3. 연결재무제표 주석
| 당반기 : 2023년 06월 30일 현재 |
| 전반기 : 2022년 06월 30일 현재 |
| 주식회사 인스코비와 그 종속기업 |
1. 연결회사의 개요 :기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 인스코비(이하 "회사" 또는 "지배기업")와 종속기업인 (주)프리텔레콤 등(이하 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 회사의 개요 주식회사 인스코비(이하 "회사")는 1970년 2월 28일에 설립되어, 1985년 1월에 한국거래소 유가증권시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다. 회사는 설립 후 수차의 증자 등을 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 57,612백만원이며, 당반기말 현재 회사의 사업장, 주요 사업목적 및 주요 주주현황은 다음과 같습니다.① 주요사업장
| 사업장 |
소재지 |
| 본사 |
서울시 금천구 디지털로 130, 6층 |
| 서울사무소 |
서울시 강남구 학동로 401 금하빌딩 9층 |
| 성동지점 |
서울시 성동구 성수이로 22길 37, 7층 |
② 주요 사업목적- 시계 및 시계부품의 제조와 판매- 스마트그리드 관련 사업- 전자식 계량기칩(PLC) 제조 판매업 등- 바이오사업- 별정통신(MVNO)업
③ 주요 주주현황
| 주주명 |
소유 주식수(주) |
지분율(%) |
| 밀레니엄홀딩스㈜ |
4,861,172 |
4.2 |
| 유인수 |
4,537,935 |
3.9 |
| 구자갑 |
903,885 |
0.8 |
| 자기주식 |
544,950 |
0.5 |
| 기타 |
104,376,589 |
90.6 |
| 합 계 |
115,224,531 |
100 |
(2) 종속기업의 개요① 일반적인 사항
당반기말 및 전기말 현재 회사의 연결회사 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 |
유효 지배지분율(%) |
결산월 |
소재지 |
| 당반기말 |
전기말 |
| (주)프리텔레콤(*1) |
100 |
100 |
12월 |
한국 |
| (주)파인파이어(*2) |
45.5 |
45.5 |
12월 |
한국 |
| (주)스퍼리어인터내셔널(*3) |
50.0 |
50.0 |
12월 |
한국 |
(*1) (주)프리텔레콤은 2009년 12월 3일 설립되어, 별정통신 사업을 목적으로 하고 있으며, 서울시 성동구에 본사를 두고 있습니다. 2015년 8월 6일 회사는 (주)스페이스네트를 흡수합병하였으며, 피합병회사가 100%의 지분을 보유한 (주)프리텔레콤을2015년 8월 중 종속기업으로 편입하였습니다.
(*2) (주)파인파이어는 2013년 11월 19일 설립되어, 전기경보 및 신호장치 제조업을 사업목적으로 하고 있으며, 경기도 군포시에 본사를 두고 있습니다. 지분율과 경영권행사력을 판단하여 종속기업으로 편입하였습니다.(*3) (주)스퍼리어인터내셔널는 2022년 7월 28일 설립되어, 주류수입도매업을 사업목적으로 하고 있으며, 서울시 송파구에 본사를 두고 있습니다. 지분율 50% 초과 보유하여 종속기업으로 편입하였습니다.
② 연결회사 재무정보당반기와 전반기 연결회사의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.
| 회사명 |
당반기말 |
당반기 |
| 자 산 |
부 채 |
자 본 |
매출액 |
반기순손익 |
| (주)프리텔레콤 |
33,447,108 |
13,642,067 |
19,805,041 |
30,394,626 |
3,766,673 |
| (주)파인파이어 |
379,531 |
726,244 |
(346,713) |
18,719 |
(116,285) |
| (주)스퍼리어인터내셔널 |
382,972 |
4,179 |
378,793 |
39,050 |
(3,319) |
| 회사명 |
전기말 |
전반기 |
| 자 산 |
부 채 |
자 본 |
매출액 |
반기순손익 |
| (주)프리텔레콤 |
25,685,063 |
10,934,158 |
14,750,905 |
19,171,462 |
1,919,888 |
| (주)파인파이어 |
422,101 |
524,718 |
(102,617) |
18,598 |
(169,190) |
2. 중요한 회계정책 :
2.1 재무제표 작성기준
연결회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.2 회계정책
요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정 :연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 공정가치 :
당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
(1) 금융상품 종류별 공정가치
당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
8,212,242 |
8,212,242 |
14,656,578 |
14,656,578 |
| 매출채권및기타수취채권 |
21,868,675 |
21,868,675 |
8,800,327 |
8,800,327 |
| 장기금융자산 |
1,522,490 |
1,522,490 |
1,526,142 |
1,526,142 |
| 장기매출채권및기타수취채권 |
456,530 |
456,530 |
419,854 |
419,854 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
2,533,197 |
2,533,197 |
2,541,175 |
2,541,175 |
| 기타비유동수취채권 |
1,291,886 |
1,291,886 |
1,306,630 |
1,306,630 |
| 소 계 |
35,885,020 |
35,885,020 |
29,250,706 |
29,250,706 |
| 금융부채 |
| 매입채무및기타지급채무(*1,2) |
17,995,562 |
17,995,562 |
12,390,977 |
12,390,977 |
| 단기차입금 |
120,625 |
120,625 |
109,925 |
109,925 |
| 전환사채 |
15,979,028 |
15,979,028 |
20,073,904 |
20,073,904 |
| 기타비유동지급채무(*1) |
133,320 |
133,320 |
133,320 |
133,320 |
| 소 계 |
34,228,535 |
34,228,535 |
32,708,126 |
32,708,126 |
| (*1) 기타지급채무에 포함되어 있는 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 종업원급여 관련 부채가 포함되어 있습니다. |
(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| 당반기말 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
- |
- |
2,533,197 |
2,533,197 |
| 전기말 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
- |
- |
2,541,175 |
2,541,175 |
5. 영업부문 :
(1) 영업부문별 정보연결회사의 경영진은 영업부문을 구분하고 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.연결회사의 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며, 보고기간종료일 현재 영업부문은 MVNO(별정통신), 스마트그리드, 시계, 유통등으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 당반기와 전반기의 영업부문별 매출액 및 영업손익 등의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
MVNO |
스마트그리드 |
시계 |
유통 외 |
합 계 |
| 외부매출액 |
40,611,933 |
1,196,898 |
57,483 |
1,748,280 |
43,614,594 |
| 영업이익(손실) |
8,593,388 |
(2,268,536) |
(201,673) |
(2,272,879) |
3,850,300 |
| 감가상각비 |
335,937 |
212,938 |
15,310 |
95,946 |
660,131 |
| 무형자산상각비 |
13,405 |
24,439 |
1,543 |
19,083 |
58,470 |
| 구분 |
MVNO |
스마트그리드 |
시계 |
유통 외 |
합 계 |
| 외부매출액 |
32,472,310 |
1,308,759 |
147,501 |
1,589,860 |
35,518,430 |
| 영업이익(손실) |
3,818,156 |
(1,881,295) |
(650,141) |
(1,245,056) |
41,664 |
| 감가상각비 |
282,019 |
191,315 |
34,921 |
98,060 |
606,315 |
| 무형자산상각비 |
126 |
20,970 |
1,429 |
16,790 |
39,315 |
당반기 및 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없으며, 대부분의 매출은 국내에서 발생하고 있습니다.
6. 금융자산 :
(1) 당기손익-공정가치 금융자산
당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
당반기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
장부금액 |
취득원가 |
장부금액 |
| 지분상품 |
한국에너지효율화협동조합 |
3,000 |
3,000 |
3,000 |
3,000 |
| 칼론인베스트먼트자산운용(주) |
500,000 |
500,000 |
500,000 |
500,000 |
| WWG중소중견기업성장지원사모투자합자회사 |
2,000,000 |
2,000,000 |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 인스젠과학기술인협동조합 |
- |
- |
8,900 |
8,900 |
| WWG공모주펀드 |
30,000 |
30,197 |
30,000 |
29,275 |
| 합계 |
2,533,000 |
2,533,197 |
2,541,900 |
2,541,175 |
당반기와 전반기에 당기손익-공정가치 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 관련 평가이익 |
921 |
- |
(2) 매출채권 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
16,216,234 |
8,887,406 |
| 차감: 손실충당금 |
(3,266,784) |
(1,537,575) |
| 상각후원가 |
12,949,450 |
7,349,831 |
(3) 기타 상각후원가 측정 금융자산당반기말과 전기말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 단기대여금 |
8,318,213 |
- |
6,118,213 |
- |
| 미수수익 |
393,947 |
- |
243,479 |
- |
| 미수금 |
8,612,924 |
- |
2,669,516 |
- |
| 리스채권 |
121,913 |
64,953 |
109,068 |
105,277 |
| 불법행위미수금 |
30,715,500 |
- |
30,715,500 |
- |
| 보증금 |
- |
905,840 |
- |
915,840 |
| 기타보증금 |
- |
320,793 |
- |
285,213 |
| 전신전화가입권 |
- |
300 |
- |
300 |
| 차감 : 대손충당금 |
(38,786,742) |
- |
(37,985,426) |
- |
| 상각후원가 |
9,375,755 |
1,291,886 |
1,870,350 |
1,306,630 |
(4) 손실충당금의 변동내역당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매출채권 |
기타채권 |
| 기초 |
1,537,575 |
37,985,426 |
844,488 |
34,394,345 |
| 손상된 채권에 대한 대손상각비 |
1,744,881 |
801,316 |
340,401 |
2,975,761 |
| 손상된 채권의 회수 |
(15,672) |
- |
(106,258) |
- |
| 기말 |
3,266,784 |
38,786,742 |
1,078,631 |
37,370,106 |
(5) 사용이 제한된 금융상품당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
제한사유 |
| 장기금융상품 |
891,723 |
939,723 |
담보 제공 등(주석 27 참조) |
7. 재고자산 :당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 상품 |
1,718,930 |
1,044,633 |
| (-)상품평가충당금 |
(240,993) |
(456,939) |
| 제품 |
1,389,082 |
1,344,761 |
| (-)제품평가충당금 |
(177,374) |
(448,466) |
| 원재료 |
3,063,605 |
3,334,794 |
| (-)원재료평가충당금 |
(956,254) |
(958,426) |
| 재공품 |
151,997 |
135,067 |
| (-)재공품평가충당금 |
(129,881) |
(134,550) |
| 합 계 |
4,819,112 |
3,860,874 |
8. 기타유동자산 :
당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 선급금 |
1,424,193 |
982,282 |
| 선급비용 |
487,199 |
413,004 |
| 합 계 |
1,911,392 |
1,395,286 |
9. 유형자산 :
(1) 당반기말과 전기말 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득금액 |
감가상각누계액 |
국고보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
360,000 |
- |
- |
360,000 |
| 건물 |
1,503,000 |
(128,250) |
- |
1,374,750 |
| 기계장치 |
1,063,991 |
(453,505) |
(417,803) |
192,682 |
| 공구와기구 |
44,788 |
(21,260) |
- |
23,529 |
| 차량운반구 |
59,906 |
(53,094) |
- |
6,811 |
| 비품 |
1,752,948 |
(1,271,459) |
(14,698) |
466,792 |
| 시설장치 |
365,694 |
(243,657) |
- |
122,037 |
| 사용권자산(*) |
3,799,239 |
(3,246,468) |
- |
552,771 |
| 금형 |
166,550 |
(102,740) |
- |
63,810 |
| 건설중인자산 |
73,000 |
- |
- |
73,000 |
| 합 계 |
9,189,116 |
(5,520,433) |
(432,501) |
3,236,182 |
| (*) 당반기말 현재 사용권자산은 건물과 차량운반구, 비품으로 구성되어 있습니다. |
| 구분 |
취득금액 |
감가상각누계액 |
국고보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
360,000 |
- |
- |
360,000 |
| 건물 |
1,503,000 |
(109,463) |
- |
1,393,537 |
| 기계장치 |
1,063,991 |
(337,035) |
(485,725) |
241,231 |
| 공구와기구 |
41,018 |
(17,322) |
- |
23,696 |
| 차량운반구 |
59,906 |
(49,228) |
- |
10,678 |
| 비품 |
1,847,438 |
(1,377,232) |
(18,175) |
452,031 |
| 시설장치 |
341,568 |
(217,646) |
- |
123,922 |
| 사용권자산(*) |
3,779,803 |
(2,825,070) |
- |
954,733 |
| 금형 |
166,550 |
(93,248) |
- |
73,302 |
| 건설중인자산 |
73,000 |
- |
- |
73,000 |
| 합 계 |
9,236,274 |
(5,026,244) |
(503,900) |
3,706,130 |
| (*) 전기말 현재 사용권자산은 건물과 차량운반구, 비품으로 구성되어 있습니다. |
(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
기말 |
| 토지 |
360,000 |
- |
- |
- |
360,000 |
| 건물 |
1,393,538 |
- |
- |
(18,788) |
1,374,750 |
| 기계장치 |
241,230 |
- |
- |
(48,548) |
192,682 |
| 공구와기구 |
23,696 |
3,769 |
- |
(3,936) |
23,529 |
| 차량운반구 |
10,678 |
- |
- |
(3,867) |
6,811 |
| 비품 |
452,032 |
120,928 |
(1,115) |
(105,053) |
466,792 |
| 시설장치 |
123,922 |
25,146 |
(1) |
(27,030) |
122,037 |
| 금형 |
73,303 |
- |
- |
(9,493) |
63,810 |
| 사용권자산 |
954,732 |
41,455 |
- |
(443,416) |
552,771 |
| 건설중인자산 |
73,000 |
- |
- |
- |
73,000 |
| 합 계 |
3,706,131 |
191,298 |
(1,116) |
(660,131) |
3,236,182 |
| 과 목 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
기말 |
| 토지 |
360,000 |
- |
- |
- |
360,000 |
| 건물 |
1,431,113 |
- |
- |
(18,788) |
1,412,325 |
| 기계장치 |
128,845 |
72,000 |
- |
(27,829) |
173,016 |
| 공구와기구 |
4,637 |
- |
- |
88 |
4,725 |
| 차량운반구 |
25,654 |
- |
- |
(7,488) |
18,166 |
| 비품 |
335,492 |
104,404 |
(936) |
(77,469) |
361,491 |
| 시설장치 |
168,488 |
29,671 |
- |
(39,120) |
159,039 |
| 금형 |
98,924 |
- |
- |
(12,810) |
86,114 |
| 사용권자산 |
918,891 |
879,413 |
- |
(422,899) |
1,375,405 |
| 건설중인자산 |
73,000 |
- |
- |
- |
73,000 |
| 합 계 |
3,545,044 |
1,085,488 |
(936) |
(606,315) |
4,023,281 |
10. 무형자산 :
(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득금액 |
상각누계액 |
국고보조금 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 소프트웨어 |
1,455,571 |
(498,265) |
(64,986) |
(135,942) |
756,378 |
| 고객관계 |
6,300,000 |
(6,300,000) |
- |
- |
- |
| 판권 |
2,000,000 |
(1,500,000) |
- |
(500,000) |
- |
| 특허권 |
13,692 |
(5,750) |
- |
- |
7,942 |
| 영업권 |
21,544,724 |
- |
- |
(6,282,375) |
15,262,349 |
| 회원권(*) |
762,737 |
- |
- |
- |
762,737 |
| 통상실시권 |
106,000 |
(24,333) |
- |
- |
81,667 |
| 합 계 |
32,182,724 |
(8,328,348) |
(64,986) |
(6,918,317) |
16,871,073 |
| (*) 당반기말 현재 회원권은 비한정 내용연수의 무형자산으로 분류하고 있습니다. |
| 구 분 |
취득금액 |
상각누계액 |
국고보조금 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 소프트웨어 |
831,414 |
(437,518) |
(74,496) |
(135,942) |
183,458 |
| 고객관계 |
6,300,000 |
(6,300,000) |
- |
- |
- |
| 판권 |
2,000,000 |
(1,500,000) |
- |
(500,000) |
- |
| 특허권 |
13,692 |
(4,117) |
- |
- |
9,575 |
| 영업권 |
21,544,724 |
- |
- |
(6,282,375) |
15,262,349 |
| 회원권 |
762,737 |
- |
- |
- |
762,737 |
| 통상실시권 |
106,000 |
(18,733) |
- |
- |
87,267 |
| 합계 |
31,558,567 |
(8,260,368) |
(74,496) |
(6,918,317) |
16,305,386 |
| (*) 전기말 현재 회원권은 비한정 내용연수의 무형자산으로 분류하고 있습니다. |
(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 기초 |
16,305,386 |
16,301,647 |
| 취득 |
624,157 |
48,380 |
| 상각 |
(58,470) |
(39,316) |
| 당반기말 |
16,871,073 |
16,310,711 |
11. 관계기업투자 :
(1) 관계기업투자의 내역
당반기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
유효지분율(%) |
소재지 |
당반기말 |
전기말 |
| 당반기말 |
전기말 |
취득원가 |
장부금액 |
취득원가 |
장부금액 |
| (주)셀루메드(*1) |
19.9 |
20.4 |
한국 |
46,440,986 |
36,635,219 |
46,440,986 |
38,676,378 |
| 아피메즈(주) |
22.5 |
22.5 |
한국 |
12,697,607 |
- |
12,697,607 |
- |
| (주)빅바이오 |
39.0 |
39.0 |
한국 |
5,999,845 |
4,885,036 |
5,999,845 |
5,136,133 |
| 아피메즈(주) 미국법인(*2) |
17.9 |
17.9 |
미국 |
296,300 |
- |
296,300 |
- |
| (주)달리는사람들 |
21.6 |
21.6 |
한국 |
1,940,004 |
1,639,184 |
1,940,005 |
1,780,577 |
| 나노실리콘(주)(*3) |
35.0 |
- |
한국 |
1,500,000 |
1,185,977 |
- |
- |
| 합계 |
68,874,742 |
44,345,416 |
67,374,743 |
45,593,088 |
| (*1) 연결회사는 (주)셀루메드에 대한 의결권을 20% 미만 보유하였으나, 회사의 임직원이 (주)셀루메드 이사회의 구성원인 바, 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 연결회사는 아피메즈(주)미국법인에 대한 의결권을 20% 미만 보유하였으나, 연결회사의 관계기업인 아피메즈(주)의 종속기업인 바, 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*3) 당반기 중 연결회사는 나노실리콘(주)에 대한 의결권을 20% 초과 취득하여, 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다(총 8,000,000주 중 2,800,000주 보유). |
(2) 관계기업투자 변동내역당반기와 전반기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 기초금액 |
45,593,088 |
44,138,013 |
| 취득 |
1,500,000 |
1,000,002 |
| 처분 |
(100,000) |
- |
| 지분법손익 |
(2,949,981) |
411,696 |
| 지분법처분손익 |
392,712 |
- |
| 기타포괄손익 |
(90,403) |
110,945 |
| 반기말금액 |
44,345,416 |
45,660,656 |
12. 기타비유동자산 :
당반기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 장기선급금 |
325,500 |
608,000 |
| 장기선급비용 |
1,245,675 |
1,245,959 |
| 차감:손실충당금 |
(1,205,238) |
(1,205,238) |
| 차감후 잔액 |
40,437 |
40,721 |
| 합계 |
365,937 |
648,721 |
13. 매입채무및기타지급채무 :
당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매입채무 |
12,800,194 |
- |
9,089,331 |
- |
| 기타지급채무 |
미지급금 |
4,956,430 |
- |
3,090,403 |
- |
| 미지급비용 |
238,938 |
- |
211,242 |
- |
| 보증금 |
- |
133,320 |
- |
133,320 |
| 리스부채 |
549,504 |
198,579 |
788,670 |
420,173 |
| 소 계 |
5,744,872 |
331,899 |
4,090,315 |
553,493 |
| 합 계 |
18,545,066 |
331,899 |
13,179,646 |
553,493 |
14. 기타유동채무 :
당반기말과 전기말 현재 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 예수금 |
415,240 |
120,952 |
| 선수금 |
3,652,737 |
3,667,819 |
| 충당부채 |
30,379 |
27,874 |
| 이연수익 |
25,315 |
- |
| 합 계 |
4,123,671 |
3,816,645 |
15. 전환사채
(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
발행일 |
만기일 |
당반기말 |
전기말 |
| 제29회 전환사채(*) |
2021년 01월 27일 |
2024년 01월 27일 |
1,600,000 |
3,870,000 |
| 제30회 전환사채(*) |
2021년 08월 05일 |
2024년 08월 05일 |
9,570,000 |
11,720,000 |
| 제31회 전환사채(*) |
2021년 08월 05일 |
2024년 08월 05일 |
4,200,000 |
4,200,000 |
| 가산: 상환할증금 |
1,429,580 |
1,774,217 |
| 차감: 전환권조정 |
(820,552) |
(1,490,313) |
| 합계 |
15,979,028 |
20,073,904 |
| (*) 조기상환청구권을 고려하여 유동부채로 계정분류 하였습니다. |
(2) 당반기말 현재 연결회사의 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 |
제29회 전환사채 |
제30회 전환사채 |
제31회 전환사채 |
| 이자 및 원금 상환 |
이자: 매3개월마다 후급 원금: 만기 일시상환 |
이자: 매3개월마다 후급 원금: 만기 일시상환 |
이자: 매3개월마다 후급 원금: 만기 일시상환 |
| 표면이자율(연) |
0.0% |
2.0% |
2.0% |
| 고정보장수익률(연) |
2.0% |
3.0% |
5.0% |
| 전환청구가능기간 |
2022년 1월 27일 ~ 2023년 12월 27일 |
2022년 8월 5일 ~ 2024년 7월 5일 |
2022년 8월 5일 ~ 2024년 7월 5일 |
| 전환가격 |
1,353원/주 |
1,397원/주 |
1,397원/주 |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 |
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터1년이 되는 2022년 1월 27일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 8월 5일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
|
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 8월 5일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
|
| 발행회사에 의한 매도청구권(*) |
“발행회사”또는 "발행회사"가 지정하는 자가 “본 사채”발행 이후 2022년 1월 27일, 2022년 4월 27일 및 2022년 7월 27일에에 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 “본 사채”총 권면금액의 30%에 대하여, “발행회사”또는 "발행회사"가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지며, 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 “본 사채”를 매수인에게 매도하여야 한다.
|
“발행회사 또는 발행회사가 지정한 자”는 “본 사채”의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 2023년 2월 5일까지 매 1개월에 해당하는 날에 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 “본 사채” 총 권면금액의 40%에 대하여, “발행회사 또는 발행회사가 지정한 자”에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지며, 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 “본 사채”를 매수인에게 매도하여야 한다.
|
“발행회사”는 “본 사채”의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 2023년 2월 5일까지 매 1개월에 해당하는 날에 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 “본 사채” 총 권면금액의 60%에 대하여, “발행회사” 에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지며, 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 “본 사채”를 매수인에게 매도하여야 한다.
|
(*) 전기 이전 매도청구권은 제3자에 대한 지정 또는 매각을 통해 제거되었습니다.
상기 발행된 전환사채의 전환가격은 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행 계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격 조정이 가능합니다. 당반기말 현재 전환권 행사가격에 따른 행사 가능한 잔여주식수는 11,039,392주입니다.
16. 확정급여부채 :
(1) 확정급여부채 산정내역당반기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
2,748,276 |
2,576,133 |
| (-)사외적립자산의 공정가치 |
(2,094,598) |
(2,382,059) |
| 순확정급여부채 |
653,678 |
194,074 |
(2) 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 당기근무원가 |
266,684 |
291,006 |
| 순이자원가: |
|
|
| 확정급여채무의 이자원가 |
43,181 |
28,561 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
(68,133) |
(40,526) |
| 합계 |
241,732 |
279,041 |
17. 자본 :
(1) 수권주식수 및 발행된 주식의 총수회사의 당반기말 현재 정관에 의한 수권주식수는 500,000,000주(1주당 액면가액: 500원)이며, 당반기말 현재 발행된 주식수는 115,224,531주입니다.
(2) 자본금의 변동당반기와 전반기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
주식수(단위: 주) |
자본금 |
주식발행초과금 |
합계 |
| 전기초 |
109,848,100 |
54,924,050 |
66,997,530 |
121,921,580 |
| 전환사채 전환권 행사 |
41,237 |
20,619 |
78,133 |
98,752 |
| 전반기말 |
109,889,337 |
54,944,669 |
67,075,663 |
122,020,332 |
| 당기초 |
112,008,577 |
56,004,289 |
69,395,834 |
125,400,123 |
| 전환사채 전환권 행사 |
3,215,954 |
1,607,977 |
2,903,424 |
4,511,401 |
| 당반기말 |
115,224,531 |
57,612,266 |
72,299,258 |
129,911,524 |
(3) 기타자본구성요소의 내역
당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 기타자본잉여금 |
206,128 |
206,128 |
| 자기주식 |
(2,162,255) |
(2,162,255) |
| 전환권대가 |
525,309 |
691,592 |
| 주식선택권 |
1,512,311 |
1,137,490 |
| 공정가치측정평가손익 |
916,375 |
916,375 |
| 지분법 자본변동 |
(967,330) |
(876,927) |
| 합 계 |
30,538 |
(87,597) |
(4) 자기주식당반기말과 전기말 현재 자기주식 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 주식수 |
취득가액 |
주식수 |
취득가액 |
| 보통주 |
903,885 |
2,162,255 |
903,885 |
2,162,255 |
18. 주식매입선택권 :
(1) 주식매입선택권의 부여 내역
연결회사는 설립,경영,기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임ㆍ직원을 대상으로 주식매입선택권을 주주총회의 특별결의에 의거하여 부여할 수 있는바, 당반기말 현재 주식매입선택권의 부여와 관련된 중요사항은 다음과 같습니다.
| 구분 |
부여일 |
부여일 |
부여일 |
부여일 |
부여일 |
부여일 |
부여일 |
부여일 |
| 2020.03.12 |
2020.06.01 |
2021.03.02 |
2022.02.25 |
2022.03.29 |
2022.04.27 |
2022.05.16 |
2023.06.13 |
| 부여주식 |
(주)인스코비 |
(주)프리텔레콤 |
| 행사가능주식수 |
500,000 |
150,000 |
170,000 |
290,000 |
170,000 |
50,000 |
30,700 |
6,700 |
| 부여방법 |
신주교부 |
신주교부 |
신주교부 |
신주교부 |
신주교부 |
신주교부 |
신주교부 |
신주교부 |
| 행사가격(1주당) |
2,964원 |
2,642원 |
2,670원 |
2,800원 |
2,760원 |
2,960원 |
35,946원 |
36,000원 |
| 행사가능기간 |
2022.03.12~
2024.03.11
|
2022.06.01~2024.05.31 |
2023.03.02~2025.02.02 |
2024.02.25~2026.02.24 |
2024.03.29~2026.03.28 |
2024.04.27~2026.04.26 |
2024.05.16~2027.05.15 |
2025.06.13~2028.06.12 |
(2) 주식매입선택권의 변동 내역
당반기와 전반기 중 주식매입선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 |
주식매입선택권 수량 |
가중평균행사가격 |
| 당반기 |
전반기 |
당반기 |
전반기 |
| (주)인스코비 |
| 기초 |
1,350,000 |
870,000 |
2,828 |
2,834 |
| 부여 |
- |
580,000 |
- |
2,802 |
| 소멸 |
(20,000) |
(50,000) |
(2,746) |
(2,670) |
| 기말 |
1,330,000 |
1,400,000 |
2,828 |
2,827 |
| (주)프리텔레콤 |
| 기초 |
30,700 |
- |
35,946 |
- |
| 부여 |
6,700 |
31,500 |
36,000 |
35,946 |
| 소멸 |
- |
- |
- |
- |
| 기말 |
37,400 |
31,500 |
35,956 |
35,946 |
당반기와 전반기 비용(전액 판매비와관리비)으로 인식한 주식기준보상은 각각 375 백만원과 184백만원입니다.
19. 매출액 및 매출원가 :
(1) 매출당반기와 전반기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당반기 |
전반기 |
| 상품매출 |
1,345,436 |
2,052,598 |
| 제품매출 |
2,275,382 |
1,631,383 |
| 통신서비스 |
38,687,350 |
31,460,621 |
| 기타매출 |
1,306,426 |
373,828 |
| 합 계 |
43,614,594 |
35,518,430 |
(2) 매출원가당반기와 전반기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당반기 |
전반기 |
| 상품매출원가 |
1,125,096 |
1,930,006 |
| 제품매출원가 |
689,187 |
361,271 |
| 통신서비스원가 |
11,460,832 |
16,407,454 |
| 합 계 |
13,275,115 |
18,698,731 |
20. 판매비와관리비 :
당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당반기 |
전반기 |
| 급여 |
3,205,500 |
3,005,601 |
| 퇴직급여 |
213,430 |
238,009 |
| 복리후생비 |
567,829 |
547,213 |
| 여비교통비 |
155,733 |
122,408 |
| 접대비 |
382,694 |
281,811 |
| 통신비 |
233,375 |
198,650 |
| 세금과공과금 |
14,931 |
57,988 |
| 감가상각비 |
650,638 |
593,504 |
| 지급임차료 |
2,783 |
5,370 |
| 수선비 |
123,228 |
158,359 |
| 보험료 |
123,474 |
120,433 |
| 차량유지비 |
61,194 |
47,516 |
| 경상연구개발비 |
675,932 |
785,836 |
| 운반비 |
395,480 |
306,585 |
| 도서인쇄비 |
78,963 |
65,106 |
| 소모품비 |
59,311 |
60,289 |
| 지급수수료 |
3,591,270 |
2,910,847 |
| 광고선전비 |
1,056,556 |
416,119 |
| 대손상각비 |
1,729,209 |
234,143 |
| 건물관리비 |
187,898 |
167,307 |
| 수출제비용 |
303 |
- |
| 판매수수료 |
11,409,608 |
5,369,004 |
| 무형자산상각비 |
58,470 |
39,315 |
| 주식보상비용 |
374,821 |
183,858 |
| 판매촉진비 |
1,111,556 |
844,684 |
| 판매보증비 |
2,505 |
708 |
| 기타 |
22,488 |
17,373 |
| 합 계 |
26,489,179 |
16,778,036 |
21. 비용의 성격별 분류 :당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 재고자산의 변동 |
(958,238) |
(202,803) |
| 상품 및 원ㆍ부재료 매입액 |
2,559,638 |
3,013,483 |
| 통신서비스원가 |
11,460,832 |
16,407,454 |
| 종업원급여(*) |
4,791,879 |
4,478,692 |
| 지급수수료 |
3,599,980 |
2,911,081 |
| 임차료 |
2,783 |
5,370 |
| 감가상각 및 무형자산상각 |
718,600 |
645,630 |
| 판매수수료 |
11,409,608 |
5,369,004 |
| 외주가공비 |
849,211 |
281,846 |
| 기타비용 |
5,330,001 |
2,567,010 |
| 합 계 |
39,764,294 |
35,476,767 |
| (*) 급여, 퇴직급여, 복리후생비 및 주식보상비용의 합계입니다. |
22. 기타수익 및 기타비용 :
당반기와 전반기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 기타수익 |
| 외환차익 |
4,444 |
958 |
| 지분법주식처분이익 |
392,712 |
- |
| 잡이익 |
61,240 |
73,942 |
| 합계 |
458,396 |
74,900 |
| 기타비용 |
| 외환차손 |
9 |
43 |
| 기타의대손상각비 |
827,455 |
2,973,177 |
| 기부금 |
7,421 |
2,687 |
| 유형자산처분손실 |
681 |
664 |
| 잡손실 |
16,277 |
149,209 |
| 합계 |
851,843 |
3,125,780 |
23. 금융수익 및 금융비용 :
당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 금융수익 |
| 이자수익 |
313,969 |
218,594 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 |
921 |
- |
| 합계 |
314,890 |
218,594 |
| 금융비용 |
| 이자비용 |
444,446 |
587,458 |
24. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.
25. 현금흐름표:
(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 반기순이익(손실) |
343,475 |
(2,979,116) |
| 조정 |
6,292,480 |
4,126,807 |
| 퇴직급여 |
241,732 |
279,041 |
| 감가상각비 |
660,130 |
606,315 |
| 대손상각비 |
1,729,209 |
234,143 |
| 주식보상비용 |
374,821 |
183,858 |
| 기타의대손상각비 |
827,455 |
2,973,177 |
| 무형자산상각비 |
58,470 |
39,315 |
| 유형자산처분손실 |
681 |
664 |
| 이자비용 |
444,446 |
587,458 |
| 지분법손실(이익) |
2,949,981 |
(411,696) |
| 법인세비용 |
33,842 |
12,731 |
| 판매보증비 |
2,505 |
708 |
| 재고자산평가이익 |
(289,290) |
(106,339) |
| 이자수익 |
(313,969) |
(218,594) |
| 지분법주식처분이익 |
(392,712) |
- |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 |
(921) |
- |
| 잡이익 |
(33,900) |
(53,974) |
| 영업활동관련 자산ㆍ부채의 변동 |
(8,913,373) |
(1,298,182) |
| 매출채권 |
(7,336,998) |
1,548,400 |
| 미수금 |
(10,393,328) |
(1,020,567) |
| 선급금 |
(446,510) |
(134,128) |
| 선급비용 |
(73,911) |
(77,118) |
| 재고자산 |
(668,948) |
(96,463) |
| 장기매출채권 |
- |
(117,471) |
| 장기선급비용 |
- |
(28,919) |
| 매입채무 |
3,710,862 |
(1,198,948) |
| 미지급금 |
5,906,729 |
(383,243) |
| 선수금 |
18,818 |
197,027 |
| 미지급비용 |
34,359 |
(4,972) |
| 예수금 |
294,288 |
(18,429) |
| 이연수익 |
25,315 |
- |
| 퇴직금의 지급 |
(285,439) |
(142,829) |
| 사외적립자산 |
301,390 |
179,478 |
| 영업으로부터 창출된 현금 |
(2,277,418) |
(150,491) |
(2) 당반기와 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 전환사채의 전환 |
4,345,118 |
94,328 |
| 리스자산과 관련된 리스부채 증가 |
84,982 |
1,178,382 |
| 리스자산과 관련된 리스채권 증가 |
43,528 |
298,970 |
| 유형자산 취득 미지급금 |
- |
69,153 |
(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
유동성리스부채 |
비유동성리스부채 |
유동전환사채 |
합계 |
| 전기초 |
587,648 |
387,609 |
24,390,252 |
25,365,509 |
| 현금흐름 |
(548,711) |
- |
- |
(548,711) |
| 리스부채인식 |
446,764 |
731,618 |
- |
1,178,382 |
| 유동성대체 |
457,011 |
(457,011) |
- |
- |
| 전환사채의 전환 |
- |
- |
(94,328) |
(94,328) |
| 기타 비금융변동(*) |
44,714 |
- |
342,744 |
387,458 |
| 전반기말 |
987,426 |
662,216 |
24,638,668 |
26,288,310 |
| 당기초 |
788,670 |
420,173 |
20,073,903 |
21,282,746 |
| 현금흐름 |
(573,824) |
- |
(164,720) |
(738,544) |
| 리스부채의 인식 |
42,032 |
42,950 |
- |
84,982 |
| 유동성대체 |
264,545 |
(264,545) |
- |
- |
| 전환사채의 전환 |
- |
- |
(4,345,118) |
(4,345,118) |
| 기타 비금융변동(*) |
28,082 |
- |
414,963 |
443,045 |
| 당반기말 |
549,504 |
198,578 |
15,979,028 |
16,727,111 |
| (*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. |
26. 특수관계자와의 거래:
(1) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 현황
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 관계기업 |
아피메즈(주)아피메즈(주)미국법인(주)셀루메드(주)빅바이오(주)달리는사람들나노실리콘(주)(*) |
아피메즈(주)아피메즈(주)미국법인(주)셀루메드(주)빅바이오(주)달리는사람들 |
| 기타 특수관계자 |
(주)인스그린환경이엔지(주)주요 임직원 |
(주)인스그린환경이엔지(주)주요 임직원 |
| (*) 당반기 중 연결회사는 나노실리콘(주)에 대한 의결권을 20% 초과 취득하여, 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다(총 8,000,000주 중 2,800,000주 보유). |
(2) 매출 및 매입 등 거래
| 구분 |
회사명 |
계정과목 |
| 매출 |
기타수익 |
기타비용 |
수입리스료 |
| 관계기업 |
아피메즈(주) |
- |
119,405 |
- |
- |
| 아피메즈(주)미국법인 |
- |
8,050 |
- |
- |
| (주)셀루메드 |
5,722 |
- |
300 |
- |
| (주)빅바이오 |
- |
4,615 |
- |
- |
| 기타 특수관계자 |
(주)인스그린 |
14,480 |
- |
- |
- |
| 환경이엔지(주) |
30,947 |
44,333 |
8,066 |
64,800 |
| 합계 |
51,149 |
176,403 |
8,366 |
64,800 |
| 구분 |
회사명 |
계정과목 |
| 매출 |
기타수익 |
수입리스료 |
| 관계기업 |
아피메즈(주) |
- |
48,086 |
- |
| 아피메즈(주)미국법인 |
- |
3,011 |
- |
| (주)셀루메드 |
18,768 |
- |
- |
| (주)빅바이오 |
- |
6,352 |
- |
| 기타 특수관계자 |
(주)인스그린 |
14,600 |
- |
- |
| 환경이엔지(주) |
36,196 |
111,802 |
64,800 |
| 합계 |
69,564 |
169,251 |
64,800 |
(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액
| 구분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
단기대여금 |
리스채권 |
기타 |
매입채무 |
단기차입금 |
기타 |
| 관계기업 |
아피메즈(주)(*1)(*2) |
13,787 |
5,550,000 |
- |
462,873 |
- |
- |
- |
| 아피메즈(주)미국법인(*2) |
- |
324,664 |
- |
19,245 |
- |
- |
- |
| (주)셀루메드 |
- |
- |
- |
- |
115,764 |
- |
- |
| (주)빅바이오 |
- |
500,000 |
- |
4,615 |
- |
- |
- |
| 기타 특수관계자 |
환경이엔지(주) |
429 |
- |
145,075 |
- |
- |
- |
103,320 |
| 주요 임직원 |
- |
- |
- |
- |
- |
120,625 |
- |
| 합계 |
14,216 |
6,374,664 |
145,075 |
486,733 |
115,764 |
120,625 |
103,320 |
| (*1) 아피메즈(주)에 대한 매출채권 중 10,544천원에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) 아피메즈(주),아피메즈(주)미국법인에 대한 대여금 및 미수수익은 당반기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. |
| 구분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
단기대여금 |
리스채권 |
기타 |
매입채무 |
단기차입금 |
기타 |
| 관계기업 |
아피메즈(주)(*1)(*2) |
13,787 |
4,850,000 |
- |
369,607 |
- |
- |
- |
| 아피메즈(주)미국법인(*2) |
- |
324,664 |
- |
11,195 |
- |
- |
- |
| (주)셀루메드 |
- |
- |
- |
- |
115,764 |
- |
- |
| 기타 특수관계자 |
환경이엔지(주) |
- |
- |
241,884 |
- |
- |
- |
103,320 |
| 주요 임직원 |
- |
- |
- |
- |
- |
109,925 |
- |
| 합계 |
13,787 |
5,174,664 |
241,884 |
380,802 |
115,764 |
109,925 |
103,320 |
| (*1) 아피메즈(주)에 대한 매출채권 103천원에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) 아피메즈(주),아피메즈(주)미국법인에 대한 대여금 및 미수수익은 전기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. |
(4) 특수관계자와의 자금거래① 자금대여ㆍ차입거래
| 구분 |
회사명 |
자금대여거래 |
자금차입 거래 |
| 기초 |
대여 |
회수 |
기말 |
기초 |
차입 |
상환 |
기말 |
| 관계기업 |
아피메즈(주) |
4,850,000 |
700,000 |
- |
5,550,000 |
- |
- |
- |
- |
| 아피메즈(주)미국법인 |
324,664 |
- |
- |
324,664 |
- |
- |
- |
- |
| (주)빅바이오 |
- |
500,000 |
- |
500,000 |
- |
- |
- |
- |
| 기타 특수관계자 |
환경이엔지(주) |
- |
- |
- |
- |
- |
1,000,000 |
(1,000,000) |
- |
| 주요 임직원 |
- |
- |
- |
- |
109,925 |
10,700 |
- |
120,625 |
| 합계 |
5,174,664 |
1,200,000 |
- |
6,374,664 |
109,925 |
1,010,700 |
(1,000,000) |
120,625 |
| 구분 |
회사명 |
자금대여거래 |
자금차입 거래 |
| 기초 |
대여 |
회수 |
기말 |
기초 |
차입 |
상환 |
기말 |
| 관계기업 |
아피메즈(주) |
1,750,000 |
2,600,000 |
- |
4,350,000 |
- |
- |
- |
- |
| 아피메즈(주)미국법인 |
- |
324,664 |
- |
324,664 |
- |
- |
- |
- |
| (주)빅바이오 |
300,000 |
300,000 |
(600,000) |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타 특수관계자 |
주요 임직원 |
- |
30,000 |
(30,000) |
- |
8,925 |
- |
- |
8,925 |
| 합계 |
2,050,000 |
3,254,664 |
(630,000) |
4,674,664 |
8,925 |
- |
- |
8,925 |
② 현금출자 등
| 구분 |
회사명 |
당반기 |
전반기 |
| 현금출자 |
현금출자 |
| 관계기업 |
나노실리콘(주)(*1) |
1,400,000 |
- |
| (주)빅바이오(*2) |
- |
1,000,002 |
| 합계 |
1,400,000 |
1,000,002 |
| (*1) 당반기 중 연결회사는 나노실리콘(주)에 대한 의결권을 20% 초과 취득하여, 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다(총 8,000,000주 중 2,800,000주 보유).(*2) 전반기 중 연결회사는 (주)빅바이오의 유상증자에 참여(1,000백만원, 76,336주)하여 추가 지분 취득하였습니다. |
(5) 연결회사는 서울보증보험 이행보증과 관련하여 대표이사(보증한도: 1,700백만원)로부터 보증을 제공받고 있으며, 연결회사의 정기예금(892백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.
(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(비등기 포함), 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 단기종업원급여 |
1,283,623 |
1,197,918 |
| 퇴직급여 |
116,262 |
101,976 |
| 주식보상비용 |
285,213 |
156,800 |
| 합 계 |
1,685,098 |
1,456,694 |
27. 우발상황 및 약정사항 :
(1) 제공받은 지급보증당반기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 16,297백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
연결회사는 서울보증보험 이행보증과 관련하여 대표이사(보증한도: 1,700백만원)로부터 보증을 제공받고 있으며, 연결회사의 정기예금(892백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.
(2) 소송중인 사건
당반기말 현재 연결회사가 피고로서 소송중인 사건의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
원고 |
소송사건내용 |
소송가액 |
진행상황 |
| 수원지방법원 성남지원 |
(주)티스마트 |
용역대금 |
230,000 |
1심 진행중 |
상기 소송의 결과는 당반기말 현재 예측할 수 없습니다.
28. 보고기간 후 사건
(1) 전환가액 조정연결회사가 발행한 전환사채의 전환가액이 1,275원(29회, 2023년 7월) 및 1,322원(30회 및 31회, 2023년 8월)으로 조정되었습니다.(2) 전환사채의 재매각연결회사가 2022년 7월 25일 만기전 취득한 제31회 전환사채 중 당반기말 현재 보유중인800,000천원은 2023년 9월 27일 주식회사 도너즈인베스트먼트에 재매각될 예정입니다.
5. 재무제표 주석
| 당반기 : 2023년 06월 30일 현재 |
| 전반기 : 2022년 06월 30일 현재 |
| 주식회사 인스코비 |
1. 회사의 개요 :
주식회사 인스코비(이하 "회사")는 1970년 2월 28일에 설립되어, 1985년 1월에 한국거래소 유가증권시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다. 회사는 설립 후 수차의 증자 등을 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 57,612백만원이며, 당반기말 현재 회사의 사업장, 주요 사업목적 및 주요 주주현황은 다음과 같습니다.(1) 주요사업장
| 사업장 |
소재지 |
| 본사 |
서울시 금천구 디지털로 130, 6층 |
| 서울사무소 |
서울시 강남구 학동로 401 금하빌딩 9층 |
| 성동지점 |
서울시 성동구 성수이로 22길 37, 7층 |
(2) 주요 사업목적- 시계 및 시계부품의 제조와 판매- 스마트그리드 관련 사업- 전자식 계량기칩(PLC) 제조 판매업 등- 바이오사업- 별정통신(MVNO)업
(3) 주요 주주현황
| 주주명 |
소유 주식수(주) |
지분율(%) |
| 밀레니엄홀딩스㈜ |
4,861,172 |
4.2 |
| 유인수 |
4,537,935 |
3.9 |
| 구자갑 |
903,885 |
0.8 |
| 자기주식 |
544,950 |
0.5 |
| 기타 |
104,376,589 |
90.6 |
| 합 계 |
115,224,531 |
100 |
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.2 회계정책
요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정 :회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 공정가치 :당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
(1) 금융상품 종류별 공정가치
당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
4,183,044 |
4,183,044 |
8,373,038 |
8,373,038 |
| 매출채권및기타수취채권 |
13,847,335 |
13,847,335 |
4,981,411 |
4,981,411 |
| 장기금융자산 |
453,427 |
453,427 |
471,352 |
471,352 |
| 장기매출채권 |
456,530 |
456,530 |
419,854 |
419,854 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
2,533,197 |
2,533,197 |
2,541,175 |
2,541,175 |
| 기타비유동수취채권 |
875,590 |
875,590 |
948,487 |
948,487 |
| 소 계 |
22,349,123 |
22,349,123 |
17,735,317 |
17,735,317 |
| 금융부채 |
| 매입채무및기타지급채무(*1,2) |
13,084,251 |
13,084,251 |
6,032,014 |
6,032,014 |
| 전환사채 |
15,979,028 |
15,979,028 |
20,073,904 |
20,073,904 |
| 기타비유동지급채무(*1) |
113,320 |
113,320 |
113,320 |
113,320 |
| 소 계 |
29,176,599 |
29,176,599 |
26,219,238 |
26,219,238 |
| (*1) 기타지급채무에 포함되어 있는 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 종업원급여 관련 부채가 포함되어 있습니다. |
(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| 당반기말 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
- |
- |
2,533,197 |
2,533,197 |
| 전기말 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
- |
- |
2,541,175 |
2,541,175 |
5. 영업부문 :
(1) 영업부문별 정보회사의 경영진은 영업부문을 구분하고 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.회사의 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며, 보고기간종료일 현재 영업부문은 MVNO(별정통신), 스마트그리드, 시계, 유통 등으로 구성되어 있습니다. 회사의 당반기와 전반기의 영업부문별 매출액 및 영업손익 등의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
MVNO |
스마트그리드 |
시계 |
유통 외 |
합 계 |
| 외부매출액 |
17,421,853 |
1,196,898 |
57,483 |
1,690,511 |
20,366,745 |
| 영업이익(손실) |
4,226,820 |
(2,332,784) |
(193,755) |
(2,111,107) |
(410,826) |
| 감가상각비 |
85,829 |
212,938 |
15,310 |
67,939 |
382,016 |
| 무형자산상각비 |
155 |
24,439 |
1,543 |
7,753 |
33,890 |
| 구분 |
MVNO |
스마트그리드 |
시계 |
유통 외 |
합 계 |
| 외부매출액 |
13,301,439 |
1,308,759 |
147,501 |
1,571,263 |
16,328,962 |
| 영업이익(손실) |
2,154,025 |
(1,881,295) |
(650,141) |
(1,084,860) |
(1,462,271) |
| 감가상각비 |
85,779 |
191,315 |
34,921 |
74,363 |
386,378 |
| 무형자산상각비 |
126 |
20,970 |
1,429 |
5,460 |
27,985 |
당반기 및 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없으며, 대부분의 매출은 국내에서 발생하고 있습니다.
6. 금융자산 : (1) 당기손익-공정가치 금융자산
당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
당반기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
장부금액 |
취득원가 |
장부금액 |
| 지분상품 |
한국에너지효율화협동조합 |
3,000 |
3,000 |
3,000 |
3,000 |
| 칼론인베스트먼트자산운용(주) |
500,000 |
500,000 |
500,000 |
500,000 |
| WWG중소중견기업성장지원사모투자합자회사 |
2,000,000 |
2,000,000 |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 인스젠과학기술인협동조합 |
- |
- |
8,900 |
8,900 |
| WWG공모주펀드 |
30,000 |
30,197 |
30,000 |
29,275 |
| 합 계 |
2,533,000 |
2,533,197 |
2,541,900 |
2,541,175 |
당반기와 전반기에 당기손익-공정가치 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 |
921 |
- |
(2) 매출채권 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
11,468,250 |
5,339,008 |
| 차감: 손실충당금 |
(2,115,718) |
(776,842) |
| 상각후원가 |
9,352,532 |
4,562,166 |
(3) 기타 상각후원가 측정 금융자산당반기말과 전기말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 단기대여금 |
8,688,213 |
- |
6,488,213 |
- |
| 미수수익 |
362,060 |
- |
212,592 |
- |
| 미수금 |
4,271,168 |
- |
1,701,469 |
- |
| 리스채권 |
102,375 |
42,700 |
99,553 |
105,277 |
| 불법행위미수금 |
30,715,500 |
- |
30,715,500 |
- |
| 보증금 |
- |
673,840 |
- |
683,840 |
| 기타보증금 |
- |
158,750 |
- |
159,070 |
| 전신전화가입권 |
- |
300 |
- |
300 |
| 차감: 손실충당금 |
(39,187,984) |
- |
(38,378,228) |
- |
| 상각후원가 |
4,951,332 |
875,590 |
839,099 |
948,487 |
(4) 손실충당금의 변동내역당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매출채권 |
기타채권 |
| 기초 |
776,842 |
38,378,228 |
477,529 |
34,394,345 |
| 손상된 채권에 대한 대손상각비 |
1,349,544 |
809,757 |
213,676 |
2,975,761 |
| 손상된 채권의 회수 |
(10,669) |
- |
(100,259) |
- |
| 기말 |
2,115,717 |
39,187,985 |
590,946 |
37,370,106 |
(5) 사용이 제한된 금융상품당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
제한사유 |
| 장기금융상품 |
29 |
48,029 |
담보 제공 등 |
7. 재고자산 :당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 상품 |
273,034 |
262,620 |
| (-)상품평가충당금 |
(232,435) |
(243,791) |
| 제품 |
1,325,191 |
1,271,810 |
| (-)제품평가충당금 |
(167,585) |
(438,677) |
| 원재료 |
3,032,579 |
3,303,769 |
| (-)원재료평가충당금 |
(925,227) |
(927,400) |
| 재공품 |
134,569 |
117,142 |
| (-)재공품평가충당금 |
(112,453) |
(116,625) |
| 합 계 |
3,327,673 |
3,228,848 |
8. 기타유동자산 :
당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 선급금 |
1,311,030 |
780,199 |
| 선급비용 |
314,580 |
294,327 |
| 합 계 |
1,625,610 |
1,074,526 |
9. 유형자산 :
(1) 당반기말과 전기말 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득금액 |
감가상각누계액 |
국고보조금 |
장부금액 |
| 기계장치 |
1,043,990 |
(433,505) |
(417,803) |
192,682 |
| 차량운반구 |
59,906 |
(53,094) |
- |
6,812 |
| 비품 |
234,527 |
(154,633) |
(10,948) |
68,946 |
| 시설장치 |
214,831 |
(188,545) |
- |
26,286 |
| 사용권자산(*) |
2,760,212 |
(2,290,553) |
- |
469,659 |
| 공구와기구 |
32,126 |
(8,597) |
- |
23,529 |
| 합 계 |
4,345,592 |
(3,128,927) |
(428,751) |
787,914 |
| (*) 당반기말 현재 사용권자산은 건물과 차량운반구, 비품으로 구성되어 있습니다. |
| 구분 |
취득금액 |
감가상각누계액 |
국고보조금 |
장부금액 |
| 기계장치 |
1,043,990 |
(317,035) |
(485,726) |
241,229 |
| 차량운반구 |
59,906 |
(49,228) |
- |
10,678 |
| 비품 |
247,595 |
(158,146) |
(12,550) |
76,899 |
| 시설장치 |
215,850 |
(179,590) |
- |
36,260 |
| 사용권자산(*) |
2,743,499 |
(1,992,975) |
- |
750,524 |
| 공구와기구 |
28,356 |
(4,660) |
- |
23,696 |
| 합계 |
4,339,196 |
(2,701,634) |
(498,276) |
1,139,286 |
| (*) 전기말 현재 사용권자산은 건물과 차량운반구, 비품으로 구성되어 있습니다. |
(2) 유형자산의 변동내역당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
기말 |
| 기계장치 |
241,230 |
- |
- |
(48,548) |
192,682 |
| 차량운반구 |
10,678 |
- |
- |
(3,867) |
6,811 |
| 비품 |
76,899 |
10,176 |
(15) |
(18,114) |
68,946 |
| 시설장치 |
36,260 |
- |
(1) |
(9,972) |
26,287 |
| 사용권자산 |
750,524 |
16,713 |
- |
(297,578) |
469,659 |
| 공구와기구 |
23,696 |
3,770 |
- |
(3,937) |
23,529 |
| 합 계 |
1,139,287 |
30,659 |
(16) |
(382,016) |
787,914 |
| 과 목 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
기말 |
| 기계장치 |
128,845 |
72,000 |
- |
(27,829) |
173,016 |
| 차량운반구 |
25,654 |
- |
- |
(7,488) |
18,166 |
| 비품 |
90,326 |
24,313 |
- |
(23,513) |
91,126 |
| 시설장치 |
84,028 |
- |
- |
(24,914) |
59,114 |
| 사용권자산 |
584,682 |
771,284 |
- |
(302,721) |
1,053,245 |
| 공구와기구 |
4,637 |
- |
- |
88 |
4,725 |
| 합 계 |
918,172 |
867,597 |
- |
(386,377) |
1,399,392 |
10. 무형자산 :
(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득금액 |
상각누계액 |
국고보조금 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 소프트웨어 |
673,620 |
(355,967) |
(64,986) |
(135,942) |
116,725 |
| 고객관계 |
1,900,000 |
(1,900,000) |
- |
- |
- |
| 판권 |
2,000,000 |
(1,500,000) |
- |
(500,000) |
- |
| 영업권 |
11,502,632 |
- |
- |
(3,618,679) |
7,883,953 |
| 특허권 |
1,064 |
(1,064) |
- |
- |
- |
| 회원권(*) |
704,437 |
- |
- |
- |
704,437 |
| 통상실시권 |
106,000 |
(24,333) |
- |
- |
81,667 |
| 합 계 |
16,887,753 |
(3,781,364) |
(64,986) |
(4,254,621) |
8,786,782 |
| (*) 당반기말 현재 회원권은 비한정 내용연수의 무형자산으로 분류하고 있습니다. |
| 구 분 |
취득금액 |
상각누계액 |
국고보조금 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 소프트웨어 |
664,463 |
(318,238) |
(74,496) |
(135,942) |
135,787 |
| 고객관계 |
1,900,000 |
(1,900,000) |
- |
- |
- |
| 판권 |
2,000,000 |
(1,500,000) |
- |
(500,000) |
- |
| 영업권 |
11,502,632 |
- |
- |
(3,618,679) |
7,883,953 |
| 특허권 |
1,064 |
(993) |
- |
- |
71 |
| 회원권(*) |
704,437 |
- |
- |
- |
704,437 |
| 통상실시권 |
106,000 |
(18,733) |
- |
- |
87,267 |
| 합계 |
16,878,596 |
(3,737,964) |
(74,496) |
(4,254,621) |
8,811,515 |
| (*) 전기말 현재 회원권은 비한정 내용연수의 무형자산으로 분류하고 있습니다. |
(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 기초 |
8,811,515 |
8,803,296 |
| 취득 |
9,157 |
30,200 |
| 상각 |
(33,890) |
(27,985) |
| 당반기말 |
8,786,782 |
8,805,511 |
11. 종속기업및관계기업투자 :
(1) 종속기업및관계기업투자의 내역
당반기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
유효지분율(%) |
소재지 |
당반기말 |
전기말 |
| 당반기말 |
전기말 |
취득원가 |
장부금액 |
취득원가 |
장부금액 |
| 종속기업투자주식 |
| (주)프리텔레콤 |
100.0 |
100.0 |
한국 |
14,300,000 |
12,300,000 |
14,300,000 |
12,300,000 |
| (주)파인파이어 |
45.5 |
45.5 |
한국 |
1,050,000 |
- |
1,050,000 |
- |
| (주)스퍼리어인터내셔널 |
50.0 |
50.0 |
한국 |
200,001 |
200,001 |
200,001 |
200,001 |
| 관계기업투자주식 |
| (주)셀루메드(*1) |
11.6 |
11.9 |
한국 |
36,440,988 |
33,222,574 |
36,440,988 |
33,222,574 |
| 아피메즈(주) |
22.5 |
22.5 |
한국 |
12,697,607 |
- |
12,697,607 |
- |
| (주)빅바이오 |
39.0 |
39.0 |
한국 |
5,999,845 |
5,999,845 |
5,999,845 |
5,999,845 |
| 아피메즈(주)미국법인(*2) |
17.9 |
17.9 |
미국 |
296,300 |
- |
296,300 |
- |
| (주)달리는사람들 |
21.6 |
21.6 |
한국 |
1,940,004 |
1,940,004 |
1,940,004 |
1,940,004 |
| 나노실리콘(주)(*3) |
35.0 |
- |
한국 |
1,400,000 |
1,400,000 |
- |
- |
| 합계 |
74,324,745 |
55,062,424 |
72,924,745 |
53,662,424 |
| (*1) 회사는 (주)셀루메드에 대한 의결권을 20% 미만 보유하였으나, 회사의 임직원이 (주)셀루메드 이사회의 구성원인 바, 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 회사는 아피메즈(주)미국법인에 대한 의결권을 20% 미만 보유하였으나, 회사의 관계기업인 아피메즈(주)의 종속기업인 바, 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*3) 당반기 중 회사는 나노실리콘(주)에 대한 의결권을 20% 초과 취득하여, 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다(총 8,000,000주 중 2,800,000주 보유). |
(2) 종속기업및관계기업투자의 변동내역당반기와 전반기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 기초금액 |
53,662,424 |
50,522,417 |
| 취득 |
1,500,000 |
1,000,002 |
| 처분 |
(100,000) |
- |
| 반기말금액 |
55,062,424 |
51,522,419 |
12. 기타비유동자산 :당반기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 장기선급비용 |
1,245,675 |
1,245,959 |
| 차감: 손실충당금 |
(1,205,238) |
(1,205,238) |
| 차감후 잔액 |
40,437 |
40,721 |
13. 매입채무및기타지급채무 :
당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매입채무 |
5,912,158 |
- |
4,149,238 |
- |
| 기타지급채무 |
미지급금 |
7,071,312 |
- |
1,771,106 |
- |
| 미지급비용 |
100,781 |
- |
111,670 |
- |
| 리스부채 |
455,477 |
163,677 |
588,410 |
401,133 |
| 임대보증금 외 |
- |
113,320 |
- |
113,320 |
| 소 계 |
7,627,570 |
276,997 |
2,471,186 |
514,453 |
| 합 계 |
13,539,728 |
276,997 |
6,620,424 |
514,453 |
14. 기타유동채무 :
당반기말과 전기말 현재 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 예수금 |
355,094 |
66,194 |
| 선수금 |
546,924 |
479,379 |
| 충당부채 |
30,379 |
27,874 |
| 이연수익 |
25,315 |
- |
| 합 계 |
957,712 |
573,447 |
15. 전환사채
(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
발행일 |
만기일 |
당반기말 |
전기말 |
| 제29회 전환사채(*) |
2021년 01월 27일 |
2024년 01월 27일 |
1,600,000 |
3,870,000 |
| 제30회 전환사채(*) |
2021년 08월 05일 |
2024년 08월 05일 |
9,570,000 |
11,720,000 |
| 제31회 전환사채(*) |
2021년 08월 05일 |
2024년 08월 05일 |
4,200,000 |
4,200,000 |
| 가산: 상환할증금 |
1,429,580 |
1,774,217 |
| 차감: 전환권조정 |
(820,552) |
(1,490,313) |
| 합계 |
15,979,028 |
20,073,904 |
| (*) 조기상환청구권을 고려하여 유동부채로 계정분류 하였습니다. |
(2) 당반기말 현재 회사의 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 |
제29회 전환사채 |
제30회 전환사채 |
제31회 전환사채 |
| 이자 및 원금 상환 |
이자: 매3개월마다 후급 원금: 만기 일시상환 |
이자: 매3개월마다 후급 원금: 만기 일시상환 |
이자: 매3개월마다 후급 원금: 만기 일시상환 |
| 표면이자율(연) |
0.0% |
2.0% |
2.0% |
| 고정보장수익률(연) |
2.0% |
3.0% |
5.0% |
| 전환청구가능기간 |
2022년 1월 27일 ~ 2023년 12월 27일 |
2022년 8월 5일 ~ 2024년 7월 5일 |
2022년 8월 5일 ~ 2024년 7월 5일 |
| 전환가격 |
1,353원/주 |
1,397원/주 |
1,397원/주 |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 |
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터1년이 되는 2022년 1월 27일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 8월 5일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
|
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 8월 5일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
|
| 발행회사에 의한 매도청구권(*) |
“발행회사”또는 "발행회사"가 지정하는 자가 “본 사채”발행 이후 2022년 1월 27일, 2022년 4월 27일 및 2022년 7월 27일에에 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 “본 사채”총 권면금액의 30%에 대하여, “발행회사”또는 "발행회사"가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지며, 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 “본 사채”를 매수인에게 매도하여야 한다.
|
“발행회사 또는 발행회사가 지정한 자”는 “본 사채”의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 2023년 2월 5일까지 매 1개월에 해당하는 날에 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 “본 사채” 총 권면금액의 40%에 대하여, “발행회사 또는 발행회사가 지정한 자”에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지며, 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 “본 사채”를 매수인에게 매도하여야 한다.
|
“발행회사”는 “본 사채”의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 2023년 2월 5일까지 매 1개월에 해당하는 날에 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 “본 사채” 총 권면금액의 60%에 대하여, “발행회사” 에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지며, 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 “본 사채”를 매수인에게 매도하여야 한다.
|
(*) 전기 이전 매도청구권은 제3자에 대한 지정 또는 매각을 통해 제거되었습니다.
상기 발행된 전환사채의 전환가격은 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행 계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격 조정이 가능합니다. 당반기말 현재 전환권 행사가격에 따른 행사 가능한 잔여주식수는 11,039,392주입니다.
16. 확정급여부채 :
(1) 확정급여부채 산정내역당반기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
1,179,373 |
1,064,386 |
| (-)사외적립자산의 공정가치 |
(484,174) |
(696,232) |
| 순확정급여부채 |
695,199 |
368,154 |
(2) 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 당기근무원가 |
142,149 |
192,109 |
| 순이자원가: |
|
|
| 확정급여채무의 이자원가 |
14,996 |
16,089 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
(20,305) |
(22,294) |
| 합 계 |
136,840 |
185,904 |
17. 자본 :
당반기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주(1주당 액면가액: 500원)이며, 당반기말 현재 발행된 주식수는 115,224,531주입니다.(1) 자본금의 변동당반기와 전반기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주식수(단위: 주) |
자본금 |
주식발행초과금 |
합 계 |
| 전기초 |
109,848,100 |
54,924,050 |
66,997,530 |
121,921,580 |
| 전환사채 전환권 행사 |
41,237 |
20,619 |
78,133 |
98,752 |
| 전반기말 |
109,889,337 |
54,944,669 |
67,075,663 |
122,020,332 |
| 당기초 |
112,008,577 |
56,004,289 |
69,395,834 |
125,400,123 |
| 전환사채 전환권 행사 |
3,215,954 |
1,607,977 |
2,903,424 |
4,511,401 |
| 당반기말 |
115,224,531 |
57,612,266 |
72,299,258 |
129,911,524 |
(2) 기타자본구성요소의 내역
당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 기타자본잉여금 |
1,029,372 |
1,029,372 |
| 자기주식 |
(2,162,255) |
(2,162,255) |
| 전환권대가 |
525,309 |
691,592 |
| 주식매입선택권 |
947,370 |
816,738 |
| 합 계 |
339,796 |
375,447 |
(3) 자기주식당반기말과 전기말 현재 자기주식 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 주식수 |
취득가액 |
주식수 |
취득가액 |
| 보통주 |
903,885 |
2,162,255 |
903,885 |
2,162,255 |
18. 주식매입선택권 :
(1) 주식매입선택권의 부여 내역
회사는 설립,경영,기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임ㆍ직원을 대상으로 주식매입선택권을 주주총회의 특별결의에 의거하여 부여할 수 있는 바, 당반기말 현재 주식매입선택권의 부여와 관련된 중요사항은 다음과 같습니다.
| 구분 |
부여일 |
부여일 |
부여일 |
부여일 |
부여일 |
부여일 |
| 2020.03.12 |
2020.06.01 |
2021.03.02 |
2022.02.25 |
2022.03.29 |
2022.04.27 |
| 행사가능주식수 |
500,000 |
150,000 |
170,000 |
290,000 |
170,000 |
50,000 |
| 부여방법 |
신주교부 |
신주교부 |
신주교부 |
신주교부 |
신주교부 |
신주교부 |
| 행사가격(1주당) |
2,964원 |
2,642원 |
2,670원 |
2,800원 |
2,760원 |
2,960원 |
| 행사가능기간 |
2022.03.12~2024.03.11 |
2022.06.01~2024.05.31 |
2023.03.02~2025.02.02 |
2024.02.25~2026.02.24 |
2024.03.29~2026.03.28 |
2024.04.27~2026.04.26 |
(2) 주식매입선택권의 변동 내역
당반기와 전반기 중 주식매입선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 |
주식매입선택권 수량 |
가중평균행사가격 |
| 당반기 |
전반기 |
당반기 |
전반기 |
| 기초 |
1,350,000 |
870,000 |
2,828 |
2,834 |
| 부여 |
- |
580,000 |
|
2,802 |
| 소멸 |
(20,000) |
(50,000) |
(2,746) |
(2,670) |
| 반기말 |
1,330,000 |
1,400,000 |
2,828 |
2,827 |
당반기와 전반기 비용(전액 판매비와관리비)으로 인식한 주식기준보상은 각각 131백만원과 166백만원입니다.
19. 매출액 및 매출원가 :
(1) 매출당반기와 전반기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당반기 |
전반기 |
| 상품매출 |
739,095 |
1,805,110 |
| 제품매출 |
2,265,027 |
1,612,785 |
| 통신서비스 |
16,685,354 |
12,659,111 |
| 기타매출 |
677,269 |
251,956 |
| 합 계 |
20,366,745 |
16,328,962 |
(2) 매출원가당반기와 전반기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당반기 |
전반기 |
| 상품매출원가 |
622,720 |
1,772,895 |
| 제품매출원가 |
629,272 |
305,666 |
| 통신서비스원가 |
3,772,410 |
7,090,286 |
| 합 계 |
5,024,402 |
9,168,847 |
20. 판매비와관리비 :
당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당반기 |
전반기 |
| 급여 |
1,582,086 |
1,778,766 |
| 퇴직급여 |
114,142 |
146,260 |
| 복리후생비 |
278,510 |
347,369 |
| 여비교통비 |
65,933 |
76,136 |
| 접대비 |
237,122 |
176,251 |
| 통신비 |
29,897 |
24,407 |
| 세금과공과금 |
10,384 |
1,312 |
| 감가상각비 |
382,016 |
386,377 |
| 지급임차료 |
2,783 |
5,370 |
| 수선비 |
123,228 |
158,359 |
| 보험료 |
43,792 |
53,363 |
| 차량유지비 |
52,270 |
34,766 |
| 경상연구개발비 |
536,049 |
644,641 |
| 운반비 |
228,999 |
106,693 |
| 도서인쇄비 |
37,601 |
25,422 |
| 소모품비 |
19,469 |
26,938 |
| 지급수수료 |
2,734,047 |
1,449,574 |
| 광고선전비 |
783,041 |
168,034 |
| 대손상각비 |
1,338,876 |
113,417 |
| 건물관리비 |
125,826 |
119,424 |
| 수출제비용 |
303 |
- |
| 판매수수료 |
6,370,567 |
2,268,854 |
| 무형자산상각비 |
33,890 |
27,985 |
| 주식보상비용 |
130,632 |
165,203 |
| 판매촉진비 |
478,116 |
306,567 |
| 판매보증비 |
2,505 |
708 |
| 기타 |
11,084 |
10,192 |
| 합 계 |
15,753,168 |
8,622,388 |
21. 비용의 성격별 분류 :당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 재고자산의 변동 |
(98,825) |
(140,565) |
| 상품 및 원ㆍ부재료 매입액 |
706,453 |
2,030,039 |
| 통신서비스원가 |
3,772,410 |
7,090,285 |
| 종업원급여(*) |
2,357,115 |
2,778,879 |
| 지급수수료 |
2,742,757 |
1,449,574 |
| 임차료 |
2,783 |
5,370 |
| 감가상각 및 무형자산상각 |
415,905 |
414,362 |
| 판매수수료 |
6,370,567 |
2,268,854 |
| 외주가공비 |
849,211 |
281,846 |
| 기타비용 |
3,659,194 |
1,612,590 |
| 합 계 |
20,777,570 |
17,791,234 |
| (*) 급여, 퇴직급여, 복리후생비 및 주식보상비용의 합계입니다. |
22. 기타수익 및 기타비용 :당반기와 전반기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 기타수익 |
| 외환차익 |
3,484 |
210 |
| 배당금수익 |
- |
480,000 |
| 잡이익 |
5,743 |
9,760 |
| 합계 |
9,227 |
489,970 |
| 기타비용 |
| 외환차손 |
- |
41 |
| 기타의대손상각비 |
835,895 |
2,973,177 |
| 기부금 |
7,421 |
2,687 |
| 유형자산처분손실 |
16 |
- |
| 잡손실 |
4,438 |
129,901 |
| 합계 |
847,770 |
3,105,806 |
23. 금융수익 및 금융비용 :당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 금융수익 |
| 이자수익 |
225,703 |
196,316 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 |
921 |
- |
| 합계 |
226,624 |
196,316 |
| 금융비용 |
| 이자비용 |
439,297 |
580,827 |
24. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.
25. 현금흐름표 :
(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 반기순손실 |
(1,462,041) |
(4,445,325) |
| 조정 |
2,784,550 |
3,634,779 |
| 퇴직급여 |
136,840 |
185,903 |
| 감가상각비 |
382,016 |
386,377 |
| 대손상각비 |
1,338,876 |
113,417 |
| 주식보상비용 |
130,632 |
165,203 |
| 기타의대손상각비 |
835,895 |
2,973,177 |
| 무형자산상각비 |
33,890 |
27,985 |
| 유형자산처분손실 |
16 |
- |
| 이자비용 |
439,297 |
580,827 |
| 법인세수익 |
- |
(17,293) |
| 판매보증비 |
2,505 |
708 |
| 재고자산평가이익 |
(288,793) |
(105,209) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 |
(921) |
- |
| 이자수익 |
(225,703) |
(196,316) |
| 배당금수익 |
- |
(480,000) |
| 영업활동관련 자산ㆍ부채의 변동 |
(1,762,429) |
(1,160,880) |
| 매출채권 |
(6,129,243) |
2,421,241 |
| 미수금 |
(2,846,969) |
(488,370) |
| 선급금 |
(535,431) |
(134,203) |
| 선급비용 |
(19,969) |
(23,740) |
| 재고자산 |
189,968 |
(35,356) |
| 장기매출채권 |
- |
(117,471) |
| 장기선급비용 |
- |
(28,919) |
| 매입채무 |
1,762,920 |
(2,348,714) |
| 미지급금 |
5,300,206 |
121,696 |
| 선수금 |
67,546 |
(58,732) |
| 미지급비용 |
(4,227) |
(30,860) |
| 예수금 |
288,900 |
(17,315) |
| 이연수익 |
25,315 |
- |
| 수익관련 정부보조금의 수령 |
2,980 |
- |
| 퇴직금의 지급 |
(83,188) |
(556,663) |
| 사외적립자산 |
218,763 |
136,526 |
| 영업으로부터 창출된 현금 |
(439,920) |
(1,971,426) |
(2) 당반기와 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 전환사채의 전환 |
4,345,118 |
94,328 |
| 리스자산과 관련된 리스부채 증가 |
16,713 |
1,070,254 |
| 리스자산과 관련된 리스채권 증가 |
- |
298,970 |
| 유형자산 취득 미지급금 |
- |
70,655 |
(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
유동성리스부채 |
비유동성리스부채 |
유동전환사채 |
합계 |
| 전기초 |
345,466 |
260,363 |
24,390,252 |
24,996,081 |
| 현금흐름 |
(412,915) |
- |
- |
(412,915) |
| 리스부채의 인식 |
385,765 |
684,489 |
- |
1,070,254 |
| 유동성대체 |
340,065 |
(340,065) |
- |
- |
| 전환사채의 전환 |
- |
- |
(94,328) |
(94,328) |
| 기타 비금융변동(*) |
38,082 |
- |
342,744 |
380,826 |
| 전반기말 |
696,463 |
604,787 |
24,638,668 |
25,939,918 |
| 당기초 |
588,411 |
401,133 |
20,073,903 |
21,063,447 |
| 현금흐름 |
(409,229) |
- |
(164,720) |
(573,949) |
| 리스부채의 인식 |
8,665 |
8,048 |
- |
16,713 |
| 유동성대체 |
245,504 |
(245,504) |
- |
- |
| 전환사채의 전환 |
- |
- |
(4,345,118) |
(4,345,118) |
| 기타 비금융변동(*) |
22,126 |
- |
414,963 |
437,089 |
| 당반기말 |
455,477 |
163,677 |
15,979,028 |
16,598,182 |
| (*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. |
26. 특수관계자와의 거래 :
(1) 종속기업 현황
| 회사명 |
지분율(%) |
| 당반기말 |
전기말 |
| (주)프리텔레콤 |
100 |
100 |
| (주)파인파이어 |
45.5 |
45.5 |
| (주)스퍼리어인터내셔널 |
50.0 |
50.0 |
(2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 현황
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 관계기업 |
아피메즈(주)아피메즈(주)미국법인(주)셀루메드(주)빅바이오(주)달리는사람들나노실리콘(주)(*) |
아피메즈(주)아피메즈(주)미국법인(주)셀루메드(주)빅바이오(주)달리는사람들 |
| 기타 특수관계자 |
(주)인스그린환경이엔지(주) |
(주)인스그린환경이엔지(주) |
| (*) 당반기 중 회사는 나노실리콘(주)에 대한 의결권을 20% 초과 취득하여, 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다(총 8,000,000주 중 2,800,000주 보유). |
(3) 매출 및 매입 등 거래
| 구분 |
회사명 |
계정과목 |
| 매출 |
기타수익(*) |
기타비용 |
수입리스료 |
| 종속기업 |
(주)프리텔레콤 |
8,364 |
174,263 |
7,364,123 |
- |
| (주)파인파이어 |
- |
8,440 |
- |
- |
| (주)스퍼리어인터내셔널 |
- |
- |
6,330 |
- |
| 관계기업 |
아피메즈(주) |
- |
119,405 |
- |
- |
| 아피메즈(주)미국법인 |
- |
8,050 |
- |
- |
| (주)셀루메드 |
5,531 |
- |
300 |
- |
| (주)빅바이오 |
- |
4,615 |
- |
- |
| 기타 특수관계자 |
(주)인스그린 |
14,480 |
- |
- |
- |
| 환경이엔지(주) |
30,947 |
44,333 |
8,066 |
64,800 |
| 합계 |
59,322 |
359,106 |
7,378,819 |
64,800 |
| (*) (주)프리텔레콤과의 비용대납 정산금액이 포함되어 있으며, 해당금액은 손익계산서상 비용 차감항목으로 포함되어 있습니다. |
| 구분 |
회사명 |
계정과목 |
| 매출 |
기타수익(*) |
기타비용 |
수입리스료 |
| 종속기업 |
(주)프리텔레콤 |
- |
492,852 |
1,909,206 |
- |
| (주)파인파이어 |
- |
8,440 |
- |
- |
| 관계기업 |
아피메즈(주) |
- |
48,086 |
- |
- |
| 아피메즈(주)미국법인 |
- |
3,011 |
- |
- |
| (주)셀루메드 |
18,587 |
- |
- |
- |
| (주)빅바이오 |
- |
6,352 |
- |
- |
| 기타 특수관계자 |
(주)인스그린 |
14,600 |
- |
- |
- |
| 환경이엔지(주) |
35,625 |
111,802 |
- |
64,800 |
| 합계 |
68,812 |
670,543 |
1,909,206 |
64,800 |
| (*) (주)프리텔레콤과의 비용대납 정산금액이 포함되어 있으며, 해당금액은 손익계산서상 비용 차감항목으로 포함되어 있습니다. |
(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액
| 구분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
단기대여금 |
리스채권 |
기타 |
매입채무 |
기타 |
| 종속기업 |
(주)프리텔레콤(*1) |
8,170 |
- |
- |
217,179 |
- |
5,374,417 |
| (주)파인파이어(*2) |
- |
370,000 |
- |
31,242 |
- |
- |
| 관계기업 |
아피메즈(주)(*1)(*2) |
13,787 |
5,550,000 |
- |
462,873 |
- |
- |
| 아피메즈(주)미국법인(*2) |
- |
324,664 |
- |
19,245 |
- |
- |
| (주)셀루메드 |
- |
- |
- |
- |
115,764 |
- |
| (주)빅바이오 |
- |
500,000 |
- |
4,615 |
- |
- |
| 기타 특수관계자 |
환경이엔지(주) |
429 |
- |
145,075 |
- |
- |
103,320 |
| 합계 |
22,386 |
6,744,664 |
145,075 |
735,154 |
115,764 |
5,477,737 |
| (*1) (주)프리텔레콤과 아피메즈(주)에 대한 매출채권 중 각각 1,475천원, 10,544천원에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) (주)파인파이어,아피메즈(주),아피메즈(주)미국법인에 대한 대여금 및 미수수익은 당반기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. |
| 구분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
단기대여금 |
리스채권 |
기타 |
매입채무 |
기타 |
| 종속기업 |
(주)프리텔레콤 |
- |
- |
- |
228,194 |
- |
970,590 |
| (주)파인파이어(*) |
- |
370,000 |
- |
22,802 |
- |
- |
| 관계기업 |
아피메즈(주)(*) |
13,787 |
4,850,000 |
- |
369,607 |
- |
- |
| 아피메즈(주)미국법인(*) |
- |
324,664 |
- |
11,195 |
- |
- |
| (주)셀루메드 |
- |
- |
- |
- |
115,764 |
- |
| 기타 특수관계자 |
환경이엔지(주) |
- |
- |
241,884 |
- |
- |
103,320 |
| 합계 |
13,787 |
5,544,664 |
241,884 |
631,798 |
115,764 |
1,073,910 |
| (*) (주)파인파이어,아피메즈(주),아피메즈(주)미국법인에 대한 대여금 및 미수수익은 전기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. |
(5) 특수관계자와의 자금거래
| 구분 |
회사명 |
자금대여 거래 |
자금차입 거래 |
현금출자(*) |
| 기초 |
대여 |
회수 |
기말 |
기초 |
차입 |
상환 |
기말 |
| 종속기업 |
(주)프리텔레콤 |
- |
- |
- |
- |
- |
800,000 |
(800,000) |
- |
- |
| (주)파인파이어 |
370,000 |
- |
- |
370,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 관계기업 |
아피메즈(주) |
4,850,000 |
700,000 |
- |
5,550,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 아피메즈(주)미국법인 |
324,664 |
- |
- |
324,664 |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)빅바이오 |
- |
500,000 |
- |
500,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 나노실리콘(주)(*) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,400,000 |
| 기타 특수관계자 |
환경이엔지(주) |
- |
- |
- |
- |
- |
1,000,000 |
(1,000,000) |
- |
- |
| 합계 |
5,544,664 |
1,200,000 |
- |
6,744,664 |
- |
1,800,000 |
(1,800,000) |
- |
1,400,000 |
| (*) 당반기 중 회사는 나노실리콘(주)에 대한 의결권을 20% 초과 취득하여, 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(총 8,000,000주 중 2,800,000주 보유). |
| 구분 |
회사명 |
자금대여 거래 |
현금출자(*) |
배당금 수령 |
| 기초 |
대여 |
회수 |
기말 |
| 종속기업 |
(주)프리텔레콤 |
- |
- |
- |
- |
- |
480,000 |
| (주)파인파이어 |
370,000 |
- |
- |
370,000 |
- |
- |
| 관계기업 |
아피메즈(주) |
1,750,000 |
2,600,000 |
- |
4,350,000 |
- |
- |
| 아피메즈(주)미국법인 |
- |
324,664 |
- |
324,664 |
- |
- |
| (주)빅바이오(*) |
300,000 |
300,000 |
(600,000) |
- |
1,000,002 |
- |
| 합계 |
2,420,000 |
3,224,664 |
(600,000) |
5,044,664 |
1,000,002 |
480,000 |
| (*) 회사는 (주)빅바이오의 유상증자에 참여(1,000백만원, 76,336주)하여 추가 지분 취득하였습니다. |
(6) 회사는 서울보증보험 이행보증과 관련하여 대표이사(보증한도: 1,700백만원) 및 (주)프리텔레콤(보증한도: 1,000백만원)으로부터 보증을 제공받고 있습니다.(7) 회사는 (주)프리텔레콤 등의 이행보증과 관련하여 서울보증보험에 12,350백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.
(8) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(비등기 포함), 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 단기종업원급여 |
722,512 |
744,837 |
| 퇴직급여 |
64,835 |
67,053 |
| 주식보상비용 |
101,654 |
145,518 |
| 합 계 |
889,001 |
957,408 |
27. 우발상황 및 약정사항 :
(1) 제공받은 지급보증당반기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,175백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
회사는 서울보증보험 이행보증과 관련하여 대표이사(보증한도: 1,700백만원) 및 (주)프리텔레콤(보증한도: 1,000백만원)으로부터 보증을 제공받고 있습니다.
(2) 타인에게 제공한 지급보증
회사는 (주)프리텔레콤 등의 이행보증과 관련하여 서울보증보험에 12,350백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.
(3) 소송중인 사건
당반기말 현재 회사가 피고로서 소송중인 사건의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
원고 |
소송사건내용 |
소송가액 |
진행상황 |
| 수원지방법원 성남지원 |
(주)티스마트 |
용역대금 |
230,000 |
1심 진행중 |
상기 소송의 결과는 당반기말 현재 예측할 수 없습니다.
28. 보고기간 후 사건 :(1) 전환가액 조정회사가 발행한 전환사채의 전환가액이 1,275원(29회, 2023년 7월) 및 1,322원(30회 및 31회, 2023년 8월)으로 조정되었습니다.(2) 전환사채의 재매각회사가 2022년 7월 25일 만기전 취득한 제31회 전환사채 중 당반기말 현재 보유중인800,000천원은 2023년 9월 27일 주식회사 도너즈인베스트먼트에 재매각될 예정입니다.