3. 연결재무제표 주석
| 제 27 기 분기말 2024년 03월 31일 현재 |
| 제 26 기 전기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 메디콕스와 그 종속기업 |
1. 연결대상기업의 개요
(1) 지배기업의 개요
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 메디콕스(이하 "지배기업"라 함)은 1999년 1월 26일 설립되어 선박 기자재제조업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2001년 10월 16일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 본점은 서울특별시 강남구 도산대로에 소재하고 있으며, 경상남도 창원시 진해구 명제로 184 등에 공장이 소재하고 있습니다. 연결실체는 2010년 8월 3일자로 주식회사 중앙오션과 합병하였으며, 합병시 상호를 주식회사 메가바이온에서 주식회사 중앙오션으로 변경하였습니다. 이후, 2020년 8월 21일자로 상호를 주식회사 중앙오션에서 주식회사 메디콕스로 변경하였습니다.
당분기말 현재 지배기업의 발행주식총수와 납입자본금은 각 57,151,168주와 28,575,584천원이며, 주요 주주는 아래와 같습니다.
| 주주 |
보통주식수 |
지분율 |
| 소니드㈜ |
13,915,353 |
24.35% |
| 린에너지합자조합 |
2,519,881 |
4.41% |
| 엘투1조합 |
2,288,330 |
4.00% |
| 기타 |
38,427,604 |
67.24% |
| 합 계 |
57,151,168 |
100.00% |
상기 주주현황은 2024년 03월 31일 기준으로 작성하였습니다.
(2) 종속기업의 개요① 당분기말 현재 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 |
소재지 |
결산월 |
업종 |
지배지분율(%) |
| ㈜중앙글로웍스 |
대한민국 |
12월 |
도, 소매 및 상품중개업 |
100 |
| ㈜중앙셀 |
대한민국 |
12월 |
제조 및 유통, 판매업 |
100 |
② 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보
| 종속기업 |
자산 |
부채 |
매출 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| ㈜중앙글로웍스 |
7,416 |
487,496 |
- |
(6,693) |
(6,693) |
| ㈜중앙셀 |
6,823,018 |
7,021,203 |
- |
(298,135) |
(298,135) |
| 종속기업 |
자산 |
부채 |
매출 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| ㈜중앙글로웍스 |
8,012 |
481,399 |
- |
(23,783) |
(23,783) |
| ㈜메타포레스트 |
232,903 |
1,970,181 |
35,358 |
(1,350,700) |
(1,350,700) |
③ 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름
| 구분 |
㈜중앙글로웍스 |
㈜중앙셀 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 |
(33) |
312,274 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 |
- |
6,787,540 |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 |
- |
7,100,000 |
| 현금및현금성자산의 순증감 |
(33) |
185 |
| 기초 현금및현금성자산 |
5,616 |
- |
| 기말 현금및현금성자산 |
5,583 |
185 |
| 구분 |
㈜중앙글로웍스 |
㈜메타포레스트 |
품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호 |
㈜에버페이먼트 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 |
1,234 |
(206,220) |
- |
(61,905) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 |
- |
(100,000) |
(5,105,327) |
- |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 |
- |
294,012 |
5,109,188 |
8,687 |
| 현금및현금성자산의 순증감 |
1,234 |
(12,208) |
3,861 |
(53,218) |
| 기초 현금및현금성자산 |
7,247 |
15,178 |
83,875 |
97,428 |
| 기말 현금및현금성자산 |
8,481 |
2,970 |
87,736 |
44,210 |
(
3) 연결범위
의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 기업명 |
변동내용 |
사유 |
| ㈜메타포레스트 |
제외 |
청산 |
| ㈜중앙셀 |
신규 포함 |
지분 취득 |
2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
.
(2)
기업회계기준서 제
1007호
'현금흐름표
', 기업회계기준서 제
1107호
'금융상품
: 공시
' 개정
- 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우
,
재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다
.
이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다.
해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환
가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 연결실체는 지속적인 제품 혁신과 최근 Complete Office Furniture Limited의 인수를 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 연결실체는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 연결실체의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결실체는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 영업부문(1) 사업부문에 대한 일반정보
| 구분 |
내용 |
| 조선기자재 사업부문(*1) |
선박 블록 제조 |
| 전동기 및 발전기 사업부문 등 |
고압전동기 및 철도차량용 부품 제조 등 |
(*1) 종속회사인 ㈜중앙글로웍스와 ㈜중앙셀을 포함하였습니다.(2) 사업부문별 자산 및 부채 현황
| 구분 |
조선기자재 |
전동기 및 발전기 등 |
연결조정 |
합계 |
| 총자산 |
98,174,240 |
2,281,009 |
(6,274,736) |
94,180,513 |
| 총부채 |
38,038,405 |
912,152 |
(9,114,305) |
29,836,252 |
| 구분 |
조선기자재 |
전동기 및 발전기 등 |
결제대행업 |
연결조정 |
합계 |
| 총자산 |
99,318,184 |
2,412,101 |
1,914,032 |
(6,953,384) |
96,690,933 |
| 총부채 |
35,542,565 |
1,041,858 |
501,914 |
(2,631,242) |
34,455,095 |
(3) 사업부문별 비유동자산 현황
| 구분 |
조선기자재 |
전동기 및 발전기 등 |
연결조정 |
합계 |
| 비유동자산(*1) |
53,402,396 |
7,212,449 |
(63,596) |
60,551,249 |
(*1) 비유동자산 중 금융자산을 제외한 금액입니다.
| 구분 |
조선기자재 |
전동기 및 발전기 등 |
결제대행업 |
연결조정 |
합계 |
| 비유동자산(*1) |
52,532,464 |
7,315,661 |
1,252,625 |
(1,252,625) |
59,848,125 |
(*1) 비유동자산 중 금융자산을 제외한 금액입니다.(4) 사업부문별 손익현황
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 조선기자재 |
전동기 및 발전기 등 |
연결조정 |
합계 |
조선기자재 |
전동기 및 발전기 등 |
결제대행업 |
연결조정 |
합계 |
| 매출액 |
6,099,825 |
1,367,585 |
- |
7,467,410 |
3,789,609 |
1,502,632 |
111,816 |
(111,816) |
5,292,241 |
| 외부매출액 |
6,099,825 |
1,367,585 |
- |
7,467,410 |
3,789,609 |
1,502,632 |
111,816 |
(111,816) |
5,292,241 |
| 부문간 내부매출액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 매출총이익(손실) |
424,557 |
282,903 |
- |
707,460 |
202,378 |
342,556 |
9,249 |
(9,249) |
544,934 |
| 영업이익(손실) |
(3,444,317) |
23,119 |
52,722 |
(3,368,476) |
(2,732,300) |
(19,246) |
(231,489) |
552,915 |
(2,430,120) |
(5) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기의 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 고객1 |
5,758,252 |
3,517,063 |
| 고객2 |
- |
688,934 |
5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 보통예금 등(*1) |
4,506,616 |
1,809,976 |
(*1) 당분기말 현재 상기 보통예금 중 메리츠증권 종합위탁계좌(2,500,000천원)을 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2,500,000천원에 대한 질권 설정하였습니다. 6. 금융상품 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동(*1) |
비유동 |
유동(*1) |
비유동 |
| 정기예금 |
300,000 |
- |
300,000 |
- |
(*1) 연결실체는 상기 정기예금을 기업은행(300,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다.
7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 채권액 |
대손충당금 |
순장부금액 |
채권액 |
대손충당금 |
순장부금액 |
| 유동 : |
| 매출채권 |
3,454,071 |
(569,752) |
2,884,319 |
2,764,452 |
(569,754) |
2,194,698 |
| 미수금 |
3,521,534 |
(2,529,544) |
991,990 |
3,755,626 |
(2,517,577) |
1,238,049 |
| 미수수익 |
21,759 |
- |
21,759 |
18,400 |
- |
18,400 |
| 단기대여금 |
5,478,981 |
(5,218,981) |
260,000 |
3,968,283 |
(3,603,981) |
364,302 |
| 임차보증금 |
1,140,658 |
- |
1,140,658 |
1,125,051 |
- |
1,125,051 |
| 기타보증금 |
522,300 |
(380,000) |
142,300 |
522,300 |
(380,000) |
142,300 |
| 유동소계 |
14,139,303 |
(8,698,277) |
5,441,026 |
12,154,112 |
(7,071,312) |
5,082,800 |
| 비유동 : |
| 장기대여금 |
10,000 |
- |
10,000 |
110,000 |
(100,000) |
10,000 |
| 임차보증금 |
- |
- |
- |
92,497 |
- |
92,497 |
| 기타보증금 |
482,380 |
(409,500) |
72,880 |
481,528 |
(409,500) |
72,028 |
| 비유동소계 |
492,380 |
(409,500) |
82,880 |
684,025 |
(509,500) |
174,525 |
| 합계 |
14,631,683 |
(9,107,777) |
5,523,906 |
12,838,137 |
(7,580,812) |
5,257,325 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 회수기간경과에 따른 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
정상채권 |
연체되었으나 손상되지 않은 채권 |
손상채권(*1) |
합계 |
| 3개월 이하 |
4~6개월 |
7~12개월 |
| 유동 : |
| 매출채권 |
2,796,560 |
87,759 |
- |
- |
569,752 |
3,454,071 |
| 미수금 |
991,990 |
- |
- |
- |
2,529,544 |
3,521,534 |
| 미수수익 |
21,759 |
- |
- |
- |
- |
21,759 |
| 단기대여금 |
260,000 |
- |
- |
- |
5,218,981 |
5,478,981 |
| 임차보증금 |
1,140,658 |
- |
- |
- |
- |
1,140,658 |
| 기타보증금 |
142,300 |
- |
- |
- |
380,000 |
522,300 |
| 유동소계 |
5,353,267 |
87,759 |
- |
- |
8,698,277 |
14,139,303 |
| 비유동 : |
| 장기대여금 |
10,000 |
- |
- |
- |
- |
10,000 |
| 임차보증금 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타보증금 |
72,880 |
- |
- |
- |
409,500 |
482,380 |
| 비유동소계 |
82,880 |
- |
- |
- |
409,500 |
492,380 |
| 합계 |
5,436,147 |
87,759 |
- |
- |
9,107,777 |
14,631,683 |
(*1) 손상된 금액은 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실에 따른 가중평균채무불이행률에 따라 산출되었습니다.
| 구분 |
정상채권 |
연체되었으나 손상되지 않은 채권 |
손상채권(*1) |
합계 |
| 3개월 이하 |
4~6개월 |
7~12개월 |
| 유동 : |
| 매출채권 |
2,106,939 |
87,759 |
- |
- |
569,754 |
2,764,452 |
| 미수금 |
1,238,049 |
- |
- |
- |
2,517,577 |
3,755,626 |
| 미수수익 |
18,400 |
- |
- |
- |
- |
18,400 |
| 단기대여금 |
364,302 |
- |
- |
- |
3,603,981 |
3,968,283 |
| 임차보증금 |
1,125,051 |
- |
- |
- |
- |
1,125,051 |
| 기타보증금 |
142,300 |
- |
- |
- |
380,000 |
522,300 |
| 유동소계 |
4,995,041 |
87,759 |
- |
- |
7,071,312 |
12,154,112 |
| 비유동 : |
| 장기대여금 |
10,000 |
- |
- |
- |
100,000 |
110,000 |
| 임차보증금 |
92,497 |
- |
- |
- |
- |
92,497 |
| 기타보증금 |
72,028 |
- |
- |
- |
409,500 |
481,528 |
| 비유동소계 |
174,525 |
- |
- |
- |
509,500 |
684,025 |
| 합계 |
5,169,566 |
87,759 |
- |
- |
7,580,812 |
12,838,137 |
(*1) 손상된 금액은 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실에 따른 가중평균채무불이행률에 따라 산출되었습니다.
(3) 당분기와 전분기 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
설정(환입) |
연결조정 |
당분기말 |
| 매출채권 |
569,754 |
(2) |
- |
569,752 |
| 미수금 |
2,517,577 |
11,967 |
- |
2,529,544 |
| 단기대여금 |
3,603,981 |
- |
1,615,000 |
5,218,981 |
| 장기대여금 |
100,000 |
- |
(100,000) |
- |
| 기타보증금 |
789,500 |
- |
- |
789,500 |
| 합계 |
7,580,812 |
11,965 |
1,515,000 |
9,107,777 |
| 구분 |
기초 |
설정(환입) |
연결조정 |
전분기말 |
| 매출채권 |
171,580 |
(43) |
- |
171,537 |
| 미수금(*1) |
1,583,443 |
16,500 |
- |
1,599,943 |
| 단기대여금 |
940,981 |
- |
- |
940,981 |
| 장기대여금(*2) |
1,001,250 |
- |
- |
1,001,250 |
| 기타보증금 |
789,500 |
- |
- |
789,500 |
| 합계 |
4,486,754 |
16,457 |
- |
4,503,211 |
(*1) 전기 중 설정된 대손충당금(미수금)에는 수수료수익 차감으로 반영된 15,000천원이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 대여금의 기간에 따라 장기대여금에서 단기대여금으로 유동성 대체된 금액 1,001,250원이 포함되어 있습니다.8. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
유동 |
비유동 |
합계 |
| 보험상품 |
- |
819 |
819 |
| 지분상품 |
1,309,179 |
999,990 |
2,309,169 |
| 채무상품 |
12,170,373 |
- |
12,170,373 |
| 합계 |
13,479,552 |
1,000,809 |
14,480,361 |
| 구분 |
유동 |
비유동 |
합계 |
| 보험상품 |
- |
801 |
801 |
| 지분상품 |
1,030,325 |
999,990 |
2,030,315 |
| 채무상품 |
14,548,653 |
- |
14,548,653 |
| 합계 |
15,578,978 |
1,000,791 |
16,579,769 |
(2) 당분기와 전분기의 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 |
16,579,769 |
31,082,438 |
| 취득 |
- |
1,879,998 |
| 처분 |
(2,378,280) |
(119,883) |
| 평가 |
278,872 |
145,484 |
| 대체 |
- |
- |
| 기말 |
14,480,361 |
32,988,037 |
9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
유동 |
비유동 |
합계 |
| 지분상품 |
- |
6,215,295 |
6,215,295 |
| 구분 |
유동 |
비유동 |
합계 |
| 지분상품 |
- |
5,603,289 |
5,603,289 |
(2) 당분기와 전분기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 |
5,603,289 |
- |
| 취득 |
397,018 |
- |
| 처분 |
- |
- |
| 평가 |
214,988 |
- |
| 대체 |
- |
- |
| 기말 |
6,215,295 |
- |
10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
296,310 |
(152,723) |
143,587 |
296,730 |
(104,860) |
191,870 |
| 제품 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 원재료 |
317,059 |
- |
317,059 |
330,538 |
- |
330,538 |
| 재공품 |
1,334,960 |
- |
1,334,960 |
1,249,685 |
- |
1,249,685 |
| 합계 |
1,948,329 |
(152,723) |
1,795,606 |
1,876,953 |
(104,860) |
1,772,093 |
당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 매출원가는 각각 6,759,950천원 및 4,747,307천원입니다.
11. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선급금 |
726,280 |
- |
1,229,726 |
- |
| 대손충당금(선급금) |
(279,190) |
- |
(397,677) |
- |
| 선급비용 |
134,809 |
- |
146,325 |
- |
| 부가세대급금 |
110,765 |
- |
64,649 |
- |
| 순확정급여자산 |
- |
- |
- |
27,373 |
| 합계 |
692,664 |
- |
1,043,023 |
27,373 |
(2) 당분기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
설정(환입) |
연결조정 |
당분기말 |
| 선급금 |
(397,677) |
- |
118,487 |
(279,190) |
12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 토지(*1) |
42,210,665 |
- |
- |
42,210,665 |
| 건물(*1) |
7,235,601 |
(3,008,866) |
- |
4,226,735 |
| 구축물 |
1,119,890 |
(942,159) |
- |
177,731 |
| 기계장치(*1) |
7,173,229 |
(4,382,781) |
(1,588,685) |
1,201,763 |
| 차량운반구 |
589,962 |
(460,326) |
- |
129,636 |
| 공구와기구 |
1,337,037 |
(1,139,961) |
- |
197,076 |
| 비품 |
440,936 |
(346,338) |
(13,778) |
80,820 |
| 시설장치 |
813,886 |
(737,113) |
(29,500) |
47,273 |
| 사용권자산 |
2,529,236 |
(1,530,624) |
- |
998,612 |
| 운용리스자산 |
2,080,455 |
(368,236) |
- |
1,712,219 |
| 합계 |
65,530,897 |
(12,916,404) |
(1,631,963) |
50,982,530 |
(*1) 장부금액 42,135백만원(전기말: 42,135백만원)의 토지와 장부금액 4,003백만원(전기말: 4,060백만원) 건물 및 기계장치 장부금액 1,164백만원(전기말:1,004백만원)이 한도대출실행 및 연대물상보증에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 회사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. 동 자산은 신영부동산신탁 주식회사에 신탁 중입니다.
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
42,210,665 |
- |
- |
42,210,665 |
| 건물 |
7,235,601 |
(2,948,734) |
- |
4,286,867 |
| 구축물 |
1,117,590 |
(937,241) |
- |
180,349 |
| 기계장치 |
7,134,619 |
(4,270,648) |
(1,588,685) |
1,275,286 |
| 차량운반구 |
589,962 |
(444,006) |
- |
145,956 |
| 공구와기구 |
1,324,527 |
(1,120,527) |
- |
204,000 |
| 비품 |
490,702 |
(356,543) |
(65,337) |
68,822 |
| 시설장치 |
918,886 |
(744,049) |
(78,650) |
96,187 |
| 사용권자산 |
2,715,918 |
(1,484,716) |
- |
1,231,202 |
| 운용리스자산 |
2,080,455 |
(303,400) |
- |
1,777,055 |
| 합계 |
65,818,925 |
(12,609,864) |
(1,732,672) |
51,476,389 |
(2) 당분기와 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초금액 |
취득 |
재평가 |
대체 |
처분 |
감가상각비 |
연결조정 |
장부금액 |
| 토지 |
42,210,665 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
42,210,665 |
| 건물 |
4,286,867 |
- |
- |
- |
- |
(60,131) |
- |
4,226,736 |
| 구축물 |
180,349 |
2,300 |
- |
- |
- |
(4,919) |
- |
177,730 |
| 기계장치 |
1,275,286 |
38,610 |
- |
- |
- |
(112,134) |
- |
1,201,762 |
| 차량운반구 |
145,956 |
- |
- |
- |
- |
(16,319) |
- |
129,637 |
| 공구와기구 |
204,000 |
12,510 |
- |
- |
- |
(19,435) |
- |
197,075 |
| 비품 |
68,821 |
20,000 |
- |
- |
- |
(8,002) |
- |
80,819 |
| 시설장치 |
96,187 |
- |
- |
- |
- |
(48,914) |
- |
47,273 |
| 사용권자산 |
1,231,202 |
159,670 |
- |
- |
- |
(279,436) |
(112,823) |
998,613 |
| 운용리스자산 |
1,777,055 |
- |
- |
- |
- |
(64,836) |
- |
1,712,219 |
| 합계 |
51,476,390 |
233,090 |
- |
- |
- |
(614,126) |
(112,823) |
50,982,531 |
| 구분 |
기초금액 |
취득 |
재평가 |
대체 |
처분 |
감가상각비(*1) |
연결조정 |
장부금액 |
| 토지 |
37,158,021 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
37,158,021 |
| 건물 |
4,528,054 |
- |
- |
- |
- |
(59,471) |
- |
4,468,583 |
| 구축물 |
200,891 |
- |
- |
- |
- |
(18,108) |
- |
182,783 |
| 기계장치 |
1,471,434 |
2,800 |
- |
- |
- |
(121,510) |
- |
1,352,724 |
| 차량운반구 |
194,321 |
- |
- |
- |
- |
(15,338) |
- |
178,983 |
| 공구와기구 |
150,747 |
- |
- |
- |
- |
(16,456) |
- |
134,291 |
| 비품 |
162,336 |
6,530 |
- |
- |
- |
(12,157) |
- |
156,709 |
| 시설장치 |
501,008 |
- |
- |
- |
- |
(112,693) |
- |
388,315 |
| 사용권자산 |
2,112,471 |
469,544 |
- |
- |
- |
(436,594) |
- |
2,145,421 |
| 운용리스자산 |
2,037,112 |
- |
- |
- |
- |
(64,124) |
- |
1,972,988 |
| 합계 |
48,516,395 |
478,874 |
- |
- |
- |
(856,451) |
- |
48,138,818 |
(3) 토지 재평가연결실체는 제19기부터 재무제표상 유형자산으로 분류되는 토지에 대하여 후속측정방법을 재평가모형으로 적용하고 있습니다. 재평가된 자산의 공정가치가 장부금액과중요하게 차이가 나는 경우에는 추가적인 재평가를 수행하고 있습니다. 연결실체의 직전 재평가는 2023년에 수행되었고, 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
재평가모형 |
원가모형 |
| 당분기말 |
전기말 |
| 토지 |
42,210,665 |
42,210,665 |
26,378,123 |
공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었으며, 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 가치평가기법 |
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 |
주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계 |
| 공시지가기준법 |
시점수정(지가변동률) |
지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) |
| 지역요인 |
지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) |
| 개별요인 |
획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) |
| 그 밖의 요인 |
지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) |
(4) 당분기말 현재 유형자산에 대하여 가입한 보험가입 내용은 다음과 같습니다.
| 보험가입자산 |
보험사 |
보험기간 |
보험가입금액 |
| 건물, 기계장치, 집기비품, 특건화재대물_공장건물(진해공장) |
메리츠화재해상㈜ |
23.04.14~24.04.14 |
7,752,747 |
| 건물, 기계장치,특건화재대물_공장건물(김해공장) |
메리츠화재해상㈜ |
23.06.08~24.06.08 |
2,349,332 |
| 건물, 기계장치,특건화재대물_공장건물(고성공장) |
메리츠화재해상㈜ |
24.03.19~25.03.19 |
5,170,670 |
| 합계 |
15,272,749 |
연결실체는 상기 보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 차량운반구에 대하여 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.(5) 당분기말 보험 가입금액에 대한 질권 설정 금액은 다음과 같습니다.
| 보험사 |
보험종류 |
보험기간 |
부보금액 |
질권액 |
권리제한 |
질권자 |
| 메리츠화재해상㈜ |
화재종합보험 |
23.04.14~24.04.14 |
7,752,747 |
6,692,747 |
질권설정 |
새마을금고 화성(*1) |
| 메리츠화재해상㈜ |
화재종합보험 |
23.06.08~24.06.08 |
2,349,332 |
1,328,332 |
질권설정 |
㈜바로저축은행 |
| 메리츠화재해상㈜ |
화재종합보험 |
24.03.19~25.03.19 |
5,170,670 |
4,160,670 |
질권설정 |
㈜바로저축은행 |
(*1) 연결실체는 종속회사인 주식회사 중앙셀의 새마을금고 화성 일반기업자금대출의 연대보증 및 물상보증에 대한 담보로 부동산 화재보험을 질권 설정하여 제공하고 있습니다.13. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 사용권자산 구성내역 |
당분기말 |
전기말 |
| 부동산 |
109,442 |
208,960 |
| 차량운반구 |
889,170 |
1,022,242 |
| 합계 |
998,612 |
1,231,202 |
사용권자산은 연결재무상태표의 유형자산에 포함되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 리스부채 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
725,438 |
838,362 |
| 비유동 |
335,540 |
428,685 |
| 합계 |
1,060,978 |
1,267,047 |
(3) 당분기와 전분기의 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 사용권자산 감가상각비 |
| 부동산 |
92,587 |
156,216 |
| 차량운반구 |
186,850 |
212,995 |
| 합계 |
279,437 |
369,211 |
| 리스부채에 대한 이자비용 |
18,124 |
15,639 |
| 단기리스 리스료(관리비에 포함) |
26,270 |
3,067 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) |
8,007 |
8,459 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) |
30,767 |
57,863 |
당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출금액은 각각 287,675천원 및 414,280천원 입니다.연결실체는 다양한 유형자산을 리스하고 있습니다. 리스계약기간은 일반적으로 1~4년이며 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스의 조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건들을 포함합니다. 리스계약에 부과되는 다른 제약은 없으나 리스자산은 차입금의 담보로 제공될 수 있습니다.
14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
연결조정 |
장부금액 |
| 소프트웨어 |
31,799 |
(9,647) |
- |
- |
22,152 |
| 영업권 |
12,600,555 |
- |
(12,600,555) |
- |
- |
| 개발비 |
2,749,000 |
(45,817) |
(2,703,183) |
- |
- |
| 기타의무형자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
15,381,354 |
(55,464) |
(15,303,738) |
- |
22,152 |
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
연결조정 |
장부금액 |
| 소프트웨어 |
44,399 |
(9,881) |
(10,295) |
- |
24,223 |
| 영업권 |
14,719,314 |
- |
(12,610,432) |
(2,108,882) |
- |
| 개발비 |
2,749,000 |
(45,817) |
(2,703,183) |
- |
- |
| 기타의무형자산 |
29,000 |
(4,028) |
(24,972) |
- |
- |
| 합계 |
17,541,713 |
(59,726) |
(15,348,882) |
(2,108,882) |
24,223 |
(2) 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초금액 |
취득(처분) |
상각 |
손상 |
연결조정 |
장부금액 |
| 소프트웨어 |
24,223 |
- |
(2,070) |
- |
- |
22,153 |
| 영업권 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
24,223 |
- |
(2,070) |
- |
- |
22,153 |
| 구분 |
기초금액 |
취득(처분) |
상각 |
손상 |
연결조정 |
장부금액 |
| 소프트웨어 |
20,237 |
- |
(1,218) |
- |
- |
19,019 |
| 영업권 |
2,108,882 |
- |
- |
- |
- |
2,108,882 |
| 합계 |
2,129,119 |
- |
(1,218) |
- |
- |
2,127,901 |
15. 매각예정비유동자산당분기말과 전기말 당사의 매각예정비유동자산의 내역은 없습니다.
16. 담보제공자산 등당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과같습니다.
| 계정과목명 |
담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정액 |
채무액 |
담보권자 |
담보목적 |
| 토지, 건물 및 기계장치 |
경남 창원시 진해구 명제로 184 |
30,137,834 |
9,100,000 |
7,000,000 |
새마을금고 화성 |
종속회사인 주식회사 중앙셀의 기업일반자금대출 70억 실행연대보증 및 물상보증에 대한 부동산 신탁설정 및 양도담보계약(*1) |
| 토지, 건물 및 기계장치 |
경남 김해시 한림면 김해대로 916 |
5,333,829 |
7,800,000 |
6,000,000 |
㈜바로저축은행 |
종합통장대출(한도) 60억 실행에 대한 부동산 신탁설정 및 양도담보계약(*1) |
| 토지, 건물 |
경남 창원시 진해구 남양동 378-3 |
4,479,834 |
| 토지, 건물 및 기계장치 |
경남 고성군 거류면 동해로 739 |
7,350,519 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*2) |
㈜옵트론텍 제14회 전환사채 |
600,000 |
3,900,000 |
3,000,000 |
상상인저축은행 |
종합통장대출(한도) 30억 실행에 대한 유가증권 질권설정 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*2) |
소니드㈜ 제22회 전환사채 |
300,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*2) |
소니드㈜ 제24회 전환사채 |
600,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*2) |
소니드㈜ 보통주식 245,254주 |
713,424 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) |
㈜싸이토젠 보통주식 407,048주 |
6,750,976 |
| 보통예금 |
종합위탁계좌 예치금 |
2,500,000 |
2,500,000 |
2,500,000 |
메리츠증권㈜ |
제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 25억 납입 보유분에 대한 질권설정 |
| 단기금융상품 |
정기예금 |
300,000 |
300,000 |
300,000 |
기업은행 |
법인카드 사용한도 질권설정 |
| 보증금 |
공탁금 |
142,000 |
142,000 |
- |
서울중앙지방법원 |
타법인 법인계좌 및 매출채권 압류 공탁금 |
| 합계 |
59,208,416 |
23,742,000 |
18,800,000 |
|
|
(*1) 공동1순위 담보신탁(담보신탁 공동 제1순위 우선수익권 부여)(*2) 당기손익-공정가치측정자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우 자산의 취득가액으로 표기 하였습니다.17. 관계기업투자주식(1) 당분기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 기업명 |
주요영업활동 |
법인소재지 |
지분율 |
결산월 |
취득원가 |
장부금액 |
| 관계기업 |
| ㈜비앤비컴퍼니 |
보관 및 창고업 |
대한민국 |
25.00% |
12월 |
4,999,500 |
- |
| 린 혁신성장 합자조합 |
투자업 |
대한민국 |
24.96% |
12월 |
1,700,000 |
- |
| 니즈투자조합 |
투자업 |
대한민국 |
37.49% |
12월 |
3,000,000 |
3,709,323 |
| ㈜케이에스씨비네트웍스 |
화학품 제조업 |
대한민국 |
49.99% |
12월 |
6,000,000 |
5,837,245 |
| 합계 |
15,699,500 |
9,546,568 |
(2) 당분기와 전분기의 관계기업투자주식의 변동내역은 아래와 같습니다.
| 기업명 |
기초 |
취득(처분) |
지분법손익 |
손상차손 |
자본변동 |
대체 |
장부금액 |
| ㈜비앤비컴퍼니 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 린 혁신성장 합자조합 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 니즈투자조합 |
2,347,513 |
- |
1,361,810 |
- |
- |
- |
3,709,323 |
| ㈜케이에스씨비네트웍스 |
6,000,000 |
- |
(162,755) |
- |
- |
- |
5,837,245 |
| 합계 |
8,347,513 |
- |
1,199,055 |
- |
- |
- |
9,546,568 |
| 기업명 |
기초 |
취득(처분) |
지분법손익 |
손상차손 |
자본변동 |
대체 |
장부금액 |
| ㈜비앤비컴퍼니 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 린 혁신성장 합자조합 |
1,700,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,700,000 |
| 합계 |
1,700,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,700,000 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 요약재무상태는 아래와 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| ㈜비앤비컴퍼니(*1) |
린 혁신성장 합자조합 |
니즈투자조합 |
㈜케이에스씨비네트웍스(*2) |
합계 |
㈜비앤비컴퍼니(*1) |
린 혁신성장 합자조합 |
니즈투자조합 |
㈜케이에스씨비네트웍스(*2) |
합계 |
| 유동자산 |
41,494,260 |
6,847,113 |
10,000,000 |
3,180,340 |
61,521,713 |
41,494,260 |
- |
6,361,600 |
4,355,650 |
52,211,510 |
| 비유동자산 |
97,058 |
- |
- |
20,335,122 |
20,432,180 |
97,058 |
- |
- |
20,516,832 |
20,613,890 |
| 자산 계 |
41,591,318 |
6,847,113 |
10,000,000 |
23,515,462 |
81,953,893 |
41,591,318 |
- |
6,361,600 |
24,872,482 |
72,825,400 |
| 유동부채 |
37,507,299 |
37,113 |
3,000 |
7,744,840 |
45,292,252 |
37,507,299 |
- |
- |
4,891,744 |
42,399,043 |
| 비유동부채 |
5,000,000 |
- |
100,000 |
3,000 |
5,103,000 |
5,000,000 |
- |
100,000 |
12,000 |
5,112,000 |
| 부채 계 |
42,507,299 |
37,113 |
103,000 |
7,747,840 |
50,395,252 |
42,507,299 |
- |
100,000 |
4,903,744 |
47,511,043 |
| 자본 |
(915,981) |
6,810,000 |
9,897,000 |
15,767,622 |
31,558,641 |
(915,981) |
- |
6,261,600 |
16,131,755 |
21,477,374 |
| 매출 |
- |
- |
- |
997,694 |
997,694 |
- |
- |
- |
4,837,594 |
4,837,594 |
| 영업이익(손실) |
- |
- |
(3,000) |
(229,581) |
(232,581) |
- |
- |
(2,000) |
(1,011,118) |
(1,013,118) |
| 분기순이익(손실) |
- |
- |
(3,000) |
(325,511) |
(328,511) |
- |
(6,810,000) |
(1,740,400) |
(197,205) |
(8,747,605) |
| 총포괄손익 |
- |
- |
(3,000) |
(325,511) |
(328,511) |
- |
(6,810,000) |
(1,740,400) |
(197,205) |
(8,747,605) |
(*1) 2023년 10월 05일 폐업으로 인하여 재무제표가 입수되지 않아, 2022년 12월 31일 기준 재무제표로 표기하였습니다.(*2) 전기 중 취득일인 2023년 12월 26일과 평가시점인 2023년 12월 31일 간 중요한 변동이 없어 2023년 12월 31일을 간주취득일로 하였습니다.18. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
1,555,016 |
861,488 |
| 미지급금 |
3,550,617 |
3,690,471 |
| 미지급비용 |
142,033 |
199,918 |
| 합계 |
5,247,666 |
4,751,877 |
19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 예수금 |
152,095 |
- |
350,586 |
- |
| 부가세예수금 |
126,300 |
- |
84,594 |
- |
| 선수임대료 |
9,601 |
12,161 |
7,681 |
14,081 |
| 리스보증금(*1) |
- |
66,169 |
- |
64,387 |
| 합계 |
287,996 |
78,330 |
442,861 |
78,468 |
(*1) 현재가치 할인차금을 제외한 순액 입니다.
20. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 단기차입금 |
15,946,720 |
- |
3,063,000 |
- |
(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 내역 |
차입처 |
이자율 |
당분기말 |
전기말 |
| 종합통장대출 |
상상인저축은행 |
9.00% |
2,999,988 |
3,000,000 |
| 종합통장대출 |
바로저축은행 |
10.00% |
5,946,732 |
- |
| 일반운영자금 |
새마을금고 화성 |
10.00% |
7,000,000 |
- |
| 일반운영자금 |
임직원 등 |
4.60% |
- |
63,000 |
| 합계 |
|
15,946,720 |
3,063,000 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 없습니다.
21. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 액면가액 |
2,500,000 |
15,000,000 |
| 상환할증금 |
544,865 |
3,269,190 |
| 전환권조정 |
(909,411) |
(6,080,308) |
| 합계 |
2,135,454 |
12,188,882 |
(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
발행일 |
만기일 |
당분기말 |
전기말 |
상환방법 |
| 제19회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
2022-12-29 |
2025-12-29 |
2,500,000 |
15,000,000 |
만기상환 |
| 합계 |
2,500,000 |
15,000,000 |
|
| 상환할증금 |
544,865 |
3,269,190 |
|
| 전환권조정 |
(909,411) |
(6,080,308) |
|
| 차감 후 잔액 |
2,135,454 |
12,188,882 |
|
| 유동성 대체액 |
2,135,454 |
12,188,882 |
|
(3) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 |
19회차 |
| 사채의 명칭 |
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 사채의 권면총액 |
22,500,000,000원 |
| 사채의 자금사용 용도 |
운영자금 : 2,500,000,000원 채무상환자금 : 20,000,000,000원 |
| 사채의 납입일 및 발행일 |
2022-12-29 |
| 사채의 만기일 |
2025-12-29 |
| 사채의 액면이자율 |
1.5% |
| 사채의 보장수익율 |
8% |
| 사채의 상환방법과 기한 |
만기까지 주식으로 전환하지 않고 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 2025년 12월 29일 (사채 만기일)에 전자등록금액의 121.7946%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 만기일이 은행의 영업일(은행의 일부 점포나 일부 은행의 점포가 영업을 하는 날, 토요일, 일요일, 법정공휴일은 제외하며, 이하 같다.)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고, 상환기일로부터 그 다음 영업일까지의 이자는 연 단리 8.0%의 이율로 계산한다. |
| 조기상환청구권 (Put Option) |
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 12월 28일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날 (2024년 01월 28일, 2024년 02월 28일, 2024년 03월 28일, 2024년 04월 28일, 2024년 05월 28일, 2024년 06월 28일, 2024년 07월 28일, 2024년 08월 28일, 2024년 09월 28일, 2024년 10월 28일, 2024년 11월 28일, 2024년 12월 28일, 2025년 01월 28일, 2025년 02월 28일, 2025년 03월 28일, 2025년 04월 28일, 2025년 05월 28일, 2025년 06월 28일, 2025년 07월 28일, 2025년 08월 28일, 2025년 09월 28일, 2025년 10월 28일, 2025년 11월 28일 이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 중도상환청구권 (Call Option) |
본 사채의 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 12월 28일부터, 매 1개월에 해당하는 날(이하 "행사일")에 콜옵션을 행사할 수 있다. 행사일이 영업일이 아닌 경우에는 콜옵션은 그 다음 영업일에 행사할 수 있다. 발행회사는 콜옵션 행사일 20일 전부터 10일 전까지 투자자에게 서면으로 통지함으로써 콜옵션을 행사할 수 있다. 콜옵션은 본 사채 총 발행금액의 80%에 해당하는 일백팔십억원까지 행사할 수 있다. 단, 투자자의 조기상환청구권(Put Option)의 조기상환지급일이 같은 날인 경우, 투자자가 조기상환청구권을 행사하더라도 발행회사 등의 콜옵션 행사가 우선한다. |
| 전환청구기간 |
2023년 12월 28일 ~ 2025년 11월 28일 (*2) |
| 전환비율(%) |
100 |
| 전환가액(원/주) |
798 / 3,132,832 (*1) |
| 전환대상 유가증권 |
주식회사 메디콕스 기명식 보통주 |
(*1) 전환사채 배정자들에게 각각 배정된 금액에 따라 전환 시 발생하는 단주를 반영하였습니다.(*2) 회사는 전기 중 전환사채 조건 변경 약정을 체결함에 따라 옵션행사기간이 변경되었습니다.(4) 당분기와 전분기의 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
발행 |
상각 |
전환 |
상환 |
장부가액 |
| 부채요소 |
| 전환사채 |
15,000,000 |
1,860,000 |
- |
(3,860,000) |
(10,500,000) |
2,500,000 |
| 상환할증금 |
3,269,190 |
405,380 |
- |
(841,272) |
(2,288,433) |
544,865 |
| 전환권조정 |
(6,080,308) |
(729,165) |
45,807 |
1,551,734 |
4,302,521 |
(909,411) |
| 소계 |
12,188,882 |
1,536,215 |
45,807 |
(3,149,538) |
(8,485,912) |
2,135,454 |
당분기말과 전기말의 부채요소의 차이는 전환사채의 전환과 만기전 취득 및 전환권조정상각으로 구성되어 있습니다. 상기 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 이후부터 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있어 전액 유동부채로 분류하였습니다.
| 구분 |
기초 |
발행 |
상각 |
전환 |
상환 |
장부가액 |
| 부채요소 |
| 전환사채 |
24,000,000 |
- |
- |
- |
- |
24,000,000 |
| 상환할증금 |
5,000,237 |
- |
- |
- |
- |
5,000,237 |
| 전환권조정 |
(12,834,097) |
- |
802,770 |
- |
- |
(12,031,327) |
| 소계 |
16,166,140 |
- |
802,770 |
- |
- |
16,968,910 |
(5) 당분기말과 전기말 발행자의 주가 변동에 따라 행가사격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
최초인식시점 |
| 제19회 전환사채 전환권 |
1,558,690 |
9,012,915 |
15,617,604 |
(6) 당분기와 전분기 발행자의 주가 변동에 따라 행가사격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 관련 손익은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 법인세비용차감전손익 |
(3,037,415) |
(2,981,516) |
| 평가손익 |
(253,629) |
- |
| 평가손익 제외 법인세비용 차감전손익 |
(2,783,786) |
(2,981,516) |
22. 파생상품(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 자산 |
| 파생상품자산(*1) |
중도상환청구권 |
- |
4,364,257 |
| 부채 |
| 파생상품부채(*1) |
내재파생상품 |
1,558,689 |
9,012,914 |
| 중도상환청구권 |
88,621 |
295,401 |
| 합계 |
1,647,310 |
9,308,315 |
(*1) 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행과 관련하여 발생한 전환권, 조기상환청구권, 주식매수선택권, 중도상환청구권을 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 회계처리 하였습니다.(2) 당분기와 전분기의 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
발행 |
평가 |
전환 |
상환 |
장부가액 |
| 파생상품자산 |
4,364,257 |
- |
- |
- |
(4,364,257) |
- |
| 구분 |
기초 |
발행 |
평가 |
전환 |
상환 |
장부가액 |
| 파생상품자산 |
8,544,716 |
- |
- |
- |
- |
8,544,716 |
(3) 당분기와 전분기의 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
발행 |
평가 |
전환 |
상환 |
장부가액 |
| 내재파생상품 |
9,012,914 |
523,786 |
- |
(1,431,512) |
(6,546,499) |
1,558,689 |
| 중도상환청구권 |
295,401 |
- |
- |
(206,780) |
- |
88,621 |
| 합계 |
9,308,315 |
523,786 |
- |
(1,638,292) |
(6,546,499) |
1,647,310 |
| 구분 |
기초 |
발행 |
평가 |
전환 |
상환 |
장부가액 |
| 내재파생상품 |
16,644,178 |
- |
- |
- |
- |
16,644,178 |
| 중도상환청구권 |
1,627,408 |
- |
- |
- |
- |
1,627,408 |
| 합계 |
18,271,586 |
- |
- |
- |
- |
18,271,586 |
23. 충당부채당분기와 전분기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
변동내역 |
유동성 분류 |
| 기초금액 |
증가 |
감소 |
기말금액 |
유동 |
비유동 |
| 복구충당부채 |
45,645 |
- |
17,040 |
28,605 |
28,605 |
- |
| 구분 |
변동내역 |
유동성 분류 |
| 기초금액 |
증가 |
감소 |
기말금액 |
유동 |
비유동 |
| 복구충당부채 |
67,653 |
- |
22,695 |
44,958 |
- |
44,958 |
24. 종업원급여(1) 확정기여형퇴직연금제도포괄손익계산서에 인식된 총비용 15백만원(전기: 50백만원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 2024년 보고기간에 해당하는 4백만원(전기: 4백만원)이 미지급되었으며, 동 금액은 당분기말 이후에 지급될 예정입니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 일정 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 연결실체는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 가장 최근의 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 보험계리법인 지아컨설팅(주)에 의하여 2024년 04월 18일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 확정급여채무 현재가치 |
1,138,237 |
1,121,508 |
| 사외적립자산 공정가치 |
(1,044,047) |
(1,148,881) |
| 순확정급여부채(자산) |
94,190 |
(27,373) |
(2) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 당기근무원가 |
83,643 |
79,077 |
| 확정급여채무 이자원가 |
11,439 |
11,600 |
| 사외적립자산 기대수익(-) |
(14,527) |
(13,619) |
| 연결조정 |
- |
- |
| 합계 |
80,555 |
77,058 |
(3) 당분기와 전분기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 확정급여채무 |
1,121,508 |
940,753 |
| 당기손익으로 인식 |
| 당기근무원가 |
83,643 |
79,077 |
| 확정급여채무 이자비용 |
11,439 |
11,600 |
| 기타포괄손익으로 인식 |
| 순확정급여채무 재측정요소 |
| 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
(27,759) |
45,714 |
| 경험조정으로 인한 보험 수리적손익 |
29,229 |
57,497 |
| 인구통계적가정으로 인한 보험수리적손익 |
1,392 |
- |
| 제도에서 지급한 금액 |
(81,215) |
(50,628) |
| 기말 확정급여채무 |
1,138,237 |
1,084,013 |
(4) 당분기와 전분기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 사외적립자산 |
1,148,881 |
922,232 |
| 당기손익으로 인식 |
| 사외적립자산 기대수익 |
14,527 |
13,619 |
| 기타포괄손익으로 인식 |
| 순확정급여제도 재측정요소 |
(4,584) |
(5,378) |
| 납부한 기여금 |
6,000 |
2,000 |
| 제도에서 지급한 금액 |
(120,777) |
(81,532) |
| 기말 사외적립자산 |
1,044,047 |
850,941 |
(5) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 할인율 |
5.047 |
4.966 |
| 기대임금상승률 |
4.81 |
5.08 |
| 정년연령 |
만 60세 |
만 60세 |
(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유가증권 등 |
1,044,047 |
1,148,881 |
(7) 당분기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 증가 |
감소 |
증가 |
감소 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 |
78,744 |
(70,250) |
78,945 |
(70,182) |
| 할인율의 100 basis point (bp) 변동 |
(69,408) |
79,261 |
(69,560) |
79,746 |
보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것 입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표 상 확정급여채무를 측정하는데 적용한 예측 단위 적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
25. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.
| 구분 |
소송금액 |
원고 |
피고 |
계류법원 |
진행상황 |
내용 |
| 피소 |
1,272,750 |
조인창 |
㈜메디콕스 외 3명 |
서울고등법원 |
2심 진행중 |
손해배상(기) |
| 피소 |
1,000,000 |
㈜코아에스앤아이 |
㈜메디콕스 외 4명 |
서울남부지방법원 |
1심 진행중 |
손해배상(기) |
| 피소 |
338,200 |
신용보증기금 |
㈜메디콕스 외 1명 |
서울중앙지방법원 |
1심 진행중 |
사해행위취소 |
| 피소 |
869,365 |
㈜블리스팩 안종원 |
㈜메디콕스 외 1명 |
서울중앙지방법원 |
1심 진행중 |
사해행위취소 |
| 피소 |
161,500 |
경기신용보증재단 |
㈜메디콕스 외 1명 |
서울중앙지방법원 |
1심 진행중 |
사해행위취소 |
(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
보증금액 |
제공처 |
내역 |
| ㈜오뉴이노베이션 대표_부동산 |
856,800 |
㈜오뉴이노베이션 대표 |
근저당권 |
| ㈜비바이오_부동산 |
500,000 |
㈜비바이오 |
근저당권 |
| ㈜비바이오_집합동산 |
800,000 |
㈜비바이오 |
근담보권 |
| ㈜블리스팩_부동산 |
3,000,000 |
㈜블리스팩 |
근저당권 |
| ㈜블리스팩 임원_부동산 |
1,000,000 |
㈜블리스팩 임원 |
근저당권 |
| 서울보증보험 |
747,195 |
㈜현대로템 외 |
이행보증 |
| 부산은행 법인카드 |
110,000 |
대표이사 |
연대보증 |
| ㈜블리스팩 대표이사_보통주 |
24,550주 |
㈜블리스팩 대표이사 |
담보물 |
(3) 당분기말
현재 연결실체가 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
보증금액 |
제공처 |
내역 |
| ㈜메디콕스_부동산 등 |
7,800,000 |
바로저축은행 |
신탁담보 |
| 9,100,000 |
새마을금고 화성 |
신탁담보 |
| ㈜메디콕스_화재보험 |
5,489,002 |
바로저축은행 |
질권 |
| 6,692,767 |
새마을금고 화성 |
질권 |
| ㈜메디콕스_정기예적금 |
300,000 |
기업은행 |
질권 |
| ㈜메디콕스_종합위탁계좌 예치금 |
2,500,000 |
메리츠증권㈜ |
질권 |
| ㈜옵트론텍_제14회 무기명식 전환사채 |
600,000 |
상상인저축은행 |
질권 |
| 소니드㈜_제22회 무기명식 전환사채,제24회 무기명식 전환사채 |
900,000 |
| 소니드㈜_보통주식 |
245,254주 |
| ㈜싸이토젠_보통주식 |
407,048주 |
(4) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정한도액, 사용액, 미사용액 등의 내용은 다음과 같습니다.
| 금융기관 |
구분 |
한도 |
사용금액 |
미사용액 |
| 상상인저축은행(*1) |
운영자금 |
3,000,000 |
2,999,988 |
12 |
| 웅천농협 죽곡지점(*2) |
유류공급 |
30,000 |
9,973 |
20,027 |
| 우리은행(*3) |
운영자금 |
700,000 |
- |
700,000 |
| 합계 |
3,730,000 |
3,009,961 |
720,039 |
(*1) 연결실체는 당분기 보유중인 타법인 전환사채 및 보통주식에 대한 3,000,000천원의 질권이 설정되어 있습니다.(*2) 연결실체가 유류공급에 대해 무이자 및 무담보의 외상 약정을 체결하였습니다.(*3) 연결실체가 외상매출채권에 대한 담보대출 약정을 체결하였습니다.(5) 당분기말 현재 대출,채무,의무 이행, 기타 법령상 의무를 보증하기 위하여 연결실체가 제공받은 보증(보험)의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
건수 |
보증금액 |
| 공탁 |
2 |
142,000 |
| 하자 |
4 |
45,723 |
| 물품대금 |
1 |
70,000 |
| 지급 |
2 |
489,472 |
| 합계 |
9 |
747,195 |
(6) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관별 신용공여 및 한도,담보 잔액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
상세 |
금융기관명 |
계정과목 |
잔액 |
| 신용공여 |
보증보험 |
서울보증보험 |
이행지급보증보험 |
747,195 |
| 증권회사 |
메리츠증권 |
사모사채 |
2,500,000 |
| 리스회사 |
KB캐피탈 |
운용리스 |
98,073 |
| 할부금융 |
메리츠캐피탈 |
운용리스 |
232,436 |
| 상호저축 |
상상인저축은행 |
신용대출(종합통장대출) |
3,000,000 |
| 한도 |
시중은행 |
우리은행 |
외상매출채권담보대출(한도) |
700,000 |
| 외상매출채권담보대출(보증) |
- |
| 상호저축 |
상상인저축은행 |
일반자금대출(한도) |
3,000,000 |
| 일반자금대출(보증) |
2,999,988 |
| 담보 |
시중은행 |
새마을금고 화성 |
유형자산 |
9,100,000 |
| 상호저축 |
상상인저축은행 |
유가증권 |
3,900,000 |
26. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 발행할주식의 총수 |
950,000,000주 |
950,000,000주 |
| 1주의 금액 |
500원 |
500원 |
| 발행주식의 수 |
57,151,168주 |
52,277,432주 |
| 자본금 |
28,575,584 |
26,138,716 |
(2) 당분기와 전분기의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
일자 |
발행주식수 |
자본금 |
| 전기말 |
2023년 12월 31일 |
52,277,432 |
26,138,716 |
| 당기초 |
| 전환사채 전환 |
2024년 01월 02일 |
2,525,252 |
1,262,626 |
| 전환사채 전환 |
2024년 03월 08일 |
2,348,484 |
1,174,242 |
| 당분기말 |
|
57,151,168 |
28,575,584 |
| 구분 |
일자 |
발행주식수 |
자본금 |
| 전전기말 |
2022년 12월 31일 |
25,547,329 |
12,773,665 |
| 전기초 |
| 유상증자 |
2023년 02월 28일 |
637,348 |
318,674 |
| 전분기말 |
|
26,184,677 |
13,092,339 |
27. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
98,184,036 |
95,771,960 |
| 전환권재매입이익 |
415,073 |
415,073 |
| 토지재평가이익 |
12,523,540 |
12,523,540 |
| 자기주식 |
(51,766) |
(51,766) |
| 기타자본잉여금 |
1,281,575 |
1,281,575 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 |
(1,032,699) |
(1,247,687) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익 |
1,520 |
1,520 |
| 합계 |
111,321,279 |
108,694,215 |
(2) 당분기와 전분기의 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초금액 |
108,694,215 |
133,907,810 |
| 전환권행사 |
2,412,076 |
- |
| 유상증자 |
- |
675,183 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 |
214,988 |
- |
| 기말금액 |
111,321,279 |
134,582,993 |
28. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 미처리결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 미처리결손금 |
75,552,603 |
72,597,093 |
(2)
당분기와 전분기의 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초금액 |
72,597,092 |
83,441,715 |
| 지배기업주주지분 귀속 분기순손실 |
2,948,066 |
3,537,375 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
7,445 |
108,589 |
| 기말금액 |
75,552,604 |
87,087,679 |
29. 매출(1) 당분기와 전분기 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 재화의 판매 |
7,467,410 |
5,170,649 |
| 판매대행 수수료 |
- |
- |
| 운용리스 수익 |
- |
121,592 |
| 합계 |
7,467,410 |
5,292,241 |
(2) 고객과의 계약① 수익의 원천당분기와 전분기의 연결실체의 수익은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 고객과의 계약에서 생가는 수익 |
7,467,410 |
5,292,241 |
② 수익의 구분당분기와 전분기의 연결실체가 고객과의 계약에서 인식한 범주별 수익은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 지역별 수익 |
| 대한민국 |
7,467,410 |
5,292,241 |
| 수익인식 시기 |
| 인도시점에 인식된 수익 |
7,467,410 |
5,292,241 |
| 계약의 존속기간 |
| 단기계약(1년이내) |
7,467,410 |
5,170,649 |
| 장기계약(1년이상) |
- |
121,592 |
③ 계약 잔액(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 매출채권의 장부가액은 다음과 같습니다(대손충당금 설정액 제외).
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 |
3,454,071 |
2,764,452 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 계약부채의 장부가액은 없습니다.
30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 재고자산의 변동 |
(23,514) |
(23,514) |
(415,616) |
(415,616) |
| 상품 및 원재료 매입액 |
602,359 |
602,359 |
834,784 |
834,784 |
| 급여 및 퇴직급여 |
1,493,156 |
1,493,156 |
1,420,193 |
1,420,193 |
| 복리후생비 |
408,611 |
408,611 |
315,318 |
315,318 |
| 여비교통비 |
148,000 |
148,000 |
105,726 |
105,726 |
| 지급임차료 |
141,581 |
141,581 |
100,937 |
100,937 |
| 감가상각비 |
614,127 |
614,127 |
770,921 |
770,921 |
| 무형자산상각비 |
2,070 |
2,070 |
597 |
597 |
| 지급수수료 |
1,902,362 |
1,902,362 |
1,064,989 |
1,064,989 |
| 운반비 |
287,939 |
287,939 |
94,639 |
94,639 |
| 수선비 |
30,241 |
30,241 |
30,479 |
30,479 |
| 소모품비 |
255,955 |
255,955 |
117,301 |
117,301 |
| 외주가공비 |
4,214,831 |
4,214,831 |
2,772,395 |
2,772,395 |
| 기타 |
758,168 |
758,168 |
509,699 |
509,699 |
| 합계 |
10,835,886 |
10,835,886 |
7,722,362 |
7,722,362 |
31. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 급여 |
978,041 |
978,041 |
886,653 |
886,653 |
| 퇴직연금 |
69,943 |
69,943 |
55,353 |
55,353 |
| 복리후생비 |
381,861 |
381,861 |
288,604 |
288,604 |
| 여비교통비 |
146,487 |
146,487 |
105,414 |
105,414 |
| 접대비 |
190,846 |
190,846 |
139,602 |
139,602 |
| 통신비 |
4,833 |
4,833 |
5,607 |
5,607 |
| 세금과공과 |
13,222 |
13,222 |
50,733 |
50,733 |
| 감가상각비 |
72,299 |
72,299 |
122,935 |
122,935 |
| 사용권자산상각비 |
131,712 |
131,712 |
154,912 |
154,912 |
| 지급임차료 |
39,151 |
39,151 |
44,587 |
44,587 |
| 수선비 |
- |
- |
170 |
170 |
| 보험료 |
43,937 |
43,937 |
19,771 |
19,771 |
| 차량유지비 |
15,841 |
15,841 |
19,246 |
19,246 |
| 경상연구개발비 |
600 |
600 |
600 |
600 |
| 운반비 |
9,048 |
9,048 |
6,008 |
6,008 |
| 교육훈련비 |
1,498 |
1,498 |
1,363 |
1,363 |
| 도서인쇄비 |
3,530 |
3,530 |
1,848 |
1,848 |
| 소모품비 |
53,681 |
53,681 |
28,072 |
28,072 |
| 지급수수료 |
1,788,327 |
1,788,327 |
978,900 |
978,900 |
| 광고선전비 |
64,177 |
64,177 |
- |
- |
| 대손상각비 |
(2) |
(2) |
(43) |
(43) |
| 무형자산상각비 |
2,070 |
2,070 |
597 |
597 |
| 운용리스자산상각비 |
64,836 |
64,836 |
64,124 |
64,124 |
| 합계 |
4,075,938 |
4,075,938 |
2,975,056 |
2,975,056 |
32. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 금융수익 |
| 이자수익 |
93,672 |
93,672 |
205,738 |
205,738 |
| 외화환산이익 |
- |
- |
78 |
78 |
| 기타비유동금융자산평가이익 |
278,872 |
278,872 |
145,484 |
145,484 |
| 기타비유동금융자산처분이익 |
- |
- |
10,771 |
10,771 |
| 파생상품평가이익 |
85,597 |
85,597 |
- |
- |
| 비지배지분평가이익 |
- |
- |
475 |
475 |
| 소계 |
458,141 |
458,141 |
362,546 |
362,546 |
| 금융비용 |
| 이자비용 |
602,782 |
602,782 |
919,105 |
919,105 |
| 외환차손 |
- |
- |
149 |
149 |
| 기타비유동금융자산처분손실 |
1,062 |
1,062 |
- |
- |
| 파생상품평가손실 |
339,226 |
339,226 |
- |
- |
| 금융지급수수료 |
373,325 |
373,325 |
- |
- |
| 소계 |
1,316,395 |
1,316,395 |
919,254 |
919,254 |
33. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 기타수익 |
| 사용권자산처분이익 |
- |
- |
12,842 |
12,842 |
| 잡이익 |
3,752 |
3,752 |
2,900 |
2,900 |
| 소계 |
3,752 |
3,752 |
15,742 |
15,742 |
| 기타비용 |
| 잡손실 |
1,524 |
1,524 |
8,929 |
8,929 |
| 소계 |
1,524 |
1,524 |
8,929 |
8,929 |
34. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이월결손금 공제효과로 인하여 당분기말 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 0%입니다.
35. 주당손익주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 잠재적 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 1주당 순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 계속사업 보통주분기순이익(손실) |
(3,037,415) |
(3,037,415) |
(2,981,516) |
(2,981,516) |
| 중단사업 보통주분기순이익(손실) |
89,349 |
89,349 |
(555,858) |
(555,858) |
| 계속사업과 중단영업 분기순이익(손실) |
(2,948,066) |
(2,948,066) |
(3,537,375) |
(3,537,375) |
| 가중평균유통주식수(단위:주) |
55,387,259 |
55,387,259 |
25,773,941 |
25,773,941 |
| 계속사업 보통주기본주당순이익(손실) |
(55) |
(55) |
(116) |
(116) |
| 중단사업 보통주기본주당순이익(손실) |
2 |
2 |
(21) |
(21) |
| 계속사업과 중단영업 기본주당순손실(단위:원) |
(53) |
(53) |
(137) |
(137) |
(2) 가중평균유통보통주식수의 산정당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 일자 |
내역 |
주식수 |
일수(가중치) |
적수 |
| 2024-01-01 |
기초 |
52,270,377 |
91 |
4,756,604,307 |
| 2024-01-02 |
유상증자 |
2,525,252 |
90 |
227,272,680 |
| 2024-03-08 |
전환사채 전환 |
2,348,484 |
24 |
56,363,616 |
| 합계 |
57,144,113 |
|
5,040,240,603 |
(*) 가중평균유통보통주식수 = 5,040,240,603주 ÷ 91일 = 55,387,259주
| 일자 |
내역 |
주식수 |
일수(가중치) |
적수 |
| 2023-01-01 |
기초 |
25,540,274 |
90 |
2,298,624,660 |
| 2023-02-28 |
유상증자 |
637,348 |
32 |
20,395,136 |
| 합계 |
26,177,622 |
|
2,319,019,796 |
(*) 가중평균유통보통주식수 = 2,319,019,796주 ÷ 90일 = 25,773,941주
(3) 희석주당손익전환사채의 전환권 행사시 발행될 주식으로 인하여 보통주가 발행된다고 가정하는 경우 주당손실이 감소함에 따라 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 한편, 당분기말 현재 전환권 행사시 발행 될 잠재적보통주는 3,132,832주 입니다.
36. 영업활동 현금흐름(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 조정 : |
| 퇴직급여 |
80,555 |
77,058 |
| 감가상각비 |
269,854 |
355,734 |
| 대손상각비(환입) |
(2) |
(43) |
| 무형자산상각비 |
2,070 |
1,218 |
| 사용권자산상각비 |
292,228 |
436,593 |
| 운용리스자산상각비 |
64,836 |
64,124 |
| 기타의대손상각비 |
11,967 |
1,500 |
| 재고자산평가손실 |
47,863 |
- |
| 이자비용 |
603,508 |
924,981 |
| 기타비유동자산처분손실 |
1,062 |
- |
| 파생상품평가손실 |
339,226 |
- |
| 지분법손실 |
163,880 |
- |
| 사채상환손실 |
373,325 |
- |
| 잡손실 |
3,205 |
- |
| 외화환산이익 |
- |
(78) |
| 기타의대손상각비환입 |
(42,896) |
- |
| 재고자산평가환입 |
- |
(15,399) |
| 이자수익 |
(93,910) |
(208,436) |
| 사용권자산처분이익 |
(20,323) |
(12,842) |
| 기타비유동자산평가이익 |
(278,872) |
(145,484) |
| 기타비유동자산처분이익 |
- |
(10,771) |
| 지분법이익 |
(1,362,934) |
- |
| 비지배지분평가이익 |
- |
(475) |
| 파생상품평가이익 |
(85,597) |
- |
| 중단사업이익 |
(81,659) |
- |
| 잡이익 |
- |
(2,526) |
| 합계 |
287,386 |
1,465,154 |
(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 순운전자본의 변동 : |
| 매출채권의 증감 |
(875,871) |
488,713 |
| 미수금의 증감 |
233,866 |
452,968 |
| 미수수익의 증감 |
- |
(1,740) |
| 선급금의 증감 |
384,579 |
(119,934) |
| 선급비용의 증감 |
11,515 |
76,995 |
| 재고자산의 증감 |
(71,377) |
(400,217) |
| 매입채무의 증감 |
879,779 |
54,998 |
| 미지급금의 증감 |
14,808 |
(295,675) |
| 미지급비용의 증감 |
(104,663) |
(98,772) |
| 선수금의 증감 |
- |
132,000 |
| 선수수익의 증감 |
- |
(1,920) |
| 예수금의 증감 |
(198,491) |
(74,356) |
| 퇴직급여충당부채의 증감 |
(81,215) |
(50,628) |
| 부가세대급금의 증감 |
(48,636) |
149,400 |
| 부가세예수금의 증감 |
41,708 |
(25,881) |
| 복구충당부채의 증감 |
- |
(23,000) |
| 사외적립자산의 증감 |
114,777 |
79,532 |
| 합계 |
300,779 |
342,483 |
(3) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 리스부채의 증가 |
64,081 |
432,925 |
| 리스부채의 유동성 대체 |
121,637 |
214,894 |
| 전환사채의 전환 |
3,149,538 |
- |
| 전환권 조정의 상각 |
45,807 |
802,770 |
| 매각예정비유동자산 선수금 감소 |
- |
500,000 |
(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전분기의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 |
비현금 변동 |
장부가액 |
| 유효이자율 상각 |
전환권 행사 |
유동성 대체 |
기타변동(*1) |
| 유동 |
| 단기차입금 |
3,063,000 |
12,946,720 |
- |
- |
- |
(63,000) |
15,946,720 |
| 전환사채 |
12,188,882 |
(9,272,084) |
45,807 |
(3,149,538) |
- |
2,322,387 |
2,135,454 |
| 유동성리스부채 |
838,362 |
(287,675) |
17,525 |
- |
121,637 |
35,589 |
725,438 |
| 소계 |
16,090,244 |
3,386,961 |
63,332 |
(3,149,538) |
121,637 |
2,294,976 |
18,807,612 |
| 비유동 |
| 리스부채 |
428,685 |
- |
- |
- |
(121,637) |
28,492 |
335,540 |
| 소계 |
428,685 |
- |
- |
- |
(121,637) |
28,492 |
335,540 |
| 합계 |
16,518,929 |
3,386,961 |
63,332 |
(3,149,538) |
- |
2,323,468 |
19,143,152 |
(*1) 전환사채 발행시와 재매입시 발생한 변동액, 리스부채 인식액 등입니다.
| 구분 |
기초 |
재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 |
비현금 변동 |
장부가액 |
| 유효이자율 상각 |
전환권 행사 |
유동성 대체 |
기타변동(*1) |
| 유동 |
| 단기차입금 |
104,000 |
324,000 |
- |
- |
- |
- |
428,000 |
| 전환사채 |
16,166,140 |
- |
802,770 |
- |
- |
- |
16,968,910 |
| 유동성리스부채 |
1,261,397 |
(414,280) |
15,639 |
- |
214,894 |
242,885 |
1,320,535 |
| 소계 |
17,531,537 |
(90,280) |
818,409 |
- |
214,894 |
242,885 |
18,717,445 |
| 비유동 |
| 리스부채 |
612,965 |
- |
- |
- |
(214,894) |
190,040 |
588,111 |
| 소계 |
612,965 |
- |
- |
- |
(214,894) |
190,040 |
588,111 |
| 합계 |
18,144,502 |
(90,280) |
818,409 |
- |
- |
432,925 |
19,305,556 |
(*1) 전환사채 발행시와 재매입시 발생한 변동액, 리스부채 인식액 등입니다.
37. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 유의적인 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 내용 |
당분기말 |
전기말 |
| 관계기업 |
㈜비앤비컴퍼니 |
㈜비앤비컴퍼니 |
| 린 혁신성장 합자조합 |
린 혁신성장 합자조합 |
| 니즈투자조합 |
니즈투자조합 |
| ㈜케이에스씨비네트웍스 |
㈜케이에스씨비네트웍스 |
| 기타특수관계자 |
임직원 |
임직원 |
| 소니드㈜ |
소니드㈜ |
| ㈜린벤처스 |
㈜린벤처스 |
| 소니드개발㈜ |
소니드개발㈜ |
| EXAX Vina Company Limited |
EXAX Vina Company Limited |
| 소니드로보틱스 |
소니드로보틱스 |
| ㈜소니드리텍 |
㈜소니드리텍 |
| ㈜소니드온 |
㈜소니드온 |
| 린 혁신성장 투자조합 |
린 혁신성장 투자조합 |
| 와이지투자조합(구,미동1호조합) |
와이지투자조합(구,미동1호조합) |
| 테크늄 |
테크늄 |
| 린문화예술투자조합 |
린문화예술투자조합 |
| 디펜스코리아 |
디펜스코리아 |
| 페이스메이커스 |
페이스메이커스 |
| 미래혁신성장1호투자조합(*1) |
- |
| ㈜소니드화유리사이클(*1) |
- |
| -(*2) |
㈜코뱃 |
(*1) 당분기 중 소니드㈜의 관계기업으로 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*2) 당분기 중 소니드㈜의 관계기업에서 제외됨에 따라 특수관계가 해제되었습니다.(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| 내용 |
특수관계자명 |
거래내역 |
당분기 |
전분기 |
| 관계기업 |
㈜케이에스씨비네트웍스 |
이자수익 |
654 |
- |
| 기타특수관계자 |
소니드㈜ |
이자수익 |
8,494 |
22,407 |
| 잡이익 |
3,746 |
- |
| ㈜린벤처스 |
이자수익 |
- |
3,734 |
| 합계 |
12,894 |
26,141 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
특수관계자명 |
당분기말 |
전기말 |
| 채권 |
채무 |
채권 |
채무 |
| 관계기업 |
㈜비앤비컴퍼니(*1) |
5,000,000 |
- |
5,000,000 |
- |
| ㈜케이에스씨비네트웍스 |
100,302 |
- |
5,000,000 |
- |
| 기타특수관계자 |
㈜린벤처스 |
3,407,693 |
- |
1,500,000 |
- |
| 소니드㈜ |
975,000 |
- |
3,407,698 |
- |
| 임직원 |
- |
- |
- |
63,000 |
| 합계 |
9,482,995 |
- |
14,907,698 |
63,000 |
(*1) 전환사채는 권면액으로 표기하였습니다.(4) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| 내용 |
특수관계자명 |
거래내역 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 관계기업 |
㈜비앤비컴퍼니(*1) |
전환사채 취득 |
5,000,000 |
- |
- |
5,000,000 |
| ㈜케이에스씨비네트웍스 |
단기대여금 |
- |
100,000 |
- |
100,000 |
| 기타특수관계자 |
소니드㈜ |
전환사채 취득 |
3,400,000 |
- |
- |
3,400,000 |
| ㈜린벤처스 |
전환사채 취득 |
1,500,000 |
- |
(1,500,000) |
- |
| 임직원 |
단기차입금 |
63,000 |
- |
(63,000) |
- |
| 합계 |
9,963,000 |
100,000 |
(1,563,000) |
8,500,000 |
(*1) 전환사채는 권면액으로 표기하였습니다.
| 내용 |
특수관계자명 |
거래내역 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 관계기업 |
㈜비앤비컴퍼니(*1) |
전환사채 취득 |
5,000,000 |
- |
- |
5,000,000 |
| 기타특수관계자 |
소니드㈜ |
전환사채 취득 |
3,000,000 |
880,000 |
(880,000) |
3,000,000 |
| ㈜린벤처스 |
전환사채 취득 |
1,500,000 |
- |
- |
1,500,000 |
| 임직원 |
단기차입금 |
- |
104,000 |
- |
104,000 |
| 합계 |
9,500,000 |
880,000 |
(880,000) |
9,604,000 |
(*1) 전환사채는 권면액으로 표기하였습니다.
(5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.
| 내용 |
특수관계자명 |
대상지분 |
거래내역 |
당분기 |
전분기 |
| 기타특수관계자 |
소니드㈜ |
소니드㈜ |
제22회 CB 전환청구행사 |
- |
879,998 |
(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공된 담보 및 지급보증 내역은 없습니다.
(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
보증금액 |
제공처 |
내역 |
| 부산은행 법인카드 |
110,000 |
대표이사 |
연대보증 |
(8) 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 단기종업원급여 |
110,358 |
186,125 |
| 퇴직급여 |
9,048 |
11,818 |
| 합계 |
119,406 |
197,943 |
38. 금융상품의 범주 및 상계
(1) 금융상품의 범주
| 구분 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
4,506,616 |
- |
4,506,616 |
| 단기금융상품 |
- |
300,000 |
- |
300,000 |
| 매출채권및기타채권 |
- |
5,441,026 |
- |
5,441,026 |
| 기타유동금융자산 |
13,479,552 |
- |
- |
13,479,552 |
| 기타비유동금융자산 |
1,000,809 |
- |
6,215,295 |
7,216,104 |
| 장기매출채권및기타채권 |
- |
82,880 |
- |
82,880 |
| 합계 |
14,480,361 |
10,330,522 |
6,215,295 |
31,026,178 |
| 구분 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
1,809,976 |
- |
1,809,976 |
| 단기금융상품 |
- |
300,000 |
- |
300,000 |
| 매출채권및기타채권 |
- |
5,082,799 |
- |
5,082,799 |
| 파생상품자산 |
4,364,257 |
- |
- |
4,364,257 |
| 기타유동금융자산 |
15,578,978 |
- |
- |
15,578,978 |
| 기타비유동금융자산 |
1,000,791 |
- |
5,603,289 |
6,604,080 |
| 장기매출채권및기타채권 |
- |
174,525 |
- |
174,525 |
| 합계 |
20,944,026 |
7,367,300 |
5,603,289 |
33,914,615 |
(2) 금융부채의 범주
| 구분 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융자산 |
합계 |
| 매입채무및기타부채 |
- |
5,247,666 |
5,247,666 |
| 단기차입금 |
- |
15,946,720 |
15,946,720 |
| 전환사채 |
- |
2,135,454 |
2,135,454 |
| 파생상품부채 |
1,647,310 |
- |
1,647,310 |
| 리스부채 |
- |
1,060,978 |
1,060,978 |
| 합계 |
1,647,310 |
24,390,818 |
26,038,128 |
| 구분 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융자산 |
합계 |
| 매입채무및기타부채 |
- |
4,751,876 |
4,751,876 |
| 단기차입금 |
- |
3,063,000 |
3,063,000 |
| 전환사채 |
- |
12,188,882 |
12,188,882 |
| 파생상품부채 |
9,308,315 |
- |
9,308,315 |
| 리스부채 |
- |
1,267,047 |
1,267,047 |
| 합계 |
9,308,315 |
21,270,805 |
30,579,120 |
(3) 금융상품의 범주별 순손익
| 구분 |
이자손익 |
FVPL평가손익 |
FVPL처분손익 |
외화환산손익 |
외화차손익 |
파생상품평가손익 |
파생상품거래손익 |
사채상환손익 |
대손상각비 |
FVOCI평가손익 |
FVOCI처분손익 |
합계 |
| <금융자산> |
| 현금및현금성자산 |
404 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
404 |
| 단기금융상품 |
3,148 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
3,148 |
| 매출채권및기타채권 |
89,743 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(30,931) |
- |
- |
58,812 |
| 파생상품자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 장기금융상품 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타유동금융자산 |
73,409 |
278,854 |
(1,062) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
351,201 |
| 기타비유동금융자산 |
- |
18 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
214,988 |
- |
215,006 |
| 장기매출채권및기타채권 |
1,517 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,517 |
| 소계 |
168,221 |
278,872 |
(1,062) |
- |
- |
- |
- |
- |
(30,931) |
214,988 |
- |
630,088 |
| <금융부채> |
| 매입채무및기타채무 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 차입금 |
(306,610) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(306,610) |
| 전환사채 |
(374,262) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(373,325) |
- |
- |
- |
(747,587) |
| 파생상품부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
(253,629) |
- |
- |
- |
- |
- |
(253,629) |
| 리스부채 |
(17,977) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(17,977) |
| 복구충당부채 |
(175) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(175) |
| 기타비유동부채 |
(1,782) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(1,782) |
| 소계 |
(700,806) |
- |
- |
- |
- |
(253,629) |
- |
(373,325) |
- |
- |
- |
(1,327,760) |
| 합계 |
(532,585) |
278,872 |
(1,062) |
- |
- |
(253,629) |
- |
(373,325) |
(30,931) |
214,988 |
- |
(697,672) |
| 구분 |
이자손익 |
FVPL평가손익 |
FVPL처분손익 |
외화환산손익 |
외화차손익 |
파생상품평가손익 |
파생상품거래손익 |
사채상환손익 |
대손상각비 |
FVOCI평가손익 |
FVOCI처분손익 |
합계 |
| <금융자산> |
| 현금및현금성자산 |
949 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
949 |
| 단기금융상품 |
23,590 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
23,590 |
| 매출채권및기타채권 |
12,771 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(1,500) |
- |
- |
11,271 |
| 파생상품자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 장기금융상품 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타유동금융자산 |
90,968 |
145,484 |
10,771 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
247,223 |
| 기타비유동금융자산 |
- |
(495) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(495) |
| 장기매출채권및기타채권 |
32,523 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
32,523 |
| 소계 |
160,801 |
144,989 |
10,771 |
- |
- |
- |
- |
- |
(1,500) |
- |
- |
315,061 |
| <금융부채> |
| 매입채무및기타채무 |
- |
- |
- |
78 |
(149) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(71) |
| 차입금 |
(16,739) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(16,739) |
| 전환사채 |
(898,300) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(898,300) |
| 파생상품부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 리스부채 |
(15,639) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(15,639) |
| 소계 |
(930,678) |
- |
- |
78 |
(149) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(930,749) |
| 합계 |
(769,877) |
144,989 |
10,771 |
78 |
(149) |
- |
- |
- |
(1,500) |
- |
- |
(615,688) |
39. 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
장부금액 |
공정가치 |
| <금융자산> |
| 현금및현금성자산 |
4,506,616 |
(*1) |
| 단기금융상품 |
300,000 |
(*1) |
| 매출채권및기타채권 |
5,441,026 |
(*1) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) |
13,479,552 |
13,479,552 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
1,000,809 |
1,000,809 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
6,215,295 |
6,215,295 |
| 장기매출채권및기타채권 |
82,880 |
(*1) |
| 합계 |
31,026,178 |
|
| <금융부채> |
| 매입채무및기타채무 |
5,247,666 |
(*1) |
| 단기차입금 |
15,946,720 |
(*1) |
| 전환사채 |
2,135,454 |
(*1) |
| 파생상품부채 |
1,647,310 |
1,647,310 |
| 리스부채 |
1,060,978 |
(*2) |
| 합계 |
26,038,128 |
|
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.
| 구분 |
장부금액 |
공정가치 |
| <금융자산> |
| 현금및현금성자산 |
1,809,976 |
(*1) |
| 단기금융상품 |
300,000 |
(*1) |
| 매출채권및기타채권 |
5,082,799 |
(*1) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) |
15,578,978 |
15,578,978 |
| 파생상품자산 |
4,364,257 |
4,364,257 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
1,000,791 |
1,000,791 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
5,603,289 |
5,603,289 |
| 장기매출채권및기타채권 |
174,525 |
(*1) |
| 합계 |
33,914,615 |
|
| <금융부채> |
| 매입채무및기타채무 |
4,751,876 |
(*1) |
| 단기차입금 |
3,063,000 |
(*1) |
| 전환사채 |
12,188,882 |
(*1) |
| 파생상품부채 |
9,308,315 |
9,308,315 |
| 리스부채 |
1,267,047 |
(*2) |
| 합계 |
30,579,120 |
|
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소 및 미국 나스닥에서 거래되는 종가를 기준으로 합니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산 ·부채의 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
장부가액 |
합계 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| <자산> |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 : |
| 지분상품 |
2,309,169 |
766,419 |
- |
1,542,750 |
2,309,169 |
| 채무상품 |
12,170,373 |
- |
- |
12,170,373 |
12,170,373 |
| 파생상품자산(*1) |
- |
- |
- |
- |
- |
| 소계 |
14,479,542 |
766,419 |
- |
13,713,123 |
14,479,542 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 : |
| 지분상품 |
6,215,295 |
6,115,295 |
- |
100,000 |
6,215,295 |
| <부채> |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 : |
| 파생상품부채 |
1,647,310 |
- |
- |
1,647,310 |
1,647,310 |
(*1) 변동성 등을 고려하여 외부평가기관으로부터 공정가치 평가를 받았습니다.
| 구분 |
장부가액 |
합계 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| <자산> |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 : |
| 지분상품 |
2,030,315 |
487,565 |
- |
1,542,750 |
2,030,315 |
| 채무상품 |
13,878,653 |
- |
- |
13,878,653 |
13,878,653 |
| 파생상품자산(*1) |
4,364,257 |
- |
- |
4,364,257 |
4,364,257 |
| 소계 |
20,273,225 |
487,565 |
- |
19,785,660 |
20,273,225 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 : |
| 지분상품 |
5,603,289 |
5,503,289 |
- |
100,000 |
5,603,289 |
| <부채> |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 : |
| 파생상품부채 |
9,308,315 |
- |
- |
9,308,315 |
9,308,315 |
(*1) 변동성 등을 고려하여 외부평가기관으로부터 공정가치 평가를 받았습니다.
(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
지분상품 |
채무상품 |
파생상품자산 |
파생상품부채 |
| 기초잔액 |
1,642,750 |
13,878,653 |
4,364,257 |
9,308,315 |
| 당해 기간의 총손익 |
| 당기손익 포함한 손익 |
- |
- |
- |
- |
| 기타포괄손익에 포함된 손익 |
- |
- |
- |
- |
| 매입, 발행, 매도, 대체 및 결제 |
| 매입 |
- |
- |
(4,364,257) |
(6,546,499) |
| 발행 |
- |
- |
- |
523,786 |
| 매도 |
- |
(1,708,280) |
- |
(206,780) |
| 대체 |
- |
- |
- |
- |
| 전환 |
- |
- |
- |
(1,431,511) |
| 기말잔액 |
1,642,750 |
12,170,373 |
- |
1,647,310 |
2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.
| 구분 |
종목명 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 |
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 |
| 금융자산 : |
| 파생상품자산 |
19회차 CB 내재콜옵션 |
- |
이항모형 |
주가, 무위험할인율, 위험할인율, 주가변동성 |
주가변동성 등 |
76.96% ~ 84.40% |
| 지분상품 |
ONCO QUEST INC. 보통주 |
- |
거래사례법,자산접근법 |
거래사례, 순자산가치 |
거래사례 등 |
- |
| Cannabis Harvesting Investments Pty Ltd 전환우선주 |
542,760 |
(*1) |
| ㈜인슈로보 |
999,990 |
| 린 문화예술 투자조합 |
100,000 |
| 메콕스큐어메드㈜ |
- |
현금흐름할인법 |
할인율 |
할인율 |
14.21%~ 16.21% |
| 소계 |
1,642,750 |
|
| 채무상품 |
㈜비앤비컴퍼니 발행 CB |
- |
현금흐름할인법, 이항모형 |
주가, 할인율, 주가변동성 |
주가변동성 |
21.74% ~ 26.57% |
| ㈜아우딘퓨처스 발행 CB |
6,364,703 |
이항모형 |
주가, 할인율, 주가변동성 |
주가변동성 |
76.10% ~ 93.01% |
| ㈜아우딘퓨처스 발행 BW |
1,767,683 |
이항모형 |
주가, 할인율, 주가변동성 |
주가변동성 |
76.10% ~ 93.01% |
| ㈜옵트론텍 발행 CB |
732,119 |
이항모형 |
주가, 할인율, 주가변동성 |
주가변동성 |
54.01% ~ 66.02% |
| 소니드㈜ 발행 CB |
3,305,868 |
이항모형 |
주가, 할인율, 주가변동성 |
주가변동성 |
54.60% ~ 66.74% |
| 소계 |
12,170,373 |
|
| 금융부채 : |
| 파생상품부채 |
19회차 CB 내재파생상품 |
1,558,690 |
이항모형 |
주가, 할인율, 주가변동성 |
주가변동성 |
77.10% ~ 84.40% |
| ㈜아우딘퓨처스 CB 중도상환권 |
- |
|
| ㈜아우딘퓨처스 BW 중도상환권 |
- |
|
| ㈜옵트론텍 CB 중도상환권 |
88,620 |
이항모형 |
주가, 할인율, 주가변동성 |
주가변동성 |
54.01% ~ 66.02% |
| 소계 |
1,647,310 |
|
(*1) 취득 당시 외부평가인의 평가보고서를 입수하여 투자금액의 적정성을 확인하였습니다. 당뷴기말 현재까지 동 지분상품은 공정가치로 측정해야 하는 때에 해당하지 않으므로, 취득원가가 공정가치의 적절한 추정치인 것으로 판단하였습니다.3) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도(가) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
종목명 |
공정가치 |
가치평가기법 |
관측 가능하지 않은 투입변수 |
관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 |
| 금융자산 : |
| 파생상품자산 |
19회차 CB 내재콜옵션 |
- |
이항모형 |
주가변동성 |
매도청구권 등 파생상품부채에 영향 |
| 지분상품 |
ONCO QUEST INC. 보통주 |
- |
거래사례법,자산접근법 |
거래사례 등 |
거래사례 및 순자산 가치 상승시 공정가치 증가 |
| Cannabis Harvesting Investments Pty Ltd 전환우선주 |
542,760 |
- |
- |
- |
| ㈜인슈로보 |
999,990 |
- |
- |
- |
| 린 문화예술 투자조합 |
100,000 |
- |
- |
- |
| 메콕스큐어메드㈜ |
- |
현금흐름할인법 |
할인율 |
할인율 증가시 공정가치 감소 |
| 소계 |
1,642,750 |
|
| 채무상품 |
㈜비앤비컴퍼니 발행 CB |
- |
현금흐름할인법, 이항모형 |
할인율 |
할인율 증가시 공정가치 감소 |
| ㈜아우딘퓨처스 발행 CB |
6,364,703 |
이항모형 |
주가변동성 |
주가변동성 증가시 공정가치 증가 |
| ㈜아우딘퓨처스 발행 BW |
1,767,683 |
이항모형 |
주가변동성 |
주가변동성 증가시 공정가치 증가 |
| ㈜옵트론텍 |
732,119 |
이항모형 |
주가변동성 |
주가변동성 증가시 공정가치 증가 |
| 소니드㈜ 발행 CB |
3,305,868 |
이항모형 |
주가변동성 |
주가변동성 증가시 공정가치 증가 |
| 소계 |
12,170,373 |
|
| 금융부채 : |
| 파생상품부채 |
19회차 CB 내재파생상품 |
1,558,690 |
이항모형 |
주가변동성 |
주가변동성 증가시 공정가치 증가 |
| ㈜아우딘퓨처스 CB 중도상환권 |
- |
이항모형 |
주가변동성 |
주가변동성 증가시 공정가치 증가 |
| ㈜아우딘퓨처스 BW 중도상환권 |
- |
이항모형 |
주가변동성 |
주가변동성 증가시 공정가치 증가 |
| ㈜옵트론텍 CB 중도상환권 |
88,620 |
이항모형 |
주가변동성 |
주가변동성 증가시 공정가치 증가 |
| 소계 |
1,647,310 |
|
(나) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다.
| 구분 |
종목명 |
공정가치 |
변동효과의 계산방법 |
공정가치 변동 효과 |
| 당기손익 |
| 유리한 변동 |
불리한 변동 |
| 금융자산 : |
| 파생상품자산 |
19회차 CB 내재콜옵션 |
- |
주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 |
- |
- |
| 지분상품 |
ONCO QUEST INC. 보통주 |
- |
거래사례 및 순자산 가치 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 |
- |
- |
| Cannabis Harvesting Investments Pty Ltd전환우선주 |
542,760 |
- |
| ㈜인슈로보 |
999,990 |
- |
| 린 문화예술 투자조합 |
100,000 |
- |
| 메콕스큐어메드㈜ |
- |
할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 |
- |
- |
| 소계 |
1,642,750 |
|
- |
- |
| 채무상품 |
㈜비앤비컴퍼니 발행 CB |
- |
주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 |
- |
- |
| ㈜아우딘퓨처스 발행 CB |
6,364,703 |
주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 |
636,471 |
(636,471) |
| ㈜아우딘퓨처스 발행 BW |
1,767,683 |
주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 |
176,769 |
(176,769) |
| ㈜옵트론텍 |
732,119 |
주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 |
73,212 |
(73,212) |
| 소니드㈜ 발행 CB |
3,305,868 |
주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 |
330,587 |
(330,587) |
| 소계 |
12,170,373 |
|
1,217,039 |
(1,217,039) |
| 금융부채 : |
| 파생상품부채 |
19회차 CB 내재파생상품 |
1,558,690 |
주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 |
155,869 |
(155,869) |
| ㈜아우딘퓨처스 CB 중도상환권 |
- |
주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 |
- |
- |
| ㈜아우딘퓨처스 BW 중도상환권 |
- |
주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 |
- |
- |
| ㈜옵트론텍 CB 중도상환권 |
88,620 |
주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 |
8,862 |
(8,862) |
| 소계 |
1,647,310 |
|
164,731 |
(164,731) |
40. 위험관리금융상품과 관련하여 연결시체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 체계연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있습니다.연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.연결실체의 경영진은 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 경영진의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행합니다.(2) 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동성 : |
| 현금및현금성자산(보유 현금 제외) |
4,506,616 |
1,809,976 |
| 단기금융상품 |
300,000 |
300,000 |
| 매출채권및기타채권 |
5,441,026 |
5,082,799 |
| 기타유동금융자산(지분상품) |
1,309,179 |
1,030,325 |
| 기타유동금융자산(채무상품) |
12,170,373 |
14,548,653 |
| 소계 |
23,727,194 |
22,771,753 |
| 비유동성 : |
| 장기매출채권및기타채권 |
82,880 |
174,525 |
| 기타비유동금융자산(지분상품) |
1,000,809 |
1,000,791 |
| 소계 |
1,083,689 |
1,175,316 |
| 합계 |
24,810,883 |
23,947,069 |
연결실체는 금융자산의 손상과 관련하여 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초 인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간 말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다.
(3) 유동성위험유동성위험은 연결실체가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 위험을 의미합니다.연결실체는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| 구분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
1년 미만 |
1년초과 5년미만 |
| 매입채무및기타채무 |
5,247,666 |
5,247,666 |
5,247,666 |
- |
| 전환사채(*1) |
2,135,454 |
2,565,548 |
37,500 |
2,528,048 |
| 차입금 |
15,946,720 |
17,103,059 |
17,103,059 |
- |
| 리스부채 |
1,060,978 |
1,145,863 |
768,177 |
377,686 |
| 합계 |
24,390,818 |
26,062,136 |
23,156,402 |
2,905,734 |
(*1) 전환사채가 만기까지 전환되지 않았을 경우를 가정하여 작성되었습니다.
| 구분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
1년 미만 |
1년초과 5년미만 |
| 매입채무및기타채무 |
4,751,876 |
4,751,876 |
4,751,876 |
- |
| 전환사채(*1) |
12,188,882 |
15,449,383 |
225,616 |
15,223,767 |
| 차입금 |
3,063,000 |
3,130,315 |
3,130,315 |
- |
| 리스부채 |
1,267,047 |
1,363,904 |
887,900 |
476,004 |
| 합계 |
21,270,805 |
24,695,478 |
8,995,707 |
15,699,771 |
(*1) 전환사채가 만기까지 전환되지 않았을 경우를 가정하여 작성되었습니다.
(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.1) 환위험연결실체는 기능통화인 원화 이외의 통화(외화)로 결제되는 판매 및 구매 등에 대한 환위험이 없습니다.
2) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 이자율 변동 위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 단기차입금 |
15,946,720 |
3,063,000 |
② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기 및 전분기 중 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 연결실체의 당기 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 100bp 상승시 |
100bp 하락시 |
100bp 상승시 |
100bp 하락시 |
| 이자비용 |
159,467 |
(159,467) |
4,280 |
(4,280) |
(5) 자본위험연결실체의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 부채비율 및 순차입부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다.
연결실체의 당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입부채비율은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 부채 (A) |
29,836,252 |
34,455,095 |
| 자본 (B) |
64,344,260 |
62,235,838 |
| 현금및현금성자산 (C) |
4,506,616 |
1,809,976 |
| 총차입부채 (D) |
18,082,174 |
15,251,882 |
| 부채비율 (A/B) |
46% |
55% |
| 순차입부채비율 ((D-C)/B) |
21% |
22% |
41. 중단영업(1) 당분기와 전분기의 중단영업에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 종속회사 |
메타포레스트 |
에버페이먼트, 메타포레스트 |
| 영업중단방법 |
청산 |
지분매각 |
(2) 당분기와 전분기의 중단영업에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 매출액 |
- |
111,816 |
| 매출원가 |
- |
102,567 |
| 판매비와관리비 |
42,676 |
562,164 |
| 영업이익(손실) |
(42,676) |
(552,915) |
| 영업외수익(비용) |
132,025 |
(2,943) |
| 매각예정자산손상차손 |
- |
- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
89,349 |
(555,858) |
| 법인세비용 |
- |
- |
| 중단영업 분기순이익(손실) |
89,349 |
(555,858) |
(4) 당분기와 전분기의 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 |
(1,031) |
(258,539) |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 |
- |
(100,000) |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 |
(3,617) |
272,699 |
| Ⅳ. 중단영업으로 인한 순현금흐름 |
(4,648) |
(85,840) |
42. 종속기업의 처분연결실체는 당분기 중 종속기업인 ㈜메타포레스트를 처분하였습니다. 전기말은 종속기업인 에버페이먼트(구, ㈜지에스페이먼트)와 품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호를 처분하였습니다.(1) 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 현금 및 현금성자산으로 수취한 대가 |
- |
2,102,949 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
3,439,657 |
| 합 계 |
- |
5,542,606 |
(2) 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동자산 |
13,848 |
3,917,691 |
| 현금및현금성자산 |
4,855 |
454,388 |
| 매출채권 |
- |
15,944 |
| 기타유동금융자산 |
5,104 |
1,407,452 |
| 기타유동자산 |
2,521 |
39,613 |
| 당기법인세자산 |
1,368 |
294 |
| 당손-공정가치금융자산 |
- |
2,000,000 |
| 비유동자산 |
63,596 |
3,200,153 |
| 당손-공정가치금융자산 |
- |
2,931,508 |
| 기타비유동금융자산 |
- |
136,060 |
| 유형자산 |
63,596 |
132,585 |
| 유동부채 |
119,136 |
1,179,410 |
| 차입금(유동) |
63,000 |
902,000 |
| 기타유동금융부채 |
41,631 |
196,055 |
| 기타유동부채 |
- |
6,530 |
| 유동성리스부채 |
14,505 |
74,825 |
| 비유동부채 |
35,113 |
72,719 |
| 확정급여부채 |
- |
36,438 |
| 리스부채(비유동) |
35,113 |
36,281 |
| 처분한 순자산 장부금액 합계 |
(76,804) |
5,865,715 |
(3) 종속기업 처분이익은 다음과 같습니다.처분이익은 연결포괄손익계산서의 중단영업이익에 포함됩니다(주석 41 참고).
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| A. 처분대가의 공정가치 |
- |
5,542,606 |
| B. 차감되는 처분자산집단 장부가액 |
|
|
| 처분한 순자산의 장부금액 |
(76,804) |
5,865,715 |
| 비지배지분 |
- |
(2,466,916) |
| 처분자산에 대해 대한 영업권 |
- |
2,108,882 |
| 소계 |
(76,804) |
5,507,681 |
| C. 처분으로 발생한 이익(A-B) |
76,804 |
34,925 |
(4) 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 현금 및 현금성자산으로 수취한 대가 |
- |
2,102,949 |
| 차감: 현금 및 현금성자산 처분액 |
4,855 |
454,388 |
| 순현금흐름 |
(4,855) |
1,648,561 |
43. 보고기간후 사건재무재표에 수정을 요하지 않는 보고기간후 사건은 없습니다.
5. 재무제표 주석
| 제 27 기 1분기말 2024년 03월 31일 현재 |
| 제 26 기 전기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 메디콕스 |
1. 회사의 개요주식회사 메디콕스(이하 "당사"라 함)은 1999년 1월 26일 설립되어 선박 기자재 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2001년 10월 16일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 강남구 도산대로에 소재하고 있으며, 경상남도 창원시 진해구 명제로 184 등에 공장이 소재하고 있습니다. 당사는 2010년 8월 3일자로 주식회사 중앙오션과 합병하였으며, 합병시 상호를 주식회사 메가바이온에서 주식회사 중앙오션으로 변경하였습니다. 이후, 2020년 8월 21일자로 상호를 주식회사 중앙오션에서 주식회사 메디콕스로 변경하였습니다.
당분기말 현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 각 57,151,168주와 28,575,584천원이며, 주요 주주는 아래와 같습니다.
| 주주 |
보통주식수 |
지분율 |
| 소니드㈜ |
13,915,353 |
24.35% |
| 린에너지합자조합 |
2,519,881 |
4.41% |
| 엘투1조합 |
2,288,330 |
4.00% |
| 기타 |
38,427,604 |
67.24% |
| 합 계 |
57,151,168 |
100.00% |
상기 주주현황은 2024년 03월 31일 기준으로 작성하였습니다.
2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준
당사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께이해해야 합니다.
2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사가 2024년 1월 1일
로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
.
(2)
기업회계기준서 제
1007호
'현금흐름표
', 기업회계기준서 제
1107호
'금융상품
: 공시
' 개정
- 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우
,
재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다
.
이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다.
해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 당사는 지속적인 제품 혁신과 최근 Complete Office Furniture Limited의 인수를 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 당사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 보통예금 등(*1) |
4,500,848 |
1,776,742 |
(*1) 당분기말 현재 상기 보통예금 중 메리츠증권 종합위탁계좌(2,500,000천원)을 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2,500,000천원에 대한 질권 설정하였습니다. 5. 금융상품당분기말과 전기말 현재 금융상품의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동(*1) |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 정기예금 |
300,000 |
- |
300,000 |
- |
(*1) 회사는 상기 정기예금을 기업은행(300,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다.
6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 채권액 |
대손충당금 |
장부금액 |
채권액 |
대손충당금 |
장부금액 |
| 유동 : |
| 매출채권 |
3,454,071 |
(569,752) |
2,884,319 |
2,764,452 |
(569,754) |
2,194,698 |
| 미수금 |
3,513,634 |
(2,521,644) |
991,990 |
3,744,677 |
(2,509,677) |
1,235,000 |
| 미수수익 |
34,765 |
(13,006) |
21,759 |
31,406 |
(13,006) |
18,400 |
| 단기대여금 |
5,897,890 |
(5,637,890) |
260,000 |
6,002,191 |
(5,637,890) |
364,301 |
| 임차보증금 |
1,140,508 |
- |
1,140,508 |
1,041,131 |
- |
1,041,131 |
| 기타보증금 |
522,300 |
(380,000) |
142,300 |
522,300 |
(380,000) |
142,300 |
| 유동소계 |
14,563,168 |
(9,122,292) |
5,440,876 |
14,106,157 |
(9,110,327) |
4,995,830 |
| 비유동 : |
| 장기대여금 |
10,000 |
- |
10,000 |
10,000 |
- |
10,000 |
| 임차보증금 |
- |
- |
- |
92,497 |
- |
92,497 |
| 기타보증금 |
72,830 |
- |
72,830 |
71,428 |
- |
71,428 |
| 비유동소계 |
82,830 |
- |
82,830 |
173,925 |
- |
173,925 |
| 합계 |
14,645,998 |
(9,122,292) |
5,523,706 |
14,280,082 |
(9,110,327) |
5,169,755 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 회수기간경과에 따른 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
정상채권 |
연체되었으나 손상되지 않은 채권 |
손상채권(*1) |
합계 |
| 3개월 이하 |
4~6개월 |
7~12개월 |
12개월 초과 |
| 유동 : |
| 매출채권 |
2,796,560 |
87,759 |
- |
- |
- |
569,752 |
3,454,071 |
| 미수금 |
991,990 |
- |
- |
- |
- |
2,521,644 |
3,513,634 |
| 미수수익 |
21,759 |
- |
- |
- |
- |
13,006 |
34,765 |
| 단기대여금 |
260,000 |
- |
- |
- |
- |
5,637,890 |
5,897,890 |
| 임차보증금 |
1,140,508 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,140,508 |
| 기타보증금 |
142,300 |
- |
- |
- |
- |
380,000 |
522,300 |
| 유동소계 |
5,353,117 |
87,759 |
- |
- |
- |
9,122,292 |
14,563,168 |
| 비유동 : |
| 장기대여금 |
10,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
10,000 |
| 임차보증금 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타보증금 |
72,830 |
- |
- |
- |
- |
- |
72,830 |
| 비유동소계 |
82,830 |
- |
- |
- |
- |
- |
82,830 |
| 합계 |
5,435,947 |
87,759 |
- |
- |
- |
9,122,292 |
14,645,998 |
(*1) 손상된 금액은 매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실에 따른 가중평균채무불이행률에 따라 산출되었습니다.
| 구분 |
정상채권 |
연체되었으나 손상되지 않은 채권 |
손상채권(*1) |
합계 |
| 3개월 이하 |
4~6개월 |
7~12개월 |
12개월 초과 |
| 유동 : |
| 매출채권 |
2,106,939 |
87,759 |
- |
- |
- |
569,754 |
2,764,452 |
| 미수금 |
1,235,000 |
- |
- |
- |
- |
2,509,677 |
3,744,677 |
| 미수수익 |
18,400 |
- |
- |
- |
- |
13,006 |
31,406 |
| 단기대여금 |
364,301 |
- |
- |
- |
- |
5,637,890 |
6,002,191 |
| 임차보증금 |
1,041,131 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,041,131 |
| 기타보증금 |
142,300 |
- |
- |
- |
- |
380,000 |
522,300 |
| 유동소계 |
4,908,071 |
87,759 |
- |
- |
- |
9,110,327 |
14,106,157 |
| 비유동 : |
| 장기대여금 |
10,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
10,000 |
| 임차보증금 |
92,497 |
- |
- |
- |
- |
- |
92,497 |
| 기타보증금 |
71,428 |
- |
- |
- |
- |
- |
71,428 |
| 비유동소계 |
173,925 |
- |
- |
- |
- |
- |
173,925 |
| 합계 |
5,081,996 |
87,759 |
- |
- |
- |
9,110,327 |
14,280,082 |
(*1) 손상된 금액은 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실에 따른 가중평균채무불이행률에 따라 산출되었습니다.(3) 당분기와 전분기 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
설정(환입) |
당분기말 |
| 매출채권(*1) |
569,754 |
(2) |
569,752 |
| 미수금 |
2,509,677 |
11,967 |
2,521,644 |
| 미수수익 |
13,006 |
- |
13,006 |
| 단기대여금 |
5,637,890 |
- |
5,637,890 |
| 장기대여금 |
- |
- |
- |
| 기타보증금 |
380,000 |
- |
380,000 |
| 합계 |
9,110,327 |
11,965 |
9,122,292 |
| 구분 |
기초 |
설정(환입) |
전분기말 |
| 매출채권 |
170,205 |
(43) |
170,162 |
| 미수금(*1) |
1,575,543 |
16,500 |
1,592,043 |
| 미수수익 |
13,006 |
- |
13,006 |
| 단기대여금 |
1,359,890 |
- |
1,359,890 |
| 장기대여금 |
1,001,250 |
- |
1,001,250 |
| 기타보증금 |
380,000 |
- |
380,000 |
| 합계 |
4,499,894 |
16,457 |
4,516,351 |
(*1) 전분기 중 설정된 대손충당금(미수금)에는 수수료수익 차감으로 반영된 15,000천원이 포함되어 있습니다.7. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
유동 |
비유동 |
합계 |
| 보험상품 |
- |
819 |
819 |
| 지분상품 |
1,309,179 |
999,990 |
2,309,169 |
| 채무상품 |
12,170,373 |
- |
12,170,373 |
| 합계 |
13,479,552 |
1,000,809 |
14,480,361 |
| 구분 |
유동 |
비유동 |
합계 |
| 보험상품 |
- |
801 |
801 |
| 지분상품 |
1,030,325 |
999,990 |
2,030,315 |
| 채무상품 |
14,548,653 |
- |
14,548,653 |
| 합계 |
15,578,978 |
1,000,791 |
16,579,769 |
(2) 당분기와 전분기의 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 |
16,579,769 |
26,082,438 |
| 취득 |
- |
1,879,998 |
| 처분 |
(2,378,280) |
(119,883) |
| 평가 |
278,872 |
145,484 |
| 대체 |
- |
- |
| 기말 |
14,480,361 |
27,988,037 |
8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
유동 |
비유동 |
합계 |
| 지분상품 |
- |
6,215,295 |
6,215,295 |
| 구분 |
유동 |
비유동 |
합계 |
| 지분상품 |
- |
5,603,289 |
5,603,289 |
(2) 당분기와 전분기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 |
5,603,289 |
- |
| 취득 |
397,018 |
- |
| 처분 |
- |
- |
| 평가 |
214,988 |
- |
| 대체 |
- |
- |
| 기말 |
6,215,295 |
- |
9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
296,310 |
(152,723) |
143,587 |
296,730 |
(104,860) |
191,870 |
| 원재료 |
317,059 |
- |
317,059 |
330,538 |
- |
330,538 |
| 재공품 |
1,334,960 |
- |
1,334,960 |
1,249,685 |
- |
1,249,685 |
| 합계 |
1,948,329 |
(152,723) |
1,795,606 |
1,876,953 |
(104,860) |
1,772,093 |
당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 매출원가는 각각 6,759,950천원 및 4,747,307천원입니다. 10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선급금 |
447,090 |
- |
831,369 |
- |
| 선급비용 |
134,459 |
- |
145,620 |
- |
| 부가세대급금 |
110,535 |
- |
61,771 |
- |
| 순확정급여자산 |
- |
- |
- |
27,373 |
| 합계 |
692,084 |
- |
1,038,760 |
27,373 |
11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 토지(*1) |
42,210,665 |
- |
- |
42,210,665 |
| 건물(*1) |
7,235,601 |
(3,008,866) |
- |
4,226,735 |
| 구축물 |
1,119,890 |
(942,159) |
- |
177,731 |
| 기계장치(*1) |
7,173,229 |
(4,382,781) |
(1,588,685) |
1,201,763 |
| 차량운반구 |
584,103 |
(455,838) |
- |
128,265 |
| 공구와기구 |
1,337,037 |
(1,139,961) |
- |
197,076 |
| 비품 |
440,936 |
(346,339) |
(13,778) |
80,819 |
| 시설장치 |
813,886 |
(737,113) |
(29,500) |
47,273 |
| 사용권자산 |
2,529,236 |
(1,530,624) |
- |
998,612 |
| 운용리스자산 |
2,080,455 |
(368,236) |
- |
1,712,219 |
| 합계 |
65,525,038 |
(12,911,917) |
(1,631,963) |
50,981,158 |
(*1) 장부금액 42,135백만원(전기말: 42,135백만원)의 토지와 장부금액 4,003백만원(전기말: 4,060백만원) 건물 및 기계장치 장부금액 1,164백만원(전기말:1,004백만원)이 한도대출실행 및 연대물상보증에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 회사는 이 자산을 다른 차입금의담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. 동 자산은신영부동산신탁 주식회사에 신탁 중입니다.
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
42,210,665 |
- |
- |
42,210,665 |
| 건물 |
7,235,601 |
(2,948,734) |
- |
4,286,867 |
| 구축물 |
1,117,590 |
(937,241) |
- |
180,349 |
| 기계장치 |
7,134,619 |
(4,270,648) |
(1,588,685) |
1,275,286 |
| 차량운반구 |
584,103 |
(439,810) |
- |
144,293 |
| 공구와기구 |
1,324,527 |
(1,120,527) |
- |
204,000 |
| 비품 |
420,936 |
(338,336) |
(13,778) |
68,822 |
| 시설장치 |
813,886 |
(688,199) |
(29,500) |
96,187 |
| 사용권자산 |
2,449,798 |
(1,331,420) |
- |
1,118,378 |
| 운용리스자산 |
2,080,455 |
(303,400) |
- |
1,777,055 |
| 합계 |
65,372,180 |
(12,378,315) |
(1,631,963) |
51,361,902 |
(2) 당분기와 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초금액 |
취득 |
재평가 |
대체 |
처분 |
감가상각비 |
장부금액 |
| 토지 |
42,210,665 |
- |
- |
- |
- |
- |
42,210,665 |
| 건물 |
4,286,867 |
- |
- |
- |
- |
(60,131) |
4,226,736 |
| 구축물 |
180,349 |
2,300 |
- |
- |
- |
(4,919) |
177,730 |
| 기계장치 |
1,275,286 |
38,610 |
- |
- |
- |
(112,134) |
1,201,762 |
| 차량운반구 |
144,293 |
- |
- |
- |
- |
(16,028) |
128,265 |
| 공구와기구 |
204,000 |
12,510 |
- |
- |
- |
(19,435) |
197,075 |
| 비품 |
68,822 |
20,000 |
- |
- |
- |
(8,002) |
80,820 |
| 시설장치 |
96,187 |
- |
- |
- |
- |
(48,914) |
47,273 |
| 사용권자산 |
1,118,378 |
159,670 |
- |
- |
- |
(279,436) |
998,612 |
| 운용리스자산 |
1,777,055 |
- |
- |
- |
- |
(64,836) |
1,712,219 |
| 합계 |
51,361,902 |
233,090 |
- |
- |
- |
(613,835) |
50,981,157 |
| 구분 |
기초금액 |
취득 |
재평가 |
대체 |
처분 |
감가상각비 |
장부금액 |
| 토지 |
37,158,021 |
- |
- |
- |
- |
- |
37,158,021 |
| 건물 |
4,528,054 |
- |
- |
- |
- |
(59,471) |
4,468,583 |
| 구축물 |
200,891 |
- |
- |
- |
- |
(18,108) |
182,783 |
| 기계장치 |
1,454,472 |
2,800 |
- |
- |
- |
(119,690) |
1,337,582 |
| 차량운반구 |
191,486 |
- |
- |
- |
- |
(15,049) |
176,437 |
| 공구와기구 |
150,747 |
- |
- |
- |
- |
(16,456) |
134,291 |
| 비품 |
98,124 |
6,530 |
- |
- |
- |
(8,775) |
95,879 |
| 시설장치 |
412,591 |
- |
- |
- |
- |
(99,748) |
312,843 |
| 사용권자산 |
1,759,883 |
380,513 |
- |
- |
- |
(369,211) |
1,771,185 |
| 운용리스자산 |
2,037,112 |
- |
- |
- |
- |
(64,124) |
1,972,988 |
| 합계 |
47,991,381 |
389,843 |
- |
- |
- |
(770,632) |
47,610,592 |
(3) 토지 재평가당사는 제19기부터 재무제표상 유형자산으로 분류되는 토지에 대하여 후속측정방법을 재평가모형으로 적용하고 있습니다. 재평가된 자산의 공정가치가 장부금액과 중요하게 차이가 나는 경우에는 추가적인 재평가를 수행하고 있습니다.
당사의 직전 재평가는 2023년에 수행되었고, 당분기말과 전기말 현재 회사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
재평가모형 |
원가모형 |
| 당분기말 |
전기말 |
| 토지 |
42,210,665 |
42,210,665 |
26,378,123 |
공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었으며, 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 가치평가기법 |
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 |
주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계 |
| 공시지가기준법 |
시점수정(지가변동률) |
지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) |
| 지역요인 |
지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) |
| 개별요인 |
획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) |
| 그 밖의 요인 |
지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) |
(4) 당분기말 현재 유형자산에 대하여 가입한 보험가입 내용은 다음과 같습니다.
| 보험가입자산 |
보험사 |
보험기간 |
보험가입금액 |
| 건물, 기계장치, 집기비품, 특건화재대물_공장건물(진해공장) |
메리츠화재해상㈜ |
23.04.14~24.04.14 |
7,752,747 |
| 건물, 기계장치,특건화재대물_공장건물(김해공장) |
메리츠화재해상㈜ |
23.06.08~24.06.08 |
2,349,332 |
| 건물, 기계장치,특건화재대물_공장건물(고성공장) |
메리츠화재해상㈜ |
24.03.19~25.03.19 |
5,170,670 |
| 합계 |
15,272,749 |
당사는 상기 보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 차량운반구에 대하여 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.
(5) 당분기말 현재 보험 가입금액에 대한 질권 설정 금액은 다음과 같습니다.
| 보험사 |
보험종류 |
보험기간 |
부보금액 |
질권액 |
권리제한 |
질권자 |
| 메리츠화재해상㈜ |
화재종합보험 |
23.04.14~24.04.14 |
7,752,747 |
6,692,747 |
질권설정 |
새마을금고 화성(*1) |
| 메리츠화재해상㈜ |
화재종합보험 |
23.06.08~24.06.08 |
2,349,332 |
1,328,332 |
질권설정 |
㈜바로저축은행 |
| 메리츠화재해상㈜ |
화재종합보험 |
24.03.19~25.03.19 |
5,170,670 |
4,160,670 |
질권설정 |
㈜바로저축은행 |
(*1) 회사는 종속회사인 주식회사 중앙셀의 새마을금고 화성 일반기업자금대출의 연대보증 및 물상보증에 대한 담보로 부동산 화재보험을 질권 설정하여 제공하고 있습니다.
12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 사용권자산 구성내역 |
당분기말 |
전기말 |
| 부동산 |
109,442 |
161,926 |
| 차량운반구 |
889,170 |
956,453 |
| 합계 |
998,612 |
1,118,379 |
사용권자산은 재무상태표의 유형자산에 포함되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 리스부채 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
725,438 |
777,696 |
| 비유동 |
335,540 |
390,391 |
| 합계 |
1,060,978 |
1,168,087 |
(3) 당분기와 전분기의 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 사용권자산 감가상각비 |
| 부동산 |
92,587 |
167,600 |
| 차량운반구 |
186,849 |
201,611 |
| 합계 |
279,436 |
369,211 |
| 리스부채에 대한 이자비용 |
17,426 |
12,176 |
| 단기리스 리스료(관리비에 포함) |
25,820 |
1,877 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) |
8,007 |
7,672 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) |
28,024 |
39,729 |
당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출금액은 각각 284,057천원 및 362,979천원 입니다.당사는 다양한 유형자산을 리스하고 있습니다. 리스계약기간은 일반적으로 1~4년이며 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스의 조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건들을 포함합니다. 리스계약에 부과되는 다른 제약은 없으나 리스자산은 차입금의 담보로 제공될 수 있습니다.13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 소프트웨어 |
31,799 |
(9,647) |
- |
22,153 |
| 영업권 |
12,600,555 |
- |
(12,600,555) |
- |
| 개발비 |
2,749,000 |
(45,817) |
(2,703,183) |
- |
| 합계 |
15,381,354 |
(55,464) |
(15,303,738) |
22,153 |
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 소프트웨어 |
31,799 |
(7,576) |
- |
24,223 |
| 영업권 |
12,600,555 |
- |
(12,600,555) |
- |
| 개발비 |
2,749,000 |
(45,817) |
(2,703,183) |
- |
| 합계 |
15,381,354 |
(53,393) |
(15,303,738) |
24,223 |
(2) 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초금액 |
취득(처분) |
상각 |
손상 |
장부금액 |
| 소프트웨어 |
24,223 |
- |
(2,070) |
- |
22,153 |
| 구분 |
기초금액 |
취득(처분) |
상각 |
손상 |
장부금액 |
| 소프트웨어 |
8,057 |
- |
(597) |
- |
7,460 |
14. 매각예정비유동자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 매각예정비유동자산의 내역은 없습니다.
15. 담보제공자산 등당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과같습니다.
| 계정과목명 |
담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정액 |
채무액 |
담보권자 |
담보목적 |
| 토지, 건물 및 기계장치 |
경남 창원시 진해구 명제로 184 |
30,137,834 |
9,100,000 |
7,000,000 |
새마을금고 화성 |
종속회사인 주식회사 중앙셀의 기업일반자금대출 70억 실행 연대보증 및 물상보증에 대한 부동산 신탁설정및 양도담보계약(*1) |
| 토지, 건물 및 기계장치 |
경남 김해시 한림면 김해대로 916 |
5,333,829 |
7,800,000 |
6,000,000 |
(주)바로저축은행 |
종합통장대출(한도) 60억 실행에 대한 부동산 신탁설정 및 양도담보계약(*1) |
| 토지, 건물 |
경남 창원시 진해구 남양동 378-3 |
4,479,834 |
| 토지, 건물 및 기계장치 |
경남 고성군 거류면 동해로 739 |
7,350,519 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*2) |
㈜옵트론텍 제14회 전환사채 |
600,000 |
3,900,000 |
3,000,000 |
상상인저축은행 |
종합통장대출(한도) 30억 실행에 대한 유가증권 질권설정 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*2) |
소니드㈜ 제22회 전환사채 |
300,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*2) |
소니드㈜ 제24회 전환사채 |
600,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*2) |
소니드㈜ 보통주식 245,254주 |
713,424 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) |
㈜싸이토젠 보통주식 407,048주 |
6,750,976 |
| 보통예금 |
종합위탁계좌 예치금 |
2,500,000 |
2,500,000 |
2,500,000 |
메리츠증권(주) |
제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 25억 납입 보유분에 대한 질권설정 |
| 단기금융상품 |
정기예금 |
300,000 |
300,000 |
300,000 |
기업은행 |
법인카드 사용한도 질권설정 |
| 보증금 |
공탁금 |
142,000 |
142,000 |
- |
서울중앙지방법원 |
타법인 법인계좌 및 매출채권 압류 공탁금 |
| 합계 |
59,208,416 |
23,742,000 |
18,800,000 |
|
|
(*1) 담보신탁 제1순위 우선수익권 부여(*2) 당기손익-공정가치측정자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우 자산의 취득가액으로 표기 하였습니다.
16. 관계기업투자주식 및 종속기업투자주식(1) 당분기말 현재 관계기업 및 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 기업명 |
주요영업활동 |
법인소재지 |
지분율 |
결산월 |
취득원가 |
장부금액 |
| 관계기업 |
| ㈜비앤비컴퍼니 |
보관 및 창고업 |
대한민국 |
25.00% |
12월 |
4,999,500 |
- |
| 린 혁신성장 합자조합 |
투자업 |
대한민국 |
24.96% |
12월 |
1,700,000 |
- |
| 니즈투자조합 |
투자업 |
대한민국 |
37.49% |
12월 |
3,000,000 |
3,000,000 |
| ㈜케이에스씨비네트웍스 |
화학품 제조업 |
대한민국 |
49.99% |
12월 |
6,000,000 |
6,000,000 |
| 소계 |
15,699,500 |
9,000,000 |
| 종속기업 |
| ㈜중앙글로웍스 |
도소매 및 상품중개업 |
대한민국 |
100.00% |
12월 |
500,000 |
- |
| ㈜중앙셀 |
도매 및 소매업 |
대한민국 |
100.00% |
12월 |
100,000 |
100,000 |
| 소계 |
600,000 |
100,000 |
(2) 당분기와 전분기의 관계기업 및 종속기업투자주식의 변동내역은 아래와 같습니다.
| 기업명 |
기초 |
취득(처분) |
대체 |
손상차손 |
장부금액 |
| 관계기업 |
| ㈜비앤비컴퍼니 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 린 혁신성장 합자조합 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 니즈투자조합 |
2,347,513 |
- |
652,487 |
- |
3,000,000 |
| ㈜케이에스씨비네트웍스 |
6,000,000 |
- |
- |
- |
6,000,000 |
| 소계 |
8,347,513 |
- |
652,487 |
- |
9,000,000 |
| 종속기업 |
| ㈜중앙글로웍스 |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜메타포레스트(*1) |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜중앙셀 |
- |
100,000 |
- |
- |
100,000 |
| 소계 |
- |
100,000 |
- |
- |
100,000 |
(*1) 당
분
기 중 종속기업인 ㈜메타포레스트는 2024년 03월 29일 당사가 보유중인 10,000주(100%)에 대한 주주총회의 결의로 해산 등기하였고, 청산 진행중에 있습니다.
| 기업명 |
기초 |
취득(처분) |
대체 |
손상차손 |
장부금액 |
| 관계기업 |
| 메콕스큐어메드㈜ |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜비앤비컴퍼니 |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜린벤처스 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 린 혁신성장 합자조합 |
1,700,000 |
- |
- |
- |
1,700,000 |
| 소계 |
1,700,000 |
- |
- |
- |
1,700,000 |
| 종속기업 |
| ㈜중앙글로웍스 |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜메타포레스트 |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜에버페이먼트(*1)(*2) |
3,521,000 |
- |
- |
- |
3,521,000 |
| 품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호(*3) |
2,608,580 |
- |
- |
(495) |
2,608,085 |
| 소계 |
6,129,580 |
- |
- |
(495) |
6,129,085 |
(*1) 전기 중 종속기업인 ㈜지에스페이먼트가 ㈜에버페이먼트로 상호 변경하였습니다.(*2) 전기 중 종속기업인 ㈜에버페이먼트는 2023년 12월 29일 당사가 보유중인 400,000주(100%)에 대한 매각이 완료됨에 따라 종속기업투자주식에서 제외되었습니다. (*3) 전기 중 종속기업인 품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호와 관련하여 당사가 보유중인 2,575,573,070좌 전부에 대하여 환매 절차가 완료됨에 따라 종속기업투자주식에서 제외되었으며 이로 인한 처분이익 970,170천원을 인식하였습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 요약재무상태는 아래와 같습니다.
| 구분 |
관계기업 |
종속기업 |
| ㈜비앤비컴퍼니 (*1) |
린 혁신성장 합자조합 |
니즈투자조합 |
㈜케이에스씨비네트웍스 |
합계 |
㈜중앙글로웍스 |
㈜메타포레스트(*2) |
㈜중앙셀 |
합계 |
| 유동자산 |
41,494,260 |
6,847,113 |
10,000,000 |
3,180,340 |
61,521,713 |
6,044 |
13,848 |
6,823,018 |
6,842,910 |
| 비유동자산 |
97,058 |
- |
- |
20,335,122 |
20,432,180 |
1,372 |
63,596 |
50 |
65,018 |
| 자산 계 |
41,591,318 |
6,847,113 |
10,000,000 |
23,515,462 |
81,953,893 |
7,416 |
77,444 |
6,823,068 |
6,907,928 |
| 부채 계 |
42,507,299 |
37,113 |
103,000 |
7,747,840 |
50,395,252 |
487,496 |
1,820,292 |
7,021,203 |
9,328,991 |
| 자본 |
(915,981) |
6,810,000 |
9,897,000 |
15,767,622 |
31,558,641 |
(480,080) |
(1,742,848) |
(198,135) |
(2,421,063) |
(*1) 2023년 10월 05일 폐업으로 인하여 재무제표가 입수되지 않아, 2022년 12월 31일 기준 재무제표로 표기하였습니다.(*2) 당분기 중 종속기업인 ㈜메타포레스트는 2024년 03월 29일 당사가 보유중인 10,000주(100%)에 대한 주주총회의 결의로 해산 등기하였고, 청산 진행중에 있습니다.
| 구분 |
관계기업 |
종속기업 |
| ㈜비앤비컴퍼니 (*1) |
린 혁신성장 합자조합 |
니즈투자조합 |
㈜케이에스씨비네트웍스 |
합계 |
㈜중앙글로웍스 |
㈜메타포레스트 |
합계 |
| 유동자산 |
41,494,260 |
- |
6,361,600 |
4,355,650 |
52,211,510 |
6,349 |
119,479 |
125,828 |
| 비유동자산 |
97,058 |
- |
- |
20,516,832 |
20,613,890 |
1,663 |
113,423 |
115,086 |
| 자산 계 |
41,591,318 |
- |
6,361,600 |
24,872,482 |
72,825,400 |
8,012 |
232,902 |
240,914 |
| 부채 계 |
42,507,299 |
- |
100,000 |
8,740,727 |
51,348,026 |
481,399 |
1,970,181 |
2,451,580 |
| 자본 |
(915,981) |
- |
6,261,600 |
16,131,755 |
21,477,374 |
(473,387) |
(1,737,278) |
(2,210,665) |
(*1) 2023년 10월 05일 폐업으로 인하여 재무제표가 입수되지 않아, 2022년 12월 31일 기준 재무제표로 표기하였습니다.(4) 당분기와 전분기의 관계기업 및 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.
| 구분 |
관계기업 |
종속기업 |
| ㈜비앤비컴퍼니(*1) |
린 혁신성장 합자조합 |
니즈투자조합 |
㈜케이에스씨비네트웍스 |
합계 |
㈜중앙글로웍스 |
㈜메타포레스트(*2) |
㈜중앙셀 |
합계 |
| 매출액 |
- |
- |
- |
997,694 |
997,694 |
- |
- |
- |
- |
| 영업이익(손실) |
- |
- |
(3,000) |
(229,581) |
(232,581) |
(1,819) |
(42,676) |
(295,943) |
(340,438) |
| 분기순이익(손실) |
- |
- |
(3,000) |
(325,511) |
(328,511) |
(6,693) |
(5,569) |
(298,135) |
(310,397) |
| 총포괄이익(손실) |
- |
- |
(3,000) |
(325,511) |
(328,511) |
(6,693) |
(5,569) |
(298,135) |
(310,397) |
(*1) 2023년 10월 05일 폐업으로 인하여 재무제표가 입수되지 않아 표기하지 않았습니다.(*2) 당분기 중 종속기업인 ㈜메타포레스트는 2024년 03월 29일 당사가 보유중인 10,000주(100%)에 대한 주주총회의 결의로 해산 등기하였고, 청산 진행중에 있습니다.
| 구분 |
관계기업 |
종속기업 |
| ㈜비앤비컴퍼니 |
린 혁신성장 합자조합 |
합계 |
㈜중앙글로웍스 |
㈜메타포레스트 |
㈜에버페이먼트 |
품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호 |
합계 |
| 매출액 |
- |
- |
- |
- |
- |
111,816 |
- |
111,816 |
| 영업이익(손실) |
- |
- |
- |
(1,309) |
(321,426) |
(231,489) |
(54,607) |
(608,831) |
| 분기순이익(손실) |
- |
- |
- |
(6,129) |
(331,499) |
(233,945) |
(970) |
(572,543) |
| 총포괄이익(손실) |
- |
- |
- |
(6,129) |
(331,499) |
(232,416) |
(970) |
(571,014) |
17. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
1,555,016 |
861,488 |
| 미지급금 |
3,549,230 |
3,547,366 |
| 미지급비용 |
141,394 |
199,918 |
| 합계 |
5,245,640 |
4,608,772 |
18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 예수금 |
152,095 |
- |
350,586 |
- |
| 부가세예수금 |
126,301 |
- |
84,594 |
- |
| 선수임대료 |
9,601 |
12,161 |
7,681 |
14,081 |
| 리스보증금(*1) |
- |
66,169 |
- |
64,387 |
| 합계 |
287,997 |
78,330 |
442,861 |
78,468 |
(*1) 현재가치할인차금을 제외한 순액 입니다.19. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 단기차입금 |
15,734,061 |
- |
3,000,000 |
- |
(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 내역 |
차입처 |
이자율 |
당분기말 |
전기말 |
| 종합통장대출 |
상상인저축은행 |
9.0% |
2,999,988 |
3,000,000 |
| 종합통장대출 |
바로저축은행 |
10.0% |
5,946,732 |
- |
| 운영자금 |
㈜중앙셀 |
10.0% |
6,787,341 |
- |
| 합계 |
15,734,061 |
3,000,000 |
20. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 액면가액 |
2,500,000 |
15,000,000 |
| 상환할증금 |
544,865 |
3,269,190 |
| 전환권조정 |
(909,411) |
(6,080,308) |
| 합계 |
2,135,454 |
12,188,882 |
(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
발행일 |
만기일 |
당분기말 |
전기말 |
상환방법 |
| 제19회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
2022-12-29 |
2025-12-29 |
2,500,000 |
15,000,000 |
만기상환 |
| 합계 |
2,500,000 |
15,000,000 |
|
| 상환할증금 |
544,865 |
3,269,190 |
|
| 전환권조정 |
(909,411) |
(6,080,308) |
|
| 차감 후 잔액 |
2,135,454 |
12,188,882 |
|
| 유동성 대체액 |
2,135,454 |
12,188,882 |
|
| 비유동성 잔액 |
- |
- |
|
(3) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 |
19회차 |
| 사채의 명칭 |
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 사채의 권면총액 |
22,500,000,000원 |
| 사채의 자금사용 용도 |
운영자금 : 2,500,000,000원채무상환자금 : 20,000,000,000원 |
| 사채의 납입일 및 발행일 |
2022-12-29 |
| 사채의 만기일 |
2025-12-29 |
| 사채의 액면이자율 |
1.5% |
| 사채의 보장수익율 |
8% |
| 사채의 상환방법과 기한 |
만기까지 주식으로 전환하지 않고 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 2025년 12월 29일 (사채 만기일)에 전자등록금액의 121.7946%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 만기일이 은행의 영업일(은행의 일부 점포나 일부 은행의 점포가 영업을 하는 날, 토요일, 일요일, 법정공휴일은 제외하며, 이하 같다.)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고, 상환기일로부터 그 다음 영업일까지의 이자는 연 단리 8.0%의 이율로 계산한다. |
| 조기상환청구권 (Put Option) |
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 12월 28일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날 (2024년 01월 28일, 2024년 02월 28일, 2024년 03월 28일, 2024년 04월 28일, 2024년 05월 28일, 2024년 06월 28일, 2024년 07월 28일, 2024년 08월 28일, 2024년 09월 28일, 2024년 10월 28일, 2024년 11월 28일, 2024년 12월 28일, 2025년 01월 28일, 2025년 02월 28일, 2025년 03월 28일, 2025년 04월 28일, 2025년 05월 28일, 2025년 06월 28일, 2025년 07월 28일, 2025년 08월 28일, 2025년 09월 28일, 2025년 10월 28일, 2025년 11월 28일 이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 중도상환청구권 (Call Option) |
본 사채의 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 12월 28일부터, 매 1개월에 해당하는 날(이하 "행사일")에 콜옵션을 행사할 수 있다. 행사일이 영업일이 아닌 경우에는 콜옵션은 그 다음 영업일에 행사할 수 있다. 발행회사는 콜옵션 행사일 20일 전부터 10일 전까지 투자자에게 서면으로 통지함으로써 콜옵션을 행사할 수 있다. 콜옵션은 본 사채 총 발행금액의 80%에 해당하는 일백팔십억원까지 행사할 수 있다. 단, 투자자의 조기상환청구권(Put Option)의 조기상환지급일이 같은 날인 경우, 투자자가 조기상환청구권을 행사하더라도 발행회사 등의 콜옵션 행사가 우선한다. |
| 전환청구기간 |
2023년 12월 28일 ~ 2025년 11월 28일(*2) |
| 전환비율(%) |
100 |
| 전환가액(원/주) |
798 / 3,132,832 (*1) |
| 전환대상 유가증권 |
주식회사 메디콕스 기명식 보통주 |
(*1) 전환사채 배정자들에게 각각 배정된 금액에 따라 전환 시 발생하는 단주를 반영하였습니다.(*2) 회사는 전기 중 전환사채 조건 변경 약정을 체결함에 따라 옵션행사기간이 변경되었습니다.
(4) 당분기와 전분기의 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
발행 |
상각 |
전환 |
상환 |
장부가액 |
| 부채요소 |
| 전환사채 |
15,000,000 |
1,860,000 |
- |
(3,860,000) |
(10,500,000) |
2,500,000 |
| 상환할증금 |
3,269,190 |
405,380 |
- |
(841,272) |
(2,288,433) |
544,865 |
| 전환권조정 |
(6,080,308) |
(729,165) |
45,807 |
1,551,734 |
4,302,521 |
(909,411) |
| 소계 |
12,188,882 |
1,536,215 |
45,807 |
(3,149,538) |
(8,485,912) |
2,135,454 |
당분기말과 전기말의 부채요소의 차이는 전환사채의 전환과 만기전 취득 및 전환권조정상각으로 구성되어 있습니다. 상기 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 이후부터 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있어 전액 유동부채로 분류하였습니다.
| 구분 |
기초 |
발행 |
상각 |
전환 |
상환 |
장부가액 |
| 부채요소 |
| 전환사채 |
24,000,000 |
- |
- |
- |
- |
24,000,000 |
| 상환할증금 |
5,000,237 |
- |
- |
- |
- |
5,000,237 |
| 전환권조정 |
(12,834,097) |
- |
802,770 |
- |
- |
(12,031,327) |
| 소계 |
16,166,140 |
- |
802,770 |
- |
- |
16,968,910 |
(5) 당분기말과 전기말 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
최초인식시점 |
| 제19회 전환사채 전환권 |
1,558,690 |
9,012,915 |
15,617,604 |
(6) 당분기와 전분기 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 관련 손익은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 법인세비용차감전손익 |
(3,284,029) |
(2,965,801) |
| 평가손익 |
(253,629) |
- |
| 평가손익 제외 법인세비용 차감전손익 |
(3,030,400) |
(2,965,801) |
21. 파생상품(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 자산 |
| 파생상품자산(*1) |
중도상환청구권 |
- |
4,364,257 |
| 부채 |
| 파생상품부채(*1) |
내재파생상품 |
1,558,689 |
9,012,914 |
| 중도상환청구권 |
88,621 |
295,401 |
| 합계 |
1,647,310 |
9,308,315 |
(*1) 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행과 관련하여 발생한 전환권, 조기상환청구권, 주식매수선택권, 중도상환청구권을 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 회계처리 하였습니다.(2) 당분기와 전분기의 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
발행 |
평가 |
전환 |
상환 |
장부가액 |
| 파생상품자산 |
4,364,257 |
- |
- |
- |
(4,364,257) |
- |
| 구분 |
기초 |
발행 |
평가 |
전환 |
상환 |
장부가액 |
| 파생상품자산 |
8,544,716 |
- |
- |
- |
- |
8,544,716 |
(3) 당분기와 전분기의 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
발행 |
평가 |
전환 |
상환 |
장부가액 |
| 내재파생상품 |
9,012,914 |
523,786 |
- |
(1,431,512) |
(6,546,499) |
1,558,689 |
| 중도상환청구권 |
295,401 |
- |
- |
(206,780) |
- |
88,621 |
| 합계 |
9,308,315 |
523,786 |
- |
(1,638,292) |
(6,546,499) |
1,647,310 |
| 구분 |
기초 |
발행 |
평가 |
전환 |
상환 |
장부가액 |
| 내재파생상품 |
16,644,178 |
- |
- |
- |
- |
16,644,178 |
| 중도상환청구권 |
1,627,408 |
- |
- |
- |
- |
1,627,408 |
| 합계 |
18,271,586 |
- |
- |
- |
- |
18,271,586 |
22. 충당부채당분기와 전분기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
변동내역 |
유동성 분류 |
| 기초금액 |
증가 |
감소 |
기말금액 |
유동 |
비유동 |
| 복구충당부채 |
28,458 |
- |
(147) |
28,605 |
28,605 |
- |
| 소송충당부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
28,458 |
- |
(147) |
28,605 |
28,605 |
- |
| 구분 |
변동내역 |
유동성 분류 |
| 기초금액 |
증가 |
감소 |
기말금액 |
유동 |
비유동 |
| 복구충당부채 |
50,792 |
- |
22,774 |
28,018 |
- |
28,018 |
| 소송충당부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
50,792 |
- |
22,774 |
28,018 |
- |
28,018 |
23. 종업원급여(1) 확정기여형퇴직연금제도포괄손익계산서에 인식된 총비용 15백만원(전기: 50백만원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 2024년 보고기간에 해당하는 4백만원(전기: 4백만원)이 미지급되었으며, 동 금액은 당분기말 이후에 지급될 예정입니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도회사는 일정 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 회사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 가장 최근의 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 보험계리법인 지아컨설팅(주)에 의하여 2024년 04월 18일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 확정급여채무 현재가치 |
1,138,237 |
1,121,508 |
| 사외적립자산 공정가치 |
(1,044,047) |
(1,148,881) |
| 순확정급여부채(자산) |
94,190 |
(27,373) |
2) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 당기근무원가 |
83,643 |
71,100 |
| 확정급여채무 이자원가 |
11,439 |
11,416 |
| 사외적립자산 기대수익(-) |
(14,527) |
(13,619) |
| 합계 |
80,555 |
68,897 |
3) 당분기와 전분기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 확정급여채무 |
1,121,509 |
901,378 |
| 당기손익으로 인식 |
| 당기근무원가 |
83,643 |
71,100 |
| 확정급여채무 이자비용 |
11,439 |
11,416 |
| 기타포괄손익으로 인식 |
| 순확정급여채무 재측정요소 |
| 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
(27,759) |
47,627 |
| 경험조정으로 인한 보험 수리적손익 |
29,229 |
57,114 |
| 인구통계적가정으로 인한 보험수리적손익 |
1,392 |
- |
| 제도에서 지급한 금액 |
(81,215) |
(50,628) |
| 기말 확정급여채무 |
1,138,238 |
1,038,007 |
4) 당분기와 전분기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 사외적립자산 |
1,148,881 |
922,232 |
| 당기손익으로 인식 |
| 사외적립자산 기대수익 |
14,527 |
13,619 |
| 기타포괄손익으로 인식 |
| 순확정급여제도 재측정요소 |
(4,584) |
(5,378) |
| 납부한 기여금 |
6,000 |
2,000 |
| 제도에서 지급한 금액 |
(120,777) |
(81,532) |
| 기말 사외적립자산 |
1,044,047 |
850,941 |
5) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 할인율 |
5.047 |
4.966 |
| 기대임금상승률 |
4.81 |
5.08 |
| 정년연령 |
만 60세 |
만 60세 |
6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유가증권 등 |
1,044,047 |
1,148,881 |
7) 당분기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 증가 |
감소 |
증가 |
감소 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 |
78,744 |
(70,250) |
78,945 |
(70,182) |
| 할인율의 100 basis point (bp) 변동 |
(69,408) |
79,261 |
(69,560) |
79,746 |
보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것 입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표 상 확정급여채무를 측정하는데 적용한 예측 단위 적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
24. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.
| 구분 |
소송금액 |
원고 |
피고 |
계류법원 |
진행상황 |
내용 |
| 손해배상 |
1,272,750 |
조인창 |
㈜메디콕스 외 3명 |
서울고등법원 |
2심 진행중 |
손해배상(기) |
| 손해배상 |
1,000,000 |
㈜코아에스앤아이 |
㈜메디콕스 외 4명 |
서울남부지방법원 |
1심 진행중 |
손해배상(기) |
| 사해행위취소 |
338,200 |
신용보증기금 |
㈜메디콕스 외 1명 |
서울중앙지방법원 |
1심 진행중 |
사해행위취소 |
| 사해행위취소 |
869,365 |
㈜블리스팩 안종원 |
㈜메디콕스 외 1명 |
서울중앙지방법원 |
1심 진행중 |
사해행위취소 |
| 사해행위취소 |
161,500 |
경기신용보증재단 |
㈜메디콕스 외 1명 |
서울중앙지방법원 |
1심 진행중 |
사해행위취소 |
(2) 당분기말 현재 당사가 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
보증금액 |
제공처 |
내역 |
| ㈜오뉴이노베이션 대표_부동산 |
856,800 |
㈜오뉴이노베이션 대표 |
근저당권 |
| ㈜비바이오_부동산 |
500,000 |
㈜비바이오 |
근저당권 |
| ㈜비바이오_집합동산 |
800,000 |
㈜비바이오 |
근담보권 |
| ㈜블리스팩_부동산 |
3,000,000 |
㈜블리스팩 |
근저당권 |
| ㈜블리스팩 임원_부동산 |
1,000,000 |
㈜블리스팩 임원 |
근저당권 |
| 서울보증보험 |
747,195 |
㈜현대로템 외 |
이행보증 |
| 부산은행 법인카드 |
110,000 |
대표이사 |
연대보증 |
| ㈜블리스팩 대표이사_보통주 |
24,550주 |
㈜블리스팩 대표이사 |
담보물 |
(3) 당분기말 현재 당사가 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
보증금액 |
제공처 |
내역 |
| ㈜메디콕스_부동산 등 |
7,800,000 |
㈜바로저축은행 |
신탁담보 |
| 9,100,000 |
새마을금고 화성 |
신탁담보 |
| ㈜메디콕스_화재보험 |
5,489,002 |
㈜바로저축은행 |
질권 |
| 6,692,767 |
새마을금고 화성 |
질권 |
| ㈜메디콕스_정기예적금 |
300,000 |
기업은행 |
질권 |
| ㈜메디콕스_종합위탁계좌 예치금 |
2,500,000 |
메리츠증권㈜ |
질권 |
| ㈜옵트론텍_제14회 무기명식 전환사채 |
600,000 |
상상인저축은행 |
질권 |
| 소니드㈜_제22회 무기명식 전환사채,제24회 무기명식 전환사채 |
900,000 |
| 소니드㈜_보통주식 |
245,254주 |
| ㈜싸이토젠_보통주식 |
407,048주 |
(4) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정한도액, 사용액, 미사용액 등의 내용은 다음과 같습니다.
| 금융기관 |
구분 |
한도 |
사용금액 |
미사용액 |
| 상상인저축은행(*1) |
운영자금 |
3,000,000 |
2,999,988 |
12 |
| 웅천농협 죽곡지점(*2) |
유류공급 |
30,000 |
9,973 |
20,027 |
| 우리은행(*3) |
운영자금 |
700,000 |
- |
700,000 |
| 합계 |
3,730,000 |
3,009,961 |
720,039 |
(*1) 당사는 보유중인 타법인 전환사채 및 보통주식에 대한 3,000,000천원의 질권이 설정되어 있습니다.(*2) 당사는 유류공급에 대해 무이자 및 무담보의 외상 약정을 체결하였습니다.(*3) 당사는 외상매출채권에 대한 담보대출 약정을 체결하였습니다.(5) 당분기말 현재 대출,채무,의무 이행, 기타 법령상 의무를 보증하기 위하여 당사가 제공받은 보증(보험)의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
건수 |
보증금액 |
| 공탁 |
2 |
142,000 |
| 하자 |
4 |
45,723 |
| 물품대금 |
1 |
70,000 |
| 지급 |
2 |
489,472 |
| 합계 |
9 |
747,195 |
(6) 당분기말 현재 금융기관별 신용공여 및 한도,담보 잔액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
상세 |
금융기관명 |
계정과목 |
잔액 |
| 신용공여 |
보증보험 |
서울보증보험 |
이행지급보증보험 |
747,195 |
| 증권회사 |
메리츠증권 |
사모사채 |
2,500,000 |
| 리스회사 |
KB캐피탈 |
운용리스 |
98,073 |
| 할부금융 |
메리츠캐피탈 |
운용리스 |
232,436 |
| 상호저축 |
상상인저축은행 |
신용대출(종합통장대출) |
3,000,000 |
| 한도 |
시중은행 |
우리은행 |
외상매출채권담보대출(한도) |
700,000 |
| 외상매출채권담보대출(보증) |
- |
| 상호저축 |
상상인저축은행 |
일반자금대출(한도) |
300,000 |
| 일반자금대출(보증) |
2,999,988 |
| 담보 |
상호저축 |
상상인저축은행 |
유가증권 |
3,900,000 |
25. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 발행할주식의 총수 |
950,000,000주 |
950,000,000주 |
| 1주의 금액 |
500원 |
500원 |
| 발행주식의 수 |
57,151,168주 |
52,277,432주 |
| 자본금 |
28,575,584 |
26,138,716 |
(2) 당분기와 전분기의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
일자 |
발행주식수 |
자본금 |
| 전기말 |
2023년 12월 31일 |
52,277,432 |
26,138,716 |
| 당기초 |
| 전환사채 전환 |
2024년 01월 02일 |
2,525,252 |
1,262,626 |
| 전환사채 전환 |
2024년 03월 08일 |
2,348,484 |
1,174,242 |
| 당분기말 |
|
57,151,168 |
28,575,584 |
| 구분 |
일자 |
발행주식수 |
자본금 |
| 전전기말 |
2022년 12월 31일 |
25,547,329 |
12,773,665 |
| 전기초 |
| 유상증자 |
2023년 02월 28일 |
637,348 |
318,674 |
| 전분기말 |
|
26,184,677 |
13,092,339 |
26. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
98,184,035 |
95,771,959 |
| 토지재평가이익 |
12,523,541 |
12,523,541 |
| 자기주식 |
(51,766) |
(51,766) |
| 기타 |
415,073 |
415,073 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 |
(1,032,699) |
(1,247,687) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익 |
1,520 |
1,520 |
| 합계 |
110,039,704 |
107,412,640 |
(2) 당분기와 전분기의 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초금액 |
107,412,640 |
132,626,235 |
| 전환권행사 |
2,412,076 |
- |
| 유상증자 |
- |
675,183 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 |
214,988 |
- |
| 기말금액 |
110,039,704 |
133,301,418 |
27. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 미처리결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 미처리결손금 |
74,525,654 |
71,234,180 |
(2) 당분기와 전분기의 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초금액 |
71,234,180 |
81,785,807 |
| 분기순손실 |
3,284,029 |
2,965,801 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
7,445 |
110,118 |
| 기말금액 |
74,525,654 |
84,861,726 |
28. 매출(1) 당분기와 전분기 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 재화의 판매 |
7,467,410 |
5,170,649 |
| 운용리스 수익 |
- |
121,592 |
| 합계 |
7,467,410 |
5,292,241 |
(2) 고객과의 계약① 수익의 원천당분기와 전분기의 당사의 수익은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 |
7,467,410 |
5,292,241 |
② 수익의 구분당분기와 전분기의 당사가 고객과의 계약에서 인식한 범주별 수익은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 지역별 수익 |
| 대한민국 |
7,467,410 |
5,292,241 |
| 수익인식 시기 |
| 인도시점에 인식된 수익 |
7,467,410 |
5,292,241 |
| 계약의 존속기간 |
| 단기계약(1년이내) |
7,467,410 |
5,170,649 |
| 장기계약(1년이상) |
- |
121,592 |
③ 계약 잔액(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 고객과의 계약에서 생기는 매출채권의 장부가액은 다음과 같습니다(대손충당금 설정액 제외)
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 |
3,454,071 |
2,764,452 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 없습니다.
29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 재고자산의 변동 |
(23,514) |
(23,514) |
(415,616) |
(415,616) |
| 상품 및 원재료 매입액 |
602,359 |
602,359 |
732,216 |
732,216 |
| 급여 및 퇴직급여 |
1,493,156 |
1,493,156 |
1,420,193 |
1,420,193 |
| 복리후생비 |
408,611 |
408,611 |
315,318 |
315,318 |
| 여비교통비 |
148,000 |
148,000 |
105,726 |
105,726 |
| 지급임차료 |
141,131 |
141,131 |
100,937 |
100,937 |
| 감가상각비 |
613,836 |
613,836 |
770,632 |
770,632 |
| 무형자산상각비 |
2,070 |
2,070 |
597 |
597 |
| 지급수수료 |
1,606,462 |
1,606,462 |
1,009,820 |
1,009,820 |
| 운반비 |
287,939 |
287,939 |
94,639 |
94,639 |
| 수선비 |
30,241 |
30,241 |
32,989 |
32,989 |
| 소모품비 |
255,955 |
255,955 |
114,791 |
114,791 |
| 외주가공비 |
4,214,831 |
4,214,831 |
2,772,395 |
2,772,395 |
| 기타 |
757,047 |
757,047 |
611,809 |
611,809 |
| 합계 |
10,538,124 |
10,538,124 |
7,666,446 |
7,666,446 |
30. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 급여 |
978,041 |
978,041 |
886,653 |
886,653 |
| 퇴직연금 |
69,943 |
69,943 |
55,353 |
55,353 |
| 복리후생비 |
381,861 |
381,861 |
288,604 |
288,604 |
| 여비교통비 |
146,487 |
146,487 |
105,414 |
105,414 |
| 접대비 |
190,846 |
190,846 |
139,602 |
139,602 |
| 통신비 |
4,833 |
4,833 |
5,607 |
5,607 |
| 세금과공과 |
12,567 |
12,567 |
50,733 |
50,733 |
| 감가상각비 |
72,008 |
72,008 |
122,646 |
122,646 |
| 무형자산상각비 |
2,070 |
2,070 |
597 |
597 |
| 지급임차료 |
38,701 |
38,701 |
44,587 |
44,587 |
| 수선비 |
- |
- |
170 |
170 |
| 보험료 |
43,582 |
43,582 |
19,338 |
19,338 |
| 차량유지비 |
15,841 |
15,841 |
19,246 |
19,246 |
| 경상연구개발비 |
600 |
600 |
600 |
600 |
| 운반비 |
9,048 |
9,048 |
6,008 |
6,008 |
| 교육훈련비 |
1,497 |
1,497 |
1,363 |
1,363 |
| 도서인쇄비 |
3,418 |
3,418 |
1,823 |
1,823 |
| 소모품비 |
53,681 |
53,681 |
28,072 |
28,072 |
| 지급수수료 |
1,492,428 |
1,492,428 |
923,731 |
923,731 |
| 광고선전비 |
64,177 |
64,177 |
- |
- |
| 대손상각비(환입) |
(2) |
(2) |
(43) |
(43) |
| 사용권자산상각비 |
131,712 |
131,712 |
154,912 |
154,912 |
| 운용리스자산상각비 |
64,836 |
64,836 |
64,124 |
64,124 |
| 합계 |
3,778,175 |
3,778,175 |
2,919,140 |
2,919,140 |
31. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 금융수익 |
| 이자수익 |
93,672 |
93,672 |
161,686 |
161,686 |
| 외화환산이익 |
- |
- |
78 |
78 |
| 기타금융자산평가이익 |
278,872 |
278,872 |
145,484 |
145,484 |
| 기타금융자산처분이익 |
- |
- |
10,771 |
10,771 |
| 파생상품평가이익 |
85,597 |
85,597 |
- |
- |
| 소계 |
458,141 |
458,141 |
318,019 |
318,019 |
| 금융비용 |
| 이자비용 |
600,590 |
600,590 |
914,284 |
914,284 |
| 외환차손 |
- |
- |
149 |
149 |
| 기타금융자산평가손실 |
- |
- |
495 |
495 |
| 기타금융자산처분손실 |
1,062 |
1,062 |
- |
- |
| 파생상품평가손실 |
339,226 |
339,226 |
- |
- |
| 사채상환손실 |
373,325 |
373,325 |
- |
- |
| 소계 |
1,314,203 |
1,314,203 |
914,928 |
914,928 |
32. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 기타수익 |
| 잡이익 |
3,752 |
3,752 |
2,900 |
2,900 |
| 사용권자산처분이익 |
- |
- |
12,842 |
12,842 |
| 소계 |
3,752 |
3,752 |
15,742 |
15,742 |
| 기타비용 |
| 잡손실 |
1,524 |
1,524 |
8,929 |
8,929 |
| 소계 |
1,524 |
1,524 |
8,929 |
8,929 |
33. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이월결손금 공제효과로 인하여 당분기말 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 0%입니다.
34. 주당손익주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 잠재적 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 1주당 순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 분기순이익(손실) |
(3,284,029) |
(3,284,029) |
(2,965,801) |
(2,965,801) |
| 가중평균유통주식수(단위:주)(*1) |
55,387,259 |
55,387,259 |
25,773,941 |
25,773,941 |
| 기본주당이익(손실) (단위:원)(*1) |
(59) |
(59) |
(115) |
(115) |
(2) 가중평균유통보통주식수의 산정당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 일자 |
내역 |
주식수 |
일수(가중치) |
적수 |
| 2024-01-01 |
기초 |
52,270,377 |
91 |
4,756,604,307 |
| 2024-01-02 |
전환사채 전환 |
2,525,252 |
90 |
227,272,680 |
| 2024-03-08 |
전환사채 전환 |
2,348,484 |
24 |
56,363,616 |
| 합계 |
57,144,113 |
|
5,040,240,603 |
(*) 가중평균유통보통주식수 = 5,040,882,608주 ÷ 91일 = 55,387,259주
| 일자 |
내역 |
주식수 |
일수(가중치) |
적수 |
| 2023-01-01 |
기초 |
25,540,274 |
90 |
2,298,624,660 |
| 2023-02-28 |
유상증자 |
637,348 |
32 |
20,395,136 |
| 합계 |
26,177,622 |
|
2,319,019,796 |
(*) 가중평균유통보통주식수 = 2,319,019,796주 ÷ 90일 = 25,773,941주
(3) 희석주당손익전환사채의 전환권 행사시 발행될 주식으로 인하여 보통주가 발행된다고 가정하는 경우 주당손실이 감소함에 따라 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 한편, 당분기말 현재 전환권 행사시 발행 될 잠재적보통주는 3,132,832주 입니다.
35. 영업활동 현금흐름(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 조정 : |
|
|
| 감가상각비 |
269,563 |
337,298 |
| 무형자산상각비 |
2,070 |
597 |
| 사용권자산상각비 |
279,436 |
369,211 |
| 운용리스자산상각비 |
64,836 |
64,124 |
| 퇴직급여 |
80,555 |
68,897 |
| 이자비용 |
600,590 |
914,284 |
| 재고자산평가환입 |
- |
(15,399) |
| 이자수익 |
(93,672) |
(161,686) |
| 재고자산평가손실 |
47,863 |
- |
| 기타비유동금융자산평가손실 |
- |
495 |
| 기타비유동금융자산처분손실 |
1,062 |
- |
| 관계기업투자주식손상차손환입 |
(652,487) |
- |
| 대손상각비(환입) |
(2) |
(43) |
| 기타의대손상각비 |
11,967 |
1,500 |
| 외화환산이익 |
- |
(78) |
| 사용권자산처분이익 |
- |
(12,842) |
| 기타비유동금융자산평가이익 |
(278,872) |
(145,484) |
| 기타비유동금융자산처분이익 |
- |
(10,771) |
| 파생상품평가이익 |
(85,597) |
- |
| 사채상환손실 |
373,325 |
- |
| 파생상품평가손실 |
339,226 |
- |
| 잡이익 |
- |
(2,526) |
| 합계 |
959,863 |
1,407,577 |
(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 순운전자본의 변동 : |
|
|
| 매출채권의 증감 |
(875,871) |
82,772 |
| 미수금의 증감 |
231,043 |
458,882 |
| 선급금의 증감 |
384,279 |
(18,694) |
| 선급비용의 증감 |
11,161 |
32,646 |
| 재고자산의 증감 |
(71,377) |
(400,217) |
| 매입채무의 증감 |
879,779 |
54,998 |
| 미지급금의 증감 |
1,862 |
(38,968) |
| 미지급비용의 증감 |
(104,663) |
(97,733) |
| 선수수익의 증감 |
- |
(1,920) |
| 예수금의 증감 |
(198,491) |
(61,402) |
| 퇴직급여충당부채의 증감 |
(81,215) |
(50,628) |
| 부가세대급금의 증감 |
(48,764) |
139,021 |
| 부가세예수금의 증감 |
41,708 |
(25,881) |
| 복구충당부채의 증감 |
- |
(23,000) |
| 사외적립자산의 증감 |
114,777 |
79,532 |
| 합계 |
284,228 |
129,408 |
(3) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 리스부채의 증가 |
159,522 |
352,158 |
| 리스부채의 유동성 대체 |
118,020 |
183,573 |
| 전환사채의 전환 |
3,149,538 |
- |
| 전환권 조정의 상각 |
45,807 |
802,770 |
| 매각예정비유동자산 선수금 감소 |
- |
500,000 |
(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전분기의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 |
비현금 변동 |
장부가액 |
| 유효이자율 상각 |
전환권 행사 |
유동성 대체 |
기타변동(*1) |
| 유동 |
| 단기차입금 |
3,000,000 |
12,734,061 |
- |
- |
- |
- |
15,734,061 |
| 전환사채 |
12,188,882 |
(9,272,084) |
45,807 |
(3,149,538) |
- |
2,322,387 |
2,135,454 |
| 유동성리스부채 |
777,696 |
(284,057) |
17,426 |
- |
118,020 |
96,353 |
725,438 |
| 소계 |
15,966,578 |
3,177,920 |
63,233 |
(3,149,538) |
118,020 |
2,418,740 |
18,594,953 |
| 비유동 |
| 리스부채 |
390,391 |
- |
- |
- |
(118,020) |
63,169 |
335,540 |
| 소계 |
390,391 |
- |
- |
- |
(118,020) |
63,169 |
335,540 |
| 합계 |
16,356,969 |
3,177,920 |
63,233 |
(3,149,538) |
- |
2,481,909 |
18,930,493 |
(*1) 전환사채 발행시와 재매입시 발생한 변동액, 리스부채 인식액 등입니다.
| 구분 |
기초 |
재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 |
비현금 변동 |
장부가액 |
| 유효이자율 상각 |
전환권 행사 |
유동성 대체 |
기타변동(*1) |
| 유동 |
| 단기차입금 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 전환사채 |
16,166,140 |
- |
802,770 |
- |
- |
- |
16,968,910 |
| 유동성리스부채 |
1,134,178 |
(362,979) |
12,176 |
- |
183,573 |
166,210 |
1,133,158 |
| 소계 |
17,300,318 |
(362,979) |
814,946 |
- |
183,573 |
166,210 |
18,102,068 |
| 비유동 |
| 리스부채 |
436,495 |
- |
- |
- |
(183,573) |
185,948 |
438,870 |
| 소계 |
436,495 |
- |
- |
- |
(183,573) |
185,948 |
438,870 |
| 합계 |
17,736,813 |
(362,979) |
814,946 |
- |
- |
352,158 |
18,540,938 |
(*1) 전환사채 발행시와 재매입시 발생한 변동액, 리스부채 인식액 등입니다.
36. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 유의적인 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 내용 |
당분기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
㈜중앙글로웍스 |
㈜중앙글로웍스 |
| ㈜중앙셀(*1) |
- |
| -(*2) |
㈜메타포레스트 |
| 관계기업 |
㈜비앤비컴퍼니 |
㈜비앤비컴퍼니 |
| 린 혁신성장 합자조합 |
린 혁신성장 합자조합 |
| 니즈투자조합 |
니즈투자조합 |
| ㈜케이에스씨비네트웍스 |
㈜케이에스씨비네트웍스 |
| 기타특수관계자 |
임직원 |
임직원 |
| 소니드㈜ |
소니드㈜ |
| ㈜린벤처스 |
㈜린벤처스 |
| 소니드개발㈜ |
소니드개발㈜ |
| EXAX Vina Company Limited |
EXAX Vina Company Limited |
| 소니드로보틱스 |
소니드로보틱스 |
| ㈜소니드리텍 |
㈜소니드리텍 |
| ㈜소니드온 |
㈜소니드온 |
| 린 혁신성장 투자조합 |
린 혁신성장 투자조합 |
| 와이지투자조합(구,미동1호조합) |
미동1호조합 |
| 테크늄 |
테크늄 |
| 린문화예술투자조합 |
린문화예술투자조합 |
| 디펜스코리아 |
디펜스코리아 |
| 페이스메이커스 |
페이스메이커스 |
| 미래혁신성장1호투자조합(*3) |
- |
| ㈜소니드화유리사이클(*3) |
- |
| -(*4) |
㈜코뱃 |
(*1) 2024년 02월 20일 ㈜중앙셀의 신규 출자(100%)에 참여하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.
(*2) 당분기 중 종속기업인 ㈜메타포레스트는 2024년 03월 29일 회사가 보유중인 10,000주(100%)에 대한 주주총회의 결의로 해산 등기하였고, 청산 진행 중임에 따라 종속기업투자주식에서 제외되었습니다.(*3) 당분기 중 소니드㈜의 관계기업으로 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*4) 당분기 중 소니드㈜의 관계기업에서 제외됨에 따라 특수관계가 해제되었습니다.(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| 내용 |
특수관계자명 |
거래내역 |
당분기 |
전분기 |
| 종속기업 |
㈜중앙셀 |
이자비용 |
(74,310) |
- |
| ㈜메타포레스트(*1) |
이자수익 |
- |
8,053 |
| ㈜에버페이먼트(*2) |
이자수익 |
- |
1,532 |
| 관계기업 |
㈜케이에스씨비네트웍스 |
이자수익 |
654 |
- |
| 기타특수관계자 |
소니드㈜ |
이자수익 |
8,494 |
22,407 |
| 잡이익 |
3,746 |
- |
| ㈜린벤처스 |
이자수익 |
- |
3,734 |
| 합계 |
(61,416) |
35,726 |
(*1) 당분기 중 종속기업인 ㈜메타포레스트는 청산 진행 중임에 따라 종속기업투자주식에서 제외되었습니다.(*2) 전기말 중 종속기업인 ㈜에버페이먼트와의 특수관계가 해제되었습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
특수관계자명 |
당분기말 |
전기말 |
| 채권 |
채무 |
채권 |
채무 |
| 종속기업 |
㈜중앙글로웍스(*1) |
- |
- |
- |
- |
| ㈜중앙셀 |
- |
6,807,740 |
- |
- |
| ㈜메타포레스트(*2) |
- |
- |
- |
- |
| ㈜에버페이먼트(*3) |
- |
- |
360,000 |
- |
| 관계기업 |
㈜비앤비컴퍼니(*4) |
5,000,000 |
- |
5,000,000 |
- |
| ㈜케이에스씨비네트웍스 |
100,302 |
- |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
㈜린벤처스(*5) |
975,000 |
- |
1,500,000 |
- |
| 소니드㈜(*4) |
3,407,693 |
- |
3,407,698 |
- |
| 합계 |
9,482,995 |
6,807,740 |
10,267,698 |
- |
(*1) 전기 중 438,006천원의 대손충당금이 반영된 금액입니다.
(*2) 전기 중 1,615,000천원의 대손충당금이 반영된 금액이며, 당분기 중 청산 진행 중임에 따라 종속기업투자주식에서 제외되었습니다.
(*3) 전기말 종속기업인 ㈜에버페이먼트와의 특수관계가 해제되었습니다.(*4) 전환사채는 권면액으로 표기하였습니다.(*5) 전기 중 325,000천원의 대손충당금이 반영된 금액입니다.(4) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| 내용 |
특수관계자명 |
거래내역 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 종속기업 |
㈜중앙글로웍스 |
단기대여금 |
425,000 |
- |
- |
425,000 |
| ㈜중앙셀 |
단기차입금 |
- |
212,660 |
(7,000,000) |
(6,787,340) |
| ㈜메타포레스트(*1) |
단기대여금 |
1,615,000 |
- |
- |
1,615,000 |
| 관계기업 |
㈜비앤비컴퍼니 |
전환사채 취득 |
5,000,000 |
- |
- |
5,000,000 |
| ㈜케이에스씨비네트웍스 |
단기대여금 |
- |
100,000 |
- |
100,000 |
| 기타특수관계자 |
소니드㈜ |
전환사채 취득 |
3,400,000 |
- |
- |
3,400,000 |
| ㈜린벤처스 |
전환사채 취득 |
1,500,000 |
- |
(1,500,000) |
- |
| 합계 |
11,940,000 |
312,660 |
(8,500,000) |
3,752,660 |
(*1) 당분기 중 종속기업인 ㈜메타포레스트는 청산 진행 중임에 따라 종속기업투자주식에서 제외되었습니다.
| 내용 |
특수관계자명 |
거래내역 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 종속기업 |
㈜중앙글로웍스 |
단기대여금 |
425,000 |
- |
- |
425,000 |
| ㈜메타포레스트 |
단기대여금 |
710,000 |
- |
- |
710,000 |
| ㈜지에스페이먼트 |
단기대여금 |
- |
230,000 |
(200,000) |
30,000 |
| 품에밸류업일반사모투자신탁제2호 |
수익권증서 취득 |
2,608,580 |
- |
(495) |
2,608,085 |
| 관계기업 |
㈜비앤비컴퍼니 |
전환사채 취득 |
5,000,000 |
- |
- |
5,000,000 |
| 기타특수관계자 |
소니드㈜ |
전환사채 취득 |
3,000,000 |
880,000 |
(880,000) |
3,000,000 |
| ㈜린벤처스 |
전환사채 취득 |
1,500,000 |
- |
- |
1,500,000 |
| 합계 |
13,243,580 |
1,110,000 |
(1,080,495) |
13,273,085 |
(5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.
| 내용 |
특수관계자명 |
대상지분 |
거래내역 |
당분기 |
전분기 |
| 종속기업 |
㈜중앙셀 |
㈜중앙셀 |
현금 신주 취득 |
100,000 |
- |
| 기타특수관계자 |
소니드㈜ |
소니드㈜ |
제22회 CB 전환청구행사 |
- |
879,998 |
| 합계 |
100,000 |
879,998 |
(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공된 담보 및 지급보증 내역은 없습니다.
(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
보증금액 |
제공처 |
내역 |
| 부산은행 법인카드 |
110,000 |
대표이사 |
연대보증 |
(8) 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 단기종업원급여 |
110,358 |
103,625 |
| 퇴직급여 |
9,048 |
8,530 |
| 합계 |
119,406 |
112,155 |
37. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융상품의 범주
| 구분 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
4,500,848 |
- |
4,500,848 |
| 단기금융상품 |
- |
300,000 |
- |
300,000 |
| 매출채권및기타채권 |
- |
5,440,876 |
- |
5,440,876 |
| 파생상품자산 |
- |
- |
- |
- |
| 기타유동금융자산 |
13,479,552 |
- |
- |
13,479,552 |
| 기타비유동금융자산 |
1,000,809 |
- |
6,215,295 |
7,216,104 |
| 장기매출채권및기타채권 |
- |
82,830 |
- |
82,830 |
| 합계 |
14,480,361 |
10,324,554 |
6,215,295 |
31,020,210 |
| 구분 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
1,776,742 |
- |
1,776,742 |
| 단기금융상품 |
- |
300,000 |
- |
300,000 |
| 매출채권및기타채권 |
- |
4,995,830 |
- |
4,995,830 |
| 파생상품자산 |
4,364,257 |
- |
- |
4,364,257 |
| 기타유동금융자산 |
15,578,978 |
- |
- |
15,578,978 |
| 기타비유동금융자산 |
1,000,791 |
- |
5,603,289 |
6,604,080 |
| 장기매출채권및기타채권 |
- |
173,925 |
- |
173,925 |
| 합계 |
20,944,026 |
7,246,497 |
5,603,289 |
33,793,812 |
(2) 금융부채의 범주
| 구분 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융자산 |
합계 |
| 매입채무및기타부채 |
- |
5,245,640 |
5,245,640 |
| 단기차입금 |
- |
15,734,061 |
15,734,061 |
| 전환사채 |
- |
2,135,454 |
2,135,454 |
| 파생상품부채 |
1,647,310 |
- |
1,647,310 |
| 리스부채 |
- |
1,060,978 |
1,060,978 |
| 합계 |
1,647,310 |
24,176,133 |
25,823,443 |
| 구분 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융자산 |
합계 |
| 매입채무및기타부채 |
- |
4,608,772 |
4,608,772 |
| 단기차입금 |
- |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 전환사채 |
- |
12,188,882 |
12,188,882 |
| 파생상품부채 |
9,308,315 |
- |
9,308,315 |
| 리스부채 |
- |
1,168,087 |
1,168,087 |
| 합계 |
9,308,315 |
20,965,741 |
30,274,056 |
(3) 금융상품의 범주별 순손익
| 구분 |
이자손익 |
FVPL평가손익 |
FVPL처분손익 |
외화차손익 |
파생상품평가손익 |
파생상품거래손익 |
사채상환손익 |
대손상각비 |
FVOCI평가손익 |
FVOCI처분손익 |
합계 |
| <금융자산> |
| 현금및현금성자산 |
364 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
364 |
| 단기금융상품 |
3,148 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
3,148 |
| 매출채권및기타채권 |
15,234 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
11,965 |
- |
- |
27,199 |
| 파생상품자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 장기금융상품 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타유동금융자산 |
73,409 |
278,854 |
(1,062) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
351,201 |
| 장기매출채권및기타채권 |
1,517 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,517 |
| 기타비유동금융자산 |
- |
18 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
214,988 |
- |
215,006 |
| 소계 |
93,672 |
278,872 |
(1,062) |
- |
- |
- |
- |
11,965 |
214,988 |
- |
598,435 |
| <금융부채> |
| 매입채무및기타채무 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 차입금 |
(207,119) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(207,119) |
| 전환사채 |
(374,262) |
- |
- |
- |
- |
- |
(373,325) |
- |
- |
- |
(747,587) |
| 파생상품부채 |
- |
- |
- |
- |
(253,629) |
- |
- |
- |
- |
- |
(253,629) |
| 리스부채 |
(17,279) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(17,279) |
| 복구충당부채 |
(147) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(147) |
| 기타비유동부채 |
(1,782) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(1,782) |
| 소계 |
(600,589) |
- |
- |
- |
(253,629) |
- |
(373,325) |
- |
- |
- |
(1,227,543) |
| 합계 |
(506,917) |
278,872 |
(1,062) |
- |
(253,629) |
- |
(373,325) |
11,965 |
214,988 |
- |
(629,108) |
| 구분 |
이자손익 |
FVPL평가손익 |
FVPL처분손익 |
외화환산손익 |
외화차손익 |
파생상품평가손익 |
파생상품거래손익 |
배당금손익 |
사채상환손익 |
대손상각비 |
합계 |
| <금융자산> |
| 현금및현금성자산 |
936 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
936 |
| 단기금융상품 |
23,590 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
23,590 |
| 매출채권및기타채권 |
12,751 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(1,500) |
11,251 |
| 파생상품자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 장기금융상품 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타유동금융자산 |
90,968 |
145,484 |
10,771 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
247,223 |
| 장기매출채권및기타채권 |
29,859 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
29,859 |
| 기타비유동금융자산 |
- |
(495) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(495) |
| 소계 |
158,104 |
144,989 |
10,771 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(1,500) |
312,364 |
| <금융부채> |
| 매입채무및기타채무 |
- |
- |
- |
78 |
(149) |
- |
- |
- |
- |
- |
(71) |
| 차입금 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 전환사채 |
(898,300) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(898,300) |
| 파생상품부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 리스부채 |
(12,176) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(12,176) |
| 소계 |
(910,476) |
- |
- |
78 |
(149) |
- |
- |
- |
- |
- |
(910,547) |
| 합계 |
(752,372) |
144,989 |
10,771 |
78 |
(149) |
- |
- |
- |
- |
(1,500) |
(598,183) |
38. 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
장부금액 |
공정가치 |
| <금융자산> |
| 현금및현금성자산(*1) |
4,500,848 |
- |
| 단기금융상품(*1) |
300,000 |
- |
| 매출채권및기타채권(*1) |
5,440,876 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) |
13,479,552 |
13,479,552 |
| 파생상품자산 |
- |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
1,000,809 |
1,000,809 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
6,215,295 |
6,215,295 |
| 장기매출채권및기타채권(*1) |
82,830 |
- |
| 종속기업투자주식 |
100,000 |
100,000 |
| 합계 |
31,120,210 |
|
| <금융부채> |
| 매입채무및기타채무(*1) |
5,245,640 |
- |
| 단기차입금(*1) |
15,734,061 |
- |
| 전환사채(*1) |
2,135,454 |
- |
| 파생상품부채 |
1,647,310 |
1,647,310 |
| 리스부채(*2) |
1,060,978 |
- |
| 합계 |
25,823,443 |
|
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.
| 구분 |
장부금액 |
공정가치 |
| <금융자산> |
| 현금및현금성자산(*1) |
1,776,742 |
- |
| 단기금융상품(*1) |
300,000 |
- |
| 매출채권및기타채권(*1) |
4,995,830 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) |
15,578,978 |
15,578,978 |
| 파생상품자산 |
4,364,257 |
4,364,257 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
1,000,791 |
1,000,791 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
5,603,289 |
5,603,289 |
| 장기매출채권및기타채권(*1) |
173,925 |
- |
| 종속기업투자주식 |
- |
- |
| 합계 |
33,793,812 |
|
| <금융부채> |
| 매입채무및기타채무(*1) |
4,608,772 |
- |
| 단기차입금(*1) |
3,000,000 |
- |
| 전환사채(*1) |
12,188,882 |
- |
| 파생상품부채 |
9,308,315 |
9,308,315 |
| 리스부채(*2) |
1,168,087 |
- |
| 합계 |
30,274,056 |
|
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.당사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산부채는 한국거래소 및 미국 나스닥에서 거래되는 종가를 기준으로 합니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산 ·부채의 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
장부가액 |
합계 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| <자산> |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 : |
| 지분상품 |
2,309,169 |
766,419 |
- |
1,542,750 |
2,309,169 |
| 채무상품 |
12,170,373 |
- |
- |
12,170,373 |
12,170,373 |
| 파생상품자산(*1) |
- |
- |
- |
- |
- |
| 종속기업투자주식(*2) |
100,000 |
- |
- |
100,000 |
100,000 |
| 소계 |
14,579,542 |
766,419 |
- |
13,813,123 |
14,579,542 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 : |
| 지분상품 |
6,215,295 |
6,115,295 |
- |
100,000 |
6,215,295 |
| <부채> |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 : |
| 파생상품부채 |
1,647,310 |
- |
- |
1,647,310 |
1,647,310 |
(*1) 변동성 등을 고려하여 외부평가기관으로부터 공정가치 평가를 받았습니다.(*2) 종속기업투자주식중 한국채택국제회계기준서 제1109호에 따라 공정가치로 인식하는 자산을 분류 하였습니다.
| 구분 |
장부가액 |
합계 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| <자산> |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 : |
| 지분상품 |
2,030,315 |
487,565 |
- |
1,542,750 |
2,030,315 |
| 채무상품 |
13,878,653 |
- |
- |
13,878,653 |
13,878,653 |
| 파생상품자산(*1) |
4,364,257 |
- |
- |
4,364,257 |
4,364,257 |
| 종속기업투자주식(*2) |
- |
- |
- |
- |
- |
| 소계 |
20,273,225 |
487,565 |
- |
19,785,660 |
20,273,225 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 : |
| 지분상품 |
5,603,289 |
5,503,289 |
- |
100,000 |
5,603,289 |
| <부채> |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 : |
| 파생상품부채 |
9,308,315 |
- |
- |
9,308,315 |
9,308,315 |
(*1) 변동성 등을 고려하여 외부평가기관으로부터 공정가치 평가를 받았습니다.(*2) 종속기업투자주식중 한국채택국제회계기준서 제1109호에 따라 공정가치로 인식하는 자산을 분류 하였습니다.(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
지분상품 |
채무상품 |
파생상품자산 |
종속기업투자주식 |
파생상품부채 |
| 기초잔액 |
1,642,750 |
13,878,653 |
4,364,257 |
- |
9,308,315 |
| 당해 기간의 총손익 |
| 당기손익 포함한 손익 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타포괄손익에 포함된 손익 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 매입, 발행, 매도, 대체 및 결제 |
| 매입 |
- |
- |
(4,364,257) |
100,000 |
(6,546,499) |
| 발행 |
- |
- |
- |
- |
523,786 |
| 매도 |
- |
(1,708,280) |
- |
- |
(206,780) |
| 대체 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 전환 |
- |
- |
- |
- |
(1,431,511) |
| 기말잔액 |
1,642,750 |
12,170,373 |
- |
100,000 |
1,647,310 |
2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.
| 구분 |
종목명 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 |
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 |
| 금융자산 : |
| 파생상품자산 |
19회차 CB 내재콜옵션 |
- |
이항모형 |
주가, 무위험할인율, 위험할인율, 주가변동성 |
주가변동성 등 |
76.96% ~ 84.40% |
| 지분상품 |
ONCO QUEST INC. 보통주 |
- |
거래사례법,자산접근법 |
거래사례, 순자산가치 |
거래사례 등 |
- |
| Cannabis Harvesting Investments Pty Ltd 전환우선주 |
542,760 |
(*1) |
| ㈜인슈로보 |
999,990 |
| 린 문화예술 투자조합 |
100,000 |
| 메콕스큐어메드㈜ |
- |
현금흐름할인법 |
할인율 |
할인율 |
14.21%~ 16.21% |
| 소계 |
1,642,750 |
|
| 채무상품 |
㈜비앤비컴퍼니 발행 CB |
- |
현금흐름할인법, 이항모형 |
주가, 할인율, 주가변동성 |
주가변동성 |
21.74% ~ 26.57% |
| ㈜아우딘퓨처스 발행 CB |
6,364,702 |
이항모형 |
주가, 할인율, 주가변동성 |
주가변동성 |
76.10% ~ 93.01% |
| ㈜아우딘퓨처스 발행 BW |
1,767,683 |
이항모형 |
주가, 할인율, 주가변동성 |
주가변동성 |
76.10% ~ 93.01% |
| ㈜옵트론텍 발행 CB |
732,120 |
이항모형 |
주가, 할인율, 주가변동성 |
주가변동성 |
54.01% ~ 66.02% |
| 소니드㈜ 발행 CB |
3,305,868 |
이항모형 |
주가, 할인율, 주가변동성 |
주가변동성 |
54.60% ~ 66.74% |
| 소계 |
12,170,373 |
- |
| 금융부채 : |
| 파생상품부채 |
19회차 CB 내재파생상품 |
1,558,690 |
이항모형 |
주가, 할인율, 주가변동성 |
주가변동성 |
77.10% ~ 84.40% |
| ㈜아우딘퓨처스 CB 중도상환권 |
- |
- |
| ㈜아우딘퓨처스 BW 중도상환권 |
- |
- |
| ㈜옵트론텍 CB 중도상환권 |
88,620 |
이항모형 |
주가, 할인율, 주가변동성 |
주가변동성 |
54.01% ~ 66.02% |
| 소계 |
1,647,310 |
- |
(*1) 취득 당시 외부평가인의 평가보고서를 입수하여 투자금액의 적정성을 확인하였습니다. 당분기말 현재까지 동 지분상품은 공정가치로 측정해야 하는 때에 해당하지 않으므로, 취득원가가 공정가치의 적절한 추정치인 것으로 판단하였습니다.3) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도(가) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
종목명 |
공정가치 |
가치평가기법 |
관측 가능하지 않은 투입변수 |
관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 |
| 금융자산 : |
| 파생상품자산 |
19회차 CB 내재콜옵션 |
- |
이항모형 |
주가변동성 |
매도청구권 등 파생상품부채에 영향 |
| 지분상품 |
ONCO QUEST INC. 보통주 |
- |
거래사례법,자산접근법 |
거래사례 등 |
거래사례 및 순자산 가치 상승시 공정가치 증가 |
| Cannabis Harvesting Investments Pty Ltd 전환우선주 |
542,760 |
- |
- |
- |
| ㈜인슈로보 |
999,990 |
- |
- |
- |
| 린 문화예술 투자조합 |
100,000 |
- |
- |
- |
| 메콕스큐어메드㈜ |
- |
현금흐름할인법 |
할인율 |
할인율 증가시 공정가치 감소 |
| 소계 |
1,642,750 |
|
| 채무상품 |
㈜비앤비컴퍼니 발행 CB |
- |
현금흐름할인법, 이항모형 |
할인율 |
할인율 증가시 공정가치 감소 |
| ㈜아우딘퓨처스 발행 CB |
6,364,702 |
이항모형 |
주가변동성 |
주가변동성 증가시 공정가치 증가 |
| ㈜아우딘퓨처스 발행 BW |
1,767,683 |
이항모형 |
주가변동성 |
주가변동성 증가시 공정가치 증가 |
| ㈜옵트론텍 발행 CB |
732,120 |
이항모형 |
주가변동성 |
주가변동성 증가시 공정가치 증가 |
| 소니드㈜ 발행 CB |
3,305,868 |
이항모형 |
주가변동성 |
주가변동성 증가시 공정가치 증가 |
| 소계 |
12,170,373 |
- |
| 금융부채 : |
| 파생상품부채 |
19회차 CB 내재파생상품 |
1,558,690 |
이항모형 |
주가변동성 |
주가변동성 증가시 공정가치 증가 |
| ㈜아우딘퓨처스 CB 중도상환권 |
- |
이항모형 |
주가변동성 |
주가변동성 증가시 공정가치 증가 |
| ㈜아우딘퓨처스 BW 중도상환권 |
- |
이항모형 |
주가변동성 |
주가변동성 증가시 공정가치 증가 |
| ㈜옵트론텍 CB 중도상환권 |
88,620 |
이항모형 |
주가변동성 |
주가변동성 증가시 공정가치 증가 |
| 소계 |
1,647,310 |
- |
(나) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다.
| 구분 |
종목명 |
공정가치 |
변동효과의 계산방법 |
공정가치 변동 효과 |
| 당기손익 |
| 유리한 변동 |
불리한 변동 |
| 금융자산 : |
| 파생상품자산 |
19회차 CB 내재콜옵션 |
- |
주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 |
- |
- |
| 지분상품 |
ONCO QUEST INC. 보통주 |
- |
거래사례 및 순자산 가치 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 |
- |
- |
| Cannabis Harvesting Investments Pty Ltd 전환우선주 |
542,760 |
- |
| ㈜인슈로보 |
999,990 |
- |
| 린 문화예술 투자조합 |
100,000 |
- |
| 메콕스큐어메드㈜ |
- |
할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 |
- |
- |
| 소계 |
1,642,750 |
- |
- |
- |
| 채무상품 |
㈜비앤비컴퍼니 발행 CB |
- |
주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 |
- |
- |
| ㈜아우딘퓨처스 발행 CB |
6,364,702 |
주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 |
636,471 |
(636,471) |
| ㈜아우딘퓨처스 발행 BW |
1,767,683 |
주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 |
176,769 |
(176,769) |
| ㈜옵트론텍 발행 CB |
732,120 |
주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 |
73,212 |
(73,212) |
| 소니드㈜ 발행 CB |
3,305,868 |
주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 |
330,587 |
(330,587) |
| 소계 |
12,170,373 |
|
1,217,039 |
(1,217,039) |
| 금융부채 : |
| 파생상품부채 |
19회차 CB 내재파생상품 |
1,558,690 |
주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 |
155,869 |
(155,869) |
| ㈜아우딘퓨처스 CB 중도상환권 |
- |
주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 |
- |
- |
| ㈜아우딘퓨처스 BW 중도상환권 |
- |
주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 |
- |
- |
| ㈜옵트론텍 CB 중도상환권 |
88,620 |
주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 |
8,862 |
(8,862) |
| 소계 |
1,647,310 |
|
164,731 |
(164,731) |
39. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
내용 |
| 조선기자재 사업부문 |
선박 블록 제조 |
| 전동기 및 발전기 사업부문 등 |
고압전동기 및 철도차량용 부품 제조 |
(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 영업부문의
당분기손익정보는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 조선기자재 |
전동기 및 발전기 등 |
합계 |
조선기자재 |
전동기 및 발전기 등 |
합계 |
| 매출액 |
6,099,825 |
1,367,585 |
7,467,410 |
3,789,609 |
1,502,632 |
5,292,241 |
| 외부매출액 |
6,099,825 |
1,367,585 |
7,467,410 |
3,789,609 |
1,502,632 |
5,292,241 |
| 부문간 내부매출액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 매출총이익 |
424,557 |
282,903 |
707,460 |
202,378 |
342,556 |
544,934 |
| 영업이익(손실) |
(3,090,971) |
20,256 |
(3,070,715) |
(2,354,958) |
(19,246) |
(2,374,204) |
2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다.
| 구분 |
조선기자재 |
전동기 및 발전기 등 |
합계 |
| 총자산 |
91,436,689 |
2,274,510 |
93,711,199 |
| 총부채 |
28,709,414 |
912,152 |
29,621,566 |
| 구분 |
조선기자재 |
전동기 및 발전기 등 |
합계 |
| 총자산 |
94,037,917 |
2,412,101 |
96,450,018 |
| 총부채 |
33,090,985 |
1,041,858 |
34,132,843 |
3) 당사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 고객1 |
5,758,252 |
3,517,063 |
| 고객2 |
- |
688,934 |
4) 영업부문의 수익 내역은 다음과 같습니다.
| 사업부문 |
매출유형 |
품목 |
당분기 |
전분기 |
| 조선사업 |
제품 |
선박기자재 |
수출 |
- |
- |
| 내수 |
6,099,825 |
3,789,609 |
| 소계 |
6,099,825 |
3,789,609 |
| 전동기 및 발전기 사업부문 등 |
제품 |
발전기 |
수출 |
- |
- |
| 내수 |
1,367,585 |
1,502,862 |
| 소계 |
1,367,585 |
1,502,862 |
| 합계 |
수출 |
- |
- |
| 내수 |
7,467,410 |
5,292,241 |
| 합계 |
7,467,410 |
5,292,241 |
40. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있습니다.당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 경영진은 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 경영진의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행합니다.(2) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동성 : |
| 현금및현금성자산(보유 현금 제외) |
4,500,848 |
1,776,742 |
| 단기금융상품 |
300,000 |
300,000 |
| 매출채권및기타채권 |
5,440,876 |
4,995,830 |
| 기타유동금융자산(지분상품) |
1,309,179 |
1,030,325 |
| 기타유동금융자산(채무상품) |
12,170,373 |
14,548,653 |
| 소계 |
23,721,276 |
22,651,550 |
| 비유동성 : |
| 장기매출채권및기타채권 |
82,830 |
173,925 |
| 기타비유동금융자산(지분상품) |
1,000,809 |
1,000,791 |
| 소계 |
1,083,639 |
1,174,716 |
| 합계 |
24,804,915 |
23,826,266 |
당사는 금융자산의 손상과 관련하여 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초 인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간 말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다.(3) 유동성위험유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 위험을 의미합니다.당사는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| 구분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
1년 미만 |
1년초과 5년미만 |
| 매입채무및기타채무 |
5,245,640 |
5,245,640 |
5,245,640 |
- |
| 전환사채(*1) |
2,135,454 |
2,565,548 |
37,500 |
2,528,048 |
| 차입금 |
15,734,061 |
16,871,405 |
16,871,405 |
- |
| 리스부채 |
1,060,978 |
1,145,863 |
768,177 |
377,686 |
| 합계 |
24,176,133 |
25,828,456 |
22,922,722 |
2,905,734 |
(*1) 전환사채가 만기까지 전환되지 않았을 경우를 가정하여 작성되었습니다
| 구분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
1년 미만 |
1년초과 5년미만 |
| 매입채무및기타채무 |
4,608,772 |
4,608,772 |
4,608,772 |
- |
| 전환사채(*1) |
12,188,882 |
15,449,383 |
225,616 |
15,223,767 |
| 차입금 |
3,000,000 |
3,067,315 |
3,067,315 |
- |
| 리스부채 |
1,168,087 |
1,259,778 |
824,736 |
435,042 |
| 합계 |
20,965,741 |
24,385,248 |
8,726,439 |
15,658,809 |
(*1) 전환사채가 만기까지 전환되지 않았을 경우를 가정하여 작성되었습니다.(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.1) 환위험당사는 기능통화인 원화 이외의 통화(외화)로 결제되는 판매 및 구매 등에 대한 환위험이 없습니다.2) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 이자율 변동 위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 단기차입금 |
15,734,061 |
3,000,000 |
② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기 및 전분기 중 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 당사의 당기 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전분기 |
| 100bp 상승시 |
100bp 하락시 |
100bp 상승시 |
100bp 하락시 |
| 이자비용 |
157,341 |
(157,341) |
- |
- |
(5) 자본위험당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 부채비율 및 순차입부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입부채비율은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 부채 (A) |
29,621,566 |
34,132,843 |
| 자본 (B) |
64,089,634 |
62,317,176 |
| 현금및현금성자산 (C) |
4,500,848 |
1,776,742 |
| 총차입부채 (D) |
17,869,515 |
15,188,882 |
| 부채비율 (A/B) |
46% |
55% |
| 순차입부채비율 ((D-C)/B) |
21% |
22% |
41. 보고기간후 사건재무재표에 수정을 요하지 않는 보고기간후 사건은 없습니다.