13	-	-
금융보증부채환입액	-	-	1,481,029	-
이자비용	-	-	(157,162)	-
유효이자비용(*1)	-	-	-	-
손상차손	(596,479)	-	-	-
기타의손상차손	(844,110)	-	-	-
외화관련손익	472,491	-	(3,248,038)	-
금융보증부채전입액	-	-	(935,339)	-
합계	(671,610)	13	(2,859,510)	-

(*1) 범주별손익중 유효이자비용에서 리스유효이자비용을 제외하였습니다.

7 . 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당반기말	전기말
보통예금/기타예치금 등	4,470,378	6,747,208

8. 매출채권,기타수취채권 및 기타유동자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기말			전기말
구분	채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액
받을어음	280,000	-	280,000	1,388,667	-	1,388,667
외상매출금	34,984,657	(3,276,562)	31,708,095	39,215,742	(2,897,962)	36,317,780
합계	35,264,657	(3,276,562)	31,988,095	40,604,409	(2,897,962)	37,706,447

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말			전기말
구 분	채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액
[유동]
미수금	153,658	-	153,658	115,854	-	115,854
단기대여금	16,039,846	(618,362)	15,421,484	19,992,133	(717,362)	19,274,771
미수수익	285,233	-	285,233	201,031	-	201,031
소계	16,478,737	(618,362)	15,860,375	20,309,018	(717,362)	19,591,656
[비유동]
장기대여금	4,730,000	-	4,730,000	4,230,000	-	4,230,000
보증금	508,979	-	508,979	259,628	-	259,628
소계	5,238,979	-	5,238,979	4,489,628	-	4,489,628
합계	21,717,716	(618,362)	21,099,354	24,798,646	(717,362)	24,081,284

(3) 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타 수취채권의 대손충당금변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기		전기
구분	매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권
기초금액	2,897,962	717,362	5,894,619	250,531
설정(환입)	378,600	(99,000)	475,428	910,866
손상채권제각	-	-	(3,472,085)	(444,035)
기말금액	3,276,562	618,362	2,897,962	717,362

(4) 당반기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 신용노출정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분		현재	3개월미만	6개월미만	9개월미만	1년미만	1년이상	2년이상	계
당반기말	장부금액	17,003,182	8,260,417	4,168,177	871,917	986,733	1,312,809	2,661,422	35,264,657
	집합분석	7,121,658	1,119,839	131,220	53,495	14,017	750	632,996	9,073,975
	손실충당금	89,979	31,598	8,129	5,936	2,541	252	632,996	771,431
	기대신용손실률	1.26%	2.82%	6.19%	11.10%	18.13%	33.60%	100.00%	8.50%
전기말	장부금액	21,941,593	7,903,291	3,410,141	1,756,280	1,393,645	939,973	3,259,486	40,604,409
	집합분석	7,680,839	750,018	14,017	750	-	-	639,837	9,085,461
	손실충당금	189,243	38,922	1,417	118	-	-	639,837	869,537
	기대신용손실률	2.46%	5.19%	10.11%	15.73%	0.00%	0.00%	100.00%	9.57%

한편, 당반기 및 전기 중 담보평가, 휴.폐업 등을 고려한 개별분석에 의해 설정된 손실충당금은 각각 2,505,131천원 및 2,028,426천원입니다.(5) 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기말	전기말
선급금	1,196,012	170
선급비용	89,601	212,747
선급부가세	1,435,422	1,845,304
대여원재료	470,000	-
합계	3,191,035	2,058,221

9. 사용이 제한된 금융기관예치금당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	종류	금액		사용제한내용
구분	종류	당반기말	전기말	사용제한내용
금융기관예치금	예적금	-	5,500,000
보증금	당좌개설보증금	2,514	2,514	인출제한
합계		2,514	5,502,514

당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융기관예치금 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

10. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당반기말			전기말
구분	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
상품	32,539	-	32,539	34,604	-	34,604
제품	811,126	-	811,126	837,900	-	837,900
원재료	2,488,081	-	2,488,081	2,347,905	-	2,347,905
저장품	20,159	-	20,159	22,523	-	22,523
미착원재료	12,629,692	-	12,629,692	15,845,272	-	15,845,272
합 계	15,981,597	-	15,981,597	19,088,204	-	19,088,204

당반기 및 전기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 각각 74,016백만원 및 138,988백만원이며, 또한 당반기 및 전기 중 인식한 재고자산평가손실및 재고자산평가환입은 없습니다.

11. 유형자산(1) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)
구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산(*1)	합계
2023년1월1일
기초취득원가	14,822,477	2,151,219	2,637,885	9,005,938	143,137	1,121,631	11,009,356	698,033	41,589,676
감가상각누계액	-	(1,051,102)	(2,152,751)	(7,309,165)	(143,135)	(894,537)	-	-	(11,550,690)
기초장부금액	14,822,477	1,100,117	485,134	1,696,773	2	227,094	11,009,356	698,033	30,038,986
취득	-	-	-	9,800	-	40,326	85,200	-	135,326
처분및폐기	-	-	-	-	(1)	(6,720)	-	(22,080)	(28,801)
차입원가	-	-	-	-	-	-	425,802	-	425,802
대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기타증감(*2)	-	-	-	-	-	-	-	5,745	5,745
감가상각비등	-	(35,325)	(33,929)	(176,351)	-	(47,823)	-	(149,539)	(442,967)
기말장부금액	14,822,477	1,064,792	451,205	1,530,222	1	212,877	11,520,358	532,159	30,134,091
2023년06월30일
기말취득원가	14,822,477	2,151,219	2,637,885	9,015,738	122,639	1,151,097	11,520,358	532,159	41,953,572
감가상각누계액	-	(1,086,427)	(2,186,680)	(7,485,516)	(122,638)	(938,220)	-	-	(11,819,481)

(*1) 사용권자산은 차량운반구와 임차한 세종메디칼 건물로 구성되어 있습니다. 한편, 당반기 중 사용권자산상각비는 149,539천원 발생하였으며, 리스부채와 관련한 유효이자율이자비용이 11,525천원 발생하였습니다.(*2) 당반기 중 신규리스계약 인식에 따른 증가입니다.

2) 전기

(단위:천원)
구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산(*1)	합계
2022년1월1일
기초취득원가	14,822,477	2,151,219	2,637,885	8,801,101	143,137	1,150,741	7,211,952	231,059	37,149,571
감가상각누계액	-	(980,450)	(2,083,287)	(7,068,920)	(143,135)	(927,762)	-	-	(11,203,554)
기초장부금액	14,822,477	1,170,769	554,598	1,732,181	2	222,979	7,211,952	231,059	25,946,017
취득	-	-	-	347,600	-	113,963	3,565,778	668,330	4,695,671
처분및폐기	-	-	-	(8,013)	-	(2,205)	-	-	(10,218)
차입원가							231,626		231,626
대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기타증감	-	-	-	-	-	-	-	(1,141)	(1,141)
감가상각비등	-	(70,652)	(69,464)	(374,995)	-	(107,643)	-	(200,215)	(822,969)
기말장부금액	14,822,477	1,100,117	485,134	1,696,773	2	227,094	11,009,356	698,033	30,038,986
2022년12월31일
기말취득원가	14,822,477	2,151,219	2,637,885	9,005,938	143,137	1,121,631	11,009,356	698,033	41,589,676
감가상각누계액	-	(1,051,102)	(2,152,751)	(7,309,165)	(143,135)	(894,537)	-	-	(11,550,690)

(*1) 사용권자산은 차량운반구와 임차한 세종메디칼 건물로 구성되어 있습니다. 한편, 전기 중 사용권자산상각비는 200,215천원 발생하였으며, 리스부채와 관련한 유효이자율이자비용이 13,119천원 발생하였습니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체는 농협은행으로부터의 차입금 12,000백만원과 관련하여 무궁화신탁 및 코람코자산신탁을 신탁회사로 하는 담보신탁계약을 체결하였습니다.동계약에 따라 연결실체는 차입금의 120% 또는 보험가입금액 중 작은 금액에 해당하는 금액에 대하여 연결실체의 부동산인 천안공장 및 유타워사무소를 담보로 제공하고 있으며, 동 부동산의 화재보험 보험금청구권에 대해 차입금의 120%를 한도로 근질권을 제공하고 있습니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산에 대하여, 한화손해보험㈜에 부보금액 9,039백만원(전기말: 6,103백만원), 농협손해보험에 부보금액 2,600백만원의 화재보험에 가입하고 있습니다. 또한 당사는 차량운반구에 대한 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보험, 임원배상책임보험, 대표이사를 피보험자로 한 상해보험가입및 수입원재료에 대한 해상운송보험에 가입하고 있습니다.

(4) 당반기와 전기 중 토지 취득과 관련하여 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당반기		전기
구 분	특정차입금	일반차입금	특정차입금	일반차입금
자본화금액	96,588	329,214	228,765	2,861
자본화이자율	3.60%	11.39%	2.80%	4.00%

12. 무형자산(1) 당반기와 전기 중 연결실체가 보유하고 있는 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)
구분	소프트웨어	회원권	IPR&D	합계
기초취득원가	405,352	1,942,224	425,614,940	427,962,516
상각누계액	(208,734)	-	-	(208,734)
손상차손누계액	-	(25,975)	(282,048,940)	(282,074,915)
정부보조금	(47,917)	-	-	(47,917)
기초장부금액	148,701	1,916,249	143,566,000	145,630,950
취득	1,100	-	12,568,961	12,570,061
처분및폐기	-	-	-	-
차입원가	-	-	-	-
정부보조금 수취	-	-	-	-
무형자산상각비	(38,284)	-	-	(38,284)
손상차손	-	(225,340)	-	(225,340)
기말장부금액	111,517	1,690,909	156,134,961	157,937,387
기말취득원가	406,452	1,942,224	438,183,901	440,532,577
상각누계액	(259,518)	-	-	(259,518)
정부보조금	(35,417)	-	-	(35,417)
손상차손누계액	-	(251,315)	(282,048,940)	(282,300,255)
기말장부금액	111,517	1,690,909	156,134,961	157,937,387

2) 전기

(단위:천원)
구분	소프트웨어	회원권	IPR&D	합계
기초취득원가	399,080	625,975	-	1,025,055
상각누계액	(107,991)	-	-	(107,991)
정부보조금	(72,917)	-	-	(72,917)
기초장부금액	218,172	625,975	-	844,147
연결범위의 변동	-	-	399,568,266	399,568,266
취득	6,272	1,316,249	23,665,584	24,988,105
차입원가	-	-	2,381,090	2,381,090
무형자산상각비	(75,743)	-	-	(75,743)
손상차손(*1)	-	(25,975)	(282,048,940)	(282,074,915)
기말장부금액	148,701	1,916,249	143,566,000	145,630,950
기말취득원가	405,352	1,942,224	425,614,940	427,962,516
상각누계액	(208,734)	-	-	(208,734)
정부보조금	(47,917)	-	-	(47,917)
손상차손누계액	-	(25,975)	(282,048,940)	(282,074,915)
기말장부금액	148,701	1,916,249	143,566,000	145,630,950

(*1) 로열티면제법에 의한 평가금액은 취득 당시에 평가방법인 사업 전체의 현금 흐름을 고려하는 위험조정 순현재가치 평가법에 의한 평가금액과 비교하여 낮은 가액으로 산출되어 2022년 12월 31일로 282,049백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(2) 당반기 중 IP R&D 무형자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.1) 무형자산 취득 경위

평가대상 무형자산은 2020년 4월 20일에 (주)두올산업(현,(주)디아크)이 이 캐나다소재 온코퀘스트 社로부터 자산양수도계약(Asset Transfer Agreement)을 통해 양수한것입니다.

양수한 무형자산은 난소암, 췌장암, 유방암 치료제개발을 위한 임상스폰서쉽과 이와 관련한 특허권 및 임상관리 관련업체와의 계약 등으로 구성되어 있습니다.

동 무형자산은 2021년 8월 25일에 (주)두올산업(현,(주)디아크)으로부터 인적분할된 (주)오큐피바이오로 이전된 후, 2021년 12월 1일에 (주)엠에이치씨앤씨(현,(주)카나리아바이오, 평택)로 현물출자를 통해 재차 이전되었습니다.

2022년 3월 16일에 (주)엠에이치씨앤씨(현,(주)카나리아바이오, 평택)의 지분 100%는 (주)오큐피바이오에서 (주)엘에스엘씨엔씨로 이전되어 당반기말에 이르렀습니다.

2) 평가 대상 무형자산평가대상 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 임상 프로그램 (FDA IND Sponsorship)

임상 프로그램

Oregovomab(패스트트랙 지정 포함)에 관한 IND #7112

(난소암 치료제 관련 신약 신청 지위)

Anti-MUC-1 MAB AR20.5에 관한 IND #7944

(췌장암 치료제 관련 신약 신청 지위)

Oregovomab에 관한 미국 희귀 의약품 지정 신청 지위 #96-1013

② 특허권 목록

번호	명칭	특허 개요	국가	출원 또는 특허번호	만료일
1	Combined Therapy Family : COMBINATION THERAPY FOR TREATING DISEASE	Using genotypic antibody in combination with chemotherapy, against multi-epitomic in vivo antigen present in the patient's serum wherein the antigen is MUC1, CA125, PSA, CA19.9 or TAG 72 for ovarian, breast, lung, pancreas, prostate, stomach, colorectal cancer	USA	8038994	2027
2	Immunoglobulin E Technology Patent Portfolio: METHODS FOR IMPROVING THE BIOACTIVITY OF THERAPEUTIC IgE ANTIBODIES FOR THE TREATMENT OF DISEASE	Treatment with therapeutic IgE molecule against cancer associated antigens in combination with chemotherapy for various solid cancers	USA	8945566	2029
3	Immunoglobulin E Technology Patent Portfolio: IgE ANTIBODIES FOR THE TREATMENT OF CANCER	Composition and method of treatment Using anti-PSA IgE molecule for the treatment of prostate Cancer (Licensed from UCLA)	USA	8697079	2029
4			EU	2331130	2029
5			France	2331130	2029
6			UK	2331130	2029
7	Antibody combination with TLR3 and Checkpoint Inhibitor Family: TUMOR ANTIGEN SPECIFIC ANTIBODIES AND TLR3 STIMULATION TO ENHANCE THE PERFORMANCE OF CHECKPOINT INTERFERENCE THERAPY OF CANCER	Method For inhibiting cancer tumor growth by administering a monoclonal antibody specific for a tumor associated antigen, immune stimulatory compounds, and immune homeostatic checkpoint inhibitors	China	ZL2015800534228	2035
8			EU	3177321	2035
9			UK	3177321	2035
10			France	3177321	2035
11			German	3177321	2035
12			Japan	6698084	2035
13			USA	10392444	2035
14	METHODS OF INCREASING DELIVERY OF ANTI-CANCER AGENTS TO TARGETS	Using IgE as drug delivery agents for the treatment of various solid cancers	China	ZL2016800061159	2036
15			EU	3244924	2036
16			UK	3244924	2036
17			France	3244924	2036
18			German	3244924	2036
19			Japan	6854765	2036
20			USA	10975163	2036
21	TREATMEMNT OF CANCER WITH THERAPEUTIC MONOCLONAL ANTIBODY SPECIFIC FOR A ASSOCIATED ANTIGEN AND AN IMMUNE ADJUVANT	Method for the treatment of ovarian cancer	EU	3357509	2037
22			France	3357509	2037
23			Germany	3357509	2037
24			Switzerland	3357509	2037
25			UK	3357509	2037
26			Japan	6999286	2037
27			USA	10537636	2037
28			USA	11351255	2038
29	USE OF OREGOVOMAB AND BEVACIZUMAB, PACLITAXEL, CARBOPLATIN FOR TREATMENT OF BRCA-WILD TYPE PLATINUM SENSITIVE RECURRENT OVARIAN CANCER	Method for the treatment of ovarian cancer. Specifically, the combination of bevacizumab, oregovomab, paclitaxel and carboplatin, according to a specific administration schedule.	PCT	PCT/CA2022/050347	2042
30	MONOCLONAL ANTIBODIES AGAINST HER2/NEU AND USES THEREOF	Monoclonal antibodies against HER2/neu, compositions comprising the same, and methods for the treatment of cancer	PCT	PCT/IB2021/057644	2041
31	COMBINATION OF AN IGE MONOCLONAL ANTIBODY SPECIFIC TO A CANCER ANTIGEN AND NK CELL FOR THE TREATMENT OF CANCER	Broad claims are directed to the combination of NK cells with an IgE monoclonal antibody specific to a tumor-associated antigen bound to it. Specific examples of IgE monoclonal antibody specific to a tumor-associated antigen is an anti-MUC1 antibody.	PCT	PCT/CA2022/051303	2042
32	USE OF OREGOVOMAB AND PARP INHIBITORS FOR TREATMENT OF OVARIAN CANCER	Method for the treatment of ovarian cancer.	PCT	PCT/CA2023/050344	2043

③ 주요 계약 목록

NO.	계약일자	당사자	개요
1	2020. 3. 24.	GOG Foundation Inc.	Clinical Trial Services Agreement
2	2016. 3. 4.	OncoVent Co., Ltd	Technology License & Collaboration Agreement (China)
3	1999. 9. 3.	Biomira Inc.	Amended and Restated License Agreement between Biomira/Oncothyreon and Altarex Corp. regarding OQ's immunotherapy assets
4	2009. 9. 4.	Paladin Labs Inc.	Technology Purchase Agreement - Quest purchased 5 Mabs against cancer antigens from Paladin for cash and Quest shares
5	2017. 10. 11.	Tesaro Development Ltd.	Clinical Trial Collaboration and Supply Agreement
6	2013. 11. 26.	The Regents of the Univ. of California & Quest PharmaTech	License Agreement granting Quest exclusive rights to develop and market anti-Her2/nue lgE technology to treat cancer
7	2016. 9. 29	Cytovance Biologics, Inc.	Drug Manufacturing Agreement
8	2020. 2. 3	IQVIA RDS Inc.	CRO - General Services Agreement
9	2013. 2. 22.	Leland Stanford Junior Univ.	License Agreement granting Quest exclusive license
9	2013. 2. 22.	Leland Stanford Junior Univ.	to develop and commercialize anti-mucin1 (MUC1:CDS227) lgE technology to cancer
10	2018. 6. 18.	LSNE contract Manufacturing	Drug Lyophilization Service Agreement
11	2016. 2. 23	Veristat, LLC	Master Services Agreement ? Clinical Trial Support
12	2012. 9. 15	Advanced Immune Therapeutics, Inc.	Technology Purchase Agreement
13	2013. 3. 18	The Regents of the Univ. of California	License Agreement granting Quest exclusive rights to develop and market anti-prostate-specific antigen (KLK3:PSA) lgE technology to treat cancer against cancer antigens from Paladin for cash and Quest shares
14	2020. 6. 3.	Intrinsik	FDA Sponsorship transfer & submission Agent Agreement
15	2020. 6. 23.	WuXi AppTec	Drug Stability Testing Agreement
16	2020. 6. 11.	MyDataTrust	Private Data Protection & Data Mamagement in EU
17	2020. 10. 15.	WHO Dictionary License (Uppsala Monitoring Centre)	WHO drug dictionary for coding of the clinical study
18	2019. 11. 1.	California State Fresno	Research Service Agreement
18	2019. 12. 1.	California State Fresno	Research Service Agreement
19	2010. 1. 12.	Fisher Bioservices	Master Project Agreement
20	2021. 11. 10.	Invitae	Master Services Agreement
21	2021. 12. 8.	Komtur	Agreement for
22	2019. 12. 4.	FACIT	FACT-O Agreement
23	2020. 10. 26.	NCCS	Study Support Agreement
24	2021. 12. 9.	University of Oklahoma	Clinical Trial Agreement

3) 무형자산 취득 이후 임상시험 지출 실적 및 진행 경과 (주)엠에이치씨앤씨(현,(주)카나리아바이오, 평택)는 2021년 12월 1일 현물출자를 통해 무형자산을 취득한 이후로부터 당반기말까지 임상시험을 위해 경상연구개발비 110억원과 자본화된 연구개발비 463억원을 지출하였습니다.

(3) 당반기 중 IPR&D에 대한 파이프라인별 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
분 류	단 계	구 분	파이프라인별	자산화된 금액
분 류	단 계	구 분	파이프라인별	임상3상 前	임상3상	계
자산화 된 개발비	개발중	신약	난소암(신규환자)	-	12,568,961	12,568,961

취득일 이후 발생한 지출은 기술적 실현가능성, 상업화 가능성 및 원가측정의 신뢰성을 고려하여 자산성 여부를 판단하여 회계처리하였습니다. 자산화 되지 않은 개발비는 경상연구개발비 및 지급수수료의 계정으로 비용처리 되었습니다.(4) IPR&D 개발비의 자산성과 관련하여 연결실체는 각 단계별로 다음과 같은 방식에 따라 회계 처리하였습니다.

구분	외부취득한 무형자산의 취득원가	취득이후 지출한 임상 개발비
난소암 (신규환자 임상3상)	IFRS 1038호 문단25 개별취득 적용하여 개발비로 인식	K-IFRS 1038호 문단57 개발단계를 적용하여 임상3상 승인 이후의 지출을 개발비로 인식
난소암 (재발환자 임상1/2상)		연구개발비 및 지급수수료로 회계처리
췌장암 (임상1/2상 준비중)
유방암 (전임상 단계)

(5) IPR&D의 개발 현황은 아래와 같습니다.1) 개발중인 파이프라인난소암, 췌장암 및 전이성 유방암에서 종양 특이적 면역의 임상적 이점을 향상시키기위해 다른 세포 독성 화학치료제, 면역 조절제 및 항원 특이적 항체와의 병용 치료를 통하여 가장 효과적인 항암 치료 효과를 확인하는 데 중점을 두고 있습니다. 기술 플랫폼에는 각각 CA-125, MUC-1, PSA 및 Her2 / neu와 같은 종양 형성 단백질을 표적으로 하는 다수의 단일 클론 항체가 포함되어 있으며 여러 적응증으로의 발전 가능성이 있습니다.

구분			단계	임상
구분			단계	시작일(예상)	종료일(예상)
난소암	신규환자	오레고보맙 + 화학치료 병용요법 (*1)	3상 진행중	2020년 3분기	(2026년 1분기)
	신규환자	(오레고보맙+화학치료 선행)+중간수술+(오레고보맙+화학치료)(*2)	2상 진행중	2022년 3분기	(2024년 3분기)
	재발환자	오레고보맙+니볼루맙(옵디보)+화학치료 (*3)	1상/2상 종료	2020년 4분기	2022년 3분기
		오레고보맙+면역증강제(Poly-ICLC[Hiltonol]) (*4)	1상 종료	2017년 3분기	2020년 4분기
		오레고보맙+니라파립(제줄라) (*5)	2상 진행중	2022년 3분기	(2023년 4분기)
		오레고보맙+베바시주맙(아바스틴) + 화학치료 (*6)	1상/2상 진행중	2021년 2분기	2023년 2분기
		오레고보맙 +독소루비신(PLD) or 위클리 파클리탁셀 (Weekly Paclitaxel) (*7)	1b/2상 진행중	2022년 3분기	(2024년 2분기)
췌장암		Anti-MUC1(브레바렉스MAB-AR20.5) +화학치료 (*8)	1상/2상 계획중	(2023년 3분기)	(2025년 2분기)
전이성 유방암		Anti-HER2/NEU IgE (*9)	전임상 진행중	(2024년 1분기)	(2026년 4분기)

(*1) 16개국 163개 임상센터, 602명 환자 모집중 최종 618명으로 모집완료 / NCT04498117 ('FLORA-5' Study) 종료일 경우, 임상3상 승인 시 BLA(품목허가신청) 일정을 포함하여 예상 완료 시점을 표기함(*2) 선행항암요법 후 중간수술하고 다시 화학치료제와 오레고보맙을 병용투여하는 (Neo-adjuvant setting) 프로토콜로 인도에서 임상2상 진행 중 / NCT05605535(*3) 싱가폴 국립암센터와 임상 협업 종료 / NCT04620954 ('ORION-2'Study)(*4) 2020.11.05. 환자 추적관찰 종료에 따른 임상시험 종료 / NCT03162562(*5) Tesaro, Inc. (GlaxoSmithKline, LLC 자회사)社와 임상 협업, 환자 모집 완료 / NCT05335993(*6) 서울아산병원 주도 연구자임상시험 환자모집 중 / NCT04938583(*7) 연세대세브란스병원 주도 연구자임상시험 환자모집 중 / NCT05407584(*8) 美 Memorial Sloan-Kettering Cancer Center와 임상 협업 예정(*9) 임상을 위한 MCB(마스터 세포은행) 생산용 세포주(Cell-line) 개발 중2) 오레고보맙 임상 이력오레고보맙의 개발 초기단계 오레고보맙은 1989년경 Ragupathy Madiyalakan (마디R. 마디얄라칸, 현 OncoQuest Pharma USA, Inc. CEO, OncoQuest Inc.(캐나다) CEO, 1989년 당시 Biomira Inc. 경영진) 이 난소암의 방사성진단의약품으로 개발을 시작하였으나 이를 투여받은 난소암 환자들의 다수가 호전되는 결과를 관찰하게 되면서 새로운 항암항체 치료제로 개발방향을 전환하게 되 어, 1996년 창립한 AltaRexCorp에서 치료제로 최초 개발되었습니다.

(6) 임상 성공의 불확실성연결실체가 현재 진행 중인 임상시험은 향후 임상시험의 결과 및 관계당국 식약청(FDA) 신약 판매허가 등의 결과에 따라 성공여부가 달라질 수 있고 임상시험은 신약의최종허가까지 거액의 자금이 소요되는 특성이 있어 회사의 향후 자금조달계획에 차질이 발생하는 경우 임상시험이 지연될 수 있으며, 연결실체가 예상하지 못한 상황의발생 등으로 임상시험의 성공여부 및 시기에 대한 불확실성이 존재합니다. 이 경우 무형자산의 손상이 발생할 수있습니다.

13. 매입채무,기타지급채무,기타유동부채 및 리스부채(1) 당반기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당반기말	전기말
외상매입금	4,926,738	14,156,364

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당반기말	전기말
미지급금	3,878,805	7,242,588
미지급비용	18,144,015	11,308,775
수입보증금	470,000	-
합계	22,492,820	18,551,363

-전기말 기타지급채무중 연차수당충당부채를 기타유동부채로 재분류하였습니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당반기말	전기말
선수금	10,386,071	1,479,549
예수금	167,789	144,948
연차수당충당부채	309,440	207,339
합계	10,863,300	1,831,836

-전기말 기타유동부채중 연차수당충당부채를 기타지급채무에서 재분류하였습니다.

(4) 리스부채1) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당반기	전기
기초	722,853	234,602
증가	5,252	660,195
감소	(184,321)	(185,063)
유효이자비용	11,525	13,119
소계	555,309	722,853
유동	225,097	301,018
비유동	330,212	421,835

한편, 당반기 리스부채의 실제지급액은 157백만원(전기 : 189백만원)입니다.

2) 당반기말 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	최소리스료	현재가치
1년이내	239,600	225,097
1년초과~3년이내	311,610	300,805
3년초과~5년이내	29,630	29,407
소계	580,840	555,309
차감:현재가치 조정금액	(25,531)
리스부채의 현재가치	555,309

3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다..

(단위:천원)
구분	리스부채
기초잔액	722,853
(순)재무활동 현금흐름	(157,095)
신규 계약 등 증가	2,222
유효이자율 상각	11,525
비현금흐름	(24,196)
기말잔액	555,309

14. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:USD,천원)
구분	유형	차입처	연이자율(%)	USD	금액	만기일
외화차입금	USANCE	기업은행	5.62	528,242	693,476	2023-08-22
	USANCE	우리은행	5.54~5.94	1,926,917	2,529,657	2023-07-24
	USANCE	농협은행	7.67~7.92	10,854,123	14,249,293	2023-12-18
소계				13,309,282	17,472,426
원화차입금	일반차입금	국도상사(주)	4.60	-	4,000,000	2023-07-31
		카나리아바이오엠	4.60	-	400,000	2023-07-31
		카나리아바이오엠	4.60	-	2,500,000	2023-07-31
		카나리아바이오엠	4.60	-	3,354,200	2023-07-31
		카나리아바이오엠	4.60	-	1,800,000	2023-07-31
		직산농업협동조합	7.00	-	3,000,000	2024-04-28
		천안배원예농업협동조합	7.00	-	3,000,000	2024-04-28
		입장농업협동조합	7.00	-	2,370,000	2024-04-28
		동천안농업협동조합	7.00	-	1,630,000	2024-04-28
		중앙농업협동조합	7.00	-	2,000,000	2024-06-30
		카나리아바이오엠	4.60	-	3,800,000	2023-09-30
		카나리아바이오엠	4.60	-	300,000	2023-09-30
		카나리아바이오엠	4.60	-	100,000	2023-09-30
		카나리아바이오엠	4.60	-	300,000	2023-09-30
		카나리아바이오엠	4.60	-	100,000	2023-09-30
		카나리아바이오엠	4.60	-	1,300,000	2023-09-30
		카나리아바이오엠	4.60	-	250,000	2023-09-30
		카나리아바이오엠	4.60	-	200,000	2023-09-30
		카나리아바이오엠	4.60	-	2,000,000	2023-09-30
		카나리아바이오엠	4.60	-	400,000	2023-09-30
		카나리아바이오엠	4.60	-	1,500,000	2023-09-30
		카나리아바이오엠	4.60	-	40,000	2023-09-30
소계				-	34,344,200
합계				13,309,282	51,816,626

당반기말 현재 연결실체는 농협은행으로부터의 차입금 12,000백만원과 관련하여 무궁화신탁 및 코람코자산신탁을 신탁회사로 하는 담보신탁계약을 체결하였습니다. 동계약에 따라 회사는 차입금의 120% 또는 보험가입금액 중 작은 금액에 해당하는 금액에 대하여 연결실체의 부동산인 천안공장.유타워사무소을 담보로 제공하고 있습니다. 또한 유산스차입금과 관련하여 나한익 대표이사, ㈜카나리아바이오엠이 지급보증을 제공하고 있습니다. (주석 11.29 참조)

2) 전기말

(단위:USD,천원)
구분	유형	차입처	연이자율(%)	USD	금액	만기일(*1)
외화차입금	USANCE	기업은행	3.00~4.99	1,436,492	1,820,466	2023-05-17
	USANCE	신한은행	1.32~3.27	5,418,078	6,866,330	2023-03-22
	USANCE	국민은행	3.77	287,078	363,814	2023-02-14
	USANCE	농협은행	1.50~5.15	9,638,214	12,214,508	2023-04-05
	USANCE	KEB하나은행	3.41~3.76	4,783,575	6,062,224	2023-02-27
소계				21,563,437	27,327,342
원화차입금	일반차입금	국도상사(주)	4.6	-	4,000,000	2023-06-30
원화차입금	일반차입금	카나리아바이오엠	4.6	-	22,000,000	2023-03-31
소계				-	26,000,000
합계				21,563,437	53,327,342

(*1) 외화차입금의 만기일은 최종만기일을 기재하였습니다.전기말 현재 금융기관차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산, 금융기관예치금이 담보로 제공되어 있으며, 이외 나한익 대표이사, (주)카나리아바이오엠과 고문(전대표이사)이 지급보증을 제공하고 있습니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말

당반기중 장기차입금의 내역은 없습니다.2) 전기말

(단위: 천원)
구 분	유형	차입처	연이자율(%)	금액	만기일	상환방법
원화차입금	토지구입	신한은행	3.60	8,370,000	2024-06-10	만기일시상환

(3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 장단기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	단기차입금	장기차입금
기초잔액	53,327,342	8,370,000
순영업활동 현금흐름	-	-
순재무활동 현금흐름	(1,650,955)	(8,370,000)
환율변동효과	40,239	-
비현금흐름	100,000
기말잔액	51,816,626	-

15. 전환사채 및 신주인수권부사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말	전기말
<유동>
전환사채	85,000,000	60,000,000
상환할증금	5,816,925	2,646,300
전환권조정	(20,489,344)	(24,343,641)
파생상품부채	19,587,130	17,755,878
소 계	89,914,711	56,058,537
<비유동>
전환사채	20,000,000	20,000,000
전환권조정	(4,647,963)	(5,612,160)
신주인수권부사채	200,000,000	220,000,000
신주인수권조정	(184,237,327)	(205,163,330)
소 계	31,114,710	29,224,510
합 계	121,029,421	85,283,047

(2) 당반기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분		1회차-무기명식이권부무보증사모전환사채	1회차-무기명식무보증사모비분리형신주인수권부사채
사채의 발행일		2022-07-08	2022-07-08
사채의 만기일		2025-07-08	2025-07-08
액면가액		20,000,000	20,000,000
발행가액		20,000,000	20,000,000
미상환가액		20,000,000	20,000,000
이자율		표면이자율 0%	표면이자율 0%
이자율		만기이자율 0%	만기이자율 0%
전환권/신주인수권	전환청구/행사기간	2023년 7월 8일부터	2023년 7월 8일부터
	전환청구/행사기간	2025년 6월 7일까지	2025년 6월 7일까지
	전환(행사)가액조정에 관한 사항	1) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 투자되었더라면 본 사채의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다.	1) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 투자되었더라면 “본 사채”의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가액을 조정한다.
		2) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.	2) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.
		3) 위 1) 내지 2)에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환청구권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.	3) 위 1) 내지 2)에 의하여 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 하며, 각 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 행사가액을 초과할 수 없다.
		4) 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.	4) 본호에 의한 조정 후 행사가액 중 원단위 미만은 절상한다.
	발행할주식	회사 기명식 보통주식	당사 기명식 보통주식
	전환(행사)가액	3,727	3,727
	전환(행사)가능주식수	5,366,246	5,366,246
조기상환청구권(Call option)	조기상환청구기간	해당 없음	해당 없음
조기상환청구권(Call option)	조기상환청구금액	해당 없음	해당 없음
매도청구권(Put option)	매도청구기간	해당 없음	해당 없음
매도청구권(Put option)	매도청구금액	해당 없음	해당 없음

(단위:천원)
구 분		2회차-무기명식무보증사모비분리형 신주인수권부사채
사채의 발행일		2022-09-13
사채의 만기일		2052-09-13
액면가액		295,636,414
발행가액		295,636,414
미상환가액		100,000,000
이자율		표면이자율 0%
이자율		만기이자율 0%
전환권/신주인수권	전환청구/행사기간	2023년 9월 13일부터
	전환청구/행사기간	2052년 8월 13일까지
	전환(행사)가액조정에 관한 사항	가.본 사채를 소유한 자가 행사청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 신주인수권부사채 또는 전환사채를 발행하거나, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하는 경우 다음과 같이 행사가액을 조정한다. 유ㆍ무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 시가를 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 행사가액 조정에 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 행사가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. 조정 후 행사가액=조정 전 행사가액×[{A+(B×C/D)}/(A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는영(0)으로 하고, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.
		나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 행사청구권이 행사되어 전액 주식으로 투자되었더라면 본 사채의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가격을 조정한다.
		다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.
		라. 위 가.목 내지 다.목에 의하여 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 신주인수권부사채에 부여된 행사청구권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다.
		마. 본호에 의한 조정 후 행사가격 중 원단위 미만은 절상한다.
		바. 본 사채의 행사가액의 조정에 관한 사항 중 시가하락에 의한 조정(Refixing)은 없다.
	발행할주식	회사 기명식 보통주식
	전환(행사)가액	22,072
	전환(행사)가능주식수	4,530,627
조기상환청구권(Call option)	조기상환청구기간	발행익 익일부터 가능
조기상환청구권(Call option)	조기상환청구금액	권면금액의 전부 또는 일부
매도청구권(Put option)	매도청구기간	해당 없음
매도청구권(Put option)	매도청구금액	해당 없음

(단위:천원)
구 분		3회차-무기명식무보증사모비분리형 신주인수권부사채(*1)	4회차-무기명식이권부무보증사모전환사채(*2)
사채의 발행일		2022-10-12	2022-12-19
사채의 만기일		2052-10-12	2025-12-19
액면가액		80,000,000	30,000,000
발행가액		80,000,000	30,000,000
미상환가액		80,000,000	30,000,000
이자율		표면이자율 0%	표면이자율 2.0% (1/4로 산정된 이자율 매 3개월마다 후급)
이자율		만기이자율 0%	만기이자율 3.5%
전환권/신주인수권	전환청구/행사기간	2023년 10월 12일부터	2023년 12월 19일부터
	전환청구/행사기간	2052년 9월 12일까지	2025년 11월 19일까지
	전환(행사)가액조정에 관한 사항	가.본 사채를 소유한 자가 행사청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 신주인수권부사채 또는 전환사채를 발행하거나, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하는 경우 다음과 같이 행사가액을 조정한다. 유ㆍ무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 시가를 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 행사가액 조정에 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 행사가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. 조정 후 행사가액=조정 전 행사가액×[{A+(B×C/D)}/(A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는영(0)으로 하고, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.	가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일로 한다. 조정 후 전환가액=조정 전 전환가액×[{A+(B×C/D)}/(A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의발행주식 총수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는영(0)으로 하고, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.
		나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 행사청구권이 행사되어 전액 주식으로 투자되었더라면 본 사채의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가격을 조정한다.	나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 투자되었더라면 본 사채의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다.
		다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.	다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.
		라. 위 가.목 내지 다.목에 의하여 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 신주인수권부사채에 부여된 행사청구권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다.	라.위 가 내지 다와는 별도로, 본건 사채 발행 후 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격(이하 “시가산정가액”이라 한다)이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 해당하는 가액 이상이어야 하며, 조정 이후 주가가 상승하는 경우에는 의무적으로 상향조정하여야 하며, 상향조정의 범위는 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인 발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100%로 제한된다.
		마. 본호에 의한 조정 후 행사가격 중 원단위 미만은 절상한다.	마. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.
		바. 본 사채의 행사가액의 조정에 관한 사항 중 시가하락에 의한 조정(Refixing)은 없다.	바. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.
	발행할주식	당사 기명식 보통주식	당사 기명식 보통주식
	전환(행사)가액	23,180	15,256
	전환(행사)가능주식수	3,451,251	1,966,439
조기상환청구권(Call option)	조기상환청구기간	해당 없음	발행일 1년 후부터 가능
조기상환청구권(Call option)	조기상환청구금액	해당 없음	권면금액의 전부 또는 일부
매도청구권(Put option)	매도청구기간	해당 없음	발행일 1년 후부터 가능
매도청구권(Put option)	매도청구금액	해당 없음	권면금액의 전부 또는 일부

(*1) 계약상 만기는 30년이나 계약서에 따라 만기를 30년 연장할 수 있는 선택권이 있으며, 발행자 입장에서 연장선택권의 행사가능성이 높다고 판단하여 기대만기인 60년으로 평가하였습니다. 만기가 60년이고 발행일로부터 30년뒤에 콜옵션을 행사할수 있는 조건과 동일하게 평가되었으며 만기를 30년으로 볼 경우와 60년으로 볼 경우의 전체 공정가치 차이는 유의적인 차이를 보이지 않습니다.(*2) 2023년 2월 21일에 발행회사와 인수인간에 부속계약이 체결되었으며 해당 계약에 따라 발행회사의 조기상환청구권과 사채권자의 매도청구권 부여되었습니다.

(단위:천원)
구 분		5회차-무기명식이권부무보증사모전환사채	6회차-무기명식이권부무보증사모전환사채
사채의 발행일		2022-11-17	2022-12-28
사채의 만기일		2025-11-17	2025-12-28
액면가액		20,000,000	10,000,000
발행가액		20,000,000	10,000,000
미상환가액		20,000,000	10,000,000
이자율		표면이자율 2.0% (1/4로 산정된 이자율 매 3개월마다 후급)	표면이자율 2.0% (1/4로 산정된 이자율 매 3개월마다 후급)
이자율		만기이자율 3.5%	만기이자율 3.5%
전환권/신주인수권	전환청구/행사기간	2023년 11월 17일부터	2023년 12월 28일부터
	전환청구/행사기간	2025년 10월 17일까지	2025년 11월 28일까지
	전환(행사)가액조정에 관한 사항	가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일로 한다. 조정 후 전환가액=조정 전 전환가액×[{A+(B×C/D)}/(A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의발행주식 총수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는영(0)으로 하고, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.	가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일로 한다. 조정 후 전환가액=조정 전 전환가액×[{A+(B×C/D)}/(A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의발행주식 총수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는영(0)으로 하고, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.
		나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 투자되었더라면 본 사채의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다.	나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 투자되었더라면 본 사채의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다.
		다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.	다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.
		라.위 가 내지 다와는 별도로, 본건 사채 발행 후 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격(이하 “시가산정가액”이라 한다)이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 해당하는 가액 이상이어야 하며, 조정 이후 주가가 상승하는 경우에는 의무적으로 상향조정하여야 하며, 상향조정의 범위는 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인 발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100%로 제한된다.	라.위 가 내지 다와는 별도로, 본건 사채 발행 후 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격(이하 “시가산정가액”이라 한다)이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 해당하는 가액 이상이어야 하며, 조정 이후 주가가 상승하는 경우에는 의무적으로 상향조정하여야 하며, 상향조정의 범위는 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인 발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100%로 제한된다.
		마. 본호에 의한 조정 후 전환가격이 액면금액 이하일 경우에는 액면금액을 전환가격으로 한다.	마.본호에 의한 조정 후 전환가격이 액면금액 이하일 경우에는 액면금액을 전환가격으로 한다.
		바. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.	바. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.
	발행할주식	회사 기명식 보통주식	당사 기명식 보통주식
	전환(행사)가액	15,256	14,238
	전환(행사)가능주식수	1,310,959	702,345
조기상환청구권(Call option)	조기상환청구기간	발행일 1년 후부터 가능	발행일 1년 후부터 가능
조기상환청구권(Call option)	조기상환청구금액	권면금액의 전부 또는 일부	권면금액의 전부 또는 일부
매도청구권(Put option)	매도청구기간	발행일 1년 후부터 가능	발행일 1년 후부터 가능
매도청구권(Put option)	매도청구금액	권면금액의 전부 또는 일부	권면금액의 전부 또는 일부

(단위:천원)
구 분		7회차-무기명식이권부무보증사모전환사채	8회차-무기명식이권부무보증사모전환사채
사채의 발행일		2023-01-13	2023-01-16
사채의 만기일		2026-01-13	2026-01-16
액면가액		10,000,000	15,000,000
발행가액		10,000,000	15,000,000
미상환가액		10,000,000	15,000,000
이자율		표면이자율 0%	표면이자율 0%
이자율		만기이자율 4%	만기이자율 4%
전환권/신주인수권	전환청구/행사기간	2024년 01월 13일부터	2024년 01월 16일부터
	전환청구/행사기간	2025년 12월 13일까지	2025년 12월 16일까지
	전환(행사)가액조정에 관한 사항	가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일로 한다. 조정 후 전환가액=조정 전 전환가액×[{A+(B×C/D)}/(A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의발행주식 총수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는영(0)으로 하고, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.	가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일로 한다. 조정 후 전환가액=조정 전 전환가액×[{A+(B×C/D)}/(A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의발행주식 총수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는영(0)으로 하고, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.
		나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 투자되었더라면 본 사채의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다.	나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 투자되었더라면 본 사채의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다.
		다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.	다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.
		라.위 가 내지 다와는 별도로, 본건 사채 발행 후 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격(이하 “시가산정가액”이라 한다)이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 해당하는 가액 이상이어야 하며, 조정 이후 주가가 상승하는 경우에는 의무적으로 상향조정하여야 하며, 상향조정의 범위는 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인 발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100%로 제한된다.	라.위 가 내지 다와는 별도로, 본건 사채 발행 후 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격(이하 “시가산정가액”이라 한다)이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 해당하는 가액 이상이어야 하며, 조정 이후 주가가 상승하는 경우에는 의무적으로 상향조정하여야 하며, 상향조정의 범위는 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인 발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100%로 제한된다.
		마.본호에 의한 조정 후 전환가격이 액면금액 이하일 경우에는 액면금액을 전환가격으로 한다.	마.본호에 의한 조정 후 전환가격이 액면금액 이하일 경우에는 액면금액을 전환가격으로 한다.
		바. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.	바. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.
	발행할주식	회사 기명식 보통주식	회사 기명식 보통주식
	전환(행사)가액	14,479	14,531
	전환(행사)가능주식수	690,655	1,032,275
조기상환청구권(Call option)	조기상환청구기간	발행일 1년 후부터 가능	발행일 1년 후부터 가능
조기상환청구권(Call option)	조기상환청구금액	권면금액의 전부 또는 일부	권면금액의 전부 또는 일부
매도청구권(Put option)	매도청구기간	발행일 1년 후부터 가능	발행일 1년 후부터 가능
매도청구권(Put option)	매도청구금액	권면금액의 전부 또는 일부	권면금액의 전부 또는 일부

(3) 당반기 및 전기 중 전환사채 및 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)
회차	발행일자	기초	증가(최초발행)			감소(재매입)		기말	거래상대방
회차	발행일자	기초	일자	금액	거래상대방	일자	금액	기말	거래상대방
1회차 전환사채	2022-07-08	20,000,000		-			-	20,000,000	㈜카나리아바이오엠
1회차 신주인수권부사채	2022-07-08	20,000,000		-			-	20,000,000	㈜카나리아바이오엠
2회차 신주인수권부사채	2022-09-13	120,000,000		-		2023-01-16	10,000,000	100,000,000	㈜카나리아바이오엠
2회차 신주인수권부사채	2022-09-13	120,000,000		-		2023-01-17	10,000,000	100,000,000	(유)에스엘씨엔씨(*1)
3회차 신주인수권부사채	2022-10-12	80,000,000		-			-	80,000,000	㈜세종메디칼
4회차 전환사채	2022-12-19	30,000,000		-			-	30,000,000	스텝포워드(*1)
5회차 전환사채	2022-11-17	20,000,000		-			-	20,000,000	스텝포워드(*1)
6회차 전환사채	2022-12-28	10,000,000		-			-	10,000,000	스텝포워드(*1)
7회차 전환사채	2023-01-13	-	2023-01-13	10,000,000	㈜ 에이티세미콘		-	10,000,000	㈜에이티세미콘
8회차 전환사채	2023-01-16	-	2023-01-16	15,000,000	㈜ 에이티세미콘		-	15,000,000	㈜에이티세미콘
합계		300,000,000		25,000,000			20,000,000	305,000,000

(*1) 전환사채 및 신주인수권부사채의 당반기중 사채권자 변경 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	최초 사채권자	변경 사채권자(*2)	발행가액	양도가액
2회차 신주인수권부사채	㈜카나리아바이오엠	(유)에스엘씨엔씨	40,550,000	40,550,000
4회차 전환사채	㈜카나리아바이오엠	스텝포워드	30,000,000	30,000,000
5회차 전환사채	㈜카나리아바이오엠	스텝포워드	20,000,000	20,000,000
6회차 전환사채	㈜카나리아바이오엠	스텝포워드	10,000,000	10,000,000

(*2) 2023년 4월 19일 (주)카나리아바이오엠 이사회 결의를 통해 (유)에스엘씨엔씨와제2회차 신주인수권부사채 405.5억에 대해, 스텝포워드와 제4회~제6회차 전환사채 총 600억에 대해 사채 양수도 계약을 체결하였습니다. 사채양수도계약에 따른 대금지급약정에 따라, 당반기말 현재 2회차 신주인수권부사채는 346억원, 제4회~6회차 전환사채는 552억원의 잔금이 미지급되어 있습니다.

2) 전기

(단위:천원)
회차	발행일자	기초	증가(최초발행)			감소(재매입)		기말	거래상대방
회차	발행일자	기초	일자	금액	거래상대방	일자	금액	기말	거래상대방
1회차 전환사채	2022-07-08	-	2022-07-08	20,000,000	㈜카나리아바이오엠	-	-	20,000,000	㈜카나리아바이오엠
2회차 전환사채(*1)	2022-07-07	-	2022-07-07	90,440,086	㈜카나리아바이오엠	2022-07-08	40,000,000	-
						2022-07-11	6,326,710
						2022-07-22	11,028,344
						2022-07-28	11,028,344
						2022-08-04	11,028,344
						2022-08-11	11,028,344
3회차 전환사채(*1)	2022-07-07	-	2022-07-07	295,636,414	㈜카나리아바이오엠	2022-09-13	295,636,414	-
1회차 신주인수권부사채	2022-07-08	-	2022-07-08	20,000,000	㈜카나리아바이오엠	-	-	20,000,000	㈜카나리아바이오엠
2회차 신주인수권부사채	2022-09-13	-	2022-09-13	295,636,414	㈜카나리아바이오엠	2022-10-12	80,000,000	120,000,000	㈜카나리아바이오엠
						2022-10-13	30,000,000
						2022-11-11	10,000,000
						2022-11-17	20,000,000
						2022-12-19	25,636,414
						2022-12-28	10,000,000
3회차 신주인수권부사채 발행	2022-10-12	-	2022-10-12	80,000,000	㈜카나리아바이오엠	-	-	80,000,000	㈜세종메디칼(*1)
4회차 전환사채	2022-12-19	-	2022-12-19	30,000,000	㈜카나리아바이오엠	-	-	30,000,000	㈜카나리아바이오엠
5회차 전환사채	2022-11-17	-	2022-11-17	20,000,000	㈜카나리아바이오엠	-	-	20,000,000	㈜카나리아바이오엠
6회차 전환사채	2022-12-28	-	2022-12-28	10,000,000	㈜카나리아바이오엠	-	-	10,000,000	㈜카나리아바이오엠
합계		-		861,712,914	㈜카나리아바이오엠		561,712,914	300,000,000

(*1) 전환사채 및 신주인수권부사채의 전기 중 사채권자 변경 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	최초 사채권자	변경 사채권자	발행가액	양도가액
3회차 신주인수권부사채	(주)카나리아바이오엠	㈜세종메디칼	80,000,000	80,000,000

(4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당반기말	전기말	취득시
제 4회 전환사채 전환권대가	7,169,453	10,375,522	14,346,632
제 5회 전환사채 전환권대가	4,260,538	4,771,872	5,059,133
제 6회 전환사채 전환권대가	2,377,069	2,608,484	2,607,385
제 7회 전환사채 전환권대가	2,308,022	-	1,848,127
제 8회 전환사채 전환권대가	3,472,048	-	2,794,419

(단위:천원)
구 분	당반기
법인세비용 차감전 계속사업손익	(18,099,157)
평가손익	(14,073,530)
평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	(4,025,627)

16. 퇴직급여제도연결실체는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정기여형제도를 운영하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 확정기여형제도등과 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 156백만원 및 143백만원입니다.

17. 납입자본(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말
발행할 주식의 총수	1,000,000,000주	1,000,000,000주
1주의 금액	100원	100원
발행한 주식의 수	46,865,443주	46,865,443주
자본금	4,686,544,300원	4,686,544,300원

(2) 당반기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당반기		전기
구분	자본금	주식발행초과금	자본금	주식발행초과금
기초	4,686,544	107,967,762	3,075,243	9,225,043
유상증자	-	-	1,611,301	98,742,719
기말	4,686,544	107,967,762	4,686,544	107,967,762

(3) 지배기업는 다음과 같이 무상증자를 하기로 결정하였습니다.

(단위:주,원)
구분	1차결정	2차변경결정(*2)	3차변경결정(*2)	4차변경결정(*3)
신주배정기준일	2022-09-01	2023-02-28	2023-07-27	2023-07-27
상장예정일	2022-09-30	2023-03-24	2023-08-21	2023-08-21
1주당액면가액	100	100	100	100
배정예상주식수(*1)	61,504,860	88,872,036	88,872,036	115,195,870
재원	주식발행초과금	주식발행초과금	주식발행초과금	주식발행초과금

(*1) 지배기업의 이사회결의에 의해 2022년 07월 13일 주식발행초과금을 재원으로 하여 1주당 2주의 비율로 신주를 배정하기로 하였으며, 이후 2차, 3차, 4차에 의해 변경되었습니다.

(*2) 지배기업는 2022년 08월 18일 및 2023년 02월 20일 이사회결의에 의해 신주배정기준일을 변경하였습니다.(주석33조참조)

(*3) 지배기업는 2023년 7월 12일 이사회결의에 의해 배정예상주식수를 변경하였습니다.(주석33참조).

18. 결손금(1) 당반기말과 전기말 현재 결손금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당반기말	전기말
이익준비금(*1)	1,392,630	1,392,630
기업합리화적립금	567,924	567,924
임의적립금	30,400,000	30,400,000
사업확장적립금	2,000,000	2,000,000
자산재평가적립금	9,881,690	9,881,690
미처리결손금	(299,322,437)	(282,280,600)
합계	(255,080,193)	(238,038,356)

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금을 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금을 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 배당금당반기와 전기 중 배당금 처분내역은 없습니다.

19. 매출액(1) 연결실체의 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분(*)	당반기		전반기
구분(*)	3개월	누적	3개월	누적
제품매출	40,932,446	84,071,279	36,315,152	69,104,848
상품매출	451,611	917,381	450,781	796,592
기타매출	222	369	-	45
합계	41,384,279	84,989,029	36,765,933	69,901,485

(*) 매출의 경우 재화가 고객 등의 특정 위치에 운송(인도)되어 재화의 통제가고객에게 이전되었을 때 수익을 인식합니다.(2) 주요고객에 대한 정보당반기 중 고객으로부터의 매출액이 회사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	매출액	비율
A사	9,856,346	11.60%

20. 기타자본구성요소(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당반기말	전기말
전환권재매입이익	47,654	47,654
전환권대가	5,133,756	5,127,265
신주인수권대가	147,224,971	162,781,942
신주인수권부사채재매입손실	(202,705)	(201,355)
주식매수선택권	2,461,114	-
합계	154,664,790	167,755,506

(2) 주식기준보상연결실체는 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 행사가격으로 매수할 수 있습니다.1) 당반기말 현재 연결실체가 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	1차
권리부여일	2023년 02월 24일
권리행사시 부여방법	신주교부.자기주식교부.주가차액보상
권리행사 가능기간	2025년 02월 25일 ~2028년 02월 23일
행사가능주식수	1,110,000 주
행사가격	16,410

2) 당반기 중 주식기준보상과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. 한편, 전기 중 주식기준보상과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 없습니다.

(단위:천원)
구 분	신주교부(*1)	자기주식교부	주가차액보상
전기까지 인식한 보상비용	-	-	-
당반기 중 인식한 보상비용	2,461,114	-	-
보상비용 누계액	2,461,114	-	-

(*1) 기업이 결제방식을 선택할 수 있는 주식기준보상거래로 당반기말 현재 회사가 현금을 지급해야하는 현재의무가 없으므로 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리하였습니다.

3) 공정가치 측정연결실체는 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였습니다. 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식결제형 주식기준보상제도의 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같으며, 이는 액면분할 이전의 정보입니다.

(단위 : 원)
구 분	1차
부여일의 공정가치(*1)	12,080원
부여일 현재 주가	17,000원
행사가격(*2)	16,410원
기대만기	3.5년
무위험이자율	3.58%
연환산주가변동성	107.57%
기대배당수익율	0.00%

(*1) 외부평가기관에서 평가한 부여일의 공정가치 및 주가입니다.(*2) 부여시점의 행사가격입니다.

21. 판매비와관리비 및 손상차손(손상차손환입)당반기 및 전반기 중 판매비와관리비 및 손상차손(손상차손환입)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
급여	1,215,234	2,178,489	916,232	1,697,360
퇴직급여	45,179	94,592	45,072	86,142
복리후생비	91,111	169,060	68,112	128,269
여비교통비	15,032	46,726	12,769	18,779
접대비	40,756	112,488	34,413	99,173
통신비	6,356	11,811	7,886	13,994
세금과공과	31,844	69,069	26,393	57,926
감가상각비	32,688	66,201	36,226	75,069
사용권자산감가상각비	68,656	145,585	46,051	85,624
무형자산상각비	18,722	37,444	18,519	36,849
지급임차료	14,400	30,922	-	1,290
수선비	1,382	4,009	1,359	1,734
보험료	22,911	44,199	11,066	21,938
차량유지비	25,963	53,283	33,698	66,128
경상개발비	2,834,833	3,913,758	55,950	104,666
운반비	1,191,153	2,475,679	1,265,162	2,459,297
교육훈련비	828	7,357	3,231	3,451
도서인쇄비	10,453	14,183	9,023	9,709
소모품비	13,603	37,560	38,233	55,643
지급수수료	1,616,803	2,798,183	225,010	336,716
광고선전비	22,077	247,261	19,705	27,913
자가운전보조금	1,800	3,600	1,800	3,000
판매수수료	463,369	983,369	588,368	1,121,149
주식보상비용	1,799,262	2,461,114	-	-
손상차손(환입)	94,721	378,600	520,229	596,479
합 계	9,679,136	16,384,542	3,984,507	7,108,298

22. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 판매비와관리비, 매출원가 및 손상차손(손상차손환입)을 포함한 비용의성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	254,281	26,774	107,028	54,890
원재료 및 소모품 사용액 등	34,523,102	71,921,543	32,110,823	59,753,986
종업원급여	1,798,799	3,261,623	1,389,598	2,609,888
감가상각비	146,132	293,428	157,959	316,925
사용권자산감가상각비	70,634	149,540	47,940	89,224
무형자산상각비	19,153	38,284	18,881	37,574
운반비	1,191,153	2,475,679	1,265,162	2,459,297
판매수수료	463,369	983,369	588,368	1,121,149
복리후생비	152,501	290,795	136,536	251,968
손상차손(환입)	94,721	378,600	520,229	596,479
경상개발비	2,834,833	3,913,757	55,950	104,666
기타	3,961,550	6,666,798	676,007	1,253,066
합 계	45,510,228	90,400,190	37,074,481	68,649,112

23. 기타수익과 기타비용 및 기타의손상차손(환입)(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
유형자산처분이익	2,782	6,418	1,042	1,042
수입수수료	2,079	6,526	4,392	7,674
수입임대료	3,000	6,000	-	-
사용권자산처분이익	4,161	4,880	-	-
잡이익	32,615	96,809	43,547	117,835
합계	44,637	120,633	48,981	126,551

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
유형자산폐기손실	-	-	-	1
기부금	300	900	600	1,550
사용권자산처분손실	-	-	98	98
잡손실	23,532	32,159	12,115	19,734
합계	23,832	33,059	12,813	21,383

(3) 당반기 및 전반기 중 기타의 손상차손(환입)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당반기		전반기
구분	3개월	누적	3개월	누적
단기대여금손상차손	(50,000)	(99,000)	-	844,110
회원권손상차손	225,340	225,340	-	-
합계	175,340	126,340	-	844,110

24. 금융수익과 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	357,856	760,576	165,303	296,488
금융보증부채환입액	190,306	421,236	778,199	1,481,029
배당금수익	-	46	-	12
외환차익	111,434	498,277	33,262	35,062
외화환산이익	58,277	122,285	432,779	477,666
전환사채조건변경이익	-	8,774,080	-	-
신주인수권부사채 상환이익	-	4,783	-	-
파생상품평가이익	742,749	742,749	-	-
장기금융상품평가이익	2,165	4,331	-	-
금융수익 소계	1,462,787	11,328,363	1,409,543	2,290,257

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	514,473	838,168	117,847	157,162
금융보증부채전입액	329,685	432,771	393,814	935,339
외환차손	889,739	1,357,512	779,860	869,912
외화환산손실	(377,696)	336,358	1,911,551	2,418,362
파생상품평가손실	2,699,405	14,816,279	-	-
전환사채조건변경손실	-	-	-	-
금융자산처분손실	-	66,010	-	-
합계	4,055,606	17,847,098	3,203,072	4,380,775

25. 법인세(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.법인세수익은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 2023년 6월 30일로 종료하는당반기의 법인세수익은 1,057백만원, 2022년 6월 30일로 종료하는 전반기의 법인세수익은 348백만원이며, 미인식한법인세 자산은 659백만원입니다. 또한 전기말 대비 이연법인세부채가 5,435백만원 감소했는데, 1,027백만원은 전환사채 관련하여 보수적으로 이연법인세자산을 미인식 함에 따른 효과, 1,057백만원은 법인세수익 및 4,377백만원은 자본에 직접 가감된 효과(신주인수권대가 및 전환권대가)입니다.

반면, 법인세수익은 전반기 대비 710백만원 증가하였는데, 매출액은 증가하였으나 주식보상비용, 전환사채 및 신주인수권부사채 유효이자비용의 증가, 파생상품평간손실 등으로 인하여 법인세차감전순손실 금액이 증가함에 따라 법인세 수익 금액이 증가하였습니다.

26. 주당손익(1) 당반기 및 전반기 중 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)
구분	당반기		전반기
구분	3개월	누적	3개월	누적
Ⅰ.반기순이익(손실)	(12,889,263,809)	(17,041,837,253)	(1,613,935,946)	(1,234,386,074)
Ⅱ.가중평균유통보통주식수(*1)	46,865,443	46,865,443	30,752,430	30,752,430
Ⅲ.기본주당이익(손실)(Ⅰ/Ⅱ)	(275)	(364)	(52)	(40)

(*1) 전반기 중 액면분할이 진행되었으며, 당반기와 전반기 유통보통주식수를 액면분할한 주식수를 적용하여 주당이익을 계산하였습니다.

(당반기)-직전3개월

(단위:주)
기간	주식수	일수	적수
2023-04-01~2023-06-30	46,865,443	91	4,264,755,313
가중평균유통보통주식수			46,865,443

(당반기)

(단위:주)
기간	주식수	일수	적수
2023-01-01~2023-06-30	46,865,443	181	8,482,645,183
가중평균유통보통주식수			46,865,443

(전반기)-직전3개월

(단위:주)
기간	주식수	일수	적수
2022-04-01~2022-06-30	30,752,430	91	2,798,471,130
가중평균유통보통주식수			30,752,430

(전반기)

(단위:주)
기간	주식수	일수	적수
2022-01-01~2022-06-30	30,752,430	181	5,566,189,830
가중평균유통보통주식수			30,752,430

(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주는 주식매수선택권,전환사채와 신주인수권부사채가 있습니다. 연결실체는 주식매수선택권, 전환사채 및 신주인수권 행사시 발행될 주식으로 인하여 보통주가 발행된다고 가정하는 경우 주당손실이 감소함에 따라 반희석효과로 인해 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.

27. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분		당반기	전반기
반기순이익(손실)		(17,041,837)	(1,234,386)
조정항목	감가상각비	293,428	316,925
	사용권자산감가상각비	149,539	89,224
	무형자산감가상각비	38,284	37,574
	손상차손(환입)	378,600	596,479
	기타의손상차손(환입)	(99,000)	844,110
	무형자산손상차손(환입)	225,340	-
	유형자산폐기손실	-	1
	외화환산손실	336,358	2,418,362
	금융자산처분손실	66,010	-
	파생상품평가손실	14,816,279	-
	사용권자산처분손실	-	98
	이자비용	838,168	157,162
	유효이자비용	11,525	4,908
	전환사채이자비용	5,118,854	-
	신주인수권부사채이자비용	1,001,468	-
	법인세비용	(1,057,320)	(347,610)
	금융보증부채전입	432,770	935,339
	주식보상비용	2,461,114	-
	이자수익	(760,576)	(296,488)
	유효이자수익	(1,351)	-
	배당금수익	(46)	(13)
	파생상품평가이익	(742,749)	-
	외화환산이익	(122,285)	(477,666)
	유형자산처분이익	(6,418)	(1,042)
	전환사채상환이익	(8,774,080)	-
	신주인수권부사채 상환이익	(4,783)	-
	사용권자산처분이익	(4,880)	-
	금융보증부채환입	(421,236)	(1,481,028)
	장기금융상품평가이익	(4,331)	-
영업활동으로 인한 자산부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	5,339,753	(1,359,652)
	기타수취채권의 (증가)	(159,375)	(29,865)
	재고자산의 감소(증가)	3,106,606	(2,840,257)
	기타유동자산의 (증가)	(1,125,575)	(847,903)
	매입채무의 증가(감소)	(9,229,626)	4,110,674
	기타지급채무의 증가(감소)	(2,827,391)	747,865
	기타유동부채의 증가	529,363	1,220,046
영업활동에서 창출된 현금		(7,239,400)	2,562,857

(2) 당반기 및 전반기 중 현금흐름이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
내역	당반기	전반기
미처분이익잉여금 임의적립금등대체	-	1,500,000
리스부채 유동성재분류	91,623	60,535
리스계약에 의한 사용권자산과 리스부채계상	4,986	378,635
리스계약에 의한 보증금 선납리스료 사용권자산 계상	759	-
사용권자산과 리스부채와의대체	-	1,042
차입이자자본화 건설중인자산대체	425,802	81,775
IPR&D대체취득	6,744,391	-
비유동금융기관예치금의 유동성재분류	-	130,000
대여금 유동성재분류	500,000	1,000,000
단기차입금과 미지급금 대체	100,000	-

(3) 당반기와 전기 중 재무활동현금흐름에서 발생한 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)
구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금조정			기말
구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	리스 취득	환율변동효과	기타(*)	기말
단기차입금	53,327,342	(1,650,955)	-	140,239	-	51,816,626
리스부채	722,853	(157,095)	4,986	-	(15,435)	555,309
전환사채	52,690,499	24,997,136	-	-	7,991,983	85,679,618
신주인수권부사채	14,836,669	(20,000,000)	-	-	20,926,004	15,762,673
장기차입금	8,370,000	(8,370,000)	-	-	-	-

(*) 유효이자율에 의한 이자상각이 포함되어 있습니다.2) 전기

(단위:천원)
구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금조정			기말
구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	리스 취득	환율변동효과	기타(*)	기말
단기차입금	18,044,653	31,233,283	-	(965,594)	5,015,000	53,327,342
유동성장기차입금	400,600	(400,600)	-	-	-	-
리스부채	234,602	(184,020)	660,195	-	12,076	722,853
전환사채	-	9,547,879	-	-	43,142,620	52,690,499
신주인수권부사채	-	(95,636,414)	-	-	110,473,083	14,836,669
장기차입금	5,580,000	2,790,000	-	-	-	8,370,000

(*) 유효이자율에 의한 이자상각이 포함되어 있습니다.

28. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:USD,원)
구분	금융기관	목적	채무한도		실행금액
구분	금융기관	목적	통화	금액	통화	금액
수입L/C개설	농협은행	신용장개설USANCE	USD	-	USD	11,021,252
	기업은행	신용장개설USANCE	USD	2,500,000	USD	2,494,385
	우리은행	신용장개설USANCE	USD	2,800,000	USD	2,687,083
특정차입금	중앙농협	운영자금	KRW	2,000,000,000	KRW	2,000,000,000
	동천안농업협동조합	운영자금	KRW	1,630,000,000	KRW	1,630,000,000
	직산농업협동조합	운영자금	KRW	3,000,000,000	KRW	3,000,000,000
	입장농업협동조합	운영자금	KRW	2,370,000,000	KRW	2,370,000,000
	천안배원예농업협동조합	운영자금	KRW	3,000,000,000	KRW	3,000,000,000

(2) 당사는 피드앤팜과 양돈사료 제품에 대한 기술도입계약을체결하고 있는 바, 관련제품의 생산수량에 대한 일정액 또는 순매출액에서 관련 비용을 차감한 금액에 대한 일정액을 기술사용료로 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당반기 및 전반기 중 인식한 기술사용료는 각각 15,755천원 및 9,399천원입니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등과 관련하여 30,000천원(전기말: 30,000천원)의 보증을 제공받고 있습니다.(4) 당반기말 현재 연결실체가 거래처(특수관계자 포함)의 자금조달 등을 위하여 금융기관에 제공하고 있는 지급보증은 9,941,912천원(전기말: 12,571,912천원)입니다.

(단위:원)
채무자	은행별	한도	채무금액	채무인수(채무보증)한도	약정시작일	약정만기일	대표자등보증	계약형태
거래처	남양저축은행	10,000,000,000	-	13,000,000,000	2022-11-02	2023-11-02	-	1년단위자동연장
	한국투자저축은행	10,000,000,000	8,951,911,671	10,000,000,000	2022-09-02	2023-09-02	-	1년단위자동연장
	한국캐피탈	5,000,000,000	990,000,000	6,000,000,000	2023-05-23	2024-05-23	(주)카나리아바이오엠	1년단위자동연장
합계		25,000,000,000	9,941,911,671	29,000,000,000

(5) 당반기말 현재 연결실체가 계류 중인 소송은 없습니다.(6) 연결실체는 천안북부일반산업단지주식회사와 천안북부일반산업단지부지 내의 토지를 취득하기 위해 2021년 2월 10일자로 토지매매계약을 체결하였습니다. 당반기말 현재 총 토지매매대금 11,682백만원중 계약금 및 중도금 10,513백만원(90%)을지급완료하였으며, 잔금 1,169백만원(10%)은 입주시 또는 사업준공시 중 빠른날에 지급할 예정입니다.

(7) 임상 서비스 제공 업체 계약 (CRO, Contract Research Organization)

연결실체는 ㈜오큐피바이오의 현물출자로 인한 무형자산 취득시점인 2021년 12월 1일에글로벌 임상시험수탁기관(CRO)인 IQVIA RDS Inc.와 체결한 글로벌 임상3상에대한 전체적인 진행 서비스 용역계약(General Services Agreement), The GOG Foundation, Inc.와의 임상3상 연구에 대한 서비스 용역(Clinical Trial Services Agreement), 그리고 2022년 1월 13일에 글로벌 임상시험수탁기관(CRO)인 Veristat LLC와 체결한 인도에서 진행되는 임상2상에 대해 전체적인 진행 서비스 용역계약을 ㈜오큐피바이오로부터 포괄 이전 받았습니다.

카나리아바이오 ㈜는 2022년 8월 11일, 인도에서 진행하는 임상2상 임상시험의 임상 서비스 제공 업체로 선정된 Raptim Research Private Ltd.와 서비스 용역을 체결했습니다.

(8) 오레고보맙 생산 서비스 계약 (CMO, Contract Manufacturing Organization)미국 오클라호마 소재 위탁생산업체(CMO) 사이토반스(Cytovance)와 2023년 4월 25일난소암 치료제 오레고보맙 상업 생산 계약을 체결했습니다.사이토반스는 카나리아바이오가 개발하고 있는 오레고보맙의 임상 시료를 생산한 경험이 있습니다. 이번 계약으로 사이토반스는 카나리아바이오 오레고보맙 상업 생산을 위해 생산공정 특성확인 (POrocess characterization), 생산공정 밸리데이션(Validation), 공정성능 적격성평가 (process performance qualification, PPQ) 배치 생산을 수행하게 되며, FDA 품목허가승인 전 실사 (pre-approval linspection)를 받게 됩니다. 본 계약으로 카나리아바이오는 글로벌 임상 3상 종료와 동시에 품목허가신청을 하기 위해 상업 생산 준비를 시작했습니다. (9) (주)카나리아바이오(구,mhcnc)와의 컨설팅용역계약연결실체는 STG Consulting LLC(Sunil Gupta)등과 임상연구에 대한 서비스 용역을체결하여 제공받고 있습니다. (10) 바이오사업 주요계약

업체명	분야	역할
IQVIA®	Global 임상시험 수탁기관	임상시험이 규정과 가이드라인에 따라 진행되고, 데이터의 신뢰도 향상을 위해 의뢰사를 지원함 - 마일스톤 및 타임라인 관리 - 임상시험 모니터링 - 대상자의 safety 모니터링 및 보고 - 임상시험 데이터 quality 관리 - 국가별 Regulatory affair 업무 지원
Raptim Research Pvt. Ltd	Global 임상시험 수탁기관
Veristat. LLC	Global 임상시험 수탁기관	임상시험 데이터 관리 임상시험 데이터의 분석 및 결과보고서 작성
Gynecologic Oncology Group (GOG)	의학자문 기구	임상시험시행 전/중/후 예상되는 또는 예상치 못한 이슈 및 이상반응에 대한 의학 자문, 미국 진행 중인 임상시험 기관의 이슈 관리
Independent Data Safety Monitoring Board (IDSMB)	의학자문 기구	임상시험 중 발생한 이상반응 및 임상데이터를 blind상태에서 검토하여 임상시험의 진행 지속 가능여부 판단 기구
Cytovance	임상시험용 의약품 위탁생산업체	임상시험용 의약품의 제조 (원료의약품)
LSNE/PCI	임상시험용 의약품 위탁생산업체	임상시험용 의약품의 제조 (완제의약품)
Fisher Bioservice	임상시험용 의약품 보관/배송업체	GCP 및 GMP certified 기관으로 임상시험용의약품의 Labeling, 보관, 해외 배송을 담당함
Zuellig Pharma Korea Ltd.	임상시험용 의약품 보관/배송업체	GCP 및 GMP certified 기관으로 임상시험용의약품의 Labeling, 보관, 한국내 배송을 담당함
CellCarta Biosciences	Laboratory test	Central laboratory 로서 실험실적 검사/CT, MRI image 및 분석기관
Myraid
Duke University
WUXI
Clario

(*) 세부내역은 회사의 기밀사항으로 기재하지 않았습니다.(11) 임상관련불확실성연결실체가 이전받은 주요 개발 약물인 '오레고보맙'은 현재 글로벌 임상3상을 진행중에 있으며, 보고일 현재 미국 및 캐나다 지역 163개 임상사이트를 오픈하여 임상 대상 환자 602명을 환자모집중 618명등록(Recruiting)완료하였습니다. 한편, 연결실체가 현재 진행 중인 임상시험은 향후 임상시험의 결과 및 관계당국 식약청(FDA)신약 판매허가 등의 결과에 따라 달라질 수 있으므로 임상성공가능성에 불확실성이 내포되어 있습니다.(12) 당사의 종속기업이 보유한 무형자산은 캐나다 온코퀘스트파마슈티컬로부터 주식회사 오큐피바이오를 거쳐 취득되었습니다.당사의 지배주주인 카나리아바이오엠은 당사의 종속기업이 보유 한 무형자산의 취득과 관련하여 주식회사 오큐피바이오에 전환사채를 발행하면서,오큐피바이오에 당사의 주식을 매도할 수 있는 매도청구권을 부여하는 부속합의서를 체결 하였습니다.이에 따라 주식회사 오큐피바이오는 잠재주주가 될 수 있습니다.

29. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말	비고
종속기업	㈜카나리아바이오(구,㈜엠에이치씨앤씨)	㈜카나리아바이오(구,㈜엠에이치씨앤씨)
종속기업		㈜엘에스엘씨엔씨	(*1)
지배기업	㈜카나리아바이오엠	㈜카나리아바이오엠
기타특수관계자	㈜헬릭스미스	㈜헬릭스미스	(*2)
	㈜세종메디칼	㈜세종메디칼	(*2)
	㈜리더스기술투자		(*3)
	㈜리더펀드		(*4)
	리퍼블릭1호조합(구.블루엠제1호조합)		(*4)
	오션뉴웨이브신기술조합1호		(*4)
	테라배터리솔루션투자1호조합(구.오션뉴웨이브신기술조합2호)		(*4)
	주식회사 Leaders Japan		(*4)
	국도상사㈜	국도상사㈜	(*5)
	(유)에스엘씨엔씨	(유)에스엘씨엔씨	(*6)
	㈜원창실업	㈜원창실업	(*7)
		와이드필드조합	(*8)
	㈜오티씨와이드글로벌	㈜오티씨와이드글로벌	(*9)
	농업회사법인 현대팜스㈜	농업회사법인 현대팜스㈜	(*10)
	㈜비즈바이오	㈜비즈바이오	(*10)
	씨드앤너츠	씨드앤너츠	(*10)
		녹산팜(구,녹산농장)	(*11)
	㈜큐피바이오	㈜오큐피바이오	(*12)
	Oncoquest Phama USA	Oncoquest Phama USA	(*13)
		OncoQuest Inc.	(*14)
		Quest Pharma Tech Inc	(*15)
	이준민	이준민	(*16)
	신재호	신재호	(*16)
		임철진	(*17)
	윤부혁		(*18)
	이시우		(*19)
	그외 주요경영진	그외 주요경영진

(*1) 당반기 중 흡수합병으로 소멸되어 종속기업에서 제외하였습니다.(*2) 지배기업의 관계기업에 해당합니다.(*3) 지배기업이 당반기 중 19.44%를 추가 취득함에 따라 지배기업의 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) ㈜리더스기술투자의 종속기업에 해당합니다.(*5) 신재호에 의해 지배되는 기업에 해당합니다.(*6) 국도상사㈜의 공동종속기업에 해당합니다.(*7) (유)에스엘씨엔씨의 공동지배기업에 해당합니다.(*8) (유)에스엘씨엔씨가 전 최대조합원으로 조합원 지위가 없어짐에 따라 특수관계자에서 제외하였습니다.(*9) 당사의 대표이사에 의해 지배되는 기업에 해당합니다.(*10) 당사의 대표이사를 포함하여 주요 경영진의 일원에 의해 지배되는 기업에 해당합니다.(*11) 당사의 전 고문에 의해 지배되는 기업으로 당반기 중 퇴사함에 따라 특수관계자에서 제외하였습니다.(*12) 당사의 주요경영진들 겸직으로 인해 사실상 특수관계자로 보아 포함하였습니다.(당사의 종속기업이 보유한 무형자산은 캐나다 온코퀘스트파마슈티컬로부터 주식회사 오큐피바이오를 거쳐 취득되었습니다.당사의 지배주주인 카나리아바이오엠은 당사의 종속기업이 보유 한 무형자산의 취득과 관련하여 주식회사 오큐피바이오에 전환사채를 발행하면서,오큐피바이오에 당사의 주식을 매도할 수 있는 매도청구권을 부여하는 부속합의서를 체결 하였습니다.이에 따라 주식회사 오큐피바이오는 잠재주주가 될 수 있습니다.)(*13) ㈜오큐피바이오의 종속기업에 해당합니다.(*14) ㈜오큐피바이오의 전 최대 사채권자(잠재적 주주)로서 당반기말 현재 잠재적 지분율은 1% 미만이므로 특수관계자에서 제외하였습니다.(*15) OncoQuest Inc.의 전 지배기업으로서 현재는 지배력이 상실되었고, 오큐피바이오의 사채권자로서 당반기말 현재 잠재적 지분율이 12.6%에 그쳐 특수관계자에서제외하였습니다.(*16) 당사의 고문으로서 주요 경영진에 해당합니다.(*17) ㈜세종메디칼 전 사내이사로서 당반기 중 사임함에 따라 사실상 특수관계자에서 제외하였습니다.(*18) ㈜헬릭스미스의 대표이사로서 사실상 특수관계자로 보아 포함하였습니다.(*19) (유)에스엘씨엔씨의 업무집행자이자 ㈜원창실업 및 ㈜오티씨와이드글로벌의 사내이사로서 사실상 특수관계자로 보아 포함하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위:천원)
구 분		매출	기타수익	매입	기타비용
지배기업	㈜카나리아바이오엠	-	6,000	-	4,391,314
기타특수관계자	국도상사㈜	-	-	-	91,244
	㈜세종메디칼	-	4,161	-	69,180
	녹산농장(*1)	1,337,837	-	-	-
	㈜비즈바이오	-	-	2,533,926	-
	현대팜스㈜	4,623,358	43,142	-	-
	㈜오큐피바이오	-	2,420	-	-
	(유)에스엘씨엔씨	-	-	-	6,119
합계		5,961,195	55,723	2,533,926	4,557,857

(*1) 당사의 전 고문에 의해 지배되는 기업으로 2023년 4월말 퇴사함에 따라 특수관계자에서 제외되었으므로 특수관계가 존재하는 시점까지의 거래만 반영하였습니다

2) 전반기

(단위:천원)
구 분		매출	매입	기타수익
기타특수관계자	녹산농장	1,892,622	-	1,296
	㈜비즈바이오	-	3,487,918	-
	현대팜스㈜	2,335,949	-	25,786
합계		4,228,571	3,487,918	27,082

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)
구분		자산			부채
구분		매출채권	대손충당금	기타채권(*3)	매입채무	기타채무(*3)	전환사채	신주인수권부사채(*1)
지배기업	㈜카나리아바이오엠(*1)	-	-	5,869	-	19,872,943	64,295,016	15,762,520
기타특수관계자	국도상사㈜	-	-	-	-	4,173,414	-	-
	㈜세종메디칼	-	-	-	-	45,365	-	153
	(유)에스엘씨엔씨(*1)	-	-	-	-	8,400,000	-	-
	㈜비즈바이오	-	-	-	235,718	-	-	-
	현대팜스㈜	2,037,947	(479)	1,005,184	-	-	-	-
	㈜오큐피바이오	-	-	-	-	1,409,550	-	-
합계		2,037,947	(479)	1,011,053	235,718	33,901,272	64,295,016	15,762,673

(*1) 전환사채 및 신주인수권부사채의 기준 사채권자 변경내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	최초 사채권자	변경 사채권자(*2)	발행가액	장부금액
2회차BW	㈜카나리아바이오엠	(유)에스엘씨엔씨	40,550,000	40,550,000
4회차CB(*4)	㈜카나리아바이오엠	스텝포워드	30,000,000	30,000,000
5회차CB(*4)	㈜카나리아바이오엠	스텝포워드	20,000,000	20,000,000
6회차CB(*4)	㈜카나리아바이오엠	스텝포워드	10,000,000	10,000,000

(*2) 2023년 4월 19일 ㈜카나리아바이오엠 이사회 결의를 통해 (유)에스엘씨엔씨와 제2회차 신주인수권부사채 405.5억에 대해, 스텝포워드와 제4회~제6회차 전환사채 총 600억에 대해 사채 양수도 계약을 체결하였습니다. 사채양수도계약에 따른 대금지급약정에 따라, 당반기말 현재 2회차 신주인수권부사채는 346억원, 제4회~6회차 전환사채는 552억원의 잔금이 미지급되어 있습니다.

(*3) ㈜카나리아바이오엠 기타채무는 차입금 18,345,200천원이 포함되어 있으며, 현대팜스 ㈜ 기타채권은 대여금 1,000,000천원이 포함되어 있으며, 국도상사 ㈜ 기타채무에는 4,000,000천원의 차입금이 포함되어 있습니다. (*4) 당기중 해당 전환사채 관련하여 발생한 파생상품평가손실은 12,936,005천원, 이자비용은 3,124,645천원입니다. 또한, 제4회차 전환사채조건변경으로 인한 이익은 8,774,080천원입니다.

2) 전기말

(단위:천원)
구분		자산			부채
구분		매출채권	대손충당금	기타채권	매입채무	기타채무	전환사채	신주인수권부사채
지배기업	㈜카나리아바이오엠	-	-	5,686	-	22,573,901	52,690,499	14,836,533
기타특수관계자	국도상사㈜	-	-	-	-	4,082,170	-	-
	㈜세종메디칼(*1)	-	-	-	-	107,892	-	137,061
	녹산농장	3,161,161	(18,754)	-	-	-	-	-
	㈜비즈바이오	-	-	-	585,755	-	-	-
	현대팜스㈜	1,718,466	-	1,003,202	-	-	-	-
	㈜오큐피바이오	-	-	324,736	-	5,388,750	-	-
합계		4,879,627	(18,754)	1,333,624	585,755	32,152,713	52,690,499	14,973,594

(*1) 전환사채 및 신주인수권부사채의 기준 사채권자 변경내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	최초 사채권자	변경 사채권자	발행가액	장부금액
3회차 신주인수권부사채	㈜카나리아바이오엠	㈜세종메디칼	80,000,000	137,061

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 자금거래는 다음과 같습니다.

1) 당반기① 채권

(단위: 천원)
특수관계 구분	회사명	기초잔액	대여	회수	기말잔액
기타특수관계자	현대팜스㈜	1,000,000	-	-	1,000,000
기타특수관계자	㈜오큐피바이오	320,000	-	320,000	-

② 채무

(단위: 천원)
특수관계 구분	회사명	기초잔액	차입	상환	기말잔액
지배기업	㈜카나리아바이오엠(*1)	22,000,000	13,346,200	17,001,000	18,345,200
기타특수관계자	국도상사㈜	4,000,000	-	-	4,000,000

(*1) 당반기 중 (주)카나리아바이오엠과의 신주인수권부사채 관련 자금거래는 제외하였습니다.2) 전반기① 채권

(단위:천원)
특수관계 구분	회사명	기초잔액	대여	회수	기말잔액
기타특수관계자	현대팜스㈜	1,000,000	-	-	1,000,000
기타특수관계자	녹산농장	-	700,000	700,000	-

(5) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의내역은 다음과 같습니다.1) 제공한 내역 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다

2) 제공받은 내역 당반기말 현재 금융기관 차입금과 관련하여 ㈜카나리아바이오엠, 나한익 대표이사 로부터 31,993백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 감사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전반기
단기종업원급여	971,494	548,885
주식기준보상	2,293,217	-
합계	3,264,711	548,885

30. 합병(1) 합병 개요회사는 사업 다각화로 역량을 강화하고 인적/물적 자원의 결합으로 효율적인 경영을위하여 피합병회사 ㈜엘에스엘씨엔씨에게 합병신주를 발행하지 않는 소규모합병 방식에 의하여 1 : 0의 합병비율에 따라 합병하기로 결의하였으며, 2023년 5월 4일(등기일)에 합병이 종료됨에 따라 지배기업을 존속회사로 하고, ㈜엘에스엘씨엔씨를 소멸회사로 하는 합병을 완료하였습니다.

구 분	내 용
합병 후 존속법인	㈜카나리아바이오
합병 후 소멸법인	㈜엘에스엘씨엔씨
이사회 결의일	2022년 07월 11일
합병기일	2023년 04월 28일
합병비율	㈜카나리아바이오 : ㈜엘에스엘씨엔씨 = 1 : 0

(2) 합병 회계처리해당 합병은 동일지배하의 합병으로 취득한 자산과 인수한 부채를 장부금액으로 인식하였으며, 이전대가로 발행하는 신주는 없으며, 회사는 이전대가와 인수한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에 계상하였습니다.동일지배하의 합병으로 취득한 식별가능자산과 인수부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

구분	금액
Ⅰ. 이전대가	-
Ⅱ. 식별가능한 취득자산과 인수부채 등
유동자산
현금및현금성자산	242,518
기타수취채권	72,400
비유동자산
종속기업투자주식	100,164,075,594
기타비유동자산	100,000
유동부채
기타지급채무	20,795
차입금	101,000,000
유동성사채	100,064,075,594
Ⅲ. 합병에서 발생한 자본잉여금
자본잉여금	(605,877)

합병 이전 당반기 중 ㈜엘에스엘씨엔씨의 당기순손실은 809,611원입니다. 31.계속기업가정당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동을 통하여 장부가액을 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에서 회계처리 되었습니다. 그러나 당사는 2023년 6월 30일로 종료되는 보고기간에 반기순손실이 17,041백만원, 영업손실이 5,411백만원 및 영업활동으로 인한 현금흐름이 (-)8,606백만원이 발생하였으며, 재무제표일 현재로 유동부채가 유동자산을 109,046백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다. 상기 계속기업으로서의 존속문제에 대하여 당사는 유상증자및 지배기업로부터의 차입, 대여금과 매출채권의 조기회수 등을 통해 자금을 조달하여 재무구조를 개선하고 영업활동 및 임상비용 등에 충당할 계획입니다. 당사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업 가정의 타당성에 대해 유의적 의문이 제기되는 상황 하에서 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달 계획과 안정적인 경상이익 달성을 위한 재무 및경영개선 계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다.이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 32. 영업부문(1) 연결실체는 기업회계기준서 제 1108호(영업부문)에 따라 영업수익을 창출하는 재화 공급의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 사료사업과 바이오사업 두개의 보고부문으로 결정하였습니다.

부분	비고
사료부문	배합사료 제조
바이오부분	난소암,췌장암 및 전이성 유방암 관련 면역함암치료제 개발 및 생산

(2) 연결실체의 영업부문별 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당반기				전반기
구분	사료부분	바이오부문	조정 및 제거	연결	사료부문
총매출액	84,989,029	-	-	84,989,029	69,901,485
영업이익	(375,054)	(5,036,107)	-	(5,411,161)	1,252,373
임상실험비용	-	16,509,994	-	16,509,994	-
총자산	216,555,816	156,286,027	(107,684,413)	265,157,430	119,392,124
총부채	222,680,518	62,367,845	(32,129,837)	252,918,526	63,613,454

33. 보고기간후 발생한 주요사항 등 기타사항

(1) 회사는 2023년 7월 12일 ㈜카나리아바이오엠의 제1회차 신주인수권부사채 신주인수권행사(3,727원)에 따라 신주 5,366,246주를 발행하였습니다.(2) 회사는 2023년 7월 12일 ㈜카나리아바이오엠의 제1회차전환사채 전환권행사(3,727원)에 따라 신주 5,366,246주를 발행하였습니다.(3) 회사는 2023년 7월 12일 이사회를 통해 무상증자 예정주식수를 88,872,036주에서 115,195,870주로 변경하였으며, 2023년 7월 27일 무상증자를 실시하였습니다. (4) 회사가 2023년 4월 19일 (유)에스엘씨엔씨에 재매각한 제2회차 신주인수권부사채 57,818백만원 및 제2회차 전환사채 25,220백만원은 2023년 7월 31일 잔금을 미납함에 따라 계약 해제 되었습니다. 당반기말 현재, 당사는 (유)에스엘씨엔씨로부터 수령한 계약금 8,400백만원을 선수금으로 계상하고 있습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 41 기 반기말 2023.06.30 현재

제 40 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 41 기 반기말	제 40 기말
자산
유동자산	71,677,490,908	89,754,646,477
현금및현금성자산	4,455,078,711	5,571,680,801
금융기관예치금	0	5,660,000,000
매출채권	31,988,094,724	37,706,446,112
기타수취채권	15,851,632,120	19,496,303,744
재고자산	15,981,597,270	19,088,203,567
기타유동자산	3,191,034,893	2,058,221,183
당기법인세자산	210,053,190	173,791,070
비유동자산	144,878,325,084	136,983,394,036
비유동금융기관예치금	85,413,234	26,713,090
당기손익-공정가치측정금융자산	60,000,000	60,000,000
종속기업투자주식	100,164,075,594	0
기타비유동수취채권	12,393,178,743	4,489,528,142
기타비유동금융자산	0	100,064,075,594
유형자산	30,373,230,910	30,278,126,808
무형자산	1,802,426,603	2,064,950,402
자산총계	216,555,815,992	226,738,040,513
부채
유동부채	150,509,891,855	124,249,481,143
매입채무	4,926,737,679	14,156,363,790
단기차입금	41,526,626,262	49,227,341,799
기타지급채무	2,544,811,229	2,182,079,519
당기손익-공정가치측정금융부채	19,587,130,000	17,755,878,260
금융보증부채	508,608,302	497,073,827
기타유동부채	10,863,300,224	1,827,066,817
유동전환사채	70,327,580,922	38,302,658,814
유동리스부채	225,097,237	301,018,317
비유동부채	72,170,625,784	84,176,856,947
장기차입금	0	8,370,000,000
이연법인세부채	40,725,703,732	46,160,512,697
비유동리스부채	330,211,966	421,834,820
비유동전환사채	15,352,036,896	14,387,839,855
비유동신주인수권부사채	15,762,673,190	14,836,669,575
부채총계	222,680,517,639	208,426,338,090
자본
자본금	4,686,544,300	4,686,544,300
자본잉여금	107,967,156,262	107,967,762,139
기타자본구성요소	154,664,790,136	167,755,506,295
결손금	(273,443,192,345)	(262,098,110,311)
자본총계	(6,124,701,647)	18,311,702,423
부채및자본 총계	216,555,815,992	226,738,040,513

포괄손익계산서

제 41 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 40 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 41 기 반기		제 40 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	41,384,279,304	84,989,029,184	36,765,933,328	69,901,484,903
매출원가	35,831,091,960	74,015,648,270	33,089,973,860	61,540,814,158
매출총이익	5,553,187,344	10,973,380,914	3,675,959,468	8,360,670,745
판매비와관리비	5,890,528,394	10,969,834,773	3,464,277,996	6,511,818,761
손상차손	94,721,315	378,599,734	520,229,140	596,479,225
영업이익(손실)	(432,062,365)	(375,053,593)	(308,547,668)	1,252,372,759
기타수익	44,626,938	101,364,634	48,981,182	126,551,398
기타비용	23,417,767	32,645,400	12,813,283	21,383,200
기타의손상차손	175,340,227	126,340,227	0	844,110,399
금융수익	1,328,020,507	11,411,975,396	1,409,543,264	2,290,257,098
유효이자율이자수익	721,570	1,351,062	0	0
금융비용	3,677,796,482	17,251,207,441	3,203,072,509	4,380,775,750
유효이자율이자비용	2,956,444,133	6,131,846,657	2,957,583	4,908,154
법인세차감전순이익(순손실)	(5,891,691,959)	(12,402,402,226)	(2,068,866,597)	(1,581,996,248)
법인세비용(수익)	144,996,504	(1,057,320,192)	(454,930,651)	(347,610,174)
반기순이익(손실)	(6,036,688,463)	(11,345,082,034)	(1,613,935,946)	(1,234,386,074)
기타포괄손익	0	0	0	0
총포괄이익(손실)	(6,036,688,463)	(11,345,082,034)	(1,613,935,946)	(1,234,386,074)
주당손익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(129)	(242)	(52)	(40)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(129)	(242)	(52)	(40)

자본변동표

제 41 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 40 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	3,075,243,000	9,225,042,600	0	45,327,819,423	57,628,105,023
현금배당	0	0	0	(615,048,600)	(615,048,600)
반기순이익(손실)	0	0	0	(1,234,386,074)	(1,234,386,074)
전환사채발행	0	0	0	0	0
합병	0	0	0	0	0
신주인수권부사채발행	0	0	0	0	0
신주인수권부사채상환	0	0	0	0	0
주식선택권	0	0	0	0	0
2022.06.30 (기말자본)	3,075,243,000	9,225,042,600	0	43,478,384,749	55,778,670,349
2023.01.01 (기초자본)	4,686,544,300	107,967,762,139	167,755,506,295	(262,098,110,311)	18,311,702,423
현금배당	0	0	0	0	0
반기순이익(손실)	0	0	0	(11,345,082,034)	(11,345,082,034)
전환사채발행	0	0	6,490,209	0	6,490,209
합병	0	(605,877)	0	0	(605,877)
신주인수권부사채발행	0	0	186,125,122	0	186,125,122
신주인수권부사채상환	0	0	(15,744,445,584)	0	(15,744,445,584)
주식선택권	0	0	2,461,114,094	0	2,461,114,094
2023.06.30 (기말자본)	4,686,544,300	107,967,156,262	154,664,790,136	(273,443,192,345)	(6,124,701,647)

현금흐름표

제 41 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 40 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 41 기 반기	제 40 기 반기
영업활동으로 인한 현금흐름	74,639,392	3,139,729,692
영업활동에서 창출된 현금흐름	1,314,224,072	2,562,857,794
이자수익의 수취	610,184,873	210,902,499
배당금의 수취	46,272	12,500
이자비용의 지급	(1,813,553,705)	(128,519,279)
법인세의 납부(환급)	(36,262,120)	494,476,178
투자활동으로 인한 현금흐름	1,680,673,313	(16,227,249,859)
투자활동으로 인한 현금유입액	12,228,120,683	13,534,708,225
금융기관예치금 감소	5,680,000,000	0
단기대여금 감소	6,529,108,817	13,532,168,895
유형자산 처분	13,138,414	2,039,330
보증금의 감소	0	500,000
비유동금융기관예치금의 감소	5,630,934	0
합병으로인한 증감	242,518	0
투자활동으로 인한 현금유출액	(10,547,447,370)	(29,761,958,084)
금융기관예치금증가	(20,000,000)	(12,000,000,000)
단기대여금 증가	(10,331,021,370)	(13,790,000,000)
비유동금융기관예치금의 증가	(60,000,000)	(30,000,000)
보증금의 증가	0	(155,500,000)
유형자산 취득	(50,126,000)	(141,238,214)
무형자산 취득	(1,100,000)	(6,272,000)
건설중인자산 증가	(85,200,000)	(3,638,947,870)
재무활동으로 인한 현금흐름	(2,871,914,795)	18,760,708,549
재무활동으로 인한 현금유입액	90,613,415,294	34,546,325,800
단기차입금 차입	57,213,415,294	31,756,325,800
장기차입금 차입	0	2,790,000,000
전환사채발행	10,000,000,000	0
전환사채발행(8CB)	15,000,000,000	0
신주인수권사채발행계약금	5,800,000,000	0
전환사채발행계약금	2,600,000,000	0
재무활동으로 인한 현금유출액	(93,485,330,089)	(15,785,617,251)
단기차입금의 상환	(64,955,370,399)	(15,082,745,383)
장기차입금의 상환	(8,370,000,000)	0
리스부채의 상환	(157,095,450)	(87,823,268)
배당금의 지급	0	(615,048,600)
신주인수권부사채재매입(2BW)	(20,000,000,000)	0
사채발행비용	(2,864,240)	0
현금성자산 환율변동효과	0	633,159
현금및현금성자산의 순증감	(1,116,602,090)	5,673,821,541
기초의 현금및현금성자산	5,571,680,801	5,394,176,345
기말의 현금및현금성자산	4,455,078,711	11,067,997,886

5. 재무제표 주석

주석

제 41(당) 반기말 2023년 06월 30일 현재

제 40(전) 기말 2022년 12월 31일 현재

주식회사 카나리아바이오

1. 당사의 개요주식회사 카나리아바이오(이하 '당사')는 배합사료의 생산 및 판매를 주요 사업목적으로 1983년 3월에 설립되었으며, 본사 및 공장은 충청남도 천안시동남구 용수골길 23에 위치하고 있습니다. 당사는 2018년 6월 1일 코스닥 시장에 상장하였습니다. 또한 당사는 배합사료산업외에 2022년 7월 7일 주식회사 카나리아바이오엠으로부터 (주)엘에스엘씨엔씨 100% 지분 및 회사채를 인수함으로써 (주)엘에스엘씨엔씨의 100% 자회사인 (주)엠에이치씨앤씨(현:(주)카나리아바이오)로 하여금 바이오생명공학 사업을 진행하게 되었습니다. 당반기 중 당사를 존속회사로 하고 (주)엘에스엘씨엔씨를 소멸회사로 하는 합병을 완료하였습니다. 전기 중 액면분할 및 유상증자를 하여 보고기간말 현재 총발행주식수는 46,865,443주입니다.주주 현황은 다음과 같습니다 .

주주명	주식수(주)	지분율	비고
(주)카나리아바이오엠(*1)	16,955,828	36.17%	지배기업
(주)세종메디칼	2,429,425	5.18%	특수관계인
(유)에스엘씨엔씨(*2)	1,091,000	2.33%	특수관계인
(주)오티씨와이드글로벌	195,945	0.42%	특수관계인
나한익	59,129	0.13%	당사임원(대표이사)
이창현	33,920	0.07%	비등기임원(사장)
윤병학	33,940	0.07%	비등기임원(사장)
이시우	69,850	0.15%	특수관계인
윤부혁	2,600	0.01%	특수관계인
김병성	4,262	0.01%	등기임원(사내이사)
신용섭	69,800	0.15%	지배기업의(등기임원)
특수관계인 소계	20,945,699	44.69%
KB증권	492,612	1.05%	1%이상주주
정동혁	486,796	1.04%	1%이상주주
소액주주	24,940,336	53.22%	소액주주
합계	46,865,443	100%

(*1) 2023년 6월 30일 현재 당사의 최대주주인 ㈜카나리아바이오엠이 보유한 주식수는 보통주 20,571,529주(지분율 43.89%)이며, 상기 당사의 주주현황은 ㈜카나리아바이오엠이 당사 주식의 대여 등으로 인한 보통주 3,615,701주를 차감한 주식수 및 지분율을 기재하였습니다.(*2) 2023년 6월 30일 현재 당사의 특수관계자인 (유)에스엘씨엔씨가 보유한 주식수는 보통주 3,592,510주(지분율 7.67%)이며, 상기 당사의 주주현황은 (유)에스엘씨엔씨가 당사 주식의 대여 등으로 인한 보통주 2,501,510주를 차감한 주식수 및 지분율을 기재하였습니다.

2. 요약반기재무제표 작성 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약반기재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.요약반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 16에 공시하였습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류,약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.3 전기 계정과목의 재분류 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익과 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

요약반기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.요약반기재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해경영진이 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리 정책은재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험관리 정책은 전기와 동일 합니다.

1) 시장위험가. 외환위험당사는 주요 원재료 대부분을 해외에서 매입하고 있어 해당 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다.당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 금융부채의 원화 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당반기말	전기말
외화순금융부채(USD)	17,580,920	33,316,519

(단위:천원)
구분	당반기		전기
구분	10%환율인상시	10%환율인하시	10%환율인상시	10%환율인하시
세전순이익	(1,758,092)	1,758,092	(3,331,652)	3,331,652

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 부채를 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다. 이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 차입조건의 차입금 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당반기말	전기말
I. 금융자산	-	-
II. 금융부채	2,000,000	8,370,000
계(1-2)	(2,000,000)	(8,370,000)

(단위:천원)
구분	당반기		전기
구분	100bp상승시	100bp하락시	100bp상승시	100bp하락시
세전순이익	(20,000)	20,000	(83,700)	83,700

2) 신용위험

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래 상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금 및 금융보증계약으로부터 발생하고 있습니다.

신용위험은 당사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 당사는 당반기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당반기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
과목	당반기말	전기말
현금성자산(*1)	4,455,079	5,571,681
금융기관예치금	85,413	5,686,713
매출채권	31,988,095	37,706,446
기타수취채권	28,244,811	23,985,832
기타금융자산	-	100,064,076
금융보증계약(2,3)	9,941,911	12,571,912
합계	74,715,309	185,586,660

(*1) 현금시재액은 제외되었습니다.(*2) 당반기말 현재 당사가 금융보증계약으로 인해 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대노출정도는 9,942백만원입니다.(주석 29참조)(*3) 당사는 당반기말과 전기말 현재 각각 509백만원 및 497백만원을 금융보증부채로 인식하고 있습니다.

3) 유동성위험유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.당사는 12개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)
구분	1년이내	2년~3년이내	4년~5년이내	5년초과
매입채무	4,926,738	-	-	-
기타지급채무	2,544,811	-	-	-
차입금(*1)	42,931,550	-	-	-
리스부채(*1)	239,600	311,610	29,631	-
신주인수권부사채(비유동)(*4)	-	20,000,000	-	180,000,000
전환사채(유동)(*3)	85,602,281	-	-	-
전환사채상환할증금(유동)(*3)	1,926,980	-	-	-
전환사채(비유동)(*3)	-	20,000,000	-	-
미지급비용	67,397	-	-	-
금융보증계약(*2)	9,941,912	-	-	-
합계	148,181,269	40,311,610	29,631	180,000,000

② 전기말

(단위:천원)
구분	1년이내	2년~3년이내	4년~5년이내	5년초과
매입채무	14,156,364	-	-	-
기타지급채무	2,182,080	-	-	-
차입금(*1)	50,474,675	8,502,911	-	-
리스부채(*1)	321,490	377,529	61,542	-
신주인수권부사채(비유동)(*4)	-	20,000,000	-	200,000,000
전환사채(유동)(*3)	-	62,400,000	-	-
전환사채상환할증금(유동)(*3)	455,940	1,304,400	-	-
전환사채(비유동)(*3)	-	20,000,000	-	-
미지급비용	69,589	-	-	-
금융보증계약(*2)	12,571,912	-	-	-
합계	80,232,050	112,584,840	61,542	200,000,000

(*1) 이자 현금흐름을 포함한 금액입니다.(*2) 보고기간말 현재 당사가 금융보증계약으로 인해 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대 노출정도입니다.(*3) 보고기간말 현재 당사가 전환사채계약으로 인해 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대 노출정도입니다.(*4) 보고기간말 현재 당사가 신주인수권부사채계약으로 인해 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대 노출정도입니다.기타지급채무중 연차수당충당부채를 기타유동부채로 재분류하였습니다.(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 유동 및 비유동차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당반기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당반기말	전기말
총차입금(A)(*1)	143,524,226	125,847,363
현금및현금성자산(B)	4,455,079	5,571,681
순부채(C=A-B)	139,069,147	120,275,682
자본총계(D)	(6,124,702)	18,311,702
총자본(E=C+D)	132,944,445	138,587,384
자본조달비율(F=C/E)	104.61%	86.79%

(*1) 장단기차입금, 전환사채 및 신주인수권부사채를 포함하였습니다.(3) 금융자산과 금융부채의 상계당사는 보고기간말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.

5. 공정가치

당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1)공정가치 서열체계당사는 공정가치를 산정하는데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격
(수준 2)	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당반기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 당사의 금융자산과금융부채는 다음과 같습니다.

1) 당반기말

(단위:천원)
구 분	수준1	수준2	수준3
[금융자산]
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	60,000
비유동금융기관예치금	-	-	85,413
[금융부채]
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	19,587,130

2) 전기말

(단위:천원)
구 분	수준1	수준2	수준3
[금융자산]
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	60,000
비유동금융기관예치금	-	-	26,713
[금융부채]
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	17,755,878

(2) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법금융상품의 가치를 산정하는 데 사용한 가치평가기법은 다음과 같습니다.

- 비슷한 금융상품에 대한 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격의 사용- 이자율스왑: 관측할 수 있는 수익률 곡선에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치- 통화선도: 재무상태표일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치- 환옵션: 옵션가격결정모형(예: 블랙-숄즈 모형)- 그 밖의 금융상품: 현금흐름할인기법

(3) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준3)당반기중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	파생상품부채
기초	86,713	17,755,878
취득	60,000	4,642,545
평가손익	4,331	14,073,530
기타	(5,631)	-
조건변경으로인한증감	-	(16,884,823)
기말	145,413	19,587,130

(4) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)
구 분	공정가치	수준	가치평가기법
[금융자산]
당기손익-공정가치측정금융자산	60,000	3	원가접근법
비유동금융기관예치금	85,413	3	해지환급금
[금융부채]
당기손익-공정가치측정금융부채	19,587,130	3	T-F모형

6. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)
구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산
현금및현금성자산	4,455,079	-
금융기관예치금(*1)	-	85,413
매출채권	31,988,095	-
기타수취채권	28,244,811	-
출자금등	-	60,000
합계	64,687,985	145,413

(*1) 금융기관예치금은 저축성보험료중 해지환급금을 반영하고 있습니다. 2) 전기말

(단위:천원)
구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산
현금및현금성자산	5,571,681	-
금융기관예치금	5,660,000	26,713
매출채권	37,706,446	-
기타수취채권	23,985,832	-
기타금융자산	100,064,076	-
출자금등	-	60,000
합계	172,988,035	86,713

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)
구분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채
매입채무	4,926,738	-
차입금	41,526,626	-
기타지급채무	2,544,811	-
파생부채	-	19,587,130
금융보증부채	508,608	-
전환사채	85,679,618	-
신주인수권부사채	15,762,673	-
합계	150,949,074	19,587,130

2) 전기말

(단위:천원)
구분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채
매입채무	14,156,364	-
차입금	57,597,342	-
기타지급채무	2,389,418	-
파생부채	-	17,755,878
금융보증부채	497,074	-
전환사채	52,690,499	-
신주인수권부사채	14,836,670	-
합계	142,167,367	17,755,878

(3) 당반기 및 전반기 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)
구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채
이자수익	887,406	-	-	-
유효이자율에따른이자수익	1,351	-	-	-
배당금수익	-	46	-	-
금융보증부채환입액	-	-	421,236	-
장기금융상품평가이익	-	4,331	-	-
신주인수권부사채상환이익	-	-	4,783	-
이자비용	-	-	(715,410)	-
유효이자율에따른이자비용	-	-	(6,120,321)	-
손상차손	(378,600)	-	-	-
기타의손상차손환입	99,000	-	-	-
외화관련손익	(73,912)	-	(569,481)	-
파생관련손익	-	-	-	(14,073,530)
금융보증부채전입액	-	-	(432,771)	-
금융자산처분손실	(66,010)	-	-	-
전환사채조건변경이익	-	-	8,774,080	-
합계	469,235	4,377	1,362,116	(14,073,530)

2) 전반기

(단위:천원)
구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채
이자수익	296,488	-	-	-
배당금수익	-	13	-	-
금융보증부채환입액	-	-	1,481,029	-
이자비용	-	-	(157,162)	-
손상차손	(596,479)	-	-	-
기타의손상차손	(844,110)	-	-	-
외화관련손익	472,491	-	(3,248,038)	-
금융보증부채전입액	-	-	(935,339)	-
합계	(671,610)	13	(2,859,510)	-

범주별손익중 유효이자비용에서 리스유효이자비용은 제외되었습니다.

7. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당반기말	전기말
보통예금/기타예치금 등	4,455,079	5,571,681

8. 매출채권,기타수취채권 및 기타자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당반기말			전기말
구분	채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액
받을어음	280,000	-	280,000	1,388,667	-	1,388,667
외상매출금	34,984,657	(3,276,562)	31,708,095	39,215,742	(2,897,962)	36,317,780
합계	35,264,657	(3,276,562)	31,988,095	40,604,409	(2,897,962)	37,706,447

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당반기말			전기말
구 분	채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액
[유동]
미수금	17,918	-	17,918	20,501	-	20,501
단기대여금	16,039,846	(618,362)	15,421,484	44,092,133	(24,817,362)	19,274,771
미수수익	611,126	(198,896)	412,230	399,928	(198,896)	201,032
소계	16,668,890	(817,258)	15,851,632	44,512,562	(25,016,258)	19,496,304
[비유동]
장기대여금	35,984,200	(24,100,000)	11,884,200	4,230,000	-	4,230,000
보증금	508,979	-	508,979	259,528	-	259,528
소계	36,493,179	(24,100,000)	12,393,179	4,489,528	-	4,489,528
합계	53,162,069	(24,917,258)	28,244,811	49,002,090	(25,016,258)	23,985,832

(3) 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타 수취채권의 대손충당금변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당반기		전기
구분	매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권
기초금액	2,897,962	25,016,258	5,894,619	250,531
설정(환입)	378,600	(99,000)	475,428	25,209,762
손상채권제각	-	-	(3,472,085)	(444,035)
기말금액	3,276,562	24,917,258	2,897,962	25,016,258

(4) 당반기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 신용노출정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분		현재	3개월미만	6개월미만	9개월미만	1년미만	1년이상	2년이상	계
당반기말	장부금액	17,003,182	8,260,417	4,168,177	871,917	986,733	1,312,809	2,661,422	35,264,657
	집합분석	7,121,658	1,119,839	131,220	53,495	14,017	750	632,996	9,073,975
	손실충당금	89,979	31,598	8,129	5,936	2,541	252	632,996	771,431
	기대신용손실률	1.26%	2.82%	6.19%	11.10%	18.13%	33.60%	100.00%	8.50%
전기말	장부금액	21,941,593	7,903,291	3,410,141	1,756,280	1,393,645	939,973	3,259,486	40,604,409
	집합분석	7,680,839	750,018	14,017	750	-	-	639,837	9,085,461
	손실충당금	189,243	38,922	1,417	118	-	-	639,837	869,537
	기대신용손실률	2.46%	5.19%	10.11%	15.73%	0.00%	0.00%	100.00%	9.57%

한편, 당반기 및 전기중 담보평가, 휴.폐업등을 고려한 개별분석에 의해 설정된 손실충당금은 각각 2,505,131천원 및 2,028,426천원입니다.(5) 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당반기말	전기말
선급금	1,196,012	170
선급비용	89,601	212,747
선급부가세	1,435,422	1,845,304
대여원재료	470,000	-
합계	3,191,035	2,058,221

(6) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당반기말	전기말
회사채(*1)	-	386,076,500
회사채 손실충당금	-	(286,012,424)
회사채 순장부금액	-	100,064,076

(*1) 당반기 중 종속기업인 (주)엘에스엘씨엔씨를 흡수합병함에 따라 당반기말 현재 잔액은 없습니다. 9. 사용이 제한된 금융기관예치금당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	종류	금액		사용제한내용
구분	종류	당반기말	전기말	사용제한내용
금융기관예치금	예적금	-	5,500,000
보증금	당좌개설보증금	2,514	2,514	인출제한
합계		2,514	5,502,514

당반기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융기관예치금 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

10. 종속기업 투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)
기업명	소재지	상장여부	주요 사업목적	보유지분율	보유주식수
㈜카나리아바이오(구,㈜엠에이치씨앤씨)(*1)	경기도 평택시 중앙로 29	비상장	신약개발과 의료용 물질 제조	100%	38,617,650주

(*1) 당반기 중 ㈜엘에스엘씨엔씨를 흡수합병함에 따라 ㈜엘에스엘씨엔씨가 보유하고 있던 ㈜카나리아바이오(구,㈜엠에이치씨앤씨)가 당사의 종속기업투자주식으로 분류되었습니다.

2) 전기말

(단위:천원)
기업명	소재지	상장여부	주요 사업목적	보유지분율	보유주식수
㈜엘에스엘씨엔씨(*1)	서울시 서초구 서초중앙로18길 31	비상장	신약개발과 의료용 물질 제조	100%	10,000주

(*1) 전기말 현재 ㈜카나리아바이오(구,㈜엠에이치씨앤씨)의 지분은 ㈜엘에스엘씨엔씨 100%로 구성되어 있습니다. 또한 당사는 ㈜엘에스엘씨엔씨 지분 100%를 보유하고 있습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)
기업명	결산일	자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익
㈜카나리아바이오(구,㈜엠에이치씨앤씨)(*1)	12월 31일	156,286,027	62,367,845	-	(6,245,690)	(6,245,690)

(*1) 상기 요약 재무정보는 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

2) 전기말

(단위:천원)
기업명	결산일	자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익
㈜엘에스엘씨엔씨(*1)	12월 31일	386,176,704	386,176,500	-	-	-

(*1) ㈜엘에스엘씨엔씨의 재무제표는 감사받지 않은 재무제표이며, 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

(3) 당반기와 전기 중 종속기업 주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당반기	전기
기초금액	-	-
취득	-	1,000
기타(*1)	100,164,076	-
손상	-	(1,000)
당반기말금액	100,164,076	-

11. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당반기말			전기말
구분	평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액
상품	32,539	-	32,539	34,604	-	34,604
제품	811,126	-	811,126	837,900	-	837,900
원재료	2,488,081	-	2,488,081	2,347,905	-	2,347,905
저장품	20,159	-	20,159	22,523	-	22,523
미착원재료	12,629,692	-	12,629,692	15,845,272	-	15,845,272
합계	15,981,597	-	15,981,597	19,088,204	-	19,088,204

당반기와 전기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 각각 74,016백만원 및 138,988백만원이며, 또한 당반기와 전기 중 인식한 재고자산평가손실및 재고자산평가환입은 없습니다.

12. 유형자산(1) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)
구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산(*1)	합계
2023년1월1일
기초취득원가	14,822,477	2,151,219	2,637,885	9,005,938	143,137	1,121,631	11,248,497	698,033	41,828,817
감가상각누계액	-	(1,051,102)	(2,152,751)	(7,309,165)	(143,135)	(894,537)	-	-	(11,550,690)
기초장부금액	14,822,477	1,100,117	485,134	1,696,773	2	227,094	11,248,497	698,033	30,278,127
취득	-	-	-	9,800	-	40,326	85,200	-	135,326
처분및폐기	-	-	-	-	(1)	(6,720)	-	(22,080)	(28,801)
차입원가	-	-	-	-	-	-	425,802	-	425,802
대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기타증감(*2)	-	-	-	-	-	-	-	5,745	5,745
감가상각비등	-	(35,325)	(33,929)	(176,351)	-	(47,823)	-	(149,539)	(442,967)
기말장부금액	14,822,477	1,064,792	451,205	1,530,222	1	212,877	11,759,499	532,159	30,373,232
2023년6월30일
기말취득원가	14,822,477	2,151,219	2,637,885	9,015,738	122,639	1,151,097	11,759,499	532,159	42,192,713
감가상각누계액	-	(1,086,427)	(2,186,680)	(7,485,516)	(122,638)	(938,220)	-	-	(11,819,481)1) 2

(*1)사용권자산은 차량운반구와 임차한 세종메디칼 건물로 구성되어 있습니다. 한편, 당반기중 사용권자산상각비는 149,539천원 발생하였으며, 리스부채와 관련한유효이자율이자비용이 11,525천원 발생하였습니다.(*2) 당반기 중 신규리스계약 인식에 따른 증가입니다.

2) 전기

(단위:천원)
구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산(*1)	합계
2022년1월1일
기초취득원가	14,822,477	2,151,219	2,637,885	8,801,101	143,137	1,150,741	7,211,952	231,059	37,149,571
감가상각누계액	-	(980,450)	(2,083,287)	(7,068,920)	(143,135)	(927,762)	-	-	(11,203,554)
기초장부금액	14,822,477	1,170,769	554,598	1,732,181	2	222,979	7,211,952	231,059	25,946,017
취득	-	-	-	347,600	-	113,963	3,565,778	668,330	4,695,671
처분및폐기	-	-	-	(8,013)	-	(2,205)	-	-	(10,218)
차입원가	-	-	-	-	-	-	470,767	-	470,767
기타증감	-	-	-	-	-	-	-	(1,141)	(1,141)
감가상각비등	-	(70,652)	(69,464)	(374,995)	-	(107,643)	-	(200,215)	(822,969)
기말장부금액	14,822,477	1,100,117	485,134	1,696,773	2	227,094	11,248,497	698,033	30,278,127
2022년12월31일
기말취득원가	14,822,477	2,151,219	2,637,885	9,005,938	143,137	1,121,631	11,248,497	698,033	41,828,817
감가상각누계액	-	(1,051,102)	(2,152,751)	(7,309,165)	(143,135)	(894,537)	-	-	(11,550,690)

(2) 당반기말 현재 당사는 농협은행으로부터의 차입금 12,000백만원과 관련하여 무궁화신탁 및 코람코자산신탁을 신탁회사로 하는 담보신탁계약을 체결하였습니다. 동계약에 따라 당사는 차입금의 120% 또는 보험가입금액 중 작은 금액에 해당하는 금액에 대하여 당사의 부동산인 천안공장 및 유타워사무소를 담보로 제공하고 있으며, 동 부동산의 화재보험 보험금청구권에 대해 차입금의 120%를 한도로 근질권을 제공하고 있습니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산에 대하여, 한화손해보험㈜에 부보금액 9,039백만원(전기말: 6,103백만원), 농협손해보험에 부보금액 2,600백만원의 화재보험에 가입하고 있습니다. 또한 당사는 차량운반구에 대한 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보험, 임원배상책임보험, 대표이사를 피보험자로 한 상해보험가입및 수입원재료에 대한 해상운송보험에 가입하고 있습니다.

(4) 당반기와 전기 중 토지 취득과 관련하여 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당반기		전기
구 분	특정차입금	일반차입금	특정차입금	일반차입금
자본화금액	96,588	329,214	228,765	242,003
자본화이자율	3.60%	11.39%	2.84%	10.01%

13. 무형자산당반기와 전기 중 당사가 보유하고 있는 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)
구분	소프트웨어	회원권	합계
기초취득원가	405,352	1,942,224	2,347,576
상각누계액	(208,734)	-	(208,734)
정부보조금	(47,917)	-	(47,917)
손상차손누계액	-	(25,975)	(25,975)
기초장부금액	148,701	1,916,249	2,064,950
취득	1,100	-	1,100
무형자산상각비	(38,284)	-	(38,284)
손상차손	-	(225,340)	(225,340)
기말장부금액	111,517	1,690,909	1,802,426
기말취득원가	406,452	1,942,224	2,348,676
상각누계액	(259,518)	-	(259,518)
정부보조금	(35,417)	-	(35,417)
손상차손누계액	-	(251,315)	(251,315)
기말장부금액	111,517	1,690,909	1,802,426

2) 전기

(단위:천원)
구분	소프트웨어	회원권	합계
기초취득원가	399,080	625,975	1,025,055
상각누계액	(107,991)	-	(107,991)
정부보조금	(72,917)	-	(72,917)
기초장부금액	218,172	625,975	844,147
취득	6,272	1,316,249	1,322,521
무형자산상각비	(75,743)	-	(75,743)
손상차손	-	(25,975)	(25,975)
기말장부금액	148,701	1,916,249	2,064,950
기말취득원가	405,352	1,942,224	2,347,576
상각누계액	(208,734)	-	(208,734)
정부보조금	(47,917)	-	(47,917)
손실충당금	-	(25,975)	(25,975)
기말장부금액	148,701	1,916,249	2,064,950

14. 매입채무,기타지급채무,기타유동부채 및 리스부채(1) 당반기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당반기말	전기말
외상매입금	4,926,738	14,156,364

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당반기말	전기말
미지급금	1,366,370	1,507,837
미지급비용	708,441	674,242
수입보증금	470,000	-
합계	2,544,811	2,182,079

기타지급채무중 연차수당충당부채를 기타유동부채로 재분류하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당반기말	전기말
선수금	10,386,071	1,479,549
예수금	167,789	140,179
연차수당충당부채	309,440	207,339
합계	10,863,300	1,827,067

기타유동부채중 연차수당충당부채를 기타지급채무에서 재분류하였습니다.

(4) 리스부채1) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당반기	전기
기초	722,853	234,602
증가	5,252	660,195
감소	(184,321)	(185,063)
유효이자비용	11,525	13,119
계	555,309	722,853
유동	225,097	301,018
비유동	330,212	421,835

한편, 당반기 리스부채의 실제지급액은 157백만원(전기:189백만원)입니다.

2) 당반기말 현재 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	최소리스료	현재가치
1년이내	239,600	225,097
1년초과~3년이내	311,610	300,805
3년초과~5년이내	29,630	29,407
소계	580,840	555,309
차감:현재가치 조정금액	(25,531)	-
리스부채의 현재가치	555,309	-

3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다..

(단위:천원)
구분	리스부채
기초잔액	722,853
(순)재무활동 현금흐름	(157,095)
(순)영업활동 현금흐름	-
신규 계약 등 증감	2,222
유효이자율 상각	11,525
기타	(24,196)
기말잔액	555,309

15. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:USD,천원)
구분	유형	차입처	연이자율(%)	USD	금액	만기일(*1)
외화차입금	USANCE	기업은행	5.62	528,242	693,476	2023-08-22
	USANCE	우리은행	5.54~5.94	1,926,917	2,529,657	2023-07-24
	USANCE	농협은행	7.67~7.92	10,854,123	14,249,293	2023-12-18
소계				13,309,282	17,472,426
원화차입금	일반차입금	국도상사(주)	4.6	-	4,000,000	2023-07-31
	일반차입금	카나리아바이오엠	4.6	-	400,000	2023-07-31
	일반차입금	카나리아바이오엠	4.6	-	2,500,000	2023-07-31
	일반차입금	카나리아바이오엠	4.6	-	3,354,200	2023-07-31
	일반차입금	카나리아바이오엠	4.6	-	1,800,000	2023-07-31
	일반차입금	직산농업협동조합	7.0	-	3,000,000	2024-04-28
	일반차입금	천안배원예농업협동조합	7.0	-	3,000,000	2024-04-28
	일반차입금	입장농업협동조합	7.0	-	2,370,000	2024-04-28
	일반차입금	동천안농업협동조합	7.0	-	1,630,000	2024-04-28
	일반차입금	중앙농업협동조합	7.0	-	2,000,000	2024-06-30
소계				-	24,054,200
합계				13,309,282	41,526,626

(*1) 외화차입금의 만기일은 최종만기일을 기재하였습니다.당반기말 현재 당사는 농협은행으로부터의 차입금 12,000백만원과 관련하여 무궁화신탁 및 코람코자산신탁을 신탁회사로 하는 담보신탁계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 당사는 차입금의 120% 또는 보험가입금액 중 작은 금액에 해당하는 금액에 대하여 당사의 부동산인 천안공장, 유타워사무소을 담보로 제공하고 있습니다. 또한 유산스차입금과 관련하여 나한익대표이사, (주)카나리아바이오엠이 지급보증을제공하고 있습니다(주석12, 29 참조).

2) 전기말

(단위:USD,천원)
구분	유형	차입처	연이자율(%)	USD	금액	만기일
외화차입금	USANCE	기업은행	3.00~4.99	1,436,492	1,820,466	2023-05-17
	USANCE	신한은행	1.32~3.27	5,418,078	6,866,330	2023-03-22
	USANCE	국민은행	3.77	287,078	363,814	2023-02-14
	USANCE	농협은행	1.50~5.15	9,638,214	12,214,508	2023-04-05
	USANCE	KEB하나은행	3.41~3.76	4,783,575	6,062,224	2023-02-27
소계				21,563,437	27,327,342
원화차입금	일반차입금	국도상사(주)	4.6	-	4,000,000	2023-06-30
원화차입금	일반차입금	카나리아바이오엠	4.6	-	17,900,000	2023-03-31
소계				-	21,900,000
합계				21,563,437	49,227,342

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말

당반기말 현재 장기차입금의 내역은 없습니다.2) 전기말

(단위:천원)
구분	유형	차입처	연이자율(%)	금액	만기일	상환방법
원화차입금	토지구입	신한은행	3.6	8,370,000	2024-06-10	만기일시상환

(3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 장단기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	단기차입금	장기차입금
기초잔액	49,227,342	8,370,000
순영업활동 현금흐름	-	-
순재무활동 현금흐름	(7,741,955)	(8,370,000)
환율변동효과	40,239	-
합병	1,000	-
반기말잔액	41,526,626	-

16. 전환사채 및 신주인수권부사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말	전기말
<유동>
전환사채	85,000,000	60,000,000
상환할증금	5,816,925	2,646,300
전환권조정	(20,489,344)	(24,343,641)
파생상품부채	19,587,130	17,755,878
소 계	89,914,711	56,058,537
<비유동>
전환사채	20,000,000	20,000,000
전환권조정	(4,647,963)	(5,612,160)
신주인수권부사채	200,000,000	220,000,000
신주인수권조정	(184,237,327)	(205,163,330)
소 계	31,114,710	29,224,510
합 계	121,029,421	85,283,047

(2) 당반기말 현재 당사가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분		1회차-무기명식이권부무보증사모전환사채	1회차-무기명식무보증사모비분리형신주인수권부사채
사채의 발행일		2022-07-08	2022-07-08
사채의 만기일		2025-07-08	2025-07-08
액면가액		20,000,000	20,000,000
발행가액		20,000,000	20,000,000
미상환가액		20,000,000	20,000,000
이자율		표면이자율 0%	표면이자율 0%
이자율		만기이자율 0%	만기이자율 0%
전환권/신주인수권	전환청구/행사기간	2023년 7월 8일부터	2023년 7월 8일부터
	전환청구/행사기간	2025년 6월 7일까지	2025년 6월 7일까지
	전환(행사)가액조정에 관한 사항	1) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 투자되었더라면 본 사채의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다.	1) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 투자되었더라면 “본 사채”의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가액을 조정한다.
		2) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.	2) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.
		3) 위 1) 내지 2)에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환청구권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.	3) 위 1) 내지 2)에 의하여 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 하며, 각 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 행사가액을 초과할 수 없다.
		4) 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다	4) 본호에 의한 조정 후 행사가액 중 원단위 미만은 절상한다.
	발행할주식	당사 기명식 보통주식	당사 기명식 보통주식
	전환(행사)가액	3,727	3,727
	전환(행사)가능주식수	5,366,246	5,366,246
조기상환청구권(Call option)	조기상환청구기간	해당 없음	해당 없음
조기상환청구권(Call option)	조기상환청구금액	해당 없음	해당 없음
매도청구권(Put option)	매도청구기간	해당 없음	해당 없음
매도청구권(Put option)	매도청구금액	해당 없음	해당 없음

(단위:천원)
구 분		2회차-무기명식무보증사모비분리형 신주인수권부사채
사채의 발행일		2022-09-13
사채의 만기일		2052-09-13
액면가액		295,636,414
발행가액		295,636,414
미상환가액		100,000,000
이자율		표면이자율 0%
이자율		만기이자율 0%
전환권/신주인수권	전환청구/행사기간	2023년 9월 13일부터
	전환청구/행사기간	2052년 8월 13일까지
	전환(행사)가액조정에 관한 사항	가.본 사채를 소유한 자가 행사청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 신주인수권부사채 또는 전환사채를 발행하거나, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하는 경우 다음과 같이 행사가액을 조정한다. 유ㆍ무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 시가를 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 행사가액 조정에 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 행사가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. 조정 후 행사가액=조정 전 행사가액×[{A+(B×C/D)}/(A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는영(0)으로 하고, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.
		나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 행사청구권이 행사되어 전액 주식으로 투자되었더라면 본 사채의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가격을 조정한다.
		다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.
		라. 위 가.목 내지 다.목에 의하여 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 신주인수권부사채에 부여된 행사청구권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다.
		마. 본호에 의한 조정 후 행사가격 중 원단위 미만은 절상한다.
		바. 본 사채의 행사가액의 조정에 관한 사항 중 시가하락에 의한 조정(Refixing)은 없다.
	발행할주식	당사 기명식 보통주식
	전환(행사)가액	22,072
	전환(행사)가능주식수	4,530,627
조기상환청구권(Call option)	조기상환청구기간	발행익 익일부터 가능
조기상환청구권(Call option)	조기상환청구금액	권면금액의 전부 또는 일부
매도청구권(Put option)	매도청구기간	해당 없음
매도청구권(Put option)	매도청구금액	해당 없음

(단위:천원)
구 분		3회차-무기명식무보증사모비분리형 신주인수권부사채(*1)	4회차-무기명식이권부무보증사모전환사채(*2)
사채의 발행일		2022-10-12	2022-12-19
사채의 만기일		2052-10-12	2025-12-19
액면가액		80,000,000	30,000,000
발행가액		80,000,000	30,000,000
미상환가액		80,000,000	30,000,000
이자율		표면이자율 0%	표면이자율 2.0% (1/4로 산정된 이자율 매 3개월마다 후급)
이자율		만기이자율 0%	만기이자율 3.5%
전환권/신주인수권	전환청구/행사기간	2023년 10월 12일부터	2023년 12월 19일부터
	전환청구/행사기간	2052년 9월 12일까지	2025년 11월 19일까지
	전환(행사)가액조정에 관한 사항	가.본 사채를 소유한 자가 행사청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 신주인수권부사채 또는 전환사채를 발행하거나, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하는 경우 다음과 같이 행사가액을 조정한다. 유ㆍ무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 시가를 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 행사가액 조정에 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 행사가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. 조정 후 행사가액=조정 전 행사가액×[{A+(B×C/D)}/(A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는영(0)으로 하고, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.	가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일로 한다. 조정 후 전환가액=조정 전 전환가액×[{A+(B×C/D)}/(A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의발행주식 총수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는영(0)으로 하고, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.
		나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 행사청구권이 행사되어 전액 주식으로 투자되었더라면 본 사채의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가격을 조정한다.	나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 투자되었더라면 본 사채의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다.
		다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.	다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.
		라. 위 가.목 내지 다.목에 의하여 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 신주인수권부사채에 부여된 행사청구권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다.	라.위 가 내지 다와는 별도로, 본건 사채 발행 후 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격(이하 “시가산정가액”이라 한다)이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 해당하는 가액 이상이어야 하며, 조정 이후 주가가 상승하는 경우에는 의무적으로 상향조정하여야 하며, 상향조정의 범위는 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인 발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100%로 제한된다.
		마. 본호에 의한 조정 후 행사가격 중 원단위 미만은 절상한다.	마. 본호에 의한 조정 후 전환가격이 액면금액 이하일 경우에는 액면금액을 전환가격으로 한다.
		바. 본 사채의 행사가액의 조정에 관한 사항 중 시가하락에 의한 조정(Refixing)은 없다.	바. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.
	발행할주식	당사 기명식 보통주식	당사 기명식 보통주식
	전환(행사)가액	23,180	15,256
	전환(행사)가능주식수	3,451,251	1,966,439
조기상환청구권(Call option)	조기상환청구기간	해당 없음	발행일 1년 후부터 가능
조기상환청구권(Call option)	조기상환청구금액	해당 없음	권면금액의 전부 또는 일부
매도청구권(Put option)	매도청구기간	해당 없음	발행일 1년 후부터 가능
매도청구권(Put option)	매도청구금액	해당 없음	권면금액의 전부 또는 일부

(단위:천원)
구 분		5회차-무기명식이권부무보증사모전환사채	6회차-무기명식이권부무보증사모전환사채
사채의 발행일		2022-11-17	2022-12-28
사채의 만기일		2025-11-17	2025-12-28
액면가액		20,000,000	10,000,000
발행가액		20,000,000	10,000,000
미상환가액		20,000,000	10,000,000
이자율		표면이자율 2.0% (1/4로 산정된 이자율 매 3개월마다 후급)	표면이자율 2.0% (1/4로 산정된 이자율 매 3개월마다 후급)
이자율		만기이자율 3.5%	만기이자율 3.5%
전환권/신주인수권	전환청구/행사기간	2023년 11월 17일부터	2023년 12월 28일부터
	전환청구/행사기간	2025년 10월 17일까지	2025년 11월 28일까지
	전환(행사)가액조정에 관한 사항	가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일로 한다. 조정 후 전환가액=조정 전 전환가액×[{A+(B×C/D)}/(A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의발행주식 총수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는영(0)으로 하고, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.	가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일로 한다. 조정 후 전환가액=조정 전 전환가액×[{A+(B×C/D)}/(A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의발행주식 총수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는영(0)으로 하고, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.
		나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 투자되었더라면 본 사채의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다.	나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 투자되었더라면 본 사채의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다.
		다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.	다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.
		라.위 가 내지 다와는 별도로, 본건 사채 발행 후 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격(이하 “시가산정가액”이라 한다)이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 해당하는 가액 이상이어야 하며, 조정 이후 주가가 상승하는 경우에는 의무적으로 상향조정하여야 하며, 상향조정의 범위는 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인 발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100%로 제한된다.	라.위 가 내지 다와는 별도로, 본건 사채 발행 후 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격(이하 “시가산정가액”이라 한다)이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 해당하는 가액 이상이어야 하며, 조정 이후 주가가 상승하는 경우에는 의무적으로 상향조정하여야 하며, 상향조정의 범위는 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인 발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100%로 제한된다.
		마. 본호에 의한 조정 후 전환가격이 액면금액 이하일 경우에는 액면금액을 전환가격으로 한다.	마.본호에 의한 조정 후 전환가격이 액면금액 이하일 경우에는 액면금액을 전환가격으로 한다.
		바. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.	바. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.
	발행할주식	당사 기명식 보통주식	당사 기명식 보통주식
	전환(행사)가액	15,256	14,238
	전환(행사)가능주식수	1,310,959	702,345
조기상환청구권(Call option)	조기상환청구기간	발행일 1년 후부터 가능	발행일 1년 후부터 가능
조기상환청구권(Call option)	조기상환청구금액	권면금액의 전부 또는 일부	권면금액의 전부 또는 일부
매도청구권(Put option)	매도청구기간	발행일 1년 후부터 가능	발행일 1년 후부터 가능
매도청구권(Put option)	매도청구금액	권면금액의 전부 또는 일부	권면금액의 전부 또는 일부

(단위:천원)
구 분		7회차-무기명식이권부무보증사모전환사채	8회차-무기명식이권부무보증사모전환사채
사채의 발행일		2023-01-13	2023-01-16
사채의 만기일		2026-01-13	2026-01-16
액면가액		10,000,000	15,000,000
발행가액		10,000,000	15,000,000
미상환가액		10,000,000	15,000,000
이자율		표면이자율 0%	표면이자율 0%
이자율		만기이자율 4%	만기이자율 4%
전환권/신주인수권	전환청구/행사기간	2024년 01월 13일부터	2024년 01월 16일부터
	전환청구/행사기간	2025년 12월 13일까지	2025년 12월 16일까지
	전환(행사)가액조정에 관한 사항	가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일로 한다. 조정 후 전환가액=조정 전 전환가액×[{A+(B×C/D)}/(A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의발행주식 총수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는영(0)으로 하고, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.	가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일로 한다. 조정 후 전환가액=조정 전 전환가액×[{A+(B×C/D)}/(A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의발행주식 총수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는영(0)으로 하고, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.
		나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 투자되었더라면 본 사채의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다.	나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 투자되었더라면 본 사채의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다.
		다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.	다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.
		라.위 가 내지 다와는 별도로, 본건 사채 발행 후 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격(이하 “시가산정가액”이라 한다)이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 해당하는 가액 이상이어야 하며, 조정 이후 주가가 상승하는 경우에는 의무적으로 상향조정하여야 하며, 상향조정의 범위는 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인 발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100%로 제한된다.	라.위 가 내지 다와는 별도로, 본건 사채 발행 후 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격(이하 “시가산정가액”이라 한다)이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 해당하는 가액 이상이어야 하며, 조정 이후 주가가 상승하는 경우에는 의무적으로 상향조정하여야 하며, 상향조정의 범위는 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인 발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100%로 제한된다.
		마.본호에 의한 조정 후 전환가격이 액면금액 이하일 경우에는 액면금액을 전환가격으로 한다.	마.본호에 의한 조정 후 전환가격이 액면금액 이하일 경우에는 액면금액을 전환가격으로 한다.
		바. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.	바. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.
	발행할주식	회사 기명식 보통주식	회사 기명식 보통주식
	전환(행사)가액	14,479	14,531
	전환(행사)가능주식수	690,655	1,032,275
조기상환청구권(Call option)	조기상환청구기간	발행일 1년 후부터 가능	발행일 1년 후부터 가능
조기상환청구권(Call option)	조기상환청구금액	권면금액의 전부 또는 일부	권면금액의 전부 또는 일부
매도청구권(Put option)	매도청구기간	발행일 1년 후부터 가능	발행일 1년 후부터 가능
매도청구권(Put option)	매도청구금액	권면금액의 전부 또는 일부	권면금액의 전부 또는 일부

(3) 당반기와 전기 중 전환사채 및 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위:천원)
회차	발행일자	기초	증가(최초발행)			감소(재매입)		기말	거래상대방
회차	발행일자	기초	일자	금액	거래상대방	일자	금액	기말	거래상대방
1회차 전환사채	2022-07-08	20,000,000		-			-	20,000,000	㈜카나리아바이오엠
1회차 신주인수권부사채	2022-07-08	20,000,000		-			-	20,000,000	㈜카나리아바이오엠
2회차 신주인수권부사채	2022-09-13	120,000,000		-		2023-01-16	10,000,000	100,000,000	㈜카나리아바이오엠
2회차 신주인수권부사채	2022-09-13	120,000,000		-		2023-01-17	10,000,000	100,000,000	㈜에스엘씨엔씨(*1)
3회차 신주인수권부사채	2022-10-12	80,000,000		-			-	80,000,000	㈜세종메디칼
4회차 전환사채	2022-12-19	30,000,000		-			-	30,000,000	스텝포워드(*1)
5회차 전환사채	2022-11-17	20,000,000		-			-	20,000,000	스텝포워드(*1)
6회차 전환사채	2022-12-28	10,000,000		-			-	10,000,000	스텝포워드(*1)
7회차 전환사채	2023-01-13	-	2023-01-13	10,000,000	㈜ 에이티세미콘		-	10,000,000	㈜에이티세미콘
8회차 전환사채	2023-01-16	-	2023-01-16	15,000,000	㈜ 에이티세미콘		-	15,000,000	㈜에이티세미콘
합계		300,000,000		25,000,000			20,000,000	305,000,000

(*1) 전환사채 및 신주인수권부사채의 당반기 중 사채권자 변경 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	최초 사채권자	변경 사채권자(*2)	발행가액	양도가액
2회차 신주인수권부사채	㈜카나리아바이오엠	(유)에스엘씨엔씨	40,550,000	40,550,000
4회차 전환사채	㈜카나리아바이오엠	스텝포워드	30,000,000	30,000,000
5회차 전환사채	㈜카나리아바이오엠	스텝포워드	20,000,000	20,000,000
6회차 전환사채	㈜카나리아바이오엠	스텝포워드	10,000,000	10,000,000

2) 전기

(단위:천원)
회차	발행일자	기초	증가(최초발행)			감소(재매입)		기말	거래상대방
회차	발행일자	기초	일자	금액	거래상대방	일자	금액	기말	거래상대방
1회차 전환사채	2022-07-08	-	2022-07-08	20,000,000	㈜카나리아바이오엠	-	-	20,000,000	㈜카나리아바이오엠
2회차 전환사채(*1)	2022-07-07	-	2022-07-07	90,440,086	㈜카나리아바이오엠	2022-07-08	40,000,000	-	-
						2022-07-11	6,326,710
						2022-07-22	11,028,344
						2022-07-28	11,028,344
						2022-08-04	11,028,344
						2022-08-11	11,028,344
3회차 전환사채(*1)	2022-07-07	-	2022-07-07	295,636,414	㈜카나리아바이오엠	2022-09-13	295,636,414	-	-
1회차 신주인수권부사채	2022-07-08	-	2022-07-08	20,000,000	㈜카나리아바이오엠	-	-	20,000,000	㈜카나리아바이오엠
2회차 신주인수권부사채	2022-09-13	-	2022-09-13	295,636,414	㈜카나리아바이오엠	2022-10-12	80,000,000	120,000,000	㈜카나리아바이오엠
						2022-10-13	30,000,000
						2022-11-11	10,000,000
						2022-11-17	20,000,000
						2022-12-19	25,636,414
						2022-12-28	10,000,000
3회차 신주인수권부사채 발행	2022-10-12	-	2022-10-12	80,000,000	㈜카나리아바이오엠	-	-	80,000,000	㈜세종메디칼(*1)
4회차 전환사채	2022-12-19	-	2022-12-19	30,000,000	㈜카나리아바이오엠	-	-	30,000,000	㈜카나리아바이오엠
5회차 전환사채	2022-11-17	-	2022-11-17	20,000,000	㈜카나리아바이오엠	-	-	20,000,000	㈜카나리아바이오엠
6회차 전환사채	2022-12-28	-	2022-12-28	10,000,000	㈜카나리아바이오엠	-	-	10,000,000	㈜카나리아바이오엠
합계		-		861,712,914	㈜카나리아바이오엠		561,712,914	300,000,000

(*1) 전환사채 및 신주인수권부사채의 전기 중 사채권자 변경 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	최초 사채권자	변경 사채권자	발행가액	양도가액
3회차 신주인수권부사채	(주)카나리아바이오엠	㈜세종메디칼	80,000,000	80,000,000

(4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당반기말	전기말	취득시
제 4회 전환사채 전환권대가	7,169,453	10,375,522	14,346,632
제 5회 전환사채 전환권대가	4,260,538	4,771,872	5,059,133
제 6회 전환사채 전환권대가	2,377,069	2,608,484	2,607,385
제 7회 전환사채 전환권대가	2,308,022	-	1,848,127
제 8회 전환사채 전환권대가	3,472,048	-	2,794,419

(단위:천원)
구분	당반기
법인세비용 차감전 계속사업손익	(12,402,402)
평가손익	(14,073,530)
평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	1,671,128

17. 퇴직급여제도당사는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정기여형제도를 운영하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 확정기여형제도등과 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 156백만원 및 143백만원입니다. 18. 납입자본(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말
발행할 주식의 총수	1,000,000,000주	1,000,000,000주
1주의 금액	100원	100원
발행한 주식의 수	46,865,443주	46,865,443주
자본금	4,686,544,300원	4,686,544,300원

(2) 당반기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당반기			전기
구분	자본금	주식발행초과금	합병차익	자본금	주식발행초과금
기초	4,686,544	107,967,762	-	3,075,243	9,225,043
유상증자	-	-	-	1,611,301	98,742,719
합병	-	-	(606)	-	-
기말	4,686,544	107,967,762	(606)	4,686,544	107,967,762

(3) 당사는 다음과 같이 무상증자를 하기로 결정하였습니다.

(단위:주,원)
구분	1차결정	2차변경결정(*2)	3차변경결정(*2)	4차변경결정(*3)
신주배정기준일	2022-09-01	2023-02-28	2023-07-27	2023-07-27
상장예정일	2022-09-30	2023-03-24	2023-08-21	2023-08-21
1주당액면가액	100	100	100	100
배정예상주식수(*1)	61,504,860	88,872,036	88,872,036	115,195,870
재원	주식발행초과금	주식발행초과금	주식발행초과금	주식발행초과금

(*1) 당사의 이사회결의에 의해 2022년 07월 13일 주식발행초과금을 재원으로 하여 1주당 2주의 비율로 신주를 배정하기로 하였으며, 이후 2차, 3차, 4차에 의해 변경되었습니다.(*2) 당사는 2022년 08월 18일 및 2023년 02월 20일 이사회결의에 의해 신주배정기준일을 변경하였습니다.(*3) 당사는 2023년 07월 12일 이사회결의에 의해 배정예상주식수를 변경하였습니다(주석33참조).

19. 결손금(1) 당반기말과 전기말 현재 결손금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당반기말	전기말
이익준비금(*1)	1,392,630	1,392,630
기업합리화적립금	567,924	567,924
임의적립금	30,400,000	30,400,000
사업확장적립금	2,000,000	2,000,000
자산재평가적립금	9,881,690	9,881,690
미처리결손금	(317,685,436)	(306,340,355)
합계	(273,443,192)	(262,098,111)

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금을 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 배당금당반기와 전기 중 배당금 처분내역은 없습니다.

20.매출액(1) 당사의 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당반기		전반기
구분	3개월	누적	3개월	누적
제품매출	40,932,446	84,071,279	36,315,152	69,104,848
상품매출	451,611	917,381	450,781	796,592
기타매출	222	369	-	45
합계	41,384,279	84,989,029	36,765,933	69,901,485

당사는 재화가 고객 등의 특정 위치에 운송(인도)되어 재화의 통제가 고객에게 이전되었을 때 수익을 인식합니다.

(2) 주요고객에 대한 정보당반기 중 고객으로부터의 매출액이 당사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	매출액	비율
A사	9,856,346	11.60%

21.기타자본구성요소

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당반기말	전기말
전환권재매입이익	47,654	47,654
전환권대가	5,133,756	5,127,265
신주인수권대가	147,224,971	162,781,942
신주인수권부사채재매입손실	(202,705)	(201,355)
주식매수선택권	2,461,114	-
합계	154,664,790	167,755,506

(2) 주식기준보상당사는 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 행사가격으로 매수할 수 있습니다.1) 당반기말 현재 당사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	1차
권리부여일	2023년 02월 24일
권리행사시 부여방법	신주교부.자기주식교부.주가차액보상
권리행사 가능기간	2025년 02월 25일 ~2028년 02월 23일
행사가능주식수	1,110,000 주
행사가격	16,410

(단위:천원)
구 분	신주교부(*1)	자기주식교부	주가차액보상
전기까지 인식한 보상비용	-	-	-
당반기 중 인식한 보상비용	2,461,114	-	-
보상비용 누계액	2,461,114	-	-

(*1) 기업이 결제방식을 선택할 수 있는 주식기준보상거래로 당반기말 현재 당사가 현금을 지급해야하는 현재의무가 없으므로 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리하였습니다.

3) 공정가치 측정당사는 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였습니다. 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식결제형 주식기준보상제도의 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같으며, 이는 액면분할 이전의 정보입니다.

(단위:원)
구 분	1차
부여일의 공정가치(*1)	12,080원
부여일 현재 주가	17,000원
행사가격(*2)	16,410원
기대만기	3.5년
무위험이자율	3.58%
연환산주가변동성	107.57%
기대배당수익율	0.00%

(*1) 외부평가기관에서 평가한 부여일의 공정가치 및 주가입니다.(*2) 부여시점의 행사가격입니다.

22.판매비와관리비 및 손상차손(손상차손환입)당반기 및 전반기 중 판매비와관리비 및 손상차손(손상차손환입)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당반기		전반기
구분	3개월	누적	3개월	누적
급여	1,215,234	2,178,489	916,232	1,697,360
퇴직급여	45,179	94,592	45,072	86,142
복리후생비	91,111	169,060	68,112	128,269
여비교통비	11,078	31,872	12,769	18,779
접대비	35,637	107,369	34,413	99,173
통신비	6,356	11,811	7,886	13,994
세금과공과	31,780	69,005	26,393	57,926
감가상각비	32,688	66,201	36,226	75,069
사용권자산감가상각비	68,656	145,585	46,051	85,624
무형자산상각비	18,722	37,444	18,519	36,849
지급임차료	14,400	30,202	-	1,290
수선비	1,382	4,009	1,359	1,734
보험료	22,911	44,199	11,066	21,938
차량유지비	25,963	53,283	33,698	66,128
경상개발비	60,411	120,821	55,950	104,666
운반비	1,191,143	2,475,669	1,265,162	2,459,297
교육훈련비	828	7,357	3,231	3,451
도서인쇄비	10,453	14,183	9,023	9,709
소모품비	13,225	37,181	38,233	55,643
지급수수료	674,640	1,578,210	225,010	336,716
광고선전비	20,026	245,210	19,705	27,913
자가운전보조금	1,800	3,600	1,800	3,000
판매수수료	463,369	983,369	588,368	1,121,149
주식보상비용	1,833,537	2,461,114	-	-
손상차손(환입)	94,721	378,600	520,229	596,479
합계	5,985,250	11,348,435	3,984,507	7,108,298

23.비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 판매비와관리비, 매출원가 및 손상차손(손상차손환입)을 포함한비용의성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당반기		전반기
구분	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	254,281	26,774	107,028	54,890
원재료 및 소모품 사용액 등	34,522,723	71,921,164	32,110,823	59,753,986
종업원급여	1,798,799	3,261,623	1,389,598	2,609,888
감가상각비	146,132	293,428	157,959	316,925
사용권자산감가상각비	70,634	149,540	47,940	89,224
무형자산감가상각비	19,153	38,284	18,881	37,574
운반비	1,191,143	2,475,669	1,265,162	2,459,297
판매수수료	463,369	983,369	588,368	1,121,149
복리후생비	152,501	290,795	136,536	251,968
손상차손(환입)	94,721	378,600	520,229	596,479
경상개발비	60,411	120,821	55,950	104,666
기타	3,042,475	5,424,016	676,007	1,253,066
합계	41,816,342	85,364,083	37,074,481	68,649,112

24.기타수익과 기타비용 및 기타의손상차손(환입)(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당반기		전반기
구분	3개월	누적	3개월	누적
유형자산처분이익	2,782	6,418	1,042	1,042
수입수수료	2,079	6,526	4,392	7,674
수입임대료	3,000	6,000	-	-
사용권자산처분이익	4,161	4,880	-	-
잡이익	32,605	77,541	43,547	117,835
합계	44,627	101,365	48,981	126,551

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당반기		전반기
구분	3개월	누적	3개월	누적
사용권자산처분손실	-	-	98	98
유형자산폐기손실	-	-	-	1
기부금	300	900	600	1,550
잡손실	23,118	31,745	12,115	19,734
합계	23,418	32,645	12,813	21,383

(3) 당반기와 전반기 중 기타의 손상차손(환입)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당반기		전반기
구분	3개월	누적	3개월	누적
단기대여금손상차손(환입)	(50,000)	(99,000)	-	844,110
회원권손상차손	225,340	225,340	-	-
합계	175,340	126,340	-	844,110

25. 금융수익과금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당반기		전반기
구분	3개월	누적	3개월	누적
이자수익
-현금및현금성자산등	9,236	15,851	80,492	132,377
-기타수취채권	247,158	871,555	84,811	164,111
소계	256,394	887,406	165,303	296,488
배당금수익	-	46	-	12
금융보증부채환입액	190,306	421,236	778,199	1,481,029
외환차익	110,897	487,945	33,262	35,062
외화환산이익	25,510	89,399	432,779	477,666
전환사채조건변경이익	-	8,774,080	-	-
파생상품평가이익	742,749	742,749	-	-
장기금융상품평가이익	2,165	4,331	-	-
신주인수권부사채상환이익	-	4,783	-	-
소계	1,071,627	10,524,569	1,244,240	1,993,769
합계	1,328,021	11,411,975	1,409,543	2,290,257

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당반기		전반기
구분	3개월	누적	3개월	누적
이자비용(차입금)	260,844	715,410	117,847	157,162
금융보증부채전입액	329,685	432,771	393,814	935,339
외환차손	713,063	1,098,360	779,860	869,912
외화환산손실	(325,200)	122,377	1,911,551	2,418,362
파생상품평가손실	2,699,404	14,816,279	-	-
금융자산처분손실	-	66,010	-	-
합계	3,677,796	17,251,207	3,203,072	4,380,775

26. 법인세법인세수익은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당반기 법인세수익은 1,057백만원, 전반기의 법인세수익은 348백만원, 미인식한 이연법인세자산은 659백만원입니다. 또한 전기말 대비 이연법인세부채가 5,435백만원 감소했는데, 1,027백만원은 전환사채 관련하여 보수적으로 이연법인세자산을 미인식 함에 따른 효과, 1,057백만원은 법인세수익 및 4,377백만원은 자본에 직접 가감된 효과(신주인수권대가 및 전환권대가)입니다.

27. 주당손익(1) 기본주당손익당반기 및 전반기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)
구분	당반기		전반기
구분	3개월	누적	3개월	누적
Ⅰ.반기순이익(손실)	(6,036,688,463)	(11,345,082,034)	(1,613,935,946)	(1,234,386,074)
Ⅱ.가중평균유통보통주식수(*1)	46,865,443	46,865,443	30,752,430	30,752,430
Ⅲ.기본주당이익(손실)(Ⅰ/Ⅱ)	(129)	(242)	(52)	(40)

(*1) 전반기중 액면분할이 진행되었으며, 당반기와 전반기 유통보통주식수를 액면분할한 주식수를 적용하여 주당이익을 계산하였습니다.

(당반기)-직전3개월

(단위:주)
기간	주식수	일수	적수
2023-04-01~2023-06-30	46,865,443	91	4,264,755,313
가중평균유통보통주식수			46,865,443

(당반기)

(단위:주)
기간	주식수	일수	적수
2023-01-01~2023-06-30	46,865,443	181	8,482,645,183
가중평균유통보통주식수			46,865,443

(전반기)-직전3개월

(단위:주)
기간	주식수	일수	적수
2022-04-01~2022-06-30	30,752,430	91	2,798,471,130
가중평균유통보통주식수			30,752,430

(전반기)

(단위:주)
기간	주식수	일수	적수
2022-01-01~2022-06-30	30,752,430	181	5,566,189,830
가중평균유통보통주식수			30,752,430

(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 주식매수선택권, 전환사채 및 신주인수권부사채가 있습니다. 당사는 주식매수선택권, 전환사채 및 신주인수권 행사시 발행될 주식으로 인하여 보통주가 발행된다고 가정하는 경우 주당손실이 감소함에 따라 반희석효과로 인해 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.

28.현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분		당반기	전반기
반기순이익(손실)		(11,345,082)	(1,234,386)
조정항목	감가상각비	293,428	316,925
	사용권자산감가상각비	149,539	89,224
	무형자산감가상각비	38,284	37,574
	손상차손(환입)	378,600	596,479
	기타의손상차손(환입)	(99,000)	844,110
	무형자산손상차손	225,340	-
	유형자산폐기손실	-	1
	외화환산손실	122,377	2,418,362
	사용권자산처분손실	-	98
	파생상품평가손실	14,816,279	-
	금융자산처분손실	66,010	-
	이자비용	715,410	157,162
	유효이자비용	11,525	4,908
	전환사채이자비용	5,118,854	-
	신주인수권부사채이자비용	1,001,468	-
	법인세비용(수익)	(1,057,320)	(347,610)
	주식보상비용	2,461,114	-
	금융보증부채전입	432,771	935,339
	이자수익	(887,406)	(296,488)
	유효이자수익	(1,351)	-
	배당금수익	(46)	(13)
	파생상품평가이익	(742,749)	-
	외화환산이익	(89,399)	(477,666)
	유형자산처분이익	(6,418)	(1,042)
	사용권자산처분이익	(4,880)	-
	전환사채조정변경이익	(8,774,080)	-
	신주인수권부사채상환이익	(4,783)	-
	금융보증부채환입	(421,236)	(1,481,028)
	장기금융상품평가이익	(4,331)	-
영업활동으로 인한 자산부채의 변동	매출채권의감소(증가)	5,339,752	(1,359,652)
	기타수취채권의감소(증가)	(246,104)	(29,865)
	재고자산의감소(증가)	3,106,606	(2,840,257)
	기타유동자산의감소(증가)	(1,125,575)	(847,903)
	매입채무의증가(감소)	(9,229,626)	4,110,674
	기타지급채무의증가(감소)	542,121	747,865
	기타유동부채의증가(감소)	534,132	1,220,046
영업활동에서 창출된 현금		1,314,224	2,562,857

(2) 당반기 및 전반기 중 현금흐름이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
내역	당반기	전반기
미처분이익잉여금 임의적립금등대체	-	1,500,000
리스부채 유동성재분류	91,623	60,535
대여금 유동성 재분류	500,000	1,000,000
리스계약에 의한 사용권자산과 리스부채 계상	5,745	378,635
차입원가자본화 건설중인자산대체	425,802	81,775
사용권자산의 처분	22,080	-
단기대여금 유동성 재분류	7,154,200	-
사용권자산과 유동리스부채와의대체	-	1,042
비유동금융기관예치금의 유동성재분류	-	130,000

(3) 당반기와 전기 중 재무활동현금흐름에서 발생한 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)
구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금조정				기말
구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	리스 취득	환율변동효과	합병	기타(*)	기말
단기차입금	49,227,342	(7,741,955)	-	40,239	1,000	-	41,526,626
리스부채	722,853	(157,095)	4,986	-	-	(15,435)	555,309
전환사채	52,690,499	24,997,136	-	-	-	7,991,983	85,679,618
신주인수권부사채	14,836,669	(20,000,000)	-	-	-	20,926,004	15,762,673
장기차입금	8,370,000	(8,370,000)	-	-	-	-	-

(*) 유효이자율에 의한 이자상각이 포함되어 있습니다.

(전기)

(단위:천원)
구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금조정			기말
구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	리스 취득	환율변동효과	기타(*)	기말
단기차입금	18,044,653	32,148,283	-	(965,594)	-	49,227,342
유동성장기차입금	400,600	(400,600)	-	-	-	-
리스부채	234,602	(184,020)	660,195	-	12,076	722,853
전환사채	-	9,547,879	-	-	43,142,620	52,690,499
신주인수권부사채	-	(95,636,414)	-	-	110,473,083	14,836,669
장기차입금	5,580,000	2,790,000	-	-	-	8,370,000

(*) 유효이자율에 의한 이자상각이 포함되어 있습니다.

29.우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:USD,원)
구분	금융기관	목적	채무한도		실행금액
구분	금융기관	목적	통화	금액	통화	금액
수입L/C개설	농협은행	신용장개설USANCE	USD	-	USD	11,021,252
	기업은행	신용장개설USANCE	USD	2,500,000	USD	2,494,385
	우리은행	신용장개설USANCE	USD	2,800,000	USD	2,687,083
일반대출	중앙농협	운영자금	KRW	2,000,000,000	KRW	2,000,000,000
	동천안농업협동조합	운영자금	KRW	1,630,000,000	KRW	1,630,000,000
	직산농업협동조합	운영자금	KRW	3,000,000,000	KRW	3,000,000,000
	입장농업협동조합	운영자금	KRW	2,370,000,000	KRW	2,370,000,000
	천안배원예농업협동조합	운영자금	KRW	3,000,000,000	KRW	3,000,000,000

(2) 당사는 피드앤팜과 양돈사료 제품에 대한 기술도입계약을체결하고 있는 바, 관련제품의 생산수량에 대한 일정액 또는 순매출액에서 관련 비용을 차감한 금액에 대한 일정액을 기술사용료로 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당반기 및 전반기 중 인식한 기술사용료는 각각 15,755천원 및 9,399천원입니다. (3) 당반기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등과 관련하여 30,000천원(전기말: 30,000천원)의 보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 당사가 거래처(특수관계자 포함)의 자금조달 등을 위하여 금융기관에 제공하고 있는 지급보증은 9,941,912천원(전기말: 12,571,912천원)입니다.

(단위:원)
채무자	은행별	한도	채무금액	채무인수(채무보증)한도	약정시작일	약정만기일	대표자등보증	계약형태
거래처	남양저축은행	10,000,000,000	-	13,000,000,000	2022-11-02	2023-11-02	-	1년단위자동연장
	한국투자저축은행	10,000,000,000	8,951,911,671	10,000,000,000	2022-09-02	2023-09-02	-	1년단위자동연장
	한국캐피탈	5,000,000,000	990,000,000	6,000,000,000	2023-05-23	2024-05-23	(주)카나리아바이오엠	1년단위자동연장
합계		25,000,000,000	9,941,911,671	29,000,000,000

(5) 당반기말 현재 당사가 계류 중인 소송은 없습니다.(6) 당사는 천안북부일반산업단지주식회사와 천안북부일반산업단지부지 내의 토지를 취득하기 위해 2021년 2월 10일자로 토지매매계약을 체결하였습니다. 당반기말 총 토지매매대금 11,682백만원중 계약금 및 중도금 10,513백만원(90%)을 지급완료하였으며, 잔금 1,169백만원(10%)은 입주시 또는 사업준공시 중 빠른날에 지급할 예정입니다.

30. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말	비고
종속기업	㈜카나리아바이오(구,㈜엠에이치씨앤씨)	㈜카나리아바이오(구,㈜엠에이치씨앤씨)
종속기업		㈜엘에스엘씨엔씨	(*1)
지배기업	㈜카나리아바이오엠	㈜카나리아바이오엠
기타특수관계자	㈜헬릭스미스	㈜헬릭스미스	(*2)
	㈜세종메디칼	㈜세종메디칼	(*2)
	㈜리더스기술투자		(*3)
	㈜리더펀드		(*4)
	리퍼블릭1호조합(구.블루엠제1호조합)		(*4)
	오션뉴웨이브신기술조합1호		(*4)
	테라배터리솔루션투자1호조합(구.오션뉴웨이브신기술조합2호)		(*4)
	주식회사 Leaders Japan		(*4)
	국도상사㈜	국도상사㈜	(*5)
	(유)에스엘씨엔씨	(유)에스엘씨엔씨	(*6)
	㈜원창실업	㈜원창실업	(*7)
		와이드필드조합	(*8)
	㈜오티씨와이드글로벌	㈜오티씨와이드글로벌	(*9)
	농업회사법인 현대팜스㈜	농업회사법인 현대팜스㈜	(*10)
	㈜비즈바이오	㈜비즈바이오	(*10)
	씨드앤너츠	씨드앤너츠	(*10)
		녹산팜(구,녹산농장)	(*11)
	㈜오큐피바이오	㈜오큐피바이오	(*12)
	Oncoquest Phama USA	Oncoquest Phama USA	(*13)
		OncoQuest Inc.	(*14)
		Quest Pharma Tech Inc	(*15)
	이준민	이준민	(*16)
	신재호	신재호	(*16)
		임철진	(*17)
	윤부혁		(*18)
	이시우		(*19)
	그외 주요경영진	그외 주요경영진

(*1) 당반기 중 흡수합병으로 소멸되어 종속기업에서 제외하였습니다.(*2) 지배기업의 관계기업에 해당합니다.(*3) 지배기업이 당반기 중 19.44%를 추가 취득함에 따라 지배기업의 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) ㈜리더스기술투자의 종속기업에 해당합니다.(*5) 신재호에 의해 지배되는 기업에 해당합니다.(*6) 국도상사㈜의 공동종속기업에 해당합니다.(*7) (유)에스엘씨엔씨의 공동지배기업에 해당합니다.(*8) (유)에스엘씨엔씨가 전 최대조합원으로 조합원 지위가 없어짐에 따라 특수관계자에서 제외하였습니다.(*9) 당사의 대표이사에 의해 지배되는 기업에 해당합니다.(*10) 당사의 대표이사를 포함하여 주요 경영진의 일원에 의해 지배되는 기업에 해당합니다.(*11) 당사의 전 고문에 의해 지배되는 기업으로 당반기 중 퇴사함에 따라 특수관계자에서 제외하였습니다.(*12) 당사의 주요경영진들 겸직으로 인해 사실상 특수관계자로 보아 포함하였습니다.(당사의 종속기업이 보유한 무형자산은 캐나다 온코퀘스트파마슈티컬로부터 주식회사 오큐피바이오를 거쳐 취득되었습니다. 당사의 지배주주인 카나리아바이오엠은 당사의 종속기업이 보유 한 무형자산의 취득과 관련하여 주식회사 오큐피바이오에 전환사채를 발행하면서, 오큐피바이오에 당사의 주식을 매도할 수 있는 매도청구권을 부여하는 부속합의서를 체결 하였습니다. 이에 따라 주식회사 오큐피바이오는 잠재주주가 될 수 있습니다.)(*13) ㈜오큐피바이오의 종속기업에 해당합니다.(*14) 오큐피바이오의 전 최대 사채권자(잠재적 주주)로서 당반기말 현재 잠재적 지분율은 1% 미만이므로 특수관계자에서 제외하였습니다.(*15) OncoQuest Inc.의 전 지배기업으로서 현재는 지배력이 상실되었고, 오큐피바이오의 사채권자로서 당반기말 현재 잠재적 지분율이 12.6%에 그쳐 특수관계자에서제외하였습니다.(*16) 당사의 고문으로서 주요 경영진에 해당합니다.(*17) ㈜세종메디칼 전 사내이사로서 당반기 중 사임함에 따라 사실상 특수관계자에서 제외하였습니다.(*18) ㈜헬릭스미스의 대표이사로서 사실상 특수관계자로 보아 포함하였습니다.(*19) (유)에스엘씨엔씨의 업무집행자이자 ㈜원창실업 및 ㈜오티씨와이드글로벌의 사내이사로서 사실상 특수관계자로 보아 포함하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위:천원)
구 분		매출	기타수익	매입	기타비용
지배기업	㈜카나리아바이오엠	-	6,000	-	4,268,556
종속기업	㈜카나리아바이오(구,㈜엠에이치씨앤씨)	-	126,996	-	-
종속기업	㈜엘에스엘씨엔씨(*1)	-	13	-	-
기타특수관계자	국도상사㈜	-	-	-	91,244
	㈜세종메디칼	-	4,161	-	69,180
	㈜오큐피바이오	-	2,420	-	-
	(유)에스엘씨엔씨	-	-	-	6,119
	녹산농장(*2)	1,337,837	-	-	-
	㈜비즈바이오	-	-	2,533,926	-
	현대팜스㈜	4,623,358	43,142	-	-
합계		5,961,195	182,732	2,533,926	4,435,099

(*1) 합병일까지의 거래를 포함하였습니다.(*2) 당사의 전 고문에 의해 지배되는 기업으로 2023년 4월말 퇴사함에 따라 특수관계자에서 제외되었으므로 특수관계가 존재하는 시점까지의 거래만 반영하였습니다.

2) 전반기

(단위:천원)
구 분		매출	기타수익	매입
기타특수관계자	녹산농장	1,892,622	1,296	-
	㈜비즈바이오	-	-	3,487,918
	현대팜스㈜	2,335,949	25,786	-
합계		4,228,571	27,082	3,487,918

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말 ① 자산

(단위:천원)
구분		매출채권	대손충당금	기타채권(*3)	기타채권 손실충당금
지배기업	㈜카나리아바이오엠(*1)	-	-	1,100	-
종속기업	㈜카나리아바이오(구,㈜엠에이치씨앤씨)	-	-	31,580,093	(24,298,896)
기타특수관계자	현대팜스㈜	2,037,947	(479)	1,005,184	-
합계		2,037,947	(479)	32,586,377	(24,298,896)

② 부채

(단위:천원)
구분		매입채무	기타채무(*3)	전환사채	신주인수권부사채
지배기업	㈜카나리아바이오엠(*1)	-	8,229,591	64,295,016	15,762,520
기타특수관계자	국도상사주식회사	-	4,173,414	-	-
	㈜세종메디칼	-	45,365	-	153
	(유)에스엘씨엔씨(*1)	-	8,400,000	-	-
	㈜비즈바이오	235,718	-	-	-
합계		235,718	20,848,370	64,295,016	15,762,673

(*1) 전환사채 및 신주인수권부사채의 기중 사채권자 변경 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	최초 사채권자	변경 사채권자(*2)	발행가액	장부금액
2회차BW	㈜카나리아바이오엠	(유)에스엘씨엔씨	40,550,000	40,550,000
4회차CB (*4)	㈜카나리아바이오엠	스텝포워드	30,000,000	30,000,000
5회차CB (*4)	㈜카나리아바이오엠	스텝포워드	20,000,000	20,000,000
6회차CB (*4)	㈜카나리아바이오엠	스텝포워드	10,000,000	10,000,000

(*3) ㈜카나리아바이오엠 기타채무는 차입금 8,054,200천원이 포함되어 있으며, ㈜카나리아바이오(구,(주)엠에이치씨앤씨) 기타채권은 대여금 31,254,200천원, 손실충당금 24,100,000천원이 포함되어 있으며, 현대팜스 ㈜ 기타채권은 대여금 1,000,000천원이 포함되어 있으며, 국도상사 ㈜ 기타채무에는 4,000,000천원의 차입금이 포함되어 있습니다. (*4) 당반기 중 해당 전환사채 관련하여 발생한 파생상품평가손실은 12,936,005천원, 이자비용은 3,124,645천원입니다. 또한, 제4회차 전환사채조건변경으로 인한 이익은 8,774,080천원입니다.

2) 전기말

① 자산

(단위:천원)
구분		매출채권	대손충당금	투자회사채	투자회사채 손실충당금	기타채권	기타채권 손실충당금
지배기업	㈜카나리아바이오엠	-	-	-	-	917	-
종속기업	㈜엘에스엘씨엔씨	-	-	386,076,500	(286,012,424)	-	-
종속기업	㈜카나리아바이오(구,㈜엠에이치씨앤씨)	-	-	-	-	24,298,896	(24,298,896)
기타특수관계자	녹산농장	3,161,161	(18,754)	-	-	-	-
	현대팜스㈜	1,718,466	-	-	-	1,003,202	-
	㈜오큐피바이오	-	-	-	-	324,736	-
합계		4,879,627	(18,754)	386,076,500	(286,012,424)	25,627,751	(24,298,896)

② 부채

(단위:천원)
구분		매입채무	기타채무	전환사채	신주인수권부사채(*1)
지배기업	㈜카나리아바이오엠	-	18,028,724	52,690,499	14,836,533
기타특수관계자	국도상사㈜	-	4,082,170	-	-
	㈜세종메디칼(*1)	-	107,892	-	137,061
	㈜비즈바이오	585,755	-	-	-
합계		585,755	22,218,786	52,690,499	14,973,594

(*1) 전환사채 및 신주인수권부사채의 전기중 사채권자 변경 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	최초 사채권자	변경 사채권자	발행가액	장부가액
3회차 신주인수권부사채	㈜카나리아바이오엠	㈜세종메디칼	80,000,000	137,061

③ 기타채권 및 기타채무 중 특수관계자에 대한 대여금 및 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	대여금	대여금손실충당금	차입금
㈜카나리아바이오엠	-	-	17,900,000
㈜카나리아바이오(구,㈜엠에이치씨앤씨)	24,100,000	24,100,000	-
현대팜스㈜	1,000,000	-	-
국도상사㈜	-	-	4,000,000
㈜오큐피바이오	320,000	-	-

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 자금거래는 다음과 같습니다.

1) 당반기① 채권

(단위:천원)
특수관계 구분	회사명	기초잔액	대여	회수	기말잔액
종속기업	㈜카나리아바이오(구,㈜엠에이치씨앤씨)	24,100,000	7,154,200	-	31,254,200
기타특수관계자	현대팜스㈜	1,000,000	-	-	1,000,000
기타특수관계자	㈜오큐피바이오	320,000	-	320,000	-

② 채무

(단위: 천원)
특수관계 구분	회사명	기초잔액	차입	상환	기말잔액
지배기업	㈜카나리아바이오엠(*1)	17,900,000	7,155,200	17,001,000	8,054,200
기타특수관계자	국도상사㈜	4,000,000	-	-	4,000,000

(*1) 당반기 중 (주)카나리아바이오엠과의 신주인수권부사채 관련 자금거래는 제외하였습니다.2) 전반기① 채권

(단위:천원)
특수관계 구분	회사명	기초잔액	대여	회수	기말잔액
기타특수관계자	현대팜스㈜	1,000,000	-	-	1,000,000
기타특수관계자	녹산농장	-	700,000	700,000	-

(5) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 제공한 내역 당반기말 및 전기말 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

2) 제공받은 내역 당반기말 현재 금융기관 차입금과 관련하여 ㈜카나리아바이오엠, 나한익대표이사 로부터 31,993백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 지배기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 감사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전반기
단기종업원급여	971,494	548,885
주식기준보상	2,293,217	-
합계	3,264,711	548,885

31. 합병(1) 합병 개요당사는 사업 다각화로 역량을 강화하고 인적/물적 자원의 결합으로 효율적인 경영을위하여 피합병회사 (주)엘에스엘씨엔씨에게 합병 신주를 발행하지 않는 소규모 합병 방식에 의하여 1 : 0의 합병비율에 따라 합병하기로 결의하였으며, 2023년 5월 4일(등기일)에 합병이 종료됨에 따라 당사를 존속회사로 하고, ㈜엘에스엘씨엔씨를 소멸회사로 하는 합병을 완료하였습니다.

구 분	내 용
합병 후 존속법인	㈜카나리아바이오
합병 후 소멸법인	㈜엘에스엘씨엔씨
이사회 결의일	2022년 07월 11일
합병기일	2023년 04월 28일
합병비율	㈜카나리아바이오 : ㈜엘에스엘씨엔씨 = 1 : 0

(2) 합병 회계처리해당 합병은 동일지배하의 합병으로 ㈜엘에스엘씨엔씨 취득거래가 사업의 정의를 충족하지 못하므로 사업결합이 아닌 사업을 구성하지 않는 자산이나 자산집단의 취득에 따라 회계처리하였습니다. 취득한 자산과 인수한 부채를 장부금액으로 인식하였으며, 이전 대가로 발행하는 신주는 없습니다. 당사는 이전 대가와 인수한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에 계상하였습니다.동일지배하의 합병으로 취득한 식별가능자산과 인수부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	금액
Ⅰ. 이전대가	-
Ⅱ. 식별가능한 취득자산과 인수부채 등
유동자산
현금및현금성자산	242,518
기타수취채권	72,400
비유동자산
종속기업투자주식	100,164,075,594
기타비유동자산	100,000
유동부채
기타지급채무	20,795
차입금	101,000,000
유동성사채	100,064,075,594
Ⅲ. 사업결합에서 발생한 자본잉여금
자본잉여금	(605,877)

합병 이전 당반기 중 ㈜엘에스엘씨엔씨의 당기순손실은 809,611원입니다.

32.계속기업가정당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동을 통하여 장부가액을 회수하거나상환할 수 있다는 가정하에서 회계 처리 되었습니다. 그러나 당사는 2023년 6월 30일로 종료되는 보고기간에 반기순손실이 11,345백만원 및 영업손실이 375백만원이 발생하였으며, 재무제표일 현재로 유동부채가 유동자산을 78,832백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다. 상기 계속기업으로서의 존속문제에 대하여 당사는 유상증자 및 지배기업로부터의 차입, 대여금과 매출채권의 조기회수 등을 통해 자금을 조달하여 재무구조를 개선하고영업활동 및 임상비용 등에 충당할 계획입니다. 당사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 유의적 의문이 제기되는 상황 하에서 부채 상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달 계획과 안정적인 경상이익 달성을 위한 재무 및경영개선 계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다.만일 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 33. 보고기간후 발생한 주요사항(1) 당사는 2023년 7월 12일 ㈜카나리아바이오엠의 제1회차 신주인수권부사채 신주인수권행사(행사가격 3,727원)에 따라 신주 5,366,246주를 발행하였습니다.(2) 당사는 2023년 7월 12일 ㈜카나리아바이오엠의 제1회차전환사채 전환권행사(행사가격 3,727원)에 따라 신주 5,366,246주를 발행하였습니다.(3) 당사는 2023년 7월 12일 이사회를 통해 무상증자 예정주식수를 88,872,036주에서 115,195,870주로 변경하였으며, 2023년 7월 27일 무상증자를 실시하였습니다.(4) 당사가 2023년 4월 19일 (유)에스엘씨엔씨에 재매각한 제2회차 신주인수권부사채 57,818백만원 및 제2회차 전환사채 25,220백만원은 2023년 7월 31일 잔금을 미납함에 따라 계약 해제 되었습니다. 당반기말 현재, 당사는 (유)에스엘씨엔씨로부터 수령한 계약금 8,400백만원을 선수금으로 계상하고 있습니다.

6. 배당에 관한 사항

1. 배당에 관한 회사의 정책당사는 사업 경쟁력 강화와 함께 주주환원을 통하여 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적으로 노력하고 있으며, 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정 부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당 등을 실시하고 있습니다. 현금배당등의 규모는 지속성장을 위한 투자자와 경영활동, 잉여현금흐름(Free Cash Flow) 및 과거 배당수준 등을 종합적으로 반영하여 전략적으로 결정하고 있습니다.또한, 연간 배당규모는 매년초 이사회에서 결정한 후, 정기주주총회 개최 전 공시를 통하여 주주에게 안내하고 있으며, 최종적으로 정기주주총회 결정 후 1개월 이내에 주주에게 지급합니다.

당사 정관에서는 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.

제10조의3(신주의동등배당)회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.

제43조(이익배당)① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.③이익배당은 주주총회의 결의로 결정한다.제43조의2(중간배당)① 이 회사는 영업년도중 1회에 한하여 이사회 결의로 일정한 날을 정하여 주주에게 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다.② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전 결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한금액5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.제44조(배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

2. 주요배당지표

100100500-17,042-702-725-11,3453,501--364-19-118--615------84.80보통주--0.6----보통주-------보통주--100----보통주-------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제41기 반기	제40기	제39기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)
주당 주식배당(주)

3. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

000.480.55

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

미상환 전환사채 발행현황 2023년 06월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 :

)

제1회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채12022년 07월 08일2025년 07월 08일20,000,000,000기명식 보통주2023.07.08 ~2025.06.071003,72720,000,000,0005,366,246-제4회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채42022년 12월 19일2025년 12월 19일30,000,000,000기명식 보통주2023.12.19 ~2025.11.1910015,25630,000,000,0001,966,4392023.07.27 전환가액 조정(5,086)제5회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채52022년 11월 17일2025년 11월 17일20,000,000,000기명식 보통주2023.11.17 ~2025.10.1710015,25620,000,000,0001,310,9592023.07.27 전환가액 조정(5,086)제6회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채62022년 12월 28일2025년 12월 28일10,000,000,000기명식 보통주2023.12.28 ~2025.11.2810014,23810,000,000,000702,3452023.07.27 전환가액 조정(4,746)제7회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채72023년 01월 13일2026년 01월 13일10,000,000,000기명식 보통주2024.01.13 ~2025.12.1310014,47910,000,000,000 690,6552023.07.27 전환가액 조정(4,827)제8회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채82023년 01월 16일2026년 01월 16일15,000,000,000기명식 보통주2024.01.16 ~2025.12.1610014,53115,000,000,0001,032,2752023.07.27 전환가액 조정(4,844)제2회 무기명 이권부무보증 사모 전환사채(*1)22022년 07월 07일2052년 07월 07일90,440,086,480기명식 보통주2023.07.07 ~2052.06.0610028,14425,220,043,240896,107-195,440,086,480---130,220,043,24011,965,026-

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수	비고
합 계	-	-	-	-

(*1) 당사가 2023년 4월 19일 (유)에스엘씨엔씨에 재매각한 제2회차 전환사채 25,220백만원은 2023년 7월 31일 잔금을 미납함에 따라 계약 해제 되었습니다. 당반기말 현재, 당사는 (유)에스엘씨엔씨로부터 수령한 계약금 2,600백만원을 선수금으로 계상하고 있습니다.

미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2023년 06월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 :

)

제1회 무기명식 무보증 사모비분리형 신주인수권부사채12022년 07월 08일2025년 07월 08일20,000,000,000기명식 보통주2023.07.08 ~2025.06.071003,72720,000,000,0005,366,246-제2회 무기명식 무보증 사모비분리형 신주인수권부사채(*1)22022년 09월 13일2052년 09월 13일295,636,413,520기명식 보통주2023.09.13 ~2052.08.1310022,072157,818,206,7607,150,1542023.07.27 전환가액 조정(7,358)제3회 무기명식 무보증 사모비분리형 신주인수권부사채32022년 10월 12일2052년 10월 12일80,000,000,000기명식 보통주2023.10.12 ~2052.09.1210023,18080,000,000,0003,451,2512023.07.27 전환가액 조정(7,727)395,636,413,520---257,818,206,76015,967,651-

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	행사대상주식의 종류	신주인수권 행사가능기간	행사조건		미상환사채	미행사신주인수권	비고
종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	행사대상주식의 종류	신주인수권 행사가능기간	행사비율(%)	행사가액	권면(전자등록)총액	행사가능주식수	비고
합 계	-	-	-	-

(*1)당사가 2023년 4월 19일 (유)에스엘씨엔씨에 재매각한 제2회차 신주인수권부사채 57,818백만원 2023년 7월 31일 잔금을 미납함에 따라 계약 해제 되었습니다. 당반기말 현재, 당사는 (유)에스엘씨엔씨로부터 수령한 계약금 5,800백만원을 선수금으로 계상하고 있습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2023년 06월 30일(단위 : 원, %)

(기준일 :

)

(주)카나리아바이오회사채사모2023년 01월 13일10,000,000,000표면0.0만기4.0-2026년 01월 13일미상환-(주)카나리아바이오회사채사모2023년 01월 16일15,000,000,000표면0.0만기4.0-2026년 01월 16일미상환-(주)카나리아바이오회사채사모2023년 04월 19일25,220,043,2400-2052년 07월 07일미상환(*1)-(주)카나리아바이오회사채사모2023년 04월 19일57,818,206,7600-2052년 09월 13일미상환(*1)-108,038,250,000----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

(*1)당사가 2023년 4월 19일 (유)에스엘씨엔씨에 재매각한 제2회차 신주인수권부사채 57,818백만원 및 제2회차 전환사채 25,220백만원은 2023년 7월 31일 잔금을 미납함에 따라 계약 해제 되었습니다. 당반기말 현재, 당사는 (유)에스엘씨엔씨로부터 수령한 계약금 8,400백만원을 선수금으로 계상하고 있습니다.

기업어음증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)

(기준일 :

)

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액 2023년 06월 30일(단위 : 원)

(기준일 :

)

----------125,000,000,000---263,038,250,000388,038,250,000--125,000,000,000---263,038,250,000388,038,250,000

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

*별도기준입니다.

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 06월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	125,000,000,000	-	-	-	263,038,250,000	388,038,250,000
	합계	-	-	125,000,000,000	-	-	-	263,038,250,000	388,038,250,000

*연결기준입니다.

신종자본증권 미상환 잔액 2023년 06월 30일(단위 : 원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)

(기준일 :

)

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

사모자금의 사용내역

2023년 06월 30일(단위 : 원)

(기준일 :

)

유상증자-2022년 07월 20일운영자금6,326,708,864운영자금6,326,708,864-유상증자-2022년 07월 25일운영자금11,028,340,720운영자금11,028,340,720-유상증자-2022년 07월 29일운영자금11,028,340,720운영자금11,028,340,720-유상증자-2022년 08월 05일운영자금11,028,340,720운영자금11,028,340,720-유상증자-2022년 08월 12일운영자금11,028,340,720운영자금11,028,340,720-유상증자-2022년 10월 12일채무상환자금29,999,997,555채무상환자금29,999,997,555-유상증자-2022년 11월 10일운영자금10,000,000,000운영자금10,000,000,000-유상증자-2022년 11월 10일채무상환자금9,999,998,370채무상환자금9,999,998,370-전환사채2회차2022년 07월 07일타법인증권취득자금(타법인회사채매입)90,440,086,480타법인증권취득자금(타법인회사채매입)90,440,086,480-전환사채3회차2022년 07월 07일타법인증권취득자금(타법인회사채매입)295,636,413,520타법인증권취득자금(타법인회사채매입)295,636,413,520-신주인수권부사채1회차2022년 07월 08일채무상환자금(2cb)20,000,000,000채무상환자금(2cb)20,000,000,000-전환사채1회차2022년 07월 08일채무상환자금(2cb)20,000,000,000채무상환자금(2cb)20,000,000,000-신주인수권부사채2회차2022년 09월 13일채무상환자금(3cb)295,636,413,520채무상환자금(3cb)295,636,413,520-신주인수권부사채3회차2022년 10월 12일채무상환자금(2bw)80,000,000,000채무상환자금(2bw)80,000,000,000-전환사채5회차2022년 11월 17일채무상환자금(2bw)20,000,000,000채무상환자금(2bw)20,000,000,000-전환사채4회차2022년 12월 19일채무상환자금(2bw) 및 운영자금30,000,000,000채무상환자금(2bw) 및 운영자금30,000,000,000-전환사채6회차2022년 12월 28일채무상환자금(2bw)10,000,000,000채무상환자금(2bw)10,000,000,000-전환사채7회차2023년 01월 13일채무상환자금(2bw)10,000,000,000채무상환자금(2bw)10,000,000,000-전환사채8회차2023년 01월 16일채무상환자금(2bw 및 차입금)15,000,000,000채무상환자금(2bw 및 차입금)15,000,000,000-전환사채2회(*1)2022년 07월 07일운영자금25,220,043,240운영자금2,600,000,000잔금 지급일 미도래.신주인수권부사채2회(*1)2022년 09월 13일운영자금57,818,206,760운영자금5,800,000,000잔금 지급일 미도래.

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 손실충당금(대손충당금) 변동현황

(단위:백만원)
구분	계정과목	채권총액	손실충당금(대손충당금)	대손설정율(%)
2023년도(제41기 반기)	매출채권	35,265	3,277	9.29%
	미수금	154	-	-
	미수수익	285	-	-
	단기대여금	16,040	618	3.85%
	장기대여금	4,730	-	-
	보증금	509	-	-
	합계	56,983	3,895	6.84%
2022년도(제40기)	매출채권	40,604	2,898	7.14%
	미수금	116	-	0.00%
	미수수익	201	-	0.00%
	단기대여금	19,992	717	3.59%
	장기대여금	4,230	-	0.00%
	보증금	260	-	0.00%
	합계	65,403	3,615	5.53%
2021년도(제39기)	매출채권	37,227	5,895	15.84%
	미수금	5,239	-	0.00%
	미수수익	57	-	0.00%
	단기대여금	6,970	251	3.60%
	장기대여금	630	-	0.00%
	보증금	8	-	0.00%
	합계	50,131	6,146	12.26%

*연결재무제표기준입니다.2. 손실충당금(대손충당금) 변동현황

(단위:백만원)
구분	제41기 반기(연결)	제40기(연결)	제39기(개별)
1.기초 손실충당금 잔액합계	3,615	6,145	7,380
2.순대손처리액 (①-②±③)	-	3,916	694
① 대손처리액(상각채권액)	-	3,916	694
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3.대손상각비계상(환입)액	280	1,386	(541)
4.기말 손실충당금 잔액합계	3,895	3,615	6,145

3. 매출채권관련 손실충당금(대손충당금) 설정방침재무상태일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 대손예상액을 기초로 손실충당금을 설정하고 있습니다.4. 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위:백만원)
구분	금액	구성비율
3개월이내	17,004	48.22%
3개월초과 6개월이내	8,260	23.42%
6개월초과 9개월이내	4,168	11.82%
9개월초과 12개월이내	872	2.47%
12개월초과 24개월이내	2,300	6.52%
24개월초과	2,661	7.55%
계	35,265	100.00%

*별도재무제표기준입니다.

5. 재고자산현황

(단위:백만원)
사업부문	계정과목	제41기반기	제40기	제39기	비고
사료부문	상품	33	35	34	-
	제품	811	838	658	-
	원재료	2,488	2,348	2,606	-
	저장품	20	22	21	-
	미착원재료	12,630	15,845	12,891	-
	합계	15,982	19,088	16,210	-
총자산대비 재고자산구성비용(%)(재고자산합계/기말자산총계*100).		7.38%	3.45%	17.29%	-
재고자산회전율(회수)(연환산매출원가/기초재고+기말재고/2)		8회	8회	7회	-

*별도재무제표기준입니다.6. 재고자산의 실사내역① 실사일자2022년12월31일 공장가동종료시를 기준으로 실사하였습니다.② 재고실사시 독립적인 전문가(전문기관) 및 감사인등의 참여 및 입회여부당사의 재고실사시에는 제40기 사업연도 재무제표의 외부감사인인 인덕회계법인소속 공인회계사의 입회하에 실시 하였습니다.③ 실사방법연말의 재고자산 실사는 외부감사인의 입회하에 실시하여 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 처리하고 있습니다.④ 장기체화재고 등의 내역해당사항없음⑤ 기타 재고자산의 담보제공 현황해당사항없음7. 공정가치평가내역"재무제표주석 제5조 참조"

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제41기(당반기)삼일회계법인---제40기(전기)인덕회계법인적정-.상각후원가측정금융자산의 공정가치 평가.금융부채의 공정가치평가 제39기(전전기)인덕회계법인적정-.매출채권손상검토의적정성

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제41기(당기)삼일회계법인감사 및 검토(재무제표,연결재무제표,내부회계관리제도)513,000천원3,600200,000천원1,324제40기(전기)인덕회계법인회계감사(재무제표에 대한 감사 및 검토) 및 내부회계관리제도 검토350,000천원2,500414,152천원2,623제39기(전전기)인덕회계법인회계감사(재무제표에 대한 감사 및 검토) 및 내부회계관리제도 검토50,000천원1,05050,000천원1,088

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제41기(당기)----------제40기(전기)----------제39기(전전기)----------

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

2. 내부통제에 관한 사항

당사는 내부회계관리제도를 구축 운영하고 있습니다. 회계감사인은 당사의 제 40기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 감사 및 검토하고 운영실태보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

1. 이사회의 권한 내용당사의 이사회는 8인의 이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다.대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다.2. 이사회의 운영에 관한 사항

당사는 별도의 이사회 운영규정은 없고 정관에서 규정하고 있으며 상장회사 표준이사회 운영규정을 준용함

-구 성 : 이사

-의결사항 : 회사업무의 중요사항 의결

-소 집 : 대표이사 또는 이사회에서 정한 이사가 회일 1일 전에 통지하여 소집 (이사,감사 전원 동의가 있을 경우 소집절차 생략)

-결의방법 : 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 결의

(결의에 관하여 특별한 이해 관계가 있는자는 의결권을 행사하지 못함)

-의사록 작성 : 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 출석한 이사및 감사가 기명날인 또는 서명한다

대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하며 당사의 정관에 의거 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다.

3. 이사(사외이사 포함)현황 및 독립성당사의 이사회는 사내이사 6명, 사외이사 2명 총 8인의 이사로 구성되어 있으며 이사회내 위원회는 현재 설치되어 있지 않습니다.

성 명	출생년월	주 요 약 력	담당업무	회사와의거래내역	최대주주와의이해관계
나한익	1975.09	현) ㈜카나리아바이오 대표이사	대표이사	-	-
문현욱	1972.02	현) (주)카나리아바이오 대표이사2022 ~ 2023년3월)주식회사 카나리아바이오 부사장2009 ~ 전)현대사료(주) 입사	대표이사	-	-
김병성	1970.08	전) Syner USA전) 롯데상사전) 삼성전자Thunderbird School of Global managment MBA(Arizona State University)	사내이사	-	-
김학역	1962.02	전)전북진안경찰서장전)전북경찰청차장, 광주경찰청장대행전)서울시자치경찰자문단 위원전)KB손해보험 사외이사	사외이사	-	-
차왕조	1955.10	전)재정경제부 인사운영팀장전)한국거래소 유가증권시장(공시.채권), 경영지원본부 본부장보전)딜로이트 컨설팅 자문위원전)기술보증기금 사외이사	사외이사	-	-
윤병학	1974.11	현) ㈜카나리아바이오엠 바이오임상개발CTO전) ㈜세종메디칼 대표이사전) ㈜엑세쏘바이오파마 대표이사전) HLB생명과학㈜ 신약개발본부 이사전) 바이오베터바이오로직스㈜ 대표이사 전) JCB연구소 (공동생물과학연구소) 부소장서울대학교 의학박사기술경영사	사내이사	-	-
신용섭	1971.12	현) ㈜카나리아바이오엠 상무이사전) IBK투자증권전) 한화투자증권	사내이사	-	-
정성진	1981.01	현) ㈜카나리아바이오엠 전략기획본부장	사내이사	-	-

4. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

823--

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임

*사외이사 변동현황은 2023년도 임시주주총회 결과입니다.

5. 사외이사 교육 미실시 내역

필요시 교육 예정

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

6. 중요의결사항

회차

개최일자

의안내용

사외이사

사내이사

감사

가결여부

김학역

차왕조

나한익

문현욱

김병성

윤병학

신용섭

정성진

김송철

이지연

2023-01-13

전환사채 7차발행외의 건

찬성

미선임

불참

찬성

가결

2023-01-16

전환사채 8차발행의 건

찬성

미선임

불참

찬성

가결

2023-01-18

자금차입 및 대여에 관한 건

찬성

미선임

불참

찬성

가결

2023-01-31

자금차입 및 대여에 관한 건

찬성

미선임

불참

찬성

가결

2023-02-09

자금차입 및 대여에 관한 건

찬성

미선임

불참

찬성

가결

임시주주총회 안건 확정에 관한 건

2023-02-20

무상증자 연기의 건

찬성

미선임

불참

찬성

가결

2023-02-21

제4회 전환사채 부속계약체결의 건

찬성

미선임

불참

찬성

가결

2023-02-23

제40기 감사전 (연결,별도)재무제표승인외의건

찬성

미선임

불참

찬성

가결

2023-02-27

소규모합병 일정 변경에 관한 건

찬성

미선임

불참

찬성

가결

2023-02-28

투자협약서 체결에 관한 건

찬성

미선임

불참

찬성

가결

2023-03-06

합의서 체결에 관한 건

찬성

미선임

불참

찬성

가결

2023-03-09

정기주주총회 안건확정을 위한 사전 간담회

찬성

미선임

불참

찬성

가결

2023-03-14

회사채만기일변경의 건

찬성

미선임

찬성

가결

2023-03-16

정기주주총회 소집결의의 건

찬성

미선임

찬성

가결

2023-03-28

임시주주총회 소집결의의 건

찬성

미선임

불참

찬성

가결

2023-03-30

자금대여에 관한 건

찬성

미선임

불참

가결

제40기 감사후 재무제표외 보고의 건

2023-03-31

자금차입 및 대여에 관한 건

찬성

미선임

불참

가결

2023-04-06

자금차입 및 대여에 관한 건

찬성

미선임

불참

찬성

가결

지점이전의 건

2023-04-12

대표이사 선임의 건

찬성

불참

찬성

미선임

불참

가결

2023-04-19

사채양수도 계약의 건

찬성

미선임

불참

찬성

가결

2023-04-25

대출약정을 포함하는 담보대출계약 등의 건

찬성

미선임

불참

찬성

가결

2023-04-26

소규모합병 일정 변경에 관한 건

찬성

미선임

불참

찬성

가결

2023-04-28

자금차입 및 대여에 관한 건

찬성

미선임

불참

찬성

가결

임시주주총회일정변경의 건

소규모합병경과보고 및 공고의 건

2023-05-09

자금대여에 관한 건

찬성

미선임

불참

찬성

가결

2023-05-22

한국캐피탈지급보증특약 계약의 건

찬성

미선임

불참

찬성

가결

사채질권설정계약 부속계약의 건

2023-05-30

자금차입에 관한 건

찬성

미선임

사임

찬성

가결

2023-06-14

임시주주총회 안건 확정에 관한 건

찬성

미선임

찬성

가결

2023-06-28

담보대출계약의건

찬성

불참

찬성

미선임

불참

가결

2023-06-30

자금차입에 관한 건

찬성

불참

가결

자금대여에 관한 건

제2cb 양수도계약 변경에 관한 건

2. 감사제도에 관한 사항

1. 감사위원회에 관한 사항당사는 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며,주주총회 결의에 의해 선임된 상근 감사 2인이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 또한 정관에 감사에 관한 규정을 두어 감사의 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있습니다.

구분	내용	비고
제39조의2(감사의 수와 선임)	① 이 회사의 감사는 1명 이상으로 한다.② 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다.③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수 의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권있는 발행주식총수 의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또 는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특 수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 수는 합산한다.	정관
제39조의3(감사의 임기)	감사의 임기는 취임후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.	정관
제39조의4(감사의 보선)	감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정 관 제39조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.	정관
제39조의5(감사의 직무 등)	① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사 (소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.⑧ 감사는[주식회사등의 외부감사에관한법률]에 따라 감사인을 선정한다.	정관
제39조의6(감사록)	감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.	정관
제39조의7(감사의 보수와 퇴직금)	① 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 감사의 보수결정을 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다.② 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원보수지급규정에 의한다.	정관

2. 감사의 인적사항

성 명	주요 경력	결격요건 여부	비 고
이지연	2018 ~ 현) 이지연 법률사무소 변호사	부	-

3. 감사의 독립성① 감사의 선임당사는 상법 제 409조 및 정관 제39조의 2에 의거하여 주주총회에서 감사를 선임하고 있습니다.② 감사의 권한a. 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.b. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.c. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

d. 제 3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

e. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

f. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

g. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

h. 감사는 [주식회사 등의 외부감사에 관한 법률]에 따라 감사인을 선정한다.

권한과 책임	회사의 업무감사와 회계감사에 대한 전반적인 감사업무를 수행
인원수	1명
상근여부	상근

4.감사의 활동내역

회차	개최일자	의안내용	감사
회차	개최일자	의안내용	김송철	이지연
1	2023-01-13	전환사채 7차발행외의 건	불참	찬성
2	2023-01-16	전환사채 8차발행의 건	불참	찬성
3	2023-01-18	자금차입 및 대여에 관한 건	불참	찬성
4	2023-01-31	자금차입 및 대여에 관한 건	불참	찬성
5	2023-02-09	자금차입 및 대여에 관한 건	불참	찬성
5	2023-02-09	임시주주총회 안건 확정에 관한 건	불참	찬성
6	2023-02-20	무상증자 연기의 건	불참	찬성
7	2023-02-21	제4회 전환사채 부속계약체결의 건	불참	찬성
8	2023-02-23	제40기 감사전 (연결,별도)재무제표승인외의건	불참	찬성
9	2023-02-27	소규모합병 일정 변경에 관한 건	불참	찬성
10	2023-02-28	투자협약서 체결에 관한 건	불참	찬성
11	2023-03-06	합의서 체결에 관한 건	불참	찬성
12	2023-03-09	정기주주총회 안건확정을 위한 사전 간담회	불참	찬성
13	2023-03-14	회사채만기일변경의 건	찬성	찬성
14	2023-03-16	정기주주총회 소집결의의 건	찬성	찬성
15	2023-03-28	임시주주총회 소집결의의 건	불참	찬성
16	2023-03-30	자금대여에 관한 건	불참	불참
16	2023-03-30	제40기 감사후 재무제표외 보고의 건	불참	불참
17	2023-03-31	자금차입 및 대여에 관한 건	불참	불참
18	2023-04-06	자금차입 및 대여에 관한 건	불참	찬성
18	2023-04-06	지점이전의 건	불참	찬성
19	2023-04-12	대표이사 선임의 건	불참	불참
20	2023-04-19	사채양수도 계약의 건	불참	찬성
21	2023-04-25	대출약정을 포함하는 담보대출계약 등의 건	불참	찬성
22	2023-04-26	소규모합병 일정 변경에 관한 건	불참	찬성
23	2023-04-28	자금차입 및 대여에 관한 건	불참	찬성
		임시주주총회일정변경의 건
		소규모합병경과보고 및 공고의 건
24	2023-05-09	자금대여에 관한 건	불참	찬성
25	2023-05-22	한국캐피탈지급보증특약 계약의 건	불참	찬성
25	2023-05-22	사채질권설정계약 부속계약의 건	불참	찬성
26	2023-05-30	자금차입에 관한 건	사임	찬성
27	2023-06-14	임시주주총회 안건 확정에 관한 건	-	찬성
28	2023-06-28	담보대출계약의건	-	불참
29	2023-06-30	자금차입에 관한 건	-	불참
		자금대여에 관한 건
		제2cb 양수도계약 변경에 관한 건

5. 감사 교육 미실시 내역

해당 분야에 대한 전문성을 충분히 갖추고 있음

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

6. 감사위원회 지원조직 현황

경리부1이사(35)-경리부1부장(26)-

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

7. 준법지원인 등 지원조직 현황당사는 현재 준법지원조직이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

1. 투표제도 현황

2023년 06월 30일

(기준일 :

)

배제미도입도입--제40기(2022년도) 정기주총

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

2. 의결권 현황

2023년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

보통주46,865,443----------------------------보통주46,865,443----

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2023년 06월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :

)

(주)카나리아바이오엠(*1)최대주주 본인보통주19,781,59942.2116,955,82836.17-(주)세종메디칼최대주주의 특수관계인보통주2,429,4255.182,429,4255.18-(주)에스엘씨엔씨(*2)최대주주의 특수관계인보통주1,674,1633.571,091,0002.33-(주)오티씨와이드글로벌최대주주의 특수관계인보통중195,9450.42195,9450.42-나한익최대주주의 특수관계인보통주52,0000.1159,1290.13-김송철최대주주의 특수관계인보통주33,9300.0700-윤병학최대주주의 특수관계인보통주33,9400.0733,9400.07-이창현최대주주의 특수관계인보통주33,9200.0733,9200.07-임철진최대주주의 특수관계인보통주33,9500.0700-김병성최대주주의 특수관계인보통주4,2620.014,2620.01-이시우최대주주의 특수관계인보통주0069,8500.15-윤부혁최대주주의 특수관계인보통주002,6000.01-신용섭최대주주의 특수관계인보통주0069,8000.15-보통주24,273,13451.7920,945,69944.69-우선주-----

성 명	소유주식수 및 지분율
	기 초		기 말
	주식수	지분율	주식수	지분율
계
계

(*1) 2023년 6월 30일 기준 당사의 최대주주인 ㈜카나리아바이오엠이 보유한 주식수는 보통주 20,571,529주(지분율 43.89%)이며, 상기 당사의 주주현황은 ㈜카나리아바이오엠이 당사 주식의 대여 등으로 인한 보통주 3,615,701주를 차감한 주식수 및 지분율을 기재하였습니다. (*2) 2023년 6월 30일 기준 당사의 특수관계자인 (유)에스엘씨엔씨가 보유한 주식수는 보통주 3,592,510주(지분율 7.67%)이며, 상기 당사의 주주현황은 (유)에스엘씨앤씨가 당사 주식의 대여 등으로 인한 보통주 2,501,510주를 차감한 주식수 및 지분율을 기재하였습니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

1. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)카나리아바이오엠1 이창현1.14--국도상사(주)5.93------

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
명 칭	출자자수(명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

2. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

주식회사 카나리아바이오엠460,164370,17689,98848,005-3,384-21,929

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

*2023년 1분기 기준입니다.

3. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

해당사항 없음

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

1. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)국도상사1신재호100--신재호100------

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
명 칭	출자자수(명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

2. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

국도상사(주)16,0846,0949,990--3021,599

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

*2022년 재무제표자료입니다.(별도기준)

4. 주식의 분포

1. 주식 소유현황

2023년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

(주)카나리아바이오엠16,955,82836.17(주)세종메디칼2,429,4255.18--

구분	주주명	소유주식수
5% 이상 주주	최대주주
5% 이상 주주	특수관계인
우리사주조합		-

2. 소액주주현황 2023년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

56,298 56,304 99.9925,808,38246,865,44355.08-

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)	비 고
소액주주

3. 주가 및 주식거래실적(국내 증권시장) (단위:원,주)

종 류		2023년 1월	2023년 2월	2023년 3월	2023년 4월	2023년 5월	2023년 6월
보통주	최 고	14,750	19,460	36,400	41,500	38,900	33,700
보통주	최 저	13,000	13,240	18,510	36,150	28,150	22,900
월간거래량		29,163,730	116,332,470	255,328,123	71,321,040	40,513,410	42,790,622

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

1. 임원 현황

2023년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

나한익남1975년 09월각자대표이사사내이사상근바이오사업부전반전) (주)뉴로마이언 C.E.O,전) (주)헬릭스미스 C.F.O,전) (주)노무라금융투자 애널리스트전) Deloitte&Touche 회계사Ohio State University 회계학 석사Boston College 경영학 학사전) ㈜카나리아바이오엠 각자 대표이사59,129--2022년 05월 04일~현재2025년 05월 03일문현욱남1972년 02월대표이사사내이사상근사료사업부전반전)현대사료주식회사 상무이사---2014년 04월 01일~현재2025년 06월 16일김병성남1970년 08월사내이사사내이사상근바이오사업부전) Syner USA전) 롯데상사전) 삼성전자Thunderbird School of Global managment MBA(Arizona State University)4,262--2022년 11년 28일~현재2025년 11월 27일윤병학남1974년 11월총괄사장사내이사상근바이오사업부현) ㈜카나리아바이오엠 바이오임상개발CTO전) ㈜세종메디칼 대표이사전) ㈜엑세쏘바이오파마 대표이사전) HLB생명과학㈜ 신약개발본부 이사전) 바이오베터바이오로직스㈜ 대표이사 전) JCB연구소 (공동생물과학연구소) 부소장서울대학교 의학박사기술경영사33,940--2022년 06월 27일~현재2026년 06월 28일신용섭남1971년 12월사내이사사내이사상근기획 전반현) ㈜카나리아바이오엠 상무이사전) IBK투자증권전) 한화투자증권69,800-최대주주의사내이사2023년 06월 29일~현재2026년 06월 28일정성진남1981년 01월총괄상무사내이사상근기획 전반현) ㈜카나리아바이오엠 전략기획본부장--최대주주의사내이사2022년 10월 01일~현재2026년 06월 28일김학역남1962년 02월사외이사사외이사비상근사외이사전) 전북진안경찰서장전) 전북경찰청차장, 광주경찰청장대행전) 서울시자치경찰자문단 위원전) KB손해보험 사외이사---2022년 05월 04일~현재2025년 05월 03일차왕조남1955년 10월사외이사사외이사비상근사외이사전) 재정경제부 인사운영팀장전) 한국거래소 유가증권시장(공시.채권),경영지원본부 본부장보전) 딜로이트 컨설팅 자문위원전) 기술보증기금 사외이사---2022년 05월 04일~현재2025년 05월 03일이지연여1983년 05월감사감사상근감사현) 이지연 법률사무소 변호사---2022년 06월 17일~현재2025년 06월 16일이창현남1978년 10월총괄사장미등기상근경영 전반현) ㈜카나리아바이오엠 대표이사33,920-최대주주의대표이사2022년 05월 04일~현재-공병권남1973년 07월전무이사미등기상근재무 총괄공인회계사/세무사 2002년 재경부전) 하이트진로/ 회계,내부회계총괄/ 수석팀장전) 하이트진로홀딩스/ 관리총괄(경영관리,경영기획,IR) / 총괄팀장---2023년 04월 01일~현재-우종석남1970년 05월상무이사미등기상근구매 총괄전) 독일 Forimex GmbH 대표이사전) (주) 효성 티앤에스 팀장33,960--2022년 05월 04일~현재-김용철남1970년 02월이사미등기상근생산 총괄전)현대사료주식회사 생산이사---2017년 05월 25일~현재-유재철남1965년 05월이사미등기상근경리부서장전)현대사료주식회사 경리이사---2022년 05월 04일~현재-유상윤남1968년 01월이사미등기상근구매부서장전)현대사료주식회사 구매이사---2022년 05월 04일~현재-안진식남1969년 02월이사미등기상근영업부서장전)현대사료주식회사 영업이사---2022년 05월 04일~현재-

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	의결권있는 주식	의결권없는 주식	최대주주와의관계	재직기간	임기만료일

*사내이사 정성진은 2023년 07월 17일에 사임하였습니다.

2. 직원 등 현황

2023년 06월 30일(단위 : 원)

(기준일 :

)

사무직남47-6-5315년01개월20일2,191,874,19441,356,117----사무직여14-2-1610년01개월05일414,634,62025,914,664-생산직남10-1-1113년06개월05일265,936,50524,176,046-71-9-8013년10개월21일2,872,445,31991,446,827-

직원										소속 외근로자
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)	합 계
합 계

3. 미등기임원 보수 현황

2023년 06월 30일(단위 : 원)

(기준일 :

)

9553,033,59261,448,177-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 원)

이사63,000,000,000-감사2300,000,000-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 원)

10254,670,54025,467,054-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

*공시대상 기간중 퇴직 및 신규 임원을 포함하여 산출하였습니다.

2-2. 유형별

(단위 : 원)

6178,333,33629,722,223-251,337,20025,668,600-----225,000,00412,500,002-

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

*공시대상 기간중 퇴직 및 신규 임원을 포함하여 산출하였습니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

--------

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

--------

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 원)

57,852,000,000-2483,200,000-2966,400,000----99,301,600,000-

구 분	부여받은인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원 또는 감사
업무집행지시자 등
계

*공정가치 산출모형은 이항모형(Binomial Tree Model)입니다.

<표2>

2023년 06월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 :

)

나한익등기임원2023년 02월 24일신주교부보통주350,000----350,0002025년 02월 24일~2028년 02월 23일16,410X-문현욱등기임원2023년 02월 24일신주교부보통주30,000----30,0002025년 02월 24일~2028년 02월 23일16,410X-김병성등기임원2023년 02월 24일신주교부보통주20,000----20,0002025년 02월 24일~2028년 02월 23일16,410X-차왕조등기임원2023년 02월 24일신주교부보통주20,000----20,0002025년 02월 24일~2028년 02월 23일16,410X-김학역등기임원2023년 02월 24일신주교부보통주20,000----20,0002025년 02월 24일~2028년 02월 23일16,410X-김송철등기임원2023년 02월 24일신주교부보통주50,000-50,000-50,00002025년 02월 24일~2028년 02월 23일16,410X-이지연등기임원2023년 02월 24일신주교부보통주30,000----30,0002025년 02월 24일~2028년 02월 23일16,410X-이창현미등기임원2023년 02월 24일신주교부보통주150,000----150,0002025년 02월 24일~2028년 02월 23일16,410X-윤병학미등기임원2023년 02월 24일신주교부보통주150,000----150,0002025년 02월 24일~2028년 02월 23일16,410X-정성진미등기임원2023년 02월 24일신주교부보통주100,000----100,0002025년 02월 24일~2028년 02월 23일16,410X-김상훈미등기임원2023년 02월 24일신주교부보통주30,000-30,000-30,00002025년 02월 24일~2028년 02월 23일16,410X-박일규미등기임원2023년 02월 24일신주교부보통주30,000----30,0002025년 02월 24일~2028년 02월 23일16,410X-우종석미등기임원2023년 02월 24일신주교부보통주10,000----10,0002025년 02월 24일~2028년 02월 23일16,410X-김용철미등기임원2023년 02월 24일신주교부보통주10,000----10,0002025년 02월 24일~2028년 02월 23일16,410X-안진식미등기임원2023년 02월 24일신주교부보통주10,000----10,0002025년 02월 24일~2028년 02월 23일16,410X-유재철미등기임원2023년 02월 24일신주교부보통주10,000----10,0002025년 02월 24일~2028년 02월 23일16,410X-유상윤미등기임원2023년 02월 24일신주교부보통주10,000----10,0002025년 02월 24일~2028년 02월 23일16,410X-임정은직원2023년 02월 24일신주교부보통주50,000----50,0002025년 02월 24일~2028년 02월 23일16,410X-조완수직원2023년 02월 24일신주교부보통주10,000----10,0002025년 02월 24일~2028년 02월 23일16,410X-임철진계열회사 임원2023년 02월 24일신주교부보통주20,000-20,000-20,00002025년 02월 24일~2028년 02월 23일16,410X-이시우계열회사 임원2023년 02월 24일신주교부보통주100,000-100,000-100,00002025년 02월 24일~2028년 02월 23일16,410X-신용섭계열회사 임원2023년 02월 24일신주교부보통주30,000-30,000-30,00002025년 02월 24일~2028년 02월 23일16,410X-공병권계열회사 임원2023년 02월 24일신주교부보통주30,000-30,000-30,00002025년 02월 24일~2028년 02월 23일16,410X-김형준계열회사 임원2023년 02월 24일신주교부보통주20,000-20,000-20,00002025년 02월 24일~2028년 02월 23일16,410X-박승호계열회사 임원2023년 02월 24일신주교부보통주20,000-20,000-20,00002025년 02월 24일~2028년 02월 23일16,410X-최승영계열회사 직원2023년 02월 24일신주교부보통주30,000-30,000-30,00002025년 02월 24일~2028년 02월 23일16,410X-이하종계열회사 직원2023년 02월 24일신주교부보통주20,000-20,000-20,00002025년 02월 24일~2028년 02월 23일16,410X-이대현계열회사 직원2023년 02월 24일신주교부보통주20,000-20,000-20,00002025년 02월 24일~2028년 02월 23일16,410X-윤예란계열회사 직원2023년 02월 24일신주교부보통주10,000-10,000-10,00002025년 02월 24일~2028년 02월 23일16,410X-김은비계열회사 직원2023년 02월 24일신주교부보통주10,000-10,000-10,00002025년 02월 24일~2028년 02월 23일16,410X-진완호계열회사 직원2023년 02월 24일신주교부보통주10,000-10,000-10,00002025년 02월 24일~2028년 02월 23일16,410X-이소연계열회사 직원2023년 02월 24일신주교부보통주10,000-10,000-10,00002025년 02월 24일~2028년 02월 23일16,410X-임민규계열회사 직원2023년 02월 24일신주교부보통주10,000-10,000-10,00002025년 02월 24일~2028년 02월 23일16,410X-최종원기타2023년 02월 24일신주교부보통주20,000----20,0002025년 02월 24일~2028년 02월 23일16,410X-Srinivasa Rao Jada계열회사 직원2023년 02월 24일신주교부보통주30,000-30,000-30,00002025년 02월 24일~2028년 02월 23일16,410X-Akhelish Nagaich계열회사 직원2023년 02월 24일신주교부보통주30,000-30,000-30,00002025년 02월 24일~2028년 02월 23일16,410X-

부여받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의종류	최초부여수량	당기변동수량		총변동수량		기말미행사수량	행사기간	행사가격	의무보유여부	의무보유기간
부여받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의종류	최초부여수량	행사	취소	행사	취소	기말미행사수량	행사기간	행사가격	의무보유여부	의무보유기간

※ 공시서류작성기준일(2023년 06월 30일) 현재 종가 : 23,600원

*지배기업계열회사에 부여한 매수선택권은 2023년08월02일 취소되었습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

2023년 06월 30일

(기준일 :

)

(단위 : 사)

(주)카나리아바이오-11

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

타법인출자 현황(요약)

2023년 06월 30일(단위 : 천원)

(기준일 :

)

-11-100,164,076-100,164,076---------------11-100,164,076-100,164,076

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
	상장	비상장	계	기초장부가액	취득(처분)	평가손익	기말장부가액
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

*(주)엘에스엘씨엔씨를 2023.05.04.합병함에 따라 (주)카나리아바이오(구, (주)엠에이치씨앤씨)를 종속기업투자주식으로 변경되었습니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 당반기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말	비고
종속기업	(주)카나리아바이오(구,(주)엠에이치씨앤씨)	(주)카나리아바이오(구,(주)엠에이치씨앤씨)
종속기업		(주)엘에스엘씨엔씨	(*1)
지배기업	(주)카나리아바이오엠	(주)카나리아바이오엠
기타특수관계자	(주)헬릭스미스	(주)헬릭스미스	(*2)
	(주)세종메디칼	(주)세종메디칼	(*2)
	(주)리더스기술투자		(*3)
	㈜리더펀드		(*4)
	리퍼블릭1호조합(구.블루엠제1호조합)		(*4)
	오션뉴웨이브신기술조합1호		(*4)
	테라배터리솔루션투자1호조합(구.오션뉴웨이브신기술조합2호)		(*4)
	주식회사 Leaders Japan		(*4)
	국도상사㈜	국도상사㈜	(*5)
	(유)에스엘씨엔씨	(유)에스엘씨엔씨	(*6)
	㈜원창실업	㈜원창실업	(*7)
		와이드필드조합	(*8)
	(주)오티씨와이드글로벌	(주)오티씨와이드글로벌	(*9)
	농업회사법인 현대팜스(주)	농업회사법인 현대팜스(주)	(*10)
	(주)비즈바이오	(주)비즈바이오	(*10)
	씨드앤너츠	씨드앤너츠	(*10)
		녹산팜(구,녹산농장)	(*11)
	(주)오큐피바이오	(주)오큐피바이오	(*12)
	Oncoquest Phama USA	Oncoquest Phama USA	(*13)
		OncoQuest Inc.	(*14)
		Quest Pharma Tech Inc	(*15)
	이준민	이준민	(*16)
	신재호	신재호	(*16)
		임철진	(*17)
	윤부혁		(*18)
	이시우		(*19)
	그외 주요경영진	그외 주요경영진

(*1) 당반기 중 흡수합병으로 소멸되어 종속기업에서 제외하였습니다.

(*2) 지배기업의 관계기업에 해당합니다.

(*3) 지배기업이 당반기 중 19.44%를 추가 취득함에 따라 지배기업의 관계기업으로 분류하였습니다.

(*4) ㈜리더스기술투자의 종속기업에 해당합니다.

(*5) 신재호에 의해 지배되는 기업에 해당합니다.

(*6) 국도상사㈜의 공동종속기업에 해당합니다.

(*7) (유)에스엘씨엔씨의 공동지배기업에 해당합니다.

(*8) (유)에스엘씨엔씨가 전 최대조합원으로 조합원 지위가 없어짐에 따라 특수관계자에서 제외하였습니다.

(*9) 당사의 대표이사에 의해 지배되는 기업에 해당합니다.

(*10) 당사의 대표이사를 포함하여 주요 경영진의 일원에 의해 지배되는 기업에 해당합니다.

(*11) 당사의 전 고문에 의해 지배되는 기업으로 당반기 중 퇴사함에 따라 특수관계자에서 제외하였습니다.

(*12) 당사의 주요경영진들 겸직으로 인해 사실상 특수관계자로 보아 포함하였습니다.(당사의 종속기업이 보유한 무형자산은 캐나다 온코퀘스트파마슈티컬로부터 주식회사 오큐피바이오를 거쳐 취득되었습니다.당사의 지배주주인 카나리아바이오엠은 당사의 종속기업이 보유 한 무형자산의 취득과 관련하여 주식회사 오큐피바이오에 전환사채를 발행하면서,오큐피바이오에 당사의 주식을 매도할 수 있는 매도청구권을 부여하는 부속합의서를 체결 하였습니다.이에 따라 주식회사 오큐피바이오는 잠재주주가 될 수 있습니다.)

(*13) (주)오큐피바이오의 종속기업에 해당합니다.

(*14) 오큐피바이오의 전 최대 사채권자(잠재적 주주)로서 당반기말 현재 잠재적 지분율은 1% 미만이므로 특수관계자에서 제외하였습니다.

(*15) OncoQuest Inc.의 전 지배기업으로서 현재는 지배력이 상실되었고, 오큐피바이오의 사채권자로서 당반기말 현재 잠재적 지분율이 12.6%에 그쳐 특수관계자에서 제외하였습니다.

(*16) 당사의 고문으로서 주요 경영진에 해당합니다.

(*17) ㈜세종메디칼 전 사내이사로서 당반기 중 사임함에 따라 사실상 특수관계자에서 제외하였습니다.

(*18) ㈜헬릭스미스의 대표이사로서 사실상 특수관계자로 보아 포함하였습니다.

(*19) (유)에스엘씨엔씨의 업무집행자이자 ㈜원창실업 및 ㈜오티씨와이드글로벌의 사내이사로서 사실상 특수관계자로 보아 포함하였습니다.

2. 대주주등에 대한 신용공여등1) 신용공여내역

(단위:천원)
상호(성명)	관계	종류	변동사항				이자	비고
상호(성명)	관계	종류	기초	증가	감소	기말잔액	이자	비고
카나리아바이오엠	지배기업	차입금	17,900,000	7,155,200	17,001,000	8,054,200	369,850	이자비용
카나리아바이오(구,엠에이치씨앤씨)	종속기업	대여금	24,100,000	7,154,200	-	31,254,200	126,996	이자수익
(주)엘에스엘씨엔씨	종속기업(합병)	대여금	-	100,000	100,000	-	13	이자수익
오큐피바이오	기타특수관계자	대여금	320,000	-	320,000	-	2,420	이자수익
현대팜스	기타특수관계자	대여금	1,000,000	-	-	1,000,000	43,142	이자수익
국도상사	기타특수관계자	차입금	4,000,000	-	-	4,000,000	91,244	이자비용

*별도재무제표기준으로 작성되었습니다.2) 담보제공내역해당사항 없음2. 대주주와의 자산양수도 등

해당사항 없음3. 대주주와의 영업거래 등1) 당기 매출.매입등 현황

(단위: 천원)
구 분		매출	기타수익	매입	기타비용
지배기업	㈜카나리아바이오엠	-	6,000	-	4,268,556
종속회사	(주)카나리아바이오(구,(주)엠에이치씨앤씨)	-	126,996	-	-
종속회사	(주)엘에스엘씨엔씨(*1)	-	13	-	-
기타특수관계자	국도상사주식회사	-	-	-	91,244
	㈜세종메디칼	-	4,161	-	69,180
	㈜오큐피바이오	-	2,420	-	-
	(유)에스엘씨엔씨	-	-	-	6,119
	녹산농장(*2)	1,337,837	-	-	-
	(주)비즈바이오	-	-	2,533,926	-
	현대팜스㈜	4,623,358	43,142	-	-
합계		5,961,195	182,732	2,533,926	4,435,099

(*1) 당사의 고문이 운영하던 농장으로 특수관계자 제외일까지의 거래를 포함하였습니다.*별도기준입니다.2) 당기말 주요채권.채무내역 등

(단위:천원)
구분		자산				부채
구분		매출채권	대손충당금	기타채권(*3)	기타채권손실충당금(*3)	매입채무	기타채무(*3)	전환사채	신주인수권부사채(*1)
지배기업	㈜카나리아바이오엠(*1)	-	-	1,100	-	-	8,229,591	15,352,037	15,596,088
종속기업	(주)카나리아바이오(구,(주)엠에이치씨앤씨)	-	-	31,580,093	(24,298,896)	-	-	-	-
기타특수관계자	국도상사주식회사	-	-	-	-	-	4,173,414	-	-
	㈜세종메디칼	-	-	-	-	-	45,365	-	153
	(유)에스엘씨엔씨(*1)	-	-	-	-	-	8,400,000	-	166,433
	(주)비즈바이오	-	-	-	-	235,718	-	-	-
	현대팜스㈜	2,037,947	(479)	1,005,184	-	-	-	-	-
합계		2,037,947	(479)	32,586,377	(24,298,896)	235,718	20,848,370	15,352,037	15,762,674

(*1) 전환사채 및 신주인수권부사채의 기중 사채권자 변경 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
날짜	구분	최초 사채권자	변경 사채권자(*2)	발행가액	장부금액
2023-04-19	2회차BW	㈜카나리아바이오엠	(유)에스엘씨엔씨	295,636,413	40,550,000
2023-04-19	4회차CB	㈜카나리아바이오엠	스텝포워드	30,000,000	30,000,000
2023-04-19	5회차CB	㈜카나리아바이오엠	스텝포워드	20,000,000	20,000,000
2023-04-19	6회차CB	㈜카나리아바이오엠	스텝포워드	10,000,000	10,000,000

(*2)2023년 04월 19일 (주)카나리아바이오엠이 매각을 진행하였습니다. 약정에의거 계약즉시 소유권이전상태이며, 잔금이 미지급되어 있습니다. (*2)2023년 4월 19일 (주)카나리아바이오엠 이사회 결의를 통해 (유)에스엘씨엔씨와 제2회차 신주인수권부사채 405.5억에 대해, 스텝포워드와 제4회~제6회차 전환사채 총 600억에 대해 사채 양수도 계약을 체결하였습니다. 사채양수도계약에 따른 대금지급약정에 따라, 당반기말 현재 2회차 신주인수권부사채는 346억원, 제4회~6회차 전환사채는 552억원의 잔금이 미지급되어 있습니다.

(*3)㈜주)카나리아바이오엠 기타채무는 차입금 8,054,200천원이 포함되어 있으며, ㈜카나리아바이오(구,(주)엠에이치씨앤씨) 기타채권은 대여금 31,254,200천원, 손실충당금 24,100,000천원이 포함되어 있으며, 현대팜스 ㈜ 기타채권은 대여금 1,000,000천원이 포함되어 있으며, 국도상사 ㈜ 기타채무에는 4,000,000천원의 차입금이 포함되어 있습니다. 4.대주주이외의 이해관계자와의 거래별도주석31.연결주석30. 특수관계자거래참조

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

1. 채무보증및 채무인수약정 현황

(단위:원)
채무자	은행별	한도	채무금액	채무인수(채무보증)한도	약정시작일	약정만기일	대표자등보증	계약형태
거래처	남양저축은행	10,000,000,000	-	13,000,000,000	2022-11-02	2023-11-02	-	1년단위자동연장
	한국투자저축은행	10,000,000,000	8,951,911,671	10,000,000,000	2022-09-02	2023-09-02	-	1년단위자동연장
	한국캐피탈	5,000,000,000	990,000,000	6,000,000,000	2023-05-23	2024-05-23	(주)카나리아바이오엠	1년단위자동연장
합계		25,000,000,000	9,941,911,671	29,000,000,000

2. 그 밖의 우발채무 등당사의 우발부채 및 약정사항 대한 정보는 재무제표 별도주석29,연결주석28에 기재되어 있습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

(1) 2023년 07월 12일 다음과 같이 전환청구권 행사가 발생하였습니다. (단위:원)

청구일자	사채의 명칭		청구금액	전환가액	발행한 주식수	상장일
	회차	종류
2023-07-12	1	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	20,000,000,000	3,727	5,366,246	2023-07-26

(2) 2023년 07월 12일 다음과 같이 신주인수권 행사가 발생하였습니다. (단위:원)

행사일	사채의 종류		행사금액	신주인수권행사가액	발행주식수(주)	상장
	회차	종류
2023-07-12	1	무기명식 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채	20,000,000,000	3,727	5,366,246	2023-07-26

(3) 2023년 07월 26일 무상증자를 진행하였습니다.

회사명	주권종류	주식수	기준가(원)	권리락 실시일	사유
카나리아바이오	보통주식	115,195,870	6,570	2023-07-26	무상증자

(4) 2023년 07월 31일 종속회사인 (주)카나리아바이오(구.(주)엠에이치씨앤씨)의 운영자금(바이오사업)을 위한 금전대여연장을 결정하였습니다.

금전대여 내역	거래일자		2023-07-31
	대여금액 (원)		31,254,200,000
	이율 (%)		4.6
	대여기간	시작일	2023-07-31
		종료일	2023-08-31
금전대여 목적			종속회사 운영자금(바이오사업)을 위한 금전대여
금전대여 총잔액 (원)			31,254,200,000

보호예수 현황

2023년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

보통주

234,392

2022년 08월 05일2023년 08월 05일

1년

모집(전매제한)

30,986,822

보통주

3,362,299

2022년 08월 10일2023년 08월 10일

1년

모집(전매제한)

34,349,121

보통주

3,362,299

2022년 08월 16일2023년 08월 16일

1년

모집(전매제한)

37,711,420

보통주

3,362,299

2022년 08월 22일2023년 08월 22일

1년

모집(전매제한)

41,073,719

보통주

3,362,299

2022년 08월 29일2023년 08월 29일

1년

모집(전매제한)

44,436,018

보통주

1,457,655

2022년 10월 28일2023년 10월 28일

1년

모집(전매제한)

45,893,673

보통주

971,770

2022년 11월 29일2023년 11월 29일

1년

모집(전매제한)

46,865,443

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(단위 : 천원)

카나리아바이오(구. 엠에이치씨앤씨)2021년 08월 23일경기도 평택시 중앙로 29, 5층 오피스밸리 519호신약개발과 의료용 물질 제조156,286,027100%지분소유부

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

2023년 06월 30일

(기준일 :

)

(단위 : 사)

-----1주식회사 카나리아바이오(구. 엠에이치씨앤씨)131311-0263875--

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
상장
비상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

2023년 06월 30일(단위 : 천원, 주, %)

(기준일 :

)

(주)카나리아바이오(구, (주)엠에이치씨앤씨)비상장2023년 05월 04일합병----38,617,650100,164,076-38,617,650100100,164,076156,286,0276,245,690-------------------38,617,650100,164,076-38,617,650100100,164,076156,286,0276,245,690

법인명	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
	수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
	수량	지분율	장부가액	수량	금액	평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
합 계

*(주)엘에스엘씨엔씨를 2023.05.04.합병함에 따라 (주)카나리아바이오(구, (주)엠에이치씨앤씨)를 종속기업투자주식으로 변경되었습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음