주석
| 제 25(당) 기 2019년 12월 31일 종료회계연도 |
| 제 24(전) 기 2018년 12월 31일 종료회계연도 |
| 회사명 : 와이더블유 주식회사 |
1. 일반사항&cr;&cr;
와이더블유 주식회
사
(
구. 영우
통신 주식회사, 이하 "회사"라 함)
는 1995년 7월 26일 설립되어 이동통신 기지국건설, 개인휴대통신용 중계기, WiBro용 통신장비, 단말기 부품을 개발ㆍ판매하는 유ㆍ무선 종합 정보통신회사로서, 2001년 11월 15일에는 코스닥(KOSDAQ)시장에 기업을 상장하였습니다
.
한편 회사는 2015년 3월 27일 사명을 현재의 와이더블유 주식회사로 변경하면
서
렌탈사업 및 도소매업에 주력하고 있습니다.
본사는 경기도 성남시 분당구 판교로 744, 분당테크노파크 C동 801호에 소재하고 있습니다.
&cr;
&cr;한편, 보고기간종료일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주주명 |
소유주식수 |
지분율 |
비 고 |
| 보통주 |
우병일 |
2,645,900 주 |
23.30% |
대표이사 |
| 기타대주주 |
1,102,050 주 |
9.71% |
|
| 기타 |
7,607,418 주 |
66.99% |
|
| 합 계 |
11,355,368 주 |
100.00% |
|
&cr;
회사의 정기주주총회 제출을 위한 당기 재무제표는 이사회에서
2020년 2월 6일
확정후
2020년 3월 20일
주주총회에서 최종승인 될 예정입니다.
2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준&cr;
2-1. 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
회사의 재무제표는 공정가치로 평가하는 금융자산 및 금융부채 등 별도로 언급된 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.&cr;
&cr;2-2. 중요한 회계정책&cr;2-2-1. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업투자&cr;회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 및 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2-2-2.
유동성/비유동성 분류
회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.
&cr;자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.
- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 &cr; 비할 의도가 있다.
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.
- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 &cr; 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.
그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.
&cr;부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.
- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.
- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고&cr; 있지 않다.
그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.
이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.
&cr;2-2-3. 공정가치 측정&cr;공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. &cr;&cr;- 자산이나 부채의 주된 시장 &cr;- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장
&cr;회사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.
&cr;자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. &cr;&cr;비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.
회사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
&cr;재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분하고 있습니다.&cr;&cr;- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 &cr;- 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 &cr;- 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 &cr;&cr;재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 회사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.&cr;&cr;공정가치 공시 목적상 회사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. &cr;
&cr;
2-2-4. 외화환산&cr;
회사의 재무제표는 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화"라 함) 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다. &cr;&cr;기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.&cr;
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기 손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기 손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;
2-2-5. 수익인식
(1) 재화의 판매
회사는 법인이나 개인사업자를 대상으로 다양한 기계장치나 전자제품 등을 판매하고 있습니다. 계약의 내용에 따라 일시불 판매와 판매형리스로 구분되어 질 수 있으며 고객에게 설치 및 검수가 완료되는 시점에 상품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;일시불 판매는 계약상 회수하기로 한 금액 총액을 매출로 인식하고 렌탈형 판매는 평균 3년에 걸쳐 대금회수가 이루어지므로 미래현금흐름의 현재가치(PV)만 매출로 인식하고 나머지 차액은 기간의 경과에 따라 유효이자율법에 따른 금액을 금융리스이자수익으로 인식하고 있습니다.
(2) 이자수익 &cr;상각후원가로 측정되는 모든 금융상품에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. &cr;&cr;(3) 배당금수익 &cr;회사는 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
(4) 기타의 수익&cr;기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.&cr;
2-2-6. 현금및현금성자산&cr;회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금과 요구불예금 및 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산으로 구성되고 있습니다.&cr;&cr;
2-2-7. 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치
측정
금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr;① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr; (가) 상각후원가&cr; 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에 포함됩니다.&cr; &cr; (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr; 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'에
포함됩니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr; 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.
&cr;② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '
기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
&cr;(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr;회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에
"차입금"으
로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr;
2-2-8. 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "
매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채"
등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
"금융원가"
로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2-2-9. 재고자산&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.&cr;&cr;회사가 적용하고 있는 재고자산 종류별 단위원가 결정방법은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
결정방법 |
과 목 |
결정방법 |
| 제품 |
선입선출법 |
원재료 |
선입선출법 |
| 저장품 |
선입선출법 |
상품 |
개별법 |
&cr;재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산 항목별로 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;2-2-10. 유형자산&cr;유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. &cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기 손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 과 목 |
내용연수 |
과 목 |
내용연수 |
| 건물 |
30년~40년 |
차량운반구 |
4~5년 |
| 기계장치 |
8년 |
공구와기구 |
5~8년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;2-2-11. 투자부동산&cr;투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;회사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과
장부금액의 차이는
제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr;&cr;또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 장부가액을 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한, 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게
회계
처리하고 있습니다.
&cr;2-2-12. 무형자산&cr;무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 유한내용연수를 가지고 있으며 원가모형을 적용하여 예상 내용연수에 따라 정액법으로 상각합니다.
| 과 목 |
내용연수 |
| 산업재산권 |
5~10년 |
| 소프트웨어 |
5년 |
| 회원권(*) |
- |
| (*)회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 &cr; 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. |
&cr;무형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당화되는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.&cr;&cr;
2-2-13. 비금융자산의 손상&cr;회사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 회사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.
영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. &cr;&cr;다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 다음의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.
&cr;ㆍ무형자산&cr;회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. &cr;
&cr;
2-2-14. 법인세비용&cr;
(1) 당기법인세&cr;당기 및 과거기간의 당기 법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 이연법인세&cr;회사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&cr;&cr;회사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.&cr;&cr;- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr;- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우&cr;- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로 서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우
또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우&cr;- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차 이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우&cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.&cr;&cr;당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.&cr;&cr;당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.&cr;&cr;
2-2-15. 충당부채&cr;회사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무또는의제의무)가 존재하고 당해의무를이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우
기업이
의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게
되는 때에
한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.
&cr;
하자보수 충당부채
하자보수 관련 비용에 대한 충당부채는 제품을 판매하거나 용역을 제공한 시점에 과거 경험에 근거하여 인식하고 있습니다. 하자보수 관련 비용의 최초 추정은 매년 조정하고 있습니다.
2-2-16. 종업원급여&cr;
(1) 확정기여제도&cr;확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 확정급여제도&cr;보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
2-2-17. 파생상품&cr;회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.
&cr;
&cr;2-2-18. 주당이익&cr;회사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기 순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기 순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr;&cr;2-2-19. 영업부문&cr;영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.&cr;&cr;
2-2-20. 중단영업&cr;회사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.
&cr;
2-3.
중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr;회사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr;&cr;다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 회사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.
&cr;(1) 비금융자산의 손상&cr;회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. &cr;&cr;사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.&cr;
&cr;(2) 퇴직급여제도&cr;확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.
2-4.
제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr;회사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제
ㆍ
개정내용을 최초로 적용하였
습니다. 제
ㆍ
개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.
&cr;
2-4-1. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;
2-4-2.
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr;
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다.
해당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;
2-4-3.
기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산&cr;
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;&cr;
2-4-4.
기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과공동기업에 대한 장기투자지분&cr;
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2-4-5.
기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr;
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다.
해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;
&cr;
2-4-6.
기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정&cr;
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;&cr;
2-4-7.
기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정&cr;
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;&cr;
2-4-8.
기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정&cr;
기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;
&cr;
2-4-9.
기업회계기준서 제1023호 '차입원가'&cr;
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2-5. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr;
회사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.&cr;
2-5-1.
기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr;&cr;
'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;
2-5-2.
기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
&cr;
개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
3. 현금및현금성자산
&cr;
&cr;보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 현금 |
8,340 |
7,498 |
| 보통예금 |
82,594 |
114,549 |
| 수시입출금 |
- |
1,890,963 |
| 합 계 |
90,934 |
2,013,010 |
&cr;&cr;4. 사용제한된 예금
&cr;&cr;
보고기간 종료일 현재 사용제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
은행명 |
당 기 |
전 기 |
제한사유 |
| 단기금융자산 |
기업은행 야탑역지점 |
- |
300,000 |
생활안정자금지원담보 |
| 현대차증권 주식회사 |
1,410,110 |
- |
자기주식취득신탁금액 |
| 장기금융자산 |
기업은행 야탑역지점 |
300,000 |
- |
생활안정자금지원담보 |
| 합 계 |
1,710,110 |
300,000 |
|
5. 장ㆍ단기금융자산&cr;
&cr;
5-1. 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 단기금융자산 |
단기금융상품 |
13,635,110 |
3,229,000 |
| 만기보유금융자산 |
- |
305,380 |
| 합 계 |
13,635,110 |
3,534,380 |
| 장기금융자산 |
장기금융상품 |
300,000 |
- |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산(*) |
105,200 |
62,092 |
| 합 계 |
405,200 |
62,092 |
(*) 공정가치측정 금융자산 내역은 주석8 참조&cr;
5-2. 만기보유금융자산&cr;
보
고기간 종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
종목명 |
당 기 |
전 기 |
| 단기금융자산 |
지역개발공채 |
- |
5,380 |
| 정기예금 |
- |
300,000 |
| 합 계 |
- |
305,380 |
6. 매출채권 및 기타수취채권
&cr;
6-1. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 유 동 |
매출채권 |
| 매출채권총액 |
2,397,753 |
2,652,169 |
| 대손충당금 |
(24,612) |
(24,612) |
| 소 계 |
2,373,141 |
2,627,557 |
| 기타수취채권 |
| 대출채권 |
25,000,000 |
30,000,000 |
| 금융리스채권 |
24,224,085 |
20,008,021 |
| 단기대여금 |
27,000 |
- |
| 미수금 |
408,508 |
249,025 |
| 미수수익 |
135,994 |
111,963 |
| 소 계 |
49,795,587 |
50,369,009 |
| 합 계 |
52,168,728 |
52,996,566 |
| 비유동 |
장기매출채권 |
|
|
| 장기매출채권총액 |
235,170 |
431,156 |
| 대손충당금 |
- |
(60,792) |
| 소 계 |
235,170 |
370,364 |
| 기타수취채권 |
| 대출채권 |
- |
3,000,000 |
| 금융리스채권 |
25,167,468 |
24,172,046 |
| 대손충당금 |
(2,239,132) |
(1,244,489) |
| 대여금 |
30,000 |
57,300 |
| 보증금 |
71,455 |
51,454 |
| 소 계 |
23,029,791 |
26,036,311 |
| 합 계 |
23,264,961 |
26,406,675 |
| 매출채권 및 기타수취채권 합계 |
75,433,689 |
79,403,241 |
6-2. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출채권 |
| - 6월이하 |
1,231,723 |
1,515,671 |
| - 6월초과 1년이하 |
290,192 |
447,516 |
| - 1년초과(*1) |
1,111,008 |
1,120,138 |
| - 대손충당금 |
(24,612) |
(85,404) |
| 소 계 |
2,608,311 |
2,997,921 |
|
기타수취채권
|
| - 6월이하 |
34,905,400 |
31,877,028 |
| - 6월초과 1년이하(*1) |
14,065,110 |
28,689,336 |
| - 1년초과(*1) |
26,094,000 |
17,083,445 |
| - 대손충당금 |
(2,239,132) |
(1,244,489) |
| 소 계 |
72,825,378 |
76,405,320 |
| 매출채권 및 기타수취채권 합계 |
75,433,689 |
79,403,241 |
|
(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 금융리스채권
310,867천원 및
2,564,557천원
이 포함되어 있으며, 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다.
|
&cr;
6-3. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초잔액 |
1,329,893 |
650,683 |
| 대손충당금설정(환입) |
933,851 |
679,210 |
| 제 각 |
- |
- |
| 기말잔액 |
2,263,744 |
1,329,893 |
7. 금융리스채
권&cr;
&cr;
7
-1. 금융리스계약&cr;회사는 산업용 기계장비 등을 금융리스로 제공하고 있습니다. 평균리스기간은 3년입니다.&cr;&cr;7-2. 보고기간 종료일 현재 금융리스채권의 총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 리스총투자 |
최소리스료의 &cr;현재가치 |
리스총투자 |
최소리스료의 &cr;현재가치 |
| 1년 이내 |
26,680,579 |
24,224,085 |
22,523,348 |
20,008,021 |
| 1년 초과 5년 이내 |
27,470,960 |
25,167,468 |
26,286,547 |
24,172,046 |
| 소 계 |
54,151,539 |
49,391,553 |
48,809,895 |
44,180,067 |
| 대손충당금 |
(2,239,132) |
(1,244,489) |
| 기말장부금액 |
47,152,421 |
42,935,578 |
8. 공정가치 금융자산&cr;
8-1. 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;회사는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr;- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품&cr;- 단기매매항목의 지분상품과 파생상품&cr;- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품&cr;&cr;당기 중 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산의 보유내역은 없습니다.&cr;&cr;
8-2.
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;회사는 다음의 두 조건을 모두 충족하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;- 지분상품 중 단기매매항목이 아니면서 회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우&cr;- 채무상품 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 회사가 계약현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우&cr;
8-2-1.
보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당 기 |
전 기 |
| 비상장 지분증권 |
105,200 |
62,092 |
&cr;8-2-2. 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 비상장 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
보유주식수 |
지분율(%) |
취득원가 |
당기말 |
전기말 |
| 한국 DMB(주) |
152,500 |
2.50% |
762,500 |
105,160 |
62,052 |
| 잉카엔트웍스 |
4,000 |
1.95% |
40 |
40 |
40 |
| 합계 |
|
|
762,540 |
105,200 |
62,092 |
9
. 금융자산 및 금융부채
&cr;
&cr;
9
-
1. 범주별 금융상품&cr;보고기간 종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;
9-1-1. 금융자산&cr;
(1) 당기
| 구 분 |
상각후원가&cr;측정 금융자산 |
당기손익&cr;-공정가치 측정&cr;금융자산 |
기타포괄손익&cr;-공정가치 측정&cr;금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
90,934 |
- |
- |
90,934 |
| 단기금융자산 |
13,635,110 |
- |
- |
13,635,110 |
| 장기금융자산 |
300,000 |
- |
105,200 |
405,200 |
| 매출채권 |
2,373,141 |
- |
- |
2,373,141 |
| 장기매출채권 |
235,170 |
- |
- |
235,170 |
| 기타수취채권 |
72,825,378 |
- |
- |
72,825,378 |
| 합 계 |
89,459,733 |
- |
105,200 |
89,564,933 |
&cr;(2) 전기
| 구 분 |
상각후원가&cr;측정 금융자산 |
당기손익&cr;-공정가치 측정&cr;금융자산 |
기타포괄손익&cr;-공정가치 측정&cr;금융자산 |
장부가액 합계 |
| 현금및현금성자산 |
2,013,010 |
- |
- |
2,013,010 |
| 단기금융자산 |
3,534,380 |
- |
- |
3,534,380 |
| 장기금융자산 |
- |
- |
62,092 |
62,092 |
| 매출채권 |
2,627,557 |
- |
- |
2,627,557 |
| 장기매출채권 |
370,364 |
- |
- |
370,364 |
| 기타수취채권 |
76,405,320 |
- |
- |
76,405,320 |
| 합 계 |
84,950,631 |
- |
62,092 |
85,012,723 |
9-1-2. 금융부채&cr;
(1)
당기
| 구 분 |
당기손익&cr;-공정가치 측정&cr;금융부채 |
상각후원가&cr;측정 금융부채 |
장부가액 합계 |
| 매입채무 |
- |
309,571 |
309,571 |
| 기타지급채무 |
- |
886,135 |
886,135 |
| 단기차입금 |
- |
11,000,000 |
11,000,000 |
| 유동성장기부채 |
- |
215,500 |
215,500 |
| 장기차입금 |
- |
9,000,000 |
9,000,000 |
| 합 계 |
- |
21,411,206 |
21,411,206 |
&cr;
(2)
전기
| 구 분 |
당기손익&cr;-공정가치 측정&cr;금융부채 |
상각후원가&cr;측정 금융부채 |
장부가액 합계 |
| 매입채무 |
- |
309,571 |
309,571 |
| 기타지급채무 |
- |
930,162 |
930,162 |
| 단기차입금 |
- |
5,800,000 |
5,800,000 |
| 유동성장기부채 |
- |
5,415,500 |
5,415,500 |
| 장기차입금 |
- |
9,215,500 |
9,215,500 |
| 합 계 |
- |
21,670,733 |
21,670,733 |
9-2. 당기와 전기 중 범주별 금융상품의 손익내역은 다음과 같습니다.&cr;
(1)
당기
| 구 분 |
상각후원가측정&cr;금융자산 |
기타포괄손익&cr;-공정가치 측정&cr;금융자산 |
상각후원가측정&cr;금융부채 |
합 계 |
| 이익 |
| - 이자수익(*) |
6,871,500 |
- |
- |
6,871,500 |
| - 외환차익 |
19,355 |
- |
- |
19,355 |
| - 외화환산이익 |
130 |
- |
- |
130 |
| - 기타포괄손익 |
- |
33,624 |
- |
33,624 |
| 이익 합계 |
6,890,985 |
33,624 |
- |
6,924,609 |
| 손실 |
| - 이자비용 |
- |
- |
1,752,328 |
1,752,328 |
| - 외환차손 |
9,813 |
- |
- |
9,813 |
| - 외화환산손실 |
190 |
- |
- |
190 |
| 손실 합계 |
10,003 |
- |
1,752,328 |
1,753,331 |
| (*) 매출액으로 인식된 대출채권에 대한 이자수익 2,259,677천원과 금융리스이자수익 3,408,998천원이 포함되어 있습니다. |
&cr;
(2)
전기
| 구 분 |
상각후원가측정&cr;금융자산 |
기타포괄손익&cr;-공정가치 측정&cr;금융자산 |
상각후원가측정&cr;금융부채 |
합 계 |
| 이익 |
| - 이자수익(*) |
6,268,457 |
- |
- |
6,268,457 |
| - 외환차익 |
1,394 |
- |
- |
1,394 |
| - 외화환산이익 |
34,969 |
- |
- |
34,969 |
| 이익 합계 |
6,304,820 |
- |
- |
6,304,820 |
| 손실 |
| - 이자비용 |
- |
- |
1,432,810 |
1,432,810 |
| - 외환차손 |
1,394 |
- |
- |
1,394 |
| - 기타포괄손익 |
- |
23,790 |
- |
23,790 |
| 손실 합계 |
1,394 |
23,790 |
1,432,810 |
1,457,994 |
| (*) 매출액으로 인식된 대출채권에 대한 이자수익 2,313,157천원과 금융리스이자수익 3,100,208천원이 포함되어 있습니다. |
9-3. 금
융상품의 공정가치 &cr;
보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| [공정가치로 인식된 자산](*1) |
| 장기금융자산 |
105,200 |
105,200 |
62,092 |
62,092 |
| [상각후원가로 인식된 자산](*2) |
| 현금및현금성자산 |
90,934 |
- |
2,013,010 |
- |
| 단기금융자산 |
13,635,110 |
- |
3,534,380 |
- |
| 장기금융자산 |
300,000 |
- |
- |
- |
| 매출채권 |
2,373,141 |
- |
2,627,557 |
- |
| 장기매출채권 |
235,170 |
- |
370,364 |
- |
| 기타수취채권 |
72,825,378 |
- |
76,405,320 |
- |
| 자산 합계 |
89,564,933 |
105,200 |
85,012,723 |
62,092 |
| [상각후원가로 인식된 부채](*2) |
| 매입채무 |
309,571 |
- |
309,571 |
- |
| 기타지급채무 |
886,135 |
- |
930,162 |
- |
| 단기차입금 |
11,000,000 |
- |
5,800,000 |
- |
| 유동성장기부채 |
215,500 |
- |
5,415,500 |
- |
| 장기차입금 |
9,000,000 |
- |
9,215,500 |
- |
| 부채 합계 |
21,411,206 |
- |
21,670,733 |
|
(*1) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품으로 기타포괄-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.(주석8 참조)&cr;(*2) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.&cr;
9-4. 금
융상품의 공정가치 서열체계&cr;
보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 &cr;수준별 공시는 다음과 같습니다.&cr;&cr;
(1) 당기
| 구 분 |
Level 1 |
Level 2 |
Level 3 |
합 계 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 비상장주식 |
- |
- |
105,200 |
105,200 |
&cr;(2) 전기
| 구 분 |
Level 1 |
Level 2 |
Level 3 |
합 계 |
| 매도가능금융자산 |
| 비상장주식 |
- |
- |
62,092 |
62,092 |
&cr;
공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.&cr;ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격&cr;ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치&cr; (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)&cr;ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치&cr;
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.&cr;&cr;
비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형 등 적용가능한 최선의 측정방법을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다.
10. 금
융상품의 위험관리&cr;
&cr;회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.&cr;회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의&cr;재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
10-1. 신용위험관리&cr;회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도을 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
&cr;회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며,신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은&cr;제한적입니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 의미합니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 현금및현금성자산 |
90,934 |
2,013,010 |
| 단기금융자산 |
13,635,110 |
3,534,380 |
| 매출채권 |
2,373,141 |
2,627,557 |
| 장기매출채권 |
235,170 |
370,364 |
| 기타수취채권 |
72,825,378 |
76,405,320 |
| 장기금융자산 |
405,200 |
62,092 |
| 합 계 |
89,564,933 |
85,012,723 |
보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산의 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 채권잔액 |
손상금액 |
채권잔액 |
손상금액 |
| 상각후원가 측정&cr;금융자산 |
기타 상각후원가 측정 금융자산 |
79,022,863 |
383,455 |
76,077,937 |
460,444 |
| 개별손상채권 |
8,935,826 |
1,880,289 |
6,859,684 |
869,449 |
| 합 계 |
87,958,689 |
2,263,744 |
82,937,621 |
1,329,893 |
10-2. 유동성위험관리&cr;회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr;상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 3개월미만 |
1,411,206 |
1,239,733 |
| 3개월~1년 |
11,000,000 |
11,215,500 |
| 1년~3년 |
9,000,000 |
9,215,500 |
| 합 계 |
21,411,206 |
21,670,733 |
10-3. 환위험&cr;보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 자 산 |
부 채 |
자 산 |
부 채 |
| USD |
801 |
- |
774 |
- |
| JPY |
105,493 |
- |
611,203 |
- |
| CNY |
700 |
- |
688 |
- |
| 합 계 |
106,994 |
- |
612,665 |
- |
&cr;회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 10% 상승 |
10% 하락 |
10% 상승 |
10% 하락 |
| USD |
80 |
(80) |
77 |
(77) |
| JPY |
10,549 |
(10,549) |
61,120 |
(61,120) |
| CNY |
70 |
(70) |
69 |
(69) |
| 합 계 |
10,699 |
(10,699) |
61,266 |
(61,266) |
&cr;상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr;
10-4. 이자율위험관리 &cr;회사는 변동이자율로 차입한 장ㆍ단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 1% 상승시 |
(204,310) |
(204,406) |
| 1% 하락시 |
204,310 |
204,406 |
10-5. 자본위험관리&cr;회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 차입금: |
|
|
| 단기차입금 |
11,000,000 |
5,800,000 |
| 유동성장기부채 |
215,500 |
5,415,500 |
| 장기차입금 |
9,000,000 |
9,215,500 |
| 차입금 소계 |
20,215,500 |
20,431,000 |
| 차감: |
|
|
| 현금및현금성자산 |
90,934 |
2,013,010 |
| 단기금융자산 |
13,635,110 |
3,534,380 |
| 차감 소계 |
13,726,044 |
5,547,390 |
| 순차입금 |
6,489,456 |
14,883,610 |
| 자본 총계 |
71,256,191 |
70,951,188 |
| 총자본(자본총계+순차입금) |
77,745,647 |
85,834,798 |
| 자본조달비율(순차입금/총자본) |
8.35% |
17.34% |
11. 재고자산
&cr;&cr;
보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 취득원가 |
평가손실충당금 |
장부가액 |
취득원가 |
평가손실충당금 |
장부가액 |
| 제품 |
122,308 |
(122,308) |
- |
133,797 |
(133,797) |
- |
| 원재료 |
650,904 |
(650,904) |
- |
650,904 |
(650,904) |
- |
| 저장품 |
77,039 |
(63,577) |
13,462 |
116,758 |
(68,518) |
48,240 |
| 상품 |
1,445,009 |
- |
1,445,009 |
1,150,215 |
- |
1,150,215 |
| 합 계 |
2,295,260 |
(836,789) |
1,458,471 |
2,051,674 |
(853,219) |
1,198,455 |
&cr;
회사는 무선사업부문의 영업이 중단됨에 따라 해당 사업부문의 재고자산에 대하여 전
액 평가손실충당부채를 인식하였으며, 동 재고자산이 A/S 등에 사용될 것으로 예측되는 바,
매각예정 비유동자산으로 분류하지 아니하였습니다.&cr;
&cr;&cr;
12. 기타자산
&cr;
보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 유 동 |
선급금 |
70,051 |
542,940 |
| 선급비용 |
6,519 |
5,401 |
| 합 계 |
76,570 |
548,341 |
13. 종속회사투자
&cr;
13-1. 보고기간 종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
업 종 |
결산월 |
소재지 |
당 기 |
전 기 |
| 지분율 |
장부가액 |
지분율 |
장부가액 |
| 종속기업 |
나가토모 |
서비스 |
12월 |
일본 |
100% |
214,561 |
100% |
214,561 |
13-2. 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 자산 |
324,346 |
591,366 |
| 부채 |
150,573 |
663,807 |
| 자본 |
173,773 |
(72,441) |
| A/S수익 |
576,533 |
535,803 |
| 당기순이익 |
251,287 |
263,011 |
14. 유형자산&cr;
&cr;14-1. 보고기간 종료일 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
(1)
당
기
| 구 분 |
토지 |
건물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공구와비품 |
합 계 |
| 취득원가: |
| 2019.01.01 |
606,294 |
444,306 |
528,137 |
296,469 |
295,636 |
2,170,842 |
| 취 득 |
- |
- |
- |
29,964 |
7,887 |
37,851 |
| 처 분 |
- |
- |
- |
- |
(12,160) |
(12,160) |
| 2019.12.31 |
606,294 |
444,306 |
528,137 |
326,433 |
291,363 |
2,196,533 |
| 감가상각누계액: |
| 2019.01.01 |
- |
224,227 |
528,115 |
188,511 |
282,611 |
1,223,464 |
| 처 분 |
- |
- |
- |
- |
(12,154) |
(12,154) |
| 감가상각비 |
- |
14,701 |
- |
41,406 |
5,848 |
61,955 |
| 2019.12.31 |
- |
238,928 |
528,115 |
229,917 |
276,305 |
1,273,265 |
| 장부금액 |
606,294 |
205,378 |
22 |
96,516 |
15,058 |
923,268 |
&cr;
(2) 전기
| 구 분 |
토지 |
건물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공구와비품 |
합 계 |
| 취득원가: |
| 2018.01.01 |
790,617 |
674,536 |
1,093,137 |
248,109 |
311,749 |
3,118,148 |
| 취 득 |
- |
- |
- |
48,360 |
10,175 |
58,535 |
| 처 분 |
- |
- |
(565,000) |
- |
(26,288) |
(591,288) |
| 계정대체 |
(184,323) |
(230,230) |
- |
- |
- |
(414,553) |
| 2018.12.31 |
606,294 |
444,306 |
528,137 |
296,469 |
295,636 |
2,170,842 |
| 감가상각누계액: |
| 2018.01.01 |
- |
344,018 |
912,158 |
139,567 |
300,204 |
1,695,947 |
| 처 분 |
- |
- |
(428,125) |
- |
(26,280) |
(454,405) |
| 감가상각비 |
- |
20,260 |
44,082 |
48,944 |
8,687 |
121,973 |
| 계정대체 |
- |
(140,051) |
- |
- |
- |
(140,051) |
| 2018.12.31 |
- |
224,227 |
528,115 |
188,511 |
282,611 |
1,223,464 |
| 장부금액 |
606,294 |
220,079 |
22 |
107,958 |
13,025 |
947,378 |
14-2.
보고기간 종료일 현재 장
ㆍ단기차입금에 대하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
담보제공처 |
당 기 |
전 기 |
| 장부가액 |
채권최고액 |
장부가액 |
채권최고액 |
| 토지 |
산업은행 |
606,294 |
4,800,000 |
606,294 |
4,800,000 |
| 건물 |
205,378 |
220,079 |
| 토지(투자부동산) |
1,661,274 |
1,661,274 |
| 건물(투자부동산) |
461,222 |
497,944 |
| 토지(투자부동산) |
기업은행 |
2,910,496 |
10,800,000 |
2,910,496 |
10,800,000 |
| 건물(투자부동산) |
7,774,097 |
8,004,441 |
| 토지(투자부동산) |
신한은행 |
1,453,831 |
4,200,000 |
1,453,831 |
4,200,000 |
| 건물(투자부동산) |
3,883,265 |
3,998,324 |
| 토지(투자부동산) |
KEB하나은행 |
346,142 |
2,040,000 |
346,142 |
2,040,000 |
| 건물(투자부동산) |
215,248 |
235,912 |
| 합 계 |
19,517,247 |
21,840,000 |
19,934,737 |
21,840,000 |
14-3. 보고기간 종료일 현재 유형자산 등에 대한 주요 화재보험 가입내역은 다음과 같습니다.
| 부보 자산 |
부보처 |
부보금액 |
| 당 기 |
전 기 |
| 건물 |
농협손해보험 |
4,948,000 |
4,948,000 |
| 재고자산 |
450,000 |
450,000 |
| 합 계 |
5,398,000 |
5,398,000 |
|
(*) 보고기간 종료일 현재 회사 건물에 대한 농협손해보험 보험가입액 중
4,048,000천원
을
산업은행에 담보(질권설정)로 제공하고 있습니다.
|
&cr;14-4. 당기와 전기
의
유
형자산
감가상각비 중 비용
으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 관리비 |
58,975 |
72,699 |
| 영업외비용 |
2,980 |
49,274 |
| 합 계 |
61,955 |
121,973 |
14-5. 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 성남시 분당구 야탑로75번길 15, 301호 |
1,219,212 |
1,177,805 |
| 성남시 분당구 판교로 744, 분당테크노파크C동 801호 |
664,254 |
623,287 |
| 성남시 분당구 판교로 242, 판교디지털센터 C동 801호 |
2,097,341 |
1,913,470 |
| 성남시 분당구 판교로 242, 판교디지털센터 C동 901호 |
2,098,711 |
1,914,720 |
| 성남시 분당구 판교로 242, 판교디지털센터 C동 1001호 |
2,100,082 |
1,915,970 |
| 성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크C동 502호 |
438,453 |
411,412 |
| 성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크C동 901호,901-1호,902호 |
1,103,533 |
1,035,474 |
| 성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크C동 903호 |
444,586 |
417,167 |
| 성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크C동 904호 |
218,847 |
205,350 |
| 성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크C동 905호 |
437,690 |
410,696 |
| 성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크C동 B-120호 |
80,971 |
75,977 |
| 합 계 |
10,903,680 |
10,101,328 |
15.
무형자산
&cr;&cr;
15-1. 보고기간 종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;(1)
당기
| 과 목 |
기초장부금액 |
처 분 |
상 각 |
기말장부금액 |
| 산업재산권 |
3,068 |
- |
(1,032) |
2,036 |
| 소프트웨어 |
13,748 |
- |
(11,793) |
1,955 |
| 회 원 권 |
526,649 |
(102,649) |
- |
424,000 |
| 합 계 |
543,465 |
(102,649) |
(12,825) |
427,991 |
(2)
전기
| 과 목 |
기초장부금액 |
취 득 |
상 각 |
기말장부금액 |
| 산업재산권 |
4,912 |
- |
(1,844) |
3,068 |
| 소프트웨어 |
71,721 |
890 |
(58,863) |
13,748 |
| 회 원 권 |
526,649 |
- |
- |
526,649 |
| 합 계 |
603,282 |
890 |
(60,707) |
543,465 |
15-2. 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 &cr;회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 매년말 손상검사를 수행하고 있으며, 당기와 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다.
16.
투자부동산&cr;
&cr;
16-1. 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;
(1) 당기
| 구 분 |
임대수익 |
상각방법 |
내용&cr;연수 |
기초 &cr;장부가액 |
계정대체 |
상각액 |
기말 &cr;장부가액 |
상각누계액 |
| 세화빌딩3층 |
16,000 |
정액법 |
30년 |
582,053 |
- |
20,664 |
561,389 |
427,587 |
| 분당테크노파크 C동 502호 |
19,500 |
514,886 |
- |
3,416 |
511,470 |
48,920 |
| 분당테크노파크 C동 901호 |
162,000 |
272,649 |
- |
7,412 |
265,237 |
149,316 |
| 분당테크노파크 C동 901-1호 |
136,796 |
- |
3,719 |
133,077 |
74,918 |
| 분당테크노파크 C동 902호 |
273,588 |
- |
7,437 |
266,151 |
149,829 |
| 분당테크노파크 C동 903호 |
275,177 |
- |
7,481 |
267,696 |
150,701 |
| 분당테크노파크 C동 905호 |
686,123 |
- |
7,257 |
678,866 |
95,844 |
| 판교디지털센터 C동 8층 |
479,985 |
40년 |
5,452,156 |
- |
115,060 |
5,337,096 |
719,123 |
| 판교디지털센터 C동 9층 |
551,412 |
5,455,718 |
- |
115,135 |
5,340,583 |
719,593 |
| 판교디지털센터 C동 10층 |
159,791 |
5,459,218 |
- |
115,208 |
5,344,010 |
720,054 |
| 합 계 |
1,388,688 |
|
|
19,108,364 |
- |
402,789 |
18,705,575 |
3,255,885 |
|
(*) 투자부동산은 원가법으로 평가하고 있으며, 당 보고기간 종료일 현재 주변 시세 및 거래실적을 고려한 공정가치는 24,558백만원입니다.
|
&cr;
(2) 전기
| 구 분 |
임대수익 |
상각방법 |
내용&cr;연수 |
기초 &cr;장부가액 |
계정대체 |
상각액 |
기말 &cr;장부가액 |
상각누계액 |
| 세화빌딩3층 |
96,000 |
정액법 |
30년 |
602,717 |
- |
20,664 |
582,053 |
406,923 |
| 분당테크노파크 C동 502호 |
28,500 |
518,301 |
- |
3,415 |
514,886 |
45,504 |
| 분당테크노파크 C동 901호 |
134,565 |
- |
274,502 |
1,853 |
272,649 |
141,904 |
| 분당테크노파크 C동 901-1호 |
140,515 |
- |
3,719 |
136,796 |
71,199 |
| 분당테크노파크 C동 902호 |
281,026 |
- |
7,438 |
273,588 |
142,392 |
| 분당테크노파크 C동 903호 |
282,658 |
- |
7,481 |
275,177 |
143,220 |
| 분당테크노파크 C동 905호 |
693,380 |
- |
7,257 |
686,123 |
88,587 |
| 판교디지털센터 C동 8층 |
267,231 |
40년 |
5,567,215 |
- |
115,059 |
5,452,156 |
604,063 |
| 판교디지털센터 C동 9층 |
358,670 |
5,570,853 |
- |
115,135 |
5,455,718 |
604,458 |
| 판교디지털센터 C동 10층 |
429,289 |
5,574,427 |
- |
115,209 |
5,459,218 |
604,846 |
| 합 계 |
1,314,255 |
|
|
19,231,092 |
274,502 |
397,230 |
19,108,364 |
2,853,096 |
|
(*) 투자부동산은 원가법으로 평가하고 있으며, 당 보고기간 종료일 현재 주변 시세 및 거래실적을 고려한 공정가치는 24,558백만원입니다.
|
16-2. 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 |
1,388,688 |
1,314,255 |
| 투자부동산에서 발생한 운영비용 |
535,682 |
550,879 |
| 감가상각비 |
402,789 |
397,230 |
| 기타 |
132,893 |
153,649 |
&cr;&cr;
17.
매입채무 및 기타지급채무
&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매입채무 |
309,571 |
309,571 |
| 기타지급채무 |
| 미지급금 |
564,457 |
557,175 |
| 미지급비용 |
321,678 |
372,987 |
| 소 계 |
886,135 |
930,162 |
| 합 계 |
1,195,706 |
1,239,733 |
&cr;
회사의 매입채무 및 기타지급채무는 주로 단기지급채무로서 장부금액과 현재가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.&cr;
18. 기타부채
&cr;
&cr;보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 유 동 |
예수금 |
390,851 |
161,695 |
| 예수보증금 |
- |
660 |
| 임대보증금 |
868,131 |
- |
| 렌탈보증금 |
3,532,486 |
- |
| 소 계 |
4,791,468 |
162,355 |
| 비유동 |
임대보증금 |
414,491 |
1,329,827 |
| 렌탈보증금 |
11,456,095 |
11,891,687 |
| 선수수익 |
1,615,149 |
1,569,348 |
| 예수보증금 |
737,876 |
- |
| 소 계 |
14,223,611 |
14,790,862 |
| 합 계 |
19,015,079 |
14,953,217 |
&cr;
19. 차
입금&cr;&cr;19-1. 단기차입금&cr;보고기간 종료일 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
이자율(%) |
당 기 |
전 기 |
| 산업은행 |
3.33 |
4,000,000 |
4,000,000 |
| 산업은행 |
3.37 |
1,800,000 |
1,800,000 |
| KEB하나은행 |
3.31 |
1,700,000 |
- |
| 신한은행 |
3.16 |
1,000,000 |
- |
| 신한은행 |
3.45 |
2,500,000 |
- |
| 합 계 |
11,000,000 |
5,800,000 |
19-2. 장기차입금 및 유동성장기부채&cr;&cr;19-2-1. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
이자율(%) |
만 기 |
당 기 |
전 기 |
| 기업은행 |
- |
- |
- |
215,500 |
| 기업은행 |
2.84 |
2021.03.15 |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 기업은행 |
2.84 |
2021.06.15 |
4,000,000 |
4,000,000 |
| 합 계 |
9,000,000 |
9,215,500 |
&cr;19-2-2. 보고기간 종료일 현재 유동성장기부채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
이자율(%) |
만 기 |
당 기 |
전 기 |
| 신한은행 |
- |
- |
- |
1,000,000 |
| 신한은행 |
- |
- |
- |
2,500,000 |
| KEB하나은행 |
- |
- |
- |
1,700,000 |
| 기업은행 |
1.45 |
2020.03.31 |
215,500 |
215,500 |
| 합 계 |
215,500 |
5,415,500 |
19-2-3. 보고기간 종료일 현재 장기차입금과 유동성장기부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
상환금액 |
| 2020년 |
215,500 |
| 2021년 |
9,000,000 |
| 합 계 |
9,215,500 |
20
.
퇴직급여
부채&cr;
20-1. 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
4,754,162 |
3,968,910 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(4,288,145) |
(3,267,867) |
| 국민연금전환금 |
(2,229) |
(2,229) |
| 합 계 |
463,788 |
698,814 |
&cr;20-2. 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 확정급여채무 현재가치 |
3,968,910 |
3,230,140 |
| 이자원가 |
92,389 |
90,072 |
| 당기근무원가 |
704,239 |
600,788 |
| 정산으로 인한 손실(이익) |
- |
- |
| 퇴직급여지급액 |
(61,527) |
(5,887) |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
50,151 |
53,797 |
| - 인구통계적 가정 |
6,048 |
- |
| - 재무적 가정 |
26,680 |
13,289 |
| - 경험조정 |
17,423 |
40,508 |
| 기말 확정급여채무 현재가치 |
4,754,162 |
3,968,910 |
20-3. 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 사외적립자산 현재가치 |
3,267,867 |
2,681,807 |
| 사용자 기여금 |
1,000,000 |
540,000 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
75,993 |
74,722 |
| 퇴직급여지급액 |
(50,047) |
(5,887) |
| 사외적립자산의 재측정요소 |
(5,668) |
(22,775) |
| 기말 사외적립자산 현재가치 |
4,288,145 |
3,267,867 |
20-4. 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 퇴직급여로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기근무원가 |
704,239 |
600,788 |
| 이자원가 |
92,389 |
90,072 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
(75,993) |
(74,722) |
| 합 계 |
720,635 |
616,138 |
&cr;20-5. 당기와 전기 중
퇴직급여의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 판매비와관리비 |
774,318 |
668,190 |
| 합 계 |
774,318 |
668,190 |
&cr;퇴직급여에는 확정기여제도에서 발생한 퇴직급여(당기:53,683천원, 전기:52,052천원)가 포함되어 있습니다.&cr;
20-6. 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 자산은 전액 정기예금 및 MMF 에 투자하고 있습니다.
&cr;20-7. 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채를 산정하는데 이용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 할인율 |
2.04% |
2.34% |
| 사외적립자산의 기대수익률 |
2.04% |
2.34% |
| 미래임금상승률 |
4% |
1% |
| 대상인원 |
20명 |
20명 |
&cr;20-8.
보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
확정급여채무에 대한 영향 |
| 가정의 변동 |
가정의 증가 |
가정의 감소 |
| 미래임금상승률 |
1% |
50,444 |
(43,727) |
| 할인율 |
1% |
(43,287) |
50,915 |
보험수리적 가정 간의 상관관계는 고려되지 않아 보험수리적 가정의 변동시 차이가 발생 할 수 있습니다.&cr;
21. 자본금
&cr;
&cr;보고기간 종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같으며, 당기와 전기 중 자본금의 변동은 없습니다.
| 발행할 주식의 총수 |
1주의 금액 |
발행한 주식수 |
| 100,000,000주 |
500 원 |
보통주 11,355,368 주 |
&cr;&cr;22. 자본잉여금
&cr;&cr;
보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 주식발행초과금 |
10,465,501 |
10,465,501 |
| 자기주식처분이익 |
2,126,833 |
2,126,833 |
| 합 계 |
12,592,334 |
12,592,334 |
&cr;
23.
기타의자본항목
&cr;&cr;23-1. 보고기간 종료일 현재 기타의자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 자기주식 |
(8,594,250) |
(8,095,869) |
| 기타포괄-공정가치금융자산평가손실 |
9,835 |
(23,790) |
| 합 계 |
(8,584,415) |
(8,119,659) |
&cr;23-2. 회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식
2,346,263
주
를
시가로 취득하여 기타의자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.
24. 이익잉여금
&cr;&cr;
회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금배당목적으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. &cr;&cr;24-1. 보고기간 종료일 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법정적립금 |
이익준비금 |
1,382,421 |
1,290,968 |
| 임의적립금 |
기업합리화적립금 |
1,056,143 |
1,056,143 |
| 미처분이익잉여금 |
59,132,024 |
58,453,718 |
| 합 계 |
61,570,588 |
60,800,829 |
&cr;24-2. 보고기간 종료일 현재 회사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당 기&cr;(처분 예정일: 2020년 3월 20일) |
전 기&cr;(처분 확정일: 2019년 3월 22일) |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
59,132,024,578 |
|
58,453,717,627 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 |
57,447,739,247 |
|
56,616,961,195 |
|
|
2.
확정급여제도의 재측정요소
|
(43,539,508) |
|
(59,726,811) |
|
| 3. 당기순이익 |
1,727,824,839 |
|
1,896,483,243 |
|
| Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 |
|
- |
|
- |
| 합 계 |
|
59,132,024,578 |
|
58,453,717,627 |
| Ⅲ. 이익잉여금 처분액 |
|
495,500,775 |
|
1,005,978,380 |
| 1. 이익준비금 |
45,045,525 |
|
91,452,580 |
|
| 2. 배당금&cr; 현금배당 (주당배당금(율))&cr; 보통주 : 당기 50 원(10%)&cr; 전기 100 원(20%) |
450,455,250 |
|
914,525,800 |
|
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
58,636,523,803 |
|
57,447,739,247 |
25. 배당금
&cr;25-1. 당기와 전기의 배당예정 및 지급액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 발행주식수 |
11,355,368 |
11,355,368 |
| 자기주식수 |
2,346,263 |
2,210,110 |
| 배당받을 주식수 |
9,009,105 |
9,145,258 |
| 주당액면금액 |
500 |
500 |
| 액면배당율(%) |
10% |
20% |
| 배당예정액 |
450,455,250 |
914,525,800 |
25-2. 당기와 전기의 배당성향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 배당금 |
450,455,250 |
914,525,800 |
| 당기순이익 |
1,727,824,839 |
1,896,483,243 |
| 배당성향(%) |
26.07% |
48.22% |
&cr;
25-3. 당기와 전기의 배당수익률은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 주당배당금 |
50 |
100 |
| 결산일 종가 |
3,770 |
3,960 |
| 배당수익률(%) |
1.33% |
2.53% |
26. 매출과 매출원가
&cr;
&cr;당기와 전기 중 매출과 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매 출 |
매출원가 |
매 출 |
매출원가 |
| 상품 |
12,162,791 |
11,185,446 |
22,648,495 |
21,046,830 |
| 임대수익 |
1,388,688 |
535,682 |
1,314,255 |
550,879 |
| 대출채권이자수익 |
2,259,677 |
- |
2,313,157 |
- |
| 금융리스이자수익 |
3,408,998 |
- |
3,100,208 |
- |
| 합 계 |
19,220,154 |
11,721,128 |
29,376,115 |
21,597,709 |
27. 판매비와관리비
&cr;&cr;당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
1,953,706 |
1,851,508 |
| 퇴직급여 |
774,318 |
668,190 |
| 복리후생비 |
294,037 |
275,210 |
| 여비교통비 |
16,455 |
20,306 |
| 접대비 |
9,972 |
13,265 |
| 통신비 |
25,898 |
16,682 |
| 수도광열비 |
11,429 |
9,419 |
| 전력비 |
6,038 |
9,086 |
| 세금과공과 |
62,591 |
55,318 |
| 감가상각비 |
58,975 |
72,699 |
| 무형자산상각비 |
1,276 |
1,917 |
| 지급임차료 |
1,200 |
1,215 |
| 수선비 |
2,103 |
4,296 |
| 보험료 |
8,529 |
10,103 |
| 차량유지비 |
48,605 |
43,703 |
| 운반비 |
231 |
526 |
| 교육훈련비 |
860 |
1,820 |
| 도서인쇄비 |
5,181 |
6,815 |
| 사무용품비 |
8,648 |
9,801 |
| 소모품비 |
3,077 |
3,687 |
| 지급수수료 |
509,443 |
746,460 |
| 보관료 |
9,200 |
1,500 |
| 광고선전비 |
- |
50 |
| 대손상각비 |
933,850 |
679,211 |
| 합 계 |
4,745,622 |
4,502,787 |
28. 비
용의 성격별 분류&cr;&cr;
당기와 전기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 원재료 및 상품 사용액 |
11,185,446 |
21,046,830 |
| 종업원급여 |
1,953,706 |
1,851,509 |
| 퇴직급여 |
774,318 |
668,190 |
| 감가상각비 |
461,764 |
469,929 |
| 무형자산상각비 |
1,276 |
1,917 |
| 복리후생비 |
294,037 |
275,210 |
| 지급임차료 |
1,200 |
1,215 |
| 지급수수료 |
509,443 |
746,460 |
| 대손상각비 |
933,850 |
679,211 |
| 기타 |
351,710 |
360,025 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 합계 |
16,466,750 |
26,100,496 |
29.
기타수익
및 기타비용&cr;&cr;29-1. 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 유형자산처분이익 |
181 |
2,765 |
| 리스자산처분이익 |
11,573 |
- |
| 잡이익 |
50,450 |
47,893 |
| 합 계 |
62,204 |
50,658 |
&cr;29-2.
당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 유형자산처분손실 |
5 |
107,875 |
| 잡손실 |
7,974 |
46,750 |
| 합 계 |
7,979 |
154,625 |
&cr;
30. 금융수익 및 금융비용
&cr;
30-1. 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자수익 |
1,202,825 |
855,092 |
30-2. 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자비용 |
1,752,328 |
1,432,810 |
&cr;
31. 기타영업외손익
&cr;
&cr;31-1. 당기와 전기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 외환차익 |
19,355 |
1,394 |
| 외화환산이익 |
130 |
34,969 |
| A/S수익 |
140,180 |
115,459 |
| 외환차손 |
(9,813) |
(1,394) |
| 외화환산손실 |
(190) |
- |
| A/S비용 |
(220,833) |
(341,169) |
| 합 계 |
(71,171) |
(190,741) |
31-2.
보고기간 종료일 현재 외화자산 및 외화부채의 환산 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| 계정과목 |
외화금액 |
원화환산액 |
환산이익 |
환산손실 |
| 현금및현금성자산 |
USD 692 |
801 |
27 |
- |
| JPY 178,955 |
1,903 |
90 |
- |
| CNY 4,226 |
700 |
13 |
- |
| 매출채권 |
JPY 9,740,700 |
103,589 |
- |
(190) |
| 합 계 |
106,993 |
130 |
(190) |
|
(*) USD 1 = 1,157.80원, JPY 1 = 10.6347원, CNY 1 = 165.74원
|
(2)
전기
| 계정과목 |
외화금액 |
원화환산액 |
환산이익 |
환산손실 |
| 현금및현금성자산 |
USD 692 |
774 |
32 |
- |
| JPY 178,955 |
1,813 |
79 |
- |
| CNY 4,226 |
688 |
(3) |
- |
| 매출채권 |
JPY 60,146,314 |
609,390 |
34,861 |
- |
| 합 계 |
612,665 |
34,969 |
- |
| (*) USD 1 = 1,118.10원, JPY 1 = 10.1318원, CNY 1 = 162.76원 |
32. 법인세비용
&cr;&cr;32-1. 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세등 부담액 |
624,150 |
575,242 |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 |
(167,816) |
(92,088) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
2,796 |
23,555 |
| 법인세비용 |
459,130 |
506,709 |
32-2. 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
12,280 |
16,846 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익 |
(9,484) |
6,709 |
| 합 계 |
2,796 |
23,555 |
&cr;32-3. 보고기간 종료일 현재 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세차감전순이익 |
2,186,955 |
2,403,193 |
| 적용 세율에 따른 세부담액 |
481,130 |
528,702 |
| 조정사항 |
|
|
| 비과세비용 |
- |
(23,549) |
| 세액공제 |
- |
- |
| 기타 |
(22,000) |
1,556 |
| 법인세비용 |
459,130 |
506,709 |
| 유효세율 |
20.99% |
21.08% |
32-4. 보고기간 종료일 현재 일시적차이로 인한 이연법인세자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;(1) 당기
| 계정과목 |
기 초 |
감 소 |
증 가 |
기 말 |
| 미수수익 |
(24,631,930) |
(24,631,930) |
(29,918,851) |
(29,918,851) |
|
매도가능
금
융
자산
손상
차손
|
154,098,522 |
9,483,753 |
- |
144,614,769 |
| 지분법손실 |
304,896,576 |
- |
- |
304,896,576 |
| 지분법이익 |
(55,989,521) |
- |
- |
(55,989,521) |
| 지분법자본변동 |
(40,021,377) |
- |
- |
(40,021,377) |
| 지분법주식손상차손 |
174,151,916 |
- |
- |
174,151,916 |
| 무형자산손상차손 |
48,735,960 |
- |
- |
48,735,960 |
| 미지급금(DC형 퇴직급여) |
- |
- |
11,810,263 |
11,810,263 |
| 퇴직급여채무 |
4,435,257 |
4,435,257 |
- |
- |
| 연차수당부채 |
20,786,763 |
20,786,763 |
21,772,697 |
21,772,697 |
| 재고자산평가충당금 |
187,708,152 |
3,614,747 |
- |
184,093,405 |
| 대손충당금 |
143,475,009 |
143,475,009 |
365,429,016 |
365,429,016 |
| 업무용승용차 |
7,450,688 |
1,567,640 |
2,823,924 |
8,706,972 |
| 금융리스채권 |
(57,261,921) |
(105,831,470) |
(151,200,665) |
(102,631,116) |
| 합 계 |
867,834,094 |
52,899,769 |
220,716,384 |
1,035,650,709 |
(2) 전기
| 계정과목 |
기 초 |
감 소 |
증 가 |
기 말 |
| 미수수익 |
(25,057,135) |
(25,057,135) |
(24,631,930) |
(24,631,930) |
|
매도가능
금
융
자산
손상
차손
|
147,388,657 |
(6,709,865) |
- |
154,098,522 |
| 지분법손실 |
304,896,576 |
- |
- |
304,896,576 |
| 지분법이익 |
(55,989,521) |
- |
- |
(55,989,521) |
| 지분법자본변동 |
(40,021,377) |
- |
- |
(40,021,377) |
| 지분법주식손상차손 |
174,151,916 |
- |
- |
174,151,916 |
| 무형자산손상차손 |
48,735,960 |
- |
- |
48,735,960 |
| 감가상각비 |
(26,422) |
(26,422) |
- |
- |
| 퇴직급여채무 |
- |
- |
4,435,257 |
4,435,257 |
| 연차수당부채 |
14,891,866 |
14,891,866 |
20,786,763 |
20,786,763 |
| 재고자산평가충당금 |
190,284,424 |
9,286,137 |
6,709,865 |
187,708,152 |
| 대손충당금 |
12,415,041 |
12,415,041 |
143,475,009 |
143,475,009 |
| 업무용승용차 |
4,075,806 |
- |
3,374,881 |
7,450,688 |
| 금융리스채권 |
- |
(35,398,071) |
(92,659,992) |
(57,261,921) |
| 합 계 |
775,745,791 |
(30,598,449) |
61,489,853 |
867,834,094 |
32-5. 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.&cr;
32-6. 회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.
33. 주당이익
&cr;&cr;
33-1. 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기
주식(
주석 23
)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했
습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기순이익 |
1,727,824,839 |
1,896,483,243 |
| 가중평균유통주식수(주) |
9,079,700 |
9,175,482 |
| 주당이익 |
190 |
207 |
&cr;33-2. 회사는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
34. 현금흐름표
&cr;
&cr;
34-1. 당기 및 전기 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내역은다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 대출채권의 유동성 대체 |
3,000,000 |
- |
| 금융리스채권의 유동성 대체 |
4,216,063 |
6,287,303 |
| 장기대여금의 유동성 대체 |
27,000 |
- |
| 유형자산의 투자부동산 대체 |
- |
274,502 |
| 만기보유금융자산의 유동성 대체 |
- |
5,380 |
| 임대보증금의 유동성 대체 |
868,132 |
- |
| 렌탈보증금의 유동성 대체 |
3,532,486 |
- |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
215,500 |
5,415,500 |
34-2. 당기 및 전기 중 재무활동으로 인한 부채와 자본의 변동은 다음과 같습니다.&cr;(1) 당기
| 내역 |
기초 |
재무활동으로 인한 현금흐름 |
비현금 변동 |
기말 |
| 증가 |
감소 |
배당결의 |
유동성대체 |
| 단기차입금 |
5,800,000 |
11,000,000 |
(5,800,000) |
- |
- |
11,000,000 |
| 유동성장기부채 |
5,415,500 |
- |
(5,415,500) |
- |
215,500 |
215,500 |
| 장기차입금 |
9,215,500 |
- |
- |
- |
(215,500) |
9,000,000 |
| 미지급배당금 |
- |
- |
(914,525) |
914,525 |
- |
- |
| 부채소계 |
20,431,000 |
11,000,000 |
(12,130,025) |
914,525 |
- |
20,215,500 |
| 자기주식 |
(8,095,868) |
- |
(498,382) |
- |
- |
(8,594,250) |
| 자본소계 |
(8,095,868) |
- |
(498,382) |
- |
- |
(8,594,250) |
(2) 전기
| 내역 |
기초 |
재무활동으로 인한 현금흐름 |
비현금 변동 |
기말 |
| 증가 |
감소 |
배당결의 |
유동성대체 |
| 단기차입금 |
5,800,000 |
1,800,000 |
(1,800,000) |
- |
- |
5,800,000 |
| 유동성장기부채 |
12,500,000 |
- |
(12,500,000) |
- |
5,415,500 |
5,415,500 |
| 장기차입금 |
2,131,000 |
12,500,000 |
- |
- |
(5,415,500) |
9,215,500 |
| 미지급배당금 |
- |
- |
(926,116) |
926,116 |
- |
- |
| 부채소계 |
20,431,000 |
14,300,000 |
(15,226,116) |
926,116 |
- |
20,431,000 |
| 자기주식 |
(7,637,509) |
- |
(458,359) |
- |
- |
(8,095,868) |
| 자본소계 |
(7,637,509) |
- |
(458,359) |
- |
- |
(8,095,868) |
&cr;
&cr;35. 특수관계자와의 거래
&cr;
&cr;
35-1. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;(1) 당기
| 구 분 |
회사명 |
A/S수익 |
매출거래 |
| 종속기업 |
나가토모 |
103,779 |
- |
(2) 전기
| 구 분 |
회사명 |
A/S수익 |
매출거래 |
| 종속기업 |
나가토모 |
73,299 |
- |
35-2. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.&cr;
(1)
당기
| 구 분 |
회사명 |
채 권 |
| 매출채권 |
미수금 |
| 종속기업 |
나가토모 |
103,589 |
- |
&cr;(2)
전기
| 구 분 |
회사명 |
채 권 |
| 매출채권 |
미수금 |
| 종속기업 |
나가토모 |
609,390 |
- |
&cr;35-3. 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 단기급여 |
688,371 |
711,931 |
| 퇴직급여 |
734,929 |
644,417 |
| 합 계 |
1,423,300 |
1,356,348 |
&cr;
35-4. 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
내 역 |
금 액 |
제공처 |
| 종업원 |
질권설정 |
115,060 |
기업은행 |
35-5. 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
내 역 |
금 액 |
지급보증처 |
| 대표이사 |
차입금 지급보증 |
6,960,000 |
산업은행 |
| 2,040,000 |
KEB하나은행 |
| 합 계 |
9,000,000 |
|
&cr;&cr;
36. 우발채무와 약정사항
&cr;
36-1. 당기말 현재 금융기관과 관련된 회사의 약정사항은 다음과 같습니다.
| 약정내역 |
금융기관 |
한도금액 |
사용금액 |
| 일반운전자금 |
산업은행 |
4,000,000 |
4,000,000 |
| 1,800,000 |
1,800,000 |
| 온렌딩운전자금 |
기업은행 |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 온렌딩운전자금 |
4,000,000 |
4,000,000 |
| 시설자금 |
431,000 |
215,500 |
| 온렌딩운전자금 |
신한은행 |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 일반운전자금 |
2,500,000 |
2,500,000 |
| 일반운전자금 |
KEB하나은행 |
1,700,000 |
1,700,000 |
&cr;36-2. 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 보증인 |
보증내용 |
보증금액 |
|
서울보증보험
|
이행보증
|
1,929,238 |
&cr;
36-3. 회사는 렌탈자산에 대하여 KB손해보험 동산종합보험에 가입되어 있으며 부보금액은 614,203천원입니다.