(제 28 기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2025년 08월 14일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 푸른소나무 |
| 대 표 이 사 : | 장석열 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 용인시 기흥구 기흥로 60-1, 제씨동 1405호(구갈동, 기흥아이씨티밸리) |
| (전 화) 031-778-0800 | |
| (홈페이지) https://sonamucorp.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 대표이사 (성 명) 장석열 |
| (전 화) 031-778-0800 | |
1. 연결대상 종속회사 개황(1)연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | |||||
| 비상장 | |||||
| 합계 | |||||
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
1-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 | ||
2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 '주식회사 푸른소나무'이며, 영문표기는 'Green pine tree Co., Ltd' 입니다.변경전 상호명은 '주식회사 피에이치씨'로 2024년 05월 10일 임시주주총회에서 (주)푸른소나무로 변경되었습니다. 당사는 2023년 ㈜엠리테일이 100% 소유하고 있던 (주)푸른소나무의 지분을 흡수합병하였으며, 본 보고서에서는 현존하는 회사와 소멸한 회사의 이름이 동일하여 혼동 됨을 방지하고자 변경전 상호 (주)피에이치씨를 혼용하여 작성한 점 참고바랍니다. 3. 설립일자 및 존속기간
1998년 5월 6일 설립된 당사는 2003년 12월 24일 코스닥 시장에서 상장 승인을 받고, 2003년 12월 29일(상장일) 매매가 개시되었습니다. 4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 주소 | 경기도 용인시 기흥구 기흥로 60-1, C동 1405호(구갈동, 기흥아이씨티밸리) |
| 전화번호 | 031-778-0800 |
| 홈페이지 | https://sonamucorp.com |
5. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 | |
6. 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 사업에 대한 간략한 설명당사의 주요 사업은 시니어 케어사업(주야간보호센터 등)과 시니어 헬스케어사업으로 영위하고 있습니다. 상세한 내용은 본 공시의 'Ⅱ.사업의 내용'을 참고하여 주시기 바랍니다. 7. 신용평가에관한 사항 해당사항 없습니다.
8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
1. 지배회사의 주요연혁
| 년도 | 회사의 연혁 |
|---|---|
|
2003 |
·코스닥 상장 |
| 2019 | ·최대주주 변경(㈜글로밴스 → (주)엠컨설팅 (구.㈜필로시스생명과학))·대표이사 변경(서문동군, 오성록 각자 대표이사 → 최인환)·당사 사명변경(㈜토필드 → ㈜필로시스헬스케어) |
| ·자회사 ㈜필로시스파마 설립(지분100% 보유) | |
| ·㈜필로시스 지분 일부 인수 최대주주 지위 확보 | |
| 2021 | ·당사 사명변경(㈜필로시스헬스케어 → ㈜피에이치씨) |
| 2022 | ·대표이사 변경(최인환 → 최인환, 김규환 각자대표)·대표이사 변경(최인환, 김규환 각자대표 → 김규환) |
| 2023 | ·대표이사 변경(김규환 → 곽윤기) |
| ·소규모합병(자회사 ㈜엠리테일 및 손자회사 ㈜푸른소나무) | |
| 2024 | ·최대주주 변경((주)엠컨설팅 → 와담투자조합→ 모노투자조합)·대표이사 변경(곽윤기 → 김은광) |
| ·당사 사명변경((주)피에이치씨→ (주)푸른소나무)·당사 본점이전(경기도 성남시 분당구 → 경기도 용인시 기흥구) | |
| 2025 | ·대표이사 변경(김은광 → 장석열) |
2. 연결대상 종속회사의 기타 연혁
| 명칭 | 주요사업 | 종속회사의 기타 연혁 |
|---|---|---|
| ㈜필로파마 | 의료용 S/W 개발공급 외 | ·2019. 07 법인 설립·2020. 01 미국 바이오 벤처기업(Molecular Matrix Inc.) 아시아 독점 판매권 및 국내 생산권 계약 체결·2021. 03 사명변경(㈜필로시스파마 → ㈜필로파마) |
3. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
(*1) 해당 임원은 일신상의 사유로 사임하였습니다.(*2) 장석열 사외이사는 2025년 06월 27일 사임후 사내이사로 선임되었습니다.
4. 최대주주의 변동 2024년 1월 31일 제3자배정 유상증자를 통하여 '㈜엠컨설팅'에서 '와담투자조합'으로 최대주주가 변경되었습니다.2024년 4월 19일 제3자배정 유상증자를 통하여 '와담투자조합'에서 '모노투자조합'으로 최대주주가 변경되었습니다.(자세한 사항은 전자공시시스템 DART의 '2024.04.19 최대주주변경' 공시를 참고하여 주시기바랍니다.) 5. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용당사는 2023년에 자회사인 ㈜엠리테일, 손자회사인 ㈜푸른소나무를 흡수합병 하였습니다. 합병에 관한 자세한 사항은 본 공시의 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 → 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항' 또는 전자공시시스템 DART의 '2023.05.02 주요사항보고서(회사합병결정)' 및 '2023.07.04 합병등종료보고서(합병)' 공시를 참고하여 주시기 바랍니다.
1.자본금 변동추이
| (단위 : 천원, 주) |
| 종류 | 구분 | 제28기(2025년 반기) | 제27기(2024년말) | 제26기(2023년말) | 제25기(2022년말) |
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 24,580,368 | 24,580,368 | 118,807,375 | 118,807,375 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 12,290,184 | 12,290,184 | 59,403,688 | 59,403,688 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 12,290,184 | 12,290,184 | 59,403,688 | 59,403,688 |
1.주식의 총수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | |||||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |||||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |||||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |||||
| 1. 감자 | |||||
| 2. 이익소각 | |||||
| 3. 상환주식의 상환 | |||||
| 4. 기타 | |||||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |||||
| Ⅴ. 자기주식수 | |||||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |||||
| Ⅶ. 자기주식 보유비율 | |||||
자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | ) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 | |||||||
| 장외직접 취득 | |||||||||
| 공개매수 | |||||||||
| 소계(a) | |||||||||
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 | ||||||||
| 현물보유물량 | |||||||||
| 소계(b) | |||||||||
| 기타 취득(c) | |||||||||
| 총 계(a+b+c) | |||||||||
정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
사업목적 현황
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
1. 사업목적 변경 내용
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
|---|---|---|---|
| 변경 전 | 변경 후 | ||
2. 변경 사유
정관상 사업목적 추가 현황표
| 구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|---|---|
가) 사업 분야 및 진출 목적
근접 방사선 치료 소프트웨어 개발 및 항암기술 관련 투자 등은 시니어케어 및 헬스케어 시장에서 다음과 같은 긍정적 영향을 기대할 수 있습니다.
첫번째, 사업 포트폴리오의 고도화의료기술 기반의 새로운 치료 솔루션 개발 및 글로벌 헬스케어 기업과의 전략적 협업을 통해, 기존의 시니어 대상 서비스에 의학적 신뢰성과 전문성을 더합니다. 이는 시니어케어 서비스의 질적 향상과 차별화를 가능하게 하며, 전체 사업 경쟁력을 강화합니다.
두번째, 글로벌 헬스케어 시장 진출해외 우수 기술 보유 기업에 대한 투자 및 인수합병은 국내외 헬스케어 시장으로의 확장을 가능하게 하며, 글로벌 시장에서의 사업 기반을 마련하는 데 기여합니다.
나) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
전 세계적으로 고령화가 급속히 진행됨에 따라, 암 치료 및 고위험군 대상 정밀 의료에 대한 수요가 급증하고 있습니다. 특히 근접 방사선 치료는 고령 환자에게 적합한 치료 옵션으로 주목받고 있으며, 관련 소프트웨어 및 솔루션 시장은 AI 기술과 융합되며 빠르게 성장 중입니다.
한편, 글로벌 의료기기 및 항암 기술 시장은 높은 기술 장벽과 함께 안정적 수익 구조를 보유하고 있어, 전략적 투자 대상으로서의 매력도가 높습니다. 시니어케어 시장과의 접점도 넓어지고 있어, 이들 산업 간 시너지 창출 가능성이 매우 큽니다.
다) 기존 사업과의 연관성
첫번째, 치료 중심의 통합 헬스케어 시스템 구축기존 노인 주야간보호센터에서 제공하던 건강관리 및 예방 중심의 서비스에 더해, 치료 기반 서비스(예: 암 조기 치료, 방사선 치료 연계)가 더해짐으로써 시니어 고객을 위한 '통합 헬스케어 서비스 체계'로 확장할 수 있습니다.
두번째, 고령층 질환 대응력 강화암 및 만성질환은 시니어층의 주요 사망 원인입니다. 방사선 치료 소프트웨어 및 솔루션 개발은 고령 환자의 치료 접근성을 개선할 수 있으며, 이는 주야간보호센터 등 기존 사업 영역에서도 실질적인 의료 연계 서비스로 발전 가능성이 있습니다.
라) 주요 위험
첫번째, 고위험 의료 기술의 규제 리스크방사선 치료 및 항암 기술은 고도의 규제 대상이므로, 각국의 인증 제도, 임상 승인 절차 등에서 불확실성이 존재합니다. 규제 미비 또는 지연은 사업 일정 및 비용에 영향을 줄 수 있습니다.
두번째, 기술 개발 및 통합의 어려움소프트웨어 개발 및 외부 기술과의 통합 과정에서 예상치 못한 기술적 문제나 라이선스 이슈가 발생할 수 있으며, 이는 시장 진입 시기를 지연시킬 수 있습니다.
세번째, 해외 투자 리스크해외 기업 인수 및 지분 투자는 국가별 제도, 환율, 정치적 변수 등의 외생 변수에 크게 영향을 받을 수 있어, 철저한 사전 실사와 리스크 관리가 요구됩니다.
마) 향후 추진계획
첫번째, 글로벌 헬스케어 기술기업 투자 및 협업정밀 방사선 치료 및 항암 솔루션을 보유한 유망 해외 기업을 대상으로 투자 및 전략적 M&A를 추진하고, 당사 서비스와의 통합 가능성을 검토합니다.
두번째, 시니어케어 서비스와의 연계 강화노인주야간보호센터를 포함한 시니어케어 네트워크와 방사선 치료 솔루션을 연계하여, 고령자 대상의 조기 진단 및 치료 안내 시스템을 개발하고, 보호자 대상 헬스케어 정보 프로그램을 확대할 예정입니다.
가. 회사의 현황
| 구분 | 주요매출현황 | 주요고객 |
|
시니어 케어사업 |
주야간보호센터 및 요양원(공동생활가정) | 장기요양등급대상자 |
|
플랫폼비즈니스 |
시니어 건강측정 및 관리를 위한 서비스 플랫폼 구축 | 고령자 및 시니어 등 |
| 기타 | 의료 소모품, 복지용구, 부동산임대 | - |
1) 주요 사업분야 당사는 주야간보호센터 요양원 등(이하 '센터')를 운영하고 있습니다. 또한 방문요양, 복지용구 유통 및 보호자 대상 맞춤형 건강 및 교육 프로그램 개발을 계획하고 있습니다. 당사는 다양한 사업 영역을 통해 시니어들의 삶의 질 향상과 건강한 노후 생활을 지원하고자 합니다.
국내 시장은 고령화 사회에서 초고령사회로 빠르게 전환되고 있으며, 이에 따른 노인 돌봄 서비스 수요 증가와 정부의 복지정책 강화가 지속되고 있습니다. 정부는 장기요양보험제도 및 돌봄서비스 지원 확대를 통해 노인복지서비스를 강화하고 있으며, 이는 당사의 사업 성장에 긍정적인 영향을 미치고 있습니다.
국제적으로도 고령화가 진행됨에 따라 시니어케어 산업이 성장하고 있으며, 일본, 미국 및 유럽 국가들에서 ICT 기반의 스마트 돌봄 및 헬스케어 서비스가 활성화되고 있습니다. 당사는 이러한 글로벌 시장 트렌드를 반영하여, 원격진료 및 건강 모니터링 서비스 등 기술 융합형 사업을 추진하고 있습니다.
2) 사업의 내용
① 센터운영현황
| 순번 | 센터명 | 소재지 |
| 1 | 푸른소나무 부천주야간보호센터 | 경기도 부천시 소사구 송내동 |
| 2 |
푸른소나무 주야간보호센터 부천2호점 |
경기도 부천시 소사구 옥길동 |
| 3 |
푸른소나무 주야간보호센터 강서점 |
서울특별시 강성구 내발산동 |
| 4 | 푸른소나무 강서요양원 | 서울특별시 강서구 내발산동 |
| 5 | 푸른소나무 주야간보호센터 송도점 | 인천광역시 연수구 송도동 |
| 6 | 푸른소나무 송도요양원 | 인천광역시 연수구 송도동 |
| 7 | 푸른소나무 주야간보호센터 일산점 | 경기도 고양시 일산동구 식사동 |
| 8 | 푸른소나무 주야간보호센터 목동점 | 서울특별시 양천구 목동 |
| 9 | 푸른소나무 주야간보호센터 시흥점 | 경기도 시흥시 신천동 |
당사는 사업 확장의 일환으로 주야간보호센터 및 요양원 시설 확충을 위한 부동산 투자를 지속적으로 진행하고 있습니다. 현재 수도권을 중심으로 9개의 센터 및 요양원을 운영하고 있으며, 향후 수요 증가에 대응하여 추가적인 시설 인수를 검토하고 있습니다.
- 신규 센터 인수 및 개설: 노인 돌봄 서비스 확대를 위해 요양시설 및 주야간보호센터를 신규 인수 및 개설하였으며, 입소 정원을 확대하였습니다.
- 시설 개선 투자 : 노후화된 요양시설 및 센터에 대한 리모델링 및 설비 개선을 진행하여 서비스 품질을 향상하였습니다.
② e-돌봄 플랫폼 보호자 (가칭 e-돌봄) 플랫폼은 건강 측정기기를 통해 얻은 데이터를 실시간으로 연동하여 보호자에게 건강정보를 제공하는 플랫폼으로서, 건강정보와 식단 및 송영정보를 실시간으로 제공합니다.
3) 최근 사업 변동 사항 및 성장 전략
- 치매안심센터 등록 : 당사는 2024년 부터 건강보험공단에 등록된 치매안심센터를 2개 운영하고 있습니다. 이는 인지기능 저하 및 치매 예방을 위한 전문적인 프로그램과 맞춤형 돌봄을 제공하는 차별화된 경쟁력을 갖춘 요소 입니다.- 1:1작업 치료 : 각 센터에서는 1:1 작업치료를 진행하고 있으며 최신식 재활기구를 활용하여 입소자의 신체 기능 유지 및 향상을 지원하고 있습니다. - 디지털 헬스케어 강화: 보호자 플랫폼(가칭 e-돌봄)을 통해 실시간 건강 모니터링 및 원격진료 서비스를 제공하기위해, 데이터 기반의 맞춤형 건강관리 서비스를 확대할 예정입니다.- 서비스 다각화 : 기존 주야간보호센터 및 요양원 운영 외에도 방문요양, 복지용구 유통 및 건강관리 플랫폼 개발을 통해 사업 포트폴리오를 다각화하고 있습니다.- 정부 정책 대응: 노인복지 정책 강화에 맞춰 정부 지원 사업에 적극 참여하고 있으며, 장기요양보험 적용 확대 및 노인 돌봄 관련 규제 변화를 면밀히 모니터링하고 있습니다.
4)신규사업 등의 내용 및 전망
① 주야간 보호센터 및 요양원 확장 - 수도권 및 주요 도시에 추가 시설 확보 - 노인 돌봄 수요 증가에 맞춘 대응 전략
② 디지털 헬스케어 및 스마트 돌봄 시스템 구축
- 보호자 플랫폼(가칭 e-돌봄)을 통한 실시간 건강 모니터링 서비스 제공
- 보호자 및 의료진이 재활 상태를 실시간으로 확인하고, 원격 진료 연계 가능 ③ 재활 치료 및 치매 예방 특화 서비스 확대 - 1:1 작업 치료 및 인공지능 기반 맞춤형 치료 프로그램 도입 - 최신식 재활기구 활용 및 의료진 협업 강화 ④ 정부 지원 사업 및 정책 연계 강화 - 치매 국가책임제 및 장기요양보험 확대에 적극 대응 - 정부 및 공공기관 협력 네트워크 구축 ⑤ 해외 진출 및 글로벌 시장 대응 - 일본, 미국, 유럽 등 고령화 선진국의 헬스케어 모델 분석 및 도입 - 스마트 헬스케어 기술을 기반으로 글로벌 사업 확장 검토 ⑥ 신규사업의 전망
- 치매 및 인지 저하 예방이 핵심 시장 트렌드로 자리 잡으면서, 치매안심센터 및 첨단 재활 서비스의 수요 증가
- 수도권 내 전문적인 인지·재활 치료 기관이 제한적이므로, 당사의 특화 서비스가 경쟁 우위를 확보할 것으로 예상
- 정부 지원 확대 및 장기요양보험 적용 범위 확대에 따른 신규 고객층 유입 기대
나. 시장의 현황
1. 산업의 특성
① 산업 개요
노인 요양복지시설 운영업은 고령화 사회 필수 산업으로 자리 잡고 있으며, 주야간 보호센터 및 요양원 운영, 방문요양 서비스, 복지용구 유통, 치매 예방 및 재활 치료 서비스 등이 포함됩니다.최근에는 디지털 헬스케어, 원격진료, 스마트 돌봄 기술 도입이 증가하면서, 보다 효율적인 운영 모델이 확산되는 추세입니다
② 국민경제적 중요성
고령층의 건강 유지 및 복지 증진에 기여하며, 장기요양보험제도 및 국가 정책 지원을 기반으로 성장하고 있으며, 노인 돌봄 서비스 확대는 사회적 비용 절감 및 고령층 삶의 질 향상에 중요한 역할을 하고 있습니다.
③ 시장 규모 및 성장 과정
- 2024년 말 기준, 국내 노인요양시설 4,640개, 노인요양공동생활가정(요양원) 1,555개 운영 중
- 2008년 장기요양보험제도 도입 이후, 민간 운영 요양시설의 증가와 함께 시장이 빠르게 성장
- 초고령사회(65세 이상 인구 비중 20% 이상) 진입을 앞두고 있어, 향후 시장 수요 지속 증가 예상
2. 산업의 성장성
① 국내 65세 이상 인구 비율 변화
- 2020년: 15.7%
- 2023년: 18.4%
- 2025년(예상) : 20% 초과 (초고령사회 진입)- 2036년(예상) : 30% 초과- 2050년(예상) : 40% 초과
② 요양시설 및 장기요양보험 이용자 수 증가
- 2018년: 700만 명 → 2023년: 1100만 명 이상 돌파
- 연평균 5~7% 성장 지속
③ 시니어 헬스케어 시장의 확장- 디지털 헬스케어 및 스마트 돌봄 솔루션 도입 증가
- 정부 주도의 치매 국가책임제 확대- 비대면 원격진료 및 건강 모니터링 시스템 도입 확산
3. 경기변동의 특성
① 일반 경기변동과의 관계- 경기 변동과 직접적인 연관이 낮은 필수 서비스 산업
- 국가 예산 및 장기요양보험 정책의 영향을 크게 받음
② 계절적 변동- 감염병(독감, 코로나19 등) 발생 시 돌봄 서비스 이용률 변동 가능성 존재
4. 경쟁요소
① 경쟁의 특성
- 민간 운영기관 증가로 경쟁 심화
- 차별화된 서비스 제공이 핵심 경쟁 요소 (치매 케어, 재활 치료, 스마트 헬스케어 등)
② 진입 장벽
- 정부 인허가 필수, 일정 기준 충족 필요- 장기요양보험 등급 평가에 따라 급여 지급 결정, 높은 규제 준수 필요
③ 경쟁요소(경쟁력 확보 전략)- 고품질의 맞춤형 서비스 제공 (1:1 작업 치료, 최신식 재활기구 도입)- 디지털 헬스케어 및 의료 기술 접목- 정부 보조금 및 장기요양보험 적극 활용
5. 자금조달상의 특성
① 주요 자금 조달원
- 정부 지원금(장기요양보험급여) 활용
- 민간 투자 및 자가 자금 조달
② 자금 수급 특성
- 정부의 요양급여 지급 일정에 따라 현금 흐름 결정
- 시설 확장 및 신규 서비스 도입 시 초기 투자비용 부담 존재
6. 관련 법령 및 정부의 규제
① 주요 법령
- 노인복지법: 노인복지시설 운영 및 서비스 제공에 대한 기준 규정
- 장기요양보험법: 장기요양보험 등급 판정 및 요양 급여 지급 관련 규정
- 의료법 및 재활의료기관 기준: 재활 치료 서비스 제공 시 적용
② 정부의 규제 및 지원 정책
- 장기요양보험제도 확대: 재가 요양 및 주야간 보호 서비스 지원 강화
- 치매 국가책임제 시행: 치매안심센터 운영 확대 및 치매 예방 프로그램 강화
- 디지털 헬스케어 및 원격진료 규제 완화 검토 중
가. 매출현황
| (기준일 : 2025년 06월 30일) | (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 주요제품 | 2025년(28기 반기) | 2024년(27기) | ||||
| 매출액 | 비율(%) | 영업이익 | 매출액 | 비율(%) | 영업이익 | ||
| 시니어케어 | 주야간보호센터 | 3,015 | 99.93 | (878) | 3,140 | 85.73 | (1,921) |
| 바이오 | 의료소모품 등 | - | - | - | 517 | 14.14 | 448 |
| 유통사업 | 잡화, 의류 등 | - | - | - | - | - | - |
| 기타 | 부동산 임대외 | 2 | 0.07 | 2 | 2 | 0.13 | 2 |
| 합계 | 3,017 | 100.00 | (876) | 3,659 | 100.00 | (1,473) | |
* 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 시니어케어사업은 주요제품이 없기에 가격변동을 기재할 수 없습니다.
가. 주요 원재료 현황 당사는 시니어케어사업을 서비스 제공형태로 주요 원재료 현황은 기재하지 않습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 당사는 시니어케어사업을 서비스 제공형태로 주요 원재료 현황은 기재하지 않습니다.
가. 매출실적
| (기준일 : 2025년 06월 30일) | (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제28기 반기 | 제27기 | 제26기 |
| ㈜푸른소나무(구,(주).피에이치씨) | 서비스 | 주간보호센터 | 3,017 | 3,659 | 1,987 |
| ㈜엠리테일* | 도소매 | 의료소모품 | - | - | 53 |
| 연결조정(처분전 연결대상종속기업 반영) | (1) | (1) | (18) | ||
| 합 계 | 3,016 | 3,657 | 2,022 | ||
* 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.(*1) (주)엠리테일과 (주)푸른소나무는 제26기 중 (주)피에이치씨로 흡수합병되었으며, 2024년 (주)피에이치씨가 (주)푸른소나무로 사명이 변경되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 시니어케어사업은 판매경로 및 판매방법이 존재하지 않기에 기재할 수 없습니다.
가. 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있으며, 외부적으로 강제된자기자본의 규제대상은 아닙니다.연결실체는 자본관리지표로 순부채비율을 이용하고 있습니다. 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 및 예적금 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.
나. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 위험관리는 금융상품의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.(1) 환율변동위험
당사는 국제적인 영업활동 및 구매활동을 영위하고 있어, 외화매출채권 및 외화매입채무와 관련하여 환율변동으로 인한 순이익 감소 위험이 있습니다. 당사는 환율 모니터링을 통해 체계적 위험관리가 이루어지도록 하고 있습니다.(2) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.(3) 가격위험당사는 당기손익-공정가치 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 지분증권이 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다.(4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시, 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요한 경우 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 주기적으로 거래처 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한 연결실체는 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기금융상품 등을 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(5) 유동성 위험당사는 유동성 위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 차입금을 포함하여 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다. 다. 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.
매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.
라. 파생상품 및 푹백옵션 등 거래현황
해당사항 없습니다.
가. 경영상의 주요계약 등공시기준일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약에 대한 사항은 없습니다. 나. 연구개발 활동
(1) 연구개발조직
(2) 연구개발비용
| (기준일 : 2025년 06월 30일) | (단위 : 천원) |
| 과목 | 제28기반기 | 제27기 | 제26기 | |
| 연구개발비용 | 원재료비 | - | - | 122,956 |
| 인건비 | 30,950 | 151,493 | 274,330 | |
| 위탁용역비 | - | -- | - | |
| 시설인증비 | - | - | 219,287 | |
| 기타 | - | 119,094 | 140,795 | |
| 합계(A) | 30,950 | 151,019 | 757,368 | |
| (정부보조금)(B) | - | (83,318) | (158,453) | |
| 총 합계(A+B) | 30,950 | 187,269 | 598,915 | |
| 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] | 1.023 | 5.12% | 37.45% | |
다. 연구개발 실적
| 연도 | 과제명 | 연구 결과 및 기대효과 |
| 2020년 | 원격진료 플랫폼 개발 | Gmate Chart - 건강관리 데이터의 병원 연동 서비스 플랫폼 개발 자가측정 데이터 병원 차트 연동 규제 샌드박스 통과미국 Livecare Health에 원격모니터링 진료 시스템 공급인도네시아 EMP에 건강관리 원격모니터닝 시스템 공급측정데이터를 활용한 건기식 소분 규제샌드박스 통과개인용 코로나 신속진단키트용 앱 개발, 혈당측정기 보건소 플랫폼 연동 |
| 병원 EMR 연동 DATA 플랫폼 개발 | 환자의 바이탈 데이터의 EMR 연동 플랫폼 개발측정기 데이터 OCR기반 연동 기술 개발, 병원용 혈당측정기 사업 확대 | |
| 2021년 | 인공지능을 활용한 개인 맞춤형 헬스케어 플랫폼 연구 개발 | AI 기반의 학습용 개인 건강데이터 수집환경 구축 및 질병군 예측 솔루션 개발개인 건강데이터 기반의 발생위험질환 정보 제공 및 건강관련 플랫폼 연구 개발개인 맞춤 건강정보 및 PHR를 이용한 의료 서비스 제공으로 환자의 건강 관리 기록 관리가 필요한 공공및 민간 의료 시스템에 활용 |
| 항원 항체 신속 진단 장비 개발 | COVID-19 상황에서의 신속진단키트 시장 진출로 매출 증대, 향후 진단키트 시장으로의 사업 확대 | |
| Gmate COVID-19 분자진단 kit 개발 | LAMP기술을 도입한 COVID-19 확진용 등온 PCR기반 분자진단 kit 개발 신속, 정확한 COVID-19 확진용분자진단 kit 개발을 통해 라인업 확대 및 경쟁력있는 제품으로 매출확대 | |
| universal UTM 검체 채취기 개발 | 미생물, 바이러스 등 다양한 검체 채취 kit 개발 COVID-19 이외 피부 상재균 및 다양한 연구에 활용가능한 검체 채취기 개발을통해 제품 라인업 확대 | |
| 피부상재균 분자진단 kit 개발 | Multiplex 분자진단 기법을 이용한 피부상재균 진단 kit 개발개인별 피부상재균 분석 서비스 제공 및 해당 자료를 활용한 맞춤식 제품 추천등의 새로운 서비스 사업 | |
| Animal 분자진단 kit 개발 | PoCT 장비를 이용한 동물용 진단 catridge kit 개발동물사업분야에 면역기반 소형장비를 이용한 진단제품 개발 및 제품 출시를 통해 지속성장중인 동물관련 시장으로 진입을 통한 매출확대 | |
| 2022년 | 인슐린 데이터 자동 관리 장치 및 플랫폼 개발 | 인슐린 데이터에 대한 완전 자동화된 스마트 당뇨관리 플랫폼 구축 진행일회용 인슐린펜의 사용 데이터 자동 기록의 장점으로 국내외 당뇨마켓에서의 매출 기대 |
| 인슐린 변질 방지 장치 개발 | 일회용 인슐린펜의 사용 적정온도 유지장치의 개발의약품 유통 시스템(콜드체인)으로의 추가 기술 연구 병행 | |
| 젖산 측정 시스템 개발 | 젖산 측정기술(Latate)에 대한 연구 개발 진행 | |
| 비침습 바이오마커 센싱 기술 개발 | 광학 방식의 비침습 피하 바이오마커 센싱 기술 연구, CGMS, 황달 측정기 등의 제품화 가능 | |
| 임베디드 시스템에서의 인공지능 활용 | 다양한 물리현상을 분석하여 자동화된 건강관리 시스템 구축 (인슐린 데이터 자동 관리 장치에 활용 중)다양한 스마트 센서로의 사업화 가능 | |
| 2023년 | 인공지능을 활용한 개인 맞춤형 헬스케어 플랫폼 연구 개발 |
AI 기반 음식 자동인식 서버 개발 당뇨 환자 전용 연속혈당측정 기반 인슐린 주입량 기기 연동 플랫폼(Glymind) 개발 |
| 바이탈사인 분석을 통한 영양소 추천 알고리즘 개발 | 다양한 바이탈 사인을 수집, 분석하여 영양소 결핍 정도와 영양소 추천 가능한 알고리즘 개발 | |
| 2024년 | 인공지능을 활용한 개인 맞춤형 헬스케어 플랫폼 연구 개발 |
당뇨 환자 전용 연속혈당측정 기반 인슐린 주입량 기기연동 플랫폼(Glymind) 개발완료 Glymind 플랫폼 활용한 당뇨 환자 대상 파일럿 임상 연구 완료 |
| 개인 및 민감정보 보호를 위한 암복호화 알고리즘 개발 | 비대칭형 암호화 알고리즘을 활용하여 사용자를 특정하여 데이터를 양방향 교환 가능한 암복호화 기술 개발 |
가. 특허 등록현황
| 등록일 | 등록번호 | 발명의 명칭 | 비고 |
| 2018-07-03 | 10-1876528 | 당화 헤모글로빈 측정용 전기화학센서 및 그 제조방법 | - |
| 2021-09-10 | 10-2302990 | 약물 주입 장치 | 공동 권리자(주)필로시스 |
| 2021-07-16 | 10-2280728 | 약물 주입 가이드 방법 및 장치 | 공동 권리자(주)필로시스 |
| 2021-09-10 | 10-2302991 | 니들 헤드 및 이를 포함하는 약물 주입 장치 | 공동 권리자(주)필로시스 |
| 2023-07-20 | 10-2559640 | 혈당 측정 시스템 | 공동 권리자(주)필로시스 |
| 2024-06-17 | 10-2677092 | 약물 주입 시스템 | - |
| 2024-06-17 | 10-2677093 | 약물 주입 시스템 | - |
| 2025-03-24 | 10-2787877 | 약물 주입 기록 장치 | - |
| 2025-03-24 | 10-2787881 | 약물 주입 기록 장치 | - |
나. 상표권 현황
| 등록일 | 등록번호 | 표장 |
| 2016-06-22 | 40-1186114 | BEYONWIZ |
| 2016-06-22 | 40-1186115 | 비욘위즈 |
| 2018-02-26 | 40-1334628 | 닥터 알러Dr. Aller |
| 2018-02-26 | 40-1334629 | 알러세이프Aller safe |
| 2018-03-19 | 40-1342328 | 알러지오 |
| 2018-03-19 | 40-1342329 | Allergio |
| 2018-08-20 | 40-1388968 | 알러지엔 |
| 2018-08-20 | 40-1388969 | Aller G.N |
| 2018-08-20 | 40-1388970 | 알러지엔+ AllerG.N |
| 2018-10-16 | 40-1407160 | 자연으로부터 프롬지 FromG |
| 2018-10-16 | 40-1407161 | 자연으로부터 프롬지 FromG |
| 2020-03-19 | 40-1588044 | AllerGrin |
| 2020-03-19 | 40-1588083 | 알러그린 |
| 2020-03-19 | 40-1588075 | Allergrin |
| 2018-10-18 | 40-1408220 | A |
| 2018-10-08 | 40-1404604 | 자연으로부터 프롬지 FromG |
| 2018-10-08 | 40-1404605 | 자연으로부터 프롬지 FromG |
| 2018-10-08 | 40-1404606 | 자연으로부터 프롬지 FromG |
| 2019-01-10 | 40-1435675 | 그린 코튼 |
| 2019-01-10 | 40-1435676 | GREEN COTTON |
| 2019-06-10 | 40-1487038 | 생큐박스 |
| 2019-06-10 | 40-1487039 | Thankyou Box |
| 2019-06-10 | 40-1487046 | 실버박스 |
| 2019-06-10 | 40-1487040 | Silver Box |
| 2019-06-10 | 40-1487042 | 욜로박스 |
| 2019-06-10 | 40-1487043 | Yolo Box |
| 2019-06-10 | 40-1487044 | 해피박스 |
| 2019-06-10 | 40-1487045 | Happy Box |
| 2019-04-15 | 40-1469375 | 생큐박스 |
| 2019-04-15 | 40-1469376 | Thankyou Box |
| 2019-04-15 | 40-1469377 | 실버박스 |
| 2019-04-15 | 40-1469378 | Silver Box |
| 2019-04-15 | 40-1469379 | 욜로박스 |
| 2019-04-15 | 40-1469380 | Yolo Box |
| 2019-04-15 | 40-1469381 | 해피박스 |
| 2019-04-15 | 40-1469382 | Happy Box |
| 2022-06-10 | 40-1877264 | MOHE's |
| 2022-12-07 | 40-1945073 | MOHE |
| 2023-02-13 | 40-1972811 | Health Account |
| 2023-08-21 | 40-2069819 | LOGINS |
| 2025-02-28 | 40-2323162 | 모두의 살림 |
다. 법규, 정부 규제에 관한 사항해당사항 없습니다.
당사는 소규모기업에 해당하여 기재를 생략합니다.
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제 28 기 반기말 |
제 27 기말 |
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|---|---|---|
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제 28 기 반기 |
제 27 기 반기 |
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|---|---|---|---|---|
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3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
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자본 |
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|---|---|---|---|---|---|---|---|
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지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 |
자본 합계 |
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자본금 |
자본잉여금 |
기타자본구성요소 |
기타포괄손익누계액 |
이익잉여금 |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
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제 28 기 반기 |
제 27 기 반기 |
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|---|---|---|
| 제28기 반기 : 2025년 06월 30일 현재 |
| 제27기 반기 : 2024년 06월 30일 현재 |
| 주식회사 푸른소나무와 그 종속기업 |
1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 푸른소나무(이하 "지배기업")는 1998년 5월 6일에 자본금 100백만원으로 설립되어 의료기기 수입 및 도소매업, 헬스케어 서비스업, 진단기기와 시약의 제조 및 판매업과 부동산 임대업 및 시니어케이(요양보호센터) 등의 사업을 영위하고 있으며, 경기도 용인시 기흥구에 위치하고 있습니다. 한편 지배기업은 2003년 12월 29일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 2023년 7월 3일을 합병기일로하여 100% 지분을 보유한 종속회사 ㈜엠리테일와 ㈜푸른소나무를 흡수합병하였으며, 2024년 5월에 주식회사 피에이치씨에서 주식회사 푸른소나무로 사명을 변경하였습니다.
보고기간말 현재 지배기업의 자본금은 12,290백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) | 회사와의 관계 |
|---|---|---|---|
| 모노투자조함 | 12,640,000 | 51.42% | 최대주주 |
| 와담투자조함 | 6,000,000 | 24.41% | 특수관계인 |
| (주)엠컨설팅 | 602,542 | 2.45% | - |
| 자기주식 | 44,267 | 0.18% | - |
| 기타 소액주주 | 5,293,559 | 21.54% | - |
| 합 계 | 24,580,368 | 100.00% |
(2) 연결대상 종속기업 1) 보고기간말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 주요 영업 활동 | 소유지분율 | 의결권비율 | 결산월 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜필로파마 | 대한민국 | 의료용S/W개발공급 | 100.00% | 100.00% | 12월 | 자회사 |
2) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (당반기) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 순자산 | 당반기매출 | 당반기순손실 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜필로파마 | 51,621 | 4,927,010 | (4,875,389) | - | (219,996) |
| (전 기) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 순자산 | 전기매출 | 전반기순손실 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜필로파마 | 51,835 | 4,707,228 | (4,655,393) | - | (149,672) |
2. 중요한 회계정책 (1) 요약 분기연결재무제표 작성기준
연결실체의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정- 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4)기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정- 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(4) 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정 1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
2)공정가치 측정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 - 수준2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 - 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 30에 포함되어 있습니다.
4. 영업부문 (1) 영업부분에 관한 일반사항 연결실체의 사업부문은 매출의 종류에 따라 실버케어사업, 바이오사업 및 임대사업으로 구분되며, 사업부문별 주요 매출품목 및 주요고객 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주요매출현황 | 주요고객 |
|---|---|---|
| 실버케어사업부 | 노인주간보호센터 | 건강보험공단, 요양수급자 |
| 바이오사업부 | 의료기기 부품 | ㈜필로시스 |
| 임대수익 | 부동산임대 | ㈜에스에이치컨설팅 |
(2) 영업부분별 경영성과 보고기간말 현재 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.
| (당반기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 바이오사업 | 실비케어사업 | 임대사업외 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | ||||
| 외부매출 | - | 3,014,854 | 1,700 | 3,014,854 |
| (부문간 내부매출액) | - | - | - | - |
| 계 | - | 3,014,854 | 1,700 | 3,014,854 |
| 영업이익(손실)(*) | (773) | (877,733) | 2,200 | (876,307) |
| (감가상각비) | - | 84,746 | - | 84,746 |
| (*) | 공통경비는 각 부문별 매출액 비율로 안분하여 각 부문별 영업손익을 계산하였습니다. |
| (전반기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 바이오사업 | 실비케어사업 | 임대사업외 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | - | - | - | - |
| 외부매출액 | 281,655 | 795,965 | 1,068 | 1,078,688 |
| (부문간 내부매출액) | - | (584) | (584) | |
| 계 | 281,655 | 798,965 | 484 | 1,078,104 |
| 영업이익(손실)(*) | (687,303) | (2,044,404) | (161) | (2,731,868) |
| (감가상각비) | 36,243 | 101,918 | 62 | 138,224 |
| (*) | 공통경비는 각 부문별 매출액 비율로 안분하여 각 부문별 영업손익을 계산하였습니다. |
(3) 영업부분별 재무현황 보고기간말 현재 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.
| (당반기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 바이오사업부 | 실버케어사업 | 임대사업 | 공통(*) | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 7,382 | 10,878,101 | - | 26,949 | 10,912,432 |
| (재고자산) | - | - | - | - | - |
| (유형자산및투자부동산) | - | 601,526 | - | - | 601,526 |
| 부채 | 100 | 9,228,000 | 6,837 | 3,970,091 | 13,205,028 |
| (*) | 직접적 연관관계 없는 자산 및 부채는 공통으로 분류하였습니다. |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 바이오사업부 | 실버케어사업 | 임대사업 | 공통(*) | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 7,595 | 11,608,438 | - | - | 11,616,033 |
| (재고자산) | - | - | - | - | - |
| (유형자산및투자부동산) | - | 709,651 | - | - | 709,651 |
| 부채 | 100 | 8,884,412 | 7,797 | - | 8,892,309 |
| (*) | 직접적 연관관계 없는 자산 및 부채는 공통으로 분류하였습니다. |
5. 사용이 제한된 금융자산
보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | 사용제한내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 유동금융자산 | 정기예금 | 10,241 | 10,000 | 법인카드 발급 담보제공 |
| 계 | 10,241 | 10,000 | ||
6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | ||
| 매출채권 | 채권금액 | 23,205,122 | - | 23,468,571 | - |
| 대손충당금 | (22,632,226) | - | (22,745,892) | - | |
| 미수금 | 채권금액 | 5,601,405 | 2,973,900 | 1,600,979 | 2,973,900 |
| 대손충당금 | (5,539,262) | (2,973,900) | (1,566,971) | (2,973,900) | |
| 미수수익 | 채권금액 | 604,875 | - | 627,825 | - |
| 대손충당금 | (604,352) | - | (604,352) | - | |
| 보증금 | 채권금액 | 10,000 | 2,208,276 | 110,000 | 2,107,181 |
| 대손충당금 | - | (1,388,598) | - | (1,388,598) | |
| 계 | 645,562 | 819,678 | 890,160 | 718,583 | |
(2) 신용위험 및 대손충당금 연결실체는 2025년부터 매출채권과 기타수취채권에 대해 집합평가 방식에서 개별평가 방식으로 변경하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 이에 따라 각 채권별로 회수가능성을 개별적으로 검토하고, 채권별 신용위험 수준 및 손상징후를 고려하여 회수가능액을 추정한 후 그 차액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 개별평가는 채권의 성격, 채무자의 신용상태, 담보의 유무 및 회수가능성 등 다양한 요소를 종합적으로 고려하여 이루어지며, 과거의 대손경험률은 참고자료로 활용하되, 채권별 특수성을 반영한 합리적인 추정에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(3) 보고기간말 현재 채권의 발생일부터 보고기간말까지의 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 매출채권 연령 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| 3개월 이내 | 520,123 | 4,006,347 | 696,015 | 634,829 |
| 3개월 ~ 6개월 이내 | - | 125,203 | 77,528 | 235,315 |
| 6개월 ~ 9개월 이내 | 2,292,846 | 128,926 | - | 96,733 |
| 9개월 ~ 12개월 이내 | (4,414) | 534,794 | 3,969 | 250,595 |
| 12개월 초과 | 20,396,567 | 6,603,186 | 22,691,059 | 6,202,414 |
| 계 | 23,205,122 | 11,398,456 | 23,468,571 | 7,419,885 |
(4) 보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 매출채권 | 3개월 이내 | 3개월 ~ 6개월 이내 | 6개월 ~ 9개월 이내 | 9개월 ~ 12개월 이내 | 12개월 초과 | 손상채권 | 개별평가채권 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당반기말 | ||||||||
| 기대 손실률 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 100.00% | 0.00% | 97.53% | |
| 총 장부금액 - 매출채권 | - | - | - | - | 11,000 | - | 23,194,121 | 23,205,122 |
| 손실충당금 | - | - | - | - | 11,000 | - | 22,621,226 | 22,632,226 |
| 전기말 | ||||||||
| 기대 손실률 | 15.70% | 28.81% | 0.00% | 67.72% | 100.00% | 100.00% | 1.68% | |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 189,844 | 77,528 | - | 3,969 | 20,554,558 | 2,127,853 | 514,821 | 23,468,571 |
| 손실충당금 | 29,808 | 22,337 | - | 2,688 | 20,554,558 | 2,127,853 | 8,649 | 22,745,892 |
(5) 보고기간말 현재 기타채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 기타채권 | 3개월 이내 | 3개월 ~ 6개월 이내 | 6개월 ~ 9개월 이내 | 9개월 ~ 12개월 이내 | 12개월 초과 | 손상채권 | 개별평가채권 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당반기말 | ||||||||
| 기대 손실률 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 92.17% | |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 34,866 | 24,805 | 3,896 | 44,240 | 26,590 | - | 11,264,059 | 11,398,455 |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - | - | 10,506,113 | 10,506,113 |
| 전기말 | ||||||||
| 기대 손실률 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 100.00% | 0.00% | |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 610,363 | 10,585 | 96,219 | 12,335 | 156,563 | 6,533,822 | - | 7,419,887 |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - | 6,533,822 | - | 6,533,822 |
(6) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| 기초잔액 | 22,745,892 | 6,533,821 | 28,186,600 | 6,739,834 |
| 대손상각비 | (784,714) | 3,972,291 | 203,805 | 237,600 |
| 경정청구 | 671,047 | - | - | - |
| 기말잔액 | 22,632,226 | 10,506,112 | 28,390,405 | 6,977,434 |
연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.
7. 재고자산 (1) 보고기간말 보유중인 재고 자산은 없습니다.
(2) 당반기 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 없습니다. (전반기: 56,394천원) (3) 당반기 재고자산평가손실환입액은 없습니다. (전반기 150,011천원)
8. 기타금융자산 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 단기금융상품 | 10,241 | - | 10,241 | - |
| 단기대여금 | 8,105,272 | - | 8,605,272 | - |
| (대손충당금) | (8,105,272) | - | (8,105,272) | - |
| 장기금융상품 | - | - | - | - |
| 계 | 10,241 | - | 510,241 | - |
9. 기타유동비금융자산 보고기간말 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 유동 | |
| 선급금 | 674,682 | 510,905 |
| 선급비용 | 29,181 | 57,131 |
| 부가세대급금 | 64,173 | 35,373 |
| 계 | 768,036 | 603,409 |
10. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당반기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 차량운반구 | 기계장치 | 공구와기구 | 기타유형자산(*) | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 439,377 | 24,545 | - | 460,364 | 924,286 |
| 감가상각누계액 | (110,670) | (15,341) | - | (185,044) | (311,055) |
| 손상차손누계액 | - | (9,205) | - | (2,501) | (11,706) |
| 장부금액 | 328,707 | - | - | 272,820 | 601,525 |
| (*) | 기타유형자산은 비품, 시설장치 등으로 구성되어 있습니다 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 차량운반구 | 기계장치 | 공구와기구 | 기타유형자산(*) | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 439,377 | 24,545 | - | 459,061 | 922,983 |
| 감가상각누계액 | (55,747) | (15,341) | - | (130,538) | (201,626) |
| 손상차손누계액 | - | (9,205) | - | (2,501) | (11,706) |
| 장부금액 | 383,630 | (1) | - | 326,022 | 709,651 |
| (*) | 기타유형자산은 비품, 시설장치 등으로 구성되어 있습니다 |
(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당반기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 차량운반구 | 기계장치 | 공구와기구 | 기타유형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 383,629 | - | - | 326,022 | 709,651 |
| 취득액 | - | - | - | 1,304 | 1,304 |
| 처분액 | - | - | - | - | - |
| 감가상각비(*1) | (54,922) | - | - | (54,506) | (109,428) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - |
| 사업결합 | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | 328,707 | - | - | 272,820 | 601,525 |
| (*1) | 감가상각비 전액이 판매비와 관리비, 매출원가로 계상되어 있습니다. |
| (전반기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 차량운반구 | 기계장치 | 공구와기구 | 기타유형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 16,658 | 190 | 1 | 514,076 | 530,925 |
| 취득액 | 102,622 | - | - | 135,200 | 237,822 |
| 처분액 | - | - | - | (50,264) | (50,264) |
| 감가상각비(*1) | (8,905) | (52) | - | (62,957) | (71,914) |
| 손상차손 | - | - | - | - | |
| 기말금액 | 110,375 | 138 | 1 | 536,054 | 646,568 |
| (*1) | 감가상각비 전액이 판매비와 관리비, 매출원가로 계상되어 있습니다. |
11. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당반기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권 | 기타무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 174,072 | 751,190 | - | 3,361,985 | 19,150 | 4,306,397 |
| 감가상각누계액 | (173,983) | (520,670) | - | - | (12,713) | (707,366) |
| 손상차손누계액 | (55) | (227,500) | - | - | (2,929) | (230,484) |
| 장부금액 | 34 | 3,020 | - | 3,361,985 | 3,508 | 3,368,547 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권 | 기타무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 174,072 | 751,190 | 80,303 | 3,361,985 | 17,187 | 4,384,737 |
| 감가상각누계액 | (173,983) | (511,936) | - | - | (12,326) | (698,245) |
| 손상차손누계액 | (55) | (227,500) | - | - | (2,929) | (230,484) |
| 장부금액 | 34 | 11,753 | 80,303 | 3,361,985 | 1,932 | 3,456,007 |
(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당반기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권 | 기타무형자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 34 | 11,754 | 80,303 | 3,361,985 | 1,932 | 3,456,008 |
| 취득금액 | - | - | - | - | 1,963 | 1,963 |
| 상각액 | - | (8,733) | - | - | (387) | (9,120) |
| 처분액 | - | - | (80,303) | - | - | (80,303) |
| 기말금액 | 34 | 3,020 | - | 3,361,985 | 3,508 | 3,368,547 |
| (전반기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권 | 기타무형자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 569 | 36,495 | 80,303 | 515,930 | - | 633,297 |
| 취득금액 | - | - | - | 840,000 | 2,187 | 842,187 |
| 처분/폐기금액 | (332) | (12,371) | - | - | (36) | (12,739) |
| 기말금액 | 237 | 24,124 | 80,303 | 1,355,930 | 2,151 | 1,462,745 |
(3) 당반기와 전반기 중 비용처리된 경상연구개발비는 각각 30,950천원 및 124,262천원이며, 판매비와관리비로 인식하였습니다.
12. 당기손익-공정가치측정금융자산 등 (1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 장부금액 | 취득금액 | 장부금액 | |
| 유동지분상품 : | ||||
| 비유동지분상품 : | ||||
| ㈜필로시스 보통주 | 27,094,500 | - | 27,094,500 | - |
| ㈜에스에이코퍼레이션 보통주 | 4,000,000 | 2,518,117 | 4,000,000 | 2,518,117 |
| 소계 | 31,094,500 | 2,518,117 | 31,094,500 | 2,518,117 |
| 유동채무상품 : | ||||
| ㈜필로시스 18회차 CB | 5,000,000 | - | 5,000,000 | - |
| ㈜에스에이코퍼레이션 | 4,000,000 | - | - | |
| 비유동채무상품 : | ||||
| (주)안용준연구소BW | 1,300,000 | - | 1,300,000 | - |
| ㈜메이포스BW | 1,000,000 | - | 1,000,000 | - |
| ㈜크론티어스BW | 400,000 | - | 400,000 | - |
| 소계 | 11,700,000 | - | 7,700,000 | - |
| 계 | 42,794,500 | 2,518,117 | 38,794,500 | 2,518,117 |
(2) 당반기 및 전반기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니 다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 평가 | 처분 | 기말금액 |
| 당반기: | |||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 2,518,117 | - | - | - | 2,518,117 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 2,518,117 | - | - | - | 2,518,117 |
| 전반기: | |||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 2,518,117 | - | - | - | 2,518,117 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 2,518,117 | - | - | - | 2,518,117 |
13. 관계기업투자 (1) 관계기업의 개요
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 소유지분율 | 취득원가 | 장부금액 | |||
| ㈜필로파마 | 대한민국 | 의료기기 제조 및 판매 | 100.00% | 10,000 | - | 100.00% | - | - |
| 계 | 100.00% | 10,000 | - | 100.00% | - | - | ||
(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당반기) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초금액 | 취득액 | 처분액 | 지분법손익 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜더조인 (*) | - | - | - | - | - |
| 계 | - | - | - | - | - |
| (전반기) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초금액 | 취득액 | 처분액 | 지분법손익 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜더조인 (*) | 4,408,203 | - | - | - | 4,408,203 |
| 계 | 4,408,203 | - | - | - | 4,408,203 |
(14. 매입채무 및 기타유동금융부채 보고기간말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 596,073 | - | 596,074 | - |
| 미지급금 | 5,879,747 | - | 1,571,321 | - |
| 미지급비용 | 3,552,920 | - | 3,622,476 | - |
| 계 | 10,028,740 | - | 5,789,871 | |
15. 기타유동비금융부채 보고기간말 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 592,450 | 593,924 |
| 예수금 | 218,430 | 220,050 |
| 계 | 810,880 | 813,974 |
16. 충당부채
(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 종업원급여충당부채 | - | 14,387 | - | 12,278 |
| 계 | - | 14,387 | - | 12,278 |
(2) 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당반기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 전입(환입)액 | 사용액 | 기말금액 |
| 종업원급여충당부채 | 12,278 | 2,109 | - | 14,387 |
| 합 계 | 12,278 | 2,109 | - | 14,387 |
| (전반기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 전입(환입)액 | 사용액 | 기말금액 |
| 종업원급여충당부채 | 24,643 | 4,625 | - | 29,268 |
| 합 계 | 24,643 | 4,625 | - | 29,268 |
17. 리스 (1) 연결실체가 리스이용자인 경우 연결실체는 부동산 및 차량을 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. 1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 차량 | 합 계 | 부동산 | 차량 | 계 | |
| 취득금액 | 2,401,995 | 59,086 | 2,461,081 | 2,197,921 | 183,257 | 2,381,178 |
| 감가상각누계액 | (574,592) | (53,004) | (627,596) | (310,562) | (151,648) | (462,210) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | - | - | - |
| 장부금액 | 1,827,403 | 6,082 | 1,833,485 | 1,887,359 | 31,609 | 1,918,967 |
2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 차량 | 부동산 | 차량 | |
| 취득원가 | ||||
| 기초 | 2,197,921 | 183,257 | 398,149 | 271,440 |
| 취득 | 204,074 | - | 934,859 | - |
| 해지(*) | - | (124,171) | (34,541) | (53,453) |
| 기말 | 2,401,995 | 59,086 | 1,298,466 | 217,987 |
| 감가상각누계액 | ||||
| 기초 | (310,562) | (151,648) | (130,634) | (134,842) |
| 감가상각비 | (264,030) | (21,695) | (106,330) | (38,398) |
| 해지(*) | - | 120,340 | 25,725 | 27,243 |
| 기말 | (574,592) | (53,003) | (211,240) | (145,997) |
| 기초 | - | - | (187,061) | - |
| 손상차손 | - | - | 26,102 | - |
| 기말 | - | - | (160,959) | - |
| 순장부가액 | 1,827,403 | 6,082 | 926,267 | 71,989 |
| (*) | 계약 종료한 사용권자산 입니다. |
3) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 285,725 | 144,729 |
| 리스부채 이자비용 | 136,922 | 41,678 |
| 단기 및 소액자산리스관련 비용 | 14,038 | 103,268 |
당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 386,685천원 및 255,930천원 입니다.
4) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,979,857 | 440,978 |
| 신규리스 | 204,074 | 934,859 |
| 리스부채의 상환 | (372,647) | (182,155) |
| 리스부채의 해지 | (4,520) | (41,370) |
| 이자비용 | 136,922 | 50,308 |
| 기타 | - | - |
| 소계 | 1,943,686 | 1,202,620 |
5) 보고기간말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | |
| 1년 이내 | 688,619 | 653,158 | 662,551 | 618,646 |
| 1년 초과 5년 이내 | 1,748,573 | 1,290,529 | 1,792,197 | 1,361,212 |
| 소 계 | 2,437,192 | 1,943,687 | 2,454,748 | 1,979,858 |
| 차감: 현재가치 조정금액 | (493,506) | - | (474,890) | - |
| 금융리스부채의 현재가치 | 1,943,686 | 1,943,686 | 1,979,858 | 1,979,858 |
18. 퇴직급여제도 연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 414,626 | 303,623 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (7,293) | (7,293) |
| 순확정급여부채 | 407,333 | 296,330 |
(2) 당반기 및 전반기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 303,623 | 722,314 |
| 당기근무원가 | 214,341 | 140,470 |
| 이자비용 | 3,451 | 13,178 |
| 보험수리적손익 | - | - |
| 지급액 | (106,788) | (451,156) |
| 관계회사전출입 | - | - |
| 기말금액 | 414,626 | 424,807 |
(3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 7,293 | 21,326 |
| 이자수익 | - | 2,859 |
| 보험수리적손익 | - | - |
| 기말금액 | 7,293 | 24,186 |
(4) 당반기 및 전반기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 214,341 | 140,470 |
| 이자원가 | 3,451 | 13,178 |
| 사외적립자산의 기대수익 | - | (2,860) |
| 계 | 217,792 | 150,788 |
(5) 당반기 및 전반기의 확정급여제도와 관련된 손익은 연결재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 115,499 | - |
| 판매비와 관리비 | 102,292 | 150,788 |
| - 일반판매비및관리비 | 102,292 | 142,828 |
| - 경상개발비 | - | 7,961 |
| 계 | 217,792 | 150,789 |
(6) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예금 및 금융채 등 | 7,293 | 7,293 |
19. 납입자본 (1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행주식 종류 | 보통주 | 보통주 |
| 수권주식수 | 300,000,000주 | 300,000,000주 |
| 주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수(*1) | 24,580,368주 | 24,580,368주 |
| 자본금(*1) | 12,290,184,000 | 12,290,184,000 |
| 기타불입자본(*2) | 43,368,374,176 | 43,368,374,176 |
| (*1) | 2024년 1월 29일 결손금 보전을 위한 기명식 보통주식 20주를 동일한 액면주식 1주로 병합하는 무상감자를 진행하였습니다. 또한 2024년 1월 31일 신주발행가액 500원으로 보통주 6,000,000주를 발행하였고, 2024년 4월19일과 5월21일 신주발행가액 500원으로 보통주 12,640,000주를 발행하였습니다.. |
| (*2) | 2024년 3월 26일 정기주주총회를 통하여 결손금 보전을 위한 자본잉여금 100,000백만원의 결손금전입을 진행하였습니다. |
(2) 당반기 및 전반기 중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 계 | 자본금 | 자본잉여금 | 계 | |
| 기초금액 | 12,290,184 | 43,368,374 | 55,658,558 | 59,403,688 | 143,424,970 | 202,828,658 |
| 유상증자 | - | - | - | 9,320,000 | (56,596) | 9,263,404 |
| 무상감자 | - | - | - | (56,433,504) | (100,000,000) | (156,433,504) |
| 기말금액 | 12,290,184 | 43,368,374 | 55,658,558 | 12,290,184 | 43,368,374 | 55,658,558 |
20. 기타자본구성요소 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 신주인수권대가 | 210,124 | 210,124 |
| 전환권대가 | 58,508 | 58,508 |
| 자기주식(*) | (364,319) | (364,319) |
| 계 | (95,687) | (95,687) |
| (*) | 당분기말 현재 보유중인 자기주식수는 44,627 주이며, 2024년 1월 29일 결손금 보전을 위한 기명식 보통주식 20주를 동일한 액면주식 1주로 병합하는 무상감자를 진행하였습니다. |
21. 전환사채 (1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 발 행 일 | 만 기 일 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 제15회 무기명식 무보증 사모 영구전환사채(*) | 2025-03-11 | 2055-03-10 | - | - |
| 계 | - | - | ||
| (*) | 당반기말 사채권자와의 상호합의에 의한 조기상환으로 취득 후 소각되었습니다. |
22. 결손금 (1) 보고기간말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(*1) | 607,651 | 607,651 |
| 기업합리화적립금 | 29,155 | 29,155 |
| 미처리결손금(*2) | (58,492,275) | (53,475,954) |
| 계 | (57,855,469) | (52,839,148) |
| (*1) | 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. |
| (*2) | 2012년 4월 15일에 시행되는 개정상법에 의하면 배당가능이익 한도 계산시 미실현이익을 배당가능이익에서 제외하도록 하고 있습니다. 또한 동법 시행령에 의하면 미실현이익은 회계원칙에 따른 자산 및 부채의 평가로 인하여 증가한 재무상태표상의 순자산액으로 규정하고 있으며, 미실현손실과 상계할 수 없습니다. |
(2) 당반기 및 전반기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (52,839,148) | (198,244,433) |
| 지배기업주주지분 귀속 당기순이익 | (5,016,321) | (3,277,478) |
| 무상감자 감자차익 | - | 52,852,297 |
| 보험수리적손익 | - | - |
| 자본잉여금 결손금 보전 | - | 100,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정자산 처분 | - | - |
| 기말금액 | (57,855,469) | (48,669,614) |
23. 매출 및 매출원가 당기 및 전기의 매출 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 한시점에 인식하는 수익 | ||||
| 제품매출액 | - | - | - | - |
| 상품매출액 | - | - | 194,719 | 274,315 |
| 용역매출액 | 1,564,381 | 3,014,854 | (262,413) | - |
| 기타매출액 | 1,400 | 1,700 | 799,579 | 803,789 |
| 매출액 계 | 1,565,781 | 3,016,554 | 731,885 | 1,078,104 |
| 주요 지리적 시장 | ||||
| 국내 | 1,565,781 | 3,016,554 | 731,885 | 1,078,104 |
| 해외 | - | - | - | - |
| 매출액 계 | 1,565,781 | 3,016,554 | 731,885 | 1,078,104 |
| 재화의 매입등으로 인한 원가 | ||||
| 제품매출원가 | - | - | ||
| 상품매출원가 | - | - | - | 56,394 |
| 용역매출원가 | 1,338,064 | 2,720,730 | 550,859 | 815,789 |
| 기타매출원가 | - | - | - | - |
| 매출원가 계 | 1,338,064 | 2,720,730 | 550,859 | 872,183 |
| 매출총이익 | 227,717 | 295,824 | 181,026 | 205,921 |
한편, 연결실체의 당기 매출액 중에는 당반기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요한 고객에 대한 매출액이 각각 3,015백만원(고객1:2,458백만원, 고객2: 557백만원) 포함되어 있습니다. (전반기648백만원)
24. 판매비와관리비
당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 156,599 | 337,543 | (6,956) | 314,147 |
| 퇴직급여 | 87,033 | 102,292 | 59,507 | 141,114 |
| 복리후생비 | 21,772 | 52,331 | 69,820 | 162,370 |
| 여비교통비 | 755 | 3,104 | 5,477 | 11,628 |
| 통신비 | 1,406 | 3,119 | 2,394 | 5,474 |
| 수도광열비 | 19,510 | 19,836 | 5,537 | 14,770 |
| 세금과공과 | 533 | 873 | 4,317 | 7,324 |
| 감가상각비 | 41,562 | 84,746 | 72,140 | 138,224 |
| 지급임차료 | 1,739 | 5,796 | 33,432 | 106,916 |
| 수선비 | - | 167 | - | - |
| 보험료 | 233 | 548 | 1,331 | 2,769 |
| 차량유지비 | 1,011 | 7,490 | 4,804 | 11,063 |
| 경상개발비 | 15,475 | 30,950 | 66,890 | 124,262 |
| 운반비 | 125 | 265 | 1,145 | 2,739 |
| 소모품비 | 1,839 | 4,223 | 9,550 | 19,853 |
| 지급수수료 | 680,388 | 1,232,568 | 828,271 | 1,585,788 |
| 광고선전비 | - | - | 3,234 | 3,865 |
| 수출제비용 | (9,897) | - | - | - |
| 무형자산상각비 | 2,781 | 9,120 | 6,705 | 12,739 |
| 기타 | 31,583 | 61,872 | 24,325 | 68,940 |
| 계 | 1,054,447 | 1,956,843 | 1,191,923 | 2,733,985 |
25. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기 및 전반기 중 인식한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 외환차익 | - | - | - | - |
| 외화환산이익 | (53,218) | - | 1,003 | 2,231 |
| 유형자산처분이익 | - | - | - | - |
| 사용권자산처분이익 | - | 688 | 6,344 | 6,344 |
| 투자자산처분이익 | - | - | - | |
| 잡이익 | 38,834 | 40,812 | 25,116 | 35,916 |
| 계 | (14,384) | 41,500 | 32,463 | 44,491 |
(2) 당반기 및 전반기 중 인식한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 외환차손 | - | - | - | - |
| 외화환산손실 | (47,974) | - | 108,471 | 254,125 |
| 기타의대손상각비 | 3,946,991 | 3,972,291 | - | 237,600 |
| 기부금 | - | - | - | - |
| 유형자산폐기손실 | - | - | 49,212 | 49,212 |
| 유형자산손상차손 | - | - | (26,102) | (26,102) |
| 유형자산처분손실 | - | - | 13,051 | - |
| 무형자산처분손실 | 5,303 | 5,303 | - | - |
| 기타수수료 | - | 88,000 | - | - |
| 잡손실 | 6,243 | 9,995 | 17,185 | 25,139 |
| 계 | 3,910,563 | 4,075,589 | 161,817 | 539,974 |
26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 금융수익: | ||||
| 이자수익 | 20,546 | 30,995 | 98 | 180 |
| 외환차익 | - | - | - | - |
| 외화환산이익 | (53,218) | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | - | - | - |
| 금융수익 계 | (32,672) | 30,995 | 98 | 180 |
| 금융비용: | ||||
| 이자비용 | 66,954 | 136,922 | 35,354 | 50,308 |
| 외환차손 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | - | - | - |
| 장기성예금평가손실 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | - | - | - |
| 금융비용 계 | 66,954 | 136,922 | 35,354 | 50,308 |
| 기타포괄손익: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실(이익) | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실(이익) | - | - | - | - |
(2) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별로 분석한 이자수익과 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자수익 : | ||||
| 기타금융자산 등 | 20,546 | 30,995 | 98 | 180 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - |
| 계 | 20,546 | 30,995 | 98 | 180 |
| 이자비용 : | ||||
| 전환사채 | - | - | ||
| 리스부채 | 66,954 | 136,922 | 35,354 | 50,308 |
| 계 | 66,954 | 136,922 | 35,354 | 50,308 |
| 기타포괄손익(이익) : | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | - | - |
27. 법인세비용
(1) 보고기간말 현재 당기법인세자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기법인세자산 | 188 | 46 |
당반기 누적결손금 등으로 인하여 납부할 법인세는 발생하지 않았으며, 향후 사업전망 등을 고려할 때 이연법인세자산의 실현가능성이 적다고 판단하여 당사의 세무상 미사용 이월결손금 및 누적일시적차이에 대한 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다. 28. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재고자산의 변동 (원재료제외) | - | - | - | 56,394 |
| 종업원급여 및 복리후생비 | 1,151,617 | 2,310,273 | 508,984 | 1,202,018 |
| 대손상각비 | (671,047) | (784,714) | (2,674) | 203,805 |
| 감가상각비 | 196,559 | 395,154 | 127,975 | 216,642 |
| 무형자산상각비 | 2,781 | 9,120 | 6,387 | 12,739 |
| 지급수수료 및 기타비용 | 1,041,757 | 1,963,027 | 1,099,157 | 2,118,373 |
| 계(*) | 1,721,667 | 3,892,860 | 1,739,829 | 3,809,971 |
| (*) | 연결포괄손익계산서 상 매출원가, 판매비와관리비와 대손상각비의 합계입니다. |
29. 주당손익 (1) 당반기 및 전반기의 기본주당순이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기본주당순손실 | ||||
| 지배기업 주주에게 귀속되는 당기순손실 | (5,882,683) | (5,016,321) | (1,172,255) | (3,277,478) |
| 가중평균유통보통주식수 | 14,838,958주 | 14,838,958주 | 14,838,958주 | 14,838,958주 |
| 기본주당순손실(원) | (396) | (338) | (79) | (221) |
(2) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기초발행주식수 | 5,940,368 | 5,940,368 | 5,940,368 | 5,940,368 |
| 자기주식효과 | (44,267) | (44,267) | (44,267) | (44,267) |
| 유상증자효과 | 8,942,857 | 8,942,857 | 8,942,857 | 8,942,857 |
| 가중평균유통보통주식수 | 14,838,958 | 14,838,958 | 14,838,958 | 14,838,958 |
(3) 당반기 및 전반기는 잠재적 희석주식수가 존재하지 않으므로 당반기 및 전반기의 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.
30. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 현금의 유ㆍ출입이 없는 수익과 비용의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 217,791 | 142,828 |
| 경상연구개발비(퇴직급여) | - | 7,961 |
| 기타장기급여 | 2,109 | 4,625 |
| 감가상각비 | 109,428 | 71,913 |
| 사용권자산감가상각비 | 285,725 | 144,729 |
| 무형자산상각비 | 9,120 | 12,739 |
| 대손상각비 | (784,714) | 203,805 |
| 기타의대손상각비 | 3,972,291 | 237,600 |
| 이자수익 | (30,995) | (180) |
| 외화환산이익 | - | (2,232) |
| 유형자산처분이익 | - | - |
| 사용권자산처분이익 | (688) | (6,344) |
| 유형자산폐기손실 | - | - |
| 유형자산손상차손 | - | - |
| 유형자산처분손실 | - | - |
| 무형자산처분손실 | 5,303 | - |
| 법인세비용 | - | - |
| 이자비용 | 136,922 | 50,308 |
| 외화환산손실 | - | 254,125 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | - | - |
| 지분법손실 | - | - |
| 관계기업투자주식처분손실 | - | - |
| 재고자산평가손실(환입) | - | (150,011) |
| 합 계 | 3,922,292 | 994,976 |
(2) 당반기 및 전반기 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : | ||
| 매출채권및기타채권의 증감 | (3,065,931) | (361,298) |
| 장기성매출채권및기타비융동채권 | - | (237,600) |
| 기타유동자산의 증감 | (164,626) | (1,163,898) |
| 재고자산의 증감 | - | 206,406 |
| 매입채무및기타채무의 증감 | 4,132,081 | (950,624) |
| 기타유동부채의 증감 | (3,093) | 14,661 |
| 퇴직급여의 지급 | - | - |
| 사외적립자산의 증감 | - | - |
| 계 | 898,431 | (2,492,353) |
(3) 당반기 및 전반기 중 유동성대체를 제외한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 자본잉영금의 결손금 대체 | - | 100,000,000 |
| 무상감자 감자차익 결손금 대체 대체 | - | 52,852,297 |
| 퇴직급여채무 미지급금 대체 | 106,788 | 451,156 |
| 선수금의 보통주 전환 | - | 1,000,000 |
| 장기성예금의 미수금 대체 | - | - |
(4) 당반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당반기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 반기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 대체(*1) | 해지(*2) | ||||
| 전환사채(*3) | - | - | - | - | - | - |
| 리스부채 | 1,979,857 | (372,647) | 136,922 | 204,074 | (4,520) | 1,934,686 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 1,979,857 | (372,647) | 136,922 | 204,074 | (4,520) | 1,934,686 |
| (*1) | 신규리스계약에 따른 리스부채의 증가입니다. |
| (*2) | 리스 계약기간 종료일 전 해지한 리스부채 감소 내역 입니다. |
| (*3) | 당반기 중 전환사채 15억 발행 후 사채권자와의 상호합의에 의해 전액 만기 전 취득 후 소각하였습니다. |
| (전반기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 반기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 대체(*1) | 해지(*2) | ||||
| 리스부채 | 440,978 | (182,155) | 50,308 | 934,859 | (41,370) | 1,202,620 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 440,978 | (182,155) | 50,308 | 934,859 | (41,370) | 1,202,620 |
| (*1) | 신규리스계약에 따른 리스부채의 증가입니다. |
| (*2) | 리스 계약기간 종료일 전 해지한 리스부채 감소 내역 입니다. |
31. 금융상품
(1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있으며, 외부적으로 강제된 자기자본의 규제대상은 아닙니다.
연결실체는 자본관리지표로 순부채비율을 이용하고 있습니다. 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결실체의 보고기간말 현재 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부 채(A) | 13,205,027 | 8,892,308 |
| 자 본(B) | (2,292,596) | 2,723,725 |
| 예 금(C) | 357,293 | 301,095 |
| 차입금(D) | 1,943,687 | 1,979,857 |
| 부채비율(A/B) | -575.99% | 326.48% |
| 순차입금비율(D-C)/B | -69.20% | 61.63% |
(2) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 금융상품의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.
1) 시장위험 1-1) 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (당반기말) | (원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR) |
| 구 분 | 자산 | 부채 | ||
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| USD | 12,697,405.49 | 16,373,392 | 2,510,044.82 | 3,404,625 |
| EUR | - | - | 59,898.25 | 95,346 |
| 합계 | 16,373,392 | 3,499,971 | ||
| (전기말) | (원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR) |
| 구 분 | 자산 | 부채 | ||
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| USD | 13,078,863.12 | 19,225,929 | 2,510,044.82 | 3,689,766 |
| EUR | - | - | 59,898.25 | 91,568 |
| 합계 | 19,225,929 | 3,781,334 | ||
연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 1,296,877 | (1,296,877) | (347,058) | 347,058 |
| EUR | (9,535) | 9,535 | (8,907) | 8,907 |
| 합 계 | 1,287,342 | (1,287,342) | (355,965) | 355,965 |
1-2) 이자율 위험 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 이자율위험으로 변동되는 자산, 부채는 존재하지 않습니다. 1-3) 가격위험 연결실체는 보고기간말 현재 활성화된 시장에서 공시되는 가격변동위험에 노출되어 있는지분상품을 보유하고 있지 않습니다.
2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체의 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품), 상각후원가측정금융자산, 금융기관예치금 및 지급보증한도액으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 대여금 및 수취채권, 당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품) 및 상각후원가측정금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사합니다. 3) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
(1) 보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (당반기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 ~ 5년 이내 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | 10,028,740 | - | 10,028,740 |
| 리스부채 | 688,619 | 1,748,573 | 2,437,192 |
| 합 계 | 10,717,359 | 1,748,573 | 12,465,932 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 ~ 5년 이내 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | 5,789,870 | - | 5,789,870 |
| 리스부채 | 662,551 | 1,792,197 | 2,454,748 |
| 합 계 | 6,452,421 | 1,792,197 | 8,244,618 |
상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
(2) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (당반기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 |
| 금융자산 : | |||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 347,053 | - | 347,053 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 645,562 | - | 645,562 |
| 기타유동금융자산 | - | - | 10,241 | - | 10,241 |
| 장기성매출채권및기타비유동채권 | - | - | 819,677 | - | 819,677 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 2,518,117 | - | - | - | 2,518,117 |
| 금융자산 합계 | 2,518,117 | - | 1,822,533 | - | 4,340,650 |
| 금융부채 : | - | - | - | - | - |
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 10,028,740 | 10,028,740 |
| 리스부채 | - | - | - | 1,943,687 | 1,943,687 |
| 금융부채 합계 | - | - | - | 11,972,427 | 11,972,427 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 |
| 금융자산 : | |||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 290,854 | - | 290,854 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 890,159 | - | 890,159 |
| 기타유동금융자산 | - | - | 510,241 | - | 510,241 |
| 장기성매출채권및기타비유동채권 | - | - | 718,583 | - | 718,583 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 2,518,117 | - | - | - | 2,518,117 |
| 금융자산 합계 | 2,518,117 | - | 2,409,837 | - | 4,927,954 |
| 금융부채 : | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 5,789,870 | 5,789,870 |
| 리스부채 | - | - | - | 1,979,857 | 1,979,857 |
| 금융부채 합계 | - | - | 7,769,727 | 7,769,727 |
(3) 금융자산의 공정가치 1) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (당반기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,518,117 | 2,518,117 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | ||||
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 2,518,117 | 2,518,117 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | - | - | - |
2) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다.
| (당반기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수 준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | ||||
| 시장성없는 지분상품 | 3 | 원가법(*) | - | |
| 시장성없는 지분상품 | 2,518,117 | 3 | 자산접근법 | - |
| 시장성없는 지분상품 | 3 | 현재가치기법 | 신용위험이 반영된 할인율 | |
| 시장성없는 채무상품 | 3 | 현재가치기법 | 신용위험이 반영된 할인율 | |
| 합 계 | 2,518,117 | |||
| (*) | 피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없는 경우 및 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분한 경우 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하였습니다. |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수 준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | ||||
| 시장성없는 지분상품 | - | 3 | 원가법(*) | - |
| 시장성없는 지분상품 | 2,518,117 | 3 | 자산접근법 | - |
| 시장성없는 지분상품 | - | 3 | 현재가치기법 | 신용위험이 반영된 할인율 |
| 시장성없는 채무상품 | - | 3 | 현재가치기법 | 신용위험이 반영된 할인율 |
| 합 계 | 2,518,117 | |||
| (*) | 피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없는 경우 및 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분한 경우 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하였습니다. |
3) 연결재무상태표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
| 범주 | 기초금액 | 매입(*) | 평가손익 | 매도 | 기말금액 |
| 당반기 : | |||||
| 금융자산 | |||||
| 시장성없는 지분상품 | 2,518,117 | 2,518,117 | |||
| 시장성없는 채무상품 | |||||
| 합 계 | 2,518,117 | 2,518,117 | |||
| 전반기 : | |||||
| 금융자산 | |||||
| 시장성없는 지분상품 | - | - | - | - | - |
| 시장성없는 채무상품 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 2,518,117 | - | - | - | 2,518,117 |
4) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 한편, 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| (수준 1) | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| (수준 3) | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품은 당기손익-공정가치측정 금융자산이 존재하며, 보고기간말 현재 공정가치와 취득금액과의 차이를 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익(손실)로 처리하여 당기 손익에 반영하였습니다.
보고기간말 현재 현재 연결실체의 금융자산 및 금융부채의 분류별 장부금액와 공정가치간의 중요한 차이는 없습니다.
5) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.
32. 특수관계자 공시
(1) 보고기간말 현재 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 최대주주 | ㈜모노투자조합 | ㈜모노투자조합 |
| 관계기업 | - | - |
| 기타 | ㈜엠컨설팅(*) | ㈜필로시스 ㈜엠컨설팅(*) |
| (*) | 전기 중 납입된 유상증자로 최대주주가 (주)엠컨설팅에서 모노투자조합으로 변경되었습니다. |
(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.
| (당반기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 수익거래 | 비용거래 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제상품매출 | 임대수익 | 이자수익 | 기타수익(*1) | 재고자산매입 | 기타비용(*1) | |
| (주)엠컨설팅 | - | - | - | - | - | - |
| (전반기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 수익거래 | 비용거래 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제상품매출 | 임대수익 | 이자수익 | 기타수익(*) | 재고자산매입 | 기타비용(*) | |
| ㈜엠컨설팅 | - | 484 | - | - | - | - |
| ㈜필로시스 | 274,315 | - | - | - | - | - |
| (*) | 기타수익에는 기타용역매출이, 기타비용에는 지급수수료 등이 포함되어 있습니다. |
(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역(대여금 및 차입금 제외)은 다음과 같습니다.
| (당반기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | ||
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | |
| ㈜엠컨설팅(*1) | 537,695 | 162,911- | ||
| 전경영진(*2) | 6,643,991 | - | - | |
| (*1) | 엠컨설팅, 전경영진의 매출채권의 손실충당금은 각 537,695천원, 6,643,991천원입니다. |
| (*2) |
전경영진의 자본시장법위반 혐의와 관련해서 법률대리인 선임비용을 장기미수금 채권으로 인식하였습니다. 해당 채권은 그 회수가능성이 불확실하므로 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 전경영진의 당반기 세무조사에 의해 결정된 원천세액을 미수금 채권으로 인식하였습니다. 해당 채권은 그 회수가능성이 불확실하므로 전액 대손충당금을 설정하였습니다. |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | ||
| 매출채권(*) | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | |
| ㈜엠컨설팅(*1) | - | 485,897 | - | 162,911 |
| ㈜필로시스(*2) | 267,401 | - | - | - |
| 전경영진(*3) | - | 2,673,900 | - | - |
| (*1) | 엠컨설팅, 전경영진의 기타채권의 손실충당금은 각 485,897천원, 2,673,900천원입니다. |
| (*2) | 필로시스의 매출채권 손실충당금은 267,401천원입니다. |
| (*3) | 전경영진의 자본시장법위반 혐의와 관련해서 법률대리인 선임비용을 장기미수금 채권으로 인식하였습니다. 해당 채권은 그 회수가능성이 불확실하므로 전액 대손충당금을 설정하였습니다. |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 및 자본거래 내역은 다음과 같습니다.
| (당반기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 상환 | 평가 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜엠컨설팅 | 단기대여금 | 4,500,000 | - | - | - | 4,500,000 |
| 손실충당금 | (4,500,000) | - | - | - | (4,500,000) | |
| (주)필로파마 | 단기대여금 | 4,180,150 | 4,180,150 | |||
| 손솔충당금 | (4,180,150) | (4,180,150) | ||||
| ㈜필로시스 | 단기대여금 | 16,500,000 | - | - | - | 16,500,000 |
| 손실충당금 | (16,500,000) | - | - | - | (16,500,000) | |
| 계 | ||||||
| (전반기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 상환 | 평가 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜엠컨설팅 | 단기대여금 | 4,500,000 | - | - | - | 4,500,000 |
| 손실충당금 | (4,500,000) | - | - | - | (4,500,000) | |
| (주)필로파마 | 단기대여금 | 4,180,150 | 4,180,150 | |||
| 손솔충당금 | (4,180,150) | (4,180,150) | ||||
| ㈜필로시스 | 단기대여금 | 16,500,000 | - | - | - | 16,500,000 |
| 손실충당금 | (16,500,000) | - | - | - | (16,500,000) | |
| 계 | ||||||
(5) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 없습니다.
(6) 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 72,309 | 76,899 |
| 퇴직급여 | 17,921 | 63,676 |
| 계 | 90,230 | 140,575 |
33. 우발부채 및 약정사항
(1) 보고기간말 현재 당사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 51,900천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 당사가 원고인 소송사건은 손해배상청구 1건(소송가액: 687백만원)이며, 현재로서는 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다. (3) 보고기간말 현재 당사는 1건의 서울남부검찰청 의료기기법위반 관련 조사가 진행중에 있습니다. 보고기간말 현재 동 소송 및 조사의 최종 결과는 예측할 수 없습니다 (4) 보고기간말 현재 전경영진의 횡령ㆍ배임혐의 발생으로 2023년 1월 25일 서울남부지방검찰청은 당사 전경영진에 대하여 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반 혐의 등으로 공소를 제기하였습니다. 해당건은 현재 서울남부지방법원에서 재판이 진행중입니다. 상기 공소장내용에 따르면, 당사의 전경영진들은 관련 재화의 하자를 인식하고 있었고 허가 및 제조과정 등에 존재하였던 위법행위에 직접개입한것으로 기재되어 있습니다. 이에 당사는 전경영진들이 해당 위법행위와 관련하여 당사에 손해배상책임을 부담할 의무가 있다고 판단하였습니다. 따라서 당사는 전경영진들을 상대로 개인 재산에 대한 가압류, 지급명령신청 또는 손해보상소송 진행을 고려하고 있습니다.
34. 보고 후 사건 (1) 세무조사 결정 통지
당사는 2025년 4월, 서울지방국세청으로부터 2019년부터 2023년 사업연도에 대한 정기 세무조사 결과를 통지받았습니다. 동 통지에 상여처분 등 원천세액 3,970,090천원이 부과되어 원천징수의무가 당사에 귀속되었습니다.
회사는 해당 세액에 대하여 납부하지 않고, 2025년 6월 2일 회생절차 개시를 신청하였으며, 2025년 6월 24일 법원으로부터 회생절차 개시결정을 받았습니다. 이에 따라 위 부과세액은 모두 회생채권으로 분류되어, 향후 회생계획안에 따른 변제 여부가 결정될 예정입니다.
한편, 당사는 세무조사 결과에 포함된 일부 과세 내용(매입세액 불공제, 손금불산입 인정 여부, 원천소득 귀속에 대한 해석 등)에 대해 과세당국과 견해 차이가 있어, 2025년 5월 16일 과세전 적부심사 및 이의신청을 제기하였으며 현재 불복 절차가 진행 중입니다. 회사는 일부 세액에 대해서는 향후 조정 가능성이 있다고 판단하고 있으며, 세무법인 및 외부 자문인의 자문을 바탕으로 적극 대응하고 있습니다.
본 건 세금부과는 보고기간 말 현재 존재한 사실에 근거한 것이므로, 한국채택국제회계기준 제21호 ‘보고기간 후 사건’에 따라 조정사항에 해당됩니다. 이에 따라 당사는 2025년 반기 재무제표에 해당 세액을 회생채권으로 인식하였으며, 원천세 부과액 중 회수능성이 낮다고 판단되는 금액은 대손 처리하였습니다.
회사는 향후 회생계획안 수립 시 해당 세금 관련 쟁점을 충분히 반영하고, 적법하게 회생절차 내에서 처리할 예정입니다.
35. 기타 주요사항 (1) 계속기업 가정의 중요성 불확실
당사의 재무제표는 계속기업으로서의 존속을 전제로 작성되었습니다. 이에 따라 자산과 부채는 정상적인 영업활동 과정에서 회수 또는 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다.
그러나 당사는 2025년 6월 30일로 종료되는 반기 동안 영업손실 875백만원(전기 반기: 2,730백만원), 당기순손실 5,016백만원(전기 반기: 3,276백만원)을 기록하였으며, 동 시점 기준 부채비율은 -565%에 이르고 있습니다. 이에 따라 회사는 자구책의 일환으로 2025년 6월 2일 서울회생법원에 회생절차를 신청하였고, 6월24일 회생절차 개시결정을 받았습니다. 이와 같은 경영상황은 계속기업으로서의 존속 능력데 대한 유의적인 의문을 제기하며, 회사는 회생계획 수립을 통해 재무구조 개선을 도모하고 있습니다.
(2) 회생개시 결정 당사는 장기간에 걸친 영업적자와 자본잠식 상태, 그리고 세무조사에 따른 추가적인 재무적 부담 등의 상황을 극복하기 위한 자구책의 일환으로, 2025년 6월 2일 서울회생법원에 회생절차 개시 신청서를 비롯한 보전처분, 포괄적 금지 명령 신청서를 제출하였습니다. 이에 따라 법원은 2025년 6월 5일 당사에 대한 보전처분 및 포괄적 금지명령을 발령하였고, 2025년 6월 24일 회생절차 개시 결정을 내렸습니다. (3) 상장폐지결정 효력정지 가처분 신청 제26기(2023사업연도) 감사의견 거절로 인해 상장페지 사유가 발생하였으며, 이에 대해 2025년 6월 26일 한국거래소 기업심사위원회에서 상장페지 결정을 통보받았습니다. 이에 당사는 2025년 6월 27일 상장폐지결정 효력정지 가처분을 법원에 신청하였으며, 현재 법원의 판단이 있을 때까지 주권의 거래는 정지된 상태입니다.
|
제 28 기 반기말 |
제 27 기말 |
|
|---|---|---|
|
제 28 기 반기 |
제 27 기 반기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
자본 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
기타불입자본(자본잉여금) |
기타자본구성요소 |
기타포괄손익 |
이익잉여금 |
자본 합계 |
|
|
제 28 기 반기 |
제 27 기 반기 |
|
|---|---|---|
| 제28 당(반)기 : 2025년 06월 30일 현재 |
| 제27 전(반)기 : 2024년 06월 30일 현재 |
| 주식회사 푸른소나무 |
1. 당사의 개요주식회사 푸른소나무(구, 주식회사 피에이치씨)(이하 "지배기업")는 1998년 5월 6일에 자본금 100백만원으로 설립되어 의료기기 수입 및 도소매업, 헬스케어 서비스업, 진단기기와 시약의 제조 및 판매업과 부동산 임대업 등의 사업을 영위하고 있으며, 경기도 용인시 기흥구에 위치하고 있습니다. 한편 지배기업은 2003년 12월 29일자로주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 2023년 7월 3일을 합병기일로하여 100% 지분을 보유한 종속회사 ㈜엠리테일과 ㈜푸른소나무를 흡수합병하였습니다. 2024년 5월에 주식회사 피에이치씨에서 주식회사 푸른소나무로 사명을 변경하였습니다.
보고기간말 현재 지배기업의 자본금은 12,290백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) | 회사와의 관계 |
|---|---|---|---|
| 모노투자조합 | 12,640,000 | 51.42% | 최대주주 |
| 와담투자조합 | 6,000,000 | 24.41% | 특수관계인 |
| ㈜엠컨설팅 | 602,542 | 2.45% | - |
| 자기주식 | 44,267 | 0.18% | - |
| 기타 소액주주 | 5,293,559 | 21.54% | - |
| 계 | 24,580,368 | 100.00% | - |
당사는 2024년 1월 29일 결손금 보전을 위한 기명식 보통주식 20주를 동일한 액면주식 1주로 병합하는 무상감자를 진행하였습니다. 그리고, 2024년 1월 31일 납입된 유상증자로 당사의 최대주주가 ㈜엠컨설팅에서 와담투자조합으로 변경되었고, 2024년4월 22일과 5월 22일 납입된 유상증자로 당사의 최대주주가 와담투자조합에서 모노투자조합으로 변경되었습니다.
2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준
당사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2025년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 환율변동효과(개정)동 개정사항은 교환가능성이 결여된 경우 적용할 환율에 대해 규정하고 있으며, 통화간 교환가능성 판단 기준 및 교환이 불가능한 경우의 현물환율 추정 기준을 신설하 고, 이에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 이는 통화 간 교환이 제한되는 상황에서 기업 간 회계처리 일관성을 높이고, 재무제표이용자의 이해를 돕기 위한 것입니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 회사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시 및 제1109호 금융상품 (개정)동 개정사항은 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는현금흐름에 대한 판단 기준을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가한 것입니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.
- K-IFRS 연차개선사항본 연차개선사항은 아래의 기준서에 대한 일부 조문을 개정한 것으로, 재무보고의 명확성과 일관성 향상을 목적으로 하고 있습니다.① K-IFRS 제1007호 현금흐름표② K-IFRS 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택③ K-IFRS 제1107호 금융상품: 공시④ K-IFRS 제1109호 금융상품⑤ K-IFRS 제1110호 연결재무제표동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용할 수 있습니다.
회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.상기에 기재된 사항을 제외하고 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.(4) 회계정책요약중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
2)공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 - 수준2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수- 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 30에 포함되어 있습니다.
4.영업부문 당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 당사 요약 연결중간재무제표에 공시하고 있으며, 동 요약 분기재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.
5. 사용이 제한된 금융자산
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 유동금융자산 | 하나은행 정기예금 | 10,241 | 10,000 |
| 계 | 10,241 | 10,000 | |
6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | ||
| 매출채권 | 채권금액 | 23,194,122 | - | 23,457,571 | - |
| 대손충당금 | (22,621,226) | - | (22,734,892) | - | |
| 미수금 | 채권금액 | 5,609,757 | 2,973,900 | 1,608,842 | 2,973,900 |
| 대손충당금 | (5,549,364) | (2,973,900) | (1,576,524) | (2,973,900) | |
| 미수수익 | 채권금액 | 668,437 | - | 691,387 | - |
| 대손충당금 | (667,914) | - | (667,914) | - | |
| 보증금 | 채권금액 | 10,000 | 2,208,276 | 110,000 | 2,107,181 |
| 대손충당금 | - | (1,388,598) | - | (1,388,598) | |
| 계 | 643,812 | 819,678 | 888,470 | 718,583 | |
(2) 신용위험 및 대손충당금당사는 2025년부터 매출채권과 기타수취채권에 대해 집합평가 방식에서 개별평가 방식으로 변경하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 이에 따라 각 채권별로 회수가능성을 개별적으로 검토하고, 채권별 신용위험 수준 및 손상징후를 고려하여 회수가능액을 추정한 후 그 차액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.개별평가는 채권의 성격, 채무자의 신용상태, 담보의 유무 및 회수가능성 등 다양한 요소를 종합적으로 고려하여 이루어지며, 과거의 대손경험률은 참고자료로 활용하되, 채권별 특수성을 반영한 합리적인 추정에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(3) 보고기간말 현재 채권의 발생일부터 보고기간말까지의 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 채권연령 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| 3개월 이내 | 520,123 | 4,006,284 | 696,015 | 634,829 |
| 3개월 ~ 6개월 이내 | - | 125,203 | 77,528 | 235,315 |
| 6개월 ~ 9개월 이내 | 2,292,846 | 128,926 | - | 96,733 |
| 9개월 ~ 12개월 이내 | (4,414) | 534,795 | 3,969 | 250,595 |
| 12개월 초과 | 20,385,567 | 6,675,161 | 22,680,059 | 6,273,840 |
| 계 | 23,194,122 | 11,470,369 | 23,457,571 | 7,491,312 |
(4) 보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 매출채권 |
3개월 이내 |
3개월 ~ 6개월 이내 | 6개월 ~ 9개월 이내 | 9개월 ~ 12개월 이내 | 12개월 초과 | 손상채권 | 개별채권평가 |
계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
당반기말 |
||||||||
|
기대 손실률 |
0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 97.53% | |
|
총 장부금액 - 매출채권 |
- | - | - | - | - | - | 23,194,122 | 23,194,122 |
|
손실충당금 |
- | - | - | - | - | - | 22,621,226 | 22,621,226 |
|
전기말 |
||||||||
|
기대 손실률 |
15.70% | 28.81% | 0.00% | 67.72% | 100.00% | 100.00% | 1.68% | |
|
총 장부금액 - 매출채권 |
189,844 | 77,528 | - | 3,969 | 20,543,558 | 2,127,853 | 514,820 | 23,457,573 |
|
손실충당금 |
29,808 | 22,337 | - | 2,688 | 20,543,558 | 2,127,853 | 8,649 | 22,734,893 |
(5) 보고기간말 현재 기타채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 매출채권 |
3개월 이내 |
3개월 ~ 6개월 이내 | 6개월 ~ 9개월 이내 | 9개월 ~ 12개월 이내 | 12개월 초과 | 손상채권 |
계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
당반기말 |
|||||||
|
기대 손실률 |
0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 92.95% | |
|
총 장부금액 - 기타채권 |
34,804 | 24,805 | 3,896 | - | 24,901 | 11,381,964 | 11,470,370 |
|
손실충당금 |
- | - | - | - | - | 10,579,776 | 10,579,776 |
|
전기말 |
|||||||
|
기대 손실률 |
0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 100.00% | |
|
총 장부금액 - 기타채권 |
610,363 | 10,585 | 96,219 | 12,335 | 154,874 | 6,606,936 | 7,491,312 |
|
손실충당금 |
- | - | - | - | - | 6,606,936 | 6,606,936 |
(6) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| 기초잔액 | 22,734,892 | 6,606,936 | 28,175,600 | 6,811,646 |
| 대손상각비 | (784,714) | 3,972,841 | 203,805 | 237,600 |
| 경정청구 | 671,047 | - | - | - |
| 기말잔액 | 22,621,226 | 10,579,777 | 28,379,405 | 7,049,246 |
당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.
7. 재고자산(1) 당반기 및 전기말 현재 당사가 보유중인 재고자산은 없습니다.
(2) 당반기 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 없습니다. ( 전반기 56,394천원)(3) 당반기 재고자산평가손실환입액은 없습니다.(전반기 재고자산평가손실환입액 : 150,011원)
8. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 단기금융상품 | 10,241 | - | 10,241 | - |
| 단기대여금 | 12,285,422 | - | 12,785,422 | - |
| (대손충당금) | (12,285,422) | - | (12,285,422) | - |
| 계 | 10,241 | - | 510,241 | - |
9. 기타유동비금융자산보고기간말 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 670,045 | 506,269 |
| 선급비용 | 29,181 | 57,131 |
| 부가세대급금 | 64,173 | 35,373 |
| 합 계 | 763,399 | 598,773 |
10. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당반기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 차량운반구 | 기계장치 | 공구와기구 | 기타유형자산(*) | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 439,377 | 24,545 | - | 460,364 | 924,286 |
| 감가상각누계액 | (110,670) | (15,341) | - | (185,044) | (311,055) |
| 손상차손누계액 | - | (9,205) | - | (2,501) | (11,706) |
| 장부금액 | 328,707 | - | - | 272,819 | 601,526 |
| (*) | 기타유형자산은 비품, 시설장치 등으로 구성되어 있습니다. |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 차량운반구 | 기계장치 | 공구와기구 | 기타유형자산(*) | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 439,377 | 24,545 | - | 459,061 | 922,983 |
| 감가상각누계액 | (55,747) | (15,341) | - | (130,538) | (201,626) |
| 손상차손누계액 | - | (9,205) | - | (2,501) | (11,706) |
| 장부금액 | 383,630 | (1) | - | 326,022 | 709,651 |
| (*) | 기타유형자산은 비품, 시설장치 등으로 구성되어 있습니다. |
(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당반기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 차량운반구 | 기계장치 | 공구와기구 | 기타유형자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 383,629 | - | - | 326,022 | 709,651 |
| 취득금액 | - | - | - | 1,304 | 1,304 |
| 처분/폐기금액 | - | - | - | - | - |
| 감가상각비(*1) | (54,922) | - | - | (54,506) | (109,428) |
| 기말금액 | 328,706 | - | - | 272,820 | 601,526 |
|
(*) |
감가상각비 전액이 판매비와 관리비 및 매출원가로 계상되어 있습니다. |
| (전반기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 차량운반구 | 기계장치 | 공구와기구 | 기타유형자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 16,658 | 190 | 1 | 514,076 | 530,925 |
| 취득 | 102,622 | - | - | 135,200 | 237,822 |
| 처분 | - | - | - | (50,264) | (50,264) |
| 감가상각비(*) | (8,905) | (52) | - | (62,957) | (71,914) |
| 폐기손실 | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | 110,375 | 138 | 1 | 536,055 | 646,569 |
|
(*) |
감가상각비 전액이 판매비와 관리비 맟 매출원가로 계상되어 있습니다. |
11. 무형자산
(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당반기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권 | 기타의무형자산(*) | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 171,406 | 748,770 | - | 3,361,985 | 19,150 | 4,301,311 |
| 상각누계액 | (171,319) | (518,499) | - | - | (12,713) | (702,531) |
| 손상차손누계액 | (55) | (227,500) | - | - | (2,929) | (230,484) |
| 장부금액 | 32 | 2,771 | - | 3,361,985 | 3,508 | 3,368,296 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권 | 기타의무형자산(*) | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 171,406 | 748,770 | 80,303 | 3,361,985 | 17,187 | 4,379,651 |
| 상각누계액 | (171,319) | (509,999) | - | - | (12,326) | (693,644) |
| 손상차손누계액 | (55) | (227,500) | - | - | (2,929) | (230,484) |
| 장부금액 | 32 | 11,271 | 80,303 | 3,361,985 | 1,932 | 3,455,523 |
(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당반기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권 | 기타무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 32 | 11,270 | 80,303 | 3,361,985 | 1,932 | 3,455,522 |
| 취득 | - | - | - | - | 1,963 | 1,963 |
| 상각 | - | (8,500) | - | - | (387) | (8,887) |
| 처분/손상차손 | - | - | (80,303) | - | - | (80,303) |
| 기말금액 | 32 | 2,770 | - | 3,361,985 | 3,508 | 3,368,296 |
| (전반기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권 | 기타의무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 52 | 35,407 | 80,303 | 515,930 | - | 631,692 |
| 취득금액 | - | - | - | 840,000 | 2,187 | 842,187 |
| 상각 | - | (12,068) | - | - | (36) | (12,104) |
| 처분액 | - | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | 52 | 23,339 | 80,303 | 1,355,930 | 2,151 | 1,461,775 |
(3) 당반기 및 전반기 중 비용처리된 경상연구개발비는 각각 30,950천원 및 124,262천원이며, 판매비와 일반관리비로 인식하였습니다.
12. 당기손익-공정가치측정금융자산 등(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 장부금액 | 취득금액 | 장부금액 | |
| 유동 지분상품 | ||||
| 비유동 지분상품 | ||||
| ㈜필로시스 보통주 | 27,094,500 | 27,094,500 | - | |
| ㈜에스에이코퍼레이션 보통주(*) | 4,000,000 | 2,518,117 | 4,000,000 | 2,518,117 |
| 소 계 | 31,094,500 | 2,518,117 | 31,094,500 | 2,518,117 |
| 유동 채무상품 | ||||
| ㈜필로시스 18회차 CB | 5,000,000 | 5,000,000 | - | |
| ㈜에스에이코퍼레이션 BW | 4,000,000 | 4,000,000 | - | |
| 비유동 채무상품 | ||||
| ㈜안용준연구소BW | 1,300,00 | 1,300,000 | - | |
| ㈜메이포스BW | 1,000,000 | 1,000,000 | - | |
| ㈜크론티어스BW | 400,000 | 400,000 | - | |
| 소 계 | 11,700,000 | 11,700,000 | - | |
| 합 계 | 42,794,500 | 2,518,117 | 42,794,500 | 2,518,117 |
(2) 당반기 및 전반기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 단위: 천원) |
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 평가 | 처분 | 기말금액 |
| 당반기: | |||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 2,518,117 | - | - | - | 2,518,117 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 2,518,117 | - | - | - | 2,518,117 |
| 전반기: | |||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 2,518,117 | - | - | - | 2,518,117 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 2,518,117 | - | - | - | 2,518,117 |
13. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 종속기업 및 관계기업의 개요
| 구 분 | 회사명 | 소재지 | 주요 영업 활동 | 소유지분율 | 결산월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||||
| 종속기업 | ㈜필로파마 | 대한민국 | 의료용 S/W개발공급업 | 100.00% | 100.00% | 12월 |
| 관계기업 | ㈜더조인(*) | 대한민국 | 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 | 0.49% | 0.49% | 12월 |
|
(*) |
당사는 전기 중 보유한 출자 지분을 양도하여 관계기업에서 제외되었습니다.. |
(2) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| ㈜필로파마 | 10,000 | - | 10,000 | - |
| 계 | 10,000 | - | 10,000 | - |
(3) 당반기 및 전반기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당반기) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 대체 | 손상 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜필로파마 | - | - | - | - | - | - |
| 계 | - | - | - | - | - | - |
| (전반기) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 대체 | 손상 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜더조인 | 5,390,000 | - | - | - | - | (5,390,000) |
| 계 | 5,390,000 | - | - | - | - | (5,390,000) |
당사는 종속기업 및 관계기업투자주식을 별도재무제표상 원가법으로 평가하고 있습니다.
(4) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (당반기말) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 순자산 | 당반기매출 | 당반기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜필로파마 | 51,621 | 4,780,321 | (4,728,699) | - | (73,306) |
|
(*) |
일반기업회계기준으로 작성되었습니다. |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 자산 | 부채 | 순자산 | 전반기매출 | 전반기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜필로파마(*) | 51,835 | 4,707,228 | (4,655,393) | - | (149,672) |
| (*) | 일반기업회계기준으로 작성되었습니다. |
14. 매입채무 및 기타유동채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 596,073 | - | 596,074 | - |
| 미지급금 | 5,923,886 | - | 1,615,460 | - |
| 미지급비용 | 3,552,920 | - | 3,622,476 | - |
| 계 | 10,072,879 | - | 5,834,010 | - |
15. 기타유동비금융부채보고기간말 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 594,007 | 593,924 |
| 예수금 | 220,033 | 220,050 |
| 계 | 814,040 | 813,974 |
16. 충당부채
(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 종업원급여충당부채 | - | 14,387 | - | 12,278 |
| 계 | - | 14,387 | - | 12,278 |
(2) 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당반기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 전입(환입)액 | 사용액 | 기말금액 |
| 종업원급여충당부채 | 12,278 | 2,109 | - | 14,387 |
| (전반기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 전입(환입)액 | 사용액 | 기말금액 |
| 종업원급여충당부채 | 24,643 | 4,625 | - | 29,268 |
17. 리스당사는 부동산 및 차량을 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당반기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 부동산 | 차량 | 계 |
|---|---|---|---|
| 취득금액 | 2,401,995 | 59,086 | 2,461,081 |
| 감가상각누계액 | (574,592) | (53,004) | (627,596) |
| 손상차손누계액 | - | - | - |
| 장부금액 | 1,827,403 | 6,082 | 1,833,484 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 부동산 | 차량 | 계 |
|---|---|---|---|
| 취득금액 | 2,197,921 | 183,256 | 2,381,177 |
| 감가상각누계액 | (310,562) | (151,648) | (462,210) |
| 손상차손누계액 | - | - | - |
| 장부금액 | 1,887,358 | 31,608 | 1,918,967 |
(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 차량 | 부동산 | 차량 | |
| 취득원가 | ||||
| 기초 | 2,197,921 | 183,256 | 398,149 | 271,440 |
| 취득 | 204,073 | - | 934,859 | - |
| 해지(*) | - | (124,171) | (34,541) | (53,453) |
| 기말 | 2,401,994 | 59,085 | 1,298,467 | 217,987 |
| 감가상각누계액 | ||||
| 기초 | (310,562) | (151,648) | (130,634) | (134,843) |
| 감가상각비 | (264,030) | (21,695) | (106,330) | (38,398) |
| 해지(*) | - | 120,340 | 25,725 | 27,243 |
| 기말 | (574,592) | (53,003) | (211,239) | (145,998) |
| 손상차손누계액 | ||||
| 기초 | - | - | (187,061) | - |
| 손상차손 | - | - | 26,102 | - |
| 기말 | - | - | (160,959) | - |
| 순장부가액 | 1,827,403 | 6,082 | 926,269 | 71,989 |
|
(*) |
계약만기일 도래 전 계약 종료한 사용권자산입니다. |
(3) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 사용권자산 감가상각비 | 285,725 | 144,728 |
| 리스부채 이자비용 | 136,922 | 50,308 |
| 단기 및 소액자산리스 관련 비용 | 14,038 | 108,963 |
당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 386,685천원 (전분기: 291,118천원)입니다.
(4) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 기초금액 | 1,979,857 | 440,978 |
| 신규리스 | 204,074 | 934,859 |
| 리스부채의 상환 | (372,647) | (182,155) |
| 리스부채의 해지 | (4,520) | (41,370) |
| 이자비용 | 136,922 | 50,308 |
| 기말금액 | 1,943,687 | 1,202,621 |
(5) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (당반기말) | (단위: 천원) |
|
구 분 |
최소리스료 | 최소리스료의현재가치 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 688,619 | 653,158 |
| 1년 초과 5년 이내 | 1,748,573 | 1,290,529 |
| 소 계 | 2,437,192 | 1,943,687 |
| 차감: 현재가치 조정금액 | (493,506) | - |
| 리스부채의 현재가치 | 1,943,687 | 1,943,687 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
|
구 분 |
최소리스료 | 최소리스료의현재가치 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 662,551 | 618,646 |
| 1년 초과 5년 이내 | 1,792,197 | 1,361,213 |
| 소 계 | 2,454,748 | 1,979,859 |
| 차감: 현재가치 조정금액 | (474,889) | - |
| 리스부채의 현재가치 | 1,979,859 | 1,979,859 |
18. 퇴직급여제도당사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 414,625 | 303,623 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (7,293) | (7,293) |
| 순확정급여부채 | 407,332 | 296,330 |
(2) 당반기 및 전반기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 303,623 | 722,314 |
| 당기근무원가 | 214,341 | 140,470 |
| 이자원가 | 3,451 | 13,178 |
| 보험수리적손익 | - | - |
| 지급액 | (106,788) | (451,156) |
| 관계회사전출입 | - | - |
| 기말금액 | 414,625 | 424,806 |
(3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 7,293 | 21,326 |
| 사외적립자산의 기대수익 | - | 2,860 |
| 보험수리적손익 | - | - |
| 기말금액 | 7,293 | 24,186 |
(4) 당반기 및 전반기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 214,341 | 140,470 |
| 이자원가 | 3,451 | 13,178 |
| 사외적립자산의 기대수익 | - | (2,860) |
| 계 | 217,792 | 150,788 |
(5) 당반기 및 전반기의 확정급여제도와 관련된 손익은 재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 115,499 | - |
| 판매비와 관리비 | 102,292 | 150,789 |
| - 일반판매비및관리비 | 102,292 | 142,828 |
| - 경상개발비 | - | 7,961 |
| 계 | 217,791 | 150,789 |
(6) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예금 및 금융채 등 | 7,293 | 7,293 |
19. 납입자본(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행주식 종류 | 보통주 | 보통주 |
| 수권주식수 | 300,000,000주 | 300,000,000주 |
| 주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수(*1) | 24,580,368주 | 24,580,368주 |
| 자본금(*1) | 12,290,184,000 | 12,290,184,000 |
| 자본잉여금(*2) | 43,979,366,175 | 43,979,366,175 |
|
(*1) |
2024년 1월 29일 결손금 보전을 위한 기명식 보통주식 20주를 동일한 액면주식 1주로 병합하는 무상감자를 진행하였습니다. 또한 2024년 1월 31일 신주발행가액 500원으로 보통주 6,000,000주를 발행하였고, 2024년 4월 22일과 5월 22일 신주발행가액 500원으로 보통주 12,640,000주를 발행하였습니다. |
| (*2) | 2024년 3월 26일 정기주주총회를 통하여 결손금 보전을 위한 자본잉여금 100,000백만원의 결손금전입을 진행하였습니다. |
(2) 당반기 및 전반기 중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 계 | 자본금 | 자본잉여금 | 계 | |
| 기초금액 | 12,290,184 | 43,979,366 | 56,269,550 | 59,403,688 | 144,035,962 | 203,439,650 |
| 유상증자 | - | - | - | 9,320,000 | (56,596) | 9,263,404 |
| 무상감자 | - | - | - | (56,433,504) | (100,000,000) | (156,433,504) |
| 기말금액 | 12,290,184 | 43,979,366 | 56,269,550 | 12,290,184 | 43,979,366 | 56,269,550 |
20. 기타자본구성요소보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 신주인수권대가 | 210,124 | 210,124 |
| 전환권대가 | 58,508 | 58,508 |
| 자기주식(*) | (364,319) | (364,319) |
| 계 | (95,687) | (95,687) |
|
(*) |
당분기말 현재 보유중인 자기주식수는 44,627 주이며, 2024년 1월 29일 결손금 보전을 위한 기명식 보통주식 20주를 동일한 액면주식 1주로 병합하는 무상감자를 진행하였습니다. |
21. 전환사채(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 발 행 일 | 만 기 일 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 제15회 무기명식 무보증사모 영구전환사채(*) | 2025-03-11 | 2055-03-10 | - | - |
| 계 | - | - | ||
|
(*) |
당반기말 사채권자와의 상호합의에 의한 조기상환으로 취득 후 소각되었습니다. |
22. 결손금(1) 보고기간말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(*1) | 607,651 | 607,651 |
| 기업합리화적립금 | 29,155 | 29,155 |
| 미처리결손금(*2) | (59,154,788) | (54,138,680) |
| 계 | (58,517,982) | (53,501,874) |
|
(*1) |
상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. |
| (*2) | 2012년 4월 15일에 시행되는 개정상법에 의하면 배당가능이익 한도 계산시 미실현이익을 배당가능이익에서 제외하도록 하고 있습니다. 또한 동법 시행령에 의하면 미실현이익은 회계원칙에 따른 자산 및 부채의 평가로 인하여 증가한 재무상태표상의 순자산액으로 규정하고 있으며, 미실현손실과 상계할 수 없습니다. |
(2) 당반기 및 전반기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (53,501,874) | (197,927,041) |
| 당기순손익 | (5,016,108) | (3,276,301) |
| 무상감자 감자차익(*1) | - | 52,852,297 |
| 자본잉여금 결손금 전입(*2) | - | 100,000,000 |
| 기말금액 | (58,517,982) | (48,351,045) |
|
(*1) |
2024년 1월 29일 결손금 보전을 위한 기명식 보통주식 20주를 동일한 액면주식 1주로 병합하는 무상감자를 진행하였습니다. . |
| (*2) | 2024년 3월 29일 정기주주총회를 통하여 결손금 보전을 위한 자본잉여금 100,000백만원의 결손금전입을 진행하였습니다. |
23. 매출 및 매출원가당반기 및 전반기의 매출 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 한시점에 인식하는 수익 | ||||
| 상품매출액 | - | - | 194,719 | 274,315 |
| 용역매출액 | 1,564,381 | 3,014,854 | 541,960 | 804,373 |
| 기타매출액 | 1,900 | 2,200 | (4,210) | - |
| 소 계 | 1,566,281 | 3,017,054 | 732,469 | 1,078,688 |
| 주요 지리적 시장 | ||||
| 국내 | 1,566,281 | 3,017,054 | 729,037 | 1,071,646 |
| 해외 | - | - | 3,432 | 7,042 |
| 소 계 | 1,566,281 | 3,017,054 | 732,469 | 1,078,688 |
| 재화의 매입등으로 인한 원가 | ||||
| 제품매출원가 | - | - | - | - |
| 상품매출원가 | - | - | - | 56,394 |
| 용역매출원가 | 1,338,064 | 2,720,730 | 550,859 | 815,789 |
| 기타매출원가 | - | - | - | - |
| 소 계 | 1,338,064 | 2,720,730 | 550,859 | 872,183 |
한편, 당사의 당반기 매출액 중에는 당사 당반기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요한 고객에 대한 매출액이 3,015백만원(고객1: 2,458백만원, 고객2: 557백만원) 포함되어 있습니다(전반기 1,070백만원)24. 판매비와관리비
당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 156,599 | 337,543 | (6,956) | 314,147 |
| 퇴직급여 | 87,033 | 102,292 | 59,507 | 141,114 |
| 복리후생비 | 21,772 | 52,331 | 69,820 | 162,370 |
| 여비교통비 | 755 | 3,104 | 5,477 | 11,628 |
| 통신비 | 1,406 | 3,119 | 2,394 | 5,474 |
| 수도광열비 | 19,510 | 19,836 | 5,537 | 14,770 |
| 세금과공과 | 533 | 873 | 4,371 | 7,378 |
| 감가상각비 | 41,562 | 84,746 | 72,140 | 138,224 |
| 지급임차료 | 1,739 | 5,796 | 33,432 | 106,916 |
| 수선비 | - | 167 | - | - |
| 보험료 | 233 | 548 | 1,331 | 2,769 |
| 차량유지비 | 1,011 | 7,490 | 4,804 | 11,063 |
| 경상개발비 | 15,475 | 30,950 | 66,890 | 124,262 |
| 운반비 | 125 | 265 | 1,145 | 2,739 |
| 대손상각비 | (671,047) | 203,805 | (2,674) | 203,805 |
| 소모품비 | 1,839 | 4,223 | 9,550 | 19,853 |
| 지급수수료 | 680,348 | 1,232,528 | 828,256 | 1,585,773 |
| 광고선전비 | - | - | 3,234 | 3,865 |
| 수출제비용 | (9,897) | - | - | - |
| 무형자산상각비 | 2,697 | 8,887 | 6,071 | 12,106 |
| 기타 | 31,581 | 61,870 | 24,323 | 68,938 |
| 계 | 383,274 | 2,160,373 | 1,188,652 | 2,937,193 |
25. 기타수익과 비용(1) 당반기 및 전반기 중 인식한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 외환차익 | - | - | - | - |
| 외화환산이익 | (53,218) | - | 1,003 | 2,231 |
| 유형자산처분이익 | - | - | - | - |
| 사용권자산처분이익 | - | 688 | 6,344 | 6,344 |
| 잡이익 | 38,824 | 40,802 | 25,115 | 35,914 |
| 합 계 | (14,394) | 41,490 | 32,462 | 44,489 |
(2) 당반기 및 전반기 중 인식한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 외환차손 | - | - | - | - |
| 외화환산손실 | (47,974) | - | 108,471 | 254,125 |
| 기타의대손상각비 | 3,970,311 | 3,972,841 | - | 237,600 |
| 기부금 | - | - | - | - |
| 유형자산폐기손실 | - | - | 49,212 | 49,212 |
| 유형자산처분손실 | - | - | - | - |
| 유형자산손상차손 | - | - | (13,051) | (26,102) |
| 무형자산손상차손 | - | - | - | - |
| 무형자산처분손실 | 5,303 | 5,303 | - | - |
| 기타수수료(*) | - | 88,000 | - | - |
| 잡손실 | 6,243 | 9,995 | 17,185 | 25,139 |
| 합 계 | 3,933,883 | 4,076,139 | 161,817 | 539,974 |
26. 금융수익과 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 당기손익: | ||||
| 외환차익 | - | - | - | - |
| 외화환산이익 | (53,218) | - | - | - |
| 이자수익 | 20,546 | 30,995 | 97 | 180 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | - | - | - | - |
| 전환사채상환이익 | - | - | - | - |
| 금융수익 계 | (32,672) | 30,995 | 97 | 180 |
| 외환차손 | - | - | - | - |
| 외환환산손실 | - | - | - | - |
| 이자비용 | 66,954 | 136,922 | 35,354 | 50,308 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | - | - | - | - |
| 장기성예금평가손실 | - | - | - | - |
| 투자자산처분손실 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | - | - | - | - |
| 금융비용 계 | 66,954 | 136,922 | 35,354 | 50,308 |
| 기타포괄손익: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실 | - | - | - | - |
| 기타포괄손익 계 | - | - | - | - |
(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별로 분석한 이자수익과 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 당기손익 : | ||||
| 기타금융자산 등 | 20,546 | 30,995 | 97 | 180 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | - | - |
| 이자수익 계 | 20,546 | 30,995 | 97 | 180 |
| 차입금 | - | - | - | |
| 전환사채 | - | - | - | - |
| 리스부채 | 66,954 | 136,922 | 35,354 | 50,308 |
| 사채 | - | - | - | - |
| 이자비용 계 | 66,954 | 136,922 | 35,354 | 50,308 |
| 기타포괄손익 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | - | - |
27. 법인세비용(1) 보고기간말 현재 당기법인세자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기법인세자산 | 188 | 46 |
당사는 당반기 누적결손금 등으로 인하여 납부할 법인세는 발생하지 않았으며, 향후 사업전망 등을 고려할 때 이연법인세자산의 실현가능성이 적다고 판단하여 당사의 세무상 미사용 이월결손금 및 누적일시적차이에 대한 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다.
28. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재고자산의 변동 (원재료제외) | - | - | - | 56,394 |
| 매입한 상품 | - | - | - | - |
| 종업원급여 및 복리후생비 | 1,151,617 | 2,310,273 | 508,984 | 1,202,018 |
| 대손상각비 | (671,047) | (784,714) | (2,674) | 203,805 |
| 감가상각비 | 196,559 | 395,154 | 127,975 | 216,642 |
| 무형자산상각비 | 2,697 | 8,887 | 6,071 | 12,105 |
| 지급수수료 및 기타비용 | 1,041,517 | 1,962,987 | 1,099,156 | 2,118,412 |
| 합 계 (*) | 1,721,343 | 3,892,587 | 1,739,512 | 3,809,376 |
| (*) | 상기 금액은 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비, 대손상각비의 합계액입니다. |
29. 주당손익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당순이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기본주당순이익 | ||||
| 지배기업 주주에게 귀속되는 당기순이익 | (5,882,470) | (5,016,108) | (1,171,654) | (3,276,301) |
| 가중평균유통보통주식수 | 14,838,958주 | 14,838,958주 | 14,838,958주 | 14,838,958주 |
| 기본주당당기순이익 | (396) | (338) | (79) | (221) |
(2) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기초발행주식수 | 5,940,368 | 5,940,368 | 5,940,368 | 5,940,368 |
| 자기주식효과 | (44,267) | (44,267) | (44,267) | (44,267) |
| 유상증자효과 | 8,942,857 | 8,942,857 | ,942,857 | 8,942,857 |
| 가중평균유통보통주식수 | 14,838,958 | 14,838,958 | 14,838,958 | 14,838,958 |
(3) 당분기 및 전분기는 잠재적 희석주식수가 존재하지 않으므로 당분기 및 전분기의 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.
30. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 현금의 유ㆍ출입이 없는 수익과 비용의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 217,791 | 142,828 |
| 경상연구개발비(퇴직급여) | - | 7,961 |
| 기타장기급여충당부채 | 2,109 | 4,625 |
| 감가상각비 | 395,153 | 216,642 |
| 무형자산상각비 | 8,887 | 12,105 |
| 대손상각비 | (784,714) | 203,805 |
| 이자수익 | (30,995) | (180) |
| 외화환산이익 | - | (2,232) |
| 유형자산처분이익 | - | - |
| 사용권자산처분이익 | (688) | (6,344) |
| 유형자산폐기손실 | - | 49,212 |
| 유형자산처분손실 | - | - |
| 유형자산손상차손 | - | (26,102) |
| 장기성예금처분이익 | - | - |
| 무형자산처분손실 | 5,303 | - |
| 이자비용 | 136,922 | 50,308 |
| 외화환산손실 | 254,125 | |
| 기타의대손상각비 | 3,972,841 | 237,600 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | |
| 장기성예금평가손실 | - | |
| 관계기업투자주식처분손실 | - | |
| 재고자산평가손실(환입) | (150,011) | |
| 계 | 3,922,609 | 994,341 |
(2) 당반기 및 전반기 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : | ||
| 매출채권및기타채권의 증감 | (3,066,419) | (361,628) |
| 장기성매출채권및기타비유동채권 | - | (237,600) |
| 기타유동자산의 증감 | (164,626) | (1,163,839) |
| 재고자산의 증감 | - | 206,406 |
| 매입채무및기타채무의 증감 | 4,132,081 | (950,365) |
| 기타유동부채의 증감 | (3,093) | 14,661 |
| 퇴직급여의 증감 | - | - |
| 계 | 897,944 | (2,492,364) |
(3) 당반기와 전반기 중 유동성대체를 제외한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 자본잉여금의 결손금 대체 | - | 100,000,000 |
| 무상감자 감자차익 결손금 대체 | - | 52,852,297 |
| 퇴직급여채무 미지급금 대체 | 106,788 | 451,156 |
| 선수금의 보통주 전환 | - | 1,000,000 |
| 장기성예금자산의 미수금 대체 | - | - |
(4) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당반기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채자본요소 | 상각 | 대체(*1) | 해지(*2) | ||||
| 전환사채(*3) | - | - | - | - | - | - | - |
| 리스부채 | 1,979,857 | (372,647) | - | 136,922 | 204,074 | (4,520) | 1,943,686 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 1,979,857 | (372,647) | - | 136,922 | 204,074 | (4,520) | 1,943,686 |
|
(*1)(*2)(*3) |
신규리스계약에 따른 리스부채의 증가입니다.리스계약을 해지한 리스부채 감소내역입니다.당반기 중 전환사채 15억 발행 후 사채권자와의 상호합의에 의해 전액 만기 전 취득 후 소각하였습니다. |
| (전반기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채자본요소 | 상각 | 대체 | 해지 | ||||
| 리스부채 | 440,978 | (182,155) | - | 50,308 | 934,859 | (41,370) | 1,202,620 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 440,978 | (182,155) | - | 50,308 | 934,859 | (41,370) | 1,202,620 |
31. 금융상품(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있으며, 외부적으로 강제된자기자본의 규제대상은 아닙니다.
당사는 자본관리지표로 순부채비율을 이용하고 있습니다. 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 및 예적금 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 당사의 보고기간말 현재 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부 채(A) | 13,249,167 | 8,936,448 |
| 자 본(B) | (2,344,118) | 2,671,990 |
| 예 금(C) | 356,551 | 300,311 |
| 차입금(D) | 1,943,687 | 1,979,857 |
| 부채비율(A/B) | -565.21% | 334.45% |
| 순차입금비율(D-C)/B | -67.71% | 62.86% |
(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 금융상품의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.
1) 시장위험1-1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (당반기말) | (원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR) |
| 구 분 | 자산 | 부채 | ||
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| USD | 12,697,405.49 | 18,662,499 | 2,510,044.82 | 3,404,625 |
| EUR | - | - | 59,898.25 | 95,346 |
| 합계 | 18,662,499 | 3,499,971 | ||
| (전기말) | (원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR) |
| 구 분 | 자산 | 부채 | ||
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| USD | 12,694,705.49 | 18,661,217 | 2,510,044.82 | 3,689,766 |
| EUR | - | - | 59,898.25 | 91,568 |
| 합계 | 18,661,217 | 3,781,334 | ||
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 1,525,787 | (1,525,787) | 1,497,145 | (1,497,145) |
| EUR | (9,535) | 9,535 | (9,157) | 9,157 |
| 합 계 | 1,516,252 | (1,516,252) | 1,487,988 | (1,487,988) |
1-2) 이자율 위험당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 이자율위험으로 변동되는 자산, 부채는 존재하지않습니다.
2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.당사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품), 상각후원가측정금융자산, 금융기관예치금 및 지급보증한도액으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 대여금 및 수취채권, 당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품) 및 상각후원가측정금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사합니다.
3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
3-1) 보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (당반기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 ~ 5년 이내 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | 10,072,880 | - | 10,072,880 |
| 리스부채 | 688,619 | 1,748,573 | 2,437,192 |
| 합 계 | 10,761,499 | 1,748,573 | 12,510,072 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 ~ 5년 이내 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | 5,834,010 | - | 5,834,010 |
| 리스부채 | 248,181 | 273,985 | 522,166 |
| 합 계 | 5,948,491 | 273,985 | 6,222,476 |
상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
3-2) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (당반기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 |
| 금융자산 : | |||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 346,310 | - | 346,310 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 643,811 | - | 643,811 |
| 기타유동금융자산 | - | - | 10,241 | - | 10,241 |
| 장기성매출채권및기타비유동채권 | - | - | 819,677 | - | 819,677 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,518,117 | - | - | - | 2,518,117 |
| 기타비유동금융자산 | - | - | - | - | - |
| 금융자산 합계 | 2,518,117 | - | 1,820,039 | - | 4,338,156 |
| 금융부채 : | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 10,072,880 | 10,072,880 |
| 리스부채 | - | - | - | 1,943,687 | 1,943,687 |
| 금융부채 합계 | - | - | - | 12,016,567 | 12,016,567 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치 금융자산 | 상각후원가금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 |
| 금융자산 : | |||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 290,070 | - | 290,070 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 888,470 | - | 888,470 |
| 기타유동금융자산 | - | - | 510,241 | - | 510,241 |
| 장기성매출채권및기타비유동채권 | - | - | 718,583 | - | 718,583 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,518,117 | - | - | - | 2,518,117 |
| 기타비유동금융자산 | - | - | - | - | - |
| 금융자산 합계 | 2,518,117 | - | 2,407,364 | - | 4,925,481 |
| 금융부채 : | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 5,834,010 | 5,834,010 |
| 리스부채 | - | - | - | 440,978 | 440,978 |
| 금융부채 합계 | - | - | - | 7,813,867 | 7,813,867 |
(3) 금융자산의 공정가치1) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (당반기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 2,518,117 | 2,518,117 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 2,518,117 | 2,518,117 |
2) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (당반기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수 준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | ||||
| 시장성없는 지분상품 | - | 3 | 원가법(*) | - |
| 시장성없는 지분상품 | 2,518,117 | 3 | 자산접근법 | - |
| 시장성없는 지분상품 | - | 3 | 현재가치기법 | 신용위험이 반영된 할인율 |
| 시장성없는 채무상품 | - | 3 | 현재가치기법 | 신용위험이 반영된 할인율 |
| 합계 | 2,518,117 | |||
|
(*) |
피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없는 경우 및 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분한 경우 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하였습니다. |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수 준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 | ||||
| 시장성없는 지분상품 | - | 3 | 원가법 | - |
| 시장성없는 지분상품 | 2,518,117 | 3 | 자산접근법 | - |
| 시장성없는 지분상품 | - | 3 | 현재가치기법 | 신용위험이 반영된 할인율 |
| 시장성없는 채무상품 | - | 3 | 현재가치기법 | 신용위험이 반영된 할인율 |
| 합계 | 2,518,117 | |||
|
(*) |
피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없는 경우 및 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분한 경우 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하였습니다. |
3) 재무상태표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 범주 | 기초금액 | 매입(*) | 평가손익 | 매도 | 기타 | 기말금액 |
| 당반기 : | ||||||
| 금융자산 | ||||||
| 시장성없는 지분상품 | 2,518,117 | - | - | - | - | 2,518,117 |
| 시장성없는 채무상품 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 2,518,117 | - | - | - | - | 2,518,117 |
| 전반기 : | ||||||
| 금융자산 | ||||||
| 시장성없는 지분상품 | 2,518,117 | - | - | - | - | 2,518,117 |
| 시장성없는 채무상품 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 2,518,117 | - | - | - | - | 2,518,117 |
4) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.
한편, 당사는 당기 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| (수준 1) |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| (수준 3) | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품은 당기손익-공정가치측정 금융자산이 존재하며, 보고기간말 현재 공정가치와 취득금액과의 차이를 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익(손실)로 처리하여 당기 손익에 반영하였습니다. 보고기간말 현재 현재 당사의 금융자산 및 금융부채의 분류별 장부금액와 공정가치간의 중요한 차이는 없습니다.
5) 당기 중 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.
32. 특수관계자 공시(1) 보고기간말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 등의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최대주주 | 모노투자조합 |
모노투자조합 |
| 종속기업 | (주)필로파마 | (주)필로파마 |
| 관계기업 | - | - |
| 기타 | ㈜엠컨설팅 | ㈜필로시스㈜엠컨설팅 |
| (*1) | 전기 중 납입된 유상증자로 최대주주가 (주)엠컨설팅에서 모노투자조합으로 변경되었습니다. |
(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.
| (당반기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 수익거래 | 비용거래 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제상품매출 | 임대수익 | 이자수익 | 기타수익 | 유무형자산매입 | 기타비용 | |
| ㈜엠컨설팅 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜필로파마 | - | 500 | - | - | - | - |
| (전반기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 수익거래 | 비용거래 | ||||
| 제상품매출 | 임대수익 | 이자수익 | 기타수익 | 재고자산매입 | 기타비용(*1) | |
| ㈜엠컨설팅 | - | 484 | - | - | - | - |
| ㈜필로파마 | - | 584 | - | - | - | - |
| ㈜필로시스 | 274,315 | - | - | - | - | - |
| (*1) | 기타수익에는 잡이익 등이 포함되어 있으며, 기타비용에는 지급수수료 등이 포함되어 있습니다. |
(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역(대여금 및 차입금 제외)은 다음과 같습니다.
| (당반기말) | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 구분 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권(*1) | 기타채권(*2) | 매입채무 | 기타채무 | ||
| ㈜엠컨설팅 | 채권채무금액 | - | 537,695 | - | 162,911 |
| ㈜필로파마 | 채권채무금액 | - | 73,664 | - | 44,240 |
| 전경영진(*3) | 채권채무금액 | - | 6,643,991 | - | - |
|
(*1) |
엠컨설팅, 필로파마, 전경영진의 기타채권 손실충당금은 각 537,365천원, 73,644천원, 6,643,991천원입니다. |
| (*3) | 전경영진의 자본시장법위반 혐의와 관련해서 법률대리인 선임비용을 장기미수금 채권으로 인식하였습니다. 해당 채권은 그 회수가능성이 불확실하므로 전액 대손충당금을 설정하였습니다.전경영진의 당반기 세무조사에 의해 결정된 원천세액을 미수금 채권으로 인식하였습니다. 해당 채권은 그 회수가능성이 불확실하므로 전액 대손충당금을 설정하였습니다. |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 구분 | 채권 | 채무 | ||
| 매출채권(*1) | 기타채권(*2) | 매입채무 | 기타채무 | ||
| ㈜엠컨설팅 | 채권채무금액 | - | 485,897 | - | 162,911 |
| ㈜필로파마 | 채권채무금액 | - | 73,114 | - | 44,240 |
| ㈜필로시스 | 채권채무금액 | 267,401 | - | - | - |
| 전경영진(*3) | 채권채무금액 | - | 2,673,900 | - | - |
|
(*1) |
필로시스의 매출채권 손실충당금은 267,401천원입니다. |
| (*2) | 엠컨설팅,필로파마,전경영진의 기타채권 손실충당금은 각 485,897천원, 73,114천원, 2,673,900천원입니다. |
| (*3) | 전경영진의 자본시장법위반 혐의와 관련해서 법류대리인 선임비용을 장기미수금 채권으로 인식하였습니다. 해당 채권은 그 회수가능성이 불확실하므로전액 대손충당금을 설정하였습니다. |
(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 및 자본거래 내역은 다음과 같습니다.
| (당반기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 상환 | 평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜엠컨설팅 | 단기대여금 | 4,500,000 | - | - | - | 4,500,000 |
| 대손충당금 | (4,500,000) | - | - | - | (4,500,000) | |
| ㈜필로파마 | 단기대여금 | 4,180,150 | - | - | - | 4,180,150 |
| 대손충당금 | (4,180,150) | - | - | - | (4,180,150) | |
| 계 | - | - | - | - | - | |
| (전반기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 상환 | 평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜필로메디 | 단기대여금 | 4,500,000 | - | - | - | 4,500,000 |
| 대손충당금 | (4,500,000) | - | - | - | (4,500,000) | |
| ㈜필로파마 | 단기대여금 | 4,180,150 | - | - | - | 4,180,150 |
| 대손충당금 | (4,180,150) | - | - | - | (4,180,150) | |
| ㈜필로시스 | 단기대여금 | 16,500,000 | - | - | - | 16,500,000 |
| 손실충당금 | (16,500,000) | - | - | - | (16,500,000) | |
| 계 | - | - | - | - | - | |
(5) 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증의 내역이 없습니다.
(6) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역이 없습니다.
(7) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 72,309 | 76,899 |
| 퇴직급여 | 17,921 | 63,676 |
| 계 | 90,230 | 140,575 |
33. 우발부채 및 약정사항
(1) 보고기간말 현재 당사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 51,900천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 당사가 원고인 소송사건은 손해배상청구 1건(소송가액: 687백만원)이며, 현재로서는 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다.(3) 보고기간말 현재 당사는 1건의 서울남부검찰청 의료기기법위반 관련 조사가 진행중에 있습니다. 보고기간말 현재 동 소송 및 조사의 최종 결과는 예측할 수 없습니다(4) 보고기간말 현재 전경영진의 횡령ㆍ배임혐의 발생으로 2023년 1월 25일 서울남부지방검찰청은 당사 전경영진에 대하여 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반 혐의 등으로 공소를 제기하였습니다. 해당건은 현재 서울남부지방법원에서 재판이 진행중입니다. 상기 공소장내용에 따르면, 당사의 전경영진들은 관련 재화의 하자를 인식하고 있었고 허가 및 제조과정 등에 존재하였던 위법행위에 직접개입한것으로 기재되어 있습니다. 이에 당사는 전경영진들이 해당 위법행위와 관련하여 당사에 손해배상책임을 부담할 의무가 있다고 판단하였습니다. 따라서 당사는 전경영진들을 상대로 개인 재산에 대한 가압류, 지급명령신청 또는 손해보상소송 진행을 고려하고 있습니다.34. 보고 후 사건(1) 세무조사 결정 통지
당사는 2025년 4월, 서울지방국세청으로부터 2019년부터 2023년 사업연도에 대한 정기 세무조사 결과를 통지받았습니다. 동 통지에 상여처분 등 원천세액 3,970,090천원이 부과되어 원천징수의무가 당사에 귀속되었습니다.
회사는 해당 세액에 대하여 납부하지 않고, 2025년 6월 2일 회생절차 개시를 신청하였으며, 2025년 6월 24일 법원으로부터 회생절차 개시결정을 받았습니다. 이에 따라 위 부과세액은 모두 회생채권으로 분류되어, 향후 회생계획안에 따른 변제 여부가 결정될 예정입니다.
한편, 당사는 세무조사 결과에 포함된 일부 과세 내용(매입세액 불공제, 손금불산입 인정 여부, 원천소득 귀속에 대한 해석 등)에 대해 과세당국과 견해 차이가 있어, 2025년 5월 16일 과세전 적부심사 및 이의신청을 제기하였으며 현재 불복 절차가 진행 중입니다. 회사는 일부 세액에 대해서는 향후 조정 가능성이 있다고 판단하고 있으며, 세무법인 및 외부 자문인의 자문을 바탕으로 적극 대응하고 있습니다.
본 건 세금부과는 보고기간 말 현재 존재한 사실에 근거한 것이므로, 한국채택국제회계기준 제21호 ‘보고기간 후 사건’에 따라 조정사항에 해당됩니다. 이에 따라 당사는 2025년 반기 재무제표에 해당 세액을 회생채권으로 인식하였으며, 원천세 부과액 중 회수능성이 낮다고 판단되는 금액은 대손 처리하였습니다.
회사는 향후 회생계획안 수립 시 해당 세금 관련 쟁점을 충분히 반영하고, 적법하게 회생절차 내에서 처리할 예정입니다.
35. 기타 주요사항(1) 계속기업 가정의 중요성 불확실
당사의 재무제표는 계속기업으로서의 존속을 전제로 작성되었습니다. 이에 따라 자산과 부채는 정상적인 영업활동 과정에서 회수 또는 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다.
그러나 당사는 2025년 6월 30일로 종료되는 반기 동안 영업손실 875백만원(전기 반기: 2,730백만원), 당기순손실 5,016백만원(전기 반기: 3,276백만원)을 기록하였으며, 동 시점 기준 부채비율은 -565%에 이르고 있습니다. 이에 따라 회사는 자구책의 일환으로 2025년 6월 2일 서울회생법원에 회생절차를 신청하였고, 6월24일 회생절차 개시결정을 받았습니다. 이와 같은 경영상황은 계속기업으로서의 존속 능력에 대한 유의적인 의문을 제기하며, 회사는 회생계획 수립을 통해 재무구조 개선을 도모하고 있습니다.
(2) 회생개시 결정당사는 장기간에 걸친 영업적자와 자본잠식 상태, 그리고 세무조사에 따른 추가적인 재무적 부담 등의 상황을 극복하기 위한 자구책의 일환으로, 2025년 6월 2일 서울회생법원에 회생절차 개시 신청서를 비롯한 보전처분, 포괄적 금지 명령 신청서를 제출하였습니다.이에 따라 법원은 2025년 6월 5일 당사에 대한 보전처분 및 포괄적 금지명령을 발령하였고, 2025년 6월 24일 회생절차 개시 결정을 내렸습니다.(3) 상장폐지결정 효력정지 가처분 신청제26기(2023사업연도) 감사의견 거절로 인해 상장페지 사유가 발생하였으며, 이에 대해 2025년 6월 26일 한국거래소 기업심사위원회에서 상장페지 결정을 통보받았습니다.이에 당사는 2025년 6월 27일 상장폐지결정 효력정지 가처분을 법원에 신청하였으며, 현재 법원의 판단이 있을 때까지 주권의 거래는 정지된 상태입니다.
1. 회사의 배당정책에 관한 사항
당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당 가능 이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영 환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다.
2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부
| 구분 | 현황 및 계획 |
| 정관상 배당액 결정 기관 | |
| 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 | |
| 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 |
나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황
| 구분 | 결산월 | 배당여부 | 배당액확정일 | 배당기준일 | 배당 예측가능성제공여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
3. 기타 참고사항가. 배당 관련 정관의 내용
| 정관 |
|
제10조의4(신주의 동등배당)회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제53조(이익금의 처분)회사는 매사업연도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액
제54조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 단, 제14조에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른 날로 배당기준일을 정할 수 있다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회의 결의로 이익배당을 정한다.
제54조의2(분기배당)① 당 회사는 이사회의 결의로 사업연도개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 분기배당기준일이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12의 규정에 따라 분기배당을 할 수 있다.② 제1항의 이사회 결의는 분기배당기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 6. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 ④ 제 1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제9조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. |
나.주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제27기 반기 | 제27기 | 제26기 | ||
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) | ||||
다. 과거 배당 이력당사는 현재 누적 결손금으로 인하여 상법 제462조(이익의 배당) 및 제462조의2(주식배당)에 따라 현금배당 및 주식배당이 불가능하기에 최근 5년간의 배당 내역이 없습니다. 당사는 조속히 안정적인 수익 창출을 통해 향후 배당 가능 이익이 발생하는 경우 주주환원을 통하여 주주가치를 제고할 수 있도록 지속해서 노력할 계획입니다.
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가.증자(감자)현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | ||
| 제4회 사모전환사채 | ||||||
| 제4회 사모전환사채 | ||||||
| 제5회 사모전환사채 | ||||||
| 제4회 사모전환사채 | ||||||
| - | ||||||
| 제5회 사모전환사채 | ||||||
| 제4회 사모전환사채 | ||||||
| 제5회 사모전환사채 | ||||||
| 제4회 사모전환사채 | ||||||
| 제4회 사모전환사채 | ||||||
| 제4회 사모전환사채 | ||||||
| 제4회 사모전환사채 | ||||||
| 제4회 사모전환사채 | ||||||
| 제4회 사모전환사채 | ||||||
| 제6회 사모전환사채 | ||||||
| 제6회 사모전환사채 | ||||||
| 제6회 사모전환사채 | ||||||
| - | ||||||
| 제7회 사모전환사채 | ||||||
| 제7회 사모전환사채 | ||||||
| - | ||||||
| 제7회 사모전환사채 | ||||||
| 제7회 사모전환사채 | ||||||
| 제7회 사모전환사채 | ||||||
| 제7회 사모전환사채 | ||||||
| 제7회 사모전환사채 | ||||||
| 제7회 사모전환사채 | ||||||
| 제7회 사모전환사채 | ||||||
| 제8회 사모전환사채 | ||||||
| 제8회 사모전환사채 | ||||||
| 제3자배정 소액공모 | ||||||
| 제7회 사모전환사채 | ||||||
| 제8회 사모전환사채 | ||||||
| 제8회 사모전환사채 | ||||||
| 제7회 사모전환사채 | ||||||
| 제7회 사모전환사채 | ||||||
| 제8회 사모전환사채 | ||||||
| 제7회 사모전환사채 | ||||||
| 제8회 사모전환사채 | ||||||
| 제8회 사모전환사채 | ||||||
| 제8회 사모전환사채 | ||||||
| 제8회 사모전환사채 | ||||||
| 제8회 사모전환사채 | ||||||
| - | ||||||
| 제8회 사모전환사채 | ||||||
| 제9회 사모전환사채 | ||||||
| 제9회 사모전환사채 | ||||||
| 제9회 사모전환사채 | ||||||
| 제8회 사모전환사채 | ||||||
| 제9회 사모전환사채 | ||||||
| 제9회 사모전환사채 | ||||||
| 제9회 사모전환사채 | ||||||
| 제8회 사모전환사채 | ||||||
| 제9회 사모전환사채 | ||||||
| 제10회 사모전환사채 | ||||||
| 제7회 사모전환사채 | ||||||
| 제10회 사모전환사채 | ||||||
| 제8회 사모전환사채 | ||||||
| 제10회 사모전환사채 | ||||||
| 제10회 사모전환사채 | ||||||
| 제8회 사모전환사채 | ||||||
| 제10회 사모전환사채 | ||||||
| 제10회 사모전환사채 | ||||||
| 제10회 사모전환사채 | ||||||
| 제10회 사모전환사채 | ||||||
| 제10회 사모전환사채 | ||||||
| 제10회 사모전환사채 | ||||||
| - | ||||||
| 제10회 사모전환사채 | ||||||
| 제9회 사모전환사채 | ||||||
| 제10회 사모전환사채 | ||||||
| 제11회 사모전환사채 | ||||||
| 제12회 사모전환사채 | ||||||
| 제11회 사모전환사채 | ||||||
| 제11회 사모전환사채 | ||||||
| 제13회 사모전환사채 | ||||||
| 제13회 사모전환사채 | ||||||
| 제13회 사모전환사채 | ||||||
| - | ||||||
| 기명식 보통주 20주를 동일한 액면주식1주로 병합 | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
(1)공모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
(2) 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
(1) 재무제표 재작성제23기, 제24기 , 제25기 사업보고서는 감사보고서 재검토로 인하여 재작성되었습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 2023년 3분기 중 당사는 자회사인 ㈜엠리테일의 지분을 100%, ㈜엠리테일이 100% 소유하고 있던 ㈜푸른소나무의 지분을 흡수합병하였습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항본 공시의 'Ⅲ. 재무에 관한사항 → 3.연결재무제표 주석'을 참고하시길 바랍니다.당사는 2023년 7월 1일 종속회사인 ㈜푸른소나무와 ㈜푸른소나무 부천지점에 대한 사업포괄양수도 계약을 체결하고 ㈜푸른소나무 부천지점의 자산부채와 기타계약 및 권리 등 일체를 양수하였습니다. 이후 2023년 7월 3일을 합병기일로하여 100% 지분을 보유한 종속회사 ㈜엠리테일와 ㈜푸른소나무를 흡수합병하였습니다. 동 사업양수와 합병은 동일지배 하의 사업결합에 해당하므로 회사의 회계정책에 따라 연결 장부금액법으로 회계처리하였습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항 없습니다. 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위 : 백만원, %) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
| 제28기반기 | 대여금 | 8,105 | (8,105) | 100.00 |
| 매출채권 | 23,205 | (22,632) | 97.53 | |
| 미수금 | 8,575 | (8,513) | 99.28 | |
| 미수수익 | 605 | (604) | 99.91 | |
| 보증금 | 2,218 | (1,389) | 62.60 | |
| 선급금 | 674 | - | - | |
| 합계 | 43,382 | (41,243) | 95.07 | |
| 제27기 | 대여금 | 8,605 | (8,105) | 94.19 |
| 매출채권 | 23,469 | (22,746) | 96.92 | |
| 미수금 | 4,575 | (4,541) | 99.26 | |
| 미수수익 | 628 | (604) | 96.26 | |
| 보증금 | 2,107 | (1,389) | 65.90 | |
| 선급금 | 4,362 | (3,851) | 88.29 | |
| 합계 | 43,746 | (41,236) | 90.14 | |
| 제26기 | 대여금 | 24,605 | (24,605) | 100.00 |
| 매출채권 | 28,489 | (28,187) | 98.94 | |
| 미수금 | 4,394 | (4,305) | 97.99 | |
| 미수수익 | 1,070 | (1,070) | 99.99 | |
| 보증금 | 1,830 | (1,364) | 74.58 | |
| 선급금 | 8,159 | (8,147) | 99.85 | |
| 합계 | 68,546 | (67,678) | 98.73 |
* 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (2) 대손충당금 변동현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제28기반기 | 제27기 | 제28기 |
| 기초잔액 | 29,280 | 44,690 | 63,009 |
| 대손상각비 | 3,188 | (2) | 4,670 |
| 제각 | - | (5,768) | - |
| 기타 | 67,047 | 2,316 | |
| 기말잔액 | 33,138 | 41,236 | 67,678 |
* 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침보고기간말 현재 매출채권과 기타수취채권에 대하여 유사한 신용위험을 가진 집합별로 분류하고, 각 집합별 신용위험 특성에 근거하여 개별분석과 과거의 대손경험률을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연결실체는 신용위험의 유사성에 따라매출채권과 기타수취채권을 무위험채권(손상가능성이 없다고 판단되는 채권), 중점관리채권(손상징후가 개별적으로 발견된 채권), 일반채권(무위험채권 및 중점관리채권 이외의 채권)으로 구분합니다. 연결실체는 상기와 같이 구분된 집합별 채권에 대해 각 신용위험 특성에 근거하여 무위험채권은 대손설정대상에서 제외하고, 중점관리채권은 개별적으로 회수가능액을 계산하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 일반채권은 담보설정액을 차감한 잔액에 대하여 과거의 대손경험률을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(4) 매출채권 잔액현황 당기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 매출채권 연령 | 제28기 반기 | 제27기 |
|---|---|---|
| 3개월 이내 | 4,526,470 | 696,015 |
| 3개월 ~ 6개월 이내 | 125,203 | 77,528 |
| 6개월 ~ 9개월 이내 | 2,421,772 | - |
| 9개월 ~ 12개월 이내 | 530,380 | 3,969 |
| 12개월 초과 | 26,999,753 | 22,691,059 |
| 합 계 | 34,603,578 | 23,468,571 |
* 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
나. 재고자산 현황 등
(1) 재고자산의 보유현황 보고기간말 현재 재고자산은 없습니다.
다. 공정가치평가 방법 및 내역본 공시의 'Ⅲ. 재무에 관한사항 → 3.연결재무제표 주석'을 참고하시길 바랍니다.
기업공시서식 작성기준에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 아니할 수 있습니다.
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 |
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
감사용역 체결현황
| (단위 : 백만원, 시간) |
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과
| 사업연도 | 구분 | 운영실태 보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 |
감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과
| 사업연도 | 구분 | 평가보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 |
감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 유형(감사/검토) | 감사의견 또는검토결론 | 지적사항 | 회사의대응조치 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 | ||||||
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 | ||||||
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 |
1. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황
| 소속기관또는 부서 | 총 원 | 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 | 내부회계담당인력의평균경력월수 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계담당인력수(A) | 공인회계사자격증소지자수(B) | 비율(B/A*100) | |||
2. 회계담당자의 경력 및 교육실적
| 직책(직위) | 성명 | 회계담당자등록여부 | 경력(단위:년, 개월) | 교육실적(단위:시간) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 근무연수 | 회계관련경력 | 당기 | 누적 | |||
가. 이사회 구성 개요(1) 이사회의 구성당사는 이사회에서 추천하여 주주총회에서 선임한 이사로 구성되고, 법령 또는 정관에 의한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 당반기말 당사의 이사회는 1명의 사내이사와 1명의 사외이사, 1명의 기타비상무이사로 구성되어있습니다. 장석열 대표이사는 당사 정관 제22조에 의거 이사회 의장을 맡고 있습니다.
<사외이사 및 그 변동현황>
사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
* 김윤주 사외이사는 2025.03.04자로 사임하였습니다.* 장석열 사외이사는 2025.06.27 사임후 사내이사로 선임되었습니다.
(2) 이사회 운영에 관한 사항
|
구분 |
내용 |
| 정관 제37조 (이사회의 구성과 소집) |
① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. |
나. 주요의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사 | 사외이사 | 기타비상무이사 | 감사위원회 | ||||
| 김은광(출석률:100%) | 장석열(출석률:100%) | 김윤주(출석률:100%) | 장석열(출석률:100%) | 이석재(출석률:100%) | 김윤주(출석률:100%) | 장석열(출석률:100%) | 이석재(출석률:100%) | ||||
| 1 | 2025.02.28 | 제27기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 | 가결 | 참석 | 2025.06.27취임 | 참석 | 참석 | 참석 | 참석 | 참석 | 참석 |
| 2 | 2025.02.28 | 제27기 결산 재무제표 승인의 건 | 가결 | 참석 | 참석 | 참석 | 참석 | 참석 | 참석 | 참석 | |
| 3 | 2025.03.04 | 제15회 무보증 사모 영구전환사채의 발행의건 | 가결 | 참석 | 2025.03.04사임 | 참석 | 참석 | 2025.03.04사임 | 참석 | 참석 | |
| 4 | 2025.05.16 | 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | 참석 | 참석 | 참석 | 참석 | 참석 | |||
| 5 | 2025.05.23 | 기업회생절차 개시신청의 건 | 가결 | 참석 | 참석 | 참석 | 참석 | 참석 | |||
| 6 | 2025.06.04 | 제15회차 전환사채 만기전 취득의 건 | 가결 | 참석 | 참석 | 참석 | 참석 | 참석 | |||
| 7 | 2025.06.12 | 임시주주총회 소집의건 (안건 변경) | 가결 | 참석 | 참석 | 참석 | 참석 | 참석 | |||
| 8 | 2025.06.27 | 대표자 변경, 상장폐지결정 효력정지 가처분신청 | 가결 | 2025.06.27사임 | 2025.06.27사임 | 참석 | 참석 | 참석 | |||
다. 이사회내 위원회
당사는 이사회 내 감사위원회를 두었으나 2025.03.31 모든 감사위원이 사임하였으며, 같은날 제27기 정기주주총회에서 감사를 선임하였습니다.본 공시의 'VI. 이사회 등 회사의 기관에관한 사항 → 2. 감사제도에 관한 사항'을 참고하시길 바랍니다. 라. 이사의 독립성
(1) 이사의 선임상법 제363조 및 당사 정관규정에 따라 주주총회 소집의 일시, 장소 및 회의의 목적사항을 총회의 2주간 전에 주주에게 서면 또는 전자문서로 통지하고 있습니다. 한편 주주제안권에 의해 이사 선임의안이 제출된 경우는 없었습니다.이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있으며, 이러한 절차에 따라 공시서류제출일 현재 선임된 이사는 아래와 같습니다.
| 성명 | 직위 | 임기 | 연임여부(횟수) | 추천인 | 회사와의 거래 | 최대주주 또는주요주주와의 관계 |
| 장석열 | 사내이사(대표이사) | 3년 | 최초 선임 | 이사회 | 없음 | 해당사항 없음 |
| 이상윤 | 사외이사 | 3년 | 최초 선임 | 이사회 | 없음 | 해당사항 없음 |
| 이석재 | 기타비상무이사 | 3년 | 최초 선임 | 이사회 | 없음 | 최대주주 '모노투자조합'대표조합원 |
(2) 사외이사후보추천위원회해당사항 없습니다. 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 지원조직 현황회사는 별도의 사외이사 지원조직이 없으며, 사외이사의 업무와 관련하여 경영지원팀에서 지원하고 있습니다.
(2) 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
가. 감사당사는 2025.03.31 모든 감사위원이 사임하였으며, 같은날 제27기 정기주주총회에서 감사를 선임하였습니다.
감사 교육 미실시 내역
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
마. 감사 지원조직 현황회사는 별도의 감사 지원조직이 없으며, 감사의 업무와 관련하여 경영지원팀에서 지원하고 있습니다.
바. 준법지원인 지원조직 현황최근 사업연도말 자산총액 5천억원 미만으로 해당사항이 없습니다.
가. 투표제도 현황
| (기준일 : | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나.의결권 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | |||
다. 주식 사무
| 정관상신주인수권의 내용 |
제10조(신주인수권) ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제 1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의6에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 5. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 중소기업창업투자회사에게 신주를 발행하는 경우8. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴 및 재무구조개선 등 경영상 목적을 달성하기 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 기타 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하거나 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호 에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. |
||
| 결산일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매 사업년도 종료 후 3월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 |
① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다.② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다.③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의2주 전에 이를 공고하여야 한다.「주식사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주식등을 전자등록한 경우 주주명부 폐쇄기간의 설정이 불필요하므로 기준일제도만으로 운영할 수도 있다.「주식사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주식등을 전자등록한 경우 주주명부 폐쇄기간의 설정이 불필요하므로기준일 제도만으로 운영할 수도 있다. |
||
| 명의개서대리인 | ㈜하나은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | 해당사항 없음 | ||
| 공고게재신문 | 당사의 인터넷 홈페이지(https://sonamucorp.com),매일경제신문 | ||
라. 주주총회 의사록 요약
| 일자 | 안건 | 결의내용 |
| 제22기정기주주총회(2020. 03. 27) | 1. 제22기 연결 및 별도재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 |
| 제23기정기주주총회(2021. 03. 26) | 1. 제23기 연결 및 별도재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건 4. 이사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 |
| 제24기정기주주총회(2022. 03. 30) | 1. 제24기 연결 및 별도재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인(3안 정족수 부족으로 철회) |
| 임시주주총회(2023. 03. 03) | 1. 이사 선임의 건1-1. 사내이사 곽윤기 선임의 건1-2. 사내이사 김기용 선임의 건1-3. 사내이사 윤봉준 선임의 건 | 1. 표결1-1. 가결(찬84%, 반16%)1-2. 가결(찬84%, 반16%)1-3. 부결(찬16%, 반84%) |
| 제25기정기주주총회(2023. 03. 29) | 1. 제25기 연결 및 별도재무제표 승인의 건2-1. 사외이사 신영준 선임의 건2-2. 사외이사 정진국 선임의 건3. 이사보수한도 승인의 건 | 1. 가결(찬99%, 반1%)2-1. 가결(찬99%, 반1%)2-2. 가결(찬99%, 반1%)3. 가결(찬99%, 반1%) |
| 임시주주총회(2023.05.18) | 1. 정관 일부 변경의 건 | 1. 가결(찬99%, 반1%) |
| 임시주주총회(2024.01.12) | 1. 정관일부 변경의 건2. 결손금 보전을 위한 감자 결정의 건 | 원안대로 승인 |
| 제26기정기주주총회(2024.03.39) |
1. 제26기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건 2. 기타비상무이사 이석재 선임의건 3. 이사보수한도 승인의 건 4. 자본준비금 결손보전의 건 |
원안대로 승인 |
| 임시주주총회(2024.05.10) | 1. 정관일부 변경의 건2-1. 사내이사 김은광 선임의 건2-2. 사외이사 김윤주 선임의 건2-3. 사외이사 장석열 선임의 건 | 원안대로 승인 |
| 제27기정기주주총회(2025.03.31) | 1. 제27기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건2. 사내이사 오지환 선임 의 건3. 감사 소영석 선임의 건4. 이사보수한도 승인의건5. 감사보수한도 승인의건6. 정관 일부 변경의 건 | 원안대로 승인 |
| 임시주주총회(2025.06.27) | 1. 사내이사 장석열 선임의 건2. 사외이사 이상윤 선임의 건 | 원안대로 승인 |
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
* 모노투자조합은 투자목적으로 2024년 1월 설립된 조합입니다.
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
해당사항 없습니다.
(4) 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황
| 설립근거법률 | 재산총액 | 주요출자자(10% 이상) | 비고 | |
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | |||
(5) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력
| 성명 | 회사명 | 상장여부 | 상장폐지일 | 임원 | 선임일 | 퇴임일 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
(6) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력
| 성명 | 회사명 | 상장여부 | 상장폐지일 | 최대주주 | 시작일 | 종료일 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (기준일 : | ) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
* 상기 표의 소유주식수 및 지분율은 최대주주 변동일 당시 최대주주가 소유하고 있는 주식을 기재한 것입니다.* 공시서류 작성일 기준 모노투자조합의 소유주식수는 12,640,000주, 지분율은 51.42%입니다. 3. 주식의 분포
(1)주식 소유현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | ||||
(2)소액주주현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) | ||
| 소액주주 | |||||||
* 소액주주 : 의결권 있는 발행주식 총수의 1%에 미달하는 주식
4. 주가 및 주식거래실적당사는 코스닥시장상장규정 제18조 및 동규정시행세칙 제19조에 의거하여 2022년 3월 22일부터 공시서류제출일 현재까지 아래의 종가 기준으로 주권매매거래가 정지되었습니다.
| 구분 | 주가(원) | 거래량(주) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 최고 | 최저 | 평균 | 최고(일) | 최저(일) | 월간 | |
| 22년 3월 | 2,145 | 1,660 | 1,190 | 30,769,108 | 5,597,955 | 201,635,412 |
* 22년 3월 : 2022.03.01 ~ 2022.03.22 제26기(2023사업연도) 감사의견 거절에 따른 상장폐지 사유에 대해 2025.06.26 한국거래소 기업심사위원회 심사결과 상장폐지결정이 되었습니다. 당사는 다음날 (06.27) 상장폐지결정 효력정지 가처분신청을 하였으며 법원의 결정이 있을때까지 거래정지는 계속됩니다.
가.임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
(1) 임원 겸직 현황
| 성명 | 당사직위 | 겸직회사 | |
| 회사명 | 직위 | ||
| 장석열 | 대표이사(사내이사) | ㈜엠컨설팅 | 사내이사 |
| ㈜필로파마 | 사내이사 | ||
나. 직원 등 현황 (1) 직원의 현황
| (기준일 : | ) |
| 직원 | 소속 외근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이없는 근로자 | 기간제근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) | ||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||
* 1인평균 급여액은 공시서식 작성기준에 따라 당기중 월별 평균급여액의 합으로 작성하였습니다.(2) 육아지원제도 사용 현황
(단위: 명, %)
| 구분 | 당반기(28기) | 전기(27기) | 전전기(26기) |
|---|---|---|---|
| 육아휴직 사용자수(남) | - | 2 | 1 |
| 육아휴직 사용자수(여) | 1 | 3 | 3 |
| 육아휴직 사용자수(전체) | 1 | 5 | 4 |
| 출산후 1년 이내 육아휴직 사용률(남) | - | 100% | 0% |
| 출산후 1년 이내 육아휴직 사용률(여) | 100% | 100% | 100% |
| 출산후 1년 이내 육아휴직 사용률(전체) | 100% | 100% | 100% |
| 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남) | - | - | - |
| 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여) | - | - | - |
| 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체) | - | - | - |
| 육아기 단축근무제 사용자 수 | - | - | - |
| 배우자 출산휴가 사용자 수 | - | 1 | - |
※ 육아휴직 사용률 계산법 산식 : (당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자)/(당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자)(3) 유연근무제도 사용 현황
(단위: 명)
| 구분 | 당반기(28기) | 전기(27기) | 전전기(26기) |
|---|---|---|---|
| 유연근무제 활용 여부(단축근무) | - | - | 30 |
| 시차출퇴근제 사용자 수 | - | - | - |
| 선택근무제 사용자 수 | - | - | - |
| 원격근무제(재택근무 포함)사용자 수(*1) | - | - | - |
- 유연근무제 활용 여부에 대한 설명(시차출퇴근제, 선택근무제, 원격근무(재택근무 포함)) 중 1개 이상 제도의 도입ㆍ활용 여부
- 선택근무제에 대한 설명 (1개월(신상품·신기술의 연구개발 업무는 3개월) 이내의 정산기간을 평균하여 1주간의 소정근로시간이 40시간을 초과하지 않는 범위에서 근무의 시작ㆍ종료시각 및 1일 근무시간을 조정하는 제도)
*전전기(26기) : 코로나 확진자 또는 코로나 밀접접촉자에 한해서만 재택근무를 진행하였습니다.
다. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
1. 주주총회 승인금액
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
* 인원수는 사임한 임원을 포함하여 작성하였습니다.
2-2. 유형별
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
* 임원의 인원수는 사임한 임원을 포함하여 작성하였습니다.
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
가. 계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
나.타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | ) |
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | ||
| 취득(처분) | 평가손익 | ||||||
| 경영참여 | |||||||
| 일반투자 | |||||||
| 단순투자 | |||||||
| 계 | |||||||
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
자세한 내용은 주석 31. 특수관계자 공시 내역 참고하시기바랍니다.
1. 대주주등에 대한 신용공여 등해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산 양수도 등해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 해당사항 없습니다.
가. 대주주와의 매출ㆍ매입내역
해당사항 없습니다.
나. 대주주에 대한 채권ㆍ채무내역(대여금 및 차입금 제외)해당사항 없습니다.
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역
| (기준일 : 2025년 06월 30일) | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 수익거래 | 비용거래 | ||
|---|---|---|---|---|
| 제상품매출 | 임대수익 | 기타수익(*1) | 기타비용(*1) | |
| (주)필로파마 | - | 500 | - | - |
나. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역
| (기준일 : 2025년 06월 30일 | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 기타채무 | |
| (주)엠컨설팅 | - | 537,695 | 162,911 |
| (주)필로파마 | - | 73,664 | 44,240 |
| 전경영진 | - | 2,673,900 | |
다. 특수관계자와의 대여거래내역
| (기준일 : 2025년 06월 30일 | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 계정과목 | 기초 | 제각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜엠컨설팅 | 단기대여금 | 4,500,000 | - | 4,500,000 |
| (대손충당금) | (4,500,000) | - | (4,500,000) | |
| ㈜필로파마 | 단기대여금 | 4,180,150 | - | 4,180,150 |
| (대손충당금) | (4,180,150) | - | (4,180,150) |
라. 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증의 내역
보고기간말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증의 내역이 없습니다. 마. 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역
보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역이 없습니다.
해당사항 없습니다.
가. 중요한 소송사건
| 순번 | 사고발생 일자 | 사건번호 | 사건명 | 원,피고 | 청구금액(원) | 비고 |
| 1 | 2024.03.15 |
서울중앙지방법원 2024머646098 |
손해배상 |
원고 ㈜코르테크 피고 푸른소나무 |
400,000,000 | 판결에 따른 대응 |
| 2 | 2023.04.27 |
수원지방법원 2024나71190 |
손해배상 |
원고 푸른소나무 피고 윤○○ |
5,000,000 | 판결에 따른 대응 |
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황
본 공시의 'X. 대주주 등과의 거래내용 → 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래' 내용을 참고하여 주시기 바랍니다.
라. 채무인수약정 현황해당사항 없습니다. 마. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행해당사항 없습니다. 바. 그 밖의 우발채무 등본 공시의 'III. 재무에 관한 사항 → 주석' 내용을 참고하여 주시기 바랍니다
가. 수사ㆍ사법기관의 제재현황
| 일자 | 제재기관 | 대상자 | 처벌 또는조치내용 | 금전적 제재금액 | 횡령ㆍ배임등 금액 | 근거법령 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.11.25 | 서울남부지방법원 | 김○○ | - | - | 54,248백만원 | 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임) 등 |
| 서울남부지방법원 | 권○○ | - | - | |||
| 2023.01.25 | 서울남부지방법원 | 최○○ | - | - | ||
| 2023.05.30 | 서울남부지방법원 | (주)피에이치씨최○○권○○ | - | - | - | 의료기기법위반 |
* 일자 : 사고발생일자(공소가 제기된 일자)* 상기 대상자 최○○는 전 대표이사이며, 김○○, 권○○ 전 임원입니다.* 상기 혐의는 확정된 내용이 아니며, 현재 재판 진행 중으로 추후 법원 판결에 의해 변동될 수 있습니다.
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없습니다. 나. 중소기업 검토표
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| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
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| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 | |||
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (기준일 : | ) |
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||||
해당사항 없습니다.
해당사항 없습니다.