(제 28 기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2025 년 08 월 14 일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 메디콕스 |
| 대 표 이 사 : | 고 기 균 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 강남구 도산대로 549, 2~3층 (청담동) |
| (전 화) 02-3218-9500 | |
| (홈페이지) http://www.c-ocean.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 대표이사 (성 명) 고 기 균 |
| (전 화) 02-3218-9500 | |
가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | |||||
| 비상장 | |||||
| 합계 | |||||
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
가-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 | ||
나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 '주식회사 메디콕스'이며, 영문으로는 MEDICOX Co., Ltd. 라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우 (주)메디콕스라 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 소프트웨어개발 및 전자기술 용역, 전자상거래 관련 소프트웨어 공급업 등을 영위할 목적으로 1998년 2월에 개인기업으로 설립되어 1999년 1월 법인으로 전환되었습니다. 또한 2001년 10월 16일자로 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
| 본사 주소 | 서울특별시 강남구 도산대로 549, 2~3층 |
| 전화번호 | 02-3218-9500 |
| 홈페이지 | http://www.c-ocean.co.kr |
마. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 | |
바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업당사 선박의 선수, 선미, 프로펠라보스, 엔진룸 등 9곳의 특수제작요건을 요하는 부문의 블록제작을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 상세 내용은 동 보고서의 Ⅱ.사업의 내용을 참고하시기 바랍니다.
사. 신용평가에 관한 사항공시대상기간동안 신용평가에 관한 내용은 다음과 같습니다.
| 평가기준일 | 신용등급 | 평가회사(신용평가등급범위) |
|---|---|---|
| 2025년 05월 07일 | B- | 한국평가데이터(AAA ～ NR) |
| 2024년 12월 09일 | B+ | 한국평가데이터(AAA ～ NR) |
| 2024년 05월 10일 | B+ | 한국평가데이터(AAA ～ NR) |
| 2023년 12월 07일 | B+ | 한국평가데이터(AAA ～ NR) |
| 2023년 04월 14일 | B+ | 한국평가데이터(AAA ～ NR) |
| 2022년 05월 06일 | B+ | 한국평가데이터(AAA ～ NR) |
| 2021년 04월 27일 | B+ | 한국기업데이터(AAA ～ NR) |
| 2020년 04월 03일 | B+ | 한국기업데이터(AAA ～ NR) |
| 2019년 04월 01일 | B+ | 한국기업데이터(AAA ～ NR) |
신용평가 회사의 신용등급 체계는 다음과 같습니다.
| 등급 | 등급내용 | 신용등급의 정의 |
|---|---|---|
| AAA | 최우량 | 상거래 신용능력이 최고 우량한 수준임 |
| AA | 매우우량 | 상거래 신용능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음 |
| A | 우량 | 상거래 신용능력이 우량하나, 상위 등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움 |
| BBB | 양호 | 상거래 신용능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경악화에 따라 상거래 신용능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음 |
| BB | 보통이상 | 상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음 |
| B | 보통 | 현재시점에서 상거래 신용능력에서는 당연 문제는 없으나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 불안한 요소가 있음 |
| CCC | 보통이하 | 현재시점에서 상거래 신용위험의 가능성을 내포하고 있음 |
| CC | 미흡 | 상거래 신용위험의 가능성이 높음 |
| C | 불량 | 상거래 신용위험의 가능성이 매우높음 |
| D | 매우불량 | 현재 상거래 신용위험 발생 상태에 있음 |
| NR | 무등급 | 조사거부, 등급취소 등의 이유로 신용등급을 표시하지 않는 무등급 |
※'AA'부터 'CCC'까지는 등급내 우열에 따라 '+' 또는 '-'로 등급 구분
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
|
일 자 |
변경 전 소재지 |
변경 후 소재지 |
|---|---|---|
| 2022.06.17 | 서울특별시 강남구 논현로75길 10, 4층(역삼동, 영창빌딩) | 서울특별시 강남구 도산대로 549, 2~3층(청담동, 블루펄빌딩) |
나. 경영진의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 사임, 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| 2022년 02월 10일 | 임시주총 | 사내이사 이원일, 오대환, 이준철사외이사 김진근, 박정석, 김광섭, 정태진 | - | 사내이사 김재신, 박준우, 황창호, YI CHONG MAN, 정식만, 정기환, 박찬하, 볼프강 사임사외이사 이민우, 조광제, 허성훈, KIM JOON YONG, 김길영, 권두한, 이광연 사임 |
| 2022년 05월 26일 | 임시주총 | 사내이사 이진욱 | - | - |
| 2022년 10월 14일 | 임시주총 | 사내이사 최시명, 현경석사외이사 전용주, SHIN YONG HA | - | 사내이사 강진, 이원일, 이준철 사임사외이사 박정석 사임 |
| 2023년 03월 29일 | 정기주총 | 사내이사 박준우사외이사 최하나, 황현덕 | - | 사내이사 최시명 사임사외이사 전용주, 정태진 사임 |
| 2023년 08월 16일 | 임시주총 | 사내이사 박윤홍, 사내이사 이현철 | - | 사외이사 김광섭, SHIN YONG HA 사임 |
| 2024년 02월 29일 | 임시주총 | 사외이사 CHONG MAN SUI, FONG WAI LEONG | - | 사외이사 최하나 사임 |
| 2024년 09월 04일 | 임시주총 | 사내이사 양지성 | - | 사내이사 이진욱 해임사외이사 CHONG MAN SUI, FONG WAI LEONG 사임 |
| 2024년 12월 31일 | - | - | - | 사외이사 김진근 사임 |
| 2025년 02월 17일 | 임시주총 | 사내이사 고기균, 사내이사 김현규사외이사 김태리, 사외이사 이기연 | - | 사내이사 박준우 사임사외이사 황현덕 사임 |
| 2025년 03월 31일 | - | - | - | 사내이사 이승석 사임 |
| 2025년 06월 30일 | - | - | - | 사내이사 이현철 사임 |
다. 최대주주의 변경
| 최대주주 변동일 | 최대주주명 |
|---|---|
| 2021.10.29 | 엘투1조합 |
| 2023.05.10 | 소니드(주) |
| 2025.02.25 | 케이지 투자조합 |
주1) 2025년 02월 25일 제3자배정 사모 유상증자 납입으로 인하여 최대주주가 기존 소니드(주)에서 케이지 투자조합으로 변경되었습니다. 보고서 작성기준일 현재 소니드(주)의 보유주식은 14,000,000 주이며, 지분율은 16.89% 입니다.
라. 상호의 변경2020년 8월 21일 임시주주총회를 통해 주식회사 중앙오션에서 주식회사 메디콕스로상호가 변경되었습니다.
마. 회사가 화의, 회사정리절차 그밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
바. 합병등 중요한 사항1) 합병에 관한 사항
2017년 1월 19일 주식회사 중앙오션이 주식회사 씨엠지를 흡수합병하기로 이사회에서 결정 하여, 현재 존속회사인 주식회사 중앙오션의 최대주주는 전병철이며, 소멸회사인 주식회사 씨엠지의 최대주주는 주식회사 중앙오션으로서 보통주 100%를 보유하고 있습니다. 본 합병시 존속회사와 소멸회사의 합병비율은 1:0 이므로, 본 합병으로 인하여 존속회사가 발행할 신주는 없습니다. 합병완료시 주식회사 중앙오션은 존속회사로 남게되며, 주식회사 씨엠지는 소멸하게 되며, 일정은 아래와 같습니다.-합병 이사회 결의일: 2017년 1월 19일
-주주명부폐쇄공고: 2017년 1월 19일
-합병계약체결일: 2017년 1월 20일
-권리주주확정 기준일: 2017년 2월 3일
-소규모합병 공고일: 2017년 2월 3일
-주주명부폐쇄기간: 2017년 2월 4일 ~ 2017년 2월 11일(7일간)
-합병반대의사 통지 접수기간: 2017년 2월 3일 ~ 2017년 2월 20일(15일)
-합병승인 이사회 결의일: 2017년 2월 21일
-채권자 이의제출 공고: 2017년 2월 22일
-채권자 이의제출 기간: 2017년 2월 22일 ~ 2017년 3월 22일(1개월)
-합병기일: 2017년 3월 31일
-합병종료보고 이사회결의: 2017년 3월 31일
-합병종료보고 공고: 2017년 3월 31일
-합병(해산)등기: 2017년 4월 3일
사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 2010년 8월 3일 조선기자재 사업을 영위하는 (주)중앙오션과 합병을 완료하였으며, 조선기자재 사업 관련 매출은 2010년 8월 3일부터 재무제표상에 반영되고 있습니다. 이에 따라 당사의 주요사업은 향후 조선기자재 사업(선박 구성부분품 제조업)으로 변경되었습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생내용
|
일 자 |
주 요 사 항 |
|---|---|
| 2015.03 | 고성 절단 공장 설립 |
| 2016.10 | 자회사 주식회사 씨엠지 설립 |
| 2017.03 | 씨엠지와의 소규모 합병 완료 |
| 2018.05 | 본점 소재지 이전 |
| 2018.10 | (주)중앙BDS홀딩스 설립(주)오션테크놀로지 설립 |
| 2020.06 | 본점 소재지 이전 |
| 2020.08 | 사명 변경 |
| 2022.06 | 본점 소재지 이전 |
가. 자본금 변동추이
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 제28기 반기(2025년 현재) | 제27기(2024년 말) | 제26기(2023년 말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 82,878,283 | 68,878,283 | 52,277,432 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 41,439,141,500 | 34,439,141,500 | 26,138,716,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 41,439,141,500 | 34,439,141,500 | 26,138,716,000 |
가. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | |||||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |||||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |||||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |||||
| 1. 감자 | |||||
| 2. 이익소각 | |||||
| 3. 상환주식의 상환 | |||||
| 4. 기타 | |||||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |||||
| Ⅴ. 자기주식수 | |||||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |||||
| Ⅶ. 자기주식 보유비율 | |||||
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | ) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 | |||||||
| 장외직접 취득 | |||||||||
| 공개매수 | |||||||||
| 소계(a) | |||||||||
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 | ||||||||
| 현물보유물량 | |||||||||
| 소계(b) | |||||||||
| 기타 취득(c) | |||||||||
| 총 계(a+b+c) | |||||||||
주1) 보통주 기타취득은 상법 제341조의2(특정목적에 의한 자기주식의 취득) 규정에 따라 무상증자 후 단주처리를 위해 369주 (감자 전 3,698 주), 자본 감소 후 단주처리를 위해 6,686 주를 취득하였습니다.
가. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2022-02-10 | 제25기 임시주주총회 | 제 2조 (목적)추가- NFT거래중계담보대출플랫폼- DB기반AI신약개발- 빅데이터 시스템 개발 및 서비스업- 데이터베이스 및 온라인정보 제공업- 인공지능(AI)솔루션 개발업- 건강관리서비스업- 전기통신사업 관리서비스업, 고객관리서비스업 및 관련서비스업- 방문간호 서비스업- 시장조사 서비스업- 외국산 주류의 수입 판매 및 소매업- 할부 금융 거래 및 리스 거래의 대리점업- 금융 소프트웨어 개발 및 판매업- 전자지급결제대행업- 전자상거래 관련사업 및 투자업무- 의약품판매대행업- 의료기기 및 의료소모품 개발. 위탁생산업- 의료기기 및 의료소모품 판매. 중개업- 의료 미용관련 상품 중개업- 위 각호에 관련된 부대사업 일체 | 사업다각화 |
| 2022-03-29 | 제24기 정기주주총회 | - 철강 및 철강자재 수출입, 중계무역 | 사업다각화 |
| 2022-05-26 | 제25기 임시주주총회 | - 의약품 수출입 및 연구개발업- 의약품 개발 및 생산업- 기타 작물 재배업- 의료기기 및 의료소모품 판매 및 생산업- 의약품 상품중개 및 판매대행업- 알루미늄형강 제조, 판매, 수출입업- 실리콘 제조 및 판매, 수출입업- 플라스틱 제조, 판매, 수출입업- 태양광장치 제조, 판매, 수출입업- 식물재배장치 제조, 판매, 수출입업- 자동화기계 제조, 판매, 수출입업- 냉난방기기 제조, 판매, 수출입업- 전자기기단말기 제조, 판매, 수출입업- 씨엔씨(CNC)공작기계 제조, 판매, 수출입업- 컴퓨터 주변기기 제조, 판매, 수출입업- 산업용밸브, 제조, 판매, 수출입업- 위 각호에 관련된 부대사업 일체 | 사업다각화 |
| 2022-10-14 | 제25기 임시주주총회 | 제2조 목적- 인슐린 분리 및 정제- 경구용 인슐린 임상- 의료용 대마 오일 정제- 의료용 대마 오일 수입- 의료용 대마 오일 관리- 의료용 대마 오일 소분- 위 각호에 관련된 부대사업 일체 | 사업 다각화 |
|
제10조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주주의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.
5. 발행주식총수의100분의50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 개인이나 법인, 최대주주(특수관계인 포함),투자자문사· 자산운용사·사모펀드를 포함한 국내외 금융기관 또는 코스닥상장규정상 벤처 금융에게 신주를 발행하는 경우 |
업무 효율성 증대 | ||
|
제18조(전환사채의 발행)
① 회사는 사채의 액면총액이 오천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다.
3. 신기술의 도입, 전략적 제휴, 재무구조개선, 긴급한 자금의 조달 등 회사의 경영상 목적을 위하여 제휴업체, 개인이나 법인, 최대주주(특수관계인 포함), 투자자문사· 자산운용사·사모펀드를 포함한 국내외 금융기관 또는 코스닥상장규정상 벤처 금융 등에게 전환사채를 발행하거나 이와 관련하여 제휴업체 등의 요구에 따라 대주주 또는 그 특수관계인에게 전환사채를 발행하는 경우 |
|||
| 2023-03-29 | 제25기 정기주주총회 |
제2조(목적) - 동물용 사료 및 조제식품 제조, 판매 및 수출입업 - 동물용 의약품 제조, 판매, 수출입 및 중개업 - 식품, 식품첨가제 제조, 판매, 수출입 및 중개업 - 애완용 동물 및 관련용품 도소매업 - 위 각호에 관련된 부대사업 일체 |
사업 다각화 |
|
제5조(발행예정주식 총수)
회사가 발행할 주식의 총수는 950,000,000 주로 한다. |
조항 개정 | ||
| 2023-08-16 | 제26기 임시주주총회 | 제2조(목적)- 광학 이학 의료기기 기자재 제조, 임대, 수리, 도,소매업- 통신기기 및 방송장비 음향기기 제조 및 도, 소매업- 인공지능 기반 의료솔루션 개발 및 서비스업- 인공지능 기반 영상진단 의료기기 개발 및 서비스업- 인공지능 기반 의사결정지원 시스템 개발 및 서비스업- 폐전지 재활용- 비철금속제품의 제조 및 판매업- 태양광 및 도시광산업 등 신재생에너지 관련사업- 비철금속 1차 제련 및 정련- 폐기물 수집, 처리 이용법- 광물자원개발 및 판매억- 전자 및 전기산업에서 발생하는 스크랩에서 금속 회수- 귀금속 세공 및 일상 장식품의 스크랩에서 금속 회수- 화학제약 산업 폐촉매에서 금속 회수- 자동차산업 폐촉매에서 금속 회수- 고순도 알루미늄 생산, 판매- 회수된 금속에서 소재의 생산 및 판매업- 전기, 전자 제품의 제조 및 판매업- 기타 비철금속 주조업- 금속 표면처리용 화학물- 엔지니어링 서비스업 (건물 엔지니어링 서비스업, 환경컨설팅 관련 엔지니어링 서비스업, 기타 엔지니어링 서비스업- 엔지니어링 및 건설업- 기계설비공사업- 기계, 기구의 연구, 개발, 제작 및 판매- 해외건설업 및 해외개발사업- 이차전지 소재의 개발, 제조, 판매 및 연구- 전력저장용 배터리 소재의 개발, 제조, 판매 및 연구- 자연과학 및 공학 연구개발업- 위 각항에 부대되는 수출입업- 위 각항에 부대되는 일체의 사업 및 투자- 위 각항에 관련된 부대사업 일체 | 사업 다각화 |
| 제9조의2(이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식)② 상환우선주식의 발행한도는 제10조의 발행한도를 준용한다. | 단순오기 정정 | ||
| 제10조(신주인수권)5. 발행주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 개인이나 법인, 최대주주(특수관계인 포함),투자자문사·자산운용사·사모펀드를 포함한 국내외 금융기관 또는 코스닥상장규정상 벤처 금융에게 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 | 신주인수권 한도 개정 | ||
| 제36조의2 (이사의 책임감경)「상법」제399조에 따른 이사의 책임을 이사가 그 행위를 한날 이전 최근1년 간의 보수액(상여금과 주식매수선택권 행사로 인한 이익 등을 포함)의 6배 (사외이사는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제한다. 다만 이사가 고의 또는 중대한 과실로 손해를 발생시킨 경우와 「상법」제397조, 제397조의2 및 제398조에 해당하는 경우에는 그러하지 아니한다. | 규정 신설 | ||
| 제47조 (감사의 직무와 의무)④ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항 및 제36조의2의 규정을 준용한다. | 규정 신설에 따른 조항 개정 | ||
| 2024-03-28 | 제26기 정기주주총회 |
제2조(목적) - 선박의 대여 및 관리사업- 항구 및 기타 해상터미널 시설운영사업 - 위 각호에 관련된 부대사업 일체 |
기운영사업 영역 확대 |
| 2024-09-04 | 제27기 임시주주총회 | 제2조(목적)- 서비스, 시스템개발 및 인증- 서비스, 소프트웨어개발 및 서비스- 경영 및 공공관계 서비스 컨설팅업- 충격흡수시설제조 및 임대업(화물 및 특수차량, 시설, 선박, 철도 등의 방호시설 및 방현장치)- 특장차 제조 및 판매업- 건설기계 제작, 개조, 부품제조 판매 및 임대업- 자동차 차체 및 트레일러 제조업- 자동차 부품 제조 및 판매업- 자동차, 특장차 정비 및 개조업- 전력 및 통신용 전선과 케이블의 제조 및 판매업- 전기공사업- 전기자동차 전장품, 충전기 등 개발, 제조, 판매업- 충전 인프라 사업- 데이터센터 구축 및 운영업- 위 각항에 대한 수출입업 및 무역대리점업- 위 각항에 부대되는 일체의 사업 및 투자- 위 각항에 관련된 부대사업 일체 | 사업 다각화 |
| 2025-02-17 | 제28기 임시주주총회 | - 방송프로그램 제작 및 배급업 - 영화제작 및 배급 및 수입업 - 인터넷방송, 미디어사업 및 그와 관련된 콘텐츠 제작 및 유통, 서비스업 - 광고 제작 및 대행업 - 공연이벤트 기획 및 알선업 - 스포츠, 연예인 등 공인 에이전시업 - 음악콘텐츠, 음원, 음반 및 게임을 제작, 유통, 판매사업 - 해외구매 및 판매대행업 - 의류 및 잡화류 판매업 - 온라인 교육정보 제공업 - 교육 관련 데이터베이스업 - 학원프렌차이즈업 - 학원 운영 컨설팅업 - 입시관련 이벤트업 - 입시 정보 제공업 - 학원사업 - 서적류 도,소매업 - 저작권 임대 및 위탁관리업 - 멀티미디어 솔루션 사업 - 인터넷을 통한 회원제 서비스업 - 온라인 교육학원업 - 위 각호와 관련된 통신판매, 전자상거래, 온라인 판매업 - 위 각항에 부대되는 무역, 수출입 및 도소매업 - 위 각항에 부대되는 일체의 사업 및 투자 - 위 각항에 관련된 부대사업 일체 | 사업다각화 |
나. 사업목적 현황
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
다. 사업목적 변경 내용
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
|---|---|---|---|
| 변경 전 | 변경 후 | ||
라. 정관상 사업목적 추가 현황표
| 구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|---|---|
<사업목적 변경 사유>
- 신규사업 진출을 위한 사업목적 추가
1. 추가 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적- 변경취지 및 목적, 필요성: 경쟁력 있는 신규사업 진출을 통한 수익 창출- 사업목적 변경제안 주체: 이사회- 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향등: 없습니다.2. 추가 사업 분야 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성(바이오 산업의 특성)각종 질병의 진단, 치료, 경감 및 예방 또는 건강증진을 목적으로 하는 의약품의 연구, 개발, 제조, 판매를 목적으로 하는 산업분야입니다.
제약산업은 크게 의약품, 의료기기, 진단 시장 등으로 나뉘어 있고, 그 중 의약품시장이 78%의 비중으로 가장 크게 형성되어 있습니다. (바이오 산업의 성장성)오늘날 제약산업은 생명공학 기술의 발달에 따라 합성의약품에서 바이오의약품으로 빠르게 전환되고 있습니다. 이미 글로벌 시장에서는 바이오의약품이 상위 의약품 매출액을 차지한지 오래고, 그동안 제약산업의 주를 이루었던 합성신약 시장은 점차 감소하는 경향을 보이고 있으며, 미국 FDA 승인을 받는 합성신약의 수도 감소하는 추세에 있습니다.
또한, 다국적 제약사들은 그동안 블록버스터 급의 매출을 보인 합성신약들의 특허가 만료됨에 따라 다수의 제네릭 제품들과 치열한 경쟁을 해야 합니다. 이 같은 상황을 극복하기 위해 다국적 제약사들은 인수 및 합병, 공동개발, 기술도입 등의 방법을 활용하고 있으며, 항체/유전자/세포 등을 활용하는 바이오의약품 시장 진출에 매우 적극적입니다. 3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등- 당사가 현재 진행 중인 신규사업에 대한 정보는 영업적인 기밀로 인해 해당 내용은 제외하였습니다. 신규 사업의 안정적인 추진을 위해 필요한 자금 조달 및 투자 계획은 신중하게 고려되고 있으며, 적절한 시기에 필요한 정보를 공개할 수 있는 경우에는 관련 내용을 추후에 추가적으로 제공할 예정입니다.4. 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)- 현재 당사는 바이오사업부 신설을 통해 신규사업을 진행하고 있습니다. 자세한 사업 추진현황은 향후 신규사업에 대한 추진계획 및 추진 예정시기가 정해질 때 안내드리도록 하겠습니다.5. 기존 사업과의 연관성- 해당사항 없음6. 주요 위험- 연구개발비 및 임상시험비 등 매출 발생 전 많은 비용 발생7. 향후 추진계획- 현재 바이오사업부에서 프로젝트 수행 중으로 구체적인 계획 및 예상기간을 산출할 수 없습니다.8. 미추진 사유- 당사는 사업다각화를 위해 신규 사업목적을 포괄적 임의등록하여 추가하였습니다.- 추가된 사업은 현재 진행 초기단계로 구체화 된 후 재차 공시를 통해 알려 드리겠습니다.
가. 회사가 영위하고 있는 사업연결실체는 조선기자재부문, 전동기 및 발전기부문으로 구성되어있으며 각 부문별 주요 사 현황은 다음과 같습니다.
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사업부문 |
주요품목 |
주요 거래처 |
|---|---|---|
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조선기자재부문 |
조선블록 제조 |
현대중공업 |
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전동기 및 발전기 부문 |
전동기 및 발전기 OEM 생산 |
효성중공업 |
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철도차량용 전동기 OEM 생산 |
현대로템 , 철도청입찰방법등 |
나. 업계의 현황[조선기자재 산업(조선 블록 건조)]1) 산업의 특성조선산업은 대표적인 조립산업이므로 선박에 소요되는 각종 기계와 부품의 성능 및 품질이 선박의 성능을 좌우합니다. 조선기자재 산업은 조선산업의 후방산업이자 조선경쟁력 우위 확보에 결정적인 역할을 하는 조선산업 발전의 근간이라고 할 수 있습니다.선박에 사용되는 모든 부품 및 자재류를 통칭하는 조선기자재는 약 420여종에 이르고 있으며 선박에 적용되는 부분과 기능에 따라 크게 선체기자재, 의장기자재, 엔진 및 기계, 전기전자재로 구분할 수 있습니다. 선종, 선형에 따라 품목별 규격의 다양화가 있으며 단위당 소요량의 한정 및 선박 사양에 따른 주문생산체제로 진행됩니다.선박용 기자재는 산업, 건설, 가정용의 타 용도로 사용되지 않아 용도의 한정성이 있기 때문에 대부분의 조선기자재 업체들이 조선분야만을 전업으로 하고 있습니다.조선기자재의 품질은 선박의 안전한 운항과 밀접한 연관이 있으므로 IMO 등의 국제적인 검사 기준 및 국내 기술표준에 의한 엄격한 품질 관리 기준과 인증, 승인의 각종시험과 검사등이 요구됩니다. 주요 조선 기자재는 선주가 요구하는 세계 유명 선급 검사 및 공업규격을 적용하고 선박 안전법 등 관계 법규에 의한 규제와 검사가 요구됩니다.2) 산업의 성장성지난 2008년 이후 조선·해운 경기침체가 지속되는 가운데 2010년은 세계 조선산업과 국내 조선산업이 금융위기의 충격에서 서서히 벗어나면서 신조선 수출동향이 높아짐으로써 회복기를 거쳐 2012년부터는 세계경제의 회복정도에 따른 물동량 증감여부에 영향을 미치고 있습니다.2018년 이후에는 조선산업 회복세가 발견되어 중장기적으로 환경오염 규제 강화에 따른 신규 수요, 전세계 선박 노후화에 따른 신규선박 발주 증가를 예상 하였으나,2019년 미중 무역 분쟁 및 중동지역의 정세 불안 등에 의한 세계 경제 불안, 2020년초 코로나19에 따른 경기 침체등으로 발주량이 상당폭 감소하였습니다. 그러나 2020년 하반기 이후 LNG 운반선 특수 및 초대형 원유 운반선을 주축으로 하는 노후선 폐선과 이에 대한 대체 수요 투자, 코로나19와 러시아 우크라이나 전쟁 등으로 지연된 선박발주 회복 등 잠재 발주 수요 증가가 기대되는 만큼, 선박 수주량은 증가할 것으로 예측됩니다.3) 경기변동의 특성
조선산업은 현재 글로벌 기간산업으로 주요 수요가 미국과 유럽 지역입니다. 거시적으로는 환율과 운임 및 유가, 후방위 산업, 즉 전자, 전기, 철강, 에너지 산업의 성장도 및 제3요인으로 각국의 정부정책 및 글로벌 금융지원 확대여부 등에도 상당한 영향을 받습니다. 또한 미시적 변수로는 첨단 기술력 확보, 영업력 증대여부, 거래가격 조율 책정 등이 산업에 영향을 끼칩니다. 그 외 계절적 변수 혹은 불가항력 변수들은 상대적으로 그 영향도가 미미한 편입니다.4) 국내외 시장여건 영국의 조선ㆍ해운 분석기관 클락슨에 따르면 2019년 세계 신조선 시장은 환경규제 발효를 앞둔 선주들의 관망세 확산, 미중 무역분쟁 영향 등으로 해운시황 침체가 겹치면서 신규발주가 억제되었고, 2020년까지 영향을 받아 2020년 세계 발주량이 전년 대비 986만CGT (전년비33.9%↓) 감소하였습니다. 다만, EU 온실가스배출권 거래 의무화, EEXI 규제 등이 노후선 교체에 대한 실질적 압력으로 작용하여 LNG선 등 강화된 환경규제에 맞는 고부가가치선의 수요 증가로 세계 발주량이 점차 증가 할 것으로 기대됩니다.국내 수주량은 미중 무역분쟁 영향, 코로나19로 인한 세계 경제 침체 등의 영향으로 부진했던 2020년 상반기에 비해 하반기에 집중수주를 통해 2020년 수주량은 중국을 제치고 세계 1위를 달성(한국 819만CGT, 중국 793만CGT)하였습니다. 강화된 환경규제에 따른 고부가가치선의 수요증가로 인해 상대적으로 고부가가치선 기술경쟁력이 뛰어난 국내 조선업계에 긍정적인 영향이 예상되어, 국내 수주량은 점차 증가 할 것으로 전망됩니다.
세계 발주량이 점차 증가될 전망이며, 국내 수주 증가는 세계 발주량 증가율에 영향을 받아 점차 증가 할 것으로 전망됩니다.
[전동기 및 발전기 부문](산업의 특성)전동기 및 발전기 사업은 제품과 기술개발이 중요한 산업으로, 고도로 숙련된 노동력을 필요로 합니다. 또한, 고객의 다양한 요구에 부응하기 위해 지속적 연구개발이 요구되는 사업이며, 진입 장벽이 높은 사업입니다. 철도산업은 공익사업이라는 특성과 함께 대규모의 자금투입이 필요한 사업으로 정부나 지방자치단체가 주도하는 집행 예산에 따라 철도차량의 수량과 가격이 결정됩니다.(산업의 성장성)
세계 전동기 및 발전기 시장은 코로나19 및 러시아 우크라이나 전쟁의 영향으로 지연되었던 투자 및 노후설비 유지보수 등의 수요를 바탕으로 점차 개선세를 보이고 있으며, 고효율 설비의 수요가 증가함에 따라 우리 나라 기업들 역시 제품 성능을 업그레이드 하는 등의 성장 준비를 하고 있습니다.
철도산업은 2016년 6월 정부가 고속철도 수혜지역을 확대하고 대도시권 교통난을 해소하기 위한 '제3차 국가 철도망 구축계획' 을 발표하였습니다. 철도물류 경쟁력 강화를 통해 한반도 통합철도망 구축의 기틀을 마련하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 수서 출발 KTX 노선에 고속철을 인천공항에서 평창, 강릉까지의 철도 직통 운송 체계를 계획, 향 후 개통 예정인 경전선, 서해선, 중부내륙선, 중앙선에 고속차량 투입이 계획됨에 따라 고속철 발주는 향후 지속적으로 이루어질 것으로 전망됩니다. 2021년 4월 '제4차 국가 철도망 구축계획'에 대한 공청회를 통해 정부는 계획기간인 2030년까지 지방 대도시권에 광역철도망 확대, 수도권 교통난 해소를 위한 신규 광역철도 사업, 서해안 지역, 전라선, 동해선 등 전국 주요노선을 고속화하여 전국 2시간대 이동이 가능해지도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.
(경기변동의 특성)국내 전동기 및 발전기 사업은 국가 전력수급기본계획에 따라 투자가 결정되므로 경기변동에 크게 영향을 받지 않습니다. 글로벌 시장은 글로벌 경기의 영향을 받으며, 해당 지역 및 국가의 특수성이 투자결정에 영향을 미치고 있습니다.
철도차량의 수요는 대부분 신규 철도노선 건설에 후행하기 때문에 정부나 지방자치단체의 사회간접자본에 대한 투자계획이 철도차량 사업의 향후 수요를 결정하게 됩니다.(시장여건)전동기 및 발전기 시장은 전력 수요의 증가에 따른 공급 확대로 인해 지속적인 수요가 있을 것으로 예상됩니다. 스위스와 중국은 2014년에는 노후 전동기의 시장 점유율이 58~65%까지 높은 수준이었지만 설비개선에 노력하고 있고, 우리나라 역시 국가적인 통계조사와 수거정책 시행이 필요하며, 노후 전동기수거의 교체가 시급한 상황입니다. 향 후 환경규제 강화에 따른 조선산업 LNG선 수주 증가 및 정부 경기부양책에 따른 민간, 공공분야 대규모 투자 증가로 인해 전력기기 내수생산 규모는 다소 증가할 것으로 전망됩니다.
철도산업은 최근 글로벌 철도 화물 운송 확대에 따른 기관차 및 화차시장과 급격한 도시화로 인한 승객 수송용 고속전철 및 전동차 시장, 시내 교통을 위한 메트로, 경전철 시장이 더욱 성장할 것으로 전망됩니다.
(경쟁우위요소)당사가 영위하는 전동기 발전기 사업의 경우 과거 이미 안정된 거래처와의 외주 거래를 하고 있던 대일전기로부터 기계설비, 계약, 기타 권리 등을 포함한 영업부문을 양수 함으로써, 기술력을 바탕으로 일반적으로 440V 이상으로 발전소, 제철소, 기타 산업시설 등에서 대용량의 부하 기기를 가동하는데 사용되는 전동기의 고압 전동기이므로 국내 중대형 전동기 업체에 납품이 이루어지고 있습니다.
당사는 초대형 선박의 선수, 선미, 프로펠라 보스, 엔진룸 등 9곳의 특수 제작 요건을요하는 부문의 Block을 생산하고 있습니다.
- 높은 신뢰도 및 핵심기술 보유당사는 세계 최고의 조선회사인 현대중공업 및 현대미포조선등의 1차 협력업체이며,다수 거래업체와의 10년간의 고정거래를 통해 얻은 차별화된 기술력과 높은 신뢰도로 현대중공업의 실적평가를 통한 안정적인 업체로 우수한 평가를 받고 있습니다.각국 선급협회 등에서 정한 각종 시험을 거쳐 반드시 품질의 성능을 보장 받는 WPS인증은 P/BOSS BLOCK(BLOCK NO:A11) 제조 필수 요건으로서, 당사는 일본 선급 협회 뿐만아니라 세계 3대 선급협회인 영국 로이드선급(LR), 미국 선급협회(ABS), 노르웨이 선급협회(DNV)에서도 2010년 7월 29일 WPS인증을 취득하여, 타 블럭제조업체보다 차별된 경쟁력을 가지고 있습니다.전동기 및 발전기 사업은 선박 발전용 발전기 및 전동기, 견인 전동기 등을 제작합니다. 당사는 절연가압함침시스템, 절연진단시스템 등 업계 유일 토탈시스템을 보유 하고있으며, 자체 설계부터 진단, 보수까지 가능한 전문인력을 보유중입니다.기존 프레임 해체, 진단, 수리부터 권선·스테이터 재설계 까지 고객 맞춤형 제작서비스를 제공하고 있습니다.
가. 유리한 지리적 위치당사의 진해 공장은 초대형 선박 블록 선적이 용이한 해안에 인접해 있으며, 국내 3대 조선소와 인접 거리에 위치하고 있습니다. 또한 연중 평균 강수량, 기온변화, 임해, 부동항 등 입지기준에 부합한 진해국가산업단지 내에 위치해 있으며 100톤에서 350톤급의 블록 이양의 필수 요건인 해상 운송이 가능한 해안에 자리 잡고 있습니다.유리한 입지확보는 조선기자재 산업분야에서 기술력 및 영업력과 더불어 곧바로 시장에서의 경쟁력과 직결되는 한 축을 형성하고 있습니다.
나. 생산 능력
당사는 지속적인 시설투자 및 보수 작업을 통해서 매년 생산량을 확대하여 거래업체에 안정적으로 제품을 납품하고 있습니다.
당사의 단위 면적당 생산량은 동종 업체 대비 약 1.4배로, 체계화되고 계량화된 제조공정, 관리기법, 일괄생산통합시스템 등을 통하여 효율적인 생산능력을 실현하고 있습니다.
다. 경기변화에 대한 대응력■ 원자재 가격변화에 대한 대응
당사는 블록제조에 가장 필수적 재료인 후판 및 철재 기타 원자재 등을 별도로 구입하지 아니하고, 발주처에서 발주계약과 동시에 소요 원자재를 무상으로 공급 받는 구조를 지니고 있습니다. 이는 기타 제조업종에서 일반적으로 원자재를 직접 구매·조달하여 제품을 완성 후 납품 또는 상품화 후 판매하는 형식과 달라 원자재가격의 탄력도가 낮기 때문에 수주물량이 지속적으로 확보될 경우 꾸준한 매출규모를 유지할 수 있다는 장점이 있습니다.
■ 전반적인 조선경기 변동에 영향 미미
당사는 검증된 기술력과 축적된 신뢰도를 바탕으로 점진적으로 수주물량이 늘어날 것으로 예상하며, 한정된 공장부지 및 이에 따른 생산가능 capa의 한계로 늘어나는 물량 소화를 못할 상황이 올 수도 있습니다. 이는 조선사업의 불황으로 현대중공업 등 고객사의 매출이 감소되더라도 당사가 수주할 물량에는 직접적인 영향을 끼치지 않거나 그 영향이 크지 않을 것으로 판단됩니다.
라. 주요 원재료 등의 현황당사는 조선기자재 사업은 조선기자재 BLOCK 제조에 필요한 필수 원재료인 후판, 강판, 형강 등을 별도로 구입하지 아니하고, 발주처(현대중공업)와의 사급자재 지급 약정서에 따라 무상으로 공급 받아 BLOCK을 제작합니다.아래의 원재료는 필수 원재료 이외의 의장, 성형, 조립, 절단 등에 대한 것입니다.전동기 및 발전기 사업은 선박 발전용 발전기 및 전동기 제조에 필요한 필수 원재료인 각동선 및 절연테이프등은 지정된 업체에서 별도 구매를 통해 발전기 및 전동기를 제작하며, 견인 전동기 주요 부품인 각동선 및 절연테이프, 코아 등은 별도로 구입하지 아니하고, 발주처(현대로템)와의 사급자재 지급 약정서에 따라 무상으로 공급 받아 견인전동기를 제작합니다.
| (단위 : 천원, %) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적 용도 | 제28기 반기 | 제27기 | 제26기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | ||||
| 조선기자재 | 주문제작 | 조선기자재 | 선박블록제작 | 335,853 | 25.1 | 715,066 | 23.0 | 833,561 | 24.5 |
| 전동기및발전기 | 주문제작 | 발전기 | 발전기제작 | 1,000,072 | 74.9 | 2,388,178 | 77.0 | 2,565,886 | 75.5 |
| 전체 합계 | 1,335,925 | 100.0 | 3,103,244 | 100.0 | 3,399,447 | 100.0 | |||
가. 주요 제품의 매출 현황
| (단위 : 천원, %) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적 용도 | 제28기 반기 | 제27기 | 제26기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | ||||
| 조선기자재(*1) | 주문제작 | 조선기자재 | 선박블록제작 | 12,528,145 | 86.4 | 24,251,561 | 79.2 | 20,493,090 | 76.3 |
| 전동기및발전기등(*2) | 주문제작 | 발전기 | 발전기제작 | 1,967,072 | 13.6 | 6,359,613 | 20.8 | 6,382,105 | 23.7 |
| 전체 합계 | 14,495,217 | 100.0 | 30,611,174 | 100.0 | 26,875,195 | 100.0 | |||
(*1) 종속회사인 ㈜중앙글로웍스, ㈜중앙셀을 포함하였습니다.(*2) 신규 사업인 바이오사업부문을 포함하였습니다. 나. 매출실적
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제28기 반기 | 제27기 | 제26기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 조선사업 | 제품 | 선박기자재 | 수출 | - | - | - |
| 내수 | 12,528 | 24,251 | 20,493 | |||
| 소계 | 12,528 | 24,251 | 20,493 | |||
| 전동기발전기사업 등 | 제품 | 발전기 | 수출 | - | - | - |
| 내수 | 1,967 | 6,360 | 6,382 | |||
| 소계 | 1,967 | 6,360 | 6,382 | |||
| 합 계 | 수출 | - | - | - | ||
| 내수 | 14,495 | 30,611 | 26,875 | |||
| 합계 | 14,495 | 30,611 | 26,875 | |||
주) 연결재무제표 기준입니다. 다. 판매경로 및 판매방법 등1) 판매조직
당사의 영업조직은 조선기자재 영업팀, 전동기발전기 영업팀이 있습니다.
2) 판매경로
| 품목 | 구분 | 판매 경로 |
|---|---|---|
| 조선기자재 | 수출 | 업체 (주)메디콕스①견적의뢰 ------> <------- ② 견적 제시③견적 채택,계약체결 통보 ------> ④제작,납품 |
| 내수 | ||
| 전동기발전기 | 수출 | 업체 (주)메디콕스 씨엠지①견적의뢰 ------> <------- ② 견적 제시③견적 채택 ------> ④제작,납품 |
| 내수 |
3) 공사지불 조건
| 품목 | 구분 | 판매방법 및 공사지불 조건 |
|---|---|---|
| 조선기자재 | 수출 | L/C, Local L/C, COD, T/T in advance 등 |
| 내수 | -현대중공업 현대중공업과의 매출확인과 대금회수는 매달 2번 이루어지며, 15일 30일에 도래하는 납기 완료건을 매출확인을 받은후 15일후에 대금회수 | |
| 전동기발전기 | 수출 | 해당사항 없음 |
| 내수 | 계약처별 상이함 |
라. 수주상황-당사 조선 블럭 제조 제작기간이 최대 3개월이내에 모두 납품되는 품목으로 진행률 적용 수주상황은 해당사항 없습니다.
가. 시장위험과 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 체계연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있습니다.연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.연결실체의 경영진은 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 경영진의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행합니다. (2) 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.
연결실체는 금융자산의 손상과 관련하여 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초 인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간 말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리 하고 있습니다.
(3) 유동성위험유동성위험은 연결실체가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 위험을 의미합니다.연결실체는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.
(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.1) 환위험연결실체는 기능통화인 원화 이외의 통화(외화)로 결제되는 판매 및 구매 등에 대한 환위험이 없습니다.
2) 이자율위험당반기말과 전기말 현재 이자율 변동 위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 없습니다.
(5) 자본위험연결실체의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 부채비율 및 순차입부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다.
연결실체의 당반기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 (A) | 25,186,540 | 28,973,776 |
| 자본 (B) | 52,309,810 | 52,445,389 |
| 현금및현금성자산 (C) | 588,849 | 1,228,463 |
| 총차입부채 (D) | 13,861,203 | 18,716,183 |
| 부채비율 (A/B) | 48% | 55% |
| 순차입부채비율 ((D-C)/B) | 25% | 33% |
나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치 변동은 거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.당반기말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당반기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 파생상품자산(*1) | 중도상환청구권 | - |
| 부채 | ||
| 파생상품부채(*1) | 내재파생상품 | 52,487 |
| 중도상환청구권 | - | |
| 합계 | 52,487 | |
(*1) 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행과 관련하여 발생한 전환권, 조기상환청구권, 주식매수선택권, 중도상환청구권을 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 회계처리 하였습니다.당반기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 발행 | 평가 | 전환 | 상환 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 파생상품자산 | - | - | - | - | - | - |
당반기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 발행 | 평가 | 전환 | 상환 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내재파생상품 | 186,558 | (47,597) | (86,474) | 52,486 | ||
| 중도상환청구권 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 186,558 | (47,597) | (86,474) | 52,486 |
- 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
[바이오 부문](산업의 특성)각종 질병의 진단, 치료, 경감 및 예방 또는 건강증진을 목적으로 하는 의약품의 연구, 개발, 제조, 판매를 목적으로 하는 산업분야입니다.
제약산업은 크게 의약품, 의료기기, 진단 시장 등으로 나뉘어 있고, 그 중 의약품시장이 78%의 비중으로 가장 크게 형성되어 있습니다. (산업의 성장성)오늘날 제약산업은 생명공학 기술의 발달에 따라 합성의약품에서 바이오의약품으로 빠르게 전환되고 있습니다. 이미 글로벌 시장에서는 바이오의약품이 상위 의약품 매출액을 차지한지 오래고, 그동안 제약산업의 주를 이루었던 합성신약 시장은 점차 감소하는 경향을 보이고 있으며, 미국 FDA 승인을 받는 합성신약의 수도 감소하는 추세에 있습니다.
또한, 다국적 제약사들은 그동안 블록버스터 급의 매출을 보인 합성신약들의 특허가 만료됨에 따라 다수의 제네릭 제품들과 치열한 경쟁을 해야 합니다. 이 같은 상황을 극복하기 위해 다국적 제약사들은 인수 및 합병, 공동개발, 기술도입 등의 방법을 활용하고 있으며, 항체/유전자/세포 등을 활용하는 바이오의약품 시장 진출에 매우 적극적입니다. (경기변동의 특성)의약품 산업은 다른 공산품과 비교했을 때 상대적으로 경기변동과 큰 상관관계가 없습니다. 이는 사치재나 대체재가 아니라는 제품의 특성 때문인데 특히 질병 치료를 위한 전문 신약은 경기 변동이나 계절 요인에 거의 영향을 받지 않습니다.(시장여건)1) 시장 현황 및 전망
- 글로벌 시장
Evaluate Pharma(World Preview 2019)에 따르면 바이오의약품의 비중은 지속적으로 확대되고 있음을 알 수 있습니다. 2018년 기준 바이오의약품 시장은 $2,430억 달러로 전체의약품 대비 28%를 차지한 것으로 집계되었으며 이러한 추세는 지속되어 향후 5년 (‘19~24년)간 연평균 6.6% 성장하여 2024년에는 $3,880억 규모로 성장할 것으로 전망하고 있습니다.특히 암, 난치성 및 퇴행성 질환의 발병률 증가로 인해 바이오의약품의 수요가 꾸준히 증가할 것으로 전망하며 이는 바이오신약 시장의 성장을 촉진시킬 것으로 여겨집니다. 또한, 1) 치료 가능한 질병의 수 증가 2) 생명공학 제품 관련 시장 확대 3) 블록버스터 의약품의 증가 4) 희귀질환 치료를 위한 FDA의 바이오의약품 승인건수 증가 5) 새로운 또는 다양한 질병에 대한 표지 증가 6) 파이프라인 상의 혁신적인 제품들 7) 협력체제 구성 또는 M&A 증가 등이 주요한 요인이며, 바이오의약품 시장의 규모는 이 같은 요인들에 의해 더욱 증가될 것으로 전망하고 있습니다.
- 국내시장
국내 바이오의료산업은 그간 정부의 적극적인 지원과 기업들의 지속적인 노력으로 급속도의 성장과 변화를 실현하였습니다. 또한 우리나라는 빠른 인구 고령화와 만성질환의 증가로 바이오의약품을 포함 전체의약품 시장 규모는 점차 확대될 것으로 전망하고 있습니다. 특히 국내 바이오의약품 시장 중 유전자재조합의약품 시장이 2017년 기준 약 41%로 가장 큰 비중을 차지하였으며 백신, 세포치료제 등의 바이오의약품 제제별 시장도 점차 확대되고 있는 추세입니다.
2) 바이오의약품 분야별 시장 현황 및 성장 요인
바이오의약품 분야별 시장 현황 및 성장 요인을 살펴보면 주요 기술로는 단일클론 항체의 항체약물결합체(ADC, Antibody Drug Conjugates) 및 재생의학의 유전자 편집기술로 꼽았습니다. 특히 재생의약품인 세포치료제와 유전자치료제는 3세대 바이오의약품으로 주목받고 있으며 제약산업 진화의 변곡점이 될 것으로 여겨집니다. 보다 근원적인 치료가 가능하여 암, 신경퇴행성질환, 유전질환 등 난치성 질환 치료를 목적으로 하는 강력한 파이프라인을 보유하고 있고 이는 바이오의약품 시장에 크게 기여할 것으로 여겨집니다.주요 성장동력 산업으로 손꼽히고 있는 바이오의약품 시장의 시작은 EPO, G-CSF, INF-α, INF-β 등의 소재를 활용한 제품들이었습니다. 2018년 기준 전세계 매출 상위 10위 의약품에서 바이오의약품이 8개를 차지하며 블록버스터급 시장을 주도하였습니다. 특히 바이오의약품 시장을 주도하는 미국은 2018년 기준 바이오의약품 $1,850억 이상의 매출액을 달성하여 글로벌 시장의 61%를 차지하였습니다. 최근 하지만 다수의 오리지널 바이오의약품 특허가 만료되었고 2020년까지 대거 만료될 예정입니다. 그래서, 바이오의약품 시장으로 사업을 확대하려는 회사들은 기술의 공개로 활용이 가능하고, 이미 형성되어 있는 시장으로의 진출을 우선시 하고 있습니다.
다수의 특허만료에 잇따라 바이오신약의 복제의약품인 바이오시밀러 시장도 빠르게 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 글로벌 바이오시밀러 시장은 2017~2023년 연평균 30.6%로 고성장하여 2017년 $97억에서 2023년 $481억 규모를 형성할 것으로 예상됩니다. 전체 바이오의약품 중 바이오시밀러가 차지하는 비중도 2017년 3.5%에서 2023년 10.8%까지 확대될 것으로 보입니다. 이는 미국과 유럽에서 글로벌 블록버스터급 바이오의약품의 특허만료 시기가 도래하고 있으며 각국에서는 의료비 재정부담을 축소하여 환자 접근성 개선 및 치료기회 확대 지원에 따른 것으로 분석 되었습니다.단, 이 시장은 오리지널 의약품과 똑같이 생산을 해야 하므로 생산기술이 적용된 시설구축을 필요로 하기 때문에 자본을 과감히 투자할 수 있는 대형기업 위주로 진출하고 있는 것이 특징입니다. 기존 제품과 동일하게 만들기만 한다면 짧은 시간 안에 제품출시가 가능하다는 장점이 있으며, 비교적 낮은 진입장벽으로 치열한 경쟁이 예상되며 가격경쟁력 확보를 필요로 하고 있습니다.
바이오신약 시장은 현재 치료제가 없거나 기존 치료제의 한계를 극복하기 위해 개발된 바이오의약품 시장입니다. 이 시장은 기술적 장벽이 높아 독보적인 기술력을 보유하고 있어야 하며, 제품의 치료 효과 검증을 위해 장기간의 연구개발 기간과 비용이 소요되지만 실패할 확률도 높은 분야입니다. 하지만 제품이 성공하면 고부가가치를 낳는 새로운 시장을 창출할 수 있는 장점을 가지고 있습니다.
글로벌 혁신 바이오신약을 확보하기 위해 M&A, 라이선스 거래 등 오픈 이노베이션 전략을 중심으로 이루어지고 있습니다. 2018년 기준 M&A 거래건수(1,438건)와 거래액($3,396억) 모두 크게 증가하여 최근 10년간 최대치를 기록하였습니다. 특히, 단기적인 성과보다 장기적인 성장 동력을 확보하고자 Cross-border M&A 거래를 통해 미래 파이프라인을 강화하려는 추세입니다. 글로벌 빅파마들의 메가 딜 동향을 살펴보면 희귀의약품(Orphan Drug), 항암제, 세포 및 유전자 치료제로 불리는 차세대 바이오의약품 기술력을 갖춘 기업을 인수하려는 움직임이 뚜렷해 보입니다.이러한 상황을 토대로 당사는 현재 다양한 루트로 바이오 사업 진출에 많은 노력을 기울이고 있습니다.
가. 요약연결재무정보아래의 제28기 반기 요약연결재무정보 및 비교 표시된 제27기, 제26기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제28기 반기 요약연결재무정보는 외부감사인의 검토를 받은 재무정보이며, 비교표시된 제27기 및 제26기 요약연결재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 요약연결재무정보입니다.
| 주식회사 메디콕스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 구분 | 제28기 | 제27기 | 제26기 |
| (2025년 06월말) | (2024년 12월말) | (2023년 12월말) | |
| [유동자산] | 12,188,473,983 | 13,255,667,979 | 30,036,830,360 |
| 현금및현금성자산 | 588,848,995 | 1,228,463,045 | 1,809,975,520 |
| 단기금융상품 | 1,415,554,022 | 3,015,024,845 | 300,000,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 5,004,164,329 | 5,271,266,999 | 5,082,799,364 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,140,597,544 | 1,784,662,686 | 15,578,977,977 |
| 파생상품자산 | - | - | 4,364,257,400 |
| 재고자산 | 1,115,085,064 | 1,053,929,691 | 1,772,092,972 |
| 기타유동자산 | 737,514,249 | 689,438,273 | 1,043,021,936 |
| 당기법인세자산 | 186,709,780 | 212,882,440 | 85,705,191 |
| [비유동자산] | 65,307,876,197 | 68,163,497,373 | 67,722,708,221 |
| 장기매출채권 및 기타채권 | 425,438,521 | 73,552,287 | 174,524,817 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | - | 2,006,719,360 | 5,603,288,960 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 900,460,244 | 3,961,656,853 | 1,000,790,872 |
| 유형자산 | 49,157,059,027 | 52,063,180,310 | 51,476,389,748 |
| 무형자산 | 12,097,545 | 16,246,657 | 24,222,524 |
| 기타비유동자산 | 5,130,000,000 | - | - |
| 순확정급여자산 | - | - | 27,372,591 |
| 관계기업투자주식 | 9,682,820,860 | 10,042,141,906 | 9,416,118,709 |
| 자산총계 | 77,496,350,180 | 81,419,165,352 | 97,759,538,581 |
| [유동부채] | 19,239,742,997 | 23,801,495,277 | 30,638,940,785 |
| [비유동부채] | 5,946,797,007 | 5,172,280,826 | 3,816,153,846 |
| 부채총계 | 25,186,540,004 | 28,973,776,103 | 34,455,094,631 |
| [지배기업의 소유주지분] | 52,309,810,176 | 52,445,389,249 | 63,304,443,950 |
| 자본금 | 41,439,141,500 | 34,439,141,500 | 26,138,716,000 |
| 기타자본항목 | 113,425,704,496 | 114,203,100,536 | 111,811,541,899 |
| 이익잉여금(결손금) | (102,555,035,820) | (96,196,852,787) | (74,645,813,949) |
| 비지배지분 | - | - | - |
| 자본총계 | 52,309,810,176 | 52,445,389,249 | 63,304,443,950 |
| 손익계정 대상기간 | 2025.1.1~2025.06.30 | 2024.1.1~2024.12.31 | 2023.1.1~2023.12.31 |
| 매출액 | 14,495,217,552 | 30,611,173,608 | 26,875,194,687 |
| 영업손실 | (3,476,511,970) | (10,045,784,844) | (10,658,205,039) |
| 연결총당기순손실 | (6,606,702,935) | (21,434,919,775) | (34,426,666,729) |
| ㆍ지배기업 소유주지분 | (6,606,702,935) | (21,434,919,775) | (34,426,666,729) |
| 계속영업이익 | (6,606,702,935) | (21,424,268,870) | (31,152,299,042) |
| 중단영업이익 | - | (10,650,905) | (3,274,367,687) |
| ㆍ비지배지분 | - | - | - |
| 계속영업이익 | - | - | - |
| 중단영업이익 | - | - | - |
| 기본주당순이익(손실) | (84) | (372) | (1,188) |
| ㆍ계속기업 기본주당이익(손실) | (84) | (372) | (1,075) |
| ㆍ중단영업 기본주당이익(손실) | - | - | (113) |
| 연결에 포함된 회사수 | 2 | 2 | 2 |
나. 요약별도재무정보아래의 제28기 반기 요약별도재무정보 및 비교 표시된 제27기, 제26기 요약별도재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제28기 반기 요약별도재무정보는 외부감사인의 검토를 받은 재무정보이며, 비교표시된 제27기 및 제26기 요약별도재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 요약별도재무정보입니다.
| 주식회사 메디콕스 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 제28기 | 제27기 | 제26기 |
| (2025년 06월말) | (2024년 12월말) | (2023년 12월말) | |
| [유동자산] | 11,889,015,578 | 13,097,940,415 | 29,911,002,298 |
| 현금및현금성자산 | 462,068,590 | 1,224,831,300 | 1,776,741,626 |
| 단기금융상품 | 1,415,554,022 | 3,015,024,845 | 300,000,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 5,004,014,329 | 5,271,116,999 | 4,995,829,540 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,140,597,544 | 1,784,662,686 | 15,578,977,977 |
| 파생상품자산 | - | - | 4,364,257,400 |
| 재고자산 | 1,115,085,064 | 1,053,929,691 | 1,772,092,972 |
| 기타유동자산 | 678,749,899 | 689,093,014 | 1,038,759,923 |
| 당기법인세자산 | 72,946,130 | 59,281,880 | 84,342,860 |
| [비유동자산] | 65,465,263,059 | 68,190,757,224 | 66,539,016,125 |
| 장기매출채권 및 기타채권 | 1,660,387,650 | 73,502,287 | 173,924,817 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | - | 2,006,719,360 | 5,603,288,960 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 900,460,244 | 3,961,656,853 | 1,000,790,872 |
| 유형자산 | 49,157,058,027 | 52,062,688,821 | 51,361,903,143 |
| 무형자산 | 12,097,545 | 16,246,657 | 24,222,524 |
| 기타비유동자산 | 4,000,000,000 | ||
| 순확정급여자산 | - | - | 27,372,591 |
| 종속기업투자주식 | 60,930,612 | - | - |
| 관계기업투자주식 | 9,674,328,981 | 10,069,943,246 | 8,347,513,218 |
| 자산총계 | 77,354,278,637 | 81,288,697,639 | 96,450,018,423 |
| [유동부채] | 19,060,498,189 | 23,426,128,207 | 30,354,982,720 |
| [비유동부채] | 5,946,797,007 | 5,172,280,826 | 3,777,860,117 |
| 부채총계 | 25,007,295,196 | 28,598,409,033 | 34,132,842,837 |
| [자본금] | 41,439,141,500 | 34,439,141,500 | 26,138,716,000 |
| [기타자본] | 112,144,129,116 | 112,921,525,156 | 110,529,966,519 |
| [결손금] | (101,236,287,175) | (94,670,378,050) | (74,351,506,933) |
| 자본총계 | 52,346,983,441 | 52,690,288,606 | 62,317,175,586 |
| 종속/관계/공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 손익계정 대상기간 | 2025.1.1~2025.06.30 | 2024.1.1~2024.12.31 | 2023.1.1~2023.12.31 |
| 매출액 | 14,495,217,552 | 30,611,173,608 | 26,875,194,687 |
| 영업손실 | (3,271,840,356) | (9,744,630,899) | (10,644,540,033) |
| 당기순손실 | (6,814,429,027) | (20,202,752,054) | (35,757,610,505) |
| 당기총포괄손익 | (7,302,799,925) | (20,576,537,073) | (33,133,213,804) |
| 주당순손실 | (87) | (351) | (1,234) |
|
제 28 기 반기말 |
제 27 기말 |
|
|---|---|---|
|
제 28 기 반기 |
제 27 기 반기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
자본 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 |
비지배지분 |
자본 합계 |
||||
|
자본금 |
기타자본구성요소 |
이익잉여금(결손금) |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
|||
|
제 28 기 반기 |
제 27 기 반기 |
|
|---|---|---|
| 제 28 기 (당)기 반기 2025년 06월 30일 현재 |
| 제 27 기 (전)기 반기 2024년 06월 30일 현재 |
| 주식회사 메디콕스와 그 종속기업 |
1. 연결대상기업의 개요
(1) 지배기업의 개요
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 메디콕스(이하 "지배기업"라 함)는 1999년 1월 26일 설립되어 선박 기자재제조업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2001년 10월 16일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 본점은 서울특별시 강남구 도산대로에 소재하고 있으며, 경상남도 창원시 진해구 명제로 184 등에 공장이 소재하고 있습니다. 연결실체는 2010년 8월 3일자로 주식회사 중앙오션과 합병하였으며, 합병시 상호를 주식회사 메가바이온에서 주식회사 중앙오션으로 변경하였습니다. 이후, 2020년 8월 21일자로 상호를 주식회사 중앙오션에서 주식회사 메디콕스로 변경하였습니다.
당반기말 현재 지배기업의 발행주식총수와 납입자본금은 각 82,878,283주와 41,439,142천원이며, 주요 주주는 아래와 같습니다.
|
(단위: 주,%) |
| 주주 | 보통주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| 케이지투자조합 | 14,000,000 | 16.89% |
| 백성현 | 1,600,000 | 1.93% |
| 박성원 | 1,498,000 | 1.81% |
| 자기주식 | 7,055 | 0.01% |
| 기타 | 65,773,228 | 79.36% |
| 합 계 | 82,878,283 | 100.00% |
상기 주주현황은 2025년 06월 30일 기준으로 작성하였습니다.
(2) 종속기업의 개요① 당반기말 현재 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 결산월 | 업종 | 지배지분율(%) |
|---|---|---|---|---|
| ㈜중앙글로웍스 | 대한민국 | 12월 | 도, 소매 및 상품중개업 | 100 |
| ㈜중앙셀 | 대한민국 | 12월 | 제조 및 유통, 판매업 | 100 |
② 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보
| (당반기말) |
(단위: 천원) |
| 종속기업 | 자산 | 부채 | 매출 | 반기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜중앙글로웍스 | 1,194,935 | 1,757,306 | - | (65,609) | (65,609) |
| ㈜중앙셀 | 7,079,150 | 7,018,219 | - | (65,169) | (65,169) |
| (전기말) |
(단위: 천원) |
| 종속기업 | 자산 | 부채 | 매출 | 반기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜중앙글로웍스 | 4,241 | 501,003 | - | (12,415) | (12,415) |
| ㈜중앙셀 | 6,799,757 | 7,021,096 | - | (248,861) | (248,861) |
2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2025년 6월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
2.2 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 영업부문(1) 사업부문에 대한 일반정보
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 조선기자재 사업부문 | 선박 블록 제조 |
| 전동기 및 발전기 사업부문 등(*1) | 고압전동기 및 철도차량용 부품 제조 등 |
(*1) 전동기 및 발전기 사업부문 등에 바이오사업부문을 포함하였습니다.(2) 사업부문별 자산 및 부채 현황
| (당반기말) |
(단위: 천원) |
| 구분 | 조선기자재 | 전동기 및 발전기 등 | 연결조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 79,271,973 | 6,356,391 | (8,132,013) | 77,496,351 |
| 총부채 | 32,340,464 | 1,442,357 | (8,596,281) | 25,186,540 |
| (전기말) |
(단위: 천원) |
| 구분 | 조선기자재 | 전동기 및 발전기 등 | 연결조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 81,843,178 | 6,263,380 | (6,687,392) | 81,419,166 |
| 총부채 | 34,741,937 | 1,378,728 | (7,146,888) | 28,973,777 |
(3) 사업부문별 비유동자산 현황
| (당반기말) |
(단위: 천원) |
| 구분 | 조선기자재 | 전동기 및 발전기 등 | 연결조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 비유동자산(*1) | 53,606,424 | 5,297,992 | (52,439) | 58,851,977 |
(*1) 비유동자산 중 금융자산을 제외한 금액입니다.
| (전기말) |
(단위: 천원) |
| 구분 | 조선기자재 | 전동기 및 발전기 등 | 연결조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 비유동자산(*1) | 56,840,392 | 5,308,978 | (27,801) | 62,121,569 |
(*1) 비유동자산 중 금융자산을 제외한 금액입니다.(4) 사업부문별 손익현황
|
(단위: 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 조선기자재 | 전동기 및 발전기 등 | 연결조정 | 합계 | 조선기자재 | 전동기 및 발전기 등 | 연결조정 | 합계 | |
| 매출액 | 12,528,145 | 1,967,072 | - | 14,495,217 | 12,162,538 | 2,669,084 | - | 14,831,622 |
| 매출총이익(손실) | 1,134,589 | 211,217 | - | 1,345,806 | 518,513 | 479,207 | - | 997,720 |
| 영업이익(손실) | (3,459,366) | (14,584) | (2,562) | (3,476,512) | (5,695,553) | (17,763) | 52,105 | (5,661,211) |
(5) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기의 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 고객1 | 11,754,604 | 11,404,794 |
5. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| 유동 : | ||||||
| 매출채권 | 2,895,965 | (569,752) | 2,326,213 | 2,708,709 | (569,753) | 2,138,956 |
| 미수금 | 35,447 | (7,900) | 27,547 | 67,519 | (63,491) | 4,028 |
| 미수수익 | 6,488 | - | 6,488 | 16,743 | - | 16,743 |
| 단기대여금 | 650,000 | (30,000) | 620,000 | 900,000 | (30,000) | 870,000 |
| 임차보증금 | 1,000,150 | - | 1,000,150 | 1,075,500 | - | 1,075,500 |
| 기타보증금 | 1,023,766 | - | 1,023,766 | 1,166,041 | - | 1,166,041 |
| 유동소계 | 5,611,816 | (607,652) | 5,004,164 | 5,934,512 | (663,244) | 5,271,268 |
| 비유동 : | ||||||
| 미수금 | 1,591,078 | (1,591,078) | - | 1,535,487 | (1,535,487) | - |
| 장기대여금 | 3,763,981 | (3,763,981) | - | 3,763,981 | (3,763,981) | - |
| 임차보증금 | 348,876 | - | 348,876 | - | - | - |
| 기타보증금 | 866,063 | (789,500) | 76,563 | 863,052 | (789,500) | 73,552 |
| 비유동소계 | 6,569,998 | (6,144,559) | 425,439 | 6,162,520 | (6,088,968) | 73,552 |
| 합계 | 12,181,814 | (6,752,211) | 5,429,603 | 12,097,032 | (6,752,212) | 5,344,820 |
(2) 당반기와 전반기 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (당반기) |
(단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 설정(환입) | 연결조정 | 당반기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 569,753 | (1) | - | 569,752 |
| 미수금 | 1,598,978 | - | - | 1,598,978 |
| 단기대여금 | 30,000 | - | - | 30,000 |
| 장기대여금 | 3,763,981 | - | - | 3,763,981 |
| 기타보증금 | 789,500 | - | - | 789,500 |
| 합계 | 6,752,212 | (1) | - | 6,752,211 |
| (전반기) |
(단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 설정(환입) | 연결조정 | 전반기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 569,754 | (1) | - | 569,753 |
| 미수금 | 2,517,577 | 990,956 | - | 3,508,533 |
| 단기대여금 | 3,603,981 | 290,000 | (100,000) | 3,793,981 |
| 장기대여금 | 100,000 | (100,000) | - | - |
| 기타보증금 | 789,500 | - | - | 789,500 |
| 합계 | 7,580,812 | 1,180,955 | (100,000) | 8,661,767 |
6. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당반기말) |
(단위: 천원) |
| 구분 | 유동 | 비유동 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 보험상품 | - | 460 | 460 |
| 지분상품 | 542,760 | 900,000 | 1,442,760 |
| 채무상품 | 2,597,838 | - | 2,597,838 |
| 합계 | 3,140,598 | 900,460 | 4,041,058 |
| (전기말) |
(단위: 천원) |
| 구분 | 유동 | 비유동 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 보험상품 | - | 67,107 | 67,107 |
| 지분상품 | 769,371 | 900,000 | 1,669,371 |
| 채무상품 | 1,015,292 | 2,994,549 | 4,009,841 |
| 합계 | 1,784,663 | 3,961,656 | 5,746,319 |
(2) 당반기와 전반기의 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초 | 5,746,319 | 16,679,769 |
| 취득 | 500,000 | 6,499,997 |
| 처분 | (2,726,969) | (11,242,785) |
| 평가 | (396,692) | (731,875) |
| 대체 | 918,399 | - |
| 기말 | 4,041,057 | 11,205,106 |
7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당반기말) |
(단위: 천원) |
| 구분 | 유동 | 비유동 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 지분상품 | - | - | - |
| (전기말) |
(단위: 천원) |
| 구분 | 유동 | 비유동 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 지분상품 | - | 2,006,719 | 2,006,719 |
(2) 당반기와 전반기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,006,719 | 5,503,289 |
| 취득 | - | 397,018 |
| 처분 | (1,269,829) | - |
| 평가 | (736,890) | (2,245,290) |
| 대체 | - | - |
| 기말 | - | 3,655,017 |
8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 295,680 | (295,680) | - | 295,680 | (295,680) | - |
| 원재료 | 330,916 | - | 330,916 | 240,295 | - | 240,295 |
| 재공품 | 784,170 | - | 784,170 | 813,634 | - | 813,634 |
| 합계 | 1,410,766 | (295,680) | 1,115,086 | 1,349,609 | (295,680) | 1,053,929 |
당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 매출원가는 각각 13,149,412천원 및 13,833,902천원입니다.
9. 유형자산당반기와 전반기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당반기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 대체 | 처분 | 감가상각비 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지(*1) | 42,518,927 | - | - | (4,284,958) | - | 38,233,969 |
| 건물(*1) | 8,026,941 | - | - | (260,780) | (139,382) | 7,626,779 |
| 구축물 | 367,444 | - | - | - | (32,207) | 335,237 |
| 기계장치(*1) | - | 42,731 | - | - | (1,162) | 41,569 |
| 차량운반구 | 40,683 | - | - | - | (10,521) | 30,162 |
| 공구와기구 | - | 50,201 | 12,800 | - | (2,683) | 60,318 |
| 비품 | 62,151 | 9,515 | - | - | (12,497) | 59,169 |
| 시설장치 | 1,404 | - | - | - | (1,195) | 209 |
| 사용권자산 | 1,031,551 | 1,879,591 | - | (6,899) | (556,397) | 2,347,846 |
| 운용리스자산 | - | - | - | - | - | - |
| 건설중인자산 | 14,080 | 421,800 | (12,800) | (1,280) | - | 421,800 |
| 합계 | 52,063,181 | 2,403,838 | - | (4,553,917) | (756,044) | 49,157,058 |
(*1) 연결실체의 부동산 및 기계장치는 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석11 참조)
| (전반기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 대체 | 처분 | 감가상각비 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지(*1) | 42,210,665 | - | - | - | - | 42,210,665 |
| 건물(*1) | 4,286,867 | - | - | - | (120,263) | 4,166,604 |
| 구축물 | 180,349 | 2,300 | - | - | (9,863) | 172,786 |
| 기계장치(*1) | 1,275,286 | 119,011 | - | (2) | (226,439) | 1,167,856 |
| 차량운반구 | 145,957 | - | - | (67,617) | (26,839) | 51,501 |
| 공구와기구 | 204,000 | 16,082 | - | - | (38,467) | 181,615 |
| 비품 | 68,821 | 20,000 | - | - | (15,597) | 73,224 |
| 시설장치 | 96,188 | - | - | - | (93,379) | 2,809 |
| 사용권자산 | 1,231,202 | 656,649 | - | (116,502) | (577,709) | 1,193,640 |
| 운용리스자산 | 1,777,055 | - | - | - | (129,672) | 1,647,383 |
| 건설중인자산 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 51,476,390 | 814,042 | - | (184,121) | (1,238,227) | 50,868,083 |
(*1) 연결실체의 부동산 및 기계장치는 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석11 참조)
10. 무형자산당반기와 전반기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당반기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초금액 | 취득(처분) | 상각 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 16,247 | - | (4,149) | 12,098 |
| (전반기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초금액 | 취득(처분) | 상각 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 24,223 | 385 | (4,143) | 20,465 |
11. 담보제공자산 등당반기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목명 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정액 | 채무액 | 담보권자 | 담보목적 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지, 건물 및 기계장치 | 경남 창원시 진해구 명제로 184 | 31,871,408 | 9,100,000 | 7,000,000 | 새마을금고 화성 | 종속회사인 주식회사 중앙셀의 기업일반자금대출 70억 실행 연대보증 및 물상보증에 대한 부동산 신탁설정및 양도담보계약(*1) |
| 토지, 건물 및 기계장치 | 경남 김해시 한림면 김해대로 916 | 5,228,512 | 7,800,000 | 2,992,754 | (주)바로저축은행 | 종합통장대출(한도) 60억 실행에 대한 부동산 신탁설정 및 양도담보계약(*1) |
| 토지, 건물 및 기계장치 | 경남 고성군 거류면 동해로 739 | 8,543,839 | ||||
| 단기금융상품 | 종합위탁계좌 예치금 | 1,365,554 | 3,000,000 | 1,341,182 | 메리츠증권㈜ | 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 25억 납입 보유분에 대한 질권설정 |
| 단기금융상품 | 정기예금 | 50,000 | 50,000 | - | 하나은행 | 법인카드 사용한도 질권설정 |
| 보증금 | 공탁금 | 20,000 | 20,000 | - | 서울중앙지방법원 | 타법인 법인계좌 및 매출채권 압류 공탁금 |
| 합계 | 47,079,313 | 19,970,000 | 11,333,936 | |||
(*1) 공동1순위 담보신탁(담보신탁 공동 제1순위 우선수익권 부여)
12. 관계기업투자주식(1) 당반기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 주요영업활동 | 법인소재지 | 지분율 | 결산월 | 취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | ||||||
| ㈜비앤비컴퍼니 | 보관 및 창고업 | 대한민국 | 25.00% | 12월 | 4,999,500 | - |
| 린 혁신성장 합자조합 | 투자업 | 대한민국 | 24.96% | 12월 | 1,700,000 | - |
| ㈜케이에스씨비네트웍스 | 화학품 제조업 | 대한민국 | 49.99% | 12월 | 6,000,000 | 5,674,329 |
| 해피이엔씨㈜ | 전기 조명장치 제조업 | 대한민국 | 26.38% | 4,000,000 | 4,008,492 | |
| 합계 | 16,699,500 | 9,682,821 | ||||
(2) 당반기와 전반기의 관계기업투자주식의 변동내역은 아래와 같습니다.
| (당반기) | (단위: 천원) |
| 기업명 | 기초 | 취득(처분) | 지분법손익 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜비앤비컴퍼니 | - | - | - | - |
| 린 혁신성장 합자조합 | - | - | - | - |
| 니즈투자조합(*1) | 1,069,943 | (1,069,943) | - | - |
| ㈜케이에스씨비네트웍스 | 5,972,198 | - | (297,869) | 5,674,329 |
| 해피이엔씨㈜ | 3,000,000 | 1,000,000 | 8,492 | 4,008,492 |
| 합계 | 10,042,141 | (69,943) | (289,377) | 9,682,821 |
(*1) 당반기 중 연결실체가 보유중인 출자지분 전부를 처분하였으며, 관계기업투자주식에서 제외되었습니다.
| (전반기) | (단위: 천원) |
| 기업명 | 기초 | 취득(처분) | 지분법손익 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜비앤비컴퍼니 | - | - | - | - |
| 린 혁신성장 합자조합 | - | - | - | - |
| 니즈투자조합 | 2,347,513 | - | (451,012) | 1,896,501 |
| ㈜케이에스씨비네트웍스 | 7,068,605 | - | (361,754) | 6,706,851 |
| 합계 | 9,416,118 | - | (812,766) | 8,603,352 |
13. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 660,958 | 500,069 |
| 미지급금 | 4,518,574 | 3,962,308 |
| 미지급비용 | 191,712 | 278,571 |
| 합계 | 5,371,244 | 4,740,948 |
14. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 단기차입금 | 9,992,754 | - | 15,095,085 | - |
(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내역 | 차입처 | 이자율 | 만기일 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일반자금대출 | 상상인저축은행 | 10.40% | 2025-05-28 | - | 2,011,000 |
| 종합통장대출 | 바로저축은행 | 10.00% | 2026-02-20 | 2,992,754 | 5,940,085 |
| 일반운영자금 | ㈜이지스인베스트 | 9.90% | 2025-05-31 | - | 144,000 |
| 일반운영자금 | 새마을금고 화성 | 9.50% | 2026-02-20 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 합계 | 9,992,754 | 15,095,085 | |||
상기 차입금과 관련하여 유형자산 및 금융자산이 담보로 제공 돼 있습니다.(주석.19 참고)
15. 전환사채(1) 당반기말과 전기말 종료일 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 당반기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제19회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 2022-12-29 | 2025-12-29 | 1,341,182 | 2,500,000 | 만기상환 |
| 제20회 무기명식 무보증 사모 전환사채(*1) | 2024-11-26 | 2027-11-26 | - | - | 만기상환 |
| 합계 | 1,341,182 | 2,500,000 | |||
| 상환할증금 | 292,305 | 544,865 | |||
| 전환권조정 | (157,859) | (558,592) | |||
| 차감 후 잔액 | 1,475,628 | 2,486,273 | |||
| 유동성 대체액 | 1,475,628 | 2,486,273 | |||
(*1) 전기 중 제20회 무기명식 무보증 사모사채를 자기사채로 취득하였습니다.(2) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 19회차 | 20회차 |
|---|---|---|
| 사채의 명칭 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 사채의 권면총액 | 22,500,000,000원 | 3,000,000,000원 |
| 사채의 자금사용 용도 | 운영자금 : 2,500,000,000원 채무상환자금 : 20,000,000,000원 | 타법인 증권 취득자금 : 3,000,000,000원 |
| 사채의 납입일 및 발행일 | 2022-12-29 | 2024-11-26 |
| 사채의 만기일 | 2025-12-29 | 2027-11-26 |
| 사채의 액면이자율 | 1.5% | 0.0% |
| 사채의 보장수익율 | 8% | 0.0% |
| 사채의 상환방법과 기한 | 만기까지 주식으로 전환하지 않고 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 2025년 12월 29일 (사채 만기일)에 전자등록금액의 121.7946%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 만기일이 은행의 영업일(은행의 일부 점포나 일부 은행의 점포가 영업을 하는 날, 토요일, 일요일, 법정공휴일은 제외하며, 이하 같다.)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고, 상환기일로부터 그 다음 영업일까지의 이자는 연 단리 8.0%의 이율로 계산한다. | 만기까지 주식으로 전환하지 않고 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 100.0%에 해당되는 금액(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)을 일시 상환한다. 단, 만기일이 은행의 영업일(은행의 일부 점포나 일부 은행의 점포가 영업을 하는 날, 토요일, 일요일, 법정공휴일은 제외하며, 이하 같다.)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 표면이율은 0.0%이므로, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. |
| 조기상환청구권(*1) (Put Option) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 12월 28일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날 (2024년 01월 28일, 2024년 02월 28일, 2024년 03월 28일, 2024년 04월 28일, 2024년 05월 28일, 2024년 06월 28일, 2024년 07월 28일, 2024년 08월 28일, 2024년 09월 28일, 2024년 10월 28일, 2024년 11월 28일, 2024년 12월 28일, 2025년 01월 28일, 2025년 02월 28일, 2025년 03월 28일, 2025년 04월 28일, 2025년 05월 28일, 2025년 06월 28일, 2025년 07월 28일, 2025년 08월 28일, 2025년 09월 28일, 2025년 10월 28일, 2025년 11월 28일 이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2025년 11월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급기일이라 한다)(2025년 11월 26일, 2026년 2월 26일, 26년 5월 26일, 26년 8월 26일, 26년 11월 26일, 27년 2월 26일, 27년 5월 26일, 27년 8월 26일)에 원금에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 중도상환청구권(*2) (Call Option) | 본 사채의 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 12월 28일부터, 매 1개월에 해당하는 날(이하 "행사일")에 콜옵션을 행사할 수 있다. 행사일이 영업일이 아닌 경우에는 콜옵션은 그 다음 영업일에 행사할 수 있다. 발행회사는 콜옵션 행사일 20일 전부터 10일 전까지 투자자에게 서면으로 통지함으로써 콜옵션을 행사할 수 있다. 콜옵션은 본 사채 총 발행금액의 80%에 해당하는 일백팔십억원까지 행사할 수 있다. 단, 투자자의 조기상환청구권(Put Option)의 조기상환지급일이 같은 날인 경우, 투자자가 조기상환청구권을 행사하더라도 발행회사 등의 콜옵션 행사가 우선한다.(*2) | 본 사채의 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1개월이 되는 2024년 12월 26일 부터 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2025년 11월 26일까지 본 사채의 권면 금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 중도상환을 청구할 수 있다. 단 사채권자의 조기상환청구권이나 전환청구분이 발행회사의 중도상환청구권과 동시에 또는 동일한 날에 행사된 경우에는 본 발행회사의 중도상환청구권이 우선한다. 또한 중도상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 중도상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환청구기간(*3) | 2023년 12월 28일 ~ 2025년 11월 28일(*3) | 2025년 11월 26일 ~ 2027년 10월 26일 |
| 전환비율(%) | 100 | 100 |
| 전환가액(원/주)(*4) | 500 / 2,682,364 | 500 / 0 |
| 전환대상 유가증권 | 주식회사 메디콕스 기명식 보통주 | 주식회사 메디콕스 기명식 보통주 |
(*1) 상기 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 이후부터 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있어 전액 유동부채로 분류하였습니다.(*2) 중도상환청구권은 전기 중 모두 행사되었습니다.(*3) 연결실체는 전전기 중 전환사채 조건 변경 약정을 체결함에 따라 옵션행사기간이 변경되었습니다.(*4) 전환사채 배정자들에게 각각 배정된 금액에 따라 전환 시 발생하는 단주를 반영하였습니다.
(3) 당반기와 전반기의 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당반기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 발행 | 상각 | 전환 | 상환 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부채요소 | ||||||
| 전환사채 | 2,500,000 | - | - | - | (1,158,818) | 1,341,182 |
| 상환할증금 | 544,865 | - | - | - | (252,560) | 292,305 |
| 전환권조정 | (558,592) | - | 262,144 | - | 138,589 | (157,859) |
| 소계 | 2,486,273 | - | 262,144 | - | (1,272,789) | 1,475,628 |
| (전반기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 발행 | 상각 | 전환 | 상환 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부채요소 | ||||||
| 전환사채 | 15,000,000 | 1,860,000 | - | (3,860,000) | (10,500,000) | 2,500,000 |
| 상환할증금 | 3,269,190 | 405,380 | - | (841,272) | (2,288,433) | 544,865 |
| 전환권조정 | (6,080,308) | (729,165) | 155,622 | 1,551,734 | 4,302,521 | (799,596) |
| 소계 | 12,188,882 | 1,536,215 | 155,622 | (3,149,538) | (8,485,912) | 2,245,269 |
(4) 당반기말과 전기말 발행자의 주가 변동에 따라 행가사격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | 최초인식시점 |
|---|---|---|---|
| 제19회 전환사채 전환권 | 52,487 | 186,559 | 15,617,604 |
(5) 당반기와 전반기 발행자의 주가 변동에 따라 행가사격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전손익 | (6,606,703) | (10,357,592) |
| 평가손익 | 47,597 | 990,493 |
| 평가손익 제외 법인세비용 차감전손익 | (6,654,300) | (11,348,085) |
16. 파생상품(1) 당반기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 파생상품자산(*1) | 중도상환청구권 | - | - |
| 부채 | |||
| 파생상품부채(*1) | 내재파생상품 | 52,487 | 186,558 |
| 중도상환청구권 | - | - | |
| 합계 | 52,487 | 186,558 | |
(*1) 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행과 관련하여 발생한 전환권, 조기상환청구권, 주식매수선택권, 중도상환청구권을 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 회계처리 하였습니다.
(2) 당반기와 전반기의 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당반기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 발행 | 평가 | 전환 | 상환 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 파생상품자산 | - | - | - | - | - | - |
| (전반기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 발행 | 평가 | 전환 | 상환 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 파생상품자산 | 4,364,257 | - | - | - | (4,364,257) | - |
(3) 당반기와 전반기의 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당반기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 발행 | 평가 | 전환 | 상환 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내재파생상품 | 186,558 | - | (47,597) | - | (86,474) | 52,487 |
| 중도상환청구권 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 186,558 | - | (47,597) | - | (86,474) | 52,487 |
| (전반기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 발행 | 평가 | 전환 | 상환 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내재파생상품 | 9,012,914 | 523,786 | (990,493) | (1,685,140) | (6,546,499) | 314,568 |
| 중도상환청구권 | 295,401 | - | - | - | (295,401) | - |
| 합계 | 9,308,315 | 523,786 | (990,493) | (1,685,140) | (6,841,900) | 314,568 |
17. 충당부채당반기와 전반기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당반기) |
(단위: 천원) |
| 구분 | 변동내역 | 유동성 분류 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 증가 | 감소 | 기말금액 | 유동 | 비유동 | |
| 복구충당부채 | 28,031 | 24,926 | 775 | 53,732 | 28,700 | 25,032 |
| (전반기) |
(단위: 천원) |
| 구분 | 변동내역 | 유동성 분류 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 증가 | 감소 | 기말금액 | 유동 | 비유동 | |
| 복구충당부채 | 45,645 | - | 18,420 | 27,225 | 27,225 | - |
18. 종업원급여(1) 확정기여형퇴직연금제도포괄손익계산서에 인식된 총비용 33백만원(전반기: 32백만원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당반기말 현재 2025년 보고기간에 해당하는 5백만원(전기말: 9백만원)이 미지급되었으며, 동 금액은 당반기말 이후에 지급될 예정입니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 1,312,558 | 1,566,224 |
| 사외적립자산 공정가치 | (843,516) | (970,612) |
| 순확정급여부채(자산) | 469,042 | 595,612 |
2) 당반기와 전반기의 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다
|
(단위: 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 208,411 | 170,626 |
| 확정급여채무 이자원가 | 26,201 | 22,519 |
| 사외적립자산 기대수익(-) | (22,442) | (29,581) |
| 합계 | 212,170 | 163,564 |
3) 당반기와 전반기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초 확정급여채무 | 1,566,224 | 1,121,508 |
| 당기손익으로 인식 | ||
| 당기근무원가 | 208,411 | 170,626 |
| 확정급여채무 이자비용 | 26,201 | 22,519 |
| 기타포괄손익으로 인식 | ||
| 순확정급여채무 재측정요소 | ||
| 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (22,717) | (8,855) |
| 경험조정으로 인한 보험 수리적손익 | (241,529) | 22,033 |
| 인구통계적가정으로 인한 보험수리적손익 | - | 991 |
| 제도에서 지급한 금액 | (224,033) | (130,553) |
| 기말 확정급여채무 | 1,312,557 | 1,198,269 |
4) 당반기와 전반기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초 사외적립자산 | 970,612 | 1,148,881 |
| 당기손익으로 인식 | ||
| 사외적립자산 기대수익 | 22,442 | 29,581 |
| 기타포괄손익으로 인식 | ||
| 순확정급여제도 재측정요소 | (15,726) | (13,953) |
| 납부한 기여금 | - | 15,000 |
| 제도에서 지급한 금액 | (133,812) | (184,951) |
| 기말 사외적립자산 | 843,516 | 994,558 |
5) 당반기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.169 | 4.332 |
| 기대임금상승률 | 4.38 | 4.81 |
| 정년연령 | 만 60세 | 만 60세 |
| 가중평균만기 | 8.38년 | 8.43년 |
6) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유가증권 등 | 843,516 | 970,612 |
7) 당반기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | 증가 | 감소 | |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 94,844 | (84,954) | 100,880 | (90,481) |
| 할인율의 100 basis point (bp) 변동 | (84,273) | 95,909 | (89,969) | 102,282 |
보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것 입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표 상 확정급여채무를 측정하는데 적용한 예측 단위 적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
19. 우발부채 및 약정사항
(1) 당반기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과목 | 구분 | 금융기관 | 당반기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 종합위탁계좌 | 메리츠증권(*1) | 1,365,554 | 질권설정 |
| 단기금융상품 | 정기예금 | 하나은행(*2) | 50,000 | 질권설정 |
| 합계 | 1,415,554 | |||
(*1) 당반기말 현재 상기 사용제한예금 중 메리츠증권 종합위탁계좌(1,365,554천원)을 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 1,341,182천원에 대한 질권 설정하였습니다.(*2) 당반기말 현재 상기 사용제한예금 중 하나은행 정기예금 (50,000천원)을 법인카드 사용금액을 담보하기 위하여 질권 설정하였습니다.(2) 당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구분 | 소송금액 | 원고 | 피고 | 계류법원 | 진행상황 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 피소 | 1,272,750 | 조인창 | ㈜메디콕스 외 3명 | 서울고등법원 | 2심 진행중 | 손해배상(기) |
| 피소 | 300,000 | ㈜코아에스앤아이 | ㈜메디콕스 외 1명 | 서울고등법원 | 2심 진행중 | 손해배상(기) |
(3) 당반기말 현재 연결실체가 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구분 | 보증금액 | 제공처 | 내역 |
|---|---|---|---|
| ㈜메디콕스_부동산 등 | 7,800,000 | 바로저축은행 | 신탁담보 |
| 9,100,000 | 새마을금고 화성(*1) | 신탁담보 | |
| ㈜메디콕스_화재보험 | 5,489,002 | 바로저축은행 | 질권 |
| 6,692,747 | 새마을금고 화성(*1) | 질권 | |
| ㈜메디콕스_정기예금 | 50,000 | 하나은행 | 질권 |
| ㈜메디콕스_종합위탁계좌 예치금 | 3,000,000 | 메리츠증권㈜ | 질권 |
(*1) 연결실체는 새마을금고 화성 일반기업자금대출의 연대보증 및 물상보증에 대한 담보로 부동산(토지,건물) 및 기계장치, 화재보험을 질권 설정하여 제공하고 있습니다.
(4) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정한도액, 사용액, 미사용액 등의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 금융기관 | 구분 | 한도 | 사용금액 | 미사용액 |
|---|---|---|---|---|
| 바로저축은행(*1) | 운영자금 | 3,100,000 | 2,992,754 | 107,246 |
| 웅천농협 죽곡지점(*2) | 유류공급 | 30,000 | 10,178 | 19,822 |
| 우리은행(*3) | 운영자금 | 700,000 | - | 700,000 |
| 새마을금고 화성(*4) | 운영자금 | 7,000,000 | 7,000,000 | - |
| 합계 | 10,830,000 | 10,002,932 | 827,068 | |
(*1) 연결실체는 보유중인 부동산에 대해 7,800,000천원의 담보신탁계약이 체결되어 있습니다.(*2) 연결실체가 유류공급에 대해 무이자 및 무담보의 외상 약정을 체결하였습니다.(*3) 연결실체가 외상매출채권에 대한 담보대출 약정을 체결하였습니다.(*4) 연결실체는 보유중인 부동산에 대해 9,100,000천원의 담보신탁계약이 체결되어 있습니다. (5) 당반기말 현재 연결실체는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,034백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 대표이사로부터 법인카드 사용한도에 대한 연대보증 110백만원을 제공받고 있습니다.
20. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 950,000,000주 | 950,000,000주 |
| 1주의 금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식의 수 | 82,878,283주 | 68,878,283주 |
| 자본금 | 41,439,142 | 34,439,142 |
(2) 당반기와 전반기의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당반기) | (단위: 주, 천원) |
| 구분 | 일자 | 발행주식수 | 자본금 |
|---|---|---|---|
| 전기말 | 2024년 12월 31일 | 68,878,283 | 34,439,142 |
| 당기초 | |||
| 유상증자 | 2025년 02월 25일 | 14,000,000 | 7,000,000 |
| 당반기말 | 82,878,283 | 41,439,142 | |
| (전반기) | (단위: 주, 천원) |
| 구분 | 일자 | 발행주식수 | 자본금 |
|---|---|---|---|
| 전전기말 | 2023년 12월 31일 | 52,277,432 | 26,138,716 |
| 전기초 | |||
| 전환사채 전환 | 2024년 01월 02일 | 2,525,252 | 1,262,626 |
| 전환사채 전환 | 2024년 03월 08일 | 2,348,484 | 1,174,242 |
| 전반기말 | 57,151,168 | 28,575,584 | |
21. 기타자본항목(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 101,498,005 | 101,538,511 |
| 전환권재매입이익 | 415,073 | 415,073 |
| 유형자산재평가이익 | 16,159,462 | 16,159,462 |
| 자기주식 | (51,766) | (51,766) |
| 기타자본잉여금 | 1,281,575 | 1,281,575 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (5,878,165) | (5,141,274) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익 | 1,520 | 1,520 |
| 합계 | 113,425,704 | 114,203,101 |
(2) 당반기와 전반기의 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 114,203,101 | 111,811,542 |
| 전환권행사 | - | 2,412,076 |
| 유상증자 | (40,505) | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (736,891) | (2,245,290) |
| 기말금액 | 113,425,705 | 111,978,328 |
22. 결손금(1) 당반기말과 전기말 현재 미처리결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처리결손금 | 102,555,036 | 96,196,853 |
(2) 당반기와 전반기의 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 96,196,853 | 74,645,814 |
| 지배기업주주지분 귀속 반기순손실 | 6,606,703 | 10,368,244 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (248,521) | 28,121 |
| 기말금액 | 102,555,035 | 85,042,179 |
23. 매출(1) 당반기와 전반기 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 재화의 판매 | 14,495,218 | 14,831,622 |
(2) 고객과의 계약① 수익의 원천당반기와 전반기의 연결실체의 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 14,495,218 | 14,831,622 |
② 수익의 구분당반기와 전반기의 연결실체가 고객과의 계약에서 인식한 범주별 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 지역별 수익 | ||
| 대한민국 | 14,495,218 | 14,831,622 |
| 수익인식 시기 | ||
| 인도시점에 인식된 수익 | 14,495,218 | 14,831,622 |
| 계약의 존속기간 | ||
| 단기계약(1년이내) | 14,495,218 | 14,831,622 |
| 장기계약(1년이상) | - | - |
③ 계약 잔액(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 매출채권의 장부가액은 다음과 같습니다(대손충당금 설정액 제외).
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 2,895,965 | 2,708,709 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 계약부채의 장부가액은 없습니다.
24. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,844,219 | 1,997,069 |
| 퇴직연금 | 173,158 | 142,603 |
| 복리후생비 | 454,811 | 712,596 |
| 여비교통비 | 126,780 | 264,876 |
| 접대비 | 157,742 | 329,215 |
| 통신비 | 7,990 | 10,420 |
| 세금과공과 | 82,194 | 23,990 |
| 감가상각비 | 21,812 | 133,419 |
| 사용권자산상각비 | 274,697 | 268,889 |
| 지급임차료 | 55,084 | 72,656 |
| 보험료 | 39,512 | 88,250 |
| 차량유지비 | 28,451 | 28,472 |
| 경상연구개발비 | - | 1,200 |
| 운반비 | 9,584 | 17,153 |
| 교육훈련비 | 3,122 | 4,118 |
| 도서인쇄비 | 2,206 | 4,301 |
| 소모품비 | 66,727 | 98,500 |
| 지급수수료 | 1,404,422 | 2,214,844 |
| 광고선전비 | 65,658 | 112,545 |
| 대손상각비(환입) | (1) | (1) |
| 무형자산상각비 | 4,149 | 4,143 |
| 운용리스자산상각비 | - | 129,672 |
| 합계 | 4,822,317 | 6,658,930 |
25. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 87,159 | 160,524 |
| 외환차익 | - | 3 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 20 | 388,539 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | 34,094 | - |
| 파생상품평가이익 | 47,597 | 990,493 |
| 배당금수익 | - | 16,412 |
| 소계 | 168,870 | 1,555,971 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 920,958 | 1,133,180 |
| 외환차손 | - | 385 |
| 외화환산손실 | - | 35 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 396,712 | 1,120,414 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | 579,473 | 1,676,948 |
| 사채상환손실 | 23,610 | 373,325 |
| 소계 | 1,920,753 | 4,304,287 |
26. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기타수익 | ||
| 유형자산처분이익 | 63,847 | 1,254 |
| 사용권자산처분이익 | 63,620 | 204 |
| 수수료수익 | - | 1,976 |
| 자산수증이익 | - | 55,592 |
| 잡이익 | 370,885 | 7,710 |
| 소계 | 498,352 | 66,736 |
| 기타비용 | ||
| 유형자산처분손실 | 979,271 | 24,889 |
| 기부금 | 30,000 | - |
| 잡손실 | 26,468 | 3,190 |
| 소계 | 1,035,739 | 28,079 |
27. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 6월 30일로 종료하는 회계연도에는 세전손실이 발생하여 예상가중평균 연간유효법인세율을 산정하지 않았습니다.
28. 특수관계자(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 내용 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (*1) | 소니드㈜ |
| 케이지 투자조합 | - | |
| 관계기업 | ㈜비앤비컴퍼니 | ㈜비앤비컴퍼니 |
| 린 혁신성장 합자조합 | 린 혁신성장 합자조합 | |
| -(*2) | 니즈투자조합 | |
| ㈜케이에스씨비네트웍스 | ㈜케이에스씨비네트웍스 | |
| 해피이엔씨㈜ | 해피이엔씨㈜ | |
| 기타특수관계자 | - | 임직원 |
(*1) 당반기 중 소니드㈜의 유의적인영향력을 상실함에 따라 기타특수관계자에서 제외되었습니다.(*2) 당반기 중 연결실체가 보유중인 출자지분 전부를 처분하였으며, 관계기업투자주식에서 제외되었습니다.(2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 내용 | 특수관계자명 | 거래내역 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | 소니드㈜(*1) | 이자수익 | 16,604 | 16,996 |
| 잡이익 | - | 3,746 | ||
| 관계기업 | ㈜케이에스씨비네트웍스 | 이자수익 | 2,281 | 1,797 |
| 기타의대손상각비 | - | (30,000) | ||
| 합계 | 18,885 | (7,461) | ||
(*1) 당반기 중 특수관계자 제외되기 전까지 집계된 금액입니다.
(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | ||
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 소니드㈜(*1) | - | - | 4,214,524 | - |
| 관계기업 | ㈜비앤비컴퍼니(*2) | - | - | - | - |
| ㈜케이에스씨비네트웍스(*3) | 70,000 | - | 70,000 | - | |
| 합계 | 70,000 | - | 4,284,524 | - | |
(*1) 전환사채는 권면액으로 표기하였습니다.(*1) 당반기 중 특수관계자에서 제외됨에 따라 채권, 채무 잔액 집계에서 제외하였습니다.(*2) 당반기말 5,000,000천원(전기말 5,000,000천원)의 대손충당금이 반영된 금액입니다.(*3) 당반기말 30,000천원의 대손충당금이 반영된 금액입니다.(4) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| (당반기) | (단위: 천원) |
| 내용 | 특수관계자명 | 거래내역 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 소니드㈜(*1)(*3) | 전환사채 취득 | 3,400,000 | - | (900,000) | 2,500,000 |
| 소니드㈜(*2)(*3) | 단기대여금 | 800,000 | 550,000 | (550,000) | 800,000 | |
| 관계기업 | ㈜비앤비컴퍼니(*1) | 전환사채 취득 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 |
| ㈜케이에스씨비네트웍스 | 단기대여금 | 100,000 | - | - | 100,000 | |
| 합계 | 9,300,000 | 550,000 | (1,450,000) | 8,400,000 | ||
(*1) 전환사채는 권면액으로 표기하였습니다.(*2) 소니드㈜로부터 대여금 1,000,000천원에 대하여 소니드리텍㈜ 보통주 8,148주를 담보로 제공받고 있습니다.(*3) 당반기 중 특수관계자 제외되기 전까지 집계된 금액입니다.
| (전반기) | (단위: 천원) |
| 내용 | 특수관계자명 | 거래내역 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜비앤비컴퍼니(*1) | 전환사채 취득 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 |
| ㈜케이에스씨비네트웍스 | 단기대여금 | - | 100,000 | - | 100,000 | |
| 기타특수관계자 | 소니드㈜(*1) | 전환사채 취득 | 3,400,000 | - | - | 3,400,000 |
| 소니드㈜ | 단기대여금 | - | - | - | - | |
| ㈜린벤처스(*2) | 전환사채 취득 | 1,500,000 | - | (200,000) | 1,300,000 | |
| 임직원 | 단기차입금 | 63,000 | - | (63,000) | - | |
| 합계 | 9,963,000 | 100,000 | (263,000) | 9,800,000 | ||
(*1) 전환사채는 권면액으로 표기하였습니다.(*2) 전기말 특수관계에서 제외되었습니다.
(5) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내용 | 특수관계자명 | 대상지분 | 거래내역 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 소니드㈜(*1) | 소니드㈜ | 제22회 CB 전환청구행사 | 300,000 | - |
| 제24회 CB 전환청구행사 | 599,999 | - | |||
| 관계기업 | 해피이엔씨㈜ | 해피이엔씨㈜ | 현금 구주 취득 | 1,000,000 | |
| 합계 | 1,899,999 | - | |||
(*1) 당반기 중 특수관계자 제외되기 전까지 집계된 금액입니다.(6) 연결실체는 금융기관 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며, 특수관계자인 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 11참조)
(7) 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 308,902 | 219,233 |
| 퇴직급여 | 24,265 | 18,096 |
| 합계 | 333,167 | 237,329 |
29. 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
| (당반기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 현금및현금성자산(*1) | 588,849 | - |
| 단기금융상품(*1) | 1,415,554 | - |
| 매출채권및기타채권(*1) | 5,004,164 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 3,140,598 | 3,140,598 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 900,460 | 900,460 |
| 장기매출채권및기타채권(*1) | 425,439 | - |
| 합계 | 11,475,064 | 4,041,058 |
| <금융부채> | ||
| 매입채무및기타채무(*1) | 5,371,245 | - |
| 단기차입금(*1) | 9,992,754 | - |
| 전환사채(*1) | 1,475,628 | - |
| 파생상품부채 | 52,487 | 52,487 |
| 리스부채(*2) | 2,392,821 | - |
| 합계 | 19,284,935 | 52,487 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 현금및현금성자산(*1) | 1,228,463 | - |
| 단기금융상품(*1) | 3,015,025 | - |
| 매출채권및기타채권(*1) | 5,271,267 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 1,784,663 | 1,784,663 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 3,961,657 | 3,961,657 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 2,006,719 | 2,006,719 |
| 장기매출채권및기타채권(*1) | 73,552 | - |
| 합계 | 17,341,346 | 7,753,039 |
| <금융부채> | ||
| 매입채무및기타채무(*1) | 4,740,949 | - |
| 단기차입금(*1) | 15,095,085 | - |
| 전환사채(*1) | 2,486,273 | - |
| 파생상품부채 | 186,559 | 186,559 |
| 리스부채(*2) | 1,134,824 | - |
| 합계 | 23,643,690 | 186,559 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산 ·부채의 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
| (당반기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 장부가액 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| <자산> | |||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 : | |||||
| 지분상품 | 1,442,760 | - | - | 1,442,760 | 1,442,760 |
| 채무상품(*1) | 2,597,838 | - | - | 2,597,838 | 2,597,838 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 : | |||||
| 지분상품 | - | - | - | - | - |
| <부채> | |||||
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 : | |||||
| 파생상품부채(*1) | 52,487 | - | - | 52,487 | 52,487 |
(*1) 변동성 등을 고려하여 외부평가기관으로부터 공정가치 평가를 받았습니다.
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 장부가액 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| <자산> | |||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 : | |||||
| 지분상품 | 1,669,371 | 226,611 | - | 1,442,760 | 1,669,371 |
| 채무상품 | 4,009,841 | - | - | 4,009,841 | 4,009,841 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 : | |||||
| 지분상품 | 2,006,719 | 2,006,719 | - | - | 2,006,719 |
| <부채> | |||||
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 : | |||||
| 파생상품부채(*1) | 186,559 | - | - | 186,559 | 186,559 |
(*1) 변동성 등을 고려하여 외부평가기관으로부터 공정가치 평가를 받았습니다.
(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시1) 당반기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3 으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.
| (당반기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 종목명 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수범위 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | ||||||
| 채무상품 | 소니드㈜ 발행 CB | 2,597,838 | 3 | 이항모형 | 주가, 할인율,주가변동성 | 주가변동성: 80.32% |
| 금융부채 : | ||||||
| 파생상품부채 | 19회차 CB 내재파생상품 | 52,487 | 3 | 이항모형 | 주가, 할인율,주가변동성 | 주가변동성: 129.60% |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 종목명 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수범위 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | ||||||
| 채무상품 | 소니드㈜ 발행 CB | 4,009,841 | 3 | 이항모형 | 주가, 할인율,주가변동성 | 주가변동성: 89.83% |
| 금융부채 : | ||||||
| 파생상품부채 | 19회차 CB 내재파생상품 | 186,559 | 3 | 이항모형 | 주가, 할인율,주가변동성 | 주가변동성: 95.39% |
30. 중단영업(1) 전반기 중단영업에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 전반기 |
|---|---|
| 종속회사 | 메타포레스트 |
| 영업중단방법 | 청산 |
(2) 전반기 중단영업에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 전반기 |
|---|---|
| 매출액 | - |
| 매출원가 | - |
| 판매비와관리비 | 52,105 |
| 영업이익(손실) | (52,105) |
| 영업외수익(비용) | 55,159 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 3,055 |
| 법인세비용 | - |
| 중단영업 당기순이익(손실) | (10,651) |
(3) 전반기 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 전반기 |
|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (67,297) |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 15,000 |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (66,617) |
| Ⅳ. 중단영업으로 인한 순현금흐름 | (118,914) |
31. 종속기업의 처분연결실체는 전반기 중 종속기업인 ㈜메타포레스트를 처분하였습니다.(1) 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기말 |
|---|---|
| 현금 및 현금성자산으로 수취한 대가 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - |
| 합 계 | - |
(2) 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기말 |
|---|---|
| 유동자산 | 13,862 |
| 현금및현금성자산 | 8,704 |
| 기타유동자산 | 5,153 |
| 당기법인세자산 | 6 |
| 유동부채 | 157 |
| 기타유동금융부채 | 157 |
| 처분한 순자산 장부금액 합계 | 13,705 |
(3) 종속기업 처분이익은 다음과 같습니다.처분이익은 연결포괄손익계산서의 중단영업이익에 포함됩니다.(주석 24 참고)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기말 |
|---|---|
| A. 처분대가의 공정가치 | - |
| B. 차감되는 처분자산집단 장부가액 | |
| 처분한 순자산의 장부금액 | 13,705 |
| C. 처분으로 발생한 이익(A-B) | (13,705) |
(4) 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기말 |
|---|---|
| 현금 및 현금성자산으로 수취한 대가 | - |
| 차감: 현금 및 현금성자산 처분액 | 8,704 |
| 순현금흐름 | (8,704) |
32. 계속기업의 불확실성연결실체의 재무제표는 연결실체가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나, 연결실체는 당반기 영업손실이 3,477백만원, 당반기순손실이 6,607백만원 발생하였으며, 당반기말 현재 유동부채가 유동자산을 7,051백만원 만큼 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 의문을 제기하고 있습니다.상기 계속기업으로서의 존속 문제에 대해 연결실체는 투자자산 매각 및 유형자산의 매각으로 운영자금을 조달할 계획을 가지고 있습니다.조선사업부의 LNG, LPG 선박 수요 증가로 인한 매출액 성장도 예상하고 있으며 본사의 사업장 이전으로 비용을 절감할 계획을 가지고 있습니다.이러한 계획이 잘 이행될 경우 연결실체의 계속기업 불확실성은 해소될 것으로 전망하고 있습니다.연결실체의 재무제표 작성의 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황 하에서 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인 영업성과 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는중요한 불확실성이 존재하고 있습니다.만일 이러한 계획에 차질이 있어서 연결실체가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다.이와 같은 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
33. 전기재무제표 재작성
연결실체는 재무제표의 콜옵션 회계처리 및 관계기업투자주식의 염가매수차익의 오류를 발견하여, 당사는 2025년 03월 19일 제26기 재무제표 재발행 공시하였습니다. 동 사항으로 제27기 반기연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 재무상태표
| (단위: 천원) |
| 구분 | 제27(전) 기 반기 | ||
| 이전 보고금액 | 차이 | 재작성금액 | |
| 자산 | |||
| 유동자산 | 20,475,611 | - | 20,475,611 |
| 비유동자산 | 63,262,297 | 1,068,605 | 64,330,903 |
| 자산총계 | 83,737,908 | 1,068,605 | 84,806,514 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 25,258,782 | - | 25,258,782 |
| 비유동부채 | 4,035,997 | - | 4,035,997 |
| 부채총계 | 29,294,779 | - | 29,294,779 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 28,575,584 | - | 28,575,584 |
| 기타자본항목 | 108,861,002 | 3,117,327 | 111,978,328 |
| 이익잉여금(결손금) | (82,993,457) | (2,048,722) | (85,042,178) |
| 자본총계 | 54,443,129 | 1,068,605 | 55,511,734 |
| 자본과부채총계 | 83,737,908 | 1,068,605 | 84,806,513 |
(2) 포괄손익계산서상기에 기재된 반기 연결재무제표 수정과 관련하여 전기 비교식 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 없습니다.
(3) 자본변동표상기 수정사항과 관련하여 전반기 연결자본변동표상 기타자본구성요소 및 이익잉여금(결손금) 금액과 관련 소계 및 합계 금액을 정정하였습니다.(4) 현금흐름표상기에 기재된 반기 연결재무제표 수정과 관련하여 전기 비교식 연결현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다.
34. 보고기간후 사건(1) 감자완료2025년 07월 08일 기명식 보통주 15주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합이 완료되었습니다.(2) 상장적격성 실질심사 사유의 발생2025년 07월 21일 횡령ㆍ배임혐의 발생과 관련하여 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였으며, 이에 따라 회사의 주권거래가 정지되었습니다.
|
제 28 기 반기말 |
제 27 기말 |
|
|---|---|---|
|
제 28 기 반기 |
제 27 기 반기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
자본 |
||||
|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
기타자본구성요소 |
이익잉여금(결손금) |
자본 합계 |
|
|
제 28 기 반기 |
제 27 기 반기 |
|
|---|---|---|
| 제 28 기 반기 2025년 06월 30일 현재 |
| 제 27 기 반기 2024년 06월 30일 현재 |
| 주식회사 메디콕스 |
1. 회사의 개요주식회사 메디콕스(이하 "당사"라 함)은 1999년 1월 26일 설립되어 선박 기자재 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2001년 10월 16일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 강남구 도산대로에 소재하고 있으며, 경상남도 창원시 진해구 명제로 184 등에 공장이 소재하고 있습니다. 당사는 2010년 8월 3일자로 주식회사 중앙오션과 합병하였으며, 합병시 상호를 주식회사 메가바이온에서 주식회사 중앙오션으로 변경하였습니다. 이후, 2020년 8월 21일자로 상호를 주식회사 중앙오션에서 주식회사 메디콕스로 변경하였습니다.
당반기말 현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 각 82,878,283주와 41,439,142천원이며, 주요 주주는 아래와 같습니다.
| (단위: 주) |
| 주주 | 보통주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| 케이지투자조합 | 14,000,000 | 16.89% |
| 백성현 | 1,600,000 | 1.93% |
| 박성원 | 1,498,000 | 1.81% |
| 자기주식 | 7,055 | 0.01% |
| 기타 | 65,773,228 | 79.36% |
| 합 계 | 82,878,283 | 100.00% |
상기 주주현황은 2025년 06월 30일 기준으로 작성하였습니다.
2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준
당사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사가 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 유동 : | ||||||
| 매출채권 | 2,895,965 | (569,752) | 2,326,213 | 2,708,709 | (569,753) | 2,138,956 |
| 미수금 | 27,547 | - | 27,547 | 4,027 | - | 4,027 |
| 미수수익 | 6,488 | - | 6,488 | 16,743 | - | 16,743 |
| 단기대여금 | 650,000 | (30,000) | 620,000 | 900,000 | (30,000) | 870,000 |
| 임차보증금 | 1,000,000 | - | 1,000,000 | 1,075,350 | - | 1,075,350 |
| 기타보증금 | 1,023,766 | - | 1,023,766 | 1,166,041 | - | 1,166,041 |
| 유동소계 | 5,603,766 | (599,752) | 5,004,014 | 5,870,870 | (599,753) | 5,271,117 |
| 비유동 : | ||||||
| 미수금 | 1,535,487 | (1,535,487) | - | 1,535,487 | (1,535,487) | - |
| 미수수익 | 13,006 | (13,006) | - | 13,006 | (13,006) | - |
| 장기대여금 | 5,417,890 | (4,182,890) | 1,235,000 | 4,182,890 | (4,182,890) | - |
| 임차보증금 | 348,876 | - | 348,876 | - | - | - |
| 기타보증금 | 456,512 | (380,000) | 76,512 | 453,502 | (380,000) | 73,502 |
| 비유동소계 | 7,771,771 | (6,111,383) | 1,660,388 | 6,184,885 | (6,111,383) | 73,502 |
| 합계 | 13,375,537 | (6,711,135) | 6,664,402 | 12,055,755 | (6,711,136) | 5,344,619 |
(2) 당반기와 전반기 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (당반기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 설정(환입) | 제각 | 당반기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 569,753 | (1) | - | 569,752 |
| 미수금 | 1,535,487 | - | - | 1,535,487 |
| 미수수익 | 13,006 | - | - | 13,006 |
| 단기대여금 | 30,000 | - | - | 30,000 |
| 장기대여금 | 4,182,890 | - | - | 4,182,890 |
| 기타보증금 | 380,000 | - | - | 380,000 |
| 합계 | 6,711,136 | (1) | - | 6,711,135 |
| (전반기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 설정(환입) | 제각 | 전반기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 569,754 | (1) | - | 569,753 |
| 미수금 | 2,509,677 | 990,956 | - | 3,500,633 |
| 미수수익 | 13,006 | - | - | 13,006 |
| 단기대여금 | 5,637,890 | 290,000 | (1,715,000) | 4,212,890 |
| 장기대여금 | - | - | - | - |
| 기타보증금 | 380,000 | - | - | 380,000 |
| 합계 | 9,110,327 | 1,280,955 | (1,715,000) | 8,676,282 |
5. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당반기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 유동 | 비유동 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 보험상품 | - | 460 | 460 |
| 지분상품 | 542,760 | 900,000 | 1,442,760 |
| 채무상품 | 2,597,838 | - | 2,597,838 |
| 합계 | 3,140,598 | 900,460 | 4,041,058 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 유동 | 비유동 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 보험상품 | - | 67,107 | 67,107 |
| 지분상품 | 769,371 | 900,000 | 1,669,371 |
| 채무상품 | 1,015,292 | 2,994,549 | 4,009,841 |
| 합계 | 1,784,663 | 3,961,656 | 5,746,319 |
(2) 당반기와 전반기의 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초 | 5,746,319 | 16,679,769 |
| 취득 | 500,000 | 6,499,997 |
| 처분 | (2,726,969) | (11,242,785) |
| 평가 | (396,692) | (731,875) |
| 대체 | 918,399 | - |
| 기말 | 4,041,057 | 11,205,106 |
6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당반기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 유동 | 비유동 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 지분상품 | - | - | - |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 유동 | 비유동 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 지분상품 | - | 2,006,719 | 2,006,719 |
(2) 당반기와 전반기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,006,719 | 5,503,289 |
| 취득 | - | 397,018 |
| 처분 | (1,269,829) | - |
| 평가 | (736,890) | (2,245,290) |
| 대체 | - | - |
| 기말 | - | 3,655,017 |
7. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 295,680 | (295,680) | - | 295,680 | (295,680) | - |
| 원재료 | 330,916 | - | 330,916 | 240,295 | - | 240,295 |
| 재공품 | 784,170 | - | 784,170 | 813,634 | - | 813,634 |
| 합계 | 1,410,766 | (295,680) | 1,115,086 | 1,349,609 | (295,680) | 1,053,929 |
당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 매출원가는 각각 13,149,412천원 및 13,833,902천원입니다.
8. 유형자산
당반기와 전반기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당반기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 대체 | 처분 | 감가상각비 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지(*1) | 42,518,926 | - | - | (4,284,958) | - | 38,233,968 |
| 건물(*1) | 8,026,941 | - | - | (260,780) | (139,382) | 7,626,779 |
| 구축물 | 367,444 | - | - | - | (32,207) | 335,237 |
| 기계장치(*1) | - | 42,731 | - | - | (1,162) | 41,569 |
| 차량운반구 | 40,191 | - | - | - | (10,031) | 30,160 |
| 공구와기구 | - | 50,201 | 12,800 | - | (2,683) | 60,318 |
| 비품 | 62,152 | 9,515 | - | - | (12,497) | 59,170 |
| 시설장치 | 1,404 | - | - | - | (1,195) | 209 |
| 사용권자산 | 1,031,550 | 1,879,591 | - | (6,899) | (556,397) | 2,347,845 |
| 운용리스자산 | - | - | - | - | - | - |
| 건설중인자산 | 14,080 | 421,800 | (12,800) | (1,280) | - | 421,800 |
| 합계 | 52,062,688 | 2,403,838 | - | (4,553,917) | (755,554) | 49,157,055 |
(*1) 당사의 부동산 및 기계장치는 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석10 참조)
| (전반기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 대체 | 처분 | 감가상각비 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지(*1) | 42,210,665 | - | - | - | - | 42,210,665 |
| 건물(*1) | 4,286,867 | - | - | - | (120,263) | 4,166,604 |
| 구축물 | 180,349 | 2,300 | - | - | (9,863) | 172,786 |
| 기계장치(*1) | 1,275,286 | 119,011 | - | (2) | (226,439) | 1,167,856 |
| 차량운반구 | 144,293 | - | - | (67,617) | (26,257) | 50,419 |
| 공구와기구 | 204,000 | 16,082 | - | - | (38,467) | 181,615 |
| 비품 | 68,822 | 20,000 | - | - | (15,597) | 73,225 |
| 시설장치 | 96,187 | - | - | - | (93,379) | 2,808 |
| 사용권자산 | 1,118,378 | 656,649 | - | (17,043) | (564,344) | 1,193,640 |
| 운용리스자산 | 1,777,055 | - | - | - | (129,672) | 1,647,383 |
| 건설중인자산 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 51,361,902 | 814,042 | - | (84,662) | (1,224,281) | 50,867,001 |
(*1) 당사의 부동산 및 기계장치는 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석10 참조)
9. 무형자산
당반기와 전반기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당반기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초금액 | 취득(처분) | 상각 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 16,247 | - | (4,149) | 12,098 |
| (전반기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초금액 | 취득(처분) | 상각 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 24,223 | 385 | (4,143) | 20,465 |
10. 담보제공자산 등
당반기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목명 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정액 | 채무액 | 담보권자 | 담보목적 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지, 건물 및 기계장치 | 경남 창원시 진해구 명제로 184 | 31,871,408 | 9,100,000 | 7,000,000 | 새마을금고 화성 | 종속회사인 주식회사 중앙셀의 기업일반자금대출 70억 실행연대보증 및 물상보증에 대한 부동산 신탁설정 및 양도담보계약(*1) |
| 토지, 건물 및 기계장치 | 경남 김해시 한림면 김해대로 916 | 5,228,512 | 7,800,000 | 2,992,754 | ㈜바로저축은행 | 종합통장대출(한도) 60억 실행에 대한 부동산 신탁설정 및 양도담보계약(*1) |
| 토지, 건물 및 기계장치 | 경남 고성군 거류면 동해로 739 | 8,543,839 | ||||
| 단기금융상품 | 종합위탁계좌 예치금 | 1,365,554 | 3,000,000 | 1,341,182 | 메리츠증권㈜ | 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 25억 납입 보유분에 대한 질권설정 |
| 단기금융상품 | 정기예금 | 50,000 | 50,000 | - | 하나은행 | 법인카드 사용한도 질권설정 |
| 보증금 | 공탁금 | 20,000 | 20,000 | - | 서울중앙지방법원 | 타법인 법인계좌 및 매출채권 압류 공탁금 |
| 합계 | 47,079,313 | 19,970,000 | 11,333,936 | |||
(*1) 담보신탁 제1순위 우선수익권 부여
11. 관계기업투자주식 및 종속기업투자주식(1) 당반기말 현재 관계기업 및 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 주요영업활동 | 법인소재지 | 지분율 | 결산월 | 취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | ||||||
| ㈜비앤비컴퍼니 | 보관 및 창고업 | 대한민국 | 25.00% | 12월 | 4,999,500 | - |
| 린 혁신성장 합자조합 | 투자업 | 대한민국 | 24.96% | 12월 | 1,700,000 | - |
| ㈜케이에스씨비네트웍스 | 화학품 제조업 | 대한민국 | 49.99% | 12월 | 6,000,000 | 5,674,329 |
| 해피이엔씨㈜ | 전기 조명장치 제조업 | 대한민국 | 26.38% | 12월 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 소계 | 16,699,500 | 9,674,329 | ||||
| 종속기업 | ||||||
| ㈜중앙글로웍스 | 도소매 및 상품중개업 | 대한민국 | 100.00% | 12월 | 500,000 | - |
| ㈜중앙셀 | 도매 및 소매업 | 대한민국 | 100.00% | 12월 | 450,000 | 60,931 |
| 소계 | 950,000 | 60,931 | ||||
(2) 당반기와 전반기의 관계기업 및 종속기업투자주식의 변동내역은 아래와 같습니다.
| (당반기) | (단위: 천원) |
| 기업명 | 기초 | 취득(처분) | 손상차손 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | ||||
| ㈜비앤비컴퍼니 | - | - | - | - |
| 린 혁신성장 합자조합 | - | - | - | - |
| 니즈투자조합(*1) | 1,069,943 | (1,069,943) | - | - |
| ㈜케이에스씨비네트웍스 | 6,000,000 | - | (325,671) | 5,674,329 |
| 해피이엔씨㈜ | 3,000,000 | 1,000,000 | - | 4,000,000 |
| 소계 | 10,069,943 | (69,943) | (325,671) | 9,674,329 |
| 종속기업 | ||||
| ㈜중앙글로웍스 | - | - | - | - |
| ㈜중앙셀 | - | 350,000 | (289,069) | 60,931 |
| 소계 | - | 350,000 | (289,069) | 60,931 |
(*1) 당반기 중 당사가 보유중인 출자지분 전부를 처분하였으며, 관계기업투자주식에서 제외되었습니다.
| (전반기) | (단위: 천원) |
| 기업명 | 기초 | 취득(처분) | 손상차손 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | ||||
| ㈜비앤비컴퍼니 | - | - | - | - |
| 린 혁신성장 합자조합 | - | - | - | - |
| 니즈투자조합 | 2,347,513 | - | (451,012) | 1,896,501 |
| ㈜케이에스씨비네트웍스 | 6,000,000 | - | - | 6,000,000 |
| 해피이엔씨㈜ | - | - | - | - |
| 소계 | 8,347,513 | - | (451,012) | 7,896,501 |
| 종속기업 | ||||
| ㈜중앙글로웍스 | - | - | - | - |
| ㈜메타포레스트(*1) | - | - | - | - |
| ㈜중앙셀 | - | 100,000 | (100,000) | - |
| 소계 | - | 100,000 | (100,000) | - |
(*1) 전반기 중 종속기업인 ㈜메타포레스트는 2024년 3월 29일 당사가 보유중인 10,000주(100%)에 대한 주주총회의 결의로 해산 등기하였고, 2024년 6월 4일 청산 종결하였습니다.
12. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 660,958 | 500,069 |
| 미지급금 | 4,513,159 | 3,962,308 |
| 미지급비용 | 201,366 | 277,444 |
| 합계 | 5,375,483 | 4,739,821 |
13. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 단기차입금 | 9,809,456 | - | 14,720,846 | - |
(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내역 | 차입처 | 이자율 | 만기일 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일반자금대출 | 상상인저축은행 | 10.4% | 2025-05-28 | - | 2,011,000 |
| 종합통장대출 | 바로저축은행 | 10.0% | 2026-02-20 | 2,992,754 | 5,940,085 |
| 일반운영자금 | ㈜중앙셀 | 4.6~14.0% | 2026-02-20 | 6,816,702 | 6,625,761 |
| 일반운영자금 | ㈜이지스인베스트 | 9.9% | 2025-05-31 | - | 144,000 |
| 합계 | 9,809,456 | 14,720,846 | |||
상기 차입금과 관련하여 유형자산 및 금융자산이 담보로 제공 돼 있습니다.(주석.18 참고)
14. 전환사채
(1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 당반기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제19회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 2022-12-29 | 2025-12-29 | 1,341,182 | 2,500,000 | 만기상환 |
| 제20회 무기명식 무보증 사모 전환사채(*1) | 2024-11-26 | 2027-11-26 | - | - | 만기상환 |
| 합계 | 1,341,182 | 2,500,000 | |||
| 상환할증금 | 292,305 | 544,865 | |||
| 전환권조정 | (157,859) | (558,592) | |||
| 차감 후 잔액 | 1,475,628 | 2,486,273 | |||
| 유동성 대체액 | 1,475,628 | 2,486,273 | |||
| 비유동성 잔액 | - | - | |||
(*1) 전기 중 제20회 무기명식 무보증 사모사채를 자기사채로 취득하였습니다.
(2) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 19회차 | 20회차 |
|---|---|---|
| 사채의 명칭 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 사채의 권면총액 | 22,500,000,000원 | 3,000,000,000원 |
| 사채의 자금사용 용도 | 운영자금 : 2,500,000,000원 채무상환자금 : 20,000,000,000원 | 타법인 증권 취득 자금: 3,000,000,000원 |
| 사채의 납입일 및 발행일 | 2022-12-29 | 2024-11-26 |
| 사채의 만기일 | 2025-12-29 | 2027-11-26 |
| 사채의 액면이자율 | 1.5% | 0.00% |
| 사채의 보장수익율 | 8% | 0% |
| 사채의 상환방법과 기한 | 만기까지 주식으로 전환하지 않고 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 2025년 12월 29일 (사채 만기일)에 전자등록금액의 121.7946%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 만기일이 은행의 영업일(은행의 일부 점포나 일부 은행의 점포가 영업을 하는 날, 토요일, 일요일, 법정공휴일은 제외하며, 이하 같다.)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고, 상환기일로부터 그 다음 영업일까지의 이자는 연 단리 8.0%의 이율로 계산한다. | 만기까지 주식으로 전환하지 않고 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 100.0%에 해당되는 금액(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)을 일시 상환한다. 단, 만기일이 은행의 영업일(은행의 일부 점포나 일부 은행의 점포가 영업을 하는 날, 토요일, 일요일, 법정공휴일은 제외하며, 이하 같다.)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 표면이율은 0.0%이므로, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. |
| 조기상환청구권(*1) (Put Option) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 12월 28일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날 (2024년 01월 28일, 2024년 02월 28일, 2024년 03월 28일, 2024년 04월 28일, 2024년 05월 28일, 2024년 06월 28일, 2024년 07월 28일, 2024년 08월 28일, 2024년 09월 28일, 2024년 10월 28일, 2024년 11월 28일, 2024년 12월 28일, 2025년 01월 28일, 2025년 02월 28일, 2025년 03월 28일, 2025년 04월 28일, 2025년 05월 28일, 2025년 06월 28일, 2025년 07월 28일, 2025년 08월 28일, 2025년 09월 28일, 2025년 10월 28일, 2025년 11월 28일 이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2025년 11월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급기일이라 한다)(2025년 11월 26일, 2026년 2월 26일, 26년 5월 26일, 26년 8월 26일, 26년 11월 26일, 27년 2월 26일, 27년 5월 26일, 27년 8월 26일)에 원금에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 중도상환청구권 (Call Option) | 본 사채의 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 12월 28일부터, 매 1개월에 해당하는 날(이하 "행사일")에 콜옵션을 행사할 수 있다. 행사일이 영업일이 아닌 경우에는 콜옵션은 그 다음 영업일에 행사할 수 있다. 발행회사는 콜옵션 행사일 20일 전부터 10일 전까지 투자자에게 서면으로 통지함으로써 콜옵션을 행사할 수 있다. 콜옵션은 본 사채 총 발행금액의 80%에 해당하는 일백팔십억원까지 행사할 수 있다. 단, 투자자의 조기상환청구권(Put Option)의 조기상환지급일이 같은 날인 경우, 투자자가 조기상환청구권을 행사하더라도 발행회사 등의 콜옵션 행사가 우선한다.(*2) | 본 사채의 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1개월이 되는 2024년 12월 26일 부터 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2025년 11월 26일까지 본 사채의 권면 금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 중도상환을 청구할 수 있다. 단 사채권자의 조기상환청구권이나 전환청구분이 발행회사의 중도상환청구권과 동시에 또는 동일한 날에 행사된 경우에는 본 발행회사의 중도상환청구권이 우선한다. 또한 중도상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 중도상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환청구기간 | 2023년 12월 28일 ~ 2025년 11월 28일(*3) | 2025년 11월 26일 ~ 2027년 10월 26일 |
| 전환비율(%) | 100 | 100 |
| 전환가액(원/주)(*4) | 500 / 2,682,364 | 500 / 0 |
| 전환대상 유가증권 | 주식회사 메디콕스 기명식 보통주 | 주식회사 메디콕스 기명식 보통주 |
(*1) 상기 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 이후부터 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있어 전액 유동부채로 분류하였습니다.(*2) 중도상환청구권은 전기 중 모두 행사되었습니다.(*3) 회사는 전전기 중 전환사채 조건 변경 약정을 체결함에 따라 옵션행사기간이 변경되었습니다.(*4) 전환사채 배정자들에게 각각 배정된 금액에 따라 전환 시 발생하는 단주를 반영하였습니다.
(3) 당반기와 전반기의 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당반기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 발행 | 상각 | 전환 | 상환 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부채요소 | ||||||
| 전환사채 | 2,500,000 | - | - | - | (1,158,818) | 1,341,182 |
| 상환할증금 | 544,865 | - | - | - | (252,560) | 292,305 |
| 전환권조정 | (558,592) | - | 262,144 | - | 138,589 | (157,859) |
| 소계 | 2,486,273 | - | 262,144 | - | (1,272,789) | 1,475,628 |
| (전반기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 발행 | 상각 | 전환 | 상환(*1) | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부채요소 | ||||||
| 전환사채 | 15,000,000 | 1,860,000 | - | (3,860,000) | (10,500,000) | 2,500,000 |
| 상환할증금 | 3,269,190 | 405,380 | - | (841,272) | (2,288,433) | 544,865 |
| 전환권조정 | (6,080,308) | (729,165) | 155,622 | 1,551,734 | 4,302,521 | (799,596) |
| 소계 | 12,188,882 | 1,536,215 | 155,622 | (3,149,538) | (8,485,912) | 2,245,269 |
(*1) 전반기 중 중도상환청구권을 행사하여 재매입하였습니다.(4) 당반기말과 전기말 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | 최초인식시점 |
|---|---|---|---|
| 제19회 전환사채 전환권 | 52,487 | 186,559 | 15,617,604 |
(5) 당반기와 전반기 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전손익 | (6,814,429) | (9,944,311) |
| 평가손익 | 47,597 | 990,493 |
| 평가손익 제외 법인세비용 차감전손익 | (6,862,026) | (10,934,804) |
15. 파생상품(1) 당반기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 파생상품자산(*1) | 중도상환청구권 | - | - |
| 부채 | |||
| 파생상품부채(*1) | 내재파생상품 | 52,487 | 186,559 |
| 중도상환청구권 | - | - | |
| 합계 | 52,487 | 186,559 | |
(*1) 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행과 관련하여 발생한 전환권,조기상환청구권, 주식매수선택권, 중도상환청구권을 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 회계처리 하였습니다.(2) 당반기와 전반기의 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당반기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 발행 | 평가 | 전환 | 상환 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 파생상품자산 | - | - | - | - | - | - |
| (전반기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 발행 | 평가 | 전환 | 상환(*1) | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 파생상품자산 | 4,364,257 | - | - | - | (4,364,257) | - |
(*1) 전반기 중 중도상환청구권 행사함에 따라 감소하였습니다.
(3) 당반기와 전반기의 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당반기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 발행 | 평가 | 전환 | 상환 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내재파생상품 | 186,558 | - | (47,597) | - | (86,474) | 52,487 |
| 중도상환청구권 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 186,558 | - | (47,597) | - | (86,474) | 52,487 |
| (전반기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 발행 | 평가 | 전환 | 상환 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내재파생상품 | 9,012,914 | 523,786 | (990,493) | (1,685,140) | (6,546,499) | 314,568 |
| 중도상환청구권 | 295,401 | - | - | - | (295,401) | - |
| 합계 | 9,308,315 | 523,786 | (990,493) | (1,685,140) | (6,841,900) | 314,568 |
16. 충당부채당반기와 전반기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당반기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 변동내역 | 유동성 분류 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 증가 | 감소 | 기말금액 | 유동 | 비유동 | |
| 복구충당부채 | 28,031 | 24,926 | 775 | 53,732 | 28,700 | 25,032 |
| (전반기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 변동내역 | 유동성 분류 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 증가 | 감소 | 기말금액 | 유동 | 비유동 | |
| 복구충당부채 | 28,458 | - | 1,233 | 27,225 | 27,225 | - |
17. 종업원급여(1) 확정기여형퇴직연금제도포괄손익계산서에 인식된 총비용 33백만원(전반기: 32백만원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당반기말 현재 2025년 보고기간에 해당하는 5백만원(전기말: 9백만원)이 미지급되었으며, 동 금액은 당반기말 이후에 지급될 예정입니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 1,312,558 | 1,566,224 |
| 사외적립자산 공정가치 | (843,516) | (970,612) |
| 순확정급여부채(자산) | 469,042 | 595,612 |
2) 당반기와 전반기의 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 208,411 | 170,626 |
| 확정급여채무 이자원가 | 26,201 | 22,519 |
| 사외적립자산 기대수익(-) | (22,442) | (29,581) |
| 합계 | 212,170 | 163,564 |
3) 당반기와 전반기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초 확정급여채무 | 1,566,224 | 1,121,508 |
| 당기손익으로 인식 | ||
| 당기근무원가 | 208,411 | 170,626 |
| 확정급여채무 이자비용 | 26,201 | 22,519 |
| 기타포괄손익으로 인식 | ||
| 순확정급여채무 재측정요소 | ||
| 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (22,717) | (8,855) |
| 경험조정으로 인한 보험 수리적손익 | (241,529) | 22,033 |
| 인구통계적가정으로 인한 보험수리적손익 | - | 991 |
| 제도에서 지급한 금액 | (224,033) | (130,553) |
| 기말 확정급여채무 | 1,312,557 | 1,198,269 |
4) 당반기와 전반기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초 사외적립자산 | 970,612 | 1,148,881 |
| 당기손익으로 인식 | ||
| 사외적립자산 기대수익 | 22,442 | 29,581 |
| 기타포괄손익으로 인식 | ||
| 순확정급여제도 재측정요소 | (15,726) | (13,953) |
| 납부한 기여금 | - | 15,000 |
| 제도에서 지급한 금액 | (133,812) | (184,951) |
| 기말 사외적립자산 | 843,516 | 994,558 |
5) 당반기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.169 | 4.332 |
| 기대임금상승률 | 4.38 | 4.81 |
| 정년연령 | 만 60세 | 만 60세 |
| 가중평균만기 | 8.38년 | 8.43년 |
6) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유가증권 등 | 843,516 | 970,612 |
7) 당반기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | 증가 | 감소 | |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 94,844 | (84,954) | 100,880 | (90,481) |
| 할인율의 100 basis point (bp) 변동 | (84,273) | 95,909 | (89,969) | 102,282 |
보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것 입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표 상 확정급여채무를 측정하는데 적용한 예측 단위 적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
18. 우발부채 및 약정사항
(1) 당반기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과목 | 구분 | 금융기관 | 당반기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 종합위탁계좌 | 메리츠증권(*1) | 1,365,554 | 질권설정 |
| 단기금융상품 | 정기예금 | 하나은행(*2) | 50,000 | 질권설정 |
| 합계 | 1,415,554 | |||
(*1) 당반기말 현재 상기 사용제한예금 중 메리츠증권 종합위탁계좌(1,365,554천원)을 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 1,341,182천원에 대한 질권 설정하였습니다.(*2) 당반기말 현재 상기 사용제한예금 중 하나은행 정기예금 (50,000천원)을 법인카드 사용금액을 담보하기 위하여 질권 설정하였습니다.
(2) 당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 소송금액 | 원고 | 피고 | 계류법원 | 진행상황 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 피소 | 1,272,750 | 조인창 | ㈜메디콕스 외 3명 | 서울고등법원 | 2심 진행중 | 손해배상(기) |
| 피소 | 300,000 | ㈜코아에스앤아이 | ㈜메디콕스 외 1명 | 서울고등법원 | 2심 진행중 | 손해배상(기) |
(3) 당반기말 현재 당사가 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 보증금액 | 제공처 | 내역 |
|---|---|---|---|
| ㈜메디콕스_부동산 등 | 7,800,000 | 바로저축은행 | 신탁담보 |
| 9,100,000 | 새마을금고 화성(*1) | 신탁담보 | |
| ㈜메디콕스_화재보험 | 5,489,002 | 바로저축은행 | 질권 |
| 6,692,747 | 새마을금고 화성(*1) | 질권 | |
| ㈜메디콕스_정기예금 | 50,000 | 하나은행 | 질권 |
| ㈜메디콕스_종합위탁계좌 예치금 | 3,000,000 | 메리츠증권㈜ | 질권 |
(*1) 당사는 종속회사인 주식회사 중앙셀의 새마을금고 화성 일반기업자금대출의 연대보증 및 물상보증에 대한 담보로 부동산(토지,건물) 및 기계장치, 화재보험을 질권 설정하여 제공하고 있습니다.
(4) 당반기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정한도액, 사용액, 미사용액 등의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 | 구분 | 한도 | 사용금액 | 미사용액 |
|---|---|---|---|---|
| 바로저축은행(*1) | 운영자금 | 3,100,000 | 2,992,754 | 107,246 |
| 웅천농협 죽곡지점(*2) | 유류공급 | 30,000 | 10,178 | 19,822 |
| 우리은행(*3) | 운영자금 | 700,000 | - | 700,000 |
| 합계 | 3,830,000 | 3,002,932 | 827,068 | |
(*1) 당사의 보유중인 부동산에 대해 7,800,000천원의 담보신탁계약이 체결되어 있습니다.(*2) 당사는 유류공급에 대해 무이자 및 무담보의 외상 약정을 체결하였습니다.(*3) 당사는 외상매출채권에 대한 담보대출 약정을 체결하였습니다.(5) 당반기말 현재 당사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,034백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 대표이사로부터 법인카드 사용한도에 대한 연대보증 110백만원을 제공받고 있습니다.
19. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 950,000,000주 | 950,000,000주 |
| 1주의 금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식의 수 | 82,878,283주 | 68,878,283주 |
| 자본금 | 41,439,142 | 34,439,142 |
(2) 당반기와 전반기의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당반기) | (단위: 주, 천원) |
| 구분 | 일자 | 발행주식수 | 자본금 |
|---|---|---|---|
| 전기말 | 2024년 12월 31일 | 68,878,283 | 34,439,142 |
| 당기초 | |||
| 유상증자 | 2025년 02월 25일 | 14,000,000 | 7,000,000 |
| 당반기말 | 82,878,283 | 41,439,142 | |
| (전반기) | (단위: 주, 천원) |
| 구분 | 일자 | 발행주식수 | 자본금 |
|---|---|---|---|
| 전전기말 | 2023년 12월 31일 | 52,277,432 | 26,138,716 |
| 전기초 | |||
| 전환사채 전환 | 2024년 01월 02일 | 2,525,252 | 1,262,626 |
| 전환사채 전환 | 2024년 03월 08일 | 2,348,484 | 1,174,242 |
| 전반기말 | 57,151,168 | 28,575,584 | |
20. 기타자본항목(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 101,498,005 | 101,538,511 |
| 유형자산재평가이익 | 16,159,462 | 16,159,462 |
| 자기주식 | (51,766) | (51,766) |
| 전환권재매입이익 | 415,073 | 415,073 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (5,878,164) | (5,141,274) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익 | 1,520 | 1,520 |
| 합계 | 112,144,130 | 112,921,526 |
(2) 당반기와 전반기의 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 112,921,526 | 110,529,967 |
| 전환권행사 | - | 2,412,076 |
| 유상증자 | (40,505) | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (736,891) | (2,245,290) |
| 기말금액 | 112,144,130 | 110,696,753 |
21. 결손금(1) 당반기말과 전기말 현재 미처리결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처리결손금 | 101,236,287 | 94,670,378 |
(2) 당반기와 전반기의 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 94,670,378 | 74,351,507 |
| 반기순손실 | 6,814,429 | 9,944,311 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (248,520) | 28,121 |
| 기타변동액 | - | - |
| 기말금액 | 101,236,287 | 84,323,939 |
22. 매출(1) 당반기와 전반기 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 재화의 판매 | 14,495,218 | 14,831,622 |
(2) 고객과의 계약① 수익의 원천당반기와 전반기의 당사의 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 14,495,218 | 14,831,622 |
② 수익의 구분당반기와 전반기의 당사가 고객과의 계약에서 인식한 범주별 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 지역별 수익 | ||
| 대한민국 | 14,495,218 | 14,831,622 |
| 수익인식 시기 | ||
| 인도시점에 인식된 수익 | 14,495,218 | 14,831,622 |
| 계약의 존속기간 | ||
| 단기계약(1년이내) | 14,495,218 | 14,831,622 |
| 장기계약(1년이상) | - | - |
③ 계약 잔액(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 고객과의 계약에서 생기는 매출채권의 장부가액은 다음과 같습니다(대손충당금 설정액 제외).
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 2,895,965 | 2,708,709 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 없습니다.
23. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,844,219 | 1,997,069 |
| 퇴직연금 | 173,158 | 142,603 |
| 복리후생비 | 454,811 | 712,596 |
| 여비교통비 | 126,780 | 264,876 |
| 접대비 | 155,812 | 329,215 |
| 통신비 | 7,990 | 10,419 |
| 세금과공과 | 40,642 | 23,117 |
| 감가상각비 | 21,322 | 132,836 |
| 무형자산상각비 | 4,149 | 4,143 |
| 지급임차료 | 54,184 | 71,756 |
| 보험료 | 39,277 | 87,545 |
| 차량유지비 | 28,451 | 28,472 |
| 경상연구개발비 | - | 1,200 |
| 운반비 | 9,584 | 17,153 |
| 교육훈련비 | 3,122 | 4,118 |
| 도서인쇄비 | 2,206 | 4,190 |
| 소모품비 | 66,727 | 98,500 |
| 지급수수료 | 1,244,858 | 1,918,942 |
| 광고선전비 | 65,658 | 112,545 |
| 대손상각비(환입) | (1) | (1) |
| 사용권자산상각비 | 274,697 | 268,889 |
| 운용리스자산상각비 | - | 129,672 |
| 합계 | 4,617,646 | 6,359,855 |
24. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 87,130 | 160,522 |
| 외환차익 | - | 3 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 20 | 388,539 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | 34,094 | - |
| 파생상품평가이익 | 47,597 | 990,493 |
| 배당금수익 | - | 16,412 |
| 소계 | 168,841 | 1,555,969 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 1,007,943 | 1,125,112 |
| 외환차손 | - | 385 |
| 외화환산손실 | - | 35 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 396,712 | 1,120,414 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | 579,473 | 1,676,948 |
| 사채상환손실 | 23,610 | 373,325 |
| 소계 | 2,007,738 | 4,296,219 |
25. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기타수익 | ||
| 잡이익 | 370,865 | 7,690 |
| 수수료수익 | - | 1,976 |
| 유형자산처분이익 | 63,847 | 1,254 |
| 사용권자산처분이익 | 63,620 | 204 |
| 소계 | 498,332 | 11,124 |
| 기타비용 | ||
| 기부금 | 30,000 | - |
| 잡손실 | 26,468 | 3,190 |
| 유형자산처분손실 | 979,271 | 24,889 |
| 소계 | 1,035,739 | 28,079 |
26. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 6월 30일로 종료하는 회계연도에는 세전손실이 발생하여 예상가중평균 연간유효법인세율을 산정하지 않았습니다.
27. 특수관계자
(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 내용 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (*) | 소니드㈜ |
| 케이지 투자조합 | - | |
| 종속기업 | ㈜중앙글로웍스 | ㈜중앙글로웍스 |
| ㈜중앙셀 | ㈜중앙셀 | |
| 관계기업 | ㈜비앤비컴퍼니 | ㈜비앤비컴퍼니 |
| 린 혁신성장 합자조합 | 린 혁신성장 합자조합 | |
| -(*2) | 니즈투자조합 | |
| ㈜케이에스씨비네트웍스 | ㈜케이에스씨비네트웍스 | |
| 해피이엔씨㈜ | 해피이엔씨㈜ |
(*1) 당반기 중 소니드㈜가 유의적인영향력을 상실함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.(*2) 당반기 중 당사가 보유중인 출자지분 전부를 처분하였으며, 관계기업투자주식에서 제외되었습니다.
(2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내용 | 특수관계자명 | 거래내역 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 소니드㈜(*1) | 이자수익 | 16,604 | 16,996 |
| 잡이익 | - | 3,746 | ||
| 종속기업 | ㈜중앙셀 | 이자비용 | (421,580) | (242,479) |
| ㈜메타포레스트(*2) | 기타의대손상각비 | - | (93,000) | |
| 관계기업 | ㈜케이에스씨비네트웍스 | 이자수익 | 2,281 | 1,797 |
| 기타의대손상각비 | - | (30,000) | ||
| 합계 | (402,695) | (342,940) | ||
(*1) 당반기 중 특수관계자 제외되기 전까지 집계된 금액입니다.(*2) 전반기 중 종속기업인 ㈜메타포레스트는 2024년 03월 29일 회사가 보유중인 10,000주(100%)에 대한 주주총회의 결의로 해산 등기하였고, 2024년 06월 04일에 청산 종결에 따라 종속기업투자주식에서 제외되었습니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | ||
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | 소니드㈜(*1) | - | - | 4,214,524 | - |
| 종속기업 | ㈜중앙글로웍스(*2) | 1,235,000 | - | - | - |
| ㈜중앙셀 | - | 6,844,574 | - | 6,645,729 | |
| 관계기업 | ㈜비앤비컴퍼니(*3) | - | - | - | - |
| ㈜케이에스씨비네트웍스(*4) | 70,000 | - | 70,000 | - | |
| 합계 | 1,305,000 | 6,844,574 | 4,284,524 | 6,645,729 | |
(*1) 전환사채는 권면액으로 표기하였습니다.(*1) 당반기 중 특수관계자에서 제외됨에 따라 채권, 채무 잔액 집계에서 제외하였습니다.(*2) 당반기말 438,006천원(전기말 438,006천원)의 대손충당금이 반영된 금액입니다.(*3) 당반기말 5,000,000천원(전기말 5,000,000천원)의 대손충당금이 반영된 금액입니다.(*4) 당반기말 30,000천원(전기말:30,000천원)의 대손충당금이 반영된 금액입니다.
(4) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| (당반기) | (단위: 천원) |
| 내용 | 특수관계자명 | 거래내역 | 기초 | 상환 | 증가 | 감소 등 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 소니드㈜(*1)(*3) | 전환사채 취득 | 3,400,000 | - | - | (900,000) | 2,500,000 |
| 소니드㈜(*2)(*3) | 단기대여금 | 800,000 | - | 550,000 | (550,000) | 800,000 | |
| 종속기업 | ㈜중앙글로웍스 | 장기대여금 | 425,000 | - | 1,235,000 | - | 1,660,000 |
| ㈜중앙셀 | 단기차입금 | 6,625,761 | (39,059) | 230,000 | - | 6,816,702 | |
| 관계기업 | ㈜비앤비컴퍼니(*1) | 전환사채 취득 | 5,000,000 | - | - | - | 5,000,000 |
| ㈜케이에스씨비네트웍스 | 단기대여금 | 100,000 | - | - | - | 100,000 | |
| 합계 | 16,350,761 | (39,059) | 2,015,000 | (1,450,000) | 16,876,702 | ||
(*1) 전환사채는 권면액으로 표기하였습니다.(*2) 소니드㈜로부터 대여금 500,000천원에 대하여 소니드리텍㈜ 보통주 8,148주를 담보로 제공받고 있습니다.(*3) 당반기 중 특수관계자 제외되기 전까지 집계된 금액입니다.
| (전반기) | (단위: 천원) |
| 내용 | 특수관계자명 | 거래내역 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜중앙글로웍스 | 단기대여금 | 425,000 | - | - | 425,000 |
| ㈜중앙셀 | 단기차입금 | - | 7,000,000 | (265,739) | 6,734,261 | |
| ㈜메타포레스트(*1) | 단기대여금 | 1,615,000 | 100,000 | (1,715,000) | - | |
| 관계기업 | ㈜비앤비컴퍼니(*2) | 전환사채 취득 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 |
| ㈜케이에스씨비네트웍스 | 단기대여금 | - | 100,000 | - | 100,000 | |
| 기타특수관계자 | 소니드㈜(*2) | 전환사채 취득 | 3,400,000 | - | - | 3,400,000 |
| ㈜린벤처스(*3) | 전환사채 취득 | 1,500,000 | - | (200,000) | 1,300,000 | |
| 합계 | 11,940,000 | 7,200,000 | (2,180,739) | 16,959,261 | ||
(*1) 전반기 중 종속기업인 ㈜메타포레스트는 청산 진행 중임에 따라 종속기업투자주식에서 제외되었습니다.(*2) 전환사채는 권면액으로 표기하였습니다.(*3) 전기말 특수관계에서 제외되었습니다.(5) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내용 | 특수관계자명 | 대상지분 | 거래내역 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 소니드㈜(*1) | 소니드㈜ | 제22회 CB 전환청구행사 | 300,000 | - |
| 제24회 CB 전환청구행사 | 599,999 | ||||
| 종속기업 | ㈜중앙셀 | ㈜중앙셀 | 현금 신주 취득 | 350,000 | 100,000 |
| 관계기업 | 해피이엔씨㈜ | 해피이엔씨㈜ | 현금 구주 취득 | 1,000,000 | |
| 합계 | 2,249,999 | 100,000 | |||
(*1) 당반기 중 특수관계자 제외되기 전까지 집계된 금액입니다.(6) 당사는 종속회사의 금융기관 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며,법인카드 사용한도와 관련하여 특수관계자인 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 10참조)
(7) 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 308,902 | 219,233 |
| 퇴직급여 | 24,265 | 18,096 |
| 합계 | 333,167 | 237,329 |
28. 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
| (당반기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 현금및현금성자산(*1) | 462,069 | - |
| 단기금융상품(*1) | 1,415,554 | - |
| 매출채권및기타채권(*1) | 5,004,014 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 3,140,598 | 3,140,598 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 900,460 | 900,460 |
| 장기매출채권및기타채권(*1) | 1,660,388 | - |
| 종속기업투자주식 | 60,931 | 60,931 |
| 합계 | 12,644,014 | 4,101,989 |
| <금융부채> | ||
| 매입채무및기타채무(*1) | 5,375,483 | - |
| 단기차입금(*1) | 9,809,456 | - |
| 전환사채(*1) | 1,475,628 | - |
| 파생상품부채 | 52,487 | 52,487 |
| 리스부채(*2) | 2,392,821 | - |
| 합계 | 19,105,875 | 52,487 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 현금및현금성자산(*1) | 1,224,831 | - |
| 단기금융상품(*1) | 3,015,025 | - |
| 매출채권및기타채권(*1) | 5,271,117 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 1,784,663 | 1,784,663 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 3,961,657 | 3,961,657 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 2,006,719 | 2,006,719 |
| 장기매출채권및기타채권(*1) | 73,502 | - |
| 합계 | 17,337,514 | 7,753,039 |
| <금융부채> | ||
| 매입채무및기타채무(*1) | 4,739,821 | - |
| 단기차입금(*1) | 14,720,846 | - |
| 전환사채(*1) | 2,486,273 | - |
| 파생상품부채 | 186,559 | 186,559 |
| 리스부채(*2) | 1,134,824 | - |
| 합계 | 23,268,323 | 186,559 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.
(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.당사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산 ·부채의 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
| (당반기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 장부가액 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| <자산> | |||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 : | |||||
| 지분상품 | 1,442,760 | - | - | 1,442,760 | 1,442,760 |
| 채무상품(*1) | 2,597,838 | - | - | 2,597,838 | 2,597,838 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 : | |||||
| 지분상품 | - | - | - | - | - |
| <부채> | |||||
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 : | |||||
| 파생상품부채(*1) | 52,487 | - | - | 52,487 | 52,487 |
(*1) 변동성 등을 고려하여 외부평가기관으로부터 공정가치 평가를 받았습니다.
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 장부가액 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| <자산> | |||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 : | |||||
| 지분상품 | 1,669,371 | 226,611 | - | 1,442,760 | 1,669,371 |
| 채무상품 | 4,009,841 | - | - | 4,009,841 | 4,009,841 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 : | |||||
| 지분상품 | 2,006,719 | 2,006,719 | - | - | 2,006,719 |
| <부채> | |||||
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 : | |||||
| 파생상품부채(*1) | 186,559 | - | - | 186,559 | 186,559 |
(*1) 변동성 등을 고려하여 외부평가기관으로부터 공정가치 평가를 받았습니다.
(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3 으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.
| (당반기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 종목명 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | ||||||
| 채무상품 | 소니드㈜ 발행 CB | 2,597,838 | 3 | 이항모형 | 주가, 할인율, 주가변동성 | 주가변동성: 80.32% |
| 금융부채 : | ||||||
| 파생상품부채 | 19회차 CB 내재파생상품 | 52,487 | 3 | 이항모형 | 주가, 할인율, 주가변동성 | 주가변동성: 129.60% |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 종목명 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | ||||||
| 채무상품 | 소니드㈜ 발행 CB | 4,009,841 | 3 | 이항모형 | 주가, 할인율, 주가변동성 | 주가변동성: 89.83% |
| 금융부채 : | ||||||
| 파생상품부채 | 19회차 CB 내재파생상품 | 186,559 | 3 | 이항모형 | 주가, 할인율, 주가변동성 | 주가변동성: 95.39% |
29. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
| 조선기자재 사업부문 | 선박 블록 제조 |
| 전동기 및 발전기 사업부문 등(*1) | 고압전동기 및 철도차량용 부품 제조 |
(*1) 전동기 및 발전기 사업부문 등에 바이오사업부문을 포함하였습니다.(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 조선기자재 | 전동기 및 발전기 등 | 합계 | 조선기자재 | 전동기 및 발전기 등 | 합계 | |
| 매출액 | 12,528,145 | 1,967,073 | 14,495,218 | 12,162,538 | 2,669,084 | 14,831,622 |
| 외부매출액 | 12,528,145 | 1,967,073 | 14,495,218 | 12,162,538 | 2,669,084 | 14,831,622 |
| 매출총이익 | 1,134,589 | 211,217 | 1,345,806 | 518,513 | 479,207 | 997,720 |
| 영업손실 | (3,257,256) | (14,584) | (3,271,840) | (5,344,375) | (17,763) | (5,362,138) |
2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다.
| (당반기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 조선기자재 | 전동기 및 발전기 등 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 총자산 | 70,997,888 | 6,356,391 | 77,354,279 |
| 총부채 | 23,564,938 | 1,442,357 | 25,007,295 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 조선기자재 | 전동기 및 발전기 등 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 총자산 | 75,025,318 | 6,263,380 | 81,288,698 |
| 총부채 | 27,219,681 | 1,378,728 | 28,598,409 |
3) 당사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
| 고객1 | 11,754,604 | 11,404,794 |
4) 영업부문의 수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 당반기 | 전반기 | |
| 조선사업 | 제품 | 선박기자재 | 수출 | - | - |
| 내수 | 12,528,145 | 12,162,538 | |||
| 소계 | 12,528,145 | 12,162,538 | |||
| 전동기 및 발전기 등 | 제품 | 발전기 | 수출 | - | - |
| 내수 | 1,967,073 | 2,669,084 | |||
| 소계 | 1,967,073 | 2,669,084 | |||
| 합계 | 수출 | - | - | ||
| 내수 | 14,495,218 | 14,831,622 | |||
| 합계 | 14,495,218 | 14,831,622 | |||
30.계속기업의 불확실성당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계 처리되었습니다. 그러나, 당사는 당반기 영업손실이 3,272백만원, 당반기순손실이 6,814백만원 발생하였으며, 당기말 현재 유동부채가 유동자산을 7,171백만원 만큼 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 의문을 제기하고 있습니다.상기 계속기업으로서의 존속 문제에 대해 당사는 투자자산 매각 및 유형자산의 매각으로 운영자금을 조달할 계획을 가지고 있습니다.또한, 조선사업부의 LNG, LPG 선박 수요 증가로 인한 매출액 성장도 예상하고 있으며 본사의 사업장 이전으로 비용을 절감할 계획을 가지고 있습니다.이러한 계획이 잘 이행될 경우 당사의 계속기업 불확실성은 해소될 것으로 전망하고 있습니다.당사의 재무제표 작성의 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황 하에서 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인 영업성과 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다.만일 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나상환하지 못할 수도 있습니다.이와 같은 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
31. 전기재무제표 재작성당사는 제26기 재무제표의 콜옵션 회계처리 오류를 발견하여, 당사는 2025년 03월 19일 제26기 재무제표 재발행 공시하였습니다. 동 사항으로 제27기 반기 재무제표에미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 재무상태표
| (단위: 천원) |
| 구분 | 제27(전) 기 반기 | ||
| 이전 보고금액 | 차이 | 재작성금액 | |
| 자산 | |||
| 유동자산 | 20,353,792 | - | 20,353,792 |
| 비유동자산 | 63,622,921 | - | 63,622,921 |
| 자산총계 | 83,976,713 | - | 83,976,713 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 24,992,317 | - | 24,992,317 |
| 비유동부채 | 4,035,997 | - | 4,035,997 |
| 부채총계 | 29,028,314 | - | 29,028,314 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 28,575,584 | - | 28,575,584 |
| 기타자본항목 | 107,579,426 | 3,117,327 | 110,696,753 |
| 이익잉여금(결손금) | (81,206,612) | (3,117,327) | (84,323,939) |
| 자본총계 | 54,948,398 | - | 54,948,398 |
| 자본과부채총계 | 83,976,712 | - | 83,976,712 |
(2) 포괄손익계산서상기에 기재된 반기재무제표 수정과 관련하여 전기 비교식 포괄손익계산서에 미치는 영향은 없습니다.
(3) 자본변동표상기 수정사항과 관련하여 전반기 자본변동표상 기타자본구성요소 및 이익잉여금(결손금) 금액과 관련 소계 및 합계 금액을 정정하였습니다.(4) 현금흐름표상기에 기재된 반기재무제표 수정과 관련하여 전기 비교식 현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다.
32. 보고기간후 사건(1) 감자완료2025년 07월 08일 기명식 보통주 15주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합이 완료되었습니다.(2) 상장적격성 실질심사 사유의 발생
2025년 07월 21일 횡령ㆍ배임혐의 발생과 관련하여 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였으며, 이에 따라 회사의 주권거래가 정지되었습니다.
(1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부
1. 회사의 배당정책에 관한 사항
당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통해 배당을 실시할 수 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있습니다.배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다.
당사의 배당정책은 적정한 이익분배를 통한 기업가치 극대화를 목표로 하고 있습니다. 이에 따라 당사는 주주들의 배당에 대한 기대에 부응할 수 있는 안정된 배당정책을 유지하기 위하여 최선을 다하고 있습니다. 매 사업연도 종료 후 상법상 배당가능이익과 주식의 시장가치 및 동종 업체의 배당규모, 당사 현금 흐름 상황 및 재무구조 등을 종합적으로 고려하여 적정한 배당을 진행할 계획입니다.최근 3년 간 현금배당을 실시한 바는 없습니다.
2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항
가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부
| 구분 | 현황 및 계획 |
| 정관상 배당액 결정 기관 | |
| 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 | |
| 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 |
나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황
| 구분 | 결산월 | 배당여부 | 배당액확정일 | 배당기준일 | 배당 예측가능성제공여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
(2) 배당에 관한 사항당사의 배당정책 및 배당실시는 잉여현금흐름을 배당재원으로 하며 부채비율 등 재무구조가 개선될 시 IR 활동을 통하여 주주에게 충분히 안내 및 정보제공하여 진행할 예정이며, 주주친화적 배당정책 달성이 가능하도록 지속적으로 노력하겠습니다. 당사 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.
|
제13조(신주의 동등배당)회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.제54조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③제1항의 배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.주석신설 ※ 제17조제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음. 제55조(분기배당)① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월. 6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당 하기로 정한 금액4. 직전결산기까지의 정관의 규정 또는 주주총회 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 「상법 시행령」제19조에서 정한 미실현 이익6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. |
(3) 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제28기 반기 | 제27기 | 제26기 | ||
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) | ||||
(4) 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
※ 당사는 최근 3년간 배당을 실시하지 않았습니다.
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | ||
| 제16회 | ||||||
| 제16회 | ||||||
| 제16회 | ||||||
| 10:1 무상감자 | ||||||
| 제16회 | ||||||
| 제15회 | ||||||
| 제16회 | ||||||
| 제17회 | ||||||
| 제17회 | ||||||
| 제16회 | ||||||
| 제17회 | ||||||
| 제17회 | ||||||
| 제17회 | ||||||
| 제17회 | ||||||
| 제17회 | ||||||
| 제17회 | ||||||
| 제17회 | ||||||
| 1:1 무상증자 | ||||||
| 소액공모 | ||||||
| 제18회 | ||||||
| 제3자배정 | ||||||
| 제18회 | ||||||
| 제18회 | ||||||
| 제18회 | ||||||
| 제18회 | ||||||
| 제18회 | ||||||
| 제18회 | ||||||
| 제3자배정 | ||||||
| 제19회 | ||||||
| 제19회 | ||||||
| 제19회 | ||||||
| 제3자배정 | ||||||
| 제19회 | ||||||
| 제3자배정 | ||||||
나. 미상환 전환사채 발행현황
| (기준일 : | ) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 합 계 | - | - | - | - | |||||||
(*) 제19회 무기명식 이권부 사모 전환사채와 관련하여 권면금액 4,798,818,000 원을 자기사채로 보유하고 있습니다. (*) 당반기 중 제20회 무기명식 이권부 사모 전환사채와 관련하여 권면금액 3,000,000,000원을 자기사채로 보유하고 있습니다.
다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
- 해당사항 없음 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황
- 해당사항 없음 마. 채무증권 발행실적
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
바. 기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
사. 단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
아. 회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
자. 신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
차. 조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
가. 공모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
주1) 당사는 최근 3년간 공모자금 사용내역이 없습니다.
나. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 2025년 3월 19일 제26기(2023년) 사업보고서를 정정공시 하였습니다.사업보고서 정정사유는 연결 및 별도 감사보고서 재발행에 따른 재무제표 수정 이었습니다.재무제표 수정의 세부이유는 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에서 전환사채 콜옵션 관련한 회계처리 및 관계기업투자주식의 염가매수차익의 오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 당기 재무제표에 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다.이러한 재무제표의 재작성으로 인하여 2023년 12월 31일 현재 비유동자산과 순자산은각각 1,068,605천원 증가하였으며, 동일로 종료되는 보고기간의 금융비용과 염가매수차익이 3,117,327천원과 1,068,605천원이 증가하여 그결과 연결회사의 당기순손실은 2,048,722천원 증가하였습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
나. 손실충당금 설정현황(1) 계정과목별 손실충당금 설정내역
| (단위 : 천원, %) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 손실충당금 | 손실충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제28기반기 | 매출채권 | 2,895,965 | 569,752 | 19.7 |
| 미수금(유동) | 35,447 | 7,900 | 22.3 | |
| 미수금(비유동) | 1,591,078 | 1,591,078 | 100.0 | |
| 단기대여금 | 650,000 | 30,000 | 4.6 | |
| 기타보증금(유동) | 1,023,766 | - | 0.0 | |
| 선급금 | 484,109 | - | 0.0 | |
| 선급금(비유동) | 5,409,190 | 279,190 | 5.2 | |
| 장기대여금 | 3,763,981 | 3,763,981 | 100.0 | |
| 기타보증금(비유동) | 866,063 | 789,500 | 91.2 | |
| 합 계 | 16,719,599 | 7,031,401 | 42.1 | |
| 제27기 | 매출채권 | 2,708,709 | 569,753 | 21.0 |
| 미수금(유동) | 67,519 | 63,491 | 94.0 | |
| 미수금(비유동) | 1,535,487 | 1,535,487 | 100.0 | |
| 단기대여금 | 900,000 | 30,000 | 3.3 | |
| 기타보증금(유동) | 1,166,041 | - | 0.0 | |
| 선급금 | 734,463 | 279,190 | 38.0 | |
| 장기대여금 | 3,763,981 | 3,763,981 | 100.0 | |
| 기타보증금(비유동) | 863,052 | 789,500 | 91.5 | |
| 합 계 | 11,739,252 | 7,031,402 | 59.9 | |
| 제26기 | 매출채권 | 2,764,452 | 569,754 | 20.6 |
| 미수금 | 3,755,626 | 2,517,577 | 67.0 | |
| 단기대여금 | 3,968,283 | 3,603,981 | 90.8 | |
| 기타보증금(유동) | 522,300 | 380,000 | 72.8 | |
| 선급금 | 1,229,726 | 397,677 | 32.3 | |
| 장기대여금 | 110,000 | 100,000 | 90.9 | |
| 기타보증금(비유동) | 481,528 | 409,500 | 85.0 | |
| 합 계 | 12,831,915 | 7,978,489 | 62.2 |
주) 연결재무제표 기준입니다.
(2) 손실충당금 변동현황
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제28기 반기 | 제27기 | 제26기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 손실충당금 잔액합계 | 7,031,402 | 7,978,489 | 4,635,944 |
| 2. 순손실처리액(①－②±③) | - | (2,083,634) | (304,930) |
| ① 손실처리액(상각채권액) | - | (1,693,802) | - |
| ② 상각채권회수액 | - | 389,832 | 304,930 |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 손실상각비 계상(환입)액 | (1) | 1,136,547 | 3,647,475 |
| 4. 기말 손실충당금 잔액합계 | 7,031,401 | 7,031,402 | 7,978,489 |
주) 연결재무제표 기준입니다.
(3) 매출채권관련 손실충당금 설정방침매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 과거 신용손실 경험율을 적용하여 손실충당금을 설정하고 있습니다.그외의 채권에 대해서는 미래의 손실을 제외한 발생손실을 개별적으로 또는 부도율과 회수율을 이용하여 집합적으로 평가하고 있습니다.(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
| (단위 : 천원, %) |
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과1년 이하 | 1년 초과3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일반 | 2,238,455 | - | 657,510 | - | 2,895,965 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 계 | 2,238,455 | - | 657,510 | - | 2,895,965 | |
| 구성비율 | 77.3 | 0.0 | 22.7 | 0.0 | 100.0 | |
주) 연결재무제표 기준입니다.
다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (단위 : 천원) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제28기 반기 | 제27기 | 제26기 |
|---|---|---|---|---|
| 조선기자재사업부 | 원재료 | 54,755 | 77,948 | 57,741 |
| 재공품 | 609,222 | 678,601 | 971,679 | |
| 소 계 | 663,977 | 756,549 | 1,029,420 | |
| 전동기발전기사업부 등 | 원재료 | 276,161 | 162,347 | 272,797 |
| 재공품 | 174,947 | 135,033 | 278,006 | |
| 제품 | - | - | - | |
| 상품 | 295,680 | 295,680 | 296,730 | |
| 소 계 | 746,788 | 593,060 | 847,533 | |
| 합 계 | 원재료 | 330,916 | 240,295 | 330,538 |
| 재공품 | 784,169 | 813,634 | 1,249,685 | |
| 제품 | - | - | - | |
| 상품 | 295,680 | 295,680 | 296,730 | |
| 소 계 | 1,410,765 | 1,349,609 | 1,876,953 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 1.82 | 1.66 | 1.94 | |
| 재고자산회전율(회수)[매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 11회 | 19회 | 16회 | |
주) 연결재무제표 기준입니다.(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자당사는 12월말 기준으로는 외부감사인의 입회하에 재고자산을 실사하고 있으며, 매월 자체적으로 재고실사를 수행하고 있습니다. 재고실사 방법은 전수조사를 기본으로하고, 일부 중요성이 작은경우 샘플링 조사를 실시합니다.2) 재고자산의 담보제공보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
라. 공정가치평가 내역
(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
| (당반기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 현금및현금성자산(*1) | 588,849 | - |
| 단기금융상품(*1) | 1,415,554 | - |
| 매출채권및기타채권(*1) | 5,004,164 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 3,140,598 | 3,140,598 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 900,460 | 900,460 |
| 장기매출채권및기타채권(*1) | 425,439 | - |
| 합계 | 11,475,064 | 4,041,058 |
| <금융부채> | ||
| 매입채무및기타채무(*1) | 5,371,245 | - |
| 단기차입금(*1) | 9,992,754 | - |
| 전환사채(*1) | 1,475,628 | - |
| 파생상품부채 | 52,487 | 52,487 |
| 리스부채(*2) | 2,392,821 | - |
| 합계 | 19,284,935 | 52,487 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 현금및현금성자산(*1) | 1,228,463 | - |
| 단기금융상품(*1) | 3,015,025 | - |
| 매출채권및기타채권(*1) | 5,271,267 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 1,784,663 | 1,784,663 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 3,961,657 | 3,961,657 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 2,006,719 | 2,006,719 |
| 장기매출채권및기타채권(*1) | 73,552 | - |
| 합계 | 17,341,346 | 7,753,039 |
| <금융부채> | ||
| 매입채무및기타채무(*1) | 4,740,949 | - |
| 단기차입금(*1) | 15,095,085 | - |
| 전환사채(*1) | 2,486,273 | - |
| 파생상품부채 | 186,559 | 186,559 |
| 리스부채(*2) | 1,134,824 | - |
| 합계 | 23,643,690 | 186,559 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(4) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산 ·부채의 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
| (당반기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 장부가액 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| <자산> | |||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 : | |||||
| 지분상품 | 1,442,760 | - | - | 1,442,760 | 1,442,760 |
| 채무상품 | 2,597,838 | - | - | 2,597,838 | 2,597,838 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 : | |||||
| 지분상품 | - | - | - | - | - |
| <부채> | |||||
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 : | |||||
| 파생상품부채(*1) | 52,487 | - | - | 52,487 | 52,487 |
(*1) 변동성 등을 고려하여 외부평가기관으로부터 공정가치 평가를 받았습니다.
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 장부가액 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| <자산> | |||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 : | |||||
| 지분상품 | 1,669,371 | 226,611 | - | 1,442,760 | 1,669,371 |
| 채무상품 | 4,009,841 | - | - | 4,009,841 | 4,009,841 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 : | |||||
| 지분상품 | 2,006,719 | 2,006,719 | - | - | 2,006,719 |
| <부채> | |||||
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 : | |||||
| 파생상품부채 | 186,559 | - | - | 186,559 | 186,559 |
(5) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.
| (당반기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 종목명 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | ||||||
| 채무상품 | 소니드㈜ 발행 CB | 2,597,838 | 3 | 이항모형 | 주가, 할인율, 주가변동성 | 주가변동성: 80.32% |
| 금융부채 : | ||||||
| 파생상품부채 | 19회차 CB 내재파생상품 | 52,487 | 3 | 이항모형 | 주가, 할인율, 주가변동성 | 주가변동성: 129.60% |
기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 |
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
감사용역 체결현황
| (단위 : 백만원, 시간) |
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2024년 12월 31일 | ㆍ회사측: 감사, 재무담당이사 등ㆍ감사인: 업무수행이사 및 담당회계사 | 서면회의 | 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성,부정위험에 대한 고려, 감사계획보고 등 |
| 2 | 2025년 03월 20일 | ㆍ회사측: 감사, 재무담당이사 등 ㆍ감사인: 업무수행이사 및 담당회계사 | 서면회의 | 감사인의 독립성, 핵심감사사항, 계속기업 가정, 내부회계 관리제도 검토 등 감사종결보고 |
5. 회계감사인의 변경
| 사업연도 | 감사기간 | 감사인 | 변경사유 |
|---|---|---|---|
| 제28기 | 2025년 1월 1일~ 2025년 12월 31일 | 삼일회계법인 | 『주식회사의 외부감사에 관한 법률』 제 11조 제1항 규정에 따라 외부감사인(삼일회계법인)을 지정선임 |
| 제27기 | 2024년 1월 1일~ 2024년 12월 31일 | 삼일회계법인 | 『주식회사의 외부감사에 관한 법률』 제 11조 제1항 규정에 따라 외부감사인(삼일회계법인)을 지정선임 |
| 제26기 | 2023년 1월 1일~ 2023년 12월 31일 | 삼덕회계법인 | 『주식회사의 외부감사에 관한 법률』 제 11조 제1항 규정에 따라 외부감사인(삼덕회계법인)을 지정선임 |
| 제25기 | 2022년 1월 1일~ 2022년 12월 31일 | 삼덕회계법인 | 『주식회사의 외부감사에 관한 법률』 제 11조 제1항 규정에 따라 외부감사인(삼덕회계법인)을 지정선임 |
| 제24기 | 2021년 1월 1일~ 2021년 12월 31일 | 삼덕회계법인 | 『주식회사의 외부감사에 관한 법률』 제 11조 제1항 규정에 따라 외부감사인(삼덕회계법인)을 지정선임 |
가. 내부통제
당사의 내부감시장치는 다음과 같으며 그 기능은 다음과 같습니다.
| 이사회 | 이사의 직무집행을 감독합니다. |
| 감사 | 이사의 직무집행을 감사합니다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다. |
| 기타의내부감시장치 | 감사는 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 회사에 대하여 영업의 보고를 요구하거나 자회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다. |
나. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과
| 사업연도 | 구분 | 운영실태 보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 |
다. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과
| 사업연도 | 구분 | 평가보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 |
라. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 유형(감사/검토) | 감사의견 또는검토결론 | 지적사항 | 회사의대응조치 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 | ||||||
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 | ||||||
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 |
마. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황
| 소속기관또는 부서 | 총 원 | 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 | 내부회계담당인력의평균경력월수 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계담당인력수(A) | 공인회계사자격증소지자수(B) | 비율(B/A*100) | |||
바. 회계담당자의 경력 및 교육실적
| 직책(직위) | 성명 | 회계담당자등록여부 | 경력(단위:년, 개월) | 교육실적(단위:시간) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 근무연수 | 회계관련경력 | 당기 | 누적 | |||
가. 이사회 구성 개요공시서류 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 5인 및 사외이사 2인 등 총 7인으로 구성되어 있습니다.
사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
나. 주요의결사항
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 사내이사 주요 활동 내역 | 사외이사 주요 활동 내역 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 현경석(출석률 :100%) | 박준우(출석률 :100%) | 이현철(출석률 :89%) | 양지성(출석률: 67%) | 이승석(출석률: 100%) | 고기균(출석률: 100%) | 김현규(출석률: 100%) | 황현덕(출석률 :23%) | 이지민(출석률 :100%) | 김태리(출석률: 97%) | 이기연(출석률: 87%) | ||||
| 1 | 2025년 01월 06일 | 금전 대여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | - | - | 불참 | 찬성 | - | - |
| 2 | 2025년 01월 22일 | 제3자배정 유상증자 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 불참 | 찬성 | - | - |
| 3 | 2025년 01월 23일 | 제28기 임시주주총회 소집결의 수정 및 안건 확정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 4 | 2025년 01월 23일 | 금전 대여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 5 | 2025년 02월 07일 | 제3자배정 유상증자 발행 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 6 | 2025년 02월 07일 | 타법인 전환사채 발행 조건 변경 합의의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | - | - | 불참 | 찬성 | - | - |
| 7 | 2025년 02월 10일 | 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 불참 | 찬성 | - | - |
| 8 | 2025년 02월 10일 | 제27기 감사전 내부결산 별도재무제표 확정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 불참 | 찬성 | - | - |
| 9 | 2025년 02월 10일 | 제27기 감사전 내부결산 연결재무제표 확정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 불참 | 찬성 | - | - |
| 10 | 2025년 02월 10일 | 제27기 영업보고서 확정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 불참 | 찬성 | - | - |
| 11 | 2025년 02월 14일 | 타법인 자금차입 연장에 대한 담보제공의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | - | - | 불참 | 찬성 | - | - |
| 12 | 2025년 02월 14일 | 부동산 담보대출 연장약정 체결에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | - | - | 불참 | 찬성 | - | - |
| 13 | 2025년 02월 14일 | 금전 차입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | - | - | 불참 | 찬성 | - | - |
| 14 | 2025년 02월 17일 | 각자 대표이사 선임의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 15 | 2025년 02월 17일 | 제3자배정 유상증자 발행 변경의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 16 | 2025년 02월 27일 | 유가증권 담보대출 기한 연장의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 17 | 2025년 02월 27일 | 금전 차입의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 18 | 2025년 03월 07일 | 전략기획실 설립 및 상담역, 고문 위촉의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 19 | 2025년 03월 07일 | 금전 대여의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 20 | 2025년 03월 14일 | 제27기 정기주주총회 소집결의의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 21 | 2025년 03월 19일 | 제26기 별도 및 연결재무제표 재작성 승인의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 22 | 2025년 03월 24일 | 부동산 자산 양도의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | - | - | 불참 | 찬성 |
| 23 | 2025년 03월 25일 | 임시주주총회 소집 결의의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 24 | 2025년 03월 25일 | 타법인 출자의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 25 | 2025년 03월 25일 | 조합 출자 지분 매도의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 26 | 2025년 03월 25일 | 금전 차입의건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 27 | 2025년 04월 04일 | 자회사 임시주주총회 개최 요청의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 28 | 2025년 04월 22일 | 타법인 주식 취득의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 | |
| 29 | 2025년 04월 29일 | 임시주주총회 소집 일정 변경의 건 | 가결 | 찬성 | - | 불참 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 30 | 2025년 04월 29일 | 타법인 주식 처분의 건 | 가결 | 찬성 | - | 불참 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 31 | 2025년 04월 29일 | 금전 대여의 건 | 가결 | 찬성 | - | 불참 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 32 | 2025년 04월 29일 | 타법인 전환사채 전환청구 및 전환주식 처분의 건 | 가결 | 찬성 | - | 불참 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 33 | 2025년 05월 08일 | 출자조합 탈퇴의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 불참 |
| 34 | 2025년 05월 13일 | 임시주주총회 소집 일정 변경의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 불참 |
| 35 | 2025년 05월 15일 | 타법인 주식 취득의 건 | 가결 | 찬성 | - | 불참 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 36 | 2025년 05월 15일 | 금전 대여의 건 | 가결 | 찬성 | - | 불참 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 37 | 2025년 05월 16일 | 제19CB 만기전 사채 취득 결정 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | 불참 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 38 | 2025년 05월 20일 | 임시주주총회 소집 일정 변경의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 39 | 2025년 05월 26일 | 주식매도담보대출 진행의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 불참 |
| 40 | 2025년 05월 26일 | 타법인 주식 처분의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 불참 |
| 41 | 2025년 05월 27일 | 임시주주총회 소집 일정 변경의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 불참 |
| 42 | 2025년 05월 29일 | 제19CB 만기전 사채 취득 결정 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 불참 | - | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 43 | 2025년 05월 29일 | 금전 대여의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 불참 | - | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 44 | 2025년 05월 29일 | 금전 대여의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 불참 | - | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 45 | 2025년 06월 02일 | 금전 대여의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 불참 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 46 | 2025년 06월 04일 | 자본 감소의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 47 | 2025년 06월 04일 | 제28기 임시주주총회 소집결의 수정 및 안건 확정의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 48 | 2025년 06월 10일 | 금전 대여의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 불참 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 49 | 2025년 06월 10일 | 금전 차입의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 불참 | - | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 50 | 2025년 06월 24일 | 임시주주총회 소집 결의의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 51 | 2025년 06월 24일 | 자본 감소 변경의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 52 | 2025년 06월 24일 | 내부회계관리제도 운영책임자 및 내부회계관리자 변경의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 53 | 2025년 06월 25일 | 자본 감소 변경의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 54 | 2025년 06월 26일 | 자본 감소 변경의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
다. 이사회내 위원회당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회내의 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.
마. 사외이사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 공시,IR팀 | 1 | 차장(3년 이상) | 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 사외이사 업무 지원 |
| 재무회계팀 | 3 | 이사 외(4년 이상) | 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 사외이사 직무 수행지원 |
바. 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
가. 감사위원회 설치여부당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 2023년 제25기 정기주주총회에서 박은영 감사가 신규 선임 되었으며, 당사의 감사는 비상근감사 1명으로 구성되어 있습니다.
나. 감사위원 현황
| 성명 | 사외이사여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 | |||
다. 감사의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 선임배경 | 추천인 | 회사와의 관계 | 최대주주 또는주요주주와의 관계 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 박은영 | 연세대 교육대학원 교육공학과前) ㈜아디패밀리 이사現) ㈜케이이와이어드바이즈 감사 | 당사 경영의 투명성 및 독립성 제고 | 이사회 | - | - | - |
라. 감사의 독립성당사의 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며, 당사의 주식도 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며, 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.
| 구 분 |
내 용 |
|---|---|
|
정관 제47조 (감사의 직무 등) |
① 감사는 회사의 회계와 업무를 감시한다. ② 감사는 회의의 목적 사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소 집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있 다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있 는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항 및 제36조의 2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집 권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. |
마. 감사의 주요 활동내용
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 보고자 | 가결여부 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2025년 02월 10일 | 감사의 내부회계관리제도 평가보고 |
박은영 감사 |
보고 |
| 2 | 2025년 03월 31일 | 감사의 감사보고 |
박은영 감사 |
보고 |
바. 감사 교육 미실시 내역
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
사. 감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
아. 준법지원인 지원조직 현황
- 당사는 최근 사업연도말 자산총액 5천억원 미만으로 해당사항이 없습니다.
가. 투표제도 현황
| (기준일 : | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 소수주주권의 행사여부 - 최근 3년간 해당사항 없음
다. 경영권 분쟁- 최근 3년간 해당사항 없음
라. 의결권 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | |||
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
주) 상기 조합은 2024년 신규 설립된 조합입니다.
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
- 해당사항 없음
4. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
| (기준일 : | ) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
5. 주식 소유현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - | |||
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) | ||
| 소액주주 | |||||||
6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적1) 국내증권시장
| (단위 : 주, 원) |
| 종 류 | 2025년 1월 | 2025년 2월 | 2025년 3월 | 2025년 4월 | 2025년 5월 | 2025년 6월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주가 | 최고 | 324 | 356 | 304 | 303 | 269 | 215 |
| 최저 | 283 | 216 | 220 | 165 | 104 | 140 | |
| 평균 | 313 | 289 | 254 | 256 | 192 | 181 | |
| 거래량 | 최고(일) | 343,130 | 22,884,496 | 22,137,332 | 31,021,491 | 75,245,164 | 55,559,135 |
| 최저(일) | 85,549 | 74,141 | 470,704 | 570,394 | 1,374,997 | 3,057,705 | |
| 평균 | 187,737 | 3,184,840 | 3,178,503 | 4,706,300 | 28,088,627 | 11,187,539 | |
주1) 주가는 해당 일자의 종가 기준입니다.2) 해외증권시장
- 해당사항 없습니다.
가. 임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
나. 직원 등 현황
| (기준일 : | ) |
| 직원 | 소속 외근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이없는 근로자 | 기간제근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) | ||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||
주) 상기 직원의 수는 2025년 06월 30일 현재 등기임원 제외 기준입니다.주) 연간급여총액란에 기재된 수치는 당반기(2025년 01월 01일~2025년 06월 30일) 급여총액이며, 1인평균 급여액란에 기재된 수치는 동기간 1인평균 총 급여액입니다.주) 평균 근속년수는 2025년 06월 30일 현재 근무중인 직원을 기준으로 산출 하였습니다.
다. 육아지원제도 사용 현황
| (단위: 명, %) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기(제28기) | 전기(제27기) | 전전기(제26기) |
| 육아휴직 사용자수(남) | - | - | - |
| 육아휴직 사용자수(여) | - | - | - |
| 육아휴직 사용자수(전체) | - | - | - |
| 육아휴직 사용률(남) | - | - | - |
| 육아휴직 사용률(여) | - | - | - |
| 육아휴직 사용률(전체) | - | - | - |
| 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남) | - | - | - |
| 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여) | - | - | - |
| 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체) | - | - | - |
| 육아기 단축근무제 사용자 수 | 1 | - | 1 |
| 배우자 출산휴가 사용자 수 | - | - | 1 |
주1) 육아휴직 사용률 계산법 산식 :(당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자)/(당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자)주2) 육아휴직 사용자수 : 해당년도에 육아휴직을 개시 또는 사용중인 근로자주3) 육아기 단축근무제 / 배우자 출산휴가 사용자 수 : 해당년도에 육아기 단축근무 / 배우자 출산휴가를 개시 또는 사용중인 근로자 라. 유연근무제도 사용 현황
| (단위: 명) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기(제28기) | 전기(제27기) | 전전기(제26기) |
| 유연근무제 활용 여부 | - | - | - |
| 시차출퇴근제 사용자 수 | - | - | - |
| 선택근무제 사용자 수 | - | - | - |
| 원격근무제(재택근무 포함) 사용자 수 | - | - | - |
주1) 유연근무제 활용 여부 : 시차출퇴근제, 선택근무제, 원격근무(재택근무 포함) 중 1개 이상 제도의 도입·활용 여부를 기재함주2) 선택근무제 : 1개월 이내의 정산기간을 평균하여 1주간의 소정근로시간이 40시간을 초과하지 않는 범위에서 근무의 시작·종료시각 및 1일 근무시간을 조정하는 제도
마. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
1. 주주총회 승인금액
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
1. 계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
2. 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | ) |
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | ||
| 취득(처분) | 평가손익 | ||||||
| 경영참여 | |||||||
| 일반투자 | |||||||
| 단순투자 | |||||||
| 계 | |||||||
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
3. 회사와 종속회사간의 임원 겸직 현황
| 당사의 임원 | 겸임ㆍ겸직회사 | |||
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 직위 | 상근여부 | 회 사 명 | 직위 |
| 현경석 | 대표이사 | 상근 | (주)중앙셀 | 사내이사 |
| 고기균 | 대표이사 | 상근 | (주)중앙글로웍스 | 사내이사 |
1. 대주주 등에 대한 신용공여 등당사는 보고서 작성기준일 현재 대주주 등에 대한 신용공여 등에 해당하는 사항은 아래와 같습니다.
| 법인명(채무자) | 관계 | 채권자 | 내용 | 목적 | 보증시작일 | 보증종료일 | 채무보증한도 | 채무금액 | 이자율 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말 | ||||||||
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 보고서 작성기준일 현재 대주주와의 자산양수도 등에 해당하는 사항이 없습니다.
|
법인명 |
관계 |
거래종류 |
거래일자 |
거래대상물 |
거래목적 |
거래금액 |
처분손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - |
3. 대주주와의 영업거래당사는 보고서 작성기준일 현재 대주주와의 영업거래에 해당하는 사항이 없습니다.
| 법인명 | 관계 | 거래종류 | 거래기간 | 거래내용 | 거래금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - |
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 보고서 작성기준일 현재 대주주 이외의 이해관계자와의 거래에 해당하는 사항이 없습니다. 5. 특수관계자 거래(1) 당반기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자 명 | 거래내용 | 당반기 |
|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | 소니드㈜(*1) | 이자수익 | 16,604 |
| 종속기업 | ㈜중앙셀 | 이자비용 | (421,580) |
| 관계기업 | ㈜케이에스씨비네트웍스 | 이자수익 | 2,281 |
| 합계 | (402,695) | ||
(*1) 당반기 중 특수관계자 제외되기 전까지 집계된 금액입니다. (2) 당반기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자 명 | 당반기말 | |
|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | ||
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | 소니드㈜(*1) | - | - |
| 종속기업 | ㈜중앙글로웍스(*2) | 1,235,000 | - |
| ㈜중앙셀 | - | 6,844,574 | |
| 관계기업 | ㈜비앤비컴퍼니(*3) | - | - |
| ㈜케이에스씨비네트웍스(*4) | 70,000 | - | |
| 합계 | 1,305,000 | 6,844,574 | |
(*1) 당반기 중 특수관계자에서 제외됨에 따라 채권, 채무 잔액 집계에서 제외하였습니다.(*2) 당반기말 438,006천원(전기말 438,006천원)의 대손충당금이 반영된 금액입니다.(*3) 당반기말 5,000,000천원(전기말 5,000,000천원)의 대손충당금이 반영된 금액입니다.(*4) 당반기말 30,000천원(전기말:30,000천원)의 대손충당금이 반영된 금액입니다.(3) 당반기의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| (당반기) | (단위: 천원) |
| 내용 | 특수관계자명 | 거래내역 | 기초 | 상환 | 증가 | 감소 등 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | 소니드㈜(*1)(*3) | 전환사채 취득 | 3,400,000 | - | - | (900,000) | 2,500,000 |
| 소니드㈜(*2)(*3) | 단기대여금 | 800,000 | - | 550,000 | (550,000) | 800,000 | |
| 종속기업 | ㈜중앙글로웍스 | 장기대여금 | 425,000 | - | 1,235,000 | - | 1,660,000 |
| ㈜중앙셀 | 단기차입금 | 6,625,761 | (39,059) | 230,000 | - | 6,816,702 | |
| 관계기업 | ㈜비앤비컴퍼니(*1) | 전환사채 취득 | 5,000,000 | - | - | - | 5,000,000 |
| ㈜케이에스씨비네트웍스 | 단기대여금 | 100,000 | - | - | - | 100,000 | |
| 합계 | 16,350,761 | (39,059) | 2,015,000 | (1,450,000) | 16,876,702 | ||
(*1) 전환사채는 권면액으로 표기하였습니다.(*2) 소니드㈜로부터 대여금 500,000천원에 대하여 소니드리텍㈜ 보통주 8,148주를 담보로 제공받고 있습니다.(*3) 당반기 중 특수관계자 제외되기 전까지 집계된 금액입니다.
- 해당사항 없음
가. 중요한 소송사건<당사가 피고인 사건>
|
(단위: 천원) |
| 구분 | 소송금액 | 원고 | 피고 | 계류법원 | 진행상황 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 피소 | 1,272,750 | 조인창 | ㈜메디콕스 외 3명 | 서울고등법원 | 2심 진행중 | 손해배상(기) |
| 피소 | 300,000 | ㈜코아에스앤아이 | ㈜메디콕스 외 1명 | 서울고등법원 | 2심 진행중 | 손해배상(기) |
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황해당사항 없습니다.
다. 채무보증 현황- 연결재무제표 주석 19.우발부채 및 약정사항' 을 참조하시기 바랍니다. 라. 채무인수약정 현황해당사항 없습니다 마. 그 밖의 우발채무 등해당사항 없습니다 바. 신용보강 제공 현황해당사항 없습니다 사. 장래매출채권 유동화 현황해당사항 없습니다.
아. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행해당사항 없습니다
(1) 제재현황당사의 공시대상 기간 및 보고서 작성기준일 이후 발생한 제재현황은 아래와 같습니다.
| 제재조치일 | 조치기관 | 조치내용 | 사유 및 근거법령 | 재발방지를 위한 대책 |
|---|---|---|---|---|
| 2024년 12월 19일 | 한국거래소 | 1. 불성실공시법인 지정2. 벌점 12점3. 매매거래 1일간 정지 | 코스닥시장 공시규정 제29조 및 제32조 | 1) 불성실공시예방교육2) 담당자 이론 및 실무교육 |
(2) 단기매매차익 발생 및 환수 현황- 해당사항 없습니다
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- '2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건을 참조하시기 바랍니다.- 당사는 보고서 작성기준일 이후인 2025년 07월 21일 전 임원의 횡령, 배임 및 자본시장법 위반등의 혐의로 공소 제기된 사실 확인하여 횡령·배임 혐의발생 공시를 진행하였습니다. 이에 코스닥시장상장규정 제56조제1항제3호나목의 규정에 의거 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였습니다. 나. 중소기업기준 검토표
다. 외국지주회사의 자회사 현황해당사항 없습니다.
라. 법적위험 변동사항해당사항 없습니다.
마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항해당사항 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부해당사항 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업의 역할 및 의무해당사항 없습니다. 아. 합병등의 사후정보(1) 합병의 상대방 : 주식회사 씨엠지(2) 합병일자당사는 (주)씨엠지를 2017년 3월 31일에 소규모 흡수합병을 완료하였으며, 2017년 4월 3일 등기를 진행하였습니다.(3) 계약내용- 합병목적 : 1.인적.물적 통합으로 운영효율성 증대 2.사업간 시너지 제고 및 신사업역량 증대- 합병형태 : 소규모합병본 합병은 코스닥시장 상장법인인 주식회사 중앙오션이 비상장법인인 주식회사 씨엠지를 흡수합병하는 방법으로 진행됩니다. 따라서 주식회사 중앙오션은 존속하고 주식회사 씨엠지는 소멸하게 됩니다.
- 주요일정 :
-합병 이사회 결의일: 2017년 1월 19일
-주주명부폐쇄공고: 2017년 1월 19일
-합병계약체결일: 2017년 1월 20일
-권리주주확정 기준일: 2017년 2월 3일
-소규모합병 공고일: 2017년 2월 3일
-주주명부폐쇄기간: 2017년 2월 4일~2017년 2월 11일(7일간)
-합병반대의사 통지 접수기간: 2017년 2월 3일부터 2017년 2월 20일(15일)
-합병승인 이사회 결의일: 2017년 2월 21일
-채권자 이의제출 공고: 2017년 2월 22일
-채권자 이의제출 기간: 2017년 2월 22일~2017년 3월 22일(1개월)
-합병기일: 2017년 3월 31일
-합병종료보고 이사회결의 :2017년 3월 31일
-합병종료보고 공고 : 2017년 3월 31일
-합병(해산)등기: 2017년 4월 2일
자. 녹색경영해당사항 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항해당사항 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황해당사항 없습니다.
타. 보호예수 현황
| (기준일 : | ) |
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
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| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 | |||
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| (기준일 : | ) |
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||||
- 해당사항 없습니다.
- 해당사항 없습니다.