(제 42 기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 11월 14일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 현대사료 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 한도 |
| 본 점 소 재 지 : | 충청남도 천안시 동남구 용수골길 23 |
| (전 화) 041-563-8200 | |
| (홈페이지) http://www.hdfeed.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이사 (성 명) 이대현 |
| (전 화) 041-563-8200 | |
가. 연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | |||||
| 비상장 | |||||
| 합계 | |||||
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
1) 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 | ||
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 현대사료 주식회사입니다. 영문명은 HYUNDAI FEED Inc.입니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 1983년 3월 5일 충청남도 천안시 용곡동에 설립되었습니다. 2018년 6월에 코스닥 시장에 상장하였습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 주 소 | 충남 천안시 동남구 용수골길 23 |
| 전화번호 | 041-563-8200 |
| 홈페이지 | http://www.hdfeed.co.kr |
마. 회사 사업 영위의 근거가 되는 법률 배합사료산업은 사료관리법에 의해 운영되고 있으며, 허가제에서 등록제로 바뀌면서 중소기업 고유 업종에서 해제되었습니다. 2014년 11월에는 농림축산식품부가 배합사료의 공정한 거래질서를 확립하고 가격 경쟁을 촉진하기 위해 '배합사료 가격 표시제' 시행에 들어갔습니다. '배합사료 가격표시제' 시행을 통해 축산농가가 배합사료의 가격을 비교하여 구매할 수 있도록 하여 축산 농가의 불편을 해소하고자 한 것입니다. 또한, 법에 따라 품질 관리를 규제받는 바, 사료관리법 제20조 자가품질검사 기준에 따라 주기적으로 자가 품질검사를 실시해야 합니다.<법령 및 규정 주요 내용>-사료관리법-사료의 수급안정·품질관리 및 안전성확보에 관한 사항을 규정함으로써 사료의 안정적인 생산과 품질향상을 통하여 축산업의 발전에 이바지하는 것을 목적
바. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 | |
사. 주요 사업의 내용 1) 사료사업당사는 배합사료 제조 판매업을 주업으로 수행하고 있습니다. 그중 주요 판매 제품은 양계사료와 양돈사료입니다. 또한 당사는 산란계 사료의 특화로 산란계의 성장 단계별 근골격 형성과 장기 발달을 촉진하는 필요 영양소의 균형된 설계와 소화율이 높아 이용성이 우수한 사료를 개발하여 정교한 배합비와 아미노산 균형의 최적화로 산란계의 유전적 능력을 최대로 발현시켜 높은 산란지수와 산란지속성을 유지하게 하고 있습니다.2) 바이오사업당분기 중 ㈜카나리아바이오(구,㈜엠에이치씨앤씨)를 매각함에 따라 기존 바이오사업부문을 중단영업으로 분류하였습니다.
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
당사의 본점 소재지는 충청남도 천안시 동남구 용수골길 23(용곡동)에 1983년 3월 5일 설립 이후 현재까지 변경되지 않았습니다.
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
다. 최대주주의 변동 당 사는 2022년4월15일 양도인 김종웅외 4인과 양수인 (주)카나리아바이오외2인 간에 주식양수도 계약을 하였고, 2022년4월20일 기존의 최대주주 김종웅외2인에서 (주)카나리아바이오엠((구,(주)카나리아바이오))으로 변경 되었습니다. 당사는 2024년 9월 19일 주식양수도계약을 통하여 최대주주가 기존 ㈜비에스제이홀딩스에서 ㈜뜰안채건설로 변동되었습니다. 1) 계약체결일 : 2024년 9월 19일2) 계약내용 (1) 양도인 : ㈜비에스제이홀딩스 (2) 양수인 : ㈜뜰안채건설 (3) 양도주식수 : 76,226,883주(총발행주식의 40.44%) 라. 상호의 변경 당사는 2022년 6월 17일 현대사료 주식회사(HYUNDAI FEED Inc.)에서 주식회사 카나리아바이오(CANARIABIO Inc.)로 변경 하였습니다. 당사는 2024년 5월 28일 주식회사 카나리아바이오(CANARIABIO Inc.)에서 현대사료 주식회사(HYUNDAI FEED Inc.)로 상호를 변경하였습니다. 마. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당분기 중 ㈜카나리아바이오(구,㈜엠에이치씨앤씨)를 매각함에 따라 기존 바이오사업부문을 중단영업으로 분류 됨에 따라 기존 배합사료 제조업 및 신약. 임상실험. 기술 개발 등에서 신약. 임상실험. 기술 개발 등을 제외하였습니다. 바. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
1) 회사의 100% 종속회사인 (주)카나리아바이오(구.(주)엠에이치씨앤씨)가 개발 중인 신약 오레고보맙의 cohort1 무용성 평가가 2024년 1월경 있었으며, 데이터안전성 모니터링위원회(DSMB)가 오레고보맙의 임상 지속을 위한 P value를 달성하지 못해 2024년 1월경 치료 중인 대상자의 투약 중단을 권고한 바 있습니다. 그러나 본 연구에 등록된 환자는 2023년 12월부로 3상 임상시험 프로토콜에 따른 치료 과정은 모두 완료(EOT; End of treatment)된 상태로 DSMB의 권고에 해당하는 환자는 없었습니다. 치료 종료 후 현재 질병의 진행 여부와 대상자 생존 평가를 위한 추적관찰을 지속하고 있습니다. 이후 DSMB권고에 대한 유권 해석 결과, 해당 권고는 임상약의 투여가 진행 중인 환자가 있다면 이에 대한 중단을 의미하며 이미 치료를 완료한 환자들에 대한 추적 관찰은 지속하기를 권고한다는 답변을 받았습니다. 회사는 2024년 5월 27일 주식 및 채권 양수도 계약을 통하여 당사의 100% 종속회사인 (주)카나리아바이오(구.(주)엠에이치씨앤씨)를 매각하여, 바이오사업을 중단사업으로 분류하였습니다.2) 회사는 2024년 3월 21일 "감사보고서 제출" 공시에서 2023사업연도의 재무제표에 대한 감사인의 감사 의견이 감사 범위 제한 및 계속기업 존속 능력 불확실성으로 인한 "의견거절"임을 공시하였습니다. 동 사유는 코스닥시장 상장 규정 제54조의 규정에 의한 상장폐지 사유에 해당합니다.3) 회사는 2024년 4월 9일 2023사업연도 재무제표에 대한 감사인의 감사 의견이 감사 범위 제한으로 인한 의견거절로 인한 상장폐지 사유 발생('24.03.21)에 따른, 코스닥시장 상장 규정 시행세칙 제60조의 규정에 따라 이의신청서를 제출하였습니다.거래소는 코스닥시장 상장 규정 제55조의 규정에 따라 차기 사업보고서 법정 제출 기한의 다음 날부터 10일('25.04.10*)까지 개선기간을 부여하였으며, 동 개선기간 중에는 매매거래정지가 지속됩니다.* 사업보고서 제출 기한 연장 신고 또는 금융당국의 제출 지연 제재 면제 승인 등으로 변동 가능또한 개선기간 종료 후 15일(영업일 기준) 이내에 개선계획 이행내역서 및 개선계획 이행 결과에 대한 해당 분야 전문가의 확인서 등을 제출받아 관련 서류제출일로부터 20일(영업일 기준) 이내에 기업심사위원회를 개최하여 당해 주권의 상장폐지 여부를 심의·의결할 예정입니다.4) 회사는 2024년 5월 27일 주식 및 채권 양수도 계약을 통하여 당사의 100% 종속회사인 (주)카나리아바이오(구.(주)엠에이치씨앤씨)의 주식 및 대여금 채권과 당사 발행 제2,3회차 신주인수권부사채, 당사 발행 제4,5,6,7,8회차 전환사채, 당사가 차입한 채무를 ㈜오큐피바이오엠과 양수도 계약하여 서로 상계 합의하였습니다.5) 당분기 중 ㈜카나리아바이오(구,㈜엠에이치씨앤씨)를 매각함에 따라 기존 바이오사업 부문을 중단 영업으로 분류하였으며, 이에 따라 전분기의 포괄손익계산서는 재작성되었습니다. 6) 당사의 최대주주변경으로 인한 '24.09.19 "관리종목 또는 투자주의환기종목의 경영권 변동"에 해당되어 코스닥시장 상장규정 제56조제1항제3호사목 및 같은규정 시행세칙 제61조제1항제6호의 규정에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였습니다. 다만, 당사는 '24.03.21 '23사업연도 재무제표에 대한 외부감사인의 감사의견 거절로 형식적 상장폐지 사유가 발생하였습니다. 이에 따라 상장적격성 실질심사 절차는 형식적 상장폐지 사유 해소 이후 진행할 예정입니다.
가. 자본금 변동추이
| 종류 | 구분 | 42기(2024년 3분기말) | 41기(2023년말) | 40기(2022년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 188,471,729 | 186,991,564 | 46,865,443 |
| 액면금액 | 100 | 100 | 100 | |
| 자본금 | 18,847,172,900 | 18,699,156,400 | 4,686,544,300 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 18,847,172,900 | 18,699,156,400 | 4,686,544,300 |
가. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | |||||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |||||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |||||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |||||
| 1. 감자 | |||||
| 2. 이익소각 | |||||
| 3. 상환주식의 상환 | |||||
| 4. 기타 | |||||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |||||
| Ⅴ. 자기주식수 | |||||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |||||
| (*1) 액면분할 및 무상증자를 반영하지 않은 소각 당시의 주식수입니다. |
나. 발행 이후 전환권 행사가 있을 경우
| 행사일자 | 전환한종류주식 수(주) | 전환된보통주주식 수(주) |
|---|---|---|
가. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
나. 사업목적 현황
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
다. 사업목적 변경 내용
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
|---|---|---|---|
| 변경 전 | 변경 후 | ||
라.변경 사유
| 삭제된 사업목적 | 변경 취지 및 목적, 필요성 등 | 사업목적 변경 제안 주체 |
|
15. 신약개발과 의료용 물질 및 의약품 제조 및 판매업 16. 생명공학적 기법을 이용한 신기술, 신제품의 연구개발 및 제조, 판매업 17. 생명공학적 기법을 이용한 연구용역사업 18. 신약 임상실험 기술개발 및 용역업 19. 신약 임상시험, 분석, 통계, 자문 및 대행서비스업 20. 생명공학적 기법을 이용한 회사 등에 대한 유가증권 등의 투자 21. 생명공학적 기법을 이용한 신기술, 신제품의 지적재산권 획득 및 이전 22. 생명공학 및 환자치료사업 영위업체 등에 대한 유가증권 등의 투자 또는 공동사업 운영 23. 생명공학 신약 연구개발을 위한 기술도입 및 투자업 24. 위 각호와 관련된 서비스업 |
당분기 중 ㈜카나리아바이오(구,㈜엠에이치씨앤씨)를 매각함에 따라 기존 바이오사업 부문이 중단되었으므로 회사의 실질에 맞게 삭제하였으며 또한 현재 계속 영위중인 사료사업의 경쟁력 강화를 위함입니다. | 이사회 |
가. 사료사업
당사는 배합사료 제조 판매업을 주업으로 수행하고 있습니다. 그중 주요 판매 제품은 양계사료와 양돈사료입니다. 특히 당사는 산란계 사료의 특화로 산란계의 성장 단계별 근골격 형성과 장기 발달을 촉진하는 필요 영양소의 균형된 설계와 소화율이 높아 이용성이 우수한 사료를 개발하여 정교한 배합비와 아미노산 균형의 최적화로 산란계의 유전적 능력을 최대로 발현시켜 높은 산란지수와 산란지속성을 유지하게 하고 있습니다. 배합사료 제조를 위해서 주요 원재료인 옥수수, 대두박 등 대부분의 물량을 수입에 의존하고 있습니다. 이에 따라 배합사료의 가격은 국제곡물가격 및 환율 변동의 영향을 받고 있습니다.판매 방식으로는 직거래 100%로 대형 거래선 80% 전업 양축 농가 20%를 거래하고 있습니다. 당사는 대리점에 지급되는 판매수수료가 일부 있으나, 이는 농장 소개 및 농장 관리 대행 수수료로 대리점으로는 사료를 공급하고 있지 않습니다.
배합사료 산업은 직접 수요산업인 축산업과 매우 밀접한 관련성을 가지고 있으며, 축산업 경기에 민감하게 반응하고, 국내에서 생산된 배합사료의 전량이 국내에서 소비되고 있습니다. 배합사료로 사육하는 농가가 증가하게 되었으며, 농가의 대규모화가 꾸준히 이루어지고 있기 때문에 배합사료는 일정 수준 이상의 규모를 유지 및 성장할 것으로 전망하고 있습니다.
나. 바이오사업당분기 중 ㈜카나리아바이오(구,㈜엠에이치씨앤씨)를 매각함에 따라 기존 바이오사업부문을 중단영업으로 분류하였습니다.
가. 사료사업
1) 주요 제품 등의 현황
| (기준일: 2024년 09월 30일) (단위: 백만원, %) | |||||
| 사업부문 | 매출유형 | 용도 | 품목 | 매출액 | 비율 |
| 사료 | 제품 | 가축사료 | 양계사료 | 72,204 | 74.24 |
| 양돈사료 | 16,235 | 16.69 | |||
| 기타사료 | 7,532 | 7.75 | |||
| 상품 | 가축사료 | 양돈사료 | 1,285 | 1.32 | |
| 기타 | 기타 | 원재료 | 원재료 | 0 | 0.00 |
| 원재료 외 | 기타매출 | 0 | 0.00 | ||
| 합계 | 97,256 | 100.00 | |||
2) 주요 제품 등의 가격 변동 추이
| (단위 : 원, kg) | ||||
| 품 목 | 제42기 3분기 | 제41기 | 제40기 | |
| 양계 | 내수 | 497.33 | 557.28 | 558.71 |
| 수출 | - | - | - | |
| 양돈 | 내수 | 662.06 | 698.14 | 698.28 |
| 수출 | - | - | - | |
나. 바이오사업당분기 중 ㈜카나리아바이오(구,㈜엠에이치씨앤씨)를 매각함에 따라 기존 바이오사업부문을 중단영업으로 분류하였습니다.
가. 사료사업
1) 주요 원재료 등의 현황
| (기준일: 2024년 09월 30일) (단위: 백만원, %) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 매입유형 | 품목 | 구체적용도 | 매입액 | 비율 | 비고 |
| 사료 | 원재료 | 옥수수 | 사료원료 | 31,465 | 39.42 | - |
| 대두박 | 사료원료 | 6,556 | 8.21 | - | ||
| 기타 | 사료원료 | 40,692 | 50.99 | - | ||
| 부재료 | 지대 | 사료포장지 | 14 | 0.02 | - | |
| 상품 | 배합사료 | 판매용 | 1,084 | 1.36 | - | |
| 합 계 | 79,811 | 100.00 | - | |||
2) 주요 원재료 등의 가격변동추이
| (단위: 원/kg) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 품 목 | 제42기 3분기 | 제41기 | 제40기 | |
| 옥수수 | 국 내 | - | - | - |
| 수 입 | 347.27 | 424.81 | 452.57 | |
| 대두박 | 국 내 | 731.99 | 708.24 | 689.89 |
| 수 입 | 690.64 | 741.18 | 627.91 | |
-가격 산출 기준: 누적 매입금액을 누적 매입수량으로 나누어 산출하였습니다.-주요 가격 변동 원인: 배합사료 제조를 위해서 주요 원재료인 옥수수, 대두박 등 대부분의 물량을 수입에 의존하고 있습니다. 이에 따라 배합사료의 가격은 국제 곡물가격 및 환율 변동의 영향을 받고 있습니다.
3) 생산능력 및 산출근거
| (단위: 톤, 백만) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제품품목명 | 구 분 | 2024년도(제42기 3분기) | 2023년도(제41기) | 2022년도(제40기) | |||
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | ||
| 사료 | 생산능력 | 172,800 | 78,053 | 230,400 | 115,617 | 230,400 | 119,003 |
| 생산실적 | 182,317 | 82,352 | 271,095 | 136,038 | 266,377 | 137,585 | |
| 가동율(%) | 105.51 | 117.66 | 115.62 | ||||
가. 연 평균 가동시간 산정- 일 평균 작업시간(A) : 16시간 : 하루 근로시간 (교대 근무)- 월간 평균 작업일수 : 25일. 각종 공휴일 및 기계 정비일 등을 차감한 평균작업일수- 연간 작업 가능일수(B) : 300일 거래 농장에 지속적인 사료공급을 가정한 당사의 작업일수 산정기준 적용.나. 생산능력 산출 근거- 기계 1Cycle 당 생산량(C) = 1베지 = 4톤- 시간당 기계 가동 횟수(D) : 12회(베지)
| 구 분 | 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|
| 일평균 작업시간 | 16시간 | (A) |
| 연간 작업가능 일수 | 300일 | (B) |
| 기계 1Cycle 당 생산량 | 4톤 | (C) |
| 시간당 기계 가동 횟수 | 12회 | (D) |
| 시간당 생산량 | 48톤 | (E) = (C) * (D) |
| 일 생산량 | 768톤 | (F) = (A) * (E) |
| 생산능력(연생산량) | 230,400톤 | (G) = (B) * (F) |
4) 생산설비의 현황 가) 생산과 영업에 중요한 물적 재산
| (기준일: 2024년 09월 30일) (단위: 천원) | |||||||||
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 건설중인자산 | 사용권자산(*1) | 합계 |
| 기초취득원가 | 14,822,477 | 2,162,050 | 2,677,094 | 9,265,178 | 122,639 | 994,123 | 12,195,832 | 396,534 | 42,635,927 |
| 감가상각누계액 | - | (1,120,997) | (2,217,312) | (7,648,516) | (122,638) | (806,567) | - | - | (11,916,030) |
| 기초장부금액 | 14,822,477 | 1,041,053 | 459,782 | 1,616,662 | 1 | 187,556 | 12,195,832 | 396,534 | 30,719,897 |
| 취득 | - | 3,800 | 7,120 | 47,900 | - | 20,933 | 100,350 | 250,954 | 431,057 |
| 처분 및 폐기(*2) | - | - | - | - | (1) | (6,739) | (12,718,928) | (63,314) | (12,788,982) |
| 차입원가 | - | - | - | - | - | - | 291,005 | - | 291,005 |
| 대체(*3) | - | - | - | - | - | - | (14,100) | - | (14,100) |
| 기타증감(*4) | - | - | - | - | - | - | 239,141 | - | 239,141 |
| 감가상각비 등 | - | (53,317) | (47,106) | (284,742) | - | (67,455) | - | (192,025) | (644,645) |
| 기말장부금액 | 14,822,477 | 991,536 | 419,796 | 1,379,820 | - | 134,295 | 93,300 | 392,149 | 18,233,373 |
| 기말취득원가 | 14,822,477 | 2,165,850 | 2,684,214 | 9,313,078 | - | 973,387 | 93,300 | 392,149 | 30,444,455 |
| 감가상각누계액 | - | (1,174,314) | (2,264,418) | (7,933,258) | - | (839,092) | - | - | (12,211,082) |
| (*1) | 사용권자산은 차량운반구와 임차한 건물로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기 중 사용권자산상각비는 192,025천원 발생하였으며, 리스부채와 관련한 유효이자율이자비용이 11,472천원 발생하였습니다. |
| (*2) | 당분기 중 천안북부일반산업단지 산업시설용지 매매계약 해지에 따라 건설중인자산과 관련하여 유형자산처분손실 3,265,820천원을 인식하였습니다. 한편, 당분기말 현재 미회수된 금액은 7,891,740천원입니다. |
| (*3) | 당분기 중 건설중인자산 중 14,100 천원을 소프트웨어로 대체하였습니다. |
| (*4) | 기타증감은 중단영업으로 인한 효과 239,141 천원입니다. |
(1) 당분기말 현재 당사는 지역농협으로부터의 차입금 12,000백만원과 관련하여 무궁화신탁 및 코람코자산신탁을 신탁회사로 하는 담보신탁계약을 체결하였습니다. 동계약에 따라 당사는 차입금의 120%에 해당하는 금액에 대하여 당사의 부동산인 천안공장 및 수지유타워를 담보로 제공하고 있으며, 동 부동산의 화재보험 보험금청구권에 대해 차입금의 120%를 한도로 근질권을 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 중 천안공장 관련하여 농협손해보험㈜에 부보금액 4,741백만원(전기말: 9,039백만원, 한화손해보험㈜)의 화재보험과 용인사무실 관련하여 농협손해보험에 부보금액 2,600백만원의 화재보험을 가입하고 있습니다. 또한, 당사는 차량운반구에 대한 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보험, 임원배상책임보험, 대표이사를 피보험자로 한 상해보험 및 수입원재료에 대한 해상운송보험에 가입하고 있습니다. 나) 설비의 신설.매입계획 등2024년에 약 8억원의 생산설비 보수 등의 지출이 있을 예정입니다.
| 2024년 고정자산 공사 일정표 | ||||
| 번호 | 내용 |
완료일 (완료 예정일) |
업 체 | 진행상황 |
| 1 | 도징빈 상판,외벽(G9,D9) 교체작업 | 10월 예정 | 태명산기 | 진행중 |
| 2 | 404-1 2WAY 하부 2WAY 신규설치 M17 빈으로 연결 | 8월 | 태명산기 | 완료 |
| 3 | 포장빈 상판 교체작업(B11,12,13,P3) | 11월 예정 | 태명산기 | 진행중 |
| 4 | 버켓엘리베이트 S106,114,512,MI22 센서설치 | 5월 | KSENG | 완료 |
| 5 | 지대 제품창고 지붕 교체작업 1면(5번 창고 지붕) | 6월 | 태명산기 | 완료 |
| 6 | 보일러실 급수라인 물탱크 1톤 * 설치 | 9월 | 태명산기 | 완료 |
| 7 | M20,M21 스파우트 수정작업 | 6월 | 태명산기 | 완료 |
| 8 | 벌크 903 2-WAY 교체 | 11월 예정 | 태명산기 | 진행중 |
| 9 | 펠렛 1호기(셀마텍) 오버훌(OVERHAUL) 작업 | 11월 예정 | 신성 | 진행중 |
| 10 | 313,EX21 버켓 엘리베이트 헤드 케이싱 교체작업 | 11월 예정 | 태명산기 | 진행중 |
| 11 | G1,G2 스파우트 교체(방음제 설치) | 10월 예정 | 태명산기 | 진행중 |
| 12 | 1022 B/E 케이싱 보완 작업 | 9월 | 태명산기 | 완료 |
| 13 | 5TON 메인믹서 및 이송라인 교체 공사 | 25년 3월 예정 | 성우프렌트,KSENG | 진행중 |
나. 바이오사업당분기 중 ㈜카나리아바이오(구,㈜엠에이치씨앤씨)를 매각함에 따라 기존 바이오사업부문을 중단영업으로 분류하였습니다.
가. 사료사업
1) 매출실적
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제42기 3분기 | 제41기 | 제40기 | |
| 사 료 | 제 품 | 양계사료 | 수출 | - | - | - |
| 내수 | 72,204 | 117,462 | 112,670 | |||
| 소계 | 72,204 | 117,462 | 112,670 | |||
| 양돈사료 | 수출 | - | - | - | ||
| 내수 | 16,235 | 29,884 | 31,658 | |||
| 소계 | 16,235 | 29,884 | 31,658 | |||
| 기타 | 수출 | - | - | - | ||
| 내수 | 7,532 | 11,363 | 11,950 | |||
| 소계 | 7,532 | 11,363 | 11,950 | |||
| 상 품 | 양돈사료 | 수출 | - | - | - | |
| 내수 | 1,285 | 1,892 | 1,818 | |||
| 소계 | 1,285 | 1,892 | 1,818 | |||
| 기 타 | 기 타 | 원재료 외 | 수출 | - | - | - |
| 내수 | - | - | - | |||
| 소계 | - | - | - | |||
| 원재료 | 수출 | - | - | - | ||
| 내수 | - | - | - | |||
| 소계 | - | - | - | |||
| 합 계 | 수출 | - | - | - | ||
| 내수 | 97,256 | 160,601 | 158,096 | |||
| 합계 | 97,256 | 160,601 | 158,096 | |||
2) 판매경로직거래 100%로 대형거래선80% 전업 양축농가20%를 거래하고 있습니다.당사는 대리점에 지급되는 판매수수료가 일부 있으나, 이는 농장 소개 및 농장 관리 대행수수료이며, 대리점 자거래로의 사료판매는 지양하고 있습니다.3) 판매전략당사는 41년이 넘는 업력을 바탕으로 우수한 품질의 제품과 영업망을 보유하고 있으며, 지역별로 담당 커버리지를 나누어 해당지역의 고객의 밀착 영업을 통하여 기존 고객 유지 및 신규 고객 창출을 위하여 노력하고 있으며, 영업 전략은 다음과 같습니다.가) 양돈사료 판매증진을 위해 신규 대리점의 확충 및 기존 양계대리점의 양돈사료 병행판매를 촉진하는 판매전략나) 다양한 고객요구에 최적화된 제품으로 획일화된 기성제품을 탈피하는 농장맞춤형 판매전략다) 다년간 대규모 농장과 거래관계를 유지하며 다져온 경험을 기반으로 대형농장을 선택 판촉하는 판매전략라) 농장경영에서 취약한 운영자금을 캐피탈 업체와 연계하여 자금을 지원하는 금융지원 판매전략마) 축산물의 안정된 판매에 필요한 유통서비스와 연계하여 판매를 지원하는 판매전략바) 가성비가 뛰어난 안정화된 제품의 품질력을 적극 홍보판촉하는 판매전략. 나. 바이오사업당분기 중 ㈜카나리아바이오(구,㈜엠에이치씨앤씨)를 매각함에 따라 기존 바이오사업부문을 중단영업으로 분류하였습니다.
가. 사료사업 1) 외환위험 및 위험관리당사는 주요 원재료 대부분을 해외에서 매입하고 있어 해당 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다.
나. 바이오사업당분기 중 ㈜카나리아바이오(구,㈜엠에이치씨앤씨)를 매각함에 따라 기존 바이오사업부문을 중단영업으로 분류하였습니다.
가. 사료사업
1) 경영상의 주요 계약 등
| 계약상대방 | 계약의 목적 및 내용 | 계약일 |
계약금액 ( 유상계약인 경우) |
|---|---|---|---|
| (주)오큐피바이오엠 | 주식,사채,채권 양수도 계약 및 상계 합의 계약(당사의 재무구조 개선 및 한국거래소에 제출한 개선계획 이행 등) | 2024.05.27 | |
| (주)비제이트레이드 | 용인사무실 매각 계약 | 2024.11.07 | \2,150,000,000 |
| Crystal Planet Limited | 해외법인 주식 인수 계약(주식 투자) | 2024.10.24 | $721,300.00 |
2) 연구개발 활동 주요 업무 및 조직도 당사의 연구개발은 기술연구소에서 담당하고 있으며 주요업무는 양계, 양돈, 기타 축종, 신제품 급여 프로그램 개발, 배합 비 설계 및 품질관리 등의 업무를 진행하고 있으며 조직 구성은 다음과 같습니다.
3) 연구개발 비용
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 2024년도(제42기 3분기) | 2023년도(제41기) | 2022년도(제40기) | |
| 자산 처리 | 원재료비 | - | - | - |
| 인건비 | - | - | - | |
| 감가상각비 | - | - | - | |
| 위탁용역비 | - | - | - | |
| 기타 경비 | - | - | - | |
| 소 계 | - | - | - | |
| 비용 처리 | 제조원가 | - | - | - |
| 판관비 | 196,725 | 241,642 | 216,566 | |
| 소계 | 196,725 | 241,642 | 216,566 | |
| 합 계(매출액 대비 비율) |
196,725 (0.20%) |
241,642(0.15%) | 216,566(0.14%) | |
나. 바이오사업당분기 중 ㈜카나리아바이오(구,㈜엠에이치씨앤씨)를 매각함에 따라 기존 바이오사업부문을 중단영업으로 분류하였습니다.
가. 사료사업
1) 산업의 특성배합사료산업은 직접수요산업인 축산업과 매우 밀접한 관련성을 가지고 있으며, 축산업 경기에 민감하게 반응하고, 국내에서 생산된 배합사료의 전량이 국내에서 소비되고 있습니다.배합사료는 과학적인 설계기술을 바탕으로 각종 원료를 저장, 분쇄, 혼합, 계량, 가공하는 공정을 거쳐 위생적이고 안전한 제품을 생산함으로써 가축의 성장에 필요한 영양소를 고르게 공급하는 산업입니다. 축산업에 있어 가장 기초가 되며, 축산업 생산비 중 가장 큰 비중을 차지하고 있어 축산업계에 미치는 영향이 큰 산업입니다.배합사료는 가축의 건강 상태에 직접적인 영향을 주기 때문에 가축에서 나오는 양질의 고기 및 부산물 등을 얻기 위한 중요한 투입자원입니다. 배합사료의 품질이 변동성이 크거나 혹은 적절한 영양을 가축에게 전달하지 못한다면 가축의 질병이나 체중 감소 등 가축에게 부정적인 영향을 줄 수 있기 때문에 우수한 품질을 유지하는 것은 굉장히 중요하며, 이에 따라 사료에 대한 신뢰도가 중요한 산업입니다.배합사료산업은 제품 제조시 "원료의 반입. 저장. 분쇄. 배합 또는 가공. 포장. 출하"라는 비교적 단순한 공정에 의해 생산되고 있으나 사업초기 원료 저장을 위한 사일로(silo), 분쇄기, 배합기 및 포장기계 등 대규모 시설이 소요되는 장치산업적인 특성을 가지고 있습니다.2) 산업의 성장성배합사료 산업은 국민소득 증가에 따른 식생활 수준의 향상으로 육류소비가 증가하게 되면서 전방산업인 축산업의 규모가 커지게 되면서 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 특히 과거에는 축산물에 대해 식물 부산물로 사육하였으나 사료에 따라 축산물의 품질이 크게 달라질수 있다는 인식이 업계 전반에 인식됨에 따라 배합사료로 사육하는 농가가 증가하게 되었으며, 농가의 대규모화가 꾸준히 이루어지고 있기 때문에 배합사료는 일정 수준 이상의 규모를 유지 및 성장할 것으로 전망하고 있습니다.3) 경기변동의 특성국내 배합사료의 가격은 국제 상황 변동에 따른 원재료(곡물) 가격, 환율, 국제 유가(해상 운임)에 따라 좌우 됩니다. 또한, 전방산업인 축산업의 축산물 시세 변동이나 축산물에 대한 전염성 질병의 발생과 FTA 등 국가 정책의 변화로 축산물의 수입개방 등 외부 환경의 변화와 축종별 사육마리수의 변동 등의 내부 환경의 변화로 인해 영향을 받고 있습니다.4) 계절적 요인배합사료산업은 축산물을 생산하기 위한 1차 생산재 산업이며 가축은 항상 섭취해야 하는 특성이 있어 경기변동에 큰 영향은 없지만 계절적인 요인에 의한 일부 매출의 증감이 발생합니다. 일반적으로 더위로 인한 가축들의 섭취량 감소로 동절기가 하절기에 비해 사료수요가 많으나 가축사육시설의 발달로 계절에 따른 사료 수요 차이는 미미해지고 있습니다.또한, 식습관의 서구화 및 소득의 증가로 육류의 섭취가 증가하면서 계절에 관계없이 육류가 소비되고 있다는 점에서 배합사료 또한 계절적 요인은 크지 않습니다.5) 자원조달상의 특징자원조달상의 특성을 보면 옥수수나 대두박과 같은 벌크 형태 배합사료의 주원료는 세계의 곡물 메이저들이 통제하는 시장으로서 국내 배합사료업체 입장에서는 환율이나 국제 곡물가격 변동 위험에 노출되어 있습니다. 원료의 수입 의존도가 크기 때문에 적정한 수량 및구매 시기나 선물거래 등 환율변동에 따른 양질의 원료를 안정적으로 확보하는 것이 수익성 유지의 관건이 될 수 있습니다.6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등배합사료산업은 사료관리법에 의해 운영되고 있으며, 허가제에서 등록제로 바뀌면서 중소기업 고유 업종에서 해제 되었습니다. 2014년 11월에는 농림축산식품부가배합사료의 공정한 거래질서를 확립하고 가격 경쟁을 촉진하기 위해 ‘배합사료 가격 표시제’ 시행에 들어 갔습니다. ‘배합사료 가격표시제’ 시행을 통해 축산농가가 배합사료의 가격을 비교하여 구매할 수 있도록 하여 축산 농가의 불편을 해소하고자한 것입니다. 또한, 법에 따라 품질 관리를 규제 받는 바, 사료관리법 제20조 자가품질검사 기준에 따라 주기적으로 자가 품질검사를 실시해야 합니다.<법령 및 규정 주요 내용>-사료관리법-사료의 수급안정·품질관리 및 안전성확보에 관한 사항을 규정함으로써 사료의 안정적인 생산과 품질향상을 통하여 축산업의 발전에 이바지하는 것을 목적7) 시장 현황배합사료산업은 축산물 생산비의 40~60%를 차지하는 중요한 후방산업으로 가축 사육 마리수와 가장 밀접한 관계에 있다고 할 수 있습니다.국내 축산업의 경우 국민소득 증대에 따른 식생활 수준 향상에 힘입어 육류소비량이 증가하면서 성장을 지속하여 왔습니다. 그 동안 부업농에서 가족농, 전업농의 과정을 거쳐 현재는 빠르게 기업농 중심으로 재편되는 양상을 보이고 있으며, 최근 몇 년간 빈번하게 발생한 가축 질병과 한/미,한/호주 및 한/캐나다 FTA 발효 등의 대외 개방 압력 등으로 경쟁력이 약한 소규모 농가들은 폐업이 지속되어 사육 농가수는 점차 감소하고 있으나 육류 및 축산물 소비증가에 따른 가축 사육 마릿수는 증가하고 있습니다.8) 시장 전망배합사료시장은 축산업, 육가공 등과 밀접한 상관관계에 있으므로 축산물의 물량 추이에 매우 직접적으로 영향을 받고 있습니다.또한 경제성장과 맞물려 축산물의 소비가 꾸준히 증가함에 따라 축산농가 또한 규모화 .시설의 현대화를 꾀하고 있습니다.이에 후방산업인 사료산업 또한 꾸준히 성장하고 있습니다. 현재는 성숙기로 접어들었지만 식생활과 뗄수 없는 필수 산업으로서의 계속성,안정성은 확보되었다고 할 수 있습니다.9) 경쟁 현황국내 축산업은 그동안 부업농에서 가족농, 전업농의 과정을 거쳐 현재는 빠르게 기업농 중심으로 재편되는 양상을 보이고 있습니다. 더구나 최근 몇 년간 빈번하게 발생한 가축질병과 한·미, 한·호주 및 한·캐나다 FTA 발효 등의 대외개방 압력 등으로 축산농가의 사육심리는 크게 위축되어 있는 상황이며, 경쟁력이 약한 소규모 농가들을 중심으로 폐업이 지속되고 있어 사육농가수는 점차 감소하고 있는 추세입니다. 이에 따라서 배합사료 생산 회사는 그동안 지역 중심의 소규모 농장 중심의 영업에서 대형 농장 위주의 영업으로 영업 방식의 변화가 이루어지고 있습니다.또한, 국내 배합사료산업은 허가제에서 등록제로 바뀌었으나, 기존 업체 간 경쟁이 심하고 최초 투자비용이 높아 신규 진입장벽은 높은 편입니다. 다만, 국내라는 한정된 시장 내에서 업체들 간의 과다 경쟁이 벌어지고 있어 배합사료 업체간 경쟁이 심화되고 있으며, 상기 언급한 바와 같이 소규모 영세 농장에서 대형 농장으로의 변화가 이루어지고 있어, 축산 농가들의 눈높이가 상승함에 따라 사료회사에 대한 품질 압박 및 경쟁강도는 더욱 심화되고 있는 실정입니다.다만, 영업망 확충 및 연구개발을 지속적으로 수행하는 몇 개의 기업이 배합사료 시장의 포지션을 점차 넓혀가는 등 과점 시장의 형태를 점차 보이고 있어 경쟁 상황은 향후 장기적으로는 안정화될 것으로 예상됩니다.10) 시장에서 회사의 강점- 농가 맞춤형 사료 공급시스템당사는 중소업체이지만 최고의 생산라인 설비투자를 통해 최고 품질의 배합사료를 생산하여 공급하고 있으며, 생산공정의 효율성을 높여 제조원가 절감을 이루었고, 또한 급속히 사육규모가 대형화되고 있는 축산농가들의 요구에 최적화된 맞춤형 배합사료를 원활히 공급할 수있는 기반인 제품저장bin을 다수 확보하여 농가맞춤형 사료를 생산 공급하고 있습니다.- 산란계 사료의 특화사료는 축산물 생산비의 40~60%의 가장 큰 비중을 차지하고 있어 사료 구입비용은 축산농가의 가장 큰 부담일 수밖에 없습니다. 축산물의 수익성 확대를 위해서는 생산비 절감이 가장 큰 과제이며 생산비 절감은 곧 사료비 절감으로 저렴한 가격의 고품질 사료를 원하는 농가들이 증가하고 있습니다.당사는 산란계 성장 단계별 근골격 형성과 장기발달을 촉진하는 필요 영양소의 균형된 설계와 소화율이 높아 이용성이 우수한 사료를 개발하여 정교한 배합비와 아미노산 균형의 최적화로 산란계의 유전적 능력을 최대로 발현시켜 높은 산란지수와 산란지속성을 유지하게 하고있습니다.당사는사료 영양소 이용율을 극대화함으로써 농장의 원가 부담을 최소화하여 최고의 수익성 도달이 가능하게 하였습니다.- 외부업체와 제품 품질 기술용역 계약 및 꾸준한 자체 연구를 통한 사료 품질 개선당사는 피드앤팜 등과 기술용역 계약을 통해 사료의 외관, 색상, 영양소 함량 및 이용성에 따른 농장에서의 사료 품질 개선을 위한 노력을 하고 있습니다. 특히, 자돈의 성장과 비육돈 출하까지의 생산성 향상을 위해 계절별 제품 생산 및 품질, 출하 돼지의 고기 등급개선을 위한 연구도 계속하고 있습니다.소비자인 농가를 위한 친환경 축산 기술 개발 및 컨설팅, 농장에서 주로 발생하는 파리에 의한 가축 스트레스를 최소화하기 위해 천연 규산염제를 이용한 파리 억제 방법 적용과 가금티프스의 원인균 억제를 위한 살모넬라 파지를 이용한 사료 개발 및 산란계에서의 닭 진드기 억제를 위해 지속적 연구 개발을 하고 있습니다.또한 농가의 산란 성적을 공유하여 단계별 사료 공급과 질병 예방과 억제 및 회복을 위한 강화 사료 공급을 하고 있으며, 전문 수의사와 협력하여 주기적으로 컨설팅을 실시하고 있습니다.- 특수 가공기술 확보(Expanding, Extruding 등)당사경쟁사의 경우에는단순히 믹싱 후 판매하거나 펠렛으로 성형을 변형해서 판매를 하기도 합니다. 하지만 당사는 1994년 Expander를 도입해 가공 기술력을 축적해 왔으며, 이를 기반으로 고온 고압을 이용한 가수열처리로 사료의 이용성 및 내구성, 더 나아가 생산 과정 중 발생 할수 있는 미생물에 의한 오염을 낮춤으로서 가공기술을 개선시켜 왔습니다. 펠렛으로 성형하는 오리사료의 경우 오리 특성상 주걱 턱에 의해 섭취가 힘들어 생산효율이 떨어지나 당사는 성형시 발생하는 가루 발생을 줄이고 내구성을 개선해 농장 이송 시 발생하는 가루를 감소 시켰으며, 호화도를 높여(옥수수 알곡 호화도 9%, 단순 펠렛 20%, Expanding 펠렛 40%)사료 이용성도 개선하여 여러 경쟁사들 보다 품질 우위성을 인정받고 있습니다. 또한 살균이 필요한 미생물배지용 제품을 개발하여 판매하고 있습니다.또한 Extruder를 활용한 양계 사료를 생산하고 있으며, 원료 가공도 하고 있습니다. 특히, 소화기관이 미 발달한 갓 태어난 자돈들에게 공급할 수 있는 원료를 가공해(호화도 80%이상) 국내의 유수한 대용유 회사들에게 원료 품질을 인정받아 납품하고 있습니다.
나. 바이오사업당분기 중 ㈜카나리아바이오(구,㈜엠에이치씨앤씨)를 매각함에 따라 기존 바이오사업부문을 중단영업으로 분류하였습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 제42기 | 제41기 | 제40기 |
| 2024년 3분기말 | 2023년 12월말 | 2022년 12월말 | |
| 자산 | |||
| 유동자산 | 72,260,671,323 | 66,550,079,820 | 91,025,571,802 |
| 현금및현금성자산 | 6,465,647,431 | 12,084,264,626 | 6,747,207,903 |
| 금융기관예치금 | 1,000,000,000 | 500,000,000 | 5,660,000,000 |
| 매출채권 | 30,012,410,358 | 32,409,570,191 | 37,706,446,112 |
| 기타수취채권 | 12,129,859,605 | 3,258,218,205 | 19,591,656,507 |
| 재고자산 | 16,677,367,568 | 14,666,156,787 | 19,088,203,567 |
| 기타유동자산 | 5,889,854,631 | 3,341,726,781 | 2,058,221,183 |
| 당기법인세자산 | 85,531,730 | 290,143,230 | 173,836,530 |
| 매각예정자산 | - | - | - |
| 비유동자산 | 29,058,337,119 | 56,834,920,593 | 180,246,277,022 |
| 비유동금융기관예치금 | 245,467,880 | 144,958,614 | 26,713,090 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 60,000,000 | 60,000,000 | 60,000,000 |
| 기타비유동수취채권 | 7,424,322,729 | 9,113,833,701 | 4,489,628,142 |
| 유형자산 | 18,233,373,125 | 30,719,897,128 | 30,038,985,388 |
| 무형자산 | 28,261,006 | 16,796,231,150 | 145,630,950,402 |
| 이연법인세자산 | 3,066,912,379 | - | - |
| 자산총계 | 101,319,008,442 | 123,385,000,413 | 271,271,848,824 |
| 유동부채 | 25,185,934,191 | 173,158,017,320 | 144,723,534,439 |
| 비유동부채 | 167,579,407 | 3,634,823,433 | 84,176,856,947 |
| 부채총계 | 25,353,513,598 | 176,792,840,753 | 228,900,391,386 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 18,847,172,900 | 18,699,156,400 | 4,686,544,300 |
| 자본잉여금 | 249,484,528,880 | 242,600,906,493 | 107,967,762,139 |
| 기타자본구성요소 | 212,895,919,102 | 131,658,097,247 | 167,755,506,295 |
| 자본조정 | - | - | - |
| 기타포괄손익누계액 | - | - | - |
| 이익잉여금 | (405,262,126,038) | (446,366,000,480) | (238,038,355,296) |
| 자본총계 | 75,965,494,844 | (53,407,840,340) | 42,371,457,438 |
| 부채및자본총계 | 101,319,008,442 | 123,385,000,413 | 271,271,848,824 |
| 투자주식의평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구분 | 제42기 | 제41기 | 제40기 |
| 2024.01.01~2024.09.30 | 2023.01.01~2023.12.31 | 2022.01.01~2022.12.31 | |
| 매출액 | 97,256,012,096 | 160,600,796,744 | 158,095,623,136 |
| 영업이익 | 870,839,351 | (8,945,322,130) | (2,154,877,028) |
| 당기순이익(순손실) | 41,103,874,442 | (208,327,645,184) | (282,751,126,119) |
| 기타포괄손익 | - | - | - |
| 총포괄이익(손실) | 41,103,874,442 | (208,327,645,184) | (282,751,126,119) |
| 주당손익 | |||
| 기본주당순이익(순손실) | 17 | (1,331) | (2,556) |
| 희석주당순이익(순손실) | 16 | (1,331) | (2,556) |
해당사항 없음
해당사항 없음
|
제 42 기 3분기말 |
제 41 기말 |
|
|---|---|---|
|
제 42 기 3분기 |
제 41 기 3분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
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3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
자본 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
주식발행초과금 |
기타자본구성요소 |
이익잉여금 |
자본 합계 |
|
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제 42 기 3분기 |
제 41 기 3분기 |
|
|---|---|---|
| 제 42(당) 3분기 2024년 09월 30일 현재 |
| 제 41(전) 3분기 2023년 09월 30일 현재 |
| 현대사료 주식회사(구, ㈜카나리아바이오) |
1. 당사의 개요 (1) 개요현대사료 주식회사(구, ㈜카나리아바이오)(이하 '당사')는 배합사료의 생산 및 판매를주요 사업목적으로 1983년 3월에 설립되었으며, 본사 및 공장은 충청남도 천안시 동남구 용수골길 23에 위치하고 있습니다. 당사는 2018년 6월 1일 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였습니다. 또한, 당사는 2022년 7월 7일 ㈜비에스제이홀딩스(구, ㈜카나리아바이오엠)으로부터 ㈜엘에스엘씨엔씨 100% 지분 및 회사채를 인수함으로써 ㈜엘에스엘씨엔씨의 100%자회사인 ㈜엠에이치씨앤씨(현, ㈜카나리아바이오)로 하여금 바이오생명공학 사업을 진행하게 하였으며, 2023년 4월 28일 당사를존속회사로 하고 ㈜엘에스엘씨엔씨를 소멸회사로 하는 합병을 하였습니다. 한편, 당사는 2024년 5월 27일 바이오생명공학 사업을 진행하는 ㈜카나리아바이오(구, ㈜엠에이치씨앤씨)의 지분을 ㈜오큐피바이오엠에 매각함에 따라 바이오생명공학 사업을 중단하였습니다. 당사는 수차례의 분할 및 증자를 거쳐 당분기말 현재 총발행주식수는 188,471,729주이며, 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율 | 비고 |
| ㈜뜰안채건설 | 76,226,883 | 40.44% | 최대주주 |
| ㈜비에스제이홀딩스(구, ㈜카나리아바이오엠) | 999,128 | 0.53% | 특수관계인 |
| (유)에스엘씨엔씨 | 457,570 | 0.24% | 특수관계인 |
| 나한익 | 48,426 | 0.03% | 특수관계인 |
| 이창현 | 49,600 | 0.03% | 특수관계인 |
| 윤병학 | 70,146 | 0.04% | 특수관계인 |
| 윤희정 | 21,729 | 0.01% | 특수관계인 |
| 도병환 | 177,387 | 0.09% | 특수관계인 |
| 신재호 | 82,951 | 0.04% | 특수관계인 |
| 특수관계인 소계 | 78,133,820 | 41.46% | - |
| 소액주주 | 110,337,909 | 58.54% | - |
| 소액주주 소계 | 110,337,909 | 58.54% | - |
| 합계 | 188,471,729 | 100.00% | - |
| (*) | 당분기 중 '주식 및 경영권 양수도계약'에 따라 ㈜비에스제이홀딩스(구, ㈜카나리아바이오엠)에서 ㈜뜰안채건설로 최대주주가 변경되었습니다. |
(2) 종속기업 현황당분기 중 당사의 종속기업에 대한 지배력 상실로 인하여 당분기말 현재 종속기업이 존재하지 않으며, 이에 따라 '연결재무제표'와 '별도재무제표' 작성 의무가 없습니다.다만, 종속기업이 존재하던 기간까지는 종속기업의 손익 등을 연결기준으로 계산하여 세후중단영업손익으로 재무제표에 반영하였습니다. 비교 표시된 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다.
한편, 전기말 현재 당사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 지배지분율(%) | 결산월 | 업종 |
|---|---|---|---|---|
| (주)카나리아바이오(구, (주)엠에이치씨앤씨) | 한국 | 100 | 12월 | 신약개발과 의료용 물질 제조 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약분기재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 본 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.3 비교재무정보의 재작성당분기 중 ㈜카나리아바이오(구, ㈜엠에이치씨앤씨)를 매각함에 따라 기존 바이오사업부문을 중단영업으로 분류하였으며, 이에 따라 전분기의 포괄손익계산서는 재작성되었습니다.
3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천
중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.
4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리 정책은재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험관리 정책은 전기와 동일합니다.
1) 시장위험가. 외환위험당사는 주요 원재료 대부분을 해외에서 매입하고 있어 해당 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 금융자산(부채)의 원화 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 외화순금융자산(USD) | 43,957 | (10,407,355) |
| 외화순금융자산(SGD) | - | (115,730) |
| 외화순금융자산(CAD) | - | (8,747) |
| 외화순금융자산(EUR) | - | (105,293) |
| 합계 | 43,957 | (10,637,125) |
당분기와 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동 시 환율변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
| 10%환율인상시 | 10%환율인하시 | 10%환율인상시 | 10%환율인하시 | |
| 세전순이익 | 4,396 | (4,396) | (1,063,713) | 1,063,713 |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.나. 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로써 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다.이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 차입조건의 차입금 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산(부채)는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 금융자산 | - | - |
| 금융부채 | (2,000,000) | (2,000,000) |
| 합계 | (2,000,000) | (2,000,000) |
당분기와 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채에 대한 이자율이 100bp변동시, 이자율 변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
| 100bp상승시 | 100bp하락시 | 100bp상승시 | 100bp하락시 | |
| 세전순이익 | (20,000) | 20,000 | (20,000) | 20,000 |
2) 신용위험
신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래 상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 및 금융보증계약으로부터 발생하고 있습니다.신용위험은 당사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 당사는 당분기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당분기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 과목 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금성자산(*1) | 6,465,647 | 12,084,265 |
| 금융기관예치금 | 1,245,468 | 644,959 |
| 매출채권 | 30,012,410 | 32,409,570 |
| 기타수취채권 | 19,554,182 | 12,372,052 |
| 금융보증계약(*2,*3) | 10,021,912 | 12,681,912 |
| 합계 | 67,299,619 | 70,192,758 |
| (*1) | 현금시재액은 제외되었습니다. |
| (*2) | 당분기말 현재 당사가 금융보증계약으로 인해 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대노출정도는 10,022 백만원입니다(주석 29 참조). |
| (*3) | 당사는 당분기말과 전기말 현재 각각 721 백만원 및 1,046백만원을 금융보증부채로 인식하고 있습니다. |
3) 유동성위험유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.당사는 12개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.① 당분기말
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 1년이내 | 2년~3년이내 | 4년~5년이내 | 5년초과 |
| 매입채무 | 3,845,646 | - | - | - |
| 기타지급채무 | 1,900,825 | - | - | - |
| 차입금(*1) | 17,038,946 | - | - | - |
| 리스부채(*1) | 246,427 | 171,072 | - | - |
| 금융보증계약(*2) | 10,021,912 | - | - | - |
| 합계 | 33,053,756 | 171,072 | - | - |
| (*1) | 이자 현금흐름을 포함한 금액입니다. |
| (*2) | 보고기간말 현재 당사가 금융보증계약으로 인해 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대 노출정도입니다. |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 1년이내 | 2년~3년이내 | 4년~5년이내 | 5년초과 |
| 매입채무 | 6,109,165 | - | - | - |
| 기타지급채무 | 13,684,849 | - | - | - |
| 차입금(*1) | 78,496,910 | - | - | - |
| 리스부채(*1) | 220,814 | 170,645 | 14,590 | - |
| 신주인수권부사채(비유동)(*2) | - | - | - | 126,578,278 |
| 전환사채(유동)(*3) | 55,158,610 | - | - | - |
| 전환사채상환할증금(유동)(*3) | 1,835,788 | - | - | - |
| 미지급비용 | 54,807 | - | - | - |
| 금융보증계약(*4) | 12,681,912 | - | - | - |
| 합계 | 168,242,855 | 170,645 | 14,590 | 126,578,278 |
| (*1) | 이자 현금흐름을 포함한 금액입니다. |
| (*2) | 보고기간말 현재 당사가 신주인수권부사채계약으로 인해 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대 노출정도입니다. |
| (*3) | 보고기간말 현재 당사가 전환사채계약으로 인해 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대 노출정도입니다. |
| (*4) | 보고기간말 현재 당사가 금융보증계약으로 인해 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대 노출정도입니다. |
(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 유동 및 비유동차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 총 차입금(A)(*) | 16,400,791 | 118,635,848 |
| 현금 및 현금성자산(B) | 6,465,647 | 12,084,265 |
| 순부채(C=A-B) | 9,935,144 | 106,551,583 |
| 자본 총계(D) | 75,965,495 | (53,407,840) |
| 총 자본(E=C+D) | 85,900,639 | 53,143,743 |
| 자본조달비율(F=C/E) | 11.6% | 200.5% |
| (*) 장단기 차입금, 리스부채, 전환사채 및 신주인수권부사채를 포함하였습니다. |
(3) 금융자산과 금융부채의 상계당사는 보고기간말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채를 보유하고 있지 않습니다. 5. 금융상품의 공정가치당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
(1) 공정가치 서열체계당사는 공정가치를 산정하는데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| (수준 1) | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 |
| (수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 |
당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 당사의 금융자산과금융부채는 다음과 같습니다.1) 당분기말
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 |
| [금융자산] | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 60,000 |
| 비유동금융기관예치금 | - | - | 245,468 |
2) 전기말
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 |
| [금융자산] | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 60,000 |
| 비유동금융기관예치금 | - | - | 144,959 |
| [금융부채] | |||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 31,963,806 |
(2) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법금융상품의 가치를 산정하는 데 사용한 가치평가기법은 다음과 같습니다.
- 비슷한 금융상품에 대한 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격의 사용- 이자율스왑: 관측할 수 있는 수익률 곡선에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치- 통화선도: 재무상태표일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치- 환옵션: 옵션가격결정모형(예: 블랙-숄즈 모형)- 그 밖의 금융상품: 현금흐름할인기법
(3) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준3)당분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 비유동금융기관예치금 | 파생상품부채 |
| 기초 | 60,000 | 144,959 | 31,963,806 |
| 취득 | - | 93,060 | - |
| 평가손익 | - | 7,449 | (29,523,674) |
| 전환으로 인한 대체 | - | - | (2,440,132) |
| 기말 | 60,000 | 245,468 | - |
(4) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 |
| [금융자산] | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 60,000 | 3 | 원가접근법 |
| 비유동금융기관예치금 | 245,468 | 3 | 해지환급금 |
6. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
| 현금 및 현금성자산 | 6,465,647 | - |
| 금융기관예치금(*) | 1,000,000 | 245,468 |
| 매출채권 | 30,012,410 | - |
| 기타수취채권 | 19,554,182 | - |
| 출자금 등 | - | 60,000 |
| 합계 | 57,032,239 | 305,468 |
| (*) 금융기관예치금은 저축성보험료 중 해지환급금을 반영하고 있습니다. |
2) 전기말
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
| 현금 및 현금성자산 | 12,084,265 | - |
| 금융기관예치금(*) | 500,000 | 144,959 |
| 매출채권 | 32,409,570 | - |
| 기타수취채권 | 12,372,052 | - |
| 출자금 등 | - | 60,000 |
| 합계 | 57,365,887 | 204,959 |
| (*) 금융기관예치금은 저축성보험료 중 해지환급금을 반영하고 있습니다. |
(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 |
| 매입채무 | 3,845,646 | - |
| 차입금 | 16,000,000 | - |
| 기타지급채무 | 2,282,391 | - |
| 금융보증부채 | 721,406 | - |
| 합계 | 22,849,443 | - |
| (*) 리스부채는 범주별 금융부채에서 제외하였습니다. |
2) 전기말
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 |
| 매입채무 | 6,109,165 | - |
| 차입금 | 69,347,156 | - |
| 기타지급채무 | 13,684,849 | - |
| 파생부채 | - | 31,963,806 |
| 금융보증부채 | 1,046,130 | - |
| 전환사채 | 48,329,757 | - |
| 신주인수권부사채 | 565,839 | - |
| 합계 | 139,082,896 | 31,963,806 |
| (*) 리스부채는 범주별 금융부채에서 제외하였습니다. |
(3) 당분기 및 전분기 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 |
| 이자수익 | 322,908 | - | - | - |
| 배당금수익 | - | 65 | - | - |
| 금융보증부채환입액 | - | - | 324,724 | - |
| 비유동금융기관예치금평가이익 | - | 7,449 | - | - |
| 이자비용 | - | - | (677,257) | - |
| 손상차손 | (459,933) | - | - | - |
| 기타의손상차손환입 | 756,337 | - | - | - |
| 비유동금융기관예치금평가손실 | - | - | - | - |
| 외화관련손익 | (101,898) | - | (44,461) | - |
| 합계 | 517,414 | 7,514 | (396,994) | - |
| (*1) | 범주별 손익 중 복구충당부채 및 리스 관련 유효이자비용은 제외되었습니다. |
| (*2) | 당분기 중 중단영업부문의 순금융수익은 27,564,366 천원입니다. |
2) 전분기
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 |
| 이자수익 | 1,002,759 | - | - | - |
| 유효이자수익 | 1,822 | - | - | - |
| 배당금수익 | - | 46 | - | - |
| 금융보증부채환입액 | - | - | 740,617 | - |
| 비유동금융기관예치금평가이익 | - | 4,331 | - | - |
| 신주인수권부사채상환이익 | - | - | - | - |
| 이자비용 | - | - | (900,361) | - |
| 유효이자비용(*1) | - | - | - | - |
| 손상차손 | (433,612) | - | - | - |
| 기타의손상차손환입 | 99,000 | - | - | - |
| 외화관련손익 | (83,032) | - | (565,791) | - |
| 파생관련손익 | - | - | - | - |
| 금융보증부채전입액 | - | - | (879,272) | - |
| 금융자산처분손실 | (66,010) | - | - | - |
| 합계 | 520,927 | 4,377 | (1,604,807) | - |
| (*1) | 범주별 손익 중 복구충당부채 및 리스 관련 유효이자비용은 제외되었습니다. |
| (*2) | 전분기의 금융상품 범주별 손익은 중단영업의 분류에 따라 재작성하였으며, 중단영업부문의 순금융수익은 (-)11,967,482 천원입니다. |
7. 현금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 보통예금, 기타예치금 등 | 6,465,647 | 12,084,265 |
8. 매출채권, 기타수취채권 및 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| 받을어음 | 563,318 | - | 563,318 | 1,571,499 | - | 1,571,499 |
| 외상매출금 | 34,159,056 | (4,709,964) | 29,449,092 | 35,088,102 | (4,250,031) | 30,838,071 |
| 합계 | 34,722,374 | (4,709,964) | 30,012,410 | 36,659,601 | (4,250,031) | 32,409,570 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| [유동] | ||||||
| 미수금 | 7,966,850 | - | 7,966,850 | 16,984 | - | 16,984 |
| 단기대여금 | 3,724,753 | (35,000) | 3,689,753 | 3,076,890 | (35,900) | 3,040,990 |
| 미수수익 | 209,212 | (3,419) | 205,793 | 251,983 | (51,739) | 200,244 |
| 보증금 | 267,464 | - | 267,464 | - | - | - |
| 소계 | 12,168,279 | (38,419) | 12,129,860 | 3,345,857 | (87,639) | 3,258,218 |
| [비유동] | ||||||
| 장기대여금 | 6,944,157 | (154,265) | 6,789,892 | 9,544,157 | (861,382) | 8,682,775 |
| 보증금 | 634,431 | - | 634,431 | 431,059 | - | 431,059 |
| 소계 | 7,578,588 | (154,265) | 7,424,323 | 9,975,216 | (861,382) | 9,113,834 |
| 합계 | 19,746,867 | (192,684) | 19,554,183 | 13,321,073 | (949,021) | 12,372,052 |
(3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타 수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
| 매출채권 | 기타수취채권 | 매출채권 | 기타수취채권 | |
| 기초금액 | 4,250,031 | 949,021 | 2,897,962 | 717,362 |
| 설정(환입) | 459,933 | (756,337) | 1,352,069 | 811,176 |
| 손상채권제각 | - | - | - | (579,517) |
| 기말금액 | 4,709,964 | 192,684 | 4,250,031 | 949,021 |
(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 신용노출정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
| 구분 | 현재 | 3개월미만 | 6개월미만 | 9개월미만 | 1년미만 | 1년이상 | 2년이상 | 계 | |
| 당분기말 | 장부금액 | 12,161,569 | 6,745,957 | 4,804,733 | 1,774,614 | 949,195 | 3,953,170 | 4,333,136 | 34,722,374 |
| 집합분석 | 7,050,043 | 2,494,164 | 1,310,078 | 545,554 | - | - | 91,736 | 11,491,575 | |
| 손실충당금 | 191,319 | 143,533 | 159,159 | 155,189 | - | - | 91,736 | 740,936 | |
| 기대신용손실률 | 2.71% | 5.75% | 12.15% | 28.45% | 0.00% | 0.00% | 100.00% | 6.45% | |
| 전기말 | 장부금액 | 17,035,852 | 7,560,671 | 3,094,199 | 1,742,047 | 1,954,352 | 2,269,998 | 3,002,482 | 36,659,601 |
| 집합분석 | 8,600,829 | 2,231,884 | 197,147 | - | - | 25,707 | 76,029 | 11,131,596 | |
| 손실충당금 | 163,072 | 94,643 | 19,353 | - | - | 11,881 | 76,029 | 364,978 | |
| 기대신용손실률 | 1.90% | 4.24% | 9.82% | 0.00% | 0.00% | 46.22% | 100.00% | 3.28% | |
| (*) | 당사는 휴·폐업 및 법적조치자에 대한 채권을 제외하고는 전이율에 따른 집합분석을 수행하고 있으며, 위 금액은 담보효과를고려한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 중 담보평가, 휴·폐업 등을 고려한 개별분석에 의해 설정된 손실충당금은 각각 3,969,028천 원 및 3,885,053천원입니다. |
(5) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 선급금 | 4,674,723 | 1,799,530 |
| 선급비용 | 33,569 | 59,393 |
| 선급부가세 | 1,181,563 | 1,482,804 |
| 합계 | 5,889,855 | 3,341,727 |
9. 사용이 제한된 금융기관예치금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 종류 | 금액 | 사용제한내용 | |
| 당분기말 | 전기말 | |||
| 금융기관예치금 | 예적금 | 1,000,000 | 500,000 | 질권설정 |
| 보증금 | 당좌개설보증금 | 2,514 | 2,514 | 인출제한 |
| 합계 | 1,002,514 | 502,514 | - | |
당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융기관예치금 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다. 10. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 29,315 | - | 29,315 | 42,633 | - | 42,633 |
| 제품 | 274,789 | - | 274,789 | 598,822 | - | 598,822 |
| 원재료 | 2,321,691 | - | 2,321,691 | 2,768,598 | - | 2,768,598 |
| 저장품 | 18,674 | - | 18,674 | 20,142 | - | 20,142 |
| 미착원재료 | 14,032,899 | - | 14,032,899 | 11,235,962 | - | 11,235,962 |
| 합계 | 16,677,368 | - | 16,677,368 | 14,666,157 | - | 14,666,157 |
(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 각각 83,769 백만원 및 105,394백만원이며, 당분기 및 전분기 중 인식한 재고자산평가손실 및 재고자산평가환입은 없습니다. 11. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기
| (단위: 천원) | |||||||||
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 건설중인자산 | 사용권자산(*1) | 합계 |
| 기초취득원가 | 14,822,477 | 2,162,050 | 2,677,094 | 9,265,178 | 122,639 | 994,123 | 12,195,832 | 396,534 | 42,635,927 |
| 감가상각누계액 | - | (1,120,997) | (2,217,312) | (7,648,516) | (122,638) | (806,567) | - | - | (11,916,030) |
| 기초장부금액 | 14,822,477 | 1,041,053 | 459,782 | 1,616,662 | 1 | 187,556 | 12,195,832 | 396,534 | 30,719,897 |
| 취득 | - | 3,800 | 7,120 | 47,900 | - | 20,933 | 100,350 | 250,954 | 431,057 |
| 처분 및 폐기(*2) | - | - | - | - | (1) | (6,739) | (12,718,928) | (63,314) | (12,788,982) |
| 차입원가 | - | - | - | - | - | - | 291,005 | - | 291,005 |
| 대체(*3) | - | - | - | - | - | - | (14,100) | - | (14,100) |
| 기타증감(*4) | - | - | - | - | - | - | 239,141 | - | 239,141 |
| 감가상각비 등 | - | (53,317) | (47,106) | (284,742) | - | (67,455) | - | (192,025) | (644,645) |
| 기말장부금액 | 14,822,477 | 991,536 | 419,796 | 1,379,820 | - | 134,295 | 93,300 | 392,149 | 18,233,373 |
| 기말취득원가 | 14,822,477 | 2,165,850 | 2,684,214 | 9,313,078 | - | 973,387 | 93,300 | 392,149 | 30,444,455 |
| 감가상각누계액 | - | (1,174,314) | (2,264,418) | (7,933,258) | - | (839,092) | - | - | (12,211,082) |
| (*1) | 사용권자산은 차량운반구와 임차한 건물로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기 중 사용권자산상각비는 192,025천원 발생하였으며, 리스부채와 관련한 유효이자율이자비용이 11,472천원 발생하였습니다. |
| (*2) | 당분기 중 천안북부일반산업단지 산업시설용지 매매계약 해지에 따라 건설중인자산과 관련하여 유형자산처분손실 3,265,820천원을 인식하였습니다. 한편, 당분기말 현재 미회수된 금액은 7,891,740천원입니다. |
| (*3) | 당분기 중 건설중인자산 중 14,100 천원을 소프트웨어로 대체하였습니다. |
| (*4) | 기타증감은 중단영업으로 인한 효과 239,141 천원입니다. |
2) 전기
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 건설중인자산 | 사용권자산(*1) | 합계 |
| 기초취득원가 | 14,822,477 | 2,151,219 | 2,637,885 | 9,005,938 | 143,137 | 1,121,631 | 11,009,356 | 698,033 | 41,589,676 |
| 감가상각누계액 | - | (1,051,102) | (2,152,751) | (7,309,165) | (143,135) | (894,537) | - | - | (11,550,690) |
| 기초장부금액 | 14,822,477 | 1,100,117 | 485,134 | 1,696,773 | 2 | 227,094 | 11,009,356 | 698,033 | 30,038,986 |
| 취득 | - | 11,719 | 39,209 | 285,252 | - | 66,843 | - | 115,378 | 518,401 |
| 처분 및 폐기 | - | (69) | - | (4,648) | (1) | (11,210) | - | (159,009) | (174,937) |
| 차입원가 | - | - | - | - | - | - | 1,186,476 | - | 1,186,476 |
| 기타증감(*2) | - | - | - | - | - | - | - | 16,769 | 16,769 |
| 감가상각비 등 | - | (70,714) | (64,561) | (360,715) | - | (95,171) | - | (274,637) | (865,798) |
| 기말장부금액 | 14,822,477 | 1,041,053 | 459,782 | 1,616,662 | 1 | 187,556 | 12,195,832 | 396,534 | 30,719,897 |
| 기말취득원가 | 14,822,477 | 2,162,050 | 2,677,094 | 9,265,178 | 122,639 | 994,123 | 12,195,832 | 396,534 | 42,635,927 |
| 감가상각누계액 | - | (1,120,997) | (2,217,312) | (7,648,516) | (122,638) | (806,567) | - | - | (11,916,030) |
| (*1) | 사용권자산은 차량운반구와 임차한 건물로 구성되어 있습니다. 한편, 전기 중 사용권자산상각비는 274,637천원 발생하였으며, 리스부채와 관련한 유효이자율 이자비용이 18,319천원 발생하였습니다. |
| (*2) | 전기 중 복구충당부채 인식에 따른 증가입니다. |
(2) 당분기말 현재 당사는 지역농협으로부터의 차입금 12,000백만원과 관련하여 무궁화신탁 및 코람코자산신탁을 신탁회사로 하는 담보신탁계약을 체결하였습니다. 동계약에 따라 당사는 차입금의 120%에 해당하는 금액에 대하여 당사의 부동산인 천안공장 및 수지유타워를 담보로 제공하고 있으며, 동 부동산의 화재보험 보험금청구권에 대해 차입금의 120%를 한도로 근질권을 제공하고 있습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 중 천안공장 관련하여 농협손해보험㈜에 부보금액 4,741 백만원(전기말: 9,039백만원, 한화손해보험㈜)의 화재보험과 용인사무실 관련하여 농협손해보험에 부보금액 2,600백만원의 화재보험을 가입하고 있습니다. 또한, 당사는 차량운반구에 대한 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보험, 임원배상책임보험, 대표이사를 피보험자로 한 상해보험 및 수입원재료에 대한 해상운송보험에 가입하고 있습니다.
(4) 당분기와 전기 중 토지 취득과 관련하여 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
| 특정차입금 | 일반차입금 | 특정차입금 | 일반차입금 | |
| 자본화금액 | - | 291,005 | 96,588 | 1,089,889 |
| 자본화이자율 | - | 9.42% | 3.60% | 12.33% |
12. 무형자산 당분기와 전기 중 당사가 보유하고 있는 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 소프트웨어 | 회원권 | IPR&D | 합계 |
| 기초취득원가 | 407,752 | 625,975 | 451,212,472 | 452,246,199 |
| 상각누계액 | (310,378) | - | - | (310,378) |
| 정부보조금 | (22,917) | - | - | (22,917) |
| 손상차손누계액 | - | (25,975) | (435,090,698) | (435,116,673) |
| 기초장부금액 | 74,457 | 600,000 | 16,121,774 | 16,796,231 |
| 취득 | - | - | - | - |
| 처분및폐기 | - | (600,000) | - | (600,000) |
| 대체(*1) | 14,100 | - | - | 14,100 |
| 무형자산상각비 | (60,296) | - | - | (60,296) |
| 기타(*2) | - | - | (16,121,774) | (16,121,774) |
| 기말장부금액 | 28,261 | - | - | 28,261 |
| 기말취득원가 | 421,852 | 12,775 | - | 434,627 |
| 상각누계액 | (389,424) | - | - | (389,424) |
| 정부보조금 | (4,167) | - | - | (4,167) |
| 손상차손누계액 | - | (12,775) | - | (12,775) |
| 기말장부금액 | 28,261 | - | - | 28,261 |
| (*1) | 건설중인자산으로부터 대체되었습니다. |
| (*2) | 당분기 중 ㈜카나리아바이오(구, ㈜엠에이치씨앤씨)에 대한 지배력 상실에 따라 IPR&D 16,121,774천원이 감소하였습니다. |
2) 전기
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 소프트웨어 | 회원권 | IPR&D | 합계 |
| 기초취득원가 | 405,352 | 1,942,224 | 425,614,940 | 427,962,516 |
| 상각누계액 | (208,734) | - | - | (208,734) |
| 정부보조금 | - | (25,975) | (282,048,940) | (282,074,915) |
| 손상차손누계액 | (47,917) | - | - | (47,917) |
| 기초장부금액 | 148,701 | 1,916,249 | 143,566,000 | 145,630,950 |
| 취득 | 2,400 | - | 25,597,532 | 25,599,932 |
| 처분및폐기 | - | (1,090,909) | - | (1,090,909) |
| 무형자산상각비 | (76,644) | - | - | (76,644) |
| 손상차손(*) | - | (225,340) | (153,041,758) | (153,267,098) |
| 기말장부금액 | 74,457 | 600,000 | 16,121,774 | 16,796,231 |
| 기말취득원가 | 407,752 | 625,975 | 451,212,472 | 452,246,199 |
| 상각누계액 | (310,378) | - | - | (310,378) |
| 정부보조금 | (22,917) | - | - | (22,917) |
| 손상차손누계액 | - | (25,975) | (435,090,698) | (435,116,673) |
| 기말장부금액 | 74,457 | 600,000 | 16,121,774 | 16,796,231 |
| (*) | 전기 손상인식액은 전기말 IPR&D 손상검사 전 장부가액과 로열티면제법(Relief from Royalty Method)을 적용하여 평가한 전기말 무형자산 가치와의 차액입니다. 로열티면제법은 해당 무형자산을 소유하지 않았다면 지불하였을 로열티를 무형자산을 소유함에 따라 회피할 수 있는 비용으로 보아 로열티 금액으로 무형자산을 평가하는 방법입니다. 로열티면제법에 의한 평가금액은 취득 당시에 평가방법인 사업 전체의 현금 흐름을 고려하는 위험조정 순현재가치 평가법에 의한 평가금액과 비교하여 낮은 가액으로 산출되어 전기말 현재로 153,042백만원의손상차손을 인식하였습니다. |
13. 매입채무, 기타지급채무, 기타유동부채 및 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 외상매입금 | 3,845,646 | 6,109,165 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 미지급금 | 1,488,570 | 4,354,775 |
| 미지급비용 | 793,821 | 9,330,074 |
| 수입보증금 | - | - |
| 합계 | 2,282,391 | 13,684,849 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 선수금 | 1,565,961 | 2,127,304 |
| 예수금 | 148,354 | 30,000 |
| 기타의유동부채 | 51,150 | - |
| 연차수당충당부채 | 320,535 | 290,821 |
| 합계 | 2,086,000 | 2,448,125 |
(4) 리스부채1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 | 393,095 | 722,853 |
| 증가 | 186,629 | 114,885 |
| 감소 | (190,406) | (462,961) |
| 유효이자비용 | 11,472 | 18,318 |
| 합계 | 400,790 | 393,095 |
| 유동리스부채 | 233,211 | 212,209 |
| 비유동리스부채 | 167,579 | 180,886 |
한편, 당분기 리스부채의 실제지급액은 190 백만원(전기: 290백만원)입니다.2) 당분기말 현재 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 최소리스료 | 현재가치 |
| 1년이내 | 246,427 | 233,211 |
| 1년초과~3년이내 | 171,072 | 167,579 |
| 3년초과~5년이내 | - | - |
| 소계 | 417,499 | 400,790 |
| 차감: 현재가치 조정금액 | (16,709) | - |
| 리스부채의 현재가치 | 400,790 | - |
3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초잔액 | 393,095 | 722,853 |
| (순)재무활동 현금흐름 | (178,934) | (271,353) |
| (순)영업활동 현금흐름 | (11,472) | (18,318) |
| 신규 계약 등 증감 | 186,629 | (34,209) |
| 유효이자율 상각 | 11,472 | 18,318 |
| 기타 | - | (24,196) |
| 기말잔액 | 400,790 | 393,095 |
14. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 유형 | 차입처 | 연이자율(%) | 금액 | 만기일 |
| 원화차입금 | 일반차입금 | 국도상사㈜ | 4.6 | 4,000,000 | 2025-03-31 |
| 일반차입금 | 직산농업협동조합 | 7.5 | 3,000,000 | 2025-04-28 | |
| 일반차입금 | 천안배원예농업협동조합 | 7.5 | 3,000,000 | 2025-04-28 | |
| 일반차입금 | 입장농업협동조합 | 7.5 | 2,370,000 | 2025-04-28 | |
| 일반차입금 | 동천안농업협동조합 | 7.5 | 1,630,000 | 2025-04-28 | |
| 일반차입금 | 울산중앙농업협동조합(*) | 7.2 | 2,000,000 | 2025-06-30 | |
| 합계 | 16,000,000 | ||||
당분기말 현재 당사는 지역은행으로부터의 차입금 12,000백만원과 관련하여 무궁화신탁 및 코람코자산신탁을 신탁회사로 하는 담보신탁계약을 체결하였습니다. 본 계약에 따라 당사는 차입금의 120%에 해당하는 금액에 대하여 당사의 부동산인 천안공장 및 수지유타워를 담보로 제공하고 있으며, 동 부동산의 화재보험 보험금청구권에 대해 차입금의 120%를 한도로 근질권을 제공하고 있습니다(주석 11, 28 참조).
2) 전기말
| (단위: USD, 천원) | ||||||
| 구분 | 유형 | 차입처 | 연이자율(%) | USD | KRW | 만기일 |
| 외화차입금 | USANCE | 기업은행 | 5.91~5.92 | 2,347,703 | 3,027,128 | 2024-02-20 |
| 소계 | 2,347,703 | 3,027,128 | - | |||
| 원화차입금 | 일반차입금 | 국도상사㈜ | 4.6 | - | 4,000,000 | 2024-03-31 |
| 일반차입금 | ㈜비에스제이홀딩스(구, ㈜카나리아바이오엠) | 4.6 | - | 50,320,028 | 2024-03-31 | |
| 일반차입금 | 직산농업협동조합 | 7.0 | - | 3,000,000 | 2024-04-28 | |
| 일반차입금 | 천안배원예농업협동조합 | 7.0 | - | 3,000,000 | 2024-04-28 | |
| 일반차입금 | 입장농업협동조합 | 7.0 | - | 2,370,000 | 2024-04-28 | |
| 일반차입금 | 동천안농업협동조합 | 7.0 | - | 1,630,000 | 2024-04-28 | |
| 일반차입금 | 울산중앙농업협동조합 | 7.0 | - | 2,000,000 | 2024-06-30 | |
| 소계 | - | 66,320,028 | - | |||
| 합계 | 2,347,703 | 69,347,156 | - | |||
(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금은 없습니다.
(3) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 장단기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
| 단기차입금 | 장기차입금 | 단기차입금 | 장기차입금 | |
| 기초잔액 | 69,347,156 | - | 53,327,342 | 8,370,000 |
| 순재무활동 현금흐름 | 1,800,814 | - | 18,560,475 | (8,370,000) |
| 환율변동효과 | - | - | (15,913) | - |
| 중단영업매각 | (44,534,340) | - | - | - |
| 대체(*1) | 2,915,822 | - | (2,524,748) | - |
| 기타(*2) | (13,529,452) | - | - | - |
| 기말잔액 | 16,000,000 | - | 69,347,156 | - |
| (*1) | 당분기 중 ㈜오큐피바이오와의 차입약정에 따라 ㈜오큐피바이오에 대한 미지급비용을 단기차입금으로 대체하였습니다. 한편, 전분기 중 제1회차 신주인수권부사채의 신주인수권 행사 납입대금(2,524백만원)과 상계하였습니다. |
| (*2) | 당분기 중 ㈜오큐피바이오엠과의 주식 및 채권 양수도 계약에 따라 단기차입금 13,529백만원을 상환하였으며, 이에 따라 단기차입금 및 미지급비용과 관련하여 금융부채상환이익 13,671백만원을 기타자본으로 인식하였습니다(주석 29 참조). |
15. 전환사채 및 신주인수권부사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| [유동] | ||
| 전환사채 | - | 55,030,000 |
| 상환할증금 | - | 4,495,117 |
| 전환권조정 | - | (11,195,360) |
| 파생상품부채 | - | 31,963,806 |
| 소계 | - | 80,293,563 |
| [비유동] | ||
| 신주인수권부사채 | - | 126,578,278 |
| 신주인수권조정 | - | (126,012,438) |
| 소계 | - | 565,840 |
| 합계 | - | 80,859,403 |
당분기 중 ㈜오큐피바이오엠과의 주식 및 채권 양수도계약에 따라 당사는 전환사채 및 신주인수권부사채 전부를 재매입하였으며, 본 거래에 따라 전환사채상환이익(44,834백만원) 및 신주인수권부사채상환이익(522백만원)을 기타자본으로 인식하였습니다(주석 29 참조).(2) 당분기와 전기 중 전환사채 및 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기
| (단위: 천원) | ||||||||||||
| 회차 | 발행일자 | 기초 | 증가(최초발행) | 감소(재매입) | 감소(전환) | 기말 | ||||||
| 일자 | 금액 | 거래상대방 | 일자 | 금액 | 거래상대방 | 일자 | 금액 | 거래상대방 | ||||
| 2회차 신주인수권부사채(*1) | 2022-09-13 | 46,578,278 | - | - | - | 2024-05-27 | 46,578,278 | ㈜오큐피바이오엠 | - | - | - | - |
| 3회차 신주인수권부사채(*2) | 2022-10-12 | 80,000,000 | - | - | - | 2024-05-27 | 80,000,000 | ㈜오큐피바이오엠 | - | - | - | - |
| 4회차 전환사채(*3) | 2022-12-19 | 15,010,000 | - | - | - | 2024-05-27 | 15,010,000 | ㈜오큐피바이오엠 | - | - | - | - |
| 5회차 전환사채(*3) | 2022-11-17 | 10,010,000 | - | - | - | 2024-05-27 | 10,010,000 | ㈜오큐피바이오엠 | - | - | - | - |
| 6회차 전환사채(*3) | 2022-12-28 | 5,010,000 | - | - | - | 2024-05-27 | 5,010,000 | ㈜오큐피바이오엠 | - | - | - | - |
| 7회차 전환사채(*4) | 2023-01-13 | 10,000,000 | - | - | - | 2024-05-27 | 5,000,000 | ㈜오큐피바이오엠 | 2024-02-20 | 5,000,000 | ㈜에이티세미콘 | - |
| 8회차 전환사채(*4) | 2023-01-16 | 15,000,000 | - | - | - | 2024-05-27 | 15,000,000 | ㈜오큐피바이오엠 | - | - | - | - |
| 합계 | 181,608,278 | - | 176,608,278 | 5,000,000 | - | |||||||
| (*1) | 당분기 중 ㈜비에스제이홀딩스(구, ㈜카나리아바이오엠)와 ㈜오큐피바이오엠의 사채 양수도계약에 따라 사채권자가 ㈜오큐피바이오엠으로 변경되었으며, 당사와 ㈜오큐피바이오엠과의 주식 및 채권 양수도계약에 따라 재매입하였습니다. |
| (*2) | 당분기 중 ㈜세종메디칼에서 ㈜비에스제이홀딩스(구, ㈜카나리아바이오엠)로 사채권자가 변경된 후, ㈜비에스제이홀딩스(구, ㈜카나리아바이오엠)와 ㈜오큐피바이오엠의 사채 양수도계약에 따라 사채권자가 ㈜오큐피바이오엠으로 변경되었습니다. 또한, 당사와 ㈜오큐피바이오엠과의 주식 및 채권 양수도계약에 따라 재매입하였습니다. |
| (*3) | 전기 중 ㈜비에스제이홀딩스(구, ㈜카나리아바이오엠)가 스텝포워드와 체결한 제4회~제6회차 전환사채 사채 양수도 계약은 2024년 2월 7일 상호 합의하에 계약 해지되었습니다. 이에 따라 전환사채의 사채권자는 스텝포워드에서 ㈜비에스제이홀딩스(구, ㈜카나리아바이오엠)로 변경되었습니다. 한편, 당분기 중 ㈜비에스제이홀딩스(구, ㈜카나리아바이오엠)와 ㈜오큐피바이오엠의 사채 양수도계약에 따라 사채권자가 ㈜오큐피바이오엠으로 변경되었으며, 당사와 ㈜오큐피바이오엠과의 주식 및 채권 양수도계약에 따라 재매입하였습니다. |
| (*4) | 당분기 중 ㈜에이티세미콘에서 ㈜비에스제이홀딩스(구, ㈜카나리아바이오엠)로 사채권자가 변경된 후, ㈜비에스제이홀딩스(구, ㈜카나리아바이오엠)와 ㈜오큐피바이오엠의 사채 양수도계약에 따라 사채권자가 ㈜오큐피바이오엠으로 변경되었습니다. 또한, 당사와 ㈜오큐피바이오엠과의 주식 및 채권 양수도계약에 따라 재매입하였습니다. |
2) 전기
| (단위: 천원) | ||||||||||||
| 회차 | 발행일자 | 기초 | 증가(최초발행) | 감소(재매입) | 감소(전환 등) | 기말 | 거래상대방 | |||||
| 일자 | 금액 | 거래상대방 | 일자 | 금액 | 일자 | 금액 | 거래상대방 | |||||
| 1회차 전환사채 | 2022-07-08 | 20,000,000 | - | - | - | - | - | 2023-07-12 | 20,000,000 | ㈜비에스제이홀딩스(구, ㈜카나리아바이오엠) | - | ㈜비에스제이홀딩스(구, ㈜카나리아바이오엠) |
| 1회차 신주인수권부사채 | 2022-07-08 | 20,000,000 | - | - | - | - | - | 2023-07-12 | 20,000,000 | ㈜비에스제이홀딩스(구, ㈜카나리아바이오엠) | - | ㈜비에스제이홀딩스(구, ㈜카나리아바이오엠) |
| 2회차 신주인수권부사채 | 2022-09-13 | 120,000,000 | - | - | - | 2023-01-16 | 10,000,000 | 2023-12-05 | 53,421,722 | ㈜비에스제이홀딩스(구, ㈜카나리아바이오엠) | 46,578,278 | ㈜비에스제이홀딩스(구, ㈜카나리아바이오엠) |
| - | - | - | 2023-01-17 | 10,000,000 | - | - | - | |||||
| 3회차 신주인수권부사채 | 2022-10-12 | 80,000,000 | - | - | - | - | - | - | - | - | 80,000,000 | ㈜세종메디칼 |
| 4회차 전환사채 | 2022-12-19 | 30,000,000 | - | - | - | - | - | 2023-12-20 | 14,990,000 | ㈜비에스제이홀딩스(구, ㈜카나리아바이오엠) | 15,010,000 | 스텝포워드(*) |
| 5회차 전환사채 | 2022-11-17 | 20,000,000 | - | - | - | - | - | 2023-12-22 | 9,990,000 | ㈜비에스제이홀딩스(구, ㈜카나리아바이오엠) | 10,010,000 | 스텝포워드(*) |
| 6회차 전환사채 | 2022-12-28 | 10,000,000 | - | - | - | - | - | 2023-12-28 | 4,990,000 | ㈜비에스제이홀딩스(구, ㈜카나리아바이오엠) | 5,010,000 | 스텝포워드(*) |
| 7회차 전환사채 | 2023-01-13 | - | 2023-01-13 | 10,000,000 | ㈜ 에이티세미콘 | - | - | - | - | - | 10,000,000 | ㈜에이티세미콘 |
| 8회차 전환사채 | 2023-01-16 | - | 2023-01-16 | 15,000,000 | ㈜ 에이티세미콘 | - | - | - | - | - | 15,000,000 | ㈜에이티세미콘 |
| 합계 | 300,000,000 | 25,000,000 | 20,000,000 | 123,391,722 | 181,608,278 | |||||||
| (*) | 전기 중 전환사채 사채권자 변경 내역은 다음과 같습니다. |
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 변경전 사채권자 | 변경후 사채권자 | 발행가액 | 양도가액 |
| 제4회차 전환사채 | ㈜비에스제이홀딩스(구, ㈜카나리아바이오엠) | 스텝포워드 | 30,000,000 | 15,010,000 |
| 제5회차 전환사채 | ㈜비에스제이홀딩스(구, ㈜카나리아바이오엠) | 스텝포워드 | 20,000,000 | 10,010,000 |
| 제6회차 전환사채 | ㈜비에스제이홀딩스(구, ㈜카나리아바이오엠) | 스텝포워드 | 10,000,000 | 5,010,000 |
(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채 장부금액
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 취득시 |
| 제4회 전환사채 전환권대가 | - | 8,498,799 | 14,346,632 |
| 제5회 전환사채 전환권대가 | - | 5,484,049 | 5,059,133 |
| 제6회 전환사채 전환권대가 | - | 3,102,726 | 2,607,385 |
| 제7회 전환사채 전환권대가 | - | 5,957,722 | 1,848,127 |
| 제8회 전환사채 전환권대가 | - | 8,920,510 | 2,794,419 |
2) 관련 당기 손익
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 법인세비용 차감전 계속사업손익 | (1,658,894) | 1,138,258 |
| 평가손익(*) | - | - |
| 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 | (1,658,894) | 1,138,258 |
| (*) | 당분기 및 전분기 중 평가손익은 중단영업이익으로 분류하였습니다. |
16. 퇴직급여제도 당사는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정기여형제도를 운영하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 확정기여형제도 등과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 292백만원 및 270백만원입니다.
17. 복구충당부채 당사는 보고기간 종료일 리스계약에 근거하여 장래에 복구의무에 따라 지출될 것이 예상되는 금액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 복구충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 복구충당부채 | 17,280 | 16,819 |
(2) 당분기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 복구충당부채 | 16,819 | 461 | - | 17,280 |
2) 전기
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 복구충당부채 | - | 16,819 | - | 16,819 |
18. 납입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 발행할 주식의 총수 | 1,000,000,000주 | 1,000,000,000주 |
| 1주의 금액 | 100원 | 100원 |
| 발행한 주식의 수 | 188,471,729주 | 186,991,564주 |
| 자본금 | 18,847,172,900원 | 18,699,156,400원 |
(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
| 자본금 | 주식발행초과금 | 자본금 | 주식발행초과금 | |
| 기초 | 18,699,156 | 242,600,906 | 4,686,544 | 107,967,762 |
| 유상증자 | - | - | 97,447 | 4,902,548 |
| 전환 및 신주인수권 행사 | 148,017 | 6,883,623 | 2,395,578 | 141,364,286 |
| 무상증자(*) | - | - | 11,519,587 | (11,633,690) |
| 기말 | 18,847,173 | 249,484,529 | 18,699,156 | 242,600,906 |
| (*) | 전기 중 실시된 무상증자의 내역은 다음과 같습니다. |
| 구분 | 내용 |
| 신주배정기준일 | 2023-07-27 |
| 상장일 | 2023-08-21 |
| 1주당 액면가액 | 100원 |
| 배정주식수 | 115,195,870주 |
| 재원 | 주식발행초과금 |
19. 결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 결손금 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 이익준비금(*) | 1,392,630 | 1,392,630 |
| 기업합리화적립금 | 567,924 | 567,924 |
| 임의적립금 | 30,400,000 | 30,400,000 |
| 사업확장적립금 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 자산재평가적립금 | 9,881,690 | 9,881,690 |
| 미처리결손금 | (449,504,370) | (490,608,244) |
| 합계 | (405,262,126) | (446,366,000) |
| (*) | 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금을 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금을 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. |
(2) 배당금당분기와 전기 중 배당금 처분내역은 없습니다. 20. 매출액 (1) 당사의 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 제품매출 | 30,076,553 | 95,970,572 | 36,139,566 | 120,210,845 |
| 상품매출 | 375,899 | 1,284,966 | 500,978 | 1,418,359 |
| 기타매출 | 90 | 474 | 60 | 429 |
| 합계 | 30,452,542 | 97,256,012 | 36,640,604 | 121,629,633 |
한편, 당사는 재화가 고객 등의 특정 위치에 운송(인도)되어 재화의 통제가 고객에게 이전되었을 때 수익을 인식합니다.
(2) 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 단일 고객으로부터의 매출액이 당사 전체 매출액의 10% 이상을차지하는 고객은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | |
| A사 | 13,074,477 | 13.44% | 13,707,356 | 11.27% |
21. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 전환권재매입이익 | 47,654 | 47,654 |
| 신주인수권대가 | - | 126,122,987 |
| 신주인수권부사채재매입이익 | 126,122,987 | - |
| 신주인수권부사채재매입손실 | (160,340) | (160,340) |
| 주식매수선택권 | 4,812,483 | 5,647,796 |
| 기타자본 | 82,073,135 | - |
| 합계 | 212,895,919 | 131,658,097 |
(2) 주식기준보상
당사는 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 주식 공정가치로 매수할수 있습니다.1) 당분기말 현재 당사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구분 | 1차 | 2차 |
| 권리부여일 | 2023년 02월 24일 | 2023년 10월 10일 |
| 권리행사시 부여방법 | 주식교부형 | 주식교부형 |
| 가득조건 | 2년간 근무 | 2년간 근무 |
| 권리행사 가능기간 | 2025년 02월 24일 ~2028년 02월 23일 | 2025년 10월 11일 ~2028년 10월 09일 |
| 최초부여주식수 | 1,110,000주 | 261,936주 |
| 행사가격(*) | 5,468원 | 5,970원 |
| (*) | 부여시점의 행사가격은 1차와 2차 각각 16,410원 및 5,970원입니다. 한편, 당분기말 현재 행사가격은 부여시점 이후 무상증자 및 유상증자에 따른 조정 후 행사가격입니다. |
2) 당분기 및 전기 중 주식기준보상과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 보상방법 | 신주교부방식(*) | |
| 이전기간까지의 누적보상비용 | 5,647,796 | - |
| 비용으로 인식한 보상비용 | (835,313) | 5,647,796 |
| 기말 현재 누적보상비용 | 4,812,483 | 5,647,796 |
| (*) | 당사가 신주교부방식, 자기주식교부방식, 주가차액보상방식 중 결제방식을 선택할 수 있는 주식기준보상거래로서, 당분기말 현재 현금을 지급해야하는 의무가 없으므로 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리하였습니다. |
3) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주식매수선택권 수량(단위: 주) | 가중평균 행사가격(단위: 원)(*) | ||
| 당분기 | 전기 | 당분기 | 전기 | |
| 기초 잔여주 | 1,291,936 | - | 5,570 | - |
| 부여 | - | 1,371,936 | - | 14,417 |
| 행사 | - | - | - | - |
| 소멸 | (796,452) | (80,000) | 5,592 | 16,410 |
| 기말 잔여주 | 495,484 | 1,291,936 | 5,534 | 5,571 |
| 기말 행사가능한 주식수 | 62,742 | 30,000 | 5,730 | 5,468 |
| (*) | 전기 중 무상증자 및 유상증자로 인하여 행사가격이 변동되었습니다. |
4) 공정가치 측정당사는 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였습니다. 용역 제공 및 비시장성과 조건은 공정가치 측정 시에 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같으며, 이는 액면분할 이전의 정보입니다.
| 구분 | 1차 | 2차 |
| 부여일의 공정가치(*1) | 12,080원 | 5,153원 |
| 부여일 현재 주가 | 17,000원 | 6,950원 |
| 행사가격(*2) | 16,410원 | 5,970원 |
| 기대만기(*3) | 3.5년 | 3.5년 |
| 무위험이자율 | 3.58% | 4.04% |
| 연환산주가변동성(*4) | 107.57% | 110.75% |
| 기대배당수익률 | 0.00% | 0.00% |
| (*1) | 외부평가기관에서 평가한 부여일의 공정가치 및 주가입니다. |
| (*2) | 부여시점의 행사가격입니다. |
| (*3) | 조기행사 영향을 반영하기 위해 행사기간의 평균을 적용하였습니다. |
| (*4) | 사업구조의 변화 등으로 인한 주가의 급등락이 반영되는 것을 피하기 위해 최근 180영업일 일일주가 연환산변동성을 사용하였습니다. |
(3) 기타자본으로 분류된 금액의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
| 구분 | 금액 |
| 주식 및 채권 양수도 거래손익(주 29) | 59,027,517 |
| 중단사업매각이익(주 31) | 44,731,187 |
| 자본에 직접 가감된 법인세효과(주 26) | (21,685,569) |
| 합계 | 82,073,135 |
22. 판매비와관리비 및 손상차손(손상차손환입) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 및 손상차손(손상차손환입)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 866,217 | 2,465,978 | 771,161 | 2,809,650 |
| 퇴직급여 | 44,032 | 196,120 | 80,225 | 174,816 |
| 복리후생비 | 100,835 | 275,096 | 82,227 | 251,288 |
| 여비교통비 | 11,541 | 31,841 | 8,696 | 40,568 |
| 접대비 | 62,230 | 148,232 | 54,853 | 162,222 |
| 통신비 | 4,754 | 18,297 | 6,660 | 18,471 |
| 세금과공과 | 64,676 | 127,967 | 70,226 | 139,231 |
| 감가상각비 | 30,419 | 92,636 | 31,979 | 98,180 |
| 사용권자산감가상각비 | 66,482 | 185,589 | 64,785 | 210,369 |
| 무형자산상각비 | 19,634 | 59,002 | 18,722 | 56,166 |
| 지급임차료 | 10,756 | 31,304 | 14,400 | 44,602 |
| 수선비 | 3,805 | 4,197 | 2,544 | 6,553 |
| 보험료 | 27,235 | 78,913 | 17,835 | 62,034 |
| 차량유지비 | 31,820 | 83,367 | 23,677 | 76,961 |
| 경상개발비 | 65,575 | 196,725 | 60,411 | 181,232 |
| 운반비 | 1,033,694 | 3,192,872 | 1,114,704 | 3,590,373 |
| 교육훈련비 | 3,005 | 7,047 | 2,672 | 10,029 |
| 도서인쇄비 | 2,060 | 13,211 | 715 | 14,898 |
| 소모품비 | 13,726 | 50,773 | 22,017 | 59,199 |
| 지급수수료 | 529,744 | 2,329,003 | 439,531 | 2,006,793 |
| 광고선전비 | 3,102 | 23,114 | 20,316 | 265,525 |
| 자가운전보조금 | - | - | 1,800 | 5,400 |
| 판매수수료 | 398,613 | 1,256,053 | 439,237 | 1,422,605 |
| 주식보상비용 | 384,430 | 1,288,473 | 756,259 | 2,169,449 |
| 손상차손(환입) | 212,720 | 459,933 | 55,013 | 433,612 |
| 합계 | 3,991,105 | 12,615,743 | 4,160,665 | 14,310,226 |
23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비, 매출원가 및 손상차손(손상차손환입)을 포함한비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재고자산의 변동 | 206,744 | 327,465 | (8,830) | 17,944 |
| 원재료 및 소모품 사용액 등 | 25,143,077 | 80,538,764 | 30,441,800 | 102,362,964 |
| 종업원급여 | 1,358,719 | 4,001,227 | 1,295,921 | 4,417,545 |
| 감가상각비 | 149,996 | 452,620 | 145,183 | 438,611 |
| 사용권자산감가상각비 | 68,963 | 192,025 | 66,762 | 216,302 |
| 무형자산상각비 | 20,066 | 60,296 | 19,153 | 57,437 |
| 운반비 | 1,033,694 | 3,192,872 | 1,114,704 | 3,590,373 |
| 판매수수료 | 398,613 | 1,256,053 | 439,237 | 1,422,605 |
| 복리후생비 | 156,597 | 455,344 | - | 290,795 |
| 손상차손(환입) | 212,720 | 459,933 | 55,013 | 433,612 |
| 경상개발비 | 65,575 | 196,725 | 60,411 | 181,232 |
| 기타 | 1,585,881 | 5,251,849 | 1,909,936 | 6,275,079 |
| 합계 | 30,400,645 | 96,385,173 | 35,539,290 | 119,704,499 |
24. 기타수익과 기타비용 및 기타의손상차손(환입) (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 유형자산처분이익 | 195,405 | 33,279 | 6,022 | 12,440 |
| 수입수수료 | - | 5,094 | 4,806 | 11,333 |
| 수입임대료 | 3,000 | 9,000 | 3,000 | 9,000 |
| 사용권자산처분이익 | - | 1,011 | 16,025 | 20,905 |
| 잡이익 | 42,161 | 135,843 | 45,986 | 123,526 |
| 합계 | 240,566 | 184,227 | 75,839 | 177,204 |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 사용권자산처분손실 | - | - | 233 | 233 |
| 유형자산처분손실 (*) | - | 3,265,821 | - | - |
| 기부금 | - | 600 | - | 900 |
| 잡손실 | 7,751 | 23,473 | 44,285 | 76,030 |
| 합계 | 7,751 | 3,289,894 | 44,518 | 77,163 |
| (*) | 당분기 중 천안북부일반산업단지 산업시설용지 매매계약 해지에 따라 건설중인자산과 관련하여 유형자산처분손실 3,265,820천원을 인식하였습니다. |
(3) 당분기와 전분기 중 기타의 손상차손(환입)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기타수취채권손상차손(환입) | (673,870) | (756,337) | - | (99,000) |
| 회원권손상차손 | - | - | - | 225,340 |
| 합계 | (673,870) | (756,337) | - | 126,340 |
25. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자수익 | 104,026 | 322,908 | 242,362 | 1,002,759 |
| 배당금수익 | - | 65 | - | 46 |
| 금융보증부채환입액 | - | 324,724 | 319,381 | 740,617 |
| 외환차익 | 36,186 | 94,330 | 440,976 | 928,921 |
| 외화환산이익 | - | - | - | 79,412 |
| 비유동금융기관예치금평가이익 | 7,449 | 7,449 | - | 4,331 |
| 합계 | 147,661 | 749,476 | 1,002,719 | 2,756,086 |
(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자비용 | 316,478 | 677,257 | 184,951 | 900,361 |
| 금융보증부채전입액 | 36,773 | - | 446,502 | 879,272 |
| 외환차손 | 29,827 | 238,968 | 239,363 | 1,337,724 |
| 외화환산손실 | 1,966 | 1,721 | 207,042 | 319,432 |
| 금융자산처분손실 | - | - | - | 66,010 |
| 합계 | 385,044 | 917,946 | 1,077,858 | 3,502,799 |
26. 법인세 법인세수익은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당사는 당분기 및 전분기 중 중단영업 관련 법인세비용을 포함한 총법인세수익(비용)을 26,139백만원 및 (-)575백만원을 인식하였습니다. 당분기 중 인식한 법인세수익 26,139 백만원은 2023년 법인세 수정신고에 따른 법인세수익 (-)1,501백만원과 이연법인세자산성 검토에 따른 이연법인세자산의 증가 효과 5,954백만원 및 ㈜오큐피바이오엠과 주식 및 채권 양수도계약에 따른 전환사채 등의 부채재매입이익(기타자본)효과 21,686백만원으로 구성되어 있습니다.한편, 당사는 당분기 및 전분기 총법인세비용 중 중단영업과 관련된 법인세수익 21,310백만원 및 428백만원을 차감하여 계속영업법인세수익을 4,829백만원 및 (-)1,003백만원을 인식하였습니다. 27. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 분기순이익(손실) | 41,103,874 | (17,953,981) |
| 조정항목: | ||
| 감가상각비 | 452,620 | 438,611 |
| 사용권자산감가상각비 | 192,025 | 216,302 |
| 무형자산상각비 | 60,296 | 57,437 |
| 손상차손(환입) | 459,933 | 433,612 |
| 기타의손상차손(환입) | (756,337) | (99,000) |
| 무형자산손상차손 | - | 225,340 |
| 유형자산폐기손실 | 3,265,821 | - |
| 외화환산손실 | 375,540 | 739,201 |
| 파생상품평가손실 | - | 14,816,279 |
| 사용권자산처분손실 | - | 233 |
| 금융자산처분손실 | - | 66,010 |
| 이자비용 | 1,928,331 | 1,216,455 |
| 유효이자비용 | 11,933 | 15,686 |
| 전환사채이자비용 | 2,187,411 | 7,309,041 |
| 신주인수권부사채이자비용 | 44,897 | 1,088,510 |
| 법인세비용 | (26,139,651) | 574,898 |
| 금융보증부채전입액 | - | 879,272 |
| 신주인수권부사채상환손실 | - | 2,056,068 |
| 주식보상비용 | (835,313) | 3,976,498 |
| 지급수수료 | - | 2,400 |
| 이자수익 | (323,015) | (1,002,980) |
| 유효이자수익 | - | (1,822) |
| 배당금수익 | (65) | (46) |
| 외화환산이익 | (19,619) | (190,623) |
| 유형자산처분이익 | (33,279) | (12,440) |
| 사용권자산처분이익 | (1,011) | (20,905) |
| 파생상품평가이익 | (29,523,674) | (742,749) |
| 전환사채조건변경이익 | - | (8,774,080) |
| 신주인수권부사채상환이익 | - | (4,783) |
| 금융보증부채환입 | (324,724) | (740,617) |
| 비유동금융기관예치금평가이익 | (7,449) | (4,331) |
| 잡이익 | - | (8,400,000) |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 1,794,356 | 4,777,100 |
| 기타수취채권의 감소(증가) | (366,460) | 28,731 |
| 재고자산의 감소(증가) | (1,960,061) | 3,729,817 |
| 기타유동자산의 증가 | (5,384,470) | (7,967,517) |
| 매입채무의 증가(감소) | 412,457 | (6,200,357) |
| 기타지급채무의 감소 | 5,067,679 | (2,173,513) |
| 기타유동부채의 증가 | 149,493 | 556,000 |
| 영업활동에서 창출된 현금 | (8,168,462) | (11,086,243) |
(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 내역 | 당분기 | 전분기 |
| 리스부채 유동성재분류 | 24,779 | 69,736 |
| 대여금 유동성 재분류 | 647,863 | 1,400,000 |
| 리스계약에 의한 사용권자산과 리스부채계상 | 250,955 | 33,732 |
| 리스계약에 의한 보증금 선납리스료 사용권자산 계상 | - | 759 |
| 차입이자자본화 건설중인자산대체 | 291,005 | 802,515 |
| IPR&D대체취득 | - | 633,365 |
| 사용권자산의 처분 | 64,325 | - |
| 건설중인자산의 소프트웨어 대체 | 14,100 | - |
| 전환에 따른 사채장부금액 대체 | 7,031,642 | 15,419,140 |
| 신주인수권 행사대금과 신주인수권부사채 장부금액 상계 | - | 15,419,140 |
| 유형자산 처분 미수금 | 7,891,740 | - |
| 미수금과 미지급금의 상계 | 1,324,389 | - |
| 기타채무의 차입금 대체 | 2,915,822 | 100,000 |
(3) 당분기와 전기 중 재무활동현금흐름에서 발생한 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 기초 | 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 | 비현금조정 | 기말 | |
| 리스 취득 및 해지 | 기타(*) | ||||
| 단기차입금 | 69,347,156 | 1,800,814 | - | (55,147,970) | 16,000,000 |
| 리스부채 | 393,095 | (178,934) | 250,955 | (64,325) | 400,791 |
| 전환사채 | 48,329,757 | - | - | (48,329,757) | - |
| 신주인수권부사채 | 565,839 | - | - | (565,839) | - |
| (*) | 유효이자율에 의한 이자상각이 포함되어 있습니다. |
2) 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 | 비현금조정 | 기말 | ||
| 리스 취득 및 해지 | 환율변동효과 | 기타(*) | ||||
| 단기차입금 | 53,327,342 | 18,560,475 | - | (15,913) | (2,524,748) | 69,347,156 |
| 리스부채 | 722,853 | (271,353) | 114,619 | - | (173,024) | 393,095 |
| 전환사채 | 52,690,499 | 24,997,136 | - | - | (29,357,878) | 48,329,757 |
| 신주인수권부사채 | 14,836,670 | (20,000,000) | - | - | 5,729,169 | 565,839 |
| 장기차입금 | 8,370,000 | (8,370,000) | - | - | - | - |
| (*) | 유효이자율에 의한 이자상각이 포함되어 있습니다. |
28. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 구분 | 금융기관 | 목적 | 채무한도 | 실행금액 |
| 금액 | 금액 | |||
| 일반대출 | 중앙농협 | 운영자금 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 동천안농업협동조합 | 운영자금 | 1,630,000,000 | 1,630,000,000 | |
| 직산농업협동조합 | 운영자금 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 | |
| 입장농업협동조합 | 운영자금 | 2,370,000,000 | 2,370,000,000 | |
| 천안배원예농업협동조합 | 운영자금 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 | |
(2) 당사는 피드앤팜과 양돈사료 제품에 대한 기술도입계약을 체결하고 있는 바, 관련 제품의 생산수량에 대한 일정액 또는 순매출액에서 관련 비용을 차감한 금액에 대한 일정액을 기술사용료로 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 및 전분기 중 인식한 기술사용료는 각각 44,173천원 및 24,195천원입니다.
(3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등과 관련하여 35,000 천원(전기말: 30,000천원)의 보증을 제공받고 있습니다.
(4) 당분기말 현재 당사가 거래처(특수관계자 포함)의 자금조달 등을 위하여 금융기관에 제공하고 있는 지급보증은 10,021,912 천원(전기말: 12,681,912 천원)입니다.
| (단위: 원) | ||||||||
| 채무자 | 은행별 | 한도 | 채무금액 | 채무인수(채무보증)한도 | 약정시작일 | 약정만기일 | 대표자 등 보증 | 계약형태 |
| 거래처 | 한국투자저축은행 | 10,000,000,000 | 5,691,911,671 | 10,000,000,000 | 2024-09-02 | 2025-09-02 | - | 1년 단위 자동연장 |
| 한국캐피탈 | 5,000,000,000 | 4,330,000,000 | 6,000,000,000 | 2024-05-23 | 2025-05-23 | ㈜비에스제이홀딩스(구, ㈜카나리아바이오엠) | 1년 단위 자동연장 | |
| 합계 | 15,000,000,000 | 10,021,911,671 | 16,000,000,000 | |||||
(5) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송은 없습니다.(6) 당사는 천안북부일반산업단지주식회사와 천안북부일반산업단지부지 내의 토지를 취득하기 위해 2021년 2월 10일자로 토지매매계약을 체결하여, 총 토지매매대금 11,682백만원중 계약금 및 중도금 10,513백만원(90%)을 지급완료하였으나, 경영상의 이유로 2024년 5월 3일 매매계약해지 요청을 하였습니다. 당사는 매매계약 해지에 따라 당사는 건설중인자산에서 매매계약해지 등에 따른 수령액 9,453백만원을 제외한 금액에 대하여 기타비용(유형자산처분손실)으로 3,266백만원을 인식하였습니다. 한편, 당분기말 현재 수령할 금액 중 미회수된 대금 7,892백만원을 기타수취채권(미수금)으로 인식하고 있습니다. 29. 특수관계자 거래
(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 비고 |
| 지배기업 | - | ㈜비에스제이홀딩스(구, ㈜카나리아바이오엠) | (*1) |
| 공동지배기업 | ㈜뜰안채건설 | - | (*1) |
| ㈜비에스제이홀딩스(구, ㈜카나리아바이오엠) | - | (*1) | |
| 종속기업 | - | ㈜카나리아바이오(구, ㈜엠에이치씨앤씨) | (*2) |
| 기타특수관계자 | ㈜카나리아바이오(구, ㈜엠에이치씨앤씨) | - | (*2) |
| 제이와이파트너스펀드3호 조합 | 제이와이파트너스펀드3호 조합 | (*3) | |
| 매그나플러스펀드 조합 | 매그나플러스펀드 | (*3) | |
| ㈜오큐피바이오엠 | - | (*3) | |
| 온코에이스 | - | (*3) | |
| 온코캐나다 | - | (*3) | |
| - | ㈜헬릭스미스 | (*4) | |
| - | ㈜플루토스투자(구, ㈜리더스기술투자) | (*4) | |
| ㈜세종메디칼 | ㈜세종메디칼 | (*5) | |
| - | Helixmith USA Inc. | (*6) | |
| - | 카텍셀㈜ | (*6) | |
| ㈜두원사이언스제약 | ㈜두원사이언스제약 | (*7) | |
| - | ㈜리더펀드 | (*8) | |
| - | 리퍼블릭1호조합(구, 블루엠제1호조합) | (*8) | |
| - | 테라배터리솔루션투자1호조합(구, 오션뉴웨이브신기술조합2호) | (*8) | |
| - | 주식회사 Leaders Japan | (*8) | |
| - | 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호 | (*8) | |
| 국도상사㈜ | 국도상사㈜ | (*9) | |
| (유)에스엘씨엔씨 | (유)에스엘씨엔씨 | (*10) | |
| ㈜원창실업 | ㈜원창실업 | (*11) | |
| ㈜오티씨와이드글로벌 | ㈜오티씨와이드글로벌 | (*12) | |
| - | 농업회사법인 현대팜스㈜ | (*13) | |
| - | ㈜비즈바이오 | (*13) | |
| ㈜오큐피바이오 | ㈜오큐피바이오 | (*14) | |
| Oncoquest Pharma USA | Oncoquest Pharma USA | (*15) | |
| OncoQuest Inc. | OncoQuest Inc. | (*16) | |
| Quest Pharma Tech Inc | Quest Pharma Tech Inc | (*16) | |
| 신재호 | 신재호 | (*17) | |
| 이준민 | - | (*18) | |
| - | 윤부혁 | (*19) | |
| 이시우 | 이시우 | (*20) | |
| 뉴메디칼 | 뉴메디칼 | (*21) | |
| - | 씨드앤너츠 | (*22) | |
| ㈜큐빅스홀딩스 | - | (*23) | |
| ㈜하이로드 | ㈜하이로드 | (*24) | |
| 그외 주요경영진 | 그외 주요경영진 | - |
| (*1) | 당분기 당사의 지배기업이 ㈜비에스제이홀딩스(구, ㈜카나리아바이오엠)에서 ㈜뜰안채건설로 변경되었습니다. 한편, ㈜비에스제이홀딩스(구, ㈜카나리아바이오엠)와 ㈜뜰안채건설의 공동경영약정에 따라 공동지배기업으로 분류하였습니다. |
| (*2) | 당분기 ㈜오큐피바이오엠과의 주식 및 채권 양수도계약에 따라 당사가 보유한 지분 100%를 양도함에 따라 종속기업에서 기타특수관계자로 변경하였습니다. |
| (*3) | ㈜비에스제이홀딩스(구, ㈜카나리아바이오엠)의 종속기업에 해당합니다. |
| (*4) | 당분기 중 ㈜비에스제이홀딩스(구, ㈜카나리아바이오엠)의 관계기업에서 제외됨에 따라 기타특수관계자에서 제외하였습니다. |
| (*5) | ㈜비에스제이홀딩스(구, ㈜카나리아바이오엠)의 관계기업에 해당하며, 사실상 특수관계자로 보아 포함하였습니다. |
| (*6) | ㈜헬릭스미스의 종속기업으로서, ㈜헬릭스미스가 ㈜비에스제이홀딩스(구, ㈜카나리아바이오엠)의 관계기업에서 제외됨에 따라 기타특수관계자에서 제외하였습니다. |
| (*7) | ㈜세종메디칼의 종속기업에 해당합니다. |
| (*8) | ㈜플루토스투자(구, ㈜리더스기술투자)의 종속기업으로서, ㈜플루토스투자(구, ㈜리더스기술투자)가 ㈜비에스제이홀딩스(구, ㈜카나리아바이오엠)의 관계기업에서 제외됨에 따라 기타특수관계자에서 제외하였습니다. |
| (*9) | 신재호에 의해 지배되는 기업에 해당합니다. |
| (*10) | 국도상사㈜의 공동종속기업에 해당합니다. |
| (*11) | (유)에스엘씨엔씨의 공동지배기업에 해당합니다. |
| (*12) | 당사의 주요경영진에 의해 지배되는 기업에 해당합니다. |
| (*13) | 전기말에 당사의 주요경영진 및 그 특수관계자에 의해 지배되는 기업에 해당되어 기타의특수관계자로 분류하였으나, 당분기 중 주요경영진의 퇴사에 따라 특수관계자에서 제외하였습니다. |
| (*14) | 당사의 주요경영진들 겸직으로 인해 사실상 특수관계자로 보아 포함하였습니다. |
| (*15) | ㈜오큐피바이오의 종속기업에 해당합니다. |
| (*16) | ㈜오큐피바이오의 기타특수관계자로, 사실상 특수관계자로 판단하여 기타특수관계자로 포함하였습니다. |
| (*17) | 당사의 고문으로서 주요 경영진에 해당합니다. |
| (*18) | ㈜비에스제이홀딩스(구, ㈜카나리아바이오엠)의 주요 경영진에 해당합니다. |
| (*19) | ㈜헬릭스미스의 대표이사로, ㈜헬릭스미스가 ㈜비에스제이홀딩스(구, ㈜카나리아바이오엠)의 관계기업에서 제외됨에 따라 기타특수관계자에서 제외하였습니다. |
| (*20) | (유)에스엘씨엔씨의 업무집행자이자 ㈜원창실업 및 ㈜오티씨와이드글로벌의 사내이사로서 사실상 특수관계자로 보아 포함하였습니다. |
| (*21) | 이시우가 대표조합원으로, 사실상 특수관계자로 판단하여 기타특수관계자로 포함하였습니다. |
| (*22) | 주요 경영진이 공동지배하던 기업이었으나 해당 기업 매각으로 인해 기타특수관계자에서 제외하였습니다. |
| (*23) | ㈜비에스제이홀딩스(구, ㈜카나리아바이오엠)의 주요 주주이자 이준민의 배우자에 의해 지배되는 기업에 해당합니다. |
| (*24) | 신재호의 배우자에 의해 지배되는 기업에 해당합니다. |
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 | |
| 공동지배기업 | ㈜비에스제이홀딩스(구, ㈜카나리아바이오엠) | - | 9,000 | - | 695,979 |
| 기타특수관계자 | 국도상사㈜ | - | - | - | 137,749 |
| ㈜세종메디칼 | - | 682 | - | 132,468 | |
| ㈜오큐피바이오 | - | - | - | 1,131 | |
| ㈜비즈바이오(*1) | - | - | 2,440,141 | 100 | |
| 현대팜스㈜ (*1) | 2,085,775 | - | - | - | |
| ㈜오큐피바이오엠(*2) | - | - | - | 830,351 | |
| 합계 | 2,085,775 | 9,682 | 2,440,141 | 1,797,778 | |
| (*1) | 당사의 주요경영진이 2024년 7월초 퇴사함에 따라 특수관계자에서 제외되었으므로, 특수관계가 존재하는 시점까지의 거래만 반영하였습니다 |
| (*2) | ㈜오큐피바이오엠과 주식 및 채권 양수도계약에 따라 전환사채상환이익(44,834백만원), 신주인수권부사채상환이익(522백만원) 및 금융부채상환이익(13,671백만원)을 기타자본으로 인식하였습니다. 한편, ㈜오큐피바이오엠과 주식 및 채권 양수도계약에 따라 인식한 이자비용(830백만원)은 간주취득일(6월 30일)을 기준으로 산정하였습니다. |
2) 전분기
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 | |
| 지배기업 | ㈜비에스제이홀딩스(구, ㈜카나리아바이오엠) | - | 13,783 | - | 18,598,723 |
| 기타특수관계자 | 국도상사㈜ | - | - | - | 137,622 |
| ㈜세종메디칼 | - | 4,161 | - | 95,417 | |
| 녹산농장(*) | 1,337,837 | - | - | - | |
| ㈜비즈바이오 | - | - | 3,819,862 | - | |
| 현대팜스㈜ | 5,777,637 | 63,212 | - | - | |
| ㈜오큐피바이오 | - | 2,420 | - | - | |
| (유)에스엘씨엔씨 | - | 8,400,000 | - | - | |
| 합계 | 7,115,474 | 8,483,576 | 3,819,862 | 18,831,762 | |
| (*) | 당사의 전 고문에 의해 지배되는 기업으로 2023년 4월말 퇴사함에 따라 특수관계자에서 제외되었으므로 특수관계가 존재하는 시점까지의 거래만 반영하였습니다 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 ① 자산
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 기타채권 | |
| 공동지배기업 | ㈜비에스제이홀딩스(구, ㈜카나리아바이오엠) | 1,100 |
② 부채
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 차입금 | 기타채무 | |
| 공동지배기업 | (주)비에스제이홀딩스 | - | 133,813 |
| 기타특수관계자 | 국도상사㈜ | 4,000,000 | 403,918 |
| ㈜세종메디칼 | - | 219,551 | |
| 합계 | 4,000,000 | 757,282 | |
2) 전기말① 자산
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 자산 | |||
| 매출채권 | 대손충당금 | 기타채권 | ||
| 지배기업 | ㈜비에스제이홀딩스(구, ㈜카나리아바이오엠) | - | - | 5,869 |
| 기타특수관계자 | 현대팜스㈜ | 3,055,505 | (34,365) | - |
| 합계 | 3,055,505 | (34,365) | 5,869 | |
② 부채
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 매입채무 | 기타채무 | 전환사채(*3) | 신주인수권부사채(*4) | |
| 지배기업 | ㈜비에스제이홀딩스(구, ㈜카나리아바이오엠)(*1) | - | 52,101,215 | 42,830,962 | 210,193 |
| 기타특수관계자 | 국도상사㈜ | - | 4,266,170 | - | - |
| ㈜세종메디칼 | - | 85,342 | - | 355,647 | |
| (유)에스엘씨엔씨 | - | 550,037 | - | - | |
| ㈜비즈바이오 | 846,874 | - | - | - | |
| ㈜오큐피바이오 | - | 1,409,550 | - | - | |
| 합계 | 846,874 | 58,412,314 | 42,830,962 | 565,840 | |
| (*1) | 전환사채 및 신주인수권부사채의 기중 사채권자 변경 내역은 다음과 같습니다. |
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 최초 사채권자 | 변경 사채권자(*2) | 발행가액 | 장부금액 |
| 4회차CB | ㈜비에스제이홀딩스(구, ㈜카나리아바이오엠) | 스텝포워드 | 30,000,000 | 15,010,000 |
| 5회차CB | ㈜비에스제이홀딩스(구, ㈜카나리아바이오엠) | 스텝포워드 | 20,000,000 | 10,010,000 |
| 6회차CB | ㈜비에스제이홀딩스(구, ㈜카나리아바이오엠) | 스텝포워드 | 10,000,000 | 5,010,000 |
| (*2) | 2023년 4월 19일 ㈜비에스제이홀딩스(구, ㈜카나리아바이오엠)는 이사회 결의를 통해 스텝포워드와 제4회~제6회차 전환사채 총 600억원에 대해 사채 양수도 계약을 체결하였습니다. 그리고 ㈜비에스제이홀딩스(구, ㈜카나리아바이오엠)와 스텝포워드 간 상호협의하에 2023년 11월 30일에 양수도사채 및양수도대금을 300억 3천만원으로 변경하는 계약을 체결하였습니다. 변경된 양수도 대상 사채계약과 관련하여 법적으로 소유권은 이전되었으나, 대금 지급약정에 따라 전기말 현재 잔금 270.27억원이 미지급된 상태입니다. |
| (*3) | 전환사채 전환청구 |
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 일자 | 전환가액 | 전환주식 수 | 전환청구 금액 |
| 1회차 전환사채 | 2023-07-12 | 3,727 | 5,366,246 | 20,000,000 |
| 4회차 전환사채 | 2023-12-20 | 5,086 | 2,947,306 | 14,990,000 |
| 5회차 전환사채 | 2023-12-22 | 5,086 | 1,964,215 | 9,990,000 |
| 6회차 전환사채 | 2023-12-28 | 4,746 | 1,051,411 | 4,990,000 |
| (*4) | 신주인수권부사채 행사 |
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 일자 | 행사가액 | 행사주식 수 | 행사청구 금액 |
| 1회차 신주인수권부사채 | 2023-07-12 | 3,727 | 5,366,246 | 20,000,000 |
| 2회차 신주인수권부사채 | 2023-12-05 | 7,358 | 7,260,359 | 53,421,722 |
(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래는 다음과 같습니다.
1) 당분기① 채권당분기 중 특수관계자에 대한 채권의 대여 및 회수 거래는 없습니다.② 채무
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 기초잔액 | 차입 | 상환 | 중단영업 | 기타 | 기말잔액 |
| 공동지배기업 | ㈜비에스제이홀딩스(구, ㈜카나리아바이오엠)(*1) | 50,320,028 | 498,715 | (155,774) | (36,633,518) | (14,029,451) | - |
| 기타특수관계자 | ㈜오큐피바이오(*2) | - | - | - | - | - | - |
| 국도상사㈜ | 4,000,000 | - | - | - | - | 4,000,000 | |
| (*1) | 당분기 중 ㈜비에스제이홀딩스(구, ㈜카나리아바이오엠)와 ㈜오큐피바이오엠의 사채 양수도계약에 따라 당사의 부채는 기타의 특수관계자인 ㈜오큐피바이오엠으로 양도되었습니다. 한편, 당사와 ㈜오큐피바이오엠 주식 및 채권 양수도계약에 따라 본 차입금 및 미지급이자를 상환하였으며, 이에 따라 금융부채상환이익 13,671백만원을 기타자본으로 인식하였습니다. 또한, ㈜비에스제이홀딩스(구, ㈜카나리아바이오엠)와 ㈜오큐피바이오간 ㈜카나리아바이오(구, ㈜엠에이치씨앤씨)의 채권 양수도에 따라 500백만원이 감소하였습니다. |
| (*2) | 당분기 중 ㈜오큐피바이오와 Oncoquest Pharma USA의 채권, 채무 상계 약정(2,916백만원) 및 ㈜오큐피바이오와 ㈜비에스제이홀딩스(구, ㈜카나리아바이오엠)의 채권 양수도(500백만원)으로 차입금이 증가하였으나, ㈜오큐피바이오와 ㈜오큐피바이오엠의 사채 및 채권 양수도계약서 에 따라 당사의 부채는 기타의 특수관계자인 ㈜오큐피바이오엠으로 양도되었습니다. |
2) 전분기① 채권
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 기초잔액 | 대여 | 회수 | 기말잔액 |
| 기타특수관계자 | 현대팜스㈜ | 1,000,000 | - | (550,000) | 450,000 |
| ㈜오큐피바이오 | 320,000 | - | (320,000) | - | |
② 채무
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 기초잔액 | 차입 | 상환 | 기말잔액 |
| 지배기업 | ㈜비에스제이홀딩스(구, ㈜카나리아바이오엠)(*1) | 22,000,000 | 32,645,200 | (19,525,748) | 35,119,452 |
| 기타특수관계자 | 국도상사㈜ | 4,000,000 | - | - | 4,000,000 |
| (*) | 전분기 중 ㈜비에스제이홀딩스(구, ㈜카나리아바이오엠)과의 신주인수권부사채 관련 자금거래는 제외하였습니다. |
(5) 당분기 중 당사는 계약 당시 지배기업인 ㈜비에스제이홀딩스(구, ㈜카나리아바이오엠)의 종속기업인 ㈜오큐피바이오엠과 주식 및 채권 양수도계약을 체결하였으며, 이에 따라 당사가 보유한 ㈜카나리아바이오(구, ㈜엠에이치씨앤씨)에 대한 보통주 및채권을 양도하고, 당사가 발행한 전환사채 등의 부채를 재매입하였습니다. 본 거래에따른 매각자산 및 재매입부채와 거래손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 매각자산 | 재매입부채 |
| 거래금액(*1) | 1,324,389 | (1,324,389) |
| 거래자산(부채) 장부금액 | 1,324,389 | (60,351,906) |
| 종속기업투자주식(*2) | - | - |
| 장기대여금(*3) | 1,324,389 | - |
| 미수수익(*3) | - | - |
| 단기차입금 및 미지급비용 | - | (13,930,656) |
| 신주인수권부사채 | - | (610,736) |
| 전환사채 및 미지급비용 | - | (45,810,514) |
| 거래손익(*4) | - | 59,027,517 |
| (*1) | 자산매각에 따른 미수금과 부채 재매입에 따른 미지급금은 상계합의에 따라 상계하였습니다. |
| (*2) | 당사가 보유한 ㈜카나리아바이오(구, ㈜엠에이치씨앤씨)에 대한 지분 100%를 양도하였습니다. |
| (*3) | 당사가 보유한 ㈜카나리아바이오(구, ㈜엠에이치씨앤씨)에 대한 대여금 및 이자 채권으로서, 보유금액 전부를 양도하였습니다. |
| (*4) | 당사는 부채의 재매입에 따라 전환사채상환이익(44,834백만원), 신주인수권부사채상환이익(522백만원) 및 금융부채상환이익(13,671백만원)을 기타자본으로 인식하였습니다. |
(6) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 제공한 내역당분기말 및 전기말 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.
2) 제공받은 내역당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 금융기관 차입금과 관련한 지급보증을 제공받은 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 당분기말 | 전기말 |
| 주요 경영진 | 나한익 | - | 3,868,000 |
| 공동지배기업 | ㈜비에스제이홀딩스(구, ㈜카나리아바이오엠) | 6,000,000 | 6,000,000 |
(7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 감사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 단기급여 | 1,228,116 | 1,333,515 |
| 주식기준보상 | 1,864,739 | 3,690,008 |
| 퇴직급여 | 116,334 | - |
| 합계 | 3,209,189 | 5,023,523 |
30. 영업부문(1) 당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 영업수익을 창출하는 재화 공급의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 사료사업과 바이오사업 두 개의 보고부문으로 결정하였습니다.
| 부문 | 비고 |
|---|---|
| 사료부문 | 배합사료 제조 |
| 바이오부문 | 난소암, 췌장암 및 전이성 유방암 관련 면역함암치료제 개발 및 생산 |
당분기 중 바이오부문의 매각에 따라 바이오부문은 중단영업으로 분류하였습니다(주석 31 참조).(2) 당사의 영업부문별 주요 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||||
| 사료부문 | 바이오부문(*) | 조정 및 제거 | 합계 | 사료부문 | 바이오부문(*) | 조정 및 제거 | 합계 | |
| 총매출액 | 97,256,012 | - | - | 97,256,012 | 121,629,633 | - | - | 121,629,633 |
| 영업이익(손실) | 870,839 | (8,832,611) | - | (7,961,772) | 1,925,134 | (10,446,832) | - | (8,521,698) |
| 총자산 | 101,319,008 | - | - | 101,319,008 | 222,344,417 | 158,755,125 | (107,767,363) | 273,332,179 |
| 총부채 | 25,353,514 | - | - | 25,353,514 | 188,925,998 | 68,750,353 | (32,492,214) | 225,184,137 |
| (*) | 당분기 중 바이오부문의 매각에 따라 바이오부문의 총매출액 및 영업이익(손익)은 중단영업손익으로 분류하였습니다. |
31. 중단영업
(1) 2024년 5월 27일 당사는 종속기업인 ㈜카나리아바이오(구, ㈜엠에이치씨앤씨)를 매각하였습니다. 이에 따라 기존 바이오사업부문을 중단영업으로 분류하였으며, 이에 따라 전분기의 포괄손익계산서는 재작성되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 중단영업의 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출액 | - | - |
| 매출원가 | - | - |
| 매출총이익 | - | - |
| 판매비와관리비 | 8,832,611 | 10,446,832 |
| 영업이익(손실) | (8,832,611) | (10,446,832) |
| 영업외수익 | 29,667,474 | 18,275,789 |
| 영업외비용 | (4,211,746) | (26,346,298) |
| 법인세차감전순이익(순손실) | 16,623,117 | (18,517,341) |
| 법인세비용 | (21,310,382) | (428,090) |
| 중단영업이익 | 37,933,499 | (18,089,251) |
(3) 당분기 및 전분기 중 중단영업으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 영업현금흐름 | (5,256,605) | (12,295,568) |
| 투자현금흐름 | - | 1,032,087 |
| 재무현금흐름 | 4,827,941 | 15,554,200 |
| 현금성자산의 환율변동효과 | 19,619 | - |
| 총현금흐름 | (409,045) | 4,290,719 |
(4) 당분기 중 ㈜카나리아바이오(구, ㈜엠에이치씨앤씨) 매각에 따른 세부내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| 총처분대가 | - |
| 처분 순자산의 장부금액 | (44,731,187) |
| 현금성자산 | 441,619 |
| 무형자산 | 16,121,774 |
| 기타자산 | (39,605) |
| 단기차입금 | (44,534,340) |
| 기타부채 | (16,720,635) |
| 중단영업매각이익(기타자본) | 44,731,187 |
32. 합병
(1) 합병 개요당사는 전기 중 사업 다각화로 역량을 강화하고 인적/물적 자원의 결합으로 효율적인 경영을 위하여 피합병회사 ㈜엘에스엘씨엔씨에게 합병 신주를 발행하지 않는 소규모 합병 방식에 의하여 1 : 0의 합병비율에 따라 합병하기로 결의하였으며, 2023년5월 4일(등기일)에 합병이 종료됨에 따라 당사를 존속회사로 하고, ㈜엘에스엘씨엔씨를 소멸회사로 하는 합병을 완료하였습니다.
| 구분 | 내용 |
| 합병 후 존속법인 | 현대사료㈜(구, ㈜카나리아바이오) |
| 합병 후 소멸법인 | ㈜엘에스엘씨엔씨 |
| 이사회 결의일 | 2022년 07월 11일 |
| 합병기일 | 2023년 04월 28일 |
| 합병비율 | 현대사료㈜(구, ㈜카나리아바이오): ㈜엘에스엘씨엔씨 = 1 : 0 |
(2) 합병 회계처리해당 합병은 동일지배하의 합병으로, 취득한 자산과 인수한 부채를 장부금액으로 인식하였습니다. 당사는 이전 대가와 인수한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에 계상하였습니다. 한편, 동일지배하의 합병으로 취득한 식별가능자산과 인수부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
| 구분 | 금액 |
| Ⅰ. 기타금융자산(회사채) | 100,064,075,594 |
| Ⅱ. 식별가능한 취득자산과 인수부채 등 | - |
| 유동자산 | |
| 현금및현금성자산 | 242,518 |
| 기타수취채권 | 72,400 |
| 비유동자산 | |
| 종속기업투자주식 | 100,164,075,594 |
| 기타비유동자산 | 100,000 |
| 유동부채 | |
| 기타지급채무 | 20,795 |
| 차입금 | 101,000,000 |
| Ⅲ. 사업결합에서 발생한 자본잉여금 | - |
| 자본잉여금 | (605,877) |
합병 이전 ㈜엘에스엘씨엔씨의 당기순손실은 809,611원입니다. 33. 기타사항 (1) 주권 매매거래 정지 및 상장폐지 사유 발생당사는 코스닥시장상장규정 제54조에 의거 내부결산시점 관리종목 지정, 형식적 상장폐지, 상장적격성 실질심사 사유 발생에 따라 2024년 2월 29일 주권매매거래정지되었습니다. 또한, 코스닥시장상장규정 제54조에 의거 2023사업연도 재무제표에 대한 감사인의 감사의견거절에 따라 2024년 3월 21일 상장폐지기준에 해당되어 상장폐지에 대한 이의신청기간 만료일 또는 이의신청에 대한 상장폐지여부 결정일까지 주권매매거래정지기간이 변경되었습니다. 당사는 코스닥시장 상장규정 제 55조의 규정에 따라 2024년 4월 9일 상장폐지 이의신청을 하여 차기 사업연도에 대한 사업보고서제출기한부터 10일이 되는 날(2025년 04월 10일)까지 개선기간을 부여 받았으며, 동 개선기간 중에는 매매거래정지가 지속됩니다. 또한, 개선기간 종료 후 15영업일 이내에 개선계획 이행내역서 및 개선계획 이행결과에 대한 해당 분야 전문가의 확인서 등을 제출할 예정이며, 기업심사위원회는 관련 서류제출일로부터 20영업일 이내에 당사 주권의 상장폐지 여부를 심의·의결할 예정입니다. (2) 재무구조 개선당사는 지배기업인 ㈜비에스제이홀딩스(구, ㈜카나리아바이오엠), 기타특수관계자인㈜오큐피바이오, ㈜오큐피바이오엠과 당사가 영위하는 바이오사업과 관련하여 당사자간 상호 간에 보유하거나 부담하는 채권, 채무, 지분관계를 해소함으로써 당사의 재무구조 개선 및 한국거래소에 제출한 개선계획 이행을 통하여 상장을 유지하고, ㈜오큐피바이오엠으로 하여금 바이오사업을 영위하도록 하여 신약개발을 위한 임상을 지속하는 것에 동의하고 협력하기로 2024년 4월 30일에 양해각서(MOU)를 체결하였습니다.본 양해각서(MOU)에 따라 당사는 2024년 5월 27일에 ㈜오큐피바이오엠과 '주식 및채권 양수도계약'을 체결하였으며, 이에 따라 당사가 보유한 ㈜카나리아바이오(구, ㈜엠에이치씨앤씨)에 대한 보통주 및 채권을 양도하고, 당사가 발행한 전환사채 등의부채를 재매입하였습니다.
가. 배당에 관한 회사의 정책 당사는 사업 경쟁력 강화와 함께 주주환원을 통하여 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적으로 노력하고 있으며, 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정 부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당 등을 실시하고 있습니다. 현금배당등의 규모는 지속성장을 위한 투자자와 경영활동, 잉여현금흐름(Free Cash Flow) 및 과거 배당수준 등을 종합적으로 반영하여 전략적으로 결정하고 있습니다.또한, 연간 배당규모는 매년초 이사회에서 결정한 후, 정기주주총회 개최 전 공시를 통하여 주주에게 안내하고 있으며, 최종적으로 정기주주총회 결정 후 1개월 이내에 주주에게 지급합니다.당사 정관에서는 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.
| 제10조의3(신주의동등배당)회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. |
| 제43조(이익배당)① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.③이익배당은 주주총회의 결의로 결정한다.제43조의2(중간배당)① 이 회사는 영업년도중 1회에 한하여 이사회 결의로 일정한 날을 정하여 주주에게 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다.② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전 결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한금액5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.제44조(배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. |
나. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제42기 3분기 | 제41기 | 제40기 | ||
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) | ||||
다. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
증자(감자)현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | ||
| 7회차 일부행사, 0.79% | ||||||
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
해당사항 없음
가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성에 관한 사항가) 재무제표 재작성 사유2024년 5월 27일 당사는 종속기업인 ㈜카나리아바이오(구,㈜엠에이치씨앤씨)를 매각하였습니다. 이에 따라 기존 바이오사업부문을 중단영업으로 분류하였으며, 이에 따라 전분기의 포괄손익계산서는 재작성되었습니다. 나) 재작성의 영향을 받는 재무제표 (1) 포괄손익계산서의 전분기 금액
| (단위: 천원) | |||
| 과 목 | 관련주석 | 2023년 3분기 | |
|
이전 보고금액 |
재작성 금액 |
||
| 매출액 | 20,29 | 121,629,633 | 121,629,633 |
| 매출원가 | 10,23,29 | 105,394,274 | 105,394,274 |
| 영업이익(손실) | -8,521,698 | 1,925,134 | |
| 법인세차감전순이익(순손실) | -17,379,083 | 1,138,258 | |
| 법인세비용(수익) | 26 | 574,898 | 1,002,988 |
| 분기순이익(손실) | -17,953,981 | -17,953,981 | |
| 총포괄이익(손실) | -17,953,981 | -17,953,981 | |
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | -109 | -108 | |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | -109 | -108 | |
2) 자산양수도에 관한 사항 가) 시기 및 대상회사
| 거래 상대방의 이름 | 회사와의 관계 | 거래일 |
| ㈜오큐피바이오엠 | 최대주주의 종속기업 | 2024년 05월 27일 |
나) 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 등
(1) 사채 및 채권 양수도 계약의 건양도인 : 현대사료 주식회사양수인 : 주식회사 오큐피바이오엠
| (단위: 천원) | ||
| 대상사채 | 권면금액 | 평가금액(양수도금액) |
| ㈜카나리아바이오 제2회차 무보증 사모 신주인수권부사채 | 46,578,278 | 32,611(*1) |
| ㈜카나리아바이오 제3회차 무보증 사모 신주인수권부사채 | 80,000,000 | 56,012(*1) |
| 신주인수권부사채 소계 | 126,578,278 | 88,623 |
| ㈜카나리아바이오 제4회차 무보증 사모 전환사채 | 15,010,000 | 292,267 |
| ㈜카나리아바이오 제5회차 무보증 사모 전환사채 | 10,010,000 | 195,806 |
| ㈜카나리아바이오 제6회차 무보증 사모 전환사채 | 5,010,000 | 97,425 |
| ㈜카나리아바이오 제7회차 무보증 사모 전환사채 | 5,000,000 | 97,734 |
| ㈜카나리아바이오 제8회차 무보증 사모 전환사채 | 15,000,000 | 293,105 |
| 전환사채 소계 | 50,030,000 | 976,337 |
| ㈜카나리아바이오(016790) 에 대한 대여금 채권 | 13,529,452 | 259,428 |
| 총 합계 | 190,137,730 | 1,324,389 |
(*1) 금액은 당사자간 상호 합의하여 외부평가기관의 평가금액보다 상향하여 정함.
(2) 주식 및 채권 양수도 계약의 건
양도인 : 주식회사 카나리아바이오
양수인 : 주식회사 오큐피바이오엠
| (단위: 천원) | ||
| 대상 목적물 | 금액 | 평가금액(양수도금액) |
| ㈜엠에이치씨앤씨 보통주식 38,614,650주 | 3,861,465(액면총액) | - |
| ㈜엠에이치씨앤씨에 대한 대여금 채권 | 31,254,200(채권원금) | 1,324,389 |
| 합계 | 35,115,665 | 1,324,389 |
(3) ㈜오큐피바이오엠과 주식 및 채권 양수도계약에 따라 전환사채상환이익(44,834백만원), 신주인수권부사채상환이익(522백만원) 및 금융부채상환이익(13,671백만원)을 기타자본으로 인식하였으며 이자비용(830백만원)을 인식하였습니다.
(4) 관련 공시서류
| 제출일 | 보고서명 |
| 2024년 05월 27일 | 신주인수권부사채(해외신주인수권부사채포함)발행후만기전사채취득 (제2회차, 제3회차) |
| 2024년 05월 27일 | 전환사채(해외전환사채포함)발행후만기전사채취득 (제4회차, 제5회차, 제6회차, 제7회차, 제8회차) |
3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 가) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 당분기 중 천안북부일반산업단지 산업시설용지 매매계약 해지에 따라 건설중인자산과 관련하여 유형자산처분손실 3,265,820천원을 인식하였습니다. 한편, 당분기말 현재 미회수된 금액은 7,891,740천원입니다. 나) 우발채무 등에 관한 사항당분기말 현재 당사가 거래처(특수관계자 포함)의 자금조달 등을 위하여 금융기관에 제공하고 있는 지급보증은 10,021,912천원 (전기말: 12,571,912천원)입니다.
| (기준일: 2024년 09월 30일) (단위: 천원) | ||||||||
| 채무자 | 은행별 | 한도 | 채무금액 | 채무보증 한도 | 약정시작일 | 약정만기일 | 대표자 등 보증 | 계약형태 |
| 거래처 | 한국투자저축은행 | 10,000,000 | 5,691,912 | 10,000,000 | 2024-09-02 | 2025-09-02 | - | 1년 단위 자동연장 |
| 한국캐피탈 | 5,000,000 | 4,330,000 | 6,000,000 | 2024-05-23 | 2025-05-23 | ㈜비에스제이홀딩스(구, ㈜카나리아바이오엠) | 1년 단위 자동연장 | |
| 합계 | 15,000,000 | 10,021,912 | 16,000,000 | |||||
나. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 |
대손충당금 설정률 |
| 제42기 3분기 | 매출채권 | 34,722,374 | 4,709,964 | 13.6 |
| 단기대여금 | 3,724,753 | 35,000 | 0.9 | |
| 미수수익 | 209,212 | 3,419 | 1.6 | |
| 장기대여금 | 6,944,156 | 154,265 | 2.2 | |
| 미수금 | 7,966,850 | - | 0.0 | |
| 보증금 | 901,896 | - | 0.0 | |
| 합 계 | 54,469,241 | 4,902,648 | 9.0 | |
| 제41기 | 매출채권 | 36,659,601 | 4,250,031 | 11.6 |
| 단기대여금 | 3,076,890 | 35,900 | 1.2 | |
| 미수수익 | 251,983 | 51,739 | 20.5 | |
| 장기대여금 | 9,544,156 | 861,382 | 9.0 | |
| 미수금 | 16,985 | - | 0.0 | |
| 보증금 | 431,059 | - | 0.0 | |
| 합 계 | 49,980,674 | 5,199,052 | 10.4 | |
| 제40기 | 매출채권 | 40,604,409 | 2,897,962 | 7.1 |
| 단기대여금 | 19,991,936 | 717,362 | 3.6 | |
| 미수수익 | 201,031 | - | 0.0 | |
| 장기대여금 | 4,230,000 | - | 0.0 | |
| 미수금 | 20,501 | - | 0.0 | |
| 보증금 | 259,528 | - | 0.0 | |
| 합 계 | 65,307,405 | 3,615,324 | 5.5 | |
*제40기와 제41기는 연결재무제표 기준으로 작성되었으며, 당분기는 개별재무제표 기준으로 작성되었습니다.
2) 대손충당금 변동현황
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 제42기 3분기 | 제41기 | 제40기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 5,199,052 | 3,615,324 | 6,145,150 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | 579,517 | 3,916,120 |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | -296,404 | 2,163,245 | 1,386,294 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 4,902,648 | 5,199,052 | 3,615,324 |
*제40기와 제41기는 연결재무제표 기준으로 작성되었으며, 당분기는 개별재무제표 기준으로 작성되었습니다.
3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 휴·폐업 및 법적조치자에 대한 채권을 제외하고는 전이율에 따른 집합분석을 수행하고 있으며, 담보 설정 유무 또한 고려하여 설정하고 있습니다. 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
| (기준일: 2024년 09월 30일) (단위: 천원,%) | ||||||
|
경과기간 구분 |
6월 이하 |
6월 초과 1년 이하 |
1년 초과 3년 이하 |
3년 초과 | 계 | |
| 금액 | 일반 | 18,907,526 | 6,579,347 | 6,406,502 | 2,829,000 | 34,722,375 |
| 구성비율 | 54.5 | 18.9 | 18.5 | 8.1 | 100 | |
다. 재고자산 현황 등
1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 가) 사료사업
| (단위: 천원,%) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 계정과목 | 제42기3분기 | 제41기 | 제40기 | 비고 |
| 사료부문 | 상품 | 29,315 | 42,633 | 34,604 | - |
| 제품 | 274,789 | 598,822 | 837,900 | - | |
| 원재료 | 2,321,691 | 2,768,598 | 2,347,905 | - | |
| 저장품 | 18,674 | 20,142 | 22,523 | - | |
| 미착원재료 | 14,032,899 | 11,235,962 | 15,845,272 | - | |
| 합계 | 16,677,368 | 14,666,157 | 19,088,204 | - | |
| 총자산대비 재고자산구성비용(%)(재고자산합계/기말자산총계*100). | 16.46 | 11.89 | 7.04 | - | |
| 재고자산회전율(회수)(연환산매출원가/기초재고+기말재고/2) | 7 | 8 | 8 | - | |
나) 바이오사업당분기 중 ㈜카나리아바이오(구,㈜엠에이치씨앤씨)를 매각함에 따라 기존 바이오사업부문을 중단영업으로 분류하였습니다. 2) 재고자산의 실사내용 가) 실사일자2024년 01월 06일 공장가동종료시를 기준으로 실사하였습니다.나) 재고실사시 독립적인 전문가(전문기관) 및 감사인등의 참여 및 입회여부당사의 재고실사시에는 제41기 사업연도 재무제표의 외부감사인인 삼일회계법인소속 공인회계사의 입회하에 실시 하였습니다.다) 실사방법연말의 재고자산 실사는 외부감사인의 입회하에 실시하여 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 처리하고 있습니다.3) 장기체화재고 등의 내역해당사항없음4) 기타 재고자산의 담보제공 현황해당사항없음 라. 공정가치평가내역 재무제표 주석 5. 공정가치 참조
이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
나. 감사용역 체결현황
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| [회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견] |
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 지적사항 |
|---|---|---|---|
| 제42기 3분기(당기) | 삼일회계법인 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 제41기(전기) | 삼일회계법인 | 우리의 의견으로는 내부회계관리제도 부적정의견근거 단락에 기술된「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」의 목적을 달성하기 위한 중요한 취약점의 영향 때문에 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 효과적으로 설계 및 운영되고 있지 않습니다. | - 법인세 세무조정 및 법인세비용 계산에 대한 내부통제절차 미비- 계속기업가정 불확실성에 대한 내부통제절차 미비- 재무제표 왜곡표시에 대한 내부통제절차 미비 |
| 제40기(전전기) | 인덕회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 띠라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 해당사항 없음 |
가. 이사회의 권한 내용당사의 이사회는 4인의 이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다.대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다. 나. 이사회의 운영에 관한 사항
당사는 별도의 이사회 운영규정은 없고 정관에서 규정하고 있으며 상장회사 표준이사회 운영규정을 준용함
-구 성 : 이사
-의결사항 : 회사업무의 중요사항 의결
-소 집 : 대표이사 또는 이사회에서 정한 이사가 회일 1일 전에 통지하여 소집 (이사,감사 전원 동의가 있을 경우 소집절차 생략)
-결의방법 : 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 결의
(결의에 관하여 특별한 이해 관계가 있는자는 의결권을 행사하지 못함)
-의사록 작성 : 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 출석한 이사및 감사가 기명날인 또는 서명한다
대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하며 당사의 정관에 의거 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다.
다. 이사(사외이사 포함)현황 및 독립성당사의 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 2명 총 4인의 이사로 구성되어 있으며 이사회내 위원회는 현재 설치되어 있지 않습니다.
| 성 명 | 출생년월 | 주 요 약 력 | 담당업무 | 회사와의거래내역 | 최대주주와의이해관계 |
| 한 도 | 1969.09 | 전)대상그룹 홍보실전)카나리아바이오엠 감사현)현대사료 대표이사홍익대학교 경영학과 | 대표이사 | - | - |
| 김용철 | 1970.02 | 현)현대사료 상무이사 | 사내이사 | - | - |
| 조승연 | 1985.06 | 현) 법무법인 SC 대표변호사전)법무법인 (유한) 광장 변호사서울대학교 경제학부연세대학교 법학전문대학원 | 사외이사 | - | - |
| 심정수 | 1945.02 | 전)신한금융투자 감사전)동부투신운용 대표이사전)증권감독원 부원장보서울대학교 경제학과 | 사외이사 | - | - |
라. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
마. 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
바. 중요의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 | 사내이사 | 감사 | 가결여부 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 조승연 | 심정수 | 김학역 | 차왕조 | 유병우 | 한도 | 김용철 | 문현욱 | 나한익 | 김병성 | 윤병학 | 신용섭 | J.LUCIEN | 이지연 | ||||
| 1 | 2024-01-18 | 임상관련 보고의 건 | 미선임 | 미선임 | 찬성 | 찬성 | - | 미선임 | 미선임 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 가결 |
| 2 | 2024-01-22 | 경영회의 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 불참 | - | - | - | - |
| 3 | 2024-01-30 | 자금차입 변경외의 건 | - | - | 찬성 | 불참 | 사임 | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 가결 |
| 4 | 2024-02-26 | 매각협의 보고의 건 | - | - | 찬성 | 찬성 | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | 찬성 | 불참 | 가결 |
| 5 | 2024-02-29 | 외부감사전연결재무제표 승인 외 | - | - | 찬성 | 사임 | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 기권 | 불참 | 가결 |
| 6 | 2024-03-12 | 경영지배인 선임의 건 | - | - | 기권 | - | - | - | - | 사임 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 사임 | 불참 | 가결 |
| 7 | 2024-03-14 | 주주총회 소집결의 외의 건 | - | - | 찬성 | - | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 가결 |
| 8 | 2024-03-20 | 자금차입 변경의 건 | - | - | 찬성 | - | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 가결 |
| 9 | 2024-03-28 | 자금대여 변경외의 건 | - | - | 찬성 | - | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | - | 찬성 | 가결 |
| 10 | 2024-04-08 | 자금대여외의 건 | 찬성 | - | 찬성 | - | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 불참 | 가결 |
| 11 | 2024-04-22 | 합의서 체결의 건 | 불참 | - | 사임 | - | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 불참 | 가결 |
| 12 | 2024-04-24 | 담보대출약정 변경체결의 건 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | - | 찬성 | 가결 |
| 13 | 2024-04-30 | 자금대여 변경외의 건 | 불참 | - | - | - | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 불참 | 가결 |
| 14 | 2024-05-03 | 자금대여 변경외의 건 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | - | 불참 | 가결 |
| 15 | 2024-05-13 | 임시주주총회 안건확정의 건 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | - | 불참 | 가결 |
| 16 | 2024-05-22 | 지급보증특약 약정기간 연장의 건 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | - | 불참 | 가결 |
| 17 | 2024-05-24 | 분당수지유타워담보대출연장의 건 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | - | 불참 | 가결 |
| 18 | 2024-05-27 | 사채 및 채권양수도계약외의 건 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | - | 찬성 | 가결 |
| 19 | 2024-05-28 | 대표이사선임의 건 | 불참 | 찬성 | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 사임 | 사임 | 사임 | 사임 | - | 불참 | 가결 |
| 20 | 2024-05-29 | 사채소각의 건 | 불참 | 불참 | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - | 찬성 | 가결 |
| 21 | 2024-07-18 | 합의서 체결의 건 | 찬성 | 불참 | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 사임 | - | - | - | - | - | 불참 | 가결 |
| 22 | 2024-08-29 | 한국투자저축은행 연장의 건 | 찬성 | 불참 | - | - | - | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | 불참 | 가결 |
| 23 | 2024-09-20 | 경영지배인 선임의 건 | 찬성 | 불참 | - | - | - | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | 불참 | 가결 |
| 24 | 2024-10-16 | 주식인수계약서 체결의 건 | 찬성 | 불참 | - | - | - | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | 불참 | 가결 |
| 25 | 2024-10-30 | 자금차입 만기일 연장의 건 | 찬성 | 불참 | - | - | - | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | 불참 | 가결 |
| 26 | 2024-11-07 | 자금대여 만기일 변경외의 건 | 찬성 | 불참 | - | - | - | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | 불참 | 가결 |
가. 감사위원회에 관한 사항당사는 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며,주주총회 결의에 의해 선임된 상근 감사 1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 또한 정관에 감사에 관한 규정을 두어 감사의 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있습니다.
| 구분 | 내용 | 비고 |
| 제39조의2(감사의 수와 선임) | ① 이 회사의 감사는 1명 이상으로 한다.② 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다.③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수 의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권있는 발행주식총수 의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또 는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특 수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 수는 합산한다. | 정관 |
| 제39조의3(감사의 임기) | 감사의 임기는 취임후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. | 정관 |
| 제39조의4(감사의 보선) | 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정 관 제39조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. | 정관 |
| 제39조의5(감사의 직무 등) | ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사 (소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.⑧ 감사는[주식회사등의 외부감사에관한법률]에 따라 감사인을 선정한다. | 정관 |
| 제39조의6(감사록) | 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. | 정관 |
| 제39조의7(감사의 보수와 퇴직금) | ① 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 감사의 보수결정을 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다.② 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원보수지급규정에 의한다. | 정관 |
나. 감사의 인적사항
| 성 명 | 주요 경력 | 결격요건 여부 | 비 고 |
| 이지연 | 2018 ~ 현) 이지연 법률사무소 변호사 | 부 | - |
다. 감사의 독립성1) 감사의 선임당사는 상법 제 409조 및 정관 제39조의 2에 의거하여 주주총회에서 감사를 선임하고 있습니다.2) 감사의 권한가) 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.나) 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.다) 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
라) 제 3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.
마) 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.
바) 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
사) 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
아) 감사는 [주식회사 등의 외부감사에 관한 법률]에 따라 감사인을 선정한다.
| 권한과 책임 | 회사의 업무감사와 회계감사에 대한 전반적인 감사업무를 수행 |
| 인원수 | 1명 |
| 상근여부 | 상근 |
라.감사의 활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 감사 | 가결여부 |
|---|---|---|---|---|
| 이지연 | ||||
| 1 | 2024-01-18 | 임상관련 보고의 건 | 찬성 | 가결 |
| 2 | 2024-01-22 | 경영회의 | - | - |
| 3 | 2024-01-30 | 자금차입 변경외의 건 | 찬성 | 가결 |
| 4 | 2024-02-26 | 매각협의 보고의 건 | 불참 | 가결 |
| 5 | 2024-02-29 | 외부감사전연결재무제표 승인 외 | 불참 | 가결 |
| 6 | 2024-03-12 | 경영지배인 선임의 건 | 불참 | 가결 |
| 7 | 2024-03-14 | 주주총회 소집결의 외의 건 | 찬성 | 가결 |
| 8 | 2024-03-20 | 자금차입 변경의 건 | 찬성 | 가결 |
| 9 | 2024-03-28 | 자금대여 변경외의 건 | 찬성 | 가결 |
| 10 | 2024-04-08 | 자금대여외의 건 | 불참 | 가결 |
| 11 | 2024-04-22 | 합의서 체결의 건 | 불참 | 가결 |
| 12 | 2024-04-24 | 담보대출약정 변경체결의 건 | 찬성 | 가결 |
| 13 | 2024-04-30 | 자금대여 변경외의 건 | 불참 | 가결 |
| 14 | 2024-05-03 | 자금대여 변경외의 건 | 불참 | 가결 |
| 15 | 2024-05-13 | 임시주주총회 안건확정의 건 | 불참 | 가결 |
| 16 | 2024-05-22 | 지급보증특약 약정기간 연장의 건 | 불참 | 가결 |
| 17 | 2024-05-24 | 분당수지유타워담보대출연장의 건 | 불참 | 가결 |
| 18 | 2024-05-27 | 사채 및 채권양수도계약외의 건 | 찬성 | 가결 |
| 19 | 2024-05-28 | 대표이사선임의 건 | 불참 | 가결 |
| 20 | 2024-05-29 | 사채소각의 건 | 찬성 | 가결 |
| 21 | 2024-07-18 | 합의서 체결의 건 | 불참 | 가결 |
| 22 | 2024-08-29 | 한국투자저축은행 연장의 건 | 불참 | 가결 |
| 23 | 2024-09-20 | 경영지배인 선임의 건 | 불참 | 가결 |
| 24 | 2024-10-16 | 주식인수계약서 체결의 건 | 불참 | 가결 |
| 25 | 2024-10-30 | 자금차입 만기일 연장의 건 | 불참 | 가결 |
| 26 | 2024-11-07 | 자금대여 만기일 변경외의 건 | 불참 | 가결 |
마. 감사 교육 미실시 내역
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
바. 감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
사. 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 현재 준법지원조직이 없습니다.
가. 투표제도 현황
| (기준일 : | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 의결권 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | |||
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
2. 최대주주 관련 사항
가. 최대주주의 개요1) 최대주주의 기본정보 가) 법적ㆍ상업적 명칭: 주식회사 뜰안채건설 나) 설립일자: 2012년 11월 28일다 ) 본사의 주소: 서울특별시 동작구 여의대방로22아길 64-10, 201호(신대방동)
라) 최대주주의 대표이사ㆍ업무집행자ㆍ최대주주
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
*2023년도말 기준입니다.
나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
해당사항 없음 3. 최대주주 변동현황
| (기준일 : | ) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
당사는 2024년 9월 19일 주식양수도계약을 통하여 최대주주가 기존 ㈜비에스제이홀딩스에서 ㈜뜰안채건설로 변동되었습니다. 1) 계약체결일 : 2024년 9월 19일2) 계약내용 (1) 양도인 : ㈜비에스제이홀딩스 (2) 양수인 : ㈜뜰안채건설 (3) 양도주식수 : 76,226,883주(총발행주식의 40.44%)
4. 주식의 분포
가. 주식 소유현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - | |||
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) | ||
| 소액주주 | |||||||
5. 주가 및 주식거래실적 당사는 코스닥시장상장규정 제55조에 의거 내부결산시점 관리종목 지정, 형식적 상장폐지, 상장적격성 실질심사 사유 발생에 따라 2024년 2월 29일 주권매매거래정지되었습니다.
가. 임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
나. 직원 등 현황
| (기준일 : | ) |
| 직원 | 소속 외근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이없는 근로자 | 기간제근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) | ||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||
다. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
1. 주주총회 승인금액
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | |||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 등 | |||
| 계 |
*공정가치 산출모형은 이항모형(Binomial Tree Model)입니다.*부여받은 인원수에는 당기 중 퇴사자 및 취소자도 포함되어 있습니다.
<표2>
| (기준일 : | ) |
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | 총변동수량 | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 | |||||||||||
※ 공시서류작성기준일(2024년 9월 30일) 현재 종가 : 994원
1. 계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
2. 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | ) |
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | ||
| 취득(처분) | 평가손익 | ||||||
| 경영참여 | |||||||
| 일반투자 | |||||||
| 단순투자 | |||||||
| 계 | |||||||
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
1. 대주주등에 대한 신용공여등
해당사항 없음
2. 대주주와의 자산양수도 등
가. 거래상대방의 이름 및 회사와의 관계
| 거래 상대방의 이름 | 회사와의 관계 | 거래일 |
| ㈜오큐피바이오엠 | 최대주주의 종속기업 | 2024년 05월 27일 |
*해당거래 당시 최대주주는 ㈜비에스제이홀딩스였으나, 2024년 9월 19일 주식양수도계약을 통하여 당분기말 기준 최대주주가 ㈜뜰안채건설로 변동되었습니다. 나. 거래종류 및 거래대상물과 거래금액
1) 사채 및 채권 양수도 계약의 건양도인 : 현대사료 주식회사양수인 : 주식회사 오큐피바이오엠
| (단위: 원) | ||
| 대상사채 | 권면금액 | 평가금액(양수도금액) |
| ㈜카나리아바이오 제2회차 무보증 사모 신주인수권부사채 | 46,578,277,600 | 32,611,644(*) |
| ㈜카나리아바이오 제3회차 무보증 사모 신주인수권부사채 | 80,000,000,000 | 56,011,764(*) |
| 신주인수권부사채 소계 | 126,578,277,600 | 88,623,408 |
| ㈜카나리아바이오 제4회차 무보증 사모 전환사채 | 15,010,000,000 | 292,267,532 |
| ㈜카나리아바이오 제5회차 무보증 사모 전환사채 | 10,010,000,000 | 195,805,667 |
| ㈜카나리아바이오 제6회차 무보증 사모 전환사채 | 5,010,000,000 | 97,424,797 |
| ㈜카나리아바이오 제7회차 무보증 사모 전환사채 | 5,000,000,000 | 97,734,176 |
| ㈜카나리아바이오 제8회차 무보증 사모 전환사채 | 15,000,000,000 | 293,105,296 |
| 전환사채 소계 | 50,030,000,000 | 976,337,468 |
| ㈜카나리아바이오(016790) 에 대한 대여금 채권 | 13,529,452,005 | 259,428,289 |
| 총 합계 | 190,137,729,605 | 1,324,389,165 |
(*)금액은 당사자간 상호 합의하여 외부평가기관의 평가금액보다 상향하여 정함.
2) 주식 및 채권 양수도 계약의 건
양도인 : 주식회사 카나리아바이오
양수인 : 주식회사 오큐피바이오엠
| (단위: 원) | ||
| 대상 목적물 | 금액 | 평가금액(양수도금액) |
| ㈜엠에이치씨앤씨 보통주식 38,614,650주 | 3,861,465,000(액면총액) | - |
| ㈜엠에이치씨앤씨에 대한 대여금 채권 | 31,254,200,000(채권원금) | 1,324,389,165 |
| 합계 | 35,115,665,000 | 1,324,389,165 |
다. 거래목적 당사가 영위하던 바이오사업과 관련하여 상호 간에 보유하거나 부담하는 채권, 채무, 지분관계를 해소함으로써 당사의 재무구조 개선 및 한국거래소에 제출한 개선계획 이행을 통하여 상장을 유지하고, ㈜오큐피바이오엠으로 하여금 바이오사업을 영위하도록 하여 신약개발을 위한 임상을 지속하기 위함입니다.
라. 거래로 인하여 손익이 발생한 경우 그 내용 ㈜오큐피바이오엠과 주식 및 채권 양수도계약에 따라 전환사채상환이익(44,834백만원), 신주인수권부사채상환이익(522백만원) 및 금융부채상환이익(13,671백만원)을 기타자본으로 인식하였으며 이자비용(830백만원)을 인식하였습니다. 마. 거래와 관련된 내부통제절차
2024년 05월 27일 이사회 결의를 통해 해당 거래의 공정성 또는 합리성 등을 판단하는 내부통제절차를 걸쳤습니다.
3. 대주주와의 영업거래 해당사항 없음
4. 대주주에 대한 주식기준보상 거래 해당사항 없음 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없음
| 신고일자 | 제목 | 신고내용 | 신고사항의 진행사항 |
|---|---|---|---|
| 2024년 5월 3일 | 주요사항보고서(유형자산양수결정) 정정 | 유형자산 양수결정 계약해지 | 계약해지 |
가. 채무보증및 채무인수약정 현황
| (단위: 원) | ||||||||
| 채무자 | 은행별 | 한도 | 채무금액 | 채무보증 한도 | 약정시작일 | 약정만기일 | 대표자 등 보증 | 계약형태 |
| 거래처 | 한국투자저축은행 | 10,000,000,000 | 5,691,911,671 | 10,000,000,000 | 2024-09-02 | 2025-09-02 | - | 1년단위자동연장 |
| 한국캐피탈 | 5,000,000,000 | 4,330,000,000 | 6,000,000,000 | 2024-05-23 | 2025-05-23 | ㈜비에스제이홀딩스(구,㈜카나리아바이오엠) | 1년단위자동연장 | |
| 합계 | 15,000,000,000 | 10,021,911,671 | 16,000,000,000 | - | - | - | - | |
가. 기타시장안내(상장폐지관련)- 공시일 : 2024-03-21- 사유 : 회사의 감사보고서 제출 공시에서 2023사업연도의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 감사범위 제한 및 계속기업 존속능력 불확실성으로 인한 "의견거절" 임을 공시
- 안내사항 : 상장폐지에 대한 통지를 받은 날로부터 15일 이내(2024.04.12 限, 영업일 기준)에 이의신청을 할 수 있으며, 이의신청이 없는 경우에는 상장폐지절차가 진행
- 관련규정 : 코스닥시장상장규정 제54조
나. 불성실공시법인지정- 공시일 : 2024-06-17- 사유 : 유형자산 양수결절 철회
- 부과벌점 : 6.5점- 최근 1년간 불성실공시법인 부과벌점(당해 부과벌점 포함) : 14.5점
- 관련규정 : 코스닥시장 공시규정 제28조 및 제32조
다. 기타시장안내(상장적격성 실질심사 관련) - 공시일 : 2024-09-19- 사유 : 당사의 최대주주변경 공시- 안내사항 : 당사는 '24.09.19 "관리종목 또는 투자주의환기종목의 경영권 변동"에 해당되어 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였습니다. 다만, 당사는 '24.03.21 '23사업연도 재무제표에 대한 외부감사인의 감사의견 거절로 형식적 상장폐지 사유가 발생하였습니다. 이에 따라 상장적격성 실질심사 절차는 형식적 상장폐지 사유 해소 이후 진행할 예정임을 알려드립니다.-관련규정 : 코스닥시장상장규정 제56조제1항제3호사목 및 동규정시행세칙 제61조제1항제6호
당사는 아래와 같이 2024년 10월 15일 금융감독원으로부터 단기매매차익 취득사실을 통보받았습니다. <표1>
| 단기매매차익 발생 및 환수현황 |
| (대상기간 : 2024.01.01. ~ 2024.10.15) |
| (단위 : 건, 원) |
| 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 | 단기매매차익 환수 현황 | 단기매매차익 미환수 현황 | |
|---|---|---|---|
| 건수 | 1 | - | 1 |
| 총액 | 115,673,348,364 | - | 115,673,348,364 |
<표2>
| 단기매매차익 미환수 현황 |
| (대상기간 : 2024.01.01. ~ 2024.10.15) |
| (단위 : 원) |
| 차익취득자와 회사의 관계 | 단기매매차익발생사실통보일 | 단기매매차익 통보금액 | 환수금액 | 미환수금액 | 반환청구여부 | 반환청구조치계획 | 제척기간 | 공시여부 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 차익 취득시 | 작성일 현재 | ||||||||
| 대주주 | 주요주주 | 2024년 10월 15일 | 115,673,348,364 | - | 115,673,348,364 | 부 | 조치예정 | 2024.10.12 ~2025.06.25 | 홈페이지 및 정기보고서를통한 공시 |
| 합 계 ( | 1 | 건) | 115,673,348,364 | - | 115,673,348,364 | - | - | - | - |
주) 상기 '단기매매차익 발생사실 통보일'은 당사가 금융감독원으로부터 단기매매차익 취득사실 통보문을 수령한 날짜입니다. ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)
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| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
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| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 | |||
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| (기준일 : | ) |
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||||
해당사항 없음
해당사항 없음