반기보고서 6.1 (주)알파녹스

Y

반 기 보 고 서

(제 31 기)

2025년 01월 01일2025년 06월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2025년 8월 14일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	(주)알파AI (구, 주식회사 알파녹스)
대 표 이 사 :	현희승
본 점 소 재 지 :	경기도 평택시 서탄면 서탄로 154
	(전 화) 031-610-4000
	(홈페이지) http://alphanox.co.kr
작 성 책 임 자 :	(직 책) 대표이사 (성 명) 현희승
	(전 화) 031-610-4000

목 차

Ⅰ. 회사의개요
	1. 회사의 개요 ----------------------------------------------	2
	2. 회사의 연혁 ----------------------------------------------	4
	3. 자본금 변동 사항 ------------------------------------------	8
	4. 주식의 총수 등 --------------------------------------------	9
	5. 정관에 관한 사항 ------------------------------------------	11
Ⅱ. 사업의 내용
	1. 사업의 개요 ----------------------------------------------	19
	2. 주요제품 및 서비스 ----------------------------------------	20
	3. 원재료 및 생산설비 ----------------------------------------	21
	4. 매출 및 수주상황 ------------------------------------------	24
	5. 위험관리 및 파생거래 --------------------------------------	27
	6. 주요계약 및 연구개발활동 -----------------------------------	27
	7. 기타 참고사항 --------------------------------------------	28
Ⅲ. 재무에 관한 사항
	1. 요약재무정보 ---------------------------------------------	36
	2. 연결재무제표 ---------------------------------------------	36
	3. 연결재무제표 주석 -----------------------------------------	42
	4. 재무제표 ------------------------------------------------	100
	5. 재무제표 주석 --------------------------------------------	105
	6. 배당에 관한 사항 ------------------------------------------	163
	7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------	166
	8. 기타 재무에 관한 사항 --------------------------------------	170
Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------------------		185
Ⅴ. 회계감사인의 감사의견 등
	1. 외부감사에 관한 사항 --------------------------------------	186
	2. 내부통제에 관한 사항 --------------------------------------	187
Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
	1. 이사회에 관한 사항 ----------------------------------------	191
	2. 감사제도에 관한 사항 --------------------------------------	192
	3. 주주총회 등에 관한 사항 -----------------------------------	194
Ⅶ. 주주에 관한 사항 -------------------------------------------		196
Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항
	1. 임원 및 직원의 현황 ---------------------------------------	200
	2. 임원의 보수 등 --------------------------------------------	202
Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 --------------------------------------		205
Ⅹ. 대주주등과의 거래내용 ---------------------------------------		206
XI. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
	1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------------------	209
	2. 우발채무 등에 관한 사항 ------------------------------------	209
	3. 제재 등과 관련된 사항 --------------------------------------	210
	4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 -------------------	210
XII. 상세표
	1. 연결대상 종속회사 현황(상세) --------------------------------	217
	2. 계열회사 현황(상세) ----------------------------------------	217
	3. 타법인출자 현황(상세) -------------------------------------	219
	4. 주요 제품 및 서비스(상세) -----------------------------------	219
	5. 원자재 및 생산설비 (상세) -----------------------------------	220
	6. 주요계약 및 연구개발활동(상세) ------------------------------	223
【 전문가의 확인 】
	1. 전문가의 확인 --------------------------------------------	225
	2. 전문가와의 이해관계 ---------------------------------------	225

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인서류.jpg 대표이사등의 확인서류

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

-----3-1213-121

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

----(주)솔고파이로일렉지분 매각--

구 분	자회사	사 유
신규연결
	연결제외

중소기업 등 해당 여부

해당미해당미해당

중소기업 해당 여부

벤처기업 해당 여부

중견기업 해당 여부

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장 상장2000년 08월 08일해당사항 없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형

2. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 '주식회사 알파AI'이라 표기합니다.또한 영문으로는 'Alpha AI Co.,Ltd.(약호 Alpha AI) '라 표기합니다.당사는 2025년 7월 30일 임시주주총회를 통해 상호를 변경하였습니다.3. 설립일자 및 존속기간당사는 의료용구 제조 및 판매업등을 영위할 목적으로 1995년 7월 12일에 설립되었습니다. 또한 2000년 8월 4일에 코스닥시장 상장을 승인받아 회사의 주식이 2000년 8월 8일자로 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다.4. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소주소 : 경기도 평택시 서탄면 서탄로 154전화번호 : 031-610-4000홈페이지 : http://alphanox.co.kr5. 중소기업 해당여부당사는 보고서 작성기준일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업입니다.6. 주요사업의 내용당사는 척추, 골절, 인공관절용 생체용금속(임플란트), 외과용 수술기구, 온열전위자극기 및 온열매트 등 헬스케어 제품을 제조ㆍ판매하는 사업등을 진행하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

7. 계열회사에 관한 사항보고서 작성기준일 현재 당사의 계열회사는 Solco Biomedical Corporation, (주)솔렌도스, (주)넷향기, Hyzen Corp, (주)씨티엘바이오테크 총5개 이며 비상장회사 입니다. 계열회사와 관련한 자세한 사항은 동 보고서의 "IX. 계열회사 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.8. 신용평가에 관한 사항- 해당사항 없음

2. 회사의 연혁

대상기간(최근 5사업년도) 중 회사의 주된 변동내역은 다음과 같습니다.

1. 회사의 본점 소재지주소 : 경기도 평택시 서탄면 서탄로 154

2. 경영진의 중요한 변동

일자	내용
2020년 05월	대표이사 변경(김서곤,김일 각자대표에서 김일 단독대표로 변경)
2024년 03월	대표이사 및 사내, 사외이사, 감사의 변경
2025년 07월	대표이사 및 사내, 사외이사, 감사의 변경

경영진 및 감사의 중요한 변동

2020.03.30정기주총사외이사 박병언사내이사 이창주대표이사 김 일대표이사 김서곤사외이사 이상영기타비상무이사 김대순2020.05.31---대표이사 김서곤2021.03.29정기주총사외이사 장진혁--2021.03.29정기주총감사 이승진-감사 김종업2023.03.29정기주총-대표이사 김 일사내이사 이창주사외이사 박병언-2024.03.29정기주총대표이사 김재욱사내이사 이정승사내이사 문창규사외이사 오인섭감사 유상진-대표이사 김일사내이사 이창주사외이사 박병언사외이사 장진혁감사 이승진2025.07.30임시주총대표이사 현희승 사내이사 오승택 사내이사 최진오사내이사 조현식사외이사 강준우사외이사 문성민사외이사 김민성감사 심봉석 -대표이사 김재욱사내이사 이정승사내이사 문창규사외이사 오인섭감사 유상진

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
		신규	재선임

3. 최대주주의 변동- 2021년 4월 28일 제 3자배정 유상증자 납입을 통해 변경전 최대주주 김서곤(3,646,016주 5.38%)의 특수관계인 김일(3,899,350주 5.75%)로 최대주주 변경(지분율은 2024년 03월 31일 기준)- 2024년 6월 25일 제 3자배정 유상증자 납입을 통해 변경전 최대주주 김일에서 주식회사 MDS테크(12,000,000주 15.05%) 로 변경 (주식수는 감자 전 기준)- MDS테크는 2024년 12월 12일 유상증자(주주우선공모)에 참여하여 최대주주 주식수는 5,868,648주 지분율 35.38%로 변경되었습니다.-2025년 7월 14일 최대주주변경을 수반하는 주식 양수도계약 체결하였고 (주)MDS테크의 지분 전량은 2025년 7월 29일 주식회사 에이아이홀딩스컴퍼니외 6인으로 양수도 완료 되었습니다. 이에 따라 당초 최대주주가 변경예정이었으나 김일 및 특수관계인 3인의 주식 양수도 계약의 잔금 이행이 되지 않아 일시적으로 추가적인 지분취득 없이 김일 및 특수관계인 3인이 최대주주로 변경되었습니다.회사는 김일 및 특수관계인 3인의 주식양수도 계약 이행이 완료되면 최대주주변경 관련한 사항을 즉시 공시 할 예정입니다

4. 상호의 변경

- 1995년 07월 12일 법인전환에 따라 솔고산업사에서 (주)솔고로 상호 변경.

- 2000년 01월 27일 (주)솔고에서 (주)솔고바이오메디칼로 상호 변경.- 2024년 08월 05일 (주)솔고바이오메디칼에서 (주)알파녹스로 상호 변경- 2025년 07월 30일 (주)알파녹스에서 (주)알파AI로 상호 변경

5. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과- 공시대상기간 중 해당사항 없음6. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용- 공시대상기간 중 해당사항 없음7. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 공시대상기간 중 해당사항 없음8. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용- 2019.08.09 ECO.WORLD.CO., LTD 출자(2,030주, ￥20,300,000 지분율 29%)- 2020.03.23 (주)바이오넷 지분 매각- 2020.03.23 (주)엠지비엔도스코피 인수(3,179,326주 811,125천원 지분율99.53%)- 2020.05.19 무상감자 (주식병합에 의한 자본감소 :103,966,577주) 변경상장- 2020.05.31 대표이사 변경(김서곤, 김일 각자대표에서 김일 단독대표로 변경)- 2021.04.28 제3자배정 유상증자(3,000,000주 자본금 15억원 증자) 최대주주 김서곤에서 김일로 변경- 2021.04.28 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 30억원- 2021.04.29 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 21억원

- 2021.12.07 (주)길온 출자 (500,000주 @1,000원 지분율 37.87%)- 2021.12.10 (주)아이유플러스 출자(28,572주 @35,000원 지분율 15.89%)- 2022.04.01 (주)길온 출자 (500,000주 @1,000원 지분율 54.94%)- 2022.07.08 (주)씨티엘바이오테크 출자(2,400주 @500,000원 지분율 21.05%)- 2022.11.18 (주)엠지비엔도스코피 출자(7,600,000주 @500원 지분율 99.97%)- 2022.12.29 (주)엠지비엔도스코피 감자(6:1 무상감자후 1,539,311주)- 2023.11.24 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 9억원- 2023.12.07 토지(유형자산 및 투자부동산) 재평가 실시- 2024.03.14 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 70억원- 2024.03 29 대표이사 변경 (대표이사 김재욱 선임)- 2024.06.11 (주)길온 지분 매각- 2024.06.25 최대주주변경 (제3자배정유상증자 60억원)- 2024.08.26 (주)알엠생명과학 지분 매각- 2024.09.10 무상감자 (주식병합에 의한 자본감소 71,783,288주)- 2024.12.12 주주우선공모 유상증자 (8,607,047주)- 2025.04.15 (주)솔고파이로일렉 지분 매각- 2025.05.16 소액공모 (524,109주)

9. 종속회사의 연혁

회사의 법적,상업적 명칭	주요사업의 내용	회사의 연혁
Solco BiomedicalCorporation	임플란트 판매업	2013.07.03 법인 설립 (자본금 USD 130,000)2016.05.02 유상증자 USD 100,000(증자후 자본금 USD 230,000)2016.06.21 유상증자 USD 100,000(증자후 자본금 USD 330,000)2016.07.18 유상증자 USD 100,000(증자후 자본금 USD 430,000)2016.09.26 유상증자 USD 100,000(증자후 자본금 USD 530,000)2016.11.17 유상증자 USD 100,000(증자후 자본금 USD 630,000)2017.01.16 유상증자 USD 100,000(증자후 자본금 USD 730,000)2017.03.09 유상증자 USD 100,000(증자후 자본금 USD 830,000)2017.06.12 유상증자 USD 100,000(증자후 자본금 USD 930,000)2017.07.07 유상증자 USD 100,000(증자후 자본금 USD 1,030,000)2017.08.16 유상증자 USD 200,000(증자후 자본금 USD 1,230,000)2018.01.05 유상증자 USD 200,000(증자후 자본금 USD 1,430,000)2018.05.28 유상증자 USD 250,000(증자후 자본금 USD 1,680,000)2018.12.27 유상증자 USD 50,000(증자후 자본금 USD 1,730,000)2019.03.21 유상증자 USD 100,000(증자후 자본금 USD 1,830,000)2019.06.11 유상증자 USD 150,000(증자후 자본금 USD 1,980,000)2019.09.17 유상증자 USD 100,000(증자후 자본금 USD 2,080,000)2019.11.01 유상증자 USD 150,000(증자후 자본금 USD 2,230,000)2020.02.26 유상증자 USD 100,000(증자후 자본금 USD 2,330,000)2020.05.26 유상증자 USD 100,000(증자후 자본금 USD 2,430,000)2020.09.23 유상증자 USD 100,000(증자후 자본금 USD 2,530,000)2020.11.04 유상증자 USD 100,000(증자후 자본금 USD 2,630,000)2021.01.07 유상증자 USD 100,000(증자후 자본금 USD 2,730,000)2021.04.01 유상증자 USD 100,000(증자후 자본금 USD 2,830,000)2021.07.08 유상증자 USD 100,000(증자후 자본금 USD 2,930,000)2021.10.01 유상증자 USD 100,000(증자후 자본금 USD 3,030,000)2022.02.17 유상증자 USD 100,000(증자후 자본금 USD 3,130,000)2023.05.10 유상증자 USD 150,000(증자후 자본금 USD 3,280,000)2023.09.25 유상증자 USD 100,000(증가후 자본금 USD 3,380,000)2023.10.19 유상증자 USD 150,000(증가후 자본금 USD 3,530,000)2024.12.10 유상증자 USD 100,000(증가후 자본금 USD 3,630,000)2025.05.23 유상증자 USD 4,000,000(증가후 자본금 USD 7,630,000)
(주)솔렌도스(구, 엠지비엔도스코피)	의료기기 제조 및 판매업	2020.03.23 (주)바이오넷과 주식 양수도, 양수대금 811,125천원2020.12.27 무상감자 1,277,677천원(감자후 자본금 319,419천원)2021.02.24 유상증자 500,000천원(증자후 자본금 819,419천원)2022.11.18 유상증자 3,800,000천원(증자후 자본금 4,619,419천원)2022.12.29 무상감자 3,849,516천원(감자후 자본금 769,903천원)2023.03.31 상호변경 (변경前 엠지비엔도스코피 / 변경後 솔렌도스)2023.07.01 무상감자 469,905천원(감자후 자본금 299,999천원)2023.07.25 유상증자 200,000천원(증자후 자본금 499,999천원)

- 2023.03.31 상호변경 : (주)엠지비엔도스코피 -> (주)솔렌도스

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원,주)

종류	구분	31기(2025년 2분기말)	30기(2024년말)	29기(2023년말)
보통주	발행주식총수	17,107,076	16,582,967	66,379,208
	액면금액	500	500	500
	자본금	8,553,538,000	8,291,483,500	33,189,604,000
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	8,553,538,000	8,291,483,500	33,189,604,000

- 2020년 무상감자를 통해 보통주 103,966,577주를 감자하여 51,983,288,500원의 자본금이 감소 하였고 2021년 제 3자배정 보통주 3,000,000주를 발행하여 15억의 자본금이 증가하였습니다.- 2022년 전환사채의 전환권행사로 인해 주식수 5,020,000주가 증가하여, 발행주식수는 65,779,208주 자본금은 32,889,604천원으로 변경되었습니다.- 2023년 2월 9일 전환사채의 전환권행사로 인해 주식수 600,000주가 증가하여, 발행주식수 66,379,208주 자본금은 33,189,604천원으로 변경되었습니다.- 2024년 전환사채의 전환권행사로 인해 주식수가 1,380,000주가 증가하여 발행주식수 67,759,208주 자본금은 33,879,604천원으로 변경되었습니다.- 2024년 6월 25일 제 3자배정 유상증자를 통해 보통주 12,000,000주를 발행하여 자본금 60억원이 증가 하였습니다.- 2024년 8월 5일 임시주주총회를 통해 기명식 보통주 10주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합하는 방법으로 자본감자를 완료 하여 주식수 71,783,288주가 감소하여 자본금 35,891,644,000원이 감소하였습니다.-2024년 12월 12일 주주배정 방식의 유상증자를 통해 8,607,047주가 증가하여 발행주식수는 16,582,967주 자본금은 8,291,484천원으로 변경되었습니다.-2025년 5월 16일 제 3자배정 유상증자를 통해 보통주 524,109주를 발행하여 자본금 262,054,500원이 증가 하였습니다.

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

보통주-1,000,000,000-1,000,000,000-192,856,941-192,856,941-175,749,865-175,749,865-175,749,865-175,749,865-------------17,107,076-17,107,076-7,824-7,824-17,099,252-17,099,252-0.05-0.05-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
Ⅶ. 자기주식 보유비율

자기주식 취득 및 처분 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

--------------------------------------------------------------------------------------------------보통주7,824---7,824(주1)-------보통주7,824---7,824--------

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득
			장외직접 취득
		공개매수
			소계(a)
		신탁계약에 의한취득		수탁자 보유물량
			현물보유물량
				소계(b)
			기타 취득(c)
	총 계(a+b+c)

(주1)- 당사는 2020년 3월 30일 개최한 정기주주총회에서 결손금보존을 위한 감자(주식병합에 의한 자본감소)를 결의하여 보통주 2.8주를 동일한 액면주식 1주로 무상 병합하였습니다. 자기주식 1,815주도 감자로 통해 648주로 병합되었습니다. 또한 무상증자시 발행한단주를 처리하기 위하여 11,869주를 신규로 취득하였습니다.- 당사는 2024년 8월 5일 개최한 임시주주총회에서 결손금보존을 위한 감자(주식병합에 의한 자본감소)를 결의하여 보통주 10주를 동일한 액면주식 1주로 무상 병합하였습니다. 자기주식 12,517주도 감자로 통해 1,251주로 병합되었습니다. 무상증자시발행한 단주의 처리를 위하여 6,573주를 신규로 취득하였습니다. 2025년 6월 30일 현재 자기주식수는 7,824주 입니다.

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

2025년 07월 30일제 31기 임시주주총회- 상호- 사업목적- 이사의 수-회사의 경영목적 및 사업다각화를 위한 상호변경2024년 08월 05일제 30기 임시주주총회- 상호- 사업목적- 홈페이지주소- 발행예정주식수,일반공모증자등의 발행한도,- 주주명부 작성 비치에 관한 규정 신설- 전환사채 발행한도- 이사 최대 정원수- 직급추가- 배당기준일 공고기준 등- 회사 이미지 쇄신 및 경영전략 제고를 위하여 상호를 변경하고 사업다각화를 위하여 사업목적를 정비함.2021년 03월 29일제 26기 정기주주총회- 종류주식의 수와 내용- 주권의 종류, 주식등의 전자등록- 주식매수선택권, 우리사주매수선택권,신주의 동등배당- 명의개서대리인- 주주명부의 폐쇄 및 기준일- 전환사채의 발행- 사체발행에 관한 준용규정- 소집시기- 감사의 선임- 재무제표등의 작성, 외부감사위 선임- 이익배당, 분기배당- 주권전자등록의무화에 따른 수정- 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 변경에 따른 수정- 상법개정에 따른 수정2017년 03월 31일제 22기 정기주주총회제 2조 사업목적 추가- 신규사업진출을 위한 사업목적 추가

정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

- 회사는 2025년 7월 30일 임시주주총회를 통해 회사의 정관을 변경 하였습니다. 정관의 변경 내용은 다음과 같습니다.

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적
제1조 (상호) 이 회사는 주식회사 알파녹스라 칭한다. 영문으로는 Alphanox Co.,Ltd.(약호 Alphanox)라 표기한다 제2조 (목적) (1),~(39)<기재생략> (40) 위의 모든 사업관련 렌탈임대업 및 컨설팅사업 (41) 기타 위의 부대되는 사업일체 제 29조 (이사의 수) 이 회사의 이사는 3명이상 7명 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 한다.	제1조 (상호) 이 회사는 주식회사 알파AI라 칭한다. 영문으로는 Alpha AI Co.,Ltd.(약호 Alpha AI)라 표기한다. 제2조 (목적) (1),~(39)<기재생략> (40) 인공지능(A.I) 시스템 개발 및 공급, 서비스업 (41) 인공지능(A.I)기반 LLM(Large Language Model), LVM(Large Vision Model) 관련 제품 및 서비스 제공 (42) 인공지능(A.I) 기반 LMM(Large Multimodal Model), LAM(Large Action Model) 관련 제품 및 서비스 제공 (43) 인공지능(A.I) 기반 AIMMO Core를 활용한 자율주행등의 제품, 서비스 제공 (44) 인공지능(A.I) 기반 자율주행, 공급망 최적화, 공장 자동화 및 물류관리 (45) 인공지능(A.I) 기반 휴먼노이드 로봇, 물류 자동화 로봇용 소프트웨어 제품 개발 및 판매 서비스업 (46) 인공지능(A.I) 기반 반도체 설계 최적화 솔루션 개발 및 서비스업 (47) 인공지능(A.I.) 기반 에이전트 솔루션 개발 및 서비스 판매 (48) 인공지능(A.I)기반 이커머스, 에듀테크, 마케팅 콘텐츠 제품 및 서비스 제공 (49) 인공지능(A.I) 광고 및 마케팅 콘텐츠 제작 및 판매업 (50) 인공지능(A.I) 기술을 활용한 3D 데이터 라벨링 사업 (51) 인공지능(A.I) 소프트웨어 연구개발 및 제조, 서비스업 (52) 인공지능(A.I) 기술을 활용한 금융리스크 분석 솔루션 제작 및 서비스업 (53) 인공지능(A.I) 기술을 활용한 헬스케어 데이터 분석 및 연구 지원 사업 (54) 인공지능(A.I) 기술을 활용한 공간지능 솔루션 개발 및 판매 (55) 인공지능(A.I) 기술을 활용한 엔터테인먼트 컨텐츠 제작 및 판매 (56) 인공지능(A.I) 기술을 활용한 각종 컨설팅업 (57) 인공지능(A.I) 기술을 활용한 빅데이터 분석 시스템 개발 및 서비스업 (58) 인공지능(A.I) 기술을 활용한 블록체인 플랫폼 개발 및 서비스업 (59) 인공지능(A.I) 기술을 활용한 의료기술 고도화 솔루션 개발 및 서비스업 (60) 인공지능(A.I) 기술을 활용한 영상진단등 의료기기 개발 및 서비스업 (61) 인공지능(A.I) 데이터센터 개발, 시행 및 운영업 (62) 컴퓨터 멀티미디어 프로그램의 개발, 제조 및 판매업 (63) 정보통신 소프트웨어개발, 자문 및 판매업 (64) 정보통신 서비스업 및 연구 기술 개발 (65) 데이터베이스 검색, 개발 및 판매업 (66) 데이터베이스 및 온라인 정보 제공업 (67) 데이터베이스 관련정보의 수집, 가공 및 국내외 판매사업 (68) 여론조사 연구 자문 및 조사 정보 데이터베이스 서비스업 (69) 정보처리 시스템 관련 소프트웨어 개발 및 컨설팅업 (70) 정보처리 및 부가통신업, 별정 통신사업 (71) 콘텐츠 제작 및 개발 (72) 게임 소프트웨어 자문, 개발 및 공급업 (73) 인터넷 사업 및 서비스업 (74) 기업집단 내 타회사등 상품의 공동개발 및 판매사업 (75) 지적 재산권의 관리 및 라이선스사업 (76) 벤처 인큐베이트업 및 기타 투자업 (77) 부동산 시행 및 개발업 (78) 부동산 프로젝트관리(PM)업 (79) 부동산 투자 및 투자 컨설팅업 (80) 부동산 NPL 매입 및 관리운영업 (81) 부동산 분양대행 및 분양홍보대행업 (82) 위 각호의 목적에 직, 간접적으로 관련된 일체의 사업활동 및 투자 (83) 위의 모든 사업관련 렌탈임대업 및 컨설팅사업(84) 기타 위의 부대되는 사업일체제 29조 (이사의 수) 이 회사의 이사는 7명으로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 한다.	상호 변경 사업다각화를 위한 신규 사업 목적 추가 신규사업목적 추가에 따른 순서 조정이사의 수

사업목적 현황 (2025년 6월말 기준)

1 의료용구 제조 및 판매업 영위2 정수기제조판매업 영위3 건강보조기구 제조 및 판매업 영위4 수출입업, 무역대리업 및 수출입대행업 영위5 부동산 매매업 및 임대업 영위6 금형 제조 및 판매업 미영위7 기술 용역업 미영위8 전기, 전자용품 제조 판매업 영위9 의료장비 제조 및 판매업 영위10 의료재료 제조 및 판매업 영위11 IT 관련 개발 및 서비스업 미영위12 건강보조식품의 제조 및 유통사업 영위13 식품, 건강식품, 농축수산물의 제조 및 판매?유통업영위14 전자상거래업영위15 기타 식품관련 사업영위16 빌딩 및 각종 시설 관리 용역업미영위17 관광숙박업,전문휴양업,종합휴양업,회원제 및 대중골프장 등 관광객 이용 시설업미영위18 음식점업(휴게음식점 포함미영위19 부동산 임대업, 매매업, 중개업 및 컨설팅업영위20 화장품 제조 및 판매업영위21 나노콜로이드 및 나노복합재료 제조 및 판매업영위22 복지 및 보장용구 제조 및 판매업영위23 온라인판매업영위24 통신판매업영위25 의료사업미영위26 병.의원 경영관리 및 대행업미영위27 의료정보사업미영위28 미용기구 제조 및 판매업영위29 피부관리,미용관리,건강관리 프랜차이즈업, 서비스업 및 교육사업미영위30 의약품, 의약부외품, 위생용품, 동물용의약품 제조업 ,판매업 및 수출입업 영위31 온라인 정보제공업미영위32 전기분해장치 제조업, 판매업 및 임대업영위33 침대 및 가구 제조업, 판매업 및 임대업영위34노인의료복지시설(노인요양시설)의 설치 운영업미영위35 식.음료의 제조, 가공 및 판매업영위36 농산물, 채소 및 작물의 재배, 가공, 저장 및 판매업미영위37 인터넷 콘텐츠 제작, 유통 및 판매업미영위38 소프트웨어 및 솔루션 개발, 자문 및 서비스업미영위39 임베디드 시스템의 제조, 판매, 대여 및 유지 보수업 미영위40 위의 모든 사업관련 렌탈임대업 및 컨설팅사업 영위41 기타 위의 부대되는 사업일체영위

구 분 사업목적 사업영위 여부

1. 사업목적 변경 내용 (2025년 6월말 기준)

삭제2024년 08월 05일(19) 각종 접객 서비스업-삭제2024년 08월 05일(20) 헬스클럽,수영장,볼링장 등 각종 스포츠 경기장 설치 및 운영사업-삭제2024년 08월 05일(28) 의료기관의 설치 및 운영-삭제2024년 08월 05일(31) 의료 주차관리 용역업-삭제2024년 08월 05일(32) 의료 금융사업-삭제2024년 08월 05일(33) 관혼상제 예약,준비 및 알선업-삭제2024년 08월 05일(34) 장의용품 제조 및 판매업-삭제2024년 08월 05일(35) 장의사업,장례식장 및 관련서비스업-삭제2024년 08월 05일(36) 특수여객자동차 운송업-삭제2024년 08월 05일(40) 평생교육시설 운영-삭제2024년 08월 05일(41) 원격평생교육사업 및 사이버원격교육사업-삭제2024년 08월 05일(43) 소독업, 위생관리업 및 용역업-삭제2024년 08월 05일(49) 부화, 종계, 양계업, 축산물 가공 및 판매업-삭제2024년 08월 05일(50) 목욕장, 테마파크, 유기시설, 위락시설의 운영 및 위탁관리 운영업-삭제2024년 08월 05일(51) 관광경영사업, 관광객이용시설업, 관광 및 여행알선업-삭제2024년 08월 05일(52) 오락, 문화사업 및 관련서비스업-추가2024년 08월 05일-(37) 인터넷 콘텐츠 제작, 유통 및 판매업추가2024년 08월 05일-(38) 소프트웨어 및 솔루션 개발, 자문 및 서비스업추가2024년 08월 05일-(39) 임베디드 시스템의 제조, 판매, 대여 및 유지 보수업

구분	변경일	사업목적
		변경 전	변경 후

2. 변경 사유

가. 변경 취지 및 목적, 필요성- 미영위 사업에 대한 사업목적을 정비하고 최근 정체된 사업의 확장을 위하여 새로운 사업목적을 추가 함.나. 사업목적 변경 제안 주체- (주)알파AI의 이사회다. 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 - 미영위 사업목적의 정비는 당사의 주된 사업인 메디칼 및 헬스케어 사업분야에 미치는 영향은 없습니다. 추가된 사업목적에 대해서는 사업 다각화에 따라 새로운 성장 동력을 발굴하고 기존의 사업 영역의 확장뿐만 아니라 신규 시장 진출을 목표로 하고 있습니다.

정관상 사업목적 추가 현황표 (2025년 6월말 기준)

1(37) 인터넷 콘텐츠 제작, 유통 및 판매업2024년 08월 05일2(38) 소프트웨어 및 솔루션 개발, 자문 및 서비스업2024년 08월 05일3(39) 임베디드 시스템의 제조, 판매, 대여 및 유지 보수업2024년 08월 05일

구 분 사업목적 추가일자

1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적당사는 2024년 6월 25일 최대주주가 (주)엠디에스테크로 변경되었습니다. (주)엠디에스테크의 주력사업을 당사의 사업목적에 추가함으로써 상호 사업에 대한 유연성을 확보함과 동시에 다양한 수익원 창출등을 위해 목적사업에 추가하였습니다.

2.시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성자동차, 헬스케어, 유ㆍ무선통신, 기계/로봇, 전자, 조선/해양, 국방/항공우주 총 7개 산업 전체 품목 대비 소프트웨어의 비중과 시장가치를 산출한 결과, 2018년 기준 총 40조 2천억 여원이었습니다. 국내 자동차 산업 임베디드/인텔리전트SW 관련 시장가치는 4조 8천억 원(4.33%), 헬스케어 산업 1조 4천억 원(15.62%), 유·무선 통신 8조 2천억 원(15.3%), 기계·로봇 산업 19조 3천억 원(16.16%), 전자 산업 3조 2천억 원(11.12%), 조선 산업 1조 7천억 원(7.68%), 국방/항공우주 산업 1조 7천억원(12.18%)으로 도출되었습니다. 2023년 7개 산업의 임베디드/인텔리전트SW 미래 시장가치는 60조 4천억 여원으로 추정되고 있습니다.

국내 임베디드,인텔리전스 sw 미래 시장 가치.jpg 국내 임베디드,인텔리전스 sw 미래 시장 가치

[출처: 임베디드/인텔리전트 소프트웨어 통계 조사(SPRi) - 재가공] 과거 임베디드 시스템과 달리, 디지털 전환 시대가 도래하면서 임베디드 소프트웨어를 기반으로 IT기술 간 융합이 활발해지며 핵심기술 요소를 기반으로 모든 것이 연결되고 지능화되고 있습니다. 또한, 2020년 소프트웨어정책연구소의 자료에 의하면 자동차, 헬스케어, 유·무선통신, 기계/로봇, 전자, 조선/해양, 국방/항공우주 총 7개 산업을 중심으로 품목 비중이 늘어나고 있으며, 산업에 빠르게 내재화되고 있습니다. 특히, 자동차, 전자, 기계/로봇 시장에서는 그 점유율을 빠르게 늘려나갈 것으로 예상하고 있습니다.

3.신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등해당 사항은 영업 정책상의 사유로 공시작성 기준에 따라 기재를 생략 합니다.

4. 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)해당 사항은 영업 정책상의 사유로 공시작성 기준에 따라 기재를 생략 합니다.

5. 기존 사업과의 연관성해당사항 없습니다.

6. 주요 위험해당 사항은 특별한 위험이 존재하지 않습니다.

7. 향후 추진계획 및 미추진 사유당사는 사업 다각화를 목표로 사업 목적을 추가하였으나, 아직까지 해당 사업들을 본격적으로 추진하지 못한 상황입니다. 이는 당사가 장기적인 사업영역 확장에 따른 검토 과정에서 발생한 것으로 판단하고 있으며, 향후 보완을 통해 진행 할 예정입니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 병원에서 의료 및 치료 목적으로 사용되는 생체용금속(Implants), 외과용 수술기구(Surgical Instruments), 의료장비 및 각종 의료기기를 제조ㆍ판매하는 메디칼(Medical) 사업부문과, 인간이 생활하는데 있어 건강한 삶을 유지하고 삶의 질을 증진하여 보다 행복한 삶을 추구하는데 도움을 주기 위한 목적으로 사용되는 온열매트(온열전위자극기 등), 각종 온열기능성 제품, 가정용의료기, 이온수기, 건강기능 및 증진식품, 건강보조 용품 및 기구 등을 제조, 판매하는 헬스케어(Healthcare) 사업부문 2개 사업부문을 주요사업으로 진행하고 있습니다.

먼저 메디칼(Medical) 사업부문은 생체용금속(Implants), 외과용 수술기구(Surgical Instruments) 등의 사업군으로 구성되어 있으며, 주력제품인 생체용금속(Implants)은 당사의 고부가가치사업으로 관절, 척추, 뼈 등의 손상시 치료를 위하여 인체내에 삽입하는 금속고정재로 주력제품은 Spinal system(척추내 고정장치) 와 뼈를 고정시키는 데 사용하는 Trauma system(골절치료용) 및 Knee Joint(인공 무릎관절) 등으로 구성되어 있습니다. 생체용금속(Implants) 의 국내 시장은 과거에는 외산 수입제품이 주류를 이루고 있었으나, 현재는 국내 기업으로 당사 및 몇개의 국산업체가 다국적기업과 시장 경쟁을 하고 있으며 당사의 Trauma 및 Spine 분야에서 시장점유율은상위권에 포지셔닝하고 있습니다. 또한 당사는 국산제품이 전무했던 98년부터 한국인 체형에 맞는 제품을 개발, 서울대에서 임상시험을 거쳐 판매하기 시작하였으며 주요제품군에 대한 FDA 인증을 획득하였으며 미국, 일본, 유럽, 중동, 남미 등 전세계로 수출되고 있습니다.외과용 수술기구(Instrument)는 외과용, 내과용, 정형외과용, 이비인후과용, 특수 주문품 등으로 생산 품목을 다양화하여 현재 2,000여 종류의 의료기구를 공급하며 수입대체는 물론 해외에도 수출하고 있습니다.헬스케어(Healthcare) 사업부문은 주력제품인 온열매트(온열전위자극기 등)를 비롯하여 각종 온열기능성 제품, 가정용의료기, 이온수기, 건강기능 및 증진식품, 건강보조 용품 및 기구 등을 공급하고 있으며, 특히 주력제품인 온열매트 및 온열기능성 제품의 경우 반도체를 이용한 발열방식을 국내최초로 온열매트 및 각종 온열기능 제품에 접목하여 그 우수성을 인정받고 있으며, 이외에도 건강과 관련된 다양한 제품(나노콜로이드가 함유된 건강기능성제품, 산삼배양근 관련 제품 등)을 공급하고 있습니다. 이와 같이 인간의 건강하고 아름다운 삶의 유지 및 증진하는데 도움을 주기 위해 다양한 신제품의 개발 및 유통망의 확대를 추진하고 있습니다.

2025년 2분기 회사의 매출액은 총 122억원이며 그중 메디칼 사업부문 매출액은 88억원(72.4%) 헬스케어 사업부문의 매출액은 34억원(27.6%)로 구성되어 있습니다. 제품매출액 64억원(52.5%), 상품매출액은 58억원(47.5%)이며, 내수 매출액은 100억원(81.9%), 수출매출액은 22억원(18.1%)으로 구성되어 있습니다.

조직도.jpg 조직도

2. 주요 제품 및 서비스

1. 주요 제품,서비스 등의 내용

(단위 : 백만원,%)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표	매출액	비율
메디칼	제품	임플란트외과용 수술기구	- 체내에서 관절, 뼈, 기타 뼈와 관련된 연부조직에 발생되는 관절염, 골절, 골수암, 병리학적인 질환등으로 고통을 받거나 정상적인생활을 못하여 신체 장애인이 될가능성이 높은 환자의 치유를 위해 인체에 삽입되는 인공 치환물- 병원에서 질병의진단, 치료, 경감,처치시 사용되는 외과수술에 사용되는 기구	SOLCO4CIS,Chiron XT,Pinehurst 등	5,097	41.81%
	상품	임플란트내시경	척추인공디스크, Knee임플란트, 일반 및 척추내시경	Freedom Knee Baguera C 등	3,730	30.60%
	계			-	8,826	72.41%
헬스케어	제품	온열매트기능수히팅케이블	첨단 및 천연소재를 사용하여 자연스러운 상태에서 온열기능이 포함된 숙면을 돕는 온열매트외이온수기 등 기능수, 히팅케이블	백금천수,히팅케이블,백금수소샘 등	1,293	10.61%
	상품	건강식품개인용의료기기	건강관련 식품, 화장품, 건강기능식품등고주파치료기, 약손플러스 등	관절애,유산균 등	2,071	16.99%
	계			-	3,364	27.59%
합 계				-	12,190	100.00%

- 회사의 제품은 외과용 수술기구 및 임플란트(척추 질환, 골절치료 등), 면상발열체를 이용한 헬스케어 온열제품, 기능수, 히팅케이블 등이 있으며 제품의 기능은 상세표 4 주요 제품 및 서비스(상세)를 참조 바랍니다.【 제품의 기능 】

※상세 현황은 '상세표-4. 주요 제품 및 서비스(상세)' 참조

3. 원재료 및 생산설비

1.주요 원재료의 내용

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적 용도	매입액	비율	비 고
메디칼	원.부재료	티타늄 외	임플란트	852	77.72%	코덴트티엠에스외
		스레인레스스틸외	외과용 수술기구	-	0.00%	이솔메탈외
	소계			852	77.72%
헬스케어	원.부재료	발열체, 견면 막전극접합체외	온열매트,안마매트리스 이온수기 외	244	22.28%	솔고파이로일렉외
합 계				1,096	100.00%

2. 주요 원재료의 가격변동추이

(단위 : 원)

사업부문	품 목	구분	제31기(2분기)	제30기	제29기
메디칼	티타늄 합금판재	수입	660,194/M	660,194/M	660,194/M
	티타늄 합금봉재	수입	51,900/M	51,900/M	42,800/M
헬스케어	발열체	국내	4,300/M	3,600/M	3,600/M

[산출기준]

대표 품목의 평균 매입단가 적용 - 임플란트(생체용금속 ) 용 원자재 : 티타늄 (티타늄 합금판재 2.54T 기준, 티타늄 합금 봉재 Ø8.0 기준) - 헬스케어(온열매트)용 원자재 : 발열체 VSR 302 기준

3. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력

(단위 : 천개, 백만원)

사 업 부 문	품 목	사업소	제31기(2분기)		제30기		제29기
			수 량	금 액	수 량	금 액	수 량	금 액
메디칼	생체용금속	평택	181	1,955	362	3,909	362	3,909
	외과용수술기구	평택	395	2,379	789	4,758	789	4,758
헬스케어	온열매트외	평택	45	3,719	89	7,438	89	7,438
합 계			621	8,053	1,240	16,105	1,240	16,105

(2) 생산능력의 산출근거

(가) 산출방법 등

① 산출기준

가) 작업시간 : 조업일수 * 1일 작업시간 나) 생산능력 : 작업시간 * 가동시간 다) 가동가능시간 ; 일 10시간, 월 26일 기준

② 산출방법

[메디칼] - 생체용 금속 : 1일 1,260개 * 24일 * 6개월 =181,440개 - 외과용수술기구 : 1일 2,740개 * 24일 * 6개월 = 394,560개 [헬스케어] 1일 310장 * 24일 * 6개월 =44,640장 (나) 평균가동시간

1) 1일 근무시간 - 1인 1일 가동 가능시간 : 10시간 - 평균 근무 인원 : 89명 - 1일 총 작업 시간 : 890시간(89명 * 10시간) 2) 월 평균 근무 일수 : 24일 - 월간 작업 시간 : 890시간 * 24일 = 21,360시간 3) 작업시간 - 21,360시간(월) *6개월 =128,160시간

4. 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적

(단위 : 천개, 백만원)

사업 부문	품 목	사업소	제31기 2분기		제30기		제29기
			수량	금액	수량	금액	수량	금액
메디칼	생체용금속	평택	130	2,202	209	3,774	270	4,054
	외과용수술기구	평택	996	967	2,326	2,268	2,358	3,122
헬스케어	헬 스 케 어	평택	9	782	23	2,041	34	2,172
합 계			1,135	3,951	2,558	8,083	2,662	9,348

(2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 :% )

사업소(사업부문)	당기가동가능시간	당기실제가동시간	평균가동률
평택공장	180일*10시간=1,800	142일*10시간=1,440	80.00%

주) 1일 통상 8시간과 잔업평균 시간 2시간을 합하여 평균시간 산출함.

5. 생산설비의 현황 등 - 토지 및 건물 , 기계장치등 생산설비의 현황은 상세표 5.원재료 및 주요생산설비(상세)를 참조 바랍니다.

※상세 현황은 '상세표-5.원자재 및 생산설비(상세)' 참조

4. 매출 및 수주상황

1. 매출실적

(단위 :백만원 )

사업부문	매출유형	품 목		제31기2분기	제30기	제29기
메디칼	제품	생체용금속수술기구	내수	3,179	6,042	5,730
			수출	1,918	2,751	2,548
			소계	5,097	8,793	8,278
	상품	생체용금속수술기구	내수	3,714	7,303	7,836
			수출	15	419	483
			소계	3,730	7,722	8,318
헬스케어	제품	온열매트,안마매트리스외	내수	1,065	3,476	4,182
			수출	228	2,942	2,513
			소계	1,293	6,418	6,694
	상품	온열매트, 건강기능식품, 이온수기 외	내수	2,023	3,730	3,459
			수출	48	147	129
			소계	2,071	3,877	3,588
합 계			내수	9,981	20,550	21,206
			수출	2,209	6,259	5,672
			합계	12,190	26,809	26,878

2. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직

조직도영업부문.jpg 영업부문

(2) 판매경로

[메디칼(Medical) 사업부문] ▷ 대리점 : 대리점은 지방 판매 조직이며 대리점에서는 종합병원, 대학병원, 중소 병원등에 직납하거나 지방 의료기상에 판매하고 있음. 판매 조건은 회사에서 대리점의 주문에 의하여 제품을 출고하고 대금 지급은 통 상 익월 지급하는 조건임. ▷ 전문판매법인 : 당사의 계열사인 임플란트 판매법인을 통해 서울, 경기, 인천, 강원도 지역의 종합병원, 대학병원, 중소병원등에 직납하거나, 의료기상에 판 매하고 있음. 판매조건은 주문에 의하여 제품을 출고하는 조건이나 생체용 금 속(Implant)은 렌딩 후 사용분에 대해서 매출이 발생함.

[헬스케어(Healthcare) 사업부문]

▷ 대리점 당사의 전문판매 대리점으로 개인사업자 개념. 본사의 관리 하에 제품을 진열하 여 건강무료체험을 실시. 교육강좌 통한 제품체험위주의 홍보관 형식으로 운영.▷ 직판 당사가 오프라인 매장을 직접 운영하면서 홍보 및 광고를 통해 고객에 직접판매 를 하거나, 당사 쇼핑몰 또는 온라인 전문판매 쇼핑몰 등 온라인을 통해 고객에게 직접 판매 하는 방식. 판매조건은 당사 쇼핑몰은 즉시 현금 또는 신용카드 결제후 출고하고, 온라인 전문판매 쇼핑몰을 통상 익월에 대금을 수금함.

(3) 판매방법 및 조건

① 수 출 : 직접 수출방식은 T/T 95%, L/C 5%

② 내 수 : 현금, 어음(기일 90일 ∼ 100일) 현금 대 어음비율은 대략 8 : 2 의 비중임.

(4) 판매전략

[ 메디칼(Medical) 사업부문]- 생체용 금속 (Implants)은 고객과의 relationship을 강화하고 시장규모가 큰 제품에 대한 업그레이드를 수행하고 feedback system을 강화하고 있습니다. 또한 대학병원 및 종합병원을 위주로 한 영업활동을 중점으로 해나가고 있으며 다양한 네트워크를 구축하기 위해 소모임 지원이 이루어 지고 있습니다. 품질측면에서는 품질향상을 통한 제품의 인지도를 업그레이드하고 신제품 및 업그레이드 되는 제품을 중점적으로 판촉할 계획이며 매출이 저조한 대리점의 교체 및 신규 대리점 개설을 통해 매출향상을 꾀하고 재고의 효율적 운영을 통한 비용절감에도 중점을 두고자 합니다.

- 외과용 수술기구(Surgical Instruments) 는 당사 제조품목의 경우 핵심품목 위주로 간소화하고 비핵심품목은 아웃소싱을 통해 생산성 및 원가절감 정책을 적극 추진중입니다. 또한 신규로 개원하는 병원들에 대한 적극적인 시장개척 작업도 병행해 나가고자 하며, KOICA를 통한 해외 지원사업, ODA(공적개발원조) 사업등에서도 적극적으로 참여하고, 제품공급 및 유통측면에서는 독일 및 파키스탄 등 다양한 외주처를 발굴하여 outsourcing 능력을 증대코자 하며 신규 아이템 발굴 및 고객확대를 진행하고 있습니다.

[헬스케어(Healthcare) 사업부문]

주력제품인 온열매트 및 온열기능성 제품의 경우 핵심기술인 SR 발열시스템을 보완하고 기능성 건강식품 및 생활용품의 개발을 통해 재구매 가능한 소비재 상품을 개발코자 하며 다양한 모델의 매트를 출시하여 매트별 가격 차별화를 추진하며 신규지점 오픈 영업을 중점으로 지원하고 지점 영업을 활성화할 전략입니다. 또한 온열기능이 포함된 신제품 및 건강유지 및 증진과 관련된 다양한 신제품의 개발에도 주력하고 있으며, 적극적인 IR/PR 에 투자 및 활동 강화를 통해 당사의 BI 이미지를 새롭게 정립 발전시켜 이에 맞는 새로운 유통망을 구축하고 기존에 진출해 있는 미국 및 중국외에도 기타 다른 해외시장에 대해서도 적극적인 유통망 확대 활동을 강화하고 있습니다.

3. 수주상황

-해당사항 없음

5. 위험관리 및 파생거래

- 해당사항 없음

6. 주요계약 및 연구개발활동

1. 연구개발활동의 개요

(1) 연구개발 담당조직

연구소소직도.jpg 연구소

(2) 연구개발비용

(단위 : 천원)

과 목		제31기 2분기	제30기	제29기	비 고
재 료 비		-	-	-	-
인 건 비		222,766	326,959	330,098	-
감 가 상 각 비		-	-	-	-
위 탁 용 역 비		-	-	-	-
기 타		232,601	551,687	810,225	-
연구개발비용 계		455,367	878,646	1,140,324	-
정부보조금		55,086	19,423	-	-
회계처리	판매비와 관리비	510,453	898,068	1,140,324	-
	제조경비	-	-	-	-
	개발비(무형자산)	-	-	-	-
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]		5.32%	5.02%	7.23%	-

* 상기 금액은 개별 재무제표 기준으로 작성하였습니다.2. 연구개발 실적- 회사의 연구개발실적(연구결과 및 연구기대효과)에 대해서는 상세표6 주요계약 및 연구개발활동(상세)의 내용을 참조 바랍니다.

※상세 현황은 '상세표-6. 주요계약 및 연구개발활동(상세)' 참조

7. 기타 참고사항

(1) 산업의 특성

의약품의 발달, 식생활개선, 건강관리기법의 발달과 더불어 인구의 노령화가 급속히 진행되어 고령인구 비중 2025년 20%, 2036년 30% 2050년 40%를 초과할 전망 하고 있습니다.(통계청-장래인구추계-2020년) ㅇ 2020년 현재 총인구 5,184만명 중, 65세 이상 고령인구는 2024년에 1,000만명을 넘고, 2049년 1,901만명(39.8%)까지 증가 후 감소, 2070년 1,747만명(46.4%)에 이를 전망

ㅇ 고령인구 구성비는 2020년 15.7%에서 빠르게 증가하여 2025년 20%, 2035년 30%, 2050년 40%를 넘어설 전망

ㅇ 70세 이상 고령인구는 2020년 549만명에서 2033년에 1,000만명을 넘고, 2070년에 1,486만명(39.5%) 수준으로 증가할 전망

ㅇ85세 이상 고령인구는 2020년 78만명에서 2023년에 100만명을 넘고, 2070년 544만명으로 2020년 대비 7.0배 수준으로 증가할 전망

- 85세 이상 인구 구성비는 2020년 1.5% 수준에서 2070년 14.4%로 증가할 전망

노인인구 급증은 나노, 바이오산업, 생명공학 및 정밀가공기술의 발전과 산업의 세분화와 더불어 의료관련 분야는 향후 미래의 핵심산업으로 정착할 것으로 전망되고 있습니다

emb000000bc3b3a.jpg 고령인구 1960년~2070년 emb000000bc3b3d.jpg 고령인구 연령구조 2020년~2070년(중위)

당사의 주요 사업부문별 업계의 현황은 다음과 같습니다.

1) 메디칼(Medical) 사업부문[생체용 금속(Implants)] 평균수명이 연장되고 소득수준이 높아지면서 병원을 찾는 빈도는 점차 늘어남에 따라 환자를 위해 고통을 줄이고 수술 및 회복시간을 단축시키려는 다양한 시도가 계속되고 있습니다. 한편, 의료기술이나 수술방법도 여러 재료를 이용, 빠르고 간편하게 발전하고 있습니다. 이를 위해 수술용 재료들이 새롭게 개발되고 생체용금속 또한 수요는 지속적으로 증가하고 있습니다. 2017년도 Allied Market Research 자료에 따르면 세계 정형외과용 임플란트 세계시장규모는 2011년 6,686억원에서 2015년 8,516억원으로 연평균 6.2% 성장세를 지속해 왔습니다. 또한 2016년부터 2020년까지 연평균 7.3% 성장을 보임으로써 시장규모는 1조 2,118억원을 형성할 것으로 정망됩니다. 또한 중국, 인도 등 신흥 시장에서의 의료시설 발전으로 인해 기존 선진국뿐만 아니라 신흥시장으로의 사업화 기회가 발생하고 있어 전반적인 시장 전망은 긍정적인 편입니다.

생체용금속은 일반골절용(Trauma), 척추 고정장치(Spine), 고관절 및 슬관절(Hip &Knee Joint) 크게 3가지 분야로 구분될 수 있습니다. 현재, Trauma 및 Spine용 제품은 당사 제품으로 국내시장 점유율은 상위권에 위치하고 있습니다. 고관절 및 슬관절(Hip & Knee Joint)제품은 전량 수입하여 국내시장에 공급하고 있습니다.생체용 금속을 이용한 시술의 편리성과 우수성으로 인해 생체용 금속제품의 종류와 시술 방법이 다양해지고 있습니다. 이와 함께 생체용 금속의 수요가 급속도로 늘고 생체용 금속시장은 엄청난 증가세를 보이고 있습니다. 그리고, 선진국에서 후진국으로의 의술 확산과 소득수준 향상으로 후진국과 개발도상국의 수요가 대폭적으로 증가하고 있습니다. 98년 초까지만 하여도 미국, 독일, 프랑스에서 수입된 제품이 주류를 이루고 있었으나 98년부터 (주)알파AI는 동양인의 체형에 맞는 Bone Plate & Screw를 개발하여 시장에 공급하고 있으며 R&D에 대한 투자로 다양한 신제품을 개발하여 공급하고 있습니다. 국내에서 척추 관련시장은 2014년말 현재 약936억 규모로 2007년부터 2014년까지 연평균 6.3%로 안정적인 성장세를 유지하고 있습니다. 그중 척추고정장치(Spine)는 Sofamor-Danek, Depuy, Stryker 등, 일반골절용(Trauma)은 A/O, Stryker, Walter Lorenz , Johnson & Johnson(ACE) 등, 고관절 및 슬관절(Hip & Knee Joint)은 Stryker, Depuy, Zimmer, Biomet 등과 국내시장에서 경쟁하고 있습니다.

국내척추의료기기 시장규모.jpg 국내척추의료기기 시장규모

[외과용 수술기구(Surgical Instruments)]

병원에서 사용되고 있는 외과용 수술기구는 70년대 후반 까지만 하여도 국내 생산업체는 전무한 상태로 모든 수술기구는 미군에서 흘러나오는 군수품이나 수입품으로 충당되었습니다. 당사는 1977년 솔고산업사를 설립하여 78년 보건사회부로부터 의료용구 제조허가를 획득한 후 개창기에서 부터 외과용, 안과용, 내과용, 정형외과용, 이비인후과용, 특수 주문품 등으로 생산 품목을 다양화하여 현재는 2,000여 종류의 외과용 수술기구를 생산하여 국내는 물론 해외까지 공급하고 있습니다. 국내 외과용 수술기구는 연간 약 500억원 정도의 시장을 형성하고 있는 것으로 추정되며, 그중 수입품이약 80% 정도 점유하고 있는 것으로 추정됩니다. 시장에서의 포지셔닝은 고가품과 중가품의 경우 주로 독일 및 미국의 다국적 기업이, 저가품은 파키스탄 제품으로 형성되고 있으며 당사의 경우 중가품 시장에 포지셔닝하고 있습니다. 생체용금속 및 외과용 수술기구는 소중한 인체를 다룬다는 특성 때문에 시장의 가격에 대한 탄력성은 낮은 편이며 품질에 대한 안정성의 보장이 더욱 중요합니다. 또한 생체용금속은 거의 전품목이 건강보험을 적용받기 때문에 수입품과 국산품의 가격 차이가 없으며 기술적으로 연구개발이 끝난 시점에서 임상실험을 거쳐 시장 진입에 도달하기까지는 1년에서 3년정도 오랜시간 및 자본이 투자되므로 시장의 진입장벽이 높은 것이 특성입니다.

2) 헬스케어(Healthcare) 사업부문

헬스케어 사업부문의 주력제품인 온열매트류 제품(온열매트, 온열전위자극기, 온열기능성 제품 등)의 경우, 일반인들이 손쉽게 사용할 수 있는 가정용이 주류이며, 현재는 병원용제품으로 확장하고 있습니다. 대표적 제품으로는 '백금천수', '천수', '온돌이야기'등이 있으며, 2010년 부터 "SOLCO.ON"브랜드 런칭을 통해 온베드, 쇼파베드 등 다양한 제품을 공급하고 있습니다. 동 제품은 기존 온열매트와는 달리 주위온도에 따라 발열체 스스로 온도조절하는 지능형 탄소발열체 시스템(SR 선)을 국내 최초로 적용하여 전기매트의 가장 취약점인 국부과열 문제를 해결함으로써 화재위험을 방지하고 유해전자파를 완벽히 차단하여 일반 전기매트보다 35%이상 절전효과로 소비자들의 신뢰와 호응을 받고 있습니다. 이외에도 각종 온열기능성 제품, 가정용의료기, 이온수기, 건강기능 및 증진식품, 복지용품, 건강보조용품 및 기구 등의 공급을 통해 건강하고 아름다운 삶의 유지 및 증진하고자 하는 고객의 욕구에 부응하고 있으며, 다양한 종류의 신제품을 지속적으로 개발하고 있습니다. 향후 고령화사회로 진입속도가 빨라짐에 따라 그 수요가 신장하고 있으며, 국민소득 수준향상, 노령인구의 증가, 아파트 거주 인구의 증가 등으로 인해 앞으로도 그 수요 는 지속될 것으로 예상됩니다.(2) 경기변동의 특성

메디칼(Medical) 사업부문은 인간의 소중한 생명을 다룬다는 본질적인 속성 때문에 수요자인 병원은 유명브랜드를 선호하는 속성을 지니고 있으며 신규업체의 진입이 매우 어렵습니다. 이와 반대로 일단 확보한 시장은 안정성이 높고 건강보험에 의해 대부분의 의료체계가 운영되므로 경기 변동에 대한 민감도가 타 산업에 비해서는 상대적으로 낮아 안정적이며 보수적인 시장으로 볼 수 있습니다. 헬스케어(Healthcare) 사업부문은 전형적인 경기순환형 산업으로 경기변동에 따라 시장규모의 변동이 예상되나, 전체적으로 시장의 외형이 꾸준히 확대되고 있고 장기적으로는 노령인구의 증가, 건강에 대한 관심 고조, 실버산업의 발달 등으로 시장은 지속적인 확대가 될 것으로 보입니다.

(3) 경쟁요소1) 경쟁형태: 완전경쟁2) 경쟁업체의 수 [메디칼(Medical) 사업부문] -생체용금속(Implants) Sofamor-Denek, Depuy, Stryker, A/O Synthes, Walter Lorenz 등 -외과용 수술기구(Surgical Instrument) Martin, S.Word, Hube, Rudolf, Nopa, Lawton, V.Muller, Zimmer, Boss 등 [헬스케어(Healthcare) 사업부문] 세라젬의료기, 미건의료기, 해피의료기, 맥섬석, 일월, 거영 등3) 진입의 난이도 메디칼(Medical) 사업부문의 경우 시장진입시 스테인레스, 티타늄 정밀 가공기술,인체 공학을 기초로한 제품 설계, 장기간의 연구기간 소요, 전문인력 부족, 전국병원의 유통망 구성 어려움 등으로 시장의 진입장벽은 매우 높다고 할 수 있습니다. 헬스케어(Healthcare) 사업부문의 경우 주력제품인 온열매트의 경우 일반적인 금속선을 이용한 제품은 제조과정이 단순하여 시장 진입장벽이 낮으나, 당사가 최근 적용한 SR선(탄소반도체형 발열시스템) 소재로한 온열매트 및 온열기능성 제품의 경우에는 특허관계, 제조노하우 등의 문제로 시장 진입장벽은 높다고 할 수 있습니다. 4) 경쟁수단[메디칼(Medical) 사업부문] 스테인레스, 티타늄 정밀가공기술, 동양인 체형에 맞는 인체공학을 기초로한 제품 설계 기술, 스피드한 A/S 체계, 특허 및 FDA 등 각종 인증 등[헬스케어(Healthcare) 사업부문] 숯과 동일한 분자구조를 가진 SR 선(자기감응발열체)을 매트에 적용 하여 과열로 인한 화재위험을 완벽히 해결한 '과열방지 온열매트' 특허, 고품격 디자인 적용, A/S 시스템, 유해전자 파 제로인증, 자동온도조절기능, 원적외선 다량 방출 등

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

-당사는 기업공식서식 작성기준에 따라 소규모기업에 해당하여 본 항목의 기재을 생략하였습니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 31 기 반기말 2025.06.30 현재

제 30 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　　

　유동자산

29,511,002,793

41,631,996,806

　　현금및현금성자산

11,292,170,581

20,921,285,436

　　당기손익인식금융자산

0

0

　　상각후원가로 측정하는 유동 금융자산

0

0

　　매출채권

4,436,019,613

5,303,150,029

　　단기금융상품

0

0

　　기타수취채권

1,814,308,566

1,105,730,073

　　유동재고자산

11,415,417,645

12,733,214,832

　　반환재고회수권

87,880,127

91,252,990

　　기타자산

411,562,381

799,600,733

　　매각예정자산

0

581,909,711

　　당기법인세자산

39,474,150

35,270,180

　　단기금융리스채권

14,169,730

2,049,022

　　파생상품자산

0

58,533,800

　비유동자산

23,967,084,532

24,159,541,692

　　상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산

100,000,000

200,089,174

　　기타수취채권

400,313,167

701,714,817

　　기타비유동자산

58,242,860

58,042,860

　　당기손익-공정가치측정금융자산

25,503,000

27,626,563

　　관계기업투자

1,000

1,000

　　유형자산

23,136,253,775

22,921,194,925

　　투자부동산

0

0

　　사용권자산

120,770,730

124,685,371

　　무형자산

126,000,000

126,186,982

　자산총계

53,478,087,325

65,791,538,498

부채

　　

　유동부채

19,872,851,728

32,755,344,584

　　매입채무

1,353,778,049

1,892,927,074

　　차입금

13,937,748,000

24,101,605,946

　　금융리스부채

104,752,871

117,330,013

　　기타지급채무

891,359,181

1,033,981,009

　　환불부채

137,727,125

142,746,767

　　기타부채

3,447,486,502

3,451,597,975

　　기타유동금융부채

0

2,015,155,800

　비유동부채

3,759,999,441

2,700,252,354

　　차입금

2,323,748,000

1,248,502,004

　　금융리스부채

29,563,400

11,672,308

　　기타지급채무

218,437,180

195,637,180

　　순확정급여부채

214,880,869

271,070,870

　　기타 비유동 부채

208,422,855

208,422,855

　　기타비유동금융부채

0

0

　　이연법인세부채

764,947,137

764,947,137

　부채총계

23,632,851,169

35,455,596,938

자본

　　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

30,177,408,579

30,525,189,509

　　자본금

8,553,538,000

8,291,483,500

　　자본잉여금

13,804,840,055

48,082,818,733

　　기타자본구성요소

(17,995,200)

(17,995,200)

　　기타포괄손익누계액

8,897,662,648

8,991,616,787

　　이익잉여금(결손금)

(1,060,636,924)

(34,822,734,311)

　비지배지분

(332,172,423)

(189,247,949)

　자본총계

29,845,236,156

30,335,941,560

자본과부채총계

53,478,087,325

65,791,538,498

제 31 기 반기말 제 30 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 31 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 30 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

매출액

5,506,767,344

12,189,945,372

6,663,126,867

13,565,395,099

매출원가

3,062,991,337

7,217,861,524

4,114,885,258

8,274,022,116

매출총이익

2,443,776,007

4,972,083,848

2,548,241,609

5,291,372,983

판매비와관리비

2,818,763,774

5,898,292,947

3,933,770,973

8,178,228,995

영업이익(손실)

(374,987,767)

(926,209,099)

(1,385,529,364)

(2,886,856,012)

금융수익

128,791,971

448,562,175

662,317,064

1,938,326,983

금융비용

284,133,498

661,556,927

1,104,374,054

1,479,349,710

기타수익

531,958,405

670,428,622

429,128,218

836,370,508

기타비용

757,692,403

978,772,338

654,489,174

688,147,070

지분법평가손익

0

0

0

0

법인세비용차감전순이익(손실)

(756,063,292)

(1,447,547,567)

(2,052,947,310)

(2,279,655,301)

법인세비용(수익)

0

0

0

0

당기순이익(손실)

(756,063,292)

(1,447,547,567)

(2,052,947,310)

(2,279,655,301)

당기순이익(손실)의 귀속

　　　　

　지배기업 소유주지분

(615,844,430)

(1,250,609,713)

(2,035,628,103)

(2,092,143,039)

　비지배지분

(140,218,862)

(196,937,854)

(17,319,207)

(187,512,262)

기타포괄손익

(90,557,769)

(93,954,139)

25,508,535

70,077,913

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

　　　　

　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

(90,557,769)

(93,954,139)

25,508,535

70,077,913

　당기손익으로 재분류되지 않는항목

　　　　

　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

0

0

0

0

총포괄손익

(846,621,061)

(1,541,501,706)

(2,027,438,775)

(2,209,577,388)

포괄손익의 귀속

　　　　

　지배기업 소유주지분

(706,402,199)

(1,344,563,852)

(2,010,119,568)

(2,022,065,126)

　비지배지분

(140,218,862)

(196,937,854)

(17,319,207)

(187,512,262)

주당이익

　　　　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(36.63)

(74.91)

(298.13)

(310.12)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(36.63)

(74.91)

(298.13)

(310.12)

	제 31 기 반기		제 30 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 31 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 30 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

2024.01.01 (기초자본)

33,189,604,000

3,788,019,437

(8,876,162)

8,887,786,647

(27,559,438,513)

18,297,095,409

(82,623,926)

18,214,471,483

당기순이익(손실)

　　　　

(2,092,143,039)

(2,092,143,039)

(187,512,262)

(2,279,655,301)

기타포괄손익

　　　

70,077,913

　

70,077,913

　

70,077,913

연결실체의 변동

　　　　

(218,382,905)

(218,382,905)

309,088,797

90,705,892

유상증자(자본감자)

6,690,000,000

　　　　

6,690,000,000

　

6,690,000,000

전환사채의 전환권행사

　　　　　　　　

주식발행초과금

　

104,775,395

　　　

104,775,395

　

104,775,395

전환권대가

　

(59,736,520)

　　　

(59,736,520)

　

(59,736,520)

이익잉여금 처분으로 인한 증감

　　　　　　　　

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

　　　　　　　　

감자차익

　　　　　　　　

결손금처리

　　　　　　　　

2024.06.30 (기말자본)

39,879,604,000

3,833,058,312

(8,876,162)

8,957,864,560

(29,869,964,457)

22,791,686,253

38,952,609

22,830,638,862

2025.01.01 (기초자본)

8,291,483,500

48,082,818,733

(17,995,200)

8,991,616,787

(34,822,734,311)

30,525,189,509

(189,247,949)

30,335,941,560

당기순이익(손실)

　　　　

(1,250,609,713)

(1,250,609,713)

(196,937,854)

(1,447,547,567)

기타포괄손익

　　　

(93,954,139)

0

(93,954,139)

　

(93,954,139)

연결실체의 변동

　　　　　　

54,013,380

54,013,380

유상증자(자본감자)

262,054,500

　　　　

262,054,500

　

262,054,500

전환사채의 전환권행사

　　　　　　　　

주식발행초과금

　

734,728,422

　　　

734,728,422

　

734,728,422

전환권대가

　　　　　　　　

이익잉여금 처분으로 인한 증감

　　　　　　　　

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

　　　　　　　　

감자차익

　

(35,012,707,100)

　　　

(35,012,707,100)

　

(35,012,707,100)

결손금처리

　　　　

35,012,707,100

35,012,707,100

　

35,012,707,100

2025.06.30 (기말자본)

8,553,538,000

13,804,840,055

(17,995,200)

8,897,662,648

(1,060,636,924)

30,177,408,579

(332,172,423)

29,845,236,156

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분						비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 31 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 30 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

(1,549,911,514)

(4,899,842,240)

　당기순이익(손실)

(1,447,547,567)

(2,279,655,301)

　당기순이익조정을 위한 가감

872,296,692

(52,795,959)

　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(541,274,921)

(1,989,841,519)

　이자수취

249,639,153

88,476,034

　이자지급(영업)

(678,749,731)

(671,533,905)

　법인세환급(납부)

(4,275,140)

5,508,410

투자활동현금흐름

649,983,276

2,410,710,883

　상각후원가측정금융자산의 처분

0

3,224,530,229

　당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

0

2,398,774,800

　기타수취채권의 감소

707,946,220

2,652,920

　유형자산의 처분

114,160,800

69,950,658

　금융리스채권의 회수

12,349,800

12,349,800

　기타수취채권의 증가

(19,521,805)

(12,520,840)

　예수보증금의 감소

(2,200,000)

0

　상각후원가측정금융자산의 취득

(13,892,400)

(3,048,605,684)

　유형자산의 취득

(148,859,339)

(230,725,728)

　연결범위변동으로 인한 현금 감소

0

(5,695,272)

재무활동현금흐름

(8,541,196,901)

10,902,807,273

　차입금의 차입

2,271,476,000

2,261,500,000

　전환사채의 증가

0

7,000,000,000

　유상증자

999,999,972

6,000,000,000

　차입금의 상환

(3,813,610,000)

(3,273,276,073)

　리스부채의 상환

(95,845,823)

(135,416,654)

　전환사채의 상환

(7,900,000,000)

(950,000,000)

　신주발행비의 지급

(3,217,050)

0

연결실체의 변동

(70,720,484)

0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(9,441,125,139)

8,413,675,916

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(117,269,232)

(91,768,707)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(9,629,114,855)

8,321,907,209

기초현금및현금성자산

20,921,285,436

2,353,962,624

기말현금및현금성자산

11,292,170,581

10,675,869,833

제 31 기 반기 제 30 기 반기

3. 연결재무제표 주석

주석

제31(당)기 반기 2025년 06월 30일 현재

제30(전)기 반기 2024년 06월 30일 현재

주식회사 알파AI와 그 종속기업

1. 일반사항

1. 회사의 개요

주식회사 알파AI (구 알파녹스, 이하 "당사")는 1995년 7월 12일에 설립되어 의료용구 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 평택시에 위치하고 있으며 평택시 등에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사는 2000년 8월 8일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기		전기
	주식수	지분율	주식수	지분율
(주)MDS테크	5,868,648	34.31%	5,868,648	35.39%
김 일	1,094,628	6.40%	1,094,628	6.60%
김서곤	1,023,510	5.98%	1,023,510	6.17%
김 훈	273,893	1.60%	273,893	1.65%
(주)카트	235,850	1.38%	-	-
김대순	123,612	0.72%	123,612	0.75%
오주현	75,834	0.44%	-	-
박버금	52,409	0.31%	-	-
기 타	8,358,692	48.86%	8,198,676	49.44%
합 계	17,107,076	100.00%	16,582,967	100.00%

당사는 2025년 7월 30일 임시주주총회를 통해 상호를 주식회사 알파녹스에서 주식회사 알파AI 변경하였습니다.

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다.<당반기>

기업명	지분율(%)	소재지	보고기간종료일	업종	지배력판단근거
Solco Biomedical Corporation	100.00%	미국	2025.06.30	판매	의결권과반수보유
㈜솔렌도스	59.98%	한국	2025.06.30	생산 및 판매	의결권과반수보유

당반기 중 종속기업 (주)솔고파이로일렉은 2025년 4월 15일 매각되어 31,524천원의처분손실이 발생하였습니다.

<전기>

기업명	지분율(%)	소재지	보고기간종료일	업종	지배력판단근거
㈜솔고파이로일렉	89.06%	한국	2024.12.31	생산 및 판매	의결권과반수보유
Solco Biomedical Corporation	100.00%	미국	2024.12.31	판매	의결권과반수보유
㈜솔렌도스	59.98%	한국	2024.12.31	생산 및 판매	의결권과반수보유

2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.<당반기>

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	순손익	총포괄손익
Solco Biomedical Corporation	13,185,423	7,478,182	5,707,241	966,376	(304,409)	(398,364)
(주)솔렌도스	1,950,897	2,780,931	(830,034)	1,467,526	(428,067)	(428,067)
소 계	15,136,320	10,259,113	4,877,207	2,433,902	(732,476)	(826,431)

<전기>

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	순손익	총포괄손익
(주)솔고파이로일렉	2,720,164	2,979,692	(259,528)	4,271,148	116,311	116,311
Solco Biomedical Corporation	8,945,559	8,326,954	618,605	2,063,048	(657,778)	(553,948)
(주)알엠생명과학	764,447	747,497	16,950	654,253	26,639	26,639
(주)솔렌도스	2,278,419	2,680,386	(401,967)	3,237,256	(876,579)	(886,629)
(주)길온	298,715	787,533	(488,818)	281,460	(163,847)	(163,847)
소 계	15,007,304	15,522,062	(514,758)	10,507,165	(1,555,254)	(1,461,474)

3) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기>당반기 중 연결 범위의 변동 내용은 다음과 같습니다.

기업명	변동내용	사유
(주)솔고파이로일렉	연결 제외	지분매각

<전기>

전기 중 연결 범위의 변동 내용은 다음과 같습니다.

기업명	변동내용	사유
㈜길온	연결 제외	지분매각
(주)알엠생명과학	연결 제외	지분매각

2. 연결재무제표 작성기준

연결실체의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

2.1. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정 사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 연결실체는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.주요 개정내용은 다음과 같으며 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 지침을 명확히 하고 추가 ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ㆍ 기타포괄-공정가치금융자산(지분상품)에 대한 추가 공시

2.3. 중요한 회계추정 및 가정

반기연결재무제표를 작성함에 있어 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다 . 회계정책의 변경은 당사의 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

4. 금융상품의 범주 및 상계

(1) 금융자산의 범주

<당반기>

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타금융자산	합계
현금및현금성자산(주1)	11,285,104	-	-	11,285,104
매출채권	4,436,020	-	-	4,436,020
기타수취채권	2,214,622	-	-	2,214,622
상각후원가측정금융자산	100,000	-	-	100,000
당기손익-공정가치측정금융자산	-	25,503	-	25,503
금융리스채권	-	-	14,170	14,170
합 계	18,035,745	25,503	14,170	18,075,418

(주1) 연결회사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다. <전기>

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타금융자산	합계
현금및현금성자산(주1)	20,919,754	-	-	20,919,754
매출채권	5,303,150	-	-	5,303,150
기타수취채권	1,807,445	-	-	1,807,445
상각후원가측정금융자산	200,089	-	-	200,089
당기손익-공정가치측정금융자산	-	27,627	-	27,627
금융리스채권	-	-	2,049	2,049
파생상품자산	-	-	58,534	58,534
합 계	28,230,438	27,627	60,583	28,318,648

(주1) 연결회사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다.

(2) 금융부채의 범주

<당반기>

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정 가치측정금융부채	기타금융부채	합계
매입채무	1,353,778	-	-	1,353,778
차입금	16,261,496	-	-	16,261,496
리스부채	-	-	134,316	134,316
기타지급채무	1,109,796	-	-	1,109,796
합 계	18,725,070	-	134,316	18,859,386

<전기>

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정 가치측정금융부채	기타금융부채	합계
매입채무	1,892,927	-	-	1,892,927
차입금	25,350,108	-	-	25,350,108
리스부채	-	-	129,002	129,002
기타지급채무	1,229,618	-	-	1,229,618
파생상품부채	-	-	2,015,156	2,015,156
합 계	28,472,653	-	2,144,158	30,616,811

(3) 금융상품 범주별 순손익

<당반기>

(단위 : 천원)

구분	대손충당금환입(대손상각비)	이자수익(비용)	처분이익(손실)	평가이익(손실)
<금융자산>
매출채권	114,465	-	-	-
기타수취채권	571,373	43,358	-	-
상각후원가측정금융자산	-	179,438	-	-
금융리스채권	-	430	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-
파생상품자산(부채)	-	-	225,336	-
합 계	685,838	223,226	225,336	-
<금융부채>
차입금	-	(425,328)	-	-
리스부채	-	(4,481)	-	-
전환사채	-	(231,748)	-	-
합 계	-	(661,557)	-	-

상기 금융상품 범주별 손익에는 외화금융자산 및 외화금융부채의 환산과 관련된 손익과 배당금수익은 포함되지 않았습니다.

<전반기>

(단위 : 천원)

구분	대손충당금환입(대손상각비)	이자수익(비용)	처분이익(손실)	평가이익(손실)
<금융자산>
매출채권	72,391	-	-	-
기타수취채권	-	73,693	-	-
상각후원가측정금융자산	-	41,959	12,664	-
금융리스채권	-	460	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,235,295	-
파생상품자산	-	-	-	(83,671)
합 계	72,391	116,112	1,247,959	(83,671)
<금융부채>
차입금	-	(570,199)	-	-
리스부채	-	(6,800)	-	-
전환사채	-	(244,423)	-	-
합 계	-	(821,422)	-	-

상기 금융상품 범주별 손익에는 외화금융자산 및 외화금융부채의 환산과 관련된 손익과 배당금수익은 포함되지 않았습니다.

(4) 금융자산과 금융부채의 상계 당반기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다.

5. 공정가치의 서열체계(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치
		수준1	수준2	수준3	합계
당기손익-공정가치측정금융자산 :
비상장주식(주1)	25,503	-	-	25,503	25,503

(주1) 종속회사 (주)솔고파이로일렉의 매각에 따라 (주)솔고파이로일렉이 보유한 주식 2,124천원의 비상장주식이 종속관계 소멸로 제거되었습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치
		수준1	수준2	수준3	합계
당기손익-공정가치측정금융자산 :
비상장주식(주1)	27,627	-	-	27,627	27,627
상장주식(주2)	-	-	-	-	-
파생상품자산	58,534	-	-	58,534	58,534
파생상품부채	(2,015,156)	-	-	(2,015,156)	(2,015,156)
합계	(1,928,995)	-	-	(1,928,995)	(1,928,995)

(주1) 종속회사 (주)길온의 매각에 따라 길온이 보유한 주식 5,000천원의 비상장주식이 종속관계 소멸로 제거되었습니다.(주2) 전기 중 전전기 장부금액이 1,163,480천원인 지분증권을 2,398,775천원에 매도하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 - 수준 3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치1) 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	투입변수
수준3
당기손익-공정가치측정 금융자산	T-F(Tsiveriotis-Fernandes) 이항모형	주식가치

2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융자산		금융부채
	당반기	전기	당반기	전기
기초잔액	86,161	1,226,184	(2,015,156)	(413,271)
평가(주1)	-	(864,498)	-	942,076
매입	-	-	-	-
전환사채(주2)	(58,534)	892,955	(2,015,156)	(2,543,961)
타계정대체 및 기타	-	-	-	-
매도(주3)	(2,124)	(1,168,480)	-	-
기말잔액	25,503	86,161	-	(2,015,156)

(주1) 전기 보유중인 전환사채에 대해서 공정가치 평가손실 인식하였습니다(주2) 전기 중 14회 전환사채의 제3자 지정 콜옵션 공정가치평가로 892,955천원, 풋옵션과 전환권대가로 인한 금융부채는 (2,543,961)천원을 인식하였습니다. 당반기 중 13회차, 14회차 전환사채 조기상환 청구에 따라 금융자산 및 금융부채를 전환권조정과 사채상환할증금으로 대체처리 하였습니다.(주3) 당반기 중 (주)솔고파이로일렉의 매각에 따라 보유한 주식 2,124천원의 비상장주식이 종속관계 소멸로 제거되었습니다.

6. 현금및현금성자산

현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말
현금	7,067	1,531
보통예금	11,285,104	20,919,754
합 계	11,292,171	20,921,285

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기				전기
	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액
매출채권	11,529,994	(7,093,974)	-	4,436,020	13,016,418	(7,713,268)	-	5,303,150
기타수취채권(유동) :
미수금	1,915,059	(726,629)	-	1,188,430	1,096,125	(726,629)	-	369,496
미수수익	37,879	-	-	37,879	83,234	-	-	83,234
단기대여금	95,000	(95,000)	-	-	160,000	(95,000)	-	65,000
보증금	1,000,000	(412,000)	-	588,000	1,000,000	(412,000)	-	588,000
소 계	3,047,938	(1,233,629)	-	1,814,309	2,339,359	(1,233,629)	-	1,105,730
장기매출채권	386,055	(386,055)	-	-	386,055	(386,055)	-	-
기타수취채권(비유동) :
미수금	733,160	(733,160)	-	-	733,160	(733,160)	-	-
미수수익	53,700	(53,700)	-	-	53,700	(53,700)	-	-
장기대여금	1,817,931	(1,664,839)	-	153,092	2,117,931	(1,664,839)	-	453,092
보증금	249,194	-	(1,973)	247,221	250,358	-	(1,735)	248,623
소 계	2,853,985	(2,451,699)	(1,973)	400,313	3,155,149	(2,451,699)	(1,735)	701,715
합 계	17,817,972	(11,165,357)	(1,973)	6,650,642	18,896,981	(11,784,651)	(1,735)	7,110,595

(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

구분	만기미경과 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권					손상채권	합계
		6월~1년	1년~1년6월	1년6월~2년	2년~2년6월	2년6월초과
매출채권(총장부가액)	3,809,892	443,513	142,426	481,626	297,149	3,122,247	3,233,141	11,529,993
기대손실율(%)	0.56~7.9	6.4~40.3	22.86~91.1	42.75~100	66.64~100	100	100	-
전체기간기대손실	(55,896)	(105,067)	(50,430)	(314,258)	(212,934)	(283,299)	(3,233,141)	(4,255,025)
개별증감(환입)(주1)	-	-	-	-	-	(2,838,947)		(2,838,947)
순장부가액	3,753,995	338,446	91,995	167,368	84,215	-	-	4,436,020
비유동매출채권	-	-	-	-	-	-	386,055	386,055
전체기간기대손실	-	-	-	-	-	-	(386,055)	(386,055)
순장부가액	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	3,753,995	338,446	91,995	167,368	84,215	-	-	4,436,020

(주1) 기대손실율 외의 개별 거래처 설정분에 대한 손상 인식 및 제각 채권의 증감 내역을 반영하였습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

구분	만기미경과 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권					손상채권	합계
		6월~1년	1년~1년6월	1년6월~2년	2년~2년6월	2년6월초과
매출채권(총장부가액)	4,001,023	1,154,853	527,534	302,306	466,466	3,143,494	3,420,742	13,016,418
기대손실율(%)	0.55~8.2	4.3~57.13	26.96~57.13	49.14~65.48	57.13~100	100	100	-
전체기간기대손실	(81,817)	(174,553)	(250,862)	(198,794)	(133,785)	(595,051)	(3,420,742)	(4,855,604)
개별증감(환입)(주1)	-	-	-	-	(309,633)	(2,548,031)	-	(2,857,664)
순장부가액	3,919,206	980,300	276,672	103,512	23,048	412	-	5,303,150
비유동매출채권	-	-	-	-	-	-	386,055	386,055
전체기간기대손실	-	-	-	-	-	-	(386,055)	(386,055)
순장부가액	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	3,919,206	980,300	276,672	103,512	23,048	412	-	5,303,150

(주1) 기대손실율 외의 개별 거래처 설정분에 대한 손상 인식 및 제각 채권의 증감 내역을 반영하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위 : 천원)

구분	기초	설정	환입	기타	기말
매출채권(주1)	7,713,268	-	(114,465)	(504,829)	7,093,974
기타수취채권(유동) :
미수금	726,629	-	-	-	726,629
미수수익	-	-	-	-	-
단기대여금	95,000	-	-	-	95,000
보증금	412,000	-	-	-	412,000
소 계	1,233,629	-	-	-	1,233,629
장기매출채권	386,055	-	-	-	386,055
기타수취채권(비유동) :
미수금	733,160	-	-	-	733,160
미수수익	53,700	-	-	-	53,700
장기대여금	1,664,839	-	-	-	1,664,839
보증금	-	-	-	-	-
소 계	2,451,699	-	-	-	2,451,699
합 계	11,784,651	-	(114,465)	(504,829)	11,165,357

(주1) 당반기 이전에 제각되었던 매출채권 4,680천원이 당반기 중 회수되어 대손상각비 차감으로 처리 되었습니다. ㈜솔고파이로일렉 연결범위 변동에 따른 489,920천원이 제거 되었으며, Solco Biomedical Corporation의 대손상각비 환율변동 효과 19,589천원이 차감 되었습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

구분	기초	설정	환입	기타	기말
매출채권(주1)	7,472,432	214,494	-	26,342	7,713,268
기타수취채권(유동) :
미수금	726,629	-	-	-	726,629
미수수익	-	-	-	-	-
단기대여금	95,000	-	-	-	95,000
보증금	412,000	-	-	-	412,000
소 계	1,233,629				1,233,629
장기매출채권	512,521	(126,466)	-	-	386,055
기타수취채권(비유동) :
미수금	733,160	-	-	-	733,160
미수수익	53,700	-	-	-	53,700
장기대여금	1,324,142	343,604	(2,907)	-	1,664,839
보증금	-	-	-	-	-
소 계	2,111,002	343,604	(2,907)	-	2,451,699
합 계	11,329,584	431,632	(2,907)	26,342	11,784,651

(주1) 전기 이전에 제각되었던 매출채권 37,161천원이 전기 중 회수되어 대손상각비 차감으로 처리하였으며 환율효과 30,347천원이 반영되었으며 (주)알엠생명과학의 대손충당금 41,166천원이 제외되어 연결포괄손익계산서상 대손상각비는 88,028천원 입니다.

8. 재고자산

재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

구분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금
			당반기(손익)	당반기누계
상품	10,359,915	3,941,586	(42,461)	(6,418,329)
제품	13,586,701	4,982,121	(114,280)	(8,604,580)
원재료	1,917,194	741,341	142,542	(1,175,853)
부재료	237,383	70,777	68,926	(166,606)
재공품	2,412,264	1,679,593	516,492	(732,671)
합 계	28,513,457	11,415,418	571,219	(17,098,039)

<전기>

(단위 : 천원)

구분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금
			전기(손익)	전기누계
상품	10,233,669	3,857,801	(882,934)	(6,375,868)
제품	13,892,016	5,401,716	(318,654)	(8,490,300)
원재료	2,283,916	965,521	(183,821)	(1,318,395)
부재료	452,509	216,977	(49,985)	(235,532)
재공품	3,540,364	2,291,201	(344,456)	(1,249,163)
합 계	30,402,474	12,733,216	(1,779,850)	(17,669,258)

9. 기타자산

기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말
선급금(주1)	1,349,460	1,744,703
대손충당금	(936,420)	(936,420)
선급비용	56,766	49,361
부가세대급금	-	-
계약자산(반환재고회수권)	87,880	91,253
합 계	557,686	948,897

(주1) 기타비유동자산 장기 선급금 994,663천원(전기: 994,463천원)이 포함되어 있습니다

10. 관계기업 및 공동기업투자(1) 현황관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

<당반기>

기업명	지분율	주된사업장	보고기간종료일	관계의성격	측정방법
(주)넷향기	20.00%	한국	2025.06.30	컨텐츠 제작 및 판매	지분법
Hyzen Corp	39.22%	미국	2025.06.30	헬스케어 상품 판매	지분법
㈜씨티엘바이오테크	21.05%	한국	2025.06.30	의료기기, 의료용품의 제조 및 판매업	지분법

<전기>

기업명	지분율	주된사업장	보고기간종료일	관계의성격	측정방법
(주)넷향기	20.00%	한국	2024.12.31	컨텐츠 제작 및 판매	지분법
Hyzen Corp	39.22%	미국	2024.12.31	헬스케어 상품 판매	지분법
㈜씨티엘바이오테크	21.05%	한국	2024.12.31	의료기기, 의료용품의 제조 및 판매업	지분법

(2) 투자내용관계기업의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	당반기말			전기말
	취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액
(주)넷향기	10,000	(33,883)	-	10,000	(33,883)	-
Hyzen Corp	227,163	111,628	-	227,163	111,628	-
㈜씨티엘바이오테크(주1)	1,200,000	227,691	1	1,200,000	227,691	1
합 계	1,437,163	305,436	1	1,437,163	305,436	1

보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다.

(3) 변동내용관계기업의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

기업명	기초	취득	지분법이익	처분	기말
(주)넷향기(주1)	-	-	-	-	-
Hyzen Corp	-	-	-	-	-
㈜씨티엘바이오테크	1	-	-	-	1
합 계	1	-	-	-	1

(주1) 관계기업인 ㈜넷향기는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 당반기말 현재 지분법적용을 중지하였으며, 당반기말 현재 인식하지 못한 지분법손실은 33,883천원입니다.

<전기>

(단위 : 천원)

기업명	기초	취득	지분법이익	처분	기말
(주)넷향기(주1)	-	-	-	-	-
Hyzen Corp	-	-	-	-	-
ECO.WORLD.CO.,LTD	748,564	-	-	(748,564)	-
㈜씨티엘바이오테크	1	-	-	-	1
합 계	748,565	-	-	(748,564)	1

(주1) 관계기업인 ㈜넷향기는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 전기말 현재 지분법적용을 중지하였으며, 전기말 현재 인식하지 못한 지분법손실은 33,883천원입니다.

(4) 요약재무정보관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. <당반기>

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	순손익	총포괄손익
(주)넷향기	1,610	171,023	(169,413)	-	-	-
Hyzen Corp	1,276,130	991,509	284,621	-	-	-
㈜씨티엘바이오테크	2,246,680	1,165,014	1,081,666	-	-	-
합 계	3,524,420	2,327,546	1,196,874	-	-	-

보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다.<전기>

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	순손익	총포괄손익
(주)넷향기	1,610	171,023	(169,413)	-	(621)	(621)
Hyzen Corp	1,276,130	991,509	284,621	-	-	-
ECO.WORLD.CO.,LTD	6,186,580	2,802,458	3,384,122	2,689,171	897,309	897,309
㈜씨티엘바이오테크	2,246,680	1,165,014	1,081,666	610,170	10,412	10,412
합 계	9,711,000	5,130,004	4,580,996	3,299,341	907,100	907,100

보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다.

11. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	19,995,515	-	-	19,995,515
건물	5,274,071	(2,606,375)	(364,572)	2,303,124
구축물	2,279,094	(1,747,750)	(62,831)	468,513
기계장치	7,469,811	(5,427,992)	(2,041,819)	-
차량운반구	299,496	(94,358)	(129,989)	75,149
렌탈자산	72,453	(65,720)	(6,733)	-
기타의유형자산	19,838,252	(14,866,300)	(4,729,000)	242,952
건설중인자산	51,000	-	-	51,000
합 계	55,279,692	(24,808,495)	(7,334,944)	23,136,253

<전기>

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	19,995,515	-	-	19,995,515
건물	5,274,071	(2,560,146)	(364,572)	2,349,353
구축물	2,254,094	(1,717,682)	(62,831)	473,581
기계장치	9,682,120	(7,398,943)	(2,271,684)	11,493
차량운반구	239,664	(109,669)	(129,994)	1
렌탈자산	72,453	(65,720)	(6,733)	-
기타의유형자산	21,547,174	(16,133,925)	(5,372,995)	40,254
건설중인자산	51,000	-	-	51,000
합 계	59,116,091	(27,986,085)	(8,208,809)	22,921,197

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	렌탈자산	기타의 유형자산	건설중인 자산	합계
기초	19,995,515	2,349,353	473,581	11,494	-	-	40,254	51,000	22,921,196
증가 :
취득	-	-	25,000		83,499	-	40,361	-	148,860
순외환차이	-	-	-	-	-	-	-		-
대체증가(주1)	-	-	-	-	-	-	221,945	-	221,945
감소 :
처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-
감가상각	-	(46,229)	(30,068)	(1,160)	(8,350)	-	(14,023)	-	(99,830)
손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-
대체감소(주2)	-	-	-	(10,334)	-	-	(45,585)	-	(55,919)
기말	19,995,515	2,303,124	468,513	-	75,149	-	242,952	51,000	23,136,253

(주1) 기타의 유형자산(임플란트기구)은 제(상)품에서 221,945천원이 대체되었습니다.(주2) (주)솔고파이로일렉의 매각에 따라 보유 기계장치 10,334천원, 공구와기구 37,938천원, 비품 535천원, 금형 7,110천원이 감소되었습니다. <전기>

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	렌탈자산	기타의 유형자산	건설중인 자산	합계
기초	19,753,324	2,441,810	495,136	-	28,817	-	28,487	794,559	23,542,133
증가 :
취득	-	-	42,890	227,697	27,524	-	114,357	-	412,468
순외환차이	-	-	-	-	2,448	-	15		2,463
대체증가(주1)	242,191	-	-	392,000	-	-	692,148	-	1,326,339
감소 :
처분	-	-	-	-	(25,465)	-	-	-	(25,465)
감가상각	-	(92,457)	(64,445)	(40,226)	(5,118)	-	(98,528)	-	(300,775)
손상차손	-	-	-	(17,416)	(27,065)	-	(636,770)	12,521	(668,730)
대체감소(주2)	-	-	-	(550,561)	(1,141)	-	(59,455)	(756,080)	(1,367,237)
기말	19,995,515	2,349,353	473,581	11,494	-	-	40,254	51,000	22,921,196

(주1) 기계장치는 건설중인 자산에서 392,000천원이 대체되었으며, 기타의 유형자산(임플란트기구, 비품)은 제(상)품에서 692,148천원이 대체되었습니다.(주2) (주)길온의 매각에 따라 보유 비품 24,569천원과 차량운반구 268천원이 감소되었습니다. (주)알엠생명과학의 매각에 따라 보유 차량운반구 873천원, 비품 3,537천원이 감소되었습니다.(주)알엠생명과학과 자산 양수도 계약을 체결하였고 기계장치 550,561천원, 금형 31,349천원을 매각예정자산으로 분리 하였습니다.(3) 토지에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다.당사는 토지에 대하여 2023년말에 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책 변경하였습니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 모두 감안하여 공시지가기준법과 거래사례비교법을 적용하여 결정되었습니다. 당반기말 토지의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 ㈜미래새한감정평가법인이 2023년 12월 31일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.가. 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액

(단위 : 천원)

구분	재평가금액	원가모형으로 평가하는 경우 장부금액
토지	19,995,515	7,940,162

나. 당반기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
토지	-	-	19,995,515	19,995,515

다. 당반기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	수준	가치평가기법	투입변수
토지	3	공시지가기준법 거래사례비교법	지가변동율 등 지역요인, 개별요인 등

(4) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입금 등에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석30 참조)

12. 투자부동산

(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

<당반기 및 전기>

2023년에 투자 부동산으로 인식한 안성소재 부동산이 사용목적 변경에 따라 유형자산으로 대체 되어 투자부동산은 없습니다.

(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당반기 및 전기>

변동 내용은 없습니다.

(3) 투자부동산에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다.당사는 투자부동산 중 토지에 대하여 2023년말에 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책 변경하였습니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 모두 감안하여 공시지가기준법과 거래사례비교법을 적용하여 결정되었습니다. 당반기말 토지의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 ㈜미래새한감정평가법인이 2023년 12월 31일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

13. 무형자산

<당반기>

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
산업재산권(주1)	92,791	(38,393)	(54,398)	-
기타의무형자산	137,970	-	(11,970)	126,000
합 계	230,761	(38,393)	(66,368)	126,000

(주1) (주)솔고파이로일렉의 연결대상 제외에 따라 산업재산권 117천원이 제외되었습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
산업재산권	126,887	(72,302)	(54,398)	187
기타의무형자산	137,970	-	(11,970)	126,000
영업권(주1)	-	-	-	-
합 계	264,857	(72,302)	(66,367)	126,187

(주1) (주)길온의 연결대상 제외에 따라 산업재산권 4,458천원과 영업권 528,830천원이 제외되으며 (주)알엠생명과학 연결대상 제외에 따라 산업재산권 16,464천원이 제외 되었습니다.

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기>

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	기타의무형자산	영업권	합계
기초	187	126,000	-	126,187
증가 :		-		-
취득	-	-	-	-
감소 :
상각	(70)	-	-	(70)
손상	-	-	-	-
기타 (주1)	(117)	-	-	(117)
기말	-	126,000	-	126,000

(주1) (주)솔고파이로일렉의 연결대상 제외에 따라 117천원이 감소되었습니다. <전기>

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	기타의무형자산	영업권	합계
기초	22,011	126,000	-	148,011
증가 :		-		-
취득	2,521	-	-	2,521
감소 :
상각	(944)	-	-	(944)
손상	(2,479)	-	-	(2,479)
기타(주1)	(20,922)	-	-	(20,922)
기말	187	126,000	-	126,187

(주1) (주)길온의 연결대상 제외에 따라 4,458천원이 감소되었습니다. (주)알엠생명과학 연결대상 제외에 따라 16,464천원이 감소되었습니다

(3) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기
판매비와 관리비	70	696
매출원가	-	-
합 계	70	696

(4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당반기	전반기	비고
경상연구개발비	765,503	1,169,727	연구소비용

14. 리스

(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기
차량운반구	12,708	45,647
건물	108,063	79,038
합 계	120,771	124,685

(2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기
기초	124,685	248,047
취득	113,916	141,418
상각	(80,465)	(223,877)
기타증감(주1)	(37,365)	(40,903)
합 계	120,771	124,685

(주1) 연결범위 변동에 따라 28,236천원이 감소되었으며 리스변경에 따라 9,129천원이 감소 되었습니다. (3) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
사용권자산의 감가상각비	(80,465)	(123,341)
리스부채에 대한 이자비용	(4,481)	(6,800)
사용권자산처분이익	571	372
전대리스채권 이자수익	430	460
사용권자산처분손실	-	-
단기리스료	(120,714)	-
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	(6,621)	(14,590)

(4) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전기
	할인되지않은 총리스료	리스부채	할인되지않은 총리스료	리스부채
1년 이내	108,467	104,753	120,751	117,330
1년 초과 5년 이내	30,000	29,563	11,870	11,672
합 계	138,467	134,316	132,621	129,002

(5) 당반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기초	취득 및 변경	이자비용	지급	연결범위 변동	당반기말
리스부채	129,002	125,581	4,481	(95,846)	(28,902)	134,316

(6) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기
유동	104,753	117,330
비유동	29,563	11,672
합 계	134,316	129,002

(7) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 변동리스료일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

2) 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

3) 잔존가치보증연결실체는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다.

(8) 보고기간 중 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
운용리스의 리스수익	18,481	19,514
지수나 요율(이율)에 따라 달라지지 않는 변동리스료 관련 수익	-	-
합 계	18,481	19,514

(9) 운용리스료의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

리스기간	당반기	전기
1년이내	14,320	17,209
1년초과 5년이내	-	-
합 계	14,320	17,209

(10) 연결실체는 사용권자산으로 표시되는 건물 중 일부를 전대리스로 제공하였습니다.

(11) 보고기간말 현재 금융리스 채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전기
	할인되지않은 총리스료	리스순투자	할인되지않은 총리스료	리스순투자
1년 이내	14,408	14,170	2,058	2,049
1년 초과 5년 이내	-	-	-	-
합 계	14,408	14,170	2,058	2,049

15. 매각예정자산(1) 매각예정자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	매각(주1)	합계
금형	391,086	(111,072)	(249,210)	30,804	-
기계장치	1,097,858	(225,970)	(331,145)	540,743	-
재고자산	428,186	-	-	428,186	-
합 계	1,917,130	(337,042)	(580,355)	999,733	-

(주1) 2025년 3월 자산 양도 시 매각 예정자산은 모두 장부가액 전액 차감 되었습니다. <전기>

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	합계
금형	391,086	(110,527)	(249,210)	31,349
기계장치	1,097,858	(216,152)	(331,145)	550,561
합 계	1,488,944	(326,679)	(580,355)	581,910

2024년 8월 (주)알엠생명과학과의 자산 양수도 계약에 따라 유형자산을 매각예정자산으로 재분류 하였으며 다음과 같습니다.

(2) 매각예정자산(또는 처분자산집단) 관련 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기
제품매출	323,883	69,720
감가상각비	10,364	20,727
매각예정자산처분손실	180,820	-

16. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기
매입채무	1,353,778	1,892,927
기타지급채무(유동) :
미지급금	852,714	971,286
미지급비용	38,645	62,695
소 계	891,359	1,033,981
기타지급채무(비유동) :
예수보증금	218,437	195,637
합 계	2,463,574	3,122,545

17. 차입금(1) 단기차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	연이자율	당반기	전기	상환방법
단기차입금 :
중소기업자금대출	기업은행	4.07%~5.46%	12,050,000	13,550,000	일시상환 균등분할상환
무역어음한도대출	기업은행	-	-	146,000	일시상환
중소기업자금대출	기업은행	-	-	800,000	일시상환
중소기업자금대출	기업은행	-	-	55,000	일시상환
무역어음대출	하나은행	5.13%	300,000	300,000	일시상환
중소기업자금대출	기업은행	9.5%	64,000	64,000	일시상환
운영자금대출	계열회사임원	4.6%	200,000	200,000	일시상환
약관대출	삼성생명보험	-	-	48,000	일시상환
운영자금대출	트리메드	-	-	8,000	일시상환
소 계			12,614,000	15,171,000
유동성 장기차입금 :
온렌딩운전자금대출 외	기업은행	3.23%~4.56%	1,300,000	2,600,000	일시상환
중소기업시설자금대출	기업은행	-	-	95,120	분할상환
창업기업지원기금	중소벤처기업진흥공단	-	-	33,300	분할상환
중소기업자금대출	기업은행	-	-	22,000	분할상환
경영안정자금	하나은행	2%	23,748	23,748	분할상환
소 계			1,323,748	2,774,168
합 계			13,937,748	17,945,168

(2) 전환사채(가) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	당반기	전기
제13회 전환사채	2023-11-24	2028-11-24	-	900,000
제14회 전환사채	2024-03-14	2027-03-14	-	7,000,000
소 계			-	7,900,000
증감: 전환권조정, 사채상환할증금			-	(1,743,562)
합 계			-	6,156,438
차감:유동성대체			-	(6,156,438)
비유동성 잔액			-	-

(나) 2023년 발행한 13회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역
사채의 명칭	제13회 무기명식 이권부 무보증 전환사채
발행가액	900백만원
표면금리	연 2.0%
만기수익률	연 4.0%
이자지급방법	본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 2.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다.
상환방법	만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 11월 24일에 전자등록금액의 111.0095 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다.
전환시 발행할 주식의 종류	발행회사의 기명식 보통주식
전환주식수(전환비율)	사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%
전환청구기간	2024년 11월 24일~2028년 10월 24일
최저 전환가액	2,957원
조기상환청구권(Put Option) (주1)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2025년 5월 24일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 4.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
매도청구권(Call Option)	발행회사는 본 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날(2024년 11월 24일)부터 발행 후 2년이 되는 날(2025년 11월 24일)까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 “매매일” 및 “매매대금 지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)에 각 인수자가 본 계약에 따라 인수한 본 사채에 대하여 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지며 각 인수자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 인수한 전자등록금액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.

(주1) 2025년 5월 26일 제13회 전환사채 900,000천원의 조기상환청구권 행사로 인하여 권면 총액을 포함한 이자를 상환하였습니다.

(다) 2024년 발행한 14회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역
사채의 명칭	제14회 무기명식 이권부 무보증 전환사채
발행가액	7,000백만원
표면금리	연 3.0%
만기수익률	연 5.0%
이자지급방법	본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 3.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다.
상환방법	만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2027년 3월 24일에 전자등록금액의 106.4301 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다.
전환시 발행할 주식의 종류	발행회사의 기명식 보통주식
전환주식수(전환비율)	사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%
전환청구기간	2025년 03월 14일~2027년 02월 14일
최저 전환가액	3,045원
조기상환청구권(Put Option) (주1)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2025년 3월 14일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 5.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
매도청구권(Call Option)	발행회사는 본 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날(2025년 03월 14일)부터 발행 후 2년이 되는 날(2026년 03월 14일)까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 “매매일” 및 “매매대금 지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)에 각 인수자가 본 계약에 따라 인수한 본 사채에 대하여 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지며 각 인수자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

(주1) 2025년 3월 14일 제14회 전환사채 7,000,000천원의 조기상환청구권 행사로 인하여 권면 총액을 포함한 이자를 상환하였습니다.

(3) 장기차입금

1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	연이자율	당반기	전기	상환방법
온렌딩운전자금대출 외	기업은행	3.23%~4.56%	3,600,000	3,600,000	일시상환
시설투자대출	기업은행	-	-	264,000	분할상환
운영자금대출	중소벤처기업진흥공단	-	-	33,300	분할상환
중소기업자금대출	기업은행	-	-	66,000	분할상환
경영안정자금	하나은행	2%	47,496	59,370	분할상환
합 계			3,647,496	4,022,670
유동성대체액			(1,323,748)	(2,774,168)	-
비유동성잔액			2,323,748	1,248,502	-

2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액(주1)
1년이내	1,323,748
1년초과 2년이내	2,323,748
2년초과 3년이내	-
3년초과 4년이내	-
합 계	3,647,496

(주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.

18. 퇴직급여자산(부채)(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말
확정급여채무 현재가치	1,227,048	1,476,054
사외적립자산 공정가치	(1,012,167)	(1,204,983)
합 계	214,881	271,071

(2) 총비용

1) 손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기
당기근무원가	57,734	63,509
순이자손익	(2,206)	3,350
정산으로인한손익(확정기여형퇴직급여)	317,495	386,592
합 계	373,023	453,451

2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기
매출원가	102,252	153,651
판매비와관리비	247,371	269,817
연구개발비	23,403	29,983
합 계	373,023	453,451

(3) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
퇴직급여	317,495	386,592

19. 기타부채

(1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기
기타부채(유동) :
예수금	1,041,336	669,913
선수금	773,374	994,587
부가세예수금	38,839	45,153
기타유동부채	1,162,704	1,310,712
판매보증충당부채	431,232	431,232
소 계	3,447,485	3,451,597
계약부채(환불부채)	137,727	142,747
기타금융부채(유동) :
파생상품부채	-	2,015,156
기타부채(비유동) :
판매보증충당부채	208,423	208,423
기타금융부채(비유동) :
파생상품부채	-	-
합 계	3,793,635	5,817,923

(2) 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기
기초 :	639,655	576,428
설정	-	-
환입	-	63,227
기말 :	639,655	639,655
유동성	431,232	431,232
비유동성	208,423	208,423

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말
발행할주식의 총수	1,000,000,000주	1,000,000,000주
1주당 액면금액	500원	500원
발행한 주식수	17,107,076주	16,582,967주
보통주자본금	8,553,538천원	8,291,484천원

2025년 5월 20일 제3자배정 유상증자를 통하여 주식수 524,109주가 증가하여 주식수 17,107,076주이며 자본금은 8,553,538천원입니다.

2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	일자	증감주식수	자본금	주식발행초과금
<전기>
전기초	2024.01.01	66,379,208	33,189,604	3,573,148
전환사채 전환청구	2024.02.09	80,000	40,000	5,964
전환사채 전환청구	2024.03.25	1,300,000	650,000	98,812
제3자배정유상증자	2024.06.25	12,000,000	6,000,000	-
자본감자	2024.9.10	(71,783,288)	(35,891,644)	-
유상증자	2024.12.12	8,607,047	4,303,524	8,364,115
전기말	2024.12.31	16,582,967	8,291,484	12,042,039
<당기>
기초	2025.01.01	16,582,967	8,291,484	12,042,039
제3자배정유상증자	2025.05.16	524,109	262,054	734,728
당반기말	2025.06.30	17,107,076	8,553,538	12,776,767

(2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
주식발행초과금	12,776,768	12,042,039
감자차익	872,938	35,885,645
기타자본잉여금	72,908	72,908
전환권대가	82,226	82,226
합 계	13,804,840	48,082,818

2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말
주식발행초과금(주1)	12,042,039	734,729	-	12,776,768
감자차익(주2)	35,885,645		(35,012,707)	872,938
기타자본잉여금	72,908	-	-	72,908
전환권대가	82,226	-	-	82,226
합 계	48,082,818	734,729	(35,012,707)	13,804,840

(주1) 유상증자로 인하여 증가하였습니다.(주2) 정기주주총회를 통해 결손금 대체 처리 되었습니다. <전기>

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말
주식발행초과금(주1)	3,573,148	8,468,891	-	12,042,039
감자차익 (주2)	-	35,885,645	-	35,885,645
기타자본잉여금	72,908	-	-	72,908
전환권대가(주1)	141,963	-	(59,737)	82,226
합 계	3,788,019	44,354,536	(59,737)	48,082,818

(주1) 전환사채의 전환권행사 및 유상증자로 인하여 증감 되었습니다.(주2) 재무구조 개선을 위해 1주당 액면금액 500원의 보통주 10주를 동일한 액면금액 보통주 1주로 무상병합하여 감자 차익이 발생하였습니다.

21. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
해외사업환산손익	135,867	229,821
매도가능금융자산평가손익	-	-
재평가잉여금	8,761,796	8,761,796
합 계	8,897,663	8,991,617

(2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 천원)

구분	기초	증가	재분류 조정	법인세 효과	기말
해외사업환산손익	229,821	(93,954)	-	-	135,867
재평가잉여금	8,761,796	-	-	-	8,761,796
합 계	8,991,617	(93,954)	-	-	8,897,663

<전기>

(단위: 천원)

구분	기초	증가	재분류 조정	법인세 효과	기말
해외사업환산손익	125,991	103,830	-	-	229,821
재평가잉여금	8,761,796	-	-	-	8,761,796
합 계	8,887,787	103,830	-	-	8,991,617

22. 매출액 및 매출원가

(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
제품매출액	2,698,701	6,389,697	3,687,794	6,892,423
상품매출액	2,775,787	5,767,069	2,975,333	6,672,973
임대매출액	32,280	33,180	-	-
합 계	5,506,768	12,189,946	6,663,127	13,565,396

(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
<제품매출원가>
기초제품	5,738,444	5,401,716	5,807,400	5,360,971
당기제품제조원가	1,770,056	4,718,659	2,684,941	5,613,808
타계정으로 대체액	(40,477)	(114,119)	(206,718)	(392,322)
기말제품	(5,668,572)	(5,668,572)	(5,852,733)	(5,852,733)
제품매출원가	1,799,451	4,337,683	2,432,890	4,729,724
<상품매출원가>
기초상품	4,341,483	3,857,801	3,544,525	3,829,098
당기상품매입원가	1,543,347	3,761,097	2,587,872	3,946,267
타계정으로 대체액	(679,703)	(797,133)	161,999	381,334
기말상품	(3,941,586)	(3,941,586)	(4,612,401)	(4,612,401)
상품매출원가	1,263,541	2,880,179	1,681,995	3,544,298
<임대매출원가>
임대매출원가	-		-
합 계	3,062,992	7,217,862	4,114,885	8,274,022

23. 판매비와관리비

판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	997,756	2,263,206	1,358,742	2,802,302
잡급	5,217	5,217	-	-
퇴직급여	77,072	247,371	158,102	269,817
복리후생비	132,967	312,542	212,990	406,597
여비교통비	78,215	172,008	67,098	169,328
접대비	30,594	61,035	50,527	92,351
통신비	22,026	44,637	19,452	47,571
수도광열비	5,005	17,395	8,840	20,180
세금과공과	9,867	22,516	41,729	60,451
감가상각비	32,420	55,749	40,237	74,208
임차료	51,771	129,187	21,640	95,794
수선비	17,200	19,100	2,106	8,424
보험료	30,054	59,057	34,565	75,452
차량유지비	17,017	54,309	32,045	83,205
경상연구개발비	418,957	765,503	504,851	1,169,727
운반비	49,679	107,577	49,892	98,282
교육훈련비	455	2,171	132	497
도서인쇄비	252	595	2,471	3,524
사무용품비	17,127	33,149	10,371	21,844
소모품비	2,960	7,677	9,272	19,476
지급수수료	681,669	1,430,768	1,248,686	2,517,984
광고선전비	54,503	99,182	39,799	83,717
대손상각비(환입)	(1,082)	(114,465)	(87,738)	(72,391)
수출비용	19,784	22,164	2,028	5,078
무형자산상각비	-	70	299	696
견본비	-	75	8	158
잡비	32	32	114	616
사용권자산감가상각비	67,247	80,465	105,513	123,341
합 계	2,818,763	5,898,293	3,933,771	8,178,229

24. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	73,640	223,226	75,398	116,113
상각후원가측정금융자산처분이익	-	-	12,769	12,769
파생상품자산평가이익	-	-	574,151	574,151
사채상환이익	55,152	225,336	-	-
당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	1,235,295
합 계	128,792	448,562	662,318	1,938,328

(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	188,350	425,328	279,828	570,200
사채이자	91,932	231,748	164,155	244,423
리스부채 이자비용	3,852	4,481	5,122	6,800
상각후원가측정금융자산처분손실	-	-	105	105
상각후원가측정금융자산평가손실	-	-	(2,657)	-
파생상품평가손실	-	-	657,822	657,822
합 계	284,134	661,557	1,104,375	1,479,350

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
외환차익	37,811	69,382	76,065	89,785
외화환산이익	(83,207)	-	166,787	545,005
기타의대손충당금환입	571,373	571,373	-	-
유형자산처분이익	-	14,161	56,614	56,614
사용권자산처분이익	-	571	-	372
종속기업처분이익	-	-	69,112	69,112
잡이익	5,981	14,942	60,550	75,483
합 계	531,958	670,429	429,128	836,371

(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
기부금	-	-	-	100
외환차손	130,469	145,958	32,211	42,196
외화환산손실	595,677	620,140	25,906	37,623
유형자산처분손실	-	-	185	11,858
관계기업처분손실	31,524	31,524	595,299	595,299
매각예정자산처분손실	-	180,820	-	-
잡손실	22	331	888	1,071
합 계	757,692	978,773	654,489	688,147

26. 법인세비용

당반기에 인식한 법인세비용은 없습니다. 또한, 차기이후 과세소득의 발생여부가 불확실하여 당사는 당반기 중 세무상 이월결손금 및 차감할 일시적차이(유보) 등에서 발생하는 법인세효과인 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

27. 주당이익(1) 기본주당순손실

1) 기본주당순손실

(단위: 주, 천원)

구분	당반기	전반기(주1)
기본주당순손실 :
지배기업 소유지분에 귀속되는 당기순손실	(1,250,610)	(2,092,143)
가중평균유통보통주식수	16,693,864	6,746,263
기본주당순손실(단위:원)	(75)	(310)

(주1) 전반기 가중평균주식수 및 기본주당순손실은 감자 효과를 반영하여 비교표시 하였습니다.2) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당반기	전반기
발행주식수 :
가중평균발행주식수(주1)	16,701,688	6,747,514
차감 : 가중평균자기주식수	(7,824)	(1,251)
가중평균유통보통주식수	16,693,864	6,746,263

주1) 연결실체는 2024년 8월 5일 개최한 임시주주총회에서 결손금보존을 위한 감자(주식병합에 의한 자본감소)를 결의하여 보통주 10주를 동일한 액면주식 1주로 무상 병합하였습니다. 자기주식 12,517주도 감자로 통해 1,251주로 병합되었습니다. 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 6,573주를 신규로 취득하였습니다. 2025년 06월 30일 현재 자기주식수는 7,824주 입니다.

(2) 희석주당순이익

1) 당반기 및 전기의 희석주당순이익은 희석효과가 없으므로 산정하지 아니하였습니다.2) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

<당반기 및 전기>

(단위: 주)

구분	청구기간	당반기	전기
		발행될보통주식수	발행될보통주식수
전환사채(13차)(주1)	2025년 5월 24일~2028년 10월 24일	-	265,721
전환사채(14차)(주1)	2025년 3월 14일~2027년 2월 14일	-	2,298,850
합 계		-	2,564,571

(주1) 전환사채(13차, 14차)는 조기상환 청구되어 발행될 보통주는 없습니다.

28. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당반기 순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
퇴직급여	90,728	137,268
대손상각비	(114,465)	(72,390)
감가상각비	190,657	250,110
무형자산상각비	70	696
외화환산손실	620,139	37,623
유형자산처분손실	-	11,858
상각후원가측정금융자산처분이익	-	(12,768)
상각후원가측정금융자산처분손실	-	105
파생상품자산평가이익	-	(574,151)
파생상품평가손실	-	657,822
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	(1,235,295)
사용권자산처분이익	(571)	(372)
종속기업투자주식처분손실	31,524	595,299
종속기업투자주식처분이익	-	(69,112)
유형자산처분이익	(14,161)	(56,614)
매각예정자산처분손실	180,820	-
사채상환이익	(225,336)	-
재고자산평가손실	246,164	-
경상연구개발비	-	116,820
이자비용	661,557	821,423
외화환산이익	-	(545,005)
대손충당금환입	(571,373)	-
이자수익	(223,226)	(116,113)
잡이익	(230)	-
합 계	872,297	(52,796)

(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
매출채권의 감소(증가)	186,885	438,363
기타수취채권의 감소(증가)	207,350	(97,066)
재고자산의 감소(증가)	(1,585,754)	(1,409,065)
반환재고 회수권 감소(증가)	3,373	3,448
기타자산의 감소(증가)	325,243	179,177
매입채무의 증가(감소)	210,793	887,497
기타지급채무의 증가(감소)	94,483	(759,290)
환불부채의 증가(감소)	(5,020)	(6,563)
퇴직금의 지급	(376,199)	(110,455)
퇴직연금운용자산의 감소(증가)	173,622	(159,957)
기타부채의 증가(감소)	223,949	(955,931)
합 계	(541,275)	(1,989,842)

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
장기차입금의 유동성대체	1,051,130	2,300,000
전환사채 조기상환에 따른 파생상품부채대체	2,015,156	-
전환사채 조기상환에 따른 전환권의 조정	2,564,348	-
매각예정자산의 대체	390,726	-
사용권자산의 대체	-	214,299
전환사채의 자본금 대체	-	690,000
감자차익의 결손금 대체	35,012,707	-
유형자산 대체	221,945	450,719

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. <당반기>

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동				기말
			신규리스	대체	상각	기타(주1)
장기차입금	1,248,502	2,271,476	-	(1,051,130)	-	(145,100)	2,323,748
단기차입금	17,945,167	(3,813,610)	-	1,051,130	-	(1,244,940)	13,937,747
전환사채	6,156,438	(7,900,000)	-	-	-	1,743,562	-
리스부채	129,003	(95,846)	125,580	-	4,481	(28,902)	134,316
합 계	25,479,110	(9,537,980)	125,580	-	4,481	324,620	16,395,811

(주1) (주)솔고파이로일렉의 매각에 따라 제거 되었습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동				기말
			신규리스	대체(주2)	상각	기타(주1)
장기차입금	3,796,757	(635,807)	-	(1,512,447)	-	(400,000)	1,248,502
단기차입금	17,461,720	(1,029,000)	-	1,512,447	-	-	17,945,167
전환사채	2,168,882	6,050,000	-	-	357,296	(2,419,740)	6,156,438
리스부채	247,115	(252,241)	162,395	-	11,411	(39,677)	129,003
합 계	23,674,474	4,132,951	162,395	-	368,707	-2,859,417	25,479,110

(주1) (주)길온의 매각에 따라 보유중인 차입금 7.3억원중 4억원은 연결대상에서 제외 되었습니다. (주)알엠생명과학의 매각에 따란 리스부채 39,677천원이 차감되었습니다.

29. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황

관계	특수관계자명
	당반기	전기
<회사에 영향력을 행사하는 기업>
최상위 지배기업	(주)플레이그램	(주)플레이그램
상위기업	(주)엠디에스테크,	(주)엠디에스테크,
<회사가 영향력을 행사하는 기업>
관계기업	㈜넷향기, Hyzen Corp. ㈜씨티엘바이오테크	㈜넷향기, Hyzen Corp. ㈜씨티엘바이오테크
<기타특수관계자>
최대(주요)주주의 특수관계자	㈜플레이그램 및 종속기업 ㈜엠디에스테크 및 종속기업 ㈜엠디에스인텔리전스 ㈜솔고나노어드벤스 김일, 김훈, 김서곤, 김대순 ㈜알엠생명과학	㈜플레이그램 및 종속기업 ㈜엠디에스테크 및 종속기업 ㈜엠디에스인텔리전스 ㈜솔고나노어드벤스 김일, 김훈, 김서곤, 김대순

(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

특수관계자명	관계	매출등	재고자산매입	유형자산취득	기타매입거래	기타수익
㈜씨티엘바이오테크	관계기업	5,750	-	-	-	-
㈜솔고나노어드벤스	기타특수관계자	-	-	-	-	-
(주)알엠생명과학	주요 주주	325,683	-	-	-	-
합 계		331,433	-	-	-	-

<전기>

(단위: 천원)

특수관계자명	관계	매출등	재고자산매입	유형자산취득	기타매입거래	기타수익
㈜씨티엘바이오테크	관계기업	11,500	-	-	-	-
㈜솔고나노어드벤스	기타특수관계자	-	7,500	-	-	-
합 계		11,500	7,500	-	-	-

(3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 천원)

특수관계자	관계	자금대여거래		현금출자	기타
		대여	회수
(주)엠디에스인텔리전스(주1)	최대주주의 종속기업	-	-	-	7,000,000
김훈	주요 주주	-	-	-	100,000
합 계		-	-	-	7,100,000

(주1) 2025년 3월 14일 제14회 전환사채 7,000,000천원의 조기상환청구권 행사로 인하여 권면 총액을 포함한 이자를 상환하였습니다. 2025년 5월 26일 주요 주주인 김훈의 제13회 전환사채 100,000천원의 조기상환청구권 행사로 인하여 권면 총액을 포함한 이자를 상환하였습니다.<전기>

(단위: 천원)

특수관계자	관계	자금대여거래		현금출자	기타
		대여	회수
(주)엠디에스인텔리전스(주1)	최대주주의 종속기업	-	-	-	7,000,000
(주)엠디에스테크(주2)	최대주주	-	-	-	13,016,978
김일(주3)	주요주주	-	-	-	1,000
합 계		-	-	-	20,017,978

(주1) 2024년 3월 14일 제 14회차 전환사채 70억원을 발행하였습니다.(주2) 2024년 6월 25일 제3자배정 유상증자 (60억원)를 통해 최대주주가 되었으며, 2024년 12월 12일 주주우선공모 유상증자(7,017백만원)에 청약하였습니다.(주3) 2024년8월 26일 (주)알엠생명과학 주식양수도 계약을 체결하였습니다.

(4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용 등은 다음과 같습니다.1) 중요한 채권 및 채무

<당반기>

(단위: 천원)

특수관계자명	관계	채권					채무
		대여금	매출채권	미수금	선급금	보증금	전환사채
㈜솔고나노어드벤스(주1)	기타의특수관계자	100,000	-	28,127	-	-	-
김대순	(전)임원	-	-	-	-	1,000,000	-
(주)알엠생명과학	주요 주주의 법인	-	584,812	400,803
합 계		100,000	584,812	428,930	-	1,000,000	-

(주1) 당반기말 현재 해당 특수관계자에 대한 채권에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

<전기>

(단위: 천원)

특수관계자명	관계	채권					채무
		대여금	매출채권	미수금	선급금	보증금	전환사채
(주)엠디에스인텔리전스	최대주주의 종속회사	-	-	-	-	-	7,000,000
㈜솔고나노어드벤스(주1)	기타의특수관계자	100,000	-	28,127	-	-	-
김대순	(전)임원	-	-	-	-	1,000,000	-
합 계		100,000	-	28,127	-	1,000,000	7,000,000

(주1) 전기말 현재 해당 특수관계자에 대한 채권에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 변동

<당반기>

(단위: 천원)

특수관계자명	관계	계정과목	기초	환입	제각	기말
㈜솔고나노어드벤스	기타의특수관계자	대여금	100,000	-	-	100,000
		미수금	28,127	-	-	28,127
김대순	(전)임원	보증금	412,000	-	-	412,000
합 계			540,127	-	-	540,127

<전기>

(단위: 천원)

특수관계자명	관계	계정과목	기초	환입	제각	기말
㈜솔고나노어드벤스	기타의특수관계자	대여금	100,000	-	-	100,000
		미수금	28,127	-	-	28,127
김대순	(전)임원	보증금	412,000	-	-	412,000
합 계			540,127	-	-	540,127

(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용

1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	관계	담보자산	설정금액	제공처	내용
<제공받은 내용>
김서곤	특수관계자	부동산	880,000	(주)알파AI	(전)임원 대여금, 보증금
김대순	특수관계자	토지	170,000	(주)알파AI	(전)임원 대여금
합 계			1,050,000

2) 특수관계자와의 지급보증내용은 없습니다.(6) 주요경영진에 대한 보상지배기업은 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
단기종업원급여	261,000	253,726
퇴직급여	105,302	-

30. 우발상황과 약정사항

(1) 견질어음연결회사가 금융기관보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 견질로 제공한 약속어음, 백지어음 및 백지수표는 없습니다.(2) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종류	금융기관	당반기	전기
현금및현금성자산	어음미도래	기업은행	-	-
상각후원가측정금융자산	저축성보험	삼성생명보험	-	48,000
상각후원가측정금융자산	정기예금	기업은행	100,000	100,000

(3) 담보제공 및 사용제한 자산내용

(단위: 천원)

계정과목	종류	장부금액	설정금액	설정권자	내용
유형자산, 투자부동산 등	토지, 건물 등	22,056,448	17,289,430	기업은행	시설자금외

(4) 제공받은 담보 및 지급보증내용

1) 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	담보자산	설정금액	설정권자	내용
김서곤	부동산	880,000	㈜알파AI	(전)임원의 대여금, 보증금
김대순	토지	170,000	㈜알파AI	(전)임원의 대여금
대리점(지점)	부동산,예금	1,074,099	㈜알파AI	채권보전
합 계		2,124,099

2) 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증처	내용
<비특수관계자>
대리점(지점)	320,000	서울보증보험외	이행보증
기술신용보증기금	2,850,000	기업은행	차입금 보증
기술신용보증기금	285,000	하나은행	차입금 보증

(5) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용1) 타인을 위한 담보 제공내역은 없습니다. 2) 타인을 위한 지급보증 제공내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	보증금액	보증처	내용
㈜케이지이니시스 등	165,279	서울보증보험	이행보증

(6) 보험가입내용

(단위: 천원,USD)

구분	부보자산	부보금액	보험금수익자
재산종합보험	건물, 기계장치, 재고자산	9,207,247	㈜알파AI
제조물배상책임보험	제품(국내) 제품(국외)	3,200,000 USD 5,200,000

연결회사는 상기보험외에도 업무용자동차에 대한 자동차보험 및 적하보험 등에 가입되어 있습니다.

(7) 금융기관 여신한도약정

(단위: 천원)

구분	금융기관	한도약정액	실행금액	비고
중소기업자금대출	기업은행	250,000	225,000	단기차입금
중소기업자금대출	기업은행	275,000	275,000	단기차입금
중소기업자금대출	기업은행	3,000,000	3,000,000	단기차입금
중소기업자금대출	기업은행	300,000	300,000	단기차입금
중소기업자금대출	기업은행	1,000,000	1,000,000	단기차입금
중소기업자금대출	기업은행	700,000	700,000	단기차입금
중소기업자금대출	기업은행	970,000	970,000	단기차입금
중소기업자금대출	기업은행	4,380,000	4,380,000	단기차입금
중소기업자금대출	기업은행	1,200,000	1,200,000	단기차입금
중소기업시설자금대출	기업은행	300,000	300,000	유동성장기차입금
원화해외온렌딩 운전자금대출	기업은행	800,000	800,000	유동성장기차입금
중소기업시설자금대출	기업은행	200,000	200,000	장기차입금
원화해외온렌딩 운전자금대출	기업은행	2,300,000	2,300,000	장기차입금
무역어음대출	하나은행	300,000	300,000	단기차입금
중소기업자금대출	기업은행	70,000	64,000	단기차입금
경영안정자금	하나은행	95,000	47,496	장기(유동성)차입금
합 계		16,140,000	16,061,496

(8) 계류중인 소송사건연결회사의 보고기간종료일 현재 국내외에서 계류중인 소송사건 중 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

31. 보고 기간 후 사건1) 임시주주총회 개최연결실체는 2025년 7월 30일 임시주주총회를 통해 상호를 주식회사 알파녹스에서 주식회사 알파AI로 변경하였으며, 사업다각화를 위해 사업목적을 추가하였습니다. 또한 새로운 사내(외) 이사 및 감사를 선임하였습니다. 신규 이사진은 대표이사를 현희승 대표로 변경선임 하였습니다.2) 최대주주 변경 최대주주인 (주)엠디에스테크는 2025년 7월 14일 최대주주 변경을 수반하는 주식 양수도 계약을 체결하여 보유 주식을 (주)에이아이홀딩스컴퍼니외 6인에게 2025년 7월 29일에 양도하였습니다. 주식 양수도 완료 이후에도 김일 및 특수관계인 3인의 주식 양수도 계약 이행이 되지 않아 일시적으로 김일 및 특수관계인 3인이 최대주주로 변경되었습니다. 또한 (주)에이아홀딩스컴퍼니는 담보비율 하락에 따라 2025년 8월 7일 및 8일, 양 일간 보유주식을 매도하였습니다.3) 신주 및 전환사채 발행연결 실체는 이사회 결의를 통해 제 3자배정방식의 유상증자, 제 15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행, 제 16회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 발행을 진행 중에 있습니다. 가) 신주발행 제3자배정방식 연결실체는 2025년 5월 7일 이사회 결의로 다음과 같은 조건으로 제3자배정방식의 신 주발행을 진행중에 있습니다.

(1). 신주의 종류와 수 : ㈜알파AI 보통주식 3,003,004주

(2). 신주의 발행방법 : 제3자배정 방식

(3). 제3자 배정의 근거 : 정관 제10조 2항

(4). 신주의 발행가액 : 1주당 금일천육백육십오원(\1,665)

1주당 액면금액 금오백원(\500)

- 발행가액은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제5-18조 제2항에 따라 본 신주 발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소 급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술 평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균 주가 중 낮은 가격을 기 준주가로 하여 산출된 가액에 할인율 10%를 적용한 가액을 확정 발행가액으 로 함(단, 호가 미만 절상)

(5). 자금조달의 목적 : 운영자금

(6). 신주의 발행 총액 : 금오십억일천육백육십원(\5,000,001,660)

(7). 배정대상 및 주식수

배정대상	배정주식㈜	납입금액(원)
에이아이(AI)혁신성장에쿼티	3,003,004	5,000,001,660
합 계	3,003,004	5,000,001,660

(8). 제3자배정 대상자 선정경위 : 회사의 경영목적 달성을 위하여 이사회에서 선정 함

(9). 청약일 : 2025년 5월 07일

(10). 청약처 : ㈜알파AI 평택본사

(11). 납입일 : 2025년 8월 28일

나) 사모 전환사채의 발행 연결실체는 2025년 8월 12일 이사회 결의로 다음과 같은 조건으로 제 15회차 무기명부이권부 무보증 사모 전환사채 발행을 진행중에 있습니다.

(1). 사채의 종류: 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

(2). 사채의 전자등록총액: 금 구십억원 (\9,000,000,000)

(3). 사채의 발행가액: 본 사채 전자등록총액의 100%(할인율 0.00%) (4). 납입 예정일 : 2025년 8월 28일

(5). 사채의 거래단위 및 수량: 본 사채는 주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따라 전자등록하므로 실물채권을 발행하지 않는다. 한편, 본 사채의 거래단위 및 수량은 다음과 같다

인 수 인	거래단위	수량
주식회사 유에스알	금 사십억원(\4,000,000,000)	4
강용철	금 삼십억원(\3,000,000,000)	3
오승택	금 이십억원(\2,000,000,000)	2
합 계	금 구십억원(\9,000,000,000)	9

(6). 사채의 분할 및 병합금지: 본 사채는 무기명식 무보증 사모 사채에 한하며, 발 행일로부터 1년간 그 사채의 분할 및 병합이 금지된다.

(7). 사채의 이율: 본 사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 본 사채 전자등록 총액에 대하여 표면금리는 연 3.0%, 만기보장수익률은 연 5.0%(3개월 단위 복리계산)로 한다.

사채의 이자지급 방법과 기한: 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급한다.

기타 자세한 발행조건은 2025년 8월 12일 공시한 주요사항보고서(전환사채권발행결정) 공시를 참조 바랍니다.

다) 사모 전환사채의 발행 연결실체는 2025년 8월 13일 이사회 결의로 다음과 같은 조건으로 제 16회차 무기 명부이권부 무보증 사모 전환사채 발행을 진행중에 있습니다.

(1). 사채의 종류: 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

(2). 사채의 전자등록총액: 금 일백오억원(\10,500,000,000)

(3). 사채의 발행가액: 본 사채 전자등록총액의 100%(할인율 0.00%) (4). 납입 예정일 : 2025년 8월 28일

(5). 사채의 거래단위 및 수량: 본 사채는 주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따 라 전자등록하므로 실물채권을 발행하지 않는다. 한편, 본 사채의 거래단위 및 수량은 다음과 같다.

인 수 인	거래단위	수량
인스타 1호조합	금 일백오억원(\10,500,000,000)	10억 10개5억 1개

(6). 사채의 분할 및 병합금지: 본 사채는 무기명식 무보증 사모 사채에 한하며, 발행 일로부터 1년간 그 사채의 분할 및 병합이 금지된다.

(7). 사채의 이율: 본 사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 본 사채 전자등록 총액에 대하여 표면금리는 연 3.0%, 만기보장수익률은 연 5.0%(3개월 단위 복리계산)로 한다.

사채의 이자지급 방법과 기한: 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전 일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급한다.

기타 자세한 발행조건은 2025년 8월 13일 공시한 주요사항보고서(전환사채권발행결정) 공시를 참조 바랍니다.4) 임시주주총회를 통해 선임된 이사회는 기타특수관계자인 (주)에이모에 2025년 8월 4일 단기대여금 25억원을 대여하였습니다. 32. 계속기업불확실성당사의 최대주주는 2025년 7월 14일, 최대주주 변경을 수반하는 주식 양수도 계약을 체결했습니다. 당초 에이아이홀딩스컴퍼니로의 최대주주 변경이 예정되었으나, 양수인의 김일 외 3인에 대한 주식 양도 잔금 미이행으로 인해 현재까지 변경이 완료되지 않았습니다.최대주주변경은 회사의 경영권에 중요한 변화가 발생했음을 의미하며, 새로운 최대주주는 회사의 전략, 재무 정책, 사업 방향 등에 큰 영향을 미칠 수 있습니다. 최대주주 변경이 안정적으로 완료되지 못했다는 점은 경영권의 불안정성을 야기하며, 이는 곧 회사의 경영 불확실성을 가중시키는 위험 요소가 될 수 있습니다.금융감독원 자료에 따르면, 잦은 최대주주 변경, 잦은 전환사채 및 유상증자를 통한 자본 확충, 부실 상장사 인수 후 특수관계사 자금 지원 등은 부실 상장 회사의 징조로 확인됩니다.또한, 현재 회사의 재무 상황은 다음과 같은 위험요소를 안고 있습니다. - 전환사채 조기 상환: 전기 및 전전기에 발행된 전환사채 전액이 주식으로 전환되지 않고 모두 조기 상환되었습니다.

- 단기 차입금 비중: 금융기관 차입금 중 85%가 1년 이내에 만기가 도래합니다.

- 신사업 불확실성: 신규 선임된 이사회가 추진하는 AI 관련 신사업((주)에이모에 대한 투자 및 대여 계획)의 성공 여부에 따라 회사의 계속기업으로서의 존속 가능성에 대한 불확실성이 존재합니다.

상기 언급한 불확실성의 최종 결과로 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 손익항목에 대한 수정사항은 본 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 31 기 반기말 2025.06.30 현재

제 30 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　　

　유동자산

21,462,644,773

35,283,025,377

　　현금및현금성자산

5,851,780,039

20,188,963,554

　　당기손익인식금융자산

0

0

　　상각후원가측정금융자산

0

0

　　매출채권

3,527,932,197

3,170,653,387

　　기타수취채권

1,800,425,367

975,783,124

　　유동재고자산

9,836,447,024

9,677,602,557

　　반환재고회수권

87,880,127

91,252,990

　　기타자산

304,551,619

501,096,382

　　매각예정자산

0

581,909,711

　　당기법인세자산

39,458,670

35,180,850

　　단기금융리스채권

14,169,730

2,049,022

　　파생상품자산

0

58,533,800

　비유동자산

28,824,213,764

23,799,813,977

　　상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산

100,000,000

100,000,000

　　장기매출채권

0

0

　　기타수취채권

262,516,951

562,754,674

　　기타비유동자산

58,242,860

58,042,860

　　당기손익-공정가치측정금융자산

25,503,000

25,503,000

　　종속기업투자

5,098,600,000

0

　　관계기업투자

1,000

1,000

　　유형자산

16,021,181,701

15,724,021,116

　　투자부동산

7,115,072,074

7,145,427,474

　　사용권자산

17,096,178

43,532,771

　　무형자산

126,000,000

126,000,000

　　순확정급여자산

0

14,531,082

　자산총계

50,286,858,537

59,082,839,354

부채

　　

　유동부채

17,859,977,787

28,677,131,124

　　매입채무

981,367,133

821,273,543

　　차입금

13,350,000,000

22,306,437,950

　　금융리스부채

29,859,721

43,454,679

　　기타지급채무

447,099,450

503,741,861

　　환불부채

137,727,125

142,746,767

　　기타부채

2,834,924,358

2,765,320,524

　　기타유동금융부채

79,000,000

2,094,155,800

　비유동부채

3,407,051,498

2,100,316,676

　　차입금

2,300,000,000

1,000,000,000

　　금융리스부채

0

2,061,264

　　기타지급채무

122,685,420

124,885,420

　　순확정급여부채

10,996,086

0

　　기타 비유동 부채

208,422,855

208,422,855

　　기타비유동금융부채

0

0

　　이연법인세부채

764,947,137

764,947,137

　부채총계

21,267,029,285

30,777,447,800

자본

　　

　자본금

8,553,538,000

8,291,483,500

　자본잉여금

13,804,840,055

48,082,818,733

　기타자본구성요소

(17,995,200)

(17,995,200)

　기타포괄손익누계액

6,961,791,621

6,961,791,621

　이익잉여금(결손금)

(282,345,224)

(35,012,707,100)

　자본총계

29,019,829,252

28,305,391,554

자본과부채총계

50,286,858,537

59,082,839,354

제 31 기 반기말 제 30 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 31 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 30 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

매출액

4,401,972,333

9,590,834,531

4,500,754,739

9,072,247,908

매출원가

2,940,894,221

6,298,551,970

2,933,288,912

5,988,014,967

매출총이익

1,461,078,112

3,292,282,561

1,567,465,827

3,084,232,941

판매비와관리비

1,860,021,486

3,806,213,879

2,769,408,756

5,198,440,277

영업이익(손실)

(398,943,374)

(513,931,318)

(1,201,942,929)

(2,114,207,336)

금융수익

137,308,571

471,410,434

672,153,586

1,963,231,004

금융비용

273,328,164

617,536,092

1,063,349,199

1,402,148,349

기타수익

1,093,764,002

1,138,268,175

235,303,013

316,765,050

기타비용

552,383,112

760,556,423

33,933,251

45,110,587

법인세비용차감전순이익(손실)

6,417,923

(282,345,224)

(1,391,768,780)

(1,281,470,218)

법인세비용(수익)

0

0

0

0

당기순이익(손실)

6,417,923

(282,345,224)

(1,391,768,780)

(1,281,470,218)

기타포괄손익

0

　

0

0

총포괄손익

6,417,923

(282,345,224)

(1,391,768,780)

(1,281,470,218)

주당이익

　　　　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

0.38

(16.91)

(203.83)

(189.95)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

0.38

(16.91)

(203.83)

(189.95)

	제 31 기 반기		제 30 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 31 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 30 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

2024.01.01 (기초자본)

33,189,604,000

3,788,019,437

(8,876,162)

6,961,791,621

(28,821,883,369)

15,108,655,527

당기순이익(손실)

　　　　

(1,281,470,218)

(1,281,470,218)

기타포괄손익

　　　　　

0

유상증자(자본감자)

6,000,000,000

　　　　

6,000,000,000

전환사채의 전환권행사

690,000,000

　　　　

690,000,000

주식발행초과금

　

104,775,395

　　　

104,775,395

전환권대가

　

(59,736,520)

　　　

(59,736,520)

감자차익

　　　　　　

2024.06.30 (기말자본)

39,879,604,000

3,833,058,312

(8,876,162)

6,961,791,621

(30,103,353,587)

20,562,224,184

2025.01.01 (기초자본)

8,291,483,500

48,082,818,733

(17,995,200)

6,961,791,621

(35,012,707,100)

28,305,391,554

당기순이익(손실)

　　　　

(282,345,224)

(282,345,224)

기타포괄손익

　　　　　　

유상증자(자본감자)

262,054,500

　　　　

262,054,500

전환사채의 전환권행사

　　　　　　

주식발행초과금

　

734,728,422

　　　

734,728,422

전환권대가

　　　　　　

감자차익

　

(35,012,707,100)

　　

35,012,707,100

　

2025.06.30 (기말자본)

8,553,538,000

13,804,840,055

(17,995,200)

6,961,791,621

(282,345,224)

29,019,829,252

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 31 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 30 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

(1,480,065,141)

(4,854,190,960)

　당기순이익(손실)

(282,345,224)

(1,281,470,218)

　당기순이익조정을 위한 가감

110,621,047

(49,678,075)

　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(926,292,788)

(3,029,631,186)

　이자수취

248,855,689

85,454,281

　이자지급(영업)

(626,626,045)

(584,378,162)

　법인세환급(납부)

(4,277,820)

5,512,400

투자활동현금흐름

(4,415,038,739)

2,145,186,289

　기타수취채권의 감소

700,000,000

0

　상각후원가측정금융자산의 처분

0

3,224,530,229

　당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

0

2,398,774,800

　종속기업 및 관계기업투자주식의 처분

100,000,000

0

　유형자산의 처분

14,160,800

57,522,964

　금융리스채권의 회수

12,349,800

12,349,800

　기타수취채권의 증가

0

(301,280,620)

　예수보증금의 감소

(2,200,000)

　

　상각후원가측정금융자산의 취득

0

(3,020,820,884)

　종속기업에 대한 투자자산의 취득

(5,098,600,000)

0

　유형자산의 취득

(140,749,339)

(221,200,000)

　투자부동산의 취득

　

(4,690,000)

재무활동현금흐름

(8,441,022,532)

10,839,655,473

　차입금의 차입

2,300,000,000

2,000,000,000

　전환사채의 증가

0

7,000,000,000

　유상증자

999,999,972

6,000,000,000

　리스부채의 상환

(37,805,454)

(37,805,454)

　신주발행비의 지급

(3,217,050)

0

　차입금의 상환

(11,700,000,000)

(4,122,539,073)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(14,336,126,412)

8,130,650,802

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(1,057,103)

80,119

현금및현금성자산의순증가(감소)

(14,337,183,515)

8,130,730,921

기초현금및현금성자산

20,188,963,554

1,635,165,437

기말현금및현금성자산

5,851,780,039

9,765,896,358

제 31 기 반기 제 30 기 반기

5. 재무제표 주석

주석

제31(당)기 반기 2025년 06월 30일 현재

제30(전)기 반기 2024년 06월 30일 현재

주식회사 알파AI

1. 회사의 개요

주식회사 알파AI(구 알파녹스, 이하 "당사")는 1995년 7월 12일에 설립되어 의료용구 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 평택시에 위치하고 있으며평택시 등에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사는 2000년 8월 8일 코스닥시장에 주식을상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기		전기
	주식수	지분율	주식수	지분율
(주)MDS테크	5,868,648	34.31%	5,868,648	35.39%
김 일	1,094,628	6.40%	1,094,628	6.60%
김서곤	1,023,510	5.98%	1,023,510	6.17%
김 훈	273,893	1.60%	273,893	1.65%
(주)카트	235,850	1.38%	-	-
김대순	123,612	0.72%	123,612	0.75%
오주현	75,834	0.44%	-	-
박버금	52,409	0.31%	-	-
기 타	8,358,692	48.86%	8,198,676	49.44%
합 계	17,107,076	100.00%	16,582,967	100.00%

당사는 2025년 7월 30일 임시주주총회를 통해 상호를 주식회사 알파녹스에서 주식회사 알파AI 변경하였습니다.

2. 재무제표 작성기준

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표이며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정 사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 회사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.주요 개정내용은 다음과 같으며 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 지침을 명확히 하고 추가ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍ 기타포괄-공정가치금융자산(지분상품)에 대한 추가 공시

2.3. 중요한 회계추정 및 가정

반기재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다 . 회계정책의 변경은 당사의 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

4. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주

<당반기>

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타금융자산	합계
현금및현금성자산(주1)	5,847,458	-	-	5,847,458
매출채권	3,527,932	-	-	3,527,932
기타수취채권	2,062,942	-	-	2,062,942
상각후원가측정금융자산	100,000	-	-	100,000
당기손익-공정가치측정금융자산	-	25,503	-	25,503
금융리스채권	-	-	14,170	14,170
파생상품자산	-	-	-	-
합 계	11,538,332	25,503	14,170	11,578,005

(주1) 당사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타금융자산	합계
현금및현금성자산(주1)	20,188,964	-	-	20,188,964
매출채권	3,170,653	-	-	3,170,653
기타수취채권	1,538,538	-	-	1,538,538
상각후원가측정금융자산	100,000	-	-	100,000
당기손익-공정가치측정금융자산	-	25,503	-	25,503
금융리스채권	-	-	2,049	2,049
파생상품자산	-	-	58,534	58,534
합 계	24,998,155	25,503	60,583	25,084,241

(주1) 당사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다.

(2) 금융부채의 범주

<당반기>

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정 가치측정금융부채	기타금융부채	합계
매입채무	981,367	-	-	981,367
차입금	15,650,000	-	-	15,650,000
리스부채	-	-	29,860	29,860
기타지급채무	569,785	-	-	569,785
금융보증부채	-	-	79,000	79,000
파생상품부채	-	-	-	-
합 계	17,201,152	-	108,860	17,310,012

<전기>

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정 가치측정금융부채	기타금융부채	합계
매입채무	821,274	-	-	821,274
차입금	23,306,438	-	-	23,306,438
리스부채	-	-	45,516	45,516
기타지급채무	628,627	-	-	628,627
금융보증부채	-	-	79,000	79,000
파생상품부채	-	-	2,015,156	2,015,156
합 계	24,756,339	-	2,139,672	26,896,011

(3) 금융상품 범주별 순손익

<당반기>

(단위 : 천원)

구분	대손충당금환입 (대손상각비)	이자수익(비용)	처분이익(손실)	평가이익(손실)
<금융자산>
매출채권	11,119	-	-	-
기타수취채권	959,773	66,990	-	-
상각후원가측정금융자산	-	178,654	-	-
금융리스채권	-	430	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-
파생상품자산(부채)	-	-	225,336	-
합 계	970,892	246,074	225,336	-
<금융부채>
차입금	-	(384,672)	-	-
리스부채	-	(1,116)	-	-
전환사채	-	(231,748)	-	-
금융보증부채	-	-	-	-
합 계	-	(617,536)	-	-

상기 금융상품 범주별 손익에는 외화금융자산 및 외화금융부채의 환산과 관련된 손익과 배당금수익은 포함되지 않았습니다.

<전반기>

(단위 : 천원)

구분	대손충당금환입 (대손상각비)	이자수익(비용)	처분이익(손실)	평가이익(손실)
<금융자산>
매출채권	(376,335)	-	-	-
기타수취채권	5,546	98,598		-
상각후원가측정금융자산	-	41,959	12,664	-
금융리스채권	-	460		-
당기손익-공정가치측정금융자산			1,235,295	-
파생상품자산(부채)	-	-		(83,672)
합 계	(370,789)	141,017	1,247,959	(83,672)
<금융부채>
차입금	-	(497,435)	-	-
리스부채	-	(2,364)	-	-
전환사채	-	(244,423)	-	-
합 계	-	(744,221)	-	-

상기 금융상품 범주별 손익에는 외화금융자산 및 외화금융부채의 환산과 관련된 손익과 배당금수익은 포함되지 않았습니다.

(4) 금융자산과 금융부채의 상계당반기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다.

5. 공정가치 서열체계(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치
		수준1	수준2	수준3	합계
당기손익-공정가치측정금융자산 :
비상장주식	25,503	-	-	25,503	25,503
상장주식(주1)	-	-	-	-	-
파생상품자산	-	-	-	-	-
합 계	25,503	-	-	25,503	25,503
부채
파생상품부채	-	-	-	-	-
금융보증부채	(79,000)	-	-	(79,000)	(79,000)
합 계	(79,000)	-	-	(79,000)	(79,000)

<전기>

(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치
		수준1	수준2	수준3	합계
당기손익-공정가치측정금융자산 :
비상장주식	25,503	-	-	25,503	25,503
상장주식(주1)	-	-	-	-	-
파생상품자산	58,534	-	-	58,534	58,534
합 계	84,037	-	-	84,037	84,037
부채
파생상품부채	(2,015,156)	-	-	(2,015,156)	(2,015,156)
금융보증부채	(79,000)	-	-	(79,000)	(79,000)
합 계	(2,094,156)	-	-	(2,094,156)	(2,094,156)

(주1) 전기 중 전전기 장부금액이 1,163,480천원인 지분증권을 2,398,775천원에 매도하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 - 수준 3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치

1) 금융상품 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	투입변수
수준3
당기손익-공정가치측정 금융자산	T-F(Tsiveriotis-Fernandes) 이항모형	주식가치

2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융자산		금융부채
	당반기	전기	당반기	전기
기초잔액	84,037	1,219,060	(2,094,156)	(507,271)
평가(주1)	-	(864,499)	-	957,077
매입	-	-	-	-
전환사채(주2)	(58,534)	892,955	2,015,156)	(2,543,961)
타계정대체 및 기타	-		-	-
매도	-	(1,163,480)	-	-
기말잔액	25,503	84,037	(79,000)	(2,094,156)

(주1) 전기 보유중인 전환사채에 대해서 공정가치 평가손실 인식하였습니다(주2) 전기 중 14회 전환사채의 제3자 지정 콜옵션 공정가치평가로 892,955천원, 풋옵션과 전환권대가로 인한 금융부채는 (2,543,961)천원을 인식하였습니다. 당반기 중 13회차, 14회차 전환사채 조기상환 청구에 따라 금융자산 및 금융부채를 전환권조정과 사채상환할증금으로 대체처리 하였습니다.

6. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기
현금	4,322	-
보통예금	5,847,458	20,188,964
합 계	5,851,780	20,188,964

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기				전기
	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액
매출채권	14,228,487	(10,700,554)	-	3,527,932	13,877,647	(10,706,994)	-	3,170,653
기타수취채권(유동) :
미수금	1,162,086	-	-	1,162,086	300,608	-	-	300,608
미수수익	50,339	-	-	50,339	87,175	-	-	87,175
단기대여금	595,000	(595,000)	-	-	983,400	(983,400)	-	-
보증금	1,000,000	(412,000)	-	588,000	1,000,000	(412,000)	-	588,000
소 계	2,807,425	(1,007,000)	-	1,800,425	2,371,183	(1,395,400)	-	975,783
장기매출채권	386,055	(386,055)	-	-	386,055	(386,055)	-	-
기타수취채권(비유동) :
미수금	733,160	(733,160)	-	-	904,533	(904,533)	-	-
미수수익	53,700	(53,700)	-	-	53,700	(53,700)	-	-
장기대여금	1,817,931	(1,664,839)	-	153,092	2,517,931	(2,064,839)	-	453,092
보증금	111,398	-	(1,973)	109,425	111,398	-	(1,735)	109,663
소 계	2,716,189	(2,451,699)	(1,973)	262,517	3,587,562	(3,023,072)	(1,735)	562,755
합 계	20,138,156	(14,545,308)	(1,973)	5,590,875	20,222,447	(15,511,521)	(1,735)	4,709,191

(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

구분	만기미경과 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권					손상채권	합계
		6월~1년	1년~1년6월	1년6월~2년	2년~2년6월	2년6월초과
매출채권(총장부가액)	3,194,505	295,410	104,062	31,531	9,062	1,122,494	9,471,424	14,228,487
기대손실율(%)	0.56~2.20	6.37~15.23	22.86~31.10	42.75~53.25	66.64~81.27	100	100
전체기간기대손실	(32,239)	(24,446)	(29,015)	(13,707)	(7,229)	(82,391)	(9,471,424)	(9,660,992)
개별증감(환입)(주1)	-	-	-	-	-	(1,039,562)	-	(1,039.562)
순장부가액	3,162,266	270,964	75,046	17,824	1,833	-	-	3,527,932
비유동매출채권	-	-	-	-	-	-	386,055	386,055
전체기간기대손실	-	-	-	-	-	-	(386,055)	(386,055)
순장부가액	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	3,162,266	270,964	75,046	17,824	1,833	-	-	3,527,932

(주1) 기대손실율 외의 개별 거래처 설정분에 대한 손상 인식 및 제각 채권의 증감 내역을 반영하였습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

구분	만기미경과 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권					손상채권	합계
		6월~1년	1년~1년6월	1년6월~2년	2년~2년6월	2년6월초과
매출채권(총장부가액)	2,629,612	613,571	44,192	7,997	338,130	798,077	9,446,068	13,877,647
기대손실율(%)	0.78~3.16	10.35~18.46	26.96~34.27	49.14~58.12	67.61~82.45	100	100
전체기간기대손실	(31,828)	(83,028)	(11,994)	(4,312)	(22,054)	(68,147)	(9,446,068)	(9,667,431)
개별증감(환입)(주1)	-	-	-	-	(309,633)	(729,929)	-	(1,039,562)
순장부가액	2,597,784	530,543	32,197	3,686	6,443	-	-	3,170,653
비유동매출채권	-	-	-	-	-	-	386,055	386,055
전체기간기대손실	-	-	-	-	-	-	(386,055)	(386,055)
순장부가액	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	2,597,784	530,543	32,197	3,686	6,443	-	-	3,170,653

(주1) 기대손실율 외의 개별 거래처 설정분에 대한 손상 인식 및 제각 채권의 증감 내역을 반영하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위 : 천원)

구분	기초	설정	환입	기타	기말
매출채권(주1)	10,706,993	-	(11,119)	4,680	10,700,554
기타수취채권(유동) :					-
미수금	-	-	-	-	-
단기대여금(주3)	983,400	-	-	(388,400)	595,000
보증금	412,000	-	-	-	412,000
소 계	1,395,400	-	-	(388,400)	1,007,000
장기매출채권(주1)	386,055	-	-	-	386,055
기타수취채권(비유동) :					-
미수금(주4)	904,533	-	(171,373)	-	733,160
미수수익	53,700	-	-	-	53,700
장기대여금(주2)	2,064,839	-	(400,000)		1,664,839
소 계	3,023,072	-	(571,373)	-	2,451,699
합 계	15,511,520	-	(582,492)	(383,720)	14,545,308

(주1) 당반기 이전에 제각되었던 매출채권 4,680천원이 당반기 중 회수되어 대손상각비 차감으로 처리하였으며 손익계산서상 대손상각비환입은 11,119천원 입니다.(주2) 당반기에 (주)솔고파이로일렉의 장기대여금 400,000천원을 회수하였습니다.(주3) 당반기에 종속회사(Solco biomedical Corportaion) 단기대여금 388,400천원을 출자전환하였습니다.(주4) 당반기에 (주)솔고파이로일렉의 미수금 171,373천원을 회수하였습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

구분	기초	설정	환입	기타	기말
매출채권(주1)	10,052,678	653,955	-	360	10,706,993
기타수취채권(유동) :					-
미수금	-	-	-	-	-
단기대여금(주3)	813,400	500,000	-	(330,000)	983,400
보증금	412,000	-	-	-	412,000
소 계	1,225,400	500,000	-	(330,000)	1,395,400
장기매출채권(주1)	512,521	(126,466)			386,055
기타수취채권(비유동) :					-
미수금	912,818	-	(8,285)	-	904,533
미수수익	53,700	-	-	-	53,700
장기대여금(주2,3)	2,104,142	16,343	(2,907)	(52,739)	2,064,839
소 계	3,070,660	16,343	(11,192)	(52,739)	3,023,072
합 계	14,861,259	1,043,832	(11,192)	(382,379)	15,511,520

(주1) 전기 이전에 제각되었던 매출채권 360천원이 당기 중 회수되고 장기매출채권 126,466천원이 상계되어 포괄손익계산서상 대손상각비는 527,489천원 입니다.(주2) 전기 종속회사(솔고파이로일렉) 장기대여금 380,000천원을 출자전환하였습니다(주3) 전기 종속회사 단기대여금 330,000천원이 장기대여금으로 변경되었습니다.

8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

구분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금
			당기(손익)	당기누계
상품	4,888,465	3,016,447	(42,461)	(1,872,017)
제품	13,077,072	4,573,713	(369,211)	(8,503,360)
원재료	1,538,619	496,037	102,040	(1,042,581)
부재료	237,383	70,777	44,887	(166,606)
재공품	2,412,144	1,679,473	18,581	(732,671)
합 계	22,153,682	9,836,447	(246,164)	(12,317,236)

<전기>

(단위 : 천원)

구분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금
			전기(손익)	전기누계
상품	4,534,476	2,704,920	(407,581)	(1,829,556)
제품	12,617,660	4,483,511	(260,161)	(8,134,149)
원재료	1,580,904	436,283	(256,897)	(1,144,621)
부재료	391,491	179,998	(47,857)	(211,493)
재공품	2,624,142	1,872,890	(405,374)	(751,252)
합 계	21,748,673	9,677,602	(1,377,870)	(12,071,071)

9. 기타자산

기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기
선급금(주1)	1,242,449	1,454,732
대손충당금	(936,420)	(936,420)
선급비용	56,766	40,827
부가세대급금	-	-
계약자산(반환재고회수권)	87,880	91,253
합 계	450,675	650,392

(주1) 기타비유동자산 장기선급금 994,663천원(전기:994,463천원)이 포함되어 있습니다.

10. 종속기업, 관계기업

(1) 현황종속기업, 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

<당반기>

기업명	지분율	주된사업장	보고기간종료일	관계의성격	측정방법
<종속기업>
Solco Biomedical Corporation	100.00%	미국	2025.06.30	판매	원가법
㈜솔렌도스	59.98%	한국	2025.06.30	생산 및 판매	원가법
<관계기업>
㈜넷향기	20.00%	한국	2025.06.30	컨텐츠 제작 및 판매	원가법
Hyzen Corp	39.22%	미국	2025.06.30	헬스케어 상품 판매	원가법
㈜씨티엘바이오테크	21.05%	한국	2025.06.30	의료기기, 의료용품의 제조 및 판매업	원가법

당반기 중 종속기업 (주)솔고파이로일렉은 2025년 4월 15일 매각되었습니다.

<전기>

기업명	지분율	주된사업장	보고기간종료일	관계의성격	측정방법
<종속기업>
㈜솔고파이로일렉	89.06%	한국	2024.12.31	생산 및 판매	원가법
Solco Biomedical Corporation	100.00%	미국	2024.12.31	판매	원가법
㈜솔렌도스	59.98%	한국	2024.12.31	생산 및 판매	원가법
<관계기업>
㈜넷향기	20.00%	한국	2024.12.31	컨텐츠 제작 및 판매	원가법
Hyzen Corp	39.22%	미국	2024.12.31	헬스케어 상품 판매	원가법
㈜씨티엘바이오테크	21.05%	한국	2024.12.31	의료기기, 의료용품의 제조 및 판매업	원가법

전기 중 종속기업 (주)길온은 2024년 6월 11일, (주)알엠생명과학은 2024년 8월 26일 매각 되었습니다. 관계기업 ECO.WORLD.CO.,LTD 2024년 5월 29일에 매각 되었습니다.

(2) 투자내용종속기업, 관계기업의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	당반기			전기
	취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액
<종속기업>
㈜솔고파이로일렉	-	-	-	1,080,000	(231,143)	-
Solco Biomedical Corporation	9,727,893	5,707,241	5,098,600	4,240,893	618,605	-
㈜솔렌도스	5,111,125	(497,855)	-	5,111,125	(241,100)	-
합 계	14,839,018	5,209,387	5,098,600	10,432,018	146,362	-
<관계기업>
㈜넷향기	10,000	(33,883)	-	10,000	(33,883)	-
Hyzen Corp	227,163	111,628	-	227,163	111,628	-
ECO.WORLD.CO.,LTD	-	-	-	-	-
㈜씨티엘바이오테크	1,200,000	227,691	1	1,200,000	227,691	1
합 계	1,437,163	305,436	1	1,437,163	305,436	1

보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다.

(3) 변동내용종속기업, 관계기업의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

기업명	기초	취득	손상차손	처분이익	처분	기말
<종속기업>
Solco Biomedical Corporation	-	5,487,000	(388,400)	-	-	5,098,600
㈜솔렌도스	-	-	-	-	-	-
소 계	-	5,487,000	(388,400)	-	-	5,098,600
<관계기업>
㈜넷향기	-	-	-	-	-	-
Hyzen Corp	-	-	-	-	-	-
㈜씨티엘바이오테크	1	-	-	-	-	1
소 계	1	-	-	-	-	1
합 계	1	5,487,000	(388,400)	-	-	5,098,601

당반기 중 종속기업 (주)솔고파이로일렉은 2025년 4월 15일 매각되었으며 100,000천원의 처분손익이 발생하였습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

기업명	기초	취득	손상차손	처분이익	기타	기말
<종속기업>
㈜솔고파이로일렉	-	-	-	-	-	-
Solco Biomedical Corporation	-	137,076	(137,076)	-	-	-
㈜알엠생명과학	-	-	-	1,000	(1,000)	-
㈜솔렌도스	-	-	-	-	-	-
㈜길온	-	-	-	1,000	(1,000)	-
소 계	-	137,076	(137,076)	2,000	(2,000)	-
<관계기업>
㈜넷향기	-	-	-	-	-	-
Hyzen Corp	-	-	-	-	-	-
ECO.WORLD.CO.,LTD	24,588	-		128,677	(153,265)	-
㈜씨티엘바이오테크	1	-	-	-	-	1
소 계	24,589	-	-	128,677	(153,265)	1
합 계	24,589	137,076	(137,076)	130,677	(155,265)	1

(4) 요약재무정보종속기업, 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.<당반기>

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	순손익	총포괄손익
<종속기업>
Solco Biomedical Corporation	13,185,423	7,478,182	5,707,241	966,376	(304,409)	(398,364)
(주)솔렌도스	1,950,897	2,780,931	(830,034)	1,467,526	(428,067)	(428,067)
소 계	15,136,320	10,259,113	4,877,207	2,433,902	(732,476)	(826,431)
<관계기업>
(주)넷향기	1,610	171,023	(169,413)	-	-	-
Hyzen Corp	1,276,130	991,509	284,621	-	-	-
㈜씨티엘바이오테크	2,246,680	1,165,014	1,081,666	-	-	-
소 계	3,524,420	2,327,546	1,196,874	-	-	-
합 계	18,660,740	12,586,659	6,074,081	2,433,902	(736,476)	(826,431)

보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다.

<전기>

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	순손익	총포괄손익
<종속기업>
(주)솔고파이로일렉	2,720,164	2,979,692	(259,528)	4,271,148	116,311	116,311
Solco Biomedical Corporation	8,945,559	8,326,954	618,605	2,063,048	(657,778)	(553,948)
(주)알엠생명과학	764,447	747,497	16,950	654,253	26,639	26,639
(주)솔렌도스	2,278,419	2,680,386	(401,967)	3,237,256	(876,579)	(886,629)
(주)길온	298,715	787,533	(488,818)	281,460	(163,847)	(163,847)
소 계	15,007,304	15,522,062	(514,758)	10,507,165	(1,555,254)	(1,461,474)
<관계기업>
(주)넷향기	1,610	171,023	(169,413)	-	(621)	(621)
Hyzen Corp	1,276,130	991,509	284,621	-	-	-
ECO.WORLD.CO.,LTD	6,186,580	2,802,458	3,384,122	2,689,171	897,309	897,309
㈜씨티엘바이오테크	2,246,680	1,165,014	1,081,666	610,170	10,412	10,412
소 계	9,711,000	5,130,004	4,580,996	3,299,341	907,100	907,100
합 계	24,718,304	20,652,066	4,066,238	13,806,506	(648,154)	(554,374)

보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다.

11. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	13,840,330	-	-	13,840,330
건물	3,077,533	(1,655,255)	-	1,422,278
구축물	1,295,687	(906,215)	-	389,472
기계장치	7,469,811	(5,427,992)	(2,041,819)	-
차량운반구	290,190	(91,256)	(123,785)	75,149
렌탈자산	72,453	(65,720)	(6,733)	-
기타의유형자산	18,341,084	(13,495,240)	(4,602,891)	242,953
건설중인자산	51,000	-	-	51,000
합 계	44,438,087	(21,641,678)	(6,775,228)	16,021,182

<전기>

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지(주1)	13,840,330	-	-	13,840,330
건물	3,077,533	(1,625,090)	-	1,452,443
구축물	1,270,687	(890,438)	-	380,249
기계장치	7,469,811	(5,427,992)	(2,041,819)	-
차량운반구	206,692	(82,907)	(123,785)	-
렌탈자산	72,453	(65,720)	(6,733)	-
기타의유형자산	19,178,576	(14,072,976)	(5,105,600)	-
건설중인자산	51,000	-	-	51,000
합 계	45,167,082	(22,165,123)	(7,277,937)	15,724,022

(주1) 토지의 재평가손익인 7,625,364천원이 취득원가에 포함되어있습니다.

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	기타의 유형자산	건설중인 자산	합계
기초	13,840,330	1,452,443	380,249	-	-	-	51,000	15,724,022
증가 :
취득	-	-	25,000	-	83,498	32,251	-	140,74
대체증가(주1)	-	-	-	-	-	221,945	-	221,945
감소 :
처분	-	-	-	-	-	-	-	-
감가상각(주2)	-	(30,165)	(15,777)	-	(8,349)	(11,243)	-	(65,534)
대체감소	-	-	-	-	-	-	-	-
손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-
기말	13,840,330	1,422,278	389,472	-	75,149	242,953	51,000	16,021,182

(주1) 기타의 유형자산(임플란트기구)은 제(상)품에서 221,945원이 대체되었습니다.(주2) 당기 손익으로 인식된 감가상각비는 75,897천원이며, 매각예정자산관련 감가상각비는 10,364천원입니다. <전기>

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	기타의 유형자산	건설중인 자산	합계
기초	13,598,139	1,512,772	377,943	-	-	-	794,559	16,283,413
증가 :
취득	-	-	38,200	216,107	27,524	67,266	-	349,097
대체증가(주1)	242,191	-	-	392,000	-	692,148	-	1,326,339
감소 :
처분	-	-	-	-	-	-	-	-
감가상각(주2)	-	(60,329)	(35,894)	(20,493)	(459)	(90,204)	-	(207,379)
대체감소(주3)	-	-	-	(570,198)	-	(32,440)	(756,080)	(1,358,718)
손상차손(주4)	-	-	-	(17,416)	(27,065)	(636,770)	12,521	(668,730)
기말	13,840,330	1,452,443	380,249	-	-	-	51,000	15,724,022

(주1) 기타의 유형자산(임플란트기구)은 제(상)품에서 692,148천원이 대체되었습니다.(주2) 전기 손익으로 인식된 감가상각비는 228,107천원이며, 매각예정자산관련 감가상각비는 20,727천원입니다.(주3) 기계장치,기타의 유형자산에서 매각예정자산으로 602,638천원이 대체되었습니다.(주4) 전기 중 지속적인 영업손실로 인해 현금창출단위의 사업부분에 대하여 회수가능가액을 사용가치에 근거하여 손상평가를 수행하였으며, 유형자산에 대하여 681,251천원 손상차손을 인식하였습니다. 추정 사용가치는 15,757백만원입니다.

(3) 토지에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다.당사는 유형자산 중 토지에 대하여 2023년말에 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책 변경하였습니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 모두 감안하여 공시지가기준법과 거래사례비교법을 적용하여 결정되었습니다. 당반기말 토지의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 ㈜미래새한감정평가법인이 2023년 12월 31일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.가. 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액

<당반기>

(단위 : 천원)

구분	재평가금액	원가모형으로 평가하는 경우 장부금액
토지	13,840,330	6,214,966

<전기>

(단위 : 천원)

구분	재평가금액	원가모형으로 평가하는 경우 장부금액
토지	13,840,330	6,214,966

나. 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. <당반기>

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
토지	-	-	13,840,330	13,840,330

<전기>

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
토지	-	-	13,840,330	13,840,330

다. 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.<당반기>

구분	수준	가치평가기법	투입변수
토지	3	공시지가기준법 거래사례비교법	지가변동율 등 지역요인, 개별요인 등

<전기>

구분	수준	가치평가기법	투입변수
토지	3	공시지가기준법 거래사례비교법	지가변동율 등 지역요인, 개별요인 등

(4) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입금 등에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 30 참조)

12. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지(주1)	6,155,185	-	-	6,155,185
건물	2,196,537	(951,120)	(364,572)	880,846
구축물	983,408	(841,535)	(62,831)	79,041
합 계	9,335,130	(1,792,655)	(427,403)	7,115,072

(주1) 토지의 재평가손익인 4,429,989천원 취득원가에 포함되어있습니다. <전기>

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지(주1)	6,155,185	-	-	6,155,185
건물	2,196,537	(935,055)	(364,572)	896,910
구축물	983,408	(827,245)	(62,831)	93,332
합 계	9,335,130	(1,762,300)	(427,403)	7,145,427

(주1) 토지의 재평가손익인 4,429,989천원 취득원가에 포함되어있습니다.

(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계
기초	6,155,185	896,910	93,332	7,145,427
증가 :
취득	-	-	-	-
감소 :
대체 및 처분	-	-	-	-
감가상각		(16,065)	(14,291)	(30,355)
기말	6,155,185	880,846	79,041	7,115,072

<전기>

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계
기초	6,155,185	929,038	117,195	7,201,418
증가 :
취득	-	-	4,690	4,690
감소 :
대체 및 처분	-	-	-	-
감가상각		(32,128)	(28,553)	(60,681)
기말	6,155,185	896,910	93,332	7,145,427

(3) 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기
투자부동산에서 발생한 임대수익	64,560	64,560
임대수익투자부동산 직접운영비용	30,355	30,324

(4) 투자부동산에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다.당사는 투자부동산 중 토지에 대하여 2023년말에 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책 변경하였습니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 모두 감안하여 공시지가기준법과 거래사례비교법을 적용하여 결정되었습니다. 당반기말 토지의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 ㈜미래새한감정평가법인이 2023년 12월 31일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

(5) 재평가된 투자부동산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기
토지 장부금액	1,725,196	1,725,196
토지 재평가금액	6,155,185	6,155,185

13. 무형자산

(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
산업재산권	92,791	(38,393)	(54,398)	-
회원권	137,970	-	(11,970)	126,000
합 계	230,761	(38,393)	(66,368)	126,000

<전기>

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
산업재산권	92,791	(38,393)	(54,398)	-
회원권	137,970	-	(11,970)	126,000
합 계	230,761	(38,393)	(66,368)	126,000

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	회원권	합계
기초	-	126,000	126,000
증가 :
취득	-	-	-
감소 :
상각	-	-	-
손상	-	-	-
기말	-	126,000	126,000

<전기>

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	회원권	합계
기초	-	126,000	126,000
증가 :
취득	2,521	-	2,521
감소 :
상각	(42)	-	(42)
손상	(2,479)		(2,479)
기말	-	126,000	126,000

(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기
매출원가	-	-

(4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당반기	전반기	비고
경상연구개발비	510,453	580,421	연구소 비용

당기 정부보조금 50,085천원이 경상연구개발비에서 차감되었습니다.

14. 리스

(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기
차량운반구	5,814	9,690
건물	11,282	33,843
합 계	17,096	43,533

(2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기
기초	43,533	98,866
취득	-	-
대체	10	-
상각	(26,447)	(55,333)
합 계	17,096	43,533

(3) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
사용권자산의 감가상각비	(26,446)	(28,895)
리스부채에 대한 이자비용	(1,116)	(2,364)
사용권자산처분이익	571	372
전대리스채권 이자수익	430	460
사용권자산처분손실	-	-
단기리스료	-	-
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	(6,621)	(6,465)

(4) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전기
	할인되지않은 총리스료	리스부채	할인되지않은 총리스료	리스부채
1년 이내	30,248	29,860	44,381	43,455
1년 초과 5년 이내	-	-	2,073	2,061
합 계	30,248	29,860	46,454	45,516

(5) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기
유동	29,860	43,455
비유동	-	2,061
합 계	29,860	45,516

(6) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 변동리스료일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

2) 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

3) 잔존가치보증당사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다.

(7) 보고기간 중 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
운용리스의 리스수익	83,041	84,074

투자부동산에서 발생한 임대수익이 포함되어 있습니다.

(8) 운용리스료의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

리스기간	당반기	전기
1년이내	14,320	17,209
1년초과 5년이내	-	-
합 계	14,320	17,209

(9) 당사는 사용권자산으로 표시되는 건물 중 일부를 전대리스로 제공하였습니다.

(10) 보고기간말 현재 금융리스 채권의 내역은 다음과 같습니다. <당반기>

(단위: 천원)

구분	할인되지않은 총리스료	리스순투자
1년 이내	14,408	14,170
1년 초과 5년 이내	-	-
합 계	14,408	14,170

<전기>

(단위: 천원)

구분	할인되지않은 총리스료	리스순투자
1년 이내	2,058	2,049
1년 초과 5년 이내	-	-
합 계	2,058	2,049

15. 매각예정자산

(1) 매각예정자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	매각(주1)	합계
금형	391,086	(111,072)	(249,210)	30,804	-
기계장치	1,097,858	(225,970)	(331,145)	540,743	-
재고자산	428,186	-	-	428,186	-
합 계	1,917,130	(337,042)	(580,355)	999,733	-

(주1) 2025년 3월 자산 양도 시 매각 예정자산은 모두 장부가액 전액 차감 되었습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	합계
금형	391,086	(110,527)	(249,210)	31,349
기계장치	1,097,858	(216,152)	(331,145)	550,561
합 계	1,488,944	(326,679)	(580,355)	581,910

2024년 8월 (주)알엠생명과학과의 자산 양수도 계약에 따라 유형자산을 매각예정자산으로 재분류 하였습니다.(2) 매각예정자산(또는 처분자산집단) 관련 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기
제품매출	323,883	723,973
감가상각비	10,364	20,727
매각예정자산처분손실	180,820	-

16. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기
매입채무	981,367	821,274
기타지급채무(유동)
미지급금	410,886	445,046
미지급비용	36,213	58,696
소 계	447,099	503,742
기타지급채무(비유동)
예수보증금	122,685	124,885
합 계	1,551,152	1,449,901

17. 차입금(1) 단기차입금1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	연이자율	당반기	전기	상환방법
단기차입금 :
중소기업자금대출	기업은행	4.06%~5.46%	12,050,000	13,550,000	일시상환,균등분할상환
유동성 장기차입금(부채):
온렌딩운전자금대출 외	기업은행	3.23%~4.56%	1,300,000	2,600,000	일시상환

2) 전환사채

(가) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	당반기	전기
제13회 전환사채	2023-11-24	2028-11-24	-	900,000
제14회 전환사채	2024-03-14	2027-03-14	-	7,000,000
소 계			-	7,900,000
증감: 전환권조정, 사채상환할증금			-	(1,743,562)
합 계			-	6,156,438
차감:유동성전환사채			-	(6,156,438)
비유동성 잔 액			-	-

(나) 2023년 발행한 13회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역
사채의 명칭	제13회 무기명식 이권부 무보증 전환사채
발행가액	900백만원
표면금리	연 2.0%
만기수익률	연 4.0%
이자지급방법	본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 2.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다.
상환방법	만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 11월 24일에 전자등록금액의 111.0095 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다.
전환시 발행할 주식의 종류	발행회사의 기명식 보통주식
전환주식수(전환비율)	사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%
전환청구기간	2024년 11월 24일~2028년 10월 24일
최저 전환가액	2,957원
조기상환청구권(Put Option) (주1)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2025년 5월 24일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 4.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
매도청구권(Call Option)	발행회사는 본 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날(2024년 11월 24일)부터 발행 후 2년이 되는 날(2025년 11월 24일)까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 “매매일” 및 “매매대금 지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)에 각 인수자가 본 계약에 따라 인수한 본 사채에 대하여 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지며 각 인수자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 인수한 전자등록금액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.

(주1) 2025년 5월 26일 제13회 전환사채 900,000천원의 조기상환청구권 행사로 인하여 권면 총액을 포함한 이자를 상환하였습니다.

(다) 2024년 발행한 14회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역
사채의 명칭	제14회 무기명식 이권부 무보증 전환사채
발행가액	7,000백만원
표면금리	연 3.0%
만기수익률	연 5.0%
이자지급방법	본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 3.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다.
상환방법	만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2027년 3월 24일에 전자등록금액의 106.4301 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다.
전환시 발행할 주식의 종류	발행회사의 기명식 보통주식
전환주식수(전환비율)	사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%
전환청구기간	2025년 03월 14일~2027년 02월 14일
최저 전환가액	3,045원
조기상환청구권(Put Option) (주1)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2025년 3월 14일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 5.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
매도청구권(Call Option)	발행회사는 본 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날(2025년 03월 14일)부터 발행 후 2년이 되는 날(2026년 03월 14일)까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 “매매일” 및 “매매대금 지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)에 각 인수자가 본 계약에 따라 인수한 본 사채에 대하여 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지며 각 인수자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

(주1) 2025년 3월 14일 제14회 전환사채 7,000,000천원의 조기상환청구권 행사로 인하여 권면 총액을 포함한 이자를 상환하였습니다.

(2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	연이자율	당반기	전기	상환방법
온렌딩운전자금대출 외	기업은행	3.23%~4.56%	3,600,000	3,600,000	일시상환
유동성대체액			(1,300,000)	(2,600,000)	-
비유동성잔액			2,300,000	1,000,000	-

2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액(주1)
1년이내	1,300,000
1년초과 2년이내	2,300,000
2년초과 3년이내	-
합계	3,600,000

(주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.

18. 퇴직급여자산(부채)(1) 퇴직급여자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기
확정급여채무 현재가치	1,013,852	(1,161,948)
사외적립자산 공정가치	(1,002,856)	1,176,479
합 계	10,996	14,531

(2) 총비용

1) 손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기
당기근무원가	57,733	63,509
순이자손익	(2,206)	3,350
정산으로 인한 손익(확정기여형퇴직급여)	248,411	274,618
합 계	303,938	341,477

2) 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기
매출원가	84,968	132,080
판매비와관리비	204,227	196,349
연구개발비	14,743	13,048
합 계	303,938	341,477

(3) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
퇴직급여	248,411	274,618

19. 기타부채

(1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기
기타부채(유동) :
예수금	1,004,848	549,639
선수금	197,301	576,512
부가세예수금	38,839	45,153
기타유동부채	1,162,704	1,162,785
판매보증충당부채	431,232	431,232
소 계	2,834,924	2,765,321
계약부채(환불부채)	137,727	142,747
기타금융부채(유동) :
금융보증부채	79,000	79,000
파생상품부채	-	2,015,155
소 계	79,000	2,094,155
기타부채(비유동) :
판매보증충당부채	208,423	208,423
합 계	3,260,074	5,210,646

(2) 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기
기초 :	639,655	576,428
사용	-	-
설정(환입)	-	63,227
기말 :	639,655	639,655
유동성	431,232	431,232
비유동성	208,423	208,423

20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전기
발행할주식의 총수	1,000,000,000주	1,000,000,000주
1주당 액면금액	500원	500원
유통주식수	17,107,076주	16,582,967주
보통주자본금	8,553,538천원	8,291,484천원

2025년 5월 16일 유상증자를 통해 주식수 524,109주가 증가하여 주식수는 17,107,076주이며 자본금은 8,553,538천원입니다.

2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	일자	증감주식수	자본금	주식발행초과금
<전기>
전기초	2024.01.01	66,379,208	33,189,604	3,573,148
전환사채 전환청구	2024.02.09	80,000	40,000	5,964
전환사채 전환청구	2024.03.25	1,300,000	650,000	98,812
제3자배정유상증자	2024.06.25	12,000,000	6,000,000	-
자본감자	2024.9.10	(71,783,288)	(35,891,644)	-
유상증자	2024.12.12	8,607,047	4,303,524	8,364,115
전기말	2024.12.31	16,582,967	8,291,484	12,042,039
<당기>
기초	2025.01.01	16,582,967	8,291,484	12,042,039
제3자배정유상증자	2025.05.16	524,109	262,054	734,728
당반기말	2025.06.30	17,107,076	8,553,538	12,776,767

(2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기
주식발행초과금	12,776,768	12,042,039
감자차익	872,938	35,885,645
기타자본잉여금	72,908	72,908
전환권대가	82,227	82,226
합 계	13,804,840	48,082,818

2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기>

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말
주식발행초과금(주1)	12,042,039	734,728	-	12,776,768
감자차익 (주2)	35,885,645	-	(35,012,707)	872,938
기타자본잉여금	72,908	-	-	72,908
전환권대가(주1)	82,226	-	-	82,226
합 계	48,082,818	734,728	(35,012,707)	13,804,840

(주1) 유상증자로 인하여 증가하였습니다.(주2) 정기주주총회를 통해 결손금의 대체 처리 되었습니다. <전기>

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말
주식발행초과금(주1)	3,573,148	8,468,891	-	12,042,039
감자차익(주2)	-	35,885,645	-	35,885,645
기타자본잉여금	72,908	-	-	72,908
전환권대가(주1)	141,963	-	(59,737)	82,226
합 계	3,788,019	44,354,536	(59,737)	48,082,818

(주1) 전환사채의 전환권행사 및 콜옵션 행사로 인하여 증감 되었습니다.(주2) 재무구조 개선을 위해 1주당 액면금액 500원의 보통주 10주를 동일한 액면금액 보통주 1주로 무상병합하여 감자차익이 발생하였습니다.

21. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
제품매출액	2,449,044	5,304,454	2,430,558	4,633,246
상품매출액	1,920,649	4,221,821	2,037,917	4,374,442
임대매출액	32,280	64,560	32,280	64,560
합 계	4,401,972	9,590,835	4,500,755	9,072,248

(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
<제품매출원가>
기초제품	4,586,004	4,483,511	4,730,052	4,365,183
당기제품제조원가	1,778,114	3,951,081	2,075,897	4,320,143
타계정으로 대체액	(40,477)	(114,119)	(215,436)	(404,868)
기말제품	(4,573,713)	(4,573,713)	(4,911,444)	(4,911,444)
제품매출원가	1,749,928	3,746,760	1,679,069	3,369,014
<상품매출원가>
기초상품	3,198,054	2,704,920	2,350,504	2,764,547
당기상품매입원가	1,155,853	3,058,552	2,041,631	3,075,884
타계정으로 대체액	(161,671)	(225,589)	11,599	(87,062)
기말상품	(3,016,447)	(3,016,447)	(3,164,692)	(3,164,692)
상품매출원가	1,175,789	2,521,436	1,239,042	2,588,677
<임대매출원가>
임대매출원가	15,178	30,355	15,178	30,324
합 계	2,940,894	6,298,552	2,933,289	5,988,015

22. 판매비와관리비

판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	695,607	1,484,107	790,063	1,631,714
잡급	5,217	5,217	-	-
퇴직급여	68,942	204,227	119,646	196,349
복리후생비	116,033	256,450	145,196	278,234
여비교통비	47,952	100,523	30,760	92,842
접대비	20,716	42,455	35,914	56,845
통신비	11,455	22,978	12,109	24,695
수도광열비	106	5,503	1,039	6,005
세금과공과	7,124	14,171	35,722	41,641
감가상각비	17,243	25,359	22,314	33,365
임차료	1,680	6,621	1,680	6,465
보험료	2,272	4,473	2,662	9,042
차량유지비	18,261	37,321	25,295	49,713
경상연구개발비	271,559	510,453	269,120	580,421
운반비	28,536	63,284	37,088	72,676
교육훈련비	455	1,120	-	-
도서인쇄비	167	297	2,277	3,111
사무용품비	5,107	10,944	5,329	12,092
소모품비	1,817	3,838	711	2,467
지급수수료	406,862	893,256	896,823	1,645,509
광고선전비	33,376	76,020	9,637	44,315
대손상각비(환입)	66,491	(11,119)	310,655	376,335
수출비용	19,784	22,164	2,028	5,078
견본비	-	75	8	8
잡비	32	32	114	616
사용권자산감가상각비	13,227	26,446	13,219	28,895
합 계	1,860,021	3,806,214	2,769,409	5,198,440

23. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	82,157	246,074	85,234	141,017
공정가치측정금융자산처분이익	-		-	1,235,295
상각후원가측정금융자산처분이익	-	-	12,769	12,769
파생상품평가이익	-	-	574,151	574,151
사채상환이익	55,152	225,336	-	-
합 계	137,309	471,410	672,154	1,963,231

(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	180,910	384,672	242,802	497,435
사채이자	91,932	231,748	164,155	244,423
리스부채 이자비용	487	1,116	1,122	2,364
상각후원가측정금융자산처분손실	-	-	105	105
상각후원가측정금융자산평가손실	-		(2,657)
파생상품평가손실	-	-	657,822	657,822
합 계	273,329	617,536	1,063,349	1,402,148

24. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
외환차익	35,041	51,272	69,338	74,955
외화환산이익	(3,874)	3,520	(52,450)	9,845
대손충당금환입	959,773	959,773	8,285	8,285
종속기업및관계기업투자주식처분이익	100,000	100,000	129,677	129,677
유형자산처분이익	-	14,161	57,523	57,523
사용권자산처분이익	-	571	-	372
잡이익	2,824	8,971	22,930	36,109
합 계	1,093,764	1,138,268	235,303	316,765

(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
기부금	-	-	-	100
외환차손	128,348	141,079	24,887	32,257
외화환산손실	35,635	50,029	5,507	9,209
기타의 대손상각비	-	-	2,739	2,739
매각예정자산처분손실	-	180,820	-	-
종속기업및관계기업투자주식손상차손	388,400	388,400	-	-
잡손실	-	229	800	805
합 계	552,383	760,556	33,933	45,111

25. 법인세비용당반기에 인식한 법인세비용은 없습니다. 또한, 차기이후 과세소득의 발생여부가 불확실하여 당사는 당반기 중 세무상 이월결손금 및 차감할 일시적차이(유보) 등에서 발생하는 법인세효과인 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

26. 주당손익

(1) 기본주당순이익

1) 기본주당순이익

(단위: 주, 천원)

구분	당반기	전반기(주1)
기본주당순이익 :
반기순이익(손실)	(282,345)	(1,281,470)
가중평균유통보통주식수	16,693,864	6,746,263
기본주당순이익(손실) (단위:원)	(16)	(190)

(주1) 전반기 가중평균주식수 및 기본주당순손실은 감자 효과를 반영하여 비교표시하였습니다.

2) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당반기	전반기
발행주식수 :
가중평균발행주식수	16,701,788	6,747,514
차감 : 가중평균자기주식수(주1)	(7,824)	(1,251)
가중평균유통보통주식수	16,693,864	6,746,263

(주1) 당사는 2024년 8월 5일 개최한 임시주주총회에서 결손금보존을 위한 감자(주식병합에 의한 자본감소)를 결의하여 보통주 10주를 동일한 액면주식 1주로 무상 병합하였습니다. 자기주식 12,517주도 감자로 통해 1,251주로 병합되었습니다. 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 6,573주를 신규로 취득하였습니다. 2025년 06월 30일 현재 자기주식수는 7,824주 입니다.

(2) 희석주당순이익

1) 당반기 및 전기의 희석주당순이익은 희석효과가 없으므로 산정하지 아니하였습니다.2) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

<당반기 및 전기>

(단위: 주)

구분	청구기간	당반기	전기
		발행될보통주식수	발행될보통주식수
전환사채(13차)(주1)	2025년 5월 24일~2028년 10월 24일	-	265,721
전환사채(14차)(주2)	2025년 3월 14일~2027년 2월 14일	-	2,298,850
합 계		-	2,564,571

(주1) (13회차)는 조기상환 청구되어 발행될 보통주는 없습니다.(주2) (14회차)는 조기상환 청구되어 발행될 보통주는 없습니다.

27. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
퇴직급여	55,527	66,859
대손상각비(환입)	(11,119)	376,335
기타의대손상각비	-	2,739
감가상각비	102,344	114,820
투자부동산상각비	30,355	30,324
외화환산손실	50,029	9,209
광고선전비	-	116,820
종속기업및관계기업투자주식손상차손	388,400	-
파생상품평가손실	-	657,822
매각예정자산처분손실	180,820	-
이자비용	617,536	744,221
상각후원가측정금융자산처분손실	-	105
재고자산평가및폐기손실	246,164	-
외화환산이익	(3,520)	(9,845)
대손충당금환입	(959,773)	(8,285)
상각후원가측정금융자산처분이익	-	(12,769)
종속기업및관계기업투자주식처분이익	(100,000)	(129,677)
사채상환이익	(225,336)	-
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(1,235,295)
유형자산처분이익	(14,161)	(57,523)
사용권자산처분이익	(571)	(372)
파생상품자산평가이익	-	(574,151)
이자수익	(246,074)	(141,017)
합 계	110,621	(49,680)

(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
매출채권의 감소(증가)	(392,744)	(998,381)
기타수취채권의 감소(증가)	146,442	(69,775)
재고자산의 감소(증가)	(1,055,139)	(1,431,080)
반환재고 회수권 감소(증가)	3,373	3,448
기타자산의 감소(증가)	148,211	87,505
매입채무의 증가(감소)	220,877	424,062
기타지급채무의 증가(감소)	(34,160)	(582,556)
환불부채의 증가(감소)	(5,020)	(6,563)
퇴직금의 지급	(203,622)	(155,849)
퇴직연금운용자산의 감소(증가)	173,622	(117,011)
기타부채의 증가(감소)	71,868	(183,432)
합 계	(926,293)	(3,029,632)

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
장기차입금의 유동성대체	1,000,000	2,300,000
사용권자산대체	-	61,087
종속기업투자주식 단기대여금충당금 대체	388,400	-
유형자산 대체	221,945	450,719
매각예정자산 매각	390,726	-
전환사채 조기상환에 따른 파생상품부채대체	2,015,156	-
전환사채 조기상환에 따른 전환권의 조정	2,564,348	-
전환사채의 자본금 대체	-	690,000
감자차익 이익잉여금 대체	35,012,207	-

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동				기말
			신규리스	대체	상각	기타
장기차입금	1,000,000	2,300,000	-	(1,000,000)	-	-	2,300,000
단기차입금	13,550,000	(1,500,000)	-	-	-	-	12,050,000
유동성장기부채	2,600,000	(2,300,000)	-	1,000,000	-	-	1,300,000
전환사채	6,156,438	(7,900,000)	-	-	-	1,743,562	-
리스부채	45,516	(37,805)	21,033	-	1,116	-	29,860
합 계	23,351,954	(9,437,805)	21,033	-	1,116	1,743,562	15,679,860

<전반기>

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동				기말
			신규리스	대체	상각	기타
장기차입금	3,042,539	257,461	-	(2,300,000)	-	-	1,000,000
단기차입금	9,255,000	570,000	-	-	-	-	9,825,000
유동성장기부채	6,680,000	(2,000,000)	-	2,300,000	-	-	6,980,000
전환사채	2,168,882	6,050,000	-	-	244,423	(2,528,912)	5,934,393
리스부채	96,206	(37,805)	20,977	-	2,364	-	81,742
합 계	21,242,627	4,839,656	20,977	-	246,787	(2,528,912)	23,821,135

28. 특수관계자거래

(1) 특수관계자 현황

관계	특수관계자명
	당반기	전기
<회사에 영향력을 행사하는 기업>
최상위 지배기업	㈜플레이그램	㈜플레이그램
상위기업	㈜엠디에스테크,	㈜엠디에스테크,
<당사가 영향력을 행사하는 기업>
종속기업	Solco Biomedical Corporation, ㈜솔렌도스	㈜솔고파이로일렉, Solco Biomedical Corporation, ㈜솔렌도스
관계기업	㈜넷향기, Hyzen Corp. ㈜씨티엘바이오테크	㈜넷향기, Hyzen Corp. ㈜씨티엘바이오테크
<기타특수관계자>
최대(주요)주주의 특수관계자	㈜플레이그램 및 종속기업 ㈜엠디에스테크 및 종속기업 ㈜엠디에스인텔리전스 ㈜솔고나노어드벤스 김일, 김훈, 김서곤, 김대순 ㈜알엠생명과학	㈜플레이그램 및 종속기업 ㈜엠디에스테크 및 종속기업 ㈜엠디에스인텔리전스 ㈜솔고나노어드벤스 김일, 김훈, 김서곤, 김대순

당기 중 (주)솔고파이로일렉은 2025년 4월 15일 매각되었습니다.

(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

특수관계자명	관계	매출등	재고자산매입	기타매입거래	기타수익
Solco Biomedical Corporation	종속기업	221,103	-	-	7,689
㈜솔렌도스	종속기업	12,200	-	-	11,405
㈜씨티엘바이오테크	관계기업	5,750	-	-	-
(주)알엠생명과학	기타특수관계	325,683	-	-	-
합 계		564,736	-	-	19,094

<전반기>

(단위: 천원)

특수관계자명	관계	매출등	재고자산매입	기타매입거래	기타수익
㈜솔고파이로일렉	종속기업	63,033	68,119	-	13,276
Solco Biomedical Corporation	종속기업	300,575	-	11,116	9,345
㈜알엠생명과학	종속기업	396,759	-	-	-
㈜솔렌도스	종속기업	5,970	-	-	2,338
㈜씨티엘바이오테크	관계기업	11,500	-	-	-
합 계		777,837	68,119	11,116	24,959

(3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

특수관계자	관계	자금대여거래		현금출자	기타
		대여	회수
(주)엠디에스인텔리전스(주1)	최대주주의 종속기업	-	-	-	7,000,000
Solco Biomedical Corportaion(주2)	종속기업	-	388,400	5,487,000	-
김훈	주요주주	-	-	-	100,000
합 계		-	388,400	5,487,000	7,100,000

(주1) 2025년 3월 14일 제14회 전환사채 7,000,000천원의 조기상환청구권 행사로 인하여 권면 총액을 포함한 이자를 상환하였습니다. 2025년 5월 26일 주요주주인 김훈의 제13회 전환사채 100,000천원의 조기상환청구권 행사로 인하여 권면 총액을 포함한 이자를 상환하였습니다.(주2) 2025년 5월 23일 대여금 388,400천원을 출자전환 하였습니다. <전반기>

(단위: 천원)

특수관계자	관계	자금대여거래		현금출자	기타
		대여	회수
㈜솔고파이로일렉(주1)	종속기업	-	380,000	380,000	-
솔렌도스	종속기업	300,000	-		-
(주)엠디에스인텔리전스(주2)	최대주주의 종속기업	-	-	-	7,000,000
(주)엠디에스테크(주3)	최대주주	-	-	-	6,000,000
합 계		300,000	380,000	380,000	13,000,000

(주1) 전기 장기대여금 380,000천원을 출자전환하였습니다.(주2) 2024년 3월 14일 제 14회차 전환사채 70억원을 발행하였습니다.(주3) 2024년 6월 25일 제3자배정 유상증자 (60억원)를 통해 최대주주가 되었습니다.

(4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용 등은 다음과 같습니다.1) 중요한 채권 및 채무

<당반기>

(단위: 천원)

특수관계자명	관계	채권					채무
		매출채권	대여금	미수금	선급금	보증금	전환사채	선수금	기타채무
Solco Biomedical Corporation(주1)	종속기업	6,238,283	-	-	-	-	-	-	-
㈜솔렌도스	종속기업	15,037	500,000	-	-	-	-	-	-
㈜ 솔고나노어드벤스(주1)	기타의특수관계자	-	100,000	28,127	-	-	-	-	-
김대순	(전)임원	-	-	-	-	1,000,000	-	-	-
(주)알엠생명과학	기타의특수곤계자	584,812	-	400,803	-	-	-	-	-
합계		6,838,132	600,000	428,930	-	1,000,000	-	-	-

(주1) 당반기말 현재 해당 특수관계자에 대한 채권에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

<전기>

(단위: 천원)

특수관계자명	관계	채권					채무
		매출채권	대여금	미수금	선급금	보증금	매입채무	미지급금	기타채무
㈜솔고파이로일렉	종속기업	-	400,000	216,829	-	-	-	-	30,000
Solco Biomedical Corporation(주1)	종속기업	6,025,326	388,400	-	-	-	-	-	-
㈜솔렌도스	종속기업	6,655	500,000	-	-	-	-	-	-
씨티엘바이오테크	관계기업	-	-	-	-	-	-	-	-
㈜ 솔고나노어드벤스(주1)	기타의특수관계자	-	100,000	28,127	-	-	-	-	-
김대순	(전)임원	-	-	-	-	1,000,000	-	-	-
(주)엠디에스인텔리전스	최대주주의 종속회사	-	-	-	-	-	7,000,000	-	-
합계		6,031,981	1,388,400	244,956	-	1,000,000	7,000,000	-	30,000

(주1) 전기말 현재 해당 특수관계자에 대한 채권에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습

니다.

2) 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 변동

<당반기>

(단위: 천원)

특수관계자명	관계	계정과목	기초	설정	환입	당반기말
Solco Biomedical Corporation	종속기업	매출채권	6,025,326	212,957	-	6,238,283
		대여금	388,400	-	(388,400)	-
(주) 솔렌도스	종속기업	매출채권	52	241	-	293
		대여금	500,000	-	-	500,000
(주) 솔고나노어드벤스	기타의특수관계자	대여금	100,000		-	100,000
		미수금	28,127		-	28,127
김대순	(전)임원	보증금	412,000		-	412,000
합 계			7,453,905	213,198	(388,400)	7,278,703

<전기>

(단위: 천원)

특수관계자명	관계	계정과목	기초	설정	환입	전기말
(주) 솔고파이로일렉	종속기업	대여금	780,000	-	(380,000)	400,000
		미수금	179,658	-	(8,285)	171,373
Solco Biomedical Corporation	종속기업	매출채권	5,622,735	402,591	-	6,025,326
		대여금	388,400	-	-	388,400
(주)알엠생명과학	종속기업	매출채권	3,211	59,760	-	62,971
(주) 솔렌도스	종속기업	매출채권	28	24	-	52
		대여금	-	500,000	-	500,000
(주)길온	종속기업	대여금	330,000			330,000
(주) 솔고나노어드벤스	기타의특수관계자	대여금	100,000	-	-	100,000
		미수금	28,127	-	-	28,127
김대순	(전)임원	보증금	412,000		-	412,000
합 계			7,844,159	962,375	(388,285)	8,418,249

(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용

1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	관계	담보자산	설정금액	제공처	내용
<제공받은 내용>
김서곤	특수관계자	부동산	880,000	당사	(전)임원 대여금, 보증금
김대순	특수관계자	토지	170,000	당사	(전)임원 대여금
합 계			1,050,000

2) 당사는 보고기간말 ㈜솔렌도스의 채무에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.(주석29 참조)

(6) 주요경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
단기종업원급여	261,000	253,726
퇴직급여	105,302	-

29. 우발상황과 약정사항(1) 견질어음당사가 금융기관보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 견질로 제공한 약속어음, 백지어음 및 백지수표는 없습니다.(2) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종류	금융기관	당반기	전기
현금및현금성자산	어음미도래	기업은행	-	-
상각후원가측정금융자산	정기예금	국민은행	-	48,000
상각후원가측정금융자산(주1)	정기예금	기업은행	100,000	100,000

(주1)법인카드 사용을 위해 담보로 설정되었습니다. (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용

(단위: 천원)

계정과목	종류	장부금액	설정금액	설정권자	내용
유형자산, 투자부동산 등	토지, 건물 등	22,056,448	17,289,430	기업은행	시설자금외

(4) 제공받은 담보 및 지급보증내용1) 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	담보자산	설정금액	설정권자	내용
김서곤	부동산	880,000	㈜알파AI	(전)임원의 대여금
김대순	토지	170,000	㈜알파AI	(전)임원의 대여금
대리점(지점)	부동산,예금	1,074,099	㈜알파AI	채권보전
합 계		2,124,099

2) 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증처	내용
대리점(지점)	320,000	서울보증보험외	이행보증
기술보증기금	2,850,000	기업은행	차입금 보증

(5) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용1) 타인을 위한 담보 제공내역은 없습니다. 2) 타인을 위한 지급보증 제공내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	보증금액	보증처	내용
㈜케이지이니시스 등	165,279	서울보증보험	이행보증
(주)솔렌도스	18,000	하나은행	연대보증
(주)솔렌도스	285,000	하나은행	무역금융 연대보증
(주)솔렌도스	76,800	기업은행	연대보증

(6) 보험가입내용

(단위: 천원,USD)

구분	부보자산	부보금액	보험금수익자
재산종합보험	건물, 기계장치, 재고자산	9,207,247	㈜알파AI
제조물배상책임보험	제품(국내) 제품(국외)	3,200,000 USD 5,200,000

당사는 상기보험외에도 업무용자동차에 대한 자동차보험 및 적하보험등에 가입되어 있습니다.

(7) 금융기관 여신한도약정

(단위: 천원)

구분	금융기관	한도약정액	실행금액	사용제한내용	비고
중소기업자금대출	기업은행	250,000	225,000	-	단기차입금
	기업은행	275,000	275,000	-	단기차입금
	기업은행	300,000	300,000	-	단기차입금
	기업은행	300,000	300,000	-	유동성장기차입금
	기업은행	3,000,000	3,000,000	-	단기차입금
	기업은행	200,000	200,000	-	유동성장기차입금
	기업은행	1,000,000	1,000,000	-	단기차입금
	기업은행	700,000	700,000	-	단기차입금
	기업은행	970,000	970,000	-	단기차입금
	기업은행	1,200,000	1,200,000	-	단기차입금
	기업은행	800,000	800,000	-	유동성장기차입금
	기업은행	4,380,000	4,380,000	-	단기차입금
	기업은행	2,300,000	2,300,000	-	장기차입금
합 계		15,675,000	15,650,000	-

(8) 계류중인 소송사건당사의 보고기간 종료일 현재 국내외에서 계류중인 소송사건 중 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

30. 보고 기간 후 사건

1) 임시주주총회 개최당사는 2025년 7월 30일 임시주주총회를 통해 상호를 주식회사 알파녹스에서 주식회사 알파AI로 변경하였으며, 사업다각화를 위해 사업목적을 추가하였습니다. 또한 새로운 사내(외) 이사 및 감사를 선임하였습니다. 신규 이사진은 대표이사를 현희승 대표로 변경선임 하였습니다.2) 최대주주 변경 회사의 최대주주인 (주)엠디에스테크는 2025년 7월 14일 최대주주 변경을 수반하는 주식 양수도 계약을 체결하여 보유 주식을 (주)에이아이홀딩스컴퍼니외 6인에게 2025년 7월 29일에 양도하였습니다. 주식 양수도 완료 이후에도 김일 및 특수관계인 3인의 주식 양수도 계약 이행이 되지 않아 일시적으로 김일 및 특수관계인 3인이 최대주주로 변경되었습니다. 또한 (주)에이아홀딩스컴퍼니는 담보비율 하락에 따라 2025년 8월 7일 및 8일, 양 일간 보유주식을 매도하였습니다.3) 신주 및 전환사채 발행당사는 이사회 결의를 통해 제 3자배정방식의 유상증자, 제 15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행, 제 16회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 발행을 진행 중에 있습니다. 가) 신주발행 제3자배정방식 당사는 2025년 5월 7일 이사회 결의로 다음과 같은 조건으로 제3자배정방식의 신주발행을 진행중에 있습니다.

(1). 신주의 종류와 수 : ㈜알파AI 보통주식 3,003,004주

(2). 신주의 발행방법 : 제3자배정 방식

(3). 제3자 배정의 근거 : 정관 제10조 2항

(4). 신주의 발행가액 : 1주당 금일천육백육십오원(\1,665)

1주당 액면금액 금오백원(\500)

- 발행가액은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제5-18조 제2항에 따라 본 신주 발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소 급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평 균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균 주가 중 낮은 가격을 기준주 가로 하여 산출된 가액에 할인율 10%를 적용한 가액을 확정 발행가액으로 함 (단, 호가 미만 절상)

(5). 자금조달의 목적 : 운영자금

(6). 신주의 발행 총액 : 금오십억일천육백육십원(\5,000,001,660)

(7). 배정대상 및 주식수

배정대상	배정주식㈜	납입금액(원)
에이아이(AI)혁신성장에쿼티	3,003,004	5,000,001,660
합 계	3,003,004	5,000,001,660

(8). 제3자배정 대상자 선정경위 : 회사의 경영목적 달성을 위하여 이사회에서 선정함

(9). 청약일 : 2025년 5월 07일

(10). 청약처 : ㈜알파AI 평택본사

(11). 납입일 : 2025년 8월 28일

나) 사모 전환사채의 발행 당사는 2025년 8월 12일 이사회 결의로 다음과 같은 조건으로 제 15회차 무기명부 이권부 무보증 사모 전환사채 발행을 진행중에 있습니다.

(1). 사채의 종류: 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

(2). 사채의 전자등록총액: 금 구십억원 (\9,000,000,000)

(3). 사채의 발행가액: 본 사채 전자등록총액의 100%(할인율 0.00%) (4). 납입 예정일 : 2025년 8월 28일

(5). 사채의 거래단위 및 수량: 본 사채는 주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따라 전자등록하므로 실물채권을 발행하지 않는다. 한편, 본 사채의 거래단위 및 수량은 다음과 같다

인 수 인	거래단위	수량
주식회사 유에스알	금 사십억원(\4,000,000,000)	4
강용철	금 삼십억원(\3,000,000,000)	3
오승택	금 이십억원(\2,000,000,000)	2
합 계	금 구십억원(\9,000,000,000)	9

(6). 사채의 분할 및 병합금지: 본 사채는 무기명식 무보증 사모 사채에 한하며, 발 행일로부터 1년간 그 사채의 분할 및 병합이 금지된다.

(7). 사채의 이율: 본 사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 본 사채 전자등록 총액에 대하여 표면금리는 연 3.0%, 만기보장수익률은 연 5.0%(3개월 단위 복 리계산)로 한다.

사채의 이자지급 방법과 기한: 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전 일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급한다.

기타 자세한 발행조건은 2025년 8월 12일 공시한 주요사항보고서(전환사채권발행결정) 공시를 참조 바랍니다.

다) 사모 전환사채의 발행 당사는 2025년 8월 13일 이사회 결의로 다음과 같은 조건으로 제 16회차 무기명 부 이권부 무보증 사모 전환사채 발행을 진행중에 있습니다.

(1). 사채의 종류: 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

(2). 사채의 전자등록총액: 금 일백오억원 (\10,500,000,000)

(3). 사채의 발행가액: 본 사채 전자등록총액의 100%(할인율 0.00%) (4). 납입 예정일 : 2025년 8월 28일

(5). 사채의 거래단위 및 수량: 본 사채는 주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따라 전자등록하므로 실물채권을 발행하지 않는다. 한편, 본 사채의 거래단위 및 수량은 다음과 같다.

인 수 인	거래단위	수량
인스타 1호조합	금 일백오억원(\10,500,000,000)	10억 10개5억 1개

(6). 사채의 분할 및 병합금지: 본 사채는 무기명식 무보증 사모 사채에 한하며, 발 행일로부터 1년간 그 사채의 분할 및 병합이 금지된다.

(7). 사채의 이율: 본 사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 본 사채 전자등록 총액에 대하여 표면금리는 연 3.0%, 만기보장수익률은 연 5.0%(3개월 단위 복 리계산)로 한다.

사채의 이자지급 방법과 기한: 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급한다.

기타 자세한 발행조건은 2025년 8월 13일 공시한 주요사항보고서(전환사채권발행결정) 공시를 참조 바랍니다.4) 임시주주총회를 통해 선임된 이사회는 기타특수관계자인 (주)에이모에 2025년 8월 4일 단기대여금 25억원을 대여하였습니다. 31. 계속기업불확실성회사의 최대주주는 2025년 7월 14일, 최대주주 변경을 수반하는 주식 양수도 계약을 체결했습니다. 당초 에이아이홀딩스컴퍼니로의 최대주주 변경이 예정되었으나, 양수인의 김일 외 3인에 대한 주식 양도 잔금 미이행으로 인해 현재까지 변경이 완료되지 않았습니다.최대주주변경은 회사의 경영권에 중요한 변화가 발생했음을 의미하며, 새로운 최대주주는 회사의 전략, 재무 정책, 사업 방향 등에 큰 영향을 미칠 수 있습니다. 최대주주 변경이 안정적으로 완료되지 못했다는 점은 경영권의 불안정성을 야기하며, 이는 곧 회사의 경영 불확실성을 가중시키는 위험 요소가 될 수 있습니다.금융감독원 자료에 따르면, 잦은 최대주주 변경, 잦은 전환사채 및 유상증자를 통한 자본 확충, 부실 상장사 인수 후 특수관계사 자금 지원 등은 부실 상장 회사의 징조로 확인됩니다.또한, 현재 회사의 재무 상황은 다음과 같은 위험요소를 안고 있습니다. - 전환사채 조기 상환: 전기 및 전전기에 발행된 전환사채 전액이 주식으로 전환되지 않고 모두 조기 상환되었습니다.

- 단기 차입금 비중: 금융기관 차입금 중 85%가 1년 이내에 만기가 도래합니다.

- 신사업 불확실성: 신규 선임된 이사회가 추진하는 AI 관련 신사업((주)에이모에 대한 투자 및 대여 계획)의 성공 여부에 따라 회사의 계속기업으로서의 존속 가능성에 대한 불확실성이 존재합니다.

상기 언급한 불확실성의 최종 결과로 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 손익항목에 대한 수정사항은 본 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

6. 배당에 관한 사항

1. 회사의 배당정책에 관한 사항당사는 별도의 배당에 관한 정책이 정해져있지 않으며, 정관에 의거 주주총회 결의 및 이사회를 통하여 배당을 결의할 수 있습니다. 배당 규모는 배당 가능 이익 범위 내에서 향후 성장을 위한 사업계획, 현금흐름, 재무 건전성 등을 종합적으로 고려하여 결정할 수 있습니다.

회사는 최근 계속적인 영업적자로 인한 누적 결손 발생으로 배당을 지급하지 못하였습니다. 향후 당사는 지속적인 사업 경쟁력 확보 및 이익 환원을 통한 주주가치 증대 등을 종합적으로 고려하여 주주들의 배당에 대한 기대에 부응할 수 있는 배당정책을 검토 할 예정입니다.

2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

당사정관 50조의 ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제48조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인 하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.부주주가치 영향 등을 감안하여 검토 예정

구분	현황 및 계획
정관상 배당액 결정 기관
정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부
배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획

나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

기말배당2024년 12월X-2024년 12월 31일X-기말배당2023년 12월X-2023년 12월 31일X-기말배당2022년 12월X-2022년 12월 31일X-

구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고

3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)

당사 정관상의 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

제10조의5(신주의 동등배당)

회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.

제50조(이익배당)

① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.

③ 회사는 제 1항의 배당을 위하여 이사회 결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주전에 이를 공고하여야 한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제48조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인 하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제50조의2 (분기배당)

① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월.6월.9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조12에 따라 분기배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의

준비금

5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익

6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.

⑤ 제8조의2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

제51조 (배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

4. 주요배당지표

500500500-1,448-7,080-20,166-282-6,236-18,772-75-907-3,042-----------------------------------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제31기 2분기	제30기	제29기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

※ 전전기의 주당 순이익 계산시 사용된 주식수는 2024년 무상감자 (감자비율90%)로 인해 감소된 주식수로 산출되었습니다.

5. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

----

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

2025년 06월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2020.05.01무상감자보통주103,966,5775003922021.04.28유상증자(제3자배정)보통주3,000,0005005002022.05.02전환권행사보통주960,0005005002022.05.03전환권행사보통주240,0005005002022.05.11전환권행사보통주80,0005005002022.05.31전환권행사보통주160,0005005002022.06.08전환권행사보통주80,0005005002022.10.12전환권행사보통주2,100,0005005002022.10.17전환권행사보통주1,400,0005005002023.02.09전환권행사보통주600,0005005002024.02.19전환권행사보통주80,0005005002024.03.25전환권행사보통주1,300,0005005002024.06.25유상증자(제3자배정)보통주12,000,0005005002024.09.06무상감자보통주71,783,2885005002024.12.12유상증자(주주우선공모)보통주8,607,0475001,5032025.05.16유상증자(제3자배정)보통주524,1095001,908

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
감자비율 64.29%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
감자비율 90%
-

미상환 전환사채 발행현황

2025년 06월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

-------------------

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
							전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수
합 계	-	-	-	-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

2025년 06월 30일(단위 : 백만원, %)

(기준일 : )

알파AI--------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

신종자본증권 미상환 잔액

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

유상증자(주주우선배정)-2024년 12월 12일

차입금상환

운영자금

12,936

차입금상환

운영자금

8,117(주1)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

(주1) 실제 자금 사용 내역은 차입금 상환으로 70억원, 운영자금 11.17억원을 사용 하였습니다.

사모자금의 사용내역

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

유상증자(제3자배정)-2021년 04월 28일운영자금1,500상품 및 원자재구매 : 924외주가공비 : 400연구개발비 : 89시설자금 : 871,500-무보증 전환사채112021년 04월 28일운영자금3,000운영자금(주1)3,000-무보증 전환사채122021년 04월 29일운영자금2,100운영자금(주1)2,100-무보증 전환사채132023년 11월 24일운영자금900운영자금(주1)900-무보증 전환사채142024년 03월 14일운영자금7,000운영자금(주2)7,000-유상증자(제3자배정)-2024년 06월 25일운영지금6,000운영지금(주3)6,000-유상증자(제3자배정)-2025년 05월 16일운영지금1,000운영자금(주4)1,000-

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

(주1) 11회차, 12회차,13회차 전환사채 60억의 실제 자금 사용내역은 상품 및 원부자재 : 4,839백만원, 외주가공비 : 1,136백만원, 연구개발비 : 18백만원 시설자금 : 7백만원으로 사용하였습니다.

(주2) 14회차 전환사채 70억은 상품 및 원부자재 구매 3,809백만원, 외주가공비 776백만원, 인건비 2,415백만원 사용하였습니다.(주3) 유상증자 60억은 차입금 상환 15억, 상품 및 원부자재 구매 2,781백만원, 인건비 1,719백만원 사용하였습니다.(주4) 유상증자 (소액공모) 10억원은 상품 및 원부자재 구매 금액으로 10억원을 사용하였습니다.

미사용자금의 운용내역

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

예ㆍ적금기업은행 MMT4,819--4,819

종류	운용상품명	운용금액	계약기간	실투자기간
계		-

8. 기타 재무에 관한 사항

1) 재무제표 재작성회사는 2025년 3월 19일 당기손익공정가치 금융자산에 대한 수정사항을 반영하여 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결 및 개별 재무제표를 재작성하였고, 당기손익공정가치 금융자산 및 이연법인세부채에 대한 수정사항을 반영하여 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결 및 개별 재무제표를 재작성하였습니다. 가) 29기 재무제표 재작성

(1) 연결실체는 보고기간 중 토지에 대해 재평가모형으로 회계정책을 변경하였습니다. 이에 따른 토지 재평가액은 잉여금으로 인식하였고, 토지 재평가액에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 추가 인식하였습니다. 또한 당기손익공정가치측정 금융자산으로 인식한 상환전환우선주에 대한 평가손실을 당기손익으로 반영하여 재무제표를 재작성하였습니다.

(2) 전기오류의 성격

(가)	① 오류 계정과목	이연법인세부채, 기타포괄손익누계액
	② 발생 경위	보고기간 중 토지에 대해 재평가모형으로 회계정책을 변경함. 이에 따른 토지 재평가액은 잉여금으로 인식하였고, 토지 재평가액에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 추가 인식
	③ 오류의 내용	재무상태표의 이연법인세 부채 764,947천원의 과소 계상
		재무상태표상의 기타포괄손익누계액의 764,947천원의 과소 계상
	④ 관련 기준서	K-IFRS 1012-법인세 문단_20, 기업회계기준서 제 1012호 "법인세"문단 47,49,51

(나)	① 오류 계정과목	당기손익-공정가치측정금융자산, 금융비용, 기타비용
	② 발생 경위	당기손익공정가치측정 금융자산으로 인식한 상환전환우선주에 대한 평가손실을 기타포괄손익에서 당기손익으로 반영
	③ 오류의 내용	재무상태표의 기타포괄손익 누계액 200,000천원을 과대계상
		손익계산서의 금융비용 218,898천원을 과소 계상, 기타비용 18,898천원의 과대 계상
	④ 관련 기준서	K-FRS 1109-금융상품

(다)	① 오류 계정과목	당기손익-공정가치측정금융자산, 금융비용
	② 발생 경위	당기손익공정가치측정 금융자산으로 인식한 상환전환우선주에 대하여 외부 회계법인의 평가를 받은 결과 평가손실 인식이 필요 함
	③ 오류의 내용	재무상태표의 당기손익-공정가치측정금융자산 1,000,019천원을 과대계상
		손익계산서의 금융비용 1,000,019천원을 과소 계상
	④ 관련 기준서	K-FRS 1109-금융상품

* (다)는 전기 재무제표의 수정 내역입니다. (3) 당기의 재무상태표 상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	29기	28기
이연법인세부채의 증가	764,947	-
기타포괄손익누계액_재평가 이익의 감소	764,947	-
기타포괄손익누계액_당기손익공정가치평가 손실의 감소	200,000	-
결손금의 증가	200,000	-

(4) 당기의 손익계산서 상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	29기	28기
금융비용_공정가치측정금융자산평가손실의 증가	218,898	-
기타비용_공정가치측정금융자산평가손실의 감소	18,898	-

(5) 재작성으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

연결 재무상태표

(단위: 원)

과목	관련 주석	제29기말
구분		이전보고 금액	(가) 관련 수정 금액	(나) 관련 수정 금액	(다) 관련 수정 금액	재작성 금액
부채
II. 비유동부채		5,654,688,352	764,947,137	-	-	6,419,635,489
이연법인세부채	27	-	764,947,137	-	-	764,947,137
부채총계		31,697,532,684	764,947,137	-	-	32,462,479,821
자본
I. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본		19,062,042,546	(764,947,137)	-	-	18,297,095,409
기타포괄손익누계액		8,452,714,784	(764,947,137)	200,000,000	1,000,019,000	8,887,786,647
결손금		(26,359,419,513)	-	(200,000,000)	(1,000,019,000)	(27,559,438,513)
자본총계		18,979,418,620	(764,947,137)	-	-	18,214,471,483
부채 및 자본총계		50,676,951,304	-	-	-	50,676,951,304

과목	관련 주석	제28기말
구분		이전보고 금액	(다) 관련 수정 금액	재작성 금액
자산
II. 비유동자산		25,761,375,602	(1,000,019,000)	24,761,356,602
당기손익-공정가치측정금융자산	5,6	1,051,543,793	(1,000,019,000)	51,524,793
자산총계		56,435,286,589	(1,000,019,000)	55,435,267,589
자본
I. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본		31,528,507,342	(1,000,019,000)	30,528,488,342
결손금		(5,403,742,331)	(1,000,019,000)	(6,403,761,331)
자본총계		32,015,671,377	(1,000,019,000)	31,015,652,377
부채 및 자본총계		56,435,286,589	(1,000,019,000)	55,435,267,589

연결 포괄손익계산서

(단위: 원)

과목	관련 주석	제29기
구분		이전보고 금액	(가) 관련 수정 금액	(나) 관련 수정 금액	(다) 관련 수정 금액	재작성 금액
금융비용	25	1,265,918,988	-	218,898,230	-	1,484,817,218
기타비용	26	7,065,660,483	-	(18,898,230)	-	7,046,762,253
VI. 법인세비용차감전순이익(손실)		(21,398,146,874)	-	(200,000,000)	-	(21,598,146,874)
VIII. 당기순이익(손실)		(21,398,146,874)	-	(200,000,000)	-	(21,598,146,874)
-당기순이익(손실)의 귀속
지배기업 소유주지분		(19,966,242,617)	-	(200,000,000)	-	(20,166,242,617)
IX. 기타포괄손익		8,057,313,774	(764,947,137)	200,000,000	1,000,019,000	8,492,385,637
2. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
자산재평가잉여금		9,526,743,219	(764,947,137)	-	-	8,761,796,082
X. 총포괄손익		(13,340,833,100)	(764,947,137)	200,000,000	1,000,019,000	(13,105,761,237)
-총 포괄손익의 귀속
지배기업 소유주지분		(11,908,928,843)	(764,947,137)	200,000,000	1,000,019,000	(11,673,856,980)
XI. 주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	29	(301)	(3)	-	-	(304)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)		(301)	(3)	-	-	(304)

과목	관련 주석	제28기
구분		이전보고 금액	(다) 관련 수정 금액	재작성 금액
금융비용	25	2,772,171,558	1,000,019,000	3,772,190,558
VI. 법인세비용차감전순이익(손실)		(9,909,527,114)	(1,000,019,000)	(10,909,546,114)
VIII. 당기순이익(손실)		(9,909,527,114)	(1,000,019,000)	(10,909,546,114)
-당기순이익(손실)의 귀속
지배기업 소유주지분		(9,527,830,906)	(1,000,019,000)	(10,527,849,906)
X. 총포괄손익		(9,583,131,442)	(1,000,019,000)	(10,583,150,442)
-총 포괄손익의 귀속
지배기업 소유주지분		(9,201,435,234)	(1,000,019,000)	(10,201,454,234)
XI. 주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	29	(152)	(16)	(168)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)		(152)	(16)	(168)

연결 자본변동표

(단위: 원)

구분	이전보고 금액				수정금액
과 목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업소유주 지분	총 계	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업소유주 지분	총 계
2022.01.01
당기순손실(2022)	-	(9,527,830,906)	(9,527,830,906)	(9,909,527,114)	-	(1,000,019,000)	(1,000,019,000)	(1,000,019,000)
2022.12.31	-	(5,403,742,231)	31,528,507,442	32,015,671,477	-	(1,000,019,100)	(1,000,019,100)	(1,000,019,100)
2023.01.01	-	(5,403,742,331)	31,528,507,342	32,015,671,377	-	(1,000,019,000)	(1,000,019,000)	(1,000,019,000)
당기순손실(2023)	-	(19,966,242,617)	(19,966,242,617)	(21,398,146,874)	-	(200,000,000)	(200,000,000)	(200,000,000)
기타포괄손익	8,325,078,642	-	7,998,722,874	7,998,722,874	435,071,863	-	435,071,863	435,071,863
2023.12.31	8,452,714,784	(26,359,419,513)	19,062,042,546	18,979,418,620	435,071,863	(1,200,019,000)	(764,947,137)	(764,947,137)

구분	재작성 금액
과 목	기타포괄손익 누계액	이익잉여금	지배기업 소유주 지분	총 계
2022.01.01
당기순손실(2022)	-	(10,527,849,906)	(10,527,849,906)	(10,909,546,114)
2022.12.31	-	(6,403,761,331)	30,528,488,342	31,015,652,377
2023.01.01	-	(6,403,761,331)	30,528,488,342	31,015,652,377
당기순손실(2023)	-	(20,166,242,617)	(20,166,242,617)	(21,598,146,874)
기타포괄손익	8,760,150,505	-	8,433,794,737	8,433,794,737
2023.12.31	8,887,786,647	(27,559,438,513)	18,297,095,409	18,214,471,483

자본변동표의 수정내역에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목	기타포괄손익누계액
구분	(가) 관련 수정 금액	(나) 관련 수정 금액	(다) 관련 수정 금액	계
2023.01.01
기타포괄손익	-	200,000,000	1,000,019,000	1,200,019,000
토지재평가	(764,947,137)	-	-	(764,947,137)
2023.12.31	(764,947,137)	200,000,000	1,000,019,000	435,071,863

과목	이익잉여금누계액
구분	(가) 관련 수정 금액	(나) 관련 수정 금액	(다) 관련 수정 금액	계
2022.01.01
당기순손실(2022)	-	-	(1,000,019,000)	(1,000,019,000)
2022.12.31	-	-	(1,000,019,000)	(1,000,019,000)
2023.01.01	-	-	(1,000,019,000)	(1,000,019,000)
당기순손실(2023)	-	(200,000,000)	-	(200,000,000)
2023.12.31	-	(200,000,000)	(1,000,019,000)	(1,200,019,000)

연결 현금흐름표

(단위: 원)

과목	관련 주석	제29기			제28기
구분		이전보고 금액	(가) 관련 수정 금액	재작성 금액	이전보고 금액	(다) 관련 수정 금액	재작성 금액
1. 영업에서 창출된 현금		(8,132,639,291)	-	(8,132,639,291)	(4,844,860,159)	-	(4,844,860,159)
가 .당기순손실		(21,398,146,874)	(200,000,000)	(21,598,146,874)	(9,909,527,114)	(1,000,019,000)	(10,909,546,114)
나. 당기순손실에 대한 조정	30	10,773,653,637	200,000,000	10,973,653,637	4,860,672,061	1,000,019,000	5,860,691,061

(6) 개별 재무제표 재발행과 관련한 내역은 2025년 3월 19일 재발행된 감사보고서를 참조 바랍니다.

나) 28기 재무제표 재작성

(1) 연결실체는 당기손익공정가치측정 금융자산으로 인식한 상환전환우선주에 대하여 외부 회계법인의 평가를 받은 결과 평가손실 인식이 필요하다고 판단하였습니다. 이에 따라 당기손익공정가치측정금융자산에 대하여 평가손실을 금융비용으로 인식하여 재무제표를 재작성하였습니다.

(2) 전기 오류의 성격

① 오류 계정과목	당기손익-공정가치측정금융자산, 금융비용
② 발생 경위	당기손익공정가치측정 금융자산으로 인식한 상환전환우선주에 대하여 외부 회계법인의 평가를 받은 결과 평가손실 인식이 필요 함
③ 오류의 내용	재무상태표의 당기손익-공정가치측정금융자산 1,000,019천원을 과대계상
	손익계산서의 금융비용 1,000,019천원을 과소 계상
④ 관련 기준서	KIFRS 1109-금융상품

(3) 당기의 재무상태표 상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	28기	27기
당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	1,000,019	-
결손금의 증가	1,000,019	-

(4) 당기의 손익계산서 상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	28기	27기
공정가치측정금융자산평가손실의 증가	1,000,019	-

(5) 재작성으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

주1) 연결 재무상태표

(단위 : 원)

구분	관련 주석	이전보고 금액	수정 금액	재작성 금액
자산
II. 비유동자산		23,216,998,162	(1,000,019,000)	22,216,979,162
당기손익-공정가치측정금융자산	5,6	1,051,543,793	(1,000,019,000)	51,524,793
자산총계		53,890,909,149	(1,000,019,000)	52,890,890,149
자본
I. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본		28,984,129,902	(1,000,019,000)	27,984,110,902
결손금		(7,948,119,771)	(1,000,019,000)	(8,948,138,771)
자본총계		29,471,293,937	(1,000,019,000)	28,471,274,937
부채 및 자본총계		53,890,909,149	(1,000,019,000)	52,890,890,149

주2) 연결 포괄손익계산서

(단위 : 원)

구분	관련 주석	이전보고 금액	수정 금액	재작성 금액
금융비용	25	2,772,171,558	1,000,019,000	3,772,190,558
VI. 법인세비용차감전순손실		(7,764,745,087)	(1,000,019,000)	(8,764,764,087)
VIII. 당기순손실		(7,764,745,087)	(1,000,019,000)	(8,764,764,087)
-당기순손실의 귀속
지배기업 소유주지분		(7,383,048,879)	(1,000,019,000)	(8,383,067,879)
X. 총포괄손실		(7,438,349,415)	(1,000,019,000)	(8,438,368,415)
-총포괄손실의 귀속
지배기업 소유주지분		(7,056,653,207)	(1,000,019,000)	(8,056,672,207)
XI. 주당손실
기본주당손실	29	(118)	(16)	(134)
희석주당손실		(118)	(16)	(134)

주3) 연결 자본변동표

(단위 : 원)

구분	이전보고 금액			수정 금액
과 목	이익잉여금	지배기업소유주 지분	총 계	이익잉여금	지배기업소유주 지분	총 계
당기순손실	(7,383,048,879)	(7,383,048,879)	(7,764,745,087)	(1,000,019,000)	(1,000,019,000)	(1,000,019,000)
2022.12.31 (기말자본)	(7,948,119,771)	28,984,129,902	29,471,293,937	(1,000,019,000)	(1,000,019,000)	(1,000,019,000)

구분	재작성 금액
과 목	이익잉여금	지배기업소유주 지분	총 계
당기순손실	(8,383,067,879)	(8,383,067,879)	(8,764,764,087)
2022.12.31 (기말자본)	(8,948,138,771)	27,984,110,902	28,471,274,937

주4) 연결 현금흐름표

(단위 : 원)

구분	관련 주석	이전보고 금액	수정 금액	재작성 금액
1. 영업에서 창출된 현금
가 .당기순손실		(7,764,745,087)	(1,000,019,000)	(8,764,764,087)
나. 당기순손실에 대한 조정	30	2,715,890,034	1,000,019,000	3,715,909,034

(6) 개별 재무제표 재발행과 관련한 내역은 2025년 3월 19일 재발행된 감사보고서를 참조 바랍니다.

2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음

3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 2. 기타 재무정보에 관한 사항(연결기준)

1) 대손충당금 설정현황

- 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금설정률
제31기2분기	매출채권	11,916	7,480	62.77%
	미수금	2,648	1,460	55.12%
	미수수익	92	54	58.64%
	단기대여금	95	95	100.00%
	선급금	1,349	936	69.39%
	장기대여금	1,818	1,665	91.58%
	보증금	1,249	412	32.98%
	합 계	19,167	12,102	63.14%
제30기	매출채권	13,402	8,099	60.43%
	미수금	1,829	1,460	79.80%
	미수수익	137	54	39.22%
	단기대여금	160	95	59.38%
	선급금	1,745	936	53.67%
	장기대여금	2,118	1,665	78.61%
	보증금	1,250	412	32.95%
	합 계	20,641	12,721	61.63%
제29기	매출채권	12,814	7,985	62.31%
	미수금	1,746	1,460	83.61%
	미수수익	72	54	74.47%
	단기대여금	151	95	62.91%
	선급금	2,084	936	44.93%
	장기대여금	1,791	1,324	73.94%
	보증금	1,286	412	32.04%
	합 계	19,944	12,266	61.50%

- 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원 )

구 분	제31기(2분기)	제30기	제29기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	12,721	12,266	9,761
2. 순대손처리액(①－②±③)	(619)	356	3
① 대손처리액(상각채권액)	(115)	330	-
② 상각채권회수액	5	37	-
③ 기타증감액	(509)	(11)	3
3. 대손상각비 계상(환입)액	-	99	2,502
4. 기말 대손충당금 잔액합계	12,102	12,721	12,266

- 매출채권관련 대손충당금 설정방침

연결실체는 매출채권, 미수금, 미수수익, 대여금 및 선급금(이하 "채권등")에 대한 대손충당금을 채권등의 연령분석을 통하여 대손설정하고 있습니다. 각각의 채권등의 연령분석별 대손충당금 설정비율은 아래와 같이 설정하였습니다.

손상검토시 '개별적으로 중요한' 자산은 개별적으로 손상을 검토하며, 그외 '개별적으로 중요하지 않은' 자산은 개별적 또는 집합적 손상검토를 하도록 되어 있습니다. 연결실체는 집합적 손상검토시 Roll-rate에 따른 집합적 대손경험률을 산출하여 대손충당금을 산출하고 있으며, Roll-rate 분석은 평가대상자산의 연체구간별 평균전이율(Delinquency roll rate)을 산출하여 현재평가대상자산이 일정기준의 부도구간(Default line)으로 전이될 확률을 추정하여 추정손실액(Estimated loss)을 산출하는 방법입니다. 또한, 연령분석에 따른 대손충당금 설정기준과는 별도로 소송중인 채권등, 재매입약정이 되어 있어서 회수가능성을 고려하여야 하는 채권등은 바로 채권등의 회수가능가액을 추산하여 대손충당금을 설정하였습니다.

- 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과2년 6개월 이하	2년 6개월초과	계
일반	3,195	295	145	1,122	4,757
특수관계자	615	148	777	2,000	3,540
계	3,810	444	921	3,122	8,297
구성비율	45.92%	5.35%	11.10%	37.63%	100.00%

※ 손상채권 3,619백만원 제외, 특수관계자 (종속회사의 보유 매출채권 임) 2) 재고자산 현황 등- 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원 )

사업부문	계정과목	제31기2분기	제30기	제29기	비고
제 조(의료기구외)	상 품	3,942	3,858	3,828	-
	제 품	4,982	5,402	5,361	-
	원재료	741	966	1,337	-
	부재료	71	217	380	-
	재공품	1,680	2,291	2,340	-
	합 계	11,415	12,734	13,246	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]		21.35%	19.35%	26.14%	-
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		1.20회	1.43회	1.42회	-

- 재고자산의 실사내역 등

① 실사일자

: 회사자체 실시(2025년 06월 30일, 자체 ERP시스템등을 통한 실사)

② 재고실사시 전문가의 참여 : 해당사항없음. - 장기체화재고 등의 현황

(2025.06.30현재) (단위 : 백만원 )

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비 고
상 품	10,360	10,360	(6,418)	3,942	-
제 품	13,587	13,587	(8,605)	4,982	-
원재료	1,917	1,917	(1,176)	741	-
부재료	237	237	(167)	71	-
재공품	2,412	2,412	(733)	1,680	-
합 계	28,513	28,513	(17,098)	11,415	-

3. 기타 재무정보에 관한 사항(별도기준) 1). 대손충당금 설정현황- 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률
제31기2분기	매출채권	14,615	11,087	75.86%
	미수금	1,895	733	38.68%
	미수수익	104	54	51.62%
	단기대여금	595	595	100.00%
	선급금	1,242	936	75.37%
	장기대여금	1,818	1,665	91.58%
	보증금	1,111	412	37.07%
	합 계	21,381	15,482	72.41%
제30기	매출채권	14,265	11,093	77.77%
	미수금	1,205	905	75.06%
	미수수익	141	54	38.12%
	단기대여금	983	983	100.00%
	선급금	1,455	936	64.37%
	장기대여금	2,518	2,065	82.01%
	보증금	1,111	412	37.07%
	합 계	21,678	16,448	75.88%
제29기	매출채권	13,180	10,565	80.16%
	미수금	1,012	913	90.18%
	미수수익	69	54	77.28%
	단기대여금	813	813	100.00%
	선급금	1,419	936	66.01%
	장기대여금	2,571	2,104	81.85%
	보증금	1,110	412	37.11%
	합 계	20,174	15,797	78.30%

- 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원 )

구 분	제31기 2분기	제30기	제29기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	16,448	15,797	11,925
2. 순대손처리액(①－②±③)	(6)	(382)	-
① 대손처리액(상각채권액)	(11)	-	-
② 상각채권회수액	5	-	-
③ 기타증감액	-	(382)	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	(959)	1,033	3,872
4. 기말 대손충당금 잔액합계	15,482	16,448	15,797

-매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권, 미수금, 미수수익, 대여금 및 선급금(이하 "채권등")에 대한 대손충당금을 채권등의 연령분석을 통하여 대손설정하고 있습니다. 각각의 채권등의 연령분석별 대손충당금 설정비율은 아래와 같이 설정하였습니다.

손상검토시 '개별적으로 중요한' 자산은 개별적으로 손상을 검토하며, 그외 '개별적으로 중요하지 않은' 자산은 개별적 또는 집합적 손상검토를 하도록 되어 있습니다. 당사는 집합적 손상검토시 Roll-rate에 따른 집합적 대손경험률을 산출하여 대손충당금을 산출하고 있으며, Roll-rate 분석은 평가대상자산의 연체구간별 평균전이율(Delinquency roll rate)을 산출하여 현재평가대상자산이 일정기준의 부도구간(Default line)으로 전이될 확률을 추정하여 추정손실액(Estimated loss)을 산출하는 방법입니다. 또한, 연령분석에 따른 대손충당금 설정기준과는 별도로 소송중인 채권등, 재매입약정이 되어 있어서 회수가능성을 고려하여야 하는 채권등은 바로 채권등의 회수가능가액을 추산하여 대손충당금을 설정하였습니다.

- 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과2년 6개월 이하	2년 6개월 초과	계
일반	3,179	295	145	1,122	4,742
특수관계자	15	0	0	0	15
계	3,194	295	145	1,122	4,757
구성비율	67.15%	6.21%	3.04%	23.60%	100.00%

※ 손상채권 9,857백만원 제외

2). 재고자산 현황 등- 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원 )

사업부문	계정과목	제31기 2분기	제30기	제29기	비고
제 조(의료기구외)	상 품	3,016	2,705	2,765	-
	제 품	4,574	4,484	4,365	-
	원재료	496	436	687	-
	부재료	71	180	337	-
	재공품	1,679	1,873	1,850	-
	합 계	9,836	9,678	10,004	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]		19.56%	16.38%	23.63%	-
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		1.29회	1.32회	1.25회	-

- 재고자산의 실사내역 등

① 실사일자

: 회사자체 실시(2025년 06월 30일, 자체 ERP시스템등을 통한 실사)

② 재고실사시 전문가의 참여: 해당사항없음.

- 장기체화재고 등의 현황

(2025.06.30현재) (단위 : 백만원 )

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비 고
상 품	4,888	4,888	(1,872)	3,016	-
제 품	13,077	13,077	(8,503)	4,574	-
원재료	1,539	1,539	(1,043)	496	-
부재료	237	237	(167)	71	-
재공품	2,412	2,412	(733)	1,679	-
합 계	22,154	22,154	(12,317)	9,836	-

3) 수주계약현황2025년 반기말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 수주계약은 없습니다. 4. 공정가치평가 내역 1). 금융상품의 공정가치와 평가방법금융상품의 공정가치와 평가방법은 III. 재무에 관한 사항 "연결재무제표 주석 5. 공정가치" 및 "재무제표 주석 5. 공정가치"를 참조하시기 바랍니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

-당사는 기업공식서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

회계감사인의 명칭 및 감사의견

제31기 2분기(당기)태성회계법인---영업환경의 중요한 변화계속기업의 불확실성 존재-태성회계법인-----제30기(전기)태성회계법인적정의견---수익인식의 적정성태성회계법인적정의견---수익인식의 적정성제29기(전전기)삼정회계법인적정의견--계속기업 불확실성 존재, 재무제표 재작성매출의 기간귀속 오류 가능성삼정회계법인적정의견--계속기업 불확실성 존재,재무제표 재작성매출의 기간귀속 오류 가능성

사업연도	구분	감사인	감사의견	의견변형사유	계속기업 관련중요한 불확실성	강조사항	핵심감사사항
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

제31기2분기(당기)태성회계법인반기연결,별도재무제표 검토연결,별도재무제표 중간감사연결,별도재무제표 기말감사1251,211--제30기(전기)태성회계법인반기연결,별도재무제표 검토연결,별도재무제표 중간감사연결,별도재무제표 기말감사1001,0311001,947제29기(전전기)삼정회계법인반기연결,별도재무제표 검토연결,별도재무제표 중간감사연결,별도재무제표 기말감사2001,6002881,947

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제31기(당기)2025.04.30세무조정2025.01.01~2025.12.3113백만원------제30기(전기)2024.04.30세무조정2024.01.01~2024.12.3113백만원------제29기(전전기)----------

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

12025년 02월 10일회계감사인,감사, 담당임원서면보고외부감사 수행결과 보고

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

5. 조정협의회 관련 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

1. 내부통제당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사를 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다

2. 내부회계관리제도

사업연도	회계감사인	검 토 의 견
제31기	태성회계법인	-
제30기	태성회계법인	경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준제4장 ‘중소기업에 대한 적용'기준'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
제29기	삼정회계법인	경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과

제31기 2분기(당기)--------제30기(전기)2025.02.24중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항없음해당사항없음----제29기(전전기)2024.02.16중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항없음해당사항없음----

사업연도	구분	운영실태 보고서보고일자	평가 결론	중요한취약점	시정조치계획 등
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도

감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

제31기 2분기(당기)--------제30기(전기)2025.03.06중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항없음해당사항없음----제29기(전전기)2024.02.20중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항없음해당사항없음----

사업연도	구분	평가보고서보고일자	평가 결론	중요한취약점	시정조치계획 등
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도

감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)

제31기2분기(당기)태성회계법인검토--------제30기(전기)태성회계법인검토적정의견해당사항없음해당사항없음-----제29기(전전기)삼정회계법인검토적정의견해당사항없음해당사항없음-----

사업연도	구분	감사인	유형(감사/검토)	감사의견 또는검토결론	지적사항	회사의대응조치
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도

3. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황

감사(위원회)111100318이사회41125342회계처리부서32--172전산운영부서11--268자금운영부서31--255기타관련부서-----

소속기관또는 부서	총 원	내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율			내부회계담당인력의평균경력월수
		내부회계담당인력수(A)	공인회계사자격증소지자수(B)	비율(B/A*100)

4. 회계담당자의 경력 및 교육실적

내부회계관리자문창규미등록1년28년1010회계담당임원문창규미등록1년28년1010회계담당직원김종섭등록20년21년1050

직책(직위)	성명	회계담당자등록여부	경력(단위:년, 개월)		교육실적(단위:시간)
			근무연수	회계관련경력	당기	누적

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

1. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 1명 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회의 의장은 대표이사인 김재욱이 겸직중에 있습니다. 이사의 주요 이력 및 인적사항은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '임원 현황'을 참조하시길 바랍니다.

2. 이사회의 중요 의결사항

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사내이사			사외이사
				김재욱(출석율 100%)	이정승(출석율 100%)	문창규(출석율 100%)	오인섭(출석율 100%)
				찬반 여부	찬반 여부	찬반 여부	찬반여부
1	2025.02.06	이사회의사록(제 30기 개별재무제표 승인의 건)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
2	2025.02.21	이사회의사록(제 31기 연결재무제표 승인의 건)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
3	2025.03.13	주주총회 소집결의	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
4	2025.03.28	정기주주총회	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
5	2025.04.15	㈜솔고파이로일렉 지분 매각의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
6	2025.05.07	신주발행(제3자배정 유상증자)의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
7	2025.05.07	제 15회 무기명식 이권부 사모전환사채 발행의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
8	2025.05.07	신주발행(제3자배정 소액공모 유상증자)의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
9	2025.05.08	신주발행(제3자배정 소액공모 유상증자)의 정정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
10	2025.05.19	미국지사 추가 출자의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
11	2025.05.27	임시주주총회 기준일 설정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

41---

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임

상기 이사의 수 , 사외이사 수 및 사외이사 변동현황은 2025년 6월말 기준입니다.당사는 2025년 7월 30일 임시주주총회를 통해 신규로 사내이사 4인 사외이사 3인을 선임하였으며 기존 사내이사 3인 및 사외이사 1인은 사임하였습니다.

사외이사 교육 미실시 내역

당사의 사외이사는 변호사로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 당기 중 사외이사 교육을 실시하지 않았으나 추후 교육이 필요한 사항이 발생할 경우 교육을 실시 할 예정입니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

1. 감사에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 회사의 중요한 회계업무 처리 및 주요 경영의사 결정에 자문을 하며 이사회에 출석하여 의결을 개진할 수 있습니다.

2. 감사의 인적사항

성 명	주 요 경 력	비 고
유상진	- 삼일회계법인, 지성회계법인, 예교지성회계법인, 청현회계법인	2024.03.29 신규선임

당사는 2025년 7월 30일 임시주주총회를 통해 심봉석 감사를 신규 선임하였으며 유상진 감사는 사임하였습니다.3. 감사의 독립성① 업무감사권감사는 이사회 및 대표이사 등이 회사업무 전반에 걸쳐 행한 업무진행 전반을 감 사할 수 있다.② 영업보고청구권 및 업무재산 조사권감사는 언제든지 이사 및 직원에 대해 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업 무와 재산상태를 조사할 수 있다.③ 회사내 모든 정보에 대한 요구권④ 관계자의 출석 및 답변요구권 ⑤ 창고,금고,장부 및 자산의 조사 ⑥ 회사 거래처로부터 자료 징구 및 조회⑦ 자회사에 대한 감사업무에 수반되는 권한 모회사의 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업 의 보고를 요구할 수 있다. 또한 자회사가 지체없이 보고하지 않을시 또는 그 보고 의 내용을 확인할 필요가 있을 때는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑧ 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구

4. 감사의 주요활동내용

회차	개최일자	의안내용	가결여부	감사
				유상진
1	2025.02.06	이사회의사록(제 30기 개별재무제표 승인의 건)	O	찬성
2	2025.02.21	이사회의사록(제 31기 연결재무제표 승인의 건)	O	찬성
3	2025.03.13	주주총회 소집결의	O	찬성
4	2025.03.28	정기주주총회	O	찬성
5	2025.04.15	㈜솔고파이로일렉 지분 매각의 건	O	찬성
6	2025.05.07	신주발행(제3자배정 유상증자)의 건	O	찬성
7	2025.05.07	제 15회 무기명식 이권부 사모전환사채 발행의 건	O	찬성
8	2025.05.07	신주발행(제3자배정 소액공모 유상증자)의 건	O	찬성
9	2025.05.08	신주발행(제3자배정 소액공모 유상증자)의 정정의 건	O	찬성
10	2025.05.19	미국지사 추가 출자의 건	O	찬성
11	2025.05.27	임시주주총회 기준일 설정의 건	O	찬성

감사 교육 미실시 내역

당사의 감사는 회계사로써 전문성을 가지고 있어 감사교육을 실시하지 않았으나 추후 교육이 필요한 사항이 발생할 경우 교육을 실시 할 예정입니다.

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

감사 지원조직 현황

감사팀1차장(17)경영전반에 관한 감사직무 수행 지원재경팀1부장(19)재무제표 작성 및 경영전반에 관한 감사직무 수행 지원

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

준법지원인 등 지원조직 현황

감사팀1차장(17)법무 업무 진행

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

3. 주주총회 등에 관한 사항

투표제도 현황

2025년 06월 30일

(기준일 : )

배제미도입도입--(*1)(*2)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

(*1) 2024.08.05에 개최한 임시주주총회, 제 30기 정기주주총회에서 전자투표 및 전자위임장 제도를 채택하지 않았습니다. (*2) 당사 제28기 및 제29기 정기주주총회에서 전자투표 및 전자위임장 제도를 채택 하였습니다.

의결권 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주17,107,076----보통주7,824자기주식---------------------보통주17,099,252----

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

(주)MDS테크최대주주보통주5,868,64835.385,868,64834.31-김 일-보통주1,094,6286.61,094,6286.4-김서곤-보통주1,023,5106.171,023,5105.98-김대순-보통주123,6120.75123,6120.72-김 훈-보통주273,8931.65273,8931.60-보통주8,384,29150.568,384,29149.01-------

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

- 2024년 7월 31일 체결된 (주)MDS인텔리전스와 김일간의 의결권 위임 계약으로 인해, 김일 및 김일의 특수관계인 3인이 공동보유자로 편입되었습니다.-상기 특별관계자들은 2025년 5월 30일 체결된 의결권 위임 해제 합의로 인해 특별관계가 해소 되었습니다-2025년 7월 14일 최대주주변경을 수반하는 주식 양수도계약 체결하였고 (주)MDS테크의 지분 전량은 2025년 7월 29일 주식회사 에이아이홀딩스컴퍼니외 6인으로 양수도 완료 되었습니다. 이에 따라 당초 최대주주가 변경예정이었으나 김일 및 특수관계인 3인의 주식 양수도 계약의 잔금 이행이 되지 않아 일시적으로 추가적인 지분취득 없이 김일 및 특수관계인 3인이 최대주주로 변경되었습니다.회사는 김일 및 특수관계인 3인의 주식양수도 계약 이행이 완료되면 최대주주변경 관련한 사항을 즉시 공시 할 예정입니다나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)MDS테크36,525이창열,이정승---(주)플레이그램25.20------

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

(주)MDS테크165,93652,058113,878109,2554,5702,923

구 분

법인 또는 단체의 명칭

자산총계

부채총계

자본총계

매출액

영업이익

당기순이익

(*1) 상기 재무제표는 2024년 12월 31일 별도 재무제표 기준입니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

㈜MDS테크의 사업내용은 임베디드 산업에서 고객들이 임베디드 소프트웨어 또는 임베디드 시스템을 개발할 때 필요한 임베디드 개발 솔루션(툴, 기술지원, 컨설팅 등), SW 솔루션(OS, 애플리케이션)을 주로 공급하고 있습니다. 또한 하드웨어를 기반으로 한 산업자동화 솔루션과 함께 주요 종속회사인 ㈜MDS인텔리전스를 필두로 AI, IoT, 빅데이터, 클라우드, 디지털트윈 등 미래 성장산업으로 대표되는 솔루션을 제공하고 있으며, 4차산업혁명 솔루션을 기반으로 한 서비스를 제공하고 있습니다.

다.최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)플레이그램10,274김재욱,선영---트라이콘1호조합19.20------

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

(주)플레이그램98,12438,50959,61688,569-3,358-5,597

구 분

법인 또는 단체의 명칭

자산총계

부채총계

자본총계

매출액

영업이익

당기순이익

(*1) 상기 재무제표는 2024년 12월 31일 별도재무제표 기준입니다.

라. 최대주주 변동내역

2025년 06월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

2024년 06월 25일(주)MDS테크5,868,64835.38제3자배정유상증자소유주식수는 2024년12월 주주배정 방식의 유상증자(4,668,648주) 수량 포함

변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

-2025년 7월 14일 최대주주변경을 수반하는 주식 양수도계약 체결하였고 (주)MDS테크의 지분 전량은 2025년 7월 29일 주식회사 에이아이홀딩스컴퍼니외 6인으로 양수도 완료 되었습니다. 이에 따라 당초 최대주주가 변경예정이었으나 김일 및 특수관계인 3인의 주식 양수도 계약의 잔금 이행이 되지 않아 일시적으로 추가적인 지분취득 없이 김일 및 특수관계인 3인이 최대주주로 변경되었습니다.회사는 김일 및 특수관계인 3인의 주식양수도 계약 이행이 완료되면 최대주주변경 관련한 사항을 즉시 공시 할 예정입니다

마. 주식 소유현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

(주)MDS테크5,868,64834.31김일1,094,6286.4김서곤1,023,5105.98--

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	-
	-
	-
우리사주조합		-

바. 소액주주현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

17,52717,53499.987,787,25916,582,96746.98-

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)
소액주주

(*1) 상기 소액주주현황은 2024년 12월 31일 기준입니다.

사. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

기준일 : (2025년 06월 30일) (단위 : 원,주)

종 류		25년 01월	25년 02월	25년 03월	2025년 4월	2025년 5월	2025년 6월
보통주	최 고	1,599	1,470	1,364	1,900	4,085	4,270
	최 저	1,431	1,370	1,210	1,160	1,929	3,790
월간거래량		842,581	847,746	435,038	15,398,893	11,958,219	2,435,449

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

김재욱남1970.07대표이사사내이사상근대표이사(경영총괄) (주)아티스트컴퍼니 대표이사 (주)빗썸코리아 대표이사(주)비덴트 대표이사(주)플레이그램 대표이사(주)MDS테크 사내이사 --등기임원2024.03.29~2025.07.302025.07.30이정승남1970.03사내이사사내이사상근경영관리린드먼아시아인베스트먼트 부사장(주)트라이콘홀딩스 대표이사(주)플레이그램 부사장(주)MDS테크 공동 대표이사--등기임원2024.03.29~2025.07.302025.07.30문창규남1971.04사내이사사내이사상근경영관리(주)비덴트 이사(주)빗썸코리아, (주)빗썸홀딩스 이사청현회계법인 대표(주)플레이그램 이사(주)MDS테크 사내이사--등기임원2024.03.29~2025.07.302025.07.30오인섭남1966.07사외이사사외이사비상근사외이사법무법인 통문 변호사---2024.03.29~2025.07.302025.07.30유상진남1973.09감사감사상근감사삼일회계법인지성회계법인예교지성회계법인청현회계법인---2024.03.29~2025.07.302025.07.30

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
								의결권있는 주식	의결권없는 주식

등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

2025년 06월 30일

(기준일 : )

선임오승택남1971.06부 전) ㈜다음커뮤니케이션 브랜드마케팅총괄본부장 전) ㈜다음커뮤니케이션 (E-Commerce 부문 총괄) 전) 더불어민주당 선거대책위원회 AI산업발전위원회 공동위원장 현) ㈜에이모 대표이사(CEO) 현) AX브릿지위원회 운영위원 2025.07.30-선임최진오남1972.08부 전) ㈜다음커뮤니케이션 EC경영기획 본부장 현) ㈜에이모 HIG그룹장 2025.07.30-선임현희승남1972.08부전)대우증권, 미래에셋증권, KB증권 IB2025.07.30-선임조현식남1968.08부현) ㈜사보이호텔 대표이사2025.07.30-선임강준우남1972.05여현) 한국주택개발㈜회장2025.07.30-선임문성민남1967.08여 전) ㈜베스트앱 대표이사 현) 리마커블아시아㈜대표이사 2025.07.30-선임김민성남1973.02여 전) 볼보코리아 현) ㈜산타플러스 대표이사 2025.07.30-선임심봉석남1972.03부전) 건설공제조합 법무팀현) 변호사2025.07.30-

구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계

※ 보고서 제출일 이후 개최한 제31기 임시주주총회(2025년 7월 30일)에서 이사선임 및 감사 선임 안건이 가결되어 등기임원이 변경되었습니다.직원 등 현황

2025년 06월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

전사남68--6748.61,945,07526,285----전사여27--5327.8708,88522,153-95--111068.22,653,96025,037-

직원										소속 외근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)
합 계

미등기임원 보수 현황

2025년 06월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

8275,50234,438-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

※ 인원수와 급여액은 작성지침에 따라 작성일 기준 재임 중이며「소득세법」제20조에 의거 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서 상 근로소득 발생자에 한해 기재하였습니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원) 이사42,000,000-감사1100,000-

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원) 5261,00052,200-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.

※ 보수총액은「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사위원회 위원이 지급받은「소득세법」상의 소득 금액입니다.

※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다.

2-2. 유형별

(단위 : 천원) 3240,00080,000-112,00012,000-----19,0009,000-

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.

※ 보수총액은「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사위원회 위원이 지급받은「소득세법」상의 소득 금액입니다.

※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원) --------

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원) --------

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 :천원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

2025년 06월 30일

(기준일 : ) (단위 : 사)

(주)알파AI-55

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

타법인출자 현황(요약)

2025년 06월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

-4415,487,000-388,4005,098,601-111--1--------5525,487,000-388,4005,098,602

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
					취득(처분)	평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등(1). 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역

본 보고서 작성기준일 현재 대주주 등에 대한 신용공여 등의 거래내용은 없습니다

2. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 2024년 7월 31일 체결된 당사의 최대주주 (주)MDS인텔리전스와 김일간의 의결권 위임 계약으로 인해, 김일 및 김일의 특수관계인 3인이 공동보유자로 편입되었습니다.

-상위 특별관계자들은 2025년 5월 30일 체결된 의결권 위임 해제 합의로 인해 특별관계가 해소 되었습니다(1). 대주주 이외의 이해관계자와의 자산양수도 등- 당사의 변경전 최대주주인 김일이 대표이사로 재직중인 (주)알엠생명과학과 진단장비 및 진단키트 사업과 관련된 자산 (유형자산, 재고자산, 무형자산 등) 양도를 위한 계약을 2024년 8월 26일 쳬결하였습니다.2025년 3월 자산 양수도가 완료 되었으며 자산양수 총 금액은10억원이며 매각예정자산처분손실로 당기에 1.8억원을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액
금형	391,086	(111,072)	(249,210)	30,804
기계장치	1,097,858	(225,970)	(331,145)	540,743
재고자산	428,186	-	-	428,186
합 계	1,917,130	(337,042)	(580,355)	999,733

(2). 대주주 이외의 이해관계자와의 영업거래- 당사의 변경전 최대주주 김일의 모친 김대순 소유의 경기도 안성시 일죽면 월정리 963-1 소재 부동산(토지.건물)을 2016년 2월 23일 임대차 계약을 체결(보증금 10억, 임차료 없음, 관리비 실비, 1년단위 자동갱신)하여 당사의 제(상)품 보관창고로 사용하고 있습니다.

- 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	관계	매출등	재고자산매입	기타매입거래	기타수익
Solco Biomedical Corporation	종속기업	221,103	-	-	7,689
㈜솔렌도스	종속기업	12,200	-	-	11,405
㈜씨티엘바이오테크	관계기업	5,750	-	-	-
㈜ 솔고나노어드벤스	기타특수관계자	-	-	-	-
(주)알엠생명과학	주요주주	325,683	-	-	-
합 계		564,736	-	-	19,094

- 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	관계	자금대여거래		현금출자	기타
		대여	회수
(주)엠디에스인텔리전스(주1)	최대주주의 종속기업	-	-	-	7,000,000
Solco Biomedical Corportaion(주2)	종속기업	-	388,400	5,487,000	-
김훈	주요주주	-	-	-	100,000
합 계		-	388,400	5,487,000	7,100,000

(주1) 2025년 3월 14일 제14회 전환사채 7,000,000천원의 조기상환청구권 행사로 인하여 권면 총액을 포함한 이자를 상환하였습니다. 2025년 5월 26일 주요주주인 김훈의 제13회 전환사채 100,000천원의 조기상환청구권 행사로 인하여 권면 총액을 포함한 이자를 상환하였습니다.(주2) 2025년 5월 23일 대여금 388,400천원을 출자전환 하였습니다. - 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	관계	채권					채무
		매출채권	대여금	미수금	선급금	보증금	전환사채	선수금	기타채무
Solco Biomedical Corporation(주1)	종속기업	6,238,283	-	-	-	-	-	-	-
㈜솔렌도스	종속기업	15,037	500,000	-	-	-	-	-	-
㈜ 솔고나노어드벤스(주1)	기타의특수관계자	-	100,000	28,127	-	-	-	-	-
김대순	(전)임원	-	-	-	-	1,000,000	-	-	-
(주)알엠생명과학	주요주주의 법인	584,812	-	400,803	-	-	-	-	-
합계		6,838,132	600,000	428,930	-	1,000,000	-	-	-

- 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용

(단위: 천원)

특수관계자	관계	담보자산	설정금액	제공처	내용
<제공받은 내용>
김서곤	특수관계자	부동산	880,000	당사	(전)임원 대여금, 보증금
김대순	특수관계자	토지	170,000	당사	(전)임원 대여금
합 계			1,050,000

- 타인을 위한 지급보증 제공내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증처	내용
㈜솔렌도스	18,000	하나은행	연대보증
㈜솔렌도스	285,000	하나은행	무역금융 연대보증
㈜솔렌도스	76,800	기업은행	연대보증

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

1. 중요한 소송사건- 해당사항 없음

2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

- 해당사항 없음

3. 채무보증 현황

(단위: 천원)

채무자	채권자	기초		증감		기말		채무보증기간	보증건수	내용
		채무금액	채무보증금액	채무금액	채무보증금액	채무금액	채무보증금액
㈜케이지이니시스 등	서울보증보험	245,132	245,132	(79,853)	(79,853)	165,279	165,279	2022.09.05~ 2028.09.18	1	이행보증
(주)솔렌도스	하나은행	15,000	18,000	-	-	15,000	18,000	2024.08.16 ~ 2025.08.15	1	연대보증
(주)솔렌도스	기업은행	64,000	76,800	-	-	64,000	76,800	2024.10.17 ~ 2025.10.16	1	연대보증
(주)솔렌도스	한국무역보험공사	285,000	285,000	-	1-	285,000	285,000	2024.08.16 ~ 2025.08.15	1	무역금융

4. 그 밖의 우발채무 등- 해당사항 없음

3. 제재 등과 관련된 사항

- 해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

1) 임시주주총회 개최당사는 2025년 7월 30일 임시주주총회를 통해 상호를 주식회사 알파녹스에서 주식회사 알파AI로 변경하였으며, 사업다각화를 위해 사업목적을 추가하였습니다. 또한 새로운 사내(외) 이사 및 감사를 선임하였습니다. 신규 이사진은 대표이사를 현희승 대표로 변경선임 하였습니다.2) 최대주주 변경 회사의 최대주주인 (주)엠디에스테크는 2025년 7월 14일 최대주주변경을 수반하는 주식 양수도계약을 체결하여 보유 주식을 (주)에이아이홀딩스컴퍼니외 6인에게 2025년 7월 29일 양도하였습니다. 주식양수도 완료 이후에도 김일 및 특수관계인 3인의 주식 양수도 계약 이행 되지 않아 일시적으로 김일 및 특수관계인 3인이 최대주주로 변경되었습니다. 또한 (주)에이아홀딩스컴퍼니는 담보비율 하락에 따라 2025년 8월 7일, 8일 양일간 보유주식을 매도 였습니다.3) 신주 및 전환사채 발행당사는 이사회 결의를 통해 제 3자배정방식의 유상증자, 제 15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행, 제 16회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 발행을 진행 중에 있습니다. 가) 신주발행 제3자배정방식 당사는 2025년 5월 7일 이사회 결의로 다음과 같은 조건으로 제3자배정방식의 신주발행을 진행중에 있습니다.

(1). 신주의 종류와 수 : ㈜알파AI 보통주식 3,003,004주

(2). 신주의 발행방법 : 제3자배정 방식

(3). 제3자 배정의 근거 : 정관 제10조 2항

(4). 신주의 발행가액 : 1주당 금일천육백육십오원(\1,665)

1주당 액면금액 금오백원(\500)

- 발행가액은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제5-18조 제2항에 따라 본 신주 발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소 급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평 균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균 주가 중 낮은 가격을 기준주 가로 하여 산출된 가액에 할인율 10%를 적용한 가액을 확정 발행가액으로 함 (단, 호가 미만 절상)

(5). 자금조달의 목적 : 운영자금

(6). 신주의 발행 총액 : 금오십억일천육백육십원(\5,000,001,660)

(7). 배정대상 및 주식수

배정대상	배정주식㈜	납입금액(원)
에이아이(AI)혁신성장에쿼티	3,003,004	5,000,001,660
합 계	3,003,004	5,000,001,660

(8). 제3자배정 대상자 선정경위 : 회사의 경영목적 달성을 위하여 이사회에서 선정함

(9). 청약일 : 2025년 5월 07일

(10). 청약처 : ㈜알파AI 평택본사

(11). 납입일 : 2025년 8월 28일

나) 사모 전환사채의 발행 당사는 2025년 8월 12일 이사회 결의로 다음과 같은 조건으로 제 15회차 무기명부 이권부 무보증 사모 전환사채 발행을 진행중에 있습니다.

(1). 사채의 종류: 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

(2). 사채의 전자등록총액: 금 구십억원 (\9,000,000,000)

(3). 사채의 발행가액: 본 사채 전자등록총액의 100%(할인율 0.00%) (4). 납입 예정일 : 2025년 8월 28일

(5). 사채의 거래단위 및 수량: 본 사채는 주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따라 전자등록하므로 실물채권을 발행하지 않는다. 한편, 본 사채의 거래단위 및 수량은 다음과 같다

인 수 인	거래단위	수량
주식회사 유에스알	금 사십억원(\4,000,000,000)	4
강용철	금 삼십억원(\3,000,000,000)	3
오승택	금 이십억원(\2,000,000,000)	2
합 계	금 구십억원(\9,000,000,000)	9

(6). 사채의 분할 및 병합금지: 본 사채는 무기명식 무보증 사모 사채에 한하며, 발 행일로부터 1년간 그 사채의 분할 및 병합이 금지된다.

(7). 사채의 이율: 본 사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 본 사채 전자등록 총액에 대하여 표면금리는 연 3.0%, 만기보장수익률은 연 5.0%(3개월 단위 복 리계산)로 한다.

사채의 이자지급 방법과 기한: 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전 일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급한다.

기타 자세한 발행조건은 2025년 8월 12일 공시한 주요사항보고서(전환사채권발행결정) 공시를 참조 바랍니다.

다) 사모 전환사채의 발행 당사는 2025년 8월 13일 이사회 결의로 다음과 같은 조건으로 제 16회차 무기명 부 이권부 무보증 사모 전환사채 발행을 진행중에 있습니다.

(1). 사채의 종류: 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

(2). 사채의 전자등록총액: 금 일백오억원 (\10,500,000,000)

(3). 사채의 발행가액: 본 사채 전자등록총액의 100%(할인율 0.00%) (4). 납입 예정일 : 2025년 8월 28일

(5). 사채의 거래단위 및 수량: 본 사채는 주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따라 전자등록하므로 실물채권을 발행하지 않는다. 한편, 본 사채의 거래단위 및 수량은 다음과 같다

인 수 인	거래단위	수량
인스타 1호조합	금 일백오억원(\10,500,000,000)	10억 10개5억 1개

(6). 사채의 분할 및 병합금지: 본 사채는 무기명식 무보증 사모 사채에 한하며, 발 행일로부터 1년간 그 사채의 분할 및 병합이 금지된다.

(7). 사채의 이율: 본 사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 본 사채 전자등록 총액에 대하여 표면금리는 연 3.0%, 만기보장수익률은 연 5.0%(3개월 단위 복 리계산)로 한다.

사채의 이자지급 방법과 기한: 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급한다.

기타 자세한 발행조건은 2025년 8월 13일 공시한 주요사항보고서(전환사채권발행결정) 공시를 참조 바랍니다.(4) 임시주주총회를 통해 선임된 이사회는 기타특수관계자인 (주)에이모에 2025년 8월 4일 단기대여금 25억원을 대여하였습니다.

5) 중소기업기준 검토표

중소기업기준검토표 1.jpg 중소기업기준검토표 1 중소기업기준검토표 2.jpg 중소기업기준검토표 2

3) 보호예수 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주1,200,0002024년 07월 11일2025년 07월 11일1년모집(전매제한)16,582,967

주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수

- 2024년 6월 25일 제 3자배정 방식의 유상증자에 따라 보호예수 되었으며 주식수는 감자 완료 후 주식수 기준 입니다.- 해당 주식수는 2025년 7월 29일 (주)에이아이홀딩스컴퍼니외 6인에게 매도 되었습니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 천원) Solco Biomedical Corporation2013.07.0314110 Dallas Pkwy Suite 135,Dallas, TX임플란트 판매업8,945,559기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1027호 13)해당(주)솔렌도스1998.10.26서울특별시 구로구 디지털로31길 38-21, 5층 3호(구로동, 이앤씨벤처드림타워3차)의료기기 제조 및 판매업2,278,419기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1027호 13)해당없음

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)

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2025년 06월 30일

(기준일 : ) (단위 : 사)

-----5Solco Biomedical Corporation-(주)솔렌도스110111-1599484(주)넷향기131311-0082811Hyzen Corp-(주)씨티엘바이오테크170111-0847816

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
	비상장

가. 계열회사의 사업현황

(1) 계열회사가 속한 업계의 현황

회사명	주요사업	업계 현황
Solco Biomedical Corporation	임플란트 판매업	- 인구고령화 및 건강한 삶에 대한 욕구 증가로 관련시장 성장 지속 전망, 미국시장 진출
(주)솔렌도스	의료기기 제조 및 판매업	- 척추 수술 패러다임의 변화에 따른 비침습적 내시경 수술 요구 증대
(주)넷향기	데이터베이스 및 온라인정보제공, 광고업	- 온라인을 통해 정보제공 및 광고, PR대행- 유사업체 난립 및 경쟁 심화
Hyzen Corp	헬스케어 렌탈사업	- 헬스케어 렌탈사업, 미국시장 진출
(주)씨티엘바이오테크	의료기기 제조 및 판매업	- 척추임플란트시장의 고부가가치 제품군인 3D 프린팅 제조 전문기업

(2) 계열회사의 영업현황

(2025.06.30현재) (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익
Solco Biomedical Corporation	13,185,423	7,478,182	5,707,241	966,376	(398,364)
(주)솔렌도스	1,950,897	2,780,931	(830,034)	1,467,526	(428,067)
(주)넷향기	1,610	171,023	(169,413)	-	-
Hyzen Corp	1,276,130	991,509	284,621	-	-
(주)씨티엘바이오테크	2,246,680	1,165,014	1,081,666	-	-

※ Hyzen Corp 는 2018년 12월 31일 자료입니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

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2025년 06월 30일(단위 : 천원, 주, %)

(기준일 : )

(주)솔고파이로일렉비상장2012.05.02경영참여700,000993,33389.06--933,333-100,000----2,720,164116,311Solco Biomedical Corporation비상장2013.07.03경영참여1,403,7743,630,000100.00-4,000,0005,847,000-388,4007,630,000100.005,098,6008,945,559-657,778(주)솔렌도스비상장2020.03.23경영참여811,125599,80759.98----599,80759.98-2,278,419-876,579(주)넷향기비상장2008.06.10경영참여10,00020,00020.00----20,00020.00-1,610 -621Hyzen Corp 비상장2017.08.16경영참여227,16320,00039.22----20,00039.22-1,276,130 -(주)씨티엘바이오테크비상장2022.07.08경영참여1,200,0002,40021.051---2,40021.0512,246,68010,412(주)아이유플러스비상장2021.12.10일반투자1,000,02028,57214.21---28,57214.212,576,312-531,591--23,066,6675,747,000-388,400--5,098,60220,044,874-1,939,846

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
					수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
								수량	금액
합 계

4. 주요 제품 및 서비스(상세)

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【 제품의 기능 】

구 분	제 품 의 기 능 설 명
임플란트(Implant)	인체내 관절, 뼈, 기타뼈와 관련되어 발생되는 관절염, 골절, 병리적인 질환, 골수암등으로 인하여 고통을 받거나 정상적인 생활을 못하여 신체 장애인이 될 가능성이 높은 환자의 치유를 위해 인체내에 삽입되는 모든 인공 치환물을 총칭함.
생체용금속	생체의 조직이나 기능을 대신하거나 복구할 목적으로 생체에 이식하는 금속성 이식용 재료로 생체 적합성등이 우수한 금속
General(Standard) Plate& Screw	일반적으로 사용되는 골절 치료용 뼈보정물로서 금속판 및 나사를 이용해 골절부분의 고정 및 골절치료 기능을 한다
Pedicle Screw(Spinal Screw, 척추고정장치, 척추경나사못)	척추디스크, 척추골절이나 척추관련 퇴행성 병변등의 척추질환을 치료하기 위해 척추를 고정 또는 교정하기 위한 금속성 나사
Pedicle Cage(SpinalCage, 척추추간체 유합케이지)	요통과 좌골신경통을 유발시키는 주요한 병변, 요추추간판 탈출증을 치료하기 위한 척추 고정술 시행시나 척추연골이 손상되었을 경우 척추를 고정시키고 척추 마디를 유합시키기 위해 사용되는 생체용 금속 구조물
Reconstruction Plate &Screw	일반적인 금속판 및 나사를 이용하여 골절치유가 어려운 골반이나 상악골 및 하악골과 같은 곡률이 큰 부위의 골절을 인체곡률의 크기나 형상에 맞도록 조정하여 골절치료 및 고정하는 금속
L/A(Ligament / Anchor)Screw(인대고정나사)	인대(Ligament)나 건(Tendon : 아킬레스건등)이 파열되었을 경우 대퇴골과 경골사이에 인대나 건을 서로 연결하여 고정시키는 생체금 속용 나사
Mini & Micro Plate & Screw	두개골, 안면골 및 턱뼈등과 같이 미세한 부위에서 발생하는 골절의 치료를 위해 사용되는 소형 생체용 금속판 및 나사로 골절치료 및 고정하는 기능을 한다.
면상발열체	발열선을 엇갈려 배치하는 방식으로 전자파를 제거하며 원적외선과 음이온을 발생시키는 발열체
4CIS	(주)알파AI 개발한 생체용 금속의 Brand로써 - Compact (인체내 삽입시 완벽한 품질로 소형화 되어 있고) - Confident (품질에 대한 신뢰성과) - Convenient (고객들이 사용하기에 편리하며) - Comprehensive (수술후 우수한 결과를 쉽게 예측할 수 있는 제품)의 약자임
외과용 수술기구(Surgical Instruments)	수술 또는 진찰을 목적으로 정형외과, 신경외과, 산부인과등 여러과에서 사용하는 기구를 총칭함.
IM Nail	장골(대퇴골, 경골, 상완골등)골절시 골수강내에 금속정을 삽입하여 금속정 상부 와 하단부의 구멍에 Locking Screw를 이용하여 고정하는 방법
CHS	대퇴골 골두 골절시 또는 대퇴골 근위부 복합골절등에 사용하는 내고정장치

5.원자재 및 생산설비(상세)

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1. 생산설비의 현황

[자산항목 : 토지] (단위 : ㎡, 백만원)

사업소	소유형태	소 재 지	구 분	기 초장부가액	당기증감		재평가	당 기장부가액	비고
					증가	감소
평택공장	자가(등기)	평택시 서탄면금암리 34-6외	15,295㎡	12,886	-	-	-	12,886	-
서울지점	자가(등기)	서울 금천구 가산동 505-14	105.26㎡	954	-	-	-	954	-
합 계				13,840	-	-	-	13,840	-

[자산항목 : 건물] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소 재 지	구 분	기 초장부가액	당기증감		당기상각	당 기장부가액	비고
					증가	감소
평택공장	자가(등기)	평택시 서탄면금암리 34-6외	공장	1,096	-	-	24	1,072
서울지점	자가(등기)	서울시 금천구가산동 505-14	영업소	356	-	-	6	350	-
합 계				1,452	-	-	30	1,422	-

[자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소 재 지	구 분	기 초장부가액	당기증감		당기상각	당 기장부가액	비고
					증가	감소
평택공장	회사소유	평택시 서탄면금암리 34 - 6	공장	380	25	-	16	389	-

[자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소 재 지	구 분	기 초장부가액	당기증감		당기상각	손상차손	당 기장부가액	비고
					증가	감소
평택공장	회사소유	평택시서탄면금암리 34 - 6		-	-	-	-	-	-	-

[자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소 재 지	구 분	기 초장부가액	당기증감		당기상각	손상차손	당 기장부가액	비고
					증가	감소
평택공장	회사소유	평택시 서탄면금암리 34 - 6		-	83	-	8	-	75	-

[자산항목 : 공구와기구] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소 재 지	구 분	기 초장부가액	당기증감		당기상각	당 기장부가액	비고
					증가	감소
평택공장	회사소유	평택시 서탄면금암리 34 - 6		-	-	-	-	-	-

[자산항목 : 비품] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소 재 지	구 분	기 초장부가액	당기증감		당기상각	손상차손	당 기장부가액	비고
					증가	감소
평택공장	회사소유	평택시 서탄면금암리 34 - 6		-	32	-	1	-	31	-

[자산항목 : 금형] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소 재 지	구 분	기 초장부가액	당기증감		당기상각	손상차손	당 기장부가액	비고
					증가	감소
평택공장	회사소유	평택시 서탄면금암리 34 - 6		-	-	-	-	-	-	-

2. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

- 현재까지 구체적으로 확정된 사항 없음

6. 주요계약 및 연구개발활동(상세)

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1. 연구개발 실적

연 구 과 제	연 구 기 관	연구결과 및 기대효과
1. 척추경나사못(Pedicle screw)의 개발	자체연구소 서울대의대	- 국산화에 따른 매출향상 기대, 수입대체 효과 - 전문 Implant 생산업체로의 변신 - 한국인의 Spine 특성에 맞는 Implants 개발 - 티타늄 가공기술 습득
2. 인대고정나사(Ligament anchor screw)의 개발	자체연구소 전남대의대	- 사용성의 간편화 - 견고한 고정력 향상 - 기술축적을 통한 타제품 개발용이
3. 리스컨스트럭션 금속관 및 나사개발	자체연구소 전남대의대	- Implant의 국산화 - 고보가가치의 제품으로 관련시장 확대(수익성 증대)
4. 척추추간체 유합케이지 (Intervertebral cage)개발	자체연구소 성균관대의대	- 길이를 조절할수 있도록 개선 - 삽입방법과 형태에 구애받지 않도록 개선 - 골유합을 보다 촉진시키도록 구조의 개선
5. 미니ㆍ마이크로 금속판 및 나사개발	자체연구소 성균관대의대	- Implant 국산화 - 기술집약형 수술전략 상품화 추진 - 인체에 사용되는 의료분야로의 기술확대
6. 의료용 게이지	자체 연구소	- 인체 질병의 치료를 목적으로 치료 부위의 깊이 측정에 사용 (상품화)
7. 의료용 개창기구	자체 연구소	- 상처나 강을 거상, 견인지지 벌려 유지하거나, 분리 또는 뼈를 벌리거나 수축하는데 사용
8. 의료용 저압,저속 흡인기	자체 연구소	- 본 제품은 1회용으로 인체 질병의 치료를 목적으로 상처 부위에서 발생하는 액체를 흡인기로 흡인하여 제거하기 위하여 사용하는 기구
9. 투관침	자체 연구소	- 피막, 강, 도관의 벽을 뚫어 분비물, 복사와 같은 체액을 흡입하거나 약물 용액을 주입하며, 카데터와 같은 단단 하지 못한 도구를 삽입하기 위한 기구
10. 의료용 핀힐	자체 연구소	- 질병의 진단을 목적으로 날카로운 침이 달린 회전 바퀴에 신체의 일부를 접촉하여 통증의 감각을 시험하는데 사용
11. 의료용 석고절단기	자체 연구소	- 치료를 목적으로 사용된 석고를 절단 및 개재하는데 사용 하는 기구
12. 일반외과용 복강경 및 미세 수술기구	자체 연구소	- 개복 수술 불가능한 환부에 최소한의 절개를 통한 수술 시간과 수술 후 후유증을 최소화 하기 위한 진단적 복강 경수술 미세기구
13. 충치 치료용 고성능 복합레진(Dental compos ite resin) 및 악세사리개발	자체 연구소 KIST	- 기존치아와 동일한 형상 및 색상의 조정가능 - 아말감, 금도금 방법에서 발생하는 문제점 해결
14. 자기신경자극기 (Magnetic nerve stimulator) 개발	자체 연구소 경희대 동서의학 대학원	- 고전력 출력회로 설계 - 2T 정도의 자장발생기 개발
15. 반도체 레이저를 이용한 녹내장 치료기 개발	자체 연구소 서울대학교 삼성의료원	- 반도체 레이져 control system 개발 - 레이져 beam delivery system개발 - 고가의 수입제품에 대한 조가(저가)의 고품질 레이져 치료 기 개발로 국민 의료 비용절감 효과
16. 저주파 자극기 (전기화학 암치료기)개발	자체 연구소	- 전기 화학적 원리를 이용한 암치료기 개발 - 기존의 방사선이나 약물에 저항성을 가진 고형암의 치료
17. 충치 치료용 고응축 복합 레진 개발	자체 연구소 덴키스트	- 고응축 복합레진 개발 - 치과재료의 국산화 촉진 수입대체 효과 및 고부가가치 창 출
18. 최적화기법 및 특수표면 처리를 통한 치과용 매식 재개발	자체연구소 고등기술 연구원 연세대 치대	- 최적화 설계 기법 및 표면처리를 이용한 고기능성 치과용 매식재 개발 - 치과용 매식제를 국산화 함으로써 1천억원 정도의 수입 대 체효과가 있음 - 특수표면처리기법의 확보로 인해 타 산업재료로의 파급효 과 향상
19. 의료용 소재 물성 개선을 위한 Plasma 표면처리	자체 연구소 고등기술 연구원	- 내식성 및 내마모성이 우수한 의료기구를 개발함으로써 제품의 기술적 우위 확보 - 의료 선진국과의 경쟁력 증진
20. 다이오드 레이저 펌핑에 의한 의료용 Erbium-YAG 레이저 모듈 개발	자체 연구소 Laser & Physics	- 주변 조직에 손상이 없는 2.94um파장의 레이져개발 - 부작용이 적고 치료효과가 좋은 새로운 레 이져의 개발로 인한 수술분야의 확대
21. 탁상용청정기 개발	자체연구소	- 개인용 복합식(필터방식+플라즈마방식) 공기청정기 - DBD 방식 플라즈마 칩 내장
22. 온열치료기	자체연구소	- 천수(매트류) 이미지의 고급화 - 조절기 시스템의 안정화
23. 척추경나사못의 개발 (VANE ELA Screw System)	자체연구소	- 최소침습수술 요구에 따른 제품 개발 - 국내,미국 시장의 매출향상 기대
24. 척추추간체 유합케이지 개발(Marlin ACIF Cage System)	자체연구소	- One Graft Hole Cage의 요구에 따른 제품 개발 - 미국 시장의 매출 향상 기대 - 국내 대학병원 매출 향상 기대
25. 척추추간체 유합케이지 개발 (PEEK PLIF Cage System)	자체연구소	- 보다 다양한 Spec의 요구에 따른 제품 개발 - 미국 시장의 매출 향상 기대
26. 리트렉터 시스템 개발 (MIS Retractor System)	자체연구소	- 최소침습수술의 시장확대 및 수술기법활을 위한 기구 개발 - 국내, 미국 시장의 매출 향상 기대
26. 치과용삼킴방지 기구 개발 (Dental Protective Instrument)	자체연구소 한맥덴달	- 신경치료 시 사용되는 기구의 삼킴을 방지 기구 개발 - 국내 Dental 시장의 매출 향상 기대
27. 3D 프린팅 척추 수술용 케이지	자체연구소	- 골 유합 증대, 피로강도 개선, 3D프린팅 기술로 개발 - 국내, 미국 시장의 매출 향상 기대
28. 스마트매트리스	자체연구소 아이유플러스	- 레이더 센싱을 통해 호흡, 맥박, 움직임 등을 수면중에 측정할 수 있는 매트리스 개발
29. 안마매트리스	자체연구소	- 롤링방식으로 경추, 요추 등 척추전반에 대한 안마기능과 코골이 방지기능, 온열기능을 탑재한 의료기기 매트리스 개발
30. PEEK ALIF SYSTEM	자체연구소	- Augusta ALIF SYSTEM으로ALIF(Anterior Lumbar Interbody fusion)수술 방식의 PEEK CAGE
31. PEEK TLIF SYSTEM	자체연구소	- Torrey pines TLIF SYSTEM으로TLIF(transforaminal lumbar interbody fusion)수술 방식의 PEEK CAGE
32. Pinehurst ACP SYSTEM	자체연구소	- Cervical spine에 사용되는Anterior cervical plate로써 경추의 전방으로 삽입되는 추간체 고정재 시스템
33. Chiron pedicle screw system	자체연구소	- Thoracic과 Lumbar의 pedicle site를 통하여 삽입 및 고정되는 추간체 고정재 임플란트 시스템
34. 냉온수소수기	자체연구소	- 현대적인 디자인의 냉온수 정수기, 냉수 효율을 높이기윈한 냉수모듈의 개발과 디자인 개선작업을 통하여 비스포크 디자인을 사용함
35. Archon Cage	자체연구소	- TLIF수술 방식을 사용하며, PEEK재질로 이루어짐. 기본적으로 사용되는 추간체유합보형재의 한종류. 추후3D도 진행될 예정임

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음