(제 26 기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2026년 03월 23일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 엔시트론 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 정 인 견 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 강남구 언주로148길 19, 4층 |
| (전 화) 02-6956-6939 | |
| (홈페이지) http://www.n-citron.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 상무 (성 명) 이태길 |
| (전 화) 02-6956-6939 | |
1. 연결대상 종속회사 개황1-1. 연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | |||||
| 비상장 | |||||
| 합계 | |||||
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
1-2. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 | ||
2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 '엔시트론 주식회사'라고 표기하며, 영문으로는 'N CITRON, INC.' 라고 표기합니다. 3. 설립일자 및 존속기간 당사는 2000년 4월 1일 설립되어 오디오 신호처리와 관련한 비메모리 반도체의 제조및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2009년 3월 31일 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.
4. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소
| 주 소 | 서울특별시 강남구 언주로148길 19, 4층(논현동, 청호빌딩) |
| 전화번호 | 02-6956-6939 |
| 홈페이지 | www.n-citron.com |
5. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 | |
6. 주요 사업의 내용당사는 반도체 설계 및 음향기기 부품 제조 전문기업으로 오디오 신호처리와 관련한 비메모리 반도체의 제조 및 판매, 외식 사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.각 부문별 주요 제품은 다음과 같습니다.[사업부문별 주요제품]
| 부문 | 주요 제품 | 매출비중(%) |
| 반도체칩 | FPD TV용 완전 디지털 오디오 앰프 칩 | 46.8 |
| 외식사업 | 고드램지 브랜드 운영 | 44.4 |
| 기타 | 식음료, 미용기기 및 의료용 소모품 등 | 8.8 |
기타 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
7. 신용평가에 관한 사항 최근 신용평가 전문기관으로부터 평가를 받은 신용평가 내역은 다음과 같습니다.
| 평가일 | 기업신용등급 | 평가회사 |
| 2023.05.25 | B+ | 나이스디앤비 |
| 2022.05.27 | B+ | 나이스디앤비 |
나이스디앤비 기업신용등급 정의
| 등급 | 등급정의 |
| AAA | 최상위의 상거래 신용도를 보유한 수준 |
| AA | 우량한 상거래 신용도를 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 충분한 수준 |
| A | 양호한 상거래 신용도를 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 상당한 수준 |
| BBB | 양호한 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 다소 제한적인 수준 |
| BB | 단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 제한적인 수준 |
| B | 단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 미흡한 수준 |
| CCC | 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 내포된 수준 |
| CC | 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 높은 수준 |
| C | 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 매우 높고 향후 회복가능성도 매우 낮은 수준 |
| D | 상거래 불능 및 이에 준하는 상태에 있는 수준 |
| NG | 등급부재 : 신용평가불능, 자료불충분, 폐(휴)업 등의 사유로 판단 보류 |
※ 'AA'부터 'CCC'까지는 등급내 우열에 따라 '+' 또는 '-'로 등급구분
8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
1. 주요 연혁
| 일 시 | 주 요 내 용 |
| 2009. 03 | 코스닥시장 상장 |
| 2012. 08 | NF CHINA, INC.(중국명: 상주내복전성과기유한공사) 법인 설립 |
| 2012. 08 | 주식회사 디에스엠 주식양수도계약체결(계열사 추가) |
| 2013. 06 | NF ANHUI, INC.(중국명: 안휘성내복전성과기유한공사) 법인 설립 |
| 2014. 08 | 슬로바키아 NEOFIDELITY s.r.o. 설립 |
| 2014. 08 | 최대주주 변경(이덕수 → (주)티알에스) |
| 2014. 08 | 대표이사 변경(이덕수 → 김성우) |
| 2015. 03 | 본점 소재지 변경(경기도 성남시 분당구 판교로255번길 35, A동 9층) |
| 2016. 06 | 주식회사 디에스엠 청산등기(계열사 제외) |
| 2017. 07 | 상호 변경(네오피델리티 주식회사 → 엔시트론 주식회사) |
| 2017. 09 | 본점 소재지 변경(경기도 성남시 분당구 판교로255번길 35, A동 8층) |
| 2018. 09 | 인천지점 설립(인천광역시 남동구 앵고개로 385) |
| 2019. 11 | 슬로바키아 NEOFIDELITY s.r.o. 법인청산(계열사 제외) |
| 2020. 01 | 주식회사 엔시트론에이치앤비 법인 설립 |
| 2020. 05 | 대표이사 변경(김성우 → 이건범) |
| 2020. 12 | 각자 대표이사 선임 (이건범 → 이건범, 정인견) |
| 2021. 03 | 단독 대표이사 변경 (이건범, 정인견 → 정인견) |
| 2022. 03 | 본점 소재지 변경(서울시 강남구 언주로 148길 19, 4층) |
2. 본점소재지 및 그 변경
| 변경일 | 본점소재지 | 비 고 |
| 2000. 04. 04 | 서울시 구로구 구로5동 108 | 설립 |
| 2001. 04. 10 | 서울시 영등포구 대림동 1101-14 극동빌딩 402호 | 확장 |
| 2002. 05. 15 | 서울시 구로구 구로동 212-16 벽산디지털밸리1차 601호 | 확장 |
| 2003. 10. 30 | 서울시 구로구 구로동 212-30 에이스트윈타워2차 1009호 | 확장 |
| 2008. 06. 05 | 서울시 구로구 디지털로26길 61(구로동, 에이스하이엔드타워2차 19층) | 확장 |
| 2015. 03. 30 | 경기도 성남시 분당구 판교로255번길 35, A동 9층 (삼평동, 실리콘파크) | 확장 |
| 2017. 09. 11 | 경기도 성남시 분당구 판교로255번길 35, A동 8층 (삼평동, 실리콘파크) | 확장 |
| 2022. 03. 25 | 서울시 강남구 언주로 148길 19, 4층 (논현동, 청호빌딩) | 이전 |
3. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
자본금 변동추이
| (단위 : 원, 주 ) |
| 종류 | 구분 | 제26기(2025년말) | 제25기(2024년말) | 제24기(2023년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 70,450,730 | 62,162,413 | 59,186,224 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 35,225,365,000 | 31,081,206,500 | 29,593,112,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 35,225,365,000 | 31,081,206,500 | 29,593,112,000 |
1. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | |||||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |||||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |||||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |||||
| 1. 감자 | |||||
| 2. 이익소각 | |||||
| 3. 상환주식의 상환 | |||||
| 4. 기타 | |||||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |||||
| Ⅴ. 자기주식수 | |||||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |||||
| Ⅶ. 자기주식 보유비율 | |||||
2. 자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | ) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 | |||||||
| 장외직접 취득 | |||||||||
| 공개매수 | |||||||||
| 소계(a) | |||||||||
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 | ||||||||
| 현물보유물량 | |||||||||
| 소계(b) | |||||||||
| 기타 취득(c) | |||||||||
| 총 계(a+b+c) | |||||||||
1. 정관의 최근 개정일 당사의 최근 정관 개정일은 2022년 03월 25일이며, 제26기 정기 주주총회(2026년 03월 31일 개최예정) 안건 중 정관 변경 안건이 포함될 예정입니다.2. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
3. 사업목적 현황
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
연결실체(지배회사 및 연결대상 종속회사 [이하 "회사"])의 사업부문은 보고서 작성기준일 현재 반도체칩, 외식, 기타 부문으로 구분하고 있습니다.지배회사는 완전 디지털 오디오 앰프 솔루션 제품, 식음료, 미용기기 및 의료용 소모품 등의 판매사업을 총괄하고 있습니다. 종속회사 중 NF Industries Company Limited.는 완전 디지털 오디오 앰프 솔루션 제품의 판매 및 중국 현지 마케팅을 진행하고 있으며, 제이케이엔터프라이즈 주식회사는 "고든램지" 외식 브랜드를 운영하고 있습니다. 또한, 주식회사 고동컴퍼니는 "고동경양" 및 "봉혜자네주방" 브랜드 관련 외식가맹사업을 영위하고 있습니다. 아울러 주식회사 와이앤에이치메디는 미용기기 및 의료용 소모품 등을 판매하고 있습니다.2025년 기말 연결기준 매출액은 총 344억원으로 전년 동기 대비 약 5.4% 감소하였으며, 주요 매출처로는 Hisense, TCL 등이 있습니다.
1. 주요 제품별 개요
| 부문 | 품 목 | 생산(판매)개 시 일 | 주요상표 | 제 품 개 요 |
| 반도체칩 | FPD TV용 완전디지털 오디오앰프칩 | 2009.12 | NTP-7XXXSeries | 완전 디지털 오디오 앰프 프로세서와 파워 디바이스가 통합된(One-chip) Slim형 TV용 및 모니터 TV용 오디오 앰프 칩 |
| 2011.05 | NTP-8XXXSeries | 해외향 완전 디지털 오디오 앰프 프로세서와 파워 디바이스가 통합된(One-chip) Slim형 TV용 및 모니터 TV용 오디오 앰프 칩 | ||
| 외식사업 | 외식사업 | 2024.07 | 고든램지 | 고든램지 버거 및 고든램지스트리트버거 등 "고든램지" 외식 브랜드 운영 |
| 2025.07 | 고동경양봉혜자네주방 | "고동경양" 및 "봉혜자네주방" 등 외식가맹사업 |
2. 주요 제품등의 매출액
| (기준일 : 2025년 12월 31일) | (단위 : 백만원) |
| 부문 | 품목 | 주요 제품 | 구체적용도 | 매출액 | 비율(%) |
| 반도체칩 | FPD TV용 완전 디지털오디오 앰프칩 | 완전 디지털오디오 앰프 칩 | Slim형 및 모니터TV용2채널 오디오 앰프 외 | 16,070 | 46.8 |
| 외식사업 | 외식사업 | 고든램지 브랜드가맹사업 | - | 15,244 | 44.4 |
| 기타 | 헬스케어 장비, 음료기타 부품 매출 외 | 헬스케어 장비콤부차 | - | 3,054 | 8.8 |
| 합 계 | 34,368 | 100.0 | |||
주) 상기 매출정보는 K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다.
1. 주요 원재료 현황당사의 주요 원재료는 FPD TV용 완전 디지털 오디오 앰프칩이며, 외주 위탁 생산업체에서 공급받고 있습니다. 2. 주요 원재료 가격변동추이
주요 원재료 단가의 공개는 경쟁업체 및 고객사에 당사의 중요한 원가정보를 제공할 수 있기 때문에 기재를 생략하며, 당기 주요 원재료 매입액은 다음과 같습니다.
| (기준일 : 2025년 12월 31일) | (단위 : 백만원) |
| 부 분 | 매입유형 | 품목 | 구체적용도 | 매입액 |
| 반도체칩 | 원부재료 | FPD TV용 완전디지털 오디오 앰프칩 | Slim형 및 모니터TV용 2채널 오디오 앰프,오디오 앰프 외 | 12,517 |
3. 생산 및 설비에 관한 사항당사의 주요 제품은 FPD TV용 완전 디지털 오디오 앰프칩이며, 고객사의 요청 수량에 따라 외부 Foundry 및 외주처를 통해 주문생산하는 방식으로 제품 생산을 위한 별도의 생산 및 설비 시설을 갖추고 있지 않으므로 생산 및 설비에 관한 내용을 기재하지 않습니다.
4. 외주생산에 관한 사항당사는 생산설비가 없는 팹리스(Fabless) 기업으로 반도체 및 유통의 제조 공정은 외부업체를 활용하고 있습니다. 당사가 활용하는 외주업체는 장기간 당사와 거래 관계가 있는 기업으로, 안정적으로 고품질의 제품 제조가 가능한 기업을 선정하여 위탁운영하고 있습니다.
1. 매출실적 (1) 회사의 매출액 현황은 다음과 같습니다.
| (기준일 : 2025년 12월 31일) | (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제26기 | 제25기 | 제24기 | |
| 반도체칩 | 제품 | 완전 디지털오디오 앰프칩 | 수출 | 15,751 | 20,869 | 18,106 |
| 내수 | 4 | 6 | 60 | |||
| 계 | 15,755 | 20,875 | 18,166 | |||
| 기타 | 로열티수익 | 수출 | - | - | - | |
| 내수 | 315 | 685 | 2,280 | |||
| 계 | 315 | 685 | 2,280 | |||
| 양곡 | 제품 | 양곡 | 수출 | - | - | - |
| 내수 | - | 2,503 | 9,232 | |||
| 계 | - | 2,503 | 9,232 | |||
| 상품 | 기타 | 수출 | - | - | - | |
| 내수 | - | 1,880 | 1,977 | |||
| 계 | - | 1,880 | 1,977 | |||
| 외식 | 제품 | 버거 외 | 수출 | - | - | - |
| 내수 | 14,214 | 6,817 | 651 | |||
| 계 | 14,214 | 6,817 | 651 | |||
| 기타 | 기타 | 수출 | - | - | - | |
| 내수 | 1,030 | - | - | |||
| 계 | 1,030 | - | - | |||
| 기타 | 제품 | 기타 | 수출 | - | - | - |
| 내수 | - | 1 | 1 | |||
| 계 | - | 1 | 1 | |||
| 상품 | 기타 | 수출 | - | - | - | |
| 내수 | 3,054 | 3,551 | 3,562 | |||
| 계 | 3,054 | 3,551 | 3,562 | |||
| 합 계 | 수출 | 15,751 | 20,869 | 18,106 | ||
| 내수 | 18,617 | 15,443 | 17,763 | |||
| 계 | 34,368 | 36,312 | 35,869 | |||
2. 판매방법 및 조건 등 (1) 판매방법 및 조건① 판매방법
| 사업부문 | 판 매 방 법 | 내 용 |
| 반도체칩 | 직접판매 | * 디지털 오디오앰프 솔루션을 필요로하는 고객사와 선행접촉하여 개발단계에서 공동개발 이후 제품 기본공급계약에 의해 2~3개월 단위의 예측치 발주 방식으로 판매공급함.* 중국 디지털TV, 오디오 제품업체의 개발팀에 영업활동을 하고 디자인이 되면 제품을 최종 고객에게 공급함. |
| 외식사업 | 직접판매 | * 직영매장에서 고객에게 판매 |
| 가맹점판매 | * 가맹계약에 따른 브랜드 사용 및 상품 공급을 통한 매출 |
② 판매조건
| 사업부문 | 결제조건 | 구 분 | 판매방법 | 대금회수기간 | 부대비용 부담방법 |
| 반도체칩 | 현 금 | 비계열 | 내수(직접판매) | 9일 ∼ 30일 | 회사부담 |
| 수출(직.간접판매) | 30일 ~ 90일 | 개별계약에 따름 | |||
| 계열사 | 수출(직.간접판매) | 90일 | 회사부담 | ||
| 외식사업 | 현 금 | 비계열 | 내수(직접판매) | 10일 ~ 30일 | 회사부담 |
(2) 판매전략① 기존 고객사에 대한 시장지위 유지② 해외 및 국내 중소기업체로의 판매
③ 영업역량 및 네트워크 강화④ 고든램지 브랜드 인지도 활용
1. 위험관리방식회사의 재무위험관리 목적과 정책은 전기와 동일합니다. 기타 자세한 사항은 '사업보고서(2025.12)'의 '연결재무제표 주석사항'을 참조하시기 바랍니다.
2. 주요 시장 위험
(1) 환위험
연결회사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD)이며, 기타의 통화로는 일본 엔(JPY), 중국 위안(CNY), 유로(EUR), 홍콩 달러(HKD)가 있습니다.
보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당기말>
| 구분 | 화폐성자산 | 화폐성부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산금액 | 외화금액 | 원화환산금액 | |
| USD | 1,000,888 | 1,436,175 | - | - |
| JPY | 1,435,535 | 13,173 | - | - |
| CNY | 223,661 | 45,797 | - | - |
| EUR | 265 | 447 | - | - |
| HKD | 14,241 | 2,626 | - | - |
| 합 계 | (*) | 1,498,218 | - | - |
(*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다.
<전기말>
| 구분 | 화폐성자산 | 화폐성부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산금액 | 외화금액 | 원화환산금액 | |
| USD | 322,468 | 474,028 | - | - |
| JPY | 35 | - | - | - |
| CNY | 290,091 | 58,387 | - | - |
| EUR | 265 | 405 | - | - |
| HKD | 5,812 | 1,100 | - | - |
| 합 계 | (*) | 533,920 | - | - |
(*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다.
연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| USD | 71,809 | (71,809) | 23,701 | (23,701) |
| JPY | 659 | (659) | - | - |
| CNY | 2,290 | (2,290) | 2,919 | (2,919) |
| EUR | 22 | (22) | 20 | (20) |
| HKD | 131 | (131) | 55 | (55) |
| 합 계 | 74,911 | (74,911) | 26,695 | (26,695) |
상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
(2) 이자율 위험
이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고정이자율 조건 이자부 금융상품: | ||
| 현금및현금성자산 | 13,391,593 | 11,808,183 |
| 단기대여금 | 1,266,631 | 1,446,631 |
| 단기금융상품 | 6,300,000 | 3,500,000 |
| 신주인수권부사채 | - | 1,081,228 |
| 금융자산 소계 | 20,958,224 | 17,836,042 |
| 단기차입금 | 70,000 | 120,000 |
| 전환사채 | 881,955 | 2,457,695 |
| 금융부채 소계 | 951,955 | 2,577,695 |
연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동이자율 조건부 차입금은 없습니다.
1. 경영상의 주요계약 등 당사는 보고서작성기준일 현재 주요 경영상의 계약 등은 제품개발, 생산 및 공급과 관련된 사항으로 대부분 사전에 비밀유지계약(NDA)이 체결되어 있어 비공개를 원칙으로 하고 있습니다. 그 외 보고서작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 주요 계약은 없습니다.
2. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 지적재산권 보유 현황
회사는 영위하는 사업과 관련하여 보고서 작성기준일 현재 국내 특허권 5건 및 해외 특허권 2건 총 7건의 특허권을 보유하고 있으며, 그 밖에 국내 디자인등록권 1건 및 상표권 4건을 보유하고 있습니다.각 특허권등의 상세 내용은 다음과 같습니다.
| 번 호 | 구 분 | 발명의 명칭 | 등록일 | 등록번호 | 적용제품 |
| 1 | 상표권 | Neo-Fi | 2003-05-30 | 제0549607 | 상표 |
| 2 | 디자인등록(국내) | 형태가 변화하는 멀티미디어 재생기 | 2007-11-27 | 제30-0471107 | 멀티미디어기기 |
| 3 | 발명특허(국내) | 내자형 또는 외자형 슬림구조를 갖는 스피커 | 2012-01-10 | 제10-1106469 | 오디오구성품 |
| 4 | 발명특허(미국) | Media playback apparatus having speakers with rotatable connecting means | 2012-09-25 | US 8275159 B2 | 오디오기기 |
| 5 | 발명특허(국내) | 디지털 앰프용 필터내장 스피커 | 2013-08-09 | 제10-1297319 | 오디오구성품 |
| 6 | 발명특허(국내) | 디지털 앰프용 필터 내장 스피커 및 필터의 제조방법 | 2015-01-16 | 제10-1485466 | 오디오기기 |
| 7 | 발명특허(미국) | SPEAKER WITH BUILT-IN FILTER FOR DIGITAL AMPLIFIER | 2015-02-24 | US 8965009B2 | 오디오구성품 |
| 8 | 상표권 | IPL Rowan | 2016-01-21 | 제40-1156084 | 상표 |
| 9 | 발명특허(국내) | 오디오 기기 부착형 슬림 스피커 | 2018-08-17 | 제10-1891230 | 오디오구성품 |
| 10 | 발명특허(국내) | 자력 누설이 없는 마그넷 구조 및 이를 포함하는 패널 진동형 음향 발생 장치 | 2019-05-21 | 제10-1982512 | 오디오구성품 |
| 11 | 상표권 | NCITRON AQUAVITALCARE | 2019-11-14 | 제40-1543639 | 상표 |
| 12 | 상표권 | NCITRON | 2019-11-14 | 제40-1543640 | 상표 |
(2) 법률 ·규정 등에 의한 규제사항 등회사가 공급하는 반도체칩 제품과 스피커 제품 및 헬스케어 제품은 일반적인 제품으로 국내외의 특별한 법령상의 규제는 없습니다. 그러나, EU에서 시행하는 6가지의 유해 물질 (Pb, Cd, Cr6+, Hg, PBB, PBDE)의 사용규제에 대한 지침인 RoHS를 만족시키는 제품을 공급해야 하는 규정에 따라 현재 회사에서 공급되는 모든 제품은 RoHS 규제 요견을 충족하여 제공되고 있습니다.
1. 업계의 현황
(1) 반도체칩 부문
텔레비전은 1926년 최초로 영국에서 개발되었으며, 1929년 영국의 BBC방송을 시작으로 텔레비전 산업이 발전하기 시작하였습니다. 1944년 입체화면과 컬러영상이 처음으로 발명되어 1954년 미국에서 NTSC 방식의 컬러방송을 시작으로 본격적인 컬러방송 시대가 열렸습니다. 텔레비전 산업은 1990년대 후반까지 브라운관(CRT: Cathod Ray Tube) TV가 주류를 이루며 빠르게 확산되었습니다. 그러나 1996년 완전평면 브라운관 개발 등 텔레비전 기술이 발전을 거듭해 왔으며, 2000년대 들어 하드웨어 측면에서의 기술혁신이 일어나면서 텔레비전 시장의 트렌드가 기존의 CRT TV시장에서 FPD(Flat Panel Display) TV 시장으로 재편되었습니다. 2000년대 들어 LCD 및 PDP Panel 가격이 하락하면서 LCD 및 PDP TV의 보급률은 급격하게 증가하게 되었습니다. 2004년 부터 2010년간 LCD TV의 출하량 증가율은 연평균 67%를 기록하였습니다.TV기술의 급격한 발전과 방송의 디지털화, 융합화, 스마트기기의 생활화 등에 따라 입체감을 느낄 수 있는 3D TV가 2010년도에 새롭게 출시되었고 텔레비전에 PC 및 스마트 기술과 각종 첨단 기술들이 접목된 스마트 TV가 2011년도에 출시되었으며 최근에는 Full HD TV보다 4배 이상 선명한 초고화질 UHD TV와 새로운 형태의 커브드TV, 그리고 스스로 빛을 내는 유기발광다이오드(OLED Panel)을 적용해 꿈의 화질을 구현한 OLED TV가 출시되고 있습니다. 이렇듯 FPD TV산업은 지속적인 첨단디스플레이 기술개발과 도입이 이루어지면서 발전을 거듭하고 있습니다.(2) 외식사업 부문외식산업은 식음료를 소비자에게 조리 ·제공하는 산업으로 경기변동 ·소득수준 ·소비자 트렌드 등에 따라 민감하게 반응하는 소비재 산업입니다. 최근 국내 외식시장은 고급화 ·브랜드화 ·프랜차이즈화가 지속되면서 단순 음식 제공을 넘어 브랜드 경험과 서비스 품질이 경쟁력의 핵심으로 부각되고 있습니다.외식산업은 비교적 진입장벽이 낮으나, 운영 효율성, 브랜드 인지도, 품질관리 역량이 사업 성패를 좌우합니다. 코로나19 이후 배달 ·포장 중심의 비대면 소비 트렌드가 확산되었으나, 사회적 거리두기 완화와 소비심리 회복으로 프리미엄 다이닝 및 캐주얼 다이닝 시장이 다시 확대되는 추세입니다. 또한 글로벌 셰프 브랜드 및 차별화된 콘셉트를 통한 고급 외식 브랜드의 수요가 꾸준히 증가하고 있습니다.국내 외식시장은 대기업 계열 브랜드, 중소형 프랜차이즈, 개인 창업형 매장이 혼재된 고경쟁 시장입니다. 최근 소비자들은 단순 맛과 가격 외에 브랜드 스토리, 공간 디자인, 셰프의 전문성 등을 중시하고 있으며, 이에 따라 해외 유명 셰프 브랜드의 국내 진출이 활발히 이루어지고 있습니다.식품산업통계정보(FIS)에 따르면 외식업 시장은 소비자 수요 증가, 외식 선호도 진화, 외식 산업의 확장 등의 요인으로 2003년 37조4000억 원에서 2022년 177조 원으로 매출이 373.3% 급증한 성장세 보였으며, 외식 업체 수도 2003년 46만8000개에서 2022년 80만 개로 70.9% 성장하였으며, 2006~2019년간 매출은 연평균 7.9%의 높은 증가율을 보였습니다.
2. 회사의 현황
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
(가) 영업개황
[반도체칩 부문](영업의 개황 등)완전 디지털 오디오 앰프 솔루션은 TV 시장의 경우 기존 아날로그 앰프 제품이 제공하지 못하는 고효율, 초소형, 고출력에 대한 시장의 요구를 수용하고, D-class로 대변되는 디지털 오디오 앰프 솔루션이 해결하지 못한 다양한 Preprocessing 기능을 칩에 탑재하여 고객이 요구하는 고품질의 오디오 성능을 구현하고 있습니다.회사가 제조하고 있는 완전 디지털 오디오 앰프 제품군이 진입 할 수 있는 분야에는 TV, 미니 & Hi-Fi 컴포넌트 오디오 분야, Home Theater, 자동차 등 다양한 시장이 있습니다. 이 중 회사가 진입하여 선도하고 있는 시장은 FPD TV 분야로 글로벌 평면 TV시장에서 높은 시장점유율을 나타내고 있는 LG전자와 중국 업체인 Hisense와 TCL을 주요 고객사로 확보하고 있습니다.(경기변동의 특성)생산 계획 물량을 가지고 수요 예측을 하고 생산 및 공급계획을 수립한 것입니다. 그러나, 예측하지 못한 세계 경제지표의 변화와 제품공급 지역(나라)의 경제 활황 혹은 불황에 따라 고객사의 생산계획량은 변동이 되며, 이는 고객사의 당해 연도 사업계획의 변동으로 이어져 회사의 주요 수요 변동 요인으로 작용을 하게 됩니다.(주요 경쟁요인등)회사는 독자적인 디지털 오디오 앰프 칩에 대한 기술개발 능력을 보유하고 있고 시장에서 높은 인지도를 확보하고 있습니다. 따라서 회사는 디지털 오디오 앰프 칩 제품에 대한 오랜 기술력 및 노하우와 고객사와의 높은 신뢰도를 바탕으로 안정적인 영업력을 확보하고 있습니다.회사의 반도체칩 사업부문은 디지털 오디오 분야에서 세계 최초로 부동소수점 연산방식의 다채널 완전 디지털 오디오 앰프 NSP Series의 제품화에 성공하여 시장을 선도하고 있으며 기존의 AB-Calss, D-Class앰프와 비교해 볼때 성능 및 기능 측면에서 우수한 성능을 나타내고 있습니다.<완전 디지털 오디오 앰프와 기존 앰프와의 성능비교>
| 구 분 | Full Digital Amp | D-Class Amp | AB-Class Amp |
| Input Signal | Digital | Analog | Analog |
| Efficiency | 90% 이상 | 90% 이하 | 50% 이하 |
| SNR | 100dB | 100dB 이하 | 100dB 이하 |
| PCB Size | AB-Class 대비 약 50% | AB-Class 대비 약 80% | 100% |
| Noise Immunity | 매우 강함 | 다소 약함 | 약함 |
| Preprocessing | 제공 | 없음 | 없음 |
주) 완전 디지털 오디오 앰프 칩 제품은 기존 AB-Class, D-Class 제품이 아날로그 입력 신호를 처리하는 것에 비해, 디지털 입력 신호를 별도의 신호변환과정없이 직접증폭처리 할 수 있는 장점을 갖습니다. 이를 통해 오디오 앰프에서 요구되는 대표적인 성능인 효율성(efficiency)과 신호 대비 잡음비(SNR: Signal to Noise Ratio)가 기존 솔루션에 비해 뛰어난 경쟁력을 갖고 있습니다. 이와 같이 제품의 장점은 디지털 가전제품의 진화와 함께 기존 AB-class와 D-Class 제품을 완전 디지털 오디오 앰프 제품군으로 대체해 나가고 있는 상황입니다.[외식사업 부문](영업의 개황등)회사는 2024년 7월, 글로벌 셰프 브랜드 Gordon Ramsay 외식사업을 운영하는 (주)제이케이엔터프라이즈를 인수하여, Gordon Ramsay Burger 및 Menu by Gordon Ramsay 등 직영매장을 운영하고 있습니다.또한 2025년 7월, "고동경양" 및 "봉혜자네주방" 브랜드를 운영하는 (주)고동컴퍼니를 인수하여, 국내 시장을 대상으로 한 외식가맹사업을 전개하고 있습니다.이를 통해 회사는 프리미엄 글로벌 다이닝 브랜드와 중가 외식 브랜드를 아우르는 외식사업 포트폴리오를 구축하여 외식사업을 진행하고 있습니다.(경기변동의 특성)외식산업은 소비자 소득 수준, 경기 사이클, 물가 및 원재료비 변동 등에 민감하게 반응하는 산업으로, 경기침체기에는 소비심리 위축으로 인한 매출 감소, 원가 상승 시 수익성 악화 가능성이 존재합니다.다만, 프리미엄 다이닝 시장은 경기변동에 대한 탄력성이 상대적으로 낮고, 프리미엄 제품에도 가격을 지불하며 고급식사를 선호하는 현상이 증가하고, 브랜드 충성도와 경험 소비 트렌드에 힘입어 안정적인 수요 기반을 형성하고 있습니다.또한 가맹사업의 경우, 점포 수 확대에 따라 고정비 부담을 분산할 수 있어 경기변동에 따른 리스크 완화 효과가 있습니다. 회사는 이러한 환경 변화에 대응하기 위해 효율적인 원가구조 관리, 브랜드 차별화, 및 운영 효율성 강화 전략을 추진하고 있습니다.(주요 경쟁요인등)고든램지는 미슐랭 스타를 보유한 요리사로 19개의 "고든램지" 외식 브랜드를 보유하고 있습니다. 전세계적인 인지도 및 다양한 외식 브랜드로 국내 프리미엄 외식시장내 경쟁우위를 확보하고 있습니다.또한, "고동경양" 및 "봉혜자네주방" 등 자체 브랜드를 기반으로 합리적 가격대의 캐주얼 외식시장으로 진출하여, 다양한 소비층을 아우르는 멀티 브랜드 전략을 구축하였습니다. 향후 회사는 브랜드 포트폴리오 확장, 메뉴 개발 고도화, 점포 운영 표준화 등을 통해 지속 가능한 성장 기반과 수익성 향상을 도모할 계획입니다.
(나) 공시대상 사업부문의 구분
| 부문 | 품 목 | 생산(판매)개 시 일 | 주요상표 | 제 품 개 요 |
| 반도체칩 | FPD TV용 완전디지털 오디오앰프칩 | 2009.12 | NTP-7XXXSeries | 완전 디지털 오디오 앰프 프로세서와 파워 디바이스가 통합된(One-chip) Slim형 TV용 및 모니터 TV용 오디오 앰프 칩 |
| 2011.05 | NTP-8XXXSeries | 해외향 완전 디지털 오디오 앰프 프로세서와 파워 디바이스가 통합된(One-chip) Slim형 TV용 및 모니터 TV용 오디오 앰프 칩 | ||
| 외식사업 | 외식사업 | 2024.07 | 고든램지 | 고든램지 버거 및 고든램지스트리트버거 등"고든램지" 외식 브랜드 운영 |
| 2025.07 | 고동경양봉혜자네주방 | "고동경양" 및 "봉혜자네주방" 등 외식가맹사업 |
(2) 시장점유율
[반도체칩 부문]회사의 2025년도 완전 디지털 오디오 앰프 칩의 판매수량은 4,002만 units으로 2025년도 글로벌TV 출하량(약 2억 3천만대)을 기준으로 역산하여 추정하면 회사의 완전 디지털 오디오 앰프 칩의 공급에 따른 시장점유율은 약 17%의 수준에 해당하는 것으로 나타나고 있습니다.[자료출처: 카운터포인트리서치, 2025년도 회사 판매실적자료][외식사업 부문]회사의 외식사업 관련 매출은 전체 외식산업에서 차지하는 비율이 미미하여 시장 점유율 추이는 기재를 생략합니다.
(3) 시장의 특성
(국내외 시장여건등)[반도체칩 부문]회사의 주력 제품인 완전 디지털 오디오 앰프 칩이 적용되고 있는 FPD TV시장은 TV시장의 메가트렌드인 대형화와 고화질화 등으로 TV세트 업체 간 경쟁이 더욱 더 가속화되고 있습니다.글로벌 TV 시장은 경기 침체와 동유럽, 중남미, 동남아시아 등 신흥시장의 성장세 둔화 등으로 인하여 2014년 2억 3,492만대를 기록한 이후 2015년 2억 2,621만대, 2016년 2억 2,273만대, 2017년 2억 1,696만대로 3년 연속 감소하였습니다. 2018년 세계 TV시장의 규모는 경기회복, 올림픽과 월드컵 등 대형 스포츠 이벤트와 패널가격 하락 등에 힘입어 2억 2,136만대로 소폭 상승하였습니다.2019년 약 2억 2,047만대에 이어 2020년에는 약 2억1,700만대를 기록하였으며, 2021년에는 2억 1,914만대, 2022년에는 2억 100만대, 2023년에는 2억 230만대, 2024년에는 2억 3천만대, 2025년도에는 전년도와 비슷한 2억 3천만대를 기록하였습니다. [외식 사업 부문]외식산업은 우리 국민의 식생활 전반을 책임지는 생활밀착형 산업으로서, 단순한 식사 제공을 넘어 국내 농축산물의 주요 수요처이자 농업과의 높은 연계성을 가진 산업입니다. 이에 따라 외식산업은 국내 농가 소득 증대, 지역경제 활성화, 국가 식량안보 측면에서도 중요한 역할을 수행하고 있으며, 농업 및 식품가공산업의 동반 성장을 견인하는 핵심 산업으로 평가되고 있습니다.최근 외식시장은 소비자 소득수준의 향상, 라이프스타일의 다양화, 경험 중심 소비 트렌드 확산에 따라 고급화 ·전문화가 가속화되고 있습니다. 특히 브랜드 가치와 서비스 품질을 중시하는 프리미엄 다이닝 시장의 성장과 동시에, 합리적인 가격대의 프랜차이즈형 외식 브랜드 시장도 안정적인 성장세를 보이고 있습니다.식품 프랜차이즈 산업은 유통 ·마케팅 전문성에 고품질 식자재와 조리기술이 결합하면서 빠르게 성장하고 있으며, 외식산업 내 비중이 꾸준히 확대되고 있습니다. 또한 최근 식품가공업에서도 자동화 ·표준화된 고품질 생산시스템이 확산되며 제품의 일관성과 효율성이 개선되어, 외식 프랜차이즈 산업의 공급 안정성 향상에 기여하고 있습니다.더불어, 온라인 배달 플랫폼과 디지털 마케팅의 확산으로 온 ·오프라인이 결합된 새로운 유통구조가 정착되고 있으며, 브랜드 인지도와 고객경험이 시장경쟁력의 핵심 요인으로 부상하고 있습니다.
3. 사업부문별 요약재무현황
| (기준일 : 2025년 12월 31일) | (단위 : 백만원) |
| 부 문 | 구분 | 제26기 | 제25기 | 제24기 |
| 반도체칩 | 총매출액 | 16,070 | 21,560 | 20,446 |
| 총자산 | 32,358 | 30,477 | 38,908 | |
| 양곡 | 총매출액 | - | 4,383 | 11,209 |
| 총자산 | - | 138 | 3,705 | |
| 외식 | 총매출액 | 15,244 | 6,817 | - |
| 총자산 | 14,410 | 14,966 | - | |
| 기타 | 총매출액 | 3,054 | 3,552 | 4,214 |
| 총자산 | 793 | 2,897 | 3,272 | |
| 계 | 총매출액 | 34,368 | 36,312 | 35,869 |
| 총자산 | 47,561 | 48,478 | 45,885 |
주) 상기 재무정보는 K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다.
본 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제26기, 제25기, 제24기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받았습니다.
1. 연결요약재무정보
| (단위 : 원) |
| 구분 | 제 26기(2025년 12월말) | 제 25기(2024년 12월말) | 제 24기(2023년 12월말) |
| [유동자산] | 26,710,307,828 | 25,349,151,147 | 34,524,514,691 |
| 현금및현금성자산 | 13,412,517,995 | 11,838,555,975 | 23,826,601,978 |
| 매출채권및기타채권 | 5,070,813,209 | 6,568,516,851 | 4,631,913,470 |
| 기타유동금융자산 | 6,300,000,000 | 3,500,000,000 | 2,000,000,000 |
| 재고자산 | 1,430,765,401 | 2,417,325,088 | 3,302,223,112 |
| 계약자산 | - | - | 2,440,752 |
| 기타유동자산 | 413,880,793 | 925,959,453 | 609,043,429 |
| 당기법인세자산 | 82,330,430 | 98,793,780 | 152,291,950 |
| [매각예정비유동자산] | - | - | 237,014,313 |
| [비유동자산] | 20,850,509,463 | 23,128,575,726 | 11,123,139,077 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,832,642,131 | 4,724,119,566 | 6,056,764,450 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,242,149,909 | 4,221,778,598 | 1,864,112,300 |
| 기타비유동금융자산 | 1,851,412,905 | 1,081,131,936 | 521,718,184 |
| 비유동계약자산 | - | 434,072,350 | 835,763,861 |
| 기타비유동자산 | 508,886,215 | 508,886,215 | - |
| 유형자산 | 8,642,910,151 | 7,015,406,011 | 1,312,751,455 |
| 무형자산 | 4,772,508,152 | 5,143,181,050 | 532,028,827 |
| 자산총계 | 47,560,817,291 | 48,477,726,873 | 45,884,668,081 |
| [유동부채] | 6,000,342,383 | 6,406,894,175 | 7,836,426,515 |
| [비유동부채] | 3,557,861,112 | 2,867,012,975 | 573,431,587 |
| 부채총계 | 9,558,203,495 | 9,273,907,150 | 8,409,858,102 |
| 지배기업 소유주지분 | 36,970,467,022 | 38,073,014,280 | 37,372,661,580 |
| [자본금] | 35,225,365,000 | 31,081,206,500 | 29,593,112,000 |
| [자본잉여금] | 64,615,973,557 | 67,281,099,408 | 64,028,596,091 |
| [기타포괄손익누계액] | (4,731,384,732) | (3,567,691,518) | (2,376,228,930) |
| [기타자본구성요소] | (446,378,975) | (446,378,975) | (446,378,975) |
| [결손금] | (57,693,107,828) | (56,275,221,135) | (53,426,438,606) |
| [비지배지분] | 1,032,146,774 | 1,130,805,443 | 102,148,399 |
| 자본총계 | 38,002,613,796 | 39,203,819,723 | 37,474,809,979 |
| 구분 | (2025.01.01~2025.12.31) | (2024.01.01~2024.12.31) | (2023.01.01~2023.12.31) |
| 매출액 | 34,368,016,671 | 36,311,562,492 | 35,869,230,492 |
| 영업이익 | (5,055,270,954) | (2,459,667,040) | 420,783,780 |
| 당기순이익 | (1,997,947,609) | (2,070,993,839) | 1,067,997,958 |
| 지배기업 소유주지분 | (1,244,785,298) | (1,750,195,238) | 1,078,067,377 |
| 비지배지분 | (753,162,311) | (320,798,601) | (10,069,419) |
| 기본주당이익 | (19) | (29) | 19 |
| 연결에 포함된 회사수 | 8 | 7 | 6 |
2. 요약재무정보
| (단위 : 원) |
| 구분 | 제 26기(2025년 12월말) | 제 25기(2024년 12월말) | 제24기(2023년 12월말) |
| [유동자산] | 23,156,440,184 | 20,185,515,182 | 32,957,549,278 |
| 현금및현금성자산 | 12,292,952,641 | 9,642,106,716 | 22,921,745,404 |
| 매출채권및기타채권 | 3,649,767,039 | 4,873,339,334 | 4,719,956,868 |
| 기타유동금융자산 | 6,000,000,000 | 3,500,000,000 | 2,000,000,000 |
| 재고자산 | 1,104,401,170 | 1,977,789,754 | 2,631,778,195 |
| 계약자산 | - | - | 2,440,752 |
| 기타유동자산 | 27,668,364 | 95,347,938 | 529,351,019 |
| 당기법인세자산 | 81,650,970 | 96,931,440 | 152,277,040 |
| [매각예정비유동자산] | - | - | 250,000,000 |
| [비유동자산] | 20,787,155,220 | 24,697,652,347 | 11,936,872,964 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,178,056,131 | 7,209,679,566 | 6,056,764,450 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,142,149,909 | 4,221,778,598 | 1,864,112,300 |
| 종속기업투자 | 9,711,765,390 | 9,882,867,418 | 1,417,054,107 |
| 비유동계약자산 | - | 434,072,350 | 835,763,861 |
| 기타비유동금융자산 | 903,499,019 | 944,292,015 | 366,723,932 |
| 기타비유동자산 | 508,886,215 | 508,886,215 | - |
| 유형자산 | 833,736,866 | 978,331,596 | 868,675,487 |
| 무형자산 | 509,061,690 | 517,744,589 | 527,778,827 |
| 자산총계 | 43,943,595,404 | 44,883,167,529 | 45,144,422,242 |
| [유동부채] | 2,005,327,744 | 4,346,434,687 | 7,024,093,691 |
| [비유동부채] | 870,168,586 | 1,369,806,039 | 364,132,786 |
| 부채총계 | 2,875,496,330 | 5,716,240,726 | 7,388,226,477 |
| [자본금] | 35,225,365,000 | 31,081,206,500 | 29,593,112,000 |
| [자본잉여금] | 64,615,973,557 | 66,985,987,907 | 64,028,596,091 |
| [기타포괄손익누계액] | (4,277,033,196) | (3,139,735,238) | (1,822,758,826) |
| [기타자본구성요소] | (446,378,975) | (446,378,975) | (446,378,975) |
| [결손금] | (54,049,827,312) | (55,314,153,391) | (53,596,374,525) |
| 자본총계 | 41,068,099,074 | 39,166,926,803 | 37,756,195,765 |
| 관계.종속기업투자주식 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구분 | (2025.01.01~2025.12.31) | (2024.01.01~2024.12.31) | (2023.01.01~2023.12.31) |
| 매출액 | 15,581,394,276 | 25,341,237,312 | 30,968,935,288 |
| 영업이익 | (1,787,264,735) | (948,443,568) | 758,784,112 |
| 당기순이익 | 1,437,427,474 | (619,191,575) | 1,298,655,976 |
| 기본주당이익 | 21 | (10) | 23 |
| 제 26 기 | 제 25 기 | 제 24 기 | |
|---|---|---|---|
| 제 26 기 | 제 25 기 | 제 24 기 | |
|---|---|---|---|
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 | |||
| 제 26 기 | 제 25 기 | 제 24 기 | |
|---|---|---|---|
| 제 26 기 : 2025년 12월 31일 현재 |
| 제 25 기 : 2024년 12월 31일 현재 |
| 엔시트론 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반적 사항
(1) 지배기업의 개요
엔시트론 주식회사(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 "연결회사")은 2000년 4월 1일에 설립되어 오디오 신호처리와 관련한 비메모리 반도체의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본점 소재지는 서울특별시 강남구입니다. 또한, 회사는 2009년 3월 31일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었습니다.
회사의 설립시 자본금은 400,000천원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당기말 현재 보통주 납입자본금은 35,225,365천원입니다. 한편, 당기말 현재 회사의 최대주주는 정인견(5.72%)입니다.
한편, 회사는 2017년 7월 25일에 개최된 주주총회를 통해 기업 이미지 제고 목적으로 사명을 네오피델리티 주식회사에서 엔시트론 주식회사로 변경하였습니다.
(2) 연결대상 종속기업 개요
당기말 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 소재지 | 결산월 | 지분율 | 주요 영업활동 |
|---|---|---|---|---|
| NF Anhui, INC. | 중국 | 12월말 | 100.00% | 스피커 제조 및 판매 |
| NF China, INC. | 중국 | 12월말 | 100.00% | |
| NF Industries Company Limited | 홍콩 | 12월말 | 100.00% | 반도체칩 판매 |
| (주)엔시트론에이치앤비 | 대한민국 | 12월말 | 100.00% | 식음료 판매 |
| (주)와이앤에이치메디 | 대한민국 | 12월말 | 68.20% | 의료기기 판매 |
| 제이케이엔터프라이즈(주) | 대한민국 | 12월말 | 80.00% | 식음료 판매 |
| (주)고동컴퍼니(*) | 대한민국 | 12월말 | 73.30% | 식음료 판매 및 가맹사업 |
(*) 당기에 사업결합으로 종속기업에 편입되었습니다.
(3) 종속기업의 요약 재무정보
연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당기말>
| 종속기업명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| NF Anhui, INC. | 469,591 | 892,065 | - | - | 7,363 |
| NF China, INC. | - | 432,002 | - | - | (7,363) |
| NF Industries Company Limited | 2,352,813 | 1,310,034 | 15,744,740 | (26,408) | (52,803) |
| (주)엔시트론에이치앤비 | - | - | 584,814 | (187,057) | (187,057) |
| (주)와이앤에이치메디 | 681,460 | 516,881 | 2,527,159 | (8,387) | (8,387) |
| 제이케이엔터프라이즈(주) | 9,386,429 | 7,464,779 | 11,861,572 | (3,700,148) | (3,700,148) |
| (주)고동컴퍼니 | 5,023,648 | 3,867,511 | 3,205,113 | 43,223 | 43,223 |
| 합 계 | 17,913,941 | 14,483,272 | 33,923,398 | (3,878,777) | (3,905,172) |
<전기말>
| 종속기업명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| NF Anhui, INC. | 462,228 | 886,886 | - | 56,660 | 95,315 |
| NF China, INC. | - | 424,638 | - | - | (43,103) |
| NF Industries Company Limited | 4,366,738 | 3,271,155 | 20,860,228 | 84,817 | 214,779 |
| (주)엔시트론에이치앤비 | 2,092,857 | 977,726 | 1,638,728 | (294,442) | (294,442) |
| (주)와이앤에이치메디 | 535,467 | 362,501 | 2,174,056 | (148,398) | (148,398) |
| 제이케이엔터프라이즈(주) | 10,850,055 | 5,228,257 | 6,413,870 | (1,368,144) | (1,368,144) |
| 합 계 | 18,307,345 | 11,151,163 | 31,086,882 | (1,669,507) | (1,543,993) |
상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(4) 비지배지분의 내역 및 비지배지분이 포함된 종속기업의 재무정보
당기말 현재 연결회사의 주식소유비율이 100% 미만인 종속기업에 대한 비지배지분의 내역 및 비지배지분이 포함된 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.
1) 소유지분율 현황
| 종속기업명 | 소재지 | 지배지분율 | 비지배지분율 |
|---|---|---|---|
| (주)와이앤에이치메디 | 대한민국 | 68.20% | 31.80% |
| 제이케이엔터프라이즈(주) | 대한민국 | 80.00% | 20.00% |
| (주)고동컴퍼니 | 대한민국 | 73.33% | 26.67% |
2) 누적 비지배지분(단위: 천원)
| 종속기업명 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| (주)와이앤에이치메디 | 52,313 | 54,979 |
| 제이케이엔터프라이즈(주) | 556,603 | 1,075,826 |
| (주)고동컴퍼니 | 423,231 | - |
3) 비지배지분순이익(단위: 천원)
| 종속기업명 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| (주)와이앤에이치메디 | (2,666) | (47,170) |
| 제이케이엔터프라이즈(주) | (762,022) | (273,629) |
| (주)고동컴퍼니 | 11,526 | - |
4) 당기 중 비지배지분에 대하여 지급한 배당금은 없습니다.
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성 기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2025년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
2.3 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산보다 클 경우, 그 초과금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.
연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
(3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 표시통화로의 환산
연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사의 재무제표에 대해서는 다음의 방법으로 환산하고 있습니다.
- 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율
- 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율
- 자본은 역사적 환율
- 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식
2.5 현금 및 현금성자산
보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다.
2.6 금융자산
(1) 금융자산의 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 금융자산의 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
<채무상품>
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시합니다.
<지분상품>
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 금융자산의 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 금융자산의 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(6) 금융상품의 양도
연결회사는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'의 개정사항을 적용하여, 거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산에 대해 그 종류별로 자산의 성격, 장부금액 및 위험과 보상에 대한 설명을 공시하고 있습니다.
또한, 금융자산이 연결재무제표에서 제거되었지만 연결회사가 여전히 양도자산과 관련하여 특정 위험과 보상에 노출되어 있다면 그러한 위험의 영향을 이해할 수 있도록 추가적인 공시를 하고 있습니다.
(7) 부채와 자본의 분류
채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
2.7 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 ‘기타영업외수익(비용)’ 또는 ‘금융수익(비용)’으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.8 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.9 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.
연결회사는 선입선출법을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
2.10 유형자산
유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체,제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20년 |
| 시설장치 | 5~8년 |
| 기계장치 | 5년 |
| 공구와기구 | 5~8년 |
| 기타 유형자산 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
한편, 유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하여 당기손익으로 인식합니다.
2.11 무형자산
영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
(1) 상각방법 및 내용연수
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 개발비 | 3년 |
| 기타 무형자산 | 4~5년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(2) 개발비
연결회사는 신제품, 신기술 등의 개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 개발비로 계상하고 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 그 이외의 개발활동 및 연구활동에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
2.12 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.
수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 이연수익으로 처리하고, 정부보조금 관련 이연 수익은 관련 자산의 내용연수 동안 상각하여 수익으로 인식하고 있습니다.
2.13 비금융자산의 손상
비한정 내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다.
손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.
자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.
과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다.
2.14 금융부채
(1) 금융부채의 분류
금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융부채
단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정한 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다.
- 기타금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는 경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다.
(2) 금융부채의 인식과 측정
금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.
금융부채의 최초인식 후 당기손익-공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 자기신용위험 변동부분과 그 외의 변동부분으로 구분하여 그 외의 변동부분은 당기손익으로 인식하고, 자기신용위험 변동부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 자기신용위험에 따른 공정가치 변동부분은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.
과거 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다.
(3) 금융부채의 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.15 복합금융상품
연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
연결회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권(신주인수권)을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.
2.16 충당부채와 우발부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
한편, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
2.17 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.18 종업원급여
(1) 퇴직급여
연결회사는 확정기여제도와 확정급여제도의 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.
확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.19 수익인식
연결회사는 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
(1) 수행의무의 식별
연결회사는 국외 매출 중 일부 고객에게 CIF조건으로 수출하고 있습니다. 동 조건에서는 수출되는 제품이 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험 포함)는 별도의 수행의무로 인식합니다.
(2) 재화의 판매
연결회사의 수익은 주로 재화의 판매에서 발생하고 있으며, 재화의 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
(3) 로열티수익
로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.
(4) 변동대가
연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.
연결회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대해 경험률에 기초한 기대값 방법으로 반품율을 예측하여 계약부채(환불부채)를 인식하고 있습니다. 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.
2.20 리스
(1) 리스이용자
연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 실무적 간편법을 적용하여, 계약에서리스요소와 리스가 아닌 요소(이하 "비리스요소")를 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 연결재무상태표에 '유형자산'으로 분류하며, 리스부채는 '기타유동금융부채' 또는 '기타비유동금융부채'로 분류합니다.
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며, 연결회사는 현재가치 측정시 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하)와 소액자산 리스(기초자산 US$ 5,000 이하)의 경우 실무적 간편법을 적용하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
(2) 리스제공자
연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
2.21 영업부문
연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결회사는 주석 4에서 기술한 대로 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다.
2.22 연결재무제표의 승인
연결회사의 재무제표는 2026년 3월 12일 이사회에서 승인되었으며, 향후 정기주주총회(2026년 3월 31일)에서 수정 승인될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
(1) 영업권의 손상
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
(2) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
연결회사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.
하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.
(3) 미사용 세무상결손금의 실현가능성
연결회사는 미사용 세무상 결손금에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
(4) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(5) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다
(6) 순확정급여부채
확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.
(7) 재고자산의 평가
재고자산은 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현가능가치는 예상되는 판매가격과 판매부대비용 등의 추정에 기초하여 결정하고 있습니다. 또한, 진부화 재고자산에 대해서도 순실현가능가치를 추정하여 평가하고 있습니다. 이러한 추정은 시장상황 및 과거 경험 등에 기초하여 이루어집니다. 자세한 내역은 주석 6에 기술하였습니다.
4. 영업부문의 정보
연결회사는 전략적인 영업단위를 4개의 보고부문으로 구분하였습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 한편, 부문별 정보 중 부문자산 및 부문부채에 관한 사항은 최고영업의사결정권자에게 정기적으로 보고되지 않으므로 별도 공시하지 아니합니다.
(1) 사업부문 및 제품유형
연결회사의 사업부문 및 주요 제품과 상품의 유형은 아래와 같습니다.
| 사업부문 | 제품유형 |
|---|---|
| 반도체칩 부문 | 디지털 오디오 앰프 솔루션 제품 제조 및 판매, 로열티수익 |
| 양곡 부문 | 양곡 제조 및 판매 |
| 외식 부문 | 음식료품의 제조, 가공, 조리 및 판매 |
| 기타 | 미용기기 등 판매 |
(2) 사업부문별 매출
당기 및 전기 중요 사업부문에 대한 매출구성은 아래와 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 반도체칩 부문 | 16,070,241 | 21,559,346 |
| 양곡 부문 | - | 4,382,891 |
| 외식 부문 | 15,244,168 | 6,817,007 |
| 기타 | 3,053,608 | 3,552,318 |
| 합 계 | 34,368,017 | 36,311,562 |
(3) 지역별 매출
당기 및 전기 중 지역별 매출구성은 아래와 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내 | 18,623,277 | 15,450,098 |
| 중국 | 15,744,740 | 20,860,228 |
| 기타 | - | 1,236 |
| 합 계 | 34,368,017 | 36,311,562 |
(4) 주요 고객에 대한 정보
당기 및 전기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| A기업 | 6,117,822 | 7,199,465 |
| B기업 | 5,159,322 | 4,445,979 |
| C기업 | 2,543,980 | 3,944,970 |
| 합 계 | 13,821,124 | 15,590,414 |
5. 매출채권 및 기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 5,621,567 | 6,932,382 |
| 손실충당금 | (800,008) | (857,855) |
| 단기대여금 | 1,266,631 | 1,446,631 |
| 손실충당금 | (1,127,889) | (1,113,594) |
| 미수금 | 340,489 | 325,557 |
| 손실충당금 | (265,000) | (275,000) |
| 미수수익 | 47,238 | 122,611 |
| 손실충당금 | (12,215) | (12,215) |
| 합 계 | 5,070,813 | 6,568,517 |
(2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당기>
| 구분 | 매출채권 | 기타채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 857,855 | 1,400,809 | 2,258,664 |
| 설정(환입) | 4,719 | 4,295 | 9,014 |
| 제각 | (36,290) | - | (36,290) |
| 환율변동효과 | (26,276) | - | (26,276) |
| 기말잔액 | 800,008 | 1,405,104 | 2,205,112 |
<전기>
| 구분 | 매출채권 | 기타채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 1,104,045 | 1,752,902 | 2,856,947 |
| 설정(환입) | 50,710 | 180,060 | 230,770 |
| 제각 | (381,744) | (532,153) | (913,897) |
| 환율변동효과 | 84,844 | - | 84,844 |
| 기말잔액 | 857,855 | 1,400,809 | 2,258,664 |
(3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당기말>
| 구분 | 채권금액 | 손상금액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 미연체 | 4,585,261 | - | 4,585,261 |
| 30일이내 | 153,537 | - | 153,537 |
| 31~60일이내 | 7,361 | - | 7,361 |
| 61~90일이내 | - | - | - |
| 90일초과 | 875,408 | (800,008) | 75,400 |
| 합 계 | 5,621,567 | (800,008) | 4,821,559 |
<전기말>
| 구분 | 채권금액 | 손상금액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 미연체 | 5,025,544 | - | 5,025,544 |
| 30일이내 | 882,907 | - | 882,907 |
| 31~60일이내 | 6,500 | - | 6,500 |
| 61~90일이내 | 63,062 | (6,706) | 56,356 |
| 90일초과 | 954,369 | (851,149) | 103,220 |
| 합 계 | 6,932,382 | (857,855) | 6,074,527 |
연결회사는 채권 발생일로부터 정상회수기일 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 정상회수기일 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 차주(매출처)의 신용력과 과거 손실경험을 고려하여 개별적으로 손상을 인식하고 있습니다. 매출채권과 기타 상각후원가 금융자산의 기대신용손실 측정 방법은 주석 38을 참고하시기 바랍니다.
6. 재고자산
(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당기말>
| 구분 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 상품 | 317,433 | - | 317,433 |
| 제품 | 1,512,391 | (399,059) | 1,113,332 |
| 합 계 | 1,829,824 | (399,059) | 1,430,765 |
<전기말>
| 구분 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 상품 | 439,667 | (19,578) | 420,089 |
| 제품 | 2,321,781 | (324,545) | 1,997,236 |
| 합 계 | 2,761,448 | (344,123) | 2,417,325 |
(2) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가 및 영업외손익으로 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | ||
| 재고자산평가손실 | 90,617 | - |
| 재고자산평가손실환입 | (35,680) | 44,150 |
| 재고자산폐기손실 | 9,427 | (21,495) |
| 합 계 | 64,364 | 22,655 |
| 영업외손익 | ||
| 재고자산폐기손실 | 560 | - |
| 합 계 | 560 | - |
(3) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 21,353,711천원(전기: 26,687,014천원)입니다(주석 30 참조).
7. 계약자산 및 계약부채
(1) 보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당기말>
| 구분 | 계약자산 | 계약부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 고객충성제도 | - | - | 2,275 | - |
| 상품권 | - | - | - | 21,330 |
| 합 계 | - | - | 2,275 | 21,330 |
<전기말>
| 구분 | 계약자산 | 계약부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 로열티수익 | - | 434,072 | - | - |
| 고객충성제도 | - | - | 5,558 | - |
| 상품권 | - | - | - | 18,800 |
| 합 계 | - | 434,072 | 5,558 | 18,800 |
(2) 당기와 전기 중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당기>
| 구분 | 계약자산 | 계약부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 기초잔액 | - | 434,072 | 5,558 | 18,800 |
| 설정 | 21,542 | 10,227 | 3,000 | 4,800 |
| 감소 | (465,841) | - | (6,283) | (2,270) |
| 유동성 대체 | 444,299 | (444,299) | - | - |
| 기말잔액 | - | - | 2,275 | 21,330 |
<전기>
| 구분 | 계약자산 | 계약부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 기초잔액 | 2,441 | 835,764 | 2,864 | - |
| 설정 | - | 71,792 | 5,558 | 18,800 |
| 감소 | (475,925) | - | (2,864) | - |
| 유동성 대체 | 473,484 | (473,484) | - | - |
| 기말잔액 | - | 434,072 | 5,558 | 18,800 |
8. 기타금융자산
보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 단기금융상품 | 6,300,000 | - | 3,500,000 | - |
| 보증금 | - | 1,851,413 | - | 1,081,132 |
| 합 계 | 6,300,000 | 1,851,413 | 3,500,000 | 1,081,132 |
9. 기타자산
보고기간종료일 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 148,412 | 508,886 | 764,156 | 508,886 |
| 선급비용 | 265,469 | - | 161,803 | - |
| 합 계 | 413,881 | 508,886 | 925,959 | 508,886 |
10. 당기손익-공정가치측정 금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 피투자회사명 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 채무상품(출자금) | 이에스에스프리디지털콘텐츠 | 118,410 | 119,184 |
| 루하바이아웃제1호사모투자 합자회사 | 1,664,232 | 1,805,557 | |
| 채무상품(사채) | (주)위노바 전환사채 | 50,000 | 263,935 |
| (주)고동컴퍼니 신주인수권부사채 | - | 1,081,228 | |
| HLB파나진(주) 전환사채 | - | 1,454,216 | |
| 합 계 | 1,832,642 | 4,724,120 | |
(2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 4,724,120 | 6,056,764 |
| 취득 | 673,527 | 303,000 |
| 처분 | (3,139,033) | (1,150,920) |
| 평가 | (425,972) | (484,724) |
| 기말잔액 | 1,832,642 | 4,724,120 |
11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분상품(상장주식) | 1,636,108 | 2,877,294 |
| 지분상품(비상장주식) | 1,548,172 | 1,344,485 |
| 지분상품(MMW) | 57,870 | - |
| 합 계 | 3,242,150 | 4,221,779 |
(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 지분율 | 취득원가 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 로이투자파트너스(주) | 3.42% | 1,000,000 | 441,211 | 375,130 |
| (주)티에이네트웍스 | 9.00% | 558,293 | 59,642 | 59,642 |
| (주)케이앤투자파트너스 | 1.82% | 500,000 | 737,250 | 646,750 |
| 알파원인베스트먼트(주) | 10.22% | 600,000 | 210,069 | 262,963 |
| 에이치엘비글로벌(주) | 1.39% | 5,000,003 | 1,636,108 | 2,877,294 |
| (주)티이씨씨 | 14.50% | 1,394,972 | - | - |
| 헤일로유니버스(주) | 5.56% | 100,000 | 100,000 | |
| 유진투자증권 MMW | - | 50,000 | 57,870 | - |
| 합 계 | 9,203,268 | 3,242,150 | 4,221,779 | |
(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 4,221,779 | 1,864,112 |
| 취득 | 7,671,301 | 5,000,003 |
| 처분 | (7,520,642) | (199,996) |
| 평가 | (1,130,288) | (2,442,340) |
| 기말잔액 | 3,242,150 | 4,221,779 |
(4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | (3,139,735) | (1,822,759) |
| 처분 | (7,010) | 1,125,364 |
| 평가 | (1,130,288) | (2,442,340) |
| 기말잔액 | (4,277,033) | (3,139,735) |
12. 관계기업투자
(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 결산일 | 지분율 | 주요 영업활동 |
|---|---|---|---|---|
| Rowan beauty Co.,Ltd.(*) | 일본 | 3월말 | 50.00% | IPL 판매 |
(*) 피투자기업의 대표이사 및 그 특수관계자가 50%의 지분을 소유하고 있어 의결권의 과반수를 행사할 수 없는 등 피투자기업에 대하여 실질적인 지배력을 보유하고 있지 아니하여 종속기업으로 분류하지 아니하였습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 회사명 | 취득원가 | 순자산지분금액(*) | 손상차손누계 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| Rowan beauty Co.,Ltd. | 101,647 | - | (101,647) | - | - |
(*) 순자산금액이 부(-)의 금액일 경우 순자산지분금액을 기재하지 아니하였습니다.
13. 특수관계자 거래
(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계자명 | 관계내역 | 소재지 | 결산일 | 지분율 |
|---|---|---|---|---|
| Rowan beauty Co.,ltd. | 관계기업 | 일본 | 3월말 | 50.00% |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당기>
| 특수관계자명 | 자금대여 | 기타비용 | 이자수익 |
|---|---|---|---|
| (주)고동컴퍼니(*) | - | - | 5,982 |
(*) 연결회사는 2025년 7월 1일 (주)고동컴퍼니가 발행한 제1회 신주인수권부사채의 신주인수권 행사 및 유상증자에 참여하여 지분 73.33%를 취득하였으며, 이에 따라 (주)고동컴퍼니는 연결회사에 편입되었습니다. 상기 주요 거래내역은 연결회사 편입 이전까지 발생한 거래내역을 기재하였습니다.
<전기>
| 특수관계자명 | 자금대여 | 기타비용 | 이자수익 |
|---|---|---|---|
| (주)고동컴퍼니 | 150,000 | 9,630 | 11,158 |
(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당기>
| 특수관계자명 | 자금대여 | 자금차입 | 자금상환 |
|---|---|---|---|
| 황규철(*) | - | 497,500 | 427,500 |
(*) 종속기업인 (주)와이앤에이치메디의 대표이사이며, 동 종속기업과의 거래입니다.
<전기>
| 특수관계자명 | 자금대여 | 자금회수 |
|---|---|---|
| (주)고동컴퍼니 | 150,000 | - |
(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다 (단위: 천원).
<당기말>
| 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기대여금 | 채무상품 | 기타채권 | 단기차입금 | 파생상품 | 기타채무 | |
| 황규철(*) | - | - | - | 70,000 | - | - |
(*) 종속기업인 (주)와이앤에이치메디의 대표이사입니다.
<전기말>
| 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기대여금 | 채무상품 | 기타채권 | 단기차입금 | 파생상품 | 기타채무 | |
| (주)고동컴퍼니 | 250,000 | 1,081,228 | 2,245 | - | 148,562 | 17,669 |
(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 1,004,446 | 361,800 |
| 퇴직급여 | 181,523 | 71,589 |
| 합 계 | 1,185,969 | 433,389 |
상기의 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.
(6) 연결회사는 임직원에 대한 우리사주 취득자금 등을 대출하고 있으며, 이와 관련하여 당기말 현재 29,997천원을 단기대여금으로 계상하고 있습니다.
(7) 연결회사는 연결회사가 발행한 2건의 분리형 신주인수권부사채(Bond with Warrant, BW)에 대하여 각각의 워런트(Warrant)를 분리하여 종속기업의 대표이사에게 매각하였습니다. 본 거래는 사채 부분은 연결회사가 계속 보유하고, 신주인수권에 해당하는 워런트만을 별도로 양도한 것으로 매각 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 특수관계자명 | 발행회사 | 채권명 | 매각일자 | 권면총액 | 매각내용 | 매각금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 김옥상 | 제이케이엔터프라이즈(주) | 제1회 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 | 2024.08.01 | 900,000 | 신주인수권(Warrant)증권 분리 매각 | 9,000 |
| 노경봉 | (주)고동컴퍼니 | 제2회 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 | 2025.07.18 | 500,000 | 신주인수권(Warrant)증권 분리 매각 | 5,000 |
14. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당기말>
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 14,411 | - | - | 14,411 |
| 건물 | 258,056 | (171,202) | - | 86,854 |
| 시설장치 | 6,412,216 | (2,193,383) | (46,474) | 4,172,359 |
| 차량운반구 | 897,384 | (308,437) | - | 588,947 |
| 공구와기구 | 1,245,551 | (380,527) | (7,044) | 857,980 |
| 비품 | 536,879 | (275,986) | (5,369) | 255,524 |
| 건설중인자산 | 208,000 | - | - | 208,000 |
| 사용권자산 | 3,001,698 | (542,863) | - | 2,458,835 |
| 합 계 | 12,574,195 | (3,872,398) | (58,887) | 8,642,910 |
<전기말>
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 8,223 | - | - | 8,223 |
| 건물 | 226,126 | (159,230) | - | 66,896 |
| 시설장치 | 5,524,466 | (1,339,850) | - | 4,184,616 |
| 기계장치 | 771,014 | (343,963) | (427,051) | - |
| 차량운반구 | 817,891 | (198,459) | - | 619,432 |
| 공구와기구 | 1,154,849 | (237,949) | (16,336) | 900,564 |
| 비품 | 376,571 | (216,775) | - | 159,796 |
| 사용권자산 | 1,702,342 | (626,463) | - | 1,075,879 |
| 합 계 | 10,581,482 | (3,122,689) | (443,387) | 7,015,406 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).
<당기>
| 구분 | 당기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 연결범위변동 | 손상 | 대체 | 환율변동효과 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 8,223 | 6,188 | - | - | - | - | - | - | 14,411 |
| 건물 | 66,896 | 31,930 | - | (11,972) | - | - | - | - | 86,854 |
| 시설장치 | 4,184,616 | 653,141 | (115,242) | (761,537) | 166,946 | (46,474) | 90,909 | - | 4,172,359 |
| 차량운반구 | 619,432 | 218,020 | (78,634) | (167,654) | - | - | - | (2,217) | 588,947 |
| 공구와기구 | 900,564 | 108,175 | (5,308) | (145,315) | - | (136) | - | - | 857,980 |
| 비품 | 159,796 | 153,675 | (26,418) | (60,557) | 34,532 | (5,369) | - | (135) | 255,524 |
| 건설중인자산 | - | 208,000 | - | - | 90,909 | - | (90,909) | - | 208,000 |
| 사용권자산 | 1,075,879 | 515,310 | (186,054) | (455,721) | 1,510,888 | - | - | (1,467) | 2,458,835 |
| 합 계 | 7,015,406 | 1,894,439 | (411,656) | (1,602,756) | 1,803,275 | (51,979) | - | (3,819) | 8,642,910 |
<전기>
| 구분 | 전기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 연결범위변동 | 손상 | 대체 | 환율변동효과 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 8,223 | - | - | - | - | - | - | - | 8,223 |
| 건물 | 78,202 | - | - | (11,306) | - | - | - | - | 66,896 |
| 시설장치 | 134,666 | 366,660 | (137,664) | (372,024) | 4,192,978 | - | - | - | 4,184,616 |
| 차량운반구 | 496,724 | 256,668 | - | (133,634) | - | - | - | (326) | 619,432 |
| 공구와기구 | 6,912 | 91,135 | (14,104) | (72,961) | 896,490 | (6,908) | - | - | 900,564 |
| 비품 | 66,945 | 51,748 | (2) | (32,408) | 73,039 | - | - | 474 | 159,796 |
| 사용권자산 | 521,079 | 715,052 | (262,144) | (463,959) | 569,108 | - | - | (3,257) | 1,075,879 |
| 합 계 | 1,312,751 | 1,481,263 | (413,914) | (1,086,292) | 5,731,615 | (6,908) | - | (3,109) | 7,015,406 |
15. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당기말>
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 2,997,168 | - | (627,509) | 2,369,659 |
| 소프트웨어 | 254,712 | (226,480) | (19,167) | 9,065 |
| 산업재산권 | 103,651 | (67,075) | - | 36,576 |
| 기타의무형자산 | 3,124,003 | (1,264,921) | - | 1,859,082 |
| 회원권 | 498,126 | - | - | 498,126 |
| 합 계 | 6,977,660 | (1,558,476) | (646,676) | 4,772,508 |
<전기말>
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 2,102,177 | - | - | 2,102,177 |
| 소프트웨어 | 254,712 | (218,420) | (19,167) | 17,125 |
| 산업재산권 | 69,277 | (66,783) | - | 2,494 |
| 기타의무형자산 | 3,129,003 | (605,744) | - | 2,523,259 |
| 회원권 | 498,126 | - | - | 498,126 |
| 합 계 | 6,053,295 | (890,947) | (19,167) | 5,143,181 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당기>
| 구분 | 당기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 연결범위변동 | 손상 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 2,102,177 | - | - | - | 894,991 | (627,509) | 2,369,659 |
| 소프트웨어 | 17,125 | - | - | (8,060) | - | - | 9,065 |
| 산업재산권 | 2,494 | 37,531 | - | (5,053) | 1,604 | - | 36,576 |
| 기타의무형자산 | 2,523,259 | - | - | (661,427) | - | (2,750) | 1,859,082 |
| 회원권 | 498,126 | - | - | - | - | - | 498,126 |
| 합 계 | 5,143,181 | 37,531 | - | (674,540) | 896,595 | (630,259) | 4,772,508 |
<전기>
| 구분 | 전기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 연결범위변동 | 손상 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | - | 2,102,177 | - | - | - | - | 2,102,177 |
| 소프트웨어 | 25,185 | - | - | (8,060) | - | - | 17,125 |
| 산업재산권 | 4,468 | - | - | (1,974) | - | - | 2,494 |
| 기타의무형자산 | 4,250 | 572,226 | - | (331,464) | 2,278,247 | - | 2,523,259 |
| 회원권 | 498,126 | 249,174 | (249,174) | - | - | - | 498,126 |
| 합 계 | 532,029 | 2,923,577 | (249,174) | (341,498) | 2,278,247 | - | 5,143,181 |
(3) 당기 및 전기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당기>
| 구분 | 당기초 | 사업결합을 통한 취득 | 영업권손상차손 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 제이케이엔터프라이즈(주) | 2,102,177 | - | (627,509) | 1,474,668 |
| (주)고동컴퍼니 | - | 894,991 | - | 894,991 |
| 합 계 | 2,102,177 | 894,991 | (627,509) | 2,369,659 |
<전기>
| 구분 | 전기초 | 사업결합을 통한 취득 | 영업권손상차손 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 제이케이엔터프라이즈(주) | - | 2,102,177 | - | 2,102,177 |
(4) 영업권에 대한 손상검사
연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다.
사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정에는 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다.
1) 사용가치의 추정에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다.
| 구분 | 할인율(*1) | 영구성장률(*2) |
|---|---|---|
| 제이케이엔터프라이즈(주) | 10.62% | 0.00% |
| (주)고동컴퍼니 | 10.62% | 0.00% |
(*1) 할인율은 각 현금흐름창출단위의 가중평균자본비용을 사용하였습니다.
(*2) 향후 5년간 현금흐름 추정액은 제이케이엔터프라이즈(주) 및 (주)고동컴퍼니의 사업계획에 기초하였으며, 그 이후의 현금흐름은 고정된 영구성장률을 사용하여 추정하였습니다.
2) 영업권의 손상평가 수행결과 회수가능액이 비교대상 장부금액을 미달하여 손상차손으로 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 사용가치 | 회수가능액 | 손상검사대상금액 | 손상차손인식액 |
|---|---|---|---|---|
| 제이케이엔터프라이즈(주) | 9,489,084 | 9,489,084 | 10,116,593 | (627,509) |
3) 사용가치의 추정에 사용된 할인율이 변동될 경우, 추정 회수가능액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 할인율 | ||
|---|---|---|---|
| 9.62% | 10.62% | 11.62% | |
| 제이케이엔터프라이즈(주) | 5,034,983 | 4,732,786 | 4,482,588 |
| (주)고동컴퍼니 | 10,308,840 | 9,489,084 | 8,793,895 |
16. 매입채무 및 기타채무
보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 2,474,296 | 1,889,494 |
| 미지급금 | 1,962,282 | 1,506,407 |
| 미지급비용 | 131,964 | 140,471 |
| 합 계 | 4,568,542 | 3,536,372 |
17. 차입금
보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 차입처 | 차입회사명 | 내역 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현대백화점 | 제이케이엔터프라이즈(주) | 운영자금 | - | - | 120,000 |
| 황규철(*) | (주)와이앤에이치메디 | 운영자금 | - | 70,000 | - |
| 합 계 | 70,000 | 120,000 | |||
(*) 종속기업인 (주)와이앤에이치메디의 대표이사입니다.
18. 전환사채
(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 발행회사 | 발행일 | 만기일 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제13회 무보증사모전환사채 | 엔시트론(주) | 2022.01.28 | 2025.01.28 | - | - | 1,274,138 |
| 제15회 무보증사모전환사채 | 엔시트론(주) | 2024.05.07 | 2029.05.07 | 0.00% | 536,834 | 890,715 |
| 제1회 무보증사모전환사채 | 제이케이엔터프라이즈(주) | 2024.07.08 | 2029.07.08 | 2.00% | 345,121 | 292,842 |
| 합 계 | 881,955 | 2,457,695 | ||||
(2) 당기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 발행조건 |
|---|---|
| 발행회사 | 엔시트론(주) |
| 전환사채명 | 제15회 무보증사모전환사채 |
| 전환사채 권면 총액 | 1,000,000,000원 |
| 액면이자율 | 연 0.0% |
| 만기보장수익률 | 연 0.0% |
| 이자 및 원금 상환 | 별도의 이자는 지급하지 아니하며, 원금은 만기에 일시 상환 |
| 전환청구가능기간 | 2025년 5월 7일부터 2029년 4월 24일 |
| 전환에 따라 발행할주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 전환비율 | 100% |
| 전환가격 | 500원/주 |
| 전환가격의 조정 | 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우, 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우 매 3개월마다 조정 가능 |
| 구분 | 발행조건 |
|---|---|
| 발행회사 | 제이케이엔터프라이즈(주) |
| 전환사채명 | 제1회 무보증사모전환사채 |
| 전환사채 권면 총액 | 600,000,000원 |
| 액면이자율 | 연 2.0%(매 3개월 단위 후급) |
| 만기보장수익률 | 연 3.0%(연복리) |
| 이자 및 원금 상환 | 이자는 매 3개월 단위로 후급하며, 원금은 만기에 원금과 이자를 포함한 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 전환청구가능기간 | 2024년 7월 9일부터 2029년 6월 24일 |
| 전환에 따라 발행할주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 전환비율 | 100% |
| 전환가격 | 48,829원/주 |
| 전환가격의 조정 | 전환권 청구전 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 사유가 발생시 전환가격의 조정 가능 |
| 조기상환청구권(Put Option) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2026년 07월 08일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 가능 |
(3) 연결회사는 상기의 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대하여 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.
(4) 당기 및 전기 중 전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 2,457,695 | 4,913,685 |
| 전환사채 발행 | - | 1,055,532 |
| 전환사채 상환 | - | (3,701,022) |
| 전환권 행사 | (1,806,350) | - |
| 유효이자율에 의한 상각 | 230,610 | 189,500 |
| 기말잔액 | 881,955 | 2,457,695 |
전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)는 유효이자율을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
19. 기타금융부채
(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 리스부채 | 448,741 | 1,251,493 | 160,333 | 230,800 |
| 파생상품부채 | - | 224,329 | 148,562 | 192,956 |
| 합 계 | 448,741 | 1,475,822 | 308,895 | 423,756 |
(2) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 391,134 | 326,110 |
| 연결범위변동 | 1,454,262 | 9,347 |
| 차입(신규계약) | 359,815 | 460,388 |
| 상환 | (504,977) | (404,711) |
| 기말잔액 | 1,700,234 | 391,134 |
| 유동 | 448,741 | 160,333 |
| 비유동 | 1,251,493 | 230,801 |
(3) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스부채에 대한 이자비용 | 73,726 | 42,196 |
| 단기 리스료(*) | 811,555 | 439,930 |
| 소액자산 리스료(*) | 8,752 | 9,895 |
(*) 전액 판매비와 관리비에 계상하였습니다.
(4) 당기 중 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 1,241,170천원(전기: 760,837천원)입니다.
20. 기타부채
보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 예수금 | 712,874 | - | 76,704 | - |
| 선수금 | 81,243 | - | 828,560 | - |
| 선수수익 | 116,667 | - | 256,667 | - |
| 복구충당부채 | - | 650,529 | - | 701,029 |
| 합 계 | 910,784 | 650,529 | 1,161,931 | 701,029 |
21. 종업원급여부채
(1) 보고기간종료일 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,297,390 | 994,319 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (873,046) | (577,041) |
| 순확정급여부채 계 | 424,344 | 417,278 |
| 장기종업원급여부채 | 9,913 | 11,540 |
| 합 계 | 434,257 | 428,818 |
(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 994,319 | 807,953 |
| 연결범위변동 | 86,174 | - |
| 당기근무원가 | 315,148 | 319,238 |
| 이자비용 | 27,523 | 27,937 |
| 퇴직금지급 | (296,702) | (125,399) |
| 재측정요소 | 170,928 | (35,410) |
| 기말잔액 | 1,297,390 | 994,319 |
(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 577,041 | 408,756 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 24,442 | 21,714 |
| 기여금납부 | 360,000 | 200,592 |
| 퇴직금지급 | (79,254) | (45,388) |
| 재측정요소 | (9,183) | (8,633) |
| 기말잔액 | 873,046 | 577,041 |
(4) 당기 및 전기 중 확정급여제도 및 확정기여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 315,148 | 319,238 |
| 이자비용 | 27,523 | 27,937 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (24,442) | (21,714) |
| 퇴직급여(*) | 272,733 | 177,029 |
| 합 계 | 590,962 | 502,490 |
(*) 확정기여제도와 관련하여 지급된 금액입니다.
(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 873,046 | 577,041 |
(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.46% | 3.90% |
| 임금상승율 | 7.52% | 6.46% |
연결회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다.
연결회사는 확정급여제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.
(7) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 구분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| 할인율 | 1.0% P | 3.8% 감소 | 4.4% 증가 |
| 임금상승율 | 1.0% P | 4.3% 증가 | 3.7% 감소 |
할인율인 우량채 수익률의 하락은 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었으며, 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향은 다음과 같습니다.
1) 연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있으며, 2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 227,895천원입니다.
2) 연결회사의 확정급여채무 가중평균만기는 9.16년(전기: 6.86년)이며, 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 1년 미만 | 1년~2년 미만 | 2년~5년 미만 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 618,410 | - | - | 398,939 | 1,017,349 |
(9) 당기말 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 보고기간말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는 132,558천원이며, 유동부채에 계상하고 있습니다.
22. 자본금
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 주당액면금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 70,450,730 | 62,162,413 |
| 보통주자본금 | 35,225,365,000 | 31,081,206,500 |
(2) 보고기간종료일 현재 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다(단위: 주).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행주식수 | 70,450,730 | 62,162,413 |
| 자기주식수 | (1,167) | (1,167) |
| 유통보통주식수 | 70,449,563 | 62,161,246 |
(3) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주,천원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 보통주자본금 | 주식수 | 보통주자본금 | |
| 기초잔액 | 62,162,413 | 31,081,207 | 59,186,224 | 29,593,112 |
| 유상증자 | - | - | 2,976,189 | 1,488,095 |
| 전환청구권 행사 | 8,288,317 | 4,144,158 | - | - |
| 기말잔액 | 70,450,730 | 35,225,365 | 62,162,413 | 31,081,207 |
23. 자본잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 63,271,263 | 63,039,482 |
| 신종자본증권 | - | 1,999,250 |
| 전환권대가 | 480,331 | 1,200,921 |
| 기타자본잉여금 | 864,380 | 1,041,446 |
| 합 계 | 64,615,974 | 67,281,099 |
(2) 당기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 63,039,482 | 63,042,002 |
| 유상증자 | - | (2,520) |
| 전환사채 전환권 행사 | 231,781 | - |
| 기말잔액 | 63,271,263 | 63,039,482 |
(3) 보고기간종료일 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제14회 무보증 사모 영구전환사채 | 2024.05.07 | 2054.05.07 | 0.00% | - | 2,000,000 |
| 신종자본증권 할인발행차금 | - | (750) | |||
| 합 계 | - | 1,999,250 | |||
주1) 상기 자본으로 분류된 신종자본증권은 2025년 5월 8일 전환청구권 행사되었습니다.
24. 기타포괄손익누계액
(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 해외사업환산손익 | (454,352) | (427,957) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (4,277,033) | (3,139,735) |
| 합 계 | (4,731,385) | (3,567,692) |
(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | (3,567,692) | (2,376,229) |
| 처분 | (7,010) | 1,125,364 |
| 공정가치평가 | (1,130,288) | (2,442,340) |
| 해외사업환산손익 | (26,395) | 125,513 |
| 기말잔액 | (4,731,385) | (3,567,692) |
(3) 당기 중 비지배지분으로 귀속된 기타포괄손익누계액의 내역은 없습니다.
25. 기타자본구성요소
(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (2,357) | (2,357) |
| 자기주식처분손실 | (444,022) | (444,022) |
| 합 계 | (446,379) | (446,379) |
(2) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당기>
| 구분 | 당기초 | 취득 | 처분 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 자기주식 | (2,357) | - | - | (2,357) |
| 자기주식처분손실 | (444,022) | - | - | (444,022) |
| 합 계 | (446,379) | - | - | (446,379) |
<전기>
| 구분 | 전기초 | 취득 | 처분 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 자기주식 | (2,357) | - | - | (2,357) |
| 자기주식처분손실 | (444,022) | - | - | (444,022) |
| 합 계 | (446,379) | - | - | (446,379) |
26. 결손금
(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 109,984 | 109,984 |
| 임의적립금 | 1,420,000 | 1,420,000 |
| 미처리결손금 | (59,223,092) | (57,805,205) |
| 합 계 | (57,693,108) | (56,275,221) |
이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다.
또한, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | (57,805,205) | (54,956,423) |
| 당기순이익(손실) | (1,244,785) | (1,750,195) |
| 재측정요소 | (180,111) | 26,777 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 7,009 | (1,125,364) |
| 기말잔액 | (59,223,092) | (57,805,205) |
27. 매출
당기 및 전기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 15,755,037 | 23,379,083 |
| 상품매출 | 3,053,608 | 5,431,077 |
| 음식수입 | 14,213,768 | 6,817,007 |
| 로열티수익 | 340,941 | 684,395 |
| 기타매출 | 1,004,663 | - |
| 합 계 | 34,368,017 | 36,311,562 |
28. 매출원가
당기 및 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 13,429,808 | 20,301,150 |
| 상품매출원가 | 2,021,769 | 4,267,372 |
| 음식매출원가 | 5,956,916 | 2,257,155 |
| 합 계 | 21,408,493 | 26,825,677 |
29. 판매비와관리비
당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 7,756,814 | 5,467,901 |
| 퇴직급여 | 590,962 | 512,024 |
| 복리후생비 | 1,015,544 | 757,846 |
| 여비교통비 | 204,919 | 159,390 |
| 통신비 | 15,957 | 10,301 |
| 세금과공과 | 63,015 | 87,344 |
| 지급임차료 | 820,307 | 449,825 |
| 수도광열비 | 287,350 | 144,158 |
| 감가상각비 | 1,602,756 | 1,086,292 |
| 무형자산상각비 | 674,540 | 341,498 |
| 보험료 | 46,681 | 26,292 |
| 접대비 | 365,798 | 292,622 |
| 광고선전비 | 233,549 | 228,490 |
| 경상개발비 | 31,405 | 4,120 |
| 운반비 | 67,335 | 69,055 |
| 차량유지비 | 74,044 | 75,977 |
| 교육훈련비 | 3,134 | 2,782 |
| 도서인쇄비 | 11,224 | 4,472 |
| 소모품비 | 506,858 | 229,017 |
| 지급수수료 | 3,310,701 | 1,758,104 |
| 대손상각비 | 4,719 | 50,710 |
| 건물관리비 | 290,914 | 158,071 |
| 수선비 | 30,315 | 14,731 |
| 견본비 | 653 | 9,730 |
| 협회비 | 5,300 | 4,800 |
| 합 계 | 18,014,794 | 11,945,552 |
30. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 8,837,022 | 5,956,190 |
| 사용된 원재료 | 12,516,689 | 20,730,824 |
| 외주가공비 | - | 28,012 |
| 종업원급여 | 9,363,320 | 6,737,771 |
| 감가상각비 | 1,602,756 | 1,086,292 |
| 무형자산상각비 | 674,540 | 341,498 |
| 복리후생비 | 1,015,543 | 757,846 |
| 세금과공과 | 63,015 | 87,344 |
| 광고선전비 | 233,549 | 228,490 |
| 운반비 | 67,335 | 69,055 |
| 지급수수료 | 3,310,701 | 1,758,104 |
| 기타비용 | 1,738,818 | 989,803 |
| 합 계(*) | 39,423,288 | 38,771,229 |
(*) 손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계 금액입니다.
31. 금융수익과 금융비용
(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 496,490 | 685,605 |
| 외환차익 | 360,798 | 1,033,583 |
| 외화환산이익 | 25,135 | 211,717 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 2,882 | 16,398 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 46,574 | 471,067 |
| 사채상환이익 | - | 210 |
| 파생상품평가이익 | 80,773 | - |
| 기타의대손충당금환입 | 10,000 | - |
| 합 계 | 1,022,652 | 2,418,580 |
(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 318,863 | 311,581 |
| 외환차손 | 285,577 | 199,887 |
| 외화환산손실 | 63,128 | 172,407 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 40,216 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 472,546 | 955,792 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | 700 |
| 파생상품평가손실 | 31,374 | 160,774 |
| 파생상품처분손실 | 102,944 | 214,852 |
| 기타의대손상각비 | 14,295 | 180,060 |
| 합 계 | 1,328,943 | 2,196,053 |
32. 기타수익과 기타비용
(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 138,976 | 8,287 |
| 무형자산처분이익 | 4,000,000 | - |
| 매각예정비유동자산처분이익 | - | 12,986 |
| 부의영업권환입 | 20,254 | - |
| 잡이익 | 28,416 | 87,279 |
| 합 계 | 4,187,646 | 108,552 |
(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기부금 | - | 5,244 |
| 유형자산처분손실 | 42,054 | 14,773 |
| 유형자산폐기손실 | 55,416 | 151,769 |
| 유형자산손상차손 | 51,979 | 6,908 |
| 무형자산처분손실 | - | 9,565 |
| 무형자산손상차손 | 2,750 | - |
| 영업권손상차손 | 627,509 | - |
| 복구충당부채전입액 | 49,374 | 34,707 |
| 재고자산폐기손실 | 560 | - |
| 잡손실 | 34,035 | 59,786 |
| 합 계 | 863,677 | 282,752 |
33. 법인세
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세 부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (17,085) | (8,543) |
| 세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (22,560) | (331,803) |
| 법인세비용(수익) | (39,645) | (340,346) |
(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다 (단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (2,037,593) | (2,411,340) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (425,857) | (503,970) |
| 조정사항: | ||
| 세무상 차감되지 않는 비용(수익) | (746,944) | 509,967 |
| 이연법인세미인식효과 | 1,155,716 | (14,540) |
| 자본에 직접 반영된 법인세효과 | (22,560) | (331,803) |
| 법인세비용(수익) | (39,645) | (340,346) |
| 유효세율(*) | - | - |
(*) 법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액이므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중 일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당기>
| 구분 | 차감(가산)할 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 감소 | 증가 | 기말 | ||
| 미수수익 | (244,530) | (244,530) | (170,158) | (170,158) | (37,435) |
| 퇴직급여충당부채 | 758,534 | 110,466 | 369,281 | 1,017,349 | 223,817 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | (273,852) | 467,798 | 522,175 | (219,475) | (48,285) |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 4,534,707 | 354,243 | 1,491,541 | 5,672,005 | 1,247,842 |
| 파생상품자산 | 579,604 | 579,604 | 364,335 | 364,335 | 80,154 |
| 종속기업투자주식 | 14,742,637 | 2,714,959 | 891,542 | 12,919,220 | 2,842,228 |
| 관계기업투자주식 | 398,429 | - | - | 398,429 | 87,654 |
| 감가상각비 | 163,377 | 14,661 | 72,752 | 221,468 | 48,723 |
| 산업재산권 | 10,088 | 4,916 | 895 | 6,067 | 1,335 |
| 재고자산평가손실 | 334,695 | 334,695 | 399,059 | 399,059 | 87,793 |
| 퇴직연금운용자산 | (551,406) | (79,254) | (383,928) | (856,080) | (188,338) |
| 대손충당금 | 2,249,777 | 2,189,344 | 2,175,992 | 2,236,425 | 492,013 |
| 사채상환할증금 | 3,477 | 3,477 | - | - | - |
| 전환권조정 | (1,113,624) | (47,913) | 602,545 | (463,166) | (101,896) |
| 파생상품부채 | 148,562 | 148,562 | - | - | - |
| 신종자본증권 | (1,999,250) | (1,999,250) | - | - | - |
| 재고자산감모손실 | 393,474 | - | - | 393,474 | 86,564 |
| 재고자산폐기손실 | 1,012,218 | - | - | 1,012,218 | 222,688 |
| 미지급비용(연차수당) | 15,734 | 15,734 | 17,055 | 17,055 | 3,752 |
| 장기미지급비용(장기종업원급여) | 11,540 | 11,540 | 9,913 | 9,913 | 2,181 |
| 복구충당부채 | 55,257 | 55,257 | 58,104 | 58,104 | 12,783 |
| 리스부채 | 313,126 | 313,126 | 171,134 | 171,134 | 37,650 |
| 사용권자산 | (420,960) | (420,960) | (234,314) | (234,314) | (51,549) |
| 현재가치할인차금(보증금) | 103,771 | 103,771 | 58,282 | 58,282 | 12,822 |
| 급여(해외주재원) | 499,933 | - | - | 499,933 | 109,985 |
| 기타의 무형자산 | (531,353) | (81,747) | - | (449,606) | (93,968) |
| 종속기업 일시적차이 | (125,725) | (171,214) | 343,217 | 388,706 | 85,516 |
| 소 계 | 21,068,240 | 4,377,285 | 6,759,422 | 23,450,377 | 5,164,029 |
| 이월결손금 | 45,848,812 | 5,994,178 | 4,269,171 | 44,123,805 | 9,707,237 |
| 이월세액공제 | 1,162,765 | ||||
| 실현가능성이 낮아 인식하지않은 이연법인세자산 | (16,127,999) | ||||
| 합 계 | (93,968) | ||||
<전기>
| 구분 | 차감(가산)할 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 감소 | 증가 | 기말 | ||
| 미수수익 | (193,872) | (193,872) | (244,530) | (244,530) | (51,107) |
| 퇴직급여충당부채 | 639,167 | 72,005 | 191,372 | 758,534 | 158,534 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | (777,764) | 702,799 | 1,206,711 | (273,852) | (57,235) |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 3,217,730 | 1,791,939 | 3,108,916 | 4,534,707 | 947,754 |
| 파생상품자산 | - | - | 579,604 | 579,604 | 121,137 |
| 종속기업투자주식 | 13,628,450 | - | 1,114,187 | 14,742,637 | 3,081,211 |
| 관계기업투자주식 | 448,429 | - | (50,000) | 398,429 | 83,272 |
| 감가상각비 | 129,408 | 36,828 | 70,797 | 163,377 | 34,146 |
| 소프트웨어 | 66 | 66 | - | - | - |
| 산업재산권 | 14,554 | 5,255 | 789 | 10,088 | 2,108 |
| 재고자산평가손실 | 312,025 | 312,025 | 334,695 | 334,695 | 69,951 |
| 개발비 | 32,362 | 32,362 | - | - | - |
| 퇴직연금운용자산 | (408,756) | (45,388) | (188,038) | (551,406) | (115,244) |
| 대손충당금 | 1,675,269 | 1,614,837 | 2,189,345 | 2,249,777 | 470,203 |
| 사채상환할증금 | 4,796 | 4,796 | 3,477 | 3,477 | 727 |
| 전환권조정 | (66,110) | (122,658) | (1,170,172) | (1,113,624) | (232,747) |
| 파생상품부채 | 258,318 | 258,318 | 148,562 | 148,562 | 31,049 |
| 신종자본증권 | - | - | (1,999,250) | (1,999,250) | (417,843) |
| 재고자산감모손실 | 393,474 | - | - | 393,474 | 82,236 |
| 재고자산폐기손실 | 1,039,546 | 27,328 | - | 1,012,218 | 211,554 |
| 미지급비용(연차수당) | 23,188 | 23,188 | 15,734 | 15,734 | 3,288 |
| 장기미지급비용(장기종업원급여) | 8,940 | 8,940 | 11,540 | 11,540 | 2,412 |
| 반품충당부채 | 2,864 | 2,864 | - | - | - |
| 반품제품회수권 | (2,441) | (2,441) | - | - | - |
| 복구충당부채 | 26,079 | 26,079 | 55,257 | 55,257 | 11,549 |
| 리스부채 | 155,564 | 155,564 | 313,126 | 313,126 | 65,443 |
| 사용권자산 | (310,268) | (310,268) | (420,960) | (420,960) | (87,980) |
| 현재가치할인차금(보증금) | 48,135 | 48,135 | 103,771 | 103,771 | 21,688 |
| 급여(해외주재원) | 499,933 | - | - | 499,933 | 104,486 |
| 기타의 무형자산 | - | (40,873) | (572,226) | (531,353) | (111,053) |
| 종속기업 일시적차이 | 181,666 | 84,511 | (222,880) | (125,725) | (26,276) |
| 소 계 | 20,980,752 | 4,492,339 | 4,579,827 | 21,068,240 | 4,403,263 |
| 이월결손금 | 43,954,011 | 2,038,779 | 3,933,580 | 45,848,812 | 9,582,402 |
| 이월세액공제 | 1,162,765 | ||||
| 실현가능성이 낮아 인식하지않은 이연법인세자산 | (15,259,483) | ||||
| 합 계 | (111,053) | ||||
(4) 차감할 일시적차이와 미사용 세무상 결손금 및 이월세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있으나, 미래 과세소득의 발생이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
(5) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이, 미사용 세무상 결손금 및 세액공제 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차감할 일시적차이 | 5,257,997 | 4,384,977 |
| 이월결손금 | 9,707,237 | 9,186,389 |
| 이월세액공제 | 1,162,765 | 1,162,765 |
| 합 계 | 16,127,999 | 14,734,131 |
(6) 보고기간종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당기>
| 구 분 | 세전금액 | 이연법인세 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실) | (1,137,298) | - |
| 재측정요소 | (180,111) | - |
| 전환권대가 | (602,545) | - |
| 신주인수권대가 | (171,771) | (22,560) |
| 합 계 | (2,091,725) | (22,560) |
<전기>
| 구 분 | 세전금액 | 이연법인세 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실) | (1,316,976) | - |
| 재측정요소 | 26,777 | - |
| 전환권대가 | 1,319,407 | (285,018) |
| 신주인수권대가 | 223,852 | (46,785) |
| 합 계 | 253,060 | (331,803) |
(7) 보고기간 종료일 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채 및 당기법인세부채와 자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산(*) | 427,503 | 988,432 |
| 이연법인세부채(*) | (521,471) | (1,099,485) |
| 당기법인세자산 | 82,330 | 98,794 |
| 당기법인세부채 | - | - |
(*) 당기말 현재 순액기준의 이연법인세부채는 93,968천원 입니다.
(8) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 2025년 | - | 3,707,455 | 2015년 발생 |
| 2026년 | 2,645,846 | 2,645,846 | 2016년 발생 |
| 2027년 | 9,891,097 | 9,891,097 | 2017년 발생 |
| 2028년 | 5,047,705 | 5,047,705 | 2018년 발생 |
| 2029년 이후 | 26,539,157 | 24,556,709 | 2018년 이후 발생 |
| 합 계 | 44,123,805 | 45,848,812 |
34. 주당손익
(1) 당기 및 전기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원,주).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업지분 보통주당기순이익(손실) | (1,244,785,298) | (1,750,195,238) |
| 가중평균유통보통주식수 | 67,225,957 | 60,608,098 |
| 기본주당이익(손실) | (19) | (29) |
(*) 당기 및 전기 중 희석효과가 없어 희석주당손익을 산정하지 아니합니다.
(2) 당기 및 전기 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 주).
<당기>
| 구분 | 기간 | 보통주식수 | 유통주식수 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초 발행주식 | 2025.01.01~2025.12.31 | 62,162,413 | 22,689,280,745 |
| 자기주식 | 2025.01.01~2025.12.31 | (1,167) | (425,955) |
| 전환권행사 | 2025.01.08~2025.12.31 | 2,550,000 | 912,900,000 |
| 전환권행사 | 2025.05.08~2025.12.31 | 3,738,317 | 889,719,446 |
| 전환권행사 | 2025.12.09~2025.12.31 | 2,000,000 | 46,000,000 |
| 합 계 | 70,449,563 | 24,537,474,236 | |
<전기>
| 구분 | 기간 | 보통주식수 | 유통주식수 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초 발행주식 | 2024.01.01~2024.12.31 | 59,186,224 | 21,662,157,984 |
| 자기주식 | 2024.01.01~2024.12.31 | (1,167) | (427,122) |
| 유상증자 | 2024.07.10~2024.12.31 | 2,976,189 | 520,833,075 |
| 합 계 | 62,161,246 | 22,182,563,937 | |
(3) 당기 및 전기 중 희석효과가 없어 희석주당손익을 산정하지 아니합니다.
(4) 당기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 행사기간 | 발행될 보통주식수 | 행사가격 | 행사방법 |
|---|---|---|---|---|
| 제15회 무보증사모전환사채 | 2025.05.07~2029.04.24 | 2,000,000주 | 500원/주 | 전환권행사 |
35. 우발부채와 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 제공자 | 제공내역 | 보증처 | 제공받은금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 대표이사 | 연대보증 | KB캐피탈(주) | - | 116,294 |
| 서울보증보험 | 이행(지급)보증 | 씨제이프레시웨이(주) 외 | 299,180 | 90,800 |
| 서울보증보험 | 이행(하자)보증 | 삼성의료재단 외 | 8,000 | 14,950 |
| 서울보증보험, 진경산업(주) | 상환보증 | 현대백화점 | - | 120,000 |
(2) 연결회사는 2021년 6월 15일자로 GR SOUTH KOREA, LTD 와 라이선스 계약을 체결했습니다. 해당 계약에 따라 연결회사는 순 매출액의 7%를 기준으로 계산된 로열티를 지불할 것을 약정하였습니다.
단, 각 연도의 각 레스토랑에 대한 최소 로열티를 라이선스 제공자에게 분기별로 균등하게 분할하여 지급하고, 각 연도에 각 레스토랑의 총 수익의 7%에 해당하는 수수료가 최소 로열티보다 적으면 추가 로열티를 지급합니다.
상기 계약에 따라 연결회사는 당기 중 로열티로 발생한 1,403,000천원을 지급수수료 등으로 계상하였습니다.
(3) 연결회사는 GR SOUTH KOREA, LTD 에게 2024년 6월부터 2028년 5월까지 개장하거나 개장할 예정인 각 레스토랑에 대해 미화 1,000,000를 2024년 7월 4일에 지급하였습니다.
36. 현금흐름표
(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 20,925 | 30,373 |
| 원화예금 | 11,881,330 | 10,604,467 |
| 외화예금 | 1,510,263 | 1,203,716 |
| 합 계 | 13,412,518 | 11,838,556 |
(2) 당기 및 전기 중 재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당기>
| 구분 | 당기초 | 재무현금흐름 | 전환권행사 | 비현금거래 | 당기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 기타 | |||||
| 단기차입금 | 120,000 | (335,000) | - | - | 285,000 | 70,000 |
| 전환사채 | 1,274,138 | - | (1,275,378) | 1,240 | - | - |
| 리스부채 | 160,333 | (341,652) | - | - | 630,060 | 448,741 |
| 비유동전환사채 | 1,183,557 | - | (530,973) | 229,371 | - | 881,955 |
| 비유동리스부채 | 230,800 | - | - | - | 1,020,692 | 1,251,492 |
<전기>
| 구분 | 전기초 | 재무현금흐름 | 전환권행사 | 비현금거래 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 기타 | |||||
| 단기차입금 | - | (120,000) | - | - | 240,000 | 120,000 |
| 전환사채 | 4,913,685 | (3,700,812) | - | 61,475 | (210) | 1,274,138 |
| 리스부채 | 186,895 | (264,954) | - | - | 238,392 | 160,333 |
| 비유동전환사채 | - | 2,600,000 | - | 128,025 | (1,544,468) | 1,183,557 |
| 비유동리스부채 | 139,215 | - | - | - | 91,585 | 230,800 |
(3) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권 제각 | 36,290 | 381,744 |
| 미수금 제각 | - | 532,153 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익(손실)의 인식 | (1,130,288) | (2,442,340) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분손익의 이익잉여금 대체 | (7,010) | 1,125,364 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 277,555 | 188,042 |
| 계약자산의 유동성 대체 | 444,299 | - |
| 전환권의 행사 | 3,805,600 | - |
| 파생상품부채의 소멸 | 67,789 | 258,318 |
37. 금융상품의 범주별 분류
(1) 범주별 장부금액과 공정가치
보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
1) 금융자산
<당기말>
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 장부금액 | 공정가치(*) |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | 13,412,518 | 13,412,518 | 13,412,518 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 5,070,813 | 5,070,813 | 5,070,813 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,832,642 | - | - | 1,832,642 | 1,832,642 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 3,242,150 | - | 3,242,150 | 3,242,150 |
| 기타유동금융자산 | - | - | 6,300,000 | 6,300,000 | 6,300,000 |
| 기타비유동금융자산 | - | - | 1,851,413 | 1,851,413 | 1,851,413 |
| 합 계 | 1,832,642 | 3,242,150 | 26,634,744 | 31,709,536 | 31,709,536 |
(*) 연결회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산에 대해서는 장부금액으로 계상하고 있습니다.
<전기말>
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 장부금액 | 공정가치(*) |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | 11,838,556 | 11,838,556 | 11,838,556 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 6,568,517 | 6,568,517 | 6,568,517 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,724,120 | - | - | 4,724,120 | 4,724,120 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 4,221,779 | - | 4,221,779 | 4,221,779 |
| 기타유동금융자산 | - | - | 3,500,000 | 3,500,000 | 3,500,000 |
| 기타비유동금융자산 | - | - | 1,081,132 | 1,081,132 | 1,081,132 |
| 합 계 | 4,724,120 | 4,221,779 | 22,988,205 | 31,934,104 | 31,934,104 |
(*) 연결회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산에 대해서는 장부금액으로 계상하고 있습니다.
2) 금융부채
<당기말>
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 기타 | 장부금액 | 공정가치(*) |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 4,568,542 | - | 4,568,542 | 4,568,542 |
| 단기차입금 | - | 70,000 | - | 70,000 | 70,000 |
| 기타유동금융부채 | - | - | 448,741 | 448,741 | 448,741 |
| 비유동전환사채 | - | 881,955 | - | 881,955 | 881,955 |
| 비유동파생상품부채 | 224,329 | - | - | 224,329 | 224,329 |
| 기타비유동금융부채 | - | 1,251,493 | - | 1,251,493 | 1,251,493 |
| 합 계 | 224,329 | 6,771,990 | 448,741 | 7,445,060 | 7,445,060 |
(*) 연결회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융부채에 대해서는 장부금액으로 계상하고 있습니다.
<전기말>
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 기타 | 장부금액 | 공정가치(*) |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 3,536,372 | - | 3,536,372 | 3,536,372 |
| 단기차입금 | - | 120,000 | - | 120,000 | 120,000 |
| 전환사채 | - | 1,274,138 | - | 1,274,138 | 1,274,138 |
| 파생상품부채 | 148,562 | - | - | 148,562 | 148,562 |
| 기타유동금융부채 | - | - | 160,333 | 160,333 | 160,333 |
| 비유동전환사채 | - | 1,183,557 | - | 1,183,557 | 1,183,557 |
| 비유동파생상품부채 | 192,955 | - | - | 192,955 | 192,955 |
| 기타비유동금융부채 | - | 230,800 | - | 230,800 | 230,800 |
| 합 계 | 341,517 | 6,344,867 | 160,333 | 6,846,717 | 6,846,717 |
(*) 연결회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융부채에 대해서는 장부금액으로 계상하고 있습니다.
3) 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.
(2) 공정가치 서열체계
아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.
1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.
| - | 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). |
| - | (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. |
| - | 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. |
2) 공정가치에는 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음의 수준이 있습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
3) 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,832,642 | 1,832,642 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,693,978 | - | 1,548,172 | 3,242,150 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 224,329 | 224,329 |
공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 장부금액 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : | |||
| 채무상품 | 1,832,642 | T-F모형, H-W모형, 시장접근법 | 금리 및 주가변동성, 할인율, 순자산가치 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : | |||
| 지분상품 | 1,548,172 | 현금흐름할인법, 유사기업비교법, 순자산가치법 | 유사 상장기업의 주가배수, 순자산가치 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 : | |||
| 파생상품부채 | 224,329 | T-F모형, H-W모형, 이항모형 | 주가, 행사가격, 할인율, 변동성 |
민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 자본 | 당기손익 | 자본 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 27,157 | 27,157 | (7,726) | (7,726) |
주) 주요 투입변수인 주가 및 변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
한편, 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 이동은 없었습니다.
(3) 금융상품의 범주별 순손익
당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당기>
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 4,488 | - | 435,176 | - | - | 439,664 |
| 외환차익 | - | - | 357,897 | - | 2,900 | 360,797 |
| 외화환산이익 | - | - | 25,135 | - | - | 25,135 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 2,882 | - | - | - | - | 2,882 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 46,574 | - | - | - | - | 46,574 |
| 기타의대손충당금환입 | - | - | 10,000 | - | - | 10,000 |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | 80,773 | - | 80,773 |
| 이자비용 | - | - | - | - | (245,137) | (245,137) |
| 외환차손 | - | - | (269,416) | - | (16,161) | (285,577) |
| 외화환산손실 | - | - | (63,128) | - | - | (63,128) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | (40,216) | - | - | - | - | (40,216) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (472,546) | - | - | - | - | (472,546) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | (1,130,288) | - | - | - | (1,130,288) |
| 파생상품처분손실 | (102,944) | - | - | - | - | (102,944) |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | (31,374) | - | (31,374) |
| 대손상각비 | - | - | (4,719) | - | - | (4,719) |
| 기타의대손상각비 | - | - | (14,295) | - | - | (14,295) |
| 합 계 | (561,762) | (1,130,288) | 476,650 | 49,399 | (258,398) | (1,424,399) |
<전기>
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 9,025 | - | 609,208 | - | - | 618,233 |
| 외환차익 | - | - | 1,030,286 | - | 3,297 | 1,033,583 |
| 외화환산이익 | - | - | 211,717 | - | - | 211,717 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 16,398 | - | - | - | - | 16,398 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 471,067 | - | - | - | - | 471,067 |
| 사채상환이익 | - | - | - | - | 210 | 210 |
| 이자비용 | - | - | - | - | (269,449) | (269,449) |
| 외환차손 | - | - | (182,730) | - | (17,157) | (199,887) |
| 외화환산손실 | - | - | (172,407) | - | - | (172,407) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (955,792) | - | - | - | - | (955,792) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | (700) | - | - | - | (700) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | (2,442,340) | - | - | - | (2,442,340) |
| 파생상품처분손실 | (214,852) | - | - | - | - | (214,852) |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | (160,775) | - | (160,775) |
| 대손상각비 | - | - | (50,710) | - | - | (50,710) |
| 기타의대손상각비 | - | - | (180,060) | - | - | (180,060) |
| 합 계 | (674,154) | (2,443,040) | 1,265,304 | (160,775) | (283,099) | (2,295,764) |
38. 금융위험관리
연결회사는 금융상품과 관련해서 다음의 위험에 노출되어 있습니다.
(1) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 연결회사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다.
연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
1) 신용위험 최대 노출정도
보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 13,391,593 | 11,808,183 |
| 매출채권및기타채권 | 5,070,813 | 6,568,517 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,832,642 | 4,724,120 |
| 기타유동금융자산 | 6,300,000 | 3,500,000 |
| 기타비유동금융자산 | 1,851,413 | 1,081,132 |
| 비유동계약자산 | - | 434,072 |
| 합 계 | 28,446,461 | 28,116,024 |
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다.
한편, 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
2) 손실충당금
연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.
| - | 송장 발행 후 신용공여기한 내 매출채권의 지급 |
| - | 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 |
연결회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.
| - | 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 |
| - | 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 |
| - | 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(90일 초과 연체) |
(가) 매출채권
연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
당기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 기초잔액 | 857,855 |
| 당기손익으로 인식된 평가 | 4,719 |
| 매출채권 제각 | (36,290) |
| 환율변동효과로 인식된 평가 | (26,276) |
| 기말잔액 | 800,008 |
(나) 회생채권
당기 중 회생채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 기초잔액 | 433,991 |
| 회생채권 회수 | - |
| 기말잔액 | 433,991 |
(다) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다.
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 특수관계자 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | - | 1,400,809 | 1,400,809 |
| 당기손익으로 인식된 평가 | - | 4,295 | 4,295 |
| 기말잔액 | - | 1,405,104 | 1,405,104 |
경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
(2) 유동성위험
유동성위험이란 연결회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며,유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년이내 | 1년초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무(*) | 4,568,542 | 4,435,983 | 4,435,983 | - |
| 단기차입금 | 70,000 | 70,000 | 70,000 | - |
| 기타유동금융부채 | 448,741 | 587,379 | 587,379 | - |
| 비유동전환사채 | 881,955 | 1,678,564 | 12,000 | 1,666,564 |
| 비유동파생상품부채 | 224,329 | - | - | - |
| 기타비유동금융부채 | 1,251,493 | 1,467,581 | - | 1,467,581 |
| 합 계 | 7,445,060 | 8,239,507 | 5,105,362 | 3,134,145 |
(*) 계약상 현금흐름에는 유급휴가에 대한 미지급비용을 제외하였습니다.
(3) 시장위험
시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 연결회사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
1) 환위험
연결회사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD)이며, 기타의 통화로는 일본 엔(JPY), 중국 위안(CNY), 유로(EUR), 홍콩 달러(HKD)가 있습니다.
보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당기말>
| 구분 | 화폐성자산 | 화폐성부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산금액 | 외화금액 | 원화환산금액 | |
| USD | 1,000,888 | 1,436,175 | - | - |
| JPY | 1,435,535 | 13,173 | - | - |
| CNY | 223,661 | 45,797 | - | - |
| EUR | 265 | 447 | - | - |
| HKD | 14,241 | 2,626 | - | - |
| 합 계 | (*) | 1,498,218 | - | - |
(*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다.
<전기말>
| 구분 | 화폐성자산 | 화폐성부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산금액 | 외화금액 | 원화환산금액 | |
| USD | 322,468 | 474,028 | - | - |
| JPY | 35 | - | - | - |
| CNY | 290,091 | 58,387 | - | - |
| EUR | 265 | 405 | - | - |
| HKD | 5,812 | 1,100 | - | - |
| 합 계 | (*) | 533,920 | - | - |
(*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다.
연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| USD | 71,809 | (71,809) | 23,701 | (23,701) |
| JPY | 659 | (659) | - | - |
| CNY | 2,290 | (2,290) | 2,919 | (2,919) |
| EUR | 22 | (22) | 20 | (20) |
| HKD | 131 | (131) | 55 | (55) |
| 합 계 | 74,911 | (74,911) | 26,695 | (26,695) |
상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
2) 이자율 위험
이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고정이자율 조건 이자부 금융상품: | ||
| 현금및현금성자산 | 13,391,593 | 11,808,183 |
| 단기대여금 | 1,266,631 | 1,446,631 |
| 단기금융상품 | 6,300,000 | 3,500,000 |
| 신주인수권부사채 | - | 1,081,228 |
| 금융자산 소계 | 20,958,224 | 17,836,042 |
| 단기차입금 | 70,000 | 120,000 |
| 전환사채 | 881,955 | 2,457,695 |
| 금융부채 소계 | 951,955 | 2,577,695 |
연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동이자율 조건부 차입금은 없습니다.
(4) 자본위험
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채총계 및 자본총계는 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.
보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 9,558,203 | 9,273,907 |
| 자본총계 | 38,002,614 | 39,203,820 |
| 부채비율 | 25.15% | 23.66% |
39. 보고기간 후 사건
연결회사는 2026년 2월 9일 (주)고동컴퍼니의 지분 16.7%를 추가 취득하여 지분율이 100%로 증가하였습니다.
40. 사업결합
(1) 일반사항
연결회사는 2025년 7월 1일에 (주)고동컴퍼니(이하 피취득자)의 지분 73.3%를 신규 취득함에 따라 지배력을 획득하였습니다.
(2) 취득일에 인식된 피취득자의 자산, 부채 및 지배력 획득을 위한 이전대가 등은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 현금및현금성자산 | 963,231 |
| 유형자산 | 201,478 |
| 사용권자산 | 71,649 |
| 무형자산 | 1,604 |
| 매출채권및기타채권 | 577,598 |
| 보증금 | 693,562 |
| 기타자산 | 58,921 |
| 매입채무및기타채무 | (576,113) |
| 차입금 | (250,000) |
| 충당부채 | (86,174) |
| 리스부채 | (60,833) |
| 기타부채 | (567,392) |
| 피취득자 순자산의 공정가치 | 1,027,531 |
| 취득으로 인한 영업권(*1) | 894,991 |
| 차감: 비지배지분(*2) | (274,008) |
| 현금으로 지급한 이전대가(*3) | 1,648,514 |
(*1) 영업권은 사업결합으로 기대되는 시너지 효과 등의 가치로 이루어져 있습니다.
(*2) 피취득자의 식별할 수 있는 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하였습니다.
(*3) 이전대가에는 (주)고동컴퍼니가 발행한 신주인수권이 부여된 채무증권(발행가액 900,000천원)의 신주인수권의 행사에 따른 대용납입 900,000천원이 포함되어 있습니다.
(3) 지분의 취득일의 공정가치를 산정하기 위하여 현금흐름할인법을 사용하였으며, 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | (주)고동컴퍼니 |
|---|---|
| 가중평균자본비용 | 10.22% |
| 영구성장률 | 0.00% |
(4) 사업결합으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 현금으로 지급한 대가 | 1,648,514 |
| 차감: 취득한 종속기업의 현금및현금성자산 | (963,231) |
| 순현금흐름유출 | 685,283 |
(5) 취득한 사업의 기여수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 매출 | 3,205,113 |
| 당기순이익 | 46,696 |
한편, (주)고동컴퍼니가 2025년 1월 1일부터 연결범위에 포함되었다고 가정할 경우, 연결포괄손익계산서에는 매출액 2,231,594천원 및 당기순손실 201,822천원이 추가로 반영되었을 것으로 추정됩니다.
(6) 사업결합 관련 비용
당기 중 사업결합과 관련하여 발생한 실사 수수료 7,500천원은 연결회사의 손익계산서상 판매비와관리비로 인식되었으며, 현금흐름표상 영업활동의 일부로 포함되었습니다.
| 제 26 기 | 제 25 기 | 제 24 기 | |
|---|---|---|---|
| 제 26 기 | 제 25 기 | 제 24 기 | |
|---|---|---|---|
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| 제 26 기 | 제 25 기 | 제 24 기 | |
|---|---|---|---|
| 제 26 기 : 2025년 12월 31일 현재 |
| 제 25 기 : 2024년 12월 31일 현재 |
| 엔시트론 주식회사 |
1. 회사의 개요
엔시트론 주식회사(이하 "회사")는 2000년 4월 1일에 설립되어 오디오 신호처리와 관련한 비메모리 반도체의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본점 소재지는 서울특별시 강남구입니다. 또한, 회사는 2009년 3월 31일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었습니다.
회사의 설립시 자본금은 400,000천원이었으나, 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당기말 현재 보통주 납입자본금은 35,225,365천원입니다. 한편, 당기말 현재 회사의 최대주주는 정인견 (5.72%)입니다.
한편, 회사는 2017년 7월 25일에 개최된 주주총회를 통해 기업 이미지 제고 목적으로 사명을 네오피델리티 주식회사에서 엔시트론 주식회사로 변경하였습니다.
2. 중요한 회계정책
(1) 회계기준의 적용
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 '기업회계기준')에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다. 또한 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용
회사의 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
1) 시행일이 도래하여 적용한 회계기준
회사는 2025년 1월 1일에 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
가) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 회계기준
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
(3) 재무제표의 측정기준
회사의 재무제표는 금융상품과 특정 비유동자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
(4) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 회사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다.
(5) 유동성/비유동성 분류
회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.
| - | 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. |
| - | 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. |
| - | 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. |
| - | 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이보고기간 후 12개월 이상이 아니다. |
그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.
| - | 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. |
| - | 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. |
| - | 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. |
| - | 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. |
그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.
(6) 현금 및 현금성자산
보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다.
(7) 금융자산
1) 금융자산의 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 금융자산의 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
<채무상품>
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.
<지분상품>
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 금융자산의 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
4) 금융자산의 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
6) 금융상품의 양도
회사는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'의 개정사항을 적용하여, 거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산에 대해 그 종류별로 자산의 성격, 장부금액 및 위험과 보상에 대한 설명을 공시하고 있습니다.
또한, 금융자산이 재무제표에서 제거되었지만 회사가 여전히 양도자산과 관련하여 특정 위험과 보상에 노출되어 있다면 그러한 위험의 영향을 이해할 수 있도록 추가적인 공시를 하고 있습니다.
7) 부채와 자본의 분류
채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
(8) 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 ‘기타영업외수익(비용)’ 또는 ‘금융수익(비용)’으로 손익계산서에 인식됩니다.
(9) 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
(10) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.
회사는 선입선출법을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(11) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자
회사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.
한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종속기업은 회사에 의해 지배를 받는 기업이며, 지배력이란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다.
관계기업 및 공동기업은 회사가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 피투자회사에 대하여 20%에서 50% 사이의 의결권을 보유하고 있을 때 유의적 영향력이 있는 것으로 봅니다.
또한 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
(12) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체,제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20년 |
| 그 외 유형자산 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
한편, 유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하여 당기손익으로 인식합니다.
(13) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
1) 상각방법 및 내용연수
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 개발비 | 3년 |
| 그 외 무형자산 | 5년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
2) 개발비
회사는 신제품, 신기술 등의 개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이유입될 가능성이 높은 비용은 개발비로 계상하고 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 그 이외의 개발활동 및 연구활동에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
(14) 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.
수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 이연수익으로 처리하고, 정부보조금 관련 이연 수익은 관련 자산의 내용연수 동안 상각하여 수익으로 인식하고 있습니다.
(15) 비금융자산의 손상
비한정 내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다.
손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.
자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.
과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다.
(16) 금융부채
1) 금융부채의 분류
금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융부채
단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정한 금융부채를 당기손익-공정가치 측정금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다.
- 기타금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는 경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다.
2) 금융부채의 인식과 측정
금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.
금융부채의 최초인식 후 당기손익-공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 자기신용위험 변동부분과 그 외의 변동부분으로 구분하여 그 외의 변동부분은 당기손익으로 인식하고, 자기신용위험 변동부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 자기신용위험에 따른 공정가치 변동부분은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.
과거 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다.
3) 금융부채의 제거
금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(17) 퇴직급여채무
회사는 임직원의 선택에 따라 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 퇴직급여채무는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 고려하여 결정한 할인율로기대 미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.
보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(18) 충당부채와 우발부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
한편, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
(19) 외화환산
회사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도당기손익으로 인식하고 있습니다.
(20) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
한편, 자기 지분상품을 재취득하는 경우에는 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(21) 주식기준보상
회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다.
(22) 수익인식
회사는 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
1) 수행의무의 식별
회사는 국외 매출 중 일부 고객에게 CIF조건으로 수출하고 있습니다. 동 조건에서는 수출되는 제품이 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험 포함)는 별도의 수행의무로 인식합니다.
2) 재화의 판매
회사의 수익은 주로 재화의 판매에서 발생하고 있으며, 재화의 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
3) 로열티수익
로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.
4) 변동대가
회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.
회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대해 경험률에기초한 기대값 방법으로 반품율을 예측하여 계약부채(환불부채)를 인식하고 있습니다. 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.
(23) 법인세비용
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
(24) 주당이익
회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(25) 영업부문
회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 회사는 주석 4에서 기술한 대로 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다.
(26) 재무제표의 승인
회사의 재무제표는 2026년 3월 12일 이사회에서 승인되었으며, 향후 정기주주총회(2026년 3월 31일)에서 수정 승인될 수 있습니다.
3. 중요한 판단과 추정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
(1) 법인세비용
당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.
(2) 미사용 세무상결손금의 실현가능성
회사는 미사용 세무상 결손금에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
(3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(4) 금융자산의 손상
기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.
(5) 순확정급여부채
확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.
(6) 재고자산의 평가
재고자산은 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현가능가치는 예상되는 판매가격과 판매부대비용 등의 추정에 기초하여 결정하고 있습니다. 또한, 진부화 재고자산에 대해서도 순실현가능가치를 추정하여 평가하고 있습니다. 이러한 추정은 시장상황 및 과거 경험 등에 기초하여 이루어집니다. 자세한 내역은 주석 7에 기술하였습니다.
(7) 종속기업 및 관계기업투자의 손상차손
회사는 종속기업 및 관계기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 종속기업 및 관계기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 종속기업 및 관계기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다.그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
4. 사업부문의 정보
회사는 전략적인 영업단위를 3개의 보고부문으로 구분하였습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 기단위로 검토하고 있습니다. 한편, 부문별 정보 중 부문자산 및 부문부채에 관한 사항은 최고영업의사결정권자에게 정기적으로 보고되지 않으므로 별도 공시하지 아니합니다.
(1) 사업부문 및 제품유형
회사의 사업부문 및 주요 제품 유형은 아래와 같습니다.
| 사업부문 | 제품유형 |
|---|---|
| 반도체칩 부문 | 디지털 오디오 앰프 솔루션 제품 제조 및 판매, 로열티수익 |
| 양곡 부문 | 양곡 제조 및 판매 |
| 기타 | 식음료 및 의료용 소모품 등 판매 |
(2) 사업부문별 매출
당기 및 전기 중 주요 사업부문에 대한 매출구성은 아래와 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 반도체칩 부문 | 15,453,737 | 20,790,775 |
| 양곡 부문 | - | 4,382,891 |
| 기타 | 127,658 | 167,571 |
| 합 계 | 15,581,395 | 25,341,237 |
(3) 주요 고객에 대한 정보
당기 및 전기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| A기업 | 15,128,236 | 20,091,657 |
| B기업 | - | 599,982 |
| 합 계 | 15,128,236 | 20,691,639 |
5. 매출채권 및 기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 1,776,668 | 3,817,165 |
| 손실충당금 | (197,290) | (238,644) |
| 단기대여금 | 3,014,081 | 2,146,631 |
| 손실충당금 | (1,027,889) | (1,013,594) |
| 미수금 | 474,162 | 487,373 |
| 손실충당금 | (429,906) | (439,906) |
| 미수수익 | 170,158 | 244,530 |
| 손실충당금 | (130,215) | (130,215) |
| 합 계 | 3,649,769 | 4,873,340 |
(2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당기>
| 구분 | 매출채권 | 기타채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 238,644 | 1,583,715 | 1,822,359 |
| 설정(환입) | (5,064) | 4,295 | (769) |
| 제각 | (36,290) | - | (36,290) |
| 기말잔액 | 197,290 | 1,588,010 | 1,785,300 |
<전기>
| 구분 | 매출채권 | 기타채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 187,934 | 2,123,655 | 2,311,589 |
| 설정(환입) | 50,710 | 340,060 | 390,770 |
| 제각 | - | (880,000) | (880,000) |
| 기말잔액 | 238,644 | 1,583,715 | 1,822,359 |
(3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당기말>
| 구분 | 채권금액 | 손상금액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 미연체 | 1,503,978 | - | 1,503,978 |
| 30일이내 | - | - | - |
| 31~60일이내 | - | - | - |
| 61~90일이내 | - | - | - |
| 90일초과 | 272,690 | (197,290) | 75,400 |
| 합 계 | 1,776,668 | (197,290) | 1,579,378 |
<전기말>
| 구분 | 채권금액 | 손상금액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 미연체 | 3,422,228 | - | 3,422,228 |
| 30일이내 | - | - | - |
| 31~60일이내 | - | - | - |
| 61~90일이내 | 59,780 | (6,707) | 53,073 |
| 90일초과 | 335,157 | (231,937) | 103,220 |
| 합 계 | 3,817,165 | (238,644) | 3,578,521 |
회사는 채권 발생일로부터 정상회수기일 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 정상회수기일 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 차주(매출처)의 신용력과 과거 손실경험을 고려하여 개별적으로 손상을 인식하고 있습니다. 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 38을 참고하시기 바랍니다.
6. 재고자산
(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당기말>
| 구분 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 상품 | 3,772 | - | 3,772 |
| 제품 | 1,499,688 | (399,059) | 1,100,629 |
| 합 계 | 1,503,460 | (399,059) | 1,104,401 |
<전기말>
| 구분 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 상품 | 19,061 | (19,061) | - |
| 제품 | 2,293,424 | (315,634) | 1,977,790 |
| 합 계 | 2,312,485 | (334,695) | 1,977,790 |
(2) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가 및 영업외손익으로 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | ||
| 재고자산평가손실 | 90,617 | 44,150 |
| 재고자산평가손실환입 | (26,253) | (21,479) |
| 합 계 | 64,364 | 22,671 |
(3) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 13,542,036천원(전기: 22,184,459천원)입니다(참조 주석30).
7. 계약자산 및 계약부채
(1) 보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당기말>해당사항 없습니다.
<전기말>
| 구분 | 계약자산 | 계약부채 | |
|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | |
| 로열티수익 | - | 434,072 | - |
| 합 계 | - | 434,072 | - |
(2) 당기와 전기 중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기>
| 구분 | 계약자산 | 계약부채 | |
|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | |
| 기초잔액 | - | 434,072 | - |
| 설정 | 28,930 | 10,227 | - |
| 감소 | (473,229) | - | - |
| 유동성 대체 | 444,299 | (444,299) | - |
| 기말잔액 | - | - | - |
<전기>
| 구분 | 계약자산 | 계약부채 | |
|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | |
| 기초잔액 | 2,441 | 835,764 | 2,864 |
| 설정 | - | 71,792 | - |
| 감소 | (475,925) | - | (2,864) |
| 유동성 대체 | 473,484 | (473,484) | - |
| 기말잔액 | - | 434,072 | - |
8. 기타자산
보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 9,263 | 508,886 | 76,167 | 508,886 |
| 선급비용 | 18,406 | - | 19,181 | - |
| 합 계 | 27,669 | 508,886 | 95,348 | 508,886 |
9. 기타금융자산
보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 단기금융상품 | 6,000,000 | - | 3,500,000 | - |
| 보증금 | - | 539,164 | - | 364,688 |
| 파생상품자산 | - | 364,335 | - | 579,604 |
| 합 계 | 6,000,000 | 903,499 | 3,500,000 | 944,292 |
10. 당기손익-공정가치측정 금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 피투자회사명 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 채무상품(출자금) | 이에스에스프리디지털콘텐츠 | 118,410 | 119,184 |
| 루하바이아웃제1호사모투자 합자회사 | 1,664,232 | 1,805,557 | |
| 채무상품(사채) | (주)위노바 전환사채 | 50,000 | 263,935 |
| (주)고동컴퍼니 신주인수권부사채(*) | 427,086 | 1,081,228 | |
| HLB파나진(주) 전환사채 | - | 1,454,216 | |
| 제이케이엔터프라이즈(주) 신주인수권부사채 | 2,918,328 | 2,485,560 | |
| 합 계 | 5,178,056 | 7,209,680 | |
(*) 해당 금융상품을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기준서 1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식하고 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 7,209,680 | 6,056,764 |
| 취득 | 1,065,583 | 2,556,828 |
| 처분 | (3,139,033) | (1,150,920) |
| 평가 | 41,826 | (252,992) |
| 기말잔액 | 5,178,056 | 7,209,680 |
11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분상품(상장주식) | 1,636,108 | 2,877,294 |
| 지분상품(비상장주식) | 1,448,172 | 1,344,485 |
| 지분상품(MMW) | 57,870 | - |
| 합 계 | 3,142,150 | 4,221,779 |
(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 지분율 | 취득원가 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 로이투자파트너스(주) | 3.42% | 1,000,000 | 441,211 | 375,130 |
| (주)티에이네트웍스 | 9.00% | 558,293 | 59,642 | 59,642 |
| (주)케이앤투자파트너스 | 1.82% | 500,000 | 737,250 | 646,750 |
| 알파원인베스트먼트(주) | 10.22% | 600,000 | 210,069 | 262,963 |
| 에이치엘비글로벌(주) | 1.39% | 5,000,003 | 1,636,108 | 2,877,294 |
| (주)티이씨씨 | 14.50% | 1,394,972 | - | - |
| 유진투자증권 MMW | - | 50,000 | 57,870 | - |
| 합 계 | 9,103,268 | 3,142,150 | 4,221,779 | |
(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 4,221,779 | 1,864,112 |
| 취득 | 7,571,302 | 5,000,003 |
| 처분 | (7,520,643) | (199,996) |
| 평가 | (1,130,288) | (2,442,340) |
| 기말잔액 | 3,142,150 | 4,221,779 |
(4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | (3,139,735) | (1,822,759) |
| 처분 | (7,010) | 1,125,364 |
| 평가 | (1,130,288) | (2,442,340) |
| 기말잔액 | (4,277,033) | (3,139,735) |
12. 종속기업투자
(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 결산일 | 지분율 | 주요 영업활동 |
|---|---|---|---|---|
| NF Anhui, INC. | 중국 | 12월말 | 100.00% | 음향기기 제조 및 판매 |
| NF China, INC. | 중국 | 12월말 | 100.00% | |
| NF Industries Company Limited | 홍콩 | 12월말 | 100.00% | 반도체칩 판매 |
| (주)엔시트론에이치앤비 | 대한민국 | 12월말 | 100.00% | 식음료 판매 |
| 제이케이엔터프라이즈(주) | 대한민국 | 12월말 | 80.00% | 외식 사업 |
| (주)고동컴퍼니(*) | 대한민국 | 12월말 | 73.33% | 외식 사업 |
| (주)와이앤에이치메디 | 대한민국 | 12월말 | 68.21% | 의료기기 판매 |
(*) 회사는 2025년 7월 1일 (주)고동컴퍼니 제1회 신주인수권부사채의 신주인수권 행사 및 유상증자에 참여하여 지분 73.33%를 취득하였으며, 이에 따라 회사의 종속기업으로 편입되었습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 회사명 | 취득원가 | 순자산지분금액 | 손상차손누계 | 처분 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| NF Anhui, INC. | 6,828,320 | (422,474) | (6,828,320) | - | - | - |
| NF China, INC. | 1,756,080 | (432,002) | (1,756,080) | - | - | - |
| NF Industries Company Limited | 4,663,720 | 1,042,779 | (3,547,320) | - | 1,116,400 | 1,116,400 |
| (주)엔시트론에이치앤비(*1) | 2,690,000 | - | (1,761,926) | (928,074) | - | 1,148,481 |
| 제이케이엔터프라이즈(주)(*2) | 7,500,000 | 1,537,320 | (665,414) | - | 6,834,586 | 7,500,000 |
| (주)고동컴퍼니 | 1,648,514 | 940,906 | - | - | 1,648,514 | - |
| (주)와이앤에이치메디 | 300,654 | 112,266 | (188,388) | - | 112,266 | 117,987 |
| 합 계 | 25,387,288 | 2,778,795 | (14,747,448) | (928,074) | 9,711,766 | 9,882,868 |
(*1) 당기 중 손상검토 결과 회수가능액이 장부금액에 미달하여 220,406천원의 손상차손을 인식하였습니다.
회수가능액의 측정은 순자산가치평가법을 활용하였으며, 종속기업의 재무제표 상 자산과 부채 항목 중 공정가치와 장부금액의 차이가 유의적일 것으로 판단되는 항목에 대하여는 별도의 조정을 반영하였습니다.
또한, 종속기업의 계속기업으로서의 존속 가능성이 없다고 판단되어, 당기 중 해당 종속기업에 대한 청산 및 해산 절차를 완료하였습니다.
(*2) 종속기업인 제이케이엔터프라이즈(주)에 대하여 현금흐름할인법을 적용하여 사용가치를 추정하였습니다. 이 평가에는 추정기간의 미래현금흐름, 할인율, 영구성장률 등의 가정들이 사용됩니다. 할인율은 관련 산업의 특수한 위험을 반영하여 10.62%로 예측되었으며, 영구성장률은 산업의 특성, 경제성장률 및 물가 등을 고려하여 0%로 추정하였습니다. 해당 추정에 근거하여 회사는 당기 중 제이케이엔터프라이즈(주) 투자주식과 관련하여 공정가치와 사용가치 중 큰 금액을 기준으로 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 9,882,867 | 1,417,054 |
| 취득 | 1,648,514 | 7,500,000 |
| 출자전환 | - | 1,200,000 |
| 손상차손 인식 | (891,541) | (234,187) |
| 처분 | (928,074) | - |
| 기말잔액 | 9,711,766 | 9,882,867 |
13. 관계기업투자
(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 결산일 | 지분율 | 주요 영업활동 |
|---|---|---|---|---|
| Rowan beauty Co.,Ltd.(*) | 일본 | 3월말 | 50.00% | IPL 판매 |
(*) 피투자기업의 대표이사 및 그 특수관계자가 50%의 지분을 소유하고 있어 의결권의 과반수를 행사할 수 없는 등 회사는 피투자기업에 대하여 실질적인 지배력을 보유하고 있지 아니하여 종속기업으로 분류하지 아니하였습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 회사명 | 취득원가 | 순자산지분금액(*) | 손상차손누계 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| Rowan beauty Co.,Ltd. | 101,647 | - | (101,647) | - | - |
(*) 순자산금액이 부(-)의 금액일 경우 순자산지분금액을 기재하지 아니하였습니다.
14. 특수관계자 거래
(1) 당기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계자명 | 관계내역 | 소재지 | 결산일 | 지분율 |
|---|---|---|---|---|
| NF Anhui, INC. | 종속기업 | 중국 | 12월말 | 100.00% |
| NF China, INC. | 종속기업 | 중국 | 12월말 | 100.00% |
| NF Industries Company Limited | 종속기업 | 홍콩 | 12월말 | 100.00% |
| (주)엔시트론에이치앤비 | 종속기업 | 대한민국 | 12월말 | 100.00% |
| 제이케이엔터프라이즈(주) | 종속기업 | 대한민국 | 12월말 | 80.00% |
| (주)고동컴퍼니(*) | 종속기업 | 대한민국 | 12월말 | 73.33% |
| (주)와이앤에이치메디 | 종속기업 | 대한민국 | 12월말 | 68.20% |
| Rowan beauty Co.,ltd. | 관계기업 | 일본 | 3월말 | 50.00% |
(*) 회사는 전기말 (주)고동컴퍼니가 발행한 신주인수권이 부여된 채무증권을 보유하고 있었으며, 신주인수권의 행사시 유의적인 영향력을 행사할 수 있기에 관계기업으로 분류하였으며, 당기 중 신주인수권 행사 및 유상증자에 참여하여 지분 73.33%를 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다.
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당기>
| 특수관계자명 | 채무상품 인수 | 매출 | 매입 | 이자수익 |
|---|---|---|---|---|
| NF Industries Company Limited | - | 15,128,236 | - | - |
| (주)엔시트론에이치앤비 | - | - | 3,959 | 6,378 |
| 제이케이엔터프라이즈(주) | - | - | - | 68,308 |
| (주)고동컴퍼니 | 500,000 | - | - | 8,252 |
| (주)와이앤에이치메디 | - | - | - | 3,000 |
| 합 계 | 500,000 | 15,128,236 | 3,959 | 85,938 |
<전기>
| 특수관계자명 | 채무상품 인수 | 매출 | 기타의 대손상각비 | 이자수익 |
|---|---|---|---|---|
| NF Industries Company Limited | - | 20,091,657 | - | - |
| (주)엔시트론에이치앤비 | - | - | 200,000 | 27,359 |
| 제이케이엔터프라이즈(주) | 3,000,000 | 18,900 | - | 15,846 |
| (주)와이앤에이치메디 | - | - | - | 6,000 |
| (주)고동컴퍼니 | - | - | - | 11,158 |
| 합 계 | 3,000,000 | 20,110,557 | 200,000 | 60,363 |
(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당기>
| 특수관계자명 | 자금대여 | 자금회수 | 유상증자 | 채무상품 인수 |
|---|---|---|---|---|
| (주)엔시트론에이치앤비 | - | (800,000) | - | - |
| 제이케이엔터프라이즈(주) | 1,916,300 | - | - | - |
| (주)와이앤에이치메디 | 100,000 | (100,000) | - | - |
| (주)고동컴퍼니(*) | - | (1,150,000) | 1,650,000 | 500,000 |
| 합 계 | 2,016,300 | (2,050,000) | 1,650,000 | 500,000 |
(*) (주)고동컴퍼니의 자금회수 및 유상증자에는 (주)고동컴퍼니가 발행한 신주인수권이 부여된 채무증권(발행가액 900,000천원)의 신주인수권의 행사에 따른 대용납입 900,000천원이 포함되어 있습니다.
<전기>
| 특수관계자명 | 자금대여 | 자금회수 | 유상증자 | 채무상품 인수 |
|---|---|---|---|---|
| (주)엔시트론에이치앤비 | 1,600,000 | (1,200,000) | 1,200,000 | - |
| 제이케이엔터프라이즈(주) | 1,689,400 | (1,689,400) | - | 3,000,000 |
| (주)와이앤에이치메디 | 200,000 | (200,000) | - | - |
| (주)고동컴퍼니 | 150,000 | - | - | - |
| 합 계 | 3,639,400 | (3,089,400) | 1,200,000 | 3,000,000 |
(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기말>
| 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기대여금 | 매출채권 | 대손충당금 | 기타채권 | 대손충당금 | 채무상품 | 파생상품 | 파생상품 | |
| NF Anhui, INC. | - | 71,566 | 71,566 | 282,907 | 282,907 | - | - | - |
| NF Industries Company Limited | - | 1,293,653 | - | - | - | - | - | - |
| 제이케이엔터프라이즈(주) | 1,917,450 | - | - | 8,308 | - | 2,918,328 | 364,335 | - |
| (주)고동컴퍼니 | - | - | - | - | - | 427,086 | - | - |
| 합 계 | 1,917,450 | 1,365,219 | 71,566 | 291,215 | 282,907 | 3,345,414 | 364,335 | - |
<전기말>
| 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기대여금 | 매출채권 | 대손충당금 | 기타채권 | 대손충당금 | 채무상품 | 파생상품 | 파생상품 | |
| NF Anhui, INC. | - | 71,566 | 71,566 | 282,907 | 282,907 | - | - | - |
| NF Industries Company Limited | - | 3,123,912 | - | - | - | - | - | - |
| (주)엔시트론에이치앤비 | 800,000 | - | - | 3,918 | - | - | - | - |
| 제이케이엔터프라이즈(주) | - | - | - | - | - | 2,485,560 | 579,604 | - |
| (주)고동컴퍼니 | 250,000 | - | - | 2,245 | - | 1,081,228 | - | 148,562 |
| 합 계 | 1,050,000 | 3,195,478 | 71,566 | 289,070 | 282,907 | 3,566,788 | 579,604 | 148,562 |
(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 1,004,446 | 1,144,433 |
| 퇴직급여 | 181,523 | 21,786 |
| 합 계 | 1,185,969 | 1,166,219 |
상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.
(6) 회사는 임직원에 대한 우리사주 취득자금 등을 대출하고 있으며, 이와 관련하여 당기말 현재 29,997천원을 단기대여금으로 계상하고 있습니다.
(7) 회사는 보유 중인 2건의 분리형 신주인수권부사채(Bond with Warrant, BW)에 대하여 각각의 워런트(Warrant)를 분리하여 종속회사 대표이사에게 매각하였습니다. 본 거래는 사채 부분은 회사가 계속 보유하고, 신주인수권에 해당하는 워런트만을 별도로 양도한 것으로 매각 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 특수관계자명 | 발행회사 | 채권명 | 매각일자 | 권면총액 | 매각내용 | 매각금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 김옥상 | 제이케이엔터프라이즈(주) | 제1회 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 | 2024.08.01 | 900,000 | 신주인수권(Warrant)증권 분리 매각 | 9,000 |
| 노경봉 | (주)고동컴퍼니 | 제2회 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 | 2025.07.18 | 500,000 | 신주인수권(Warrant)증권 분리 매각 | 5,000 |
15. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당기말>
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 14,411 | - | - | 14,411 |
| 건물 | 258,056 | (171,202) | - | 86,854 |
| 시설장치 | 104,020 | (33,884) | - | 70,136 |
| 차량운반구 | 575,881 | (191,994) | - | 383,887 |
| 공구와기구 | 13,676 | (5,847) | (6,908) | 921 |
| 비품 | 156,432 | (113,220) | - | 43,212 |
| 사용권자산 | 336,145 | (101,831) | - | 234,314 |
| 합 계 | 1,458,621 | (617,978) | (6,908) | 833,735 |
<전기말>
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 8,223 | - | - | 8,223 |
| 건물 | 226,126 | (159,230) | - | 66,896 |
| 시설장치 | 94,070 | (14,075) | - | 79,995 |
| 차량운반구 | 457,525 | (105,920) | - | 351,605 |
| 공구와기구 | 13,676 | (5,344) | (6,908) | 1,424 |
| 비품 | 145,570 | (96,342) | - | 49,228 |
| 사용권자산 | 587,839 | (166,879) | - | 420,960 |
| 합 계 | 1,533,029 | (547,790) | (6,908) | 978,331 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당기>
| 구분 | 당기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 8,223 | 6,188 | - | - | 14,411 |
| 건물 | 66,896 | 31,930 | - | (11,972) | 86,854 |
| 시설장치 | 79,995 | 9,950 | - | (19,809) | 70,136 |
| 차량운반구 | 351,605 | 161,995 | (27,638) | (102,075) | 383,887 |
| 공구와기구 | 1,424 | - | - | (503) | 921 |
| 비품 | 49,228 | 10,862 | - | (16,878) | 43,212 |
| 사용권자산 | 420,960 | 37,729 | (114,712) | (109,663) | 234,314 |
| 합 계 | 978,331 | 258,654 | (142,350) | (260,900) | 833,735 |
<전기>
| 구분 | 전기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 손상 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 8,223 | - | - | - | - | 8,223 |
| 건물 | 78,202 | - | - | (11,306) | - | 66,896 |
| 시설장치 | 56,182 | 75,470 | (34,702) | (16,955) | - | 79,995 |
| 차량운반구 | 369,470 | 72,433 | - | (90,298) | - | 351,605 |
| 공구와기구 | 6,911 | 4,037 | - | (2,616) | (6,908) | 1,424 |
| 비품 | 39,419 | 23,130 | (2) | (13,319) | - | 49,228 |
| 사용권자산 | 310,268 | 453,776 | (166,860) | (176,224) | - | 420,960 |
| 합 계 | 868,675 | 628,846 | (201,564) | (310,718) | (6,908) | 978,331 |
16. 무형자산
당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당기>
| 구분 | 당기초 | 취득 | 상각 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 17,125 | - | (8,060) | 9,065 |
| 산업재산권 | 2,494 | 1,167 | (1,790) | 1,871 |
| 회원권 | 498,126 | - | - | 498,126 |
| 합 계 | 517,745 | 1,167 | (9,850) | 509,062 |
<전기>
| 구분 | 전기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 25,185 | - | - | (8,060) | 17,125 |
| 산업재산권 | 4,468 | - | - | (1,974) | 2,494 |
| 회원권 | 498,126 | 249,174 | (249,174) | - | 498,126 |
| 합 계 | 527,779 | 249,174 | (249,174) | (10,034) | 517,745 |
17. 매입채무 및 기타채무
보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 891,109 | 1,461,686 |
| 미지급금 | 965,159 | 627,432 |
| 미지급비용 | 17,055 | 22,422 |
| 합 계 | 1,873,323 | 2,111,540 |
18. 전환사채
(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제13회 무보증사모전환사채 | 2022.01.28 | 2025.01.28 | 3.00% | - | 1,274,138 |
| 제15회 무보증사모전환사채 | 2024.05.07 | 2029.05.07 | 0.00% | 536,834 | 890,715 |
| 합 계 | 536,834 | 2,164,853 | |||
(2) 당기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 발행조건 |
|---|---|
| 전환사채명 | 제15회 무보증사모전환사채 |
| 전환사채 권면 총액(*) | 1,000,000,000원 |
| 액면이자율 | 연 0.0% |
| 만기보장수익률 | 연 0.0% |
| 이자 및 원금 상환 | 별도의 이자는 지급하지 아니하며, 원금은 만기에 일시상환 |
| 전환청구가능기간 | 2025년 5월 7일부터 2029년 4월 24일 |
| 전환에 따라 발행할주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 전환비율 | 100% |
| 전환가격 | 500원/주 |
| 전환가격의 조정 | 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의감소, 주식분할 및 병합등 전환가격이 필요한 경우, 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우 매 3개월마다 조정 가능 |
(*) 상기 전환사채 권면 총액은 당기말 현재 전환권 행사 및 만기전 취득 후 전환사채 잔액입니다.
(3) 회사는 상기의 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대하여 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.
(4) 당기 및 전기 중 전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 2,164,853 | 4,913,685 |
| 전환사채 발행 | - | 785,510 |
| 전환사채 상환 | - | (3,701,022) |
| 전환권 행사 | (1,806,350) | - |
| 유효이자율에 의한 상각 | 178,331 | 166,680 |
| 기말잔액 | 536,834 | 2,164,853 |
전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)는 유효이자율을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
19. 기타금융부채
(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 리스부채 | 50,119 | 121,015 | 82,326 | 230,800 |
| 파생상품부채(*) | - | - | 148,562 | - |
| 합 계 | 50,119 | 121,015 | 230,888 | 230,800 |
(*) 회사가 취득한 (주)고동컴퍼니 신주인수권부사채에 포함된 제3자지정 콜옵션입니다(주석 10 참조).
(2) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 313,126 | 155,563 |
| 차입(신규계약) | 31,793 | 334,147 |
| 상환 | (173,785) | (176,584) |
| 기말잔액 | 171,134 | 313,126 |
| 유동 | 50,119 | 82,326 |
| 비유동 | 121,015 | 230,800 |
(3) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스부채에 대한 이자비용 | 23,411 | 29,508 |
| 소액자산 리스료(*) | 5,610 | 7,061 |
(*) 전액 판매비와 관리비에 계상하였습니다.
(4) 당기 중 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 102,607천원(전기 : 160,642천원)입니다.
20. 기타부채
보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선수금 | - | - | 701,650 | - |
| 예수금 | 81,886 | - | 28,219 | - |
| 복구충당부채 | - | 58,104 | - | 55,257 |
| 합 계 | 81,886 | 58,104 | 729,869 | 55,257 |
21. 종업원급여부채
(1) 보고기간종료일 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,017,349 | 758,534 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (873,046) | (577,041) |
| 순확정급여부채 계 | 144,303 | 181,493 |
| 장기종업원급여부채 | 9,913 | 11,540 |
| 합 계 | 154,216 | 193,033 |
(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 758,534 | 639,167 |
| 당기근무원가 | 170,830 | 198,845 |
| 이자비용 | 27,523 | 27,937 |
| 퇴직금지급 | (110,466) | (72,005) |
| 재측정요소 | 170,928 | (35,410) |
| 기말잔액 | 1,017,349 | 758,534 |
(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 577,041 | 408,756 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 24,442 | 21,713 |
| 기여금납부 | 360,000 | 200,593 |
| 퇴직금지급 | (79,254) | (45,388) |
| 재측정요소 | (9,183) | (8,633) |
| 기말잔액 | 873,046 | 577,041 |
(4) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 170,830 | 198,845 |
| 이자비용 | 27,523 | 27,937 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (24,442) | (21,713) |
| 합 계 | 173,911 | 205,069 |
(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 873,046 | 577,041 |
(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.46% | 3.90% |
| 임금상승율 | 7.52% | 6.46% |
(7) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 구분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| 할인율 | 1.0% P | 3.79% 감소 | 4.42% 증가 |
| 임금상승율 | 1.0% P | 4.25% 증가 | 3.73% 감소 |
할인율인 우량채 수익률의 하락은 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었으며, 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향은 다음과 같습니다.
(가) 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있으며, 2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 227,895천원입니다.
(나) 회사의 확정급여채무 가중평균만기는 9.16년(전기: 6.86년)이며, 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 1년 미만 | 1년~2년 미만 | 2년~5년 미만 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 618,410 | - | - | 398,939 | 1,017,349 |
(9) 당기말 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는 17,055천원이며, 유동부채에 계상하고 있습니다.
22. 자본금
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 주당액면금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 70,450,730 | 62,162,413 |
| 보통주자본금 | 35,225,365,000 | 31,081,206,500 |
(2) 보고기간종료일 현재 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다(단위: 주).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행주식수 | 70,450,730 | 62,162,413 |
| 자기주식수 | (1,167) | (1,167) |
| 유통보통주식수 | 70,449,563 | 62,161,246 |
(3) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주,천원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 보통주자본금 | 주식수 | 보통주자본금 | |
| 기초잔액 | 62,162,413 | 31,081,207 | 59,186,224 | 29,593,112 |
| 유상증자 | - | - | 2,976,189 | 1,488,094 |
| 전환청구권 행사 | 8,288,317 | 4,144,158 | - | - |
| 기말잔액 | 70,450,730 | 35,225,365 | 62,162,413 | 31,081,206 |
23. 자본잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 63,271,263 | 63,039,482 |
| 신종자본증권 | - | 1,999,250 |
| 전환권대가 | 480,331 | 1,082,876 |
| 기타자본잉여금 | 864,380 | 864,380 |
| 합 계 | 64,615,974 | 66,985,988 |
(2) 당기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 63,039,482 | 63,042,002 |
| 유상증자 | - | (2,520) |
| 전환사채 전환권 행사 | 231,781 | - |
| 기말잔액 | 63,271,263 | 63,039,482 |
(3) 보고기간종료일 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제14회 무보증 사모 영구전환사채 | 2024.05.07 | 2054.05.07 | 0.00% | - | 2,000,000 |
| 신종자본증권 할인발행차금 | - | (750) | |||
| 합 계 | - | 1,999,250 | |||
주1) 상기 자본으로 분류된 신종자본증권은 2025년 5월 8일 전환청구권 행사되었습니다.
24. 기타포괄손익누계액
(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (4,277,033) | (3,139,735) |
(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | (3,139,735) | (1,822,759) |
| 처분 | (7,010) | 1,125,364 |
| 공정가치 평가 | (1,130,288) | (2,442,340) |
| 기말잔액 | (4,277,033) | (3,139,735) |
25. 기타자본구성요소
(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (2,357) | (2,357) |
| 자기주식처분손실 | (444,022) | (444,022) |
| 합 계 | (446,379) | (446,379) |
(2) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당기>
| 구분 | 당기초 | 취득 | 처분 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 자기주식 | (2,357) | - | - | (2,357) |
| 자기주식처분손실 | (444,022) | - | - | (444,022) |
| 합 계 | (446,379) | - | - | (446,379) |
<전기>
| 구분 | 전기초 | 취득 | 처분 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 자기주식 | (2,357) | - | - | (2,357) |
| 자기주식처분손실 | (444,022) | - | - | (444,022) |
| 합 계 | (446,379) | - | - | (446,379) |
26. 결손금
(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 109,984 | 109,984 |
| 임의적립금 | 1,420,000 | 1,420,000 |
| 미처리결손금 | (55,579,811) | (56,844,137) |
| 합 계 | (54,049,827) | (55,314,153) |
이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다.
또한, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | (56,844,137) | (55,126,359) |
| 당기순이익(손실) | 1,437,427 | (619,192) |
| 재측정요소 | (180,111) | 26,777 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 7,010 | (1,125,363) |
| 기말잔액 | (55,579,811) | (56,844,137) |
(3) 당기 및 전기 중 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처리예정일 : 2026.03.31 | 처리확정일 : 2025.03.28 | |||
| I. 미처분이익잉여금 | (55,579,811) | (56,844,137) | ||
| 전기이월미처리결손금 | (56,844,137) | (55,126,357) | ||
| 당기순이익(손실) | 1,437,427 | (619,192) | ||
| 재측정요소 | (180,111) | 26,776 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 7,010 | (1,125,364) | ||
| II. 이익잉여금처분액 | 64,801,247 | - | ||
| 연구인력개발준비금 환입 | 1,420,000 | - | ||
| 이익준비금 환입 | 109,984 | - | ||
| 주식발행초과금 대체 | 63,271,263 | - | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 9,221,436 | (56,844,137) | ||
27. 매출
당기 및 전기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 15,138,532 | 22,610,471 |
| 상품매출 | 127,658 | 2,027,471 |
| 로열티수익 | 315,204 | 684,395 |
| 기타매출 | - | 18,900 |
| 합 계 | 15,581,394 | 25,341,237 |
28. 매출원가
당기 및 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 13,462,969 | 20,265,648 |
| 상품매출원가 | 79,066 | 1,946,823 |
| 합 계 | 13,542,035 | 22,212,471 |
29. 판매비와관리비
당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,194,398 | 2,154,291 |
| 퇴직급여 | 173,910 | 214,602 |
| 복리후생비 | 309,313 | 339,813 |
| 교육훈련비 | 886 | 1,024 |
| 여비교통비 | 80,184 | 68,786 |
| 통신비 | 3,689 | 3,756 |
| 차량유지비 | 37,994 | 45,132 |
| 접대비 | 224,231 | 193,399 |
| 견본비 | - | 8,227 |
| 운반비 | 6,688 | 38,018 |
| 수도광열비 | 9,276 | 8,767 |
| 수선비 | 117 | 1,882 |
| 도서인쇄비 | 475 | 461 |
| 소모품비 | 19,820 | 22,187 |
| 세금과공과 | 5,529 | 16,326 |
| 지급임차료 | 5,610 | 7,061 |
| 보험료 | 6,826 | 6,928 |
| 지급수수료 | 406,466 | 500,697 |
| 감가상각비 | 260,899 | 310,718 |
| 대손상각비(환입) | (5,063) | 50,710 |
| 광고선전비 | 2,151 | 3,725 |
| 협회비 | 5,300 | 4,800 |
| 건물관리비 | 68,075 | 65,866 |
| 무형자산상각비 | 9,850 | 10,034 |
| 합 계 | 3,826,624 | 4,077,210 |
30. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 1,025,347 | 1,453,635 |
| 사용된 원재료 | 12,516,689 | 20,730,824 |
| 외주가공비 | - | 28,012 |
| 종업원급여 | 2,368,308 | 2,368,893 |
| 감가상각비 | 260,899 | 310,718 |
| 무형자산상각비 | 9,850 | 10,034 |
| 복리후생비 | 309,313 | 339,813 |
| 운반비 | 6,688 | 38,018 |
| 세금과공과 | 5,529 | 16,326 |
| 지급수수료 | 406,466 | 500,697 |
| 기타비용 | 459,570 | 492,711 |
| 합 계(*) | 17,368,659 | 26,289,681 |
(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계 금액입니다.
31. 금융수익과 금융비용
(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 532,721 | 680,490 |
| 외환차익 | 357,897 | 1,030,285 |
| 외화환산이익 | 34,035 | 211,629 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 514,372 | 702,799 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 2,882 | 16,398 |
| 사채상환이익 | - | 210 |
| 파생상품평가이익 | 80,773 | 57,284 |
| 기타의대손충당금환입 | 10,000 | - |
| 합 계 | 1,532,680 | 2,699,095 |
(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 202,579 | 269,617 |
| 외환차손 | 262,258 | 181,903 |
| 외화환산손실 | 70,053 | 166,889 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 472,546 | 955,792 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 40,216 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | 700 |
| 파생상품평가손실 | 215,269 | 148,562 |
| 파생상품처분손실 | 102,944 | 214,852 |
| 기타의대손상각비 | 14,295 | 340,060 |
| 합 계 | 1,380,160 | 2,278,375 |
32. 기타수익과 기타비용
(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 3,109 | 4,097 |
| 무형자산처분이익 | 4,000,000 | - |
| 잡이익 | 8,253 | 969 |
| 합 계 | 4,011,362 | 5,066 |
(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | 37,722 | 14,772 |
| 유형자산폐기손실 | - | 34,704 |
| 유형자산손상차손 | - | 6,907 |
| 무형자산처분손실 | - | 9,565 |
| 기부금 | - | 5,244 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 891,542 | 234,187 |
| 복구충당부채전입액 | 2,847 | 2,544 |
| 잡손실 | 7,079 | 42,439 |
| 합 계 | 939,190 | 350,362 |
33. 법인세
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세 부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | (253,828) |
| 법인세비용(수익) | - | (253,828) |
(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 1,437,427 | (873,020) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 278,422 | (182,461) |
| 조정사항: | ||
| 세무상 차감되지 않는 비용(수익) | (790,137) | 360,843 |
| 이연법인세미인식효과 | 511,715 | (178,382) |
| 자본에 직접 반영된 법인세효과 | - | (253,828) |
| 법인세비용(수익) | - | (253,828) |
| 유효세율 | - | - |
(3) 당기 및 전기 중 일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당기>
| 구분 | 차감(가산)할 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 감소 | 증가 | 기말 | ||
| 미수수익 | (244,530) | (244,530) | (170,158) | (170,158) | (37,435) |
| 퇴직급여충당부채 | 758,534 | 110,466 | 369,281 | 1,017,349 | 223,817 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | (273,852) | 467,798 | 522,175 | (219,475) | (48,285) |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 4,534,707 | 354,243 | 1,491,541 | 5,672,005 | 1,247,842 |
| 파생상품자산 | 579,604 | 579,604 | 364,335 | 364,335 | 80,154 |
| 종속기업투자주식 | 14,742,637 | 2,714,959 | 891,542 | 12,919,220 | 2,842,228 |
| 관계기업투자주식 | 398,429 | - | - | 398,429 | 87,654 |
| 감가상각비 | 163,377 | 14,661 | 72,752 | 221,468 | 48,723 |
| 산업재산권 | 10,088 | 4,916 | 895 | 6,067 | 1,335 |
| 재고자산평가손실 | 334,695 | 334,695 | 399,059 | 399,059 | 87,793 |
| 퇴직연금운용자산 | (551,406) | (79,254) | (383,928) | (856,080) | (188,338) |
| 대손충당금 | 2,249,777 | 2,189,344 | 2,175,992 | 2,236,425 | 492,013 |
| 사채상환할증금 | 3,477 | 3,477 | - | - | - |
| 전환권조정 | (1,113,624) | (47,913) | 602,545 | (463,166) | (101,896) |
| 파생상품부채 | 148,562 | 148,562 | - | - | - |
| 신종자본증권 | (1,999,250) | (1,999,250) | - | - | - |
| 재고자산감모손실 | 393,474 | - | - | 393,474 | 86,564 |
| 재고자산폐기손실 | 1,012,218 | - | - | 1,012,218 | 222,688 |
| 미지급비용(연차수당) | 15,734 | 15,734 | 17,055 | 17,055 | 3,752 |
| 장기미지급비용(장기종업원급여) | 11,540 | 11,540 | 9,913 | 9,913 | 2,181 |
| 복구충당부채 | 55,257 | 55,257 | 58,104 | 58,104 | 12,783 |
| 리스부채 | 313,126 | 313,126 | 171,134 | 171,134 | 37,650 |
| 사용권자산 | (420,960) | (420,960) | (234,314) | (234,314) | (51,549) |
| 현재가치할인차금(보증금) | 103,771 | 103,771 | 58,282 | 58,282 | 12,822 |
| 급여(해외주재원) | 499,933 | - | - | 499,933 | 109,985 |
| 소 계 | 21,725,318 | 4,630,246 | 6,416,205 | 23,511,277 | 5,172,481 |
| 이월결손금 | 39,940,530 | 3,707,455 | 368,145 | 36,601,220 | 8,052,268 |
| 이월세액공제 | 1,162,766 | ||||
| 실현가능성이 낮아 인식하지않은 이연법인세자산 | (14,387,515) | ||||
| 합 계 | - | ||||
<전기>
| 구분 | 차감(가산)할 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 감소 | 증가 | 기말 | ||
| 미수수익 | (193,872) | (193,872) | (244,530) | (244,530) | (51,107) |
| 퇴직급여충당부채 | 639,167 | 72,005 | 191,372 | 758,534 | 158,534 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | (777,764) | 702,799 | 1,206,711 | (273,852) | (57,235) |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 3,217,730 | 1,791,939 | 3,108,916 | 4,534,707 | 947,754 |
| 파생상품자산 | - | - | 579,604 | 579,604 | 121,137 |
| 종속기업투자주식 | 13,628,450 | - | 1,114,187 | 14,742,637 | 3,081,211 |
| 관계기업투자주식 | 448,429 | - | (50,000) | 398,429 | 83,272 |
| 감가상각비 | 129,408 | 36,828 | 70,797 | 163,377 | 34,146 |
| 소프트웨어 | 66 | 66 | - | - | - |
| 산업재산권 | 14,554 | 5,255 | 789 | 10,088 | 2,108 |
| 재고자산평가손실 | 312,025 | 312,025 | 334,695 | 334,695 | 69,951 |
| 개발비 | 32,362 | 32,362 | - | - | - |
| 퇴직연금운용자산 | (408,756) | (45,388) | (188,038) | (551,406) | (115,244) |
| 대손충당금 | 1,675,269 | 1,614,837 | 2,189,345 | 2,249,777 | 470,203 |
| 사채상환할증금 | 4,796 | 4,796 | 3,477 | 3,477 | 727 |
| 전환권조정 | (66,110) | (122,658) | (1,170,172) | (1,113,624) | (232,747) |
| 파생상품부채 | 258,318 | 258,318 | 148,562 | 148,562 | 31,049 |
| 신종자본증권 | - | - | (1,999,250) | (1,999,250) | (417,843) |
| 재고자산감모손실 | 393,474 | - | - | 393,474 | 82,236 |
| 재고자산폐기손실 | 1,039,546 | 27,328 | - | 1,012,218 | 211,554 |
| 미지급비용(연차수당) | 23,188 | 23,188 | 15,734 | 15,734 | 3,288 |
| 장기미지급비용(장기종업원급여) | 8,940 | 8,940 | 11,540 | 11,540 | 2,412 |
| 반품충당부채 | 2,864 | 2,864 | - | - | - |
| 반품제품회수권 | (2,441) | (2,441) | - | - | - |
| 복구충당부채 | 26,079 | 26,079 | 55,257 | 55,257 | 11,549 |
| 리스부채 | 155,564 | 155,564 | 313,126 | 313,126 | 65,443 |
| 사용권자산 | (310,268) | (310,268) | (420,960) | (420,960) | (87,980) |
| 현재가치할인차금(보증금) | 48,135 | 48,135 | 103,771 | 103,771 | 21,688 |
| 급여(해외주재원) | 499,933 | - | - | 499,933 | 104,486 |
| 소 계 | 20,799,086 | 4,448,701 | 5,374,933 | 21,725,318 | 4,540,592 |
| 이월결손금 | 41,979,338 | 2,038,808 | - | 39,940,530 | 8,347,571 |
| 이월세액공제 | 1,162,765 | ||||
| 실현가능성이 낮아 인식하지않은 이연법인세자산 | (14,050,928) | ||||
| 합 계 | - | ||||
(4) 차감할 일시적차이와 미사용 세무상 결손금 및 이월세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있으나, 미래 과세소득의 발생이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
(5) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이, 미사용 세무상 결손금 및 세액공제 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차감할 일시적차이 | 5,172,481 | 4,540,592 |
| 이월결손금 | 8,052,268 | 8,347,571 |
| 이월세액공제 | 1,162,766 | 1,162,765 |
| 합 계 | 14,387,515 | 14,050,928 |
(6) 보고기간종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당기>
| 구 분 | 세전금액 | 이연법인세 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실) | (1,137,298) | - |
| 재측정요소 | (180,111) | - |
| 전환권대가 | (602,545) | - |
| 합 계 | (1,919,954) | - |
<전기>
| 구 분 | 세전금액 | 이연법인세 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실) | (1,316,976) | - |
| 재측정요소 | 26,777 | - |
| 전환권대가 | 1,170,172 | (253,828) |
| 합 계 | (120,027) | (253,828) |
(7) 보고기간 종료일 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채 및 당기법인세부채와 자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산(*) | 427,503 | 962,156 |
| 이연법인세부채(*) | (427,503) | (962,156) |
| 당기법인세자산 | 81,651 | 96,931 |
| 당기법인세부채 | - | - |
(*) 당기말 현재 순액기준의 이연법인세자산의 실현가능성이 낮아 재무제표에는 인식하지 아니하였습니다.
(8) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 2025년 | - | 3,707,455 | 2015년 발생 |
| 2026년 | 2,645,846 | 2,645,846 | 2016년 발생 |
| 2027년 | 9,891,097 | 9,891,097 | 2017년 발생 |
| 2028년 | 5,047,705 | 5,047,705 | 2018년 발생 |
| 2029년 이후 | 19,016,572 | 18,648,427 | 2019년 이후 발생 |
| 합 계 | 36,601,220 | 39,940,530 |
34. 주당손익
(1) 당기 및 전기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원,주).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실) | 1,437,427,474 | (619,191,575) |
| 가중평균유통보통주식수 | 67,225,957 | 60,608,098 |
| 기본주당이익(손실) | 21 | (10) |
(2) 당기 및 전기 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 주).
<당기>
| 구분 | 기간 | 보통주식수 | 유통주식수 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초 발행주식 | 2025.01.01~2025.12.31 | 62,162,413 | 22,689,280,745 |
| 자기주식 | 2025.01.01~2025.12.31 | (1,167) | (425,955) |
| 전환권행사 | 2025.01.08~2025.12.31 | 2,550,000 | 912,900,000 |
| 전환권행사 | 2025.05.08~2025.12.31 | 3,738,317 | 889,719,446 |
| 전환권행사 | 2025.12.09~2025.12.31 | 2,000,000 | 46,000,000 |
| 합 계 | 70,449,563 | 24,537,474,236 | |
<전기>
| 구분 | 기간 | 보통주식수 | 유통주식수 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초 발행주식 | 2024.01.01~2024.12.31 | 59,186,224 | 21,662,157,984 |
| 자기주식 | 2024.01.01~2024.12.31 | (1,167) | (427,122) |
| 유상증자 | 2024.07.10~2024.12.31 | 2,976,189 | 520,833,075 |
| 합 계 | 62,161,246 | 22,182,563,937 | |
(3) 당기 및 전기 중 희석효과가 없어 희석주당손익을 산정하지 아니합니다.
(4) 당기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 행사기간 | 발행될 보통주식수 | 행사가격 | 행사방법 |
|---|---|---|---|---|
| 제15회 무보증사모전환사채 | 2025.05.07~2029.04.24 | 2,000,000 | 500원/주 | 전환권행사 |
35. 우발부채와 약정사항
보고기간종료일 현재 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 제공자 | 제공내역 | 보증처 | 제공받은금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 대표이사 | 연대보증 | KB캐피탈(주) | - | 116,294 |
36. 현금흐름표
(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 8 | 1,356 |
| 원화예금 | 10,878,258 | 9,166,327 |
| 외화예금 | 1,414,687 | 474,424 |
| 합 계 | 12,292,953 | 9,642,107 |
(2) 당기 및 전기 중 재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당기>
| 구분 | 당기초 | 재무현금흐름 | 전환권행사 | 비현금거래 | 당기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 기타 | |||||
| 전환사채 | 1,274,138 | - | (1,275,378) | 1,240 | - | - |
| 리스부채 | 82,326 | (73,586) | - | - | 41,379 | 50,119 |
| 비유동 전환사채 | 890,715 | - | (530,973) | 177,092 | - | 536,834 |
| 비유동 리스부채 | 230,800 | - | - | - | (109,785) | 121,015 |
<전기>
| 구분 | 당기초 | 재무현금흐름 | 전환권행사 | 비현금거래 | 당기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 기타 | |||||
| 전환사채 | 4,913,685 | (3,700,812) | - | 61,475 | (210) | 1,274,138 |
| 리스부채 | 56,861 | (124,074) | - | - | 149,539 | 82,326 |
| 비유동 전환사채 | - | 2,000,000 | - | 105,205 | (1,214,490) | 890,715 |
| 비유동 리스부채 | 98,702 | - | - | - | 132,098 | 230,800 |
(3) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 전환권의 행사 | 3,805,600 | - |
| 매출채권의 제각 | 36,290 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실)의 인식 | (1,130,288) | (2,442,340) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익의 이익잉여금 대체 | - | 1,125,364 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 42,297 | 91,540 |
| 계약자산의 유동성 대체 | 444,299 | 258,318 |
| 단기대여금 제각 | - | 880,000 |
| 단기대여금에서 종속기업투자로 대체 | - | 1,200,000 |
37. 금융상품의 범주별 분류
(1) 범주별 장부금액과 공정가치
보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
1) 금융자산
<당기말>
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 장부금액 | 공정가치(*) |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | 12,292,953 | 12,292,953 | 12,292,953 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 3,649,767 | 3,649,767 | 3,649,767 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,178,056 | - | - | 5,178,056 | 5,178,056 |
| 파생상품자산 | 364,335 | - | - | 364,335 | 364,335 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 3,142,150 | - | 3,142,150 | 3,142,150 |
| 기타유동금융자산 | - | - | 6,000,000 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 기타비유동금융자산 | - | - | 539,164 | 539,164 | 539,164 |
| 합 계 | 5,542,391 | 3,142,150 | 22,481,884 | 31,166,425 | 31,166,425 |
(*) 회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산에 대해서는 장부금액으로 계상하고 있습니다.
<전기말>
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 장부금액 | 공정가치(*) |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | 9,642,107 | 9,642,107 | 9,642,107 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 4,873,339 | 4,873,339 | 4,873,339 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 7,209,680 | - | - | 7,209,680 | 7,209,680 |
| 파생상품자산 | 579,604 | - | - | 579,604 | 579,604 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 4,221,779 | - | 4,221,779 | 4,221,779 |
| 기타유동금융자산 | - | - | 3,500,000 | 3,500,000 | 3,500,000 |
| 기타비유동금융자산 | - | - | 364,688 | 364,688 | 364,688 |
| 합 계 | 7,789,284 | 4,221,779 | 18,380,134 | 30,391,197 | 30,391,197 |
(*) 회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산에 대해서는 장부금액으로 계상하고 있습니다.
2) 금융부채
<당기말>
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 기타 | 장부금액 | 공정가치(*) |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 1,873,323 | - | 1,873,323 | 1,873,323 |
| 기타유동금융부채 | - | - | 50,119 | 50,119 | 50,119 |
| 비유동전환사채 | - | 536,834 | - | 536,834 | 536,834 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 121,015 | 121,015 | 121,015 |
| 합 계 | - | 2,410,157 | 171,134 | 2,581,291 | 2,581,291 |
(*) 회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융부채에 대해서는 장부금액으로 계상하고 있습니다.
<전기말>
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 기타 | 장부금액 | 공정가치(*) |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 2,111,540 | - | 2,111,540 | 2,111,540 |
| 전환사채 | - | 1,274,138 | - | 1,274,138 | 1,274,138 |
| 파생상품부채 | 148,562 | - | - | 148,562 | 148,562 |
| 기타유동금융부채 | - | - | 82,326 | 82,326 | 82,326 |
| 비유동전환사채 | - | 890,715 | - | 890,715 | 890,715 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 230,800 | 230,800 | 230,800 |
| 합 계 | 148,562 | 4,276,393 | 313,126 | 4,738,081 | 4,738,081 |
(*) 회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융부채에 대해서는 장부금액으로 계상하고 있습니다.
3) 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.
(2) 공정가치 서열체계
아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.
1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.
| - | 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). |
| - | (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. |
| - | 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. |
2) 공정가치에는 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음의 수준이 있습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
3) 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 5,178,056 | 5,178,056 |
| 파생상품자산 | - | - | 364,335 | 364,335 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,693,978 | - | 1,448,172 | 3,142,150 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | - | - |
공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 장부금액 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : | |||
| 채무상품 | 5,178,056 | T-F모형, H-W모형, 시장접근법 | 금리 및 주가변동성, 할인율, 순자산가치 |
| 파생상품자산 | 364,335 | H-W모형, 이항모형 | 금리 및 주가변동성, 할인율 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : | |||
| 지분상품 | 1,448,172 | 현금흐름할인법, 유사기업비교법, 순자산가치법 | 유사 상장기업의 주가배수, 순자산가치 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 : | |||
| 파생상품부채 | - | T-F모형, H-W모형, 이항모형 | 주가, 행사가격, 할인율, 변동성 |
민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 손익 효과에대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 자본 | 당기손익 | 자본 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : | ||||
| 채무상품 | - | - | - | - |
| 파생상품자산 | 131,573 | 131,573 | (122,212) | (122,212) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 : | ||||
| 파생상품부채 | - | - | - | - |
주) 주요 투입변수인 주가 및 변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
한편, 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 이동은 없었습니다.
(3) 금융상품의 범주별 순손익
당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(단위: 천원).
<당기>
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 67,008 | - | 443,849 | - | - | 510,857 |
| 외환차익 | - | - | 357,897 | - | - | 357,897 |
| 외화환산이익 | - | - | 34,035 | - | - | 34,035 |
| 기타의대손충당금환입 | - | - | 10,000 | - | - | 10,000 |
| 이자비용 | - | - | - | - | (179,168) | (179,168) |
| 외환차손 | - | - | (262,197) | - | (61) | (262,258) |
| 외화환산손실 | - | - | (70,053) | - | - | (70,053) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | (40,216) | - | - | - | - | (40,216) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (472,546) | - | - | - | - | (472,546) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | (1,130,288) | - | - | - | (1,130,288) |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | (215,269) | - | (215,269) |
| 기타의대손상각비 | - | - | (14,295) | - | - | (14,295) |
| 합 계 | (445,754) | (1,130,288) | 499,236 | (215,269) | (179,229) | (1,471,304) |
<전기>
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 24,148 | - | 629,930 | - | - | 654,078 |
| 외환차익 | - | - | 1,030,286 | - | - | 1,030,286 |
| 외화환산이익 | - | - | 211,629 | - | - | 211,629 |
| 당기손익_공정가치측정금융자산평가이익 | 702,799 | - | - | - | - | 702,799 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 16,398 | - | - | - | - | 16,398 |
| 파생상품평가손익 | 57,284 | - | - | - | - | 57,284 |
| 사채상환이익 | - | - | - | - | 210 | 210 |
| 이자비용 | - | - | - | - | (240,110) | (240,110) |
| 외환차손 | - | - | (181,879) | - | (24) | (181,903) |
| 외화환산손실 | - | - | (166,889) | - | - | (166,889) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (955,792) | - | - | - | - | (955,792) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금웅자산처분손실 | - | (700) | - | - | - | (700) |
| 파생상품처분손실 | (214,852) | - | - | - | - | (214,852) |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | (148,562) | - | (148,562) |
| 대손상각비 | - | - | (50,710) | - | - | (50,710) |
| 기타의 대손상각비 | - | - | (340,060) | - | - | (340,060) |
| 합 계 | (370,015) | (700) | 1,132,307 | (148,562) | (239,924) | 373,106 |
38. 금융위험관리
회사는 금융상품과 관련해서 다음의 위험에 노출되어 있습니다.
(1) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 회사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한, 회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다.
1) 신용위험 최대 노출정도
보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 12,292,945 | 9,640,751 |
| 매출채권및기타채권 | 3,649,767 | 4,873,339 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,178,056 | 7,209,680 |
| 기타유동금융자산 | 6,000,000 | 3,500,000 |
| 기타비유동금융자산 | 903,499 | 944,292 |
| 비유동계약자산 | - | 434,072 |
| 합 계 | 28,024,267 | 26,602,134 |
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다.
한편, 회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
2) 손실충당금
회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.
| - | 송장 발행 후 신용공여기한 내 매출채권의 지급 |
| - | 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 |
회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.
| - | 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 |
| - | 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 |
| - | 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(90일 초과 연체) |
(가) 매출채권
회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
당기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 당기초 | 238,644 |
| 당기손익으로 인식된 평가 | (5,064) |
| 매출채권 제각 | (36,290) |
| 당기말 | 197,290 |
(나) 회생채권
당기 중 회생채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 당기초 | 433,991 |
| 회생채권 회수 | - |
| 당기말 | 433,991 |
(다) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다.
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 특수관계자 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 당기초 | 282,907 | 1,300,809 | 1,583,716 |
| 당기 중 기타비용으로 인식된 손실충당금의 증가 | - | 4,295 | 4,295 |
| 당기말 | 282,907 | 1,305,104 | 1,588,011 |
경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
(2) 유동성위험
유동성위험이란 회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년이내 | 1년초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무(*) | 1,873,323 | 1,856,268 | 1,856,268 | - |
| 기타유동금융부채 | 50,119 | 64,388 | 64,388 | - |
| 비유동전환사채 | 536,834 | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| 기타비유동금융부채 | 121,015 | 136,416 | - | 136,416 |
| 합 계 | 2,581,291 | 3,057,072 | 1,920,656 | 1,136,416 |
(*) 계약상 현금흐름에는 유급휴가에 대한 미지급비용을 제외하였습니다.
(3) 시장위험
시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 회사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
1) 환위험
회사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD)이며, 기타의 통화로는 일본 엔(JPY), 유로(EUR)가 있습니다.
보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당기말>
| 구분 | 화폐성자산 | 화폐성부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산금액 | 외화금액 | 원화환산금액 | |
| USD | 1,877,990 | 2,694,728 | - | - |
| JPY | 1,435,535 | 13,173 | - | - |
| EUR | 265 | 447 | - | - |
| 합 계 | (*) | 2,708,348 | - | - |
(*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다.
<전기말>
| 구분 | 화폐성자산 | 화폐성부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산금액 | 외화금액 | 원화환산금액 | |
| USD | 2,447,577 | 3,597,938 | - | - |
| JPY | 35 | - | - | - |
| CNY | 6,700 | 1,349 | - | - |
| EUR | 265 | 405 | - | - |
| 합 계 | (*) | 3,599,692 | - | - |
(*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다.
회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| USD | 134,736 | (134,736) | 179,897 | (179,897) |
| JPY | 659 | (659) | - | - |
| CNY | - | - | 67 | (67) |
| EUR | 22 | (22) | 20 | (20) |
| 합 계 | 135,417 | (135,417) | 179,984 | (179,984) |
상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
2) 이자율 위험
이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.
보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고정이자율 조건 이자부 금융상품: | ||
| 현금및현금성자산 | 12,292,945 | 9,640,751 |
| 단기대여금 | 3,014,081 | 2,146,631 |
| 단기금융상품 | 6,000,000 | 3,500,000 |
| 신주인수권부사채 | 3,345,414 | 3,566,788 |
| 금융자산 소계 | 24,652,440 | 18,854,170 |
| 전환사채 | 536,834 | 2,164,853 |
| 금융부채 소계 | 536,834 | 2,164,853 |
회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 변동이자율 조건부 차입금은 없습니다.
(4) 자본위험
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채총계 및 자본총계는 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.
보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 2,875,496 | 5,716,241 |
| 자본총계 | 41,068,099 | 39,166,927 |
| 부채비율 | 7.00% | 14.59% |
39. 보고기간 후 사건
회사는 2026년 2월 9일 (주)고동컴퍼니의 지분 16.7%를 추가로 취득함으로써 회사의 완전자회사(지분율 100% 보유)로 전환되었습니다.
1. 회사의 배당정책에 관한 사항
당사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 인식하고 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원확보, 재무구조 건정성 유지 등을 종합적으로 고려하여 결정하고 있으며, 보고서 제출일 현재 당사가 보유하고 있는 자사주의 소각 및 추가적인 자사주 매입 계획은 없습니다.
2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항
가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부
| 구분 | 결산배당 | 분기ㆍ중간배당 |
| 정관상 배당액 결정 기관 | ||
| 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 | ||
| 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 |
나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황
| 구분 | 결산월 | 배당여부 | 배당액확정일 | 배당기준일 | 배당 예측가능성제공여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
3. 기타 참고사항
가. 회사 정관에서 규정한 배당에 관한 사항
|
제 46조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제 1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제43조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회결의로 이익배당을 정한다. |
나. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제26기 | 제25기 | 제24기 | ||
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) | ||||
다. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
주) 제10기~12기(2009년도~2011년도)사업연도에 결산 배당을 지급하였으며, 최근 5년간 배당을 지급하지 않아 평균 배당수익률은 기재하지 않습니다.
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
1. 증자(감자)현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | ||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| (기준일 : | ) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 합 계 | - | - | - | - | |||||||
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
주) 상기 제이케이엔터프라이즈(주)가 2024년 7월 8일 발행한 신주인수권부사채(권면총액 30억원) 및 (주)고동컴퍼니가 2025년 7월 1일 발행한 신주인수권부사채(권면총액 5억원)은 엔시트론(주)가 인수하였습니다.
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
주) 상기 미상환 잔액에는 종속회사인 제이케이엔터프라이즈(주)가 발행한 신주인수권부사채 및 전환사채의 미상환 잔액 3,600백만원과 (주)고동컴퍼니가 발행한 신주인수권부사채의 미상환 잔액 500백만원이 포함되어 있습니다.
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
1. 공모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 금액차이발생사유 | 용도차이발생사유 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 사용내용 | 사용금액 | |||||
2. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 금액차이발생사유 | 용도차이발생사유 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 사용내용 | 사용금액 | |||||
3. 미사용자금의 운용내역
| (기준일 : | ) |
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 원금 | 평가금액 | ||||
| 계 | - | ||||
1. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 최근 3개 사업연도 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
| 제26기 | 매출채권 | 5,621,567 | 800,008 | 14.2% |
| 회생채권 | 433,991 | 433,991 | 100.0% | |
| 미수수익 | 47,239 | 12,215 | 25.9% | |
| 미수금 | 340,489 | 265,000 | 77.8% | |
| 단기대여금 | 1,266,631 | 1,127,889 | 89.0% | |
| 합 계 | 7,709,917 | 2,639,103 | 34.2% | |
| 제25기 | 매출채권 | 6,932,382 | 857,855 | 12.4% |
| 회생채권 | 433,991 | 433,991 | 100.0% | |
| 미수수익 | 122,612 | 12,215 | 10.0% | |
| 미수금 | 325,557 | 275,000 | 84.5% | |
| 단기대여금 | 1,446,631 | 1,113,594 | 77.0% | |
| 합 계 | 9,261,173 | 2,692,655 | 29.1% | |
| 제24기 | 매출채권 | 5,160,971 | 1,104,045 | 21.4% |
| 회생채권 | 433,991 | 433,991 | 100.0% | |
| 미수수익 | 61,740 | 12,215 | 19.8% | |
| 미수금 | 969,518 | 697,153 | 71.9% | |
| 단기대여금 | 1,296,631 | 1,043,534 | 80.5% | |
| 합 계 | 7,922,851 | 3,290,938 | 41.5% |
(2) 최근 3개 사업연도 매출채권 대손충당금 변동현황
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제26기 | 제25기 | 제24기 |
| 1.기초 대손충당금 잔액합계 | 857,855 | 1,104,045 | 2,154,895 |
| 2.연결범위의 변동 | - | - | - |
| 3.순대손처리액(①-②±③) | (36,290) | (381,744) | (1,059,991) |
| ①대손처리액(상각채권액) | (36,290) | (381,744) | (1,059,991) |
| ②상각채권회수액 | - | - | - |
| ③기타증감액(*) | - | - | - |
| 4.대손상각비 계상(환입)액 | 4,719 | 50,709 | 287 |
| 5.회계정책 및 환율변동효과 | (26,276) | 84,845 | 8,854 |
| 6.기말 대손충당금 잔액합계 | 800,008 | 857,855 | 1,104,045 |
(*)회생채권 대체 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침- 대손충당금 설정방침유의적인 매출채권의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적 증거가 있는지를 개별적 으로 검토하고, 유의적이지 아니한 매출채권의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 매출채권에서 손상발생의 객관적 근거가 없을 경우 그 매출채권의 유의성에 관계없이 집합평가 대상 채권에 포함시켜 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.개별적으로 손상검토를 하여 대손충당금을 설정한 경우 해당 매출채권은 집합평가 대상 채권에 포함하지 아니합니다.- 설정방법ㆍ개별평가: 개별평가 대상 채권은 개별적으로 회수가능액을 산정하여 장부금액과 의 차이를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.ㆍ집합평가: 개별적으로 손상사건이 발생하지 아니한 매출채권에 대하여는 집합적인 평가방법에 의하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 집합평가 대상 채권은 매출 채권 발생 건별로 신용공여기간(채권발생일로부터 대금결제시 까지의 기간) 경과 후 일정기간이 경과하는 구간에 따라 대손충당금 설정률을 정하여 평가한 후 대손 충당금을 설정하고 있습니다.- 대손처리 기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시 (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 6월 이하 | 6월 초과1년 이하 | 1년 초과3년 이하 | 3년 초과 | 계 |
| 금액 | 4,746,159 | - | - | 875,408 | 5,621,567 |
| 구성비율 | 84.4% | 0.0% | 0.0% | 15.6% | 100.0% |
2. 연결 재고자산 현황등 (1) 재고자산 보유현황
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 계정과목 | 제26기 | 제25기 | 제24기 |
| 반도체칩 | 제품 | 1,512,391 | 2,312,871 | 1,973,811 |
| 제품평가손실충당금 | (399,059) | (315,634) | (275,229) | |
| 소 계 | 1,113,332 | 1,997,237 | 1,698,582 | |
| 양곡 | 상품 | - | - | 514,653 |
| 상품평가손실충당금 | - | - | - | |
| 제품 | - | - | 31,091 | |
| 제품평가손실충당금 | - | - | - | |
| 원재료 | - | - | 401,703 | |
| 원재료평가손실충당금 | - | - | - | |
| 소 계 | - | - | 947,447 | |
| 외식 | 상품 | 74,248 | 31,837 | - |
| 상품평가손실충당금 | - | - | - | |
| 소 계 | 74,248 | 31,837 | - | |
| 기타 | 상품 | 243,185 | 407,830 | 689,458 |
| 상품평가손실충당금 | - | (19,578) | (33,264) | |
| 제품 | - | 8,910 | 12,975 | |
| 제품평가손실충당금 | - | (8,911) | (12,975) | |
| 소계 | 243,185 | 388,251 | 656,194 | |
| 합 계 | 상품 | 317,433 | 439,667 | 1,204,111 |
| 상품평가손실충당금 | - | (19,578) | (33,264) | |
| 제품 | 1,512,391 | 2,321,781 | 2,017,877 | |
| 제품평가손실충당금 | (399,059) | (324,545) | (288,204) | |
| 원재료 | - | - | 401,703 | |
| 원재료평가손실충당금 | - | - | - | |
| 총 계 | 1,430,765 | 2,417,325 | 3,302,223 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말총자산총계×100] | 3.0% | 5.0% | 7.2% | |
| 재고자산회전율(횟수)[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] | 11.1회 | 9.4회 | 8.8회 | |
(2) 재고자산실사내역1) 실사일자회사의 정기재고조사는 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 독립적인 외부감사인의 입회하에 실시하고 있습니다.(실시일자 : 2026년 1월 2일) (3) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등1) 회사는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사시 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 회사의 외부감사인의 입회하에 제품, 재공품, 원재료, 현금 등에 대하여 실질수량 및 금액을 파악하였습니다.
(4) 장기체화 재고등의 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표 가액을 결정하고 있으며, 2025년 기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 평가충당금 | 당기말잔액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상품 | 317,433 | 317,433 | - | 317,433 | - |
| 제품 | 1,512,391 | 1,512,391 | (399,059) | 1,113,332 | - |
| 합계 | 1,829,824 | 1,829,824 | (399,059) | 1,430,765 | - |
3. 공정가치평가 내역
(1) 범주별 장부금액과 공정가치
보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
1) 금융자산
<당기말>
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 장부금액 | 공정가치(*) |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | 13,412,518 | 13,412,518 | 13,412,518 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 5,070,813 | 5,070,813 | 5,070,813 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,832,642 | - | - | 1,832,642 | 1,832,642 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 3,242,150 | - | 3,242,150 | 3,242,150 |
| 기타유동금융자산 | - | - | 6,300,000 | 6,300,000 | 6,300,000 |
| 기타비유동금융자산 | - | - | 1,851,413 | 1,851,413 | 1,851,413 |
| 합 계 | 1,832,642 | 3,242,150 | 26,634,744 | 31,709,536 | 31,709,536 |
(*) 연결회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산에 대해서는 장부금액으로 계상하고 있습니다.
<전기말>
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 장부금액 | 공정가치(*) |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | 11,838,556 | 11,838,556 | 11,838,556 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 6,568,517 | 6,568,517 | 6,568,517 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,724,120 | - | - | 4,724,120 | 4,724,120 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 4,221,779 | - | 4,221,779 | 4,221,779 |
| 기타유동금융자산 | - | - | 3,500,000 | 3,500,000 | 3,500,000 |
| 기타비유동금융자산 | - | - | 1,081,132 | 1,081,132 | 1,081,132 |
| 합 계 | 4,724,120 | 4,221,779 | 22,988,205 | 31,934,104 | 31,934,104 |
(*) 연결회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산에 대해서는 장부금액으로 계상하고 있습니다.
2) 금융부채
<당기말>
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 기타 | 장부금액 | 공정가치(*) |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 4,568,542 | - | 4,568,542 | 4,568,542 |
| 단기차입금 | - | 70,000 | - | 70,000 | 70,000 |
| 기타유동금융부채 | - | - | 448,741 | 448,741 | 448,741 |
| 비유동전환사채 | - | 881,955 | - | 881,955 | 881,955 |
| 비유동파생상품부채 | 224,329 | - | - | 224,329 | 224,329 |
| 기타비유동금융부채 | - | 1,251,493 | - | 1,251,493 | 1,251,493 |
| 합 계 | 224,329 | 6,771,990 | 448,741 | 7,445,060 | 7,445,060 |
(*) 연결회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융부채에 대해서는 장부금액으로 계상하고 있습니다.
<전기말>
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 기타 | 장부금액 | 공정가치(*) |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 3,536,372 | - | 3,536,372 | 3,536,372 |
| 단기차입금 | - | 120,000 | - | 120,000 | 120,000 |
| 전환사채 | - | 1,274,138 | - | 1,274,138 | 1,274,138 |
| 파생상품부채 | 148,562 | - | - | 148,562 | 148,562 |
| 기타유동금융부채 | - | - | 160,333 | 160,333 | 160,333 |
| 비유동전환사채 | - | 1,183,557 | - | 1,183,557 | 1,183,557 |
| 비유동파생상품부채 | 192,955 | - | - | 192,955 | 192,955 |
| 기타비유동금융부채 | - | 230,800 | - | 230,800 | 230,800 |
| 합 계 | 341,517 | 6,344,867 | 160,333 | 6,846,717 | 6,846,717 |
(*) 연결회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융부채에 대해서는 장부금액으로 계상하고 있습니다.
3) 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.
(2) 공정가치 서열체계
아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.
1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.
| - | 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). |
| - | (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. |
| - | 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. |
2) 공정가치에는 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음의 수준이 있습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
3) 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,832,642 | 1,832,642 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,693,978 | - | 1,548,172 | 3,242,150 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 224,329 | 224,329 |
공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 장부금액 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : | |||
| 채무상품 | 1,832,642 | T-F모형, H-W모형, 시장접근법 | 금리 및 주가변동성, 할인율, 순자산가치 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : | |||
| 지분상품 | 1,548,172 | 현금흐름할인법, 유사기업비교법, 순자산가치법 | 유사 상장기업의 주가배수, 순자산가치 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 : | |||
| 파생상품부채 | 224,329 | T-F모형, H-W모형, 이항모형 | 주가, 행사가격, 할인율, 변동성 |
민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 자본 | 당기손익 | 자본 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 27,157 | 27,157 | (7,726) | (7,726) |
주) 주요 투입변수인 주가 및 변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
한편, 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 이동은 없었습니다.
(3) 금융상품의 범주별 순손익
당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당기>
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 4,488 | - | 435,176 | - | - | 439,664 |
| 외환차익 | - | - | 357,897 | - | 2,900 | 360,797 |
| 외화환산이익 | - | - | 25,135 | - | - | 25,135 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 2,882 | - | - | - | - | 2,882 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 46,574 | - | - | - | - | 46,574 |
| 기타의대손충당금환입 | - | - | 10,000 | - | - | 10,000 |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | 80,773 | - | 80,773 |
| 이자비용 | - | - | - | - | (245,137) | (245,137) |
| 외환차손 | - | - | (269,416) | - | (16,161) | (285,577) |
| 외화환산손실 | - | - | (63,128) | - | - | (63,128) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | (40,216) | - | - | - | - | (40,216) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (472,546) | - | - | - | - | (472,546) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | (1,130,288) | - | - | - | (1,130,288) |
| 파생상품처분손실 | (102,944) | - | - | - | - | (102,944) |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | (31,374) | - | (31,374) |
| 대손상각비 | - | - | (4,719) | - | - | (4,719) |
| 기타의대손상각비 | - | - | (14,295) | - | - | (14,295) |
| 합 계 | (561,762) | (1,130,288) | 476,650 | 49,399 | (258,398) | (1,424,399) |
<전기>
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 9,025 | - | 609,208 | - | - | 618,233 |
| 외환차익 | - | - | 1,030,286 | - | 3,297 | 1,033,583 |
| 외화환산이익 | - | - | 211,717 | - | - | 211,717 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 16,398 | - | - | - | - | 16,398 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 471,067 | - | - | - | - | 471,067 |
| 사채상환이익 | - | - | - | - | 210 | 210 |
| 이자비용 | - | - | - | - | (269,449) | (269,449) |
| 외환차손 | - | - | (182,730) | - | (17,157) | (199,887) |
| 외화환산손실 | - | - | (172,407) | - | - | (172,407) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (955,792) | - | - | - | - | (955,792) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | (700) | - | - | - | (700) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | (2,442,340) | - | - | - | (2,442,340) |
| 파생상품처분손실 | (214,852) | - | - | - | - | (214,852) |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | (160,775) | - | (160,775) |
| 대손상각비 | - | - | (50,710) | - | - | (50,710) |
| 기타의대손상각비 | - | - | (180,060) | - | - | (180,060) |
| 합 계 | (674,154) | (2,443,040) | 1,265,304 | (160,775) | (283,099) | (2,295,764) |
본 자료는 미래에 대한 "예측정보"를 포함하고 있습니다.이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다. "예측정보"는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.- 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내외 금융 시장의 동향- 반도체, 평판TV등 회사가 영위하는 주요사업분야의 예상치 못한 급격한 여건변화- 주요 고객사의 예상치 못한 목표 제품생산량의 증감- 목표설정을 초과한 제품 판매가격 하락- 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정- 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 "예측정보"에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.
당사는 반도체 설계 및 음향기기 부품 제조 전문기업으로 오디오 신호처리와 관련한 비메모리 반도체의 제조 및 판매, 외식사업을 주력사업으로 영위하고 있습니다.
2025년도 연결실적 기준으로 매출액은 344억원, 영업손실은 51억원, 당기순손실은 20억원이며, 별도실적 기준으로 매출액은 156억원, 영업손실은 18억원, 당기순이익은 14억원을 기록하였습니다.
재무적인 측면에서는 연결기준으로 유동비율 445%, 부채비율 25%, 자기자본비율 80%로 전기대비 유동비율은 13%p 증가, 부채비율은 6%p 증가, 자기자본비율은 1%p 감소하였습니다.
사업측면에서는 중국향 TV용 오디오 앰프 칩의 매출 감소로 반도체칩 부문의 매출이 전년대비 감소하였으며, 연결대상회사의 실적저조에 따라 손익이 악화되어 영업손실이 확대되었습니다.
2026년도에는 지속적인 매출성장을 위해 사업수주의 증가 및 사업다각화에 노력을 기울이고, 원가 및 비용절감 노력으로 매출과 이익을 극대화하는데 회사의 모든 역량을 집중하도록 하겠습니다.
또한 현재 자금운용은 유동성확보가 충분히 되어 있으며, 보수적으로 운용하고 있습니다. 신규수주 및 신규투자시에도 현금흐름과 수익성을 우선적으로 고려하는 전략을 지속적으로 추진하되 경기와 시장 변동에 따라 탄력적으로 운용할 계획입니다.
가. 요약 연결재무상태
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 제26기 | 제25기 | 증감금액 | 증감율 |
| [유동자산] | 26,710 | 25,349 | 1,361 | 5.4% |
| [비유동자산] | 20,851 | 23,129 | (2,278) | -9.8% |
| 자산총계 | 47,561 | 48,478 | (917) | -1.9% |
| [유동부채] | 6,000 | 6,407 | (407) | -6.3% |
| [비유동부채] | 3,558 | 2,867 | 691 | 24.1% |
| 부채총계 | 9,558 | 9,274 | 284 | 3.1% |
| [지배기업 소유주지분] | 36,970 | 38,073 | (1,103) | -2.9% |
| 자본금 | 35,225 | 31,081 | 4,144 | 13.3% |
| 자본잉여금 | 64,616 | 67,281 | (2,665) | -4.0% |
| 기타포괄손익누계액 | (4,731) | (3,568) | (1,163) | -32.6% |
| 기타자본구성요소 | (446) | (446) | - | 0.0% |
| 이익잉여금 | (57,693) | (56,275) | (1,418) | -2.5% |
| [비지배지분] | 1,032 | 1,131 | (99) | -8.7% |
| 자본총계 | 38,003 | 39,204 | (1,201) | -3.1% |
| 유동비율 | 445.1% | 395.7% | 49% | 12.5% |
| 부채비율 | 25.2% | 23.7% | 1% | 6.3% |
| 자기자본비율 | 79.9% | 80.9% | -1% | -1.2% |
자산은 전기대비 9억원 감소한 476억원으로, 현금및현금성자산의 증가 16억원, 단기금융상품의 증가 28억원, 매출채권의 감소 15억원 등으로 유동자산은 14억원 증가하였으며, 타법인 공정가치 평가 등에 따른 당기손익공정가치측정금융자산의 감소 29억원, 타법인 신주인수권부사채 취득 및 평가 등으로 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 감소 10억원, 로열티수익 인식에 따른 비유동계약자산의 감소 4억원, 타법인 지분 인수에 따른 영업권 증가 16억원 등으로 비유동자산은 23억원 감소하였습니다.부채는 전기대비 3억원 증가한 96억원으로, 매입채무의 증가 10억원, 전환사채의 감소 12억원 등으로 유동부채는 4억원 감소하였고, 리스부채의 증가로 비유동부채는 7억원 증가하였습니다.자본은 전환사채의 전환청구 등으로 인하여 자본금 및 자본잉여금이 15억원 증가하였으며, 당기순손실 20억원 등의 영향으로 전기대비 12억원 감소한 380억원입니다.나. 연결 영업실적
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 제26기 | 제25기 | 증감금액 | 증감율 |
| I. 매출액 | 34,368 | 36,312 | (1,944) | -5.4% |
| II. 매출원가 | 21,408 | 26,826 | (5,418) | -20.2% |
| III. 매출총이익 | 12,960 | 9,486 | 3,474 | 36.6% |
| 판매비와관리비 | 18,015 | 11,946 | 6,069 | 50.8% |
| IV. 영업이익 | (5,055) | (2,460) | (2,595) | -105.5% |
| 금융수익 | 1,023 | 2,419 | (1,396) | -57.7% |
| 금융비용 | 1,329 | 2,196 | (867) | -39.5% |
| 기타영업외수익 | 4,187 | 109 | 4,079 | 3,757.7% |
| 기타영업외비용 | 864 | 283 | 581 | 205.5% |
| V. 법인세비용차감전순이익 | (2,038) | (2,411) | 373 | 15.5% |
| 법인세비용 | (40) | (340) | 300 | 88.4% |
| VI. 당기순이익 | (1,998) | (2,071) | 73 | 3.5% |
매출액은 전기대비 19억원(-5.4%) 감소한 344억원이며, 영업손실은 51억원을 기록하였습니다. 중국향 TV용 오디오 앰프 칩의 매출 감소로 반도체칩 부문의 매출은 161억원으로 전기대비 55억원(-25.5%) 감소하였고, 외식 부문의 매출은 152억원으로 전기대비 84억원(123.6%) 증가하였으나, 양곡사업 부문은 당기에 사업을 진행하지 않아 전기대비 43억원(-100.0%) 감소에 따라 전체 매출액의 감소가 이루어졌습니다. 또한, 연결회사 실적저조에 따라 영업손실이 증가하였습니다. [부문별 영업실적 분석]
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 부문 | 제26기 | 제25기 | 증감(률) | |||
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | (%) | ||
| 매출 | 반도체칩 | 16,070 | 46.8% | 21,560 | 59.4% | (5,490) | -25.5% |
| 양곡 | - | - | 4,383 | 12.1% | (4,383) | -100.0% | |
| 외식 | 15,244 | 44.4% | 6,817 | 18.8% | 8,427 | 123.6% | |
| 기타 | 3,054 | 8.9% | 3,552 | 9.8% | (498) | -14.0% | |
| 매출합계 | 34,368 | 100.0% | 36,312 | 100.0% | (1,944) | -5.4% | |
다. 신규 사업 및 중단 사업당사는 사업 구조 효율화를 위해 양곡사업부문을 중단하였습니다. 해당 사업 중단이 회사의 매출 및 영업에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 예상됩니다.라. 조직개편종속기업인 (주)엔시트론에이치앤비는 계속기업으로서의 존속 가능성이 없다고 판단되어, 당기 중 해당 종속기업에 대한 청산 및 해산 절차를 완료하였습니다. 마. 환율변동 영향당사는 영업활동으로 인하여 환율 위험에 노출되어 있으며 환율의 불확실성은 미래의 영업 거래, 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 당사의 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 통화는 USD 입니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 제26기 | 제25기 | 변동 | 변동률 |
| USD | 1,434,90 | 1,470.00 | -35.1 | -2.3% |
기능통화와 다른 주요 외화로 표시된 금융자산 및 금융부채에 대하여 환율이 5% 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 환율 상승시 | 환율 하락시 | 환율 상승시 | 환율 하락시 | |
| USD | 72 | (72) | 24 | (24) |
당사는 외화수지上 수출이 수입보다 많아 원화가 강세일 경우 원화 현금흐름에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 이에 당사는 외화 수입ㆍ지출 매칭을 통하여 환위험 리스크 발생 규모를 최소화하는데 주력하고 있으며, 파생상품을 활용한 환 헷지는 하지 않는것을 원칙으로 하고 있습니다.바. 자산 감액손실 인식당사는 매년 개별자산(영업권 포함)이나 현금창출단위에 대해 손상 여부를 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.당기의 계정과목별 손상차손(환입) 인식액은 영업권 627백만원, 유형자산 52백만원, 무형자산 3백만원 입니다.☞ 자산 감액손실의 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.
가. 유동성
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제26기 | 제25기 | 증감 |
| 유동자금: | |||
| 현금및현금성자산 | 13,413 | 11,839 | 1,574 |
| 기타유동금융자산 | 6,300 | 3,500 | 2,800 |
| 소 계 | 19,713 | 15,339 | 4,374 |
| 차입금: | |||
| 사채 | 882 | 2,458 | -1,576 |
| 소 계 | 882 | 2,458 | -1,576 |
당사는 당기말 현재 197억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 상기 유동자금은 현금및현금성자산, 기타유동금융자산을 포함한 금액이며, 무형자산 처분 등으로 인하여 전기말 유동자금 153억원 대비 44억원 증가하였습니다.당기말 현재 당사 차입금(사채 포함)은 9억원이며, 전환사채 전환 청구 등으로 전기말 25억원 대비 16억원 감소하였습니다. 나. 자금조달1) 당사는 당기 중 장ㆍ단기차입금은 없으며, 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율 | 제26기 | 제25기 |
| 제13회 무보증사모전환사채 | 2022.01.28 | 2025.01.28 | 3.00% | - | 1,275 |
| 제14회 무보증사모전환사채 | 2024.05.07 | 2054.05.07 | 0.00% | - | 2,000 |
| 제15회 무보증사모전환사채 | 2024.05.07 | 2029.05.07 | 0.00% | 1,000 | 2,000 |
| 합 계 | 1,000 | 5,275 | |||
2) 당기 중 유상증자는 발생하지 않았습니다.
해당사항 없습니다.
중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 중 "2. 중요한 회계정책" 및 "3. 중요한 회계추정 및 가정"을 참고하시기 바랍니다.
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 |
2. 감사용역 체결현황
| (단위 : 백만원, 시간) |
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결
| 사업연도 | 네트워크회계법인명 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
5. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
1. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과
| 사업연도 | 구분 | 운영실태 보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 |
2. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과
| 사업연도 | 구분 | 평가보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 |
3. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 유형(감사/검토) | 감사의견 또는검토결론 | 지적사항 | 회사의대응조치 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 | ||||||
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 | ||||||
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 |
4. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황
| 소속기관또는 부서 | 총 원 | 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 | 내부회계담당인력의평균경력월수 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계담당인력수(A) | 공인회계사자격증소지자수(B) | 비율(B/A*100) | |||
5. 회계담당자의 경력 및 교육실적
| 직책(직위) | 성명 | 회계담당자등록여부 | 경력(단위:년, 개월) | 교육실적(단위:시간) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 근무연수 | 회계관련경력 | 당기 | 누적 | |||
1. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 보고서작성기준일 현재 상근 등기 사내이사 4명, 비상근 사외이사 3명으로 구성되어 있습니다. 당사의 이사회는 중요 의사결정을 함에 있어 적절한 견제가 이루어지고 있으며 사내 규정정비와 전문성을 갖춘 내부감사를 선임함으로써 독립적이고 투명한 경영관리가 이루어질 수 있도록 제도화 하고 있습니다. 각 이사의 주요 경력 및 업무분장 사항등은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.
2. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
3. 주요 의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 이사의 성명 | |||||||
| 정인견상근 사내이사(출석률 100%) | 송정우상근 사내이사(출석률100%) | 김성우상근 사내이사(출석률100%) | 김옥상상근 사내이사(출석률100%) | 노경봉상근 사내이사(출석률100%) | 김종안사외이사(출석률 92%) | 서영태사외이사(출석률100%) | 최운식사외이사(출석률0%) | ||||
| 찬반여부 | |||||||||||
| 1 | 2025-01-06 | 임직원 상여금 지급의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 신규선임 | 신규선임 | 신규선임 | 찬성 | 찬성 | 신규선임 |
| 2 | 2025-03-13 | 제25기 재무제표 확정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 3 | 2025-03-13 | 제25기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 4 | 2025-03-18 | 제25기 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 5 | 2025-07-01 | 타법인 신주인수권 행사의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | |
| 6 | 2025-07-01 | 타법인 출자의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | |
| 7 | 2025-07-01 | 타법인 신주인수권부사채 취득의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | |
| 8 | 2025-07-01 | 투자자산 운용관련 일임 계약의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | |
| 9 | 2025-09-24 | 자회사 금전 대여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | |
| 10 | 2025-11-14 | 자회사 금전 대여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 사임 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | |
| 11 | 2025-11-17 | 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | ||
| 12 | 2025-12-23 | 자산 양도의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | ||
| 13 | 2025-12-23 | 규정 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | ||
| 14 | 2025-12-26 | 대표이사 선임의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 불참 | |
4. 이사의 독립성당사는 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 2주간 전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래관계 등을 외부에 공개 및 공시하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 당사 재임 이사에 대한 추천인, 최대주주와의 관계 등은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 성 명 | 임기 | 연임여부 | 연임횟수 | 추천인 | 선임배경 | 활동분야 | 회사와의거래 | 최대주주와의관계 |
| 사내이사 | 정인견 | 2025.12.26~2028.12.25 | 연임 | 2 | 이사회 | 전사 경영 총괄 | 경영총괄 | - | 본인 |
| 사내이사 | 송정우 | 2025.12.26~2028.12.25 | 연임 | 2 | 이사회 | 사내이사 | 사업총괄 | - | 공동보유자 |
| 사내이사 | 김옥상 | 2025.03.28~2028.03.27 | 신임 | - | 이사회 | 사내이사 | 영업관리 | 자회사 대표이사 | 공동보유자 |
| 사내이사 | 노경봉 | 2025.12.26~2028.12.25 | 신임 | - | 이사회 | 사내이사 | 영업총괄 | 자회사 대표이사 | - |
| 사외이사 | 김종안 | 2023.08.24~2026.08.23 | 신임 | - | 이사회 | 사외이사 | 경영자문 | - | - |
| 사외이사 | 서영태 | 2023.08.24~2026.08.23 | 신임 | - | 이사회 | 사외이사 | 경영자문 | - | - |
| 사외이사 | 최운식 | 2025.03.28~2028.03.27 | 신임 | - | 이사회 | 사외이사 | 경영자문 | - | - |
5. 사외이사에 대한 지원조직 (1) 사외이사 지원조직 당사는 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 조직을 갖추고 있지는 않으나, 이사회 개최 전에 이사회 지원부서에서 해당 안건 내용을 사외이사가 충분히 검토할 수 있도록 자료를 제공하고, 필요시 별도의 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
(2) 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
1. 감사의 인적사항 당사는 보고서작성기준일 현재 자산총액 2조원 미만의 상장회사로 감사위원회를 별도로 설치 및 운영하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.
| 성 명 | 주요경력 | 비고 |
| 이재호 | 숭실대학교 법학과 졸업現) (주)호모루덴스 대표前) (주)모노버스前) 카카오페이증권㈜ 기업금융센터前) (주)블러썸엠앤씨 이사前) (주)스카이이앤엠 이사前) DS투자증권(주) 기획팀장 | 재선임(2025.03.28) |
2. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서를 면밀히 검토하였으며, 감사를 실시함에 있어서 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회 및 기타 적절한 감사절차를 적용하여 조사하고 있습니다. 감사는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 참석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 있으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 검토하는등 적절한 방법을 사용하여 조사하고 있습니다. 또한, 결산감사를 위하여 감사는 회계감사를 위하여 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회 기타 적절한 감사절차를 적용하여 재무제표, 부속명세서등에 대한 감사를 실시하고 있습니다. 3. 감사의 주요 활동내역 당사의 감사는 회사의 결산자료, 영업현황, 자금운용계획, 투자계획 및 경영상 중요 사항을 의결하는 의사회에 참석하는 방식으로 감사활동을 하고 있습니다. 또한 정기주주총회의 감사보고 및 내부회계관리제도에 대한 운영실태 평가 보고 등을 수행하고 있습니다.
4. 감사 교육 미실시 내역
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
5. 감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
6. 준법지원인 등 지원조직현황 - 해당사항 없습니다.
1. 투표제도 현황
| (기준일 : | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
2. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 3. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.
4. 의결권 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | |||
5. 주식사무
| 정관상신주인수권의 내용 |
제 10조(신주인수권) ① 당 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(당 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(당 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 4. 직원의 동기부여 및 복지를 위하여 필요한 경우 우리사주조합에게 신주인수 청약 기회를 부여하고 이에 따라 청약한 자에 대하여 신주를 부여하는 방식 5. 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융회사와 신기술사업 투자조합, 중소기업창업지원법 에 의한 중소기업 창업투자회사와 중소기업 창업투자조합 및 법인세법 규정에 의한 기관투자 자에게 신주를 발행하는 경우 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매사업년도 종료후 3월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 | 주주명부패쇄기준일 | 매년 12월 31일 |
| 주권의 종류 | 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록 됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음. | ||
| 명의개서 대리인 | 한국예탁결제원 | ||
| 주주에 대한 특전 | 없음 | 공고방법 | 회사 홈페이지 또는 매일경제신문 |
6. 주주총회 의사록 요약 (1) 주주총회 결과
| 주주총회일자 | 안 건 | 결의내용 | 비 고 |
| 제25기 임시주주총회(2025년 12월 26일) | 제1호 의안 : 이사 선임의 건 | 원안대로승인 | - |
| 제25기 정기주주총회(2025년 03월 28일) | 제1호 의안 : 제25기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로승인 | - |
| 제24기 정기주주총회(2024년 03월 29일) |
제1호 의안 : 제24기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 |
원안대로승인 | - |
| 제24기 임시주주총회(2023년 08월 24일) | 제1호 의안 : 이사 선임의 건 | 원안대로승인 | - |
| 제23기 정기주주총회(2023년 03월 31일) |
제1호 의안 : 제23기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 |
원안대로승인 | - |
(2) 주주총회 의결권 행사결과
|
주총 정보 |
안건 |
결의 구분 |
가결 여부 |
의결권있는 발행주식총수(A) |
(A) 중의결권행사 주식수 |
찬성 주식수 |
찬성주식 비율 (%) |
반대 기권등주식수 | 반대 기권 등주식 비율 (%) |
| 제25기 임시주주총회(2025년 12월 26일) | 제1호 의안 : 이사 선임의 건 | 보통 | 가결 | 68,449,563 | 19,740,675 | 19,740,675 | 100.0 | - | - |
| 제25기 정기주주총회(2025년 03월 28일) | 제1호 의안 : 제25기 재무제표 승인의 건 | 이사회 승인에 따라 보고사항으로 갈음 | |||||||
| 제2호 의안 : 이사 선임의 건 | 보통 | 가결 | 62,161,246 | 24,004,824 | 24,004,824 | 100.0 | - | - | |
| 제3호 의안 : 감사 선임의 건 | 보통 | 가결 | 51,645,279 | 13,488,857 | 13,488,857 | 100.0 | - | - | |
| 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | 보통 | 가결 | 62,161,246 | 24,004,824 | 24,004,824 | 100.0 | - | - | |
| 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 보통 | 가결 | 62,161,246 | 24,004,824 | 24,004,824 | 100.0 | - | - | |
| 제24기 정기주주총회(2024년 03월 29일) | 제1호 의안 : 제24기 재무제표 승인의 건 | 이사회 승인에 따라 보고사항으로 갈음 | |||||||
| 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | 보통 | 가결 | 59,185,057 | 16,853,440 | 16,853,440 | 100.0 | - | - | |
| 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 보통 | 가결 | 59,185,057 | 16,853,440 | 16,853,440 | 100.0 | - | - | |
| 제24기 임시주주총회(2023년 08월 24일) | 제1호 의안 : 이사 선임의 건 | 보통 | 가결 | 59,185,057 | 15,401,969 | 15,401,969 | 100.0 | - | - |
| 제23기 정기주주총회(2023년 03월 31일) | 제1호 의안 : 제23기 재무제표 승인의 건 | 이사회 승인에 따라 보고사항으로 갈음 | |||||||
| 제2호 의안 : 이사 선임의 건 | 보통 | 가결 | 47,202,811 | 12,345,064 | 12,345,064 | 100.0 | - | - | |
| 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | 보통 | 가결 | 47,202,811 | 12,345,064 | 12,345,064 | 100.0 | - | - | |
| 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 보통 | 가결 | 47,202,811 | 12,345,064 | 12,345,064 | 100.0 | - | - | |
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 최대주주 성명 | 직위 | 주요경력(최근 5년간) | |
| 경력사항 | 겸임현황 | ||
| 정인견 | 대표이사 | 현) 엔시트론(주) 대표이사 | - |
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
- 해당사항 없습니다.
| (기준일 : | ) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
주식 소유현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - | |||
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) | ||
| 소액주주 | |||||||
주1) 최근 주주명부 폐쇄일인 2025년 12월 31일자 기준입니다.주2) 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다.
5. 주가 및 주식거래실적당사는 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 있으며, 최근 6개월간 주가와 거래량은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 종 류 | 25년 7월 | 25년 8월 | 25년 9월 | 25년 10월 | 25년 11월 | 25년 12월 | ||
| 기명식보통주식 | 주가 | 최 고 | 380 | 423 | 343 | 406 | 318 | 322 |
| 최 저 | 360 | 326 | 313 | 315 | 274 | 290 | ||
| 평 균 | 371 | 360 | 332 | 333 | 297 | 307 | ||
| 거래량 | 최고 일거래량 | 190,207 | 53,898,268 | 956,104 | 99,519,726 | 2,151,048 | 5,617,718 | |
| 최저 일거래량 | 20,886 | 37,072 | 134,807 | 311,674 | 174,428 | 125,594 | ||
| 월간 거래량 | 2,029,629 | 103,680,211 | 7,995,849 | 147,483,862 | 11,713,226 | 12,855,636 | ||
1. 임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
주1) 2025년 3월 28일 정기주주총회에서 김성우 사내이사, 김옥상 사내이사, 최운식 사외이사가 신규 선임되었고, 이재호 감사가 재선임 되었습니다.주2) 2025년 12월 26일 임시주주총회에서 노경봉 사내이사가 신규 선임되었으며, 정인견 사내이사, 송정우 사내이사가 재선임 되었습니다.
2. 직원 등 현황
| (기준일 : | ) |
| 직원 | 소속 외근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이없는 근로자 | 기간제근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) | ||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||
3. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
1. 주주총회 승인금액
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
주1) 인원수는 주주총회 승인일 기준입니다.주2) 주주총회 승인금액은 「상법」제388조와 당사 정관에 따라 2025년 3월 28일 주주총회 결의를 통해 승인 받은 이사(퇴임이사 포함)의 보수 한도 입니다.
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
주1) 인원수는 공시서류작성기준일 현재기준입니다.주2) 보수총액은 당해 사업연도 중 신규 선임 또는 퇴임한 이사의 미등기임원 재임 시 보수 금액을 포함하여산정하였으며,「소득세법」상 소득 금액(제20조 근로소득,제21조 기타소득, 제22조 퇴직소득)입니다.
2-2. 유형별
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 :백만원 ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 정인견 | 근로소득 | 급여 | 480 | - 임원처우규정에 근거하여 주주총회에서 정한 이사보수한도 內에서 직급, 근속기간, 위임업무의 성격, 리더십, 전문성, 회사 기여도 등 위임 업무수행결과 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 1/12로 매월 지급함 |
| 상여 | 300 | - 대표이사로서 사업부분을 총괄하며 사업계획을 달성하기 위해 리더쉽을 발휘하고, 신규 사업투자 등을 통한 사업 경쟁력 제고에 기여한 점 등을 고려하여 임원보수지급규정에 따라인센티브 지급 | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | 4 | - 임.직원 복지규정에 따라 자녀학자금 지급 | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 :백만원 ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 정인견 | 근로소득 | 급여 | 480 | - 임원처우규정에 근거하여 주주총회에서 정한 이사보수한도 內에서 직급, 근속기간, 위임업무의 성격, 리더십, 전문성, 회사 기여도 등 위임 업무수행결과 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 1/12로 매월 지급함 |
| 상여 | 300 | - 대표이사로서 사업부분을 총괄하며 사업계획을 달성하기 위해 리더쉽을 발휘하고, 신규 사업투자 등을 통한 사업 경쟁력 제고에 기여한 점 등을 고려하여 임원보수지급규정에 따라 인센티브 지급 | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | 4 | - 임.직원 복지규정에 따라 자녀학자금 지급 | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
1. 계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
2. 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | ) |
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | ||
| 취득(처분) | 평가손익 | ||||||
| 경영참여 | |||||||
| 일반투자 | |||||||
| 단순투자 | |||||||
| 계 | |||||||
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
1. 대주주등에 대한 신용공여 등당기 중 대주주등에 대한 신용공여는 없으며, 관계회사에 대한 금전대여 내역은 다음과 같습니다.(1) 특수관계자와의 금전대여
| (단위 : 백만원, 천불) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 거 래 내 역 | ||||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 비고 | ||
| 종속기업 | (주)엔시트론에이치앤비 | 800 | - | 800 | - | - |
| 종속기업 | 제이케이엔터프라이즈(주) | - | 1,200 | - | 1,200 | - |
| - | US$500 | - | US$500 | - | ||
| 종속기업 | (주)와이앤에이치메디 | - | 100 | 100 | - | - |
2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없습니다. 4. 대주주에 대한 주식기준보상 거래- 해당사항 없습니다. 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 회사의 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
성명 (법인명) |
거래내용 | 변동내역 | |||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||
| 임직원 | - | 단기대여금 | 30 | 30 | 30 | 30 |
- 해당사항 없습니다.
1. 중요한 소송사건 - 해당사항 없습니다.
2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2025년 12월 31일 ) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
-해당사항 없습니다.
1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
회사는 2026년 2월 9일 (주)고동컴퍼니의 지분 16.7%를 추가로 취득함으로써 회사의 완전자회사(지분율 100% 보유)로 전환되었습니다.
2. 중요한 자산양수도에 관한 사항
(1) 부동산 매각
1) 양도대상자산
| 구 분 | 소재지 | 면적(㎡) |
| 토지 | 인천광역시 남동구 고잔동 682-15 | 3,769.3 |
| 건물 | 6,471.8 |
2) 외부평가금액: 10,960,660,100원 (외부평가의견서기준)
3) 양수인: 주식회사 한빛산업 (대표이사 : 최병관) 인천광역시 남동구 남동서로 113번길 28-40(고잔동)4) 자산양수ㆍ도 가액: 11,000,000,000원5) 자산 양수ㆍ도 대금 지급방법
| 구 분 | 지급일자 | 지급금액 | 비 고 |
| 계 약 금(매매대금의 10%) | 2021년 3월 2일 | 1,100,000,000원 | 계약일 |
| 잔 금(매매대금의 90%) | 2021년 5월 3일 | 9,900,000,000원 | 소유권 이전 |
| 합 계 | 11,000,000,000원 | - | |
6) 보고서제출일 현재 대금지급 완료여부: 잔금 지급 및 명의이전 완료
(2) 주권 관련 사채권 양수1) 양수대상 : 에이치엘비글로벌(주) 29회차 신주인수권부사채2) 외부평가금액 : 5,358백만원~5,681백만원3) 양도인4) 양수ㆍ도 가액: 5,000,000,000원5) 양수ㆍ도 대금 지급방법
| 구 분 | 지급일자 | 지급금액 | 비 고 |
| 양수도대금 | 2022년 7월 4일 | 5,000,000,000원 | 계약당일전액현금지급 |
주) 2023년 6월 13일자로 조기상환청구를 신청하여, 전액 상환 받았습니다.(3) 타법인주식 양수1) 양수대상: 제이케이엔터프라이즈 주식회사의 지분 80%2) 양수목적: 경영권 확보를 통한 사업다각화 및 신성장동력 확보3) 외부평가금액: 6,761백만원~8,435백만원4) 양도인: 진경산업 주식회사5) 양수ㆍ도 가액: 7,500백만원
6) 양수ㆍ도 대금 지급방법
| 구 분 | 지급일자 | 지급금액 | 비 고 |
| 양수도대금 | 2024년 7월 1일 | 7,500,000,000원 | 양수일전액현금지급 |
7) 보고서제출일 현재 대금지급 완료여부: 전액 지급 완료
3. 합병 등의 사후 정보 - 해당사항 없습니다. 4. 중소기업 등 기준검토표
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| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
주) 주요 종속기업 여부 판단기준은 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사입니다.
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| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 | |||
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| (기준일 : | ) |
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||||
- 해당사항 없습니다.
- 해당사항 없습니다.