사업보고서 3.6 (주)루멘스 C A 130111-0038918 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon

사 업 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 23기)

2018년 01월 01일2018년 12월 31일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2019년 4월 1일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 주식회사 루멘스
대 표 이 사 : 유태경
본 점 소 재 지 : 경기도 용인시 기흥구 원고매로 12
(전 화) 031-8033-2000
(홈페이지) http://www.lumens.co.kr/
작 성 책 임 자 : (직 책) 상무 (성 명) 노청희
(전 화) 031-8033-2000
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의 확인서명.jpg 대표이사등의 확인서명

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 백만원)
곤산류명광전 &cr;유한공사2008.08.05중국 강소성 곤산개발구 부촌강오 966번LED PKG 사업63,455 기업의결권 과반수 소유&cr;(회계기준서 1027로 13)OTopaz LGP s.r.o.2010.01.06Priemyselna2. 921 01 Piestany, SlovakiaLED 도광판 제조업18,563 기업의결권 과반수 소유&cr;(회계기준서 1027로 13)X(주)골든바우2011.10.24경기 용인시 기흥구 원고매로 2번길 49(고매동, 3층)벤쳐 컨설팅6,042 기업의결권 과반수 소유&cr;(회계기준서 1027로 13)XLumens s.r.o.2016.01.22Priemyselna2. 921 01 Piestany, SlovakiaLED 모듈 판매업8,669 기업의결권 과반수 소유&cr;(회계기준서 1027로 13)XLumens VINA2016.01.31La B_1M_CN, Khu cong nghiep My Phuac 3, phuong Chanb&cr;Phu uo Tht xii Bin Cat, tinh Binh DU01lg, VietnamLED 모듈 사업45,287 기업의결권 과반수 소유&cr;(회계기준서 1027로 13)OLumens Asia Pacific2016.05.17Unit 227, 2F Building 16W, Phase 3, Hong Kong, Science Park&cr;Pak Shek Kok, Hong KongLED 모듈 판매업192 기업의결권 과반수 소유&cr;(회계기준서 1027로 13)X엘이디라이텍(주)2014.10.14세종특별자치시 부강면 금호선말길 81번지LED 응용개발49,381 기업의결권 과반수 소유&cr;(회계기준서 1027로 13)O
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

1-1. 연결대상회사의 변동내용

--------
구 분 자회사 사 유
신규&cr;연결
연결&cr;제외

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥상장2006년 08월 08일--
주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

&cr;가. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr;당사의 명칭은 주식회사 루멘스라고 표기합니다. 또한 영문으로 Lumens Co.,Ltd라 표기합니다.&cr;&cr;나. 설립일자 및 존속기간&cr;당사는 1996년 6월 17일에 설립되었으며, 2006년 8월 8일자로 코스닥시장에 주식을 상장한 공개회사입니다.&cr;&cr;다. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr;주 소 : 경기도 용인시 기흥구 원고매로 12 &cr;전화번호 : 031-8033-2000&cr;홈페이지 : http://www.lumens.co.kr/&cr;&cr;라. 중소기업 해당여부 &cr;당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.&cr;&cr;마. 주요사업의 내용&cr;당사는 LED소자를 비롯하여 LED소자를 이용한 BLU일반조명군 , 모듈제품군 등의 각종 어플리케이션을 개발 및 생산판매하고 있습니다.&cr;&cr;상세한 내용은 동 공시서류의 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. &cr;&cr;바. 계열회사에 관한 사항&cr;본문 "XI.계열회사에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.&cr;

 2. 회사의 연혁

년 월

내 용

1996년 06월

(주)엘.씨택 법인설립

1996년 08월

기업부설연구소 공식인가

1998년 06월

벤처기업지정 (경기지방중소기업청)

2000년 01월

중소기업인상 기술부문 수상 (경기지방중소기업청)

2000년 06월

유망중소기업선정 (경기도)

2001년 12월

우량기술기업 선정 (기술신용보증기금)

2002년 10월

산업자원부장관상 수상(연구개발부문)

2002년 12월

기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ)기업 선정

2002년 12월

경기중소기업대상 수상(기술혁신 분야)

2003년 07월

수출유망중소기업 지정

2004년 12월

2004년 아시아 고속성장 500대 기업 선정

2006년 03월

부품소재 전문기업 인증획득 (산업자원부)

2006년 04월

ISO 9001, 14001 품질, 환경경영시스템 인증

2006년 08월

한국증권선물거래소 코스닥시장 상장(거래)

2007년 11월

1천만불 수출탑 수상

2008년 01월

(주)루멘스와 합병, (주)루멘스로 상호변경

2008년 04월

중국 현지법인(류명광전유한공사)설립

2008년 06월

본점 소재지 변경(용인시 기흥구 고매동 456)

2009년 08월

천억벤처기업상 수상(중소기업청)

2011년 06월

KB 히든스타 500 선정 (KB국민은행)

2011년 11월

동탑산업훈장 수상

2012년 03월

삼성전자 혁신우수협력사 동상 수상

2012년 04월

월드클래스 300기업 선정 (산업자원통상부)

2013년 08월

한국형 히든챔피언 인증 획득(한국수출입은행)

2013년 09월

공인시험기관 인증(KOLAS)

2013년 09월

인적자원개발 우수기관 인증 획득(고용노동부)

2013년 10월

기술혁신 표창(산업통상자원부)

2013년 11월

전자 IT산업 특허경영대상(특허청)

2014년 12월

대한민국 혁신선도 중견기업상

2016년 01월

슬로바키아 현지법인(Lumens Slovakia) 설립

2016년 01월

베트남 현지법인(Lumens VINA) 설립

2016년 12월

KOTRA 월드챔프 공로상 수상

2017년 03월

마이크로 LED 적용 대형디스플레이 개발

2017년 06월 엘이디라이텍(주) 연결종속회사 편입

2018년 01월

CES 2018, 마이크로 LED 제품 출시

2018년 02월

성실납세자 인증(경기도 용인시)
2018년 12월 플렉서블 LED 디스플레이 개발

&cr;

 3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

2018년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2002년 12월 02일주식분할

보통주

6,399,990

500 -2006년 08월 08일유상증자(일반공모)

보통주

1,600,000

500 1,500 2009년 01월 16일-

보통주

21,069,163

500 -2009년 07월 03일유상증자(주주배정)

보통주

5,813,830

500 3,223 2009년 07월 31일주식매수선택권행사

보통주

285,260

500 1,386 2009년 10월 20일유상증자(제3자배정)

보통주

3,868,506

500 7,160 2009년 11월 20일주식매수선택권행사

보통주

681,538

500 1,386 2010년 04월 02일주식매수선택권행사

보통주

99,401

500 1,386 2010년 04월 02일주식매수선택권행사

보통주

80,000

500 4,013 2010년 10월 01일주식매수선택권행사

보통주

32,994

500 1,386 2010년 10월 01일주식매수선택권행사

보통주

20,000

500 4,013 2010년 10월 01일주식매수선택권행사

보통주

140,000

500 3,228 2011년 01월 06일주식매수선택권행사

보통주

81,016

500 1,386 2011년 08월 01일주식매수선택권행사

보통주

50,000

500 4,800 2012년 06월 02일주식매수선택권행사

보통주

164,790

500 1,386 2012년 08월 24일주식매수선택권행사

보통주

20,000

500 4,800 2012년 11월 15일신주인수권행사

보통주

411,725

500 6,072 2013년 02월 05일주식매수선택권행사

보통주

78,000

500 4,800 2013년 02월 27일신주인수권행사

보통주

411,725

500 6,072 2013년 03월 20일신주인수권행사

보통주

1,070,486

500 6,072 2013년 05월 27일신주인수권행사

보통주

411,725

500 6,072 2013년 06월 03일전환권행사

보통주

1,811,594

500 5,520 2013년 09월 03일신주인수권행사

보통주

164,690

500 6,072 2013년 11월 15일신주인수권행사

보통주

247,035

500 6,072 2014년 01월 24일신주인수권행사

보통주

164,690

500 6,072 2014년 02월 11일신주인수권행사

보통주

247,035

500 6,072 2014년 03월 12일신주인수권행사

보통주

411,725

500 6,072 2014년 04월 01일신주인수권행사

보통주

741,106

500 6,072 2014년 04월 03일신주인수권행사

보통주

164,690

500 6,072 2014년 04월 09일신주인수권행사

보통주

494,070

500 6,072 2014년 06월 09일주식매수선택권행사

보통주

40,000

500 5,600
주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용
주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고

-

코스닥상장

합병

주주배정

-

3자배정

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-
-

-

-

-

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2018년 12월 31일(단위 : 백만원, 주)
(기준일 : )
2018.08.142023.08.148,000기명식 보통주2019.08.14 -&cr;2023.07.141002,6028,0003,074,558-8,000---8,0003,074,558-
종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 전환대상&cr;주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율&cr;(%) 전환가액 권면총액 전환가능주식수
제6회&cr;무기명식 무보증 사모&cr;전환사채
합 계 - - -

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl

◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2018년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주100,000,000100,000,000-47,276,78447,276,784----------------47,276,78447,276,784-1,083,1221,083,122-46,193,66246,193,662-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

자기주식 취득 및 처분 현황

2018년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주1,575,122-492,000-1,083,122-우선주------보통주1,575,122-492,000-1,083,122-우선주------보통주------우선주------보통주1,575,122-492,000-1,083,122-우선주------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득
장외&cr;직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

2018년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주47,276,784-우선주--보통주1,083,122-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주46,193,662-우선주--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

주요배당지표

500500500-31,4851,166-6,229-25,490-14,851-6,805-69169-117-----------------------------------------
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제23기 제22기 제21기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

II. 사업의 내용

◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl

1. 사업의 개요&cr;

당사의 사업부문은 지배회사인 루멘스와 종속회사인 곤산류명광전유한공사 등이 영위하는 LED사업부문 및 Lumens VINA 등이 영위하는 LGP사업부문, 엘이디라이텍(주) 등이 영위하는 자동차 전장사업으로 구분할 수 있으며, 당해 사업연도의 각 사업부문 연결기준 매출액은 각각 60.4%, 20.7%, 18.9% 로 수 준 입니다. &cr;

가. 시장여건 및 영업개황&cr; &cr; 1) LED사업부문&cr; &cr; LED(발광다이오드,Light Emitting Diode)는 휴대폰을 시작으로 노트북, TV용 LCD BLU, 자동차, 조명용 LED 등으로 그 수요가 지속적으로 증가하여 왔습니다. LED 사업분야는 에너지 고갈 및 환경문제에 대응하는 전략적 기반기술 산업으로서, 매년 LED의 성능 향상 및 가격경쟁력의 향상으로 그 시장규모가 급성장하고 있습니다. 모바일용 LED 및 TV BLU용 LED는 이미 모든 기기에 보편적으로 탑재될 만큼 대중화되었으며, 앞으로 LED를 활용한 신광원분야의 적용은 그 성장률이나 시장규모가 현재의 시장의 수십배에 달할 것으로 예상되고 있습니다. 산업용 조명분야와 일반사무실 및 가정용 실내조명분야, 전시 광고용 디스플레이 그리고 자동차의 내외장 분야에 이르기까지 기존 모든 광원 시장을 수년 내에 잠식할 것으로 보입니다. &cr;&cr; LED 시장 성장에 대비하여 당사는 2007년부터 중대형 LCD BLU 용 LED 시장의 도입에 선도적으로 참여하여 많은 기술적 노하우를 축적하였고, 차세대 성장엔진으로서 LCD BLU용 LED 부문에 전력을 집중하여, 대형 LCD 디스플레이 시장의 성장과 동반 성장하여 왔습니다. 또한 자동차 In-/Exterior에 다양하게 제품을 적용 확대하고 있습니다. 이를 위하여 당사는 지속적인 기술개발과 투자를 통해 국내 최고의 기술과 노하우를 보유하였으며 LED 사업군의 고성장을 유지할 수 있는 차세대 성장 동력을 확보하고 있습니다. &cr;

[그림] LCD전후방산업 연계도&cr;

산업연계도.gif 산업연계도

&cr; 2) LGP사업부문&cr;

TFT-LCD는 자체적으로 발광을 할 수 없기 때문에 외부의 광원이 필요합니다. 이를 위하여 LED광원과 함께 도광판, 반사시트, 확산시트 등 으로 구성된 BLU(Back Light Unit)가 활용되고 있습니다.

도광판은 점광원인 Light Source를 면광원으로 확장하는 기능을 하여, 광원(LED, CCFL)의 빛을 화면 전체에 전달하는 역할을 수행하는 부품으로 LED TV 대형화에 따라 보다 높은 수준의 기술이 요구하게 됩니다. 광원에서 거리가 멀어질수록 패턴을 촘촘하게 설계하고 램프에 빛이 입사되는 면을 최대한 가깝게 가공하는 마이크로 단위의 광학패턴을 설계하는 기술과 이를 도광판에 구현하는 제조 기술이 도광판 기술이 필요하게 됩니다.

LED TV는 LED Chip의 장착 위치에 따라 Edge형과 직하형으로 구분되며 Edge형은 LED 칩을 측면 테두리에 설치하여 가운데로 빛을 쏴주는 방식으로 LED TV 패널 뒷면 전체에 LED Chip을 부착하는 직하형에 비해 가격이 낮고, 저전력, 슬림화가 가능한 장점이 있습니다. 반면, Edge형은 LED Chip 개수가 적기 때문에 휘도와 색표현력이 낮습니다. 그러나 이러한 단점은 고효율의 도광판을 장착하여 개선시킬 수 있습니다.

&cr; LGP 사업분야는 LED BLU수요증가에 대응하기 위하여 산업내 시너지극대화를 위하여 2009년 해당사업에 진출하였으며 LED TV시장의 성장성에 맞춰 지속적인 투자와 성장을 이루어왔습니다. 하지만 2012년 이후 Direct Type LED TV시장의 성장으로 인한 LGP수요감소로 인하여 어려움에 직면하였습니다.&cr;2016년 이후 LED TV 대형화에 따른 고화질, 고성능 제품에 대한 수요증가와 더불어 생산공정의 변화(Roll Stampinfg공정도입)를 통해 매출증가 및 원가구조 개선을 이루었으며, 2018년 베트남현지법인으로 주요설비와 인력을 집중하여 추가적인 생산능력과 원가경쟁력을 확보하였으며 이를 통해 고객사에 대한 안정적인 매출구조를 갖추게 되었습니다.&cr;

[그림] Edge Type vs Direct Type&cr;

엣지구조.jpg 엣지구조

&cr; 3) 전장사업부문&cr;

자동차 전장산업분야에서 LED는 주광원(DRL : Daytime Running Light)이 법규화 되면서 급속하게 자동차에 적용되고 있습니다. 그 결과, 이제는 LED를 적용하지 않는 자동차 제조사와 자동차 조명 모듈을 생각할 수 없으며, LED의 가장 큰 장점은 기존 자동차용 광원에 비해 수명, 효율, 환경친화적인 광원이라는 특성 외에 자동차의 램프 디자인을 획기적으로 변화시켰습니다.

자동차 전장산업에서의 LED는 크게 LED 광원과 LED 모듈 및 램프 완제품으로 나눌 수 있으며, 광원으로서의 LED는 자동차의 헤드램프와 리어램프 및 실내등에 광원으로 적용되고 있으며 LED 모듈 사업은 각 자동차 제조사의 램프 공급 업체를 통해 OEM/ODM 방식으로 LED가 적용된 자동차용 내, 외장 램프 모듈을 제작 후 각 램프 제조사에 자동차 제조사로 공급됩니다.

현재 자동차용 내장, 외장램프중 거의 대부분의 모델에 LED가 적용되고 있으며, 그 사용 비율은 지속적으로 상승중에 있습니다. 이에 따라 공급되는 LED의 수요도 급증하고 있으며, 국내외를 통틀어 전장용 LED를 공급할 수 있는 LED 제조사는 소수에 불과합니다. 전장용 LED는 가전 및 조명용 LED에 비해 보다 높은 내구 신뢰성을 요구하기 때문에 많은 LED 제조사가 있음에도 불구하고 공급할 수 있는 제조사가 매우 적으며, 이러한 이유 때문에 시장접근성이 매우 어려운 현실입니다. 그럼에도 불구하고 자동차 전장시장은 매우 높은 성장성을 가지고 있습니다.

또한 자율주행 자동차의 시장 확대로 자동차 내부의 실내 디자인이 기존에 비해 매우 많은 변화가 발생하고 있으며, 특히 자율주행 모드에서 차량 내부는 탑승자의 휴식 및 정보공유를 위한 공간으로 변화하고 있습니다. 이를 위해 많은 자동차 제조사에서는 차량 내부 공간을 하나의 독립된 자율 공간으로 확보하기 위해, 차량 전후면에 내장용 고해상도 디스플레이를 인테리어 디자인으로 적용하고 있고, 특히 실내공간의 조명은 차량 내장 인테리어 내부에 삽입하는 히든디자인(Hidden Design) 적용으로 내부 공간의 차별화에 전념하고 있습니다. 이에 대한 개발 방향은 국제자동차 전시회를 통해 쉽게 확인할 수 있습니다.

자율주행 자동차의 보급이 확대가 예상되는 가운데 차량운행정보를 외부 차량 및 보행자들과의 커뮤니케이션이 필요할 것으로 예상되며, 이에 따라 자동차 외장재에도 디스플레이가 적용될 것으로 예상됩니다. 이를 위해서는 특히 신뢰성이 보증된 LED와 Micro LED가 주요 핵심 디스플레이 소재로 적용될 것으로 예상됩니다.&cr;&cr; 당사는 전장사업강화를 위하여 2017년 엘이디라이텍(주)를 연결대상 종속회사로 편입하였으며, 루멘스의 LED광원기술과 엘이디라이텍의 영업 및 생산기반에 더불어 중국현지법인의 생산능력을 활용하여 비약적인 매출성장을 이루어가고 있습니다.&cr;향후 시장수요의 성장에 대응하기 위한 지속적인 연구개발과 신기술을 도입한 설비투자를 통하여 매출확대와 더불어 수익성강화를 위해 노력하고 있습니다.

자동차시장전망.jpg 자동차시장전망

<차량용 램프 시장 전망, 출처 : Yole market share 2017년>

&cr; 4) 신규사업 등의 내용 및 전망 &cr;&cr; 당사는 LED BLU분야에서 축척된 기술을 바탕으로 다양한 포트폴리오 확보를 통해 성장잠재력을 제고해 나아가고 있습니다. micro LED packing기술과 RGB LED를 활용하여 기존 LCD패널을 사용한 전광판 대비 높은 색재현력의 구현과 더불어 고신뢰성을 확보하였으며, 대형 패널제작이 어렵고 신뢰성확보가 어려운 OLED의 한계를 극복한 고해상도 전광판 및 micro LED TV 양산을 준비하고 있습니다.&cr; 이는 그동안 광원으로서 역할에 머물렀던 LED소자를 그 자체로서 영상을 표현하는 픽셀단위소자로 전환시킴으로서 새로운 시장을 확보함과 동시에 시장수요에 맞는 경제성을 확보하였다는데 그 의미를 둘 수 있습니다.&cr; 또한 micro LED기술을 활용하여 기존 제품대비 고해상도, 고신뢰성 및 안정성을 확보한 헤드마운트디스플레이(HMD), 헤드업디스플레이(HUD), 피코프로젝트 등 제품을 개발하고 있습니다. 이와 더불어 의료, 바이오, 산업용 등 용도에 적합하고 경제성을 갖춘 다양한 파장영역대의 UV-LED 제품개발을 위하여 투자 및 양산을 준비하고 있습니다.&cr; &cr;나. 공시대상 사업부문의 구분 &cr;

사업부문 표준산업분류코드 사업내용 주요제품
LED 사업부문 C26121 LED제조 - 조명용 LED&cr;- LCD BLU용 LED&cr;- 모바일용 LED
자동차&cr;전장사업부문 C26121 자동차용LED - 자동차용 LED&cr;- 자동차용 Module
LGP 사업부문 C26211 액정평판디스플레이제조업 - TV 용 도광판&cr;- 조명용 도광판&cr;- 자동차용 도광판

&cr;

2. 주요 제품, 서비스 등

&cr;가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, %)
사업부 매출유형 품목 구체적용도 매출액 비율
LED사업부 제품/상품 LED 모듈외 전자부품.조명 156,371 48.0%
제품 LED 외 전자부품.조명 47,974 14.7%
기타 기타 전자부품 1,491 0.5%
소계 205,836 63.2%
합계 205,836 63.2%
전장사업부 제품 LED 모듈외 전자부품 66,960 20.6%
상품 LED 외 전자부품 550 0.2%
기타 기타 기타 - -
소계 67,510 20.7%
합계 67,510 20.7%
LGP사업부 제품 LGP 외 전자부품 49,311 15.1%
상품 LGP 외 전자부품 2,527 0.8%
기타 기타 기타 651 0.2%
소계 52,489 16.1%
합계 325,835 100.0%

&cr;나. 주요 제품 등의 가격변동 추이&cr;당사는 주요 제품등의 품목중 최근 업연도중 회사의 재무상태 및 경영성과에 중요한 영향을 미칠 수 있는 가격변동 내역은 없습니다&cr;

3. 주요 원재료&cr;&cr; 가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원, % )
사업부 매입유형 품목 매입액 비율
LED 사업부 원재료 CHIP 외 96,827 42.0%
상품 전자부품 38,323 16.6%
소계 135,150 58.7%
전장사업부 원재료 LED 외 50,220 21.8%
상품 LED 외 440 0.2%
소계 50,660 22.0%
LGP 사업부 원재료 LGP 외 42,508 18.5%
상품 LGP 외 2,072 0.9%
소계 44,579 19.3%
합계 230,389 100.0%

&cr;나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이&cr;당사는 주요 제품등의 품목중 최근 업연도중 회사의 재무상태 및 경영성과에 중요한 영향을 미칠 수 있는 가격변동 내역은 없습니다&cr;&cr;

4. 생산 및 설비에 관한 사항&cr; &cr;가. 생산능력, 생산실적, 가동율&cr;(1) 생산능력, 생산실적, 가동율

(단위 : 백만개,천장,천개)
사업부문 품 목 사업소 생산능력 생산실적 가동율
LED&cr;사업부 LED 중국 외(백만개) 2,025 1,505 74.3%
소 계 2,025 1,505 74.3%
LGP&cr;사업부 LGP 베트남 외(천장) 2,251 1,820 80.9%
소 계 2,251 1,820 80.9%
전장&cr;사업부 Module 중국 외(천개) 11,400 8,450 74.1%
소계 11,400 8,450 74.1%

※ LED사업부와 전장사업부는 동일한 생산설비를 사용하기 때문에 합산한 수치입니다.&cr;※ 모델 및 사양에 따라서 생산능력의 산정은 현저히 달라질 수 있습니다. 위에 기재된 생산능력은 투자자들의 편의를 위해 현재 당사의 내부기준에 근거하여 계산된 수치입니다.&cr;

(2) 생산능력의 산출근거

(가) 산출방법 등&cr;

① 산출기준

자체생산 및 중국곤산공장을 기준으로 작성하였으며, 부서별 배치 인원에 대해 1일 8시간 + 평균연장근로 2시간 적용, 2교대 투입으로 평균 잔업시간을 산정하여 증착설비수 기준으로 대당 평균 생산능력을 감안하여 표준생산능력을 산출&cr;

② 산출방법`

- 월평균 가동시간은 근무일수(25일) ×근무시간(10hr)×2교대로 산정 함&cr;- 월평균 생산능력은 월평균설비수량×월평균 1대당 생산능력으로 산정 함&cr;- 년간생산능력은 월평균생산능력×12개월분의 생산능력을 산정 함&cr;

(나) 평균가동시간

일평균 가동시간은 20시간(일 평균 작업시간10시간 ×2교대)을 적용하였습니다. &cr;① 1일평균가동 시간 : 20시［(8시간 + 연장근로 2시간)×2］ &cr;② 월평균가동 일수 : 25일&cr;③ 연간 가동 일수(HR) : 300일(6,000HR)&cr;

나. 생산설비의 현황 등&cr;&cr;(1) 생산설비의 현황&cr;&cr;가. LED 사업부 생산설비 현황

(단위 : 천원)
구분 기초 취득 대체 처분 상각 환율변동 당기말 취득원가 감가상각누계액
토지 16,875,823 - - - - - 16,875,823 16,875,823 -
건물 19,561,358 (2,483,609) 2,951,086 - (847,120) 91,614 19,273,328 24,473,686 (5,200,358)
구축물 223,364 86,706 - - (65,949) 3,887 248,007 389,978 (141,970)
기계장치 30,910,327 (3,649,426) 7,166,659 1,636,851 (11,181,339) 397,102 25,280,174 103,765,611 (78,485,437)
차량운반구 177,428 - 38,424 - (68,544) 285 147,592 358,719 (211,127)
공구와기구 1,733,947 26,042 1,706,512 (12,622) (1,802,254) - 1,651,625 29,009,746 (27,358,121)
비품 507,877 66,582 22,400 - (273,079) 398 324,178 3,912,252 (3,588,074)
금형 - - - - - - - - -
시설장치 550,106 5,900 - - (255,490) - 300,516 3,533,864 (3,233,348)
건설중인자산 6,480,559 7,314,797 (11,885,080) - - (757) 1,909,519 1,909,519 -
합계 77,020,790 1,366,992 - 1,624,229 (14,493,777) 492,529 66,010,763 184,229,198 (118,218,435)

&cr;나. LGP 사업부 생산설비 현황

(단위 : 천원)
구분 기초 취득 대체 처분 상각 환율변동 당기말 취득원가 감가상각누계액
토지 - - - - - - - - -
건물 - 2,626,092 - - (105,044) 5,296 2,526,345 2,631,609 (105,264)
구축물 - - - - - - - - -
기계장치 4,230,511 7,052,777 - (1,834,825) (1,661,036) 69,903 7,857,331 8,736,794 (879,463)
차량운반구 37,544 - - (13,468) (8,420) 326 15,981 29,057 (13,076)
공구와기구 - - - - - - - - -
비품 309,010 - - (34,375) (279,316) 4,681 - - -
금형 - - - - - - - - -
시설장치 1,090,386 - - - (1,106,905) 16,519 - - -
건설중인자산 - - - - - - - - -
합계 5,667,451 9,678,869 - (1,882,667 (3,160,721) 96,725 10,399,657 11,397,460 (997,803)

&cr;다. 전장사업부 생산설비현황

(단위 : 천원)
구분 기초 취득 대체 처분 상각 환율변동 당기말 취득원가 감가상각누계액
토지 6,647,072 - - - - - 6,647,072 6,647,072 -
건물 2,592,866 - - - (77,981) - 2,514,885 3,119,091 (604,207)
구축물 279,002 29,322 6,600 - (84,829) - 230,095 448,277 (218,182)
기계장치 3,885,401 408,943 1,007,087 (49,332) (1,285,302) - 3,966,797 9,755,833 (5,789,037)
차량운반구 44,170 - - - (9,637) - 34,533 82,161 (47,628)
공구와기구 3,570,798 10,614 2,534,763 (10,513) (1,197,731) - 4,907,931 8,079,356 (3,171,425)
비품 172,773 25,508 - - (67,818) - 130,463 1,675,807 (1,545,345)
금형 - - - - - - - 297,396 (297,396)
시설장치 - - - - - - - - -
건설중인자산 445,795 3,318,339 (3,548,450) - - - 215,684 215,684 -
합계 17,637,876 3,792,726 - (59,845) (2,723,298) - 18,647,459 30,320,678 (11,673,219)

&cr;(2) 향후 투자계획

당사는 보고서 제출일 현재 한국, 중국, 베트남 등의 생산기지에 지속적인 연구개발 및 설비투자를 진행하고 있습니다. &cr;이를 통한 원가경쟁력과 폭넓은 제품 포트폴리오를 바탕으로 글로벌시장의 점유율 증대를 위해 노력하고 있습니다.&cr;&cr;&cr; 5. 매출에 관한 사항&cr;&cr; 가. 매출실적

(단위 : 백만원)
사업부분 매출유형 품목 제23기 제22기 제21기
LED사업부 제품 LED 외 내수 14,325 30,611 24,646
수출 132,972 260,509 318,171
계 147,297 291,120 342,818
상품 LED 외 내수 4,899 6,770 5,468
수출 43,075 2,552 2,897
계 47,974 9,322 8,365
기타 LED 외 내수 1,662 2,258 1,710
수출 (174) 109 206
계 1,488 2,367 1,916
소계 내수 20,886 39,639 31,824
수출 175,874 263,170 321,274
계 196,760 302,809 353,099
전장사업부 제품 LED 외 내수 51,069 21,348 -
수출 15,891 - -
계 66,960 21,348 -
상품 LED 외 내수 550 333 -
수출 - - -
계 550 333 -
기타 LED 외 내수 - - -
수출 - - -
계 - - -
소계 내수 51,618 21,681 -
수출 15,891 - -
계 67,510 21,681 -
LGP사업부 제품 LGP 외 내수 - 32,312 34,218
수출 58,385 87 14,280
계 58,385 32,399 48,498
상품 LED 외 내수 - 4,448 1,151
수출 2,527 - 1
계 2,527 4,448 1,152
기타 LED 외 내수 - 230 16
수출 653 - 76
계 653 230 92
소계 내수 - 36,990 35,385
수출 61,565 87 14,357
계 61,565 37,078 49,742
합계 내수 72,504 98,310 67,209
수출 253,331 263,257 335,631
계 325,835 361,567 402,841

&cr;나. 판매경로 및 판매방법 등&cr;(1) 판매조직

영업본부
내수 TV, 노트북, 스마트폰, 자동차 시장 집중공략
수출 유럽, 북미, 일본, 중국, 대만, 베트남 등 TV, 노트북, 스마트폰 시장 공략

&cr;(2) 판매경로

- 국내시장 : 고객사에 직접판매&cr;- 해외시장 : 고객사에 직접판매, Agent를 통한 판매, 해외판매법인을 통한 판매.&cr;&cr;(3) 판매방법 및 조건

- 내수 : 당사 영업에 의한 판매로서 현금판매 및 외상판매&cr;- 수출 : 신용장(L/C) 및 TT.&cr;&cr;(4) 판매전략

LED사업부문은 LED Chip, SMD타입의 LED 제조공정 등 LED 모듈분야에서 다년간 전문적 경험과 지식을 바탕으로 고휘도, 고품질, 뛰어난 컬러의 재현성을 갖춘 제품을 국,내외 IT, 디스플레이, 조명업체 등에 납품하고 있습니다. &cr;&cr;

6. 수주상황

당사의 수주는 P/O에 의한 단납기로 진행되며, 주요 고객과의 지속적인 거래관계로 고객의 생산계획에 따라 수시로 생산납품하는 형태로 이에 따라 수준잔고는 의미가 없음.&cr;&cr;&cr; 7. 시장위험과 위험관리&cr;&cr;연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 가격위험 등으로 구분)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. &cr;&cr;재무위험관리는 주로 연결회사 자금부서 및 회계부서에서 주관하고 있으며 재무위험관리정책 수립 및 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.&cr;

재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산,당기손익-공정가치측정 금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 당기손익인식금융부채, 차입금, 전환사채, 매입채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험&cr;

(1) 환율위험

&cr;연결회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 따른 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크관리에 만전을 기하고 있습니다. 연결회사는 제품수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 EUR, USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. &cr;

보고기간종료일 현재 연결회사의 환율변동위험에 노출된 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)
계정과목 통화 당기말 전기말
외화금액 원화환산액(*) 외화금액 원화환산액
외화자산
현금및현금성자산 USD 11,684,146 16,602,417 18,026,484 42,988,008
EUR 1,006,545 18,506,494
TWD 61,532,000 -
단기금융상품 USD 4,000,000 4,472,400 - -
매출채권 USD 26,006,059 33,036,953 7,001,044 10,802,138
EUR 2,104,422 1,673,068
JPY 125,119,466 122,319,466
미수금 USD 444,110 947,963 3,458,567 4,272,661
EUR 352,891 443,347
단기대여금 USD 2,000,000 2,236,200 - -
합계 USD 44,134,315 57,295,933 28,486,096 58,062,806
EUR 3,463,858 20,622,910
TWD 61,532,000 -
JPY 125,119,466 122,319,466
외화부채:
매입채무 USD 17,423,549 24,153,152 13,777,455 21,059,172
EUR 3,506,755 4,735,963
JPY 18,375,850 25,237,000
미지급금 USD 101,885 357,856 53,554 2,123,174
EUR 110,452 1,555,495
JPY 10,131,750 8,000,000
단기차입금 USD 16,871,188 18,863,675 24,997,031 26,781,819
합계 USD 34,396,622 43,374,683 38,828,040 49,964,165
EUR 3,617,207 6,291,457
JPY 28,507,600 33237000

(*)손실충당금 설정 전 총액기준입니다.&cr;

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 1,088,771 (1,088,771) (1,108,036) 1,108,036
JPY 97,885 (97,885) 84,549 (84,549)
EUR (19,616) 19,616 1,833,351 (1,833,351)
TWD 225,084 (225,084) - -

&cr;상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결회사 내 각 기업의 기능통화 이외의 통화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였으며, 해외사업장의 재무제표 환산효과는 포함되지 않았습니다.&cr;&cr;(2) 이자율위험&cr;&cr;연결회사는 이자율변동으로 인한 연결재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동(공정가치)위험 및 여유자금의 운용 및 조달에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 사채등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시
이자비용 증가(감소) (355,201) 355,201 (372,591) 372,591

(3) 가격위험

연결 회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 11,666,252천원(전기말 : 12,427,133천원)입니다.

나. 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

&cr;신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용등급이 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.&cr;

(1) 신용위험에 대한 최대노출액&cr;&cr;보고기간종료일 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
현금성자산 25,631,263 55,515,080
단기금융상품 21,472,400 7,167,849
장기금융상품 2,000 2,000
매도가능금융자산 - 12,427,133
기타포괄손익-공정가치측정&cr;금융자산 11,666,252 -
매출채권 45,496,299 15,385,161
기타유동금융자산 8,098,862 14,348,697
기타비유동금융자산 4,758,963 7,934,053
금융보증계약(*1) 3,590,000 4,710,000

(*1) 금융보증계약으로 인하여 향후 지급될 수도 있는 총한도액을 표시하였습니다 (주석 25 참조).&cr;

(2) 금융자산의 신용건전성

&cr;보고기간종료일 현재 신용위험에 노출된 금융자산의 신용건전성은 다음과 같이 분류할 수 있습니다.&cr;

(매출채권 및 기타채권) (단위: 천원)
구분 당기말 전기말
매출채권:
1) 연체되지 않은 채권(*1) 　
무연체 39,017,190 15,733,594
2) 연체되었으나 손상되지 않은 채권
3개월 초과 12개월 이하 733,416 82,612
12개월 초과 5,745,693 -
소계 6,479,109 82,612
3) 손상채권
3개월 이하 26,246 -
3개월 초과 12개월 이하 86,270 -
12개월 초과 4,394,545 4,415,273
소계 4,507,061 4,415,273
합계 50,003,360 20,231,479
미수금:
1) 연체되지 않은 채권(*1)
무연체 3,966,615 12,678,760
2) 연체되었으나 손상되지 않은 채권 　
3개월 초과 12개월 이하 - 56,857
12개월 초과 - -
소계 - 56,857
3) 손상채권 　
3개월 이하 47,611 -
3개월 초과 12개월 이하 - -
12개월 초과 401,752 380,822
소계 449,363 380,822
합계 4,415,978 13,116,439

(*1) 연체되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없고, 연결회사와 계속적인 영업관계를 유지하는 여러 독립된 거래처로 구성되어 있습니다.&cr;

매출채권, 미수금 및 장단기대여금의 손실충당금 설정내역은 주석 9 및 주석 10에 공시되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 상기 금융자산 이외의 상각후원가측정 금융자산 중 손상된 금융자산은 없습니다.&cr;

다. 유동성위험 &cr;

연결회사는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 중요합니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정및 자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.

&cr;이에 따라 연결회사는 필요로 하는 현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 일정기준 이상의 은행에 자금을 예치 및 조달하고 있습니다.

이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 연결회사는 무역금융 등을 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금이나 장기차입을 통하여 조달기간을 대응시켜 관리하고 있습니다.

&cr;연결회사의 매입채무, 차입금등 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당기말) (단위: 천원)
구분 1년 이하 1년 초과&cr;2년 이하 2년 초과&cr;5년 이하 합계
당기손익인식금융부채 1,579,632 - - 1,579,632
매입채무 45,122,177 - - 45,122,177
단기차입금 35,520,056 - - 35,520,056
유동성장기차입금 25,037,216 - - 25,037,216
기타유동금융부채 10,502,216 - - 10,502,216
전환사채 - - 8,000,000 8,000,000
장기차입금 - 6,016,320 6,082,880 12,099,200
기타비유동금융부채 - 10,502,216 - 10,502,216
금융보증계약(*1) 3,590,000 - - 3,590,000

(*1) 금융보증계약으로 인하여 향후 지급될 수도 있는 총한도액을 표시하였습니다 (주석 25 참조).&cr;

(전기말) (단위: 천원)
구분 1년 이하 1년 초과&cr;2년 이하 2년 초과&cr;5년 이하 합계
당기손익인식금융부채 3,116 - - 3,116
매입채무 35,938,789 - - 35,938,789
단기차입금 37,259,055 - - 37,259,055
유동성장기차입금 15,430,664 - - 15,430,664
기타유동금융부채 11,358,225 - - 11,358,225
장기차입금 - 14,407,088 4,629,600 19,036,688
기타비유동금융부채 - 1,756,850 - 1,756,850
금융보증계약(*1) 4,710,000 - - 4,710,000

(*1) 금융보증계약으로 인하여 향후 지급될 수도 있는 총한도액을 표시하였습니다 (주석 25 참조).&cr;

라. 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr;&cr;연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

8 파생상품 등에 관한 사항

&cr;가. 파생상품계약 체결 현황

보고기간 종료일 현재 연결회사는 미결제된 통화선도계약 및 이자율스왑 내역이 없습니다.&cr;&cr;통화선도계약 및 이자율스왑과 관련하여 당기와 전기 중 평가내역 및 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
목적 계정과목 당기 전기
매매목적 파생상품평가이익 189,888 50,403
파생상품거래이익 27,963 277,440
파생상품평가손실 - -
파생상품거래손실 (1,399) (1,792,266)

&cr;나. 리스크 관리에 관한 사항&cr;해당사항 없음

&cr;

9. 경영상의 주요계약 등&cr;해당사항없음&cr;&cr;

10. 연구개발활동&cr;

가. 연구개발활동의 개요&cr;&cr;(1) 연구개발 담당조직

조직 인원 주요업무
반도체 조명연구소 63 LED 모듈 및 PKG 개발 / 조명IT개발
도광판 개발 5 광학용 도광판 개발 및 제조

&cr;(2) 연구개발비용

(단위 : 천원)
과 목 제23기 제22기 제21기 비고
원 재 료 비 6,359,375 5,747,603 7,662,142 -
인 건 비 4,540,811 5,434,152 3,916,168 -
감가상각비 841,502 980,182 904,546 -
위 탁 용 역 비 1,512,470 1,590,361 1,007,466 -
기 타 358,429 341,224 1,362,713 -
연구개발비용 계 13,612,587 14,093,523 14,853,034 -
회계처리 판매비와 관리비 13,612,587 14,093,523 14,853,034 -
제조경비 - - - -
개발비(무형자산) - - - -
연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100] 4.18% 3.90% 3.69% -

(3) 연구개발 실적&cr;- AC DIRECT 구동 LED개발&cr;- Ultra High Power LED개발&cr;- Camera flash용 고출력 LED개발&cr;- 광학Lens 구비 직하형 LED&cr;- High Thermal resistance material 개발&cr;- 초절전형 LED Smart System 조명기술 개발&cr;- Metal Anodizing 기술 활용 고방열, 고출력 LED 개발 &cr;- 중대형 LCD DISPLAY BLU용 LED 개발 &cr;- 고휘도, 고연색성LED용 형광체 개발 &cr;- LED PKG 전공정 자동화 기술개발 &cr;- 박형 LCD 디스플레이 적용 광시야각 LED개발 &cr;- 열방출 특성향상 패키지 기술 개발 &cr;- 평판 조명 제품 개발 &cr;- 6W급 조명용 LED개발&cr;- AC-ALL LED 및 모듈 개발&cr;- 초박형 LED 개발

&cr; 나. 주요 핵심 기술 현황&cr;(1) 특허보유현황

(단위 : 건)
지식재산권 국가 기술군 소계 총합
PKG Micro-LED Chip BLU UV 조명 회로 기타
특허&cr; (실용 포함) 국내 190 93 10 28 26 18 17 24 406 662
해외 76 103 4 6 17 7 37 6 256
디자인 국내 54 2 3 - 2 3 - 4 68 78
해외 5 2 - - - 3 - - 10
상표 국내 21 10 - - - 8 - 7 46 107
해외 41 15 - - - - - 5 61

11. 기타 투자의사결정에 필요한 사항&cr;

회사는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 중요합니다. 회사는적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.

&cr;이에 따라 회사는 필요로 하는 현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 일정기준 이상의 은행에 자금을 예치 및 조달하고 있습니다.

이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 회사는 무역금융 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금이나 장기차입을 통하여 조달기간을 대응시켜 관리하고 있습니다.

 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

1. 요약연결재무정보

※ 당사의 제23기 재무제표는 한국채택국제회계기준으로 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.&cr;&cr;※ 당사의 제22기, 제21기, 제20기 재무제표는 한국채택국제회계기준으로 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받은 재무제표 입니다.

&cr;

[요약 연결재무정보] (단위 : 백만원)
구 분 제23기&cr;2018.12.31 제22기 &cr;2017.12.31 제21기 &cr;2016.12.31 제20기 &cr;2015.12.31
[유동자산] 178,700 178,469 198,941 209,169
ㆍ현금 및 현금성자산 25,645 55,517 68,087 67,078
ㆍ단기금융상품 21,472 7,168 13,392 11,399
ㆍ매출채권 및 기타채권 45,496 15,385 27,343 33,688
ㆍ당기손익인식금융자산 - - 323 5,449
ㆍ기타금융자산 8,099 14,349 5,702 14,665
ㆍ기타유동자산 5,789 7,555 9,718 10,134
ㆍ재고자산 71,878 77,641 74,376 66,508
ㆍ당기법인세자산 319 855 - 247
[비유동자산] 154,172 167,040 150,954 130,827
ㆍ장기금융상품 2 2
ㆍ기타비유동금융자산 4,759 7,934 11,222 6,760
ㆍ장기매도가능금융자산 11,666 12,427 14,383 8,895
ㆍ관계기업투자 4,277 4,453 4,468 8,819
ㆍ유형자산 95,058 100,326 87,303 76,884
ㆍ투자부동산 7,491 7,545 7,600 7,655
ㆍ무형자산 11,608 9,117 4,430 4,067
ㆍ기타비유동자산 498 2,418 2,028 147
ㆍ이연법인세자산 18,813 22,818 19,520 17,600
자산총계 332,872 345,508 349,896 339,996
[유동부채] 121,209 102,642 111,085 101,987
[비유동부채] 20,236 20,794 24,952 18,717
부채총계 141,445 123,436 136,037 120,703
[자본금] 23,638 23,638 23,638 23,638
[자본잉여금] 109,146 109,146 109,146 109,146
[자본조정] (11,183) (13,601) (8,096) (8,361)
[기타포괄손익누계액] (4,008) 861 5,427 5,001
[이익잉여금] 61,473 89,944 86,805 92,139
지배기업주주지분계 179,065 209,988 216,920 221,564
비지배지분 12,362 12,085 (3,061) (2,271)
자본총계 191,427 222,073 213,859 219,292
매출액 325,835 361,567 402,841 425,616
영업이익 (20,383) (9,210) 5,245 6,145
법인세차감전순이익 (26,003) (9,843) (5,830) (6,093)
당기순이익 (31,485) 1,166 (6,230) (7,929)
지배회사지분 순이익 (31,777) 3,139 (5,334) (6,091)
총포괄손익 (33,502) (3,409) (5,771) (6,949)
주당이익(기본/희석) -691원/-691원 69원/69원 -117원/-117원 -133원/-133원
연결에 포함된 회사 수 7 7 6 4

2. 요약재무정보

※ 당사의 제23기 재무제표는 한국채택국제회계기준으로 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.&cr;&cr;※ 당사의 제22기, 제21기, 제20기 재무제표는 한국채택국제회계기준으로 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받은 재무제표 입니다.

[요약 별도재무정보] (단위 : 백만원)
구 분 제23기&cr;2018.12.31 제22기 &cr;2017.12.31 제21기 &cr;2016.12.31 제20기 &cr;2015.12.31
[유동자산] 132,719 158,234 192,756 210,636
ㆍ현금 및 현금성자산 9,209 40,131 58,985 62,452
ㆍ단기금융상품 21,472 7,138 13,392 11,399
ㆍ매출채권 및 기타채권 15,620 24,129 42,940 51,488
ㆍ당기손익인식금융자산 - - 323 5,449
ㆍ기타금융자산 45,332 30,707 9,400 13,103
ㆍ기타유동자산 2,462 3,753 5,603 7,246
ㆍ재고자산 38,511 51,614 62,113 59,252
ㆍ당기법인세자산 113 763 - 247
[비유동자산] 127,349 130,255 128,635 117,416
ㆍ기타비유동금융자산 5,156 7,635 11,111 6,651
ㆍ장기매도가능금융자산 8,076 8,792 10,352 4,709
ㆍ종속기업투자 52,127 43,122 31,452 27,674
ㆍ관계기업투자 1,074 1,747 4,436 7,940
ㆍ유형자산 37,312 40,813 47,353 47,337
ㆍ투자부동산 7,491 7,545 7,600 7,655
ㆍ무형자산 2,873 3,159 2,842 3,245
ㆍ이연법인세자산 13,239 17,442 13,490 12,205
자산총계 260,068 288,489 321,391 328,053
[유동부채] 82,916 85,119 93,405 95,471
[비유동부채] 12,304 14,249 22,727 22,331
부채총계 95,220 99,367 116,133 117,803
[자본금] 23,638 23,638 23,638 23,638
[자본잉여금] 109,146 109,146 109,146 109,146
[자본조정] (4,011) (6,429) (6,750) (7,015)
[기타포괄손익누계액] (4,743) (235) 1,372 (177)
[이익잉여금] 40,817 63,002 77,853 84,658
자본총계 164,848 189,122 205,259 210,250
종속.관계.공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 원가법
　
매출액 155,419 293,386 349,412 398,884
영업이익 (21,385) (14,677) 1,261 1,579
법인세차감전순이익 (21,032) (26,105) (6,927) (12,842)
당기순이익 (25,490) (14,851) (6,805) (10,610)
총포괄손익 (27,145) (16,458) (5,257) (10,841)
주당이익(기본/희석) -554원/-554원 -325원/-325원 -149원/-149원 -232원/-232원

&cr;3. 재무정보 이용상의 유의점&cr;가. 한국채택국제회계기준 등의 위반사항 - 해당사항 없음 &cr;나. 금융위원회로부터의 시정 및 정정요구 - 해당사항 없음 &cr;다. 기타사항 &cr;에서 주석 사항을 참조하여 주시기 바랍니다.

&cr;4. 회계정보에 관한 사항 (연결기준)&cr;&cr;가.매출채권 등 현황&cr;1) 매출채권 등

(단위: 백만원)
구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률
제 23 기 매출채권 50,003 (4,507) 9.0%
대여금 4,416 (449) 10.2%
미수금 24,310 (16,138) 66.4%
선급금 2,684 (172) 6.4%
합 계 81,413 (21,266) 26.1%
제 22 기 매출채권 20,231 (4,846) 24.0%
대여금 22,013 (13,189) 59.9%
미수금 13,116 (381) 2.9%
선급금 2,666 (71) 2.7%
합 계 58,027 (18,487) 31.9%
제 21 기 매출채권 31,341 (3,998) 12.8%
대여금 26,000 (11,677) 44.9%
미수금 2,633 (579) 22.0%
선급금 2,611 (1,071) 41.0%
합 계 62,586 (17,325) 27.7%

&cr;2) 매출채권 연령분석

(단위: 천원)
구분 3개월 이하 3개월 초과&cr;6개월 이하 9개월 초과&cr;12개월 이하 12월 이상 합계
매출채권 39,043,436 709,536 110,150 10,140,238 50,003,360
비율 78.08% 1.42% 0.22% 20.28% 100.00%

3) 대손충당금 변동현황

(단위: 백만원)
구 분 제23기 제22기 제21기
. 기초 대손충당금 잔액합계 18,487 17,325 7,491
2. 순대손처리액(①－②±③) (43) 173 -
① 대손처리액(상각채권액) - (3) -
② 상각채권회수액 160 　- -
③ 기타증감액 (203) 176 -
3. 대손상각비 계상(환입)액 2,822 988 9,835
4. 기말 대손충당금 잔액합계 21,266 18,487 17,325

&cr;4) 대손충당금 설정방침&cr;당사는 대차대조표일 현재의 매출채권잔액에 대해 다음의 방법으로 각 채권의 회수가능성을 분석하여 적정한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 기본적으로 전체 채권에 대한 개별분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있으며, 부도/영업정지된 거래처의 매출채권에 대해서는 채권잔액의 100%를 대손충당금으로 설정합니다. 그외 채권에 대해서는 사업부문별로 과거 경험률을 바탕으로한 전이율 방식으로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 상기 채권들에 대하여 매월 임직원들은 주요 매출채권 현황 및 회수방안에 대하여 지속적인 모니터링을 하고 있으며, 거래처와 상환방법에 대해 협의하고 있습니다.&cr;

나. 재고자산현황&cr;&cr;1) 재고자산 현황

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
평가전금액 평가손실충당금 재무상태표가액 평가전금액 평가손실충당금 재무상태표가액
상품 1,883,327 (655,762) 1,227,566 1,937,637 (733,058) 1,204,580
제품 34,874,913 (15,869,759) 19,005,154 41,538,187 (15,616,850) 25,921,337
재공품 20,836,512 (3,748,562) 17,087,950 19,104,167 (3,287,349) 15,816,818
원재료 41,905,541 (9,397,310) 32,508,231 38,537,478 (8,463,423) 30,074,056
미착품 2,049,257 - 2,049,257 4,623,935 - 4,623,935
합계 101,549,551 (29,671,392) 71,878,159 105,741,404 (28,100,680) 77,640,725

2) 재고자산 실사내역 등&cr;&cr;연결회사의 재고자산 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 상품ㆍ제품ㆍ재공품 및 원재료는 총평균법, 미착품은 개별법에 의하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다.&cr;

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.

&cr;연결회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 매출원가로 처리하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.&cr;

* 실사일자(2019년 1월 2 일)&cr;- 12월말 장부상 재고에 19년 1월분 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 &cr;재고수량과 비교하였습니다. &cr;- 실사결과 대차대조표일 현재의 재고자산 수량은 기말 장부상 재고자산 &cr;수량과 일치하는 것으로 확인하였습니다. &cr;-외부감사인이 실사하였습니다.&cr;

* 실사방법&cr;- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 적은 품목의 경우 Sample 조사 실시하였습니다.&cr;- 사외보관재고 : 제3자 보관 재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 징구 및 &cr;표본조사를 병행하였습니다.&cr;&cr;

3) 사업부문별 재고자산 현황

(단위: 백만원)
사업부문 계정과목 제23기 제22기 제21기
LED사업부 제 품 1,228 23,183 35,873
상 품 14,667 178 1,232
재공품 13,823 11,873 11,570
원재료 16,693 24,475 16,890
미착품 416 3,268 213
합 계 46,826 62,977 65,779
LGP사업부 제 품 - 1,101 924
상 품 2,490 1,027 180
재공품 649 14 2,959
원재료 8,904 665 2,262
미착품 1,606 1,354 2,273
합 계 13,648 4,161 8,598
전장사업부 제 품 - 1,637 -
상 품 1,848 - -
재공품 2,617 3,929 -
원재료 6,911 4,934 -
미착품 27 2 -
합 계 11,404 10,502 -
합계 제 품 1,228 25,921 36,797
상 품 19,005 1,205 1,412
재공품 17,088 15,817 14,529
원재료 32,508 30,074 19,152
미착품 2,049 4,624 2,486
합 계 71,878 77,641 74,376
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100] 21.59% 22.47% 21.26%
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.98회 4.10회 4.76회

&cr;다.우발채무와 약정사항&cr;

가. 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(당기말) (원화단위: 천원)
약정내용 금융기관 약정한도액
시설자금대출 하나은행 외 1 12,500,000
전자외상매출채권담보대출 우리은행 3,000,000
지급보증(수입인수) 신한은행 USD 1,800,000
무역금융한도 KEB하나은행 7,000,000
법인카드 한도 KEB하나은행 외 2 470,000
운전자금대출 산업은행 외 2 18,500,000
국민은행 온렌딩대출 2,000,000
외화일반대출 한국수출입은행 USD 20,400,000
국민은행 USD 2,750,000
산업은행 산업운영대출 1,050,000
산업운영대출 1,500,000
기업은행 융자자금_정책자금 500,000
시설자금 5,000,000
온렌딩대출 1,500,000
지방구조조정자금 500,000
중소기업자금 1,940,000
중소기업자금 300,000
중소기업자금 2,000,000
중소기업자금 1,000,000
무역어음한도대출 1,400,000
중소기업자금 500,000
할인어음 1,000,000

(전기말) (원화단위: 천원)
약정내용 금융기관 약정한도액
시설자금대출 우리은행 외 2 17,500,000
전자외상매출채권담보대출 우리은행 5,000,000
무역금융한도 KEB하나은행 외 4,000,000
포괄여신한도약정 시티은행 10,000,000
지급보증(수입인수) 신한은행 USD 2,000,000
KEB하나은행 USD 6,000,000
우리은행 EUR 4,000,000
법인카드 한도 KEB하나은행 외 2 300,000
외화일반대출 한국수출입은행 외 2 USD 26,000,000
선물환약정 시티은행 USD 5,500,000
SC은행 USD 7,000,000
대출 및 이자율스왑 국민은행 11,000,000
운전자금대출 산업은행 4,000,000
지방구조조정자금대출 기업은행 1,400,000
중소기업자금대출 3,520,000
온렌딩시설자금대출 5,000,000
운전자금대출 산업은행 2,865,000
운전자금대출 농협 1,000,000
무역금융대출 1,500,000
운전자금대출 국민은행 2,000,000

&cr;나. 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
보증제공처 내역 보증금액
당기말 전기말
서울보증보험 계약 및 하자보증 1,360,066 1,304,075
기술신용보증기금 대출보증 450,000 3,353,000
계열회사 임원 지급보증 - 4,365,000

&cr;다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 지급보증한 주요 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)
보증받는자 채권자 보증내용 보증금액
(주)웨이브닉스이에스피 기업은행 외 기타 지급보증 3,350,000
(주)엘아이씨티 신한은행 차입금등 지급보증 240,000
(전기말) (단위: 천원)
보증받는자 채권자 보증내용 보증금액
(주)토파즈 현대이피 물품대 여신 지급보증 1,000,000
(주)웨이브닉스이에스피 기업은행 외 기타 지급보증 3,350,000
(주)엘아이씨티 신한은행 차입금등 지급보증 360,000

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_23_(2018.4q)_(주)루멘스.ixd 2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 23 기 2018.12.31 현재

제 22 기 2017.12.31 현재

제 21 기 2016.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 23 기

제 22 기

제 21 기

자산

 　 　 　

　유동자산

178,699,577,713

178,468,593,361

198,941,477,086

　　현금및현금성자산

25,645,118,043

55,516,557,345

68,086,667,594

　　단기금융상품

21,472,400,000

7,167,848,651

13,391,676,618

　　당기손익인식금융자산

0

0

323,206,315

　　매출채권 및 기타유동채권

45,496,299,113

15,385,161,328

27,343,226,926

　　기타유동금융자산

8,098,861,753

14,348,696,928

5,702,100,425

　　재고자산

71,878,158,870

77,640,724,522

74,376,146,658

　　당기법인세자산

319,424,147

854,577,184

0

　　기타유동자산

5,789,315,787

7,555,027,403

9,718,452,550

　비유동자산

154,172,397,158

167,039,844,442

150,954,440,042

　　장기금융상품

2,000,000

2,000,000

0

　　기타비유동금융자산

4,758,963,355

7,934,053,298

11,221,516,718

　　장기매도가능금융자산

0

12,427,132,559

14,383,451,932

　　기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

11,666,252,149

 　 　

　　관계기업투자

4,277,159,803

4,452,799,101

4,467,868,369

　　투자부동산

7,490,616,109

7,545,249,859

7,599,883,609

　　유형자산

95,057,879,249

100,326,117,156

87,303,257,167

　　무형자산

11,608,274,503

9,116,728,321

4,430,208,794

　　이연법인세자산

18,812,840,449

22,818,060,533

19,519,900,169

　　기타비유동자산

498,411,541

2,417,703,615

2,028,353,284

　자산총계

332,871,974,871

345,508,437,803

349,895,917,128

부채

 　 　 　

　유동부채

121,208,863,486

102,642,186,461

111,085,290,439

　　매입채무

45,122,176,551

35,938,788,509

58,835,041,767

　　단기차입금

35,520,055,952

37,259,054,670

29,237,625,642

　　당기손익인식금융부채

1,579,632,000

3,116,132

242,873,651

　　유동성장기차입금

25,037,216,000

15,430,664,000

5,249,992,000

　　기타유동금융부채

10,502,215,765

11,358,225,208

12,538,302,676

　　당기법인세부채

1,108,629,946

294,556,310

2,318,285,074

　　기타유동부채

2,338,937,272

2,357,781,632

2,663,169,629

　비유동부채

20,235,941,778

20,793,537,764

24,951,744,671

　　전환사채

6,535,927,561

0

0

　　장기차입금

12,099,200,000

19,036,688,000

23,263,567,000

　　기타비유동금융부채

1,600,814,217

1,756,849,764

1,681,951,271

　　이연법인세부채

0

0

6,226,400

　부채총계

141,444,805,264

123,435,724,225

136,037,035,110

자본

 　 　 　

　지배기업주주지분

179,064,978,387

209,987,975,152

216,920,132,284

　　자본금

23,638,392,000

23,638,392,000

23,638,392,000

　　주식발행초과금

109,145,917,687

109,145,917,687

109,145,917,687

　　이익잉여금(결손금)

61,472,526,434

89,944,269,139

86,804,793,049

　　기타포괄손익누계액

(4,008,491,385)

860,553,365

5,426,562,072

　　기타자본항목

(11,183,366,349)

(13,601,157,039)

(8,095,532,524)

　비지배지분

12,362,191,220

12,084,738,426

(3,061,250,266)

　자본총계

191,427,169,607

222,072,713,578

213,858,882,018

자본과부채총계

332,871,974,871

345,508,437,803

349,895,917,128

연결 포괄손익계산서

제 23 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 22 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 21 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 23 기

제 22 기

제 21 기

매출액

325,834,560,521

361,567,288,675

402,840,610,347

매출원가

297,278,360,516

311,458,150,008

335,120,900,203

매출총이익

28,556,200,005

50,109,138,667

67,719,710,144

판매비와관리비

48,939,364,712

59,318,787,344

62,474,848,028

영업이익(손실)

(20,383,164,707)

(9,209,648,677)

5,244,862,116

기타수익

12,863,011,921

18,619,092,723

25,889,024,864

기타비용

14,523,193,590

18,191,680,173

34,727,171,240

금융수익

879,591,179

850,619,087

1,182,278,157

금융비용

3,035,931,912

2,097,190,943

1,500,535,367

관계기업투자 관련손익

(1,802,941,018)

186,253,844

(1,918,892,510)

법인세비용차감전순이익(손실)

(26,002,628,127)

(9,842,554,139)

(5,830,433,980)

법인세비용(이익)

5,482,353,759

(11,008,228,117)

399,402,482

당기순이익(손실)

(31,484,981,886)

1,165,673,978

(6,229,836,462)

당기순이익(손실)의 귀속

 　 　 　

　지배기업주주지분당기순이익(손실)

(31,777,162,682)

3,139,476,090

(5,334,201,787)

　비지배지분당기순이익(손실)

292,180,796

(1,973,802,112)

(895,634,675)

기타포괄손익(법인세효과 차감후)

(2,017,253,558)

(4,574,725,283)

459,105,683

　후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

 　 　 　

　　매도가능증권평가손익

0

(1,960,358,651)

1,424,107,671

　　지분법자본변동

17,786,924

(299,066,575)

36,436,731

　　해외사업장환산손익

(339,047,550)

(2,315,300,057)

(1,001,438,719)

　후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목

 　 　 　

　　기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익

(1,695,992,932)

0

0

총포괄손익

(33,502,235,444)

(3,409,051,305)

(5,770,730,779)

총 포괄손익의 귀속

 　 　 　

　지배기업주주지분총포괄이익(손실)

(33,796,339,884)

(1,426,532,617)

(4,908,922,200)

　비지배지분총포괄이익(손실)

294,104,441

(1,982,518,688)

(861,808,579)

주당손익

 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(691)

69

(117)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(691)

69

(117)

연결 자본변동표

제 23 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 22 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 21 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

주식발행초과금

이익잉여금

기타포괄손익누계액

기타자본항목

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)

23,638,392,000

109,145,917,687

92,138,994,836

5,001,282,485

(8,360,606,341)

221,563,980,667

(2,271,492,510)

219,292,488,157

회계정책변경에 따른 증가(감소)

 　 　 　 　 　 　 　 　

당기순이익(손실)

 　 　

(5,334,201,787)

 　 　

(5,334,201,787)

(895,634,675)

(6,229,836,462)

기타포괄손익-공정가치 측정 평가손익

 　 　 　 　 　 　 　 　

매도가능증권평가손익

 　 　 　

1,424,107,671

 　

1,424,107,671

 　

1,424,107,671

지분법자본변동

 　 　 　

36,436,731

 　

36,436,731

 　

36,436,731

해외사업환산손익

 　 　 　

(1,035,264,815)

 　

(1,035,264,815)

33,826,096

(1,001,438,719)

주식선택권

 　 　 　 　

265,073,817

265,073,817

 　

265,073,817

자기주식처분

 　 　 　 　 　 　 　 　

자기주식처분손실

 　 　 　 　 　 　 　 　

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

 　 　 　 　 　 　

72,050,823

72,050,823

2016.12.31 (기말자본)

23,638,392,000

109,145,917,687

86,804,793,049

5,426,562,072

(8,095,532,524)

216,920,132,284

(3,061,250,266)

213,858,882,018

2017.01.01 (기초자본)

23,638,392,000

109,145,917,687

86,804,793,049

5,426,562,072

(8,095,532,524)

216,920,132,284

(3,061,250,266)

213,858,882,018

회계정책변경에 따른 증가(감소)

 　 　 　 　 　 　 　 　

당기순이익(손실)

 　 　

3,139,476,090

 　 　

3,139,476,090

(1,973,802,112)

1,165,673,978

기타포괄손익-공정가치 측정 평가손익

 　 　 　 　 　 　 　 　

매도가능증권평가손익

 　 　 　

(1,960,358,651)

 　

(1,960,358,651)

 　

(1,960,358,651)

지분법자본변동

 　 　 　

(299,066,575)

 　

(299,066,575)

 　

(299,066,575)

해외사업환산손익

 　 　 　

(2,306,583,481)

 　

(2,306,583,481)

(8,716,576)

(2,315,300,057)

주식선택권

 　 　 　 　

321,530,436

321,530,436

 　

321,530,436

자기주식처분

 　 　 　 　 　 　 　 　

자기주식처분손실

 　 　 　 　 　 　 　 　

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

 　 　 　 　

(5,827,154,951)

(5,827,154,951)

17,128,507,380

11,301,352,429

2017.12.31 (기말자본)

23,638,392,000

109,145,917,687

89,944,269,139

860,553,365

(13,601,157,039)

209,987,975,152

12,084,738,426

222,072,713,578

2018.01.01 (기초자본)

23,638,392,000

109,145,917,687

89,944,269,139

860,553,365

(13,601,157,039)

209,987,975,152

12,084,738,426

222,072,713,578

회계정책변경에 따른 증가(감소)

 　 　

2,851,791,192

(2,851,791,192)

 　 　 　 　

당기순이익(손실)

 　 　

(31,777,162,682)

 　 　

(31,777,162,682)

292,180,796

(31,484,981,886)

기타포괄손익-공정가치 측정 평가손익

 　 　

453,628,785

(1,695,992,932)

 　

(1,242,364,147)

 　

(1,242,364,147)

매도가능증권평가손익

 　 　 　 　 　 　 　 　

지분법자본변동

 　 　 　

17,786,924

 　

17,786,924

(16,651,647)

1,135,277

해외사업환산손익

 　 　 　

(339,047,550)

 　

(339,047,550)

1,923,645

(337,123,905)

주식선택권

 　 　 　 　

237,807,588

237,807,588

 　

237,807,588

자기주식처분

 　 　 　 　

2,826,897,736

2,826,897,736

 　

2,826,897,736

자기주식처분손실

 　 　 　 　

(646,914,634)

(646,914,634)

 　

(646,914,634)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

 　 　 　 　 　 　 　 　

2018.12.31 (기말자본)

23,638,392,000

109,145,917,687

61,472,526,434

(4,008,491,385)

(11,183,366,349)

179,064,978,387

12,362,191,220

191,427,169,607

연결 현금흐름표

제 23 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 22 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 21 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 23 기

제 22 기

제 21 기

영업활동현금흐름

(5,384,198,339)

4,296,693,995

24,451,513,715

　영업에서 창출된 현금흐름

(4,205,547,845)

(110,916,564)

25,578,679,455

　이자의수취

553,265,118

717,112,582

1,013,332,785

　이자의지급

(2,628,415,973)

(1,723,344,992)

(1,141,147,460)

　배당금수익

142,712,500

146,597,500

163,861,614

　법인세납부(환급)

753,787,861

5,267,245,469

(1,163,212,679)

투자활동현금흐름

(33,698,293,499)

(15,952,331,008)

(38,580,281,683)

　단기금융상품의 처분

0

6,349,827,967

0

　기타유동금융자산의 처분

30,000,000

2,070,000,000

3,290,130,964

　기타비유동금융자산의 처분

131,920,274

4,472,528,797

295,103,229

　당기손익인식금융자산의 처분

0

0

1,736,437,500

　종속기업에 대한 투자자산의 처분

0

0

0

　관계회사주식의 처분

111,270,000

0

0

　유형자산의 처분

2,591,406,503

1,499,027,316

0

　매도가능금융자산의 처분

2,420,348,570

750,000,000

842,934,759

　단기금융상품의 취득

(14,203,351,349)

0

(1,992,302,571)

　매도가능금융자산의 취득

(3,238,882,853)

0

0

　매도가능금융자산의 취득

0

(1,250,000,000)

(1,934,735,090)

　종속기업주식의취득

0

(7,058,094,000)

0

　관계기업에 대한 투자자산의 취득

(1,767,694,000)

(1,165,000,000)

0

　관계기업에 대한 투자자산의 처분

0

0

0

　유형자산의 취득

(14,838,586,790)

(20,572,763,996)

(33,190,589,920)

　무형자산의 취득

(2,742,737,854)

(1,007,107,092)

(859,797,219)

　기타유동금융자산의 취득

(2,281,200,000)

0

(6,592,063,335)

　기타비유동금융자산의 취득

89,214,000

(40,750,000)

(175,400,000)

재무활동현금흐름

10,615,566,485

684,234,149

14,078,970,294

　단기차입금의 증가

19,121,626,631

9,365,866,123

10,615,617,039

　장기차입금의 증가

8,420,000,000

4,000,000,000

4,596,575,000

　기타비유동금융부채의 증가

0

0

200,000,000

　전환사채의 발행

7,942,502,760

 　 　

　자기주식의 처분

1,997,520,000

 　 　

　종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급

 　 　 　

　단기차입금의 상환

(20,921,762,906)

(6,431,639,974)

(83,229,745)

　유동성장기부채의 감소

(4,944,320,000)

(1,000,000,000)

0

　장기차입금의 상환

(1,000,000,000)

(5,249,992,000)

(1,249,992,000)

현금및현금성자산의증가(감소)

(28,466,925,353)

(10,971,402,864)

(49,797,674)

현금및현금성자산의 환율변동효과

(1,404,513,949)

(1,598,707,385)

1,058,401,275

기초현금및현금성자산

55,516,557,345

68,086,667,594

67,078,063,993

기말현금및현금성자산

25,645,118,043

55,516,557,345

68,086,667,594

3. 연결재무제표 주석

제23 (당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제22 (전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 루멘스와 그 종속기업

1. 일반 사항&cr;

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 루멘스(이하 "회사")와 곤산류명광전유한공사 등 8개 종속기업(이하 주식회사 루멘스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, (주)토파즈 외 12개 법인을 관계기업으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr;&cr;1.1. 회사의 개요&cr;&cr;회사는 1996년 6월에 설립되었으며, LED(발광다이오드), LED조명 등의제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 경기도 용인시 기흥구 원고매로 12에 소재하고 있습니다. 회사의 주식은 2006년 8월 8일 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.&cr;&cr;회사는 2008년 1월 16일 주식회사 루멘스를 흡수합병하였으나 경제적 실질에 따라 주식회사 루멘스를 매수회사로 하여 회계처리하였으며, 상호를 주식회사 엘.씨텍에서 주식회사 루멘스로 변경하였습니다.&cr;

회사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 23,638백만원이며, &cr;당기말 현재 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;

주주명 보통주식수(주) 지분율(%)
(주)루멘스홀딩스 4,758,645 10.07
LEMBAGA TABUNG HAJI 2,133,000 4.51
(주)루멘스 1,083,122 2.29
이경재 917,441 1.94
김수연 638,983 1.35
(주)티엘아이 492,000 1.04
VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX 484,075 1.02
NORGES BANK 452,866 0.96
기타소액주주 36,316,652 76.82
합계 47,276,784 100.00

1.2. 종속기업의 현황&cr;

(1) 종속기업의 개요&cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr;

종속기업 당기말 전기말 소재지 결산월일 업종
지배&cr;지분율(%) 비지배&cr;지분율(%) 지배&cr;지분율(%) 비지배&cr;지분율(%)
곤산류명광전유한공사 100.00 - 100.00 - 중국 12월 31일 LED 제조
(주)골든바우 100.00 - 100.00 - 한국 12월 31일 벤쳐컨설팅
Topaz LGP s.r.o. 100.00 - 100.00 - 슬로바키아 12월 31일 LED 도광판 제조
Lumens s.r.o. 100.00 - 100.00 - 슬로바키아 12월 31일 LED 판매
Lumens VINA 100.00 - 100.00 - 베트남 12월 31일 LED 제조
Lumens Asia Pacific 60.00 40.00 60.00 40.00 홍콩 12월 31일 LED 판매
엘이디라이텍(주)(*1) 42.74 57.26 42.74 57.26 한국 12월 31일 LED 제조
곤산광전라이텍유한공사(*2) 100.00 - 100.00 - 중국 12월 31일 LED 제조

(*1) 회사의 보유지분율은 50%미만이나 우호지분을 포함하여 의결권 과반수 확보로 인해 종속기업으로 분류하였습니다.&cr;(*2) 엘이디라이텍(주)가 지분 100%를 보유하고 있습니다.&cr;

(2) 종속기업 관련 재무정보 요약&cr;&cr;연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.&cr;

(당기말) (단위: 천원)
종속기업 자산 부채 매출액 당기순이익&cr;(손실) 총포괄이익&cr;(손실)
곤산류명광전유한공사 (*1) 64,766,118 28,809,930 91,744,942 1,058,473 844,366
(주)골든바우 6,036,351 - - 44,979 44,979
Topaz LGP s.r.o. 4,336,451 18,984,944 4,000,478 (5,907,005) (5,817,821)
Lumens s.r.o. 3,647,891 2,855,447 41,519,749 54,444 53,576
Lumens VINA (*1) 78,179,446 64,444,730 133,468,267 (419,437) (635,578)
Lumens Asia Pacific 343,733 222,968 397,179 (48,052) (43,243)
엘이디라이텍(주)(*2) 54,176,122 32,669,145 54,071,316 543,883 514,799

(*1) 회계정책의 차이를 조정한 후 금액이며, 구체적인 조정내역은 주석 2.3.(1)에 기재되어 있습니다.&cr;(*2) 엘이디라이텍(주)의 재무정보는 연결기준 재무정보입니다.&cr;

(전기말) (단위: 천원)
종속기업 자산 부채 매출액 당기순이익&cr;(손실) 총포괄이익&cr;(손실)
곤산류명광전유한공사 (*1) 63,454,806 28,342,983 137,597,381 3,190,770 1,251,870
(주)골든바우 6,041,643 5,313 - 42,852 (310,605)
Topaz LGP s.r.o. 18,563,002 27,393,674 37,077,506 (6,064,715) (6,067,502)
Lumens s.r.o. 8,668,909 7,930,041 1,341,593 736,726 738,381
Lumens VINA (*1) 45,287,381 39,921,887 61,623,954 (58,691) (654,400)
Lumens Asia Pacific 191,826 27,818 103,270 8,890 (12,902)
엘이디라이텍(주)(*2)(*3) 49,380,955 28,388,778 21,680,939 (3,503,716) (3,887,584)

(*1) 회계정책의 차이를 조정한 후 금액이며, 구체적인 조정내역은 주석 2.3.(1)에 기재되어 있습니다.&cr;(*2) 전기 중 신규로 연결대상 종속기업으로 포함되었으며, 종속기업 취득일 이후의 연결손익정보를 기재하였습니다.&cr;(*3) 엘이디라이텍(주)의 재무정보는 연결기준 재무정보입니다.

&cr;2. 중요한 회계정책&cr;&cr;다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr;&cr;2.1. 연결재무제표 작성기준&cr;&cr;연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr;&cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

&cr;2.2. 회계정책과 공시의 변경&cr;

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 &cr;

연결회사의 연결재무제표는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약으로 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 38에서 설명하고 있습니다. 이외에 연결회사가 당기부터 적용한 기준서의 내용은 다음과 같습니다.&cr;

ㆍ기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)&cr;

해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정 대체&cr;

투자부동산의 개발 또는 건설과 관련한 계정대체 시점을 명확히 합니다. 이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점의 용도 변경에 대해 기술합니다. 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정&cr;

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;

ㆍ기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준 선택&cr;

개정 기준서는 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익공정가치 측정항목으로 선택할 수 있습니다. 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있고, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시 점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 이 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. &cr;

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제&cr;

기준서 제1101호 문단E3~E7는 최초채택기업의 단기 면제 규정으로, 의도한 목적이달성되었으므로 삭제되었습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;연결회사의 연결재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr;

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브',해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리 스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.&cr;

또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스로 구분할 것입니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.&cr;

연결회사는 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

&cr;ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특 성&cr;

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고 (SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용되고 2019년 1월 1일부터 유효하며, 조기 적용이 허용됩니다. 이 개정사항이 연결회사의 연결재무상태표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.

ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 &cr;

이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 연결회사는 동 개정사항의 효력이 발생시 적용할 계획입니다.&cr;

ㆍ기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산&cr;

개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다.

- 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개 정, 축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정 급여부채(자산)를 재측정

- 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정&cr;

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 청산에 대해 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 연결회사에 제도의 개정, 축소, 청산이발생한 경우에 대해서만 적용됩니다. 연결회사는 확정기여제도만 운영하고 있으므로동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.&cr;

ㆍ기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업 과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr;

개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 예정입니다.&cr;

ㆍ기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' (제정)&cr;

이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.&cr;- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지

- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정

- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공 제, 세율을 어떻게 산정할지

- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지&cr;

연결회사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여, 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용할 예정입니다. 이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다. 연결회사는 시행일에 이 해석서를 적용할 것입니다. &cr;

ㆍ2015 - 2017 연차개선&cr;

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)&cr;

이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 연결회사의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다. &cr;

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)&cr;

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 연결회사의 향후 거래에 적용될 것입니다.

&cr;③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)&cr;

이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결회사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정&cr;

이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

2.3. 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. &cr;&cr;(1) 종속기업 &cr;&cr;종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr;&cr;연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr;

당기말과 전기말 현재 종속기업의 재무상태와 경영성과에 대한 회계정책을 일치시키기 위하여 연결재무제표 작성시 연결회사의 회계처리방법으로 일치시켰으며 조정내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당기말) (단위: 천원)
종속기업 조정사유 조정전 &cr;순자산가액 조정액 조정후 &cr;순자산가액
곤산류명광전유한공사 회계정책의 차이조정 46,079,834 (10,123,645) 35,956,189
Lumens VINA 회계정책의 차이조정 17,091,451 (3,356,735) 13,734,716

(전기말) (단위: 천원)
종속기업 조정사유 조정전 &cr;순자산가액 조정액 조정후 &cr;순자산가액
곤산류명광전유한공사 회계정책의 차이조정 46,170,480 (11,058,657) 35,111,823
Lumens VINA 회계정책의 차이조정 6,261,966 (896,473) 5,365,494

&cr;(2) 관계기업&cr;

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.&cr;&cr;2.4. 영업부문&cr;&cr;연결회사는 LED사업부와 LGP사업부로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr;

2.5. 외화환산&cr;

(1) 기능통화와 표시통화 &cr;&cr;연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니 다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

&cr;(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr;&cr;외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr;

2.6. 금융자산&cr;

금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.&cr;&cr;(1) 금융자산&cr;&cr;1) 최초 인식과 측정&cr;&cr;금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.&cr;&cr;최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. &cr;&cr;금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.&cr;&cr;금융자산의 관리를 위한 연결회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.&cr;&cr;시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결회사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.&cr;

2) 후속 측정&cr;&cr;후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.&cr;&cr;- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)&cr;- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품)&cr;- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)&cr;- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;

① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)&cr;&cr;연결회사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.&cr;&cr;- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고,&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;&cr;상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)&cr;&cr;연결회사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 측정합니다.&cr;&cr;- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생&cr;&cr;기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.&cr;&cr;연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.&cr;&cr;③ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)&cr;&cr;최초 인식 시점에, 연결회사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.&cr;&cr;이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.&cr;&cr;연결회사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.&cr;

④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치 측정 금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.&cr;&cr;주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.&cr;

3) 제거&cr;&cr;금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.&cr;&cr;- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나&cr;- 연결회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-throug) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 연결회사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나자산에 대한 통제를 이전&cr;&cr;연결회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결회사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결회사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결회사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.&cr;&cr;보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;4) 금융자산의 손상&cr;&cr;연결회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.&cr;&cr;기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.&cr;&cr;매출채권에 대하여, 연결회사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결회사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.&cr;&cr;기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결회사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. &cr;&cr;연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결회사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.&cr;

(2) 금융부채&cr;&cr;1) 최초인식과 측정&cr;&cr;금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 차입금, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.&cr;&cr;모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

&cr;연결회사의 금융부채는 매입채무와 기타채무, 차입금 및 전환사채 등을 포함합니다.

&cr;2) 후속측정&cr;&cr;금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.&cr;&cr;① 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr;&cr;당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.&cr;&cr;금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.&cr;&cr;단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. &cr;

② 차입금&cr;&cr;최초 인식 이후에, 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

&cr;3) 제거&cr;&cr;금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.&cr;

2.7. 재고자산&cr;&cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 상품ㆍ제품ㆍ재공품 및 원재료는 총평균법, 미착품은 개별법에 따라 결정됩니다.&cr;&cr;2.8. 유형자산&cr;

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 토지는 최초에 원가로 측정하여 인식한 금액을 장부금액으로 하거나 최초인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

&cr;토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. &cr;

구분 추정내용연수
건물 20~40년
구축물 15년
기타 유형자산 1~10년

&cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.&cr;

2.9. 정부보조금&cr;

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.

&cr;2.10. 투자부동산&cr;

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수(40년)에 따라 정액법으로 상각됩니다.

&cr;2.11. 무형자산&cr;

(1) 개발비&cr;&cr;개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 자본화된 개발 관련 지출에는 재료비, 직접노무비와 관련 제조간접비 발생액을 합리적으로 배분한 금액을 포함하고 있습니다. 자본화된 개발관련 지출은 누적상각액과 손상차손누계액을 차감하여 계상하고 있습니다. 개발비는 추정내용연수(5년) 동안 정액법으로 상각되며 연결포괄손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 회원권&cr;

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.&cr;

(3) 산업재산권&cr;&cr;취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(5년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 기타의 무형자산&cr;&cr;기타의 무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 내부사용목적의 소프트웨어 및 고객과의 관계를 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수(5년 및 6년) 동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로감소시키고 있습니다.&cr;

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

&cr;2.12. 비금융자산의 손상&cr;&cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;&cr;2.13. 파생상품&cr;

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 기타손익으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.&cr;&cr;2.14. 충당부채&cr;&cr;충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;2.15. 전환사채&cr;&cr;연결회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식 수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최소 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.&cr;&cr;만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.&cr;

2.16. 당기법인세 및 이연법인세&cr;

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. &cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. &cr;&cr;관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr;

2.17. 종업원급여&cr;

(1) 단기종업원급여&cr;

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

&cr;(2) 퇴직급여: 확정기여제도&cr;&cr;연결회사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 당기 및 전기 중 확정기여제도에서 비용으로 인식한 금액은 각각 1,202 백만원 및 1,388백만원입니다.

&cr;(3) 주식기준보상&cr;

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. &cr;&cr;주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.&cr;

2.18. 고객과의 계약에서 생기는 수익 &cr;

연결회사는 LED(발광다이오드), LED조명, LGP(도광판) 등의 제조 및 판매 사업을 영위하고있습니다. 고객과의 계약에서 연결회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 연결회사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. &cr;

(1) 변동대가&cr;&cr;계약이 변동대가를 포함한 경우에 연결회사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.

&cr;(2) 유의적인 금융요소 &cr;

기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 연결회사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다. &cr;

(3) 보증 의무&cr;&cr;연결회사는 법의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리합니다.

(4) 계약 잔액 &cr;

1) 계약자산&cr;

계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. &cr;

2) 매출채권&cr;

수취채권은 무조건적인 연결회사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2.6 부분을 참조 바랍니다.&cr;

3) 계약부채&cr;

계약부채는 연결회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결회사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결회사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.&cr;

2.19. 리스&cr;&cr;리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. &cr;&cr;연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 고객에게 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운융리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용 인식됩니다. 리스자산의 소유에 다른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.&cr;

2.20. 주당이익&cr;&cr;연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다 . 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중 평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다 .&cr;

2.21. 금융보증계약&cr;

연결회사의 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결회사가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치를 금융부채로 최초인식하고 있습니다. 최초인식후금융보증부채는 보고기간말 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한 비용의 추정치와 최초인식액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;2.22. 전기 연결재무제표의 계정과목 재분류&cr;&cr;전기 연결재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기 연결재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.

&cr;2.23. 연결재무제표 승인&cr;&cr; 연결회사의 연결재무제표는 2019년 2월 27일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

&cr;

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr;

3.1. 금융상품의 공정가치&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr;

3.2. 법인세&cr;&cr;당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다(주석35 참조).&cr;&cr;

4. 재무위험관리&cr;&cr;4.1. 재무위험 관리요소 &cr;

연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 가격위험 등으로 구분)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. &cr;&cr;재무위험관리는 주로 연결회사 자금부서 및 회계부서에서 주관하고 있으며 재무위험관리정책 수립 및 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.&cr;

재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산,당기손익-공정가치측정 금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 당기손익인식금융부채, 차입금, 전환사채, 매입채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.

4.1.1. 시장위험

(1) 환율위험

&cr;연결회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 따른 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크관리에 만전을 기하고 있습니다. 연결회사는 제품수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 EUR, USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. &cr;

보고기간종료일 현재 연결회사의 환율변동위험에 노출된 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)
계정과목 통화 당기말 전기말
외화금액 원화환산액(*) 외화금액 원화환산액
외화자산
현금및현금성자산 USD 11,684,146 16,602,417 18,026,484 42,988,008
EUR 1,006,545 18,506,494
TWD 61,532,000 -
단기금융상품 USD 4,000,000 4,472,400 - -
매출채권 USD 26,006,059 33,036,953 7,001,044 10,802,138
EUR 2,104,422 1,673,068
JPY 125,119,466 122,319,466
미수금 USD 444,110 947,963 3,458,567 4,272,661
EUR 352,891 443,347
단기대여금 USD 2,000,000 2,236,200 - -
합계 USD 44,134,315 57,295,933 28,486,096 58,062,806
EUR 3,463,858 20,622,910
TWD 61,532,000 -
JPY 125,119,466 122,319,466
외화부채:
매입채무 USD 17,423,549 24,153,152 13,777,455 21,059,172
EUR 3,506,755 4,735,963
JPY 18,375,850 25,237,000
미지급금 USD 101,885 357,856 53,554 2,123,174
EUR 110,452 1,555,495
JPY 10,131,750 8,000,000
단기차입금 USD 16,871,188 18,863,675 24,997,031 26,781,819
합계 USD 34,396,622 43,374,683 38,828,040 49,964,165
EUR 3,617,207 6,291,457
JPY 28,507,600 33237000

(*)손실충당금 설정 전 총액기준입니다.&cr;

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 1,088,771 (1,088,771) (1,108,036) 1,108,036
JPY 97,885 (97,885) 84,549 (84,549)
EUR (19,616) 19,616 1,833,351 (1,833,351)
TWD 225,084 (225,084) - -

&cr;상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결회사 내 각 기업의 기능통화 이외의 통화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였으며, 해외사업장의 재무제표 환산효과는 포함되지 않았습니다.&cr;&cr;(2) 이자율위험&cr;&cr;연결회사는 이자율변동으로 인한 연결재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동(공정가치)위험 및 여유자금의 운용 및 조달에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 사채등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시
이자비용 증가(감소) (355,201) 355,201 (372,591) 372,591

(3) 가격위험

연결 회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 11,666,252천원(전기말 : 12,427,133천원)입니다.

4.1.2. 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

&cr;신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용등급이 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.&cr;

(1) 신용위험에 대한 최대노출액&cr;&cr;보고기간종료일 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
현금성자산 25,631,263 55,515,080
단기금융상품 21,472,400 7,167,849
장기금융상품 2,000 2,000
매도가능금융자산 - 12,427,133
기타포괄손익-공정가치측정&cr;금융자산 11,666,252 -
매출채권 45,496,299 15,385,161
기타유동금융자산 8,098,862 14,348,697
기타비유동금융자산 4,758,963 7,934,053
금융보증계약(*1) 3,590,000 4,710,000

(*1) 금융보증계약으로 인하여 향후 지급될 수도 있는 총한도액을 표시하였습니다 (주석 25 참조).&cr;

(2) 금융자산의 신용건전성

&cr;보고기간종료일 현재 신용위험에 노출된 금융자산의 신용건전성은 다음과 같이 분류할 수 있습니다.&cr;

(매출채권 및 기타채권) (단위: 천원)
구분 당기말 전기말
매출채권:
1) 연체되지 않은 채권(*1) 　
무연체 39,017,190 15,733,594
2) 연체되었으나 손상되지 않은 채권
3개월 초과 12개월 이하 733,416 82,612
12개월 초과 5,745,693 -
소계 6,479,109 82,612
3) 손상채권
3개월 이하 26,246 -
3개월 초과 12개월 이하 86,270 -
12개월 초과 4,394,545 4,415,273
소계 4,507,061 4,415,273
합계 50,003,360 20,231,479
미수금:
1) 연체되지 않은 채권(*1)
무연체 3,966,615 12,678,760
2) 연체되었으나 손상되지 않은 채권 　
3개월 초과 12개월 이하 - 56,857
12개월 초과 - -
소계 - 56,857
3) 손상채권 　
3개월 이하 47,611 -
3개월 초과 12개월 이하 - -
12개월 초과 401,752 380,822
소계 449,363 380,822
합계 4,415,978 13,116,439

(*1) 연체되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없고, 연결회사와 계속적인 영업관계를 유지하는 여러 독립된 거래처로 구성되어 있습니다.&cr;

매출채권, 미수금 및 장단기대여금의 손실충당금 설정내역은 주석 9 및 주석 10에 공시되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 상기 금융자산 이외의 상각후원가측정 금융자산 중 손상된 금융자산은 없습니다.&cr;

4.1.3. 유동성위험 &cr;

연결회사는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 중요합니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정및 자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.

&cr;이에 따라 연결회사는 필요로 하는 현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 일정기준 이상의 은행에 자금을 예치 및 조달하고 있습니다.

이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 연결회사는 무역금융 등을 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금이나 장기차입을 통하여 조달기간을 대응시켜 관리하고 있습니다.

&cr;연결회사의 매입채무, 차입금등 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당기말) (단위: 천원)
구분 1년 이하 1년 초과&cr;2년 이하 2년 초과&cr;5년 이하 합계
당기손익인식금융부채 1,579,632 - - 1,579,632
매입채무 45,122,177 - - 45,122,177
단기차입금 35,520,056 - - 35,520,056
유동성장기차입금 25,037,216 - - 25,037,216
기타유동금융부채 10,502,216 - - 10,502,216
전환사채 - - 8,000,000 8,000,000
장기차입금 - 6,016,320 6,082,880 12,099,200
기타비유동금융부채 - 10,502,216 - 10,502,216
금융보증계약(*1) 3,590,000 - - 3,590,000

(*1) 금융보증계약으로 인하여 향후 지급될 수도 있는 총한도액을 표시하였습니다 (주석 25 참조).&cr;

(전기말) (단위: 천원)
구분 1년 이하 1년 초과&cr;2년 이하 2년 초과&cr;5년 이하 합계
당기손익인식금융부채 3,116 - - 3,116
매입채무 35,938,789 - - 35,938,789
단기차입금 37,259,055 - - 37,259,055
유동성장기차입금 15,430,664 - - 15,430,664
기타유동금융부채 11,358,225 - - 11,358,225
장기차입금 - 14,407,088 4,629,600 19,036,688
기타비유동금융부채 - 1,756,850 - 1,756,850
금융보증계약(*1) 4,710,000 - - 4,710,000

(*1) 금융보증계약으로 인하여 향후 지급될 수도 있는 총한도액을 표시하였습니다 (주석 25 참조).&cr;

4.2. 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr;&cr;연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
부채(A) 141,444,805 123,435,724
자본(B) 191,427,169 222,072,714
부채비율(A/B) 73.89% 55.58%

&cr;

5. 영업부문 정보&cr;

5.1. 영업부문별 정보&cr;&cr;연결회사는 당기 및 전기에 LED사업부와 LGP사업부로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사 결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr;

(당기) (단위: 천원)
구분 LED사업부 LGP사업부 조정 합계
매출액 428,131,648 52,489,078 (154,786,165) 325,834,561
감가상각비 18,323,706 2,026,173 (1,051,997) 19,297,881
영업이익(손실) (22,747,643) (2,026,200) 3,256,130 (21,517,713)
이자수익 719,783 2,491 (75,181) 647,093
이자비용 2,701,166 320,161 (75,181) 2,946,146
관계기업손익 (1,802,941) - - (1,802,941)
법인세비용 5,071,262 1,255,999 (844,908) 5,482,354

(전기) (단위: 천원)
구분 LED사업부 LGP사업부 조정 합계
매출액 515,733,180 37,077,506 (191,243,397) 361,567,289
감가상각비 17,963,960 2,942,319 (2,857,810) 18,048,469
영업이익(손실) (15,686,790) (7,443,135) 13,920,277 (9,209,649)
이자수익 708,229 - (53,587) 654,642
이자비용 2,011,809 89,589 (53,587) 2,047,812
관계기업손익 (284,690) - 470,944 186,254
법인세비용(수익) (10,775,982) 3,676 (235,923) (11,008,228)

5.2. 지역별 정보&cr;&cr;당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.&cr;

(당기) (단위: 천원)
구분 국내 중국 슬로바키아 베트남 홍콩 내부거래&cr;조정 합계
매출액 209,490,112 91,744,942 45,520,227 133,468,267 397,179 (154,786,166) 325,834,561
유형자산 55,959,953 11,959,587 15,981 28,908,400 - (1,786,041) 95,057,879
투자부동산 7,490,616 - - - - - 7,490,616
무형자산 9,645,812 755,046 7,763 1,788,116 - (588,463) 11,608,275
기타비유동자산 - 427,154 - 71,258 - - 498,412

(전기) (단위: 천원)
구분 국내 중국 슬로바키아 베트남 홍콩 내부거래&cr;조정 합계
매출액 315,066,981 137,597,381 38,419,099 61,623,954 103,270 (191,243,397) 361,567,289
유형자산 58,450,905 16,529,951 4,070,543 21,839,635 - (564,916) 100,326,117
투자부동산 7,545,250 - - - - - 7,545,250
무형자산 8,907,378 777,683 9,834 1,758,735 - (588,463) 10,865,167
기타비유동자산 - 564,865 - 104,399 - - 669,265

5.3. 주요 고객에 대한 정보&cr;

당기 및 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
금액 비율(%) 금액 비율(%)
A사와 종속기업 257,927,612 79.2% 293,492,094 81.17%

&cr;

6. 사용이 제한된 금융자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 제공처 금액 제한사유
당기말 전기말
단기금융상품 신한은행 - 137,849 정부보조금

&cr;

7. 범주별 금융상품&cr;

7.1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당기말) (단위: 천원)
금융자산 상각후원가&cr;측정금융자산 기타포괄손익&cr;-공정가치측정금융자산 합계 공정가치(*)
현금및현금성자산 25,645,118 - 25,645,118
단기금융상품 21,472,400 - 21,472,400
매출채권 45,496,299 - 45,496,299
기타유동금융자산 8,098,862 - 8,098,862
기타포괄손익&cr; - 공정가치측정 금융자산 - 11,666,252 11,666,252 11,666,252
장기금융상품 2,000 - 2,000
기타비유동금융자산 4,758,963 - 4,758,963
합계 105,473,642 11,666,252 117,139,894

금융부채 당기손익인식&cr;금융부채 상각후원가&cr;측정 금융부채 합계 공정가치(*)
당기손익-공정가치 &cr;측정 금융부채 1,579,632 - 1,579,632 1,579,632
매입채무 - 45,122,176 45,122,176
단기차입금 - 35,520,056 35,520,056
유동성장기차입금 - 25,037,216 25,037,216
기타유동금융부채 - 10,502,216 10,502,216
장기차입금 - 12,099,200 12,099,200
전환사채 - 6,535,928 6,535,928
기타비유동금융부채 - 1,600,814 1,600,814
합계 1,579,632 136,417,606 137,997,238

(*) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치를 공시하지 않습니다.

(전기말) (단위: 천원)
금융자산 대여금 및 &cr;수취채권 매도가능&cr;금융상품 합계 공정가치
현금및현금성자산 55,516,557 - 55,516,557 (*1)
단기금융상품 7,167,849 - 7,167,849 (*1)
장기금융상품 2,000 - 2,000 (*1)
매출채권 15,385,161 - 15,385,161 (*1)
기타유동금융자산 14,348,697 - 14,348,697 (*1)
장기매도가능금융자산(*2) - 12,427,133 12,427,133 11,003,537
기타비유동금융자산 7,934,053 - 7,934,053 (*1)
합계 100,354,317 12,427,133 112,781,450

금융부채 당기손익인식&cr;금융부채 상각후원가&cr;측정 금융부채 합계 공정가치
매입채무 - 35,938,789 35,938,789 (*1)
단기차입금 - 37,259,055 37,259,055 (*1)
당기손익인식금융부채 3,116 - 3,116 3,116
유동성장기차입금 - 15,430,664 15,430,664 (*1)
기타유동금융부채 - 11,358,225 11,358,225 (*1)
장기차입금 - 19,036,688 19,036,688 (*1)
기타비유동금융부채 - 1,756,850 1,756,850 (*1)
합계 3,116 120,780,270 120,783,386

(*1) 매출채권 및 매입채무 등은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr; ( *2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 손상차손 인식 후 원가로 측정한 지분상품(금액: 1,424백만원)은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr;

7.2. 공정가치 서열체계&cr;

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

&cr;공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr;

(당기말) (단위: 천원)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
공정가치가 측정되는 자산
기타포괄-공정가치측정 금융자산 6,246,405 - 5,419,848 11,666,252
공정가치가 측정되는 부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 1,579,632 1,579,632

(전기말) (단위: 천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
공정가치가 측정되는 자산
매도가능금융자산 6,216,818 - 4,786,718 11,003,537
공정가치가 측정되는 부채
당기손익인식금융부채 - 3,116 - 3,116

7.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr;&cr;연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.&cr;

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 &cr;&cr;보고기간 말 현재 보유 중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다.&cr;

(2) 당기 및 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
공정가치로 측정되는 금융자산
기초-1039호 4,786,718 5,224,576
당기 증가 - 750,000
당기 감소 - (710,324)
포괄손익 반영 - (477,534)
회계정책 변경으로 인한 재분류 1,423,596 -
당기 증가 270,495 -
당기 감소 (1,500,000) -
포괄손익 반영 439,039 -
기말잔액 5,419,848 4,786,718
공정가치로 측정되는 금융부채
기초 - -
당기 증가 1,769,520 -
당기 감소 - -
포괄손익 반영 (189,888) -
기말잔액 1,579,632 -

7.4. 공정가치 평가 정보&cr;&cr; 당기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3의 공정가치측정에 사용된 평가관련 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 공정가치&cr;서열체계&cr;수준 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성
파생상품부채 1,579,632 3 이항옵션가격결정모형(Binomial Option Pricing Model) 및 기본주가산정시 Multiple 적용. 예상주가변동성 17.50% 주가변동성이 클 수록 옵션가치 변동액 증가함.
채무증권 703,295 3 -이항옵션가격결정모형(Binomial Option Pricing Model) 및 기본주가산정시 DCF 적용.&cr;&cr;-자산접근법&cr;순자산가액을 적용함. 예상주가변동성&cr;&cr;&cr;해당사항 없음&cr; 7.50%&cr;&cr;&cr;해당사항 없음&cr; 주가변동성이 클 수록 &cr;옵션가치 변동액 증가함.&cr;&cr;해당사항 없음
비상장주식 3,589,985 3 -할인된 현금흐름&cr;미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됨.&cr;미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정함. 매출액증가율&cr;&cr;&cr;가중평균자본비용 4.56%&cr;&cr;&cr;13.20% 매출액 증가율이 증가(감소)하고, 가중평균자본비용이 감소(증가)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것임
비상장주식 92,316 3 -자산접근법&cr;순자산가액을 적용함. 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음
비상장주식 1,034,251 3 -시장접근법&cr;대상 회사가 소재하고 있는 지역의 동종상장기업의 최근 PBR 등 배수 변동추이를 반영하는 시장접근법을 적용함. 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음

7.5. 금융자산과 금융부채의 상계&cr;

연결회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당기말) (단위: 천원)
구분 자산총액 상계된&cr;부채총액 연결재무상태표&cr;표시 순액 상계되지&cr;않은 금액 순액
미수금 339,437 (339,437) - - -

구분 부채총액 상계된&cr;자산총액 연결재무상태표&cr;표시 순액 상계되지&cr;않은 금액 순액
매입채무 517,877 (339,437) 178,440 - 178,440

(전기말) (단위: 천원)
구분 자산총액 상계된&cr;부채총액 연결재무상태표&cr;표시 순액 상계되지&cr;않은 금액 순액
미수금 2,140,195 (2,140,195) - - -

구분 부채총액 상계된&cr;자산총액 연결재무상태표&cr;표시 순액 상계되지&cr;않은 금액 순액
매입채무 5,336,051 (2,140,195) 3,195,857 - 3,195,857

7.6. 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. &cr;

(당기) (단위: 천원)
구분 상각후원가 측정&cr;금융자산(부채)

기타포괄-

공정가치 측정

금융자산

당기손익-&cr;공정가치 측정

금융자산(부채)

 합계
금융수익 및 기타수익 　 　 　 　
이자수익 647,093 - - 647,093
배당금수익 - 142,713 - 142,713
외환차익 5,719,376 - - 5,719,376
외화환산이익 2,899,947 - - 2,899,947
파생상품평가이익 - - 189,888 189,888
파생상품거래이익 - - 27,963 27,963
금융보증수익 89,786 - - 89,786
소계 9,356,202 142,713 217,851 9,716,766
금융원가 및 기타비용
대손상각비(환입) (301,562) - - (301,562)
기타의대손상각비 3,123,930 - - 3,123,930
이자비용 2,946,146 - - 2,946,146
외환차손 5,169,752 - - 5,169,752
외화환산손실 2,389,824 - - 2,389,824
파생상품거래손실 - - 1,399 1,399
금융보증비용 89,786 - - 89,786
소계 13,417,877 - 1,399 13,419,276
차감계 (4,061,675) 142,713 216,452 (3,702,510)
기타포괄손익:
기타포괄손익-공정가치&cr;측정 금융자산 평가손익 (*1) (1,695,993)

(*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익은 법인세효과를 반영한 후의 금액입니다.&cr;

(전기) (단위: 천원)
구분 상각후원가 측정&cr;금융자산(부채)

기타포괄-

공정가치 측정

금융자산

당기손익-&cr;공정가치 측정

금융자산(부채)

 합계
금융수익 및 기타수익 　 　 　 　
이자수익 654,642 - - 654,642
배당금수익 - 146,598 - 146,598
외환차익 8,769,635 - - 8,769,635
외화환산이익 4,213,377 - - 4,213,377
파생상품평가이익 - - 50,403 50,403
파생상품거래이익 - - 277,440 277,440
금융보증수익 49,379 - - 49,379
소계 13,687,033 146,598 327,843 14,161,473
금융원가 및 기타비용
대손상각비(환입) 682,024 - - 682,024
기타의대손상각비 305,906 - - 305,906
이자비용 2,047,812 - - 2,047,812
외환차손 8,126,617 - - 8,126,617
외화환산손실 5,968,706 - - 5,968,706
파생상품거래손실 - - 1,792,266 1,792,266
금융보증비용 49,379 - - 49,379
소계 17,180,444 - 1,792,266 18,972,710
차감계 (3,493,411) 146,598 (1,464,423) (4,811,236)
기타포괄손익:
매도가능증권평가손익(*1) (1,960,359)

(*1) 매도가능증권평가손익은 법인세효과를 반영한 후의 금액입니다.

&cr;

8. 당기손익인식금융상품&cr;&cr;8.1. 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
당기손익인식금융부채
이자율스왑 - 3,116
전환사채 전환권 1,579,632 -
합계 1,579,632 3,116

당기손익인식금융상품의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서상 '기타손익'으로 표시되어 있습니다.&cr;&cr; 8.2. 당기말 현재 연결회사는 당기 중 종료된 국민은행과의 이자율스왑계약과 씨티은행 선물환 계약에 서 발생한 거래로 인한 거래이익 27,963천원(전기: 277,440천원), 거래손실 1,399천원(전기: 1,792,266천원)을 인식하였 습 니다.&cr;&cr; 8.3. 당 기말 현재 연결회사는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채를 발행하였습니다. 동 전환사채의 전환시 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다(주석 23참조).&cr; &cr;

9. 매출채권&cr;&cr;9.1. 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
매출채권 50,003,360 20,231,479
대손충당금 (4,507,061) (4,846,318)
매출채권(순액) 45,496,299 15,385,161

9.2. 연결회사의 매출에 대한 신용공여기간은 1~6 개월이며, 매출채권에 대해 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간종료일 현재 손실충당금(대손충당금)의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당기말) (단위: 천원)
구분 3개월 이하 3개월 초과&cr;6개월 이하 6개월 초과&cr;12개월 이하 12개월 이상 합계
매출채권 39,043,436 709,536 110,150 10,140,238 50,003,360
기대손실율 0.07% 6.22% 38.23% 43.34% 9.01%
대손충당금 (26,246) (44,165) (42,105) (4,394,545) (4,507,061)
합계 39,017,190 665,371 68,045 5,745,693 45,496,299

(전기말) (단위: 천원)
구분 3개월 이하 3개월 초과&cr;6개월 이하 6개월 초과&cr;12개월 이하 12개월 이상 합계
매출채권 6,460,315 9,273,279 82,612 4,415,273 20,231,479
대손충당금 (42,819) (349,189) (39,037) (4,415,273) (4,846,318)
합계 6,417,496 8,924,090 43,575 - 15,385,161

9.3. 당기와 전기의 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
당기초 손실충당금-기준서 제1039호 4,846,318 3,998,143
기초 이익잉여금의 조정 - -
최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 4,846,318 3,998,143
제각 (32,712) (2,832)
설정액(환입) (301,562) 682,024
연결범위 및 환율 변동 (4,983) 168,983
기말금액 4,507,061 4,846,318

&cr;

10. 기타금융자산&cr;&cr;10.1. 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
유동항목:
단기대여금 3,867,200 1,505,000
미수금 4,415,978 13,116,439
대손충당금 (449,363) (380,822)
미수수익 277,088 120,121
대손충당금 (12,041) (12,041)
합계 8,098,862 14,348,697
비유동항목:
장기대여금 20,442,823 20,507,890
대손충당금 (16,137,550) (13,188,615)
보증금 808,710 964,778
대손충당금 (355,020) (350,000)
합계 4,758,963 7,934,053

10.2. 연결회사의 미수금에 대한 신용공여기간은 1~ 3개월이며, 미수금에 대해 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로구분하였습니다. 보고기간종료일 현재 손실충당금(대손충당금)의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당기말) (단위: 천원)
구분 3개월 이하 3개월 초과&cr;12개월 이하 12개월 이상 합계
미수금 4,014,226 - 401,752 4,415,978
기대손실율 1.19% - 100.00% 10.18%
손실충당금 (47,611) - (401,752) (449,363)
합계 3,966,615 - - 3,966,615

(전기말) (단위: 천원)
구분 3개월 이하 3개월 초과&cr;6개월 이하 6개월 초과&cr;12개월 이하 12개월 이상 합계
미수금 11,565,877 1,112,882 56,857 380,822 13,116,438
대손충당금

-

-

-

(380,822)

(380,822)
합계

11,565,878

1,112,882

56,857

-

12,735,617

10.3. 당기 및 전기 중 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당기) (단위: 천원)
구분 미수금 장.단기대여금 미수수익 보증금
당기초 손실충당금-기준서 제1039호 380,822 13,188,615 12,041 350,000
기초 이익잉여금의 조정 - - - -
최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 380,822 13,188,615 12,041 350,000
설정액(환입) 68,541 2,948,935 - 5,020
기말금액 449,363 16,137,550 12,041 355,020

(전기) (단위: 천원)
구분 미수금 장.단기대여금 미수수익 보증금
당기초 손실충당금-기준서 제1039호 578,849 11,677,467 12,041 350,000
기초 이익잉여금의 조정 - - - -
최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 578,849 11,677,467 12,041 350,000
연결범위의 변동 522 6,743 - -
기타 (*1) - 1,100,000 - -
설정액(환입) (198,549) 404,405 - -
기말금액 380,822 13,188,615 12,041 350,000

(*1) 전기 중 선급금이 대여금으로 대체되었으며, 관련 충당금도 대체되었습니다.

&cr;

11. 재고자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당기말) (단위: 천원)
구분 평가전금액 평가손실충당금 재무상태표가액
상품 1,883,327 (655,762) 1,227,566
제품 20,618,845 (6,568,092) 14,050,753
재공품 35,092,581 (13,050,228) 22,042,352
원재료 41,905,541 (9,397,310) 32,508,231
미착품 2,049,257 - 2,049,257
합계 101,549,551 (29,671,392) 71,878,159

(전기말) (단위: 천원)
구분 평가전금액 평가손실충당금 재무상태표가액
상품 1,937,637 (733,058) 1,204,580
제품 41,538,187 (15,616,850) 25,921,337
재공품 19,104,167 (3,287,349) 15,816,818
원재료 38,537,478 (8,463,423) 30,074,056
미착품 4,623,935 - 4,623,935
합계 105,741,404 (28,100,680) 77,640,725

&cr; 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 297,278백만원(전기: 311,458백만원)입니다.&cr;&cr;연결회사는 당기에 재고자산평가손실 을 1,571백만 원 인식하 였고 , 전기에 재고자산평가손실환입을 6,588백만원 인식하였습니다. 재고자산평가손실(환입)은 연결포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다. &cr;&cr;

12. 장기금융상품&cr;&cr; 보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융기관 내역 당기말 전기말
삼성화재해상보험 저축성 보험 2,000 2,000

&cr;

13. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 &cr;

13.1. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금 융자산 (전기말 : 매도가능금융자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
세부내역 취득원가 장부금액 장부금액
상장주식 (1) 8,501,880 6,246,405 6,216,818
비상장주식 (2) 8,884,675 4,716,552 5,495,668
비상장 회사채 (3) 750,000 703,295 714,646
합계 18,136,555 11,666,252 12,427,133

&cr;(1) 상장주식&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금 융자산 (전기말 : 매도가능금융자산) 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 당기말 전기말
보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액
UOT 255,794 0.1% 232,417 85,148 85,148 105,663
(주)비상교육 295,750 2.3% 3,881,515 1,836,608 1,836,608 3,519,425
(주)세미콘라이트(*1) 1,609,260 3.9% 1,419,560 1,697,769 1,697,769 2,591,730
티엘아이(*2) 370,000 3.7% 1,998,000 1,605,800 1,605,800 -
오디텍(*2) 173,653 1.8% 970,388 1,021,080 1,021,080 -
합계 8,501,880 6,246,405 6,246,405 6,216,818

(*1) 당기 중 일부 처분되었습니다.&cr; (*2) 당기 중 신규로 취득하였습니다.&cr;

(2) 비상장주식&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금 융자산 (전기말 : 매도가능금융자산) 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 당기말 전기말
보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액
DS ASIA HOLDINGS 420,321 0.2% 313,980 - -
(주)성호폴리텍 - - - - - 437,130
Rayvio 988,958 4.5% 1,018,900 - - 470,205
Bolb 10,588,232 10.6% 2,281,299 1,004,813 1,004,813 403,030
헥사솔루션 15,625 10.9% 500,000 29,438 29,438 50,361
지파랑(*1) 7,000 8.7% 700,000 47,225 47,225 500,000
스카이뷰 2,450 19.6% 4,000,000 3,589,985 3,589,985 3,634,943
세미콘차이나(*2) 488,937 5.8% 70,495 45,091 45,091 -
합계 8,884,674 4,716,552 4,716,552 5,495,668

(*1) 당기 중 일부 추가 취득하였습니다.&cr;(*2) 당기 중 신규로 취득하였습니다.&cr;

(3) 비상장 회사채

&cr;보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금 융자산 (전기말 : 매도가능금융자산) 중 비상장회사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 당기말 전기말
취득원가 공정가치 장부금액 장부금액
(주)루멘스홀딩스 750,000 703,295 703,295 714,646

13.2. 당기 및 전기의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (전기말: 매도가능금융자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당기) (단위 : 천원)
구분 기초 취득 처분 평가 기말
비상장주식 5,495,668 270,495 (1,500,000) 450,389 4,716,552
상장주식 6,216,818 2,968,388 (332,330) (2,606,471) 6,246,405
비상장회사채 714,646 - - (11,351) 703,295
합계 12,427,132 3,238,883 (1,832,330) (2,167,433) 11,666,252

(전기) (단위 : 천원)
구분 기초 취득 처분 평가 기말
비상장주식 5,437,848 1,250,000 (750,000) (442,180) 5,495,668
상장주식 8,235,280 - - (2,018,462) 6,216,818
비상장회사채 710,324 - - 4,322 714,646
합계 14,383,452 1,250,000 (750,000) (2,456,320) 12,427,132

&cr;13.3. 당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가에 따른 평가손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
기초잔액(조정전) (563,854) 1,395,882
기준서 제1109호 도입에 따른 효과 (2,851,791) -
기초잔액(조정후) (3,415,645) 1,395,882
기중 증감 (2,167,433) (2,456,319)
법인세효과 471,440 496,583
기말잔액 (5,111,638) (563,854)

&cr;

14. 관계기업 투자&cr;

14.1. 보고기간종료일 현재 관계기업 투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 소재지 주요 영업활동 당기말 전기말
지분율(%) 장부금액 장부금액
(주)토파즈 한국 LED 도광판 제조 39.69 -
(주)웨이브닉스이에스피 한국 LED 기술개발 29.24 -
(주)엘아이씨티 한국 통신장비 제조, 판매 35.37 - 288,545
(주)소프트에피 (*1) 한국 다이오드 제조 12.59 214,731 151,269
(주)씨티랩 한국 LED 개발 및 제조 21.13 -
(주)루멘스홀딩스 (*2) 한국 계열사 자금, 운영 및 경영지원 7.94 767,912 706,258
Lumens Japan 일본 LED 판매 43.00 - -
Sonneteck HK 홍콩 LED 판매 20.00 - -
㈜루코 한국 LED 관련 연구개발 29.36 67,876 107,505
비전텍 한국 LED 관련 연구개발 27.38 - 500,000
애특광전유한공사 홍콩 LED 판매 38.03 3,226,641 2,699,222
스마트로직 (*3) 한국 LED 기술개발 34.21 - -
심천시명리특조명유한공사 중국 LED 판매 25.00 - -
합계 4,277,160 4,452,799

(*1) 회사의 보유 지분율은 20% 미만이나, 임원선임권한을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. &cr; (*2) 회사의 보유 지분율은 20% 미만이나, 경영진의 상호교류를 통하여 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. &cr; (*3) 당기 중 신규로 출자하여 관계기업에 포함되었습니다 .&cr;

14.2. 당기 및 전기의 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당기) (단위: 천원)
회사명 기초 취득 처분 지분법&cr;손익 지분법&cr;자본변동 환입(손상) 기타 기말
(주)엘아이씨티 288,545 - - (55,012) - (233,533) - -
(주)소프트에피 151,269 - - (56,752) - - 120,214 214,731
(주)씨티랩 - - - - - - - -
(주)루멘스홀딩스 706,258 1,400,004 - 3,727 - (1,342,077) - 767,912
㈜루코 107,505 - - (39,629) - - - 67,876
비전텍 500,000 - - 17,080 - (517,080) - -
스마트로직 - 260,000 - - (260,000) -
애특광전유한공사 2,699,222 - - 556,541 (29,122) - 3,226,641
EONZ LLC - 107,690 (107,690) - - - - -
합계 4,452,799 1,767,694 (107,690) 425,955 (29,122) (2,352,690) 120,214 4,277,160

(전기) (단위: 천원)
회사명 기초 취득 지분법&cr;손익 지분법&cr;자본변동 연결범위의&cr;변동 기타 기말
엘이디라이텍(주) 3,550,647 - (234,335) 3,501 - (3,319,813) -
(주)웨이브닉스이에스피 - 260,000 (260,000) - - - -
(주)소프트에피 252,786 - (101,517) - - - 151,269
(주)씨티랩 42,804 - (42,804) - - - -
(주)루멘스홀딩스 621,632 - 7,184 (69) - 77,511 706,258
(주)엘아이씨티 - 250,000 38,545 - - - 288,545
㈜루코 - 155,000 (47,495) - - - 107,505
비전텍 - 500,000 - - - - 500,000
애특광전유한공사(*1) - - 132,286 - 2,622,396 (55,460) 2,699,222
합계 4,467,868 1,165,000 (508,136) 3,432 2,622,396 (3,297,762) 4,452,799

(*1) 전기중 종속기업으로 재분류된 엘이디라이텍(주)의 관계기업입니다.&cr;(*2) 지분법적용이 중단된 (주)토파즈, (주)웨이브닉스이에스피, Lumens Japan, Sonneteck HK 및 엘이디라이텍(주)의 관계기업 심천시명리특조명유한공사는 변동내역이 없어 공시하지 않았습니다.&cr;

14.3. 당기 및 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. &cr;

(당기) (단위: 천원)
회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 매출액 당기순이익 총포괄손익
㈜토파즈 24,298,897 1,414,496 35,589,964 - (9,876,572) 54,215,902 (2,534,332) (2,534,332)
(주)웨이브닉스이에스피 1,403,351 25,487 1,007,443 2,964,670 (2,543,275) 1,344,292 (328,219) (328,219)
(주)엘아이씨티 3,441,600 194,693 3,241,692 117,605 276,996 5,742,476 (148,482) (148,482)
(주)소프트에피 2,250,567 286,647 403,159 428,484 1,705,571 791,810 (407,905) (407,905)
(주)씨티랩 364,962 537,110 331,024 294,151 276,896 1,433,405 (39,328) (39,328)
(주)루멘스홀딩스 157,006 18,792,226 3,512,370 750,000 14,686,863 - (548,309) (548,309)
(주)루코 79,761 194,391 42,967 - 231,185 74,824 (139,841) (139,841)
애특광전유한공사 7,869,645 4,658,712 4,019,284 - 8,509,074 18,918,717 1,460,085 1,460,085

(*) Lumens Japan, Sonneteck HK, 스마트로직, 비전텍, 심천시명리특조명유한공사는 사실상 영업을 중단함에 따라 관련 요약재무정보를 공시하지 않았습니다.&cr;

(전기) (단위: 천원)
회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 매출액 당기순이익 총포괄손익
(주)토파즈 10,305,424 2,346,189 19,993,852 - (7,342,240) 25,514,197 173,622 173,622
(주)웨이브닉스이에스피 2,397,923 43,351 679,768 3,976,562 (2,215,055) 11,002,870 (708,339) (708,339)
(주)엘아이씨티 3,549,365 298,194 3,297,424 117,605 432,530 7,788,723 80,695 80,695
(주)소프트에피 1,389,653 380,567 337,806 302,696 1,129,718 578,336 (715,581) (715,581)
(주)씨티랩 507,746 468,481 644,211 128,583 203,433 2,631,508 (325,447) (325,447)
(주)루멘스홀딩스 313,680 18,792,226 4,268,557 - 14,837,349 - (210,463) (210,463)
(주)루코 179,224 208,793 21,856 - 366,161 25,980 (161,839) (161,839)
비전텍 1,094,851 2,348,635 993,383 1,140,268 1,309,836 - (16,345) (16,345)
애특광전유한공사 6,940,584 5,002,513 4,845,484 - 7,097,613 5,752,949 27,443 (354,787)

(*) Lumens Japan, Sonneteck HK 및 심천시명리특조명유한공사는 사실상 영업을 중단함에 따라 관련 요약재무정보를 공시하지 않았습니다.&cr;

14.4. 보고기간종료일 현재 관계기업 투자의 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당기) (단위: 천원)
회사명 당기말순자산&cr;(a) 연결회사&cr;지분율(b) 순자산지분&cr;금액(axb) 영업권 등 손상차손&cr;누계액 장부금액
㈜토파즈 (9,876,572) 39.69% - 5,418,993 (5,418,993) -
(주)웨이브닉스이에스피 (2,543,275) 29.24% - 782,934 (782,934) -
(주)엘아이씨티 276,996 35.37% 97,974 154,977 (252,951) -
(주)소프트에피 1,705,571 12.59% 214,731 325,205 (325,205) 214,731
(주)씨티랩 276,896 21.13% 58,508 1,116,758 (1,175,266) -
(주)루멘스홀딩스 14,686,863 7.94% 1,166,137 943,852 (1,342,078) 767,912
㈜루코 231,185 29.36% 67,876 - - 67,876
애특광전유한공사 8,509,074 37.92% 3,226,641 - - 3,226,641

(전기) (단위: 천원)
회사명 당기말순자산&cr;(a) 연결회사&cr;지분율(b) 순자산지분&cr;금액(axb) 영업권 등 손상차손&cr;누계액 장부금액
(주)토파즈 (7,342,240) 39.69% - 5,418,993 (5,418,993) -
(주)웨이브닉스이에스피 (2,215,055) 29.24% - 782,934 (782,934) -
(주)엘아이씨티 432,530 35.37% 152,986 154,977 (19,418) 288,545
(주)소프트에피 1,129,718 13.39% 151,269 325,205 (325,205) 151,269
(주)씨티랩 203,433 21.13% 42,985 1,116,758 (1,159,743) -
(주)루멘스홀딩스 14,837,349 4.76% 706,258 - - 706,258
㈜루코 366,161 29.36% 107,505 - - 107,505
비전텍 1,309,836 27.38% 358,633 141,367 - 500,000
애특광전유한공사 7,097,613 38.03% 2,699,222 - - 2,699,222

14.5. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 회사명 당기말 전기말
미반영손실 미반영&cr;손실누계액 미반영손실 미반영&cr;손실누계액
관계기업 (주)웨이브닉스이에스피 95,971 743,654 (4,516) 647,682
(주)토파즈 1,005,876 2,425,042 1,419,166 1,419,166

&cr; 14.6. 당기 및 전기의 관계기업 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
수익
지분법이익 577,348 178,015
관계기업투자주식처분이익 123,794 749,849
소계 701,142 927,864
비용
지분법손실 (151,393) (686,151)
관계기업투자주식처분손실 - (55,460)
관계기업투자주식손상차손 (2,352,690) -
소계 (2,504,083) (741,611)
합계 (1,802,941) 186,253

&cr;

15. 유형자산&cr;&cr;15.1. 당기 및 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당기) (단위: 천원)
구분 기초 취득 대체 처분 상각 손상 환율&cr;변동 기말 취득원가 감가상각&cr;누계액
토지 23,522,895 - - - - - - 23,522,895 23,522,895 -
건물 22,154,224 142,483 2,951,086 - (1,030,145) - 96,910 24,314,557 30,224,387 (5,909,829)
구축물 502,366 116,028 6,600 - (150,778) - 3,887 478,102 838,255 (360,152)
기계장치 39,026,239 3,812,294 8,173,746 (247,306) (14,116,040) (11,636) 467,005 37,104,302 122,258,238 (85,153,936)
차량운반구 259,142 - 38,424 (13,468) (86,601) - 610 198,106 469,938 (271,831)
공구와기구 5,304,746 36,656 4,241,275 (23,135) (2,999,986) - - 6,559,556 37,089,102 (30,529,546)
비품 989,660 92,090 22,400 (34,375) (435,446) (184,767) 5,079 454,641 5,588,059 (5,133,418)
금형 - - - - - - - - 297,396 (297,396)
시설장치 1,640,493 5,900 - - (424,251) (938,145) 16,519 300,516 3,533,864 (3,233,348)
건설중인자산 6,926,354 10,633,136 (15,433,530) - - - (757) 2,125,203 2,125,203 -
합계 100,326,117 14,838,587 - (318,284) (19,243,247) (1,134,548) 589,255 95,057,879 225,947,336 (130,889,456)

(전기) (단위: 천원)
구분 기초 취득 대체 처분 상각 연결범위의&cr;변동 환율&cr;변동 기말 취득원가 감가상각&cr;누계액
토지 16,875,823 - - - - 6,647,072 - 23,522,895 23,522,895 -
건물 20,570,545 123,006 - - (843,092) 3,131,829 (828,065) 22,154,224 27,054,352 (4,900,128)
구축물 56,314 288,319 - - (88,890) 258,751 (12,127) 502,366 710,457 (208,091)
기계장치 41,277,100 7,942,336 2,913,580 (1,654,006) (12,985,603) 3,234,739 (1,701,908) 39,026,239 125,997,472 (86,971,233)
차량운반구 214,658 130,504 72,714 (71,779) (85,755) - (1,200) 259,142 512,012 (252,870)
공구와기구 3,660,326 1,807,131 1,223,150 (323,295) (2,918,639) 2,202,418 (346,345) 5,304,746 34,915,592 (29,610,846)
비품 1,062,513 309,909 1,900 (17,969) (550,694) 185,716 (1,715) 989,660 7,889,254 (6,899,594)
금형 - - - - - - - - 297,396 (297,396)
시설장치 2,227,794 189,155 190,000 (459,181) (521,162) - 13,886 1,640,493 5,795,683 (4,155,191)
건설중인자산 1,358,183 9,782,404 (4,401,344) - - 445,795 (258,684) 6,926,354 6,926,354 -
합계 87,303,257 20,572,764 - (2,526,229) (17,993,835) 16,106,318 (3,136,158) 100,326,117 233,621,466 (133,295,349)

&cr;15.2. 당기 및 전기의 감가상각비의 계정별 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
제조원가 14,463,249 15,456,194
판매비와관리비(경상연구개발비 포함) 4,779,998 2,537,640
합계 19,243,247 17,993,835

&cr;15.3. 유형자산의 담보제공내역은 주석 18에 공시되어 있습니다.

&cr;

16. 투자부동산&cr;&cr;16.1. 당기 및 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당기) (단위: 천원)
구분 기초 상각 기말 취득원가 감가상각&cr;누계액
토지 5,794,434 - 5,794,434 5,794,434 -
건물 1,750,815 (54,634) 1,696,181 2,185,350 (489,169)
합계 7,545,250 (54,634) 7,490,615 7,979,784 (489,169)

(전기) (단위: 천원)
구분 기초 상각 기말 취득원가 감가상각&cr;누계액
토지 5,794,434 - 5,794,434 5,794,434 -
건물 1,805,449 (54,634) 1,750,815 2,185,350 (434,535)
합계 7,599,884 (54,634) 7,545,250 7,979,784 (434,535)

&cr;16.2. 당기 및 전기의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
임대수익 393,089 442,711
운영비용 (140,475) (158,208)
순손익 252,614 284,503

&cr; 16.3. 당기말 현재 회사가 보유한 투자부동산(토지)의 공시지가는 3,024백만원(전기말: 2,811백만원)입니다. 또한, 투자부동산의 담보제공내역은 주석 18에 공시되어 있습니다.&cr;&cr;

17. 무형자산&cr;&cr;17.1. 당기 및 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당기) (단위: 천원)
구분 산업재산권 개발비 소프트웨어 토지사용권 회원권 영업권 기타의&cr;무형자산(*1) 합계
기초 841,480 4,292,947 897,600 2,445,792 2,099,000 - 288,349 10,865,167
취득 - 2,599,979 142,759 - - - - 2,742,738
상각 (188,681) (1,365,453) (351,121) (63,697) - - (67,847) (2,036,799)
환율변동효과 - - 130 37,038 - - - 37,168
기말 652,799 5,527,472 689,368 2,419,133 2,099,000 - 220,502 11,608,275
취득원가 1,142,995 11,312,277 5,671,034 2,607,433 2,437,022 3,968,800 406,528 27,546,088
상각누계액 (490,196) (5,784,804) (4,981,667) (188,300) - - (186,025) (11,630,992)
손상차손누계액 - - - - (338,022) (3,968,800) - (4,306,822)

(*1) 엘이디라이텍(주)의 고객관계입니다.&cr;

(전기) (단위: 천원)
구분 산업재산권 개발비 소프트웨어 토지사용권 회원권 영업권 기타의&cr;무형자산(*2) 합계
기초 131,220 - 326,561 2,551,589 2,420,931 794,963 - 6,225,264
취득 777,710 - 229,397 - - - - 1,007,107
대체(*1) - - - - (207,000) - - (207,000)
상각 (70,917) (787,566) (324,906) (64,236) - - (45,250) (1,292,875)
손상 - - - - (140,931) (794,963) - (935,894)
연결범위의변동 3,466 5,080,513 670,518 - 26,000 - 333,599 6,114,097
환율변동효과 - - (3,971) (41,561) - - - (45,532)
기말 841,480 4,292,947 897,600 2,445,792 2,099,000 - 288,349 10,865,167
취득원가 1,187,602 8,712,297 5,529,018 2,609,369 2,437,022 3,968,800 407,081 24,851,189
상각누계액 (346,122) (4,419,351) (4,631,418) (163,577) - - (118,732) (9,679,200)
손상차손누계액 - - - - (338,022) (3,968,800) - (4,306,822)

(*1) 전기 중 회원권 계약이 해지되어 보증금으로 계정재분류되었습니다.&cr;(*2) 엘이디라이텍(주)의 고객관계입니다.&cr;

17.2. 당기 및 전기의 무형자산상각비의 각 계정별 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
제조원가 92,654 24,979
판매비와관리비(경상연구개발비 포함) 1,944,145 1,267,896
합계 2,036,799 1,292,875

&cr; 17.3. 당기와 전기에 비용으로 인식한 경상연구개 발비는 13,613백만원 (전기: 14,093백만원)입니다.&cr;&cr;

18. 담보제공자산&cr;

보고기간종료일 현재 연결회사의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당기말) (단위: 천원)
담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자
경기도 용인시 소재 토지 및 건물 7,490,616 6,500,000 유동성장기부채 4,000,000 KEB하나은행
경기도 용인시 소재 토지 및 건물 18,347,690 15,000,000 유동성장기부채 10,500,000 국민은행
단기차입금 3,500,000
충청남도 천안시 소재 토지 및 건물 8,257,540 6,000,000 유동성장기부채 4,760,000 KEB하나은행
단기금융상품 5,000,000 3,000,000 단기차입금 516,026 KEB하나은행
세종특별시 소재 토지, 건물 및 기계장치 6,647,072 11,900,000 장.단기차입금 9,639,600 기업은행
2,514,885 단기차입금 2,550,000 산업은행
3,557,853 장기차입금 1,400,000 국민은행

&cr; AIG손해보험의 보험수익금 중 600백만원은 KEB하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있고, KB손해보험의 보험수익금 중 17,200백만원은 국민은행 차입금과10,000백만원은 KEB하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 또한 KB손해보험 보험수익금 중 3,380백만원은 기업은행과 산업은행 차입금과 관련하여질권이 설정되어 있으며, 한화손해보험의 보험수익금 중 2,664백만원은 기업은행차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.&cr;

(전기말) (단위: 천원)
담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자
경기도 용인시 소재 토지 및 건물 7,545,250 6,500,000 장기차입금 4,000,000 KEB하나은행
경기도 용인시 소재 토지 및 건물 18,474,772 15,000,000 단기차입금&cr;유동성장기부채 14,500,000 국민은행
충청남도 천안시 소재 토지 및 건물 8,410,977 6,000,000 장기차입금&cr;유동성장기부채 5,000,000 KEB하나은행
세종특별시소재 토지 6,647,072 10,700,000 장단기차입금 12,651,000 기업은행 등
세종특별시소재 건물 2,592,866
세종특별시소재 기계장치 3,885,401

&cr;

19. 기타자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
유동항목:
선급금 2,683,934 2,665,730
대손충당금 (171,957) (71,045)
선급비용 1,968,696 2,533,690
부가세미수금 1,308,643 2,426,653
합계 5,789,316 7,555,027
비유동항목:
장기선급비용 498,412 669,265

20. 매입채무 및 기타금융부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
유동항목:
매입채무 45,122,177 35,938,789
미지급금(기타유동금융부채) 7,828,953 9,179,050
미지급비용(기타유동금융부채) 2,673,262 2,179,175
합계 55,624,392 47,297,014
비유동항목(기타비유동금융부채)
장기미지급금 1,121,532 1,244,968
금융보증부채 129,283 161,882
임대보증금 350,000 350,000
합계 1,600,815 1,756,850

21. 단기차입금&cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당기말) (단위: 천원)
구분 차입처 연이자율(%) 금액
일반대출 국민은행 3.30 3,500,000
산업은행 3.48 4,000,000
중국건설은행 6month libor + 1 3,369,767
한국수출입은행 3month libor + 1.48 13,404,652
시설자금대출 국민은행(호치민) 2.93 2,801,023
USANCE KEB하나은행 3.42 1,254,614
운전자금 기업은행 3.87 300,000
기업은행 4.04 1,940,000
기업은행 4.30 1,000,000
기업은행 3.69 1,400,000
산업은행 5.04 1,050,000
산업은행 4.84 1,500,000
합계 35,520,056

&cr;상 기 단기차입금 관련하여 연결회사 소유의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. KB손해보험의 보험수익금 중 17,200백만원은 국민은행 차입금과 10,000백만원은 KEB하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 또한 KB손해보험 보험수익금 중 3,380백만원은 기업은행과 산업은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있으며, 한화손해보험의 보험수익금 중 2,664백만원은 기업은 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. (주석18 참조)&cr;

(전기말) (단위: 천원)
구분 차입처 연이자율(%) 금액
일반대출 한국수출입은행 2.48 12,831,862
일반대출 중국공상은행 1.61 3,266,275
시설자금대출 국민은행 2.48 3,500,000
USANCE KEB하나은행 1.92 506,768
일반대출 국민은행(호치민) 2.93 2,682,490
일반대출 산업은행 2.79 4,000,000
일반대출 한국수출입은행 2.51 2,666,660
운전자금 기업은행 3.13 320,000
기업은행 2.90 1,620,000
기업은행 3.41 1,500,000
산업은행 2.67 270,000
산업은행 2.67 600,000
산업은행 3.77 375,000
산업은행 2.37 1,620,000
농협은행 3.24 1,500,000
합계 37,259,055

22. 장기차입금&cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당기말) (단위: 천원)
차입처 종류 연이자율(%) 금액
우리은행 원화차입금 3.96 2,000,000
우리은행 원화차입금 4.15 2,000,000
국민은행 원화차입금 3.97 10,500,000
KEB하나은행 원화차입금 3.10 4,760,000
KEB하나은행 원화차입금 3.68 4,000,000
한국수출입은행 외화차입금 3month libor + 1.48 4,476,816
기업은행 운전자금 2.48 249,600
기업은행 운전자금 2.48 500,000
기업은행 운전자금 3.79 250,000
기업은행 운전자금 3.40 1,500,000
기업은행 운전자금 3.88 500,000
기업은행 운전자금 3.96 2,000,000
국민은행 운전자금 3.69 1,400,000
계열회사임원 운전자금 2.00 3,000,000
소계 37,136,416
1년이내 만기도래분(유동성장기부채) (25,037,216)
합계 12,099,200

(전기말) (단위: 천원)
차입처 종류 연이자율(%) 금액
우리은행 원화차입금 2.08 1,249,992
국민은행 원화차입금 3.14 11,000,000
KEB하나은행 원화차입금 3.10 5,000,000
KEB하나은행 원화차입금 3.68 4,000,000
한국수출입은행 외화차입금 3.04 5,371,360
기업은행 원화차입금 2.48 916,000
기업은행 원화차입금 2.98 100,000
기업은행 원화차입금 3.36 1,250,000
농협은행 원화차입금 3.00 580,000
국민은행 원화차입금 3.41 2,000,000
계열회사임원 원화차입금 2.00 3,000,000
소계 34,467,352
1년이내 만기도래분(유동성장기부채) (15,430,664)
합계 19,036,688

&cr; 상기 장기차입금과 관련하여 연결회사 소유 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. AIG손해보험의 보험수익금 중 600백만원은 KEB하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있고, KB손해보험의 보험수익금 중 17,200백만원은 국민은행 차입금과 10,000백만원은 KEB하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 또한 KB손해보험 보험수익금 중 3,380백만원은 기업은행과 산업은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있으며, 한화손해보험의 보험수익금 중 2,664백만원은 기업은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다 . (주석 18 참조) &cr;&cr;

23. 전환사채&cr;&cr; 23.1. 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
액면금액 8,000,000 -
상환할증금 839,160 -
사채할인발행차금 (49,670) -
전환권조정 (2,253,562) -
소계 6,535,928 -
파생상품금융부채(전환권)(주1) 1,579,632 -
합계 8,115,560 -

(주1) 전환권 행사로 발행될 보통주 주식수가 변동 가능하므로, 연결회사는 최초발행시 전환권의 가치를 당기손익-공정가치 측정 금융부채(파생상품금융부채)로 인식하였습니다. &cr; &cr; 23.2. 당기 및 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
발행금액 6,172,983 -
상각 362,945 -
당기말 장부금액 6,535,928 -

23.3. 보고기간종료일 현재 파생상품금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
대출명 　당기말 전기말
발행시 평가손실&cr;(이익)누계 장부금액
제 6회 무보증 전환사채 1,769,520 (189,888) 1,579,632 -

&cr; 23.4. 당기말 현재 전환사채의 주요 계약사항은 다음과 같습니다.&cr;

내역 제 6회 무보증 전환사채
전환사채 종류 무기명 무보증 사모 전환사채
발행일 2018-08-14
만기일 2023-08-14
인수자 NH투자증권, 삼성증권, 미래에셋대우 외
전환권 행사가능기간 사채발행일 이후 1년 경과한 날로부터 만기 1개월 전일까지
액면이자율 0.00%
만기보장수익율 3개월 단위 연복리 2.00%
전환권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주. 단, 무상증자, 주식배당, 시가를 하회하는 유상증자, 주식의 분할 또는 병합등 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우 조정가능
전환권 행사가액(최초) 3,716원/주
전환권 행사가액(조정) 2,602원/주
전환권 미행사 사채의 상환방법 만기일에 사채 원금의 110.4895%를 상환
조기상환청구권 행사기간 발행일로부터 24개월이 경과된 시점(2020년 8월 14일) 및 이후 매 3개월마다 각 본건 전환사채 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음

&cr;

24. 기타부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
유동항목
선수금 1,543,927 776,934
선수수익 634,350 800,065
예수금 103,924 211,062
부가세예수금 56,736 569,720
합계 2,338,937 2,357,782

&cr;

25. 우발채무와 약정사항&cr;&cr; 25.1 소송 및 계류중인 사건&cr;&cr; 당기말 현재 연결회사는 김희중(원고)이 서울중앙지방법원에 제기한 계약금 반환 소송사건(소송가액 20,000천원)이 진행 중에 있습니다. &cr; &cr; 당기말 현재 연결회사는 매출거래처인 GOECO LED LLC(미국 캘리포니아주 소재, 이하: GO ECO)와의 매출채권 회수를 위한 소송(소송가액 : USD 1,339,684)에서 승소하였으나 GO ECO의 항소로 인하여 관련 소송이 상급심에 계류중에 있습니다. &cr;&cr; 당기말 현재 연결회사는 (주)씨에스전자와 부당이득금 반환 소송을 진행 중에 있으며, 본 소송에서의 피고는 (주)씨에스전자입니다. 연결회사는 피고와의 유상사급계약 에따라 사급재를 공급하고, 피고가 제품을 납품할 때 사용한 사급재와 가공비를 정상하는 과정에서 피고가 정산금을 과도하게 청구하였다고 주장하여 부당이득금에 대한 반환소송을 진행 중입니다.&cr;

25.2 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.&cr;

(당기말) (원화단위: 천원)
약정내용 금융기관 약정한도액
시설자금대출 하나은행 외 1 12,500,000
전자외상매출채권담보대출 우리은행 3,000,000
지급보증(수입인수) 신한은행 USD 1,800,000
무역금융한도 KEB하나은행 7,000,000
법인카드 한도 KEB하나은행 외 2 470,000
운전자금대출 산업은행 외 2 18,500,000
국민은행 온렌딩대출 2,000,000
외화일반대출 한국수출입은행 USD 20,400,000
국민은행 USD 2,750,000
산업운영대출 산업은행 2,550,000
융자자금_정책자금 기업은행 500,000
시설자금 5,000,000
온렌딩대출 1,500,000
지방구조조정자금 500,000
중소기업자금 1,940,000
중소기업자금 300,000
중소기업자금 2,000,000
중소기업자금 1,000,000
무역어음한도대출 1,400,000
중소기업자금 500,000
할인어음 1,000,000

(전기말) (원화단위: 천원)
약정내용 금융기관 약정한도액
시설자금대출 우리은행 외 2 17,500,000
전자외상매출채권담보대출 우리은행 5,000,000
무역금융한도 KEB하나은행 외 4,000,000
포괄여신한도약정 시티은행 10,000,000
지급보증(수입인수) 신한은행 USD 2,000,000
KEB하나은행 USD 6,000,000
우리은행 EUR 4,000,000
법인카드 한도 KEB하나은행 외 2 300,000
외화일반대출 한국수출입은행 외 2 USD 26,000,000
선물환약정 시티은행 USD 5,500,000
SC은행 USD 7,000,000
대출 및 이자율스왑 국민은행 11,000,000
운전자금대출 산업은행 4,000,000
지방구조조정자금대출 기업은행 1,400,000
중소기업자금대출 3,520,000
온렌딩시설자금대출 5,000,000
운전자금대출 산업은행 2,865,000
운전자금대출 농협 1,000,000
무역금융대출 1,500,000
운전자금대출 국민은행 2,000,000

&cr;25.3. 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
보증제공처 내역 보증금액
당기말 전기말
서울보증보험 계약 및 하자보증 1,360,066 1,304,075
기술신용보증기금 대출보증 450,000 3,353,000
계열회사 임원 지급보증 - 4,365,000

&cr;25.4. 보고기간종료일 현재 연결회사가 지급보증한 주요 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당기말) (단위: 천원)
보증받는자 채권자 보증내용 보증금액
(주)웨이브닉스이에스피 기업은행 외 기타 지급보증 3,350,000
(주)엘아이씨티 신한은행 차입금등 지급보증 240,000

(전기말) (단위: 천원)
보증받는자 채권자 보증내용 보증금액
(주)토파즈 현대이피 물품대 여신 지급보증 1,000,000
(주)웨이브닉스이에스피 기업은행 외 기타 지급보증 3,350,000
(주)엘아이씨티 신한은행 차입금등 지급보증 360,000

&cr;

26. 자본&cr;&cr;26.1. 납입자본&cr;&cr;(1) 당기말 현재 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 회사가 발행한 보통주식수는 47,276,784주입니다.&cr;

(2) 당기와 전기 중 회사의 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.&cr;

26.2 이익잉여금&cr;&cr;보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
이익준비금 114,254 114,254
미처분이익잉여금 61,358,272 89,830,015
합계 61,472,526 89,944,269

26.3 기타포괄손익누계액&cr;

보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
매도가능금융자산평가손익 (5,111,638) (563,854)
지분법자본변동 4,496,439 4,478,652
해외사업환산손익 (3,393,292) (3,054,244)
합계 (4,008,491) 860,553

26.4 기타자본항목&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
기타자본잉여금 1,330,568 1,300,186
자기주식(*) (6,223,323) (9,050,221)
자기주식처분이익 - 497,224
자기주식처분손실 (149,690) -
주식선택권 1,031,701 824,276
기타자본조정 (7,172,622) (7,172,622)
합계 (11,183,366) (13,601,157)

(*) 당기말 현재 연결회사는 자기주식으로 보통주 1,083,122주(전기말: 1,575,122주)를 보유하고 있으며, 향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나 처분할 예정입니다.&cr;&cr;

27. 주식기준보상&cr;

27.1. 연결회사가 부여한 주식기준보상의 주요내역은 다음과 같습니다.&cr;

구분 7차 11차 12차 13차
부여일 2011.11.02 2014.12.24 2015.03.27 2017.02.28
부여방법 회사선택형(*) 회사선택형(*) 회사선택형(*) 회사선택형(*)
부여대상 임직원 임직원 임직원 임직원
부여수량 525,900주 420,000주 200,000주 942,000주
기초 7,000주 95,000주 160,000주 706,000주
취소 (7,000)주 (5,000)주 - (136,000)주
기말 - 90,000주 160,000주 570,000주
행사가격 5,490원 6,460원 6,410원 3,830원
행사기간 2013-11-02&cr;~2018-11-01 2016-12-25&cr;~2021-12-24 2017-03-28&cr;~2022-03-27 2019-03-01&cr;~2024-02-28
가득기간 2년 2년 2년 2년

(*) 신주교부, 차액보상, 자기주식 교부 중 이사회의 결의로 결정하기로 약정되어 있으며, 주식결제형으로 보아 회계처리하였습니다.&cr;&cr; 27.2. 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 4.55년(전기말: 5.6년)이며, 행사가격은 4,617원(전기말: 4,527원)입니다.&cr;&cr;27.3 회사는 보고기간 종료일 이후인 2019년 3월 8일 이사회 결의에 의하여 임직원을 대상으로 801,000주(행사가격 : 2,980원)의 회사가 부여방법을 선택 가능한 주식선택권을 부여하였습니다.&cr;&cr;

28. 주당순이익(손실)&cr;&cr;28.1. 기본주당순이익(손실)&cr;&cr;기본주당이익은 연결회사의 지배기업주주지분 보통주당기순이익(손실)을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr;&cr;당기와 전기의 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
구분 당기 전기
지배기업주주지분 보통주순이익(손실) (31,777,162,682) 3,139,476,090
÷가중평균유통보통주식수 46,013,037 45,701,662
기본주당순이익(손실) (691) 69

당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당기) (단위: 원, 주)
항목 기간 유통주식수 일수 적수
보통주 2018.01.01 ~ 2018.05.14 45,701,662 134 6,124,022,708
보통주 2018.05.15 ~ 2018.12.31 46,193,662 231 10,670,735,922
합계 365 16,794,758,630
가중평균유통보통주식수 46,013,037

(전기) (단위: 원, 주)
항목 기간 유통주식수 일수 적수
보통주 2017.01.01 ~ 2017.12.31 45,701,662 365 16,681,106,630
합계 365 16,681,106,630
가중평균유통보통주식수 45,701,662

28.2. 희석주당순이익(손실)&cr;&cr;희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권과 전환사채가 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 주식선택권 및 전환사채에 대하여 반희석효과가 발생하였습니다. &cr; &cr;당기와 전기의 희석주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
구분 당기 전기
지배기업주주지분 보통주순이익(손실) (31,777,162,682) 3,139,476,090
주식보상비용 237,807,588 321,530,436
전환사채 이자비용 362,944,801 -
희석순이익(손실) (31,777,162,682) 3,139,476,090
÷가중평균유통보통주식수와&cr; 희석성 잠재적 보통주의 합산주식수(1*) 46,013,037 45,701,662
희석주당순이익(손실) (691) 69

(*1) 당기 및 전기의 희석성 잠재적 보통주식수는 없습니다.&cr;&cr;28.3. 당기말 및 전기말 현재 반희석성 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.&cr;

구분 당기 전기
주식선택권 820,000주 968,000주
전환사채 3,074,558주 -
합계 3,894,558주 968,000주

&cr;

29. 매출액&cr;&cr;당기와 전기의 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
제품 272,642,676 344,861,987
상품 51,050,128 14,108,221
기타 2,141,757 2,597,080
합계 325,834,561 361,567,289

&cr;&cr; 30. 판매비와관리비&cr;&cr;당기와 전기의 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
급여 9,732,367 10,349,258
퇴직급여 480,442 552,177
복리후생비 1,613,171 1,686,646
여비교통비 480,522 683,138
감가상각비 2,895,973 1,621,649
경상연구개발비 13,612,587 14,093,523
운반비 5,877,880 11,156,310
지급수수료 5,573,607 11,177,106
판매수수료 10,152 521,210
대손상각비(환입) (301,562) 682,024
무형자산상각비 1,879,684 1,156,819
주식보상비용 87,763 130,178
기타 6,662,635 5,508,750
보상비 334,144 -
합계 48,939,365 59,318,787

&cr;31. 비용의 성격별 분류&cr;

당기와 전기의 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
재고자산의 변동 5,762,566 3,323,718
원재료 매입액 및 상품매입액 209,218,056 167,341,330
외주가공비 28,353,881 83,116,119
급여 31,768,663 31,345,473
복리후생비 4,141,787 4,489,378
감가상각비 19,297,881 18,048,468
지급수수료 9,935,533 16,545,342
운반비 8,776,462 13,362,967
퇴직급여 1,120,704 1,388,173
소모품비 6,310,539 10,668,767
판매수수료 10,152 521,210
기타 21,521,501 20,625,993
매출원가 및 판매비와관리비 합계 346,217,725 370,776,938

&cr;

32. 기타수익 및 비용&cr;&cr;당기와 전기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
기타수익
외환차익 5,719,376 8,769,635
외화환산이익 2,899,947 4,213,377
판매수수료수익 - 124,909
임대료수익 4,048 60,070
유형자산처분이익 138,754 54,810
재고자산처분이익 132,243 313,847
파생상품평가이익 189,888 50,403
정부과제이익 753,647 603,806
파생상품거래이익 27,963 277,440
잡이익 2,997,146 2,561,285
염가매수차익 - 1,589,511
합계 12,863,012 18,619,093
기타비용
외환차손 5,169,752 8,126,617
외화환산손실 2,389,824 5,968,706
기타의대손상각비 3,123,930 305,906
기부금 19,349 16,362
유형자산처분손실 2,148,920 98,451
유형자산손상차손 1,134,548 -
유형자산폐기손실 - 33,569
무형자산손상차손 - 935,894
파생상품거래손실 1,399 1,792,266
잡손실 535,472 913,909
합계 14,523,194 18,191,680

&cr;

33. 금융수익 및 비용&cr;&cr;당기와 전기의 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
금융수익
이자수익 647,093 654,642
배당금수익 142,713 146,598
금융보증수익 89,786 49,379
합계 879,592 850,619
금융비용
이자비용 2,946,146 2,047,812
금융보증비용 89,786 49,379
합계 3,035,932 2,097,191

&cr;

34. 종업원급여&cr;

당기 및 전기의 종업원급여 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
급여 31,768,663 31,345,473
퇴직급여 1,120,704 1,388,173
합계 32,889,367 32,733,646

&cr;

35. 법인세비용&cr;

35.1. 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
법인세부담(환급)액 823,231 (8,211,651)
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 4,005,220 (3,603,685)
이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 - 299,298
자본에 직접 반영된 법인세효과 653,903 507,810
법인세비용 5,482,354 (11,008,228)

&cr;자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
매도가능증권평가손익 471,440 495,961
지분법자본변동 - 11,849
자기주식처분손익 182,463 -
합계 653,903 507,810

35.2. 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
법인세비용차감전순이익(손실) (26,002,628) (9,842,554)
적용세율에 따른 법인세부담액 (5,720,578) (1,988,511)
영구적차이 493,460 245,299
법인세추납액(환급액) 610,519 (7,762,256)
당기발생 일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과 10,046,921 1,847,241
이월결손금공제로 인한 이연법인세효과 - (3,371,288)
기타 52,032 21,287
법인세비용(수익) 5,482,354 (11,008,228)
유효세율(*) - -

(*) 당기와 전기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 공시하지 않았습니다.&cr;&cr;35.3. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
이연법인세자산
12개월 후에 결제될 이연법인세자산 9,628,161 8,139,712
12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 10,237,764 15,091,168
소계 19,865,925 23,230,880
이연법인세부채
12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (995,360) (389,494)
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (57,725) (23,325)
소계 (1,053,085) (412,819)
이연법인세자산 순액 18,812,840 22,818,061

35.4. 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)
구분 일시적차이 이연법인세자산(부채)
기초 증감액 기말 기초 증감액 기말
1. 미래차감할 일시적차이
재고자산평가손실 29,954,161 1,497,848 31,452,008 6,505,723 591,839 7,097,563
정부보조금 2,003,548 (247,666) 1,755,882 440,781 (54,487) 386,294
매도가능금융자산 5,876,252 - 5,876,252 1,292,775 - 1,292,775
대손충당금 16,722,303 (13,536,108) 3,186,195 3,678,907 (2,977,944) 700,963
감가상각비 19,321,753 (4,825,733) 14,496,021 4,693,695 (1,217,189) 3,476,506
당기손익인식금융자산 5,565,190 1,582,376 7,147,566 1,224,342 348,123 1,572,465
(연결조정)유형자산 미실현이익 3,325,200 1,219,603 4,544,803 681,939 423,557 1,105,495
(연결조정)재고자산 미실현이익 1,831,817 (498,368) 1,333,450 403,000 (109,641) 293,359
기타 3,420,181 344,890 3,765,072 752,440 75,876 828,316
소계 88,020,405 (14,463,157) 73,557,249 19,673,602 (2,919,866) 16,753,736
2. 미래가산할 일시적차이
관계기업투자주식 (1,509,761) 436,538 (1,073,223) (332,147) 96,038 (236,109)
기타 (2,745,086) (1,620,436) (4,365,522) (412,819) 32,997 (379,821)
소계 (4,254,846) (1,183,899) (5,438,745) (744,966) 129,036 (615,930)
3. 자본에 부가된 이연법인세
매도가능금융자산평가손익 666,727 2,167,433 2,834,160 102,873 471,440 574,314
소계 666,727 2,167,433 2,834,160 102,873 471,440 574,314
4. 이월결손금 15,327,144 (7,662,204) 7,664,940 3,374,397 (1,685,831) 1,688,567
5. 이월세액공제 412,154 - 412,154 412,154 - 412,154
합계(1+2+3+4+5) 22,818,061 (4,005,220) 18,812,840

(전기) (단위: 천원)
구분 일시적차이 이연법인세자산(부채)
기초 증감액 기말 기초 증감액 기말
1. 미래차감할 일시적차이
재고자산평가손실 36,954,089 (6,999,928) 29,954,161 8,285,065 (1,779,341) 6,505,723
정부보조금 1,719,332 284,216 2,003,548 378,253 62,528 440,781
매도가능금융자산 5,876,252 - 5,876,252 1,292,775 - 1,292,775
대손충당금 6,458,524 10,263,779 16,722,303 1,420,875 2,258,031 3,678,907
감가상각비 22,954,013 (3,632,260) 19,321,753 5,613,973 (920,278) 4,693,695
당기손익인식금융자산 5,575,019 (9,829) 5,565,190 1,226,504 (2,162) 1,224,342
(연결조정)유형자산 미실현이익 839,980 2,485,220 3,325,200 197,105 484,834 681,939
(연결조정)재고자산 미실현이익 3,800,751 (1,968,934) 1,831,817 836,165 (433,165) 403,000
기타 3,184,423 235,759 3,420,181 700,573 51,867 752,440
소계 87,362,382 658,023 88,020,405 19,951,289 (277,686) 19,673,602
2. 미래가산할 일시적차이
관계기업투자주식 (3,231,477) 1,721,716 (1,509,761) (710,925) 378,778 (332,147)
기타 (150,936) (2,594,150) (2,745,086) (33,206) (379,613) (412,819)
소계 (3,382,412) (872,434) (4,254,846) (744,131) (835) (744,966)
3. 자본에 부가된 이연법인세
매도가능금융자산평가손익 (1,789,592) 2,456,319 666,727 (393,088) 495,961 102,873
지분법자본변동 (53,859) 53,859 - (11,849) 11,849 -
소계 (1,843,451) 2,510,178 666,727 (404,937) 507,810 102,873
4. 이월결손금 - 15,327,144 15,327,144 - 3,374,397 3,374,397
5. 이월세액공제 711,453 (299,298) 412,154 711,453 (299,298) 412,154
합계(1+2+3+4+5) 19,513,674 3,304,387 22,818,061

&cr;이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 아래 사항을 제외하고는 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.&cr;

35.5. 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에 이연법인세로 인식되지 아니한 일시적차이의 내역은 다음과 같으며, 이외에 이연법인세로 인식되지 아니한 종속기업의 이월세액공제금액 은 2,845백만원입니다.

(단위: 천원)
구분 내역 당기말 전기말
가산할 일시적차이 관계기업((주)엘아이씨티) &cr;투자주식 취득원가 (1,552,775) (1,552,775)
지분법자본변동 (4,496,439) (4,518,451)
종속기업 손익효과 891,078 (3,185,063)
차감할 일시적차이 종속기업 및 관계기업투자 손상차손 33,330,527 30,997,883
해외사업환산손익 3,393,292 3,049,306
관계기업 손익효과 11,887,490 11,291,794
특수관계자 대여금 대손충당금 30,120,706 13,181,872
이월결손금 21,438,508 -
종속기업 이월결손금 8,960,640 9,040,640

&cr;연결회사는 상기 종속기업 및 관계기업 투자주식과 관련된 일시적차이에 대하여 미래 처분이나 배당으로 소멸할 가능성이 없다고 판단되어 이연법인세를 인식하지 않았습니다.&cr;&cr; 35.6. 연결회사는 '투자·상생협력 촉진을 위한 과세특례'에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr;&cr;

36. 현금흐름 정보&cr;

36.1. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
보유현금 13,855 1,478
보통예금 9,884,528 4,205,050
외화예금 15,746,735 51,310,029
합계 25,645,118 55,516,557

&cr;36.2. 당기 및 전기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
1. 당기순이익 (31,484,982) 1,165,674
2. 조정:
외화환산손실 2,389,824 5,968,706
대손상각비(환입) (301,562) 682,024
기타의대손상각비 3,123,930 305,906
금융보증비용 89,786 49,379
재고자산폐기및평가손실(환입) 1,570,712 (6,588,296)
유형자산/투자부동산 감가상각비 19,297,881 18,048,468
관계기업투자손상차손 2,352,690 -
유형자산처분손실 2,148,920 98,451
유형자산손상차손 1,134,548 -
유형자산폐기손실 - 33,569
무형자산상각비 2,036,799 1,246,258
무형자산손상차손 - 935,894
이자비용 2,946,146 2,047,812
파생상품거래손실 1,399 1,792,266
주식보상비용 237,808 321,530
법인세비용(수익) 5,482,354 (11,008,228)
지분법손실 151,393 686,151
외화환산이익 (2,899,947) (4,213,377)
이자수익 (647,093) (654,642)
판매수수료수익 - (1,133)
파생상품평가이익 (189,888) (50,403)
파생상품거래이익 (27,963) (277,440)
관계기업투자처분이익 (123,794) (749,849)
유형자산처분이익 (138,754) (54,810)
금융보증수익 (89,786) (49,379)
잡이익 - (325,129)
배당금수익 (142,713) (146,598)
지분법이익 (577,348) (178,015)
재고자산처분이익 (132,243) (313,847)
염가매수차익 - (1,589,511)
소계 37,693,099 6,015,757
3. 순운전자본의 변동: 　
매출채권의 증감 (30,597,151) 20,759,715
기타유동금융자산의 증감 11,767,857 (2,971,725)
기타유동자산의 증감 430,024 2,603,800
재고자산의 증감 5,856,260 12,099,061
당기손익인식금융부채의 증감 23,448 (1,380,974)
기타비유동자산의 증감 (192,632) 86,585
매입채무의 증감 7,986,326 (34,063,754)
기타유동금융부채의 증감 (6,814,407) (3,106,945)
기타유동부채의 증감 1,339,351 (1,416,680)
기타비유동부채의 증감 (82,862) -
기타비유동금융부채의 증감 (123,436) 98,569
소계 (10,407,222) (7,292,348)
합계 (4,199,105) (110,917)

36.3. 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
매도가능금융자산평가손익의 변동 - (1,960,359)
기타포괄손익-측정공정가치 금융자산평가손익의 변동 (1,695,993) -
지분법자본변동의 변동 1,135 (244,247)
해외사업환산손익의 변동 (337,124) (2,301,645)
건설중인자산의 본계정 대체 15,433,530 4,188,452
장기차입금의 유동성 대체 14,357,488 13,564,264
유형자산 매각에 따른 미수금 증감 - 949,992
금융보증부채 인식으로 인한 선급비용 증가 165,330 174,484
매출채권의 제각 32,712 2,832
기타포괄손익누계액의 이익잉여금 대체 3,305,420 -
주식선택권의 기타자본잉여금 대체 30,382 -
선급금 대손충당금의 대여금 대손충당금 대체 - 1,100,000

36.4. 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. &cr;

(당기) (단위: 천원)
구분 기초 재무활동&cr;현금흐름 평가 대체 기말
유동성
단기차입금 37,259,055 (1,800,136) 61,138 - 35,520,056
유동성장기부채 15,430,664 (4,944,320) 193,383 14,357,488 25,037,216
소계 52,689,719 (6,744,456) 254,521 14,357,488 60,557,272
비유동성
전환사채(파생상품금 융부채 포함)(*) - 8,000,000 115,560 - 8,115,560
장기차입금 19,036,688 7,420,000 - (14,357,488) 12,099,200
소계 19,036,688 15,420,000 115,560 (14,357,488) 20,214,760
합계 71,726,407 8,675,544 370,082 - 80,772,032

(*) 전환사채 평가액에는 전환권조정 및 당기손익인식금융부채 평가액 등이 포함되어 있습니다.&cr;

(전기) (단위: 천원)
구분 기초 재무활동&cr;현금흐름 연결범위의&cr;변동 평가 대체 기말
유동성
단기차입금 29,237,626 2,934,226 6,805,000 (1,717,797) - 37,259,055
유동성사채 - (1,000,000) 1,000,000 - - -
유동성장기부채 5,249,992 (5,249,992) 1,866,400 - 13,564,264 15,430,664
소계 34,487,618 (3,315,766) 9,671,400 (1,717,797) 13,564,264 52,689,719
비유동성 　 　 　 　 　 　
장기차입금 23,263,567 4,000,000 5,979,600 (642,215) (13,564,264) 19,036,688
합계 57,751,185 684,234 15,651,000 (2,360,012) - 71,726,407

&cr;36.5. 연결회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품으로 인한 현금유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.&cr;&cr;

37. 특수관계자 거래&cr;

37.1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분 당기말 전기말
관계기업 (주)토파즈 (주)토파즈
(주)웨이브닉스이에스피 (주)웨이브닉스이에스피
(주)루멘스홀딩스 (주)루멘스홀딩스
(주)씨티랩 (주)씨티랩
(주)소프트에피 (주)소프트에피
Lumens Japan Lumens Japan
(주)엘아이씨티 (주)엘아이씨티
Sonneteck HK Sonneteck HK
(주)루코 (주)루코
(주)비전텍 (주)비전텍
애특광전유한공사 애특광전유한공사
심천시명리특조명유한공사 심천시명리특조명유한공사
(주)스마트로직 -
기타특수관계자 Julifu Kunshan Co., Ltd. Julifu Kunshan Co., Ltd.
주요경영진 주요경영진 주요경영진

37.2. 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당기) (단위: 천원)
특수관계구분 회사명 매출 매입 유형자산&cr;처분/매입 수수료수익 수수료비용 기타수익 기타비용
관계기업 (주)토파즈 15,589,832 3,970,866 24,575 121,949 - - -
(주)루멘스홀딩스 - - - - - 140,000 -
(주)웨이브닉스 이에스피 - 1,168,465 - - - - -
(주)엘아이씨티 - - - - 22,500 67,781 18,078
(주)씨티랩 38,227 - - - - - -
(주)소프트에피 - 68,750 - - - - -
(주)루코 20,049 24,360 - - - - -
(주)스마트로직 - - - - 130,000 - -
소계 15,648,108 5,232,441 24,575 121,949 152,500 207,781 18,078
기타특수관계자 Julifu Kunshan Co., Ltd. 112,895 489,024 - - - 8,975 32,086
합계 15,761,003 5,721,465 24,575 121,949 152,500 216,756 50,164

(전기) (단위: 천원)
특수관계구분 회사명 매출 매입 수수료수익 외주가공비 수수료비용 기타수익 기타비용 기타
관계기업 (주)토파즈 323,604 8,234,499 121,949 - 53 - 7,015 -
엘이디라이텍(주)(*) 1,169,014 919,815 - 60,042 - 12,329 9,787 -
(주)루멘스홀딩스 - - - - - 174,200 - 145,000
(주)웨이브닉스이에스피 - 6,746,703 - - - - - -
(주)엘아이씨티 - - - - 48,000 72,164 - -
(주)씨티랩 364,361 - - - - - 450 -
(주)소프트에피 - 3,644 - - - - - -
Lumens Japan - - - - 5,144 - - -
애특광전유한공사 242,605 - - - - - - -
소계 2,099,584 15,904,662 121,949 60,042 53,197 258,693 17,252 145,000
기타특수관계자 Julifu Kunshan Co., Ltd. 1,009,338 3,177,816 - - 11,861 61,892 67,863 -
합계 3,108,922 19,082,478 121,949 60,042 65,058 320,586 85,116 145,000

(*) 전기 중 관계기업에서 종속기업으로 재분류되었으며 분류된 시점까지의 거래내역을 기재하였습니다.&cr;

37.3. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당기말) (단위: 천원)
특수관계구분 회사명 채권 채무
매출채권 미수금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무
관계기업 (주)토파즈 14,932,851 1,993,414 14,456,724 15,252,287 1,569,110 200,000
(주)루멘스홀딩스 - - 3,509,205 - - -
(주)웨이브닉스 이에스피 - - 1,000,000 30,261 - -
(주)엘아이씨티 - - 1,701,304 - - -
(주)루코 22,054 - - - - -
Lumens Japan 869,261 - - - - -
(주)스마트로직 - - - - 11,000 -
합계 15,824,166 1,993,414 20,667,233 15,282,548 1,580,110 200,000

(*1) 당기말 현재 (주)토파즈, (주)웨이브닉스이에스피 및 (주)엘아이씨티의 채권에 대한 대손충당금은 각각 13,005백만원, 970백만원 및 1,700백만원입니다.&cr;

(전기말) (단위: 천원)
특수관계구분 회사명 채권 채무
매출채권 미수금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무
관계기업 (주)토파즈 (*1) - 1,239,076 14,481,724 5,993,831 45,078 200,000
(주)루멘스홀딩스 - - 3,509,205 - - -
(주)웨이브닉스이에스피(*1) - - 1,000,000 412,289 - -
(주)엘아이씨티 (*1) - 95 1,701,173 - 4,950 -
(주)씨티랩 6,453 - - - - -
Lumens Japan 814,292 - - - - -
애특광전유한공사 497,745 - - 6,466 - -
소계 1,318,490 1,239,172 20,692,102 6,412,586 50,028 200,000
기타특수관계자 Julifu Kunshan Co., Ltd. 66,458 40,222 - 477,631 - -
합계 1,384,948 1,279,393 20,692,102 6,890,217 50,028 200,000

(*1) 전기말 현재 (주)토파즈, (주)웨이브닉스 및 (주)엘아이씨티의 채권에 대한 대손충당금은 각각 10,911백만원, 100백만원 및 1,700백만원입니다.&cr;

37.4. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당기) (단위: 천원)
특수관계 구분 회사명 자금대여 거래
대여 회수
관계기업 (주)토파즈 - 25,000

(전기) (단위: 천원)
특수관계 구분 회사명 자금대여 거래
대여 회수
관계기업 (주)루멘스홀딩스 - 1,500,000
(주)토파즈 - 2,405,953
(주)엘아이씨티 - 100,000
(주)웨이브닉스 이에스피 1,000,000 -
합계 1,000,000 4,005,953

&cr;특수관계자에 대한 현금출자 내역은 주석 14에 공시되어 있습니다.&cr;

37.5. 주요 경영진에 대한 보상 &cr;

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
단기급여 1,659,757 2,031,691
퇴직급여 246,048 394,228
주식기준보상 66,365 15,890

37.6. 연결회사는 보고기간종료일 현재 (주)토파즈 등 특수관계자의 채무에 대하여 채무보증을 제공하고 있습니다(주석 25 참조). &cr;&cr;

38. 회 계정책 변경효과&cr;&cr;연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. &cr;

다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.

&cr;38.1 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr;&cr;기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. &cr;

기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.

&cr;상기 회계정책의 변경이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.&cr;

38.2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.&cr;

연결회사는 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 매도가능금융자산 장부금액 12,427백만원을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류하였습니다. 또한 당기초 당기 이전 손상된 금액 4,583백만원 및 전기에 매도가능금융자산으로 재분류된 관계기업투자주식처분이익 1,732백만원의 순액을 기타포괄손익누계액으로 재분류하였습니다.&cr;&cr;금융상품의 분류와 측정으로 인해 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
　구분 기타포괄&cr;손익누계액 이익잉여금
기초 장부금액-기준서 제1039호 860,553 89,944,269
단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 (2,851,791) 2,851,791
기초 장부금액-기준서 제1109호 (1,991,238) 92,796,060

&cr;기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 연결회사의 회계정책에 중요한 영향은 없습니다.

한편, 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 측정 범주 장부금액
기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호
금융자산 　 　 　 　
현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 55,516,557 55,516,557
단기금융상품 상각후원가 상각후원가 7,167,849 7,167,849
매출채권 상각후원가 상각후원가 15,385,161 15,385,161
매도가능금융자산 매도가능&cr;금융자산 기타포괄손익-&cr;공정가치 12,427,132 12,427,132
기타금융자산 상각후원가 상각후원가 22,282,750 22,282,750
장기금융상품 상각후원가 상각후원가 2,000 2,000
금융부채 　 　 　 　
매입채무 상각후원가 상각후원가 35,938,789 35,938,789
당기손익인식금융부채 당기손익인식&cr;금융부채 당기손익-&cr;공정가치 3,116 3,116
기타금융부채 상각후원가 상각후원가 13,115,075 13,115,075
차입금 상각후원가 상각후원가 71,726,407 71,726,407

또한 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항의 적용에 따른 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

 4. 재무제표

재무상태표

제 23 기 2018.12.31 현재

제 22 기 2017.12.31 현재

제 21 기 2016.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 23 기

제 22 기

제 21 기

자산

 　 　 　

　유동자산

132,719,270,965

158,234,099,772

192,756,066,187

　　현금및현금성자산

9,208,742,020

40,130,692,269

58,985,149,367

　　단기금융상품

21,472,400,000

7,137,848,651

13,391,676,618

　　당기손익인식금융자산

0

0

323,206,315

　　매출채권

15,620,370,209

24,129,224,396

42,940,423,570

　　기타유동금융자산

45,332,125,492

30,706,836,352

9,399,637,239

　　재고자산

38,510,876,157

51,613,674,826

62,112,972,804

　　당기법인세자산

113,175,970

762,971,905

0

　　기타유동자산

2,461,581,117

3,752,851,373

5,603,000,274

　비유동자산

127,348,710,274

130,255,311,725

128,635,311,280

　　장기매도가능금융자산

0

8,792,190,059

10,352,319,932

　　기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

8,076,267,149

0

0

　　관계기업투자

1,074,181,037

1,746,820,465

4,436,429,493

　　종속기업투자

52,127,204,401

43,122,404,401

31,451,912,117

　　기타비유동금융자산

5,156,115,493

7,634,556,454

11,110,736,084

　　유형자산

37,312,493,673

40,813,028,849

47,352,512,781

　　투자부동산

7,490,616,109

7,545,249,859

7,599,883,609

　　무형자산

2,873,274,206

3,159,318,711

2,841,850,905

　　이연법인세자산

13,238,558,206

17,441,742,927

13,489,666,359

　자산총계

260,067,981,239

288,489,411,497

321,391,377,467

부채

 　 　 　

　유동부채

82,915,742,146

85,118,771,728

93,405,264,181

　　매입채무

39,859,054,537

52,980,583,007

70,918,788,631

　　단기차입금

8,754,613,525

8,006,767,914

4,000,000,000

　　당기손익인식금융부채

1,579,632,000

3,116,132

242,873,651

　　유동성장기차입금

19,260,000,000

12,489,992,000

5,249,992,000

　　기타유동금융부채

11,255,380,912

9,933,160,637

9,676,867,962

　　당기법인세부채

0

0

1,403,205,748

　　기타유동부채

2,207,061,172

1,705,152,038

1,913,536,189

　비유동부채

12,304,190,964

14,248,658,546

22,727,360,136

　　장기차입금

4,000,000,000

8,760,000,000

17,249,992,000

　　전환사채

6,535,927,561

0

0

　　기타비유동금융부채

1,768,263,403

1,960,055,625

1,948,765,215

　　충당부채

0

3,528,602,921

3,528,602,921

　부채총계

95,219,933,110

99,367,430,274

116,132,624,317

자본

 　 　 　

　자본금

23,638,392,000

23,638,392,000

23,638,392,000

　주식발행초과금

109,145,917,687

109,145,917,687

109,145,917,687

　기타포괄손익누계액

(4,742,624,680)

(235,302,306)

1,371,598,995

　이익잉여금(결손금)

40,817,107,453

63,001,508,863

77,852,909,925

　기타자본항목

(4,010,744,331)

(6,428,535,021)

(6,750,065,457)

　자본총계

164,848,048,129

189,121,981,223

205,258,753,150

자본과부채총계

260,067,981,239

288,489,411,497

321,391,377,467

포괄손익계산서

제 23 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 22 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 21 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 23 기

제 22 기

제 21 기

매출액

155,418,795,911

293,386,042,218

349,411,876,185

매출원가

148,705,650,448

257,081,225,928

296,576,242,318

매출총이익

6,713,145,463

36,304,816,290

52,835,633,867

판매비와관리비

28,098,615,737

50,982,199,663

51,574,598,449

영업이익(손실)

(21,385,470,274)

(14,677,383,373)

1,261,035,418

기타수익

12,754,042,890

13,865,066,497

23,252,562,536

기타비용

9,454,180,813

19,071,329,700

32,126,984,757

금융수익

1,030,872,254

1,055,580,062

1,327,576,351

금융비용

1,648,053,962

1,142,923,448

1,110,202,241

종속기업및관계기업 관련손익

(2,329,063,428)

(6,134,303,744)

468,588,013

법인세비용차감전순이익(손실)

(21,031,853,333)

(26,105,293,706)

(6,927,424,680)

법인세비용(이익)

4,457,968,054

(11,253,892,644)

(122,761,307)

당기순이익(손실)

(25,489,821,387)

(14,851,401,062)

(6,804,663,373)

기타포괄손익(법인세효과 차감후)

(1,655,531,182)

(1,606,901,301)

1,548,134,511

　후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

 　 　 　

　　매도가능증권평가손익

0

(1,606,901,301)

1,548,134,511

　후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목

 　 　 　

　　기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익

(1,655,531,182)

0

0

총포괄손익

(27,145,352,569)

(16,458,302,363)

(5,256,528,862)

주당손익

 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(554)

(325)

(149)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(554)

(325)

(149)

자본변동표

제 23 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 22 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 21 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

주식발행초과금

이익잉여금

기타포괄손익누계액

기타자본항목

자본 합계

2016.01.01 (기초자본)

23,638,392,000

109,145,917,687

84,657,573,298

(176,535,516)

(7,015,139,274)

210,250,208,195

회계정책의 변경효과

 　 　 　 　 　 　

당기순이익(손실)

 　 　

(6,804,663,373)

 　 　

(6,804,663,373)

기타포괄손익-공정가치 측정 평가손익

 　 　 　 　 　 　

매도가능금융자산평가손익

 　 　 　

1,548,134,511

 　

1,548,134,511

주식선택권

 　 　 　 　

265,073,817

265,073,817

자기주식처분

 　 　 　 　 　 　

자기주식처분손실

 　 　 　 　 　 　

2016.12.31 (기말자본)

23,638,392,000

109,145,917,687

77,852,909,925

1,371,598,995

(6,750,065,457)

205,258,753,150

2017.01.01 (기초자본)

23,638,392,000

109,145,917,687

77,852,909,925

1,371,598,995

(6,750,065,457)

205,258,753,150

회계정책의 변경효과

 　 　 　 　 　 　

당기순이익(손실)

 　 　

(14,851,401,062)

 　 　

(14,851,401,062)

기타포괄손익-공정가치 측정 평가손익

 　 　 　 　 　 　

매도가능금융자산평가손익

 　 　 　

(1,606,901,301)

 　

(1,606,901,301)

주식선택권

 　 　 　 　

321,530,436

321,530,436

자기주식처분

 　 　 　 　 　 　

자기주식처분손실

 　 　 　 　 　 　

2017.12.31 (기말자본)

23,638,392,000

109,145,917,687

63,001,508,863

(235,302,306)

(6,428,535,021)

189,121,981,223

2018.01.01 (기초자본)

23,638,392,000

109,145,917,687

63,001,508,863

(235,302,306)

(6,428,535,021)

189,121,981,223

회계정책의 변경효과

 　 　

2,851,791,192

(2,851,791,192)

 　 　

당기순이익(손실)

 　 　

(25,489,821,387)

 　 　

(25,489,821,387)

기타포괄손익-공정가치 측정 평가손익

 　 　

453,628,785

(1,655,531,182)

 　

(1,201,902,397)

매도가능금융자산평가손익

 　 　 　 　 　 　

주식선택권

 　 　 　 　

237,807,588

237,807,588

자기주식처분

 　 　 　 　

2,826,897,736

2,826,897,736

자기주식처분손실

 　 　 　 　

(646,914,634)

(646,914,634)

2018.12.31 (기말자본)

23,638,392,000

109,145,917,687

40,817,107,453

(4,742,624,680)

(4,010,744,331)

164,848,048,129

현금흐름표

제 23 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 22 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 21 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 23 기

제 22 기

제 21 기

영업활동현금흐름

(10,373,789,970)

(15,450,769,225)

13,738,945,464

　영업에서 창출된 현금흐름

(11,024,488,671)

(20,987,051,631)

13,581,618,080

　이자의수취

525,268,879

690,816,684

972,066,805

　이자의지급

(1,022,503,074)

(840,998,773)

(724,943,855)

　배당금수익

103,512,500

97,597,500

105,061,614

　법인세납부(환급)

1,044,420,396

5,588,866,995

(194,857,180)

투자활동현금흐름

(33,863,598,427)

(4,594,881,160)

(22,263,517,870)

　단기금융상품의 취득

(14,203,351,349)

0

(1,992,302,571)

　단기금융상품의 처분

0

6,253,827,967

0

　당기손익인식금융자산의 처분

 　

0

986,437,500

　기타비유동금융자산의 처분

187,050,000

4,222,953,081

295,103,229

　유형자산의 처분

3,354,696,855

6,209,535,217

5,994,220,480

　기타유동금융자산의 처분

0

4,487,000,000

3,290,130,964

　매도가능금융자산의 처분

 　

750,000,000

842,934,759

　기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분

2,413,905,255

0

0

　매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분

0

0

243,349,041

　관계기업에 대한 투자자산의 처분

111,270,000

0

0

　기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득

(3,238,882,853)

0

0

　매도가능금융자산의 취득

0

(1,250,000,000)

(1,184,735,090)

　종속기업에 대한 투자자산의 취득

(9,004,800,000)

(13,950,187,000)

(3,777,910,071)

　관계기업에 대한 투자자산의 취득

(1,767,694,000)

(1,165,000,000)

0

　유형자산의 취득

(6,896,178,912)

(9,198,150,270)

(17,718,700,618)

　무형자산의 취득

(32,313,423)

(914,110,155)

(57,582,158)

　기타비유동금융자산의 취득

(506,100,000)

(40,750,000)

(175,400,000)

　기타유동금융자산의 취득

(4,281,200,000)

0

(9,009,063,335)

재무활동현금흐름

12,694,083,267

2,762,922,496

3,950,008,000

　단기차입금의 증가

744,052,507

4,012,914,496

4,000,000,000

　장기차입금의 증가

4,000,000,000

4,000,000,000

1,000,000,000

　전환사채의 발행

7,942,502,760

0

0

　자기주식의 처분

1,997,520,000

0

0

　유동성장기차입금의 감소

(1,989,992,000)

(5,249,992,000)

(1,249,992,000)

　임대보증금의 증가

0

0

200,000,000

현금및현금성자산의증가(감소)

(31,543,305,130)

(17,282,727,889)

(4,574,564,406)

현금및현금성자산의 환율변동효과

621,354,881

(1,571,729,209)

1,107,568,674

기초현금및현금성자산

40,130,692,269

58,985,149,367

62,452,145,099

기말현금및현금성자산

9,208,742,020

40,130,692,269

58,985,149,367

5. 재무제표 주석

제23 (당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제22 (전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 루멘스

&cr;

1. 회사의 개요&cr;

주식회사 루멘스(이하 "회사")는 1996년 6월에 설립되었으며, LED(발광다이오드), LED조명 등의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 경기도 용인시 기흥구 원고매로 12에 소재하고 있습니다. 회사의 주식은 2006년 8월 8일한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.&cr;&cr;회사는 2008년 1월 16일 주식회사 루멘스를 흡수합병하였으나 경제적 실질에 따라 주식회사 루멘스를 매수회사로 하여 회계처리하였으며, 상호를 주식회사 엘.씨텍에서 주식회사 루멘스로 변경하였습니다.&cr;&cr;회사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 23,638백만원이며,당기말 현재 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;

주주명 보통주식수(주) 지분율(%)
(주)루멘스홀딩스 4,758,645 10.07
LEMBAGA TABUNG HAJI 2,133,000 4.51
(주)루멘스 1,083,122 2.29
이경재 917,441 1.94
김수연 638,983 1.35
(주)티엘아이 492,000 1.04
VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX 484,075 1.02
NORGES BANK 452,866 0.96
기타소액주주 36,316,652 76.82
　합계 47,276,784 100.00

&cr; 2. 중요한 회계정책&cr;

다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr;&cr;2.1. 재무제표 작성기준&cr;

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr;&cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;2.2. 회계정책과 공시의 변경&cr;&cr;(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약으로 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 37에서 설명하고 있습니다. 이외에 회사가 당기부터 적용한 기준서의 내용은 다음과 같습니다.&cr;

ㆍ기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)&cr;

해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정 대체&cr;

투자부동산의 개발 또는 건설과 관련한 계정대체 시점을 명확히 합니다. 이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점의 용도 변경에 대해 기술합니다. 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정&cr;

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는영향은 없습니다.&cr;

ㆍ기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준 선택&cr;

개정 기준서는 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익공정가치 측정항목으로 선택할 수 있습니다. 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있고, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시 점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. &cr;

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제&cr;

기준서 제1101호 문단E3~E7는 최초채택기업의 단기 면제 규정으로, 의도한 목적이달성되었으므로 삭제되었습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;회사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr;

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브',해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리 스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.&cr;

또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스로 구분할 것입니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.&cr;

회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

&cr;ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특 성&cr;

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고 (SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용되고 2019년 1월 1일부터 유효하며, 조기 적용이 허용됩니다. 이 개정사항이 회사의 재무상태표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.

ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 &cr;

이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 회사는 동 개정사항의 효력이 발생시 적용할 계획입니다.&cr;

ㆍ기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산&cr;

개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 회사는 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다.

- 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개 정, 축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정 급여부채(자산)를 재측정

- 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정&cr;

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 청산에 대해 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 회사에 제도의 개정, 축소, 청산이 발생한 경우에 대해서만 적용됩니다. 회사는 확정기여제도만 운영하고 있으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.&cr;

ㆍ기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업 과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr;

개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 기준서가재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 예정입니다.&cr;

ㆍ기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' (제정)&cr;

이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.&cr;- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지

- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정

- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공 제, 세율을 어떻게 산정할지

- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지&cr;

회사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여, 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용할 예정입니다. 이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다. 회사는 시행일에 이해석서를 적용할 것입니다. &cr;

ㆍ2015 - 2017 연차개선&cr;

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)&cr;

이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 회사의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다. &cr;

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)&cr;

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 회사의 향후 거래에 적용될 것입니다.

&cr;③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)&cr;

이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 회사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정&cr;

이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;2.3. 종속기업 및 관계기업 투자&cr;

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;회사는 매 보고기간마다 종속기업 및 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 회사는 종속기업 및 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 포괄손익계산서상 "종속기업및관계기업 관련손익"으로 하여 별도로 표시됩니다.

&cr;2.4. 영업부문&cr;&cr;회사는 LED 제조 및 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다.&cr;최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr;

2.5. 외화환산&cr;

(1) 기능통화와 표시통화 &cr;&cr;회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

&cr;(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr;&cr;외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr;&cr;2.6. 금융자산&cr;

금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.&cr;&cr;(1) 금융자산&cr;&cr;1) 최초 인식과 측정&cr;&cr;금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.&cr;&cr;최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. &cr;&cr;금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.&cr;&cr;금융자산의 관리를 위한 회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.&cr;&cr;시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 회사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.&cr;

2) 후속 측정&cr;&cr;후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.&cr;&cr;- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)&cr;- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품)&cr;- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)&cr;- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;

① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)&cr;&cr;회사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.&cr;&cr;- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고,&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;&cr;상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)&cr;&cr;회사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 측정합니다.&cr;&cr;- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생&cr;&cr;기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.&cr;&cr;회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.&cr;&cr;③ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)&cr;&cr;최초 인식 시점에, 회사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.&cr;&cr;이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.&cr;&cr;회사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.&cr;

④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.&cr;&cr;주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.&cr;

3) 제거&cr;&cr;금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.&cr;&cr;- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나&cr;- 회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계 약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있 다. 이 경우에 회사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전&cr;&cr;회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 회사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 회사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 회사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.&cr;&cr;보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;4) 금융자산의 손상&cr;&cr;회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.&cr;&cr;기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.&cr;&cr;매출채권에 대하여, 회사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 회사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.&cr;&cr;기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 회사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. &cr;&cr;회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 회사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.&cr;

(2) 금융부채&cr;&cr;1) 최초인식과 측정&cr;&cr;금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 차입금, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.&cr;&cr;모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

&cr;회사의 금융부채는 매입채무와 기타채무, 차입금 및 전환사채 등을 포함합니다.

&cr;2) 후속측정&cr;&cr;금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.&cr;&cr;① 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr;&cr;당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.&cr;&cr;금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.&cr;&cr;단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. &cr;

② 차입금&cr;&cr;최초 인식 이후에, 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

&cr;3) 제거&cr;&cr;금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.&cr;

2.7. 재고자산&cr;

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 상품ㆍ제품ㆍ재공품 및 원재료는 총평균법, 미착품은 개별법에 따라 결정됩니다.

2.8. 유형자산&cr;

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr;

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. &cr;

구분 추정내용연수
건물 20~40년
구축물 15년
기타 유형자산 1~5년

&cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.

&cr;2.9. 정부보조금&cr;

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식됩니다.&cr;

2.10. 투자부동산&cr;

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수(40년)에 따라 정액법으로 상각됩니다.&cr;

2.11. 무형자산&cr;

(1) 개발비&cr;&cr;개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 자본화된 개발 관련 지출에는 재료비, 직접노무비와 관련 제조간접비 발생액을 합리적으로 배분한 금액을 포함하고 있습니다. 자본화된 개발관련 지출은 누적상각액과 손상차손누계액을차감하여 계상하고 있습니다. 개발비는 추정내용연수(5년) 동안 정액법으로 상각되며 포괄손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.

&cr;(2) 회원권&cr;

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.

&cr;(3) 산업재산권&cr;&cr;취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(5년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 기타의 무형자산&cr;&cr;기타의 무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 내부사용목적의 소프트웨어를 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수(5년) 동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.

&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr;&cr;2.12. 비금융자산의 손상&cr;&cr;내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

&cr;2.13. 파생상품&cr;

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 기타손익으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.&cr;&cr;2.14. 충당부채&cr;&cr;충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

&cr;2.15 전환사채&cr;&cr;회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식 수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최소 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.&cr;&cr;만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.&cr;

2.16. 당기법인세 및 이연법인세&cr;

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. &cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. &cr;&cr;종속기업 및 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

&cr;이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr;

2.17. 종업원급여&cr;

(1) 단기종업원급여&cr;

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

&cr;(2) 퇴직급여: 확정기여제도&cr;&cr; 회사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도는 회사가 고정된금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 당기 및 전기 중 확정기여제도에서 비용으로 인식한 금액은 각각 952백만원 및 1,304백만원입니다. &cr;&cr;(3) 주식기준보상&cr;

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. &cr;&cr;주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.18. 고객과의 계약에서 생기는 수익 &cr;

회사는 LED(발광다이오드), LED조명 등의 제조 및 판매 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 회사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. &cr;

(1) 변동대가&cr;&cr;계약이 변동대가를 포함한 경우에 회사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.

&cr;(2) 유의적인 금융요소 &cr;

기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 회사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다. &cr;

(3) 보증 의무&cr;&cr;회사는 법의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리합니다.

(4) 계약 잔액 &cr;

1) 계약자산&cr;

계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. &cr;

2) 매출채권&cr;

수취채권은 무조건적인 회사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2.6 부분을 참조 바랍니다.&cr;

3) 계약부채&cr;

계약부채는 회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 회사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 회사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.&cr;

2.19. 리스&cr;&cr;리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. &cr;&cr;회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 고객에게 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운융리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 다른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.&cr;&cr;2.20. 주당이익&cr;&cr;회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다 . 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중 평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다 .&cr;

2.21. 금융보증계약&cr;

회사의 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 회사가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치를 금융부채로 최초인식하고 있습니다. 최초인식 후 금융보증부채는 보고기간말 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한 비용의 추정치와 최초인식액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;2.22. 재무제표 승인&cr;&cr; 회사의 재무제표는 2019년 2월 27일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.&cr;

3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr;

3.1. 금융상품의 공정가치&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr;

3.2. 법인세&cr;&cr;당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다(주석 34 참조).&cr;&cr;

4. 재무위험관리&cr;&cr;4.1. 재무위험 관리요소 &cr;

회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 가격위험 등으로 구분)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

&cr;재무위험관리는 주로 회사 자금부서 및 회계부서에서 주관하고 있으며 재무위험관리정책 수립 및 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.&cr;

재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 당기손익인식금융부채,차입금, 전환사채, 매입채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.

4.1.1. 시장위험&cr;

(1) 환율위험 &cr;

회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 따른 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크관리에 만전을 기하고 있습니다. 회사는 제품수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 EUR, USD, JPY, TWD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.&cr;

보고기간종료일 현재 환율변동위험에 노출된 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)
계정과목 통화 당기말 전기말
외화금액 원화환산액(*) 외화금액 원화환산액(*)
외화자산:
현금및현금성자산 USD 2,340,196 5,913,330 17,194,355 38,537,203
EUR 817,659 15,724,190
TWD 61,532,000 -
매출채권 USD 7,807,728 20,750,874 6,814,798 28,434,005
JPY 125,119,466 122,319,466
EUR 8,406,586 15,612,025
미수금 USD 35,221,068 46,882,395 23,198,784 31,991,809
EUR 5,864,566 5,578,763
단기대여금 USD 2,000,000 2,236,200 - -
단기금융상품 USD 4,000,000 4,472,400 - -
합계 USD 51,368,992 80,255,199 47,207,937 98,963,017
JPY 125,119,466 122,319,466
EUR 15,088,811 36,914,978
TWD 61,532,000 -
외화부채:
매입채무 USD 32,582,246 36,616,389 36,488,638 39,333,454
JPY 18,375,850 25,237,000
미지급금 USD 104,299 7,207,396 118,482 5,813,681
JPY 10,131,750 8,000,000
EUR 5,463,059 4,386,015
합계 USD 32,686,545 43,823,785 36,607,120 45,147,135
JPY 28,507,600 33,237,000
EUR 5,463,059 4,386,015

(*) 손실충당금 설정 전 총액 기준입니다.&cr;

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 2,088,884 (2,088,884) 1,135,772 (1,135,772)
JPY 97,885 (97,885) 84,549 (84,549)
EUR 1,231,288 (1,231,288) 4,161,268 (4,161,268)
TWD 225,084 (225,084) - -

&cr;상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.&cr;

(2) 이자율위험&cr;

회사는 이자율변동으로 인한 재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동(공정가치)위험 및 여유자금의 운용 및 조달에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 사채 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시
이자비용 증가(감소) (87,546) 87,546 (80,068) 80,068

(3) 가격변동위험 &cr; &cr; 회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권과 채무증권에 투자하고 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(전기말 : 매도가능금융자산)은 8,076,267천원 (전기말 : 7,368,594천원)입니다.

4.1.2. 신용위험&cr;

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는신용등급이 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

&cr;(1) 신용위험에 대한 최대노출액&cr;&cr;보고기간종료일 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
현금및현금성자산 9,205,339 40,130,692
단기금융상품 21,472,400 7,137,849
매출채권 15,620,370 24,129,224
기타유동금융자산 45,332,126 30,706,836
기타비유동금융자산 5,156,115 7,634,556
금융보증계약(*1) 32,534,015 32,727,110

(*1) 금융보증계약으로 인하여 향후 지급될 수도 있는 총한도액을 표시하였습니다 (주석 24 참조).&cr;

(2) 금융자산의 신용건전성

&cr;보고기간종료일 현재 신용위험에 노출된 금융자산의 신용건전성은 다음과 같이 분류할 수 있습니다.&cr;

(매출채권 및 기타채권) (단위: 천원)
구분 당기말 전기말
매출채권:
1) 연체되지 않은 채권(*1)
무연체 14,707,127 33,333,052
2) 연체되었으나 손상되지 않은 채권
3개월 초과 12개월 이하 133,416 82,612
12개월 초과 779,827 274,116
소계 913,243 356,728
3) 손상채권
3개월 이하 26,245 -
3개월 초과 12개월 이하 86,270 -
12개월 초과 9,360,411 4,141,157
소계 9,472,926 4,141,157
합계 25,093,296 37,830,937
미수금:
1) 연체되지 않은 채권(*1)
무연체 31,109,240 31,980,787
2) 연체되었으나 손상되지 않은 채권
3개월 초과 12개월 이하 8,334,213 1,169,740
12개월 초과

1,105,373

 397,315
소계 9,439,586 1,567,055
3) 손상채권
3개월 초과 12개월 이하

-

 -
12개월 초과

7,951,081

 368,488
소계

7,951,081

 368,488
합계 48,499,907 33,916,330

(*1) 연체되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없고, 회사와 계속적인 영업관계를 유지하는 여러 독립된 거래처로 구성되어 있습니다.&cr;

매출채권, 미수금, 보증금 및 장단기대여금의 손실충당금(대손충당금) 설정내역은 주석 9 및 주석 10에 공시되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 상기 금융자산 이외의 상각후 원가측정 금융자산 중 손상된 금융자산은 없습니다.

&cr;4.1.3. 유동성위험

회사는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 중요합니다. 회사는적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.

&cr;이에 따라 회사는 필요로 하는 현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 일정기준 이상의 은행에 자금을 예치 및 조달하고 있습니다.

이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 회사는 무역금융 등을 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금이나 장기차입을 통하여 조달기간을 대응시켜 관리하고 있습니다.&cr;

회사의 매입채무, 차입금등 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당기말) (단위: 천원)
구분 1년 이하 1년 초과&cr;2년 이하 2년 초과&cr;5년 이하 합계
당기손익인식금융부채 1,579,632 - - 1,579,632
매입채무 39,859,055 - - 39,859,055
단기차입금 8,754,614 - - 8,754,614
유동성장기차입금 19,260,000 - - 19,260,000
기타유동금융부채 11,255,381 - - 11,255,381
장기차입금 - - 4,000,000 4,000,000
전환사채 - - 8,000,000 8,000,000
기타비유동금융부채 - 1,766,861 - 1,766,861
금융보증계약(*1) 32,812,295 - - 32,812,295

(*1) 금융보증계약으로 인하여 향후 지급될 수도 있는 총 한도액을 표시하였습니다 (주석 25 참조).&cr;

(전기말) (단위: 천원)
구분 1년 이하 1년 초과&cr;2년 이하 2년 초과&cr;5년 이하 합계
당기손익인식금융부채 3,116 - - 3,116
매입채무 52,980,583 - - 52,980,583
단기차입금 8,006,768 - - 8,006,768
유동성장기차입금 12,489,992 - - 12,489,992
기타유동금융부채 9,933,161 - - 9,933,161
장기차입금 - 8,760,000 - 8,760,000
기타비유동금융부채 - 1,960,056 - 1,960,056
금융보증계약(*1) 32,727,110 - - 32,727,110

(*1) 금융보증계약으로 인하여 향후 지급될 수도 있는 총 한도액을 표시하였습니다 (주석 25 참조).&cr;

4.2. 자본위험관리

&cr;회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. &cr;&cr;회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

&cr;보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
부채(A) 95,219,933 99,367,430
자본(B) 164,848,048 189,121,981
부채비율(A/B) 57.76% 52.54%

&cr;

5. 영업부문 정보&cr;&cr;5.1. 영업수익에 대한 정보&cr;&cr;회사의 영업부문은 LED사업부의 단일영업부문입니다. 당기 및 전기의 기업전체 수준에서의 영업수익 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
LED사업부 155,418,796 293,386,042

5.2. 지역에 대한 정보&cr;&cr;당기 및 전기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.&cr;

(당기) (단위: 천원)
구분 국내매출 로컬수출 직수출 합계
상품매출액 4,898,605 173,755 1,381,937 6,454,297
제품매출액 14,324,846 7,617,702 125,354,725 147,297,273
기타 1,662,084 - 5,142 1,667,226
합계 20,885,535 7,791,457 126,741,804 155,418,796

(전기) (단위: 천원)
구분 국내매출 로컬수출 직수출 합계
상품매출액 6,785,369 787,593 2,801,252 10,374,214
제품매출액 14,844,646 22,312,417 243,587,939 280,745,002
기타 2,156,176 - 110,650 2,266,826
합계 23,786,191 23,100,010 246,499,841 293,386,042

&cr;5.3. 주요 고객에 대한 정보&cr;&cr;당기 및 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
금액 비율(%) 금액 비율(%)
A사와 종속기업 108,322,862 69.70% 247,664,860 84.42%

&cr;

6. 사용이 제한된 금융자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 제공처 금액 제한사유
당기말 전기말
단기금융상품 신한은행 - 137,849 정부보조금

&cr;

7. 범주별 금융상품&cr;

7.1. 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당기말) (단위: 천원)
금융자산 상각후원가&cr;측정 금융자산 기타포괄손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 합계 공정가치(*)
현금및현금성자산 9,208,742 - 9,208,742
단기금융상품 21,472,400 - 21,472,400
매출채권 15,620,370 - 15,620,370
기타유동금융자산 45,332,126 - 45,332,126
기타포괄손익&cr; - 공정가치측정 금융자산 - 8,076,267 8,076,267 8,076,267
기타비유동금융자산 5,156,115 - 5,156,115
합계 96,789,753 8,076,267 104,866,020

금융부채 당기손익인식&cr;금융부채 상각후원가 &cr;측정 금융부채 합계 공정가치(*)
당기손익인식 금융부채 1,579,632 - 1,579,632 1,579,632
매입채무 - 39,859,055 39,859,055
단기차입금 - 8,754,614 8,754,614
유동성장기차입금 - 19,260,000 19,260,000
기타유동금융부채 - 11,255,381 11,255,381
전환사채 - 6,535,928 6,535,928
장기차입금 - 4,000,000 4,000,000
기타비유동금융부채 - 1,768,263 1,768,263
합계 1,579,632 91,433,241 93,012,873

(*) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치를 공시하지 않습니다.

(전기말) (단위: 천원)
금융자산 대여금 및 &cr;수취채권 매도가능&cr;금융상품 합계 공정가치
현금및현금성자산 40,130,692 - 40,130,692 (*1)
단기금융상품 7,137,849 - 7,137,849 (*1)
매출채권 24,129,224 - 24,129,224 (*1)
기타유동금융자산 30,706,836 - 30,706,836 (*1)
장기매도가능금융자산(*2) - 8,792,190 8,792,190 7,368,594
기타비유동금융자산 7,634,556 - 7,634,556 (*1)
합계 109,739,157 8,792,190 118,531,347

금융부채 당기손익인식&cr;금융부채 상각후원가 &cr;측정 금융부채 합계 공정가치
당기손익인식금융부채 3,116 - 3,116 3,116
매입채무 - 52,980,583 52,980,583 (*1)
단기차입금 - 8,006,768 8,006,768 (*1)
유동성장기차입금 - 12,489,992 12,489,992 (*1)
기타유동금융부채 - 9,933,161 9,933,161 (*1)
장기차입금 - 8,760,000 8,760,000 (*1)
기타비유동금융부채 - 1,960,056 1,960,056 (*1)
합계 3,116 94,130,560 94,133,676

(*1) 매출채권 및 매입채무 등은 단기성 금융상품으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr;(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 손상차손 인식 후 원가로 측정한 지분상품(금액: 1,424백만원)은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr;

7.2. 공정가치 서열체계&cr;

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr;

(당기말) (단위: 천원)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
공정가치가 측정되는 자산
기타포괄손익-공정가치&cr; 측정 금융자산 6,246,405 - 1,829,863 8,076,267
공정가치가 측정되는 부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 1,579,632 1,579,632

(전기말) (단위: 천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
공정가치가 측정되는 자산
매도가능금융자산 6,216,818 - 1,151,776 7,368,594
공정가치가 측정되는 부채
당기손익인식금융부채 - 3,116 - 3,116

7.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr;&cr;회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.&cr;

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 &cr;&cr;보고기간 말 현재 보유 중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다.

(2) 당기 및 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
공정가치로 측정되는 금융자산
기초-1039호 1,151,776 1,193,444
당기 증가 - 750,000
당기 감소 - (710,324)
포괄손익 반영 - (81,344)
회계정책 변경으로 인한 재분류 1,423,596 -
당기 증가 270,495 -
당기 감소 (1,500,000) -
포괄손익 반영 483,996 -
기말잔액 1,829,863 1,151,776
공정가치로 측정되는 금융부채
기초 - -
당기 증가 1,769,520 -
당기 감소 - -
포괄손익 반영 (189,888) -
기말잔액 1,579,632 -

7.4. 공정가치 평가 정보&cr;&cr; 당기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3의 공정가치측정에 사용된 평가관련 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 공정가치&cr;서열체계&cr;수준 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성
파생상품부채 1,579,632 3 이항옵션가격결정모형(Binomial Option Pricing Model) 및 기본주가산정시 Multiple 적용. 예상주가변동성 17.50% 주가변동성이 클 수록 옵션가치 변동액 증가함.
채무증권 703,295 3 -이항옵션가격결정모형(Binomial Option Pricing Model) 및 기본주가산정시 DCF 적용.&cr;&cr;-자산접근법&cr;순자산가액을 적용함. 예상주가변동성&cr;&cr;&cr;해당사항 없음&cr; 7.50%&cr;&cr;&cr;해당사항 없음&cr; 주가변동성이 클 수록 &cr;옵션가치 변동액 증가함.&cr;&cr;해당사항 없음
비상장주식 92,316 3 -자산접근법&cr;순자산가액을 적용함. 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음
비상장주식 1,034,251 3 -시장접근법&cr;대상 회사가 소재하고 있는 지역의 동종상장기업의 최근 PBR 등 배수 변동추이를 반영하는 시장접근법을 적용함. 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음

7.5. 금융자산과 금융부채의 상계&cr;

회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당기말) (단위: 천원)
구분 자산총액 상계된&cr;부채총액 재무상태표&cr;표시 순액 상계되지&cr;않은 금액 순액
미수금 339,437 (339,437) - - -

구분 부채총액 상계된&cr;자산총액 재무상태표&cr;표시 순액 상계되지&cr;않은 금액 순액
매입채무 517,877 (339,437) 178,440 - 178,440

(전기말) (단위: 천원)
구분 자산총액 상계된&cr;부채총액 재무상태표&cr;표시 순액 상계되지&cr;않은 금액 순액
미수금 2,140,195 (2,140,195) - - -

구분 부채총액 상계된&cr;자산총액 재무상태표&cr;표시 순액 상계되지&cr;않은 금액 순액
매입채무 5,336,051 (2,140,195) 3,195,857 - 3,195,857

7.6. 당기 및 전기의 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당기) (단위: 천원)
구분 상각후원가 측정&cr;금융자산(부채)

기타포괄-

공정가치 측정

금융자산

당기손익-&cr;공정가치 측정

금융자산(부채)

 합계
금융수익 및 기타수익 　 　 　 　
이자수익 693,674 - - 693,674
배당금수익 - 103,513 - 103,513
외환차익 5,104,697 - - 5,104,697
외화환산이익 2,866,072 - - 2,866,072
파생상품평가이익 - - 189,888 189,888
파생상품거래이익 - - 27,963 27,963
금융보증수익 233,686 - - 233,686
소계 8,898,129 103,513 217,851 9,219,493
금융원가 및 기타비용
대손상각비(환입) (55,792) - - (55,792)
기타의대손상각비 3,511,529 ` - 3,511,529
이자비용 1,414,368 - - 1,414,368
외환차손 3,444,077 - - 3,444,077
외화환산손실 2,048,307 - - 2,048,307
파생상품거래손실 - - 1,399 1,399
금융보증비용 233,686 - - 233,686
소계 10,596,175 - 1,399 10,597,574
차감계 (1,698,046) 103,513 216,452 (1,378,081)
기타포괄손익:
기타포괄손익-공정가치&cr;측정 금융자산 평가손익 (*1) - (1,655,531) - (1,655,531)

(*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익은 법인세효과를 반영한 후의 금액입니다. &cr;

(전기) (단위: 천원)
구분 상각후원가 측정&cr;금융자산(부채)

기타포괄-

공정가치 측정

금융자산

당기손익-&cr;공정가치 측정

금융자산(부채)

 합계
금융수익 및 기타수익 　 　 　 　
이자수익 683,153 - - 683,153
배당금수익 - 97,598 - 97,598
외환차익 7,606,102 - - 7,606,102
외화환산이익 3,780,174 - - 3,780,174
파생상품평가이익 - - 50,403 50,403
파생상품거래이익 - - 277,440 277,440
금융보증수익 274,830 - - 274,830
소계 12,344,259 97,598 327,843 12,769,700
금융원가 및 기타비용
대손상각비 8,700,867 - - 8,700,867
기타의대손상각비 3,246,122 - - 3,246,122
이자비용 868,094 - - 868,094
외환차손 7,387,179 - - 7,387,179
외화환산손실 5,947,471 - - 5,947,471
파생상품거래손실 - - 1,792,266 1,792,266
금융보증비용 274,830 - - 274,830
소계 26,424,563 - 1,792,266 28,216,829
차감계 (14,080,304) 97,598 (1,464,423) (15,447,129)
기타포괄손익:
매도가능금융자산&cr;평가손익(*1) - (1,606,901) - (1,606,901)

(*1) 매도가능금융자산 평가손익은 법인세효과를 반영한 후의 금액입니다. &cr;&cr;

8. 당기손익인식금융상품&cr;&cr;8.1. 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
당기손익인식금융부채
전환사채 전환권 1,579,632 -
이자율스왑 - 3,116
합계 1,579,632 3,116

&cr;당기손익인식금융상품의 공정가치 변동은 포괄손익계산서상 '기타손익'으로 표시되어 있습니다.&cr;&cr; 8.2. 당기말 현재 회사는 당기 중 종료된 국민은행과의 이자율스왑계약과 씨티은행 선물환 계약에 서 발생한 거래로 인한 거래이익 27,963천원(전기: 277,440천원), 거래손실 1,399천원(전기: 1,792,266천원)을 인식하였 습 니다.&cr;&cr; 8.3. 당 기말 현재 회사는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채를 발행하였습니다. 동 전환사채의 전환시 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다(주석 22참조).&cr;&cr;

9. 매출채권&cr;

9.1. 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
매출채권 25,093,296 37,830,937
대손충당금 (9,472,926) (13,701,713)
매출채권(순액) 15,620,370 24,129,224

9.2. 회사의 매출에 대한 신용공여기간은 1~3 개월이며, 매출채권에 대해 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간종료일 현재 손실충당금(대손충당금)의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당기말) (단위: 천원)
구분 3개월 이하 3개월 초과&cr;6개월 이하 6개월 초과&cr;12개월 이하 12개월 이상 합계
매출채권 14,733,372 159,536 60,150 10,140,238 25,093,296
기대손실율 0.18% 27.68% 70.00% 92.31% 37.75%
대손충당금 (26,245) (44,165) (42,105) (9,360,411) (9,472,926)
합계 14,707,127 115,371 18,045 779,827 15,620,370

(전기말) (단위: 천원)
구분 3개월 이하 3개월 초과&cr;6개월 이하 6개월 초과&cr;12개월 이하 12개월 이상 합계
매출채권 24,059,773 9,273,279 82,612 4,415,273 37,830,937
대손충당금 (42,819) (9,229,864) (39,037) (4,389,993) (13,701,713)
합계 24,016,954 43,415 43,575 25,280 24,129,224

9.3. 당기 및 전기 중 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
당기초 손실충당금-기준서 제1039호 13,701,713 5,003,678
기초 이익잉여금의 조정 　- -
최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 13,701,713 5,003,678
제각 (32,712) (2,832)
설정액(환입) (55,792) 8,700,867
대체 (4,140,283) -
기말금액 9,472,926 13,701,713

&cr;

10. 기타금융자산&cr;

10.1. 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
유동항목
단기대여금 4,367,200 5,000
미수금 48,499,907 33,916,329
대손충당금 (7,951,081) (3,320,516)
미수수익 274,428 118,064
대손충당금 (12,041) (12,041)
금융리스채권 153,713 -
합계 45,332,126 30,706,836
비유동항목
장기대여금 20,751,449 20,419,449
대손충당금 (16,097,188) (13,181,872)
보증금 591,029 746,979
대손충당금 (355,020) (350,000)
금융리스채권 265,845 -
합계 5,156,115 7,634,556

10.2. 회사의 미수금에 대한 신용공여기간은 3~ 6개월이며, 미수금에 대해 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 미수금은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간종료일 현재 손실충당금(대손충당금)의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당기말) (단위: 천원)
구분 3개월 이하 3개월 초과&cr;6개월 이하 6개월 초과&cr;12개월 이하 12개월 이상 합계
미수금 31,109,240 8,273,280 60,933 9,056,454 48,499,907
기대손실율 - - - 87.79% 16.39%
대손충당금 - - - (7,951,081) (7,951,081)
합계 31,109,240 8,273,280 60,933 1,105,373 40,548,826

(전기말) (단위: 천원)
구분 3개월 이하 3개월 초과&cr;6개월 이하 6개월 초과&cr;12개월 이하 12개월 이상 합계
미수금 31,980,787 1,112,882 56,857 765,803 33,916,329
대손충당금

(2,940,216)

 - -

(380,300)

 (3,320,516)
합계

29,040,571

 1,112,882 56,857

385,503

 30,595,813

10.3. 당기 및 전기 중 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당기) (단위: 천원)
구분 미수금 장.단기대여금 미수수익 보증금
당기초 손실충당금-기준서 제1039호 3,320,516 13,181,872 12,041 350,000
기초 이익잉여금의 조정 - - - -
최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 3,320,516 13,181,872 12,041 350,000
설정액(환입) 490,282 2,915,316 - 5,020
기타(*1) 4,140,283 - - -
기말금액 7,951,081 16,097,188 12,041 355,020

(*1) 당기 중 매출채권이 미수금으로 대체되었으며, 관련 충당금도 대체되었습니다.&cr;

(전기) (단위: 천원)
구분 미수금 장.단기대여금 미수수익 보증금
당기초 손실충당금-기준서 제1039호 578,849 11,677,467 12,041 350,000
기초 이익잉여금의 조정 - - - -
최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 578,849 11,677,467 12,041 350,000
설정액(환입) 2,741,667 404,405 - -
기타(*1) - 1,100,000 - -
기말금액 3,320,516 13,181,872 12,041 350,000

(*1) 전기 중 선급금이 대여금으로 대체되었으며, 관련 충당금도 대체되었습니다.&cr;

11. 재고자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당기말) (단위: 천원)
구분 평가전금액 평가손실충당금 재무상태표가액
상품 423,682 (423,467) 215
제품 26,594,639 (13,210,889) 13,383,750
재공품 4,358,854 - 4,358,854
원재료 32,648,352 (11,880,295) 20,768,057
합계 64,025,527 (25,514,651) 38,510,876

(전기말) (단위: 천원)
구분 평가전금액 평가손실충당금 재무상태표가액
상품 662,954 (484,900) 178,054
제품 39,821,242 (12,557,830) 27,263,412
재공품 3,413,298 - 3,413,298
원재료 31,984,052 (11,258,392) 20,725,660
미착품 33,251 - 33,251
합계 75,914,797 (24,301,122) 51,613,675

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 148,706 백만원(전기: 257,081백만원)입니다.&cr;

회사는 당기에 재고자산평가손실을 1,214백만원(전기: 평가손실 환입 7,481백만원)인식하였습니다. 재고자산평가손실은 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.&cr;

12. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 &cr; &cr;12.1. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금 융자산 (전기말 : 매도가능금융자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
세부내역 취득원가 장부금액 장부금액
상장주식 (1) 8,501,880 6,246,405 6,216,818
비상장주식 (2) 4,884,674 1,126,567 1,860,726
비상장 회사채 (3) 750,000 703,295 714,646
합계 14,136,554 8,076,267 8,792,190

&cr;(1) 상장주식&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금 융자산 (전기말 : 매도가능금융자산) 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 당기말 전기말
보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액
UOT 255,794 - 232,417 85,148 85,148 105,663
(주)비상교육 295,750 2.3% 3,881,515 1,836,608 1,836,608 3,519,425
(주)세미콘라이트(*1) 1,609,260 2.6% 1,419,560 1,697,769 1,697,769 2,591,730
티엘아이(*2) 370,000 3.7% 1,998,000 1,605,800 1,605,800 -
오디텍(*2) 173,653 1.5% 970,388 1,021,080 1,021,080 -
합계 8,501,880 6,246,405 6,246,405 6,216,818

(*1) 당기 중 일부 처분되었습니다.&cr; (*2) 당기 중 신규로 취득하였습니다.&cr;

(2) 비상장주식&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금 융자산 (전기말 : 매도가능금융자산) 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 당기말 전기말
보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 평가손익 장부금액 장부금액
DS ASIA HOLDINGS 420,321 0.2% 313,980 (313,980) - -
Rayvio 988,958 4.5% 1,018,900 (1,018,900) - 470,205
Bolb 10,588,232 10.6% 2,281,299 (1,276,486) 1,004,813 403,030
헥사솔루션 15,625 10.9% 500,000 (470,562) 29,438 50,361
성호폴리텍 - - - - - 437,130
지파랑(*1) 7,000 8.7% 700,000 (652,775) 47,225 500,000
세미콘차이나(*2) 488,937 5.8% 70,495 (25,403) 45,092 -
합계 4,884,674 (3,758,106) 1,126,568 1,860,726

(*1) 당기 중 일부 추가 취득하였습니다.&cr;(*2) 당기 중 신규로 취득하였습니다.&cr;

(3) 비상장 회사채

&cr;보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금 융자산 (전기말 : 매도가능금융자산) 중 비상장회사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 당기말 전기말
취득원가 공정가치 장부금액 장부금액
(주)루멘스 홀딩스 750,000 703,295 703,295 714,646

12.2. 당기 및 전기의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (전기말: 매도가능금융자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당기) (단위 : 천원)
구분 기초 취득 처분 평가 기말
비상장주식 1,860,726 270,495 (1,500,000) 495,346 1,126,567
상장주식 6,216,818 2,968,388 (332,330) (2,606,472) 6,246,404
비상장회사채 714,646 - - (11,351) 703,295
합계 8,792,190 3,238,883 (1,832,330) (2,122,477) 8,076,266

(전기) (단위 : 천원)
구분 기초 취득 손상 기말
비상장주식 1,406,716 500,000 (45,990) 1,860,726
상장주식 8,235,280 - (2,018,461) 6,216,818
비상장회사채 710,324 - 4,322 714,646
합계 10,352,320 500,000 (2,060,130) 8,792,190

12.3. 당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가에 따른 평가손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
기초잔액(조정전) (235,302) 1,371,599
기준서 제1109호 도입에 따른 효과 (2,851,791) -
기초잔액(조정후) (3,087,093) 1,371,599
기중 증감 (2,122,476) (2,060,130)
법인세효과 466,945 453,229
기말잔액 (4,742,624) (235,302)

&cr;

13. 종속기업 및 관계기업 투자&cr;

13.1. 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 소재지 주요 영업활동 당기말 전기말
지분율(%) 장부금액 장부금액
종속기업
곤산류명광전유한공사 중국 LED 제조 100.00 21,674,002 21,674,002
(주)골든바우 한국 벤쳐컨설팅 100.00 6,000,000 6,000,000
Topaz LGP s.r.o. 슬로바키아 LED 도광판 제조 100.00 - -
Lumens s.r.o. 슬로바키아 LED 판매 100.00 6,576 6,576
Lumens VINA 베트남 LED 제조 100.00 16,051,882 7,047,082
Lumens Asia Pacific 홍콩 LED 판매 60.00 101,052 101,052
엘이디라이텍(주) (*1) 한국 LED 제조 42.74 8,293,692 8,293,692
곤산광전라이텍유한공사(*5) 중국 LED 제조 100.00 - -
합계 52,127,204 43,122,404
관계기업
(주)토파즈 한국 LED 도광판 제조 39.69 - -
(주)웨이브닉스이에스피 한국 LED 기술개발 29.24 - -
(주)엘아이씨티 한국 통신장비 제조, 판매 35.37 - 250,000
(주)소프트에피 (*2) 한국 다이오드 제조 12.59 151,269 151,269
(주)씨티랩 한국 LED 개발 및 제조 21.13 - 68,920
(주)루멘스홀딩스 (*3) 한국 계열사 자금, 운영 &cr;및 경영지원 7.94 767,912 621,631
Lumens Japan 일본 LED 판매 43.00 - -
Sonneteck HK 홍콩 LED 판매 20.00 - -
루코 한국 벤처컨설팅 29.36 155,000 155,000
비전텍 한국 LED 기술개발 27.38 - 500,000
(주)스마트로직 (*4) 한국 LED 개발 및 제조 34.21 - -
합계 1,074,181 1,746,820

(*1) 회사의 보유 지분율은 50% 미만이나, 우호지분을 포함하여 의결권 과반수 확보로 인해 종속기업으로 분류 하였습니다.&cr; (*2) 회사의 보유 지분율은 20% 미만이나, 임원선임권한을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다.

(*3) 회사의 보유 지분율은 20% 미만이나, 경영진의 상호교류를 통하여 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. &cr; (*4) 당기 중 신규로 출자하여 관계기업에 포함되었습니다 .&cr;(*5) 회사의 종속기업인 엘이디라이텍(주)가 지분 100%를 보유하고 있습니다.&cr;

13.2. 당기 및 전기의 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당기) (단위: 천원)
구분 기초 취득 처분 환입(손상) 기말
종속기업
곤산류명광전유한공사 21,674,002 - - - 21,674,002
(주)골든바우 6,000,000 - - - 6,000,000
Topaz LGP s.r.o.(*1) - - - - -
Lumens s.r.o. 6,576 - - - 6,576
Lumens VINA 7,047,082 9,004,800 - - 16,051,882
Lumens Asia Pacific 101,052 - - - 101,052
엘이디라이텍(주) 8,293,692 - - - 8,293,692
합계 43,122,404 9,004,800 - - 52,127,204
관계기업
(주)토파즈 - - - - -
(주)웨이브닉스이에스피 - - - - -
(주)엘아이씨티 (*2) 250,000 - - (250,000) -
(주)소프트에피 151,269 - - - 151,269
(주)씨티랩 (*2) 68,920 - - (68,920) -
(주)루멘스홀딩스(*3) 621,632 1,400,004 - (1,253,724) 767,912
Lumens Japan - - - - -
Sonneteck HK - - - - -
루코 155,000 - - - 155,000
비전텍 (*2) 500,000 - - (500,000) -
스마트로직 (*2) - 260,000 - (260,000) -
EONZ LLC - 107,690 (107,690) - -
합계 1,746,821 1,767,694 (107,690) (2,332,644) 1,074,181

(*1) 전기말 현재 완전자본잠식된 피투자회사의 투자주식 장부가액을 전액 손상처리하였습니다. &cr; (*2) 당기말 현재 정상적인 영업활동이 중단된 것으로 판단되는 피투자회사의 투자주식 장부가액을 전액 손상처리하였습니다. &cr; (*3) 당기말 현재 피투자회사 순자산 지분해당액과 장부가액의 차이금액만큼 손상처리하였습니다.&cr;

(전기) (단위: 천원)
구분 기초 취득 처분 환입(손상) 기말
종속기업
곤산류명광전유한공사 21,674,002 - - - 21,674,002
(주)골든바우 6,000,000 - - - 6,000,000
Topaz LGP s.r.o.(*2) - 5,772,787 - (5,772,787) -
Lumens s.r.o. 6,576 - - - 6,576
Lumens VINA 3,670,282 3,376,800 - - 7,047,082
Lumens Asia Pacific 101,052 - - - 101,052
엘이디라이텍(주) (*1) - 8,293,692 - - 8,293,692
합계 31,451,912 17,443,279 - (5,772,787) 43,122,404
관계기업
(주)토파즈 - - - - -
엘이디라이텍(주) (*1) 3,493,092 - (3,493,092) - -
(주)웨이브닉스이에스피(*2) - 260,000 - (260,000) -
(주)엘아이씨티 - 250,000 - - 250,000
(주)소프트에피(*3) 252,786 - - (101,517) 151,269
(주)씨티랩 68,920 - - - 68,920
(주)루멘스홀딩스 621,631 - - - 621,631
Lumens Japan - - - - -
Sonneteck HK - - - - -
루코 - 155,000 - - 155,000
비전텍 - 500,000 - - 500,000
합계 4,436,429 1,165,000 (3,493,092) (361,517) 1,746,820

(*1) 취 득 및 처분금액에 관계기업투자주식에서 대체된 3,493백만원이 포함되어 있습니다. &cr;(*2) 전기말 현재 완전자본잠식된 피투자회사의 투자주식 장부가액을 손상처리하였습니다. &cr;(*3) 피투자회사 순자산 지분해당액과 장부가액의 차이금액만큼 손상처리하였습니다.&cr;

13.3. 당기 및 전기의 종속기업 및 관계기업 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
수익
관계기업투자주식처분이익 3,580 -
비용
종속기업투자주식손상차손 - (5,772,787)
관계기업투자주식손상차손 (2,332,643) (361,517)
소계 (2,332,643) (6,134,304)
합계 (2,329,063) (6,134,304)

&cr;

14. 유형자산&cr;&cr;14.1. 당기 및 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당기) (단위: 천원)
구분 기초 취득 대체 처분 상각 기말 취득원가 감가상각&cr;누계액
토지 16,875,823 - - - - 16,875,823 16,875,823 -
건물 10,009,925 - - - (280,518) 9,729,407 11,213,150 (1,483,743)
구축물 50,419 - - - (5,895) 44,524 88,312 (43,788)
기계장치 9,384,426 2,911,996 2,049,433 (3,601,679) (4,176,292) 6,567,884 44,007,457 (37,439,573)
차량운반구 160,485 - 38,424 - (51,316) 147,593 285,188 (137,595)
공구와기구 1,733,948 36,656 1,706,512 (23,236) (1,802,255) 1,651,625 29,009,746 (27,358,121)
비품 370,371 31,211 22,400 - (200,033) 223,949 3,056,262 (2,832,313)
시설장치 550,106 5,900 - - (255,490) 300,516 3,533,864 (3,233,348)
건설중인자산 1,677,526 3,910,416 (3,816,769) - - 1,771,173 1,771,173 -
합계 40,813,029 6,896,179 - (3,624,915) (6,771,799) 37,312,494 109,840,975 (72,528,481)

(전기) (단위: 천원)
구분 기초 취득 대체 처분 상각 기말 취득원가 감가상각&cr;누계액
토지 16,875,823 - - - - 16,875,823 16,875,823 -
건물 10,290,443 - - - (280,518) 10,009,925 11,213,150 (1,203,225)
구축물 56,314 - - - (5,895) 50,419 88,312 (37,893)
기계장치 14,470,891 4,224,715 2,700,688 (7,157,541) (4,854,327) 9,384,426 43,278,180 (33,893,754)
차량운반구 124,351 82,318 72,714 (71,779) (47,119) 160,485 246,763 (86,278)
공구와기구 3,313,981 20,808 1,223,150 (323,295) (2,500,696) 1,733,948 29,304,061 (27,570,113)
비품 497,124 107,924 1,900 (1) (236,576) 370,371 3,002,651 (2,632,280)
시설장치 576,828 43,164 190,000 - (259,886) 550,106 3,527,965 (2,977,859)
건설중인자산 1,146,757 4,719,221 (4,188,452) - - 1,677,526 1,677,526 -
합계 47,352,512 9,198,150 - (7,552,616) (8,185,017) 40,813,029 109,214,431 (68,401,402)

14.2. 당기 및 전기의 감가상각비의 각 계정별 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
제조원가 5,494,648 6,698,196
판매비와관리비(경상연구개발비 포함) 1,277,151 1,486,821
합계 6,771,799 8,185,017

&cr;14.3. 유형자산의 담보제공내역은 주석 17에 공시되어 있습니다.&cr;

14.4 당기말 현재 회사는 종속기업인 엘이디라이텍(주)에 대하여 기계장치를 금융리스로 제공하는 계약을 체결하고 있습니다. &cr;&cr;당기말 현재 회사가 인식한 금융리스 관련 리스총투자와 리스순투자의 내역은 다음과 같으며, 전기말 내역은 없습니다.

(단위: 천원)
구분 최소리스료 무보증&cr;잔존가치 리스총투자 리스순투자&cr;(현재가치)
1년 이내 162,000 - 162,000 153,713
1년 초과 5년 이내 324,000 - 324,000 265,845
합계 486,000 - 486,000 419,558
차감: 유동성금융리스채권 (162,000) - (162,000) (153,713)
금융리스채권 324,000 - 324,000 265,845

&cr;

15. 투자부동산&cr;&cr;15.1. 당기 및 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당기) (단위: 천원)
구분 기초 상각 기말 취득원가 감가상각누계액
토지 5,794,434 - 5,794,434 5,794,434 -
건물 1,750,815 (54,633) 1,696,182 2,185,350 (489,168)
합계 7,545,249 (54,633) 7,490,616 7,979,784 (489,168)

(전기) (단위: 천원)
구분 기초 상각 기말 취득원가 감가상각&cr;누계액
토지 5,794,434 - 5,794,434 5,794,434 -
건물 1,805,449 (54,634) 1,750,815 2,185,350 (434,535)
합계 7,599,883 (54,634) 7,545,249 7,979,784 (434,535)

15.2. 당기 및 전기의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
임대수익 393,089 442,711
운영비용 (140,475) (158,208)
순손익 252,614 284,503

&cr; 15.3. 당기말 현재 회사가 보유한 투자부동산(토지)의 공시지가는 3,024백만원(전기말: 2,811백만원)입니다. 또한, 투자부동산의 담보제공내역은 주석 17에 공시되어 있습니다.&cr;&cr;

16. 무형자산&cr;

16.1. 당기 및 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당기) (단위: 천원)
구분 산업재산권 개발비 기타의무형자산 회원권 합계
기초 841,480 - 244,839 2,073,000 3,159,319
취득 - - 32,313 - 32,313
상각 (188,681) - (129,677) - (318,358)
기말 652,799 - 147,475 2,073,000 2,873,274
취득원가 1,142,995 561,960 4,209,382 2,411,022 8,325,359
상각누계액 (490,196) (561,960) (4,061,907) - (5,114,063)
손상차손누계액 - - - (338,022) (338,022)

(전기) (단위: 천원)
구분 산업재산권 개발비 기타의무형자산 회원권 합계
기초 131,220 - 289,700 2,420,931 2,841,851
취득 777,710 - 136,400 - 914,110
대체(*1) - - - (207,000) (207,000)
상각 (67,451) - (181,261) - (248,712)
손상 - - - (140,931) (140,931)
기말 841,479 - 244,839 2,073,000 3,159,318
취득원가 1,142,995 561,960 4,177,069 2,411,022 8,293,046
상각누계액 (301,516) (561,960) (3,932,230) - (4,795,706)
손상차손누계액 - - - (338,022) (338,022)

(*1) 전기 중 회원권 계약이 해지되어 보증금으로 계정재분류되었습니다.&cr;&cr;16.2. 당기 및 전기의 무형자산상각비의 각 계정별 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
제조원가 27,921 6,067
판매비와관리비(경상연구개발비 포함) 290,437 242,645
합계 318,358 248,712

&cr; 16.3. 당기와 전기에 비용으로 인식한 경상연구개발비는 11,471 백만원(전기: 11,596 백만원)입니다.

&cr;

17. 담보제공자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 회사의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당기말) (단위: 천원)
담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자
경기도 용인시 소재 토지 및 건물 7,490,616 6,500,000 유동성장기부채 4,000,000 KEB하나은행
경기도 용인시 소재 토지 및 건물 18,347,690 15,000,000 유동성장기부채&cr;단기차입금

10,500,000

3,500,000

 국민은행
충청남도 천안시 소재 토지 및 건물 8,257,540 6,000,000 유동성장기부채 4,760,000 KEB하나은행
단기금융상품 5,000,000 3,000,000 단기차입금 1,977,413 KEB하나은행
(전기말) (단위: 천원)
담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자
경기도 용인시 소재 토지 및 건물 7,545,250 6,500,000 장기차입금 4,000,000 KEB하나은행
경기도 용인시 소재 토지 및 건물 18,474,772 15,000,000 단기차입금&cr;유동성장기부채 14,500,000 국민은행
충청남도 천안시 소재 토지 및 건물 8,410,977 6,000,000 장기차입금&cr;유동성장기부채 5,000,000 KEB하나은행

AIG손해보험의 보험수익금 중 600백만원은 KEB하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있고, KB손해보험의 보험수익금 중 17,200백만원은 국민은행 차입금과, 10,000백만원은 KEB하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. &cr;&cr;

18. 기타자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
유동항목
선급금 747,816 691,109
대손충당금 (171,957) (71,045)
선급비용 1,395,852 1,798,015
부가세미수금 489,870 1,334,772
합계 2,461,581 3,752,851

&cr;

19. 매입채무 및 기타금융부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
유동항목
매입채무 39,859,055 52,980,583
미지급금(기타유동금융부채) 10,874,722 9,575,789
미지급비용(기타유동금융부채) 380,659 357,371
합계 51,114,436 62,913,744
비유동항목(기타비유동금융부채)
장기미지급금 1,121,532 1,244,968
금융보증부채 296,731 365,088
임대보증금 350,000 350,000
합계 1,768,263 1,960,056

20. 단기차입금&cr;&cr;보고기간종료일 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입처 종류 연이자율(%) 금액
당기말 당기말 전기말
국민은행 원화차입금 3.30% 3,500,000 3,500,000
산업은행 원화차입금 3.48% 4,000,000 4,000,000
KEB하나은행 USANCE 3.42% 1,254,614 506,768
합계 8,754,614 8,006,768

&cr;상기 단기차입금과 관련하여 회사 소유의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 17참조).&cr;&cr;

21. 장기차입금&cr;&cr;보고기간종료일 현재 회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입처 종류 연이자율(%) 금액
당기말 당기말 전기말
우리은행 원화차입금 3.96% 2,000,000 1,249,992
KEB하나은행 원화차입금 3.68% 4,000,000 4,000,000
국민은행 원화차입금 3.97% 10,500,000 11,000,000
KEB하나은행 원화차입금 3.10% 4,760,000 5,000,000
우리은행 원화차입금 4.15% 2,000,000 -
소계 23,260,000 21,249,992
1년이내 만기도래분(유동성장기부채) (19,260,000) (12,489,992)
합계 4,000,000 8,760,000

&cr; AIG손해보험의 보험수익금 중 600백만원은 KEB하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있고, KB손해보험의 보험수익금 중 17,200백만원은 국민은행 차입금과, 10,000백만원은 KEB하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. (주석 17 참조)&cr;&cr;

22. 전환사채&cr;&cr; 22.1. 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
액면금액 8,000,000 -
상환할증금 839,160 -
사채할인발행차금 (49,670) -
전환권조정 (2,253,562) -
소계 6,535,928 -
파생상품금융부채(전환권)(주1) 1,579,632 -
합계 8,115,560 -

(주1) 전환권 행사로 발행될 보통주 주식수가 변동 가능하므로, 회사는 최초발행시 전환권의 가치를 당기손익-공정가치 측정 금융부채(파생상품금융부채)로 인식하였습니다. &cr; &cr; 2 2.2. 당 기 및 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
발행금액 6,172,983 -
상각 362,945 -
당기말 장부금액 6,535,928 -

22.3. 보고기간종료일 현재 파생상품금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
　대출명 　당기말 전기말
발행시 평가손실&cr;(이익)누계 장부금액
제 6회 무보증 전환사채 1,769,520 (189,888) 1,579,632 -

&cr; 22.4. 당기말 현재 전환사채의 주요 계약사항은 다음과 같습니다.&cr;

내역 제 6회 무보증 전환사채
전환사채 종류 무기명 무보증 사모 전환사채
발행일 2018-08-14
만기일 2023-08-14
인수자 NH투자증권, 삼성증권, 미래에셋대우 외
전환권 행사가능기간 사채발행일 이후 1년 경과한 날로부터 만기 1개월 전일까지
액면이자율 0.00%
만기보장수익율 3개월 단위 연복리 2.00%
전환권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주. 단, 무상증자, 주식배당, 시가를 하회하는 유상증자, 주식의 분할 또는 병합등 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우 조정가능
전환권 행사가액(최초) 3,716원/주
전환권 행사가액(조정) 2,602원/주
전환권 미행사 사채의 상환방법 만기일에 사채 원금의 110.4895%를 상환
조기상환청구권 행사기간 발행일로부터 24개월이 경과된 시점(2020년 8월 14일) 및 이후 매 3개월마다 각 본건 전환사채 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음

&cr;

23. 기타부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
유동항목
선수금 1,530,530 776,934
선수수익 634,350 800,065
예수금 42,181 128,153
합계 2,207,061 1,705,152

&cr;&cr; 24. 우발채무와 약정사항&cr;&cr; 24.1. 소송 및 계류중인 사건&cr;&cr;당기말 현재 회사는 김희중(원고)이 서울중앙지방법원에 제기한 계약금 반환 소송&cr;사건(소송가액 20,000천원)이 진행중에 있습니다. &cr;&cr; 당기말 현재 회사는 매출거래처인 GOECO LED LLC(미국 캘리포니아주 소재, 이하: GO ECO)와의 매출채권 회수를 위한 소송(소송가액 : USD 1,339,684)에서 승소하였으나 GO ECO의 항소로 인하여 관련 소송이 상급심에 계류중에 있습니다.&cr;

24.2. 보고기간종료일 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.&cr;

(당기말) (원화단위: 천원)
약정내용 금융기관 약정한도액
시설자금대출 KEB하나은행 외 1 12,500,000
전자외상매출채권담보대출 우리은행 3,000,000
무역금융한도 KEB하나은행 7,000,000
지급보증(수입인수) 신한은행 USD 1,800,000
법인카드 한도 KEB하나은행 외 2 470,000
운전자금대출 국민은행 외 2 18,500,000

(전기말) (원화단위: 천원)
약정내용 금융기관 약정한도액
시설자금대출 우리은행 외 2 17,500,000
전자외상매출채권담보대출 우리은행 5,000,000
무역금융한도 KEB하나은행 외 4,000,000
포괄여신한도약정 시티은행 10,000,000
지급보증(수입인수) 신한은행 USD 2,000,000
KEB하나은행 USD 6,000,000
우리은행 EUR 4,000,000
법인카드 한도 KEB하나은행 외 2 300,000
선물환약정 시티은행 USD 5,500,000
SC은행 USD 7,000,000
대출 및 이자율스왑 국민은행 11,000,000
운전자금대출 산업은행 4,000,000

24.3. 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당기말) (단위: 천원)
보증제공처 내역 보증금액
서울보증보험 계약 및 하자보증 1,360,066

(전기말) (단위: 천원)
보증제공처 내역 보증금액
서울보증보험 계약 및 하자보증 1,304,075

&cr;24.4. 보고기간종료일 현재 회사가 지급보증한 주요 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당기말) (원화단위: 천원)
보증받는자 채권자 보증내용 보증금액
곤산류명광전유한공사 한국수출입은행 차입금 지급보증 USD 14,400,000
(주)웨이브닉스이에스피 기업은행 외 기타 지급보증 3,350,000
(주)엘아이씨티 신한은행 차입금 지급보증 240,000
Lumens VINA 한국수출입은행 차입금 지급보증 USD 6,000,000
국민은행(호치민) 차입금 지급보증 USD 2,750,000
엘이디라이텍(주) 산업은행 차입금 지급보증 3,060,000

(전기말) (원화단위: 천원)
보증받는자 채권자 보증내용 보증금액
곤산류명광전유한공사 한국수출입은행 차입금 지급보증 USD 14,400,000
(주)토파즈 현대이피 물품대 여신 지급보증 1,000,000
Topaz LGP, s.r.o. 한국수출입은행 차입금 지급보증 USD 3,000,000
(주)웨이브닉스이에스피 기업은행 외 기타 지급보증 3,350,000
(주)엘아이씨티 신한은행 차입금 지급보증 360,000
Lumens VINA 한국수출입은행 차입금 지급보증 USD 6,000,000
국민은행(호치민) 차입금 지급보증 USD 2,750,000

24.5 충당부채&cr;&cr;전기말 현재 종속기업인 Topaz LGP s.r.o.의 차입금에 대한 지급보증에 대해서 3,529 백만원의 충당부채를 인식하였으며, 동 충당부채는 당기 중 환입되었습니다.(주석 31 참조).&cr;&cr;

25. 자본&cr;

25.1. 납입자본&cr;&cr;(1) 당기말 현재 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 회사가 발행한 보통주식수는 47,276,784주입니다.&cr;

(2) 당기와 전기 중 회사의 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.&cr;

25.2. 이익잉여금&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
이익준비금 114,254 114,254
미처분이익잉여금 40,702,853 62,887,255
합계 40,817,107 63,001,509

&cr;(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과목 제23(당)기 제22(전)기
Ⅰ. 미처분이익잉여금 40,702,853 62,887,255
전기이월미처분이익잉여금 62,887,255 77,738,656
회계정책의 변경 2,851,791 -
기타포괄손익 공정가치측정금융자산의 처분 453,628 -
당기순손실 (25,489,821) (14,851,401)
Ⅱ. 이익잉여금 처분액 - -
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 40,702,853 62,887,255

당기(제23기) 이익잉여금처분계산서는 2019년 3월 28일 정기주주총회에서 승인될 예정이며, 전기(제22기) 이익잉여금처분계산서는 2018년 3월 23일 정기주주총회에서 처분확정되었습니다.

&cr;25.3. 기타포괄손익누계액&cr;

보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
매도가능금융자산평가손익 (4,742,625) (235,302)

25.4 기타자본항목&cr;&cr;보고기간종료일 현재 회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
기타자본잉여금 1,330,568 1,300,186
자기주식(*) (6,223,323) (9,050,221)
자기주식처분이익(손실) (149,690) 497,224
주식선택권 1,031,701 824,276
합계 (4,010,744) (6,428,535)

(*) 당기말 현재 회사는 자기주식으로 보통주 1,083,122주(전기말: 1,575,122주)를 보유하고 있으며, 향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나 처분할 예정입니다.&cr;&cr;

26. 주식기준보상&cr;&cr;26.1. 회사가 부여한 주식기준보상의 주요내역은 다음과 같습니다.&cr;

구분 7차 11차 12차 13차
부여일 2011.11.02 2014.12.24 2015.03.27 2017.02.28
부여방법 회사선택형(*) 회사선택형(*) 회사선택형(*) 회사선택형(*)
부여대상 임직원 임직원 임직원 임직원
부여수량 525,900주 420,000주 200,000주 942,000주
기초 7,000주 95,000주 160,000주 706,000주
취소 (7,000)주 (5,000)주 - (136,000)주
기말 - 90,000주 160,000주 570,000주
행사가격 5,490원 6,460원 6,410원 3,830원
행사기간 2013-11-02&cr;~2018-11-01 2016-12-25&cr;~2021-12-24 2017-03-28&cr;~2022-03-27 2019-03-01&cr;~2024-02-28
가득기간 2년 2년 2년 2년

(*) 신주교부, 차액보상, 자기주식 교부 중 이사회의 결의로 결정하기로 약정되어 있으며, 주식결제형으로 보아 회계처리하였습니다.&cr;&cr; 26.2. 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 4.55년(전기말: 5.6년)이며, 행사가격은 4,617원(전기말: 4,527원)입니다.&cr;&cr;26.3 회사는 보고기간 종료일 이후인 2019년 3월 8일 이사회 결의에 의하여 임직원을 대상으로 801,000주(행사가격 : 2,980원)의 회사가 부여방법을 선택 가능한 주식선택권을 부여하였습니다.&cr;&cr;

27. 주당순이익(손실)&cr;&cr;27.1. 기본주당순이익(손실)&cr;&cr;기본주당이익(손실)은 회사의 보통주당기순이익(손실)을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

&cr;당기와 전기의 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
구분 당기 전기
보통주순이익(손실) (25,489,821,387) (14,851,401,062)
÷가중평균유통보통주식수 46,013,037 45,701,662
기본주당순이익(손실) (554) (325)

당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당기)
항목 기간 유통주식수 일수 적수
보통주 2018.01.01 ~ 2018.05.14 45,701,662 134 6,124,022,708
보통주 2018.05.15 ~ 2018.12.31 46,193,662 231 10,670,735,922
계 365 16,794,758,630
가중평균유통보통주식수 46,013,037

(전기)
항목 기간 유통주식수 일수 적수
보통주 2017.01.01 ~ 2017.12.31 45,701,662 365 16,681,106,630
계 365 16,681,106,630
가중평균유통보통주식수 45,701,662

27.2. 희석주당순이익(손실)&cr;&cr;희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권과 전환사채가 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 주식선택권 및 전환사채에 대하여 반희석효과가 발생하였습니다. 한편, 당기및 전기 중 희석주당손익은 다음과 같습니다. &cr;

당기와 전기의 희석주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
구분 당기 전기
보통주순이익(손실) (25,489,821,387) (14,851,401,062)
주식보상비용 237,807,588 321,530,436
전환사채 이자비용 362,944,801 -
희석순이익(손실) (25,489,821,387) (14,851,401,062)
÷가중평균유통보통주식수와&cr; 희석성 잠재적 보통주의 합산주식수(*1) 46,013,037 45,701,662
희석주당순이익(손실) (554) (325)

(*1) 당기 및 전기의 희석성 잠재적 보통주식수는 없습니다.

&cr;27.3. 당기말 및 전기말 현재 반희석성 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.&cr;

구분 당기 전기
주식선택권 820,000주 968,000주
전환사채 3,074,558주 -
합계 3,894,558주 968,000주

28. 매출액&cr;&cr;당기와 전기의 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
제품 147,297,273 280,745,002
상품 6,454,297 10,374,214
기타 1,667,226 2,266,826
합계 155,418,796 293,386,042

&cr;29. 판매비와관리비&cr;&cr;당기와 전기의 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
급여 3,447,978 3,892,730
퇴직급여 362,075 486,234
복리후생비 590,631 744,979
여비교통비 292,470 371,080
접대비 85,277 117,549
전력비 189,705 183,099
세금과공과 147,649 203,630
감가상각비 582,308 625,733
임차료 710,253 894,579
경상연구개발비 11,471,360 11,595,714
운반비 3,839,389 9,531,214
판매수수료 586,099 1,862,802
지급수수료 4,206,188 9,977,812
대손상각비(환입) (55,792) 8,700,867
무형자산상각비 198,412 178,184
주식보상비용 87,763 130,178
기타 1,356,851 1,485,816
합계 28,098,616 50,982,200

&cr;

30. 비용의 성격별 분류&cr;

당기와 전기의 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
재고자산의 변동 (47,218,144) (1,329,826)
원재료 매입액 및 상품매입액 114,383,897 157,267,065
외주가공비 66,423,823 81,966,550
급여 10,058,580 12,009,743
복리후생비 1,561,069 1,931,126
감가상각비 6,826,433 8,239,651
지급수수료 8,095,705 14,255,117
운반비 5,901,496 11,400,233
퇴직급여 952,269 1,303,657
소모품비 1,143,521 2,394,608
판매수수료 586,099 1,862,802
기타 8,089,518 16,762,699
매출원가 및 판매비와관리비 합계 176,804,266 308,063,425

&cr;

31. 기타수익 및 비용&cr;

당기와 전기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
기타수익
외환차익 5,104,697 7,606,102
외화환산이익 2,866,072 3,780,174
파생상품거래이익 27,963 277,440
파생상품평가이익 189,888 50,403
수입수수료 247,153 178,289
유형자산처분이익 48,736 270,345
정부과제이익 537,892 487,589
잡이익 203,039 1,214,725
지급보증손실환입 3,528,603 -
합계 12,754,043 13,865,067
기타비용
외환차손 3,444,077 7,387,179
외화환산손실 2,048,307 5,947,471
기타의대손상각비 3,511,529 3,246,122
기부금 19,349 15,086
유형자산처분손실 24,601 180,562
무형자산손상차손 - 140,931
파생상품거래손실 1,399 1,792,266
잡손실 404,919 361,713
합계 9,454,181 19,071,330

&cr;

32. 금융수익 및 비용&cr;&cr;당기와 전기의 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
금융수익
이자수익 693,674 683,153
배당금수익 103,512 97,598
금융보증수익 233,686 274,830
합계 1,030,872 1,055,581
금융비용
이자비용 1,414,368 868,094
금융보증비용 233,686 274,830
합계 1,648,054 1,142,924

&cr;&cr; 33. 종업원급여&cr;

당기 및 전기의 종업원급여 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
급여 10,058,580 12,106,550
퇴직급여 952,269 1,303,657
합계 11,010,849 13,410,207

&cr;

34. 법인세비용&cr;&cr;34.1. 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
법인세부담(환급)액 (394,625) (7,755,045)
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 4,203,185 (4,251,375)
이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 - 299,298
자본에 직접 반영된 법인세효과 649,408 453,229
법인세비용(수익) 4,457,968 (11,253,893)

&cr;34.2. 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
매도가능금융자산평가손익 - 453,229
기타포괄손익-공정가치 측정 평가손익 466,945 -
자기주식처분손익 182,463 -
합계 649,408 453,229

34.3. 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
법인세비용차감전순손실 (21,031,853) (26,105,294)
적용세율에 따른 법인세부담액 (4,207,008) (5,367,165)
영구적차이 366,179 249,809
법인세추납액(환입액) (394,625) (7,755,045)
당기발생 일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과 8,956,197 1,680,516
기타 (262,775) (62,008)
법인세비용(수익) 4,457,968 (11,253,893)
유효세율(*1) - -

(*1) 당기 및 전기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 공시하지 않았습니다.&cr;

34.4. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
이연법인세자산
12개월 후에 결제될 이연법인세자산 5,820,425 4,424,801
12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 8,460,066 13,528,692
소계 14,280,491 17,953,492
이연법인세부채
12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (984,208) (488,424)
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (57,725) (23,325)
소계 (1,041,933) (511,749)
이연법인세자산 순액 13,238,558 17,441,743

34.5. 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당기) (단위: 천원)
구분 일시적차이 이연법인세자산(부채)
기초 증감액 기말 기초 증감액 기말
1. 미래차감할 일시적차이
재고자산평가손실 24,301,122 1,213,529 25,514,651 5,346,247 266,976 5,613,223
정부보조금 2,003,548 (247,666) 1,755,882 440,781 (54,487) 386,294
매도가능금융자산 5,876,252 - 5,876,252 1,292,775 - 1,292,775
대손충당금 29,904,174 3,402,726 33,306,900 6,578,918 748,600 7,327,518
감가상각비 2,690,451 2,226,174 4,916,625 591,899 489,758 1,081,657
당기손익인식금융상품 5,524,616 1,576,516 7,101,132 1,215,416 346,833 1,562,249
충당부채 3,528,603 (3,528,603) - 776,293 (776,293) -
종속기업및관계기업투자 30,997,884 2,332,643 33,330,527 6,819,534 513,182 7,332,716
기타 3,460,755 350,751 3,811,506 761,366 77,165 838,531
소계 108,287,405 7,326,070 115,613,475 23,823,229 1,611,734 25,434,963
2. 미래가산할 일시적차이
영업권(엘아이씨티 투자주식) (1,552,775) - (1,552,775) (341,611) - (341,611)
기타 (2,326,133) (1,620,436) (3,946,569) (511,749) (356,496) (868,245)
소계 (3,878,908) (1,620,436) (5,499,344) (853,360) (356,496) (1,209,856)
3. 자본에 부가된 이연법인세
매도가능금융자산평가손익 301,670 2,122,476 2,424,146 66,367 466,945 533,312
소계 301,670 2,122,476 2,424,146 66,367 466,945 533,312
4. 이월세액공제 412,154 - 412,154 412,154 - 412,154
5. 이월결손금 15,324,034 13,776,491 29,100,525 3,371,289 3,030,828 6,402,117
6. 미인식 이연법인세 - - - (9,377,936) (8,956,197) (18,334,132)
합계(1+2+3+4+5+6) 17,441,743 (4,203,185) 13,238,558

(전기) (단위: 천원)
구분 일시적차이 이연법인세자산(부채)
기초 증감액 기말 기초 증감액 기말
1. 미래차감할 일시적차이
재고자산평가손실 31,781,919 (7,480,797) 24,301,122 6,992,023 (1,645,776) 5,346,247
정부보조금 1,719,332 284,216 2,003,548 378,253 62,528 440,781
매도가능금융자산 5,876,252 - 5,876,252 1,292,775 - 1,292,775
대손충당금 18,135,990 11,768,184 29,904,174 3,989,918 2,589,000 6,578,918
감가상각비 4,088,224 (1,397,773) 2,690,451 899,409 (307,510) 591,899
당기손익인식금융상품 5,575,019 (50,403) 5,524,616 1,226,504 (11,088) 1,215,416
충당부채 3,528,603 - 3,528,603 776,293 - 776,293
종속기업및관계기업투자 24,863,580 6,134,303 30,997,883 5,469,987 1,349,547 6,819,534
기타 3,184,423 276,332 3,460,755 700,573 60,792 761,365
소계 98,753,342 9,534,062 108,287,404 21,725,735 2,097,493 23,823,228
2. 미래가산할 일시적차이
영업권(엘아이씨티 투자주식) (1,552,775) - (1,552,775) (341,611) - (341,611)
기타 (2,371,045) 44,912 (2,326,133) (521,630) 9,881 (511,749)
소계 (3,923,820) 44,912 (3,878,908) (863,241) 9,881 (853,360)
3. 자본에 부가된 이연법인세
매도가능금융자산평가손익 (1,758,460) 2,060,130 301,670 (386,861) 453,229 66,368
소계 (1,758,460) 2,060,130 301,670 (386,861) 453,229 66,368
4. 이월세액공제 711,453 (299,298) 412,154 711,453 (299,298) 412,155
5. 이월결손금 - 15,324,034 15,324,034 - 3,371,288 3,371,288
6. 미인식 이연법인세 - - - (7,697,420) (1,680,516) (9,377,936)
합계(1+2+3+4+5+6) 13,489,666 3,952,077 17,441,743

&cr;이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 아래 사항을 제외하고는 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.&cr;

34.6. 보고기간종료일 현재 재무상태표에 이연법인세로 인식되지 아니한 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 내역 당기말 전기말
가산할 일시적차이 관계기업((주)엘아이씨티) 투자주식 취득원가 (1,552,775) (1,552,775)
차감할 일시적차이 종속기업및관계기업투자 손상차손 33,330,527 24,863,579
차감할 일시적차이 특수관계자 대여금 대손충당금 30,120,706 11,677,467
차감할 일시적차이 이월공제가 불확실한 결손금 21,438,508 -

&cr;회사는 상기 종속기업 및 관계기업 투자주식과 관련된 일시적차이에 대하여 미래 처분이나 배당으로 소멸할 가능성이 없다고 판단되어 이연법인세를 인식하지 않았습니다. 또한, 회사는 특수관계자 대여금에 대해 인식한 대손충당금에 대해서도 손금으로추인될 가능성이 불확실하여 이연법인세를 인식하지 않았습니다.&cr;&cr; 34.7. 회사는 '투자·상생협력 촉진을 위한 과세특례'에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr; &cr;

35. 현금흐름 정보&cr;

35.1. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
보유현금 3,403 -
보통예금 3,292,009 1,593,490
외화예금 5,913,330 38,537,202
합계 9,208,742 40,130,692

35.2. 당기 및 전기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
1. 당기순이익(손실) (25,489,821) (14,851,401)
2. 조정
법인세비용(수익) 4,457,968 (11,253,893)
이자비용 1,414,368 868,094
유형자산/투자부동산 감가상각비 6,826,433 8,239,651
무형자산상각비 318,358 248,712
대손상각비(환입) (55,792) 8,700,867
기타의대손상각비 3,511,529 3,246,122
재고자산평가손실 1,213,529 (7,480,797)
외화환산손실 2,048,307 5,947,471
파생상품거래손실 1,399 1,792,266
종속기업투자손상차손 - 5,772,787
관계기업투자손상차손 2,332,643 361,517
유형자산처분손실 24,601 180,562
무형자산손상차손 - 140,931
주식보상비용 237,808 321,530
금융보증비용 233,686 274,830
이자수익 (693,674) (683,153)
배당금수익 (103,513) (97,598)
외화환산이익 (2,866,072) (3,780,174)
유형자산처분이익 (48,736) (270,345)
금융보증수익 (233,686) (274,830)
파생상품평가이익 (189,888) (50,403)
파생상품거래이익 (27,963) (277,440)
관계기업투자처분이익 (3,580) -
수입수수료 (125,204) (54,513)
잡이익 - (19,539)
지급보증손실환입 (3,528,603) -
소계 14,743,918 11,852,655
3. 순운전자본의 변동
매출채권의 증감 12,952,416 9,580,750
당기손익인식금융자산의 증감 - (1,191,619)
재고자산의 증감 11,889,270 17,980,095
기타유동자산의 증감 1,122,002 755,062
기타유동금융자산의 증감 (14,934,005) (27,794,001)
매입채무의 증감 (13,057,948) (17,301,977)
당기손익인식금융부채의 증감 23,448 (189,355)
기타유동부채의 증감 501,909 (200,396)
기타유동금융부채의 증감 1,347,758 274,566
기타비유동금융부채의 증감 (123,436) 98,569
소계 (278,586) (17,988,306)
합계 (11,024,489) (20,987,052)

35.3. 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
매도가능금융자산평가손익의 변동 - 2,060,130
건설중인자산의 본계정 대체 3,816,769 4,188,452
장기차입금의 유동성 대체 8,760,000 12,489,992
유형자산 매각에 따른 미수금 증감 - 1,487,378
금융보증부채 인식으로 인한 선급비용 증가 165,330 174,484
매출채권의 제각 32,712 2,832
관계기업투자주식의 종속기업 대체 - 3,493,092
기타포괄손익누계액의 이익잉여금 대체 3,305,420 -
매출채권의 미수금 대체 4,140,283 -
선급금 대손충당금의 대여금 대손충당금 대체 - 1,100,000

&cr;35.4. 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. &cr;

(당기) (단위: 천원)
구분 기초 재무활동&cr;현금흐름 평가 대체 기말
유동성 　 　 　 　 　
단기차입금 8,006,767 744,053 3,794 - 8,754,614
유동성장기부채 12,489,992 (1,989,992) - 8,760,000 19,260,000
소계 20,496,759 (1,245,939) 3,794 8,760,000 28,014,614
비유동성
장기차입금 8,760,000 4,000,000 - (8,760,000) 4,000,000
전환사채(파생상품금 융부채 포함)(*) - 8,000,000 115,560 - 8,115,560
소계 8,760,000 12,000,000 115,560 (8,760,000) 12,115,560
합계 29,256,759 10,754,061 119,354 - 40,130,174

(*) 전환사채 평가액에는 전환권조정 및 당기손익인식금융부채 평가액 등이 포함되어 있습니다.&cr;

(전기) (단위: 천원)
구분 기초 재무활동&cr;현금흐름 평가 대체 기말
유동성 　 　 　 　 　
단기차입금 4,000,000 4,012,914 (6,147) - 8,006,767
유동성장기부채 5,249,992 (5,249,992) - 12,489,992 12,489,992
소계 9,249,992 (1,237,078) (6,147) 12,489,992 20,496,759
비유동성
장기차입금 17,249,992 4,000,000 - (12,489,992) 8,760,000
합계 26,499,984 2,762,922 (6,147) - 29,256,759

&cr;35.5. 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품으로 인한 현금유입과 유출항목 및 차입금의 변동을 순증감액으로 기재하였습니다.&cr;

36. 특수관계자 거래&cr;&cr; 36.1. 당기말 현재 회사의 종속기업 내역은 다음과 같습니다.&cr;

구분 지역 특수관계자 명칭
종속기업 대한민국 (주)골든바우
엘이디라이텍(주)
중국 곤산류명광전유한공사
곤산광전라이텍유한공사
슬로바키아 Topaz LGP, s.r.o.
Lumens s.r.o.
베트남 Lumens VINA
홍콩 Lumens Asia Pacific

36.2. 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

구분 당기말 전기말
관계기업 (주)엘아이씨티 (주)엘아이씨티
(주)토파즈 (주)토파즈
(주)웨이브닉스이에스피 (주)웨이브닉스이에스피
(주)루멘스홀딩스 (주)루멘스홀딩스
(주)씨티랩 (주)씨티랩
Lumens Japan Lumens Japan
(주)소프트에피 (주)소프트에피
(주)루코 (주)루코
(주)스마트로직 -

36.3. 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당기) (단위: 천원)
특수관계&cr;구분 회사명 매출 매입 유형자산 &cr;처분/매입 수수료수익 외주가공비 수수료비용 기타수익 기타비용
종속기업 곤산류명광전유한공사 29,199 - 336,256 7,058 28,705,580 - 14,661 34
Topaz LGP s.r.o. - - 2,231,117 - - - - -
Lumens s.r.o. - - - - - - - 575,947
Lumens VINA 16,405,405 - 3,008,010 118,146 17,786,770 - 38,389 11,208
엘이디라이텍(주) 1,069,018 858,997 130,000 - 12,557 - 75,181 -
소계 17,503,622 858,997 5,705,383 125,204 46,504,907 - 128,231 587,189
관계기업 (주)토파즈 149,336 - - 121,949 - - - -
(주)루멘스홀딩스 - - - - - - 140,000 -
(주)웨이브닉스이에스피 - 1,168,465 - - - - - -
(주)엘아이씨티 - - - - - 22,500 67,781 18,078
(주)씨티랩 38,227 - - - - - - -
(주)소프트에피 - 68,750 - - - - - -
(주)루코 20,049 24,360 - - - - - -
(주)스마트로직 - - - - - 130,000 - -
소계 207,612 1,261,575 - 121,949 - 152,500 207,781 18,078
합계 17,711,234 2,120,572 5,705,383 247,153 46,504,908 152,500 336,012 605,267

(전기) (단위: 천원)
특수관계&cr;구분 회사명 매출 매입 유형자산 &cr;처분/매입 수수료수익 외주가공비 수수료비용 기타수익 기타비용 기타
종속기업 곤산류명광전유한공사 106,973 - 380,797 2,009 33,136,628 - 22,032 4,205 -
Topaz LGP s.r.o. 1,967 - - - - 21,324 - 15,251 -
Lumens s.r.o. - - - - - - - 1,296,199 -
Lumens VINA 5,348,377 - - 51,371 3,497,266 - 314,901 77,906 -
엘이디라이텍(주)(*1) 576,069 839,653 - - - - 12,471 6,840 -
소계 6,033,386 839,653 380,797 53,380 36,633,894 21,324 349,404 1,400,401 -
관계기업 (주)토파즈 186,000 375,419 - 121,949 - 53 - 7,015 -
엘이디라이텍(주)(*1) 1,169,014 919,815 - - 60,043 - 12,329 9,787 -
(주)루멘스홀딩스 - - - - - - 174,200 - 145,000
(주)웨이브닉스이에스피 - 6,746,703 - - - - - -
(주)엘아이씨티 - - - - - 48,000 72,164 -
(주)씨티랩 364,362 - - - - - - 450
(주)소프트에피 - 3,645 - - - - - -
Lumens Japan - - - - - 5,144 - - -
소계 1,719,376 8,045,582 - 121,949 60,043 53,197 258,693 17,252 145,000
합계 7,752,762 8,885,235 380,797 175,329 36,693,937 74,521 608,097 1,417,653 145,000

(*1) 전기 중 관계기업에서 종속기업으로 재분류되었으며 각각의 거래내역을 공시하였습니다.&cr;

36.4. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당기말) (단위: 천원)
특수관계&cr;구분 회사명 채권 채무
매출채권 미수금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무
종속기업 곤산류명광전유한공사 - - - 27,135,288 - -
Topaz LGP, s.r.o. (*1) 5,604,922 7,501,718 - - 3,561,725 -
Lumens s.r.o. 4,848,645 - - - 3,331,839 -
Lumens VINA 11,917 38,884,117 - 4,940,261 - -
엘이디라이텍(주) 372,738 - 2,776,558 82,925 - -
소계 10,838,222 46,385,835 2,776,558 32,158,474 6,893,564 -
관계기업 (주)토파즈 (*1) - 1,441,753 12,956,724 - - 200,000
(주)루멘스홀딩스 - - 3,509,205 - - -
(주)웨이브닉스이에스피 (*1) - - 1,000,000 30,261 - -
(주)엘아이씨티 (*1) - - 1,701,304 - - -
(주)루코 22,054 - - - - -
Lumens Japan 869,261 - - - - -
(주)스마트로직 - - - - 11,000 -
소계 891,315 1,441,753 19,167,233 30,261 11,000 200,000
합계 11,729,537 47,827,588 21,943,791 32,188,735 6,904,564 200,000

(*1) 당기말 현재 Topaz LGP, s.r.o., (주)토파즈, (주)웨이브닉스이에스피 및 (주)엘아이씨티의 채권에 대한 대손충당금은 각각 13,106백만원, 13,005백만원, 970백만원 및 1,700백만원입니다.&cr;

(전기말) (단위: 천원)
특수관계&cr;구분 회사명 채권 채무
매출채권 미수금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무
종속기업 곤산류명광전유한공사 - 50,794 - 22,823,418 69,564 -
Topaz LGP, s.r.o. (*1) 9,224,446 7,136,632 - - 1,760,061 -
Lumens s.r.o. 10,472,469 - - - 2,759,501 -
Lumens VINA - 21,098,875 - 3,000,194 - -
엘이디라이텍(주) 386,292 379,933 2,123 386,543 - -
소계 20,083,207 28,666,234 2,123 26,210,155 4,589,126 -
관계기업 (주)토파즈 (*1) - 1,239,076 12,981,724 - 36,953 200,000
(주)루멘스홀딩스 - - 3,509,205 - - -
(주)웨이브닉스이에스피 (*1) - - 1,000,000 412,289 - -
(주)엘아이씨티 (*1) - 95 1,701,173 - 4,950 -
(주)씨티랩 6,453 - - - - -
Lumens Japan 814,292 - - - - -
소계 820,745 1,239,171 19,192,102 412,289 41,903 200,000
합계 20,903,952 29,905,405 19,194,225 26,622,444 4,631,029 200,000

(*1) 전기말 현재 Topaz LGP, s.r.o., (주)토파즈, (주)웨이브닉스이에스피 및 (주)엘아이씨티의 채권에 대한 대손충당금은 각각 12,165백만원, 10,911백만원, 100백만원 및 1,700백만원입니다.&cr;

36.5. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당기) (단위: 천원)
특수관계 구분 회사명 자금대여 거래
대여 회수
종속기업 엘이디라이텍(주) 2,500,000 143,000
관계기업 (주)토파즈 - 25,000
합계 2,500,000 168,000

(전기) (단위: 천원)
특수관계 구분 회사명 자금대여 거래
대여 회수
종속기업 Lumens VINA - 2,417,000
관계기업 (주)토파즈 - 2,405,953
(주)루멘스홀딩스 - 1,500,000
(주)엘아이씨티 - 100,000
(주)웨이브닉스이에스피 1,000,000 -
합계 1,000,000 6,422,953

&cr;특수관계자에 대한 현금출자 내역은 주석13에 공시되어 있습니다.&cr;

36.6. 주요 경영진에 대한 보상 &cr;

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
단기급여 1,309,757 1,782,193
퇴직급여 216,048 381,628
주식기준보상 66,365 15,890

&cr;36.7. 회사는 보고기간종료일 현재 (주)토파즈 등 특수관계자의 채무에 대하여 채무보증을 제공하고 있습니다(주석 24 참조).&cr;&cr;36.8. 회사는 보고기간종료일 현재 종속기업인 엘이디라이텍(주)에게 기계장치를 금융리스로 제공하는 약정을 체결하고 있습니다(주석 14 참조).&cr;&cr;

37. 회 계정책 변경효과&cr;&cr;회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. &cr;

다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.

&cr;37.1 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr;&cr;기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. &cr;

기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.

&cr;상기 회계정책의 변경이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.&cr;&cr;37.2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.&cr;

회사는 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 매도가능금융자산 장부금액 8,792백만원을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류하였습니다. 또한 당기초 당기 이전 손상된 금액 4,583백만원 및 전기에 매도가능금융자산으로 재분류된 관계기업투자주식처분이익 1,732백만원의 순액을 기타포괄손익누계액으로 재분류하였습니다.&cr;&cr;금융상품의 분류와 측정으로 인해 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
　구분 기타포괄&cr;손익누계액 이익잉여금
기초 장부금액-기준서 제1039호 ( 235,302 ) 63,001,508
단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 (2,851,791) 2,851,791
기초 장부금액-기준서 제1109호 (3,087,093) 65,853,299

&cr;기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 회사의 회계정책에 중요한 영향은 없습니다.

한편, 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 측정 범주 장부금액
기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호
금융자산 　 　 　 　
현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 40,130,692 40,130,692
단기금융상품 상각후원가 상각후원가 7,137,849 7,137,849
매출채권 상각후원가 상각후원가 24,129,224 24,129,224
매도가능금융자산 매도가능&cr;금융자산 기타포괄손익-&cr;공정가치 8,792,190 8,792,190
기타금융자산 상각후원가 상각후원가 38,341,393 38,341,393
금융부채 　 　 　 　
매입채무 상각후원가 상각후원가 52,980,583 52,980,583
당기손익인식금융부채 당기손익인식&cr;금융부채 당기손익-&cr;공정가치 3,116 3,116
기타금융부채 상각후원가 상각후원가 11,893,217 11,893,217
차입금 상각후원가 상각후원가 29,256,760 29,256,760

또한 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항의 적용에 따른 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

 6. 기타 재무에 관한 사항

가.매출채권 등 현황&cr;1) 매출채권 등

(단위: 백만원)
구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률
제 23 기 매출채권 50,003 (4,507) 9.0%
대여금 4,416 (449) 10.2%
미수금 24,310 (16,138) 66.4%
선급금 2,684 (172) 6.4%
합 계 81,413 (21,266) 26.1%
제 22 기 매출채권 20,231 (4,846) 24.0%
대여금 22,013 (13,189) 59.9%
미수금 13,116 (381) 2.9%
선급금 2,666 (71) 2.7%
합 계 58,027 (18,487) 31.9%
제 21 기 매출채권 31,341 (3,998) 12.8%
대여금 26,000 (11,677) 44.9%
미수금 2,633 (579) 22.0%
선급금 2,611 (1,071) 41.0%
합 계 62,586 (17,325) 27.7%

&cr;2) 매출채권 연령분석

(단위: 천원)
구분 3개월 이하 3개월 초과&cr;6개월 이하 9개월 초과&cr;12개월 이하 12월 이상 합계
매출채권 39,043,436 709,536 110,150 10,140,238 50,003,360
비율 78.08% 1.42% 0.22% 20.28% 100.00%

3) 대손충당금 변동현황

(단위: 백만원)
구 분 제23기 제22기 제21기
. 기초 대손충당금 잔액합계 18,487 17,325 7,491
2. 순대손처리액(①－②±③) (43) 173 -
① 대손처리액(상각채권액) - (3) -
② 상각채권회수액 160 　- -
③ 기타증감액 (203) 176 -
3. 대손상각비 계상(환입)액 2,822 988 9,835
4. 기말 대손충당금 잔액합계 21,266 18,487 17,325

&cr;4) 대손충당금 설정방침&cr;당사는 대차대조표일 현재의 매출채권잔액에 대해 다음의 방법으로 각 채권의 회수가능성을 분석하여 적정한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 기본적으로 전체 채권에 대한 개별분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있으며, 부도/영업정지된 거래처의 매출채권에 대해서는 채권잔액의 100%를 대손충당금으로 설정합니다. 그외 채권에 대해서는 사업부문별로 과거 경험률을 바탕으로한 전이율 방식으로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 상기 채권들에 대하여 매월 임직원들은 주요 매출채권 현황 및 회수방안에 대하여 지속적인 모니터링을 하고 있으며, 거래처와 상환방법에 대해 협의하고 있습니다.&cr;

나. 재고자산현황&cr;&cr;1) 재고자산 현황

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
평가전금액 평가손실충당금 재무상태표가액 평가전금액 평가손실충당금 재무상태표가액
상품 1,883,327 (655,762) 1,227,566 1,937,637 (733,058) 1,204,580
제품 34,874,913 (15,869,759) 19,005,154 41,538,187 (15,616,850) 25,921,337
재공품 20,836,512 (3,748,562) 17,087,950 19,104,167 (3,287,349) 15,816,818
원재료 41,905,541 (9,397,310) 32,508,231 38,537,478 (8,463,423) 30,074,056
미착품 2,049,257 - 2,049,257 4,623,935 - 4,623,935
합계 101,549,551 (29,671,392) 71,878,159 105,741,404 (28,100,680) 77,640,725

2) 재고자산 실사내역 등&cr;&cr;연결회사의 재고자산 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 상품ㆍ제품ㆍ재공품 및 원재료는 총평균법, 미착품은 개별법에 의하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다.&cr;

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.

&cr;연결회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 매출원가로 처리하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.&cr;

* 실사일자(2019년 1월 2 일)&cr;- 12월말 장부상 재고에 19년 1월분 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 &cr;재고수량과 비교하였습니다. &cr;- 실사결과 대차대조표일 현재의 재고자산 수량은 기말 장부상 재고자산 &cr;수량과 일치하는 것으로 확인하였습니다. &cr;-외부감사인이 실사하였습니다.&cr;

* 실사방법&cr;- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 적은 품목의 경우 Sample 조사 실시하였습니다.&cr;- 사외보관재고 : 제3자 보관 재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 징구 및 &cr;표본조사를 병행하였습니다.&cr;&cr;

3) 사업부문별 재고자산 현황

(단위: 백만원)
사업부문 계정과목 제23기 제22기 제21기
LED사업부 제 품 1,228 23,183 35,873
상 품 14,667 178 1,232
재공품 13,823 11,873 11,570
원재료 16,693 24,475 16,890
미착품 416 3,268 213
합 계 46,826 62,977 65,779
LGP사업부 제 품 - 1,101 924
상 품 2,490 1,027 180
재공품 649 14 2,959
원재료 8,904 665 2,262
미착품 1,606 1,354 2,273
합 계 13,648 4,161 8,598
전장사업부 제 품 - 1,637 -
상 품 1,848 - -
재공품 2,617 3,929 -
원재료 6,911 4,934 -
미착품 27 2 -
합 계 11,404 10,502 -
합계 제 품 1,228 25,921 36,797
상 품 19,005 1,205 1,412
재공품 17,088 15,817 14,529
원재료 32,508 30,074 19,152
미착품 2,049 4,624 2,486
합 계 71,878 77,641 74,376
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100] 21.59% 22.47% 21.26%
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.98회 4.10회 4.76회

&cr;

7. 범주별 금융상품 &cr;

7.1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당기말) (단위: 천원)
금융자산 상각후원가&cr;측정금융자산 기타포괄손익&cr;-공정가치측정금융자산 합계 공정가치(*)
현금및현금성자산 25,645,118 - 25,645,118
단기금융상품 21,472,400 - 21,472,400
매출채권 45,496,299 - 45,496,299
기타유동금융자산 8,098,862 - 8,098,862
기타포괄손익&cr; - 공정가치측정 금융자산 - 11,666,252 11,666,252 11,666,252
장기금융상품 2,000 - 2,000
기타비유동금융자산 4,758,963 - 4,758,963
합계 105,473,642 11,666,252 117,139,894

금융부채 당기손익인식&cr;금융부채 상각후원가&cr;측정 금융부채 합계 공정가치(*)
당기손익-공정가치 &cr;측정 금융부채 1,579,632 - 1,579,632 1,579,632
매입채무 - 45,122,176 45,122,176
단기차입금 - 35,520,056 35,520,056
유동성장기차입금 - 25,037,216 25,037,216
기타유동금융부채 - 10,502,216 10,502,216
장기차입금 - 12,099,200 12,099,200
전환사채 - 6,535,928 6,535,928
기타비유동금융부채 - 1,600,814 1,600,814
합계 1,579,632 136,417,606 137,997,238

(*) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치를 공시하지 않습니다.

(전기말) (단위: 천원)
금융자산 대여금 및 &cr;수취채권 매도가능&cr;금융상품 합계 공정가치
현금및현금성자산 55,516,557 - 55,516,557 (*1)
단기금융상품 7,167,849 - 7,167,849 (*1)
장기금융상품 2,000 - 2,000 (*1)
매출채권 15,385,161 - 15,385,161 (*1)
기타유동금융자산 14,348,697 - 14,348,697 (*1)
장기매도가능금융자산(*2) - 12,427,133 12,427,133 11,003,537
기타비유동금융자산 7,934,053 - 7,934,053 (*1)
합계 100,354,317 12,427,133 112,781,450

금융부채 당기손익인식&cr;금융부채 상각후원가&cr;측정 금융부채 합계 공정가치
매입채무 - 35,938,789 35,938,789 (*1)
단기차입금 - 37,259,055 37,259,055 (*1)
당기손익인식금융부채 3,116 - 3,116 3,116
유동성장기차입금 - 15,430,664 15,430,664 (*1)
기타유동금융부채 - 11,358,225 11,358,225 (*1)
장기차입금 - 19,036,688 19,036,688 (*1)
기타비유동금융부채 - 1,756,850 1,756,850 (*1)
합계 3,116 120,780,270 120,783,386

(*1) 매출채권 및 매입채무 등은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr; ( *2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 손상차손 인식 후 원가로 측정한 지분상품(금액: 1,424백만원)은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr;

7.2. 공정가치 서열체계&cr;

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

&cr;공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr;

(당기말) (단위: 천원)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
공정가치가 측정되는 자산
기타포괄-공정가치측정 금융자산 6,246,405 - 5,419,848 11,666,252
공정가치가 측정되는 부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 1,579,632 1,579,632

(전기말) (단위: 천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
공정가치가 측정되는 자산
매도가능금융자산 6,216,818 - 4,786,718 11,003,537
공정가치가 측정되는 부채
당기손익인식금융부채 - 3,116 - 3,116

7.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr;&cr;연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.&cr;

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 &cr;&cr;보고기간 말 현재 보유 중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다.&cr;

(2) 당기 및 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
공정가치로 측정되는 금융자산
기초-1039호 4,786,718 5,224,576
당기 증가 - 750,000
당기 감소 - (710,324)
포괄손익 반영 - (477,534)
회계정책 변경으로 인한 재분류 1,423,596 -
당기 증가 270,495 -
당기 감소 (1,500,000) -
포괄손익 반영 439,039 -
기말잔액 5,419,848 4,786,718
공정가치로 측정되는 금융부채
기초 - -
당기 증가 1,769,520 -
당기 감소 - -
포괄손익 반영 (189,888) -
기말잔액 1,579,632 -

7.4. 공정가치 평가 정보&cr;&cr; 당기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3의 공정가치측정에 사용된 평가관련 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 공정가치&cr;서열체계&cr;수준 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성
파생상품부채 1,579,632 3 이항옵션가격결정모형(Binomial Option Pricing Model) 및 기본주가산정시 Multiple 적용. 예상주가변동성 17.50% 주가변동성이 클 수록 옵션가치 변동액 증가함.
채무증권 703,295 3 -이항옵션가격결정모형(Binomial Option Pricing Model) 및 기본주가산정시 DCF 적용.&cr;&cr;-자산접근법&cr;순자산가액을 적용함. 예상주가변동성&cr;&cr;&cr;해당사항 없음&cr; 7.50%&cr;&cr;&cr;해당사항 없음&cr; 주가변동성이 클 수록 &cr;옵션가치 변동액 증가함.&cr;&cr;해당사항 없음
비상장주식 3,589,985 3 -할인된 현금흐름&cr;미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됨.&cr;미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정함. 매출액증가율&cr;&cr;&cr;가중평균자본비용 4.56%&cr;&cr;&cr;13.20% 매출액 증가율이 증가(감소)하고, 가중평균자본비용이 감소(증가)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것임
비상장주식 92,316 3 -자산접근법&cr;순자산가액을 적용함. 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음
비상장주식 1,034,251 3 -시장접근법&cr;대상 회사가 소재하고 있는 지역의 동종상장기업의 최근 PBR 등 배수 변동추이를 반영하는 시장접근법을 적용함. 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음

7.5. 금융자산과 금융부채의 상계&cr;

연결회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당기말) (단위: 천원)
구분 자산총액 상계된&cr;부채총액 연결재무상태표&cr;표시 순액 상계되지&cr;않은 금액 순액
미수금 339,437 (339,437) - - -

구분 부채총액 상계된&cr;자산총액 연결재무상태표&cr;표시 순액 상계되지&cr;않은 금액 순액
매입채무 517,877 (339,437) 178,440 - 178,440

(전기말) (단위: 천원)
구분 자산총액 상계된&cr;부채총액 연결재무상태표&cr;표시 순액 상계되지&cr;않은 금액 순액
미수금 2,140,195 (2,140,195) - - -

구분 부채총액 상계된&cr;자산총액 연결재무상태표&cr;표시 순액 상계되지&cr;않은 금액 순액
매입채무 5,336,051 (2,140,195) 3,195,857 - 3,195,857

7.6. 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. &cr;

(당기) (단위: 천원)
구분 상각후원가 측정&cr;금융자산(부채)

기타포괄-

공정가치 측정

금융자산

당기손익-&cr;공정가치 측정

금융자산(부채)

 합계
금융수익 및 기타수익 　 　 　 　
이자수익 647,093 - - 647,093
배당금수익 - 142,713 - 142,713
외환차익 5,719,376 - - 5,719,376
외화환산이익 2,899,947 - - 2,899,947
파생상품평가이익 - - 189,888 189,888
파생상품거래이익 - - 27,963 27,963
금융보증수익 89,786 - - 89,786
소계 9,356,202 142,713 217,851 9,716,766
금융원가 및 기타비용
대손상각비(환입) (301,562) - - (301,562)
기타의대손상각비 3,123,930 - - 3,123,930
이자비용 2,946,146 - - 2,946,146
외환차손 5,169,752 - - 5,169,752
외화환산손실 2,389,824 - - 2,389,824
파생상품거래손실 - - 1,399 1,399
금융보증비용 89,786 - - 89,786
소계 13,417,877 - 1,399 13,419,276
차감계 (4,061,675) 142,713 216,452 (3,702,510)
기타포괄손익:
기타포괄손익-공정가치&cr;측정 금융자산 평가손익 (*1) (1,695,993)

(*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익은 법인세효과를 반영한 후의 금액입니다.&cr;

(전기) (단위: 천원)
구분 상각후원가 측정&cr;금융자산(부채)

기타포괄-

공정가치 측정

금융자산

당기손익-&cr;공정가치 측정

금융자산(부채)

 합계
금융수익 및 기타수익 　 　 　 　
이자수익 654,642 - - 654,642
배당금수익 - 146,598 - 146,598
외환차익 8,769,635 - - 8,769,635
외화환산이익 4,213,377 - - 4,213,377
파생상품평가이익 - - 50,403 50,403
파생상품거래이익 - - 277,440 277,440
금융보증수익 49,379 - - 49,379
소계 13,687,033 146,598 327,843 14,161,473
금융원가 및 기타비용
대손상각비(환입) 682,024 - - 682,024
기타의대손상각비 305,906 - - 305,906
이자비용 2,047,812 - - 2,047,812
외환차손 8,126,617 - - 8,126,617
외화환산손실 5,968,706 - - 5,968,706
파생상품거래손실 - - 1,792,266 1,792,266
금융보증비용 49,379 - - 49,379
소계 17,180,444 - 1,792,266 18,972,710
차감계 (3,493,411) 146,598 (1,464,423) (4,811,236)
기타포괄손익:
매도가능증권평가손익(*1) (1,960,359)

(*1) 매도가능증권평가손익은 법인세효과를 반영한 후의 금액입니다.

&cr;

8. 당기손익인식금융상품 &cr; &cr; 8.1. 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
당기손익인식금융부채
이자율스왑 - 3,116
전환사채 전환권 1,579,632 -
합계 1,579,632 3,116

당기손익인식금융상품의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서상 '기타손익'으로 표시되어 있습니다.&cr;&cr; 8.2. 당기말 현재 연결회사는 당기 중 종료된 국민은행과의 이자율스왑계약과 씨티은행 선물환 계약에 서 발생한 거래로 인한 거래이익 27,963천원(전기: 277,440천원), 거래손실 1,399천원(전기: 1,792,266천원)을 인식하였 습 니다.&cr;&cr; 8.3. 당 기말 현재 연결회사는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채를 발행하였습니다. 동 전환사채의 전환시 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다(주석 23참조).&cr;

&cr;

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl

채무증권 발행실적 2018년 12월 31일(단위 : 백만원, %)
(기준일 : )
주식회사루멘스신종자본증권사모2018.08.148,000--2023.08.14X-8,000----
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면&cr;총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
합 계 - - - -

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl

기업어음증권 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

전자단기사채 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
--------8,000------8,0008,000------8,000
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

신종자본증권 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
--------8,000------8,0008,000------8,000
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

해당사항없음

 V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제23기(당기)대주회계법인적정-제22기대주회계법인적정-제21기대주회계법인적정-
사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제23기(당기)대주회계법인반기검토, 중간감사&cr;재고실사, 기말감사75,000950제22기대주회계법인반기검토, 중간감사&cr;재고실사, 기말감사75,000895제21기대주회계법인반기검토, 중간감사&cr;재고실사, 기말감사69,000830
사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제22기(전기)2017.12.01IFRS건설팅 계약2017.12.01 - 2017.12.3132,000삼일회계법인제22기(전기)2017.01.01세무조정2017.01.01 - 2017.12.317,000대주회계법인제15기2010.09.13IFRS건설팅 계약2010.09.27 - 2010.11.0434,000삼일회계법인
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요&cr;보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사와 3명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시길 바랍니다.&cr;&cr;나. 주요의결사항

회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고
제 1 회 2018.02.22 제22기 결산(안)에 관한 건 가결 -
제 2 회 2018.03.08 제22기 정기 주주총회 개최의 건 가결 -
제 3 회 2018.04.10 엘이디라이텍(주) 운영자금 대여의 건 가결 -
제 4 회 2018.05.14 자기주식 처분 및 타법인 주식취득의 건 가결 -
제 5 회 2018.07.30 신규 여신약정 체결의 건 가결 -
제 6 회 2018.08.10 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 -
제 7 회 2018.09.10 UOT社 유상증자 참여의 건 가결 -
제 8 회 2018.10.26 UOT社 운영자금 단기대여의 건 가결 -
제 9 회 2018.12.17 베트남법인 외 유상증자 참여의 건 가결 -

&cr;

다. 이사회에서 사외이사의 주요활동내역

회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명
김종섭&cr;(출석률:88.9%) 이종창&cr;(출석률:88.9%) 황정근&cr;(출석률:71.4%)
찬 반 여 부
제 1 회 2018.02.22 제22기 결산(안)에 관한 건 불참 찬성 -
제 2 회 2018.03.08 제22기 정기 주주총회 개최의 건 찬성 찬성 -
제 3 회 2018.04.10 엘이디라이텍(주) 운영자금 대여의 건 찬성 찬성 찬성
제 4 회 2018.05.14 자기주식 처분 및 타법인 주식취득의 건 찬성 찬성 불참
제 5 회 2018.07.30 신규 여신약정 체결의 건 찬성 찬성 찬성
제 6 회 2018.08.10 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건 찬성 찬성 찬성
제 7 회 2018.09.10 UOT社 유상증자 참여의 건 찬성 찬성 찬성
제 8 회 2018.10.26 UOT社 운영자금 단기대여의 건 찬성 불참 불참
제 9 회 2018.12.17 베트남법인 외 유상증자 참여의 건 찬성 찬성 찬성

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl

2. 감사제도에 관한 사항

◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황

감사 교육실시 현황

------
교육일자 교육실시주체 주요 교육내용

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황

감사 지원조직 현황

--------
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인_지원조직_현황

준법지원인 지원조직 현황

--------
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

가. 감사에 관한 사항&cr;

당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 아니하며, 정관 제29조에 의거하여 상근감사를 1명 두고 있으며, 감사의 선임은 주총에서 실시합니다. 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과 구분하여 의결하고 있습니다. 감사는 정관 제35조의 규정에 따라 회사의 회계와 업무를 감사하며, 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주 총회의 소집을 청구할 수 있습니다. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있습니다&cr;&cr;

나. 감사의 인적사항&cr;

성 명 주 요 경 력 비 고
정기옥

前.로지컴파트너스 대표이사

교보증권 기업금융부장

신보창업투자 투자팀장

성균관대학교 경영대학원

 -

주) 정기옥 감사는 2016년 3월 25일 개최된 제20기 정기주주총회에서 상근감사로 선임되었습니다.

&cr;다. 감사의 독립성&cr;&cr;당사는 상법 제542조의 10에 의하여 상근감사를 선임하여야 하므로, 2016년 3월 25일에 개최된 정기주주총회에서 정기옥 감사를 선임하였습니다.&cr;당사의 감사 정기옥은 감사로서의 요건을 갖추고 있으며, 회계와 주요업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히&cr;확보하고 있다고 판단됩니다.&cr;&cr;&cr;라. 감사의 주요활동내역&cr;

회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고
1회 2018.03.23 제22기 회계연도 영업보고.감사보고의 건 가결 -
2회 2018.04.10 엘이디라이텍(주) 운영자금 대여의 건 가결 -
3회 2018.05.14 자기주식 처분 및 타법인 주식취득의 건 가결 -
4회 2018.07.30 신규 여신약정 체결의 건 가결 -
5회 2018.08.10 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 신규 발행의 건 가결 -
6회 2018.09.10 UOT社 유상증자 참여의 건 가결 -
7회 2018.10.26 UOT社 운영자금 단기대여의 건 가결 -
8회 2018.12.17 베트남법인 외 유상증자 참여의 건 가결 -

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

&cr; 가. 집중투표제의 채택여부&cr; &cr;해당사항없음&cr;&cr; 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부&cr; &cr;당사는 제22기 주주총회에서 「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다.&cr;&cr; 다.소주주주권의 행사여부&cr; &cr;해당사항없음

VII. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2018년 12월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
루멘스홀딩스최대주주본인보통주4,758,64510.074,758,64510.07-유태경특수관계인&cr;(대표이사)보통주100,0000.21357,0000.76-이경재특수관계인&cr;(계열회사임원)보통주917,4411.94917,4411.94-김수연특수관계인보통주638,9831.35638,9831.35-정기옥특수관계인&cr;(계열회사임원)보통주5,0000.015,0000.01-노청희특수관계인&cr;(계열회사임원)보통주10,0000.0210,0000.02-오승현특수관계인&cr;(계열회사임원)보통주0010,0000.02-보통주6,430,06913.66,697,06914.2-우선주-----
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

최대주주의 주요경력 및 개요

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)루멘스홀딩스4유태경45.02--유태경45.02------
명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재

◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr; 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
(주)루멘스홀딩스13,9594,28613,255--12-1,582
구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2018년 12월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
2012.09.14(주)루멘스홀딩스3,250,6198.0--2013.03.22(주)루멘스홀딩스3,300,6197.4장내취득 및 발행주식수 증가로 인한 지분율 변동&cr;* 기초일인 2013년 1월1일 당사 발행주식총수는 40,818,213주 이었으나,&cr;기준일인 2013년 9월일 현재 발행주식총수는 44,766,433주 입니다-2013.09.03(주)루멘스홀딩스3,465,3097.7신주인권 행사로 인한 지분율 변동(7.4%⇒7.7%)&cr;* 기초일인 2013년 1월1일 당사 발행주식총수는 40,818,213주 이었으나,&cr;기준일인 2013년 9월일 현재 발행주식총수는 44,766,433주 입니다-2013.09.03(주)루멘스홀딩스3,877,0348.5신주인권 행사로 인한 지분율 변동(7.7%⇒8.5%)&cr;* 기초일인 2014년 1월1일 당사 발행주식총수는 45,013,468주 이었으나,&cr;기준일인 2014년 3월31일 현재 발행주식총수는 45,836,918주 입니다-2014.04.15(주)루멘스홀딩스4,453,4509.4신주인권 행사로 인한 지분율 변동(8.5%⇒9.4%)&cr;* 기초일인 2014년 1월1일 당사 발행주식총수는 45,013,468주 이었으나&cr;기준일인 2014년 6월30일 현재 발행주식총수는 47,276,784 입니다-2014.12.22(주)루멘스홀딩스4,758,64510.07주식장내매수으로 인한 지분율 변동 (9.4%⇒10.07%)-
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

(1)최대주주 및 지분율 (2018년 12월 31일 현재)&cr;당사 최대주주는 루멘스 홀딩스이며, 그 지분율은 10.07%로서 특수관계인을 포함하여 6,682,069주이며 지분율은 14.13% 입니다.&cr;&cr; (2)최대주주의 대표자 (2018년 12월 31일 현재)

성명 출생년월 직위 등기임원&cr;여부
유태경 1960.03 대표이사&cr;(상근) 등기임원

&cr;

(3)임원의 현황 (2018년 12월 31일 현재)&cr;

성명 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 주요경력
유태경 1960.03 대표이사&cr;(상근) 등기임원 現 루멘스 대표이사&cr;LG종합기술원 실장&cr;Cornell 대학 전자공학과 PostDoc&cr;KAIST 전자공학 박사&cr;서울대학교 전자공학과
이경재 1969.05 상근이사 등기임원 現 루멘스 사장&cr;대만AOT 부사장&cr;아모텍 기술연구소&cr;홍익대학교 금속재료공학과 석사
노청희 1971.09 상근이사 등기임원 現 루멘스 상무 &cr;일진그룹 경영기획실 &cr;전북대학교 금속공학 석사

-주주구성&cr;제출일 현재 루멘스홀딩스의 총발행 주식수는 3,674,135주 입니다. 최대주주는 유태경 대표이사이며 45.0%인 1,654,152주를 보유하고 있습니다.

&cr;(4)사업현황 및 목적:&cr;당사 최대주주인 루멘스홀딩스는 2010년 12월22일 설립되었습니다.&cr;보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 사업 및 연혁은 은 아래와 같습니다.&cr;&cr;- 아 래 -&cr;&cr;사업의 목적&cr;1. 자회사의 지분 소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 지주사업&cr;2.자회사 등(자회사, 손자회사 및 손자회사가 지배하는 회사를 포함한다. 이하 같다)에 대한 자금 및 업무지원 사업&cr;3. 프로젝트 투자회사등 특별 목적법인에 대한 투자 및 금융지원 업무&cr;4. 국내 및 해외 자회사 창업, 타기업 인수 및 합병투자&cr;5. 글로벌 차원의 비즈니스 모델개발&cr;6. 시장조사 및 경영컨설팅업&cr;7. 반도체 , 반도체 화합물, 도광판 및 전자제품 제조 판매업 등&cr;&cr; -연혁&cr;2010년 10월 법인설립&cr;2011년 1월 유상증자 - 자본금 누적 77억원&cr;2011년 5월 유상증자 - 자본금 누적 164억원&cr;2013년 8월 유상증자 - 자본금 누적 179억원&cr;2017년 7월 유상증자 - 자본금 누적 184억원

주식 소유현황

2018년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
(주)루멘스홀딩스4,758,64510.07-----
구분 주주명 소유주식수 지분율 비고
5% 이상 주주 -
-
우리사주조합 -

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2018년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
16,55499.9%36,769,51877.77%
구 분 주주 보유주식 비 고
주주수 비율 주식수 비율
소액주주 -

주식사무

정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. &cr;② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. &cr;1. 주권을 신규상장하거나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 &cr;2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 &cr;3. 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 &cr;4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 &cr;5. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우&cr;6. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 &cr;7. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 &cr;③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일 12 월 31 일 정기주주총회 3월 이내
주주명부폐쇄시기 제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. &cr;② 회사는 매년 12월 31일 현재의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. &cr;③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니 하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.
주권의 종류 기명식보통주식
명의개서대리인 한국예탁결제원(02-3774-3000)
주주의 특전 해당사항없음 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.lumens.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖에 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울지역에서 발행되는 한국경제신문에 한다.

&cr;최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래 실적

(단위 : 원, 주)
종류 18년7월 18년8월 18년9월 18년10월 18년11월 18년12월
보통주 최고 3,895 3,780 3,625 3,255 2,540 2,870
최저 3,445 3,180 3,215 2,210 2,250 2,125
월간거래량 5,575,907 4,287,970 2,550,696 5,169,267 1,941,106 5,382,825

&cr;

 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황

임원 현황

2018년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
유태경남1960.03대표이사등기임원상근경영총괄現 루멘스 대표이사&cr;現 한국중견기업 연합회 부회장&cr;現 미래성장동력 특별위원회 위원&cr;Cornell 대학 전자공학과 PostDoc&cr;KAIST 전자공학 박사&cr;서울대학교 전자공학과357,000-특수관계인&cr;(대표이사)2007.06.01 ~ 현재2019.03.25이경재남1969.05사장등기임원상근영업총괄現 루멘스 사장&cr;대만AOT 부사장&cr;아모텍 기술연구소&cr;홍익대학교 금속재료공학과 석사917,441-특수관계인&cr;(계열회사임원)2016.01.01 ~ 현재2019.03.25이진희남1967.11상무미등기임원상근품질총괄現 루멘스상무&cr;페어차일드코리아 제조기술&cr;단국대학교---2009.06.04 ~ 현재-노청희남1971.09상무미등기임원상근경영지원총괄現 루멘스 상무&cr;일진그룹 경영기획실&cr;전북대학교 금속공학과 석사10,000-특수관계인&cr;(계열회사임원)2008.01.28 ~ 현재-오승현남1973.07상무등기임원상근개발총괄現 루멘스 개발 상무&cr;㈜TCO&cr;순천대학교 인쇄공학 박사10,000--2005.10.15 ~ 현재2021.03.23정기옥남1960.08감사등기임원상근감사前 로지컴파트너스 대표이사&cr;교보증권 기업금융부장&cr;신보창업투자 투자팀장&cr;성균관대학교 경영대학원5,000---2019.03.25김종섭남1960.11사외이사등기임원비상근사외이사서울대학교 국제대학원 교수&cr;시카고대 경제학 박사&cr;서울대학교 국제경제학과----2019.03.25이종창남1960.12사외이사등기임원비상근사외이사홍익대학교 전자전기공학부 교수&cr;캘리포니아주립대(UCSB)전자공학 박사----2019.03.25황정근남1961.03사외이사등기임원비상근사외이사現 법무법인소백 대표변호사 &cr;창원지법 부장판사 &cr;대법원 부장재판연구관 &cr;서울대학교 법학과----2021.03.23
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식

직원 현황

2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
LED남168---1685.48,55951-LED여29---295.298934-197---1975.39,54848-
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 비고
기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
합 계
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

미등기임원 보수 현황

2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
2233116-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)
이사6--감사1--
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)
748069-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)
3 336112-3 3411　-----1 110110-
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)
--------
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

작성대상자 없음&cr;

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원 )
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권&cr; 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

작성대상자 없음&cr;

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 백만원)
164----164-2127-
구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고
등기이사
사외이사
감사위원회 위원 또는 감사
계

<표2>

2018년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
김승주外직원2014년 12월 24일차액보상, 신주교부, 자기주식보통주420,000-330,00090,0002016.12.25 ~ 2021.12.246,460오승현 外4명(*1)직원2015년 03월 27일차액보상, 신주교부, 자기주식보통주200,000-40,000160,0002017.03.28 ~ 2022.03.276,410방정호外 149명(*2)직원2017년 02월 28일차액보상, 신주교부, 자기주식보통주942,000-367,000575,0002019.03.01 ~ 2024.02.283,830
부여&cr;받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의&cr;종류 변동수량 미행사&cr;수량 행사기간 행사&cr;가격
부여 행사 취소

IX. 계열회사 등에 관한 사항

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

타법인출자 현황

2018년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
(기준일 : )
곤산류명광전유한공사2008.04.24투자2,508 - 100.0% 21,674 - - - - 100.0% 21,674 64,766-25,490(주)토파즈2009.10.30투자8,993 3,577,980 39.7% - - - - 3,577,980 39.7% - 25,713-2,534(주)세미콘라이트2009.12.29투자1,752 1,986,000 4.4% 2,592 -376,740 -920 26 1,609,260 4.4% 1,698 64,474-17,270(주)엘아이씨티2010.04.29투자4,689 1,450,000 35.4% 250 - - - 1,450,000 35.4% 250 3,636-148(주)엘이디라이텍2011.03.15투자2,000 344,500 42.7% 8,294 - - - 344,500 42.7% 8,294 54,176544(주)웨이브닉스이에스피2011.06.17투자2,509 1,471,572 29.2% - - - - 1,471,572 29.2% - 1,429-328(주)골든바우2011.10.26투자2,994 900,000 100.0% 6,000 - - - 900,000 100.0% 6,000 6,04145UOT2012.12.31투자216 255,794 0.1% 106 - - -21 255,794 0.1% 85 529,0311,363(주)소프트에피2013.01.30투자500 45,000 13.4% 151 - - - 45,000 13.4% 151 2,537-408(주)루멘스홀딩스2013.08.14투자3,000 175,000 4.9% 622 116,667 1,400 - 291,667 7.9% 2,022 13,959-1,582(주)씨티랩2013.09.04투자1,500 9,090 21.1% 69 - - - 9,090 21.1% 69 902-39(주)비상교육2013.11.22투자2,719 295,750 2.3% 3,519 - - -1,683 295,750 2.3% 1,837 254,2772,328(주)성호폴리텍2013.12.13투자1,500 30,000 7.0% 437 - - - 30,000 7.0% 437 59,6401,963Lumens Japan2015.01.12투자79 172 43.0% - - - - 172 43.0% - --(주)헥사솔루션2015.03.10투자500 15,625 10.9% 50 - - - 15,625 10.9% 50 286-47Sonneteck HK2015.04.08투자1,093 2,500 20.0% - - - - 2,500 20.0% - --Topaz LGP s.r.o.2015.10.15투자2,488 - 100.0% - - - - - 100.0% - 4,336-5,907Lumens s.r.o.2016.01.22투자7 - 100.0% 7 - - - - 100.0% 7 3,64854Lumens VINA2016.01.31투자3,670 - 100.0% 7,047 - - - - 100.0% 7,047 78,179-419Lumens Aisa Pacific2016.10.20투자101 - 60.0% 101 - - - - 60.0% 101 344-48(주)티엘아이2018.05.15투자1,998 - -- 370,000 1,998 -183 370,000 3.7% 1,815 78,127-20,672(주)오디텍2018.12.27투자970 ---137,653 970 51 173,653 1.5% 1,021 125,1873,459- -50,919 247,580 3,448 -1,809 10,842,563 - 52,557 1,370,690 -65,138
법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황
수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익
수량 금액
합 계

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 주주(최대주주등 제외) ㆍ임원 ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용&cr;&cr;가. 대여금 내역

(당기말) (단위: 백만원)
성명(법인명) 관계 거래내역
기초 증가 감소 기말
(주)엘아이씨티 계열회사 1,700 - - 1,700
(주)루멘스홀딩스 계열회사 3,500 - - 3,500
(주)토파즈 계열회사 12,982 - 25 12,957
(주)웨이브닉스 이에스피 계열회사 1,000 - - 1,000
엘이디라이텍(주) 계열회사 - 2,500 143 2,357
합계 19,182 2,500 168 21,514

&cr; 2. 우발채무와 약정사항&cr;보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(당기말) (원화단위: 천원)
약정내용 금융기관 약정한도액
시설자금대출 하나은행 외 1 12,500,000
전자외상매출채권담보대출 우리은행 3,000,000
지급보증(수입인수) 신한은행 USD 1,800,000
무역금융한도 KEB하나은행 7,000,000
법인카드 한도 KEB하나은행 외 2 470,000
운전자금대출 산업은행 외 2 18,500,000
국민은행 온렌딩대출 2,000,000
외화일반대출 한국수출입은행 USD 20,400,000
국민은행 USD 2,750,000
산업운영대출 산업은행 2,550,000
융자자금_정책자금 기업은행 500,000
시설자금 5,000,000
온렌딩대출 1,500,000
지방구조조정자금 500,000
중소기업자금 1,940,000
중소기업자금 300,000
중소기업자금 2,000,000
중소기업자금 1,000,000
무역어음한도대출 1,400,000
중소기업자금 500,000
할인어음 1,000,000

(전기말) (원화단위: 천원)
약정내용 금융기관 약정한도액
시설자금대출 우리은행 외 2 17,500,000
전자외상매출채권담보대출 우리은행 5,000,000
무역금융한도 KEB하나은행 외 4,000,000
포괄여신한도약정 시티은행 10,000,000
지급보증(수입인수) 신한은행 USD 2,000,000
KEB하나은행 USD 6,000,000
우리은행 EUR 4,000,000
법인카드 한도 KEB하나은행 외 2 300,000
외화일반대출 한국수출입은행 외 2 USD 26,000,000
선물환약정 시티은행 USD 5,500,000
SC은행 USD 7,000,000
대출 및 이자율스왑 국민은행 11,000,000
운전자금대출 산업은행 4,000,000
지방구조조정자금대출 기업은행 1,400,000
중소기업자금대출 3,520,000
온렌딩시설자금대출 5,000,000
운전자금대출 산업은행 2,865,000
운전자금대출 농협 1,000,000
무역금융대출 1,500,000
운전자금대출 국민은행 2,000,000

보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
보증제공처 내역 보증금액
당기말 전기말
서울보증보험 계약 및 하자보증 1,360,066 1,304,075
기술신용보증기금 대출보증 450,000 3,353,000
계열회사 임원 지급보증 - 4,365,000

&cr;보고기간종료일 현재 연결회사가 지급보증한 주요 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)
보증받는자 채권자 보증내용 보증금액
(주)웨이브닉스이에스피 기업은행 외 기타 지급보증 3,350,000
(주)엘아이씨티 신한은행 차입금등 지급보증 240,000

(전기말) (단위: 천원)
보증받는자 채권자 보증내용 보증금액
(주)토파즈 현대이피 물품대 여신 지급보증 1,000,000
(주)웨이브닉스이에스피 기업은행 외 기타 지급보증 3,350,000
(주)엘아이씨티 신한은행 차입금등 지급보증 360,000

&cr; 3. 특수관계자 거래&cr;보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분 당기말 전기말
관계기업 (주)토파즈 (주)토파즈
(주)웨이브닉스이에스피 (주)웨이브닉스이에스피
(주)루멘스홀딩스 (주)루멘스홀딩스
(주)씨티랩 (주)씨티랩
(주)소프트에피 (주)소프트에피
Lumens Japan Lumens Japan
(주)엘아이씨티 (주)엘아이씨티
Sonneteck HK Sonneteck HK
(주)루코 (주)루코
(주)비전텍 (주)비전텍
애특광전유한공사 애특광전유한공사
심천시명리특조명유한공사 심천시명리특조명유한공사
(주)스마트로직 -
기타특수관계자 Julifu Kunshan Co., Ltd. Julifu Kunshan Co., Ltd.
주요경영진 주요경영진 주요경영진

당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)
특수관계구분 회사명 매출 매입 유형자산&cr;처분/매입 수수료수익 수수료비용 기타수익 기타비용
관계기업 (주)토파즈 15,589,832 3,970,866 24,575 121,949 - - -
(주)루멘스홀딩스 - - - - - 140,000 -
(주)웨이브닉스 이에스피 - 1,168,465 - - - - -
(주)엘아이씨티 - - - - 22,500 67,781 18,078
(주)씨티랩 38,227 - - - - - -
(주)소프트에피 - 68,750 - - - - -
(주)루코 20,049 24,360 - - - - -
(주)스마트로직 - - - - 130,000 - -
소계 15,648,108 5,232,441 24,575 121,949 152,500 207,781 18,078
기타특수관계자 Julifu Kunshan Co., Ltd. 112,895 489,024 - - - 8,975 32,086
합계 15,761,003 5,721,465 24,575 121,949 152,500 216,756 50,164

(전기) (단위: 천원)
특수관계구분 회사명 매출 매입 수수료수익 외주가공비 수수료비용 기타수익 기타비용 기타
관계기업 (주)토파즈 323,604 8,234,499 121,949 - 53 - 7,015 -
엘이디라이텍(주)(*) 1,169,014 919,815 - 60,042 - 12,329 9,787 -
(주)루멘스홀딩스 - - - - - 174,200 - 145,000
(주)웨이브닉스이에스피 - 6,746,703 - - - - - -
(주)엘아이씨티 - - - - 48,000 72,164 - -
(주)씨티랩 364,361 - - - - - 450 -
(주)소프트에피 - 3,644 - - - - - -
Lumens Japan - - - - 5,144 - - -
애특광전유한공사 242,605 - - - - - - -
소계 2,099,584 15,904,662 121,949 60,042 53,197 258,693 17,252 145,000
기타특수관계자 Julifu Kunshan Co., Ltd. 1,009,338 3,177,816 - - 11,861 61,892 67,863 -
합계 3,108,922 19,082,478 121,949 60,042 65,058 320,586 85,116 145,000

(*) 전기 중 관계기업에서 종속기업으로 재분류되었으며 분류된 시점까지의 거래내역을 기재하였습니다.&cr;

보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)
특수관계구분 회사명 채권 채무
매출채권 미수금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무
관계기업 (주)토파즈 14,932,851 1,993,414 14,456,724 15,252,287 1,569,110 200,000
(주)루멘스홀딩스 - - 3,509,205 - - -
(주)웨이브닉스 이에스피 - - 1,000,000 30,261 - -
(주)엘아이씨티 - - 1,701,304 - - -
(주)루코 22,054 - - - - -
Lumens Japan 869,261 - - - - -
(주)스마트로직 - - - - 11,000 -
합계 15,824,166 1,993,414 20,667,233 15,282,548 1,580,110 200,000

(*1) 당기말 현재 (주)토파즈, (주)웨이브닉스이에스피 및 (주)엘아이씨티의 채권에 대한 대손충당금은 각각 13,005백만원, 970백만원 및 1,700백만원입니다.&cr;

(전기말) (단위: 천원)
특수관계구분 회사명 채권 채무
매출채권 미수금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무
관계기업 (주)토파즈 (*1) - 1,239,076 14,481,724 5,993,831 45,078 200,000
(주)루멘스홀딩스 - - 3,509,205 - - -
(주)웨이브닉스이에스피(*1) - - 1,000,000 412,289 - -
(주)엘아이씨티 (*1) - 95 1,701,173 - 4,950 -
(주)씨티랩 6,453 - - - - -
Lumens Japan 814,292 - - - - -
애특광전유한공사 497,745 - - 6,466 - -
소계 1,318,490 1,239,172 20,692,102 6,412,586 50,028 200,000
기타특수관계자 Julifu Kunshan Co., Ltd. 66,458 40,222 - 477,631 - -
합계 1,384,948 1,279,393 20,692,102 6,890,217 50,028 200,000

(*1) 전기말 현재 (주)토파즈, (주)웨이브닉스 및 (주)엘아이씨티의 채권에 대한 대손충당금은 각각 10,911백만원, 100백만원 및 1,700백만원입니다.&cr;&cr;특수관계자에 대한 현금출자 내역은 주석 14에 공시되어 있습니다.&cr;

 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr;해당사항 없음

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl

◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl

◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl

◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역

사모자금의 사용내역

2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
제 4 회&cr;무기명 무보증&cr;분리형 국내&cr;신주인수권부사채2011.05.27시설자금&cr;운영자금&cr;기타자금30,000시설자금&cr;운영자금&cr;기타자금30,000-제 5 회&cr;기명식&cr;무보증 사모&cr;전환사채2012.01.17운영자금10,000운영자금10,000제5회 기명식 무보증 사모전환사채는&cr;2013.06.03 일 전환 청구권 행사로&cr;전환되었으며, 현재 미행사 전환사채 &cr;전환가능 주식수는 없습니다.제 6 회&cr;무기명식 무보증 사모&cr;전환사채2018.08.14운영자금8,000운영자금8,000-
구 분 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

외국지주회사의 자회사 현황&cr;해당사항 없음

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl

◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

해당사항없음&cr;

 2. 전문가와의 이해관계

해당사항없음