주석
| 제24 (당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제23 (전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 주식회사 루멘스 |
1. 회사의 개요&cr;&cr;
주식회사 루멘스(이하 "회사")는 1996년 6월에 설립되었으며, LED(발광다이오드), LED조명 등의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 경기도 용인시 기흥구 원고매로 12에 소재하고 있습니다. 회사의 주식은 2006년 8월 8일한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.&cr;&cr;회사는 2008년 1월 16일 주식회사 루멘스를 흡수합병하였으나 경제적 실질에 따라 주식회사 루멘스를 매수회사로 하여 회계처리하였으며, 상호를 주식회사 엘.씨텍에서 주식회사 루멘스로 변경하였습니다.&cr;&cr;회사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 23,638백만원이며,당기 보고기간종료일 현재 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 주주명 |
보통주식수(주) |
지분율 |
| ㈜루멘스홀딩스 |
4,758,645 |
10.1% |
| LEMBAGA TABUNG HAJI |
1,320,000 |
2.8% |
| 이경재 |
917,441 |
1.9% |
| VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX |
670,176 |
1.4% |
| 김수연 |
638,983 |
1.4% |
| ㈜티엘아이 |
492,000 |
1.0% |
| 유태경 |
457,000 |
1.0% |
| ㈜비상교육 |
432,342 |
0.9% |
| DIMENSIONAL EMERGING MARKETS VALUE FUND |
431,786 |
0.9% |
| ㈜오디텍 |
412,408 |
0.9% |
| 기타소액주주 |
36,746,003 |
77.7% |
| 합계 |
47,276,784 |
100.00% |
&cr;&cr;
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr;
2.1. 재무제표 작성기준&cr;&cr;회사의 재무제표는 『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr;&cr;회사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr;
&cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은
주석2.2.25에서 설명하고 있습니다.&cr;
2.2. 중요한 회계정책&cr;&cr;2.2.1. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 최초적용&cr;&cr;회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 최초적용일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 제정 기준서의 적용으로 인한 회계정책 변경의 내용과 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채와 사용권자산을 인식하였습니다. 리스부채는 최초적용일 현재 회사의 증분차입이자율로 할인한 나머지리스
료의 현재가치로 측정되었으
며 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없
었습니다.
회사가 최초적용일 현재 리스부채의 측정에 사용한 가중평균 증분차입이자율은
3.11%
입니다.&cr;
&cr;한편, 회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr;&cr;- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용&cr;- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초적용일 현재 손실부담계약은 없습니다.&cr;- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외&cr;- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용
&cr;또한, 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.
상기 제정 기준서의 적용에 따른 회계정책의 변경이 최초적용일의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
변경전 |
조정사항 |
변경후 |
비고 |
| 유동자산 |
132,719,271 |
- |
132,719,271 |
|
| 비유동자산 |
127,348,710 |
214,542 |
127,563,252 |
|
| 사용권자산 |
- |
214,542 |
214,542 |
(*1) |
| 기타 |
127,348,710 |
- |
127,348,710 |
|
| 자산 총계 |
260,067,981 |
214,542 |
260,282,523 |
|
| 유동부채 |
82,915,742 |
161,335 |
83,077,077 |
|
| 리스부채 |
- |
161,335 |
161,335 |
(*2) |
| 기타 |
82,915,742 |
- |
82,915,742 |
|
| 비유동부채 |
12,304,191 |
53,207 |
12,357,398 |
|
| 리스부채 |
- |
53,207 |
53,207 |
(*2) |
| 기타 |
12,304,191 |
- |
12,304,191 |
|
| 부채 총계 |
95,219,933 |
214,542 |
95,434,475 |
|
| 자본 총계 |
164,848,048 |
- |
164,848,048 |
|
| 부채 및 자본총계 |
260,067,981 |
214,542 |
260,282,523 |
|
(*1) 사용권자산
| 구분 |
금액 |
| 리스부채 인식액 |
214,542 |
| 조정: 선급 등으로 인한 조정 |
- |
| 최초 적용일 현재 인식된 사용권자산 |
214,542 |
&cr;리스부채와 동일한 금액에 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다.
(*2) 리스부채
|
구분
|
금액 |
| 1. 2018년 12월 31일의 금융리스부채 |
- |
|
2. 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 조정내역
|
|
| - 2018년 12월 31일의 운용리스 약정 |
420,468 |
| - 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액 |
(41,690) |
|
(조정) 단기리스 및 소액기초자산리스 예외규정 적용
|
(164,235) |
| 3. 2019년 1월 1일의 리스부채 |
214,542 |
| 유동성금융리스부채 |
161,335 |
| 비유동성금융리스부채 |
53,207 |
&cr;
회사는 단기리스 및 소액 기초자산리스
에 대하
여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.&cr;
&cr;한편 상기 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 회사 자본의 각 항목에 미치는 영향은없습니다.&cr;
2.2.2. 유동성/비유동성 분류&cr;
회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.
&cr;자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr;- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. &cr;- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. &cr;- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.
- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. &cr;&cr;그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.
&cr;부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. &cr;- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. &cr;- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. &cr;- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. &cr;- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. &cr;&cr;그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. &cr; &cr;한편, 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.
2.2.3. 공정가치&cr;
공정가치로 측정되는 금융상품에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.
- 평가기법, 유의적 추정치 및 가정 - 주석 2, 7
- 공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 7
- 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) - 주석 7
&cr;공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. &cr;
공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. &cr;- 자산이나 부채의 주된 시장 &cr;- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 &cr;
회사는 상기의 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. &cr;
자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.
&cr;회사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.&cr;&cr;재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. &cr;- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 &cr;- 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 &cr;- 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 &cr; &cr;재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 회사는 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. &cr;&cr;공정가치 공시 목적상 회사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.
&cr;2.2.4. 영업부문&cr;&cr;회사는 LED 제조 및 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다.&cr;최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.2.5. 외화환산&cr;
회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화(원화) 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이(외환차손익)와, 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이(외화환산손익)는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
2.2.6. 현금및현금성자산&cr;
재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 이러한 현금 및 현금성자산을 의미합니다.
2.2.7. 금융상품&cr;&cr;금융상품은 거래당사자 어느 한 쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 생기게 하는 모든 계약입니다.&cr;
(1) 금융자산&cr;&cr;1) 인식 및 최초측정&cr;&cr;
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr;
&cr;2) 분류 및 후속측정&cr;&cr;① 분류&cr;&cr;금융자산은 최초인식시점에 후속적으로 상각후원가로 측정하는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다.&cr;&cr;금융자산은 회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr;&cr;금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;&cr;단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 회사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr;&cr;상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 회사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr;&cr;·사업모형&cr;&cr;회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr;- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함&cr;- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&cr;- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식&cr;- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr;- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr;&cr;이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr;&cr;단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr;&cr;·계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가&cr;&cr;원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr;&cr;계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 회사는 다음을 고려합니다.&cr;- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr;- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr;- 중도상환특성과 만기연장특성&cr;- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 회사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)&cr;&cr;중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr;&cr;또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
② 후속측정과 손익&cr;
| 분류 |
후속측정 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
|
상각후원가 측정 금융자산
|
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
|
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
|
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.&cr;이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. |
|
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
|
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
&cr;3) 손상&cr;&cr;① 금융자산과 계약자산&cr;
회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr;- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr;- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr;- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr;&cr;회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr;- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr;- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr;&cr;매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. &cr;&cr;금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 회사의 과거 경험
과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.
회사는 금융자산의 신용위
험은
만기경과일로부터 30일
을
초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.&cr;
&cr;회사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.&cr;- 채무자가 회사가 소구활동을 하지 않으면, 회사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우&cr;
&cr;전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간기대신용손실의 일부입니다.&cr;&cr;기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr;
② 기대신용손실의 측정&cr;&cr;기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.
③ 신용이 손상된 금융자산&cr;&cr;매 보고기간말에 회사는 상각후원가로 측정하는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr;&cr;금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr;-
발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr;
- 채무불
이행이나 90
일 이상 연체와 같은 계약 위반&cr;- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr;- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr;- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr;&cr;④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr;&cr;상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감하며, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다.&cr;
&cr;⑤ 제각&cr;&cr;금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다.
회사는
고객에 대해
회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 회사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
4) 제거&cr;
회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 회사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. &cr;&cr;회사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr;
(2) 금융부채&cr;&cr;회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.&cr;&cr;1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr;&cr;금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류합니다.&cr;당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
2) 상각후원가로 측정하는 금융부채&cr;&cr;당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 상각후원가로 측정하는 금융부채는 유효이자율법을 적용하여 이자비용을 인식하고 상각후원가로 측정됩니다.&cr;&cr;3) 금융부채의 제거&cr;&cr;회사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 회사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr;&cr;금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(3) 금융자산과 금융부채의 상계&cr;&cr;회사는 회사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr;
2.2.
8.
재고자산
&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의
단위원가는 다음과 같이 결정
하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가및 재고자산을 현재의 장
소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다.
| 구분 |
평가방법 |
| 상품, 제품,
재
공품
,
원재료
|
총평균법 |
| 미착품 |
개별법 |
&cr;재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다
.&cr;&cr;2.2.9. 종속기업 및 관계기업 투자&cr;
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;회사는 매 보고기간마다 종속기업 및 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 회사는 종속기업 및 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 포괄손익계산서상 "종속기업및관계기업 관련손익"으로 하여 별도로 표시됩니다.
2.2.
10.
유형자산
&cr;유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
토지와 건설중인자산은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액을, 이외의 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 추정내용연수에 따라 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 과목 |
추정내용연수 |
| 건물 |
20~40년 |
| 구축물 |
15년 |
| 기타 유형자산 |
1~5년 |
&cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다.
회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr;&cr;2.2.11. 정부보조금&cr;
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식됩니다.&cr;
2.2.12. 투자부동산&cr;
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수(40년)에 따라 정액법으로 상각됩니다.
2.2.
13.
리
스&cr;
회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하고 있습니다.
(1) 리스이용자로서의 회계처리&cr;
회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정접근법을 적용하고 있습니다. 회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 있습니다.
1) 사용권자산&cr;
회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식하고 있습니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속측정 시 원가모형을 적용하고 있습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하고 있습니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함하고 있습니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각하고 있습니다.
다만, 리스기간 종료시점에 회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.
사용권자산도 손상의 대상
이 되며 주석
2.2.15.
비금
융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하고 있습니다.&cr;
2) 리스부채&cr;
리스 개시일에, 회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하고 있습니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함하고 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용하고 있습니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한,리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정하고 있습니다.&cr;
3) 단기리스와 소액 기초자산 리스&cr;
회사는 단기리스(리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않는 리스)에 대한 인식 면제 규정을 적용하고 있습니다. 또한 회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스 등에 대해 소액 기초자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용하고 있습니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;
(2) 리스제공자로서의 회계처리&cr;
회사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 고객에게 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;금융리스의 경우 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 있으며, 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;한편, 운용리스의 경우 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며,영업성격에 따라 포괄손익계산서에서 매출 또는 기타수익에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가는 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;
2.2.14. 무형자산&cr;
회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. &cr;&cr;무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 예상소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.&cr;&cr;회사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;회사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 |
산업재산권 |
소프트웨어 |
회원권 |
| 내용연수 |
5년 |
5년 |
비한정 |
| 상각방법 |
정액법 |
정액법 |
상각대상이 아님 |
| 내부창출 또는 취득 |
취득 |
취득 |
취득 |
2.2.
15.
비금융자산의 손상
회사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 회사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.
사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.
회사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.
손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.
영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr;
다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.&cr;
- 무형자산&cr;
회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매 회계연도말과과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. &cr;&cr;2.2.16. 파생상품&cr;
파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 기타손익으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
2.2.17. 전환사채&cr;&cr;회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식 수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최소 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.&cr;
2.2.
18.
종업원급여
&cr;(1) 단기종업원급여
&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr;
(2) 퇴직급여&cr;&cr;회사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된
근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.
당기 및 전기 중 확정기여제도에서 비용으로 인식한 금액은 각각 930백만원 및 952백만원입니다.&cr;
(3) 해고급여
&cr;회사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 회사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
(4) 주식기준보상&cr;
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. &cr;&cr;주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.&cr;
2.2.
19.
충당부채
&cr;회사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.&cr;&cr;화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.&cr;
2.2.20. 금융보증계약&cr;
회사의 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 회사가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치를 금융부채로 최초인식하고 있습니다. 최초인식 후 금융보증부채는 보고기간말 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한 비용의 추정치와 최초인식액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr;
2.2.21. 당기법인세 및 이연법인세&cr;
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. &cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. &cr;&cr;종속기업 및 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
&cr;이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr;
2.2.22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 &cr;
회사는 LED(발광다이오드), LED조명 등의 제조 및 판매 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 회사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. &cr;
(1) 변동대가&cr;&cr;계약이 변동대가를 포함한 경우에 회사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.
&cr;(2) 유의적인 금융요소 &cr;
기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 회사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.
(3) 보증 의무&cr;&cr;회사는 법의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리합니다.
(4) 계약 잔액 &cr;
1) 계약자산&cr;
계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. &cr;
2) 매출채권&cr;
수취채권은 무조건적인 회사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2.2.7. 부분을 참조 바랍니다.&cr;
3) 계약부채&cr;
계약부채는 회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 회사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 회사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.&cr;&cr;2.2.23. 주당이익&cr;&cr;회사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
&cr;2.2.
24.
제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용&cr;&cr;회사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내용을 최초로적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)&cr;&cr;회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’을 적용하였습니다. 동 기준서의 내용 및 회사의 재무제표에 미치는 영향은 주석 2.2.1 과 주석 2.2.13에 기재되어 있습니다.&cr;
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정)
&cr;동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)&cr;
동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정)&cr;
동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 회사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)&cr;
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 동 해석서의 제정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;
(6) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선&cr;
1) 기업회계기준서 제1012호 법인세
동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.&cr;
2) 기업회계기준서 제1023호 차입원가
동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.&cr;
3) 기업회계기준서 제1103호 사업결합
동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.
&cr;4) 기업회계기준서 제1111호 공동약정
동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.&cr;
상기 개정사항들이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.
25.
중요한 회계 추정, 판단 및 가정&cr;
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr;
(1) 비금융자산의 손상&cr;
회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
(2) 법인세비용 및 이연법인세자산&cr;&cr;회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.&cr;&cr;(3) 금융상품의 공정가치 &cr;&cr;활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. &cr;
(4) 수익인식 &cr;&cr;회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.&cr;
(5) 리스&cr;&cr;·연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 &cr;&cr;리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. &cr;회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있는 경우 연장선택권은리스부채에 포함하지 않습니다. &cr;선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
&cr;·증분차입이자율의 산정&cr;&cr;회사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 회사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 회사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다. 회사는 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고(종속기업의 개별 신용등급과 같은) 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니다.
&cr;&cr;
3. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr;&cr;회사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;
3.1. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의&cr;&cr;'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은
없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;
&cr;
3.2. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의&cr;&cr;개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.
회사는 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은
없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;&cr;
4. 재무위험관리&cr;&cr;4.1. 재무위험 관리요소 &cr;
회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 가격위험 등으로 구분)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
&cr;재무위험관리는 주로 회사 자금부서 및 회계부서에서 주관하고 있으며 재무위험관리정책 수립 및 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.&cr;
재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 당기손익-공정가치측정 금융부채,차입금, 전환사채, 매입채무 및기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.
4.1.1. 시장위험&cr;
(1) 환율위험 &cr;
회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 따른 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크관리에 만전을 기하고 있습니다. 회사는 제품수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 EUR, USD, JPY, TWD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.&cr;
보고기간종료일 현재 환율변동위험에 노출된 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
통화 |
당기말 |
전기말 |
| 외화금액 |
원화환산액 |
외화금액 |
원화환산액 |
| <외화자산> |
| 현금및현금성자산 |
USD |
7,791,658 |
9,304,710 |
2,340,196 |
5,913,330 |
| EUR |
218,531 |
817,659 |
| TWD |
- |
61,532,000 |
| 매출채권 |
USD |
9,296,596 |
21,928,282 |
7,807,728 |
20,750,874 |
| JPY |
117,520,638 |
125,119,466 |
| EUR |
7,641,943 |
8,406,586 |
| 미수금 |
USD |
22,192,032 |
33,302,798 |
35,221,068 |
46,882,395 |
| EUR |
5,864,566 |
5,864,566 |
| 단기대여금 |
USD |
1,500,000 |
1,736,700 |
2,000,000 |
2,236,200 |
| 단기금융상품 |
USD |
5,000,000 |
5,789,000 |
4,000,000 |
4,472,400 |
| 합계 |
USD |
45,780,286 |
72,061,490 |
51,368,992 |
80,255,199 |
| JPY |
117,520,638 |
125,119,466 |
| EUR |
13,725,040 |
15,088,811 |
| TWD |
- |
61,532,000 |
| <외화부채> |
| 매입채무 |
USD |
26,868,719 |
31,161,420 |
32,582,246 |
36,616,389 |
| JPY |
4,966,600 |
18,375,850 |
| 미지급금 |
USD |
- |
7,201,022 |
104,299 |
7,207,396 |
| JPY |
12,762,210 |
10,131,750 |
| EUR |
5,445,612 |
5,463,059 |
| 합계 |
USD |
26,868,718 |
38,362,443 |
32,686,545 |
43,823,785 |
| JPY |
17,728,810 |
28,507,600 |
| EUR |
5,445,612 |
5,463,059 |
&cr;
외화자산의 경우 손실충당금 설정 전 총액기준입니다.&cr;
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
2,189,581 |
(2,189,581) |
2,088,884 |
(2,088,884) |
| JPY |
106,126 |
(106,126) |
97,885 |
(97,885) |
| EUR |
1,074,198 |
(1,074,198) |
1,231,288 |
(1,231,288) |
| TWD |
- |
- |
225,084 |
(225,084) |
&cr;상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.&cr;
(2) 이자율위험&cr;
회사는 이자율변동으로 인한 재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동(공정가치)위험 및 여유자금의 운용 및 조달에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 사채 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 이자비용 증가(감소) |
(67,000) |
67,000 |
(87,546) |
87,546 |
&cr;(3) 가격변동위험 &cr;&cr;
회
사
는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권과 채무증권에 투자하고 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 8,869,717천원(전기말 : 8,076,267천원)입니다.&cr;
4.1.2. 신용위험&cr;
신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는신용등급이 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
&cr;보고기간종료일 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 금융자산의 장부금액입니다.&cr;&cr;4.1.3. 유동성위험
회사는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 중요합니다. 회사는적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 이에 따라 회사는 필요로 하는 현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 일정기준 이상의 은행에 자금을 예치 및 조달하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 회사는 무역금융 등을 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금이나 장기차입을 통하여 조달기간을 대응시켜 관리하고 있습니다.&cr;
회사의 매입채무, 차입금등 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
&cr;&cr;<당기말>
| 구분 |
1년 이하 |
1년 초과&cr;2년 이하 |
2년 초과&cr;5년 이하 |
합계 |
| 매입채무 |
35,429,140 |
- |
- |
35,429,140 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 |
1,760,608 |
- |
- |
1,760,608 |
| 단기차입금 |
6,700,000 |
- |
- |
6,700,000 |
| 유동성장기차입금 |
18,970,000 |
- |
- |
18,970,000 |
| 유동성전환사채 |
- |
- |
7,590,109 |
7,590,109 |
| 기타유동금융부채 |
9,231,440 |
- |
- |
9,231,440 |
| 장기차입금 |
- |
2,400,000 |
- |
2,400,000 |
| 기타비유동금융부채(*1) |
- |
1,471,514 |
- |
1,471,514 |
| 합계 |
72,091,188 |
3,871,514 |
7,590,109 |
83,552,811 |
&cr;
(*1) 기타비유동금융부채에는
종속기업 및 관계기업에 대한 지급보증 등에 따른 금융보증계약금액이 제외되어 있으며,
당기 보고기간종료일 현재 해당 지급보증 등으로 노출된 유동성위험의 최대금액은 21,802,194천원입니다(주석 25 참조).
<전기말>
| 구분 |
1년 이하 |
1년 초과&cr;2년 이하 |
2년 초과&cr;5년 이하 |
합계 |
| 매입채무 |
39,859,055 |
- |
- |
39,859,055 |
| 당기손익-공정가치즉정 금융부채 |
1,579,632 |
- |
- |
1,579,632 |
| 단기차입금 |
8,754,614 |
- |
- |
8,754,614 |
| 유동성장기차입금 |
19,260,000 |
- |
- |
19,260,000 |
| 기타유동금융부채 |
11,255,381 |
- |
- |
11,255,381 |
| 장기차입금 |
- |
- |
4,000,000 |
4,000,000 |
| 전환사채 |
- |
- |
6,535,928 |
6,535,928 |
| 기타비유동금융부채 |
- |
1,768,263 |
- |
1,768,263 |
| 금융보증계약(*1) |
32,812,295 |
- |
- |
32,812,295 |
| 합계 |
113,520,977 |
1,768,263 |
10,535,928 |
125,825,168 |
(*1) 금융보증계약으로 인하여 향후 지급될 수도 있는 총 한도액을 표시하였습니다 (주석 25 참조).
&cr;
4.2. 자본위험관리
&cr;회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다.
&cr;보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채(A) |
85,296,386 |
95,219,933 |
| 자본(B) |
108,369,039 |
164,848,048 |
| 부채비율(A/B) |
78.71% |
57.76% |
5. 영업부문 정보&cr;&cr;5.1. 영업수익에 대한 정보&cr;&cr;회사의 영업부문은 LED사업부의 단일영업부문입니다. 당기 및 전기의 기업전체 수준에서의 영업수익 정보는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| LED사업부 |
140,695,879 |
155,418,796 |
&cr;5.2. 지역에 대한 정보&cr;&cr;당기 및 전기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.&cr;
<당기>
| 구분 |
국내매출 |
로컬수출 |
직수출 |
합계 |
| 상품매출액 |
2,600,410 |
- |
5,200,922 |
7,801,332 |
| 제품매출액 |
23,675,442 |
789,710 |
106,283,076 |
130,748,228 |
| 기타 |
1,928,831 |
- |
217,489 |
2,146,319 |
| 합계 |
28,204,683 |
789,710 |
111,701,487 |
140,695,879 |
<전기>
| 구분 |
국내매출 |
로컬수출 |
직수출 |
합계 |
| 상품매출액 |
4,898,605 |
173,755 |
1,381,937 |
6,454,297 |
| 제품매출액 |
14,324,846 |
7,617,702 |
125,354,725 |
147,297,273 |
| 기타 |
1,662,084 |
- |
5,142 |
1,667,226 |
| 합계 |
20,885,535 |
7,791,457 |
126,741,804 |
155,418,796 |
5.3. 주요 고객에 대한 정보&cr;&cr;당기 및 전기의 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 금액 |
비율(%) |
금액 |
비율(%) |
| A사외 종속기업 |
80,457,390 |
57.19% |
108,322,862 |
69.70% |
| B사(베트남) |
20,930,984 |
14.88% |
- |
- |
&cr;
6. 사용이 제한된 금융자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
제공처 |
금액 |
제한사유 |
| 당기말 |
전기말 |
| 단기금융상품 |
㈜하나은행 |
7,000,000 |
- |
무역금융한도에 대한 담보제공 |
&cr;
7. 범주별 금융상품&cr;
7.1. 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
<당기말>&cr;&cr;·금융자산
| 구분 |
상각후원가&cr;측정 |
기타포괄손익-&cr;공정가치측정 |
합계 |
공정가치(*1) |
| 현금및현금성자산 |
10,265,849 |
- |
10,265,849 |
- |
| 단기금융상품 |
14,799,309 |
- |
14,799,309 |
- |
| 매출채권 |
14,511,372 |
- |
14,511,372 |
- |
| 기타유동금융자산 |
33,369,237 |
- |
33,369,237 |
- |
| 기타포괄손익&cr; - 공정가치측정 금융자산 |
-
|
8,869,717 |
8,869,717 |
8,869,717 |
| 기타비유동금융자산 |
4,334,445 |
-
|
4,334,445 |
-
|
| 합계 |
77,280,212 |
8,869,717 |
86,149,930 |
|
·금융부채
| 구분 |
당기손익-&cr;공정가치측정 |
상각후원가 &cr;측정 |
합계 |
공정가치(*1) |
| 매입채무 |
- |
35,429,140 |
35,429,140 |
- |
| 당기손익&cr; - 공정가치측정 금융부채 |
1,760,608 |
- |
1,760,608 |
1,760,608 |
| 단기차입금 |
- |
6,700,000 |
6,700,000 |
- |
| 유동성장기차입금 |
- |
18,970,000 |
18,970,000 |
- |
| 유동성전환사채 |
- |
7,590,109 |
7,590,109 |
- |
| 기타유동금융부채 |
- |
9,231,440 |
9,231,440 |
- |
| 장기차입금 |
- |
2,400,000 |
2,400,000 |
- |
| 기타비유동금융부채 |
- |
1,696,720 |
1,696,720 |
- |
| 합계 |
1,760,608 |
82,017,409 |
83,778,017 |
- |
(*1) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 공정가치를 공시하지 않습니다.
<전기말>&cr;&cr;·금융자산
| 금융자산 |
상각후원가&cr;측정 |
기타포괄손익-&cr;공정가치측정 |
합계 |
공정가치(*1) |
| 현금및현금성자산 |
9,208,742 |
- |
9,208,742 |
- |
| 단기금융상품 |
21,472,400 |
- |
21,472,400 |
- |
| 매출채권 |
15,620,370 |
- |
15,620,370 |
- |
| 기타유동금융자산 |
45,332,126 |
- |
45,332,126 |
- |
| 기타포괄손익&cr; - 공정가치측정 금융자산 |
- |
8,076,267 |
8,076,267 |
8,076,267 |
| 기타비유동금융자산 |
5,156,115 |
- |
5,156,115 |
- |
| 합계 |
96,789,753 |
8,076,267 |
104,866,020 |
- |
·금융부채
| 금융부채 |
당기손익-&cr;공정가치측정 |
상각후원가 &cr;측정 |
합계 |
공정가치(*1) |
| 매입채무 |
- |
39,859,055 |
39,859,055 |
- |
| 당기손익&cr; - 공정가치측정 금융부채 |
1,579,632 |
- |
1,579,632 |
1,579,632 |
| 단기차입금 |
- |
8,754,614 |
8,754,614 |
- |
| 유동성장기차입금 |
- |
19,260,000 |
19,260,000 |
- |
| 기타유동금융부채 |
- |
11,255,381 |
11,255,381 |
- |
| 장기차입금 |
- |
4,000,000 |
4,000,000 |
- |
| 전환사채 |
- |
6,535,928 |
6,535,928 |
- |
| 기타비유동금융부채 |
- |
1,768,263 |
1,768,263 |
- |
| 합계 |
1,579,632 |
91,433,241 |
93,012,873 |
- |
(*1) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 공정가치를 공시하지 않습니다.&cr;
7.2. 공정가치 서열체계&cr;
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)
공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr;
<당기말>
| 구분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 공정가치가 측정되는 자산 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr; 측정 금융자산 |
8,053,113 |
- |
816,605 |
8,869,717 |
| 공정가치가 측정되는 부채 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
- |
- |
1,760,608 |
1,760,608 |
<전기말>
| 구분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 공정가치가 측정되는 자산 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr; 측정 금융자산 |
6,246,405 |
- |
1,829,863 |
8,076,267 |
| 공정가치가 측정되는 부채 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
- |
- |
1,579,632 |
1,579,632 |
7.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr;&cr;회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.&cr;
(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 &cr;&cr;보고기간 종료일 현재 보유 중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다.
(2) 당기 및 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| <공정가치로 측정되는 금융자산> |
| 기초금액 |
1,829,863 |
1,151,776 |
| 회계정책 변경으로 인한 재분류 |
- |
1,423,596 |
| 수정후 기초금액 |
1,829,863 |
2,575,372 |
| 당기 증가 |
- |
270,495 |
| 당기 감소 |
- |
(1,500,000) |
| 평가이익(손실) :기타포괄손익 반영 |
(1,013,258) |
483,996 |
| 기말금액 |
816,605 |
1,829,863 |
| <공정가치로 측정되는 금융부채> |
| 기초금액 |
1,579,632 |
- |
| 당기 증가 |
- |
1,769,520 |
| 당기 감소 |
- |
- |
| 평가손실(이익) : 당기손익 반영 |
180,976 |
(189,888) |
| 기말금액 |
1,760,608 |
1,579,632 |
7.4. 공정가치 평가 정보&cr;&cr;당기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3의 공정가치측정에 사용된 평가관련 정보는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
공정가치&cr;서열체계&cr;수준 |
가치평가기법 |
유의적인 관측가능하지 않은 &cr;투입변수 및 범위 |
관측가능하지 않은 투입변수와 &cr;공정가치측정치 간의 연관성 |
| 파생상품부채 |
1,760,608
|
3 |
이항옵션가격결정모형(Binomial Option Pricing Model) 및 평가기준일의 종가를 적용함 |
예상주가변동성 |
16.90%
|
주가변동성이 클수록&cr;옵션가치 변동액 증가함. |
| 채무증권 |
705,944 |
3 |
-이항옵션가격결정모형(Binomial Option Pricing Model) . |
이자율 |
9.94% |
할인율이 증가할수록 &cr;채권가치가 감소함. |
| 비상장주식 |
110,662 |
3 |
-자산접근법&cr;순자산가액을 적용함. |
해당사항 없음 |
해당사항 없음 |
해당사항 없음 |
7.5. 금융자산과 금융부채의 상계&cr;
회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.&cr;
<당기말>
| 구분 |
자산총액 |
상계된&cr;부채총액 |
재무상태표&cr;표시 순액 |
상계되지&cr;않은 금액 |
순액 |
| 매출채권 |
5,827,370 |
(5,827,370) |
- |
- |
- |
| 구분 |
부채총액 |
상계된&cr;자산총액 |
재무상태표&cr;표시 순액 |
상계되지&cr;않은 금액 |
순액 |
| 매입채무 |
22,841,432 |
(5,827,370) |
17,014,062 |
- |
17,014,062 |
<전기말>
| 구분 |
자산총액 |
상계된&cr;부채총액 |
재무상태표&cr;표시 순액 |
상계되지&cr;않은 금액 |
순액 |
| 미수금 |
339,437 |
(339,437) |
- |
- |
- |
| 구분 |
부채총액 |
상계된&cr;자산총액 |
재무상태표&cr;표시 순액 |
상계되지&cr;않은 금액 |
순액 |
| 매입채무 |
517,877 |
(339,437) |
178,440 |
- |
178,440 |
7.6. 당기 및 전기의 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
<당기>
| 구분 |
상각후원가 측정&cr;금융자산(부채) |
기타포괄손익-
공정가치 측정
금융자산
|
당기손익-&cr;공정가치 측정
금융자산(부채)
|
합계 |
| <당기수익 및 이익> |
|
|
|
|
| 이자수익 |
794,131 |
- |
- |
794,131 |
| 배당금수익 |
- |
76,515 |
- |
76,515 |
| 외환차익 |
5,216,069 |
- |
- |
5,216,069 |
| 외화환산이익 |
2,117,948 |
- |
- |
2,117,948 |
| 대손충당금환입 |
4,383,932 |
- |
- |
4,383,932 |
| 금융보증수익 |
195,875 |
- |
- |
195,875 |
| 소계 |
12,707,955 |
76,515 |
- |
12,784,470 |
| <당기비용 및 손실> |
|
|
|
|
| 대손상각비 |
594,517 |
- |
- |
594,517 |
| 기타의대손상각비 |
796,138 |
- |
- |
796,138 |
| 이자비용 |
2,239,768 |
- |
- |
2,239,768 |
| 외환차손 |
3,692,467 |
- |
- |
3,692,467 |
| 외화환산손실 |
2,126,339 |
- |
- |
2,126,339 |
| 파생상품평가손실 |
- |
- |
180,976 |
180,976 |
| 금융보증비용 |
195,875 |
- |
- |
195,875 |
| 소계 |
9,645,104 |
- |
180,976 |
9,826,080 |
| 차감계 |
3,062,851 |
76,515 |
(180,976) |
2,958,390 |
| <기타포괄손익> |
|
|
|
|
| 기타포괄손익-공정가치&cr;측정 금융자산 평가이익(손실) (*1) |
- |
(1,146,012) |
- |
(1,146,012) |
(*1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실)은 법인세효과를 반영한 후의 금액입니다. &cr;&cr;<전기>
| 구분 |
상각후원가 측정&cr;금융자산(부채) |
기타포괄손익-
공정가치 측정
금융자산
|
당기손익-&cr;공정가치 측정
금융자산(부채)
|
합계 |
| <당기수익 및 이익> |
|
|
|
|
| 이자수익 |
693,674 |
- |
- |
693,674 |
| 배당금수익 |
- |
103,513 |
- |
103,513 |
| 외환차익 |
5,104,697 |
- |
- |
5,104,697 |
| 외화환산이익 |
2,866,072 |
- |
- |
2,866,072 |
| 파생상품평가이익 |
- |
- |
189,888 |
189,888 |
| 파생상품거래이익 |
- |
- |
27,963 |
27,963 |
| 금융보증수익 |
233,686 |
- |
- |
233,686 |
| 소계 |
8,898,129 |
103,513 |
217,851 |
9,219,493 |
| <당기비용 및 손실> |
|
|
|
|
| 대손상각비(환입) |
(55,792) |
- |
- |
(55,792) |
| 기타의대손상각비 |
3,511,529 |
` |
- |
3,511,529 |
| 이자비용 |
1,414,368 |
- |
- |
1,414,368 |
| 외환차손 |
3,444,077 |
- |
- |
3,444,077 |
| 외화환산손실 |
2,048,307 |
- |
- |
2,048,307 |
| 파생상품거래손실 |
- |
- |
1,399 |
1,399 |
| 금융보증비용 |
233,686 |
- |
- |
233,686 |
| 소계 |
10,596,175 |
- |
1,399 |
10,597,574 |
| 차감계 |
(1,698,046) |
103,513 |
216,452 |
(1,378,081) |
| <기타포괄손익> |
|
|
|
|
| 기타포괄손익-공정가치&cr;측정 금융자산 평가이익(손실) (*1) |
- |
(1,655,531) |
- |
(1,655,531) |
(*1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실)은 법인세효과를 반영한 후의 금액입니다. &cr;&cr;
8. 매출채권&cr;
8.1. 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
24,565,880 |
25,093,296 |
| 손실충당금 |
(10,054,508) |
(9,472,926) |
| 매출채권(순액) |
14,511,372 |
15,620,370 |
8.2. 회사의 매출에 대한 신용공여기간은 1~3개월이며, 매출채권에 대해 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간종료일 현재 손실충당금(대손충당금)의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
<당기말>
| 구분 |
3개월 이하 |
3개월 초과&cr;6개월 이하 |
6개월 초과&cr;12개월 이하 |
12개월 이상 |
합계 |
| 매출채권 |
12,470,912 |
1,368,812 |
16,342 |
10,709,815 |
24,565,880 |
| 기대손실율 |
0.27% |
4.81% |
- |
92.95% |
40.93% |
| 손실충당금 |
(33,372) |
(65,835) |
- |
(9,955,300) |
(10,054,508) |
| 합계 |
12,437,539 |
1,302,976 |
16,342 |
754,515 |
14,511,372 |
<전기말>
| 구분 |
3개월 이하 |
3개월 초과&cr;6개월 이하 |
6개월 초과&cr;12개월 이하 |
12개월 이상 |
합계 |
| 매출채권 |
14,733,372 |
159,536 |
60,150 |
10,140,238 |
25,093,296 |
| 기대손실율 |
0.18% |
27.68% |
70.00% |
92.31% |
37.75% |
| 대손충당금 |
(26,245) |
(44,165) |
(42,105) |
(9,360,411) |
(9,472,926) |
| 합계 |
14,707,127 |
115,371 |
18,045 |
779,827 |
15,620,370 |
8.3. 당기 및 전기 중 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
9,472,926 |
13,701,713 |
| 제각 |
(12,935) |
(32,712) |
| 설정액(환입액) |
594,517 |
(55,792) |
| 대체 |
- |
(4,140,283) |
| 기말금액 |
10,054,508 |
9,472,926 |
&cr;
9. 기타금융자산&cr;
9.1. 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| <유동항목> |
|
|
| 단기대여금 |
3,741,700 |
4,367,200 |
| 미수금 |
34,488,103 |
48,499,907 |
| 손실충당금 |
(5,321,934) |
(7,951,081) |
| 미수수익 |
333,999 |
274,428 |
| 손실충당금 |
(12,041) |
(12,041) |
| 금융리스채권(주석15) |
139,409 |
153,713 |
| 합계 |
33,369,237 |
45,332,126 |
| <비유동항목> |
|
|
| 장기대여금 |
18,962,493 |
20,751,449 |
| 손실충당금 |
(14,855,493) |
(16,097,188) |
| 보증금 |
456,029 |
591,029 |
| 손실충당금 |
(355,020) |
(355,020) |
| 금융리스채권(주석15) |
126,436 |
265,845 |
| 합계 |
4,334,445 |
5,156,115 |
9.2. 회사의 미수금에 대한 신용공여기간은 3~ 6개월이며, 미수금에 대해 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 미수금은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간종료일 현재 손실충당금(대손충당금)의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
<당기말>
| 구분 |
3개월 이하 |
3개월 초과&cr;6개월 이하 |
6개월 초과&cr;12개월 이하 |
12개월 이상 |
합계 |
| 미수금 |
12,403,755 |
13,984,735 |
74,786 |
8,024,828 |
34,488,103 |
| 기대손실율 |
0.14% |
4.92% |
9.43% |
57.45% |
15.43% |
| 대손충당금 |
(16,846) |
(687,400) |
(7,054) |
(4,610,634) |
(5,321,934) |
| 합계 |
12,386,909 |
13,297,335 |
67,732 |
3,414,193 |
29,166,170 |
<전기말>
| 구분 |
3개월 이하 |
3개월 초과&cr;6개월 이하 |
6개월 초과&cr;12개월 이하 |
12개월 이상 |
합계 |
| 미수금 |
31,109,240 |
8,273,280 |
60,933 |
9,056,454 |
48,499,907 |
| 기대손실율 |
- |
- |
- |
87.79% |
16.39% |
| 대손충당금 |
- |
- |
- |
(7,951,081) |
(7,951,081) |
| 합계 |
31,109,240 |
8,273,280 |
60,933 |
1,105,373 |
40,548,826 |
9.3. 당기 및 전기 중 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
<당기>
| 구분 |
미수금 |
장.단기대여금 |
미수수익 |
보증금 |
| 기초금액 |
7,951,081 |
16,097,188 |
12,041 |
355,020 |
| 설정액(환입액) |
(2,629,148) |
(969,739) |
- |
- |
| 제각 |
- |
(271,956) |
- |
- |
| 기말금액 |
5,321,934 |
14,855,493 |
12,041 |
355,020 |
<전기>
| 구분 |
미수금 |
장.단기대여금 |
미수수익 |
보증금 |
| 기초금액 |
3,320,516 |
13,181,872 |
12,041 |
350,000 |
| 설정액(환입액) |
490,282 |
2,915,316 |
- |
5,020 |
| 기타(*1) |
4,140,283 |
- |
- |
- |
| 기말금액 |
7,951,081 |
16,097,188 |
12,041 |
355,020 |
(*1) 전기 중 매출채권이 미수금으로 대체되었으며, 관련 충당금도 대체되었습니다.&cr;
10. 재고자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
424,999 |
(405,632) |
19,367 |
423,682 |
(423,467) |
215 |
| 제품 |
25,250,116 |
(18,589,053) |
6,661,063 |
26,594,639 |
(13,210,889) |
13,383,750 |
| 재공품 |
3,763,532 |
- |
3,763,532 |
4,358,854 |
- |
4,358,854 |
| 원재료 |
31,300,214 |
(26,335,729) |
4,964,485 |
32,648,352 |
(11,880,295) |
20,768,057 |
| 합계 |
60,738,862 |
(45,330,414) |
15,408,448 |
64,025,527 |
(25,514,651) |
38,510,876 |
회사는 당기에 재고자산평가손실을 19,816백만원(전기: 평가손실 1,214백만원)인식하였습니다. 재고자산평가손실은 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.&cr;
&cr;
11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 &cr;&cr;11.1. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 세부내역 |
취득원가 |
장부금액 |
장부금액 |
| 상장주식 |
(1) |
10,764,577 |
8,053,113 |
6,246,405 |
| 비상장주식 |
(2) |
4,904,675 |
110,661 |
1,126,567 |
| 비상장 회사채 |
(3) |
750,000 |
705,944 |
703,295 |
| 합계 |
16,419,252 |
8,869,717 |
8,076,267 |
(1) 상장주식&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
당기말 |
전기말 |
| 보유주식수(주) |
지분율(%) |
취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
장부금액 |
| UOT |
7,880,794 |
1.7 |
2,457,783 |
2,201,616 |
2,201,616 |
85,148 |
| ㈜비상교육 |
295,750 |
2.3 |
3,881,515 |
2,297,978 |
2,297,978 |
1,836,608 |
| ㈜세미콘라이트 |
1,609,260 |
2.6 |
1,419,560 |
828,769 |
828,769 |
1,697,769 |
| ㈜티엘아이 |
370,000 |
3.7 |
1,998,000 |
1,848,150 |
1,848,150 |
1,605,800 |
| ㈜오디텍 |
180,000 |
1.5 |
1,007,719 |
876,600 |
876,600 |
1,021,080 |
| 합계 |
10,764,577 |
8,053,113 |
8,053,113 |
6,246,405 |
(2) 비상장주식&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 비상장주식의 내역은다음과 같습니다.
| 회사명 |
당기말 |
전기말 |
| 보유주식수(주) |
지분율(%) |
취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
장부금액 |
| 카서(현:피코캐스트) |
- |
- |
20,000 |
- |
- |
- |
| DS ASIA HOLDINGS |
420,321 |
0.2 |
313,980 |
- |
- |
- |
| Rayvio |
988,958 |
4.5 |
1,018,900 |
- |
- |
- |
| Bolb |
10,588,232 |
10.6 |
2,281,299 |
- |
- |
1,004,813 |
| 헥사솔루션 |
15,625 |
10.9 |
500,000 |
29,438 |
29,438 |
29,438 |
| 지파랑 |
7,000 |
8.7 |
700,000 |
47,225 |
47,225 |
47,225 |
| 세미콘차이나 |
488,937 |
5.8 |
70,495 |
33,999 |
33,999 |
45,092 |
| 합계 |
4,904,675 |
110,661 |
110,661 |
1,126,567 |
(3) 비상장 회사채
&cr;보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 비상장회사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
장부금액 |
| ㈜루멘스홀딩스 |
750,000 |
705,944 |
705,944 |
703,295 |
11.2. 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
<당기>
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
평가 |
기말 |
| 상장주식 |
6,246,405 |
2,262,696 |
- |
(455,988) |
8,053,113 |
| 비상장주식 |
1,126,567 |
- |
- |
(1,015,906) |
110,661 |
| 비상장회사채 |
703,295 |
- |
- |
2,648 |
705,944 |
| 합계 |
8,076,267 |
2,262,696 |
- |
(1,469,246) |
8,869,717 |
<전기>
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
평가 |
기말 |
| 상장주식 |
6,216,818 |
2,968,388 |
(332,330) |
(2,606,472) |
6,246,404 |
| 비상장주식 |
1,860,726 |
270,495 |
(1,500,000) |
495,346 |
1,126,567 |
| 비상장회사채 |
714,646 |
- |
- |
(11,351) |
703,295 |
| 합계 |
8,792,190 |
3,238,883 |
(1,832,330) |
(2,122,477) |
8,076,266 |
11.3. 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가에 따른 평가손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액(조정전) |
(4,742,625) |
(235,302) |
| 기준서 제1109호 도입에 따른 효과 |
- |
(2,851,791) |
| 기초금액(조정후) |
(4,742,625) |
(3,087,093) |
| 기중 증감 |
(1,469,246) |
(2,122,476) |
| 법인세효과 |
323,234 |
466,945 |
| 기말금액 |
(5,888,637) |
(4,742,624) |
&cr;
12. 종속기업 및 관계기업 투자&cr;
12.1. 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
소재지 |
주요 영업활동 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율(%) |
장부금액 |
장부금액 |
| 종속기업 |
|
|
|
|
|
| 곤산류명광전유한공사 |
중국 |
LED 제조 |
100.00 |
14,071,468 |
21,674,002 |
| ㈜골든바우 |
대한민국 |
벤쳐컨설팅 |
100.00 |
6,000,000 |
6,000,000 |
| Topaz LGP s.r.o. |
슬로바키아 |
LED 도광판 제조 |
100.00 |
- |
- |
| Lumens s.r.o. |
슬로바키아 |
LED 판매 |
100.00 |
6,576 |
6,576 |
| Lumens VINA |
베트남 |
LED 제조 |
100.00 |
16,051,882 |
16,051,882 |
| Lumens Asia Pacific |
홍콩 |
LED 판매 |
60.00 |
101,052 |
101,052 |
| 엘이디라이텍㈜ (*1) |
대한민국 |
LED 제조 |
42.74 |
8,293,692 |
8,293,692 |
| Lumens America |
미국 |
LED 판매 |
100.00 |
354,450 |
- |
| 합계 |
|
|
|
44,879,121 |
52,127,204 |
| 관계기업 |
|
|
|
|
|
| ㈜토파즈 |
대한민국 |
LED도광판 제조 |
39.69 |
- |
- |
| ㈜웨이브닉스이에스피 |
대한민국 |
LED 기술개발 |
29.24 |
- |
- |
| ㈜엘아이씨티 |
대한민국 |
통신장비 제조.판매 |
35.37 |
- |
- |
| ㈜소프트에피 (*2) |
대한민국 |
다이오드 제조 |
12.59 |
151,269 |
151,269 |
| ㈜씨티랩 |
대한민국 |
LED 개발 및 제조 |
21.13 |
- |
- |
| ㈜루멘스홀딩스 (*3) |
대한민국 |
계열사 자금및경영지원 |
7.94 |
767,912 |
767,912 |
| Lumens Japan |
일본 |
LED 판매 |
43.00 |
- |
- |
| Sonneteck HK |
홍콩 |
LED 판매 |
20.00 |
- |
- |
| ㈜루코 |
대한민국 |
벤처컨설팅 |
29.36 |
51,323 |
155,000 |
| 비전텍 |
대한민국 |
LED 기술개발 |
27.38 |
- |
- |
| ㈜스마트로직 |
대한민국 |
LED 개발 및 제조 |
34.21 |
- |
- |
| 합계 |
|
|
|
970,504 |
1,074,181 |
(*1) 회사의 보유 지분율은 50% 미만이나, 우호지분을 포함하여 의결권 과반수 확보로 인해 종속기업으로 분류 하였습니다.&cr;(*2) 회사의 보유 지분율은 20% 미만이나, 임원선임권한을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다.
(*3) 회사의 보유 지분율은 20% 미만이나, 경영진의 상호교류를 통하여 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다.&cr;
12.2. 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
<당기>
| 구분 |
기초금액 |
취득 |
처분 |
손상 |
기말금액 |
| <종속기업> |
|
|
|
|
|
| 곤산류명광전유한공사 (*1) |
21,674,002 |
- |
- |
(7,602,534) |
14,071,468 |
| ㈜골든바우 |
6,000,000 |
- |
- |
- |
6,000,000 |
| Topaz LGP s.r.o. |
- |
- |
- |
- |
- |
| Lumens s.r.o. |
6,576 |
- |
- |
- |
6,576 |
| Lumens VINA |
16,051,882 |
- |
- |
- |
16,051,882 |
| Lumens Asia Pacific |
101,052 |
- |
- |
- |
101,052 |
| 엘이디라이텍㈜ |
8,293,692 |
- |
- |
- |
8,293,692 |
| Lumens America |
- |
354,450 |
- |
- |
354,450 |
| 합계 |
52,127,204 |
354,450 |
- |
(7,602,534) |
44,879,121 |
| <관계기업> |
|
|
|
|
|
| ㈜토파즈 |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜웨이브닉스이에스피 |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜엘아이씨티 |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜소프트에피 |
151,269 |
- |
- |
- |
151,269 |
| ㈜씨티랩 |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜루멘스홀딩스 |
767,912 |
- |
- |
- |
767,912 |
| Lumens Japan |
- |
- |
- |
- |
- |
| Sonneteck HK |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜루코 (*2) |
155,000 |
- |
- |
(103,677) |
51,323 |
| 비전텍 |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜스마트로직 |
- |
- |
- |
- |
- |
| EONZ LLC |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
1,074,181 |
- |
- |
(103,677) |
970,504 |
(*1) 당기중 회수가능가액과 장부가액의 차이금액을 손상처리하였습니다.&cr;(*2) 피투자회사 순자산 지분해당액과 장부금액의 차이금액을 손상처리하였습니다.&cr;
<전기>
| 구분 |
기초금액 |
취득 |
처분 |
손상 |
기말금액 |
| 종속기업 |
|
|
|
|
|
| 곤산류명광전유한공사 |
21,674,002 |
- |
- |
- |
21,674,002 |
| ㈜골든바우 |
6,000,000 |
- |
- |
- |
6,000,000 |
| Topaz LGP s.r.o. (*1) |
- |
- |
- |
- |
- |
| Lumens s.r.o. |
6,576 |
- |
- |
- |
6,576 |
| Lumens VINA |
7,047,082 |
9,004,800 |
- |
- |
16,051,882 |
| Lumens Asia Pacific |
101,052 |
- |
- |
- |
101,052 |
| 엘이디라이텍㈜ |
8,293,692 |
- |
- |
- |
8,293,692 |
| 합계 |
43,122,404 |
9,004,800 |
- |
- |
52,127,204 |
| 관계기업 |
|
|
|
|
|
| ㈜토파즈 |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜웨이브닉스이에스피 |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜엘아이씨티 (*2) |
250,000 |
- |
- |
(250,000) |
- |
| ㈜소프트에피 |
151,269 |
- |
- |
- |
151,269 |
| ㈜씨티랩 (*2) |
68,920 |
- |
- |
(68,920) |
- |
| ㈜루멘스홀딩스 (*3) |
621,632 |
1,400,004 |
- |
(1,253,724) |
767,912 |
| Lumens Japan |
- |
- |
- |
- |
- |
| Sonneteck HK |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜루코 |
155,000 |
- |
- |
- |
155,000 |
| 비전텍 (*2) |
500,000 |
- |
- |
(500,000) |
- |
| ㈜스마트로직 (*2) |
- |
260,000 |
- |
(260,000) |
- |
| EONZ LLC |
- |
107,690 |
(107,690) |
- |
- |
| 합계 |
1,746,821 |
1,767,694 |
(107,690) |
(2,332,644) |
1,074,181 |
(*1) 2017년말 현재 완전자본잠식된 피투자회사의 투자주식 장부가액을 전액 손상처리하였습니다. &cr;(*2) 전기말 현재 정상적인 영업활동이 중단된 것으로 판단되는 피투자회사의 투자주식 장부가액을 전액 손상처리하였습니다.&cr;(*3) 전기말 현재 피투자회사 순자산 지분해당액과 장부가액의 차이금액만큼 손상처리하였습니다.&cr;
12.3. 당기 및 전기의 종속기업 및 관계기업 관련 손익은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 관계기업투자주식처분이익 |
- |
3,580 |
| 종속기업투자주식손상차손 |
(7,602,534) |
- |
| 관계기업투자주식손상차손 |
(103,677) |
(2,332,643) |
| 합계 |
(7,706,210) |
(2,329,063) |
&cr;
13. 유형자산&cr;&cr;13.1. 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
16,875,823 |
- |
- |
16,875,823 |
16,875,823 |
- |
16,875,823 |
| 건물 |
11,213,150 |
(1,764,261) |
- |
9,448,889 |
11,213,150 |
(1,483,743) |
9,729,407 |
| 구축물 |
88,312 |
(49,683) |
- |
38,629 |
88,312 |
(43,788) |
44,524 |
| 기계장치 |
43,791,245 |
(37,866,760) |
(3,402,703) |
2,521,782 |
44,007,457 |
(37,439,573) |
6,567,884 |
| 차량운반구 |
353,820 |
(126,341) |
- |
227,479 |
285,188 |
(137,595) |
147,593 |
| 공구와기구 |
30,777,828 |
(28,698,955) |
(865,442) |
1,213,431 |
29,009,746 |
(27,358,121) |
1,651,625 |
| 비품 |
3,177,866 |
(2,953,880) |
- |
223,986 |
3,056,262 |
(2,832,313) |
223,949 |
| 시설장치 |
3,533,864 |
(3,362,665) |
(171,197) |
2 |
3,533,864 |
(3,233,348) |
300,516 |
| 건설중인자산 |
363,378 |
- |
- |
363,378 |
1,771,173 |
- |
1,771,173 |
| 합계 |
110,175,286 |
(74,822,545) |
(4,439,342) |
30,913,399 |
109,840,975 |
(72,528,481) |
37,312,494 |
13.2. 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
<당기>
| 구분 |
기초금액 |
취득 |
대체 |
처분 |
상각 |
손상 |
기말금액 |
| 토지 |
16,875,823 |
- |
- |
- |
- |
- |
16,875,823 |
| 건물 |
9,729,407 |
- |
- |
- |
(280,518) |
- |
9,448,889 |
| 구축물 |
44,524 |
- |
- |
- |
(5,895) |
- |
38,629 |
| 기계장치 |
6,567,884 |
77,270 |
3,256,554 |
(607,654) |
(3,369,569) |
(3,402,703) |
2,521,782 |
| 차량운반구 |
147,592 |
110,212 |
128,757 |
(79,451) |
(79,631) |
- |
227,479 |
| 공구와기구 |
1,651,625 |
- |
2,019,888 |
(12,764) |
(1,579,876) |
(865,442) |
1,213,431 |
| 비품 |
223,949 |
6,040 |
125,344 |
(9,454) |
(121,893) |
- |
223,986 |
| 시설장치 |
300,516 |
- |
- |
- |
(129,317) |
(171,197) |
2 |
| 건설중인자산 |
1,771,173 |
4,122,748 |
(5,530,543) |
- |
- |
- |
363,378 |
| 합계 |
37,312,493 |
4,316,270 |
- |
(709,323) |
(5,566,699) |
(4,439,342) |
30,913,399 |
<전기>
| 구분 |
기초금액 |
취득 |
대체 |
처분 |
상각 |
기말금액 |
| 토지 |
16,875,823 |
- |
- |
- |
- |
16,875,823 |
| 건물 |
10,009,925 |
- |
- |
- |
(280,518) |
9,729,407 |
| 구축물 |
50,419 |
- |
- |
- |
(5,895) |
44,524 |
| 기계장치 |
9,384,426 |
2,911,996 |
2,049,433 |
(3,601,679) |
(4,176,292) |
6,567,884 |
| 차량운반구 |
160,485 |
- |
38,424 |
- |
(51,316) |
147,593 |
| 공구와기구 |
1,733,948 |
36,656 |
1,706,512 |
(23,236) |
(1,802,255) |
1,651,625 |
| 비품 |
370,371 |
31,211 |
22,400 |
- |
(200,033) |
223,949 |
| 시설장치 |
550,106 |
5,900 |
- |
- |
(255,490) |
300,516 |
| 건설중인자산 |
1,677,526 |
3,910,416 |
(3,816,769) |
- |
- |
1,771,173 |
| 합계 |
40,813,029 |
6,896,179 |
- |
(3,624,915) |
(6,771,799) |
37,312,494 |
13.3. 당기 및 전기의 유형자산 감가상각비 배부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제조원가 |
3,654,174 |
5,494,648 |
| 판매비와관리비(경상연구개발비 포함) |
1,912,525 |
1,277,151 |
| 합계 |
5,566,699 |
6,771,799 |
13.4. 유형자산의
담보제공내역은
주석 17
에 공시되어 있습니다.&cr;&cr;&cr;
14. 투자부동산&cr;
14.1. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
5,794,434 |
- |
5,794,434 |
5,794,434 |
- |
5,794,434 |
| 건물 |
2,185,350 |
(543,802) |
1,641,548 |
2,185,350 |
(489,168) |
1,696,182 |
| 합계 |
7,979,784 |
(543,802) |
7,435,982 |
7,979,784 |
(489,168) |
7,490,616 |
&cr;14.2. 당기 및 전기의 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
<당기>
| 구분 |
기초금액 |
취득 |
처분 |
상각 |
기말금액 |
| 토지 |
5,794,434 |
- |
- |
- |
5,794,434 |
| 건물 |
1,696,182 |
- |
- |
(54,634) |
1,641,548 |
| 합계 |
7,490,616 |
- |
- |
(54,634) |
7,435,982 |
<전기>
| 구분 |
기초금액 |
취득 |
처분 |
상각 |
기말금액 |
| 토지 |
5,794,434 |
- |
- |
- |
5,794,434 |
| 건물 |
1,750,815 |
- |
- |
(54,633) |
1,696,182 |
| 합계 |
7,545,249 |
- |
- |
(54,633) |
7,490,616 |
&cr;14.3. 당기 및 전기의 투자부동산 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
14.4. 당기 및 전기의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 관련 손익은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 임대수익 |
347,286 |
393,089 |
| 운영비용 |
(63,363) |
(140,475) |
| 순손익 |
283,923 |
252,614 |
&cr;
14.5. 당기말 현재 회사가 보유한 투자부동산(토지)의 공시지가는
3,107백만원
(전기말:
3,024백
만원)입니다.
한편, 투자부동산의 담보제공내역은 주석 17에 공시되어 있습니다.&cr;
&cr;
15. 리스&cr;
15.1. 사용권자산&cr;&cr;(1) 당기말과 당기초 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
당기초(최초적용일) |
| 취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 건물 |
71,160 |
(47,033) |
24,127 |
103,807 |
- |
103,807 |
| 차량운반구 |
116,589 |
(78,875) |
37,714 |
87,298 |
- |
87,298 |
| 비품 |
56,354 |
(18,937) |
37,417 |
23,437 |
- |
23,437 |
| 합계 |
244,103 |
(144,845) |
99,258 |
214,542 |
- |
214,542 |
&cr;(2) 당기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초금액 |
최초적용 |
증가 |
감소 |
감가상각 |
기말금액 |
| 건물 |
- |
87,298 |
17,701 |
(14,917) |
(65,954) |
24,128 |
| 차량운반구 |
- |
103,807 |
12,782 |
- |
(78,875) |
37,714 |
| 비품 |
- |
23,437 |
36,047 |
(978) |
(21,090) |
37,416 |
| 합계 |
- |
214,542 |
66,530 |
(15,895) |
(165,919) |
99,258 |
(3)
당기의 사용권자산 감가상각비 배부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
금액 |
| 제조원가 |
3,122
|
| 판매비와관리비(경상연구개발비 포함) |
162,797
|
| 합계 |
165,919
|
&cr;
15.2. 리스부채&cr;
(1) 당기말과 당기초 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
당기초(최초적용일) |
| 유동성리스부채 |
76,374 |
161,335 |
| 비유동성리스부채 |
23,710 |
53,207 |
| 합계 |
100,084 |
214,542 |
&cr;
리스부채는 재무상태표상
기타금융부채에 포함되어 있습니다(주석19 참조).&cr;
&cr;
(2) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
금액 |
| 기초금액 |
- |
| 최초적용 |
214,542 |
| 증가 |
66,530 |
| 중도해지 |
(16,044) |
| 이자비용 |
4,448 |
| 상환 |
(169,392) |
| 기말금액 |
100,084 |
15.3. 금융리스채권&cr;
당기말과 전기말 현재 회사는 종속기업인 엘이디라이텍㈜에 대하여 기계장치를 금융리스로 제공하는 계약을 체결하고 있습니다. &cr;&cr;보고기간종료일 현재 회사가 인식한 금융리스 관련 리스총투자와 리스순투자의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
<당기말>
| 구분 |
최소리스료 |
무보증&cr;잔존가치 |
리스총투자 |
리스순투자&cr;(현재가치) |
| 1년 이내 |
162,000 |
- |
162,000 |
139,409 |
| 1년 초과 5년 이내 |
162,000 |
- |
162,000 |
126,436 |
| 합계 |
324,000 |
- |
324,000 |
265,845 |
| 유동성금융리스채권 |
162,000 |
- |
162,000 |
139,409 |
| 비유동성금융리스채권 |
162,000 |
- |
162,000 |
126,436 |
<전기말>
| 구분 |
최소리스료 |
무보증&cr;잔존가치 |
리스총투자 |
리스순투자&cr;(현재가치) |
| 1년 이내 |
162,000 |
- |
162,000 |
153,713 |
| 1년 초과 5년 이내 |
324,000 |
- |
324,000 |
265,845 |
| 합계 |
486,000 |
- |
486,000 |
419,558 |
| 유동성금융리스채권 |
162,000 |
- |
162,000 |
153,713 |
| 비유동성금융리스채권 |
324,000 |
- |
324,000 |
265,845 |
15.4. 당기 및 전기 중
리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 금융리스채권 이자수익 |
8,237 |
- |
|
사용권자산 감가상각비
|
(165,919) |
- |
|
리스부채 이자비용
|
(4,448) |
- |
|
소액 기초자산리스 관련 비용
|
- |
- |
| 단기리스 관련 비용 |
(10,621) |
- |
&cr;
당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 338,932천원입니다.
&cr;
16. 무형자산&cr;&cr;16.1. 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
1,182,995 |
(686,877) |
- |
496,118 |
1,142,995 |
(490,196) |
- |
652,799 |
| 개발비 |
561,960 |
(561,960) |
- |
- |
561,960 |
(561,960) |
- |
- |
| 소프트웨어 |
4,209,612 |
(4,111,318) |
- |
98,294 |
4,209,382 |
(4,061,907) |
- |
147,475 |
| 회원권 |
2,411,022 |
- |
(750,022) |
1,661,000 |
2,411,022 |
- |
(338,022) |
2,073,000 |
| 합계 |
8,365,589 |
(5,360,155) |
(750,022) |
2,255,412 |
8,325,359 |
(5,114,063) |
(338,022) |
2,873,274 |
16.2. 당기 및 전기의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
<당기>
| 구분 |
기초금액 |
취득 |
상각 |
손상 |
기말금액 |
| 산업재산권 |
652,799 |
40,000 |
(196,681) |
- |
496,118 |
| 소프트웨어 |
147,475 |
229 |
(49,411) |
- |
98,294 |
| 회원권 |
2,073,000 |
- |
- |
(412,000) |
1,661,000 |
| 합계 |
2,873,274 |
40,229 |
(246,092) |
(412,000) |
2,255,412 |
<전기>
| 구분 |
기초금액 |
취득 |
상각 |
손상 |
기말금액 |
| 산업재산권 |
841,480 |
- |
(188,681) |
- |
652,799 |
| 소프트웨어 |
244,839 |
32,313 |
(129,677) |
- |
147,475 |
| 회원권 |
2,073,000 |
- |
- |
- |
2,073,000 |
| 합계 |
3,159,319 |
32,313 |
(318,358) |
- |
2,873,274 |
&cr;16.3. 당기 및 전기의 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제조원가 |
29,246 |
27,921 |
| 판매비와관리비(경상연구개발비 포함) |
216,846 |
290,437 |
| 합계 |
246,092 |
318,358 |
&cr;
16.4. 당기와 전기에 비용으로 인식한 경상연구개발비는 9,019백만원(전기: 11,471 백만원)입니다.&cr;&cr;
17. 담보제공자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 회사의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.&cr;
<당기말>
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
관련 차입금 |
관련 금액 |
담보권자 |
| 경기도 용인시 소재 토지 및 건물 |
7,435,982 |
6,500,000 |
유동성장기차입금 |
4,520,000 |
㈜하나은행 |
| 경기도 용인시 소재 토지 및 건물 |
18,220,609 |
15,000,000 |
유동성장기차입금&cr;단기차입금 |
10,000,000&cr;3,500,000 |
㈜국민은행 |
| 충청남도 천안시 소재 토지 및 건물 |
8,104,104 |
6,000,000 |
유동성장기차입금 |
3,650,000 |
㈜하나은행 |
| 단기금융상품 |
7,000,000 |
7,700,000 |
단기차입금 |
- |
㈜하나은행 |
&cr;
에이아이지손해보험㈜의 보험수익금 중 600백만원은 ㈜하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있고, ㈜KB손해보험의 보험수익금 중 17,200백만원은 ㈜국민은행 차입금과, 10,000백만원은 ㈜하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.&cr;
<전기말>
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
관련 차입금 |
관련 금액 |
담보권자 |
| 경기도 용인시 소재 토지 및 건물 |
7,490,616 |
6,500,000 |
유동성장기부채 |
4,000,000 |
㈜하나은행 |
| 경기도 용인시 소재 토지 및 건물 |
18,347,690 |
15,000,000 |
유동성장기부채&cr;단기차입금 |
10,500,000
3,500,000
|
㈜국민은행 |
| 충청남도 천안시 소재 토지 및 건물 |
8,257,540 |
6,000,000 |
유동성장기부채 |
4,760,000 |
㈜하나은행 |
| 단기금융상품 |
5,000,000 |
3,000,000 |
단기차입금 |
1,977,413 |
㈜하나은행 |
에이아이지손해보험㈜의 보험수익금 중 600백만원은 ㈜하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있고, ㈜KB손해보험의 보험수익금 중 17,200백만원은 ㈜국민은행 차입금과, 10,000백만원은 ㈜하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.
&cr;&cr;
18. 기타자산&cr;&cr;18.1 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| <유동항목> |
|
|
| 선급금 |
467,937 |
747,816 |
| 대손충당금 |
(181,652) |
(171,957) |
| 선급비용 |
840,926 |
1,395,852 |
| 부가세미수금 |
21,749 |
489,870 |
| 합계 |
1,148,961 |
2,461,581 |
18.2 당기 중 선급금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
금액 |
| 기초금액 |
171,957 |
| 설정액 |
11,093 |
| 제각 |
(1,398) |
| 기말금액 |
181,652 |
&cr;
19. 매입채무 및 기타금융부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| <유동항목> |
|
|
| 매입채무 |
35,429,140 |
39,859,055 |
| 기타유동금융부채: |
|
|
| 미지급금 |
8,761,905 |
10,874,722 |
| 미지급비용 |
393,161 |
380,659 |
| 유동성리스부채 (주석15) |
76,374 |
- |
| 소계 |
9,231,440 |
11,255,381 |
| 합계 |
44,660,580 |
51,114,436 |
| <비유동항목> |
|
|
| 기타비유동금융부채: |
|
|
| 장기미지급금 |
1,096,804 |
1,121,532 |
| 금융보증부채 |
225,206 |
296,731 |
| 임대보증금 |
351,000 |
350,000 |
| 비유동성리스부채 (주석15) |
23,710 |
- |
| 합계 |
1,696,720 |
1,768,263 |
&cr;
20. 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 전환사채 전환권 |
1,760,608 |
1,579,632 |
&cr;당기말 현재 회사는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채를 발행하였습니다. 동 전환사채의 전환시 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 이에 따라 전환권을 부채로 분류하고 당기손익-공정가치 측정 금융부채(파생상품부채)로 회계처리하고 있습니다(주석 23참조). &cr;&cr;한편, 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 공정가치 변동은 포괄손익계산서상 '기타손익'으로 포함되어 있습니다.&cr;&cr;
21. 단기차입금&cr;&cr;보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
종류 |
연이자율(%) |
금액 |
| 당기말 |
당기말 |
전기말 |
| ㈜국민은행 |
원화차입금 |
3.23 |
3,500,000 |
3,500,000 |
| 한국산업은행 |
원화차입금 |
5.38 |
3,200,000 |
4,000,000 |
| ㈜하나은행 |
USANCE |
- |
- |
1,254,614 |
| 합계 |
6,700,000 |
8,754,614 |
&cr;
상기 장기차입금과 관련하여 회사 소유의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며 보험수익금에 질권이 설정되어 있습니다(주석 17참조).&cr;&cr;
22. 장기차입금&cr;&cr;보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
종류 |
연이자율(%) |
만기 |
금액 |
| 당기말 |
당기말 |
전기말 |
| ㈜우리은행 |
원화차입금 |
3.58 |
2021-06-15 |
1,200,000 |
2,000,000 |
| ㈜하나은행 |
원화차입금 |
3.81 |
2020-12-05 |
4,520,000 |
4,000,000 |
| ㈜국민은행 |
원화차입금 |
4.04 |
2020-10-02 |
10,000,000 |
10,500,000 |
| ㈜하나은행 |
원화차입금 |
3.88 |
2020-11-13 |
3,650,000 |
4,760,000 |
| ㈜우리은행 |
원화차입금 |
3.77 |
2021-06-15 |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 합계 |
21,370,000 |
23,260,000 |
| <유동성구분> |
| 1년이내 만기도래분(유동성장기차입금) |
18,970,000 |
19,260,000 |
| 비유동성장기차입금 |
2,400,000 |
4,000,000 |
&cr;
상기 장기차입금과 관련하여 회사 소유의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며 보험수익금에 질권이 설정되어 있습니다(주석 17참조).&cr;
&cr;
23. 전환사채&cr;&cr;23.1. 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| <사채> |
|
|
| 액면금액 |
8,000,000 |
8,000,000 |
| 상환할증금 |
839,160 |
839,160 |
| 사채할인발행차금 |
(26,936) |
(49,670) |
| 전환권조정 |
(1,222,115) |
(2,253,562) |
| 장부금액 |
7,590,109 |
6,535,928 |
| 유동성구분: |
| 유동성전환사채 |
7,590,109 |
- |
| 비유동성전환사채 |
- |
6,535,928 |
| <전환권> |
|
|
| 파생상품금융부채(*1) |
1,760,608 |
1,579,632 |
&cr;(*1) 전환권 행사로 발행될 보통주 주식수가 변동 가능하므로, 회사는 최초발행시 전환권의 가치를 당기손익-공정가치 측정 금융부채(파생상품금융부채)로 인식하였습니다. &cr;&cr;23.2. 당기 및 전기 중 전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
6,535,928 |
6,172,983 |
| 상각(이자비용) |
1,054,181 |
362,945 |
| 기말금액 |
7,590,109
|
6,535,928 |
23.3. 당기 및 전기 중 파생상품금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
1,579,632 |
1,769,520 |
| 파생상품평가손실(이익) |
180,976 |
(189,888) |
| 기말금액 |
1,760,608 |
1,579,632 |
&cr;23.4. 당기 보고기간종료일 현재 전환사채의 주요 계약내용은 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 |
내용 |
| 전환사채 명칭 |
제 6회 무보증 전환사채 |
| 전환사채 종류 |
무기명 무보증 사모 전환사채 |
| 발행일 |
2018.08.14 |
| 만기일 |
2023.08.14 |
| 전환권 행사가능기간 |
사채발행일 이후 1년 경과한 날로부터 만기 1개월 전일까지 |
| 액면이자율 |
0.00% |
| 만기보장수익율 |
3개월 단위 연복리 2.00% |
| 전환권 행사시 발행할 주식 |
기명식 보통주. 단, 무상증자, 주식배당, 시가를 하회하는 유상증자, 주식의 분할 또는 병합등 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우 조정가능 |
| 전환권 미행사 사채의 상환방법 |
만기일에 사채 원금의 110.4895%를 상환 |
| 조기상환청구권 행사기간 |
발행일로부터 24개월이 경과된 시점(2020년 8월 14일) 및 이후 매 3개월마다 각 본건 전환사채 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 매수권에 관한 사항 |
만기 전 사채권자로부터 본 사채를 매수할 수 있는 권리(Call Option)가 발행회사가 지정하는 제3자에게 부여된 사채임 |
&cr;
24. 기타부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| <유동항목> |
|
|
| 선수금 |
801,902 |
1,530,530 |
| 선수수익 |
674,505 |
634,350 |
| 예수금 |
41,963 |
42,181 |
| 합계 |
1,518,370 |
2,207,061 |
&cr;
25. 우발채무와 약정사항&cr;&cr;25.1. 소송 및 계류중인 사건&cr;
&cr;
당기 보고기간종료일 현재 회사는 매출거래처인 GOECO LED LLC(미국 캘리포니아주 소재, 이하: GO ECO)와의 매출채권 회수를 위한 소송(항소심, 소송가액 : USD 1,339,684)이 진행중이었으나 당기 보고기간종료일 이후인 2020년 2월
최종
승소하였습니다.
&cr;
25.2. 보고기간종료일 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.&cr;
<당기말>
| 약정내용 |
금융기관 |
약정한도액 |
| 시설자금대출 |
㈜하나은행 외 1 |
11,670,000 |
| 무역금융한도 |
㈜하나은행 |
7,000,000 |
| 법인카드 한도 |
㈜하나은행 외 2 |
470,000 |
| 운전자금대출 |
한국산업은행 외 2 |
16,400,000 |
<전기말>
| 약정내용 |
금융기관 |
약정한도액 |
| 시설자금대출 |
㈜하나은행 외 1 |
12,500,000 |
| 전자외상매출채권담보대출 |
㈜우리은행 |
3,000,000 |
| 무역금융한도 |
㈜하나은행 |
7,000,000 |
| 지급보증(수입인수) |
㈜신한은행 |
USD 1,800,000 |
| 법인카드 한도 |
㈜하나은행 외 2 |
470,000 |
| 운전자금대출 |
㈜국민은행 외 2 |
18,500,000 |
25.3. 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
<당기말>
| 보증제공처 |
내역 |
보증금액 |
| 서울보증보험㈜ |
계약 및 하자보증 |
1,051,627 |
<전기말>
| 보증제공처 |
내역 |
보증금액 |
| 서울보증보험㈜ |
계약 및 하자보증 |
1,360,066 |
&cr;25.4. 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 주요 내역은 다음과 같습니다.&cr;
<당기말>
| 보증받는자 |
채권자 |
보증내용 |
보증금액 |
| 곤산류명광전유한공사 |
한국수출입은행 |
차입금 지급보증 |
USD 13,200,000 |
| ㈜웨이브닉스이에스피 |
중소기업은행 외 |
차입금등 지급보증 |
3,350,000 |
| ㈜엘아이씨티 |
㈜신한은행 |
차입금등 지급보증 |
240,000 |
| Lumens VINA |
㈜국민은행(호치민) |
차입금 지급보증 |
USD 2,530,000 |
| 합계(원화 환산액) |
21,802,194 |
<전기말>
| 보증받는자 |
채권자 |
보증내용 |
보증금액 |
| 곤산류명광전유한공사 |
한국수출입은행 |
차입금 지급보증 |
USD 14,400,000 |
| ㈜웨이브닉스이에스피 |
중소기업은행 외 |
기타 지급보증 |
3,350,000 |
| ㈜엘아이씨티 |
㈜신한은행 |
차입금 지급보증 |
240,000 |
| Lumens VINA |
한국수출입은행 |
차입금 지급보증 |
USD 6,000,000 |
| ㈜국민은행(호치민) |
차입금 지급보증 |
USD 2,750,000 |
| 엘이디라이텍㈜ |
한국산업은행 |
차입금 지급보증 |
3,060,000 |
| 합계(원화 환산액) |
32,534,015 |
&cr;
26. 자본&cr;
26.1. 납입자본&cr;
&cr;(
1) 당기말 현재 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 회사가 발행한 보통주식수는 47,276,784주입니다.&cr;
(2) 당기와 전기 중 회사의 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.&cr;
26.2. 기타자본항목&cr;&cr;보고기간종료일 현재 회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타자본잉여금(*1) |
1,569,878 |
1,330,568 |
| 자기주식(*2) |
(6,223,323) |
(6,223,323) |
| 자기주식처분손실 |
(149,690) |
(149,690) |
| 주식선택권(주석27) |
1,020,074 |
1,031,701 |
| 합계 |
(3,783,061) |
(4,010,744) |
(*1) 당기 중 기타자본잉여금의 증가액은 가득요건이 완료된 주식선택권의 취소에 따른 증가액입니다(주석27 참조).&cr;
(*2) 당기 보고기간종료일 현재 회사는 자기주식으로 보통주 1,083,122주(전기말: 1,083,122주)를 보유하고 있으며,
향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나 처분할 예정입니다.
&cr;26.3. 기타포괄손익누계액&cr;
보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 |
(5,888,637) |
(4,742,625) |
&cr;26.4. 이익잉여금(결손금)&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 이익준비금 |
114,254 |
114,254 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) |
(14,857,827) |
40,702,853 |
| 합계 |
(14,743,572) |
40,817,107 |
&cr;(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)는 다음과 같습니다.
| 과목 |
제24(당)기&cr;(처리예정일 : 2020년 3월 27일) |
제23(전)기&cr;(처분확정일 : 2019년 3월 28일) |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금) |
|
(14,857,827) |
|
40,702,853 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
40,702,853 |
|
62,887,255 |
|
| 회계정책의 변경 |
- |
|
2,851,791 |
|
| 기타포괄손익 공정가치측정금융자산의 처분 |
- |
|
453,628 |
|
| 당기순손실 |
(55,560,680) |
|
(25,489,821) |
|
| Ⅱ. 이익잉여금 처분액(결손금 처리액) |
|
- |
|
- |
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) |
|
(14,857,827) |
|
40,702,853 |
27. 주식기준보상&cr;&cr;27.1 회사가 부여한 주식기준보상의 주요내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 |
11차 |
12차 |
13차 |
14차 |
합계 |
| 부여일 |
2014.12.24 |
2015.03.27 |
2017.02.28 |
2019.03.08 |
- |
| 부여방법(*1) |
회사선택형 |
회사선택형 |
회사선택형 |
회사선택형 |
- |
| 부여대상 |
임직원 |
임직원 |
임직원 |
임직원 |
- |
| 부여수량 |
420,000주 |
200,000주 |
942,000주 |
801,000주 |
2,363,000주 |
| 행사수량 |
-주 |
-주 |
-주 |
-주 |
-주 |
| 취소수량 |
420,000주 |
40,000주 |
374,000주 |
121,000주 |
955,000주 |
| 당기말 수량 |
-주 |
160,000주 |
568,000주 |
680,000주 |
1,408,000주
|
| 행사가격 |
5,490원 |
6,410원 |
3,830원 |
2,980원 |
- |
| 공정가치 |
2,659원 |
1,589원 |
1,021원 |
675원 |
|
| 행사기간 |
2016.12.25&cr;~2021.12.24 |
2017.03.28&cr;~2022.03.27 |
2019.03.01&cr;~2024.02.28 |
2021.03.08&cr;~2026.03.07 |
- |
| 가득기간 |
2년 |
2년 |
2년 |
2년 |
- |
&cr;(*1) 신주교부, 차액보상, 자기주식 교부 중 이사회의 결의로 결정하기로 약정되어 있으며, 주식결제형으로 보아 회계처리하였습니다.&cr;
27.2 당기 중 주식선택권의 수량 및 금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 수량
| 구분 |
기초 |
부여 |
행사 |
취소 |
기말 |
| 11차 |
90,000 |
- |
- |
(90,000) |
- |
| 12차 |
160,000 |
- |
- |
- |
160,000 |
| 13차 |
575,000 |
- |
- |
(7,000) |
568,000 |
| 14차 |
- |
801,000 |
- |
(121,000) |
680,000 |
| 합계 |
825,000 |
801,000 |
- |
(218,000) |
1,408,000 |
(2) 금액
| 구분 |
기초 |
증가 |
취소 |
기말 |
| 주식보상비 |
주식보상비 |
기타자본잉여금 |
| 11차 |
239,310 |
- |
- |
(239,310) |
- |
| 12차 |
254,240 |
- |
- |
- |
254,240 |
| 13차 |
538,151 |
48,328 |
(6,551) |
- |
579,928 |
| 14차 |
- |
200,813 |
(14,906) |
- |
185,906 |
| 합계 |
1,031,701 |
249,141 |
(21,458) |
(239,310) |
1,020,074 |
&cr;
27.3 보고기간종료일 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 5.17년(전기말: 4.55년)이며, 행사가격은 3,713원(전기말: 4,617원)입니다.&cr;&cr;
28. 주당순이익(손실)&cr;&cr;28.1. 기본주당순이익(손실)&cr;&cr;기본주당이익(손실)은 회사의 보통주당기순이익(손실)을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
&cr;당기 및 전기의 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 보통주순이익(손실) |
(55,560,679,843) 원 |
(25,489,821,387) 원 |
| ÷가중평균유통보통주식수(*1) |
46,193,662 주 |
46,013,037 주 |
| 기본주당순이익(손실) |
(1,203) 원 |
(554) 원 |
(*1) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>&cr;
| 항목 |
기간 |
유통주식수 |
일수 |
적수 |
| 보통주 |
2019-01-01 ~ 2019-12-31 |
46,193,662 |
365 |
16,860,686,630 |
| 가중평균유통보통주식수 |
46,193,662 |
&cr;<전기>&cr;
| 항목 |
기간 |
유통주식수 |
일수 |
적수 |
| 보통주 |
2018.01.01 ~ 2018.05.14 |
45,701,662 |
134 |
6,124,022,708 |
| 보통주 |
2018.05.15 ~ 2018.12.31 |
46,193,662 |
231 |
10,670,735,922 |
| 계 |
365 |
16,794,758,630 |
| 가중평균유통보통주식수 |
46,013,037 |
28.2. 희석주당순이익(손실)&cr;&cr;희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사는 희석성 잠재적 보통주로 주식선택권과 전환사채가 있으나, 반희석효과로 인하여 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.&cr;
28.3. 당기말 현재 잠재적보통주는 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 |
당기말 |
| 주식선택권 |
1,408,000주 |
| 전환사채 |
3,074,558주 |
| 합계 |
4,482,558주 |
29. 매출액&cr;&cr;당기 및 전기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제품 |
130,748,228 |
147,297,273 |
| 상품 |
7,801,332 |
6,454,297 |
| 기타 |
2,146,319 |
1,667,226 |
| 합계 |
140,695,879 |
155,418,796 |
&cr;&cr;
30. 판매비와관리비&cr;&cr;당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
3,545,568 |
3,447,978 |
| 상여금 |
654,248 |
- |
| 퇴직급여 |
420,936 |
362,075 |
| 복리후생비 |
602,251 |
590,631 |
| 여비교통비 |
309,499 |
292,470 |
| 접대비 |
74,646 |
85,277 |
| 전력비 |
162,394 |
189,705 |
| 세금과공과 |
124,659 |
147,649 |
| 유형자산/투자부동산/사용권자산 감가상각비 |
654,147 |
582,308 |
| 임차료 |
362,650 |
710,253 |
| 경상연구개발비 |
9,019,913 |
11,471,360 |
| 운반비 |
4,904,620 |
3,839,389 |
| 판매수수료 |
262,824 |
586,099 |
| 지급수수료 |
2,838,733 |
4,206,188 |
| 대손상각비(환입) |
594,517 |
(55,792) |
| 무형자산상각비 |
127,971 |
198,412 |
| 주식보상비용 |
92,770 |
87,763 |
| 기타 |
1,181,163 |
1,356,851 |
| 합계 |
25,933,508 |
28,098,616 |
&cr;
31. 비용의 성격별 분류&cr;
당기 및 전기의 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산의 변동 |
(23,102,428) |
(47,218,144) |
| 원재료 매입액 및 상품매입액 |
139,968,042 |
114,383,897 |
| 외주가공비 |
25,835,371 |
66,423,823 |
| 급여 |
9,056,160 |
10,058,580 |
| 상여금 |
654,248 |
- |
| 유형자산/투자부동산/사용권자산 감가상각비 |
5,787,252 |
6,826,433 |
| 지급수수료 |
5,859,540 |
8,095,705 |
| 복리후생비 |
1,363,420 |
1,561,069 |
| 운반비 |
6,808,515 |
5,901,496 |
| 퇴직급여 |
930,223 |
952,269 |
| 소모품비 |
1,108,349 |
1,143,521 |
| 판매수수료 |
262,824 |
586,099 |
| 기타 |
6,245,522 |
8,089,518 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 합계 |
180,777,038 |
176,804,266 |
32. 기타수익 및 비용&cr;
당기 및 전기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| <기타수익> |
|
|
| 외환차익 |
5,216,069 |
5,104,697 |
| 외화환산이익 |
2,117,948 |
2,866,072 |
| 파생상품거래이익 |
- |
27,963 |
| 파생상품평가이익 |
- |
189,888 |
| 수입수수료 |
121,949 |
247,153 |
| 유형자산처분이익 |
474,696 |
48,736 |
| 정부과제이익 |
386,846 |
537,892 |
| 잡이익 |
2,554,177 |
203,039 |
| 지급보증손실환입 |
- |
3,528,603 |
| 대손충당금환입 |
4,383,932 |
- |
| 합계 |
15,255,617 |
12,754,043 |
| <기타비용> |
|
|
| 외환차손 |
3,692,467 |
3,444,077 |
| 외화환산손실 |
2,126,339 |
2,048,307 |
| 기타의대손상각비 |
796,138 |
3,511,529 |
| 기부금 |
11,100 |
19,349 |
| 파생상품평가손실 |
180,976 |
- |
| 유형자산처분손실 |
131,271 |
24,601 |
| 유형자산손상차손 |
4,439,342 |
- |
| 무형자산손상차손 |
412,000 |
- |
| 재고자산폐기손실 |
466,398 |
- |
| 파생상품거래손실 |
- |
1,399 |
| 잡손실 |
112,535 |
404,919 |
| 합계 |
12,368,566 |
9,454,181 |
33. 금융수익 및 비용&cr;&cr;당기 및 전기의 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| <금융수익> |
|
|
| 이자수익 |
794,131 |
693,674 |
| 배당금수익 |
76,515 |
103,512 |
| 금융보증수익 |
195,875 |
233,686 |
| 합계 |
1,066,521 |
1,030,872 |
| <금융비용> |
|
|
| 이자비용 |
2,239,768 |
1,414,368 |
| 금융보증비용 |
195,875 |
233,686 |
| 합계 |
2,435,643 |
1,648,054 |
&cr;&cr;
34. 종업원급여&cr;
당기 및 전기의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
9,056,160 |
10,058,580 |
| 상여금 |
654,248 |
- |
| 퇴직급여 |
930,223 |
952,269 |
| 합계 |
10,640,631 |
11,010,849 |
35. 법인세비용&cr;&cr;35.1. 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세부담(환급)액 |
- |
(394,625) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
8,968,005 |
4,203,185 |
| 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 |
- |
- |
| 자본에 직접 반영된 법인세효과 |
323,234 |
649,408 |
| 법인세비용 |
9,291,239 |
4,457,968 |
&cr;35.2. 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 |
323,234 |
466,945 |
| 자기주식처분손익 |
- |
182,463 |
| 합계 |
323,234 |
649,408 |
35.3. 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순손실 |
(55,560,680) |
(21,031,853) |
| 적용세율에 따른 법인세부담액 |
(12,245,350) |
(4,207,008) |
| 영구적차이 |
178,589 |
366,179 |
| 법인세환급액 |
- |
(394,625) |
| 당기발생 일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과 |
21,336,000 |
8,956,197 |
| 기타 |
22,000 |
(262,775) |
| 법인세비용 |
9,291,239 |
4,457,968 |
| 유효세율(*1) |
- |
- |
&cr;(*1) 당기 및 전기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 공시하지 않았습니다.&cr;
35.4. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
|
|
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 |
- |
5,820,425 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 |
4,270,553 |
8,460,066 |
| 소계 |
4,270,553 |
14,280,491 |
| 이연법인세부채 |
|
|
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
- |
(984,208) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
- |
(57,725) |
| 소계 |
- |
(1,041,933) |
| 이연법인세자산 순액 |
4,270,553 |
13,238,558 |
35.5. 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
<당기>
| 구분 |
일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초 |
증감액 |
기말 |
기초 |
증감액 |
기말 |
| 1. 미래차감할 일시적차이 |
|
|
|
|
|
|
| 재고자산평가손실 |
25,514,651 |
19,815,762 |
45,330,414 |
5,613,223 |
4,359,468 |
9,972,691 |
| 정부보조금 |
1,755,882 |
15,427 |
1,771,309 |
386,294 |
3,394 |
389,688 |
| 매도가능금융자산 |
5,876,252 |
- |
5,876,252 |
1,292,775 |
- |
1,292,775 |
| 대손충당금 |
33,306,901 |
(3,126,033) |
30,180,868 |
7,327,518 |
(687,727) |
6,639,791 |
| 감가상각비 |
4,916,625 |
(1,130,974) |
3,785,651 |
1,081,657 |
(248,814) |
832,843 |
| 당기손익인식금융상품 |
7,101,132 |
- |
7,101,132 |
1,562,249 |
- |
1,562,249 |
| 유형자산손상차손 |
- |
4,439,342 |
4,439,342 |
- |
976,655 |
976,655 |
| 종속기업및관계기업투자 |
33,330,527 |
7,706,210 |
41,036,737 |
7,332,716 |
1,695,366 |
9,028,082 |
| 기타 |
3,811,506 |
(573,024) |
3,238,482 |
838,531 |
(126,065) |
712,466 |
| 소계 |
115,613,475 |
27,146,712 |
142,760,186 |
25,434,964 |
5,972,277 |
31,407,241 |
| 2. 미래가산할 일시적차이 |
|
|
|
|
|
|
| 영업권(엘아이씨티 투자주식) |
(1,552,775) |
- |
(1,552,775) |
(341,611) |
- |
(341,611) |
| 기타 |
(3,946,569) |
982,569 |
(2,964,000) |
(868,245) |
216,165 |
(652,080) |
| 소계 |
(5,499,344) |
982,569 |
(4,516,775) |
(1,209,856) |
216,165 |
(993,691) |
| 3. 자본에 부가된 이연법인세 |
|
|
|
|
|
|
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 |
2,424,145 |
1,469,246 |
3,893,392 |
533,312 |
323,234 |
856,546 |
| 소계 |
2,424,145 |
1,469,246 |
3,893,392 |
533,312 |
323,234 |
856,546 |
| 4. 이월세액공제 |
412,154 |
- |
412,154 |
412,154 |
- |
412,154 |
| 5. 이월결손금 |
29,100,525 |
26,619,632 |
55,720,157 |
6,402,116 |
5,856,319 |
12,258,435 |
| 6. 미인식 이연법인세 |
- |
- |
- |
(18,334,132) |
(21,336,000) |
(39,670,132) |
| 합계(1+2+3+4+5+6) |
142,050,955 |
56,218,158 |
198,269,114 |
13,238,558 |
(8,968,005) |
4,270,553 |
<전기>
| 구분 |
일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초 |
증감액 |
기말 |
기초 |
증감액 |
기말 |
| 1. 미래차감할 일시적차이 |
|
|
|
|
|
|
| 재고자산평가손실 |
24,301,122 |
1,213,529 |
25,514,651 |
5,346,247 |
266,976 |
5,613,223 |
| 정부보조금 |
2,003,548 |
(247,666) |
1,755,882 |
440,781 |
(54,487) |
386,294 |
| 매도가능금융자산 |
5,876,252 |
- |
5,876,252 |
1,292,775 |
- |
1,292,775 |
| 대손충당금 |
29,904,174 |
3,402,726 |
33,306,900 |
6,578,918 |
748,600 |
7,327,518 |
| 감가상각비 |
2,690,451 |
2,226,174 |
4,916,625 |
591,899 |
489,758 |
1,081,657 |
| 당기손익인식금융상품 |
5,524,616 |
1,576,516 |
7,101,132 |
1,215,416 |
346,833 |
1,562,249 |
| 충당부채 |
3,528,603 |
(3,528,603) |
- |
776,293 |
(776,293) |
- |
| 종속기업및관계기업투자 |
30,997,884 |
2,332,643 |
33,330,527 |
6,819,534 |
513,182 |
7,332,716 |
| 기타 |
3,460,755 |
350,751 |
3,811,506 |
761,366 |
77,165 |
838,531 |
| 소계 |
108,287,405 |
7,326,070 |
115,613,475 |
23,823,229 |
1,611,734 |
25,434,963 |
| 2. 미래가산할 일시적차이 |
|
|
|
|
|
|
| 영업권(엘아이씨티 투자주식) |
(1,552,775) |
- |
(1,552,775) |
(341,611) |
- |
(341,611) |
| 기타 |
(2,326,133) |
(1,620,436) |
(3,946,569) |
(511,749) |
(356,496) |
(868,245) |
| 소계 |
(3,878,908) |
(1,620,436) |
(5,499,344) |
(853,360) |
(356,496) |
(1,209,856) |
| 3. 자본에 부가된 이연법인세 |
|
|
|
|
|
|
| 매도가능금융자산평가손익 |
301,670 |
2,122,476 |
2,424,146 |
66,367 |
466,945 |
533,312 |
| 소계 |
301,670 |
2,122,476 |
2,424,146 |
66,367 |
466,945 |
533,312 |
| 4. 이월세액공제 |
412,154 |
- |
412,154 |
412,154 |
- |
412,154 |
| 5. 이월결손금 |
15,324,034 |
13,776,491 |
29,100,525 |
3,371,289 |
3,030,828 |
6,402,117 |
| 6. 미인식 이연법인세 |
- |
- |
- |
(9,377,936) |
(8,956,197) |
(18,334,132) |
| 합계(1+2+3+4+5+6) |
120,446,355 |
21,604,601 |
142,050,956 |
17,441,743 |
(4,203,185) |
13,238,558 |
35.6. 보고기간종료일 현재 재무상태표에 이연법인세로 인식되지 아니한 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
내역 |
당기말 |
전기말 |
| 가산할 일시적차이 |
관계기업(
㈜엘아이씨티) 투자주식 취득원가
|
(1,552,775)
|
(1,552,775) |
| 차감할 일시적차이 |
종속기업및관계기업투자 손상차손 |
41,036,737 |
33,330,527 |
| 차감할 일시적차이 |
특수관계자 대여금 대손충당금 |
29,061,740 |
30,120,706 |
| 차감할 일시적차이 |
이월공제가 불확실한 결손금 |
55,720,157 |
21,438,508 |
| 기타 |
미인식 일시적 차이 |
54,179,496 |
- |
&cr;이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으습니다.&cr;&cr;회사는 상기 종속기업 및 관계기업 투자주식과 관련된 일시적차이에 대하여 미래 처분이나 배당으로 소멸할 가능성이 없다고 판단되어 이연법인세를 인식하지 않았으며특수관계자 대여금에 대해 인식한 대손충당금에 대해서도 손금으로 추인될 가능성이불확실하여 이연법인세를 인식하지 않았습니다.&cr;&cr;
또한, 회사는
차기이후 발생할 예상과세소득을 고려하여 예상과세소득과 이연법인세부채로 인식한 가산할 일시적차이의 합계액을 초과하는 차감할 일시적차이 및 이월결손금(이월세액 공제 포함)에 대해서는 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다. &cr;
36. 현금흐름 정보&cr;
36.1. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 보유현금 |
1,932 |
3,403 |
| 보통예금 |
959,207 |
3,292,009 |
| 외화예금 |
9,304,710 |
5,913,330 |
| 합계 |
10,265,849 |
9,208,742 |
36.2. 당기 및 전기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 1. 당기순손실 |
(55,560,680) |
(25,489,821) |
| 2. 조정 |
|
|
| 법인세비용 |
9,291,239 |
4,457,968 |
| 이자비용 |
2,239,768 |
1,414,368 |
| 유형자산/투자부동산 및 사용권자산 감가상각비 |
5,787,252 |
6,826,433 |
| 무형자산상각비 |
246,092 |
318,358 |
| 재고자산평가손실 |
19,815,762 |
1,213,529 |
| 재고자산폐기손실 |
466,398 |
- |
| 외화환산손실 |
2,126,339 |
2,048,307 |
| 주식보상비용 |
227,683 |
237,808 |
| 금융보증비용 |
195,875 |
233,686 |
| 파생상품평가손실 |
180,976 |
- |
| 파생상품거래손실 |
- |
1,399 |
| 관계기업투자손상차손 |
103,677 |
2,332,643 |
| 대손상각비(환입) |
594,517 |
(55,792) |
| 기타의대손상각비 |
796,138 |
3,511,529 |
| 유형자산처분손실 |
131,271 |
24,601 |
| 이자수익 |
(794,131) |
(693,674) |
| 외화환산이익 |
(2,117,948) |
(2,866,072) |
| 유형자산처분이익 |
(474,696) |
(48,736) |
| 유형자산손상차손 |
4,439,342 |
- |
| 무형자산손상차손 |
412,000 |
- |
| 관계기업투자처분이익 |
- |
(3,580) |
| 종속기업투자손상차손 |
7,602,534 |
- |
| 금융보증수익 |
(195,875) |
(233,686) |
| 수입수수료 |
- |
(125,204) |
| 잡이익 |
(4,844) |
- |
| 배당금수익 |
(76,515) |
(103,513) |
| 파생상품평가이익 |
- |
(189,888) |
| 파생상품거래이익 |
- |
(27,963) |
| 대손충당금환입 |
(4,383,932) |
- |
| 지급보증손실환입 |
- |
(3,528,603) |
| 소계 |
46,608,922 |
14,743,918 |
| 3. 순운전자본의 변동 |
|
|
| 매출채권의 증감 |
573,860 |
12,952,416 |
| 재고자산의 증감 |
2,820,268 |
11,889,270 |
| 기타유동자산의 증감 |
1,370,192 |
1,122,002 |
| 기타유동금융자산의 증감 |
13,563,331 |
(14,934,005) |
| 매입채무의 증감 |
(4,083,434) |
(13,057,948) |
| 당기손익인식금융부채의 증감 |
- |
23,448 |
| 기타유동부채의 증감 |
83,004 |
501,909 |
| 기타유동금융부채의 증감 |
(2,218,832) |
1,347,758 |
| 기타비유동금융부채의 증감 |
(24,728) |
(123,436) |
| 소계 |
12,083,662 |
(278,586) |
| 합계 |
3,131,905 |
(11,024,489) |
36.3. 당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
5,530,543 |
3,816,769 |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
1,600,000 |
8,760,000 |
| 금융보증부채 인식으로 인한 선급비용 증가 |
- |
165,330 |
| 매출채권의 제각 |
12,935 |
32,712 |
| 사용권자산 및 리스부채의 인식 |
281,072 |
- |
| 기타포괄손익누계액의 이익잉여금 대체 |
- |
3,305,420 |
| 매출채권의 미수금 대체 |
- |
4,140,283 |
| 전환사채 유동성대체 |
7,590,109 |
- |
&cr;36.4. 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr;
<당기>
| 구분 |
기초 |
회계정책&cr;최초적용 |
재무활동&cr;현금흐름 |
영업활동&cr;현금흐름(조정) |
대체 |
기말 |
| 유동성 |
|
|
|
|
|
|
| 단기차입금 |
8,754,614 |
- |
(2,029,476) |
(25,136) |
- |
6,700,000 |
| 유동성장기차입금 |
19,260,000 |
- |
(1,890,000) |
- |
1,600,000 |
18,970,000 |
| 유동성전환사채 |
- |
- |
- |
- |
7,590,109 |
7,590,109 |
| 리스부채 |
- |
161,335 |
(169,392) |
- |
84,431 |
76,374 |
| 소계 |
28,014,614 |
161,335 |
(4,088,868) |
(25,136) |
9,274,540 |
33,336,483 |
| 비유동성 |
|
|
|
|
|
|
| 임대보증금 |
350,000 |
- |
1,000 |
- |
- |
351,000 |
| 장기차입금 |
4,000,000 |
- |
- |
- |
(1,600,000) |
2,400,000 |
| 전환사채 |
6,535,928 |
- |
- |
1,054,181 |
(7,590,109) |
- |
| 리스부채 |
- |
53,207 |
- |
4,448 |
(33,945) |
23,710 |
| 소계 |
10,885,928 |
53,207 |
1,000 |
1,058,629 |
(9,224,054) |
2,774,710 |
| 합계 |
38,900,542 |
214,542 |
(4,087,868) |
1,033,493 |
50,486 |
36,111,193 |
<전기>
| 구분 |
기초 |
재무활동&cr;현금흐름 |
평가 |
대체 |
기말 |
| 유동성 |
|
|
|
|
|
| 단기차입금 |
8,006,767 |
744,053 |
3,794 |
- |
8,754,614 |
| 유동성장기부채 |
12,489,992 |
(1,989,992) |
- |
8,760,000 |
19,260,000 |
| 소계 |
20,496,759 |
(1,245,939) |
3,794 |
8,760,000 |
28,014,614 |
| 비유동성 |
|
|
|
|
|
| 장기차입금 |
8,760,000 |
4,000,000 |
- |
(8,760,000) |
4,000,000 |
| 전환사채(파생상품금융부채 포함) |
- |
8,000,000 |
115,560 |
- |
8,115,560 |
| 소계 |
8,760,000 |
12,000,000 |
115,560 |
(8,760,000) |
12,115,560 |
| 합계 |
29,256,759 |
10,754,061 |
119,354 |
- |
40,130,174 |
&cr;36.5. 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품으로 인한 현금유입과 유출항목 및 차입금의 변동을 순증감액으로 기재하였습니다.&cr;
37. 특수관계자 거래&cr;&cr;37.1. 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.&cr;
| 특수관계 구분 |
소재지 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
대한민국 |
㈜골든바우
|
㈜골든바우
|
| 엘이디라이텍
㈜
|
엘이디라이텍
㈜
|
| 중국 |
곤산류명광전유한공사 |
곤산류명광전유한공사 |
| 곤산광전라이텍유한공사 |
곤산광전라이텍유한공사 |
| 슬로바키아 |
Topaz LGP, s.r.o. |
Topaz LGP, s.r.o. |
| Lumens s.r.o. |
Lumens s.r.o. |
| 베트남 |
Lumens VINA |
Lumens VINA |
| 홍콩 |
Lumens Asia Pacific |
Lumens Asia Pacific |
| 미국 |
Lumens America |
- |
| 관계기업 |
대한민국 |
㈜엘아이씨티
|
㈜엘아이씨티
|
| 대한민국 |
㈜토파즈
|
㈜토파즈
|
| 대한민국 |
㈜웨이브닉스이에스피
|
㈜웨이브닉스이에스피
|
| 대한민국 |
㈜루멘스홀딩스
|
㈜루멘스홀딩스
|
| 대한민국 |
㈜씨티랩
|
㈜씨티랩
|
| 대한민국 |
㈜소프트에피
|
㈜소프트에피
|
| 대한민국 |
㈜루코
|
㈜루코
|
| 대한민국 |
㈜스마트로직
|
㈜스마트로직
|
| 대한민국 |
비전텍 |
비전텍 |
| 일본 |
Lumens Japan |
Lumens Japan |
| 홍콩 |
Sonneteck HK |
Sonneteck HK |
| 홍콩(*1) |
애특광전유한공사 |
애특광전유한공사 |
| 중국(*1) |
심천시명리특조명유한공사 |
심천시명리특조명유한공사 |
| 기타특수관계자 |
중국
|
Julifu Kunshan Co., Ltd. |
Julifu Kunshan Co., Ltd. |
(*1) 종속기업의 관계기업입니다.&cr;
37.2. 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;
<당기>
| 특수관계&cr;구분 |
회사명 |
매출 |
매입 |
유형자산 &cr;처분/매입 |
수수료수익 |
외주가공비 |
기타수익 |
기타비용 |
| 종속기업 |
곤산류명광전유한공사 |
1,758 |
- |
120,362 |
- |
35,113,222 |
116,608 |
11 |
| Lumens s.r.o. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
262,824 |
| Lumens VINA |
20,930,984 |
- |
502,818 |
15,247 |
42,529,931 |
262,247 |
104,633 |
|
Lumens America
|
19,697 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
엘이디라이텍
㈜
|
1,314,397 |
1,573,483 |
- |
- |
3,250 |
105,716 |
- |
| 소계 |
22,266,837 |
1,573,483 |
623,180 |
15,247 |
77,646,403 |
484,571 |
367,467 |
| 관계기업 |
㈜
토파즈
|
- |
- |
- |
121,949 |
- |
96,000 |
- |
|
㈜
루멘스홀딩스
|
- |
- |
- |
- |
- |
140,000 |
- |
|
㈜
엘아이씨티
|
- |
- |
- |
- |
- |
68,186 |
- |
|
㈜
소프트에피
|
- |
15,400 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
㈜
루코
|
11,387 |
20,820 |
- |
- |
- |
1,680 |
- |
| 소계 |
11,387 |
36,220 |
- |
121,949 |
- |
305,866 |
- |
| 합계 |
22,278,224 |
1,609,703 |
623,180 |
137,196 |
77,646,403 |
790,437 |
367,467 |
<전기>
| 특수관계&cr;구분 |
회사명 |
매출 |
매입 |
유형자산 &cr;처분/매입 |
수수료수익 |
외주가공비 |
수수료비용 |
기타수익 |
기타비용 |
| 종속기업 |
곤산류명광전유한공사 |
29,199 |
- |
336,256 |
7,058 |
28,705,580 |
- |
14,661 |
34 |
| Topaz LGP s.r.o. |
- |
- |
2,231,117 |
- |
- |
- |
- |
- |
| Lumens s.r.o. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
575,947 |
| Lumens VINA |
16,405,405 |
- |
3,008,010 |
118,146 |
17,786,770 |
- |
38,389 |
11,208 |
| 엘이디라이텍
㈜
|
1,069,018 |
858,997 |
130,000 |
- |
12,557 |
- |
75,181 |
- |
| 소계 |
17,503,622 |
858,997 |
5,705,383 |
125,204 |
46,504,907 |
- |
128,231 |
587,189 |
| 관계기업 |
㈜토파즈
|
149,336 |
- |
- |
121,949 |
- |
- |
- |
- |
|
㈜루멘스홀딩스
|
- |
- |
- |
- |
- |
- |
140,000 |
- |
|
㈜웨이브닉스이에스피
|
- |
1,168,465 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
㈜엘아이씨티
|
- |
- |
- |
- |
- |
22,500 |
67,781 |
18,078 |
|
㈜씨티랩
|
38,227 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
㈜소프트에피
|
- |
68,750 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
㈜루코
|
20,049 |
24,360 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
㈜스마트로직
|
- |
- |
- |
- |
- |
130,000 |
- |
- |
| 소계 |
207,612 |
1,261,575 |
- |
121,949 |
- |
152,500 |
207,781 |
18,078 |
| 합계 |
17,711,234 |
2,120,572 |
5,705,383 |
247,153 |
46,504,908 |
152,500 |
336,012 |
605,267 |
37.3. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
<당기말>
| 특수관계&cr;구분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
미수금 |
기타채권 |
매입채무 |
미지급금 |
기타채무 |
| 종속기업 |
곤산류명광전유한공사 |
- |
118,037 |
- |
17,014,062 |
- |
- |
| Topaz LGP s.r.o. (*1) |
5,684,976 |
7,608,864 |
- |
- |
3,414,193 |
- |
| Lumens s.r.o. |
3,925,562 |
- |
- |
- |
3,649,362 |
- |
| Lumens VINA |
2,149,308 |
21,777,124 |
- |
3,988,973 |
- |
- |
| Lumens America |
13,894 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 엘이디라이텍
㈜
|
228,440 |
47,520 |
2,623,103 |
93,525 |
- |
- |
| 소계 |
12,002,180 |
29,551,545 |
2,623,103 |
21,096,560 |
7,063,555 |
- |
| 관계기업 |
㈜토파즈 (*1)
|
- |
196,247 |
12,956,724 |
- |
- |
200,000 |
|
㈜루멘스홀딩스
|
- |
- |
3,614,685 |
- |
- |
- |
|
㈜엘아이씨티 (*1)
|
- |
- |
1,701,490 |
- |
- |
- |
|
㈜루코
|
- |
- |
17,952 |
- |
- |
1,000 |
| Lumens Japan (*1) |
912,407 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 소계 |
912,407 |
196,247 |
18,290,851 |
- |
- |
201,000 |
| 합계 |
12,914,587 |
29,747,792 |
20,913,954 |
21,096,560 |
7,063,555 |
201,000 |
(*1) 당기 보고기간종료일 현재 Topaz LGP, s.r.o.,,
㈜토파즈,
㈜엘아이씨티 및 Lumens Japan의
채권에 대한 대손충당금은 각각
9,880백만원, 12,957백만원, 1,701백만원 및 912백만원입니다&cr;
<전기말>
| 특수관계&cr;구분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
미수금 |
기타채권 |
매입채무 |
미지급금 |
기타채무 |
| 종속기업 |
곤산류명광전유한공사 |
- |
- |
- |
27,135,288 |
- |
- |
| Topaz L
GP s.r.o.
(*1)
|
5,604,922 |
7,501,718 |
- |
- |
3,561,725 |
- |
| Lumens s.r.o. |
4,848,645 |
- |
- |
- |
3,331,839 |
- |
| Lumens VINA |
11,917 |
38,884,117 |
- |
4,940,261 |
- |
- |
| 엘이디라이텍
㈜
|
372,738 |
- |
2,776,558 |
82,925 |
- |
- |
| 소계 |
10,838,222 |
46,385,835 |
2,776,558 |
32,158,474 |
6,893,564 |
- |
| 관계기업 |
㈜토파즈 (*1)
|
- |
1,441,753 |
12,956,724 |
- |
- |
200,000 |
|
㈜루멘스홀딩스
|
- |
- |
3,509,205 |
- |
- |
- |
|
㈜웨이브닉스이에스피 (*1)
|
- |
- |
1,000,000 |
30,261 |
- |
- |
|
㈜엘아이씨티 (*1)
|
- |
- |
1,701,304 |
- |
- |
- |
|
㈜루코
|
22,054 |
- |
- |
- |
- |
- |
| Lumens Japan |
869,261 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
㈜스마트로직
|
- |
- |
- |
- |
11,000 |
- |
| 소계 |
891,315 |
1,441,753 |
19,167,233 |
30,261 |
11,000 |
200,000 |
| 합계 |
11,729,537 |
47,827,588 |
21,943,791 |
32,188,735 |
6,904,564 |
200,000 |
(*1) 전기 보고기간종료일 현재 Topaz LGP, s.r.o.,
㈜토파즈,
㈜웨이브닉스이에스피 및
㈜엘아이씨티의 채권에 대한 대손충당금은 각각 13,106백만원, 13,005백만원, 970백만원 및 1,700백만원입니다.&cr;&cr;37.4. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;
<당기>
| 특수관계 구분 |
회사명 |
자금대여 거래 |
| 대여 |
회수 |
|
관계기업
|
㈜웨이브닉스이에스피
|
- |
1,000,000 |
<전기>
| 특수관계 구분 |
회사명 |
자금대여 거래 |
| 대여 |
회수 |
| 종속기업 |
엘이디라이텍
㈜
|
2,500,000 |
143,000 |
| 관계기업 |
㈜토파즈
|
- |
25,000 |
| 합계 |
2,500,000 |
168,000 |
&cr;
37.5. 특수관계자에 대한 출자 내역은 주석12에 공시되어 있습니다.&cr;
37.6. 주요 경영진에 대한 보상 &cr;
주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 단기급여 |
1,427,550 |
1,309,757 |
| 퇴직급여 |
283,743 |
216,048 |
| 주식기준보상 |
67,311 |
66,365 |
&cr;37.7. 회사는 보고기간종료일 현재 곤산류명광전유한공사등 특수관계자의 채무에 대하여 채무보증을 제공하고 있습니다(주석 25참조).&cr;&cr;37.8. 회사는 보고기간종료일 현재 종속기업인 엘이디라이텍
㈜에게 기계장치를 금융리스로 제공하는 약정을 체결하고 있습니다(주석 15참조).
38. 재무제표 승인&cr;
&cr;회사의 재무제표는 2020년 2월 27일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.&cr;&cr;&cr;&cr;