목 차

분기보고서

5.6

주식회사 카나리아바이오

1 Y 161511-0001572

분 기 보 고 서

(제 42 기)

2024년 01월 01일2024년 03월 31일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2024년 05월 16일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :


회 사 명 :	주식회사 카나리아바이오

대 표 이 사 :	나한익

본 점 소 재 지 :	충청남도 천안시 동남구 용수골길 23
	(전 화) 041-563-8200
	(홈페이지) http://www.canariabio.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 대표이사 (성 명) 나한익
	(전 화) 041-563-8200

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등 확인서_1.jpg 대표이사등 확인서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 "주식회사 카나리아바이오"(구,현대사료주식회사)라고 표기 합니다. 영문으로는 CANARIABIO Inc.라 표기합니다. 단 약식으로 표기시 (주)카나리아바이오라고 표기 합니다. 나. 설립일자 및 존속기간 당사는 1983년3월5일 충청남도 천안시 용곡동에 설립 되었습니다. 2018년6월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 2022년4월 주식양수도계약에 의해 최대주주(김종웅-> 주식회사카나리아바이오엠)가 변경되었으며 2022년6월에 상호변경(현대사료주식회사->주식회사카나리아바이오)이 되었습니다.

다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구 분	내 용
주 소	충남 천안시 동남구 용수골길 23
전화번호	041-563-8200
홈페이지	http://www.canariabio.com

라. 회사 사업 영위의 근거가 되는 법률 배합사료산업은 사료관리법에 의해 운영되고 있으며, 허가제에서 등록제로 바뀌면서중소기업 고유 업종에서 해제 되었습니다. 2014년 11월에는 농림축산식품부가 배합사료의 공정한 거래질서를 확립하고 가격 경쟁을 촉진하기 위해 ‘배합사료 가격 표시제’ 시행에 들어 갔습니다. ‘배합사료 가격표시제’ 시행을 통해 축산농가가 배합사료의 가격을 비교하여 구매할 수 있도록 하여 축산 농가의 불편을 해소하고자 한 것입니다. 또한, 법에 따라 품질 관리를 규제 받는 바, 사료관리법 제20조 자가품질검사 기준에 따라 주기적으로 자가 품질검사를 실시해야 합니다.<법령 및 규정 주요 내용>-사료관리법-사료의 수급안정·품질관리 및 안전성확보에 관한 사항을 규정함으로써 사료의 안정적인 생산과 품질향상을 통하여 축산업의 발전에 이바지하는 것을 목적

마. 주요 사업의 내용 1) 바이오사업 당사는 2023년 05월 04일 주식회사 (주)엘에스엘씨엔씨를 흡수합병함으로써 (주)카나리아바이오(구, (주)엠에이치씨앤씨)를 자회사로 편입하여 바이오생명공학 사업을 진행하게 되었습니다.당사가 추진하는 바이오생명공학 사업은 난소암, 췌장암 관련 면역항암치료제 관련 연구자산, FDA 임상 Sponsorship 자격 및 특허권 등의 지적 자산을 토대로 면역항암치료제를 개발, 생산하는 것을 골자로 하고 있습니다. 2) 사료사업 당사는 배합사료 제조판매업을 주업으로 수행하고 있습니다. 그 중 주요 판매 제품은 양계사료와 양돈사료입니다. 또한 당사는 산란계 사료의 특화로 산란계의 성장 단계별 근골격 형성과 장기발달을 촉진하는 필요 영양소의 균형된 설계와 소화율이 높아 이용성이 우수한 사료를 개발하여 정교한 배합비와 아미노산 균형의 최적화로 산란계의 유전적 능력을 최대로 발현시켜 높은 산란지수와 산란지속성을 유지하게 하고 있습니다.

바. 연결대상 종속회사 개황 1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

-----1--111--11

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요종속회사수
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

사. 연결대상회사의 변동내용 해당사항 없음아. 중소기업 등 해당 여부

미해당미해당해당

중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장 상장2018년 06월 01일해당사항 없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점 소재지 및 연혁 당사의 본점 소재지는 1983년 3월 5일 충청남도 천안시 동남구 용수골길23(용곡동)에 설립 이후 현재까지 배합사료 제조업을 영위하고 있습니다.

일 자	내 용
1983년 03월	현대사료 주식회사 설립
1994년 03월	국내 최초 Expanding 공법 도입 “Expander 1호기” 설치
1997년 01월	전 제품 가공 처리화 “Expander 2호기” 설치
2001년 10월	월 22,000M/T 이상 생산을 위한 생산시설 증설
2002년 02월	국내 최고품질의 양돈 신제품 “피그텍 라인” 출시
2003년 01월	월 26,000M/T 이상 생산을 위한 생산시설 증설
2003년 06월	Extruder 증설 1,200(MT/month)
2006년 06월	농림부 HACCP 인증 획득
2007년 11월	분쇄기 5호기 및 BULK BIN 18기 추가 증설
2012년 04월	기술연구소 설립
2014년 04월	HACCP 정기심사 2년 연속 “무결점” 인증
2015년 12월	연간 30만톤 초과 생산/판매 달성
2016년 08월	서울사무소 이전 -> 용인분당수지 사무소
2018년 06월	코스닥시장 상장
2021년 02월	천안북부 BIT 일반산업단지 취득 계약.
2022년 04월	최대주주 및 기타주주의 양도 계약 체결로 인해 최대주주가 김종웅에서 (주)카나리아바이오엠 으로 변경
2022년 05월	서울지점설치
2022년 06월	경쟁력 강화 및 사업 다각화를 위해 현대사료(주)에서 (주)카나리아바이오로 상호변경
2022년 07월	주식회사 카나리아바이오엠으로부터 (주)엘에스엘씨앤씨 지분100%및 회사채 3,860억 인수
2022년 07월	(주)엘에스엘씨엔씨의 100%자회사 (주)엠에이치씨앤씨(현, (주)카나리아바이오)로 하여금 바이오생명공학사업시작.
2023년 04월	자회사 (주)엘에스엘씨엔씨와의 합병을 완료

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2024년 01월 30일---사외이사 유병우2024년 02월 28일---사외이사 차왕조2024년 03월 05일---사내이사 제이미조지루시엔2024년 03월 12일---사내이사 문현욱2024년 03월 29일정기주총사외이사 조승연--

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료또는 해임

다. 최대주주의 변동 해당사항 없음 라. 상호의 변경 회사의 경쟁력 강화및 사업다각화를 위해 2022년 6월 17일 현대사료 주식회사에서 주식회사 카나리아바이오로 변경 하였습니다.

마. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

신규사업 및 사업다각화의 일환으로 기존의 배합사료제조업에 신약 .임상실험 .기술개발등을 추가하였습니다.

바. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용1) 회사의 100% 종속회사인 ( 주 ) 카나리아바이오 ( 구 .( 주 ) 엠에이치씨앤씨 ) 가 개발중인 신약 오레고보맙의 cohort1 무용성평가가 2024년 1월경 있었으며, 데이터안전성모니터링위원회(DSMB)가 오레고보맙의 임상지속을 위한 P value를 달성하지 못해 2024년 1월경 치료중에 있는 대상자의 투약중단을 권고한바 있습니다. 그러나 본 연구에 등록된 환자는 2023년 12월부로 3상 임상시험 프로토콜에 따른 치료과정은 모두 완료(EOT; End of treatment)된 상태로 DSMB의 권고에 해당되는 환자는 없었습니다. 치료 종료 후 현재 질병의 진행여부와 대상자 생존 평가를 위한 추적관찰을 지속하고 있습니다. 이후 DSMB권고에 대한 유권 해석 결과, 해당 권고는 임상약의 투여가 진행중에 있는 환자가 있다면 이에 대한 중단을 의미하며 이미 치료를 완료한 환자들에 대한 추적 관찰은 지속하기를 권고한다는 답변을 받았습니다.

2) 회사는 2024년 3월 21일 " 감사보고서 제출 " 공시에서 2023 사업연도의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 감사범위 제한 및 계속기업 존속능력 불확실성으로 인한 " 의견거절 " 임을 공시하였습니다 .

동 사유는 코스닥시장상장규정 제 54 조의 규정에 의한 상장폐지사유에 해당합니다.

3) 회사는 2024년 4월 9일 2023사업연도 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 감사범위제한으로 인한 의견거절로 인한 상장폐지사유 발생 ('24.03.21) 에 따른 , 코스닥시장 상장규정 시행세칙 제 60 조의 규정에 따라 이의신청서를 제출하였습니다 .

거래소는 코스닥시장 상장규정 제 55 조의 규정에 따라 차기 사업보고서 법정제출기한의 다음날부터 10 일 ('25.04.10*) 까지 개선기간을 부여하였으며 , 동 개선기간 중에는 매매거래정지가 지속됩니다 .

* 사업보고서 제출기한 연장 신고 또는 금융당국의 제출지연 제재 면제 승인 등으로 변동 가능

또한 개선기간 종료 후 15 일 ( 영업일 기준 ) 이내에 개선계획 이행내역서 및 개선계획 이행결과에 대한 해당 분야 전문가의 확인서 등을 제출받아 관련 서류제출일로부터 20 일 ( 영업일 기준 ) 이내에 기업심사위원회를 개최하여 당해 주권의 상장폐지 여부를 심의 · 의결할 예정입니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	42기(2024년 1분기말)	41기(2023년말)	40기(2022년말)
보통주	발행주식총수	188,471,729	186,991,564	46,865,443
	액면금액	100	100	100
	자본금	18,847,172,900	18,699,156,400	4,686,544,300
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	18,847,172,900	18,699,156,400	4,686,544,300

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2024년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 :

)

보통주종류주1,000,000,000-1,000,000,000-189,631,729-189,631,729-1,160,000-1,160,000-----1,160,000-1,160,000(*1)-------- 188,471,729- 188,471,729----- 188,471,729- 188,471,729-

구 분		주식의 종류	비고
구 분		합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

(*1) 액면분할 및 무상증자를 반영하지 않은 소각 당시의 주식수를 기재하였습니다.

나. 발행 이후 전환권 행사가 있을 경우

2024년 02월 20일-1,480,165---

행사일자	전환한종류주식 수(주)	전환된보통주주식 수(주)

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

2023년 03월 31일제40기 정기주주총회이사 및 감사의 보수와 퇴직금에 관한 사항규정전면개정

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

나. 사업목적 현황

1배합사료 제조업영위2사료 판매업영위3곡물 가공업 및 사료 가공업영위4축산업미영위5축산관련 서비스업미영위6축산물 가공 및 판매업미영위7동물 약품 제조 및 판매업미영위8국내 및 해외 농림 축산 개발업미영위9축산관련 무역업미영위10축산관련 도매 및 소매업 미영위11부동산업 및 임대업미영위12유가증권 투자업미영위13자회사, 계열회사 투자관리 및 투자컨설팅업영위14경영자문 및 컨설팅업미영위15신약개발과 의료용 물질 및 의약품 제조 및 판매업미영위16생명공학적 기법을 이용한 신기술, 신제품의 연구개발 및 제조, 판매업미영위17생명공학적 기법을 이용한 연구용역사업영위18신약 임상실험 기술개발 및 용역업영위19신약 임상시험, 분석, 통계, 자문 및 대행서비스업미영위20생명공학적 기법을 이용한 회사 등에 대한 유가증권 등의 투자영위21생명공학적 기법을 이용한 신기술, 신제품의 지적재산권 획득 및 이전영위22생명공학 및 환자치료사업 영위업체 등에 대한 유가증권 등의 투자 또는 공동사업 운영영위23생명공학 신약 연구개발을 위한 기술도입 및 투자업영위24위 각호와 관련된 서비스업영위25상기 각호에 관련된 부대사업일체영위

구 분	사업목적	사업영위 여부

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 바이오사업

당사 (㈜카나리아바이오 (구 현대사료 ))는 사업 다각화로 역량을 강화하고 , 인적 /물적 자원의 결합으로 기업 가치를 재고하기 위한 전략적 판단으로 난소암 치료제 후보물질 ‘오레고보맙’의 권리를 보유한 비상장회사 ㈜카나리아바이오 (구 엠에이치씨앤씨 )의 100% 母회사인 ㈜엘에스엘씨엔씨를 2023년 05월 04일 흡수합병을 통해 자회사로 편입하여 바이오생명공학 사업을 지속 진행하게 되었습니다 . 바이오사업 부분에 대한 내부 관리 시스템을 강화하고 사업구조 개편이 마무리됨에 따라 바이오사업에 대한 주요한 의사결정이 간소화되고 보다 효율적인 조직운영이 가능해졌습니다 . 당사가 추진하는 바이오생명공학 사업은 난소암 , 췌장암 관련 면역항암치료제 관련 연구자산 , FDA 임상 Sponsorship 자격 및 특허권 등의 지적 자산을 토대로 면역항암치료제를 개발 , 생산하는 것을 골자로 하고 있습니다 .

난소암 치료제로 승인받기 위한 BLA(Biologics License Application; 바이오 생물 의약품 허가 신청에 보다 집중하기 위해기 보고된 파이프라인 중 전이성유방암에 대한 바이오사업은신청까지 잠정 보류하는 전략적인 결정이 있었습니다

1) 산업의 특성 제약산업은 인간 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 국민의 건강과 직결된 산업으로 제품 개발에서 임상시험 , 인허가 및 제조 , 유통 , 판매 등 전 과정을 국가에서 엄격히 규제하여 진입 장벽이 다른 산업 대비 상대적으로 높다는 특성을 가지고 있습니다 . 신약 연구에서부터 의약품 생산과 판매 등 모든 과정을 포괄하는 첨단 부가가치 산업으로 기술 및 연구 집약도가 높고 , 신약 개발 여부에 따라 고부가가치를 창출할 수 있는 미래 주력 산업입니다 . 또한 제약산업은 여러 관련 분야의 지식과 기술을 토대로 신약 개발이 가능한 첨단 기술 및 지식 집약 산업이기 때문에 특허권 등 지적재산권의 보호를 받습니다 . 최근 소득 증대 및 생활 패턴 변화로 삶의 질 향상이 미래 사회의 화두로 등장하면서 건강관리를 위한 의료분야의 지출이 크게 확대되고 있습니다 . 2) 산업의 성장성 2020년과 2021년은 코로나 19 팬더믹 사태로 인해 전세계가 경제적으로 침체 국면에 머물러 있었습니다 . 하지만 , 이에 대응하고자 미국 , 캐나다 , 영국 , 일본 등 선진국들은 대규모 경기부양 정책을 의료 R&D 및 산업 분야에 제공하였고 글로벌 의약품 시장은 코로나 19 백신 및 치료제 개발을 통해 꾸준한 성장 및 양호한 실적을 이어나갈 수 있었습니다 . 코로나 19로 인해 바이오산업의 중요성 및 필요성이 더욱 높아지면서 전세계 처방의약품 시장은 지속적인 성장이 기대되고 있습니다 . 제약 /바이오 시장 분석업체 EvaluatePharma의 ‘ World Preview 2021, Outlook to 2026’에 따르면 , 글로벌 처방의약품 매출액은 2021년 1조 310억 달러 (약 1,193조원 )에서 연평균 6.4%로 성장해서 2026년에는 1조 4,080억 달러 (약 1,629조원 )에 이를 것으로 전망하고 있습니다 . 3) 경기변동 및 계절성 특성 의약품 산업은 소득증대 , 기술개발 , 고령화 , 질병 증가 등 다양한 요인으로 지속적으로 신약이 출시되고 소비가 늘어나고 있습니다 . 일반 의약품의 경우 경기 변동과 계절적인 요인에 다소 영향을 받는 편이나 , 전문의약품의 경우 생명 및 건강과 직접적으로 관련이 있으며 질병 치료라는 목적으로 소비되는 제품이기 때문에 경기 변동에 따른 영향이 크지 않고 , 안정적으로 성장한다는 산업적 특성이 있습니다 . 따라서 , 타 산업과 비교하여 계절적 요인이나 경기 변동에 민감한 산업으로 볼 수는 없습니다 . 4) 면역항암제 (Cancer Immunotherapy) 개발 현황 암정복을 위한 암치료제의 개발을 위한 노력은 끊임없이 이어지고 있습니다 . 특히 최근에 인체의 면역시스템을 이용해 새롭게 개발된 면역항암요법의 치료 효과가 입증되면서 기존의 화학치료제 및 표적치료제를 사용하였던 항암치료요법은 면역치료제를 이용하는 면역항암요법으로 치료방법 패러다임의 변화가 진행되고 있습니다 .

통상적으로 항암치료는 외과적 수술을 통한 종양절제법이 이루어집니다 . 이때 , 절제 전의 종양의 크기축소 또는 절제 후의 잔존 암세포 사멸 및 재발방지를 목적으로 1세대 항암치료 (1970년대 방사선치료 및 화학 치료 )가 병행됩니다 . 하지만 방사선치료는 높은 에너지의 방사선을 조사하기 때문에 DNA에 손상을 일으키고 이것이 정상세포의 사멸까지도 유도하게 되어 백혈구 감소 , 면역세포 활성 저하 , 체중감소 , 탈모 등 심각한 부작용을 수반하는 문제가 제기되었습니다 . 2000년대에 들어서 정상세포와 구분하여 암세포만을 선택적으로 공격하는 표적치료제가 개발되어 , 앞서 기술한 제 1세대 항암치료의 부작용을 대폭 줄일 수 있어 제 2세대 항암치료제라 일컬어졌습니다 . 하지만 , 본 치료의 한계점은 암세포가 표적항암제에 대해 내성을 획득하는 기전을 갖게 된다는 점입니다 . 이러한 점을 극복하여 부작용과 내성문제를 감소시키고 투여를 중단해도 면역세포가 암세포를 기억하고 지속적으로 암세포를 공격가능하도록 개발된 항암제가 제 3세대 항암 치료제 (2010 년 ~)로 바로 면역항암제입니다 . 면역항암제는 크게 면역관문억제제와 면역세포치료제 치료용 항체 , 항암백신으로 분류할 수 있습니다 . 면역관문억제제는 T세포 억제에 관여하는 면역체크포인트 단백질의 활성을 차단 하여 T 세포를 활성화시켜 암세포를 공격하는 기전으로 대표적으로 CTLA 4, PD1, PD-L1을 인식하는 항체를 사용합니다 . 면역세포치료제는 환자 체내의 T 세포를 채취하여 유전자 조작을 통한 면역력 강화를 유도하고 다시 체내에 주입하여 암세포에 대한 세포성면역을 강화시키는 약제로 NK 세포치료제 , T 세포치료제 , CAR T 세포치료제 등이 있습니다 .

항암백신은 암세포가 갖고 있는 종양 특이적 항원 또는 체내 전반적인 면역반응을 향상시킬 수 있는 단백질 펩타이드 분자를 암환자에게 투여하여 면역체계를 활성화시킴으로써 체내 면역기능의 활성을 유지하게 만들어 암세포를 공격하도록 하는 면역치료법입니다 .

나. 사료 사업 당사는 배합사료 제조판매업을 주업으로 수행하고 있습니다. 그 중 주요 판매 제품은 양계사료와 양돈사료입니다. 특히 당사는 산란계 사료의 특화로 산란계의 성장 단계별 근골격 형성과 장기발달을 촉진하는 필요 영양소의 균형된 설계와 소화율이 높아 이용성이 우수한 사료를 개발하여 정교한 배합비와 아미노산 균형의 최적화로 산란계의 유전적 능력을 최대로 발현시켜 높은 산란지수와 산란지속성을 유지하게 하고있습니다. 배합사료 제조를 위해서 주요 원재료인 옥수수, 대두박 등 대부분의 물량을 수입에 의존하고 있습니다. 이에 따라 배합사료의 가격은 국제곡물가격 및 환율변동의 영향을 받고 있습니다.판매 방식으로는 직거래 100%로 대형거래선80% 전업 양축농가20%를 거래하고 있습니다. 당사는 대리점에 지급되는 판매수수료가 일부 있으나, 이는 농장 소개 및 농장 관리 대행수수료로 대리점으로는 사료를 공급하고 있지 않습니다.

배합사료산업은 직접수요산업인 축산업과 매우 밀접한 관련성을 가지고 있으며, 축산업 경기에 민감하게 반응하고, 국내에서 생산된 배합사료의 전량이 국내에서 소비되고 있습니다. 배합사료로 사육하는 농가가 증가하게 되었으며, 농가의 대규모화가 꾸준히 이루어지고 있기 때문에 배합사료는 일정 수준 이상의 규모를 유지 및 성장할 것으로 전망하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 바이오사업 1) 주요 제품

회사의 주요 제품은 크게 (1) CA-125 항원에 대한 IgG 항체인 Oregovomab, (2) MUC1항원에 대한 IgG 항체인 BrevaRex 및 (3) IgE항체 , 총 3가지 항체로 분류되며 , 이와 관련하여 난소암 , 췌장암등의 치료를 위한 병용투여 요법에 대한 임상 실험이 진행 중입니다 .

상기 파이프라인 중 주요 자산은 난소암 신규환자 (Frontline)를 대상으로 한 면역항암치료요법이며 , 이는 난소암 바이오마커 'CA-125' 에 특이적으로 결합하는 항체 '오레고보맙 (Oregovomab)'과 화학치료제 [카보플라틴 (Carboplatin)과 파클리탁셀 (Paclitaxel)]을 병용투여하는 치료요법 입니다 . 동 병용치료요법의 2018년 임상 2상 연구결과 , 기존 화학 치료제의 무진행 생존율 (PFS) 약 12.2개월 대비 343% 증가된 41.8개월의 무진행생존기간을 보였고 , 기존 단일 화학요법대비 독성이나 부작용의 증가가 없어 안전성 면에서도 입증 받은 바 있습니다 . 이러한 탁월한 결과를 바탕으로 미 FDA로부터 임상 3상의 개시 승인을 득하고 , 2020년 하반기부터 임상 3상 환자모집을 시작하였습니다 .

이후 회사는 전세계 16개국 618명의 난소암 신규 환자를 대상으로 하는 글로벌 임상 3상을 진행 중에 있습니다 . 본 보고서 제출일 현재 미국 , 캐나다 , 대만 , 유럽 , 남미 국가 등 160여개 병원에서 임상 3상시험이 진행 중에 있습니다 . 본 임상시험은 물리적인 수술 후 기존 화학요법과 oregovomab을 병용하는 cohort 1과 , 기존 화학요법과 placebo를 먼저 선행화학요법으로 진행 후 용적 축소수술을 진행하고 , 이후 두 조합을 병용하는 cohort 2, 2가지 형태로 나누어 임상시험이 실시되고 있습니다 . 2개의 c ohort중 cohort2는 230명의 환자 등록을 목표로 2020년 8월부터 대상자 등록을 시작하여 2023년 3월 대상자 등록을 완료하였습니다 . cohort 1은 372명의 환자 등록을 목표했으며 2023년 6월 28일 378명으로 최종 등록이 완료되었습니다 . 이에 본 임상시험에서 목표로 했던 602명의 등록 목표 대상자는 최종 618명으로 등록이 완료되었습니다 . 연구계획서에 따라 2023년 12월 cohort2, 2024년 1월 cohort1 무용성평가가 있었으며 , 데이터안전성모니터링위원회 (DSMB)가 오레고보맙의 임상지속을 위한 P value를 달성하지 못해 2024 년 1월경 치료중에 있는 대상자의 투약중단을 권고한바 있습니다 . 그러나 본 연구에 등록된 환자는 2023년 12월부로 3상 임상시험 프로토콜에 따른 치료과정은 모두 완료 (EOT; End of treatment)된 상태로 DSMB의 권고에 해당되는 환자는 없었습니다 . 치료 종료 후 현재 질병의 진행여부와 대상자 생존 평가를 위한 추적관찰을 지속하고 있습니다 .

이후 DSMB권고에 대한 유권 해석 결과 , 해당 권고는 임상약의 투여가 진행중에 있는 환자가 있다면 이에 대한 중단을 의미하며 이미 치료를 완료한 환자들에 대한 추적 관찰은 지속하기를 권고한다는 답변을 받았다 .

또한 , 다른 글로벌 대형 제약사와의 협업을 위한 계약을 체결하여 다양한 임상 연구를 진행 중에 있습니다 . 난소암 재발 환자를 타겟으로 하여 면역관문 억제제 약물인 ‘니볼루맙 (Nivolumab)’과 병용투여를 싱가포르 국립암센터에서 임상시험을 진행하고 있으며 , 오레고보맙과 PARP 억제제 '니라파립 (Niraparib)' 공통 투여 임상시험을 글로벌 제약회사 GSK(자회사 Tesaro)와 협업 계약을 체결하고 미국에서 임상 2상이 진행 중에 있습니다 . 국내에서도 별도로 표적항암제 '베바씨주맙 (Bevacizumab)’과 오레고보맙의 병용 투여에 대한 효과를 확인하기 위한 연구자 임상 시험을 식약처 승인을 받아 현재 국내 아산병원에서 환자 등록이 진행 중에 있으며 , PARP 억제제에 내성을 보이는 환자를 대상으로 오레고보맙과 독소루비신 (PLD) 병용 투여 효과를 확인하기 위한 연구자 임상시험이 식약처 승인을 받아 국내 세브란스병원에서 진행 중에 있습니다 .

이외에도 , 주요 파이프라인인 난소암 치료제의 임상 3상을 기반으로 적응증 및 적용 범위를 확대하여 췌장암에서 종양 특이적 면역의 임상적 이점을 향상시키기 위한 다른 세포 독성 화학치료제 , 면역조절제 및 항원 특이적 항체와의 병용 치료법 개발 등의 파이프라인을 개발 중에 있습니다 .

주요 계약 사항은 아래표를 참조하시기 바랍니다 .

업체명	분야	역할
IQVIA®	Global 임상시험 수탁기관	임상시험이 규정과 가이드라인에 따라 진행되고 , 데이터의 신뢰도 향상을 위해 의뢰사를 지원함 - 마일스톤 및 타임라인 관리 - 임상시험 모니터링 - 대상자의 safety 모니터링 및 보고 - 임상시험 데이터 quality 관리 - 국가별 Regulatory affair 업무 지원
Raptim Research Pvt. Ltd	Global 임상시험 수탁기관
Veristat. LLC	Global 임상시험 수탁기관	임상시험 데이터 관리 임상시험 데이터의 분석 및 결과보고서 작성
Gynecologic Oncology Group (GOG)	의학자문 기구	임상시험시행 전 /중 /후 예상되는 또는 예상치 못한 이슈 및 이상반응에 대한 의학 자문 , 미국 진행 중인 임상시험 기관의 이슈 관리
Independent Data Safety Monitoring Board (IDSMB)	의학자문 기구	임상시험 중 발생한 이상반응 및 임상데이터를 blind상태에서 검토하여 임상시험의 진행 지속 가능여부 판단 기구
Cytovance	임상시험용 의약품 위탁생산업체	임상시험용 의약품의 제조 ( 원료의약품 )
LSNE/PCI	임상시험용 의약품 위탁생산업체	임상시험용 의약품의 제조 ( 완제의약품 )
Fisher Bioservice	임상시험용 의약품 보관 /배송업체	GCP 및 GMP certified 기관으로 임상시험용의약품의 Labeling, 보관 , 해외 배송을 담당함
Zuellig Pharma Korea Ltd.	임상시험용 의약품 보관 /배송업체	GCP 및 GMP certified 기관으로 임상시험용의약품의 Labeling, 보관 , 한국내 배송을 담당함
CellCarta Biosciences	Laboratory test	Central laboratory 로서 실험실적 검사 /CT, MRI image 및 분석기관
Myraid
Duke University
WUXI
Clario

회사가 개발 중인 Pipeline은 아래와 같습니다 .

생명공학 사업부문	난소암 관련 면역항암치료제	1) 신규환자 대상 치료요법 :
		가 . 오레고보맙 + 화학치료 병용치료요법
		나 . 선행항암요법 + 중간수술 + (오레고보맙 + 화학치료제 ) 병용투여
		2) 재발환자 대상 치료요법 : 여러가지 기존 면역치료제 및 면역증강제 , 신생혈관억제제 , PARP 억제제 등과의 병용 투여 요법
		가 . 오레고보맙 +니볼루맙 (옵디보 )+화학치료
		나 . 오레고보맙 +면역증강제 (Poly-ICLC[Hiltonol])
		다 . 오레고보맙 +니라파립 (제줄라 )
		라 . 오레고보맙 +베바시주맙 (아바스틴 ) + 화학치료
		마 . 오레고보맙 +독소루비신 (PLD) or 위클리 파클리탁셀 (Weekly Paclitaxel)
	췌장암 관련 면역항암치료제	Anti-MUC1(MAB-AR20.5) + 화학치료 병용 치료요법

2) 전체매출액에서 각 제품이 차지하는 비율 당 사업은 연구개발 및 임상시험 단계로 매출액은 없습니다 .

나. 사료 사업 1) 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원, %)

사업부문	매출유형	용도	품목	매출액	비율
사료	제품	가축사료	양계사료	26,454	75.13
			양돈사료	6,008	17.06
			기타사료	2,305	6.55
	상품	가축사료	양돈사료	447	1.27
기타	기타	원재료	원재료	-	-
기타	기타	원재료 외	기타매출	-	-
합계				35,214	100

2) 주요 제품 등의 가격 변동 추이 (단위 : 원, kg)

품 목		제42기 1분기	제41기	제40기
양계	내수	506.17	557.28	558.71
양계	수출	-	-	-
양돈	내수	658.61	698.14	698.28
양돈	수출	-	-	-

3. 원재료 및 생산설비

가. 바이오사업 당 사업은 연구개발 및 임상시험 단계로 원재료 및 생산설비 현황은 없습니다.

나. 사료사업 1) 주요 원재료 등의 현황 (단위: 백만원, %)

사업부문	매입유형	품목	구체적용도	매입액	비율	비고
사료	원 재 료	옥수수	사료원료	11,172	39.87	-
		대두박	사료원료	2,369	8.46	-
		기 타	사료원료	14,099	50.32	-
	부 재 료	지 대	사료포장지	2	0.01	-
	상 품	배합사료	판매용	376	1.34	-
합 계				28,018	100	-

2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위: 원/kg )

품 목		제42기 1분기	제41기	제40기
옥수수	국 내	-	-	-
옥수수	수 입	343.71	424.81	452.57
대두박	국 내	705.48	708.24	689.89
대두박	수 입	710.55	741.18	627.91

-가격산출기준: 누적매입금액을 누적매입수량으로 나누어 산출하였습니다.-주요 가격 변동 원인: 배합사료 제조를 위해서 주요 원재료인 옥수수, 대두박 등 대부분의 물량을 수입에 의존하고 있습니다. 이에 따라 배합사료의 가격은 국제곡물가격 및 환율변동의 영향을 받고 있습니다.

3) 생산능력 및 산출근거 (단위: 톤, 백만)

제품품목명	구 분	2024년도(제42기 1분기)		2023년도(제41기)		2022년도(제40기)
제품품목명	구 분	수량	금액	수량	금액	수량	금액
사료	생산능력	57,600	26,215	230,400	119,003	230,400	90,466
	생산실적	65,305	29,722	266,377	137,585	248,094	97,413
	가동율(%)	113.38		115.61		107.68

가. 연 평균 가동시간 산정- 일 평균 작업시간(A) : 16시간 : 하루 근로시간 (교대 근무)- 월간 평균 작업일수 : 25일. 각종 공휴일 및 기계 정비일 등을 차감한 평균작업일수- 연간 작업 가능일수(B) : 300일 거래 농장에 지속적인 사료공급을 가정한 당사의 작업일수 산정기준 적용.나. 생산능력 산출 근거- 기계 1Cycle 당 생산량(C) = 1베지 = 4톤- 시간당 기계 가동 횟수(D) : 12회(베지)

구 분	내 용	비 고
일평균 작업시간	16시간	(A)
연간 작업가능 일수	300일	(B)
기계 1Cycle 당 생산량	4톤	(C)
시간당 기계 가동 횟수	12회	(D)
시간당 생산량	48톤	(E) = (C) * (D)
일 생산량	768톤	(F) = (A) * (E)
생산능력(연생산량)	230,400톤	(G) = (B) * (F)

4) 생산설비의 현황 가) 유형자산

(단위:천원)
구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산(*1)	합계
당기초
기초취득원가	14,822,477	2,162,050	2,677,094	9,265,178	122,639	994,123	12,434,973	396,534	42,875,068
감가상각누계액	-	(1,120,997)	(2,217,311)	(7,648,516)	(122,638)	(806,567)	-	-	(11,916,029)
기초장부금액	14,822,477	1,041,053	459,783	1,616,662	1	187,556	12,434,973	396,534	30,959,039
취득	-	-	-	24,900	-	10,397	7,050	-	42,347
처분및폐기	-	-	-	-	(1)	-	-	-	(1)
차입원가	-	-	-	-	-	-	291,006	-	291,006
대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기타증감(*2)	-	-	-	-	-	-	(14,100)	-	(14,100)
감가상각비등	-	(17,754)	(15,644)	(94,964)	-	(22,948)	-	(63,249)	(214,559)
기말장부금액	14,822,477	1,023,299	444,139	1,546,598	-	175,005	12,718,929	333,285	31,063,732
당기말
기말취득원가	14,822,477	2,162,050	2,677,094	9,290,078	-	1,004,520	12,718,929	333,285	43,008,433
감가상각누계액	-	(1,138,751)	(2,232,955)	(7,743,480)	-	(829,515)	-	-	(11,944,701)

(*1) 사용권자산은 차량운반구와 임차한 건물로 구성되어 있습니다. 한편, 당기중 사용권자산상각비는 274,637천원 발생하였으며, 리스부채와 관련한 유효이자율이자비용이 18,319천원 발생하였습니다.(*2) 당기 중 복구충당부채 인식에 따른 증가입니다.*설비현황은 별도재무상태표 유형자산 항목과 일치함나) 설비의 신설.매입계획 등2024년에 약 320,000,000원의 생산설비 보수 등의 지출이 있을 예정입니다.

2024년 고정자산 공사 일정표
번호	내용	월	업 체
1	도징빈 상판,외벽(G9,D9) 교체작업	4~5월	태명산기
2	404-1 2WAY 하부 2WAY 신규설치 M17 빈으로 연결	5~6월	태명산기
3	포장빈 상판 교체작업(B11,12,13,P3)	5~6월	태명산기
5	버켓엘리베이트 S106,114,512,MI22 센서설치	5~6월	KSENG
4	지대 제품창고 지붕 교체작업 1면(5번 창고 지붕)	5~6월	태명산기
6	보일러실 급수라인 물탱크 1톤 * 설치	7~8월	태명산기
7	M20,M21 스파우트 수정작업	7~8월	태명산기
8	벌크 903 2-WAY 교체	9~10월	태명산기
9	펠렛 1호기(셀마텍) 오버훌(OVERHAUL) 작업	6월~10월	신성
10	313,EX21 버켓 엘리베이트 헤드 케이싱 교체작업	9~10월	태명산기
11	G1,G2 스파우트 교체(방음제 설치)	9~10월	태명산기
12	1022 B/E 케이싱 보완 작업	10~11월	태명산기

4. 매출 및 수주상황

가. 바이오사업 당 사업은 연구개발 및 임상시험 단계로 매출 및 수주현황은 없습니다.

나. 사료사업 1) 매출실적 (단위: 백만원)

사업부문	매출유형	품 목		제42기 1분기	제41기	제40기
사 료	제 품	양계사료	수출	-	-	-
			내수	26,454	117,462	112,670
			소계	26,454	117,462	112,670
		양돈사료	수출	-	-	-
			내수	6,008	29,884	31,658
			소계	6,008	29,884	31,658
		기타	수출	-	-	-
			내수	2,305	11,363	11,950
			소계	2,305	11,363	11,950
	상 품	양돈사료	수출	-	-	-
			내수	447	1,892	1,818
			소계	447	1,892	1,818
기 타	기 타	원재료 외	수출	-	-	-
			내수	-	-	-
			소계	-	-	-
		원재료	수출	-	-	-
			내수	-	-	-
			소계	-	-	-
합 계			수출	-	-	-
			내수	35,214	160,601	158,096
			합계	35,214	160,601	158,096

2) 판매경로 직거래 100%로 대형거래선80% 전업 양축농가20%를 거래하고 있습니다.당사는 대리점에 지급되는 판매수수료가 일부 있으나, 이는 농장 소개 및 농장 관리 대행수수료이며, 대리점 자거래로의 사료판매는 지양하고 있습니다.. 3) 판매전략 당사는 41년이 넘는 업력을 바탕으로 우수한 품질의 제품과 영업망을 보유하고 있으며, 지역별로 담당 커버리지를 나누어 해당지역의 고객의 밀착 영업을 통하여 기존 고객 유지 및 신규 고객 창출을 위하여 노력하고 있으며, 영업 전략은 다음과 같습니다.가) 양돈사료 판매증진을 위해 신규 대리점의 확충 및 기존 양계대리점의 양돈사료 병행판매를 촉진하는 판매전략나) 다양한 고객요구에 최적화된 제품으로 획일화된 기성제품을 탈피하는 농장맞춤형 판매전략다) 다년간 대규모 농장과 거래관계를 유지하며 다져온 경험을 기반으로 대형농장을 선택 판촉하는 판매전략라) 농장경영에서 취약한 운영자금을 캐피탈 업체와 연계하여 자금을 지원하는 금융지원 판매전략마) 축산물의 안정된 판매에 필요한 유통서비스와 연계하여 판매를 지원하는 판매전략바) 가성비가 뛰어난 안정화된 제품의 품질력을 적극 홍보판촉하는 판매전략.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 바이오사업 해당 사항 없음

나. 사료사업 1) 외환위험 및 위험관리 당사는 주요 원재료 대부분을 해외에서 매입하고 있어 해당 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 바이오사업

1) 주요계약

(*)세부내역은 회 사의 기밀사항으로 기재하지 않았습니다. 2) 연구개발활동

가 ) 연구개발 담당 조직

구분	주요 연구 인력	경력	주요연구성과 및 역할
회사 (카나리아 바이오엠 )	윤병학 (Ben Yoon)	현 )카나리아바이오그룹 바이오부문 총괄사장 현 )카나리아바이오 임상총괄 CMO 및 최고기술임원 (CTO) 전 ) ㈜엑세쏘바이오파마 대표이사 전 ) ㈜ HLB Group 의약품 개발총괄 및 사업개발 본부장 전 ) JCB institute 부소장 및 BBI 대표이사 - Harvard Medical School, Clinical Researcher, Staff -서울대학교 의학박사 -기술경영사	1, 의약품 개발 - Small Molecule 제제 비임상 /임상개발 - 근골격계 질환 치료제 비임상 /임상개발 -세포치료제 비임상 /임상 개발 -단백질 치료제 비임상 /임상 개발 -항암제 등 다수 개발 및 인허가 2. 기술이전 3. 의약품 사업개발
	최승영 (David Chey)	현 ) 의약품개발본부장 전 ) 파렉셀 , 글로벌 CRO 임상관리자 전 ) 젬백스 임상관리자 전 ) HLB 임상관리자 - 서울대학교 약학석사	- 임상총괄 관리자 - 아시아 태평양 및 유럽 지역 글로벌 임상 3상 프로그램 수행 - 임상계약 및 예산 수립 - 프로젝트 일정 및 계획 수립 - 프로젝트 관리 - 주요 보고서 검토 - 임상 데이터 관리 및 검증
	이샛별 (Rachel Lee)	현 ) 의약품개발본부 대리 전 ) Thunder Bay Hospital, Registered Nurse (Surgical) 전 ) 길병원 , 병동간호사 - Registered Nurse	- 임상 서류 실무 담당 - 환자모집관리 및 코딩 관리 (유럽 /아시아태평양 ) - 간호사 , 의료분야 컨설팅
	권제인 (Jane Kwon )	현 ) 의약품개발본부 사원 전 ) 분당 차병원 , 병동간호사 전 ) 삼육대학교 약학과 연구원 - Registered Nurse	- 환자모집관리 및 코딩 관리 (유럽 /아시아태평양 ) - 관찰보고서 담당 (유럽 /아시아태평양 ) - 간호사 , 의료분야 컨설팅
비상장회사 ㈜카나리아바이오 ( 구 .엠에이치씨앤씨 )	Sunil Gupta( 수닐 굽타 ) (CMO)	현 ) 최고임상책임자 (CMO) 전 ) Agenus Inc. (미국 ) 부사장 , 규제 및 약리학 담당 책임자	- 성공적인 임상 승인 및 출시를 위한 총괄 관리 - 임상 서비스를 제공하는 외주 업체관리 전략기획 및 임상 국가 별 보건 당국 간 커뮤니케이션
	Nagaich Akhilesh( 나가이치 아킬레쉬 )	현 ) 글로벌 CMC 규제 업무 총괄 디렉터 전 ) 미국 FDA 바이오 의약품 -치료제 사업 부 , 수석 연구원 및 약품 품질 검토원	- 임상 개선 계획 개발 및 구현 , 품질 시스템 개발 의약품 및 원료 , 임상 시험의 규제요건 [CMC (Chemistry Manufacturing Controls)등 ] 검토
	Jada Srinivasa Rao 박사 (자다 시리니바사 라오 )	현 ) Medical Team Director; MSL 전 ) 아스트라제네카 (싱가포르 ) 종양학 메디 칼 프로젝트 리더 전 ) MSD International 동남아시아지역 Oncology Medical 디렉터 전 ) Bristol Myers-Squibb 싱가포르 메디칼 리더	- 연구개발과 상업화 부서간 임상전략 및 소통 , 수립 - 전문가 및 공공 교육 및 협력
	Ravishankar Gunturu( 라비샨카 군투루 )	현 ) 의약품 안전성 관련 규제관리 컨설턴트	- FDA 및 ICH 등 의약품 안전성 규제관리 대응 - Coding list - SAE reconciliation - DSUR

나 ) 연구개발비용 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점의 비용으로 인식하고 있습니다 . 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성 , 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성 , 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고 , 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며 , 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하였습니다 . 신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴 , 비임상 , 임상 1상 , 임상 2상 , 임상 3상 , 규제기관승인 신청 , 규제기관승인완료 , 약가논의 , 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다 . 당사는 일반적으로 해당 프로젝트가 임상 3상 개시 승인 단계 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고 , 그 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다 .

다 ) 연구개발실적 (1 ) 개발 중인 파이프라인 (Pipeline)

난소암 , 췌장암에서 종양 특이적 면역의 임상적 이점을 향상시키기 위해 다른 세포 독성 화학치료제 , 면역조절제 및 항원 특이적 항체와의 병용 치료를 통하여 가장 효과적인 항암 치료 효과를 확인하는 데 중점을 두고 있습니다 . 기술 플랫폼에는 각각 CA-125, MUC-1, PSA 및 Her2 / neu와 같은 종양 형성 단백질을 표적으로 하는 다수의 단일 클론 항체가 포함되어 있으며 여러 적응증으로의 발전 가능성이 있습니다 .

구분			단계	임상
구분			단계	시작일 (예상 )	종료일 (예상 )
난소암	신규환자	오레고보맙 + 화학치료 병용요법 (*1)	3 상 진행중	2020 년 3분기	(2026 년 1분기 )
	신규환자	( 오레고보맙 +화학치료 선행 )+중간수술 +(오레고보맙 +화학치료 )	2 상 진행중	2022 년 3분기	(2024 년 3분기 )
	재발환자	오레고보맙 +니볼루맙 (옵디보 )+화학치료 (*3)	1 상 /2상 종료	2020 년 4분기	2022 년 3분기
		오레고보맙 +면역증강제 (Poly-ICLC[Hiltonol]) (*4)	1 상 종료	2017 년 3분기	2020 년 4분기
		오레고보맙 +니라파립 (제줄라 ) (*5)	2 상 진행중	2022 년 3분기	(2024 년 2분기 )
		오레고보맙 +베바시주맙 (아바스틴 ) + 화학치료 (*6)	1 상 /2상 진행중	2021 년 2분기	(2025 년 1분기 )
		오레고보맙 +독소루비신 (PLD) or 위클리 파클리탁셀 (Weekly Paclitaxel) (*7)	1b/2 상 진행중	2022 년 3분기	(2024 년 2분기 )
췌장암		Anti-MUC1( 브레바렉스 MAB-AR20.5) +화학치료 (*8)	1 상 /2상 계획중	(2023 년 3분기 )	(2025 년 2분기 )
Cell-line 개발		MCB( 마스터 세포은행 ) 생산용 세포주 (Cell-line) 개발 중 (*9)	NA	NA	(2025 년 4분기 )

(*1) 16 개국 163개 임상센터 , 602명 환자 모집 중 618명 모집완료 /2023년 12월 등록된 모든 대상자의 치료종료 , NCT04498117 ('FLORA-5' Study) 종료일 경우 , 임상 3상 승인 시 BLA(품목허가신청 ) 일정을 포함하여 예상 완료 시점을 표기함 (*2) 선행항암요법 후 중간수술하고 다시 화학치료제와 오레고보맙을 병용투여하는 (Neo-adjuvant setting) 프로토콜로 인도에서 임상 2상 진행 중 / NCT05605535 (*3) 싱가폴 국립암센터와 임상 협업 종료 / NCT04620954 ('ORION-2'Study) (*4) 2020.11.05. 환자 추적관찰 종료에 따른 임상시험 종료 / NCT03162562 (*5) Tesaro, Inc. (GlaxoSmithKline, LLC 자회사 )社와 임상 협업 , 2023년 6월 환자 모집 완료 / NCT05335993 (*6) 서울아산병원 주도 연구자임상시험 환자모집 중 / NCT04938583(*7) 연세대세브란스병원 주도 연구자임상시험으로 2023년 9월 환자모집 완료 / NCT05407584 (*8) 美 Memorial Sloan-Kettering Cancer Center와 임상 협업 예정 (*9) MCB(마스터 세포은행 ) 생산용 세포주 (Cell-line) 개발 중 (2 ) 오레고보맙 임상 이력 오레고보맙의 개발 초기단계 오레고보맙은 1989년경 Ragupathy Madiyalakan (마디 R. 마디얄라칸 , 현 OncoQuest Pharma USA, Inc. CEO, OncoQuest Inc.(캐나다 ) CEO, 1989년 당시 Biomira Inc. 경영진 ) 이 난소암의 방사성진단의약품으로 개발을 시작하였으나 이를 투여받은 난소암 환자들의 다수가 호전되는 결과를 관찰하게 되면서 새로운 항암항체 치료제로 개발방향을 전환하게 되어 , 1996년 창립한 AltaRex Corp에서 항암치료제로 최초 개발되었습니다 . 병용치료요법으로의 개발 발전단계 초기 오레고보맙 임상시험은 오레고보맙을 단독으로 투여하는 방식으로 진행되었으나 , 이후 화학치료제 등과 오레고보맙을 병용투여할 때 항암치료효과가 더욱 크다는 것을 임상시험을 통해 확인하여 현재는 오레고보맙과 화학치료제 등을 병용투여하는 치료요법으로 글로벌 임상 3상 , 인도 임상 2상 및 국내외에서 연구자 임상 (2상 ) 시험을 진행하고 있습니다 .

나. 사료사업

1) 경영상의 주요 계약 등

구분	계약상대방	계약기간	목적 및 내용
기본거래계약	예산농장 외	쌍방의 계약 해지시 까지	배합사료 공급에 관한 기본계약
기본거래계약	영농조합농가원 외	쌍방의 계약 해지시 까지	대리점 계약 외
기술용역거래	피드앤팜	쌍방의 계약 해지시 까지	양돈사료 설계 컨설팅에 관한 계약
구매계약(수입원료)	카길 외	쌍방의 계약 해지시 까지	수입원료 구매에 관한 계약
구매계약(국내원료)	다원케미칼 외	쌍방의 계약 해지시 까지	국내원료 구매에 관한 계약
공장부지매입계약(*1)	천안북부일반산업단지	2021.02.10.계약 2024.10.01.등기예정	장기적 사업확장 및 성장에 따른 생산 및 업무시설 확보목적(매입금액:117억)

*공장부지매입계약은 2021년 02월 10일 전자공시시스템(https://dart.fss.or,kr)에 (주요사항보고서/거래소신고의무사항 유형자산양수결정)공시한 사항입니다.

(*1) 2024년 05월 03일에 공장부지매입계약을 해지하였습니다. 2) 연구개발 활동 주요 업무 및 조직도 당사의 연구개발은 기술연구소에서 담당하고 있으며 주요업무는 양계,양돈,기타축종,신제품 급여프로그램개발,배합비 설계및 품질관리등의 업무를 진행하고있으며 조직구성은 다음과 같습니다.

기술연구소 조직도.jpg 기술연구소 조직도

3) 연구개발비용 (단위:천원)

구 분		2024년도(제42기 1분기)	2023년도(제41기)	2022년도(제40기)
자산 처리	원재료비	-	-	-
	인건비	-	-	-
	감가상각비	-	-	-
	위탁용역비	-	-	-
	기타 경비	-	-	-
	소 계	-	-	-
비용 처리	제조원가	-	-	-
비용 처리	판관비	241,642	241,642	216,566
합 계(매출액 대비 비율)		241,642(0.15%)	241,642(0.15%)	216,566(0.14%)

7. 기타 참고사항

가. 바이오사업

1) 특허권 목록

번호	명칭	특허 개요	국가	출원 또는 특허번호	만료일
1	Combined Therapy Family : COMBINATION THERAPY FOR TREATING DISEASE	Using genotypic antibody in combination with chemotherapy, against multi-epitomic in vivo antigen present in the patient's serum wherein the antigen is MUC1, CA125, PSA, CA19.9 or TAG 72 for ovarian, breast, lung, pancreas, prostate, stomach, colorectal cancer	USA	8038994	2027
2	Immunoglobulin E Technology Patent Portfolio: METHODS FOR IMPROVING THE BIOACTIVITY OF THERAPEUTIC IgE ANTIBODIES FOR THE TREATMENT OF DISEASE	Treatment with therapeutic IgE molecule against cancer associated antigens in combination with chemotherapy for various solid cancers	USA	8945566	2029
3	Immunoglobulin E Technology Patent Portfolio: IgE ANTIBODIES FOR THE TREATMENT OF CANCER	Composition and method of treatment Using anti-PSA IgE molecule for the treatment of prostate Cancer (Licensed from UCLA)	USA	8697079	2029
4			EU	2331130	2029
5			France	2331130	2029
6			UK	2331130	2029
7	Antibody combination with TLR3 and Checkpoint Inhibitor Family: TUMOR ANTIGEN SPECIFIC ANTIBODIES AND TLR3 STIMULATION TO ENHANCE THE PERFORMANCE OF CHECKPOINT INTERFERENCE THERAPY OF CANCER	Method For inhibiting cancer tumor growth by administering a monoclonal antibody specific for a tumor associated antigen, immune stimulatory compounds, and immune homeostatic checkpoint inhibitors	China	ZL2015800534228	2035
8			EU	3177321	2035
9			UK	3177321	2035
10			France	3177321	2035
11			German	3177321	2035
12			Japan	6698084	2035
13			USA	10392444	2035
14	METHODS OF INCREASING DELIVERY OF ANTI-CANCER AGENTS TO TARGETS	Using IgE as drug delivery agents for the treatment of various solid cancers	China	ZL2016800061159	2036
15			EU	3244924	2036
16			UK	3244924	2036
17			France	3244924	2036
18			German	3244924	2036
19			Japan	6854765	2036
20			USA	10975163	2036
21	TREATMEMNT OF CANCER WITH THERAPEUTIC MONOCLONAL ANTIBODY SPECIFIC FOR A ASSOCIATED ANTIGEN AND AN IMMUNE ADJUVANT	Method for the treatment of ovarian cancer	EU	3357509	2037
22			France	3357509	2037
23			Germany	3357509	2037
24			Switzerland	3357509	2037
25			UK	3357509	2037
26			Japan	6999286	2037
27			USA	10537636	2037
28			USA	11351255	2038
29	USE OF OREGOVOMAB AND BEVACIZUMAB, PACLITAXEL, CARBOPLATIN FOR TREATMENT OF BRCA-WILD TYPE PLATINUM SENSITIVE RECURRENT OVARIAN CANCER	Method for the treatment of ovarian cancer. Specifically, the combination of bevacizumab, oregovomab, paclitaxel and carboplatin, according to a specific administration schedule.	PCT	PCT/CA2022/050347	2042
30	MONOCLONAL ANTIBODIES AGAINST HER2/NEU AND USES THEREOF	Monoclonal antibodies against HER2/neu, compositions comprising the same, and methods for the treatment of cancer	PCT	PCT/IB2021/057644	2041
31	COMBINATION OF AN IGE MONOCLONAL ANTIBODY SPECIFIC TO A CANCER ANTIGEN AND NK CELL FOR THE TREATMENT OF CANCER	Broad claims are directed to the combination of NK cells with an IgE monoclonal antibody specific to a tumor-associated antigen bound to it. Specific examples of IgE monoclonal antibody specific to a tumor-associated antigen is an anti-MUC1 antibody.	PCT	PCT/CA2022/051303	2042
32	USE OF OREGOVOMAB AND PARP INHIBITORS FOR TREATMENT OF OVARIAN CANCER	Method for the treatment of ovarian cancer.	PCT	PCT/CA2023/050344	2043

2) 임상 프로그램 (FDA IND Sponsorship)

No	임상 프로그램
1	Oregovomab(패스트트랙 지정 포함)에 관한 IND #7112 (난소암 치료제 관련 신약 신청 지위)
2	Anti-MUC-1 MAB AR20.5에 관한 IND #7944 (췌장암 치료제 관련 신약 신청 지위)
3	Oregovomab에 관한 미국 희귀 의약품 지정 신청 지위 #96-1013
4	Oregovomab에 관한 유럽 희귀 의약품 지정 신청 지위 #C(2023)7707
5	Oregovomab에 관한 유럽 Pediatric Investigation Plan 면제 신청

나. 사료사업

1) 산업의 특성 배합사료산업은 직접수요산업인 축산업과 매우 밀접한 관련성을 가지고 있으며, 축산업 경기에 민감하게 반응하고, 국내에서 생산된 배합사료의 전량이 국내에서 소비되고 있습니다.배합사료는 과학적인 설계기술을 바탕으로 각종 원료를 저장, 분쇄, 혼합, 계량, 가공하는 공정을 거쳐 위생적이고 안전한 제품을 생산함으로써 가축의 성장에 필요한 영양소를 고르게 공급하는 산업입니다. 축산업에 있어 가장 기초가 되며, 축산업 생산비 중 가장 큰 비중을 차지하고 있어 축산업계에 미치는 영향이 큰 산업입니다.배합사료는 가축의 건강 상태에 직접적인 영향을 주기 때문에 가축에서 나오는 양질의 고기 및 부산물 등을 얻기 위한 중요한 투입자원입니다. 배합사료의 품질이 변동성이 크거나 혹은 적절한 영양을 가축에게 전달하지 못한다면 가축의 질병이나 체중 감소 등 가축에게 부정적인 영향을 줄 수 있기 때문에 우수한 품질을 유지하는 것은 굉장히 중요하며, 이에 따라 사료에 대한 신뢰도가 중요한 산업입니다.배합사료산업은 제품 제조시 "원료의 반입. 저장. 분쇄. 배합 또는 가공. 포장. 출하"라는 비교적 단순한 공정에 의해 생산되고 있으나 사업초기 원료 저장을 위한 사일로(silo), 분쇄기, 배합기 및 포장기계 등 대규모 시설이 소요되는 장치산업적인 특성을 가지고 있습니다. 2) 산업의 성장성 배합사료 산업은 국민소득 증가에 따른 식생활 수준의 향상으로 육류소비가 증가하게 되면서 전방산업인 축산업의 규모가 커지게 되면서 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 특히 과거에는 축산물에 대해 식물 부산물로 사육하였으나 사료에 따라 축산물의 품질이 크게 달라질수 있다는 인식이 업계 전반에 인식됨에 따라 배합사료로 사육하는 농가가 증가하게 되었으며, 농가의 대규모화가 꾸준히 이루어지고 있기 때문에 배합사료는 일정 수준 이상의 규모를 유지 및 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 3) 경기변동의 특성 국내 배합사료의 가격은 국제 상황 변동에 따른 원재료(곡물) 가격, 환율, 국제 유가(해상 운임)에 따라 좌우 됩니다. 또한, 전방산업인 축산업의 축산물 시세 변동이나 축산물에 대한 전염성 질병의 발생과 FTA 등 국가 정책의 변화로 축산물의 수입개방 등 외부 환경의 변화와 축종별 사육마리수의 변동 등의 내부 환경의 변화로 인해 영향을 받고 있습니다. 4) 계절적 요인 배합사료산업은 축산물을 생산하기 위한 1차 생산재 산업이며 가축은 항상 섭취해야 하는 특성이 있어 경기변동에 큰 영향은 없지만 계절적인 요인에 의한 일부 매출의 증감이 발생합니다. 일반적으로 더위로 인한 가축들의 섭취량 감소로 동절기가 하절기에 비해 사료수요가 많으나 가축사육시설의 발달로 계절에 따른 사료 수요 차이는 미미해지고 있습니다.또한, 식습관의 서구화 및 소득의 증가로 육류의 섭취가 증가하면서 계절에 관계없이 육류가 소비되고 있다는 점에서 배합사료 또한 계절적 요인은 크지 않습니다. 5) 자원조달상의 특징 자원조달상의 특성을 보면 옥수수나 대두박과 같은 벌크 형태 배합사료의 주원료는 세계의 곡물 메이저들이 통제하는 시장으로서 국내 배합사료업체 입장에서는 환율이나 국제 곡물가격 변동 위험에 노출되어 있습니다. 원료의 수입 의존도가 크기 때문에 적정한 수량 및구매 시기나 선물거래 등 환율변동에 따른 양질의 원료를 안정적으로 확보하는 것이 수익성 유지의 관건이 될 수 있습니다.

6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등 배합사료산업은 사료관리법에 의해 운영되고 있으며, 허가제에서 등록제로 바뀌면서 중소기업 고유 업종에서 해제 되었습니다. 2014년 11월에는 농림축산식품부가배합사료의 공정한 거래질서를 확립하고 가격 경쟁을 촉진하기 위해 ‘배합사료 가격 표시제’ 시행에 들어 갔습니다. ‘배합사료 가격표시제’ 시행을 통해 축산농가가 배합사료의 가격을 비교하여 구매할 수 있도록 하여 축산 농가의 불편을 해소하고자한 것입니다. 또한, 법에 따라 품질 관리를 규제 받는 바, 사료관리법 제20조 자가품질검사 기준에 따라 주기적으로 자가 품질검사를 실시해야 합니다.<법령 및 규정 주요 내용>-사료관리법-사료의 수급안정·품질관리 및 안전성확보에 관한 사항을 규정함으로써 사료의 안정적인 생산과 품질향상을 통하여 축산업의 발전에 이바지하는 것을 목적 7) 시장 현황 배합사료산업은 축산물 생산비의 40~60%를 차지하는 중요한 후방산업으로 가축 사육 마리수와 가장 밀접한 관계에 있다고 할 수 있습니다.국내 축산업의 경우 국민소득 증대에 따른 식생활 수준 향상에 힘입어 육류소비량이 증가하면서 성장을 지속하여 왔습니다. 그 동안 부업농에서 가족농, 전업농의 과정을 거쳐 현재는 빠르게 기업농 중심으로 재편되는 양상을 보이고 있으며, 최근 몇 년간 빈번하게 발생한 가축 질병과 한/미,한/호주 및 한/캐나다 FTA 발효 등의 대외 개방 압력 등으로 경쟁력이 약한 소규모 농가들은 폐업이 지속되어 사육 농가수는 점차 감소하고 있으나 육류 및 축산물 소비증가에 따른 가축 사육 마릿수는 증가하고 있습니다. 8) 시장 전망 배합사료시장은 축산업, 육가공 등과 밀접한 상관관계에 있으므로 축산물의 물량 추이에 매우 직접적으로 영향을 받고 있습니다.또한 경제성장과 맞물려 축산물의 소비가 꾸준히 증가함에 따라 축산농가 또한 규모화 .시설의 현대화를 꾀하고 있습니다.이에 후방산업인 사료산업 또한 꾸준히 성장하고 있습니다. 현재는 성숙기로 접어들었지만 식생활과 뗄수 없는 필수 산업으로서의 계속성,안정성은 확보되었다고 할 수 있습니다. 9) 경쟁 현황 국내 축산업은 그동안 부업농에서 가족농, 전업농의 과정을 거쳐 현재는 빠르게 기업농 중심으로 재편되는 양상을 보이고 있습니다. 더구나 최근 몇 년간 빈번하게 발생한 가축질병과 한·미, 한·호주 및 한·캐나다 FTA 발효 등의 대외개방 압력 등으로 축산농가의 사육심리는 크게 위축되어 있는 상황이며, 경쟁력이 약한 소규모 농가들을 중심으로 폐업이 지속되고 있어 사육농가수는 점차 감소하고 있는 추세입니다. 이에 따라서 배합사료 생산 회사는 그동안 지역 중심의 소규모 농장 중심의 영업에서 대형 농장 위주의 영업으로 영업 방식의 변화가 이루어지고 있습니다.또한, 국내 배합사료산업은 허가제에서 등록제로 바뀌었으나, 기존 업체 간 경쟁이 심하고 최초 투자비용이 높아 신규 진입장벽은 높은 편입니다. 다만, 국내라는 한정된 시장 내에서 업체들 간의 과다 경쟁이 벌어지고 있어 배합사료 업체간 경쟁이 심화되고 있으며, 상기 언급한 바와 같이 소규모 영세 농장에서 대형 농장으로의 변화가 이루어지고 있어, 축산 농가들의 눈높이가 상승함에 따라 사료회사에 대한 품질 압박 및 경쟁강도는 더욱 심화되고 있는 실정입니다.다만, 영업망 확충 및 연구개발을 지속적으로 수행하는 몇 개의 기업이 배합사료 시장의 포지션을 점차 넓혀가는 등 과점 시장의 형태를 점차 보이고 있어 경쟁 상황은 향후 장기적으로는 안정화될 것으로 예상됩니다. 10) 시장에서 회사의 강점 - 농가 맞춤형 사료 공급시스템당사는 중소업체이지만 최고의 생산라인 설비투자를 통해 최고 품질의 배합사료를 생산하여 공급하고 있으며, 생산공정의 효율성을 높여 제조원가 절감을 이루었고, 또한 급속히 사육규모가 대형화되고 있는 축산농가들의 요구에 최적화된 맞춤형 배합사료를 원활히 공급할 수있는 기반인 제품저장bin을 다수 확보하여 농가맞춤형 사료를 생산 공급하고 있습니다.- 산란계 사료의 특화사료는 축산물 생산비의 40~60%의 가장 큰 비중을 차지하고 있어 사료 구입비용은 축산농가의 가장 큰 부담일 수밖에 없습니다. 축산물의 수익성 확대를 위해서는 생산비 절감이 가장 큰 과제이며 생산비 절감은 곧 사료비 절감으로 저렴한 가격의 고품질 사료를 원하는 농가들이 증가하고 있습니다.당사는 산란계 성장 단계별 근골격 형성과 장기발달을 촉진하는 필요 영양소의 균형된 설계와 소화율이 높아 이용성이 우수한 사료를 개발하여 정교한 배합비와 아미노산 균형의 최적화로 산란계의 유전적 능력을 최대로 발현시켜 높은 산란지수와 산란지속성을 유지하게 하고있습니다.당사는사료 영양소 이용율을 극대화함으로써 농장의 원가 부담을 최소화하여 최고의 수익성 도달이 가능하게 하였습니다.- 외부업체와 제품 품질 기술용역 계약 및 꾸준한 자체 연구를 통한 사료 품질 개선당사는 피드앤팜 등과 기술용역 계약을 통해 사료의 외관, 색상, 영양소 함량 및 이용성에 따른 농장에서의 사료 품질 개선을 위한 노력을 하고 있습니다. 특히, 자돈의 성장과 비육돈 출하까지의 생산성 향상을 위해 계절별 제품 생산 및 품질, 출하 돼지의 고기 등급개선을 위한 연구도 계속하고 있습니다.소비자인 농가를 위한 친환경 축산 기술 개발 및 컨설팅, 농장에서 주로 발생하는 파리에 의한 가축 스트레스를 최소화하기 위해 천연 규산염제를 이용한 파리 억제 방법 적용과 가금티프스의 원인균 억제를 위한 살모넬라 파지를 이용한 사료 개발 및 산란계에서의 닭 진드기 억제를 위해 지속적 연구 개발을 하고 있습니다.또한 농가의 산란 성적을 공유하여 단계별 사료 공급과 질병 예방과 억제 및 회복을 위한 강화 사료 공급을 하고 있으며, 전문 수의사와 협력하여 주기적으로 컨설팅을 실시하고 있습니다.- 특수 가공기술 확보(Expanding, Extruding 등)당사경쟁사의 경우에는단순히 믹싱 후 판매하거나 펠렛으로 성형을 변형해서 판매를 하기도 합니다. 하지만 당사는 1994년 Expander를 도입해 가공 기술력을 축적해 왔으며, 이를 기반으로 고온 고압을 이용한 가수열처리로 사료의 이용성 및 내구성, 더 나아가 생산 과정 중 발생 할수 있는 미생물에 의한 오염을 낮춤으로서 가공기술을 개선시켜 왔습니다. 펠렛으로 성형하는 오리사료의 경우 오리 특성상 주걱 턱에 의해 섭취가 힘들어 생산효율이 떨어지나 당사는 성형시 발생하는 가루 발생을 줄이고 내구성을 개선해 농장 이송 시 발생하는 가루를 감소 시켰으며, 호화도를 높여(옥수수 알곡 호화도 9%, 단순 펠렛 20%, Expanding 펠렛 40%)사료 이용성도 개선하여 여러 경쟁사들 보다 품질 우위성을 인정받고 있습니다. 또한 살균이 필요한 미생물배지용 제품을 개발하여 판매하고 있습니다.또한 Extruder를 활용한 양계 사료를 생산하고 있으며, 원료 가공도 하고 있습니다. 특히, 소화기관이 미 발달한 갓 태어난 자돈들에게 공급할 수 있는 원료를 가공해(호화도 80%이상) 국내의 유수한 대용유 회사들에게 원료 품질을 인정받아 납품하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결 재무정보 (단위: 원)

구분	제42기	제41기	제40기
구분	2024년 당1분기	2023년 12월말	2022년 12월말
자산
유동자산	62,087,601,836	66,550,079,820	91,025,571,802
현금및현금성자산	3,994,198,137	12,084,264,626	6,747,207,903
금융기관예치금	500,000,000	500,000,000	5,660,000,000
매출채권	31,573,715,133	32,409,570,191	37,706,446,112
기타수취채권	4,617,867,646	3,258,218,205	19,591,656,507
재고자산	13,800,061,359	14,666,156,787	19,088,203,567
기타유동자산	7,310,839,101	3,341,726,781	2,058,221,183
당기법인세자산	290,920,460	290,143,230	173,836,530
비유동자산	56,789,422,034	56,834,920,593	180,246,277,022
비유동금융기관예치금	174,946,566	144,958,614	26,713,090
당기손익-공정가치측정금융자산	60,000,000	60,000,000	60,000,000
기타비유동수취채권	8,939,669,033	9,113,833,701	4,489,628,142
유형자산	30,824,590,380	30,719,897,128	30,038,985,388
무형자산	16,790,216,055	16,796,231,150	145,630,950,402
자산총계	118,877,023,870	123,385,000,413	271,271,848,824
유동부채	171,390,653,089	173,158,017,320	144,723,534,439
비유동부채	3,643,620,091	3,634,823,433	84,176,856,947
부채총계	175,034,273,180	176,792,840,753	228,900,391,386
자본
자본금	18,847,172,900	18,699,156,400	4,686,544,300
자본잉여금	250,023,257,329	242,600,906,493	107,967,762,139
기타자본구성요소	133,088,013,578	131,658,097,247	167,755,506,295
자본조정	-	-	-
기타포괄손익누계액	-	-	-
이익잉여금	(458,115,693,117)	(446,366,000,480)	(238,038,355,296)
자본총계	(56,157,249,310)	(53,407,840,340)	42,371,457,438
부채및자본총계	118,877,023,870	123,385,000,413	271,271,848,824
투자주식의평가방법	원가법	원가법	원가법
구분	제42기	제41기	제40기
구분	2024.01.01~2024.03.31	2023.01.01~2023.12.31	2022.01.01~2022.12.31
매출액	35,213,625,054	160,600,796,744	158,095,623,136
영업이익	(9,944,594,578)	(8,945,322,130)	(2,154,877,028)
당기순이익(순손실)	(11,749,692,637)	(208,327,645,184)	(282,751,126,119)
기타포괄손익	-	-	-
총포괄이익(손실)	(11,749,692,637)	(208,327,645,184)	(282,751,126,119)
주당손익
기본주당순이익(순손실)	(63)	(1,331)	(2,556)
희석주당순이익(순손실)	(63)	(1,331)	(2,556)

나. 요약재무정보 (단위: 원)

구분	제42기 1분기	제41기	제40기
	2023년12월말	2023년 12월말	2022년 12월말
자산
유동자산	61,610,650,328	65,590,267,097	89,754,646,477
현금및현금성자산	3,559,962,076	11,233,599,876	5,571,680,801
금융기관예치금	500,000,000	500,000,000	5,660,000,000
매출채권	31,573,715,133	32,409,570,191	37,706,446,112
기타수취채권	4,617,867,646	3,258,218,205	19,496,303,744
재고자산	13,800,061,359	14,666,156,787	19,088,203,567
기타유동자산	7,268,175,784	3,232,618,618	2,058,221,183
당기법인세자산	290,868,330	290,103,420	173,791,070
비유동자산	40,906,789,140	40,952,287,699	136,983,394,036
비유동금융기관예치금	174,946,566	144,958,614	26,713,090
당기손익-공정가치측정금융자산	60,000,000	60,000,000	60,000,000
기타비유동수취채권	8,939,669,033	9,113,833,701	4,489,528,142
기타비유동금융자산	-	-	100,064,075,594
유형자산	31,063,731,800	30,959,038,548	30,278,126,808
무형자산	668,441,741	674,456,836	2,064,950,402
자산총계	102,517,439,468	106,542,554,796	226,738,040,513
유동부채	114,207,606,659	125,372,178,125	124,249,481,143
비유동부채	3,643,620,091	3,634,823,433	84,176,856,947
부채총계	117,851,226,750	129,007,001,558	208,426,338,090
자본
자본금	18,847,172,900	18,699,156,400	4,686,544,300
자본잉여금	250,022,651,452	242,600,300,616	107,967,762,139
기타자본구성요소	133,088,013,578	131,658,097,247	167,755,506,295
이익잉여금	(417,291,625,212)	(415,422,001,025)	(262,098,110,311)
자본총계	(15,333,787,282)	(22,464,446,762)	18,311,702,423
부채및자본총계	102,517,439,468	106,542,554,796	226,738,040,513
투자주식의평가방법	원가법	원가법	원가법
구분	제42기	제41기	제40기
	2024.01.01~2024.03.31	2023.01.01~2023.12.31	2022.01.01~2022.12.31
매출액	35,213,625,054	160,600,796,744	158,095,623,136
영업이익	(870,736,605)	(317,908,372)	3,959,886,464
당기순이익(순손실)	(1,869,624,187)	(153,323,890,714)	(306,810,881,134)
기타포괄손익	-	-	-
총포괄이익(손실)	(1,869,624,187)	(153,323,890,714)	(306,810,881,134)
주당손익
기본주당순이익(순손실)	(10)	(979)	(2,774)
희석주당순이익(순손실)	(10)	(979)	(2,774)

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 42 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 41 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　유동자산

62,087,601,836

66,550,079,820

　　현금및현금성자산

3,994,198,137

12,084,264,626

　　금융기관예치금

500,000,000

　　매출채권

31,573,715,133

32,409,570,191

　　기타수취채권

4,617,867,646

3,258,218,205

　　재고자산

13,800,061,359

14,666,156,787

　　기타유동자산

7,310,839,101

3,341,726,781

　　당기법인세자산

290,920,460

290,143,230

　비유동자산

56,789,422,034

56,834,920,593

　　비유동금융기관예치금

174,946,566

144,958,614

　　당기손익-공정가치측정금융자산

60,000,000

　　기타비유동수취채권

8,939,669,033

9,113,833,701

　　유형자산

30,824,590,380

30,719,897,128

　　무형자산

16,790,216,055

16,796,231,150

　자산총계

118,877,023,870

123,385,000,413

부채

　유동부채

171,390,653,089

173,158,017,320

　　매입채무

5,039,769,728

6,109,164,868

　　단기차입금

69,580,076,829

69,347,156,082

　　기타지급채무

19,327,775,068

13,684,849,361

　　당기손익-공정가치측정금융부채

28,984,945,273

31,963,806,132

　　금융보증부채

574,136,228

1,046,130,431

　　복구충당부채

16,971,623

16,819,372

　　기타 유동부채

2,734,430,063

2,448,125,055

　　유동전환사채

44,947,437,674

48,329,756,974

　　유동 리스부채

185,110,603

212,209,045

　비유동부채

3,643,620,091

3,634,823,433

　　이연법인세부채

2,901,629,746

2,888,097,773

　　비유동 리스부채

149,045,944

180,886,237

　　비유동신주인수권부사채

592,944,401

565,839,423

　부채총계

175,034,273,180

176,792,840,753

자본

　자본금

18,847,172,900

18,699,156,400

　자본잉여금

250,023,257,329

242,600,906,493

　기타자본구성요소

133,088,013,578

131,658,097,247

　이익잉여금(결손금)

(458,115,693,117)

(446,366,000,480)

　자본총계

(56,157,249,310)

(53,407,840,340)

부채및자본총계

118,877,023,870

123,385,000,413

	제 42 기 1분기말	제 41 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 42 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 41 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

매출액

35,213,625,054

43,604,749,880

매출원가

30,174,451,158

38,184,556,310

매출총이익

5,039,173,896

5,420,193,570

판매비와관리비

14,819,584,113

6,421,526,838

손상차손

164,184,361

283,878,419

영업이익(손실)

(9,944,594,578)

(1,285,211,687)

기타수익

77,801,766

75,995,876

기타비용

12,552,725

9,227,636

기타의손상차손

(49,000,000)

금융수익

686,034,491

1,091,496,324

유효이자율이자수익

629,492

금융비용

1,154,072,611

5,017,412,634

유효이자율이자비용

1,388,777,007

260,159,875

법인세차감전순이익(순손실)

(11,736,160,664)

(5,354,890,140)

법인세비용(수익)

13,531,973

(1,202,316,696)

당기순이익(손실)

(11,749,692,637)

(4,152,573,444)

기타포괄손익

총포괄이익(손실)

(11,749,692,637)

(4,152,573,444)

주당손익

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(63)

(30)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(63)

(30)

	제 42 기 1분기		제 41 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 42 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 41 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

2023.01.01 (기초자본)

4,686,544,300

107,967,762,139

167,755,506,295

(238,038,355,296)

42,371,457,438

당기순이익(손실)

(4,152,573,444)

주식선택권

798,952,326

전환사채발행

6,490,209

신주인수권부사채발행

186,125,122

신주인수권부사채재매입

(15,744,445,584)

전환및신주인수권 행사

2023.03.31 (기말자본)

4,686,544,300

107,967,762,139

153,002,628,368

(242,190,928,740)

23,466,006,067

2024.01.01 (기초자본)

18,699,156,400

242,600,906,493

131,658,097,247

(446,366,000,480)

(53,407,840,340)

당기순이익(손실)

(11,749,692,637)

주식선택권

1,429,916,331

전환사채발행

신주인수권부사채발행

신주인수권부사채재매입

전환및신주인수권 행사

148,016,500

7,422,350,836

7,570,367,336

2024.03.31 (기말자본)

18,847,172,900

250,023,257,329

133,088,013,578

(458,115,693,117)

(56,157,249,310)

	자본
	자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 42 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 41 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

영업활동으로 인한 현금흐름

(5,485,471,909)

(8,813,368,612)

　영업활동에서 창출된 현금흐름

(5,017,613,358)

(7,944,943,727)

　이자의 수취

6,439,254

39,483,501

　배당금의 수취

64,754

46,272

　이자의 지급

(473,597,649)

(795,703,718)

　법인세의 납부(환급)

(764,910)

(112,250,940)

투자활동으로 인한 현금흐름

128,348,989

5,327,140,039

　투자활동으로 인한 현금유입액

200,696,029

6,655,693,331

　금융기관예치금 감소

5,500,000,000

　단기대여금 감소

1,149,241,500

　유형자산의 처분

23,727,273

3,636,364

　장기금융상품의 감소

2,804,088

2,815,467

　보증금의 감소

174,164,668

　투자활동으로 인한 현금유출액

(72,347,040)

(1,328,553,292)

　금융기관예치금의증가

(15,000,000)

　비유동금융기관예치금의 증가

(30,000,000)

　유형자산 취득

(35,297,040)

(8,030,000)

　무형자산 취득

(1,100,000)

　건설중인자산의 증가

(7,050,000)

　IPR&D 취득

(1,274,423,292)

재무활동으로 인한 현금흐름

(2,741,839,988)

(227,656,534)

　재무활동으로 인한 현금유입액

1,000,000,000

53,435,301,356

　단기차입금 차입

1,000,000,000

28,435,301,356

　전환사채 발행

25,000,000,000

　재무활동으로 인한 현금유출액

(3,741,839,988)

(53,662,957,890)

　단기차입금의 상환

(3,682,901,253)

(33,576,895,090)

　리스부채의상환

(58,938,735)

(83,198,560)

　신주인수권부사채재매입

(20,000,000,000)

　사채발행비용

(2,864,240)

현금성자산 환율변동효과

8,896,419

859,315

현금및현금성자산의 순증감

(8,090,066,489)

(3,713,025,792)

기초현금및현금성자산

12,084,264,626

6,747,207,903

기말현금및현금성자산

3,994,198,137

3,034,182,111

	제 42 기 1분기	제 41 기 1분기

3. 연결재무제표 주석

제42기 1분기 2024년 03월 31일 현재

제41기 2023년 12월 31일 현재

주식회사 카나리아바이오(구, 현대사료㈜)와 그 종속기업

1. 일반현황 (1) 지배회사의 개요주식회사 카나리아바이오(구, 현대사료㈜(이하 '지배회사')는 배합사료의 생산 및 판매를 주요 사업목적으로 1983년 3월에 설립되었으며, 본사 및 공장은 충청남도 천안시 동남구 용수골길 23에 위치하고 있습니다. 지배회사는 2018년 6월 1일에 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였습니다. 또한, 지배회사는 배합사료산업 외 2022년 7월 7일에 주식회사 카나리아바이오엠으로부터 ㈜엘에스엘씨엔씨 100% 지분 및 회사채를 인수함으로써 ㈜엘에스엘씨엔씨의 100% 자회사인 ㈜엠에이치씨앤씨(현, ㈜카나리아바이오)를 통하여 바이오생명공학 사업을 진행하게 되었으며, 2023년 4월 28일 지배회사를 존속회사로 하고 ㈜엘에스엘씨엔씨를 소멸회사로 하는 합병하였습니다. 지배회사는 수차례의 액면분할 및 유상증자를 하여 당분기말 현재 총발행주식수는 188,471,729주입니다. 한편, 당분기말 현재 납입자본금은 18,847백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다 .

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비고
㈜ 카나리아바이오엠(*1)	77,226,011	40.97%	최대주주
(유) 에스엘씨엔씨	457,570	0.24%	특수관계인
나한익	177,387	0.09%	"
이창현	48,426	0.03%	"
윤병학	49,600	0.03%	"
이시우	82,951	0.04%	"
우종석	32,298	0.02%	"
특수관계인 소계	78,074,243	41.42%
소액주주	110,397,486	58.58%	소액주주
합계	188,471,729	100%

(*)	당분기말 현재 지배회사의 최대주주인 ㈜카나리아바이오엠이 보유한 주식수는 보통주 77,257,976주(지분율 40.99%)이며, 상기 주주현황은 ㈜카나리아바이오엠이 대여한 주식 96,035주를 차감한 주식수 및 지분율을 기재하였습니다.

(2) 종속회사의 개요1) 당분기말 현재 종속회사의 내역은 다음과 같습니다.

종속회사명	소재지	결산월	주요영업활동	지분율(%)
㈜카나리아바이오(구, ㈜엠에이치씨앤씨)	한국	12월	신약개발과 의료용 물질 제조	100

2) 당분기말과 전기말 현재 종속회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)
기업명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익
㈜카나리아바이오(구, ㈜엠에이치씨앤씨)(*)	16,598,726	90,395,098	(73,796,372)	-	(10,237,528)	(10,237,528)

(*)	상기 요약 재무정보는 종속회사의 별도재무제표 기준입니다.

② 전기말

(단위: 천원)
기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익
㈜카나리아바이오(구, ㈜엠에이치씨앤씨)(*)	17,081,587	80,640,431	(63,558,844)	-	(163,722,716)	(163,722,716)

(*)	상기 요약 재무정보는 종속회사의 별도재무제표 기준입니다.

(3) 당분기 중 연결범위의 변동은 없습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성 기준연결실체의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채.

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 연결재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리 정책은 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용 가능한수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험관리 정책은 전기와 동일 합니다.

1) 시장위험가. 외환위험연결실체는 주요 원재료 대부분을 해외에서 매입하고 있어 해당 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 금융부채의 원화 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
외화순금융부채(USD)	15,425,473	10,407,355
외화순금융부채(SGD)	(308,322)	115,730
외화순금융부채(PLN)	-	-
외화순금융부채(CAD)	9,188	8,747
외화순금융부채(EUR)	214,474	105,293
합계	15,340,813	10,637,125

당분기와 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이10%변동시 환율변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기		전기
	10%환율인상시	10%환율인하시	10%환율인상시	10%환율인하시
세전순이익	(1,534,081)	1,534,081	(1,063,713)	1,063,713

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 부채를 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로써 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다.이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 차입조건의 차입금 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
금융자산	-	-
금융부채	2,000,000	2,000,000
합계	(2,000,000)	(2,000,000)

당분기와 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채에 대한 이자율이 100bp변동 시, 이자율 변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기		전기
	100bp상승시	100bp하락시	100bp상승시	100bp하락시
세전순이익	(20,000)	20,000	(20,000)	20,000

2) 신용위험

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래 상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 연결실체가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금 및 금융보증계약으로부터 발생하고 있습니다.신용위험은 연결실체의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 연결실체는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당분기말 현재채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
현금성자산(*1)	3,994,198	12,084,265
금융기관예치금	674,947	644,959
매출채권	31,573,715	32,409,570
기타수취채권	13,557,537	12,372,052
금융보증계약(2, 3)	11,093,341	12,681,912
합계	60,893,738	70,192,758

(*1)	현금시재액은 제외되었습니다.
(*2)	당분기말 현재 연결실체가 금융보증계약으로 인해 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대노출정도는 11,093백만원입니다(주석 29 참조).
(*3)	연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 각각 574백만원 및 1,046백만원을 금융보증부채로 인식하고 있습니다.

3) 유동성위험유동성위험은 연결실체가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.연결실체는 12개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)
구분	1년이내	2년~3년이내	4년~5년이내	5년초과
매입채무	5,039,770	-	-	-
기타지급채무	19,327,775	-	-	-
차입금(*1)	71,780,103	-	-	-
리스부채(*1)	191,729	148,501	3,880	-
신주인수권부사채(비유동)(*2)	-	-	-	126,578,278
전환사채(유동)(*3)	50,030,000	-	-	-
전환사채상환할증금(유동)(*3)	1,818,480	-	-	-
금융보증계약(*4)	11,093,341	-	-	-
합계	159,281,198	148,501	3,880	126,578,278

(*1)	이자 현금흐름을 포함한 금액입니다.
(*2)	보고기간말 현재 연결실체가 신주인수권부사채계약으로 인해 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대 노출정도입니다.
(*3)	보고기간말 현재 연결실체가 전환사채계약으로 인해 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대 노출정도입니다.
(*4)	보고기간말 현재 연결실체가 금융보증계약으로 인해 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대 노출정도입니다.

② 전기말

(단위: 천원)
구분	1년이내	2년~3년이내	4년~5년이내	5년초과
매입채무	6,109,165	-	-	-
기타지급채무	13,684,849	-	-	-
차입금(*1)	78,496,910	-	-	-
리스부채(*1)	220,814	170,645	14,590	-
신주인수권부사채(비유동)(*2)	-	-	-	126,578,278
전환사채(유동)(*3)	55,158,610	-	-	-
전환사채상환할증금(유동)(*3)	1,835,788	-	-	-
미지급비용	54,807	-	-	-
금융보증계약(*4)	12,681,912	-	-	-
합계	168,242,855	170,645	14,590	126,578,278

(*1)	이자 현금흐름을 포함한 금액입니다.
(*2)	보고기간말 현재 연결실체가 신주인수권부사채계약으로 인해 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대 노출정도입니다.
(*3)	보고기간말 현재 연결실체가 전환사채계약으로 인해 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대 노출정도입니다.
(*4)	보고기간말 현재 연결실체가 금융보증계약으로 인해 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대 노출정도입니다.

2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의유동 및 비유동차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
총 차입금(A)(*)	115,454,615	118,635,848
현금 및 현금성자산(B)	3,994,198	12,084,265
순부채(C=A-B)	111,460,417	106,551,583
자본 총계(D)	(56,157,249)	(53,407,840)
총 자본(E=C+D)	55,303,168	53,143,743
자본조달비율(F=C/E)	201.5%	200.5%

(*) 장단기 차입금, 리스부채, 전환사채 및 신주인수권부사채를 포함하였습니다.

(3) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 보고기간말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.

5. 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대해 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2)	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)
구분	수준1	수준2	수준3
[금융자산]
지분증권(출자금)	-	-	60,000
비유동금융기관예치금	-	-	174,947
[금융부채]
파생상품부채	-	-	28,984,945

2) 전기말

(단위: 천원)
구분	수준1	수준2	수준3
[금융자산]
지분증권(출자금)	-	-	60,000
비유동금융기관예치금	-	-	144,959
[금융부채]
파생상품부채	-	-	31,963,806

(2) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법금융상품의 가치를 산정하는 데 사용한 가치평가기법은 다음과 같습니다.- 비슷한 금융상품에 대한 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격의 사용- 이자율스왑: 관측할 수 있는 수익률 곡선에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치- 통화선도: 재무상태표일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치- 환옵션: 옵션가격결정모형(예: 블랙-숄즈 모형)- 그 밖의 금융상품: 현금흐름할인기법

(3) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준3)당분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기손익-공정가치측정금융자산	비유동금융기관예치금	파생상품부채
기초	60,000	144,959	31,963,806
취득	-	30,000	-
평가손익	-	2,792	-
전환으로 인한 대체	-	-	(2,978,861)
감소	-	(2,804)	-
기말	60,000	174,947	28,984,945

6. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)
구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계
현금 및 현금성자산	3,994,198	-	3,994,198
금융기관예치금	500,000	174,947	674,947
매출채권	31,573,715	-	31,573,715
기타수취채권	13,557,537	-	13,557,537
출자금 등	-	60,000	60,000
합계	49,625,450	234,947	49,860,397

(*) 금융기관예치금은 저축성보험료 중 해지환급금을 반영하고 있습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)
구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계
현금 및 현금성자산	12,084,265	-	12,084,265
금융기관예치금(*)	500,000	144,959	644,959
매출채권	32,409,570	-	32,409,570
기타수취채권	12,372,052	-	12,372,052
출자금 등	-	60,000	60,000
합계	57,365,887	204,959	57,570,846

(*) 금융기관예치금은 저축성보험료 중 해지환급금을 반영하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)
구분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계
매입채무	5,039,770	-	5,039,770
차입금	69,580,077	-	69,580,077
기타지급채무	19,327,775	-	19,327,775
파생상품부채	-	28,984,945	28,984,945
금융보증부채	574,136	-	574,136
전환사채	44,947,438	-	44,947,438
신주인수권부사채	592,944	-	592,944
합계	140,062,140	28,984,945	169,047,085

(*) 리스부채는 범주별 금융부채에서 제외하였습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)
구분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계
매입채무	6,109,165	-	6,109,165
차입금	69,347,156	-	69,347,156
기타지급채무	13,684,849	-	13,684,849
금융보증부채	1,046,130	-	1,046,130
전환사채	48,329,757	-	48,329,757
신주인수권부사채	565,839	-	565,839
파생상품부채	-	31,963,806	31,963,806
합계	139,082,896	31,963,806	171,046,702

(*) 리스부채는 범주별 금융부채에서 제외하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)
구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채
이자수익	131,654	-	-	-
배당금수익	-	65	-	-
금융보증부채환입액	-	-	509,094	-
장기금융상품평가이익	-	2,792	-	-
이자비용	-	-	(563,907)	-
유효이자비용	-	-	(1,385,624)	-
손상차손	(164,185)	-	-	-
외화관련손익	(34,127)	-	(476,510)	-
금융보증부채전입액	-	-	(37,100)	-
합계	(66,658)	2,857	(1,954,047)	-

2) 전분기

(단위: 천원)
구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채
이자수익	402,720	-	-	-
유효이자수익	629	-	-	-
배당금수익	-	46	-	-
금융보증부채환입액	-	-	230,931	-
장기금융상품평가이익	-	2,166	-	-
신주인수권부사채상환이익	-	-	4,783	-
이자비용	-	-	(323,695)	-
유효이자비용	-	-	(260,160)	-
손상차손	(283,878)	-	-	-
기타의손상차손	49,000	-	-	-
외화관련손익	859	-	(731,835)	-
금융보증부채전입액	-	-	(103,085)	-
금융자산처분손실	(66,010)	-	-	-
전환사채상환손실	-	-	(3,342,795)	-
합계	103,320	2,212	(4,525,856)	-

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
보통예금/기타예치금 등	3,994,198	12,084,265

8. 매출채권, 기타수취채권 및 기타유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말			전기말
구분	채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액
받을어음	329,719	-	329,719	1,571,499	-	1,571,499
외상매출금	35,658,212	(4,414,216)	31,243,996	35,088,102	(4,250,031)	30,838,071
합계	35,987,931	(4,414,216)	31,573,715	36,659,601	(4,250,031)	32,409,570

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말			전기말
구분	채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액
[유동]
미수금	15,116	-	15,116	16,984	-	16,984
단기대여금	3,076,890	(35,900)	3,040,990	3,076,890	(35,900)	3,040,990
미수수익	377,186	(51,739)	325,447	251,983	(51,739)	200,244
보증금	1,236,315	-	1,236,315	-	-	-
소계	4,705,507	(87,639)	4,617,868	3,345,857	(87,639)	3,258,218
[비유동]
장기대여금	9,544,157	(861,382)	8,682,775	9,544,157	(861,382)	8,682,775
보증금	256,894	-	256,894	431,059	-	431,059
소계	9,801,051	(861,382)	8,939,669	9,975,216	(861,382)	9,113,834
합계	14,506,558	(949,021)	13,557,537	13,321,073	(949,021)	12,372,052

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타 수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기		전기
구분	매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권
기초금액	4,250,031	949,021	2,897,962	717,362
설정(환입)	164,185	-	1,352,069	811,176
손상채권제각	-	-	-	(579,517)
기말금액	4,414,216	949,021	4,250,031	949,021

(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 신용노출정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분		현재	3개월미만	6개월미만	9개월미만	1년미만	1년이상	2년이상	계
당분기말	장부금액	14,677,829	7,898,374	3,774,605	1,088,323	1,632,831	3,498,624	3,417,344	35,987,930
	집합분석	8,762,741	3,016,216	1,176,047	-	-	25,707	76,029	13,056,740
	손실충당금	179,823	136,740	121,693	-	-	18,875	76,029	533,160
	기대신용손실률	2.05%	4.53%	10.35%	0.00%	0.00%	73.42%	100.00%	4.08%
전기말	장부금액	17,035,852	7,560,671	3,094,199	1,742,047	1,954,352	2,269,998	3,002,482	36,659,601
	집합분석	8,600,829	2,231,884	197,147	-	-	25,707	76,029	11,131,596
	손실충당금	163,072	94,643	19,353	-	-	11,881	76,029	364,978
	기대신용손실률	1.90%	4.24%	9.82%	0.00%	0.00%	46.22%	100.00%	3.28%

(*)	연결실체는는 휴·폐업 및 법적조치자에 대한 채권을 제외하고는 전이율에 따른 집합분석을 수행하고 있으며, 위 금액은 담보효과를 고려한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 중 담보평가, 휴·폐업 등을 고려한 개별분석에 의해 설정된 손실충당금은 각각 3,881,056천원 및 3,885,053천원입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
선급금	5,871,575	1,799,530
선급비용	72,896	59,393
선급부가세	1,284,418	1,482,804
대여원재료	81,950	-
합계	7,310,839	3,341,727

9. 사용이 제한된 금융기관예치금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	종류	금액		사용제한내용
구분	종류	당분기말	전기말	사용제한내용
금융기관예치금	예적금	-	500,000	인출제한
보증금	당좌개설보증금	2,514	2,514	인출제한
합계		2,514	502,514

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융기관예치금 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다. 10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말			전기말
구분	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
상품	33,555	-	33,555	42,633	-	42,633
제품	531,776	-	531,776	598,822	-	598,822
원재료	1,753,891	-	1,753,891	2,768,598	-	2,768,598
저장품	16,834	-	16,834	20,142	-	20,142
미착원재료	11,464,005	-	11,464,005	11,235,962	-	11,235,962
합계	13,800,061	-	13,800,061	14,666,157	-	14,666,157

(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 각각 30,174 백만원 및 38,185백만원이며, 당분기 및 전분기 중 인식한 재고자산평가손실 및 재고자산평가환입은 없습니다. 11. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)
구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산(*)	합계
기초취득원가	14,822,477	2,162,050	2,677,094	9,265,178	122,639	994,123	12,195,832	396,534	42,635,927
감가상각누계액	-	(1,120,997)	(2,217,312)	(7,648,516)	(122,638)	(806,567)	-	-	(11,916,030)
기초장부금액	14,822,477	1,041,053	459,782	1,616,662	1	187,556	12,195,832	396,534	30,719,897
취득	-	-	-	24,900	-	10,397	7,050	-	42,347
처분및폐기	-	-	-	-	(1)	-	-	-	(1)
차입원가	-	-	-	-	-	-	291,005	-	291,005
대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기타증감	-	-	-	-	-	-	(14,100)	-	(14,100)
감가상각비등	-	(17,754)	(15,643)	(94,965)	-	(22,947)	-	(63,249)	(214,558)
기말장부금액	14,822,477	1,023,299	444,139	1,546,597	-	175,006	12,479,787	333,285	30,824,590
기말취득원가	14,822,477	2,162,050	2,677,094	9,290,078	-	1,004,520	12,479,787	333,285	42,769,291
감가상각누계액	-	(1,138,751)	(2,232,955)	(7,743,481)	-	(829,514)	-	-	(11,944,701)

(*)	사용권자산은 차량운반구와 임차한 세종메디칼 건물로 구성되어 있습니다 . 한편, 당분기 중 사용권자산상각비는 63,249천원 발생하였으며, 리스부채와 관련한 유효이자율 이자비용이 3,000 천원 발생하였습니다.

2) 전기

(단위: 천원)
구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산(*1)	합계
기초취득원가	14,822,477	2,151,219	2,637,885	9,005,938	143,137	1,121,631	11,009,356	698,033	41,589,676
감가상각누계액	-	(1,051,102)	(2,152,751)	(7,309,165)	(143,135)	(894,537)	-	-	(11,550,690)
기초장부금액	14,822,477	1,100,117	485,134	1,696,773	2	227,094	11,009,356	698,033	30,038,986
취득	-	11,719	39,209	285,252	-	66,843	-	115,378	518,401
처분및폐기	-	(69)	-	(4,648)	(1)	(11,210)	-	(159,009)	(174,937)
차입원가	-	-	-	-	-	-	1,186,476	-	1,186,476
기타증감(*2)	-	-	-	-	-	-	-	16,769	16,769
감가상각비등	-	(70,714)	(64,561)	(360,715)	-	(95,171)	-	(274,637)	(865,798)
기말장부금액	14,822,477	1,041,053	459,782	1,616,662	1	187,556	12,195,832	396,534	30,719,897
기말취득원가	14,822,477	2,162,050	2,677,094	9,265,178	122,639	994,123	12,195,832	396,534	42,635,927
감가상각누계액	-	(1,120,997)	(2,217,312)	(7,648,516)	(122,638)	(806,567)	-	-	(11,916,030)

(*1)	사용권자산은 차량운반구와 임차한 세종메디칼 건물로 구성되어 있습니다. 한편, 전기 중 사용권자산상각비는 274,637천원 발생하였으며, 리스부채와 관련한 유효이자율 이자비용이 18,139천원 발생하였습니다.
(*2)	전기 중 복구충당부채 인식에 따른 증가입니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체는 지역농협으로부터의 차입금 12,000백만원과 관련하여무궁화신탁 및 코람코자산신탁을 신탁회사로 하는 담보신탁계약을 체결하였습니다. 동계약에 따라 연결실체는 차입금의 120%에 해당하는 금액에 대하여 연결실체의 부동산인 천안공장 및 수지유타워를 담보로 제공하고 있으며, 동 부동산의 화재보험 보험금청구권에 대해 차입금의 120%를 한도로 근질권을 제공하고 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 중 천안공장 관련하여 한화손해보험㈜에 부보금액 10,301백만 원(전기말: 9,039백만원)의 화재보험과 용인사무실 관련하여 농협손해보험에 부보금액 2,600백만원의 화재보험을 가입하고 있습니다. 또한 당사는 차량운반구에 대한 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보험, 임원배상책임보험, 대표이사를 피보험자로 한 상해보험 및 수입원재료에 대한 해상운송보험에 가입하고 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 토지 취득과 관련하여 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기		전기
구분	특정차입금	일반차입금	특정차입금	일반차입금
자본화금액	-	291,005	96,588	1,089,889
자본화이자율	-	9.42%	3.60%	12.33%

12. 무형자산당분기와 전기 중 연결실체가 보유하고 있는 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)
구분	소프트웨어	회원권	IPR&D	합계
기초취득원가	407,752	625,975	451,212,472	452,246,199
상각누계액	(310,378)	-	-	(310,378)
손상차손누계액	-	(25,975)	(435,090,698)	(435,116,673)
정부보조금	(22,917)	-	-	(22,917)
기초장부금액	74,457	600,000	16,121,774	16,796,231
무형자산상각비	(20,115)	-	-	(20,115)
대체	14,100	-	-	14,100
기말장부금액	68,442	600,000	16,121,774	16,790,216
기말취득원가	421,852	625,975	451,212,472	452,260,299
상각누계액	(336,743)	-	-	(336,743)
정부보조금	(16,667)	-	-	(16,667)
손상차손누계액	-	(25,975)	(435,090,698)	(435,116,673)
기말장부금액	68,442	600,000	16,121,774	16,790,216

2) 전기

(단위: 천원)
구분	소프트웨어	회원권	IPR&D	합계
기초취득원가	405,352	1,942,224	425,614,940	427,962,516
상각누계액	(208,734)	-	-	(208,734)
손상차손누계액	-	(25,975)	(282,048,940)	(282,074,915)
정부보조금	(47,917)	-	-	(47,917)
기초장부금액	148,701	1,916,249	143,566,000	145,630,950
취득	2,400	-	25,597,532	25,599,932
처분및폐기	-	(1,090,909)	-	(1,090,909)
무형자산상각비	(76,644)	-	-	(76,644)
손상차손(*1)	-	(225,340)	(153,041,758)	(153,267,098)
기말장부금액	74,457	600,000	16,121,774	16,796,231
기말취득원가	407,752	625,975	451,212,472	452,246,199
상각누계액	(310,378)	-	-	(310,378)
정부보조금	(22,917)	-	-	(22,917)
손상차손누계액	-	(25,975)	(435,090,698)	(435,116,673)
기말장부금액	74,457	600,000	16,121,774	16,796,231

(*1)

전기 손상인식액은 전기말 IPR&D 손상검사 전 장부가액과 로열티면제법(Relief from Royalty Method)을 적용하여 평가한 전기말 무형자산 가치와의 차액입니다. 로열티면제법은 해당 무형자산을 소유하지 않았다면 지불하였을 로열티를 무형자산을 소유함에 따라 회피할 수 있는 비용으로 보아 로열티 금액으로 무형자산을 평가하는 방법입니다. 로열티면제법에 의한 평가금액은 취득 당시에 평가방법인 사업 전체의 현금 흐름을 고려하는 위험조정 순현재가치 평가법에 의한 평가금액과 비교하여 낮은 가액으로 산출되어 전기말 현재로 153,042 백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기 중 IP R&D 무형자산에 대한 내역은 다음과 같습니다 . ① 무형자산 취득 경위IP R&D 무형자산은 2020년 4월 20일에 ㈜두올산업(현, ㈜디아크)이 캐나다 소재 온코퀘스트社로부터 자산양수도계약(Asset Transfer Agreement)을 통해 양수한 것입니다. 양수한 무형자산은 난소암, 췌장암, 유방암 치료제개발을 위한 임상스폰서쉽과이와 관련한 특허권 및 임상관리 관련업체와의 계약 등으로 구성되어 있습니다. 동 무형자산은 2021년 8월 25일에 ㈜두올산업(현, ㈜디아크)으로부터 인적분할된 ㈜오큐피바이오로 이전된 후, 2021년 12월 1일에 ㈜엠에이치씨앤씨(현, ㈜카나리아바이오, 평택)로 현물출자를 통해 재차 이전되었습니다. 2022년 3월 16일에 ㈜엠에이치씨앤씨(현, ㈜카나리아바이오, 평택)의 지분 100%는 ㈜오큐피바이오에서 ㈜엘에스엘씨엔씨로 이전되어 당분기말에 이르렀습니다.

② 무형자산의 내역IP R&D 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.임상 프로그램 (FDA IND Sponsorship)

No	임상 프로그램
1	Oregovomab(패스트트랙 지정 포함)에 관한 IND #7112 (난소암 치료제 관련 신약 신청 지위)
2	Anti-MUC-1 MAB AR20.5에 관한 IND #7944 (췌장암 치료제 관련 신약 신청 지위)
3	Oregovomab에 관한 미국 희귀 의약품 지정 신청 지위 #96-1013
4	Oregovomab에 관한 유럽 희귀 의약품 지정 신청 지위 #C(2023)7707
5	Oregovomab에 관한 유럽 Pedoatroc Investigation Plan 면제 신청

특허권 목록

번호	명칭	특허 개요	국가	출원 또는 특허번호	만료일
1	Combined Therapy Family : COMBINATION THERAPY FOR TREATING DISEASE	Using genotypic antibody in combination with chemotherapy, against multi-epitomic in vivo antigen present in the patient's serum wherein the antigen is MUC1, CA125, PSA, CA19.9 or TAG 72 for ovarian, breast, lung, pancreas, prostate, stomach, colorectal cancer	USA	8038994	2027
2	Immunoglobulin E Technology Patent Portfolio:METHODS FOR IMPROVING THE BIOACTIVITY OF THERAPEUTIC IgE ANTIBODIES FOR THE TREATMENT OF DISEASE	Treatment with therapeutic IgE molecule against cancer associated antigens in combination with chemotherapy for various solid cancers	USA	8945566	2029
3	Immunoglobulin E Technology Patent Portfolio:IgE ANTIBODIES FOR THE TREATMENT OF CANCER	Composition and method of treatment Using anti-PSA IgE molecule for the treatment of prostate Cancer (Licensed from UCLA)	USA	8697079	2029
4			EU	2331130	2029
5			France	2331130	2029
6			UK	2331130	2029
7	Antibody combination with TLR3 and Checkpoint Inhibitor Family:TUMOR ANTIGEN SPECIFIC ANTIBODIES AND TLR3 STIMULATION TO ENHANCE THE PERFORMANCE OF CHECKPOINT INTERFERENCE THERAPY OF CANCER	Method For inhibiting cancer tumor growth by administering a monoclonal antibody specific for a tumor associated antigen, immune stimulatory compounds, and immune homeostatic checkpoint inhibitors	China	ZL2015800534228	2035
8			EU	3177321	2035
9			UK	3177321	2035
10			France	3177321	2035
11			German	3177321	2035
12			Japan	6698084	2035
13			USA	10392444	2035
14	METHODS OF INCREASING DELIVERY OF ANTI-CANCER AGENTS TO TARGETS	Using IgE as drug delivery agents for the treatment of various solid cancers	China	ZL2016800061159	2036
15			EU	3244924	2036
16			UK	3244924	2036
17			France	3244924	2036
18			German	3244924	2036
19			Japan	6854765	2036
20			USA	10975163	2036
21	TREATMEMNT OF CANCER WITH THERAPEUTIC MONOCLONAL ANTIBODYSPECIFIC FOR A ASSOCIATED ANTIGEN AND AN IMMUNE ADJUVANT	Method for the treatment of ovarian cancer	EU	3357509	2037
22			France	3357509	2037
23			Germany	3357509	2037
24			Switzerland	3357509	2037
25			UK	3357509	2037
26			Japan	6999286	2037
27			USA	10537636	2037
28			USA	11351255	2038
29	USE OF OREGOVOMAB AND BEVACIZUMAB, PACLITAXEL, CARBOPLATIN FOR TREATMENT OF BRCA-WILD TYPE PLATINUM SENSITIVE RECURRENT OVARIAN CANCER	Method for the treatment of ovarian cancer. Specifically, the combination of bevacizumab, oregovomab, paclitaxel and carboplatin, according to a specific administration schedule.	PCT	PCT/CA2022/050347	2042
30	MONOCLONAL ANTIBODIES AGAINST HER2/NEU AND USES THEREOF	Monoclonal antibodies against HER2/neu, compositions comprising the same, and methods for the treatment of cancer	PCT	PCT/IB2021/057644	2041
31	COMBINATION OF AN IGE MONOCLONAL ANTIBODY SPECIFIC TO A CANCER ANTIGEN AND NK CELL FOR THE TREATMENT OF CANCER	Broad claims are directed to the combination of NK cells with an IgE monoclonal antibody specific to a tumor-associated antigen bound to it. Specific examples of IgE monoclonal antibody specific to a tumor-associated antigen is an anti-MUC1 antibody.	PCT	PCT/CA2022/051303	2042
32	USE OF OREGOVOMAB AND PARP INHIBITORS FOR TREATMENT OF OVARIAN CANCER	Method for the treatment of ovarian cancer.	PCT	PCT/CA2023/050344	2043

주요 계약 목록

업체명	분야	역할
IQVIA®	Global 임상시험 수탁기관	임상시험이 규정과 가이드라인에 따라 진행되고 , 데이터의 신뢰도 향상을 위해 의뢰사를 지원함 - 마일스톤 및 타임라인 관리 - 임상시험 모니터링 - 대상자의 safety 모니터링 및 보고 - 임상시험 데이터 quality 관리 - 국가별 Regulatory affair 업무 지원
Raptim Research Pvt. Ltd	Global 임상시험 수탁기관
Veristat. LLC	Global 임상시험 수탁기관	임상시험 데이터 관리 임상시험 데이터의 분석 및 결과보고서 작성
Gynecologic Oncology Group (GOG)	의학자문 기구	임상시험시행 전 /중 /후 예상되는 또는 예상치 못한 이슈 및 이상반응에 대한 의학 자문 ,미국 진행 중인 임상시험 기관의 이슈 관리
Independent Data Safety Monitoring Board (IDSMB)	의학자문 기구	임상시험 중 발생한 이상반응 및 임상데이터를 blind상태에서 검토하여 임상시험의 진행 지속 가능여부 판단 기구
Cytovance	임상시험용 의약품 위탁생산업체	임상시험용 의약품의 제조 ( 원료의약품 )
LSNE/PCI	임상시험용 의약품 위탁생산업체	임상시험용 의약품의 제조 ( 완제의약품 )
Fisher Bioservice	임상시험용 의약품 보관 /배송업체	GCP 및 GMP certified 기관으로 임상시험용의약품의 Labeling, 보관 , 해외 배송을 담당함
Zuellig Pharma Korea Ltd.	임상시험용 의약품 보관 /배송업체	GCP 및 GMP certified 기관으로 임상시험용의약품의 Labeling, 보관 , 한국내 배송을 담당함
CellCarta Biosciences	Laboratory test	Central laboratory 로서 실험실적 검사 /CT, MRI image 및 분석기관
Myraid
Duke University
WUXI
Clario

③ 무형자산 취득 이후 임상시험 지출 실적 및 진행 경과

연결실체는 2021년 12월 1일 현물출자를 통해 무형자산을 취득한 이후, 당분기말까지 임상시험을 위해 경상연구개발비 141억원, 자본화된 연구개발비 593억원의 자금을 사용하였습니다.

한편, 연결실체가 개발 중인 신약 오레고보맙의 cohort1 무용성평가가 2024년 1월경 있었으며, 데이터안전성모니터링위원회(DSMB)가 오레고보맙의 임상지속을 위한 P value를 달성하지 못해 2024년 1월경 치료중에 있는 대상자의 투약중단을 권고한바 있습니다. 그러나 본 연구에 등록된 환자는 2023년 12월부로 3상 임상시험 프로토콜에 따른 치료과정은 모두 완료(EOT; End of treatment)된 상태로 DSMB의 권고에 해당되는 환자는 없었습니다. 치료 종료 후 현재 질병의 진행여부와 대상자 생존 평가를 위한 추적관찰을 지속하고 있습니다. 이후 DSMB권고에 대한 유권 해석 결과, 해당 권고는 임상약의 투여가 진행중에 있는 환자가 있다면 이에 대한 중단을 의미하며 이미 치료를 완료한 환자들에 대한 추적 관찰은 지속하기를 권고한다는 답변을 받았습니다.

(4) 당분기말 현재 IP R&D 무형자산에 대한 파이프라인별 상세 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)
분류	단계	구분	파이프라인	자산화된 금액
				임상3상 前	임상3상	계
자산화 된 개발비	개발중	신약	난소암(재발환자)	-	13,595,719	13,595,719
			난소암(신규환자)(*)	-	-	-
			췌장암	2,526,055	-	2,526,055
합계				2,526,055	13,595,719	16,121,774

(*)	24년 1월 임상 3상 투약중단 권고에 따라 전기 중 153,042 백만원 손상차손을 인식하였습니다.

취득일 이후 발생한 지출은 기술적 실현가능성, 상업화 가능성 및 원가측정의 신뢰성을 고려하여 자산성 여부를 판단하여 회계처리 하였습니다. 자산화 되지 않은 개발비는 경상연구개발비 및 지급수수료의 계정으로 비용처리 되었습니다.

(4) 임상성공의 불확실성연결실체가 개발 중인 신약 오레고보맙의 cohort1 무용성평가가 2024년 1월경 있었으며, 데이터안전성모니터링위원회(DSMB)가 오레고보맙의 임상지속을 위한 P value를 달성하지 못해 2024년 1월경 치료중에 있는 대상자의 투약중단을 권고한바 있습니다. 그러나 본 연구에 등록된 환자는 2023년 12월부로 3상 임상시험 프로토콜에 따른 치료과정은 모두 완료(EOT; End of treatment)된 상태로 DSMB의 권고에 해당되는 환자는 없었습니다. 치료 종료 후 현재 질병의 진행여부와 대상자 생존 평가를 위한 추적관찰을 지속하고 있습니다. 이후 DSMB권고에 대한 유권 해석 결과, 해당 권고는 임상약의 투여가 진행중에 있는 환자가 있다면 이에 대한 중단을 의미하며 이미 치료를 완료한 환자들에 대한 추적 관찰은 지속하기를 권고한다는 답변을 받았습니다. 13. 매입채무, 기타지급채무, 기타유동부채 및 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
외상매입금	5,039,770	6,109,165

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
미지급금	3,598,378	4,354,775
미지급비용	15,647,447	9,330,074
수입보증금	81,950	-
합계	19,327,775	13,684,849

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
선수금	1,321,148	2,127,304
예수금	124,428	30,000
기타의유동부채	1,020,000	-
연차수당충당부채	268,854	290,821
합계	2,734,430	2,448,125

(4) 리스부채1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전기
기초	393,095	722,853
증가	-	114,885
감소	(61,938)	(462,961)
유효이자비용	3,000	18,318
계	334,157	393,095
유동	185,111	212,209
비유동	149,046	180,886

한편, 당분기 리스부채의 실제지급액은 62 백만원(전기: 290백만원)입니다.2) 당분기말 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	최소리스료	현재가치
1년이내	191,729	185,111
1년초과~3년이내	148,501	145,192
3년초과~5년이내	3,880	3,854
소계	344,110	334,157
차감: 현재가치 조정금액	(9,953)	-
리스부채의 현재가치	334,157	-

3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	리스부채
기초잔액	393,095
(순)재무활동 현금흐름	(58,938)
(순)영업활동 현금흐름	(3,000)
신규 계약 등 증가	-
유효이자율 상각	3,000
비현금흐름	-
기말잔액	334,157

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)
구분	유형	차입처	연이자율(%)	KRW	만기일
원화차입금	일반차입금	국도상사	4.60	4,000,000	2024-03-31
	일반차입금	카나리아바이오엠	4.60	50,164,255	2024-04-30
	일반차입금	직산농업협동조합	7.00	3,000,000	2024-04-28
	일반차입금	천안배원예농업협동조합	7.00	3,000,000	2024-04-28
	일반차입금	입장농업협동조합	7.00	2,370,000	2024-04-28
	일반차입금	동천안농업협동조합	7.00	1,630,000	2024-04-28
	일반차입금	울산중앙농업협동조합	7.00	2,000,000	2024-06-30
	일반차입금	오큐피바이오	4.60	3,415,822	2024-06-30
합계				69,580,077

당분기말 현재 연결실체는 지역농협으로부터의 차입금 12,000백만원과 관련하여 무궁화신탁 및 코람코자산신탁을 신탁회사로 하는 담보신탁계약을 체결하였습니다 . 동계약에 따라 연결실체는 차입금의 120%에 해당하는 금액에 대하여 연결실체의 천안공장 및 수지유타워를 담보로 제공하고 있으며 , 동 부동산의 화재보험 보험금청구권에 대해 차입금의 120%를 한도로 근질권을 제공하고 있습니다 (주석 11, 29참조 ).

2) 전기말

(단위: USD, 천원)
구분	유형	차입처	연이자율(%)	USD	KRW	만기일(*)
외화차입금	USANCE	기업은행	5.91~5.92	2,347,703	3,027,128	2024-02-20
소계				2,347,703	3,027,128
원화차입금	일반차입금	국도상사	4.60	-	4,000,000	2024-03-31
	일반차입금	카나리아바이오엠	4.60	-	50,320,028	2024-03-31
	일반차입금	직산농업협동조합	7.00	-	3,000,000	2024-04-28
	일반차입금	천안배원예농업협동조합	7.00	-	3,000,000	2024-04-28
	일반차입금	입장농업협동조합	7.00	-	2,370,000	2024-04-28
	일반차입금	동천안농업협동조합	7.00	-	1,630,000	2024-04-28
	일반차입금	울산중앙농업협동조합	7.00	-	2,000,000	2024-06-30
소계				-	66,320,028
합계				2,347,703	69,347,156

(*)	외화차입금의 만기일은 최종만기일을 기재하였습니다 .

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금은 없습니다.

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 장단기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	단기차입금	장기차입금
기초잔액	69,347,156	-
순영업활동 현금흐름	1,000,000	-
순재무활동 현금흐름	(3,682,901)	-
대체	2,915,822	-
기말잔액	69,580,077	-

15. 전환사채 및 신주인수권부사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
[유동]
전환사채	50,030,000	55,030,000
상환할증금	3,860,992	4,495,117
전환권조정	(8,943,554)	(11,195,360)
파생상품부채	28,984,945	31,963,806
소계	73,932,383	80,293,563
[비유동]
신주인수권부사채	126,578,278	126,578,278
신주인수권조정	(125,985,334)	(126,012,438)
소계	592,944	565,840
합계	74,525,327	80,859,403

(2) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분		2회차-무기명식무보증사모비분리형 신주인수권부사채
사채의 발행일		2022-09-13
사채의 만기일		2052-09-13
액면가액		295,636,414
발행가액		295,636,414
미상환가액		46,578,278
이자율		표면이자율 0%
		만기이자율 0%
전환권/신주인수권	전환청구/행사기간	2023년 9월 13일부터
		2052년 8월 13일까지
	전환(행사)가액조정에 관한 사항	가.본 사채를 소유한 자가 행사청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 신주인수권부사채 또는 전환사채를 발행하거나, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하는 경우 다음과 같이 행사가액을 조정한다. 유ㆍ무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 시가를 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 행사가액 조정에 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 행사가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다.조정 후 행사가액=조정 전 행사가액×[{A+(B×C/D)}/(A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는영(0)으로 하고, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.
		나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 행사청구권이 행사되어 전액 주식으로 투자되었더라면 본 사채의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가격을 조정한다.
		다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.
		라. 위 가.목 내지 다.목에 의하여 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 신주인수권부사채에 부여된 행사청구권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다.
		마. 본호에 의한 조정 후 행사가격 중 원단위 미만은 절상한다.
		바. 본 사채의 행사가액의 조정에 관한 사항 중 시가하락에 의한 조정(Refixing)은 없다.
	발행할주식	지배회사 기명식 보통주식
	전환(행사)가액	7,358
	전환(행사)가능주식수	6,330,290
조기상환청구권(Call option)	조기상환청구기간	발행익 익일부터 가능
	조기상환청구금액	권면금액의 전부 또는 일부
매도청구권(Put option)	매도청구기간	해당 없음
	매도청구금액	해당 없음

(단위: 천원)
구분		3회차-무기명식무보증사모비분리형 신주인수권부사채	4회차-무기명식이권부무보증사모전환사채(*1)
사채의 발행일		2022-10-12	2022-12-19
사채의 만기일		2052-10-12	2025-12-19
액면가액		80,000,000	30,000,000
발행가액		80,000,000	30,000,000
미상환가액		80,000,000	15,010,000
이자율		표면이자율 0%	표면이자율 2.0% (1/4로 산정된 이자율 매 3개월마다 후급)
이자율		만기이자율 0%	만기이자율 3.5%
전환권/신주인수권	전환청구/행사기간	2023년 10월 12일부터	2023년 12월 19일부터
	전환청구/행사기간	2052년 9월 12일까지	2025년 11월 19일까지
	전환(행사)가액조정에 관한 사항	가.본 사채를 소유한 자가 행사청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 신주인수권부사채 또는 전환사채를 발행하거나, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하는 경우 다음과 같이 행사가액을 조정한다. 유ㆍ무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 시가를 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 행사가액 조정에 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 행사가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. 조정 후 행사가액=조정 전 행사가액×[{A+(B×C/D)}/(A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는영(0)으로 하고, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.	가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일로 한다. 조정 후 전환가액=조정 전 전환가액×[{A+(B×C/D)}/(A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의발행주식 총수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는영(0)으로 하고, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.
		나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 행사청구권이 행사되어 전액 주식으로 투자되었더라면 본 사채의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가격을 조정한다.	나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 투자되었더라면 본 사채의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다.
		다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.	다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.
		라. 위 가.목 내지 다.목에 의하여 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 신주인수권부사채에 부여된 행사청구권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다.	라.위 가 내지 다와는 별도로, 본건 사채 발행 후 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격(이하 “시가산정가액”이라 한다)이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 해당하는 가액 이상이어야 하며, 조정 이후 주가가 상승하는 경우에는 의무적으로 상향조정하여야 하며, 상향조정의 범위는 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인 발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100%로 제한된다.
		마. 본호에 의한 조정 후 행사가격 중 원단위 미만은 절상한다.	마. 본호에 의한 조정 후 전환가격이 액면금액 이하일 경우에는 액면금액을 전환가격으로 한다.
		바. 본 사채의 행사가액의 조정에 관한 사항 중 시가하락에 의한 조정(Refixing)은 없다.	바. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.
	발행할주식	지배회사 기명식 보통주식	지배회사 기명식 보통주식
	전환(행사)가액	7,727	3,559
	전환(행사)가능주식수	10,353,306	4,217,476
조기상환청구권 (Call option)	조기상환청구기간	해당 없음	발행일 1년 후부터 가능
조기상환청구권 (Call option)	조기상환청구금액	해당 없음	권면금액의 전부 또는 일부
매도청구권 (Put option)	매도청구기간	해당 없음	발행일 1년 후부터 가능
매도청구권 (Put option)	매도청구금액	해당 없음	권면금액의 전부 또는 일부

(*1)	2023년 2월 21일에 발행회사와 인수인간에 부속계약이 체결되었으며 해당 계약에 따라 발행회사의 조기상환청구권과 사채권자의 매도청구권 부여되었습니다.

(단위: 천원)
구분		5회차-무기명식이권부무보증사모전환사채	6회차-무기명식이권부무보증사모전환사채
사채의 발행일		2022-11-17	2022-12-28
사채의 만기일		2025-11-17	2025-12-28
액면가액		20,000,000	10,000,000
발행가액		20,000,000	10,000,000
미상환가액		10,010,000	5,010,000
이자율		표면이자율 2.0%(1/4로 산정된 이자율 매 3개월마다 후급)	표면이자율 2.0%(1/4로 산정된 이자율 매 3개월마다 후급)
이자율		만기이자율 3.5%	만기이자율 3.5%
전환권/신주인수권	전환청구/행사기간	2023년 11월 17일부터	2023년 12월 28일부터
	전환청구/행사기간	2025년 10월 17일까지	2025년 11월 28일까지
	전환(행사)가액조정에 관한 사항	가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일로 한다.조정 후 전환가액=조정 전 전환가액×[{A+(B×C/D)}/(A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의발행주식 총수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는영(0)으로 하고, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.	가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다.전환가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일로 한다.조정 후 전환가액=조정 전 전환가액×[{A+(B×C/D)}/(A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의발행주식 총수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는영(0)으로 하고, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.
		나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 투자되었더라면 본 사채의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다.	나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 투자되었더라면 본 사채의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다.
		다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.	다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.
		라.위 가 내지 다와는 별도로, 본건 사채 발행 후 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격(이하 “시가산정가액”이라 한다)이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 해당하는 가액 이상이어야 하며, 조정 이후 주가가 상승하는 경우에는 의무적으로 상향조정하여야 하며, 상향조정의 범위는 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인 발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100%로 제한된다.	라.위 가 내지 다와는 별도로, 본건 사채 발행 후 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격(이하 “시가산정가액”이라 한다)이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 해당하는 가액 이상이어야 하며, 조정 이후 주가가 상승하는 경우에는 의무적으로 상향조정하여야 하며, 상향조정의 범위는 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인 발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100%로 제한된다.
		마. 본호에 의한 조정 후 전환가격이 액면금액 이하일 경우에는 액면금액을 전환가격으로 한다.	마.본호에 의한 조정 후 전환가격이 액면금액 이하일 경우에는 액면금액을 전환가격으로 한다.
		바. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.	바. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.
	발행할주식	지배회사 기명식 보통주식	지배회사 기명식 보통주식
	전환(행사)가액	3,559	3,321
	전환(행사)가능주식수	2,812,587	1,508,581
조기상환청구권(Call option)	조기상환청구기간	발행일 1년 후부터 가능	발행일 1년 후부터 가능
조기상환청구권(Call option)	조기상환청구금액	권면금액의 전부 또는 일부	권면금액의 전부 또는 일부
매도청구권(Put option)	매도청구기간	발행일 1년 후부터 가능	발행일 1년 후부터 가능
매도청구권(Put option)	매도청구금액	권면금액의 전부 또는 일부	권면금액의 전부 또는 일부

(단위: 천원)
구분		7회차-무기명식이권부무보증사모전환사채	8회차-무기명식이권부무보증사모전환사채
사채의 발행일		2023-01-13	2023-01-16
사채의 만기일		2026-01-13	2026-01-16
액면가액		10,000,000	15,000,000
발행가액		10,000,000	15,000,000
미상환가액		5,000,000	15,000,000
이자율		표면이자율 0%	표면이자율 0%
이자율		만기이자율 4%	만기이자율 4%
전환권/신주인수권	전환청구/행사기간	2024년 01월 13일부터	2024년 01월 16일부터
	전환청구/행사기간	2025년 12월 13일까지	2025년 12월 16일까지
	전환(행사)가액조정에 관한 사항	가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다.전환가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일로 한다. 조정 후 전환가액=조정 전 전환가액×[{A+(B×C/D)}/(A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의발행주식 총수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는영(0)으로 하고, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.	가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다.전환가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일로 한다.조정 후 전환가액=조정 전 전환가액×[{A+(B×C/D)}/(A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의발행주식 총수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는영(0)으로 하고, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.
		나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 투자되었더라면 본 사채의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다.	나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 투자되었더라면 본 사채의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다.
		다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.	다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.
		라.위 가 내지 다와는 별도로, 본건 사채 발행 후 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격(이하 “시가산정가액”이라 한다)이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 해당하는 가액 이상이어야 하며, 조정 이후 주가가 상승하는 경우에는 의무적으로 상향조정하여야 하며, 상향조정의 범위는 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인 발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100%로 제한된다.	라.위 가 내지 다와는 별도로, 본건 사채 발행 후 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격(이하 “시가산정가액”이라 한다)이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 해당하는 가액 이상이어야 하며, 조정 이후 주가가 상승하는 경우에는 의무적으로 상향조정하여야 하며, 상향조정의 범위는 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인 발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100%로 제한된다.
		마.본호에 의한 조정 후 전환가격이 액면금액 이하일 경우에는 액면금액을 전환가격으로 한다.	마.본호에 의한 조정 후 전환가격이 액면금액 이하일 경우에는 액면금액을 전환가격으로 한다.
		바. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.	바. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.
	발행할주식	지배회사 기명식 보통주식	지배회사 기명식 보통주식
	전환(행사)가액	3,378	3,390
	전환(행사)가능주식수	1,480,165	4,424,778
조기상환청구권(Call option)	조기상환청구기간	발행일 1년 후부터 가능	발행일 1년 후부터 가능
조기상환청구권(Call option)	조기상환청구금액	권면금액의 전부 또는 일부	권면금액의 전부 또는 일부
매도청구권(Put option)	매도청구기간	발행일 1년 후부터 가능	발행일 1년 후부터 가능
매도청구권(Put option)	매도청구금액	권면금액의 전부 또는 일부	권면금액의 전부 또는 일부

한편, 당분기 중 지배회사 보통주의 시가하락으로 전환사채의 전환가액이 조정되었으며, 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
구분	권면총액	조정전		조정후
구분	권면총액	전환가능 주식	전환가액	전환가능 주식	전환가액
제4회차 전환사채	15,010,000,000	3,613,384	4,154	4,217,476	3,559
제5회차 전환사채	10,010,000,000	1,968,922	5,084	2,812,587	3,559
제6회차 전환사채	5,010,000,000	1,056,070	4,744	1,508,581	3,321
제7회차 전환사채	10,000,000,000	2,072,538	4,825	2,960,331	3,378
제8회차 전환사채	15,000,000,000	3,097,893	4,842	4,424,778	3,390

(3) 당분기 및 전기 중 전환사채 및 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다

1) 당분기

(단위: 천원)
회차	발행일자	기초	증가(최초발행)			감소(재매입)		감소(전환 등)			기말	거래상대방
회차	발행일자	기초	일자	금액	거래상대방	일자	금액	일자	금액	거래상대방	기말	거래상대방
2회차 신주인수권부사채	2022-09-13	46,578,278	-	-	-	-	-	-	-	-	46,578,278	㈜카나리아바이오엠
3회차 신주인수권부사채	2022-10-12	80,000,000	-	-	-	-	-	-	-	-	80,000,000	㈜카나리아바이오엠(*1)
4회차 전환사채	2022-12-19	15,010,000	-	-	-	-	-	-	-	-	15,010,000	㈜카나리아바이오엠(*2)
5회차 전환사채	2022-11-17	10,010,000	-	-	-	-	-	-	-	-	10,010,000	㈜카나리아바이오엠(*2)
6회차 전환사채	2022-12-28	5,010,000	-	-	-	-	-	-	-	-	5,010,000	㈜카나리아바이오엠(*2)
7회차 전환사채	2023-01-13	10,000,000	-	-	-	-	-	2024-02-20	5,000,000	㈜에이티세미콘	5,000,000	㈜에이티세미콘
8회차 전환사채	2023-01-16	15,000,000	-	-	-	-	-	-	-	-	15,000,000	㈜에이티세미콘
합계		181,608,278		-			-		5,000,000		176,608,278

(*1) 당분기 중 제3회차 신주인수권부사채의 사채권자 변경 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	최초 사채권자	변경 사채권자	발행가액	양도가액
3회차 신주인수권부사채	㈜세종메디칼	㈜카나리아바이오엠	45,000,000	7,762,500

한편, ㈜카나리아바이오엠은 2024년 4월 중 ㈜세종메디칼로부터 제3회차 신주인수권부사채(액면금액 350억원)를 추가 취득하였습니다. (*2) 전기 중 ㈜카나리아바이오엠이 스텝포워드와 체결한 제4회~제6회차 전환사채 사채 양수도 계약은 2024년 2월 7일 상호 합의하에 계약 해지되었습니다. 이에 따라 전환사채의 사채권자는 스텝포워드에서 ㈜카나리아바이오엠으로 변경되었습니다.

2) 전기

(단위: 천원)
회차	발행일자	기초	증가(최초발행)			감소(재매입)		감소(전환 등)			기말	거래상대방
회차	발행일자	기초	일자	금액	거래상대방	일자	금액	일자	금액	거래상대방	기말	거래상대방
1회차 전환사채	2022-07-08	20,000,000	-	-	-	-	-	2023-07-12	20,000,000	㈜카나리아바이오엠	-	㈜카나리아바이오엠
1회차 신주인수권부사채	2022-07-08	20,000,000	-	-	-	2023-07-12	20,000,000	-	-	-	-	㈜카나리아바이오엠
2회차 신주인수권부사채	2022-09-13	120,000,000	-	-	-	2023-01-16	10,000,000	2023-12-05	53,421,722	㈜카나리아바이오엠	46,578,278	㈜카나리아바이오엠
2회차 신주인수권부사채	2022-09-13	120,000,000	-	-	-	2023-01-17	10,000,000	-	-	-	46,578,278	㈜카나리아바이오엠
3회차 신주인수권부사채	2022-10-12	80,000,000	-	-	-	-	-	-	-	-	80,000,000	㈜세종메디칼
4회차 전환사채	2022-12-19	30,000,000	-	-	-	-	-	2023-12-20	14,990,000	㈜카나리아바이오엠	15,010,000	스텝포워드(*)
5회차 전환사채	2022-11-17	20,000,000	-	-	-	-	-	2023-12-22	9,990,000	㈜카나리아바이오엠	10,010,000	스텝포워드(*)
6회차 전환사채	2022-12-28	10,000,000	-	-	-	-	-	2023-12-28	4,990,000	㈜카나리아바이오엠	5,010,000	스텝포워드(*)
7회차 전환사채	2023-01-13	-	2023-01-13	10,000,000	㈜ 에이티세미콘	-	-	-	-	-	10,000,000	㈜에이티세미콘
8회차 전환사채	2023-01-16	-	2023-01-16	15,000,000	㈜ 에이티세미콘	-	-	-	-	-	15,000,000	㈜에이티세미콘
합계	-	300,000,000	-	25,000,000	-	-	40,000,000	-	103,391,722	-	181,608,278

(*) 전기 중 전환사채 사채권자 변경 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	최초 사채권자	변경 사채권자	발행가액	양도가액
제4회차 전환사채	㈜카나리아바이오엠	스텝포워드	30,000,000	15,010,000
제5회차 전환사채	㈜카나리아바이오엠	스텝포워드	20,000,000	10,010,000
제6회차 전환사채	㈜카나리아바이오엠	스텝포워드	10,000,000	5,010,000

(4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채 장부금액

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말	취득시
제4회 전환사채 전환권대가	8,498,799	8,498,799	14,346,632
제5회 전환사채 전환권대가	5,484,049	5,484,049	5,059,133
제6회 전환사채 전환권대가	3,102,726	3,102,726	2,607,385
제7회 전환사채 전환권대가	2,978,861	5,957,722	1,848,127
제8회 전환사채 전환권대가	8,920,510	8,920,510	2,794,419

2) 관련 당기 손익

(단위: 천원)
구분	금액
법인세비용 차감전 계속사업손익	(11,736,161)
평가손익	-
평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	(11,736,161)

16. 퇴직급여제도연결실체는 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 확정 기여형제도 등과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 135백만원 및 78백만원입니다.

17. 복구충당부채 연결실체는 보고기간 종료일 리스계약에 근거하여 장래의 복구의무에 따라 지출될 것이 예상되는 금액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 복구충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
복구충당부채	16,972	16,819

(2) 당분기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)
구분	기초	전입	이자상각	기말
복구충당부채	16,819	-	153	16,972

2) 전기

(단위: 천원)
구분	기초	전입	이자상각	기말
복구충당부채	-	-	16,819	16,819

18. 납입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수	1,000,000,000주	1,000,000,000주
1주의 금액	100원	100원
발행한 주식의 수	188,471,729주	186,991,564주
자본금	18,847,172,900원	18,699,156,400원

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기		전기
구분	자본금	주식발행초과금	자본금	주식발행초과금
기초	18,699,156	242,600,906	4,686,544	107,967,762
유상증자	-	-	97,447	4,902,548
전환 및 신주인수권 행사	148,017	7,422,351	2,395,578	141,364,286
무상증자(*1)	-	-	11,519,587	(11,633,690)
기말	18,847,173	250,023,257	18,699,156	242,600,906

(*) 전기 중 지배회사는 무상증자를 실시하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용
신주배정기준일	2023-07-27
상장일	2023-08-21
1주당 액면가액	100원
배정주식수	115,195,870주
재원	주식발행초과금

19. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금) 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
이익준비금(*1)	1,392,630	1,392,630
기업합리화적립금	567,924	567,924
임의적립금	30,400,000	30,400,000
사업확장적립금	2,000,000	2,000,000
자산재평가적립금	9,881,690	9,881,690
미처리결손금	(502,357,937)	(490,608,244)
합계	(458,115,693)	(446,366,000)

(*)	상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금을 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 배당금당분기와 전기 중 지배회사의 배당금 처분내역은 없습니다. 20. 매출액(1) 연결실체의 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
제품매출	34,766,946	43,138,832
상품매출	446,521	465,770
원재료매출	68	-
기타매출	90	148
합계	35,213,625	43,604,750

한편, 연결실체는 재화가 고객 등의 특정 위치에 운송(인도)되어 재화의 통제가 고객에게 이전되었을 때 수익을 인식합니다.(2) 주요고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 고객으로부터의 매출액이 연결실체 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )
구분	당분기		전분기
구분	매출액	비율	매출액	비율
A 사	5,291,986	15.03%	-	-

21. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
전환권 재매입 이익	47,654	47,654
신주인수권대가	126,122,987	126,122,987
신주인수권부사채 재매입 손실	(160,340)	(160,340)
주식매수선택권	7,077,713	5,647,796
합계	133,088,014	131,658,097

(2) 주식기준보상연결실체는 임직원에게 지배회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 주식 공정가치로 매수할 수 있습니다.1) 당분기말 현재 연결실체가 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	1차	2차
권리부여일	2023년 02월 24일	2023년 10월 10일
권리행사시 부여방법	신주교부.자기주식교부.주가차액보상	신주교부.자기주식교부.주가차액보상
권리행사 가능기간	2025년 02월 24일 ~2028년 02월 23일	2025년 10월 11일 ~2028년 10월 10일
행사가능주식수(*1)	1,010,000주	174,624주
행사가격(*2)	5,468	5,970

(*1)	당분기말 현재 행사가능한 주식수로 산정하였습니다.
(*2)	부여시점의 행사가격은 1차와 2차 각각 16,410원 및 5,970원입니다. 한편, 당분기말 현재 행사가격은 무상증자 및 유상증자에 따른 조정 후 행사가격입니다.

2) 당분기 및 전기 중 주식기준보상과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전기
이전기간까지의 누적보상비용	5,647,796	-
비용으로 인식한 보상비용	1,429,917	5,647,796
기말 현재 누적보상비용	7,077,713	5,647,796

연결실체가 결제방식을 선택할 수 있는 주식기준보상거래로 당분기말 현재 연결실체가 현금을 지급해야하는 현재의무가 없으므로 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리하였습니다.

3) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구분	주식매수선택권 수량(단위: 주)		가중평균 행사가격(단위: 원)(*)
구분	당분기	전기	당분기	전기
기초 잔여주	1,291,936	-	5,570	-
부여	-	1,371,936	-	14,417
행사	-	-	-	-
소멸	(107,312)	(80,000)	5,876	16,410
기말 잔여주	1,154,624	1,261,936	5,544	5,571
기말 행사가능한 주식수	30,000	30,000	5,468	5,468

(*)	전기 중 무상증자 및 유상증자로 인하여 행사가격이 변동되었습니다.

4) 공정가치 측정연결실체는 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였습니다. 용역 제공 및 비시장성과 조건은 공정가치 측정 시에 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같으며, 이는 액면분할 이전의 정보입니다.

(단위: 원)
구분	1차	2차
부여일의 공정가치(*1)	12,080원	5,153원
부여일 현재 주가	17,000원	6,950원
행사가격(*2)	16,410원	5,970원
기대만기(*3)	3.5년	3.5년
무위험이자율	3.58%	4.04%
연환산주가변동성(*4)	107.57%	110.75%
기대배당수익율	0.00%	0.00%

(*1)	외부평가기관에서 평가한 부여일의 공정가치 및 주가입니다.
(*2)	부여시점의 행사가격입니다.
(*3)	조기행사 영향을 반영하기 위해 행사기간의 평균을 적용하였습니다.
(*4)	사업구조의 변화 등으로 인한 주가의 급등락이 반영되는 것을 피하기 위해 최근 180영업일 일일주가 연환산변동성을 사용하였습니다.

22. 판매비와관리비 및 손상차손(손상차손환입)당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 및 손상차손(손상차손환입)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
급여	999,552	963,255
퇴직급여	111,180	49,413
복리후생비	87,599	77,950
여비교통비	10,853	31,694
접대비	56,832	71,732
통신비	7,404	5,455
세금과공과	36,152	37,225
감가상각비	31,383	33,513
사용권자산감가상각비	61,271	76,929
무형자산상각비	19,684	18,722
지급임차료	10,379	16,522
수선비	363	2,627
보험료	26,146	21,289
차량유지비	23,100	27,320
경상개발비	9,086,589	1,078,924
운반비	1,127,031	1,284,525
교육훈련비	2,805	6,529
도서인쇄비	3,172	3,730
소모품비	17,300	23,957
지급수수료	1,202,222	1,181,380
광고선전비	12,034	225,184
자가운전보조금	-	1,800
판매수수료	456,616	520,000
주식보상비용	1,429,917	661,852
손상차손(환입)	164,184	283,878
합계	14,983,768	6,705,405

23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 판매비와관리비, 매출원가 및 손상차손(손상차손환입)을 포함한 비용의성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
재고자산의 변동	67,113	(227,507)
원재료 및 소모품 사용액 등	29,129,940	37,398,441
종업원급여	1,558,089	1,462,824
감가상각비	151,309	147,296
사용권자산감가상각비	63,249	78,906
무형자산상각비	20,115	19,130
운반비	1,127,031	1,284,526
판매수수료	456,616	520,000
복리후생비	148,140	138,294
손상차손(환입)	164,185	283,878
경상개발비	9,086,589	1,078,924
기타	3,185,845	2,705,250
합계	45,158,221	44,889,962

24. 기타수익과 기타비용 및 기타의손상차손(환입)(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
유형자산처분이익	23,726	3,635
수입수수료	5,094	4,447
수입임대료	3,000	3,000
사용권자산처분이익	-	719
잡이익	45,982	64,195
합계	77,802	75,996

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
기부금	600	600
잡손실	11,953	8,628
합계	12,553	9,228

(3) 당분기 및 전분기 중 기타의손상차손(환입)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
단기대여금손상차손	-	(49,000)

25. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
이자수익	131,654	402,720
금융보증부채환입액	509,094	230,931
배당금수익	65	46
외환차익	33,533	386,842
외화환산이익	8,896	64,008
신주인수권부사채상환이익	-	4,783
비유동금융기관예치금평가이익	2,792	2,166
합계	686,034	1,091,496

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
이자비용	563,907	323,695
금융보증부채전입액	37,100	103,085
외환차손	179,218	467,773
외화환산손실	373,848	714,054
전환사채상환손실	-	3,342,795
금융자산처분손실	-	66,010
합계	1,154,073	5,017,412

26. 법인세

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
당기법인세
- 당기손익에 대한 당기법인세	-	-
- 당기에 인식한 조정사항	-	-
이연법인세
- 일시적차이의 증감	13,532	(5,579,805)
- 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세	-	4,377,488
법인세비용(수익)	13,532	(1,202,317)

(2) 당분기 및 전분기의 세전이익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
법인세비용차감전순이익(순손실)	(11,736,161)	(5,354,890)
적용세율에 따른 법인세	(2,452,858)	(1,119,172)
법인세효과:
- 비공제항목	384,406	378,341
- 이연법인세자산 미인식에 따른 효과	1,706,307	6,810
- 세율차이	375,677	(194,167)
- 기타	-	(274,129)
법인세비용(수익)	13,532	(1,202,317)
유효법인세율	(*)	(*)

(*)	분기순손실이 발생하여 유효법인세율을 산정하지 않았습니다.

27. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기 중 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
구분	당분기	전분기
Ⅰ. 분기순이익(손실)	(11,749,692,637)	(4,152,573,444)
Ⅱ. 가중평균유통보통주식수(*1)	187,658,452	140,596,329
Ⅲ. 기본주당이익(손실)(Ⅰ/Ⅱ)	(63)	(30)

(*)	전기 중 무상증자에 따라 전분기 주당이익은 무상증자 효과를 반영하여 재산정하였습니다.

<당분기>

(단위: 주)
기간	주식수(*)	일수	적수
2024-01-01~2024-02-20	186,991,564	50	9,349,578,200
2024-02-20~2024-03-31	188,471,729	41	7,727,340,889
가중평균유통보통주식수			187,658,452

(*) 2024년 2월 20일 제7회차 전환사채의 전환에 따라 주식수가 증가하였습니다.

<전분기>

(단위: 주)
기간	주식수	일수	적수
2023-01-01~2023-03-31	140,596,329	90	12,653,669,610
가중평균유통보통주식수			140,596,329

(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주는 주식매수선택권, 전환사채와 신주인수권부사채가 있습니다.연결실체는 주식매수선택권, 전환사채 및 신주인수권 행사 시 보통주가 발행된다고 가정하는 경우 주당손실이 감소함에 따라 반희석효과로 인해 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 28. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
분기순이익(손실)	(11,749,693)	(4,152,573)
조정항목:
감가상각비	151,309	147,296
사용권자산감가상각비	63,249	78,906
무형자산상각비	20,115	19,130
손상차손(환입)	164,185	283,878
기타의손상차손(환입)	-	(49,000)
외화환산손실	373,848	714,054
금융자산처분손실	-	66,010
이자비용	563,907	323,695
유효이자비용	3,153	6,399
전환사채이자비용	1,358,519	248,978
신주인수권부사채이자비용	27,105	4,783
법인세비용	13,532	(1,202,317)
금융보증부채전입액	37,100	103,085
전환사채상환손실	-	3,342,795
주식보상비용	1,429,917	661,852
이자수익	(131,654)	(402,720)
유효이자수익	-	(629)
배당금수익	(65)	(46)
외화환산이익	(8,896)	(64,008)
유형자산처분이익	(23,726)	(3,635)
사용권자산처분이익	-	(719)
신주인수권부사채상환이익	-	(4,783)
금융보증부채환입	(509,094)	(230,931)
장기금융상품평가이익	(2,792)	(2,166)
영업활동으로 인한 자산부채의 변동:
매출채권의 감소(증가)	(134,699)	2,392,541
기타수취채권의 감소(증가)	(1,234,447)	(762,647)
재고자산의 감소(증가)	866,095	1,629,044
기타유동자산의 증가	(3,969,112)	379,509
매입채무의 증가(감소)	(1,069,395)	(7,277,276)
기타지급채무의 감소	7,651,253	(5,512,207)
기타유동부채의 증가	1,092,674	1,318,757
영업활동에서 창출된 현금	(5,017,613)	(7,944,945)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내역	당분기	전분기
리스부채 유동성재분류	31,840	47,772
대여금 유동성 재분류	-	500,000
이자비용과 건설중인자산의 대체(차입이자자본화)	291,005	76,407
차입이자자본화 IPR&D 대체	-	3,204,748
IPR&D 대체 취득	-	4,605,911
사용권자산의 처분	-	2,046
주식매수선택권행사를 통한 관계기업투자주식	-	137,100
건설중인자산의 소프트웨어 대체	14,100	-
전환에 따른 사채장부금액 자본 대체	7,570,370	-
기타채무의 차입금 대체	2,915,822	-

(3) 당분기와 전기 중 재무활동현금흐름에서 발생한 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)
구분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금조정			기말
구분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	리스 취득	환율변동효과	기타	기말
단기차입금	69,347,156	(2,682,901)	-	-	2,915,822	69,580,077
리스부채	393,095	(58,938)	-	-	-	334,157
전환사채	48,329,757	-	-	-	(3,382,319)	44,947,438
신주인수권부사채	565,839	-	-	-	27,105	592,944

2) 전기

(단위: 천원)
구분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금조정			기말
구분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	리스 취득	환율변동효과	기타(*)	기말
단기차입금	53,327,342	18,560,475	-	(15,913)	(2,524,748)	69,347,156
리스부채	722,853	(271,353)	114,619	-	(173,024)	393,095
전환사채	52,690,499	24,997,136	-	-	(29,357,878)	48,329,757
신주인수권부사채	14,836,670	(20,000,000)	-	-	5,729,169	565,839
장기차입금	8,370,000	(8,370,000)	-	-	-	-

(*) 유효이자율에 의한 이자상각이 포함되어 있습니다.

29. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)
구분	금융기관	목적	채무한도		실행금액
구분	금융기관	목적	통화	금액	통화	금액
일반대출	중앙농협	운영자금	KRW	2,000,000,000	KRW	2,000,000,000
	동천안농업협동조합	운영자금	KRW	1,630,000,000	KRW	1,630,000,000
	직산농업협동조합	운영자금	KRW	3,000,000,000	KRW	3,000,000,000
	입장농업협동조합	운영자금	KRW	2,370,000,000	KRW	2,370,000,000
	천안배원예농업협동조합	운영자금	KRW	3,000,000,000	KRW	3,000,000,000

(2) 연결실체는 피드앤팜과 양돈사료 제품에 대한 기술도입계약을 체결하고 있는 바,관련 제품의 생산수량에 대한 일정액 또는 순매출액에서 관련 비용을 차감한 금액에 대한 일정액을 기술사용료로 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 및 전기 중 인식한 기술사용료는 각각 11,961 천원 및 6,54 2천원입니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등과 관련하여 30,000 천원(전기말: 30,000천원)의 보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 거래처(특수관계자 포함)의 자금조달 등을 위하여 금융기관에 제공하고 있는 지급보증은 11,093,341천원(전기: 12,681,912천원)입니다.

(단위: 원)
채무자	은행별	한도	채무금액	채무인수(채무보증)한도	약정시작일	약정만기일	대표자등보증	계약형태
거래처	한국투자저축은행	10,000,000,000	6,763,340,632	10,000,000,000	2023-09-02	2024-09-02	-	1년뒤 자동연장
거래처	한국캐피탈	5,000,000,000	4,330,000,000	6,000,000,000	2023-05-23	2024-05-23	㈜카나리아바이오엠	1년뒤 자동연장
합계		15,000,000,000	11,093,340,632	16,000,000,000

(5) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송은 없습니다.(6) 지배회사는 천안북부일반산업단지주식회사와 천안북부일반산업단지부지 내의 토지를 취득하기 위 해 2021년 2월 10일자로 토지매매계약을 체결하였습니다. 당분기말 총 토지매매대금 11,682백만원 중 계약금 및 중도금 10,513백만원(90%)을 지급완료하였으나, 2024년 5월 3일 이사회 결의를 통해 동 토지매매계약을 해지하기로하였습니다.

(7) 임상 서비스 제공 업체 계약 (CRO, Contract Research Organization)연결실체는 ㈜오큐피바이오의 현물출자로 인한 무형자산 취득시점인 2021년 12월 1일에글로벌 임상시험수탁기관(CRO)인 IQVIA RDS Inc.와 체결한 글로벌 임상3상에대한 전체적인 진행 서비스 용역계약(General Services Agreement), The GOG Foundation, Inc.와의 임상3상 연구에 대한 서비스 용역(Clinical Trial Services Agreement)을 ㈜오큐피바이오로부터 포괄 이전받았습니다. (8) 오레고보맙 생산 서비스 계약 (CMO, Contract Manufacturing Organization)미국 오클라호마 소재 위탁생산업체(CMO) 사이토반스(Cytovance)와 2023년 4월 25일난소암 치료제 오레고보맙 상업 생산 계약을 체결했습니다. 사이토반스는 카나리아바이오가 개발하고 있는 오레고보맙의 임상 시료를 생산한 경험이 있습니다. 이번 계약으로 사이토반스는 카나리아바이오 오레고보맙 상업 생산을 위해 생산공정 특성확인(POrocess characterization), 생산공정 밸리데이션(Validation), 공정성능 적격평가(process performance qualification, PPQ) 배치 생산을 수행하게 되며, FDA 품목허가승인 전 실사 (pre-approval linspection)를 받게 됩니다. 본 계약으로 카나리아바이오는 글로벌 임상 3상 종료와 동시에 품목허가신청을 하기 위해 상업 생산 준비를 시작했습니다.

(9) 연결실체의 컨설팅 용역 계약

연결실체는 STG Consulting LLC(Sunji Gupta)등과 임상연구에 대한 서비스 용역을 체결하여 제공받고 있습니다.

(10) 바이오사업 주요계약

업체명	분야	역할
IQVIA®	Global 임상시험 수탁기관	임상시험이 규정과 가이드라인에 따라 진행되고, 데이터의 신뢰도 향상을 위해 의뢰사를 지원함- 마일스톤 및 타임라인 관리- 임상시험 모니터링- 대상자의 safety 모니터링 및 보고- 임상시험 데이터 quality 관리- 국가별 Regulatory affair 업무 지원
Raptim Research Pvt. Ltd
Veristat. LLC		임상시험 데이터 관리임상시험 데이터의 분석 및 결과보고서 작성
Gynecologic Oncology Group (GOG)	의학자문 기구	임상시험시행 전/중/후 예상되는 또는 예상치 못한 이슈 및 이상반응에 대한 의학 자문, 미국 진행 중인 임상시험 기관의 이슈 관리
Independent Data Safety Monitoring Board(IDSMB)	의학자문 기구	임상시험 중 발생한 이상반응 및 임상데이터를 blind상태에서 검토하여 임상시험의 진행 지속 가능여부 판단 기구
Cytovance	임상시험용 의약품 위탁생산업체	임상시험용 의약품의 제조 (원료의약품)
LSNE/PCI	임상시험용 의약품 위탁생산업체	임상시험용 의약품의 제조 (완제의약품)
Fisher Bioservice	임상시험용 의약품 보관/배송업체	GCP 및 GMP certified 기관으로 임상시험용의약품의 Labeling, 보관, 해외 배송을 담당함
Zuellig Pharma Korea Ltd.	임상시험용 의약품 보관/배송업체	GCP 및 GMP certified 기관으로 임상시험용의약품의 Labeling, 보관, 한국내 배송을 담당함
CellCarta Biosciences	Laboratory test	Central laboratory 로서 실험실적 검사/CT, MRI image 및 분석기관
Myraid
Duke University
WUXI
Clario

(*) 세부내역은 연결실체의 기밀사항으로 기재하지 않았습니다.

(11) 임상관련불확실성

연결실체가 이전받은 주요 개발 약물인 '오레고보맙'은 현재 글로벌 임상3상을 진행중에 있으며, 보고일 현재 미국 및 캐나다 지역 163개 임상사이트를 오픈하여 임상 대상 환자 602명 환자모집 중 618명등록(Recruiting)완료하였습니다. 한편, 연결실체가 현재 진행 중인 임상시험은 향후 임상시험의 결과 및 관계당국 식약청(FDA)신약 판매허가 등의 결과에 따라 달라질 수 있으므로 임상성공가능성에 불확실성이 내포되어 있습니다. 2024년 1월 임상 3상 투약중단 권고에 따라 전기 중 난소암(신규환자)프로젝트와 관련한 무형자산 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (12) 종속기업인 ㈜카나리아바이오(구, ㈜엠에이치씨앤씨)이 보유한 무형자산은 캐나다 온코퀘스트파마슈티컬로부터 주식회사 오큐피바이오를 거쳐 취득되었습니다. 연결실체의 지배주주인 카나리아바이오엠은 종속기업인 ㈜카나리아바이오(구, ㈜엠에이치씨앤씨)이 보유한 무형자산의 취득과 관련하여 주식회사 오큐피바이오에 전환사채를 발행하면서, 오큐피바이오에 지배회사의 주식을 매도할 수 있는 매도청구권을 부여하는 부속합의서를 체결하였습니다. 이에 따라 주식회사 오큐피바이오는 잠재주주가 될 수 있습니다 30. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고
지배기업	㈜카나리아바이오엠	㈜카나리아바이오엠	-
종속기업	(주)카나리아바이오(구,(주)엠에이치씨앤씨)	(주)카나리아바이오(구,(주)엠에이치씨앤씨)	-
기타특수관계자	㈜헬릭스미스	㈜헬릭스미스	(*1)
	㈜세종메디칼	㈜세종메디칼	(*2)
	㈜리더스기술투자	㈜리더스기술투자	(*3)
	Helixmith USA Inc.	Helixmith USA Inc.	(*4)
	카텍셀㈜	카텍셀㈜	(*4)
	㈜두원사이언스제약	㈜두원사이언스제약	(*5)
	㈜리더펀드	㈜리더펀드	(*6)
	리퍼블릭1호조합(구, 블루엠 제1호조합)	리퍼블릭1호조합(구, 블루엠 제1호조합)	(*6)
	테라배터리솔루션투자1호조합(구, 오션뉴웨이브신기술조합2호)	테라배터리솔루션투자1호조합(구, 오션뉴웨이브신기술조합2호)	(*6)
	주식회사 Leaders Japan	주식회사 Leaders Japan	(*6)
	모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호	모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호	(*6)
	국도상사㈜	국도상사㈜	(*7)
	(유)에스엘씨엔씨	(유)에스엘씨엔씨	(*8)
	㈜원창실업	㈜원창실업	(*9)
	㈜오티씨와이드글로벌	㈜오티씨와이드글로벌	(*10)
	농업회사법인 현대팜스㈜	농업회사법인 현대팜스㈜	(*11)
	㈜비즈바이오	㈜비즈바이오	(*12)
	㈜오큐피바이오	㈜오큐피바이오	(*13)
	Oncoquest Phama USA	Oncoquest Phama USA	(*14)
	OncoQuest Inc.	OncoQuest Inc.	(*15)
	Quest Pharma Tech Inc	Quest Pharma Tech Inc	(*15)
	신재호	신재호	(*16)
	-	윤부혁	(*17)
	이시우	이시우	(*18)
	제이와이파트너스3호	제이와이파트너스3호	(*19)
	매그나플러스펀드	매그나플러스펀드	(*19)
	그외 주요경영진	그외 주요경영진	-

(*1)	지배기업의 관계기업에 해당합니다.
(*2)	지배기업의 관계기업에 해당합니다.
(*3)	지배기업의 관계기업에 해당합니다.
(*4)	㈜헬릭스미스의 종속기업에 해당합니다.
(*5)	㈜세종메디칼의 종속기업에 해당합니다.
(*6)	㈜플루토스투자(구, ㈜리더스기술투자)의 종속기업에 해당합니다.
(*7)	신재호에 의해 지배되는 기업에 해당합니다.
(*8)	국도상사㈜의 공동종속기업에 해당합니다.
(*9)	(유)에스엘씨엔씨의 공동지배기업에 해당합니다.
(*10)	지배기업의 대표이사에 의해 지배되는 회사입니다.
(*11)	지배기업의 주요경영진에 의해 지배되는 기업에 해당합니다.
(*12)	지배기업의 주요경영진 및 그 특수관계자에에 의해 지배되는 기업에 해당합니다.
(*13)	지배기업의 주요경영진들 겸직으로 인해 사실상 특수관계자로 보아 포함하였습니다.
(*14)	㈜오큐피바이오의 종속기업에 해당합니다.
(*15)	㈜오큐피바이오의 기타특수관계자로, 사실상 특수관계자로 판단하여 기타특수관계자로 포함하였습니다.
(*16)	지배기업의 최대주주인 기업을 지배하고 있습니다.
(*17)	관계기업의 대표이사로, 당기에 지배기업 지분율이 0%로 변경되어 특수관계자에서 제외하였습니다.
(*18)	(유)에스엘씨엔씨의 업무집행자이자 ㈜원창실업 및 ㈜오티씨와이드글로벌의 사내이사로서 사실상 특수관계자로 보아 포함하였습니다.
(*19)	최상위 지배기업의 종속기업에 해당합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)
구분		매출	기타수익	매입	기타비용
지배회사	㈜카나리아바이오엠	-	3,000	-	574,330
기타특수관계자	국도상사㈜	-	-	-	45,749
	㈜세종메디칼	-	-	-	34,562
	비즈바이오	-	-	1,572,180	-
	현대팜스㈜	1,084,347	-	-	-
	㈜오큐피바이오	-	-	-	1,131
합계		1,084,347	3,000	1,572,180	655,772

2) 전분기

(단위: 천원)
구분		매출	기타수익	매입	기타비용
지배회사	㈜카나리아바이오엠	-	3,000	-	544,028
기타특수관계자	국도상사㈜	-	-	-	45,370
	㈜세종메디칼	-	-	-	18,613
	녹산농장(*)	1,009,924	-	-	-
	비즈바이오	-	-	579,828	-
	현대팜스㈜	2,293,644	21,452	-	-
	㈜오큐피바이오	-	2,420	-	-
합계		3,303,568	26,872	579,828	608,011

(*)	지배회사의 전 고문에 의해 지배되는 기업으로 전기 중 퇴사에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)
구분		자산			부채
구분		매출채권	대손충당금	기타채권	매입채무	기타채무	전환사채	신주인수권부사채(*)
지배회사	㈜카나리아바이오엠	-	-	1,100	-	15,751,302	43,477,818	429,896
기타특수관계자	국도상사㈜	-	-	-	-	4,311,918	-	-
	㈜세종메디칼	-	-	-	-	65,636	-	163,049
	㈜비즈바이오	-	-	-	711,882	-	-	-
	현대팜스㈜	3,139,852	(167,313)	-	-	-	-	-
	㈜오큐피바이오	-	-	-	-	1,410,681	-	-
합계		3,139,852	(167,313)	1,100	711,882	21,539,537	43,477,818	592,945

(*)	당분기 중 ㈜카나리아바이오엠이 ㈜세종메디칼로부터 지배회사가 발행한 제3회차 신주인수권부사채(발행금액 800,000백만원) 중 일부(발행금액: 450,000백만원)를 취득하였습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)
구분		자산			부채
구분		매출채권	대손충당금	기타채권	매입채무	기타채무	전환사채(*2)	신주인수권부사채(*3)
지배회사	㈜카나리아바이오엠(*1)	-	-	5,869	-	52,101,215	42,830,962	210,193
기타특수관계자	국도상사㈜	-	-	-	-	4,266,170	-	-
	㈜세종메디칼	-	-	-	-	85,342	-	355,647
	(유)에스엘씨엔씨	-	-	-	-	550,037	-	-
	㈜비즈바이오	-	-	-	846,874	-	-	-
	현대팜스㈜	3,055,505	(34,365)	-	-	-	-	-
	㈜오큐피바이오	-	-	-	-	1,409,550	-	-
합계		3,055,505	(34,365)	5,869	846,874	58,412,314	42,830,962	565,840

(*1) 전환사채 및 신주인수권부사채의 기준 사채권자 변경내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	최초 사채권자	변경 사채권자	발행가액	장부금액
4회차 전환사채	㈜카나리아바이오엠	스텝포워드	30,000,000	15,010,000
5회차 전환사채	㈜카나리아바이오엠	스텝포워드	20,000,000	10,010,000
6회차 전환사채	㈜카나리아바이오엠	스텝포워드	10,000,000	5,010,000

(*2) 전환사채 전환청구

(단위: 천원)
구분	일자	전환가액	전환주식 수	전환청구 금액
1회차 전환사채	2023-07-12	3,727	5,366,246	20,000,000
4회차 전환사채	2023-12-20	5,086	2,947,306	14,990,000
5회차 전환사채	2023-12-22	5,086	1,964,215	9,990,000
6회차 전환사채	2023-12-28	4,746	1,051,411	4,990,000

(*3) 신주인수권부사채 행사

(단위: 천원)
구분	일자	행사가액	행사주식 수	행사청구 금액
1회차 신주인수권부사채	2023-07-12	3,727	5,366,246	20,000,000
2회차 신주인수권부사채	2023-12-05	7,358	7,260,359	53,421,722

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래는 다음과 같습니다.

1) 당분기① 채권당분기 중 채권의 변동내역은 없습니다. ② 채무

(단위: 천원)
특수관계 구분	회사명	기초잔액	차입	상환	기말잔액
지배회사	㈜카나리아바이오엠	50,320,028	500,000	655,773	50,164,255
기타특수관계자	국도상사㈜	4,000,000	-	-	4,000,000
기타특수관계자	㈜오큐피바이오	-	500,000	-	500,000

2) 전분기① 채권

(단위: 천원)
특수관계 구분	회사명	기초잔액	대여	회수	기말잔액
기타특수관계자	현대팜스㈜	1,000,000	-	-	1,000,000
기타특수관계자	㈜오큐피바이오	320,000	-	320,000	-

② 채무

(단위: 천원)
특수관계 구분	회사명	기초잔액	차입	상환	기말잔액
지배회사	㈜카나리아바이오엠	22,000,000	7,255,200	5,000,000	24,255,200
기타특수관계자	국도상사㈜	4,000,000	-	-	4,000,000

(5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 제공한 내역연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.

2) 제공받은 내역당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 금융기관 차입금과 관련한 지급보증을 제공받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계 구분	특수관계자명	당분기말	전기말
지배회사	㈜카나리아바이오엠	6,000,000	6,000,000

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 감사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
급여	425,769	348,285
주식기준보상	1,393,523	-
퇴직급여	48,389	-
합계	1,867,681	348,285

31. 계속기업가정 연결실체의 연결재무제표는 연결실체가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다 . 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동을 통하여 장부가액을 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에서 회계처리 되었습니다 . 그러나 연결실체는 2024년 03월 31일로 종료되는 보고기간에 당기순손실이 11,750백만원 , 영업손실이 9,945백만원 및 영업활동으로 인한 현금흐름이 (-)5,485백만원 발생하였으며 , 재무제표일 현재로 유동부채가 유동자산을 109,303백만원 초과하고 있습니다.이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다. 상기 계속기업으로서의 존속문제에 대하여 연결실체는 유상증자 및 지배기업로부터의 차입대여금과 매출채권의 조기회수 등을 통해 자금을 조달하여 재무구조를 개선하고영업활동에 충당할 계획입니다. 연결실체의 연결재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 유의적 의문이 제기되는 상황 하에서 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달 계획과 안정적인 경상이익 달성을 위한 재무 및 경영개선 계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다.만일 이러한 계획에 차질이 있어서 연결실체가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

32. 영업부문 (1) 연결실체는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 영업수익을 창출하는 재화 공급의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 사료사업과 바이오사업 두개의 보고부문으로 결정하였습니다.

부문	비고
사료부문	배합사료 제조
바이오부문	난소암, 췌장암 및 전이성 유방암 관련 면역함암치료제 개발 및 생산

(2) 연결실체의 영업부문별 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기				전분기
구분	사료부문	바이오부문	조정 및 제거	연결	사료부문	바이오부문	조정 및 제거	연결
총매출액	35,213,625	-	-	35,213,625	43,604,750	-	-	43,604,750
영업이익(손실)	(870,737)	(9,073,858)	-	(9,944,595)	57,009	(1,342,221)	-	(1,285,212)
총자산	102,517,439	16,598,726	(239,141)	118,877,024	106,542,555	17,081,586	(239,141)	123,385,000
총부채	117,851,227	90,395,098	(33,212,051)	175,034,274	129,007,002	80,640,431	(32,854,592)	176,792,841

33. 보고기간 후 발생한 주요사항 등 기타사항

(1) 지배회사는 2024년 4월 9일자로 한국거래소 코스닥시장본부로부터 기존 상장폐지에 대한 이의신청기 간 만료일 또는 이의신청에 대한 상장폐지 여부 결정일까지에서 개선기간종료(차기 사업보고서 법정제출기한의 다음날로부터 10일) 후 상장폐지여부 결정일까지로 개선기간을 부여받았습니다. (2) 지배회사는 2024년 5월 3일 이사회 결의를 통하여 천안북부일반산업단지주식회사와 체결한 천안북부일반산업단지부지 내의 토지 매매계약을 해지하기로 하였습니다.

(3) 지배회사는 2024년 4월 중 직산농업협동조합, 천안배원예농업협동조합, 입장농업협동조합, 동천안농업협동조합과 관련된 차입금 100억원 대하여 만기일을 기존 2024년 4월 28일에서 2025년 4월 28일까지 1년 연장하였습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 42 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 41 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　유동자산

61,610,650,328

65,590,267,097

　　현금및현금성자산

3,559,962,076

11,233,599,876

　　금융기관예치금

500,000,000

　　매출채권

31,573,715,133

32,409,570,191

　　기타수취채권

4,617,867,646

3,258,218,205

　　재고자산

13,800,061,359

14,666,156,787

　　기타유동자산

7,268,175,784

3,232,618,618

　　당기법인세자산

290,868,330

290,103,420

　비유동자산

40,906,789,140

40,952,287,699

　　비유동금융기관예치금

174,946,566

144,958,614

　　당기손익-공정가치측정금융자산

60,000,000

　　기타비유동수취채권

8,939,669,033

9,113,833,701

　　유형자산

31,063,731,800

30,959,038,548

　　무형자산

668,441,741

674,456,836

　자산총계

102,517,439,468

106,542,554,796

부채

　유동부채

114,207,606,659

125,372,178,125

　　매입채무

5,039,769,728

6,109,164,868

　　단기차입금

29,529,452,005

32,556,579,658

　　기타지급채무

2,614,037,352

3,108,057,790

　　당기손익-공정가치측정금융부채

28,984,945,273

31,963,806,132

　　금융보증부채

574,136,228

1,046,130,431

　　기타 유동부채

2,315,746,173

2,029,653,855

　　복구충당부채

16,971,623

16,819,372

　　유동전환사채

44,947,437,674

48,329,756,974

　　유동 리스부채

185,110,603

212,209,045

　비유동부채

3,643,620,091

3,634,823,433

　　이연법인세부채

2,901,629,746

2,888,097,773

　　비유동 리스부채

149,045,944

180,886,237

　　비유동신주인수권부사채

592,944,401

565,839,423

　부채총계

117,851,226,750

129,007,001,558

자본

　자본금

18,847,172,900

18,699,156,400

　자본잉여금

250,022,651,452

242,600,300,616

　기타자본구성요소

133,088,013,578

131,658,097,247

　이익잉여금(결손금)

(417,291,625,212)

(415,422,001,025)

　자본총계

(15,333,787,282)

(22,464,446,762)

부채및자본총계

102,517,439,468

106,542,554,796

	제 42 기 1분기말	제 41 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 42 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 41 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

매출액

35,213,625,054

43,604,749,880

매출원가

30,174,451,158

38,184,556,310

매출총이익

5,039,173,896

5,420,193,570

판매비와관리비

5,745,726,140

5,079,306,379

손상차손

164,184,361

283,878,419

영업이익(손실)

(870,736,605)

57,008,772

기타수익

75,625,987

56,737,696

기타비용

12,184,421

9,227,633

기타의손상차손

(49,000,000)

금융수익

677,031,597

1,309,874,741

유효이자율이자수익

629,492

금융비용

337,051,765

4,799,330,811

유효이자율이자비용

1,388,777,007

3,175,402,524

법인세차감전순이익(순손실)

(1,856,092,214)

(6,510,710,267)

법인세비용(수익)

13,531,973

(1,202,316,696)

당기순이익(손실)

(1,869,624,187)

(5,308,393,571)

기타포괄손익

총포괄이익(손실)

(1,869,624,187)

(5,308,393,571)

주당손익

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(10)

(38)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(10)

(38)

	제 42 기 1분기		제 41 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 42 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 41 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

2023.01.01 (기초자본)

4,686,544,300

107,967,762,139

167,755,506,295

(262,098,110,311)

18,311,702,423

당기순이익(손실)

(5,308,393,571)

전환사채 발행

6,490,209

25,000,000,000

신주인수권부사채 발행

186,125,122

신주인수권부사채 상환

(15,744,445,584)

전환및신주인수권 행사

주식선택권

798,952,326

2023.03.31 (기말자본)

4,686,544,300

107,967,762,139

153,002,628,368

(267,406,503,882)

(1,749,569,075)

2024.01.01 (기초자본)

18,699,156,400

242,600,300,616

131,658,097,247

(415,422,001,025)

(22,464,446,762)

당기순이익(손실)

(1,869,624,187)

전환사채 발행

신주인수권부사채 발행

신주인수권부사채 상환

전환및신주인수권 행사

148,016,500

7,422,350,836

7,570,367,336

주식선택권

1,429,916,331

2024.03.31 (기말자본)

18,847,172,900

250,022,651,452

133,088,013,578

(417,291,625,212)

(15,333,787,282)

	자본
	자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 42 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 41 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

영업활동으로 인한 현금흐름

(4,715,920,404)

(1,694,150,586)

　영업활동에서 창출된 현금흐름

(4,247,994,065)

(1,054,162,123)

　이자의 수취

6,371,466

267,940,493

　배당금의 수취

64,754

46,272

　이자의 지급

(473,597,649)

(795,703,718)

　법인세의 납부(환급)

(764,910)

(112,271,510)

투자활동으로 인한 현금흐름

128,348,989

(652,636,669)

　투자활동으로 인한 현금유입액

200,696,029

8,830,150,331

　금융기관예치금 감소

5,500,000,000

　단기대여금 감소

3,323,698,500

　유형자산의 처분

23,727,273

3,636,364

　보증금의 감소

174,164,668

　비유동금융기관예치금의 감소

2,804,088

2,815,467

　투자활동으로 인한 현금유출액

(72,347,040)

(9,482,787,000)

　금융기관예치금의 증가

(15,000,000)

　대여금의 증가

(9,428,657,000)

　유형자산 취득

(35,297,040)

(8,030,000)

　무형자산 취득

(1,100,000)

　건설중인자산의 증가

(7,050,000)

　비유동금융기관예치금의 증가

(30,000,000)

재무활동으로 인한 현금흐름

(3,086,066,388)

(328,656,534)

　재무활동으로 인한 현금유입액

53,334,301,356

　단기차입금 차입

28,334,301,356

　전환사채 발행

25,000,000,000

　재무활동으로 인한 현금유출액

(3,086,066,388)

(53,662,957,890)

　단기차입금의 상환

(3,027,127,653)

(33,576,895,090)

　리스부채의 지급

(58,938,735)

(83,198,560)

　신주인수권부사채재매입

(20,000,000,000)

　사채발행비용

(2,864,240)

현금성자산 환율변동효과

859,315

현금및현금성자산의 순증감

(7,673,637,800)

(2,674,584,474)

기초현금및현금성자산

11,233,599,876

5,571,680,801

기말현금및현금성자산

3,559,962,076

2,897,096,327

	제 42 기 1분기	제 41 기 1분기

5. 재무제표 주석

제42기 1분기말 2024.03.31 현재

제41기말 2023.12.31 현재

주식회사 카나리아바이오(구, 현대사료㈜)

1. 당사의 개요 주식회사 카나리아바이오(이하 '당사')는 배합사료의 생산 및 판매를 주요 사업목적으로 1983년 3월에 설립되었으며, 본사 및 공장은 충청남도 천안시 동남구 용수골길23에 위치하고 있습니다. 당사는 2018년 6월 1일 코스닥 시장에 상장하였습니다. 또한, 당사는 배합사료산업 외에 2022년 7월 7일 주식회사 카나리아바이오엠으로부터 ㈜엘에스엘씨엔씨 100% 지분 및 회사채를 인수함으로써 ㈜엘에스엘씨엔씨의 100%자회사인 ㈜엠에이치씨앤씨(현, ㈜카나리아바이오)로 하여금 바이오생명공학 사업을진행하게 되었으며, 2023년 4월 28일 당사를 존속회사로 하고 ㈜엘에스엘씨엔씨를 소멸회사로 하는 합병하였습니다. 당사는 수차례의 분할 및 증자를 거쳐 당분기말 현재 총발행주식수는 1 88,47 1,729주 입니다.당분기말 현재 주 요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율	비고
㈜카나리아바이오엠	77,226,011	40.97%	최대주주
(유)에스엘씨엔씨	457,570	0.24%	특수관계인
나한익	177,387	0.09%	"
이창현	48,426	0.03%	"
윤병학	49,600	0.03%	"
이시우	82,951	0.04%	"
우종석	32,298	0.02%	"
기타특수관계자 소계	78,074,243	41.42%
소액주주	110,397,486	58.58%	소액주주
합계	188,471,729	100%

(*)	당분기말 현재 당사의 최대주주인 ㈜카나리아바이오엠이 보유한 주식수는 보통주 77,257,976주(지분율 40.99%)이며, 상기 주주현황은 ㈜카나리아바이오엠이 대여한 주식 96,035주를 차감한 주식수 및 지분율을 기재하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리 정책은재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험관리 정책은 전기와 동일 합니다.

1) 시장위험가. 외환위험당사는 주요 원재료 대부분을 해외에서 매입하고 있어 해당 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 금융부채의 원화 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
외화순금융부채(USD)	-	3,094,183

당분기와 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동 시 환율변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기		전기
	10%환율인상시	10%환율인하시	10%환율인상시	10%환율인하시
세전순이익	-	-	(309,418)	309,418

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 부채를 대상으로 하였습니다.나. 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로써 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다.이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 차입조건의 차입금 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
금융자산	-	-
금융부채	2,000,000	2,000,000
합계	(2,000,000)	(2,000,000)

당분기와 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채에 대한 이자율이 100bp변동시, 이자율 변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기		전기
	100bp상승시	100bp하락시	100bp상승시	100bp하락시
세전순이익	(20,000)	20,000	(20,000)	20,000

2) 신용위험

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래 상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금 및 금융보증계약으로부터 발생하고 있습니다.신용위험은 당사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 당사는 당분기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당분기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과목	당분기말	전기말
현금성자산(*1)	3,559,962	11,233,600
금융기관예치금	674,947	644,959
매출채권	31,573,715	32,409,570
기타수취채권	13,557,537	12,372,052
당기손익-공정가치측정금융자산	60,000	60,000
금융보증계약(2,3)	11,093,341	12,681,912
합계	60,519,502	69,402,093

(*1)	현금시재액은 제외되었습니다.
(*2)	당분기말 현재 당사가 금융보증계약으로 인해 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대노출정도는 11,093 백만원입니다(주석 30 참조).
(*3)	당사는 당분기말과 전기말 현재 각각 574백만원 및 1,046백만원을 금융보증부채로 인식하고 있습니다.

3) 유동성위험유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.당사는 12개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)
구분	1년이내	2년~3년이내	4년~5년이내	5년초과
매입채무	5,039,770	-	-	-
기타지급채무	2,614,037	-	-	-
차입금(*1)	30,401,838	-	-	-
리스부채(*1)	191,729	148,501	3,880	-
신주인수권부사채(비유동)(*2)	-	-	-	126,578,278
전환사채(유동)(*3)	50,030,000	-	-	-
전환사채상환할증금(유동)(*3)	1,818,480	-	-	-
금융보증계약(*4)	11,093,341	-	-	-
합계	101,189,195	148,501	3,880	126,578,278

(*1)	이자 현금흐름을 포함한 금액입니다.
(*2)	보고기간말 현재 당사가 신주인수권부사채계약으로 인해 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대 노출정도입니다.
(*3)	보고기간말 현재 당사가 전환사채계약으로 인해 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대 노출정도입니다.
(*4)	보고기간말 현재 당사가 금융보증계약으로 인해 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대 노출정도입니다.

② 전기말

(단위: 천원)
구분	1년이내	2년~3년이내	4년~5년이내	5년초과
매입채무	6,109,165	-	-	-
기타지급채무	3,108,058	-	-	-
차입금(*1)	41,284,402	-	-	-
리스부채(*1)	220,814	170,646	14,590	-
신주인수권부사채(비유동)(*2)	-	-	-	126,578,278
전환사채(유동)(*3)	55,158,610	-	-	-
전환사채상환할증금(유동)(*3)	1,835,788	-	-	-
금융보증계약(*4)	12,681,912	-	-	-
합계	120,398,749	170,646	14,590	126,578,278

(*1)	이자 현금흐름을 포함한 금액입니다.
(*2)	보고기간말 현재 당사가 신주인수권부사채계약으로 인해 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대 노출정도입니다.
(*3)	보고기간말 현재 당사가 전환사채계약으로 인해 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대 노출정도입니다.
(*4)	보고기간말 현재 당사가 금융보증계약으로 인해 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대 노출정도입니다.

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 유동 및 비유동차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
총 차입금(A)(*)	75,403,991	81,845,271
현금 및 현금성자산(B)	3,559,962	11,233,600
순부채(C=A-B)	71,844,029	70,611,671
자본 총계(D)	(15,333,787)	(22,464,447)
총 자본(E=C+D)	56,510,242	48,147,224
자본조달비율(F=C/E)	127.13%	146.66%

(*) 장단기 차입금, 리스부채, 전환사채 및 신주인수권부사채를 포함하였습니다.

(3) 금융자산과 금융부채의 상계당사는 보고기간말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채를 보유하고 있지 않습니다. 5. 금융상품의 공정가치

당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 공정가치 서열체계당사는 공정가치를 산정하는데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2)	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 당사의 금융자산과금융부채는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)
구분	수준1	수준2	수준3
[금융자산]
지분증권(출자금)	-	-	60,000
비유동금융기관예치금	-	-	174,947
[금융부채]
파생상품부채	-	-	28,984,945

2) 전기말

(단위: 천원)
구분	수준1	수준2	수준3
[금융자산]
지분증권(출자금)	-	-	60,000
비유동금융기관예치금	-	-	144,959
[금융부채]
파생상품부채	-	-	31,963,806

(2) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법금융상품의 가치를 산정하는 데 사용한 가치평가기법은 다음과 같습니다.

- 비슷한 금융상품에 대한 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격의 사용- 이자율스왑: 관측할 수 있는 수익률 곡선에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치- 통화선도: 재무상태표일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치- 환옵션: 옵션가격결정모형(예: 블랙-숄즈 모형)- 그 밖의 금융상품: 현금흐름할인기법

(3) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준3)당분기 중 수 준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기손익-공정가치측정금융자산	비유동금융기관예치금	파생상품부채
기초	60,000	144,959	31,963,806
취득	-	30,000	-
평가손익	-	2,792	-
전환으로 인한 대체	-	-	(2,978,861)
기타(감소)	-	(2,804)	-
기말	60,000	174,947	28,984,945

6. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)
구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산
현금 및 현금성자산	3,559,962	-
금융기관예치금	500,000	174,947
매출채권	31,573,715	-
기타수취채권	13,557,537	-
출자금 등	-	60,000
합계	49,191,214	234,947

(*) 금융기관예치금은 저축성보험료 중 해지환급금을 반영하고 있습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)
구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산
현금 및 현금성자산	11,233,600	-
금융기관예치금(*)	500,000	144,959
매출채권	32,409,570	-
기타수취채권	12,372,052	-
출자금 등	-	60,000
합계	56,515,222	204,959

(*) 금융기관예치금은 저축성보험료 중 해지환급금을 반영하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)
구분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채
매입채무	5,039,770	-
차입금	29,529,452	-
기타지급채무	2,614,037	-
파생부채	-	28,984,945
금융보증부채	574,136	-
전환사채	44,947,438	-
신주인수권부사채	592,944	-
합계	83,297,777	28,984,945

(*) 리스부채는 범주별 금융부채에서 제외하였습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)
구분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채
매입채무	6,109,165	-
차입금	32,556,580	-
기타지급채무	3,108,058	-
파생부채	-	31,963,806
금융보증부채	1,046,130	-
전환사채	48,329,757	-
신주인수권부사채	565,839	-
합계	91,715,529	31,963,806

(*) 리스부채는 범주별 금융부채에서 제외하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)
구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채
이자수익	131,574	-	-	-
배당금수익	-	65	-	-
금융보증부채환입액	-	-	509,094	-
비유동금융기관예치금평가이익	-	2,792	-	-
이자비용	-	-	(143,183)	-
유효이자비용	-	-	(1,385,624)	-
손상차손	(164,184)	-	-	-
외화관련손익	(43,023)	-	(80,239)	-
금융보증부채전입액	-	-	(37,100)	-
합계	(75,633)	2,857	(1,137,052)	-

2) 전분기

(단위: 천원)
구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채
이자수익	631,012	-	-	-
유효이자수익	629	-	-	-
배당금수익	-	46	-	-
금융보증부채환입액	-	-	230,931	-
비유동금융기관예치금평가이익	-	2,166	-	-
신주인수권부사채상환이익	-	-	4,783	-
이자비용	-	-	(454,567)	-
유효이자비용	-	-	(3,175,403)	-
손상차손	(283,878)	-	-	-
기타의손상차손환입	49,000	-	-	-
외화관련손익	859	-	(392,796)	-
금융보증부채전입액	-	-	(103,085)	-
금융자산처분손실	(66,010)	-	-	-
전환사채상환손실	-	-	(3,342,795)	-
합계	331,612	2,212	(7,232,932)	-

7. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
보통예금, 기타예치금 등	3,559,962	11,233,600

8. 매출채권, 기타수취채권 및 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말			전기말
구분	채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액
받을어음	329,719	-	329,719	1,571,499	-	1,571,499
외상매출금	35,658,212	(4,414,216)	31,243,996	35,088,102	(4,250,031)	30,838,071
합계	35,987,931	(4,414,216)	31,573,715	36,659,601	(4,250,031)	32,409,570

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말			전기말
구분	채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액
[유동]
미수금	15,117	-	15,117	16,985	-	16,985
단기대여금	3,076,890	(35,900)	3,040,990	3,076,890	(35,900)	3,040,990
미수수익	868,977	(543,531)	325,446	743,775	(543,531)	200,244
보증금	1,236,315	-	1,236,315	-	-	-
소계	5,197,299	(579,431)	4,617,868	3,837,650	(579,431)	3,258,219
[비유동]
장기대여금	40,798,356	(32,115,582)	8,682,774	40,798,356	(32,115,582)	8,682,774
보증금	256,895	-	256,895	431,059	-	431,059
소계	41,055,251	(32,115,582)	8,939,669	41,229,415	(32,115,582)	9,113,833
합계	46,252,550	(32,695,013)	13,557,537	45,067,065	(32,695,013)	12,372,052

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타 수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기		전기
구분	매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권
기초금액	4,250,030	32,695,013	2,897,962	25,016,258
설정(환입)	164,186	-	1,352,068	8,258,271
손상채권제각	-	-	-	(579,516)
기말금액	4,414,216	32,695,013	4,250,030	32,695,013

(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 신용노출정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분		현재	3개월미만	6개월미만	9개월미만	1년미만	1년이상	2년이상	계
당분기말	장부금액	14,677,830	7,898,374	3,774,605	1,088,323	1,632,831	3,498,624	3,417,344	35,987,931
	집합분석	8,762,741	3,016,216	1,176,047	-	-	25,707	76,029	13,056,740
	손실충당금	179,823	136,740	121,693	-	-	18,875	76,029	533,160
	기대신용손실률	2.05%	4.53%	10.35%	0.00%	0.00%	73.42%	100.00%	4.08%
전기말	장부금액	17,035,852	7,560,671	3,094,199	1,742,047	1,954,352	2,269,998	3,002,482	36,659,601
	집합분석	8,600,829	2,231,884	197,147	-	-	25,707	76,029	11,131,596
	손실충당금	163,072	94,643	19,353	-	-	11,881	76,029	364,978
	기대신용손실률	1.90%	4.24%	9.82%	0.00%	0.00%	46.22%	100.00%	3.28%

(*)	당사는 휴·폐업 및 법적조치자에 대한 채권을 제외하고는 전이율에 따른 집합분석을 수행하고 있으며, 위 금액은 담보효과를 고려한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 중 담보평가, 휴·폐업 등을 고려한 개별분석에 의해 설정된 손실충당금은 각각 3,881,056천원 및 3,885,053천원입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
선급금	5,870,255	1,799,530
선급비용	72,597	58,915
선급부가세	1,243,374	1,374,174
대여원재료	81,950	-
합계	7,268,176	3,232,619

9. 사용이 제한된 금융기관예치금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	종류	금액		사용제한내용
구분	종류	당분기말	전기말	사용제한내용
금융기관예치금	예적금	-	500,000	인출제한
보증금	당좌개설보증금	2,514	2,514	인출제한
합계		2,514	502,514

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융기관예치금 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다. 10. 종속기업 투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)
기업명	소재지	상장여부	주요 사업목적	보유지분율	보유주식수
㈜카나리아바이오	경기도 평택시 중앙로 29	비상장	신약개발과 의료용 물질 제조	100%	38,617,650주

2) 전기말

(단위: 천원)
기업명	소재지	상장여부	주요 사업목적	보유지분율	보유주식수
㈜카나리아바이오(*)	경기도 평택시 중앙로 29	비상장	신약개발과 의료용 물질 제조	100%	38,617,650주

(*)	전기 중 ㈜엘에스엘씨엔씨를 흡수합병함에 따라 ㈜엘에스엘씨엔씨가 보유하고 있던 ㈜카나리아바이오(구, ㈜엠에이치씨앤씨)가 당사의 종속기업투자주식으로 분류되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)
기업명	결산일	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익
㈜카나리아바이오	12월 31일	16,598,726	90,395,098	(73,796,372)	-	(10,237,528)	(10,237,528)

(*)	상기 요약 재무정보는 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

2) 전기말

(단위: 천원)
기업명	결산일	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익
㈜카나리아바이오	12월 31일	17,081,587	80,640,431	(63,558,844)	-	(163,722,716)	(163,722,716)

(*)	상기 요약 재무정보는 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

(3) 당분기 및 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전기
기초금액	-	-
취득	-	-
기타(*)	-	100,164,076
손상(*)	-	(100,164,076)
기말금액	-	-

(*)	전기 중 ㈜엘에스엘씨엔씨를 흡수합병함에 따라 ㈜엘에스엘씨엔씨가 보유하고 있던 ㈜카나리아바이오(구, ㈜엠에이치씨앤씨)가 당사의 종속기업투자주식으로 분류되었습니다. 한편, 동 종속기업투자주식은 전기말 손상검사를 통해 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

11. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말			전기말
구분	평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액
상품	33,555	-	33,555	42,633	-	42,633
제품	531,776	-	531,776	598,822	-	598,822
원재료	1,753,891	-	1,753,891	2,768,598	-	2,768,598
저장품	16,834	-	16,834	20,142	-	20,142
미착원재료	11,464,005	-	11,464,005	11,235,962	-	11,235,962
합계	13,800,061	-	13,800,061	14,666,157	-	14,666,157

(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 각각 30,174 백만원 및 38,185백만원이며, 당분기 및 전분기 중 인식한 재고자산평가손실 및 재고자산평가환입은 없습니다. 12. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)
구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산(*)	합계
기초취득원가	14,822,477	2,162,050	2,677,094	9,265,178	122,639	994,123	12,434,973	396,534	42,875,068
감가상각누계액	-	(1,120,997)	(2,217,311)	(7,648,516)	(122,638)	(806,567)	-	-	(11,916,029)
기초장부금액	14,822,477	1,041,053	459,783	1,616,662	1	187,556	12,434,973	396,534	30,959,039
취득	-	-	-	24,900	-	10,397	7,050	-	42,347
처분및폐기	-	-	-	-	(1)	-	-	-	(1)
차입원가	-	-	-	-	-	-	291,006	-	291,006
기타증감	-	-	-	-	-	-	(14,100)	-	(14,100)
감가상각비등	-	(17,754)	(15,644)	(94,964)	-	(22,948)	-	(63,249)	(214,559)
기말장부금액	14,822,477	1,023,299	444,139	1,546,598	-	175,005	12,718,929	333,285	31,063,732
기말취득원가	14,822,477	2,162,050	2,677,094	9,290,078	-	1,004,520	12,718,929	333,285	43,008,433
감가상각누계액	-	(1,138,751)	(2,232,955)	(7,743,480)	-	(829,515)	-	-	(11,944,701)

(*)	사용권자산은 차량운반구와 임차한 세종메디칼 건물로 구성되어 있습니다 . 한편, 당분기 중 사용권자산상각비는 63,249천원 발생하였으며, 리스부채와 관련한 유효이자율이자비용이 3,000 천원 발생하였습니다.

2) 전기

(단위: 천원)
구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산(*1)	합계
기초취득원가	14,822,477	2,151,219	2,637,885	9,005,938	143,137	1,121,631	11,248,497	698,033	41,828,817
감가상각누계액	-	(1,051,102)	(2,152,751)	(7,309,165)	(143,135)	(894,537)	-	-	(11,550,690)
기초장부금액	14,822,477	1,100,117	485,134	1,696,773	2	227,094	11,248,497	698,033	30,278,127
취득	-	11,719	39,209	285,252	-	66,843	-	115,378	518,401
처분및폐기	-	(69)	-	(4,648)	(1)	(11,210)	-	(159,009)	(174,937)
차입원가	-	-	-	-	-	-	1,186,476	-	1,186,476
기타증감(*2)	-	-	-	-	-	-	-	16,769	16,769
감가상각비등	-	(70,714)	(64,560)	(360,715)	-	(95,171)	-	(274,637)	(865,797)
기말장부금액	14,822,477	1,041,053	459,783	1,616,662	1	187,556	12,434,973	396,534	30,959,039
기말취득원가	14,822,477	2,162,050	2,677,094	9,265,178	122,639	994,123	12,434,973	396,534	42,875,068
감가상각누계액	-	(1,120,997)	(2,217,311)	(7,648,516)	(122,638)	(806,567)	-	-	(11,916,029)

(*1)	사용권자산은 차량운반구와 임차한 세종메디칼 건물로 구성되어 있습니다 . 한편, 전기 중 사용권자산상각비는 274,637천원 발생하였으며, 리스부채와 관련한 유효이자율 이자비용이 18,319천원 발생하였습니다
(*2)	전기 중 복구충당부채 인식에 따른 증가입니다.

(2) 당분기말 현재 당사는 지역농협으로부터의 차입금 12,000백만원과 관련하여 무궁화신탁 및 코람코자산신탁을 신탁회사로 하는 담보신탁계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 당사는 차입금의 120%에 해당하는 금액에 대하여 당사의 부동산인 천안공장 및 수지유타워를 담보로 제공하고 있으며, 동 부동산의 화재보험 보험금청구권에 대해 차입금의 120%를 한도로 근질권을 제공하고 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 중 천안공장 관련하여 한화손해보험㈜에 부보금액 10,301백만원(전기말: 9,039백만원)의 화재보험과 용인사무실 관련하여 농협손해보험에 부보금액 2,600백만원의 화재보험을 가입하고 있습니다. 또한 당사는 차량운반구에 대한 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보험, 임원배상책임보험, 대표이사를 피보험자로 한 상해보험 및 수입원재료에 대한 해상운송보험에 가입하고 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 토지 취득과 관련하여 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기		전기
구분	특정차입금	일반차입금	특정차입금	일반차입금
자본화금액	-	291,006	96,588	1,089,889
자본화이자율	-	9.42%	3.60%	12.33%

13. 무형자산 당분기와 전기 중 당사가 보유하고 있는 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)
구분	소프트웨어	회원권	합계
기초취득원가	407,752	625,975	1,033,727
상각누계액	(310,378)	-	(310,378)
정부보조금	(22,917)	-	(22,917)
손상차손누계액	-	(25,975)	(25,975)
기초장부금액	74,457	600,000	674,457
취득	-	-	-
대체	14,100	-	14,100
무형자산상각비	(20,115)	-	(20,115)
기말장부금액	68,442	600,000	668,442
기말취득원가	421,852	625,975	1,047,827
상각누계액	(336,744)	-	(336,744)
정부보조금	(16,666)	-	(16,666)
손상차손누계액	-	(25,975)	(25,975)
기말장부금액	68,442	600,000	668,442

2) 전기

(단위: 천원)
구분	소프트웨어	회원권	합계
기초취득원가	405,352	1,942,224	2,347,576
상각누계액	(208,734)	-	(208,734)
정부보조금	(47,917)	-	(47,917)
손상차손누계액	-	(25,975)	(25,975)
기초장부금액	148,701	1,916,249	2,064,950
취득	2,400	-	2,400
처분및폐기	-	(1,090,909)	(1,090,909)
무형자산상각비	(76,644)	-	(76,644)
손실충당금	-	(225,340)	(225,340)
기말장부금액	74,457	600,000	674,457
기말취득원가	407,752	625,975	1,033,727
상각누계액	(310,378)	-	(310,378)
정부보조금	(22,917)	-	(22,917)
손실충당금	-	(25,975)	(25,975)
기말장부금액	74,457	600,000	674,457

14. 매입채무, 기타지급채무, 기타유동부채 및 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
외상매입금	5,039,770	6,109,165

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
미지급금	1,501,774	2,268,810
미지급비용	1,030,313	839,248
수입보증금	81,950	-
합계	2,614,037	3,108,058

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
선수금	902,464	1,708,833
예수금	124,429	30,000
기타의유동부채	1,020,000	-
연차수당충당부채	268,853	290,821
합계	2,315,746	2,029,654

(4) 리스부채1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전기
기초	393,095	722,853
증가	-	114,885
감소	(61,938)	(462,961)
유효이자비용	3,000	18,318
계	334,157	393,095
유동	185,111	212,209
비유동	149,046	180,886

한편, 당분기 리스부채의 실제지급액은 62 백만원(전기: 290백만원)입니다.2) 당분기말 현재 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	최소리스료	현재가치
1년이내	191,729	185,111
1년초과~3년이내	148,501	145,192
3년초과~5년이내	3,880	3,854
소계	344,110	334,157
차감: 현재가치 조정금액	(9,953)	-
리스부채의 현재가치	334,157	-

3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전기
기초잔액	393,095	722,853
(순)재무활동 현금흐름	(58,939)	(271,353)
( 순 )영업활동 현금흐름	(2,999)	(18,318)
신규 계약 등 증감	-	(34,209)
유효이자율 상각	3,000	18,318
기타	-	(24,196)
기말잔액	334,157	393,095

15. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)
구분	유형	차입처	연이자율(%)	금액	만기일
원화차입금	일반차입금	국도상사	4.6	4,000,000	2024-03-31
	일반차입금	카나리아바이오엠	4.6	13,529,452	2024-04-30
	일반차입금	직산농업협동조합	7.0	3,000,000	2024-04-28
	일반차입금	천안배원예농업협동조합	7.0	3,000,000	2024-04-28
	일반차입금	입장농업협동조합	7.0	2,370,000	2024-04-28
	일반차입금	동천안농업협동조합	7.0	1,630,000	2024-04-28
	일반차입금	울산중앙농업협동조합	7.0	2,000,000	2024-06-30
합계				29,529,452

당분기말 현재 당사는 지역은행으로부터의 차입금 12,000백만원과 관련하여 무궁화신탁 및 코람코자산신탁을 신탁회사로 하는 담보신탁계약을 체 결하였습니다. 본 계약에 따라 당사는 차입금의 120%에 해당하는 금액에 대하여 당사의 부동산인 천안공장 및 수지유타워를 담보로 제공하고 있으며, 동 부동산의 화재보험 보험금청구권에 대해 차입금의 120%를 한도로 근질권을 제공하고 있습니다 (주석 12, 30 참조).

2) 전기말

(단위: USD,천원)
구분	유형	차입처	연이자율(%)	USD	KRW	만기일
외화차입금	USANCE	기업은행	5.91~5.92	2,347,703	3,027,128	2024-02-20
소계				2,347,703	3,027,128
원화차입금	일반차입금	국도상사㈜	4.6	-	4,000,000	2024-03-31
	일반차입금	카나리아바이오엠	4.6	-	13,529,452	2024-03-31
	일반차입금	직산농업협동조합	7.0	-	3,000,000	2024-04-28
	일반차입금	천안배원예농업협동조합	7.0	-	3,000,000	2024-04-28
	일반차입금	입장농업협동조합	7.0	-	2,370,000	2024-04-28
	일반차입금	동천안농업협동조합	7.0	-	1,630,000	2024-04-28
	일반차입금	중앙농업협동조합	7.0	-	2,000,000	2024-06-30
소계				-	29,529,452
합계				2,347,703	32,556,580

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금은 없습니다.

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 장단기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	단기차입금	장기차입금
기초잔액	32,556,580	-
순재무활동 현금흐름	(3,027,128)	-
환율변동효과	-	-
기말잔액	29,529,452	-

16. 전환사채 및 신주인수권부사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
[유동]
전환사채	50,030,000	55,030,000
상환할증금	3,860,992	4,495,117
전환권조정	(8,943,554)	(11,195,360)
파생상품부채	28,984,945	31,963,806
소계	73,932,383	80,293,563
[비유동]
신주인수권부사채	126,578,278	126,578,278
신주인수권조정	(125,985,334)	(126,012,438)
소계	592,944	565,840
합계	74,525,327	80,859,403

(2) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분		2회차-무기명식무보증사모비분리형 신주인수권부사채
사채의 발행일		2022-09-13
사채의 만기일		2052-09-13
액면가액		295,636,414
발행가액		295,636,414
미상환가액		46,578,278
이자율		표면이자율 0%
		만기이자율 0%
전환권/신주인수권	전환청구/행사기간	2023년 9월 13일부터
		2052년 8월 13일까지
	전환(행사)가액조정에 관한 사항	가. 본 사채를 소유한 자가 행사청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 신주인수권부사채 또는 전환사채를 발행하거나, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하는 경우 다음과 같이 행사가액을 조정한다. 유ㆍ무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 시가를 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 행사가액 조정에 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 행사가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다.조정 후 행사가액=조정 전 행사가액×[{A+(B×C/D)}/(A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는영(0)으로 하고, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.
		나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 행사청구권이 행사되어 전액 주식으로 투자되었더라면 본 사채의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가격을 조정한다.
		다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.
		라. 위 가. 목 내지 다. 목에 의하여 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 신주인수권부사채에 부여된 행사청구권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다.
		마. 본호에 의한 조정 후 행사가격 중 원단위 미만은 절상한다.
		바. 본 사채의 행사가액의 조정에 관한 사항 중 시가하락에 의한 조정(Refixing)은 없다.
	발행할주식	당사 기명식 보통주식
	전환(행사)가액	7,358
	전환(행사)가능주식수	6,330,290
조기상환청구권(Call option)	조기상환청구기간	발행일 익일부터 가능
	조기상환청구금액	권면금액의 전부 또는 일부
매도청구권(Put option)	매도청구기간	해당 없음
	매도청구금액	해당 없음

(단위: 천원)
구분		3회차-무기명식무보증사모비분리형 신주인수권부사채	4회차-무기명식이권부무보증사모전환사채(*)
사채의 발행일		2022-10-12	2022-12-19
사채의 만기일		2052-10-12	2025-12-19
액면가액		80,000,000	30,000,000
발행가액		80,000,000	30,000,000
미상환가액		80,000,000	15,010,000
이자율		표면이자율 0%	표면이자율 2.0%(1/4로 산정된 이자율 매 3개월마다 후급)
이자율		만기이자율 0%	만기이자율 3.5%
전환권/신주인수권	전환청구/행사기간	2023년 10월 12일부터	2023년 12월 19일부터
	전환청구/행사기간	2052년 9월 12일까지	2025년 11월 19일까지
	전환(행사)가액조정에 관한 사항	가. 본 사채를 소유한 자가 행사청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 신주인수권부사채 또는 전환사채를 발행하거나, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하는 경우 다음과 같이 행사가액을 조정한다. 유ㆍ무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 시가를 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 행사가액 조정에 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 행사가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다.조정 후 행사가액=조정 전 행사가액×[{A+(B×C/D)}/(A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는영(0)으로 하고, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.	가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일로 한다.조정 후 전환가액=조정 전 전환가액×[{A+(B×C/D)}/(A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의발행주식 총수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는영(0)으로 하고, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.
		나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 행사청구권이 행사되어 전액 주식으로 투자되었더라면 본 사채의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가격을 조정한다.	나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 투자되었더라면 본 사채의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다.
		다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.	다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.
		라. 위 가. 목 내지 다. 목에 의하여 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 신주인수권부사채에 부여된 행사청구권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다.	라. 위 가. 목 내지 다. 목과는 별도로, 본건 사채 발행 후 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격(이하 “시가산정가액”이라 한다)이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 해당하는 가액 이상이어야 하며, 조정 이후 주가가 상승하는 경우에는 의무적으로 상향조정하여야 하며, 상향조정의 범위는 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인 발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100%로 제한된다.
		마. 본호에 의한 조정 후 행사가격 중 원단위 미만은 절상한다.	마. 본호에 의한 조정 후 전환가격이 액면금액 이하일 경우에는 액면금액을 전환가격으로 한다.
		바. 본 사채의 행사가액의 조정에 관한 사항 중 시가하락에 의한 조정(Refixing)은 없다.	바. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.
	발행할주식	당사 기명식 보통주식	당사 기명식 보통주식
	전환(행사)가액	7,727	3,559
	전환(행사)가능주식수	10,353,306	4,217,476
조기상환청구권(Call option)	조기상환청구기간	해당 없음	발행일 1년 후부터 가능
조기상환청구권(Call option)	조기상환청구금액	해당 없음	권면금액의 전부 또는 일부
매도청구권(Put option)	매도청구기간	해당 없음	발행일 1년 후부터 가능
매도청구권(Put option)	매도청구금액	해당 없음	권면금액의 전부 또는 일부

(*)	2023년 2월 21일에 발행회사와 인수인간에 부속계약이 체결되었으며 해당 계약에 따라 발행회사의 조기상환청구권과 사채권자의 매도청구권 부여되었습니다.

(단위: 천원)
구분		5회차-무기명식이권부무보증사모전환사채	6회차-무기명식이권부무보증사모전환사채
사채의 발행일		2022-11-17	2022-12-28
사채의 만기일		2025-11-17	2025-12-28
액면가액		20,000,000	10,000,000
발행가액		20,000,000	10,000,000
미상환가액		10,010,000	5,010,000
이자율		표면이자율 2.0%(1/4로 산정된 이자율 매 3개월마다 후급)	표면이자율 2.0%(1/4로 산정된 이자율 매 3개월마다 후급)
이자율		만기이자율 3.5%	만기이자율 3.5%
전환권/신주인수권	전환청구/행사기간	2023년 11월 17일부터	2023년 12월 28일부터
	전환청구/행사기간	2025년 10월 17일까지	2025년 11월 28일까지
	전환(행사)가액조정에 관한 사항	가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일로 한다.조정 후 전환가액=조정 전 전환가액×[{A+(B×C/D)}/(A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의발행주식 총수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는영(0)으로 하고, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.	가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다.전환가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일로 한다.조정 후 전환가액=조정 전 전환가액×[{A+(B×C/D)}/(A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의발행주식 총수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는영(0)으로 하고, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.
		나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 투자되었더라면 본 사채의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다.	나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 투자되었더라면 본 사채의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다.
		다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.	다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.
		라. 위 가 내지 다와는 별도로, 본건 사채 발행 후 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격(이하 “시가산정가액”이라 한다)이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 해당하는 가액 이상이어야 하며, 조정 이후 주가가 상승하는 경우에는 의무적으로 상향조정하여야 하며, 상향조정의 범위는 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인 발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100%로 제한된다.	라. 위 가 내지 다와는 별도로, 본건 사채 발행 후 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격(이하 “시가산정가액”이라 한다)이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 해당하는 가액 이상이어야 하며, 조정 이후 주가가 상승하는 경우에는 의무적으로 상향조정하여야 하며, 상향조정의 범위는 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인 발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100%로 제한된다.
		마. 본호에 의한 조정 후 전환가격이 액면금액 이하일 경우에는 액면금액을 전환가격으로 한다.	마.본호에 의한 조정 후 전환가격이 액면금액 이하일 경우에는 액면금액을 전환가격으로 한다.
		바. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.	바. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.
	발행할주식	당사 기명식 보통주식	당사 기명식 보통주식
	전환(행사)가액	3,559	3,321
	전환(행사)가능주식수	2,812,587	1,508,581
조기상환청구권(Call option)	조기상환청구기간	발행일 1년 후부터 가능	발행일 1년 후부터 가능
조기상환청구권(Call option)	조기상환청구금액	권면금액의 전부 또는 일부	권면금액의 전부 또는 일부
매도청구권(Put option)	매도청구기간	발행일 1년 후부터 가능	발행일 1년 후부터 가능
매도청구권(Put option)	매도청구금액	권면금액의 전부 또는 일부	권면금액의 전부 또는 일부

(단위: 천원)
구분		7회차-무기명식이권부무보증사모전환사채	8회차-무기명식이권부무보증사모전환사채
사채의 발행일		2023-01-13	2023-01-16
사채의 만기일		2026-01-13	2026-01-16
액면가액		10,000,000	15,000,000
발행가액		10,000,000	15,000,000
미상환가액		5,000,000	15,000,000
이자율		표면이자율 0%	표면이자율 0%
이자율		만기이자율 4%	만기이자율 4%
전환권/신주인수권	전환청구/행사기간	2024년 01월 13일부터	2024년 01월 16일부터
	전환청구/행사기간	2025년 12월 13일까지	2025년 12월 16일까지
	전환(행사)가액조정에 관한 사항	가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다.전환가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일로 한다. 조정 후 전환가액=조정 전 전환가액×[{A+(B×C/D)}/(A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의발행주식 총수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는영(0)으로 하고, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.	가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다.전환가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일로 한다.조정 후 전환가액=조정 전 전환가액×[{A+(B×C/D)}/(A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의발행주식 총수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는영(0)으로 하고, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.
		나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 투자되었더라면 본 사채의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다.	나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 투자되었더라면 본 사채의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다.
		다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.	다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.
		라. 위 가 내지 다와는 별도로, 본건 사채 발행 후 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격(이하 “시가산정가액”이라 한다)이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 해당하는 가액 이상이어야 하며, 조정 이후 주가가 상승하는 경우에는 의무적으로 상향조정하여야 하며, 상향조정의 범위는 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인 발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100%로 제한된다.	라. 위 가 내지 다와는 별도로, 본건 사채 발행 후 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격(이하 “시가산정가액”이라 한다)이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 해당하는 가액 이상이어야 하며, 조정 이후 주가가 상승하는 경우에는 의무적으로 상향조정하여야 하며, 상향조정의 범위는 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인 발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100%로 제한된다.
		마. 본호에 의한 조정 후 전환가격이 액면금액 이하일 경우에는 액면금액을 전환가격으로 한다.	마. 본호에 의한 조정 후 전환가격이 액면금액 이하일 경우에는 액면금액을 전환가격으로 한다.
		바. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.	바. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.
	발행할주식	당사 기명식 보통주식	당사 기명식 보통주식
	전환(행사)가액	3,378	3,390
	전환(행사)가능주식수	1,480,165	4,424,778
조기상환청구권(Call option)	조기상환청구기간	발행일 1년 후부터 가능	발행일 1년 후부터 가능
조기상환청구권(Call option)	조기상환청구금액	권면금액의 전부 또는 일부	권면금액의 전부 또는 일부
매도청구권(Put option)	매도청구기간	발행일 1년 후부터 가능	발행일 1년 후부터 가능
매도청구권(Put option)	매도청구금액	권면금액의 전부 또는 일부	권면금액의 전부 또는 일부

한편, 당분기 중 당사 보통주의 시가하락으로 전환사채의 전환가액이 조정되었으며, 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
구분	권면총액	조정전		조정후
구분	권면총액	전환가능 주식	전환가액	전환가능 주식	전환가액
제4회차 전환사채	15,010,000,000	3,613,384	4,154	4,217,476	3,559
제5회차 전환사채	10,010,000,000	1,968,922	5,084	2,812,587	3,559
제6회차 전환사채	5,010,000,000	1,056,070	4,744	1,508,581	3,321
제7회차 전환사채	10,000,000,000	2,072,538	4,825	2,960,331	3,378
제8회차 전환사채	15,000,000,000	3,097,893	4,842	4,424,778	3,390

(3) 당분기와 전기 중 전환사채 및 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)
회차	발행일자	기초	증가(최초발행)			감소(전환)			기말	거래상대방
회차	발행일자	기초	일자	금액	거래상대방	일자	금액	거래상대방	기말	거래상대방
2회차 신주인수권부사채	2022-09-13	46,578,278	-	-	-	-	-	-	46,578,278	㈜카나리아바이오엠
3회차 신주인수권부사채	2022-10-12	80,000,000	-	-	-	-	-	-	80,000,000	㈜세종메디칼(*1)
3회차 신주인수권부사채	2022-10-12	80,000,000	-	-	-	-	-	-	80,000,000	㈜카나리아바이오엠(*1)
4회차 전환사채	2022-12-19	15,010,000	-	-	-	-	-	-	15,010,000	㈜카나리아바이오엠(*2)
5회차 전환사채	2022-11-17	10,010,000	-	-	-	-	-	-	10,010,000	㈜카나리아바이오엠(*2)
6회차 전환사채	2022-12-28	5,010,000	-	-	-	-	-	-	5,010,000	㈜카나리아바이오엠(*2)
7회차 전환사채	2023-01-13	10,000,000	-	-	-	2024-02-20	5,000,000	㈜에이티세미콘	5,000,000	㈜에이티세미콘
8회차 전환사채	2023-01-16	15,000,000	-	-	-	-	-	-	15,000,000	㈜에이티세미콘
합계		181,608,278	-	-	-	-	5,000,000	-	176,608,278

(*1) 당분기 중 제3회차 신주인수권부사채의 사채권자 변경 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	최초 사채권자	변경 사채권자	발행가액	양도가액
3회차 신주인수권부사채	㈜세종메디칼	㈜카나리아바이오엠	45,000,000	7,762,500

(단위: 천원)
회차	발행일자	기초	증가(최초발행)			감소(재매입)		감소(전환 등)			기말	거래상대방
회차	발행일자	기초	일자	금액	거래상대방	일자	금액	일자	금액	거래상대방	기말	거래상대방
1회차 전환사채	2022-07-08	20,000,000	-	-	-	-	-	2023-07-12	20,000,000	㈜카나리아바이오엠	-	㈜카나리아바이오엠
1회차 신주인수권부사채	2022-07-08	20,000,000	-	-	-	-	-	2023-07-12	20,000,000	㈜카나리아바이오엠	-	㈜카나리아바이오엠
2회차 신주인수권부사채	2022-09-13	120,000,000	-	-	-	2023-01-16	10,000,000	2023-12-05	53,421,722	㈜카나리아바이오엠	46,578,278	㈜카나리아바이오엠
2회차 신주인수권부사채	2022-09-13	120,000,000	-	-	-	2023-01-17	10,000,000	-	-	-	46,578,278	㈜카나리아바이오엠
3회차 신주인수권부사채	2022-10-12	80,000,000	-	-	-	-	-	-	-	-	80,000,000	㈜세종메디칼
4회차 전환사채	2022-12-19	30,000,000	-	-	-	-	-	2023-12-20	14,990,000	㈜카나리아바이오엠	15,010,000	스텝포워드(*)
5회차 전환사채	2022-11-17	20,000,000	-	-	-	-	-	2023-12-22	9,990,000	㈜카나리아바이오엠	10,010,000	스텝포워드(*)
6회차 전환사채	2022-12-28	10,000,000	-	-	-	-	-	2023-12-28	4,990,000	㈜카나리아바이오엠	5,010,000	스텝포워드(*)
7회차 전환사채	2023-01-13	-	2023-01-13	10,000,000	㈜ 에이티세미콘	-	-	-	-	-	10,000,000	㈜에이티세미콘
8회차 전환사채	2023-01-16	-	2023-01-16	15,000,000	㈜ 에이티세미콘	-	-	-	-	-	15,000,000	㈜에이티세미콘
합계		300,000,000	-	25,000,000	-	-	20,000,000	-	123,391,722	-	181,608,278

(*) 전기 중 전환사채 사채권자 변경 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	최초 사채권자	변경 사채권자	발행가액	양도가액
제4회차 전환사채	㈜카나리아바이오엠	스텝포워드	30,000,000	15,010,000
제5회차 전환사채	㈜카나리아바이오엠	스텝포워드	20,000,000	10,010,000
제6회차 전환사채	㈜카나리아바이오엠	스텝포워드	10,000,000	5,010,000

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말	취득시
제4회 전환사채 전환권대가	8,498,799	8,498,799	14,346,632
제5회 전환사채 전환권대가	5,484,049	5,484,049	5,059,133
제6회 전환사채 전환권대가	3,102,726	3,102,726	2,607,385
제7회 전환사채 전환권대가	2,978,861	5,957,722	1,848,127
제8회 전환사채 전환권대가	8,920,510	8,920,510	2,794,419

2) 관련 당기 손익

(단위: 천원)
구분	금액
법인세비용 차감전 계속사업손익	(1,856,092)
평가손익	-
평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	(1,856,092)

17. 퇴직급여제도 당사는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정기여형제도를 운영하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 확정 기여형제도 등과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 135백만원 및 78백만원입니다.

18. 복구충당부채 당사는 보고기간 종료일 리스계약에 근거하여 장래에 복구의무에 따라 지출될 것이 예상되는 금액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 복구충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
복구충당부채	16,972	16,819

(2) 당분기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)
구분	기초	전입	이자상각	기말
복구충당부채	16,819	-	153	16,972

2) 전기

(단위: 천원)
구분	기초	전입	이자상각	기말
복구충당부채	-	-	16,819	16,819

19. 납입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수	1,000,000,000주	1,000,000,000주
1주의 금액	100원	100원
발행한 주식의 수	188,471,729주	186,991,564주
자본금	18,847,172,900원	18,699,156,400원

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기			전기
구분	자본금	주식발행초과금	합병차익	자본금	주식발행초과금	합병차익
기초	18,699,156	242,600,906	(606)	4,686,544	107,967,762	-
유상증자	-	-	-	97,447	4,902,548	-
합병	-	-	-	-	-	(606)
전환 및 신주인수권 행사	148,017	7,422,351	-	2,395,578	141,364,286	-
무상증자(*)	-	-	-	11,519,587	(11,633,690)	-
기말	18,847,173	250,023,257	(606)	18,699,156	242,600,906	(606)

(*) 전기 중 당사는 무상증자를 실시하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용
신주배정기준일	2023-07-27
상장일	2023-08-21
1주당 액면가액	100원
배정주식수	115,195,870주
재원	주식발행초과금

20. 결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 결손금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
이익준비금(*)	1,392,630	1,392,630
기업합리화적립금	567,924	567,924
임의적립금	30,400,000	30,400,000
사업확장적립금	2,000,000	2,000,000
자산재평가적립금	9,881,690	9,881,690
미처리결손금	(461,533,869)	(459,664,246)
합계	(417,291,625)	(415,422,002)

(*)	상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금을 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금을 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 배당금당분기와 전기 중 배당금 처분내역은 없습니다. 21. 매출액(1) 당사의 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
제품매출	34,766,946	43,138,832
상품매출	446,521	465,770
원재료매출	68	148
기타매출	90	-
합계	35,213,625	43,604,750

한편, 당사는 재화가 고객 등의 특정 위치에 운송(인도)되어 재화의 통제가 고객에게 이전되었을 때 수익을 인식합니다.

(2) 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 단일 고객으로부터의 매출액이 당사 전체 매출액의 10% 이상을차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기		전분기
구분	매출액	비율	매출액	비율
A사	5,291,986	15.03%	-	-

22. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
전환권재매입이익	47,654	47,654
신주인수권대가	126,122,987	126,122,987
신주인수권부사채재매입손실	(160,340)	(160,340)
주식매수선택권	7,077,713	5,647,796
합계	133,088,014	131,658,097

(2) 주식기준보상

당사는 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 주식 공정가치로 매수할수 있습니다.1) 당분기말 현재 당사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	1차	2차
권리부여일	2023년 02월 24일	2023년 10월 10일
권리행사시 부여방법	주식교부형	주식교부형
권리행사 가능기간	2025년 02월 24일 ~2028년 02월 23일	2025년 10월 11일 ~2028년 10월 09일
행사가능주식수(*1)	1,010,000주	174,624주
행사가격(*2)	5,468	5,970

(*1)	당분기말 현재 행사가능한 주식수로 산정하였습니다.
(*2)	부여시점의 행사가격은 1차와 2차 각각 16,410원 및 5,970원입니다. 한편, 당분기말 현재 행사가격은 무상증자 및 유상증자에 따른 조정 후 행사가격입니다.

2) 당분기 및 전기 중 주식기준보상과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전기
이전기간까지의 누적보상비용	5,647,796	-
비용으로 인식한 보상비용	1,429,916	5,647,796
기말 현재 누적보상비용	7,077,712	5,647,796

당사가 결제방식을 선택할 수 있는 주식기준보상거래로 당분기말 현재 현금을 지급해야하는 현재의무가 없으므로 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리 하였습니다.3) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구분	주식매수선택권 수량(단위: 주)		가중평균 행사가격(단위: 원)(*)
구분	당분기	전기	당분기	전기
기초 잔여주	1,291,936	-	5,570	-
부여	-	1,371,936	-	14,417
행사	-	-	-	-
소멸	(107,312)	(80,000)	5,876	16,410
기말 잔여주	1,154,624	1,261,936	5,544	5,571
기말 행사가능한 주식수	30,000	30,000	5,468	5,468

(*)	전기 중 무상증자 및 유상증자로 인하여 행사가격이 변동되었습니다.

4) 공정가치 측정당사는 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였습니다. 용역 제공 및 비시장성과 조건은 공정가치 측정 시에 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같으며, 이는 액면분할 이전의 정보입니다.

(단위: 원)
구분	1차	2차
부여일의 공정가치(*1)	12,080원	5,153원
부여일 현재 주가	17,000원	6,950원
행사가격(*2)	16,410원	5,970원
기대만기(*3)	3.5년	3.5년
무위험이자율	3.58%	4.04%
연환산주가변동성(*4)	107.57%	110.75%
기대배당수익율	0.00%	0.00%

(*1)	외부평가기관에서 평가한 부여일의 공정가치 및 주가입니다.
(*2)	부여시점의 행사가격입니다.
(*3)	조기행사 영향을 반영하기 위해 행사기간의 평균을 적용하였습니다.
(*4)	사업구조의 변화 등으로 인한 주가의 급등락이 반영되는 것을 피하기 위해 최근 180영업일 일일주가 연환산변동성을 사용하였습니다.

23. 판매비와관리비 및 손상차손(손상차손환입) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 및 손상차손(손상차손환입)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
급여	999,552	963,255
퇴직급여	111,180	49,413
복리후생비	87,599	77,949
여비교통비	10,853	20,793
접대비	56,832	71,732
통신비	7,404	5,455
세금과공과	36,040	37,225
감가상각비	31,383	33,513
사용권자산감가상각비	61,271	76,929
무형자산상각비	19,684	18,722
지급임차료	10,200	15,802
수선비	363	2,627
보험료	26,146	21,289
차량유지비	23,100	27,320
경상개발비	65,575	60,411
운반비	1,127,031	1,284,526
교육훈련비	2,805	6,529
도서인쇄비	3,172	3,729
소모품비	17,300	23,957
지급수수료	1,149,671	903,570
광고선전비	12,034	225,184
자가운전보조금	-	1,800
판매수수료	456,616	520,000
주식보상비용	1,429,916	627,577
손상차손(환입)	164,184	283,878
합계	5,909,911	5,363,185

24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비, 매출원가 및 손상차손(손상차손환입)을 포함한비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
재고자산의 변동	67,045	(227,507)
원재료 및 소모품 사용액 등	29,130,008	37,398,441
종업원급여	1,558,089	1,462,824
감가상각비	151,309	147,296
사용권자산감가상각비	63,249	78,906
무형자산감가상각비	20,115	19,130
운반비	1,127,031	1,284,526
판매수수료	456,616	520,000
복리후생비	148,140	138,294
손상차손(환입)	164,184	283,878
경상개발비	65,575	60,411
기타	3,133,000	2,381,542
합계	36,084,361	43,547,741

25. 기타수익과 기타비용 및 기타의손상차손(환입) (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
유형자산처분이익	23,726	3,635
수입수수료	5,094	4,447
수입임대료	3,000	3,000
사용권자산처분이익	-	719
잡이익	43,806	44,937
합계	75,626	56,738

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
기부금	600	600
잡손실	11,584	8,628
합계	12,184	9,228

(3) 당분기와 전분기 중 기타의 손상차손(환입)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
단기대여금손상차손(환입)	-	(49,000)

26. 금융수익과금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
이자수익
현금및현금성자산 등	8,777	6,616
기타수취채권	122,797	624,396
소계	131,574	631,012
배당금수익	65	46
금융보증부채환입액	509,094	230,931
외환차익	33,507	377,048
외화환산이익	-	63,889
비유동금융기관예치금평가이익	2,792	2,166
신주인수권부사채상환이익	-	4,783
소계	545,458	678,863
합계	677,032	1,309,875

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
이자비용(차입금)	143,183	454,567
금융보증부채전입액	37,100	103,085
외환차손	156,769	385,298
외화환산손실	-	447,576
금융자산처분손실	-	66,010
전환사채상환손실	-	3,342,795
합계	337,052	4,799,331

27. 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
당기법인세
- 당기손익에 대한 당기법인세	-	-
- 당기에 인식한 조정사항	-	-
이연법인세
- 일시적차이의 증감	13,532	(5,579,805)
- 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세	-	4,377,488
법인세비용(수익)	13,532	(1,202,317)

(2) 당분기 및 전분기의 세전이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
법인세비용차감전순이익(순손실)	(1,856,092)	(6,510,710)
적용세율에 따른 법인세	(387,923)	(1,360,738)
법인세효과:
- 비공제항목	384,406	378,341
- 이연법인세자산 미인식에 따른 효과	(358,628)	6,810
- 세율차이	375,677	(194,166)
- 기타	-	(32,564)
법인세비용(수익)	13,532	(1,202,317)
유효법인세율 (*)	-	-

(*)	분기순손실이 발생하여 유효법인세율을 산정하지 않았습니다.

28. 주당손익 (1) 기본주당손익당분기

당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
구분	당분기	전분기
Ⅰ. 분기순이익(손실)	(1,869,624,187)	(5,308,393,571)
Ⅱ. 가중평균유통보통주식수(*)	187,658,452	140,596,329
Ⅲ. 기본주당이익(손실)(Ⅰ/Ⅱ)	(10)	(38)

(*)	전기 중 무상증자에 따라 전분기 주당이익은 무상증자 효과를 반영하여 재산정하였습니다.

<당분기>

(단위: 주)
기간	주식수(*)	일수	적수
2024-01-01~2024-02-20	186,991,564	50	9,349,578,200
2024-02-20~2024-03-31	188,471,729	41	7,727,340,889
가중평균유통보통주식수			187,658,452

(*) 2024년 2월 20일 제7회차 전환사채의 전환에 따라 주식수가 증가하였습니다.

<전분기>

(단위: 주)
기간	주식수	일수	적수
2023-01-01~2023-03-31	140,596,329	90	12,653,669,610
가중평균유통보통주식수			140,596,329

(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 주식매수선택권, 전환사채 및 신주인수권부사채가 있습니다. 당사는 주식매수선택권, 전환사채 및 신주인수권 행사시 발행될 주식으로 인하여 보통주가 발행된다고 가정하는 경우 주당손실이 감소함에 따라 반희석효과로 인해 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 29. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
분기순이익(손실)	(1,869,624)	(5,308,394)
조정항목:
감가상각비	151,309	147,296
사용권자산감가상각비	63,249	78,906
무형자산감가상각비	20,115	19,130
손상차손(환입)	164,184	283,878
기타의손상차손(환입)	-	(49,000)
외화환산손실	-	447,576
전환사채상환손실	-	3,342,795
금융자산처분손실	-	66,010
이자비용	143,183	454,567
유효이자비용	-	6,399
복구충당부채이자비용	152	-
리스부채이자비용	3,000	-
전환사채이자비용	1,358,519	2,678,887
신주인수권부사채이자비용	27,105	490,117
법인세비용(수익)	13,532	(1,202,317)
주식보상비용	1,429,916	627,577
금융보증부채전입	37,100	103,085
이자수익	(131,574)	(631,012)
유효이자수익	-	(629)
배당금수익	(65)	(46)
외화환산이익	-	(63,889)
유형자산처분이익	(23,726)	(3,635)
사용권자산처분이익	-	(719)
신주인수권부사채상환이익	-	(4,783)
금융보증부채환입	(509,094)	(230,931)
비유동금융기관예치금평가이익	(2,792)	(2,166)
영업활동으로 인한 자산부채의 변동:
매출채권의 감소(증가)	(134,698)	2,392,543
기타수취채권의 감소(증가)	(1,234,447)	(1,050,575)
재고자산의 감소(증가)	866,096	1,629,044
기타유동자산의 감소(증가)	(4,035,557)	379,509
매입채무의 증가(감소)	(1,069,395)	(7,277,395)
기타지급채무의 증가(감소)	(606,944)	300,484
기타유동부채의 증가(감소)	1,092,462	1,323,526
영업활동에서 창출된 현금	(4,247,994)	(1,054,162)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내역	당분기	전분기
리스부채 유동성재분류	31,840	47,772
대여금 유동성 재분류	-	500,000
이자비용과건설중인자산의대체(차입금이자자본화)	291,006	98,394
건설중인자산의 소프트웨어 대체	14,100	-
사용권자산의 처분	-	2,046
주식매수선택권행사를 통한 종속기업투자주식	-	34,275
주식매수선택권행사를 통한 관계기업투자주식	-	137,100
전환에 따른 사채장부금액 자본 대체	7,570,370	-

(3) 당분기와 전기 중 재무활동현금흐름에서 발생한 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)
구분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금조정		기말
구분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	환율변동효과	기타(*)	기말
단기차입금	32,556,580	(3,027,128)	-	-	29,529,452
리스부채	393,095	(58,938)	-	-	334,157
전환사채	48,329,757	-	-	(3,382,319)	44,947,438
신주인수권부사채	565,839	-	-	27,105	592,944

(*)	유효이자율에 의한 이자상각이 포함되어 있습니다.

2) 전기

(단위: 천원)
구분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금조정				기말
구분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	리스 취득	환율변동효과	합병	기타(*)	기말
단기차입금	49,227,342	(14,131,102)	-	(15,912)	1,000	(2,524,748)	32,556,580
리스부채	722,853	(271,353)	114,619	-	-	(173,024)	393,095
전환사채	52,690,499	24,997,136	-	-	-	(29,357,878)	48,329,757
신주인수권부사채	14,836,670	(20,000,000)	-	-	-	5,729,169	565,839
장기차입금	8,370,000	(8,370,000)	-	-	-	-	-

(*)	유효이자율에 의한 이자상각이 포함되어 있습니다.

30. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)
구분	금융기관	목적	채무한도		실행금액
구분	금융기관	목적	통화	금액	통화	금액
일반대출	중앙농협	운영자금	KRW	2,000,000,000	KRW	2,000,000,000
	동천안농업협동조합	운영자금	KRW	1,630,000,000	KRW	1,630,000,000
	직산농업협동조합	운영자금	KRW	3,000,000,000	KRW	3,000,000,000
	입장농업협동조합	운영자금	KRW	2,370,000,000	KRW	2,370,000,000
	천안배원예농업협동조합	운영자금	KRW	3,000,000,000	KRW	3,000,000,000

(2) 당사는 피드앤팜과 양돈사료 제품에 대한 기술도입계약을 체결하고 있는 바, 관련 제품의 생산수량에 대 한 일정액 또는 순매출액에서 관련 비용을 차감한 금액에 대한 일정액을 기술사용료로 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 및 전분기 중 인식한 기술사용료는 각각 11,961 천원 및 6,54 2천원입니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등과 관련하여 30,000 천원(전기말: 30,000천원)의 보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 거래처(특수관계자 포함)의 자금조달 등을 위하여 금융기관에 제공하고 있는 지급보증은 11,093,341천원(전기: 12,681,912천원)입니다.

(단위: 원)
채무자	은행별	한도	채무금액	채무인수(채무보증)한도	약정시작일	약정만기일	대표자등 보증	계약형태
거래처	한국투자저축은행	10,000,000,000	6,763,340,632	10,000,000,000	2023-09-02	2024-09-02	-	1년뒤 자동연장
거래처	한국캐피탈	5,000,000,000	4,330,000,000	6,000,000,000	2023-05-23	2024-05-23	㈜카나리아바이오엠	1년뒤 자동연장
합계		15,000,000,000	11,093,340,632	16,000,000,000

(5) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송은 없습니다.(6) 당사는 천안북부일반산업단지주식회사와 천안북부일반산업단지부지 내의 토지를 취득하기 위 해 2021년 2월 10일자로 토지매매계약을 체결하였습니다. 당분기말 총 토지매매대금 11,682백만원 중 계약금 및 중도금 10,513백만원(90%)을 지급완료하였으나, 2024년 5월 3일 이사회 결의를 통해 동 토지매매계약을 해지하기로 하였습니다.

31. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고
지배기업	㈜카나리아바이오엠	㈜카나리아바이오엠	-
종속기업	㈜카나리아바이오(구,㈜엠에이치씨앤씨)	㈜카나리아바이오(구,㈜엠에이치씨앤씨)	-
기타특수관계자	㈜헬릭스미스	㈜헬릭스미스	(*1)
	㈜세종메디칼	㈜세종메디칼	(*2)
	㈜리더스기술투자	㈜리더스기술투자	(*3)
	Helixmith USA Inc.	Helixmith USA Inc.	(*4)
	카텍셀㈜	카텍셀㈜	(*4)
	㈜두원사이언스제약	㈜두원사이언스제약	(*5)
	㈜리더펀드	㈜리더펀드	(*6)
	리퍼블릭1호조합(구, 블루엠 제1호조합)	리퍼블릭1호조합(구, 블루엠 제1호조합)	(*6)
	테라배터리솔루션투자1호조합(구, 오션뉴웨이브신기술조합2호)	테라배터리솔루션투자1호조합(구, 오션뉴웨이브신기술조합2호)	(*6)
	주식회사 Leaders Japan	주식회사 Leaders Japan	(*6)
	모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호	모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호	(*6)
	국도상사㈜	국도상사㈜	(*7)
	(유)에스엘씨엔씨	(유)에스엘씨엔씨	(*8)
	㈜원창실업	㈜원창실업	(*9)
	㈜오티씨와이드글로벌	㈜오티씨와이드글로벌	(*10)
	농업회사법인 현대팜스㈜	농업회사법인 현대팜스㈜	(*11)
	㈜비즈바이오	㈜비즈바이오	(*12)
	㈜오큐피바이오	㈜오큐피바이오	(*13)
	Oncoquest Phama USA	Oncoquest Phama USA	(*14)
	OncoQuest Inc.	OncoQuest Inc.	(*15)
	Quest Pharma Tech Inc	Quest Pharma Tech Inc	(*15)
	신재호	신재호	(*16)
	-	윤부혁	(*17)
	이시우	이시우	(*18)
	제이와이파트너스3호	제이와이파트너스3호	(*19)
	매그나플러스펀드	매그나플러스펀드	(*19)
	그외 주요경영진	그외 주요경영진	-

(*1)	당사의 관계기업에 해당합니다.
(*2)	당사의 관계기업에 해당합니다.
(*3)	당사의 관계기업에 해당합니다.
(*4)	㈜헬릭스미스의 종속기업에 해당합니다.
(*5)	㈜세종메디칼의 종속기업에 해당합니다.
(*6)	㈜플루토스투자(구, ㈜리더스기술투자)의 종속기업에 해당합니다.
(*7)	신재호에 의해 지배되는 기업에 해당합니다.
(*8)	국도상사㈜의 공동종속기업에 해당합니다.
(*9)	(유)에스엘씨엔씨의 공동지배기업에 해당합니다.
(*10)	당사의 대표이사에 의해 지배되는 회사입니다.
(*11)	당사의 주요경영진에 의해 지배되는 기업에 해당합니다.
(*12)	당사의 주요경영진 및 그 특수관계자에에 의해 지배되는 기업에 해당합니다.
(*13)	당사의 주요경영진들 겸직으로 인해 사실상 특수관계자로 보아 포함하였습니다.
(*14)	㈜오큐피바이오의 종속기업에 해당합니다.
(*15)	㈜오큐피바이오의 기타특수관계자로, 사실상 특수관계자로 판단하여 기타특수관계자로 포함하였습니다.
(*16)	당사의 최대주주인 기업을 지배하고 있습니다.
(*17)	관계기업의 대표이사로, 전기대비 당기에 당사 지분율이 0%로 변경되어 특수관계자에서 제외하였습니다.
(*18)	(유)에스엘씨엔씨의 업무집행자이자 ㈜원창실업 및 ㈜오티씨와이드글로벌의 사내이사로서 사실상 특수관계자로 보아 포함하였습니다.
(*19)	당사 지배기업의 종속기업에 해당합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)
구분		매출	기타수익	매입	기타비용
지배기업	㈜카나리아바이오엠	-	3,000	-	154,738
기타특수관계자	국도상사㈜	-	-	-	45,749
	㈜세종메디칼	-	-	-	34,562
	㈜비즈바이오	-	-	1,572,180	-
	현대팜스㈜	1,084,347	-	-	-
합계		1,084,347	3,000	1,572,180	235,049

2) 전분기

(단위: 천원)
구분		매출	기타수익	매입	기타비용
최상위지배기업	국도상사주식회사	-	-	-	45,370
지배기업	㈜카나리아바이오엠	-	3,000	-	497,239
종속기업	㈜카나리아바이오(구, ㈜엠에이치씨앤씨)	-	228,444	-	-
종속기업	㈜엘에스엘씨엔씨(*1)	-	13	-	-
기타특수관계자	㈜세종메디칼	-	-	-	18,613
	㈜오큐피바이오	-	2,420	-	-
	녹산농장(*2)	1,009,924	-	-	-
	비즈바이오	-	-	579,828	-
	현대팜스㈜	2,293,644	21,452	-	-
합계		3,303,568	255,329	579,828	561,222

(*1)	전기 중 합병에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.
(*2)	당사의 전 고문에 의해 지배되는 기업으로 전기 중 퇴사함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 ① 자산

(단위: 천원)
구분		매출채권	대손충당금	투자회사채	투자회사채 손실충당금	기타채권	기타채권 손실충당금
지배기업	㈜카나리아바이오엠	-	-	-	-	1,100	-
종속기업	㈜카나리아바이오(구, ㈜엠에이치씨앤씨)	-	-	-	-	31,745,992	(31,745,992)
기타특수관계자	현대팜스㈜	3,139,852	(167,313)	-	-	-	-
합계		3,139,852	(167,313)	-	-	31,747,092	(31,745,992)

② 부채

(단위: 천원)
구분		매입채무	기타채무	전환사채	신주인수권부사채(*)
지배기업	㈜카나리아바이오엠	-	13,930,656	43,477,818	429,896
기타특수관계자	국도상사㈜	-	4,311,918	-	-
	㈜세종메디칼	-	65,636	-	163,049
	㈜비즈바이오	711,882	-	-	-
합계		711,882	18,308,210	43,477,818	592,945

(*)	당분기 중 ㈜카나리아바이오엠이 ㈜세종메디칼로부터 제3회차 신주인수권부사채(발행금액 800,000백만원) 중 일부(발행금액: 450,000백만원)를 취득하였습니다.

2) 전기말① 자산

(단위: 천원)
구분		매출채권	대손충당금	기타채권	기타채권 손실충당금
지배기업	㈜카나리아바이오엠	-	-	1,100	-
종속기업	㈜카나리아바이오(구, ㈜엠에이치씨앤씨)	-	-	31,745,992	(31,745,992)
기타특수관계자	현대팜스㈜	3,055,505	(34,365)	-	-
합계		3,055,505	(34,365)	31,747,092	(31,745,992)

② 부채

(단위: 천원)
구분		매입채무	기타채무	전환사채(*2)	신주인수권부사채(*3)
지배기업	㈜카나리아바이오엠(*1)	-	13,898,393	42,830,962	210,193
기타특수관계자	국도상사주식회사	-	4,266,170	-	-
	㈜세종메디칼	-	85,342	-	355,647
	(유)에스엘씨엔씨	-	550,037	-	-
	㈜비즈바이오	846,874	-	-	-
합계		846,874	18,799,942	42,830,962	565,840

(*1) 전환사채 및 신주인수권부사채의 기중 사채권자 변경 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	최초 사채권자	변경 사채권자	발행가액	장부금액
4회차CB	㈜카나리아바이오엠	스텝포워드	30,000,000	15,010,000
5회차CB	㈜카나리아바이오엠	스텝포워드	20,000,000	10,010,000
6회차CB	㈜카나리아바이오엠	스텝포워드	10,000,000	5,010,000

(*2) 전환사채 전환청구

(단위: 천원)
구분	일자	전환가액	전환주식 수	전환청구 금액
1회차 전환사채	2023-07-12	3,727	5,366,246	20,000,000
4회차 전환사채	2023-12-20	5,086	2,947,306	14,990,000
5회차 전환사채	2023-12-22	5,086	1,964,215	9,990,000
6회차 전환사채	2023-12-28	4,746	1,051,411	4,990,000

(*3) 신주인수권부사채 행사

(단위: 천원)
구분	일자	행사가액	행사주식 수	행사청구 금액
1회차 신주인수권부사채	2023-07-12	3,727	5,366,246	20,000,000
2회차 신주인수권부사채	2023-12-05	7,358	7,260,359	53,421,722

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래는 다음과 같습니다.

1) 당분기① 채권

(단위: 천원)
특수관계 구분	회사명	기초잔액	대여	회수	기말잔액
종속기업	㈜카나리아바이오(구, 엠에이치씨앤씨)	31,254,200	-	-	31,254,200

② 채무

(단위: 천원)
특수관계 구분	회사명	기초잔액	차입	상환	기말잔액
지배회사	㈜카나리아바이오엠	13,529,452	-	-	13,529,452
기타특수관계자	국도상사㈜	4,000,000	-	-	4,000,000

2) 전분기① 채권

(단위: 천원)
특수관계 구분	회사명	기초잔액	대여	회수	기말잔액
종속기업	㈜카나리아바이오(구, 엠에이치씨앤씨)	24,100,000	7,154,200	-	31,254,200
기타특수관계자	현대팜스㈜	1,000,000	-	-	1,000,000
기타특수관계자	㈜오큐피바이오	320,000	-	320,000	-

② 채무

(단위: 천원)
특수관계 구분	회사명	기초잔액(*)	차입	상환	기말잔액(*)
최상위지배회사	국도상사	4,000,000	-	-	4,000,000
지배회사	㈜카나리아바이오엠	17,900,000	7,154,200	5,000,000	20,054,200

(*)	㈜카나리아바이오엠과의 전환사채 및 신주인수권부사채 관련 자금거래는 제외하였습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 제공한 내역당분기말 및 전기말 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.

2) 제공받은 내역

당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 금융기관 차입금과 관련한 지급보증을 제공받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계 구분	특수관계자명	당분기말	전기말
지배회사	㈜카나리아바이오엠	6,000,000	6,000,000

(6) 주요 경영진에 대한 보상주 요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 감사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
급 여	425,769	348,285
주식기준보상	1,393,523	-
퇴직급여	48,389	-
합계	1,867,681	348,285

32. 합병

(1) 합병 개요당사는 전기 중 사업 다각화로 역량을 강화하고 인적/물적 자원의 결합으로 효율적인 경영을 위하여 피합병회사 ㈜엘에스엘씨엔씨에게 합병 신주를 발행하지 않는 소규모 합병 방식에 의하여 1 : 0의 합병비율에 따라 합병하기로 결의하였으며, 2023년5월 4일(등기일)에 합병이 종료됨에 따라 당사를 존속회사로 하고, ㈜엘에스엘씨엔씨를 소멸회사로 하는 합병을 완료하였습니다.

구분	내용
합병 후 존속법인	㈜카나리아바이오
합병 후 소멸법인	㈜엘에스엘씨엔씨
이사회 결의일	2022년 07월 11일
합병기일	2023년 04월 28일
합병비율	㈜카나리아바이오 : ㈜엘에스엘씨엔씨 = 1 : 0

(2) 합병 회계처리해당 합병은 동일지배하의 합병으로, 취득한 자산과 인수한 부채를 장부금액으로 인식하였습니다. 당사는 이전 대가와 인수한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에 계상하였습니다. 한편, 동일지배하의 합병으로 취득한 식별가능자산과 인수부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	금액
Ⅰ. 기타금융자산(회사채)	100,064,075,594
Ⅱ. 식별가능한 취득자산과 인수부채 등	-
유동자산
현금및현금성자산	242,518
기타수취채권	72,400
비유동자산
종속기업투자주식	100,164,075,594
기타비유동자산	100,000
유동부채
기타지급채무	20,795
차입금	101,000,000
Ⅲ. 사업결합에서 발생한 자본잉여금
자본잉여금	(605,877)

합병 이전 ㈜엘에스엘씨엔씨의 당기순손실은 809,611원입니다. 33. 계속기업가정 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동을 통하여 장부가액을 회수하거나상환할 수 있다는 가정하에서 회계처리 되었습니다. 그러나 당사 는 2024년 3월 31일로 종료되는 보고기간에 당기순손실이 1,870백만원 및 영업손실이 871백만원이 발생하였으며, 재무제표일 현재로 유동부채가 유동자산을 52,597백만원 초과하고 있습니다. 이 러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다. 상기 계속기업으로서의 존속문제에 대하여 당사는 유상증자 및 지배기업로부터의 차입, 대여금과 매출채권의 조기회수 등을 통해 자금을 조달하여 재무구조를 개선하고영업활동 등에 충당할 계획입니다. 당사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 유의적 의문이 제기되는 상황 하에서 부채 상환과 기타 자금수요를위해 필요한 자금조달 계획과 안정적인 경상이익 달성을 위한 재무 및 경영개선 계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 34. 보고기간 후 발생한 주요사항

(1) 당사는 2024년 4월 9일자로 한국거래소 코스닥시장본부로부터 기존 상장폐지에 대한 이의신청기 간 만료일 또는 이의신청에 대한 상장폐지 여부 결정일까지에서 개선기간종료(차기 사업보고서 법정제출기한의 다음날로부터 10일)후 상장폐지여부 결정일까지로 개선기간을 부여받았습니다. (2) 당사는 2024년 5월 3일 이사회 결의를 통하여 천안북부일반산업단지주식회사와체결한 천안북부일반산업단지부지 내의 토지 매매계약을 해지하기로 하였습니다.

(3) 당사는 2024년 4월 중 직산농업협동조합, 천안배원예농업협동조합, 입장농업협동조합, 동천안농업협동조합과 관련된 차입금 100억원 대하여 만기일을 기존 2024년 4월 28일에서 2025년 4월 28일까지 1년 연장하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 회사의 정책 당사는 사업 경쟁력 강화와 함께 주주환원을 통하여 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적으로 노력하고 있으며, 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정 부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당 등을 실시하고 있습니다. 현금배당등의 규모는 지속성장을 위한 투자자와 경영활동, 잉여현금흐름(Free Cash Flow) 및 과거 배당수준 등을 종합적으로 반영하여 전략적으로 결정하고 있습니다.또한, 연간 배당규모는 매년초 이사회에서 결정한 후, 정기주주총회 개최 전 공시를 통하여 주주에게 안내하고 있으며, 최종적으로 정기주주총회 결정 후 1개월 이내에 주주에게 지급합니다.

당사 정관에서는 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.

제10조의3(신주의동등배당)회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.

제43조(이익배당)① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.③이익배당은 주주총회의 결의로 결정한다.제43조의2(중간배당)① 이 회사는 영업년도중 1회에 한하여 이사회 결의로 일정한 날을 정하여 주주에게 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다.② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전 결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한금액5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.제44조(배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 주요배당지표

100100100-11,750-208,328-282,751-1,870-153,324-306,811-63-1,331-2,556---------보통주-------보통주-------보통주-------보통주-------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제42기 1분기	제41기	제40기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)
주당 주식배당(주)

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

000.220.45

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

2024년 03월 31일(단위 : 원, 주)

(기준일 :

)

2024년 02월 20일전환권행사보통주1,480,1651003,378

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
7회차 일부행사, 0.79%

미상환 전환사채 발행현황 2024년 03월 31일(단위 : 원, 주)

(기준일 :

)

제4회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채42022년 12월 19일2025년 12월 19일30,000,000,000기명식 보통주2023.12.19 ~2025.11.191003,55915,010,000,0004,217,4762023.07.27 무상증자,2023.12.28 유상증자전환가액 조정제5회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채52022년 11월 17일2025년 11월 17일20,000,000,000기명식 보통주2023.11.17 ~2025.10.171003,55910,010,000,0002,812,5872023.07.27 무상증자,2023.12.28 유상증자전환가액 조정제6회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채62022년 12월 28일2025년 12월 28일10,000,000,000기명식 보통주2023.12.28 ~2025.11.281003,3215,010,000,0001,508,5812023.07.27 무상증자,2023.12.28 유상증자전환가액 조정제7회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채72023년 01월 13일2026년 01월 13일10,000,000,000기명식 보통주2024.01.13 ~2025.12.131003,3785,000,000,0001,480,1652023.07.27 무상증자,2023.12.28 유상증자전환가액 조정제8회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채82023년 01월 16일2026년 01월 16일15,000,000,000기명식 보통주2024.01.16 ~2025.12.161003,39015,000,000,0004,424,7782023.07.27 무상증자,2023.12.28 유상증자전환가액 조정175,440,086,480---50,030,000,00014,443,587-

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수	비고
합 계	-	-	-	-

미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2024년 03월 31일(단위 : 원, 주)

(기준일 :

)

제2회 무기명식 무보증 사모비분리형 신주인수권부사채22022년 09월 13일2052년 09월 13일295,636,413,520기명식 보통주2023.09.13 ~2052.08.131007,355 46,578,277,6006,332,8722023.07.27 무상증자,2023.12.28 유상증자,행사가액 조정제3회 무기명식 무보증 사모비분리형 신주인수권부사채32022년 10월 12일2052년 10월 12일80,000,000,000기명식 보통주2023.10.12 ~2052.09.121007,72380,000,000,00010,358,6682023.07.27 무상증자,2023.12.28 유상증자,행사가액 조정375,636,413,520---126,578,277,60016,691,540-

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	행사대상주식의 종류	신주인수권 행사가능기간	행사조건		미상환사채	미행사신주인수권	비고
종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	행사대상주식의 종류	신주인수권 행사가능기간	행사비율(%)	행사가액	권면(전자등록)총액	행사가능주식수	비고
합 계	-	-	-	-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 -(단위 : 원, %)

(기준일 :

)

---------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)

(기준일 :

)

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액(별도 기준) 2024년 03월 31일(단위 : 원)

(기준일 :

)

---------50,030,000,000----126,578,277,600 176,608,277,600-50,030,000,000----126,578,277,600 176,608,277,600

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

*별도기준입니다

회사채 미상환 잔액(연결 기준)

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	50,030,000,000	-	-	-	-	126,578,277,600	176,608,277,600
	합계	-	50,030,000,000	-	-	-	-	126,578,277,600	176,608,277,600

*연결기준입니다.

신종자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)

(기준일 :

)

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

해당사항 없음

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 손실충당금(대손충당금) 설정현황 (단위: 백만원)

구분	계정과목	채권총액	손실충당금 (대손충당금)	대손설정율(%)
2024년도(제42기 1분기)	매출채권	35,988	4,414	12.3
	미수금	15	-	-
	미수수익	377	52	13.7
	단기대여금	3,077	36	1.2
	장기대여금	9,544	861	9.0
	보증금	1,493	-	-
	합계	50,494	5,363	10.6
2023년도(제41기)	매출채권	36,660	4,250	11.6
	미수금	17	-	-
	미수수익	252	52	-
	단기대여금	3,077	36	1.2
	장기대여금	9,544	861	9.0
	보증금	431	-	-
	합계	49,729	5,199	10.3
2022년도(제40기)	매출채권	40,604	2,898	7.1
	미수금	116	-	-
	미수수익	201	-	-
	단기대여금	19,992	717	3.6
	장기대여금	4,230	-	-
	보증금	260	-	-
	합계	65,403	3,615	5.5

*연결재무제표 기준입니다. 나. 손실충당금(대손충당금) 변동현황 (단위:백만원)

구분	제42기 1분기	제41기	제40기
1.기초 손실충당금 잔액합계	5,199	3,615	6,145
2.순대손처리액 (①-②±③)	-	580	3,916
① 대손처리액(상각채권액)	-	580	3,916
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3.대손상각비계상(환입)액	164	2,164	1,386
4.기말 손실충당금 잔액합계	5,363	5,199	3,615

*연결재무제표 기준입니다. 다. 매출채권관련 손실충당금(대손충당금) 설정방침 재무상태일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 대손예상액을 기초로 손실충당금을 설정하고 있습니다. 라. 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 백만원, %)

구분	금액	구성비율
3개월이내	14,678	40.8
3개월초과 6개월이내	7,898	21.9
6개월초과 9개월이내	3,775	10.5
9개월초과 12개월이내	1,088	3.0
12개월초과 24개월이내	5,131	14.3
24개월초과	3,417	9.5
계	35,988	100.0

마. 재고자산현황 1) 바이오사업해당사항 없음2) 사료사업 (단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제42기 1분기	제41기	제40기	비고
사료부문	상품	34	43	35	-
	제품	532	599	838	-
	원재료	1,754	2,768	2,348	-
	저장품	17	20	22	-
	미착원재료	11,464	11,236	15,845	-
	합계	13,800	14,666	19,088	-
총자산대비 재고자산구성비용(%)(재고자산합계/기말자산총계*100).		13.46%	11.89%	7.04%	-
재고자산회전율(회수) (연환산매출원가/기초재고+기말재고/2)		8회	8회	8회	-

*별도재무제표 기준입니다. 바. 재고자산의 실사내역 1) 실사일자 2024년 01월 06일 공장가동종료시를 기준으로 실사하였습니다. 2) 재고실사시 독립적인 전문가(전문기관) 및 감사인등의 참여 및 입회여부 당사의 재고실사시에는 제41기 사업연도 재무제표의 외부감사인인 삼일회계법인소속 공인회계사의 입회하에 실시 하였습니다. 3) 실사방법 연말의 재고자산 실사는 외부감사인의 입회하에 실시하여 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 처리하고 있습니다. 사. 장기체 화 재고 등의 내역 해당사항없음 아. 기타 재고자산의 담보제공 현황 해당사항없음 자. 공정가치평가내역 재무제표 주석 5. 공정가치 참조

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준에 따라 당사는 분.반기보고서의 경우 이 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제42기(1분기)삼일회계법인---제41기(전기)삼일회계법인거절-계속기업 가정의 불확실성, 주요 감사절차의 제약제40기(전전기)인덕회계법인적정-상각후원가측정금융자산의 공정가치 평가 / 금융부채의 공정가치평가

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황

제42기(1분기)삼일회계법인2024년도 감사 및 검토( 재무제표,연결재무제표,내부회계관리제도)2023년도 재감사 및 검토( 재무제표,연결재무제표,내부회계관리제도)450,000천원120,000천원3,000800--제41기(전기)삼일회계법인감사 및 검토(재무제표,연결재무제표,내부회계관리제도)513,000천원3,600576,091천원3,794제40기(전전기)인덕회계법인회계감사(재무제표에 대한 감사 및 검토)및 내부회계관리제도 검토 2022년 감사용역350,000천원2,500414,152천원2,623

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제42기(1분기)----------제41기(당기)----------제40기(전기)----------

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

2. 내부통제에 관한 사항

해당사항 없음

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 권한 내용당사의 이사회는 6인의 이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다.대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다. 나. 이사회의 운영에 관한 사항

당사는 별도의 이사회 운영규정은 없고 정관에서 규정하고 있으며 상장회사 표준이사회 운영규정을 준용함

-구 성 : 이사

-의결사항 : 회사업무의 중요사항 의결

-소 집 : 대표이사 또는 이사회에서 정한 이사가 회일 1일 전에 통지하여 소집 (이사,감사 전원 동의가 있을 경우 소집절차 생략)

-결의방법 : 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 결의

(결의에 관하여 특별한 이해 관계가 있는자는 의결권을 행사하지 못함)

-의사록 작성 : 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 출석한 이사및 감사가 기명날인 또는 서명한다

대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하며 당사의 정관에 의거 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다.

다. 이사(사외이사 포함)현황 및 독립성당사의 이사회는 사내이사 4명, 사외이사 2명 총 6인의 이사로 구성되어 있으며 이사회내 위원회는 현재 설치되어 있지 않습니다.

성 명	출생년월	주 요 약 력	담당업무	회사와의거래내역	최대주주와의이해관계
나한익	1975.09	현) ㈜카나리아바이오 대표이사	대표이사	-	-
김병성	1970.08	전) Syner USA전) 롯데상사전) 삼성전자Thunderbird School of Global managment MBA(Arizona State University)	사내이사	-	-
김학역(*1)	1962.02	전)전북진안경찰서장전)전북경찰청차장, 광주경찰청장대행전)서울시자치경찰자문단 위원전)KB손해보험 사외이사	사외이사	-	-
윤병학	1974.11	현) ㈜카나리아바이오엠 바이오임상개발CTO전) ㈜세종메디칼 대표이사전) ㈜엑세쏘바이오파마 대표이사전) HLB생명과학㈜ 신약개발본부 이사전) 바이오베터바이오로직스㈜ 대표이사 전) JCB연구소 (공동생물과학연구소) 부소장서울대학교 의학박사기술경영사	사내이사	-	-
신용섭	1971.12	현) ㈜카나리아바이오엠 상무이사전) IBK투자증권전) 한화투자증권	사내이사	-	-
조승연	1985.06	현) 법무법인 SC 대표변호사 전)법무법인 (유한) 광장 변호사서울대학교 경제학부 연세대학교 법학전문대학원	사외이사	-	-

(*1) 김학역 사외이사는 일신상의 사유로 2024.04.22 사임하였습니다.

라. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

621-2

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임

마. 사외이사 교육 미실시 내역

필요시 교육 예정

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

바. 중요의결사항

회차	개최일자	의안내용	사외이사			사내이사							감사		가결여부
회차	개최일자	의안내용	김학역	차왕조	유병우	나한익	문현욱	김병성	윤병학	신용섭	정성진	J.LUCIEN	김송철	이지연	가결여부
1	2024-01-19	임상관련 보고의 건	미선임	찬성	찬성	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성	가결	가결
2	2024-01-22	경영회의	-	-	-	-	-	-	불참	-	-	-	-	-	-
3	2024-01-30	자금차입 변경외의 건	-	찬성	불참	사임	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	가결	가결
4	2024-02-26	매각협의 보고의 건	-	찬성	찬성	-	찬성	찬성	불참	불참	찬성	찬성	불참	가결	가결
5	2024-02-29	외부감사전연결재무제표 승인 외	-	찬성	사임	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	기권	불참	가결	가결
7	2024-03-14	주주총회 소집결의 외의 건	-	찬성	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	찬성	가결	가결
8	2024-03-20	자금차입 변경의 건	-	찬성	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	찬성	가결	가결
9	2024-03-28	자금대여 변경외의 건	-	찬성	-	-	찬성	찬성	불참	찬성	-	-	찬성	가결	가결

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회에 관한 사항당사는 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며,주주총회 결의에 의해 선임된 상근 감사 1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 또한 정관에 감사에 관한 규정을 두어 감사의 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있습니다.

구분	내용	비고
제39조의2(감사의 수와 선임)	① 이 회사의 감사는 1명 이상으로 한다.② 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다.③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수 의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권있는 발행주식총수 의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또 는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특 수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 수는 합산한다.	정관
제39조의3(감사의 임기)	감사의 임기는 취임후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.	정관
제39조의4(감사의 보선)	감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정 관 제39조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.	정관
제39조의5(감사의 직무 등)	① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사 (소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.⑧ 감사는[주식회사등의 외부감사에관한법률]에 따라 감사인을 선정한다.	정관
제39조의6(감사록)	감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.	정관
제39조의7(감사의 보수와 퇴직금)	① 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 감사의 보수결정을 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다.② 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원보수지급규정에 의한다.	정관

나. 감사의 인적사항

성 명	주요 경력	결격요건 여부	비 고
이지연	2018 ~ 현) 이지연 법률사무소 변호사	부	-

다. 감사의 독립성1) 감사의 선임당사는 상법 제 409조 및 정관 제39조의 2에 의거하여 주주총회에서 감사를 선임하고 있습니다.2) 감사의 권한가) 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.나) 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.다) 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

라) 제 3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

마) 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

바) 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

사) 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

아) 감사는 [주식회사 등의 외부감사에 관한 법률]에 따라 감사인을 선정한다.

권한과 책임	회사의 업무감사와 회계감사에 대한 전반적인 감사업무를 수행
인원수	1명
상근여부	상근

라.감사의 활동내역

회차	개최일자	의안내용	감사	가결여부
회차	개최일자	의안내용	이지연	가결여부
1	2024-01-19	임상관련 보고의 건	찬성	가결
2	2024-01-22	경영회의	-	-
3	2024-01-30	자금차입 변경외의 건	찬성	가결
4	2024-02-26	매각협의 보고의 건	불참	가결
5	2024-02-29	외부감사전연결재무제표 승인 외	불참	가결
6	2024-03-12	경영지배인 선임의 건	불참	가결
7	2024-03-14	주주총회 소집결의 외의 건	찬성	가결
8	2024-03-20	자금차입 변경의 건	찬성	가결
9	2024-03-28	자금대여 변경외의 건	찬성	가결

마. 감사 교육 미실시 내역

해당 분야에 대한 전문성을 충분히 갖추고 있음

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

바. 감사 지원조직 현황

재경부1부장(2)-재경부1과장(10)-

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

사. 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 현재 준법지원조직이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2024년 03월 31일

(기준일 :

)

배제미도입도입--제41기(2023년도) 정기주총

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

나. 의결권 현황

2024년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 :

)

보통주 188,471,729----------------------------보통주 188,471,729----

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2024년 03월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 :

)

(주)카나리아바이오엠최대주주 본인보통주82,243,05743.9877,226,01140.97-(주)세종메디칼최대주주의 특수관계인보통주7,288,2753.9000-(유)에스엘씨엔씨최대주주의 특수관계인보통주681,5700.36457,5700.24-(주)오티씨와이드글로벌최대주주의 특수관계인보통주452,1870.2400-나한익당사 임원(대표이사)보통주177,3870.09177,3870.09-이창현최대주주의 특수관계인보통주48,4260.0348,4260.02-윤병학당사 임원(사내이사)보통주49,6000.0349,6000.02-이시우최대주주의 특수관계인보통주82,9510.0482,9510.04-윤부혁최대주주의 특수관계인보통주7,8000.0000-우종석당사 비등기임원(상무)보통주32,2980.0232,2980.01-한도최대주주의 특수관계인보통주68,7940.0400-보통주91,132,34548.7478,074,24341.42-우선주-----

성 명	소유주식수 및 지분율
	기 초		기 말
	주식수	지분율	주식수	지분율
계
계

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)카나리아바이오엠-신용섭---국도상사(주)5.93------

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
명 칭	출자자수(명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

(주)카나리아바이오엠253,052336,510-83,459160,501-17,853-293,815

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

*2023년도말 기준입니다.

다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

해당사항 없음

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)국도상사1신재호100--신재호100------

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
명 칭	출자자수(명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

국도상사(주)15,7206,0439,678--9312

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

*2023년말 기준입니다.

다. 주식의분포

1) 주식 소유현황

2024년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 :

)

(주)카나리아바이오엠77,226,01140.97-----

구분	주주명	소유주식수
5% 이상 주주	-
5% 이상 주주	-
우리사주조합		-

2) 소액주주현황 2024년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 :

)

72,63972,64899.98110,397,486188,471,72958.57-

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)	비 고
소액주주

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2024년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 :

)

나한익남1975년 09월대표이사사내이사상근바이오사업부전반전) (주)뉴로마이언 C.E.O,전) (주)헬릭스미스 C.F.O,전) (주)노무라금융투자 애널리스트전) Deloitte&Touche 회계사Ohio State University 회계학 석사Boston College 경영학 학사전) ㈜카나리아바이오엠 각자 대표이사177,387-- 2022년 05월 04일 ~현재 2025년 05월 03일문현욱남1972년 02월부사장사내이사상근사료사업부 전반 전)현대사료주식회사 상무이사---2014년 04월 01일 ~ 현재 2025년 06월 16일김병성남1970년 08월사내이사사내이사상근바이오사업부전) Syner USA 전) 롯데상사 전) 삼성전자 Thunderbird School of Global managment MBA (Arizona State University) --- 2022년 11년 28일 ~현재 2025년 11월 27일윤병학남1974년 11월사내이사사내이사상근바이오사업부현) ㈜카나리아바이오엠 바이오임상개발CTO전) ㈜세종메디칼 대표이사전) ㈜엑세쏘바이오파마 대표이사전) HLB생명과학㈜ 신약개발본부 이사전) 바이오베터바이오로직스㈜ 대표이사 전) JCB연구소 (공동생물과학연구소) 부소장서울대학교 의학박사기술경영사49,600--2022년 06월 27일~현재2026년 06월 28일신용섭남1971년 12월사내이사사내이사상근기획 전반 현) ㈜카나리아바이오엠 대표이사 전) IBK투자증권 전) 한화투자증권 --최대주주의대표이사2023년 06월 29일~현재2026년 06월 28일김학역남1962년 02월사외이사사외이사비상근사외이사전) 전북진안경찰서장전) 전북경찰청차장, 광주경찰청장대행전) 서울시자치경찰자문단 위원전) KB손해보험 사외이사---2022년 05월 04일~현재2025년 05월 03일이지연여1983년 05월감사감사상근감사현) 이지연 법률사무소 변호사---2022년 06월 17일~현재2025년 05월 03일이창현남1978년 10월총괄사장(휴직)미등기상근--48,246--2022년 05월 04일~현재-공병권남1973년 07월전무이사미등기상근재무 총괄공인회계사/세무사 2002년 재경부전) 하이트진로/ 회계,내부회계총괄/ 수석팀장전) 하이트진로홀딩스/ 관리총괄(경영관리,경영기획,IR) / 총괄팀장---2023년 04월 01일~2024년 03월 31일2024년 03월 31일우종석남1970년 05월총괄상무미등기상근구매 총괄현) ㈜카나리아바이오엠 사내이사전) 독일 Forimex GmbH 대표이사전) (주) 효성 티앤에스 팀장32,298-최대주주의사내이사2022년 05월 04일~현재-김용철남1970년 02월이사미등기상근생산 총괄전)현대사료주식회사 생산이사---2017년 05월 25일~현재-정성진남1981년 01월상무이사미등기상근기획 전반현) ㈜카나리아바이오 기획본부장--최대주주의사내이사2022년 10월 01일~현재-유재철남1965년 05월이사미등기상근경리부서장전)현대사료주식회사 경리이사---2022년 05월 04일~현재-유상윤남1968년 01월이사미등기상근구매부서장전)현대사료주식회사 구매이사---2022년 05월 04일~현재-안진식남1969년 02월이사미등기상근영업부서장전)현대사료주식회사 영업이사---2022년 05월 04일~현재-조승연남1985년 06월사외이사사외이사비상근사외이사현 법무법인 SC 대표변호사서울대학교 경제학부연세대학교 법학전문대학원법무법인 (유한) 광장 변호사---2024년 03월 29~현재2027년 03월 28일

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	의결권있는 주식	의결권없는 주식	최대주주와의관계	재직기간	임기만료일

나. 직원 등 현황

2024년 03월 31일(단위 : 원)

(기준일 :

)

사무직남5636-6514년00개월18일887,860,90613,659,399----사무직여21-2-2307년08개월07일237,046,46310,306,368-생산직남9-2-1114년03개월06일155,742,35714,158,396-86310-9912년06개월26일1,280,649,72638,124,163-

직원										소속 외근로자
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)	합 계
합 계

다. 미등기임원 보수 현황

2024년 03월 31일(단위 : 원)

(기준일 :

)

8186,916,75523,364,594-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 원)

이사63,000,000,000-감사1300,000,000-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

나. 보수지급금액

1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 원)

11 234,369,34421,306,304-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

* 상기 인원수는 2024년 1월 1일 ~ 2024년 3월 31일 중 사임한 인원수 포함입니다.

2) 유형별

(단위 : 원)

6197,536,87232,922,812-426,832,4706,708,118-----110,000,00210,000,002-

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

<표1>

(단위 : 원)

4801,883,985-230,034,973-145,052,459-21552,944,914-281,429,916,331-

구 분	부여받은인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원 또는 감사
업무집행지시자 등
계

*공정가치 산출모형은 이항모형(Binomial Tree Model)입니다.*부여받은 인원수에는 당기 중 퇴사자 및 취소자도 포함되어 있습니다.

<표2>

2024년 03월 31일(단위 : 원, 주)

(기준일 :

)

나한익등기임원2023년 02월 24일신주교부보통주350,000----350,0002025년 02월 24일~2028년 02월 23일5,470X-김병성등기임원2023년 02월 24일신주교부보통주20,000----20,0002025년 02월 24일~2028년 02월 23일5,470X-김학역등기임원2023년 02월 24일신주교부보통주20,000----20,0002025년 02월 24일~2028년 02월 23일5,470X-이지연등기임원2023년 02월 24일신주교부보통주30,000----30,0002025년 02월 24일~2028년 02월 23일5,470X-윤병학등기임원2023년 02월 24일신주교부보통주150,000----150,0002025년 02월 24일~2028년 02월 23일5,470X-신용섭등기임원2023년 10월 10일신주교부보통주32,742----32,7422025년 10월 10일~2028년 10월 09일5,970X-문현욱 외 8명미등기임원2023년 02월 24일신주교부보통주360,000---30,000330,0002025년 02월 24일~2028년 02월 23일5,470X-최승영미등기임원2023년 10월 10일신주교부보통주32,742----32,7422025년 10월 10일~2028년 10월 09일5,970X-임정은 외 1명직원2023년 02월 24일신주교부보통주60,000----60,0002025년 02월 24일~2028년 02월 23일5,470X-이대현 외 4명직원2023년 10월 10일신주교부보통주109,140----109,1402025년 10월 10일~2028년 10월 09일5,970X-최종원(*1)기타2023년 02월 24일신주교부보통주20,000----20,0002025년 02월 24일~2028년 02월 23일5,470X-차왕조 외 6명퇴직자2023년 02월 24일신주교부보통주187,312-107,312-187,312---X-

부여받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의종류	최초부여수량	당기변동수량		총변동수량		기말미행사수량	행사기간	행사가격	의무보유여부	의무보유기간
부여받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의종류	최초부여수량	행사	취소	행사	취소	기말미행사수량	행사기간	행사가격	의무보유여부	의무보유기간

※ 공시서류작성기준일(2024년 3월 31일) 현재 종가 : 994원

(*1) 당사 고문입니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

2024년 03월 31일

(기준일 :

)

(단위 : 사)

주식회사 카나리아바이오-11

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 타법인출자 현황(요약)

2024년 03월 31일(단위 : 천원)

(기준일 :

)

-11-------------------11----

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
	상장	비상장	계	기초장부가액	취득(처분)	평가손익	기말장부가액
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여등

대상자의 이름	회사와의 관계	종류	일자	목적	신용공여 금액	기말 잔액	조건	의사결정방법
(주)카나리아바이오(구 엠에이치씨앤씨)	종속기업	현금대여	2022/09/27	임상실험 비용	4,600,000,000	4,600,000,000	연이율 4.6%	이사회
(주)카나리아바이오(구 엠에이치씨앤씨)	종속기업	현금대여	2022/10/21	임상실험 비용	2,500,000,000	2,500,000,000	연이율 4.6%	이사회
(주)카나리아바이오(구 엠에이치씨앤씨)	종속기업	현금대여	2022/10/26	임상실험 비용	4,200,000,000	4,200,000,000	연이율 4.6%	이사회
(주)카나리아바이오(구 엠에이치씨앤씨)	종속기업	현금대여	2022/11/03	임상실험 비용	6,300,000,000	6,300,000,000	연이율 4.6%	이사회
(주)카나리아바이오(구 엠에이치씨앤씨)	종속기업	현금대여	2022/11/11	임상실험 비용	2,500,000,000	2,500,000,000	연이율 4.6%	이사회
(주)카나리아바이오(구 엠에이치씨앤씨)	종속기업	현금대여	2022/11/18	임상실험 비용	4,000,000,000	4,000,000,000	연이율 4.6%	이사회
(주)카나리아바이오(구 엠에이치씨앤씨)	종속기업	현금대여	2023/01/18	임상실험 비용	3,354,200,000	3,354,200,000	연이율 4.6%	이사회
(주)카나리아바이오(구 엠에이치씨앤씨)	종속기업	현금대여	2023/01/31	임상실험 비용	1,000,000,000	1,000,000,000	연이율 4.6%	이사회
(주)카나리아바이오(구 엠에이치씨앤씨)	종속기업	현금대여	2023/02/10	임상실험 비용	1,000,000,000	1,000,000,000	연이율 4.6%	이사회
(주)카나리아바이오(구 엠에이치씨앤씨)	종속기업	현금대여	2023/03/31	임상실험 비용	1,800,000,000	1,800,000,000	연이율 4.6%	이사회
합 계					31,254,200,000	31,254,200,000(*1)

(*1) 당분기말 현재 전액 손실충당금으로 설정되어 있습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래해당사항 없음

4. 대주주에 대한 주식기준보상 거래해당사항 없음 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없음

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 채무보증및 채무인수약정 현황

(단위:원)
채무자	은행별	한도	채무금액	채무인수(채무보증)한도	약정시작일	약정만기일	대표자등 보증	계약형태
거래처	한국투자저축은행	10,000,000,000	6,763,340,632	10,000,000,000	2023-09-02	2024-09-02	-	1년단위자동연장
거래처	한국캐피탈	5,000,000,000	4,330,000,000	6,000,000,000	2023-05-23	2024-05-23	(주)카나리아바이오엠	1년단위자동연장
합계		15,000,000,000	11,093,340,632	16,000,000,000	-	-	-	-

나. 그 밖의 우발채무 등당사의 우발부채 및 약정사항 대한 정보는 재무제표 별도주석30, 연결주석29에 기재되어 있습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 기타시장안내(상장폐지관련)- 공시일 : 2024-03-21- 사유 : 회 사의 감사보고서 제출 공시에서 2023 사업연도의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 감사범위 제한 및 계속기업 존속능력 불확실성으로 인한 " 의견거절 " 임을 공시

- 안내사항 : 상장폐지에 대한 통지를 받은 날로부터 15 일 이내 (2024.04.12 限 , 영업일 기준 ) 에 이의신청을 할 수 있으며 , 이의신청이 없는 경우에는 상장폐지절차가 진행

- 관련규정 : 코스닥시장상장규정 제 54 조

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 상장폐지관련 이의신청서 접수 및 개선기간 부여- 공시일 : 2024-04-09- 사유 : 회 사는 2023사업연도 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 감사범위제한으로 인한 의견거절로 상장폐지사유가 발생 ('24.03.21) 한 바 있으며 , 24.04.09일에 코스닥시장 상장규정 시행세칙 제 60 조의 규정에 따라 이의신청서를 제출

- 안내사항 : 거래소는 차기 사업보고서 법정제출기한의 다음날부터 10 일 ('25.04.10*) 까지 개선기간을 부여하였으며 , 동 개선기간 중에는 매매거래정지가 지속됩니다 .

* 사업보고서 제출기한 연장 신고 또는 금융당국의 제출지연 제재 면제 승인 등으로 변동 가능

또한 개선기간 종료 후 15 일 ( 영업일 기준 ) 이내에 개선계획 이행내역서 및 개선계획 이행결과에 대한 해당 분야 전문가의 확인서 등을 제출받아 관련 서류제출일로부터 20 일 ( 영업일 기준 ) 이내에 기업심사위원회를 개최하여 당해 주권의 상장폐지 여부를 심의 · 의결할 예정임

나.유형자산 양수결정 계약해지1) 해지대상 계약

구분

계약상대방

계약기간

목적 및 내용

공장부지매입계약

천안북부일반산업단지

2021.02.10.계약

2024.10.01.등기예정

장기적 사업확장 및 성장에 따른 생산 및 업무시설 확보목적(매입금액:117억)

*2024년 05월 03일에 공장부지매입계약을 해지하였습니다.*공장부지매입계약은 2021년 02월 10일 전자공시시스템(https://dart.fss.or,kr)에 (주요사항보고서/거래소신고의무사항 유형자산양수결정)공시한 사항입니다.

다. 금융기관 차입금 만기일 연장 당사는 2024년 4월 중 직산농업협동조합, 천안배원예농업협동조합, 입장농업협동조합, 동천안농업협동조합과 관련된 차입금 100억원 대하여 만기일을 기존 2024년 4월 28일에서 2025년 4월 28일까지 1년 연장하였습니다.

라. 보호예수 현황

2024년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 :

)

보통주974,4682024년 01월 17일2025년 01월 16일1년모집(전매제한) 188,471,729

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 천원)

카나리아바이오(구. 엠에이치씨앤씨)2021년 08월 23일경기도 평택시 중앙로 29, 5층 오피스밸리 519호신약개발과 의료용 물질 제조17,081,587 100% 지분소유여

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

*2023년말 별도재무제표 기준입니다.

2. 계열회사 현황(상세)

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2024년 03월 31일

(기준일 :

)

(단위 : 사)

-----1주식회사 카나리아바이오(구. 엠에이치씨앤씨)131311-0263875--

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
상장
비상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

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2024년 03월 31일(단위 : 천원, 주, %)

(기준일 :

)

(주)카나리아바이오(구, (주)엠에이치씨앤씨)비상장2023년 05월 04일합병-38,617,650100----38,617,650100-16,599,726-1,869,62438,617,650100----38,617,650100-16,599,726-1,869,624

법인명	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
	수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
	수량	지분율	장부가액	수량	금액	평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
합 계

*(주)엘에스엘씨엔씨를 2023.05.04.합병함에 따라 (주)카나리아바이오(구, (주)엠에이치씨앤씨)를 종속기업투자주식으로 변경되었습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음