소액공모공시서류(지분증권) 2.5 바이온 주식회사

정 정 신 고 (보고)

2025년 08월 19일

1. 정정대상 공시서류 : 소액공모공시서류

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024.12.30

3. 정정사항

항 목	정정사유	정 정 전	정 정 후
공통사항	발행일정 변경으로 인한 정정	청약기일 : 2025년 08월 14일납입기일 : 2025년 08월 20일청약공고일 : 2025년 07월 09일배정공고일 : 2025년 08월 20일상장예정일 : 2025년 09월 05일	청약기일 : 2025년 09월 24일납입기일 : 2025년 09월 26일청약공고일 : 2025년 08월 19일배정공고일 : 2025년 09월 26일상장예정일 : 2025년 10월 22일

[정정전]제3자 배정자에 관한 사항

대상자	회사 또는최대주주와의 관계	선정경위	증자결정 전후 6월 이내거래내역 및 계획	배정주식수(주)	배정총액(원)
변혜경	없음	회사의 경영상 목적 달성과 신속한 자금 조달을 위해 투자자의 의향, 납입능력 및 시기 등을 고려하여 선정	-	1,200,000	600,000,000
정희진	없음	회사의 경영상 목적 달성과 신속한 자금 조달을 위해 투자자의 의향, 납입능력 및 시기 등을 고려하여 선정	-	700,000	350,000,000
류지현	없음	회사의 경영상 목적 달성과 신속한 자금 조달을 위해 투자자의 의향, 납입능력 및 시기 등을 고려하여 선정	-	99,999	49,999,500
합계	-	-	-	1,999,999	999,999,500

[정정후] 제3자 배정자에 관한 사항

대상자	회사 또는최대주주와의 관계	선정경위	증자결정 전후 6월 이내거래내역 및 계획	배정주식수(주)	배정총액(원)
박범진	대표이사	회사의 경영상 목적 달성과 신속한 자금 조달을 위해 투자자의 의향, 납입능력 및 시기 등을 고려하여 선정	-	1,999,999	999,999,500
합계	-	-	-	1,999,999	999,999,500

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )
금융위원회 귀중	2024년 12월 30일
회 사 명 :	바이온 주식회사
대 표 이 사 :	박정한, 박범진
본 점 소 재 지 :	경기도 안산시 단원구 별망로 285(성곡동)
	(전 화) 02) 516-0720
	(홈페이지) http://www.by-on.co.kr
작 성 책 임 자 :	(직 책) 이사 (성 명) 유준원
	(전 화) 02)516-0720
모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
모집 또는 매출총액 :
청약권유인쇄물 열람장소
가. 소액공모공시서류
전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr
나. 청약권유인쇄물
전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr
서면문서 :

청약권유인쇄물

2024년 12월 30일
( 발 행 회 사 명 )바이온 주식회사
( 증권의 종목과 발행증권수 )기명식 보통주 1,999,999주
( 모 집 또는 매 출 총 액 )금999,999,500원
1. 모집 또는 매출가액 :	500원(액면가액 500원)
2. 청약기간 :	2025년 09월 24일
3. 납입기일 :	2025년 09월 26일
본 증권은 공모금액이 10억원미만으로서, 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집.매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을개시한 때에 소액공모 공시서류를 금감원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 개시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주) 보통주1,999,999500500999,999,500제3자배정

증권의종류 증권수량 액면가액 모집(매출)가액 모집(매출)총액 모집(매출)방법

직접공모예코스닥시장신규상장

인수(주선) 여부 지분증권 등 상장을 위한 공모여부

--기타----

인수(주선)인 증권의종류 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법

2025.09.242025.09.262025.08.192025.09.26-

청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일

--

청약이 금지되는 공매도 거래 기간
시작일	종료일

채무상환자금999,999,500-

자금의 사용목적
구 분	금 액
발행제비용

---

신주인수권에 관한 사항
행사대상증권	행사가격	행사기간

-----

매출인에 관한 사항
보유자	회사와의관계	매출전보유증권수	매출증권수	매출후보유증권수

1) 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(일반공모방식)이므로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 따라서 투자자께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)의 기재사항 중 투자위험요소에 적혀있는 사업위험, 회사위험, 기타위험 등을 상세히 읽어보시고 청약하시길 바랍니다.2) 신주의 발행가액은“증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제5-18조 1항에 의거하여, 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 산정 후 할인율을 적용하여 발행가액을 결정하여야 하는 것이 원칙입니다.

3) 당사는 2025년 02월 28일 부터 매매거래 정지 상태가 지속되고 있어 제3자배정 증자방식의 발행가액 기준이 되는 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조 제1항에 따른 기준주가 산정이 현재 불가한 상황입니다.

이러한 경우 동 규정 제3항에 따라, 권리내용이 유사한 다른 주권상장법인의 주식의 시가 및 시장상황 등을 고려하여 기준주가를 결정할 수 있는 바, 대체적인 방법인 외부평가기관에 평가를 의뢰하여 최종 발행가액을 산정 할 예정입니다.

4) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.5) 제3자배정의 방식으로 신주를 배정할 때 상법 제418조 제4항의 규정에도 불구하고 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 제1항 제5호에 따라 금융위원회와 거래소에 유상증자를 위한 주요사항보고서가 그 납입기일의 1주 전까지 공시된 경우에는 주주에 대한 통지 또는 공고를 적용하지 아니합니다.6) 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항」을 참고하시기 바랍니다.7) 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.

【기 타】

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자 배정방식)이므로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 그러므로 투자자 여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)에 기재되어 있는 사업의 위험, 회사의 위험, 기타위험요소 등을 상세히 읽어 보시고 청약 및 납입 하시기 바랍니다. 당사는 2024년 12월 30일 이사회결의로 기명식 보통주 1,999,999주를 소액공모(제3자배정)방식으로 발행하기로 하였으며, 공모의 개요는 아래와 같습니다.

가. 모집주식의 내용 (단위: 원, 주)

증권의 종류	증권수량	액면가액	모집(매출)가액	모집(매출)총액	모집(매출)방법
기명식 보통주	1,999,999	500	500	999,999,500	제3자배정

※ 상기 신주의 발행가액은'증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정’ 제 5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제 1항에 의거하여, 청약일전 3거래일부터 5거래일까지의 가중산술 평균주가를 기준주가로 하여 결정해야 하나, 당사는 2025년 02월 28일 부터 매매거래 정지 상태가 지속되고 있어 제3자배정 증자방식의 발행가액 기준이 되는 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조 제1항에 따른 기준주가 산정이 현재 불가한 상황입니다. 이러한 경우 동 규정 제3항에 따라, 권리내용이 유사한 다른 주권상장법인의 주식의 시가 및 시장상황 등을 고려하여 기준주가를 결정할 수 있는 바, 대체적인 방법인 외부평가기관에 평가를 의뢰하여 최종 발행가액을 산정 할 예정입니다.

나. 공모 주요일정

일 자	절 차
2024년 12월 30일	이사회 결의일
2025년 09월 24일	주식 청약일
2025년 09월 26일	주금 납입일
2025년 10월 22일	신주의 상장 예정일

주1) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.주2) 상기 유상증자가 정상적으로 이루어질 경우 상기 주식은 당사의 기명식 보통주로서 한국거래소 코스닥시장에 상장 될 예정입니다.

2. 공모방법

가. 공모방식[모집방법 : 제3자배정]

모집대상	주식수(주)	금액(원)	비 고
제3자배정	1,999,999	999,999,500	-
합 계	1,999,999	999,999,500	-

나. 제3자배정의 근거 규정

제3자배정 근거가 되는 정관규정

제3자배정 증자의 목적

제10조 [신주인수권] ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원 에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 6. 회사의 경영상 신규 영업의 진출 및 사업 목적의 확대 등을 위하여 자금이 필요한 경우, 이러한 자금의 조달을 위하여 국내외 개인 또는 법인 투자자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

상법 제418조 제2항, 자본시장과금융투자에관한법률 제165조의6 제1항 및 당사 정관 제10조 제2항에 의거 재무구조 개선 등 회사 경영상의 목적을 달성하기 위함

다. 제3자 배정자에 관한 사항

대상자	회사 또는최대주주와의 관계	선정경위	증자결정 전후 6월 이내거래내역 및 계획	배정주식수(주)	배정총액(원)
박범진	대표이사	회사의 경영상 목적 달성과 신속한 자금 조달을 위해 투자자의 의향, 납입능력 및 시기 등을 고려하여 선정	-	1,999,999	999,999,500
합계	-	-	-	1,999,999	999,999,500

주1) 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주식이 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다.주2) 금번 유상증자는 제3자 배정 방식의 유상증자로 진행되며, 신주인수권이 배제된 제3자 배정 방식의 유상증자이므로 구주주 및 일반인은 청약에 참여할 수 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 발행가액 산정방법"증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제1항에 의거하여, 청약일전 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여, 10% 할인된 금액을 확정발행가액으로 산정합니다. (단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만일 경우에는 액면가액으로 한다.) ※ 단, 당사는 2025년 02월 28일 부터 매매거래 정지 상태가 지속되고 있어 제3자배정 증자방식의 발행가액 기준이 되는 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조 제1항에 따른 기준주가 산정이 현재 불가한 상황입니다. 이러한 경우 동 규정 제3항에 따라, 권리내용이 유사한 다른 주권상장법인의 주식의 시가 및 시장상황 등을 고려하여 기준주가를 결정할 수 있는 바, 대체적인 방법인 외부평가기관에 평가를 의뢰하여 최종 발행가액을 산정 할 예정입니다. 본 공시의 신주발행가액은 예정발행가액으로 향후 발행가액 확정 후 정정공시할 예정입니다.나. 발행가액 산정표

(단위 : 원, %)

거래정지관련 정보		기준주가 평가방법		종가대비증감비율(B-A)/A*100	외부평가
거래정지일	거래정지전최종종가(A)	평가방법	평가금액(B)		수행여부	평가기관명
2025년 02월 28일	302	-	-	-	-	-
		-	-	-		-
		-	-	-		-

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건 (단위: 원, 주)

구 분		내 용
모집(매출) 주식의 수		1,999,999주
주당 모집(매출) 가액		500원
모집(매출) 총액		999,999,500원
청약기일	개시일	2025년 09월 24일
	종료일	2025년 09월 24일
청약증거금		주당 모집가액의 100%
납 입 기 일		2025년 09월 26일
배당기산일		2025년 01월 01일

나. 공고의 일자 및 방법

구 분	일 자	공 고 방 법
청약 공고	2025년 08월 19일	금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)
배정 공고	2025년 09월 26일	청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음합니다.

다. 신주의 청약 및 배정에 관한 사항(1) 청약의 방법

청약대상자	청약방법 및 절차	1인당 청약한도
제3자 배정자	1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약한다.2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"에 의한 실명자이어야 한다.3) 청약결과 이중청약, 무자격청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 본다.4) 방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게, 법인은 사업자 등록증 사본)와 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다.	-

(2) 청약일 : 2025년 09월 24일

(3) 청약취급처 : 바이온 주식회사 경영관리본부(4) 청약증거금 : 청약증거금은 주금납입일에 주금 납입으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 지급하지 않습니다.(5) 청약결과 배정방법

구 분	내 용
배정방법	당사 정관 제 10조 및 관계법령에 의거하여 이사회 결의에 따라 확정된 제3자 배정주식수 범위 내에서 배정합니다.
공모주식수 초과시 청약방법	청약결과에 대한 배정은 당사 이사회결의에 의해 확정된 배정주식수내에서 청약주식수만큼 배정합니다.
공모주식수 미달시 배정방법	청약 후 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주가 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다.

(6) 청약증거금취급처 및 주금납입처

구분	내 용
청약 취급처	바이온 주식회사 경영관리본부
주소 및 연락처	경기도 과천시 별양상가1로13, 8층(별양동, 교보빌딩)
청약증거금취급처	한국증권금융 강남센터
주금납입은행	IBK기업은행 평촌중앙지점

(7) 주권교부에 관한 사항

구 분	내 용
주권상장예정일	2025년 10월 22일
주권교부장소	국민은행 증권대행부

(주1) 해당 청약자에게 배정된 주식은 청약자의 계좌에 자동 입고 됩니다.(주2) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변동될 수 있습니다.(8) 기타사항① 본 유상증자는 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.

② 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서등 기타 정기공시사항과 수시공시사항등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.③ 기타 투자자 유의사항- 청약증거금은 주금 납입기일에 주금 납입으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 지급하지 않습니다.- 기타 신주발행과 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 구체적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.- 상기의 유상증자 일정 및 내용은 관계기관과의 협의에 따라 변경 될 수 있습니다.

5. 인수 등에 관한 사항

해당사항 없습니다.

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 유상증자를 통하여 발행할 증권은 바이온 주식회사 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.

가. 주식의 종류 : 바이온 주식회사 기명식 보통주나. 1주당 액면가액

[정관]

제6조(일주의 금액) 이 회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 오백원으로 한다.

다. 신주인수권에 관한 사항

[정관]

제10조 [신주인수권] ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 상법 제542조의 3 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원 에게 주식을 우선 배정하는 경우

4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우

6. 회사의 경영상 신규 영업의 진출 및 사업 목적의 확대 등을 위하여 자금이 필요한 경우, 이러한 자금의 조달을 위하여 국내외 개인 또는 법인 투자자에게 신주를 발행하는 경우

③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

라. 배당에 관한 사항

[정관]

제57조 [이익배당] ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 한다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 각각 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 정관 제54조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제59조 [분기배당] ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조12에 따라 분기배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산 액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

⑤ 제9조의2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

마. 의결권에 관한 사항

[정관]

제29조 [주주의 의결권] 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제30조 [상호주에 대한 의결권 제한] 회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식 총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제31조 [의결권의 불통일행사] ⓛ 2개 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일 행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나, 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

제32조 [의결권의 행사] ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.

② 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다.

③ 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 이 경우 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

제33조 [주주총회의 결의방법] ① 주주총회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다.

② 이사회 교체 시 이사회에서 적대적 기업인수 또는 합병이라고 결의하는 경우는 출석한 주주의 의결권 100분의 90이상으로 하되 발행 주식총수의 100분의 70이상의 찬성으로 한다.

III. 투자위험요소

【투자자 유의사항】

■ 금번 당사의 일반공모 유상증자(소액공모)에 참여하고자 하는 투자자께서는 투자결정을 하기 전에 본 공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라, 특히 아래에 기재된 「투자위험요소」를 주의깊게 검토한후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다.■ 당사는 본 공시서류를 통하여 청약 전에 투자자께서 숙지하셔야 하는 부분에 대하여 성실히 기재하고자 노력하고 있습니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다. 따라서 본 공시서류에 기재된 사항은 투자 판단 시 참고 자료로 활용하실 것을 권고 드리며, 투자자의 투자 판단에 대한 결과는 투자자 본인에게 귀속됩니다.■ 만일, 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.■ 본 공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다. 이점 특히 유의하시기 바랍니다.■ 본 공시서류는 증권신고서가 아니므로 금융감독원이 심사하는 절차를 거치지 않으며, 증권회사 등이 주관회사로 참여하여 기업실사 등을 수행하지 않습니다.

가. 사업 위험(1) 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.(2) 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 나. 회사 위험(1) 당사는 지속적인 영업적자와 이에 따른 당기순손실을 기록하고 있습니다. 향후 매출증대에 따른 원가 절감, 경영실적 개선 및 수익성 개선이 이루어지지 않을 경우 당사의 손실 규모는 더욱 확대될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 각별히 유의하시어 투자결정을 하시기 바랍니다.(2) 당사는 지속적으로 부(-)의 영업현금흐름을 기록하며, 자금 소요를 재무활동 현금유입액으로 충당하고 있습니다. 향후에도 당사의 기대와 같이 일정 수준의 매출이 발생하지 못하고 수익구조가 개선되지 못할 경우 현금흐름은 개선되지 않고 부(-)의 영업현금흐름이 지속될 수 있으며, 이러한 상황이 이어질 경우, 당사의 재무구조 및 현금흐름을 감안할 때 유동성 위험에 처할 가능성이 존재합니다.(3) 최대주주 및 특수관계인 지분희석 및 경영권 관련 위험당사는 소액공모공시서류 제출일 현재 기준 최대주주인 씨티엠(주)가 6.39%의 지분을 소유하고 있어 최대주주의 지분율로는 매우 낮은 편입니다. 자세한 내용은 씨티엠(주)가 2024년 07월 22일 공시한 주식등의 대량보유상황보고서에 상세히 기재되어 있습니다.또한 회사는 2024년 06월 26일에 제42회 전환사채(권면금액 100억원)를 발행한 바 있으며 동 전환사채의 전환청구시작일은 2025년 06월 26일입니다. 이러한 점은 경영진 변동의 위험성으로 이어져 안정적인 경영활동이 어려울 수 있습니다. 또한, 향후 추가적인 유상증자나 주식관련 사채의 발행 등으로 최대주주 및 특수관계인 등의 지분율은 재차 희석될 가능성은 존재하며, 이에 따른 지속적인 모니터링이 필요한 점 투자자 여러분께서는 유의 하여주시기 바랍니다. 다. 기타투자위험

(1) 당사는 코스닥시장 상장법인으로 금번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나, 추가 상장일까지 거래가 제한되므로 주가가 추가 상장일까지 현상태로 유지되지 않고 발행가가 확정된 후 급격한 주가하락이 있을 경우 원금에 대한 손해가발생할 가능성이 있습니다. 본 유상증자의 자세한 일정은 본 신고서의 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항' 중 '1. 공모의 개요'를 참고하시기 바랍니다.(2) 관리감독 기준 강화에 따른 위험최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 또한 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성) 제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해 주시기 바랍니다.

(3) 당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황등에 의하여 직, 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나, 그 실제 결과는 현재시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

※ 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업(반기/분기)보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

해당사항 없습니다.

V. 자금의 사용목적

가. 자금조달금액

(단위 : 원)

구분	금액
모집 또는 매출총액(A)	999,999,500
발행제비용(B)	-
순수입금[ (A) - (B) ]	999,999,500

※ 상기 발행제비용은 당사 자체자금으로 사용할 예정입니다.

나. 자금의 사용목적

2025.02.28(단위 : 원)

(기준일 : )

---999,999,500--999,999,500

시설자금 영업양수자금 운영자금 채무상환자금 타법인증권취득자금 기타 계

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제176조제3항제1호 내지 2호에 따른 안정조작이나 시장조성 거래에 해당하지 않습니다.- 소액공모공시서류의 기재사항 등을 충분히 고려하여 신중하게 투자하시기 바라며 금융감독원 및 한국거래소 전자공시시스템에 당사의 사업보고서 및 감사보고서, 반기보고서, 분기보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 제출되어 있습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황 (연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)1. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장	-	-	-	-	-
비상장	1	3	-	4	3
합계	1	3	-	4	3

2. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규연결	광진산전(주)(*)	타법인주식 및 출자증권양수결정
	(주)씨엠텍	타법인주식 및 출자증권양수결정
	(주)지엔에쿼티	당기중 신규법인 설립
연결제외	-	-
	-	-

(*) 광진산전(주)는 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만(28%)이나, 지배기업은 해당 회사의 이익에 유의적으로 영향을 미치는 활동을 지시하는 현재의 능력을 갖고 있으며, 피투자자의 변동이익에 영향을 받고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단함. 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 "바이온 주식회사"라 표기하며, 영문으로는 "BYON Co., Ltd."라 표기합니다. 다. 설립일자 당사는 1983년 11월 1일 서울일렉트론 주식회사로 설립되어 1997년 8월 6일에 회사의 발행주식이 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되어 매매 개시되었으며,2009년 1월 16일 상호를 엔디코프 주식회사에서 폴리비전 주식회사로 변경하였고, 2016년 3월 30일 바이온 주식회사로 변경하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 본점주소 : 경기도 안산시 단원구 별망로 285(성곡동)전화번호 : 02) 516-0720홈페이지 주소 : http://www.by-on.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		미해당

바. 주요사업의 내용 당사의 사업영역은 바이오의료 사업부문, 화장품 사업부문, 유류판매 사업부문, 기타 사업부문(차량용 사출부품, 시트 봉제류, 대부업, 부동산임대업, 엑셀러레이터 및 창업보육업, 산업재업) 사업부문을 영위하고 있습니다. K-IFRS에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 바닥재 제조업 및 주유사업 (폴리플로어(주)), 발전기용 CORE 생산제조 (광진산전(주)), 금형 및 전자부품, 자동차부품제조 (씨티엠(주))을 영위하고 있습니다.기타의 자세한 사항은 동 공시서류의 'Ⅱ사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다 . 사. 신용평가에 관한 사항 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형
코스닥시장 상장	1997년 08월 06일	해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 회사의 주된 연혁

일자	주요내용
2018.01.04	(주)미래셀바이오 지분 2.74% 추가취득(취득후 15.97%, 바이오사업 진출)
2018.04.05	(주)코스메틱스탠다드 지분 100% 취득(완전자회사 편입)
2018.05.02	(주)미래셀바이오 지분 5.02% 추가취득(취득후 20.99%, 사업다각화)
2019.03.28	일본 안티에이징 주식회사 지분 50% 취득(줄기세포 화장품사업)
2019.12.26	로엘비케이 지분 전량매각(사업철수)
2019.12.30	바이온재팬 지분 전량매각(사업철수)
2019.12.31	(주)케이스타엔터테인먼트 지분 85.71% 취득 (엔터테인먼트회사, 마케팅활용목적)
2019.12.31	(주)금산미학바이오헬스 지분 88.89%취득 (건강기능식품제조회사, 사업확장)
2020.03.30	(주)케이스타엔터테인먼트 지분 일부 매각
2020.05.28	(주)바이온글로벌 지분 바이온메디테크(주)에 전량 매각
2020.09.25	본점소재지 변경
2020.11.02	(주)코스메틱스탠다드 지분 전량 매각
2020.11.05	(주)바이온아이엔씨, (주)엘코스메틱 지분 전량 매각
2021.01.28	(주)금산미학바이오헬스 지분 전량 매각
2022.01.10	(주)바이온글로벌 지분 매각
2022.04.04	안티에이징 지분 매각
2022.06.02	석유판매 및 주유소 시설물 운영관리 사업 진출
2023.03.13	본점소재지 변경
2023.03.20	디센트오토1호조합 출자 회수
2023.07.06	바이온메디테크대부(주) 지분 전량 매각
2024.01.03	최대주주 씨티엠(주) 변경
2024.01.23	본점소재지 변경
2024.03.14	광진산전(주) 지분 21.49% 취득
2024.06.13	(주)씨엠텍 지분 100% 취득

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경

변경일	변경 후 본점소재지
2007.02.16	충청북도 청원군 북이면 신대석성로 144
2020.09.25	충청북도 청주시 청원구 오창읍 화산여천길 63-32, 2층(여천리)
2023.03.13	충청북도 청주시 청원구 오창읍 양청송대길 10, 청주미래누리터 301호
2024.01.23	경기도 안산시 단원구 별망로 285

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
		신규	재선임
2019.03.29	정기주총	사외이사 진기우사외이사 이석봉사내이사 이성규	-	2022.03.29임기만료
2020.03.30	정기주총	사내이사 김병준사내이사 조중광사내이사 탁상범사내이사 정기철사내이사 윤지희감 사 문지성	-	-
2022.03.31	정기주총	-	사외이사 진기우사외이사 이석봉사내이사 이성규	-
2023.03.31	정기주총	감사 이호재	-	-
2024.01.23	임시주총	사내이사 류진형사내이사 정민호사내이사 박선희사외이사 정행주감 사 최용석	-	-
2024.08.08	임시주총	사내이사 장영호사내이사 서동일사외이사 오병훈감 사 이수연	-	-

라. 최대주주의 변동

변동일	최대주주명	비 고
2024.01.03	씨티엠(주)	장외매수로 인한 변경

마. 상호의 변경

변경일	변경전 상호	변경후 상호	변경 사유
2009.01.16	엔디코프(주)	폴리비전(주)	사업의 다각화
2016.03.30	폴리비전(주)	바이온(주)	사업의 다각화

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	제43기(2024년3분기말)	제42기(2023년말)	제41기(2022년말)
보통주	발행주식총수	44,777,990	38,865,924	36,760,142
	액면금액	500	500	500
	자본금	22,388,995,000	19,432,962,000	18,380,071,000
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	22,388,995,000	19,432,962,000	18,380,071,000

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주)

구 분		주식의 종류			비고
		보통주	-	합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		200,000,000	-	200,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		173,817,444	-	173,817,444	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		129,039,454	-	129,039,454	-
	1. 감자	129,039,454	-	129,039,454	- 2007.03.20감자비율 90%- 2010.11.01감자비율 66.67%- 2013.12.23감자비율 66.67%- 2022.04.15감자비율 50%
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		44,777,990	-	44,777,990	-
Ⅴ. 자기주식수		10,980	-	10,980	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		44,767,010	-	44,767,010	-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주)

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-
			우선주	-	-	-	-	-	-
		장외직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-
			우선주	-	-	-	-	-	-
		공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-
			우선주	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	보통주	-	-	-	-	-	-
			우선주	-	-	-	-	-	-
	신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-
			우선주	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-
			우선주	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	보통주	-	-	-	-	-	-
			우선주	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			보통주	10,980	-	-	-	10,980	-
			우선주	-	-	-	-	-	-
총 계(a+b+c)			보통주	10,980	-	-	-	10,980	-
			우선주	-	-	-	-	-	-

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2024년 01월 23일	임시주주총회	- 본점소재지 변경- 일반공모증자- 주주명부폐쇄 및 기준일 변경- 주주총회결의 방법 변경- 이사의 수 변경- 분기배당 및 부칙	- 본점을 경기도 안산으로 변경- 일반공모증자 등 조문정비- 주주명부폐쇄 및 기준일 변경 조문정비- 주주총회의 결의방법 조문정비- 이사의 수 6인으로 변경- 분기배당 오타수정

나. 사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부
1	줄기세포치료제 기술 개발 및 공급업	미영위
2	건강기능식품의 제조, 매매 및 이와 관련된 서비스 상품의 매매업	영위
3	의료기기 및 의료용품 판매업	영위
4	화장품 기술개발, 제조, 매매 및 이와 관련된 서비스 상품의 매매업	영위
5	의약품과 의료기기의 제조 및 도소매업	영위
6	의약품과 의료기기 및 의료기구 등의 수출입업	미영위
7	식품 제조업	미영위
8	화장품 제조업	영위
9	수출입업 및 동 대행업	영위
10	정보통신 관련 설비 및 부품 원재료의 제조, 수출입 판매	미영위
11	기술용역, 개발 및 교육훈련	미영위
12	인터넷을 통한 전자상거래	영위
13	전기통신사업	영위
14	종합무역업	미영위
15	인터넷 관련 사업	영위
16	위탁 판매업	미영위
17	대리점 판매업	미영위
18	판매, 유통 및 전자상거래	영위
19	무역대리업	영위
20	도, 소매업	영위
21	통신판매업	영위
22	프랜차이즈 사업	미영위
23	환경관련 기기설치판매 및 컨설팅업	미영위
24	신재생에너지 연구개발 및 제조 판매업	미영위
25	소프트웨어 자문, 개발 및 공급업	미영위
26	달리 분류되지 않은 컴퓨터 및 주변기기 제조업	미영위
27	수목 및 화훼의 생산, 판매 및 수출입업	미영위
28	대형 종합 소매업	미영위
29	인쇄제조	미영위
30	부동산컨설팅	미영위
31	숙박, 분양 및 건설업	미영위
32	자동차부품 제조업	미영위
33	영상물 제작업	미영위
34	음악 및 기타오디오물 출판업	미영위
35	부동산 개발업	미영위
36	연구개발 성과의 기술이전 및 기술지도	미영위
37	정밀화학 제품 제조업	미영위
38	배아 및 성체 줄기세포를 이용한 세포치료제 개발, 제조 및 판매업	미영위
39	세포가공 및 배양 용역 위탁업	미영위
40	병의원, 의료기관 개원 컨설팅	미영위
41	액셀러레이팅 사업 (창업자 선발, 보육,투자)	영위
42	줄기세포를 이용한 기능성 화장품 개발, 제조 및 판매업	영위
43	방문판매업	미영위
44	대부업	영위
45	줄기세포배양액을 이용한 의료기기 개발, 제조 및 판매업	영위
46	줄기세포를 이용한 의료기기 개발, 제조 및 판매업	영위
47	의약외품 개발, 제조, 도소매 및 판매	영위
48	건강기능식품 개발, 제조, 도소매 및 판매	영위
49	부동산 임대업 (신설 2021.08.19)	영위
50	자회사 등에 대한 자금 및 업무지원사업(신설 2021.08.19)	영위
51	신기술사업자에 대한 투자 및 융자(신설 2021.08.19)	영위
52	신기술사업자에 대한 경영 및 기술지도(신설 2021.08.19)	영위
53	벤처기업이나 창업자에 대한 투자 또는 이에 투자하는 조합에 대한 출자(신설2021.08.19)	영위
54	자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 집합투자기구(신설 2021.08.19)	영위
55	주유소업, 석유판매업, 석유 및 석유류 제품의 수송 (신설 2022.03.31)	영위
56	석유제품, 윤활기유, 윤활유, 화학제품과 그 부산물의 저장, 수송 보관 및 임대사업 (신설 2022.03.31)	영위
57	가스충전 및 판매 등 일반 가스업 (신설 2022.03.31)	미영위
58	창업자 선발, 보육 투자 등의 기획 활동(신설 2022.03.31)	영위
59	기타 위 각호에 부대되는 일체의 사업 및 투자(개정 2021.08.19)	영위

다. 사업목적 변경 내용 당사는 공시대상기간 중 정관상 사업목적을 변경(추가, 수정 또는 삭제)한 사실이 없습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사의 사업영역은 바이오의료 사업부문, 화장품 사업부문, 유류판매 사업부문, 기타 사업부문(자동차부품 등)으로 구성되어 있습니다.바이오의료 사업부문은 초고압 기술을 통해 홍삼으로 가공된 원재료를 국내 대기업 및 제약회사에 유통 공급하고 있으며, 주로 화장품 원료 및 의약품 치료제, 건강보조식품 원료로 사용되고 있습니다. 의료기기 생산 제조시설(GMP) 구축 및 연구전담부서를 신설하여 응용 의료기기인 점착성투명창상피복재와 체외진단용 의료기기 생산 사업을 추진하고 있습니다.화장품 사업부문은 외주생산 방식을 통해 제조 및 완제품을 매입하고 있으며, 기능성 줄기세포 화장품, 기초화장품부터 색조화장품까지 약 60여종의 상품군을 구성되어 있습니다. GS홈쇼핑, 온라인과 오프라인 매장, 국내외 사전/후 면세점 등을 통해 판매하고 있습니다.유류판매 사업부문은 2022년 1분기부터 휘발유와 경유를 매입하여 충청북도 음성지역에서 주유소를 운영해 최종고객에게 판매하는 방식으로 영업활동을 수행하고 있습니다기타 사업부문(자동차부품 등)은 2016년 1분기부터 자동차 내/외장 플라스틱 사출부품 및 시트류 원단을 북경원일차식유한공사에 공급하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	구체적용도	매출액	비율
바이오의료	상품	건강식품등 원료	131	0.68%
화장품	제품	기능성 줄기세포 화장품	268	1.39%
	상품	기초/색조 화장품	10	0.05%
유류판매	상품	휘발유/경유	6,395	33.24%
선박부품(*2)	제품	선박용 발전기용 CORE 등	9,641	50.11%
유압모터(*2)	상품	유압모터 등	584	3.04%
	제품	유압모터 등	651	3.38%
기타	기타	부동산임대 등	1,561	8.11%
합계	-	-	19,241	100.00%

(*1) 상기 현황은 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.(*2) 당기 중 연결실체 변동으로 인하여 추가되었습니다. 나. 주요 제품 등의 가격 변동 현황

(단위 : 원)

사업부문	주요제품	제43기 3분기	제42기	제41기	제40기
바이오/의료	건강식품등 원료	19,496	19,496	19,496	26,264
화장품	기능성 줄기세포 화장품	45,454	45,454	45,454	-
	기초제품류/ 색조제품류	4,787	4,787	4,787	8,287
유류판매	휘발유, 경유	1,491	1,372	1,700	-
선박부품(*2)	발전기용 CORE 등	4,200	-	-	-
유압모터(*2)	유압모터 등	17,817	-	-	-
자동차부품	사출류, 시트원단 등	4,127	4,127	4,127	6,093
기타사업	농산식품, 기타상품	6,462	6,462	-	41,797

(*1) 상기 가격산출기준 : 평균매출단가합계 / 품목수량

(*2) 당기 중 연결실체 변동으로 인하여 추가되었습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 화장품 제품의 주요 원재료는 당사 관계사로부터 안정적 가격과 용이한 수급이 지속될 예정입니다.

나. 생산능력, 생산실적 및 가동률

1. 생산능력유통중심 기업으로 제품의 생산 등은 외주 생산업체가 담당하고 있으므로 생산능력과 관련된 사항은 해당사항이 현재 없으며, 광명바이온헬스케어센터지점에 GMP시설의 생산능력은 생산품목허가 후 집계 가능합니다.2. 생산실적 및 가동률- 해당사항 없음 다. 생산설비의 현황

(단위 : 원)
구 분	기초금액	취득	연결실체 변동으로 인한 증감	감가상각비	처분	대체	기말금액
토지	242,100,000	-	8,315,708,885	-	-	-	8,557,808,885
건물	1,239,841,951	-	7,441,334,742	(172,675,890)	-	-	8,508,500,803
구축물	17,000	-	5,488,889	(577,778)	-	-	4,928,111
기계장치	201,543,000	246,226,400	719,021,825	(162,305,359)	-	-	1,004,485,866
차량운반구	90,053,268	-	118,250,856	(40,289,690)	(24,342,153)	-	143,672,281
기타의유형자산	385,473,321	406,156,164	147,757,457	(123,305,656)	-	(239,956,200)	576,125,086
합계	2,159,028,540	652,382,564	16,747,562,654	(499,154,373)	(24,342,153)	(239,956,200)	18,795,521,032

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적(연결기준)

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목		제43기3분기	제42기	제41기	제40기
바이오의료	상품	건강식품등 원료	수 출	-	-	-	-
			내 수	131	162	4,952	9,595
			합 계	131	162	4,952	9,595
화장품사업부문	제품	기능성 줄기세포 화장품	수 출	2	29	-	-
			내 수	266	1,741	1,927	-
			합 계	268	1,770	1,927	-
	상품	기초/색조 화장품	수 출	-	-	-	-
			내 수	10	53	24	838
			합 계	10	53	24	838
유류판매	상품	휘발유/경유	수 출	-	-	-	-
			내 수	6,395	6,715	5,790	-
			합 계	6,395	6,715	5,790	-
건강기능식품	제품, 기타	건강기능식품	수 출	-	-	-	-
			내 수	-	-	-	325
			합 계	-	-	-	325
선박부품	제품	발전기용 CORE	수 출	-	-	-	-
			내 수	9,641	-	-	-
			합 계	9,641	-	-	-
유압모터	상품	유압모터 등	수 출		-	-	-
			내 수	584	-	-	-
			합 계	584	-	-	-
선박부품	제품	유압모터 등	수 출		-	-	-
			내 수	651	-	-	-
			합 계	651	-	-	-
기타	기타	자동차부품/시트봉제류/대부/부동산임대/엑셀러레이터	수 출	-	48	71	125
			내 수	1,561	141	113	356
			합 계	1,561	189	184	481
합 계			수 출	2	77	71	125
			내 수	19,239	8,812	12,806	11,114
			합 계	19,241	8,889	12,877	11,239

나. 수주상황 당사는 건강기능식품 원료 유통, 화장품의 제조 및 도소매 유통사업 및 유류판매 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 수주는 P/O에 의한 단납기로 진행되고 있으며 고객의 판매계획에 따라 수시로 납품하는 형태로 이에 따라 수주잔고는 의미가 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 금융위험관리 연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

1. 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.한편, 연결실체가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다.2. 유동성위험관리 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	6개월이하	6개월~12개월	1년~3년	3년초과	합계
매입채무	2,321,602,406	2,321,602,406	-	-	-
기타유동채무	2,044,321,361	1,844,760,961	199,560,400	-	-
단기차입금	4,415,506,344	2,185,506,344	2,230,000,000	-	-
유동성장기부채	9,550,000,000	1,000,000,000	8,550,000,000	-	-
장기차입금	24,153,550,000	-	-	3,250,000,000	20,903,550,000
사채(*1)	8,262,774,469	8,262,774,469	-	-	-
금융리스부채	1,438,935,999	63,091,133	336,079,010	808,281,715	231,484,141
기타비유동채무	1,937,104,353	125,662,505	5,851,956	1,775,589,892	30,000,000
합계	54,123,794,932	15,803,397,818	11,321,491,366	5,833,871,607	21,165,034,141

(*1) 사채의 장부금액은 사채원금 및 상환할증금에서 전환권조정을 공제한 금액이며, 예상만기에 따른 상환금액에는 약정이자 및 조기상환에 따른 보장이자가 포함되어 있습니다.

3. 시장위험

연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.- 외환위험관리보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	당분기말	전기말
	현금및현금성자산	현금및현금성자산
USD	804,956	248
JPY	-	36,415,134

연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	당분기		전기
	10%상승	10%하락	10%상승	10%하락
USD	80,496	(80,496)	25	(25)
JPY	-	-	3,641,513	(3,641,513)

- 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 대여금과 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
단기차입금	4,415,506,344	1,000,000,000
유동성장기부채	9,550,000,000	-
장기차입금	24,153,550,000	-
합계	38,119,056,344	1,000,000,000

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기		전기
	1%상승	1%하락	1%상승	1%하락
이자비용	381,190,563	(381,190,563)	10,000,000	(10,000,000)

4. 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
총차입금	46,381,830,813	3,838,959,174
차감: 현금및현금성자산	1,146,629,514	7,042,680,028
순부채	45,235,201,299	-
자본총계	34,570,400,457	19,695,147,928
총자본	79,805,601,756	19,695,147,928
자본조달비율	56.68%	-

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요계약

공시서류 작성기준일 현재 체결한 비경상적 계약은 없습니다.

나. 연구개발활동 1. 연구개발비용당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분		제43기3분기	제42기	제41기	제40기
자산처리	원재료비	-	-	-	-
	인건비	-	-	-	-
	감가상각비	-	-	-	-
	위탁용역비	-	-	-	-
	기타 경비	-	-	-	-
	소 계	-	-	-	-
비용처리	제조원가	-	-	-	-
	판관비	568	259	238	30
합 계		568	259	238	30
(매출액 대비 비율)		2.95%	2.91%	1.85%	0.27%

(*1) 상기 현황은 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 보유 현황 당사는 영위하는 사업과 관련하여 국내 특허등록 1건 등록된 국내 주요 특허 및 기술이전의 상세내용은 다음을 참고하시기 바랍니다.(1) 주요 특허등록 내용

번호	취득일	구분	특허명
1	2018-02-21	특허등록	사출성형장치(특허 제10-1832896호)

나. 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 등

(산업의 특성 등)바이오 의약품 산업은 대표적인 기술집약적·고부가가치산업으로 삶의 질 향상 등 사회적 측면에 미치는 영향뿐 아니라 국가경제에 파급되는 부가가치 창출효과 역시 큰 사업으로 평가되고 있으며, 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 정밀화학사업으로 국민 건강증진 및 건강권 확보과 직결된 산업입니다. 따라서, 의약품 허가 ·제조 ·유통 등의 안정성 및 유효성 확보, 약가 규제, 지적재산권 보장 등 타 산업에 비해 정부의 엄격한 규제를 받고 있습니다.그리고 동 산업은 21세기 무한경쟁시대를 맞이하여 성장과 생존을 위한 치열한 경쟁에 돌입하고 있으며, 국민생활수준의 향상, 의약분업의 실시, 인구의 고령화, 생명공학의 급속한 발전 등에 따라 양적 ·질적 변화에 직면하고 있어 산업의 지속적 성장을 위한 연구개발 비중이 높은 차별화된 전략마련이 필요한 산업입니다.또한, 첨단기술이 집약되어 특허기술의 보호 장벽이 높고 신의약품 개발이 어렵기 때문에 기술 우위에 따른 독점력이 강하고 부가가치가 매우 높습니다. 의약품산업은 과학기반 산업으로서 기초과학 연구 결과가 곧바로 산업적 성과와 긴밀하게 연결되는 특징을 가지고 있습니다.(국내외 시장여건 등)글로벌 바이오의약품 시장은 세계적인 고령화와 의료 및 각종 기술의 발달로 꾸준히 성장하는 산업입니다. 최근 두드러지는 글로벌 의약품 시장의 현상은 생존과 성장을 위한 몸부림이 있고, 기술의 발달과 인류사회의 변화로 인한 여러 변화가 발생하고 있습니다. 이전에는 관심이 없거나 할 수 없었던 질환 분야의 시장이 새롭게 커지는 등 다양한 변화가 일어나는 추세입니다.그러나, 국내 제약시장은 빠르게 진행되고 있는 인구 고령화, 경제성장으로 인한 평균수명 증가에도 불구하고 내수소비둔화와 정부규제 지속으로 인해 이전만큼 빠른 성장세를 보이지 못하고 있습니다. 이러한 상황에서 다수 제약사들은 신성장동력 창출을 위해 신약개발에 힘쓰고 있으며, 확보한 원천기술과 우수한 완제의약품 개발능력을 바탕으로 해외시장에 진출하려는 노력도 활발해지고 있습니다.바이오 산업은 농수산.축산.식품 등 그린 바이오(Green Bio), 환경.해양.에너지.소재 등 바이오 화학분야인 화이트 바이오(White Bio), 의약품 등 보건의료 분야의 레드 바이오(Red Bio)로 크게 구분할 수 있습니다. 생명공학정책연구센터는 바이오의료산업인 글로벌 레드 바이오시장에 대해 2017년 2,757억달러에서 연평균 9.2% 성장해 2023년 4,670억달러 규모로 확대 전망하고 있습니다. 바이오의약품 시장은 2017년을 기준으로 2,303억달러로 전체 레드 바이오 시장의 약 83.5%를 차지하고 있어 가장 큰 비중을 나타내고 있습니다. 글로벌 레드 바이오 시장현황 및 전망은 아래 그림과 같습니다.

글로벌 red바이오 시장현황 및 전망.jpg 글로벌 red바이오 시장현황 및 전망

출처:생명공학정책연구센터, Global Bio Industry Outlook(Frost & Sullivan 분석), 2019.2또한, 글로벌 처방의약품 매출액은 2019년 8,440억 달러에서 연평균 6.9%로 성장하여 2024년 1조 1,810억 달러로 전망되며, 그 중 희귀의약품 매출액은 2024년 2,390억달러 시장규모로 전망하고 있습니다. 글로벌 처방의약품 매출액 및 향후 전망은 아래 그림과 같습니다.

전세계 처방의약품 매출액, 2010~2024(단위$bn).jpg 전세계 처방의약품 매출액, 2010~2024(단위$bn)

출처 : 생명공학정책연구센터, EvaluatePharma, World Preview 2019, Outlook to 2024, 2019.6더불어 급격히 성장하는 헬스케어산업으로의 사업다각화를 통해 단기수익률을 제고하려는 움직임도 강화되고 있습니다. 헬스케어(health care)산업은 인간의 건강과 관련된 산업으로 주로 의료, 의약품, 의료기기의 산업을 말합니다. 의약품 산업은 크게 전문의약품(ETC)과 일반의약품(OTC)으로 나뉘어 지는데 의료시장을 제외한 의약품 및 의료기기 시장을 합친 글로벌 헬스케어시장 매출 규모는 2015년 기준으로 약 1.6조 달러, 2025년에는 약 2.7조 달러 규모로 전망됩니다. 의약품과 의료기기를 합친 헬스케어 시장은 지속 성장이 예상됩니다.

세계 헬스케어산업 전망.jpg 세계 헬스케어산업 전망

출처:(주)에이치앤컨설팅, Vision 2025-The Future of Healthcare((Frost & Sullivan 분석) 2016.11(영업개황)고려인삼은 세계인이 인정하는 우리나라의 대표적인 특용 농작물로서 그 품질이 세계적으로 우수함을 인정받아 오래 전부터 동양 국가를 중심으로 중요한 약재로 사용되고 있습니다. 또한, 범세계적으로 건강지향, 웰빙(Well-being) 추구를 통해 자신과 가족의 건강한 삶을 추구하는 욕구가 전 소비계층을 중심으로 형성되면서, 식품을 비롯한 의식주 전반에 걸친 소비트렌드가 변화하고 있습니다.2021년도 식품의약품통계연보에 따르면 2020년 건강기능식품 생산액은 2.26조원으로 전년대비 15.89% 증가하였고, 수출액은 0.23조원으로 전년대비 64.28%, 수입액은 1.08조원으로 전년대비 17.39% 증가하였습니다. 국내 건강기능식품 중 홍삼제품의 비중은 1위를 차지하고 있으며, 향후 지속적인 성장세가 예상되고 있습니다.

건강기능식품 산업현황, 2021.jpg 건강기능식품 산업현황, 2021

출처 : 식품의약품안전처, 2021 식품의약품통계연보, 2021.12[건강기능식품 매출액 상위 5개 품목 현황] [단위: 천원]

순위	품목명	금액
1	홍삼 Red Ginseng	1,060,887,944
2	개별인정제품 product-Specific	654,346,210
3	프로바이오틱스 Probiotics	525,628,311
4	비타민 및 무기질 Vitamin and Minera	298,846,590
5	EPA 및 DHA 함유 유지 Edible oil Containing EPA & DHA	109,071,316

출처 : 식품의약품안전처, 2021 식품의약품통계연보, 2021.12이러한 시장의 성장흐름에 맞춰 당사는 2015년 12월 사업다각화의 일환으로 충남 금산에 본사 및 농장이 위치해 있는 지역 법인과 전략적 제휴를 통해 초고압 인삼원료사업을 시작하였습니다.당사가 제공하는 인삼군 원재료는 주로 화장품(Cosmeceuticals)원료 및 의약품 치료제, 건강보조식품의 원료로 사용되어지며, 주로 1차원료를 국내 대기업 및 제약회사에 공급하고 있으며, 이를 활용한 건강기능식품 등의 2차 가공품을 제조/납품하고 있습니다.

[화장품 사업부문](산업의 특성 등)화장품법에 의하면 "화장품"은 '인체를 청결.미화하여 매력을 더하고 용모를 밝게 변화시키거나 피부.모발의 건강을 유지 또는 증진하기 위하여 인체에 바르고 문지르거나 뿌리는 등 이와 유사한 방법으로 사용되는 물품'으로 정의하고 있습니다.화장품은 아름답고 젊어지고 싶어하는 욕구충족과 건강을 유지하고 증진시키는 기능적 역활을 수행하고 있습니다. 화장품산업은 육체적으로는 청결을 향상시키고 용모를 미화하여 정신적으로도 행복에 이르게 하는 인간의 건강과 웰빙에 부합하는 산업입니다. 그러나, 화장품산업은 필수소비재 산업으로는 볼 수 없습니다.(국내외 시장여건 등)Euromonitor 자료에 의하면 2019년 세계 화장품 시장규모는 4,203억 달러로 전년대비 4.5% 증가했습니다. 2020년은 코로나19로 인한 세계경제 수요 및 공급 악화로 화장품 산업 성장에 제약이 있어 전년대비 증가율이 일시적으로 둔화되는 양상을 보이긴 했으나 시장규모는 전년도 대비 비슷하게 유지되며, 향후 유통시장의 디지털 전환, 라이브 커머스 등의 활용으로 2021년 세계 화장품 시장규모는 반등할 것으로 예상되어 2024년(5,263억 달러)까지 꾸준한 증가세를 보일 것으로 내다보고 있습니다.

세계 화장품 시장규모 및 증가율.jpg 세계 화장품 시장규모 및 증가율

주1) Euromonitor 자료를 이용하여 우리나라 화장품 유형 위주로 자료를 분석함주2) 2020년 이후 연도의 시장규모는 Euromonitor에서 추정한 값임출처 : 한국보건산업진흥원, 2020년 화장품산업분석보고서 (Euromonitor International 분석) 2021.2

지역별 화장품 시장규모.jpg 지역별 화장품 시장규모

출처 : 한국보건산업진흥원, 2020년 화장품산업분석보고서 (Euromonitor International 분석) 2021.22019년 국내 화장품 생산 및 수출입 현황 자료를 이용하여 산출한 시장규모(생산-수출+수입)는 전년대비 4.0% 증가한 10조5,347억원으로 나타났으며, 연평균성장율(2015~19) 또한 4.0%로 꾸준한 성장세를 보이고 있습니다.

국내 화장품 시장규모.jpg 국내 화장품 시장규모

주1) 시장규모는 생산-수출+수입주2) 생산 및 수출입에 대한 환율 적용은 한국은행의 2019년 연평균 기준환율(1,166.11원)을 사용함출처 : 한국보건산업진흥원, 2020년 화장품산업분석보고서.2020.122019년 총 화장품 생산액은 16조2,632억원으로 그 중 기초 화장용 제품류 생산액은 9조8,123억원으로 전년대비 4.7% 증가했습니다. 세부 유형별로는 로션과 크림 3조6,865억원, 수렴.유연.영양 화장수 1조8,023억원, 에센스.오일이 1조7,185억으로 집계되고 있습니다.

국내 기초화장품 생산.jpg 국내 기초화장품 생산

주1) 클렌징 제품은 클렌징오일, 클렌징로션, 클렌징크림, 메이크업리무버임출처 : 한국보건산업진흥원, 2020년 화장품산업분석보고서.2020.122019년 총 화장품 생산액은 16조2,632억원으로 그 중 색조 화장용 제품류 생산액은 2조1,338억원으로 전년대비 10.9% 감소했습니다. 세부내용은 아래 표와 같습니다.

국내 색조화장품 생산.jpg 국내 색조화장품 생산

출처 : 한국보건산업진흥원, 2020년 화장품산업분석보고서.2020.12(영업개황)

당사는 2015년 11월 개최한 임시주주총회에서 신규사업 진출을 위해 화장품 제조 및 판매업을 결의하고, 본격적인 생산 및 판매활동을 시작하였습니다. 당사는 자체 생산시설을 보유하고 있지 않아 전제품을 외주생산방식을 통해 생산하여 완제품으로 매입을 하고 있습니다.당사가 제조, 판매하는 제품브랜드는 관계회사 미래셀바이오에서 인체유래줄기세포배양액을 공급받아 출시한 기능성화장품인 '스템엘린(STEMELIN)'과 '아쿠아스템(AQUASTEM)'이 있으며, 또 다른 제품브랜드로 '스킨투에이치(SKIN2H), '스킨에이지(SKINAZ)'는 빠르게 급변하는 뷰티트렌드에 대응하기 적합한 식물성 화장품, 기능성 화장품 및 색조화장품까지 약 60여종의 상품군을 구성하고 있습니다.주요 판매처는 GS홈쇼핑과 온라인 및 오프라인 매장, 국내외 사전/후 면세점이며, 중국향 수출을 위해 약 20여종의 화장품류들에 대해 위생허가를 진행중에 있습니다.

[유류판매 사업부문]- 주유소 운영관리사업

(산업의 특성 등)석유사업의 유통구조는 크게 도매와 소매로 구분되며, 도매는 직매처, 주유소 및 중간 판매업자 등에게 판매하는 것을 말하며, 소매는 주유소(또는 충전소)가 일반소비자에게 판매하는 것을 말합니다. 석유사업에서 경쟁력을 좌우하는 요인으로는 원재료의 안정적 공급, 생산 효율성, 마케팅 Network 등이 있으며, 당사는 안정적 유류 공급처 확보로 경쟁상의 강점을 유지 및 강화해나가고 있습니다.

(산업의 성장성)1) 국내 석유제품별 소비동향2022년 6월 누적 주요 석유제품 국내 수요는 전년 동기 대비 1.8% 증가하였습니다. 수송용 연료 중 휘발유, 경유 수요는 감소하였으나, 항공유 수요가 전년대비 증가하였고, 난방, 발전 및 산업용 연료 중 등유는 감소 중질유, LPG의 수요가 증가하였습니다.이는 코로나19 팬데믹으로 수요가 위축된 전년동기 대비 기저효과로, 산업수요가 증가한 영향이며, LPG의 경우 LNG 가격 급등에 따른 가격경쟁력 강화로 산업체 수요가 급증하여, 석유제품 수요 증가를 견인하였습니다.러시아-우크라이나 사태 등으로 인한 국제 유가 및 국내 석유 제품 가격 상승은 일부수요 감소 요인으로 작용하였으나, 전반적인 국내 석유 제품 소비는 코로나19 팬데믹 이전 수준을 회복하며 양호한 수준을 보이고 있습니다.2) 국내 석유제품 수요 전망2022년 하반기 석유제품 수요는 거리두기 해제 및 유류세 추가 인하에 따른 이동량 증가로 전년 동기 대비 증가할 것으로 예상됩니다. 단, 러시아-우크라이나 사태 등으로 인한 고유가 상황과 변동성 높은 국제정세는 수요 증가폭을 제한할 수 있습니다.LPG 수요는 택시 수요 회복 및 산업체 수요 증가세 지속으로, 전년동기 대비 증가할 것으로 예상됩니다.

▷ 유종별 소비 추이는 아래와 같습니다.

(단위 : 천배럴, %)

구 분	전체	휘발유	등유	경유	중질중유	납사	LPG	기타
2022(누적)	947,276	88,368	16,008	163,658	1,092	446,832	132,789	98,528
	100%	9.3%	1.7%	17.3%	0.1%	47.2%	14.0%	10.4%
2023(누적)	925,998	90,361	14,138	160,492	930	429,749	125,185	105,143
	100%	9.8%	1.5%	17.3%	0.1%	46.4%	13.5%	11.4%
2024 (9월 누적)	714,585	70,819	8,530	114,536	781	333,152	105,351	81,418
	100%	9.9%	1.2%	16.0%	0.1%	46.6%	14.7%	11.4%

※ 출처: 한국석유공사 Petronet (2024년 9월)/ 소비 비율(%)

(경기변동의 특성)국내 석유제품 수요 중 산업 및 수송 수요의 비중은 90% 수준으로, 국내외 경기의 변화에 밀접한 영향을 받우며 동절기 난방유 사용에 따른 계절적 경기 변동이 있습니다. 또한 세계 경기 변동에 따른 국제유가와 환율 등의 변화에도 영향을 받습니다.제품의 특성상 생활에 기본적으로 필요한 상품으로 경기변동 요인이 수요에 미치는 영향이 여타 산업 대비하여 상대적으로 낮으나, 유류 세금인상 및 경제의 저성장 국면 진입으로 과거에 비해 경기변동에 대한 민감도가 높아진 상황입니다. 특히, 최근에는 유가/환율 등 외부 환경변수의 불확실성이 증대되고 있으며, 세계적인 경제침체 및 성장 둔화 등이 지속될 경우 수요 감소에 대한 우려가 높아질 수 있습니다.(회사의 경쟁우위요소)

국내 석유제품 판매시장은 국내.외 경기침체 및 고객의 가격 민감도 증대, 정부의 시장 자율화 및 환경 규제 강화 정책 시행, 난방용 등유 및 산업용 중질유의 수요 감소 등으로 업체간 경쟁이 심화되는 양상을 보이고 있습니다. 또한, 최근에는 하이브리드카 개발 등 대체에너지 및 녹색성장에 대한 이슈가 본격화됨에 따라 기존 석유에너지원에 대한 고객 인식 및 사용량에 대한 변화가 예상되고 있습니다.

고객의 가격민감도 증대 및 정부의 시장경쟁 유도 정책 등으로 유통업체간 가격 경쟁이 더욱 심화되고 있으며, 최근에는 경제위기 급증에 따른 시장의 불안정성 또한 증대되고 있습니다. 이러한 경쟁환경 하에서 생존을 위한 아래와 같이 적극적인 변화를추진해 나아갈 것입니다.1) 서비스의 고품격화

2) 주유소 환경개선에 의한 고객만족

3) 주변 환경에 따라 Self주유소 전환으로 경쟁력 강화

4) 사업 다각화로 고객 Needs 충족

(관련법령 또는 정부의 규제)

석유산업 자유화 및 개방화 방침에 따라 각종 시장규제조치가 폐지되었고, 주유소 거리제한 철폐('95. 11.), 수출입업/석유판매업 자유화('97. 11.), 석유제품 최고 판매가격고시제도 폐지('97. 1.), 석유판매업 신규참입 자유화('98. 5.), 석유정제업 신규참입 자유화('98. 8.) 등의 조치가 이루어졌습니다. 또한 정부는 석유제품 유통 경쟁여건 조성을 위하여 상표표시고시를 폐지('08. 9. 1)하였으며, '09. 5월부터 동종 판매업간 수평거래를 허용함으로써, 석유제품시장의 경쟁을 촉발하고 유통구조 개선을 위한 규제정책을 강화하여 나가고 있습니다. 대외 시장개방 및 정부의 경쟁유도 조치에 따라 시장내 가격경쟁이 심화된 상태이며, 향후 환경오염 및 안전사고 방지를 위한 각종 규제의 강화로 그에 대한 투자와 비용 부담이 증가할 소지가 있습니다

[기타 사업부문]-자동차부품 사업(산업의 특성 등)자동차부품 시장의 특성은 완성차 메이커에 종속된 전속적인 납품거래구조를 가지고 있습니다. 자동차부품은 최종소비자에게 별도로 판매되지 아니하고 완성차의 개발단계부터 완성차업계와 공동으로 부품을 개발하고 생산하여야 하므로 완성차업계의 요구수준을 맞추는 것이 가장 중요한 문제입니다. 이는 사업안정성 측면에서는 부품사들에게 긍정적이지만 대부분 업체의 수익성이 완성차업체의 수익성에 종속되는 형태로 부품업체의 자유로운 경쟁 및 영업행위를 제한하여 부품업체 독자 성장의 어려움으로 작용하기도 합니다.자동차부품산업 사업안정성의 핵심은 완성차업체와의 유대관계와 품질, 납기 준수, 가격 경쟁력이 좌우합니다. 따라서 계열사 여부, 수주 실적, 보유 기술력 등의 요인에 따라 차별화가 심화되고 있습니다.향후 국내외 완성차업체의 부품 Global Sourcing이 구체화되면 국내경쟁업체 뿐만 아니라 해외경쟁 업체와의 경쟁이 격화될 것으로 예상되며, 부품업체의 대처능력에 따라 매출신장의 기회 및 매출위축 등의 영향을 받을 수 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보 (K-IFRS적용)공시서류 작성기준일 현재 소규모기업에 해당하여 요약 연결재무정보의 기재를 생략합니다.나. 요약 별도재무제표 (K-IFRS적용)공시서류 작성기준일 현재 소규모기업에 해당하여 요약 연결재무정보의 기재를 생략합니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 43 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 42 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 43 기 3분기말	제 42 기말
자산
유동자산	17,468,643,868	9,821,426,646
현금및현금성자산	1,146,629,514	7,042,680,028
단기금융상품	1,581,000,000	12,400,000
매출채권	2,991,070,991	886,638,222
기타유동채권	4,689,648,747	942,474,771
기타유동자산	1,607,583,479	106,457,554
파생금융자산	134,689,500	131,678,366
재고자산	5,318,021,637	699,097,705
비유동자산	74,094,359,839	16,427,946,299
장기금융상품	0	4,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산	0	847,674,940
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,176,907,369	3,176,907,369
관계기업투자	2,192,162,846	1,762,457,961
투자부동산	39,535,372,913	6,628,770,851
유형자산	18,795,521,032	2,159,028,540
사용권자산	1,457,900,263	1,486,098,286
영업권	7,011,880,437	0
영업권 이외의 무형자산	87,033,235	9,730,022
기타비유동채권	1,388,601,161	327,747,283
기타비유동자산	75,351,350	25,531,047
이연법인세자산	373,629,233	0
자산총계	91,563,003,707	26,249,372,945
부채
유동부채	27,254,575,585	5,065,548,221
매입채무	2,321,602,406	39,407,865
단기차입금	4,415,506,344	1,000,000,000
유동성장기부채	9,550,000,000	1,380,000,000
유동성사채	8,262,774,469	1,458,959,174
기타유동채무	2,044,321,361	263,842,101
기타유동부채	253,590,475	610,279,829
리스부채	406,780,530	298,342,205
유동성기타충당부채	0	14,717,047
비유동부채	29,738,027,665	1,488,676,796
장기차입금	24,153,550,000	0
기타비유동채무	1,937,104,353	139,857,945
확정급여채무	828,506,682	211,580,692
장기리스부채	1,032,155,469	1,127,485,627
비유동충당부채	10,612,148	9,752,532
이연법인세부채	1,776,099,013	0
부채총계	56,992,603,250	6,554,225,017
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	27,982,874,623	19,661,719,974
자본금	22,388,995,000	19,432,962,000
자본잉여금	91,674,378,738	86,092,146,164
기타자본구성요소	(478,504,677)	(103,848,677)
기타포괄손익누계액	2,625,630,956	2,331,950,964
이익잉여금(결손금)	(88,227,625,394)	(88,091,490,477)
비지배지분	6,587,525,834	33,427,954
자본총계	34,570,400,457	19,695,147,928
자본과부채총계	91,563,003,707	26,249,372,945

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 43 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 42 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 43 기 3분기		제 42 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	8,826,842,523	19,241,187,724	1,809,367,800	6,779,531,975
매출원가	6,990,551,403	16,678,112,541	1,577,585,406	4,899,388,090
매출총이익	1,836,291,120	2,563,075,183	231,782,394	1,880,143,885
판매비와관리비	(1,095,108,057)	1,221,369,121	2,231,225,343	7,084,773,740
영업이익(손실)	2,931,399,177	1,341,706,062	(1,999,442,949)	(5,204,629,855)
금융수익	61,624,881	543,495,571	96,891,952	493,571,538
금융원가	902,346,207	4,696,589,523	83,534,514	510,599,227
기타이익	25,170,074	169,091,606	530,324,597	1,091,394,532
기타손실	8,970,335	45,957,248	40,189,884	73,160,652
지분법손익	(80,399,359)	136,024,893	35,250,626	(99,462,289)
법인세비용차감전순이익(손실)	2,026,478,231	(2,552,228,639)	(1,460,700,172)	(4,302,885,953)
법인세비용(수익)	187,686,167	(536,866,329)	0	(53,132,750)
계속영업이익(손실)	1,838,792,064	(2,015,362,310)	(1,460,700,172)	(4,249,753,203)
중단영업이익(손실)	0	0	0	106,528,939
당기순이익(손실)	1,838,792,064	(2,015,362,310)	(1,460,700,172)	(4,143,224,264)
기타포괄손익	(79,221,824)	366,342,113	125,092,552	124,763,232
당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세후기타포괄손익)	(13,138,217)	72,662,121	0	11,144,603
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(66,083,607)	293,679,992	125,092,552	113,618,629
총포괄손익	1,759,570,240	(1,649,020,197)	(1,335,607,620)	(4,018,461,032)
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	1,273,350,369	(261,194,594)	(1,460,700,172)	(4,128,918,295)
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	565,441,695	(1,754,167,716)	0	(14,305,969)
포괄손익의 귀속
포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	1,260,212,152	(188,532,473)	(1,460,700,172)	(4,117,773,692)
포괄손익, 비지배지분	565,441,695	(1,754,167,716)	0	(14,305,969)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	41	(48)	(39)	(111)
계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	41	(48)	(39)	(113)
중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	0	2

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 43 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 42 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분						비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계
2023.01.01 (기초자본)	18,380,071,000	84,808,306,049	(453,848,677)	2,396,910,821	(81,414,760,401)	23,716,678,792	78,999,670	23,795,678,462
당기순이익(손실)	0	0	0	0	(4,111,473,315)	(4,111,473,315)	(31,750,949)	(4,143,224,264)
확정급여채무재측정요소	0	0	0	0	8,599,604	8,599,604	0	8,599,604
지분법자본변동	0	0	0	113,618,629	0	113,618,629	0	113,618,629
지분의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0
전환사채의 발행	0	202,492,469	0	0	0	202,492,469	0	202,492,469
전환사채의 상환	0	0	0	0	0	0	0	0
전환권의 행사	616,591,000	521,584,886	0	0	0	1,138,175,886	0	1,138,175,886
주식청약증거금	0	0	0	0	0	0	0	0
무상감자	0	0	0	0	0	0	0	0
관계기업투자의 처분	0	0	0	0	0	0	0	0
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	0	0	0	2,544,999	0	2,544,999	0	124,763,232
연결기타의자본구성요소	0	0	0	0	0	0	0	0
연결대상범위의 변동	0	0	0	0	0	0	0	0
2023.09.30 (기말자본)	18,996,662,000	85,532,383,404	(453,848,677)	2,513,074,449	(85,517,634,112)	21,070,637,064	47,248,721	21,117,885,785
2024.01.01 (기초자본)	19,432,962,000	86,092,146,164	(103,848,677)	2,331,950,964	(88,091,490,477)	19,661,719,974	33,427,954	19,695,147,928
당기순이익(손실)	0	0	0	0	(208,797,038)	(208,797,038)	(1,806,565,272)	(2,015,362,310)
확정급여채무재측정요소	0	0	0	0	72,662,121	72,662,121	0	72,662,121
지분법자본변동	0	0	0	293,679,992	0	293,679,992	0	293,679,992
지분의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0
전환사채의 발행	0	2,569,866,892	0	0	0	2,569,866,892	0	2,569,866,892
전환사채의 상환	0	231,228,680	0	0	0	231,228,680	0	231,228,680
전환권의 행사	2,956,033,000	2,781,137,002	0	0	0	5,737,170,002	0	5,737,170,002
주식청약증거금	0	0	(350,000,000)	0	0	(350,000,000)	0	(350,000,000)
무상감자	0	0	0	0	0	0	0	0
관계기업투자의 처분	0	0	0	0	0	0	0	0
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	0	0	0	0	0	0	0	366,342,113
연결기타의자본구성요소	0	0	(24,656,000)	0	0	(24,656,000)	0	(24,656,000)
연결대상범위의 변동	0	0	0	0	0	0	8,360,663,152	8,360,663,152
2024.09.30 (기말자본)	22,388,995,000	91,674,378,738	(478,504,677)	2,625,630,956	(88,227,625,394)	27,982,874,623	6,587,525,834	34,570,400,457

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 43 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 42 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 43 기 3분기	제 42 기 3분기
영업활동현금흐름	(1,856,568,509)	(364,897,256)
계속사업당기순이익(손실)	(2,015,362,310)	(4,249,753,203)
당기순이익조정을 위한 가감	861,913,652	2,972,539,471
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	104,842,941	795,895,220
이자수취	66,714,988	61,148,125
이자지급(영업)	(991,432,310)	(103,948,889)
법인세환급(납부)	116,754,530	159,222,020
투자활동현금흐름	(18,305,689,946)	1,218,079,767
단기금융상품의 처분	1,512,400,000	0
단기금융상품의 취득	(1,661,000,000)	0
단기대여금의 감소	101,192,600	1,200,000,000
단기대여금의 증가	1,053,000,000
금융리스의 감소	0	0
임차보증금의 감소	66,260,962	54,200,000
임차보증금의 증가	(110,000,000)	(180,992,000)
장기대여금의 감소	0	0
장기대여금의 증가	0	0
장기금융상품의 처분	31,174,758	22,594,038
장기금융상품의 취득	(10,542,322)	(507,898)
당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	903,045,463	50,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	0	0
저축성보험의 감소	0	0
유형자산의 처분	98,470,728	25,502,613
유형자산의 취득	(496,625,364)	(212,243,265)
무형자산의 취득	(15,825,000)	(4,470,669)
영업권의 취득	0	0
투자부동산의 취득	0	0
투자부동산의 처분	40,000,000	0
종속기업투자주식의 취득	(17,761,241,771)	0
종속기업투자주식의 처분	0	9,000,000
관계기업투자주식의 취득	0	0
관계기업투자주식의 처분	0	254,996,948
정부보조금의 수취	50,000,000	0
재무활동현금흐름	13,688,197,246	1,201,599,711
단기차입금의 증가	1,215,000,000	0
단기차입금의 상환	(2,137,339,496)	0
주식의 발행	0	0
주식발행비의 지급	24,656,000	7,413,610
주식청약증거금의 증가	0	0
주식청약증거금의 감소	350,000,000	0
전환사채의 발행	25,925,398,970	1,464,112,160
전환사채의 상환	10,500,000,000	0
전환권의 행사	0	0
자기주식의 처분	0	0
임대보증금의 증가	69,000,000	240,000,000
임대보증금의 감소	(55,000,000)	(210,000,000)
유동성장기부채의 상환	1,430,000,000	0
장기차입금의 증가	1,500,000,000	0
장기차입금의 감소	(8,570,000)	0
리스부채의 감소	(515,636,228)	(285,098,839)
무상감자	0	0
연결실체변동으로 인한 순현금흐름	0	(8,337,729)
중단영업으로인한현금유입(유출)	0	70,000,000
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0	0
연결실체의 변동	578,010,695	0
현금및현금성자산의순증가(감소)	(5,896,050,514)	2,116,444,493
기초현금및현금성자산	7,042,680,028	2,870,531,017
기말현금및현금성자산	1,146,629,514	4,986,975,510

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

바이온 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 바이온 주식회사(이하 "지배기업")는 1983년 11월에 설립되어 화장품 제조판매업 및 부자재 생산, 자동차부품 제조, 선박용 발전기 CORE 생산 및 유압모터 생산을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1997년 8월 6일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업의 본사는 기존 충청북도 청주시 청원구 오창읍 화산여천길 63-32에서 경기도 안산시 단원구 별망로 285로 이전하였습니다.

보고기간종료일 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율
씨티엠(주)	3,560,436	7.95%
(주)에이치씨머니커스	1,205,099	2.69%
권찬욱	1,079,598	2.41%
(주)현서유통	1,018,329	2.27%
김장호	1,018,329	2.27%
김성민	840,702	1.88%
이병곤	658,003	1.47%
김성한	617,492	1.38%
임재식	609,100	1.36%
홍상혁	587,000	1.31%
이형모	550,000	1.23%
박선기	495,153	1.11%
배정은	444,440	0.99%
(주)미래셀바이오	440,528	0.98%
바이온(주)	10,980	0.02%
기타 소액주주 등	31,642,801	70.67%
합계	44,777,990	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황

회사명	소재지	보고기간 종료일	업 종	지배력판단근거	지분율
					당분기말	전기말
폴리플로어(주)	대한민국	2024.09.30	주유소운영업, 부동산임대	의결권 과반수 소유	81.35%	81.35%
광진산전(주)(*1)	대한민국	2024.09.30	선박용 발전기 CORE 생산 및 판매	유의적 영향력 행사	28.00%	-
(주)씨엠텍(*2)	대한민국	2024.09.30	유압모터, 피스톤모터, 및 Bearing Parts	의결권 과반수 소유	100.00%	-
(주)지엔에쿼티(*2)	대한민국	2024.09.30	경영컨설팅업, M&A 중개 및 자문업	의결권 과반수 소유	100.00%	-

(*1) 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나, 지배기업은 해당 회사의 이익에 유의적으로 영향을 미치는 활동을 지시하는 현재의 능력을 갖고 있으며, 피투자자의 변동이익에 영향을 받고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 지배기업은 당기 중 취득하여 종속기업에 편입되었습니다.

2) 요약 재무정보<당분기>

(단위 : 원)
회사명	자산	부채	자본	매출액	영업손익	당분기순손익	총포괄손익
폴리플로어(주)	3,337,311,026	3,405,791,474	(68,480,448)	2,513,188,409	(230,789,432)	(247,718,792)	(247,718,792)
광진산전(주)	24,426,138,233	15,259,322,609	9,166,815,624	10,745,077,466	1,010,455,381	(2,372,164,370)	(2,444,938,754)
(주)씨엠텍	36,399,226,043	29,448,091,590	6,951,134,453	1,643,366,345	(102,964,997)	(519,995,498)	(519,995,498)
(주)지엔에쿼티	1,734,748,558	362,912,564	1,371,835,994	-	(124,751,715)	(103,708,006)	(103,708,006)

<전기>

(단위 : 원)
회사명	자산	부채	자본	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익
폴리플로어(주)	3,501,220,919	3,321,982,575	179,238,344	897,711,996	(307,334,574)	(244,352,364)	(244,352,364)

(3) 연결실체에 대한 중요한 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	폴리플로어(주)	광진산전(주)	(주)씨엠텍	(주)지엔에쿼티
비지배지분율(%)	18.65	72.00	-	-
유동자산	292,751,895	3,673,634,593	5,704,444,515	1,478,365,232
비유동자산	3,044,559,131	20,752,503,640	30,694,781,528	256,383,326
유동부채	1,654,715,649	10,392,510,214	6,744,171,423	299,020,612
비유동부채	1,751,075,825	4,866,812,395	22,703,920,167	63,891,952
순자산	(68,480,448)	9,166,815,624	6,951,134,453	1,371,835,994
비지배지분의 장부금액	(12,771,604)	6,600,107,250	-	190,188
매출	2,513,188,409	10,745,077,466	1,643,366,345	-
분기순이익(손실)	(247,718,792)	(2,372,164,370)	(519,995,498)	(103,708,006)
총포괄이익(손실)	(247,718,792)	(2,444,938,754)	(519,995,498)	(103,708,006)
비지배지분순이익(손실)	(46,199,558)	(1,707,958,346)	-	(9,812)
비지배지분 총포괄순이익(손실)	(46,199,558)	(1,760,355,902)	-	(9,812)

2. 중요한 회계정책 및 연결재무제표 작성기준

(1) 재무제표 작성기준

연결실체의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고 기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래 상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유 발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다.개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.(4) 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품(1) 금융자산보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말				전기말
	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계
유동자산
현금및현금성자산	1,146,629,514	-	-	1,146,629,514	7,042,680,028	-	-	7,042,680,028
단기금융상품	1,581,000,000	-	-	1,581,000,000	12,400,000	-	-	12,400,000
매출채권	2,991,070,991	-	-	2,991,070,991	886,638,222	-	-	886,638,222
기타유동채권	4,689,648,747	-	-	4,689,648,747	942,474,771	-	-	942,474,771
파생금융자산	-	134,689,500	-	134,689,500	-	131,678,366	-	131,678,366
소계	10,408,349,252	134,689,500	-	10,543,038,752	8,884,193,021	131,678,366	-	9,015,871,387
비유동자산
장기금융상품	-	-	-	-	4,000,000	-	-	4,000,000
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-	-	847,674,940	-	847,674,940
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	3,176,907,369	3,176,907,369	-	-	3,176,907,369	3,176,907,369
기타비유동채권	1,388,601,161	-	-	1,388,601,161	327,747,283	-	-	327,747,283
소계	1,388,601,161	-	3,176,907,369	4,565,508,530	331,747,283	847,674,940	3,176,907,369	4,356,329,592
합계	11,796,950,413	134,689,500	3,176,907,369	15,108,547,282	9,215,940,304	979,353,306	3,176,907,369	13,372,200,979

(2) 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말			전기말
	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합계	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합계
유동부채
매입채무	2,321,602,406	-	2,321,602,406	39,407,865	-	39,407,865
단기차입금	4,415,506,344	-	4,415,506,344	1,000,000,000	-	1,000,000,000
유동성장기부채	9,550,000,000	-	9,550,000,000	1,380,000,000	-	1,380,000,000
유동성사채	8,262,774,469	-	8,262,774,469	1,458,959,174	-	1,458,959,174
기타유동채무	2,044,321,361	-	2,044,321,361	263,842,101	-	263,842,101
리스부채	406,780,530	-	406,780,530	298,342,205	-	298,342,205
소계	27,000,985,110	-	27,000,985,110	4,440,551,345	-	4,440,551,345
비유동부채
장기차입금	24,153,550,000	-	24,153,550,000	-	-	-
기타비유동채무	1,937,104,353	-	1,937,104,353	139,857,945	-	139,857,945
장기리스부채	1,032,155,469	-	1,032,155,469	1,127,485,627	-	1,127,485,627
소계	27,122,809,822	-	27,122,809,822	1,267,343,572	-	1,267,343,572
합계	54,123,794,932	-	54,123,794,932	5,707,894,917	-	5,707,894,917

(3) 금융상품의 범주별 순손익금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 원)
구 분	금융자산				금융부채
	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합 계	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합계
이자수익(비용)	183,014,397	-	-	183,014,397	(1,620,123,365)	-	(1,620,123,365)
외화환산관련 손익	(301,447)	-	-	(301,447)	-	-	-
대손충당금환입(대손상각비)	4,092,409,156	-	-	4,092,409,156	-	-	-
사채발행 및 상환손익	-	-	-	-	(37,988,877)	-	(37,988,877)
파생금융자산 관련 손익	-	3,011,134	-	3,011,134	-	-	-
당기손익-공정가치금융자산평가손익	-	53,466,206	-	53,466,206	-	-	-
합계	4,275,122,106	56,477,340	-	4,331,599,446	(1,658,112,242)	-	(1,658,112,242)

<전분기>

(단위 : 원)
구 분	금융자산				금융부채
	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합 계	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합계
이자수익(비용)	181,225,553	-	-	181,225,553	(357,332,179)	-	(357,332,179)
외화환산관련 손익	6,390,268	-	-	6,390,268	-	-	-
대손충당금환입(대손상각비)	2,694,427,443	-	-	2,694,427,443	-	-	-
파생금융자산 관련 손익	-	244,458,374	-	244,458,374	-	-	-
당기손익-공정가치금융자산평가손익	-	(61,352,560)	-	(61,352,560)	-	-	-
합계	2,882,043,264	183,105,814	-	3,065,149,078	(357,332,179)	-	(357,332,179)

(4) 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
종 류	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
<금융자산>
유동자산
현금및현금성자산	1,146,629,514	1,146,629,514	7,042,680,028	7,042,680,028
단기금융상품	1,581,000,000	1,581,000,000	12,400,000	12,400,000
매출채권	2,991,070,991	2,991,070,991	886,638,222	886,638,222
기타유동채권	4,689,648,747	4,689,648,747	942,474,771	942,474,771
파생금융자산	134,689,500	134,689,500	131,678,366	131,678,366
소계	10,543,038,752	10,543,038,752	9,015,871,387	9,015,871,387
비유동자산
장기금융상품	-	-	4,000,000	4,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	847,674,940	847,674,940
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,176,907,369	3,176,907,369	3,176,907,369	3,176,907,369
기타비유동채권	1,388,601,161	1,388,601,161	327,747,283	327,747,283
소계	4,565,508,530	4,565,508,530	4,356,329,592	4,356,329,592
합계	15,108,547,282	15,108,547,282	13,372,200,979	13,372,200,979
<금융부채>
유동부채
매입채무	2,321,602,406	2,321,602,406	39,407,865	39,407,865
단기차입금	4,415,506,344	4,415,506,344	1,000,000,000	1,000,000,000
유동성장기부채	9,550,000,000	9,550,000,000	1,380,000,000	1,380,000,000
유동성사채	8,262,774,469	8,262,774,469	1,458,959,174	1,458,959,174
기타유동채무	2,044,321,361	2,044,321,361	263,842,101	263,842,101
리스부채	406,780,530	406,780,530	298,342,205	298,342,205
소계	27,000,985,110	27,000,985,110	4,440,551,345	4,440,551,345
비유동부채
장기차입금	24,153,550,000	24,153,550,000	-	-
기타비유동채무	1,937,104,353	1,937,104,353	139,857,945	139,857,945
장기리스부채	1,032,155,469	1,032,155,469	1,127,485,627	1,127,485,627
소계	27,122,809,822	27,122,809,822	1,267,343,572	1,267,343,572
합계	54,123,794,932	54,123,794,932	5,707,894,917	5,707,894,917

2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치① 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 당기손익-공정가치측정금융자산이 있습니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치가 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 종속기업투자및관계기업투자, 파생금융자산 등이 있습니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

② 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말				전기말
	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3
금융자산
당기손익-공정가치 측정금융자산	-	-	-	-	847,674,940	837,674,940	-	10,000,000
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	3,176,907,369	-	-	3,176,907,369	3,176,907,369	-	-	3,176,907,369
파생금융자산	134,689,500	-	-	134,689,500	131,678,366	-	-	131,678,366
합계	3,311,596,869	-	-	3,311,596,869	4,156,260,675	837,674,940	-	3,318,585,735

3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시① 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 원)
구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위
<자산>
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,176,907,369	현금흐름 할인모형	성장율, 할인율	성장율, 할인율, 기초자산의 가격	성장율: 0.00%할인율: 12.00%
파생금융자산(*)	134,689,500	T-F and Hull 모형을 이용해 산출, 부여비율 반영	주식가격, 주가변동성, 할인율	주식가격, 주가변동성	주식가격: 898원주가변동성: 64.43%

(*) 파생금융자산은 전환사채의 매도청구권입니다.

<전기>

(단위 : 원)
구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위
<자산>
당기손익-공정가치측정금융자산	10,000,000	현금흐름 할인모형, 위험조정 할인모형	성장율, 할인율	성장율, 할인율, 기초자산의 가격	성장율: 0.00%할인율: 19.98%
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,176,907,369	현금흐름 할인모형	성장율, 할인율	성장율, 할인율, 기초자산의 가격	성장율: 0.00%할인율: 12.00%
파생금융자산(*)	131,678,366	T-F and Hull 모형을 이용해 산출, 부여비율 반영	주식가격, 주가변동성, 할인율	주식가격, 주가변동성	주식가격: 1,280원주가변동성: 40.03%

(*) 파생금융자산은 전환사채의 매도청구권입니다.② 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도가.관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과같습니다.<당분기>

(단위 : 원)
구분	공정가치	가치평가기법	관측 가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향
<자산>
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	-	현금흐름 할인모형, 위험조정 할인모형	성장율, 할인율, 기초자산가격	성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락, 기초자산가격에 따라 공정가치변동
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,176,907,369	현금흐름 할인모형	성장율, 할인율	성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락
파생금융자산	134,689,500	T-F and Hull 모형을 이용해 산출, 부여비율 반영	주식가격, 주가변동성, 할인율	주가변동성과 주식가격에 따라 공정가치 변동

<전기>

(단위 : 원)
구분	공정가치	가치평가기법	관측 가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향
<자산>
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	10,000,000	현금흐름 할인모형, 위험조정 할인모형	성장율, 할인율, 기초자산가격	성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락, 기초자산가격에 따라 공정가치변동
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,176,907,369	현금흐름 할인모형	성장율, 할인율	성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락
파생금융자산	131,678,366	T-F and Hull 모형을 이용해 산출, 부여비율 반영	주식가격, 주가변동성, 할인율	주가변동성과 주식가격에 따라 공정가치 변동

나. 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 원)
구분	공정가치	변동효과의 계산방법	공정가치 변동 효과
			당기손익		기타포괄손익
			유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
<자산>
당기손익-공정가치금융자산	-	할인율을 0.5% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	-	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,176,907,369	할인율을 1.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	-	-	226,175,631	(101,373,369)
파생금융자산	134,689,500	주가변동성 10%증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	22,653,177	(17,494,212)	-	-

<전기>

(단위 : 원)
구분	공정가치	변동효과의 계산방법	공정가치 변동 효과
			당기손익		기타포괄손익
			유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
<자산>
당기손익-공정가치측정금융자산	10,000,000	할인율을 0.5% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	-	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,176,907,369	할인율을 1.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	-	-	226,175,631	(101,373,369)
파생금융자산	131,678,366	주가변동성과 주가를10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	22,653,177	(17,494,212)	-	-

4) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	장부금액	공정가치
		수준1	수준2	수준3	합계
<금융자산>
유동자산
현금및현금성자산	1,146,629,514	-	-	1,146,629,514	1,146,629,514
단기금융상품	1,581,000,000	-	-	1,581,000,000	1,581,000,000
매출채권	2,991,070,991	-	-	2,991,070,991	2,991,070,991
기타유동채권	4,689,648,747	-	-	4,689,648,747	4,689,648,747
소계	10,408,349,252	-	-	10,408,349,252	10,408,349,252
비유동자산
장기금융상품	-	-	-	-	-
기타비유동채권	1,388,601,161	-	-	1,388,601,161	1,388,601,161
소계	1,388,601,161	-	-	1,388,601,161	1,388,601,161
합계	11,796,950,413	-	-	11,796,950,413	11,796,950,413
<금융부채>
유동부채
매입채무	2,321,602,406	-	-	2,321,602,406	2,321,602,406
단기차입금	4,415,506,344	-	-	4,415,506,344	4,415,506,344
유동성장기부채	9,550,000,000	-	-	9,550,000,000	9,550,000,000
유동성사채	8,262,774,469	-	-	8,262,774,469	8,262,774,469
기타유동채무	2,044,321,361	-	-	2,044,321,361	2,044,321,361
리스부채	406,780,530	-	-	406,780,530	406,780,530
소계	27,000,985,110	-	-	27,000,985,110	27,000,985,110
비유동부채
장기차입금	24,153,550,000	-	-	24,153,550,000	24,153,550,000
기타비유동채무	1,937,104,353	-	-	1,937,104,353	1,937,104,353
장기리스부채	1,032,155,469	-	-	1,032,155,469	1,032,155,469
소계	27,122,809,822	-	-	27,122,809,822	27,122,809,822
합계	54,123,794,932	-	-	54,123,794,932	54,123,794,932

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
현금	228,536,779	-
보통예금	918,092,735	7,042,680,028
합계	1,146,629,514	7,042,680,028

6. 장단기금융상품(상각후원가 측정 금융자산)

(1)보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
정기예금	1,581,000,000	12,400,000

(2) 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
당좌개설보증금	-	4,000,000

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치 측정금융자산 내역보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
복합금융상품(*1)	-	10,000,000
지분증권(*2)	-	837,674,940
채무증권(*3)	-	-
합계	-	847,674,940

(*1) 복합금융상품의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	지분율	당분기말			전기말
		취득원가	공정가치	장부가액	장부가액
(주)투디지트	1.85%	1,000,000,000	-	-	-
(주)스페이스그룬	-	70,000,000	-	-	10,000,000
합계		1,070,000,000	-	-	10,000,000

(*2) 지분증권의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말				전기말
	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액
(주)디지캡	-	-	-	-	837,674,940

(*) 회사는 당기 중 지분 전부를 처분하였습니다.(*3) 채무증권의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	보장수익률	만기	당분기말		전기말
			취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
(주)스킨에이지	4.00%	2019.07.08	1,000,000,000	-	1,000,000,000	-

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 원)
구 분	기초금액	취득	처분	평가	기말금액
복합금융상품	10,000,000	20,000,000	(30,000,000)	-	-
지분증권	837,674,940	-	(837,674,940)	-	-
채무증권	-	-	-	-	-
합계	847,674,940	20,000,000	(867,674,940)	-	-

<전기>

(단위 : 원)
구 분	기초금액	취득	처분	평가	기말금액
복합금융상품	-	-	(100,000,000)	110,000,000	10,000,000
지분증권	-	956,619,720	-	(118,944,780)	837,674,940
채무증권	-	-	-	-	-
합 계	-	956,619,720	(100,000,000)	(8,944,780)	847,674,940

8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	지분율	당분기말		전기말
		취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
(주)광명하나바이온	14.00%	700,000,000	3,176,907,369	700,000,000	3,176,907,369
농업회사법인더라온(주)	8.33%	1,031,950,000	-	-	-

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 원)
구 분	기초금액	취득	처분	평가	대체	기말금액
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,176,907,369	-	-	-	-	3,176,907,369

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 기업회계기준서 제 1109호에 근거하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분후 기타포괄-공정가치금융자산평가손익누계액을 기타포괄손익누계액으로 분류 또는 이익잉여금으로 계정 재분류 하는 회계정책을회사가 선택하였습니다.

<전기>

(단위 : 원)
구 분	기초금액	취득	처분	평가	대체	기말금액
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	3,244,999,229	-	-	(68,091,860)	-	3,176,907,369

9. 파생상품(1) 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
파생금융자산(*)	134,689,500	131,678,366

(*) 전환사채에 내재되어 있는 매도청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기		전기
	자산	부채	자산	부채
기초	131,678,366	-	-	-
취득	-	-	72,415,391	-
평가	3,011,134	-	59,262,975	-
기말	134,689,500	-	131,678,366	-

10. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말				전기말
	취득원가	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	취득원가	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액
매출채권	3,575,131,720	(584,060,729)	-	2,991,070,991	5,325,948,157	(4,439,309,935)	-	886,638,222
기타유동채권
미수금	726,557,209	(150,914,080)	-	575,643,129	753,979,267	-	-	753,979,267
대출채권	-	-	-	-	-	-	-	-
단기대여금	6,557,653,592	(2,800,000,000)	-	3,757,653,592	-	-	-	-
유동성장기대여금	200,000,000	-	(1,635,710)	198,364,290	200,000,000	-	(13,589,686)	186,410,314
미수수익	157,987,736	-	-	157,987,736	2,085,190	-	-	2,085,190
소계	7,642,198,537	(2,950,914,080)	(1,635,710)	4,689,648,747	956,064,457	-	(13,589,686)	942,474,771
장기매출채권	-	-	-	-	3,248,095,915	(3,248,095,915)	-	-
기타비유동채권
장기대여금	-	-	-	-	1,215,882,929	(1,215,882,929)	-	-
장기미수금	-	-	-	-	4,133,473,793	(4,133,473,793)	-	-
장기미수수익	-	-	-	-	220,512,517	(220,512,517)	-	-
보증금	1,525,622,860	-	(137,021,699)	1,388,601,161	995,456,000	(527,488,000)	(140,220,717)	327,747,283
소계	1,525,622,860	-	(137,021,699)	1,388,601,161	6,565,325,239	(6,097,357,239)	(140,220,717)	327,747,283
합계	12,742,953,117	(3,534,974,809)	(138,657,409)	9,069,320,899	16,095,433,768	(13,784,763,089)	(153,810,403)	2,156,860,276

(2) 회수기간 분석보고기간종료일 현재 회수기간경과에 따른 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
3개월 이내	1,625,659,640	156,977,760
3개월 초과 6개월 이내	682,694,935	9,900,000
6개월 초과 9개월 이내	704,232,223	6,600,000
9개월 초과 12개월 이내	-	52,439,997
12개월 초과 등	562,544,922	8,348,126,315
총장부금액	3,575,131,720	8,574,044,072
차감 : 대손충당금	(584,060,729)	(7,707,823,720)
순장부금액	2,991,070,991	866,220,352

(3) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내용매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 원)
구 분	매출채권	장기매출채권	단기대여금	장기대여금	미수금	장기미수금	미수수익	장기미수수익	보증금	합계
기초금액	4,439,309,935	3,248,095,915	-	1,215,882,929	-	4,133,473,793	-	220,512,517	527,488,000	13,784,763,089
대손상각비	111,520,308	-	2,800,000,000	-	150,914,080	-	-	-	-	3,062,434,388
제각	-	(3,248,095,915)	-	(1,215,882,929)	-	(4,133,473,793)	-	(220,512,517)	(527,488,000)	(9,345,453,154)
대손충당금환입	(3,987,187,384)	-	-	-	-	-	-	-	-	(3,987,187,384)
연결실체변동으로 인한 증감	20,417,870	-	-	-	-	-	-	-	-	20,417,870
기말금액	584,060,729	-	2,800,000,000	-	150,914,080	-	-	-	-	3,534,974,809

<전기>

(단위 : 원)
구 분	매출채권	장기매출채권	단기대여금	장기대여금	미수금	장기미수금	미수수익	장기미수수익	보증금	합계
기초금액	4,522,866,813	-	1,775,882,929	465,000,000	605,111,300	3,528,362,493	584,422,267	-	527,488,000	12,009,133,802
대손상각비	3,287,577,860	-	-	-	-	-	19,188,104	-	-	3,306,765,964
제각	(103,917,197)	-	(600,000,000)	-	-	-	(365,773,470)	-	-	(1,069,690,667)
계정 재분류	(3,248,095,915)	3,248,095,915	(1,175,882,929)	1,175,882,929	(605,111,300)	605,111,300	(220,512,517)	220,512,517	-	-
대손충당금환입	-	-	-	(425,000,000)	-	-	(28,553,425)	-	-	(453,553,425)
연결실체변동으로 인한 증감	(19,121,626)	-	-	-	-	-	11,229,041	-	-	(7,892,585)
기말금액	4,439,309,935	3,248,095,915	-	1,215,882,929	-	4,133,473,793	-	220,512,517	527,488,000	13,784,763,089

11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말			전기말
	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
상품	4,894,776,145	(829,191,226)	4,065,584,919	1,070,981,948	(773,799,984)	297,181,964
제품	2,816,777,977	(2,381,675,394)	435,102,583	372,097,196	(9,708,132)	362,389,064
재공품	271,293,561	-	271,293,561	-	-	-
원재료	1,770,251,268	(1,265,967,724)	504,283,544	13,776,978	-	13,776,978
부재료	41,757,030	-	41,757,030	-	-	-
저장품	-	-	-	25,749,699	-	25,749,699
합계	9,794,855,981	(4,476,834,344)	5,318,021,637	1,482,605,821	(783,508,116)	699,097,705

12. 기타유동 및 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타유동 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말			전기말
	취득원가	대손충당금	장부금액	취득원가	대손충당금	장부금액
기타유동자산
선급급	1,580,921,855	-	1,580,921,855	61,454,344	-	61,454,344
선납세금	15,702,694	-	15,702,694	18,115,308	-	18,115,308
선급비용	10,958,930	-	10,958,930	20,291,060	-	20,291,060
반품회수권	-	-	-	6,596,842	-	6,596,842
소계	1,607,583,479	-	1,607,583,479	106,457,554	-	106,457,554
기타비유동자산
비유동성저축보험	75,351,350	-	75,351,350	25,531,047	-	25,531,047
장기선급금	-	-	-	1,868,216,783	(1,868,216,783)	-
소계	75,351,350	-	75,351,350	1,893,747,830	(1,868,216,783)	25,531,047
합계	1,682,934,829	-	1,682,934,829	2,000,205,384	(1,868,216,783)	131,988,601

13. 관계기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
회사명	지분율	소재지	보고기간종료일	관계의 성격	당분기말			전기말
					취득원가	손상차손누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	장부금액
북경원일차식유한공사	47.00%	중국	2024.09.30	생산 및 판매	13,200,000,000	(11,007,837,154)	2,192,162,846	13,200,000,000	(11,437,542,039)	1,762,457,961
(주)미래셀바이오	20.39%	대한민국	2024.09.30	생산 및 판매	11,785,441,291	(11,785,441,291)	-	11,785,441,291	(11,785,441,291)	-
합계					24,485,441,291	(22,293,278,445)	2,192,162,846	24,485,441,291	(22,722,983,330)	1,762,457,961

(2) 관계기업투자주식의 변동내역관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 원)
회 사 명	기초금액	취득	처분	지분법평가 및 손상	지분법자본변동	기말금액
북경원일차식유한공사	1,762,457,961	-	-	136,024,893	293,679,992	2,192,162,846

<전기>

(단위 : 원)
회 사 명	기초금액	취득	처분	지분법평가 및 손상	지분법자본변동	기말금액
북경원일차식유한공사(*1)	3,074,524,176	-	-	(1,298,422,021)	(13,644,194)	1,762,457,961
디센트오토1호조합(*2)	926,536,061	-	(926,536,061)	-	-	-
합계	4,001,060,237	-	(926,536,061)	(1,298,422,021)	(13,644,194)	1,762,457,961

(*1) 전기 지분법손익에는 순투자자산의 손상차손 748,426,077원이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 관계기업이었던 디센트오토1호조합은 전액 처분되었습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 요약재무정보는 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위 : 원)
회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	당분기순이익(손실)
북경원일차식유한공사	23,722,653,351	8,546,160,108	15,176,493,243	18,547,113,775	462,548,577
(주)미래셀바이오	4,401,015,765	12,668,344,515	(8,267,328,750)	32,558,911	(1,998,267,937)

<전기말>

(단위 : 원)
회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순이익(손실)
북경원일차식유한공사	26,700,361,809	11,212,202,681	15,488,159,128	32,255,754,627	(1,170,204,138)
(주)미래셀바이오	4,961,544,459	10,165,571,021	(5,204,026,562)	170,739,823	(4,271,286,158)

(4) 당분기 보고기간 종료일 현재 중요한 관계기업투자의 재무정보금액을 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	순자산	지분율	취득원가	순자산지분금액	투자차액	장부금액
북경원일차식유한공사	15,176,493,243	47.00%	13,200,000,000	7,132,951,824	4,163,528,276	2,192,162,846
(주)미래셀바이오	(8,267,328,750)	23.06%	11,785,441,291	-	-	-

(5) 지분법적용 중지현황보고기간 종료일 현재 지분법적용중지로 인하여 인식하지 못한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
회사명	당분기	전기
(주)미래셀바이오	1,906,421,645	1,200,033,188
(주)케이스타엔터테인먼트	10,795,190	10,795,190

14. 중단사업연결실체는 주요 매출처 확보 등 사업환경에서 지속적인 어려움으로 인해 실질적으로 영업활동이 중단된 건축실내용 바닥재 산업부문을 중단영업으로 구분하였습니다.

(1) 중단사업으로 인한 손익항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
회사명	당분기	전분기
매출액	-	-
매출원가	-	-
매출총이익	-	-
판매관리비	-	(106,528,939)
영업이익	-	106,528,939
영업외손익	-	-
연결조정	-	-
당기순이익	-	106,528,939

(2) 중단사업으로 인한 현금흐름항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
회사명	당분기	전분기
영업활동현금흐름	-	(130,000,000)
투자활동현금흐름	-	200,000,000
재무활동현금흐름	-	-
합계	-	70,000,000

15. 투자부동산

(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말					전기말
	취득원가	상각누계액	손상누계액(*)	장부금액	공정가치	취득원가	상각누계액	손상누계액(*)	장부금액	공정가치
토지	15,258,255,828	-	-	15,258,255,828	44,214,944,360	4,865,151,873	-	-	4,865,151,873	5,871,000,000
건물	25,304,340,695	(3,020,644,809)	(289,597,550)	21,994,098,336		2,846,175,787	(792,959,259)	(289,597,550)	1,763,618,978
구축물	2,611,499,999	(328,481,250)	-	2,283,018,749		-	-	-	-
합계	43,174,096,522	(3,349,126,059)	(289,597,550)	39,535,372,913	44,214,944,360	7,711,327,660	(792,959,259)	(289,597,550)	6,628,770,851	5,871,000,000

(*) 투자부동산의 공정가치 하락을 고려하여 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 장부금액의 변동내역투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 원)
구 분	기초금액	취득	연결실체 변동으로 인한 증감	감가상각비	손상	처분	기말금액
토지	4,865,151,873	-	10,393,103,955	-	-	-	15,258,255,828
건물	1,763,618,978	-	20,533,905,004	(271,820,646)	-	(31,605,000)	21,994,098,336
구축물	-	-	2,326,543,749	(43,525,000)	-	-	2,283,018,749
합계	6,628,770,851	-	33,253,552,708	(315,345,646)	-	(31,605,000)	39,535,372,913

<전기>

(단위 : 원)
구 분	기초금액	취득	연결실체 변동으로 인한 증감	감가상각비	손상	처분	기말금액
토지	4,865,151,873	-	-	-	-	-	4,865,151,873
건물	1,976,485,157	-	-	(75,807,359)	(137,058,820)	-	1,763,618,978
합계	6,841,637,030	-	-	(75,807,359)	(137,058,820)	-	6,628,770,851

(3) 투자부동산에서 발생하는 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
투자부동산에서 발생한 임대수익	1,161,841,617	89,243,191
임대수익투자부동산 직접운영비용	326,101,611	30,731,377
비임대수익투자부동산 직접운영비용	26,487,682	42,189,504
합계	1,514,430,910	162,164,072

16. 유형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말			전기말
	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
토지	8,557,808,885	-	8,557,808,885	242,100,000	-	242,100,000
건물	11,189,941,247	(2,681,440,444)	8,508,500,803	1,376,327,785	(136,485,834)	1,239,841,951
구축물	112,503,636	(107,575,525)	4,928,111	86,503,636	(86,486,636)	17,000
기계장치	7,206,269,844	(6,201,783,978)	1,004,485,866	1,879,598,600	(1,678,055,600)	201,543,000
차량운반구	490,521,302	(346,849,021)	143,672,281	111,839,628	(21,786,360)	90,053,268
기타의유형자산	1,616,587,712	(1,040,462,626)	576,125,086	1,032,122,860	(646,649,539)	385,473,321
합계	29,173,632,626	(10,378,111,594)	18,795,521,032	4,728,492,509	(2,569,463,969)	2,159,028,540

(2) 장부금액의 변동내역유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 원)
구 분	기초금액	취득	연결실체 변동으로 인한 증감	감가상각비	처분	대체	기말금액
토지	242,100,000	-	8,315,708,885	-	-	-	8,557,808,885
건물	1,239,841,951	-	7,441,334,742	(172,675,890)	-	-	8,508,500,803
구축물	17,000	-	5,488,889	(577,778)	-	-	4,928,111
기계장치	201,543,000	246,226,400	719,021,825	(162,305,359)	-	-	1,004,485,866
차량운반구	90,053,268	-	118,250,856	(40,289,690)	(24,342,153)	-	143,672,281
기타의유형자산	385,473,321	406,156,164	147,757,457	(123,305,656)	-	(239,956,200)	576,125,086
합계	2,159,028,540	652,382,564	16,747,562,654	(499,154,373)	(24,342,153)	(239,956,200)	18,795,521,032

<전기>

(단위 : 원)
구 분	기초금액	취득	연결실체 변동으로 인한 증감	감가상각비	처분	대체	기말금액
토지	242,100,000	-	-	-	-	-	242,100,000
건물	1,286,637,094	-	-	(46,795,143)	-	-	1,239,841,951
구축물	17,000	-	-	-	-	-	17,000
기계장치	263,193,000	-	-	(61,650,000)	-	-	201,543,000
차량운반구	31,912,213	101,439,628	-	(22,775,070)	(20,523,503)	-	90,053,268
기타의유형자산	401,790,110	110,803,637	-	(115,550,426)	(11,570,000)	-	385,473,321
합계	2,225,649,417	212,243,265	-	(246,770,639)	(32,093,503)	-	2,159,028,540

17. 무형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
영업권	7,011,880,437	-
산업재산권	4,688,707	6,114,505
소프트웨어	55,465,588	3,615,517
합계	7,072,034,732	9,730,022

(2) 장부금액의 변동내역무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 원)
구 분	기초금액	취득	연결실체 변동으로 인한 증감	상각비	기말금액
영업권	-	7,038,820,594	-	(26,940,157)	7,011,880,437
산업재산권	6,114,505	-	-	(1,425,798)	4,688,707
소프트웨어	3,615,517	15,825,000	42,986,666	(6,961,595)	55,465,588
합계	9,730,022	7,054,645,594	42,986,666	(35,327,550)	7,072,034,732

<전기>

(단위 : 원)
구 분	기초금액	취득	연결실체 변동으로 인한 증감	상각비	기말금액
산업재산권	3,322,997	4,470,669	-	(1,679,161)	6,114,505
소프트웨어	4,673,717	-	-	(1,058,200)	3,615,517
합계	7,996,714	4,470,669	-	(2,737,361)	9,730,022

18. 사용권자산 및 리스부채(1) 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 원)
구 분	기초	증감	연결실체변동	감가상각	기말
건물	1,418,157,674	157,156,444	9,733,045	(268,423,289)	1,316,623,874
기계장치	-	-	4,292,368	(4,292,368)	-
차량운반구	67,940,612	(213,202,769)	339,692,030	(53,153,484)	141,276,389
합계	1,486,098,286	(56,046,325)	353,717,443	(325,869,141)	1,457,900,263

<전기>

(단위 : 원)
구 분	기초	증감	연결실체변동	감가상각	기말
건물	1,148,690,778	(186,610,805)	-	456,077,701	1,418,157,674
차량운반구	46,362,568	51,573,538	-	(29,995,494)	67,940,612
합계	1,195,053,346	(135,037,267)	-	426,082,207	1,486,098,286

(2) 보고기간종료일 현재 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
리스부채	406,780,530	1,032,155,469	298,342,205	1,127,485,627

(3) 당기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
건물	268,423,289	211,618,554
차량운반구	53,153,484	28,862,835
합계	321,576,773	240,481,389
리스부채에 대한 이자비용	108,028,137	109,783,485
단기리스료	13,081,000	73,007,081
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	5,391,549	15,038,680
합계	126,500,686	197,829,246

19. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
매입채무	2,321,602,406	39,407,865
기타유동채무
미지급금	1,502,610,613	211,552,372
미지급비용	326,040,701	47,289,729
임대보증금	-	5,000,000
소계	1,828,651,314	263,842,101
기타비유동채무
장기미지급금	21,706,044	29,857,945
임대보증금	2,062,000,000	110,000,000
소계	2,083,706,044	139,857,945
합계	6,233,959,764	443,107,911

20. 사채 및 차입금(1) 단기차입금 및 유동성장기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말
담보대출	신한은행	5.16%	-	1,000,000,000
	기업은행	4.11%	400,000,000	-
	기업은행	5.43%	980,000,000	-
	기업은행	4.72%	800,000,000	-
	기업은행	4.14%	700,000,000	-
	기업은행	4.86 ~6.75%	300,000,000	-
	기업은행	4.86 ~6.75%	500,000,000	-
	기업은행	5.55%	500,000,000	-
	기업은행	5.55%	100,000,000	-
	기업은행	5.55%	650,000,000	-
	기업은행	5.55%	300,000,000	-
	서울강동농협	5.29%	1,000,000,000	-
	기업은행	5.55%	1,200,000,000	-
	기업은행	5.22%	1,000,000,000	-
	기업은행	4.97%	4,800,000,000
기타	기타	-	735,506,344	-
합계			13,965,506,344	1,000,000,000

(2) 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말
담보대출	신한은행	5.01%~8.53	-	1,380,000,000
	기업은행	5.44%	1,000,000,000	-
	기업은행	4.72%	3,250,000,000	-
	기업은행	4.97%	4,800,000,000	-
	기업은행	5.55%	500,000,000	-
	기업은행	5.55%	100,000,000	-
	기업은행	5.55%	650,000,000	-
	기업은행	5.55%	300,000,000	-
	서울강동농협	5.29%	1,000,000,000	-
	기업은행	1.50%	128,550,000	-
	기업은행	5.55%	1,875,000,000	-
	서울강동농협	5.29%	3,000,000,000	-
	서강화농협	5.29%	3,000,000,000	-
	연천농협	5.29%	3,000,000,000	-
	강화농협	5.29%	2,000,000,000	-
	강화남부농협	5.29%	2,000,000,000	-
	삼척농협	5.29%	4,900,000,000	-
유동성대체			(7,350,000,000)	(1,380,000,000)
합계			24,153,550,000	-

(3) 장기차입금 상환계획보고기간종료일 현재 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
연도	금액
1년초과~2년이내	-
2년초과~3년이내	1,000,000,000
3년초과~4년이내	3,378,550,000
4년초과	19,775,000,000
합계	24,153,550,000

(4) 유동성전환사채1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	발 행 일	만 기 일	연이자율/보장수익률(%)	당분기말	전기말
제40회 사모전환사채	2023.03.03	2026.03.03	5% / 5%	1,500,000,000	1,500,000,000
제42회 사모전환사채	2024.06.26	2027.06.26	0% / 2%	10,000,000,000	-
소 계				11,500,000,000	1,500,000,000
가산 : 상환할증금				616,780,000	-
차감 : 전환권조정				(3,854,005,531)	(41,040,826)
소 계				8,262,774,469	1,458,959,174
유동성대체				-	-
차감계				8,262,774,469	1,458,959,174

2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	내 용(*1)	내 용(*1)	내 용	내 용(*3)	내 용
발행형태	제37회 사모 전환사채	제39회 사모 전환사채	제40회사모 전환사채	제41회사모 전환사채	제42회사모 전환사채
권면총액	1.500,000,000	8,000,000,000	1.500,000,000	10,500,000,000	10,000,000,000
발행가액	1.500,000,000	8,000,000,000	1.500,000,000	10,500,000,000	10,000,000,000
장부가액	-	-	1,500,000,000	-	6,489,887,335
표면금리	-	1.0%	5.0%	0.0%	0.0%
만기보장수익율	연 3%	연 3%	연 5%	연 2%	연 2%
원금상환방법	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환
조기상환청구권	발행일로부터 1년이 되는 날부터매3개월	발행일로부터 1년 이후 및이후 매 3개월	발행일로부터 1년 이후 및이후 매 3개월	발행일로부터 1년 이후 및이후 매 3개월	-
전환권행사기간	2020.03.28 ~ 2024.03.28	2022.06.04 ~ 2024.06.03	2024.03.03 ~ 2026.02.03	2025.05.16 ~ 2027.04.16	2025.06.26 ~ 2027.05.26
행사에 따른 발행주식 종류	보통주식	보통주식	보통주식	보통주식	보통주식
전환권 행사가액	908	892	898	898	837
전환가능주식수	-	-	1,670,378주	-	11,947,431주
매도청구권(*2)	-	발행일 이후 12개월이 되는 날부터 18개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 발행회사는 사채 총 권면금액의 30% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 사채권자에게 청구 가능	2024년 3월 3일부터 2024년 9월 3일까지 매 3개월에 해당되는 날에 발행회사는 사채 전자등록총액의 30% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 사채권자에게 청구 가능	-	-

(*1) 제37회 및 제39회 사모 전환사채는 당기 중 모두 전환되었습니다.(*2) 제40회 전환사채의 매도청구권은 보고기간종료일 현재 파생금융자산으로 분류되어 있습니다.(*3) 제41회 사모 전환사채는 당기 중 발행하였으나 회사 보유 현금 및 제42회 사모 전환사채로 조기상환하였습니다.

21. 기타유동부채

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
선수금	62,928,832	592,859,149
예수금	53,601,160	17,420,680
합계	116,529,992	610,279,829

22. 확정급여부채(1) 퇴직급여제도 구성항목보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	1,040,340,296	560,577,016
사외적립자산의 공정가치	(211,833,614)	(348,996,324)
합계	828,506,682	211,580,692

(2) 확정급여채무의 변동내역확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전기
기초금액	560,577,016	539,451,120
당기근무원가	214,319,839	163,215,500
이자원가	23,342,729	10,907,986
보험수리적손실(이익)	(44,170,391)	(44,857,692)
연결실체변동으로 인한 증감	714,119,227	-
퇴직금지급액	(427,848,124)	(108,139,898)
기말금액	1,040,340,296	560,577,016

(3) 사외적립자산의 변동내역사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전기
기초금액	348,996,324	343,263,323
기대수익	14,651,256	22,127,161
사용자의 기여금 납부액	114,209,105	66,000,000
퇴직금 지급액	(337,510,791)	(71,090,440)
보험수리적이익(손실)	(13,730,651)	(11,303,720)
연결실체변동으로 인한 증감	85,218,371	-
기말금액	211,833,614	348,996,324

(4) 사외적립자산 구성항목보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전기
정기예금	211,833,614	348,996,324

(5) 주요 보험수리적 가정보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기
할인율	3.853%	4.76%
기대임금상승률	5.000%	5.00%

(6) 민감도 분석당분기 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과같습니다.

(단위 : 원)
구 분	확정급여채무에 미치는 영향
	가정의 변경	증가	감소
할인율	1.00%	(67,576,503)	(57,101,862)
기대임금상승률	1.00%	(57,265,250)	(67,526,093)

상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.확정급여채무의 가중평균만기는 8.59년이며 할인되지 않은 연금 만기지급액은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	1년미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년~10년미만	10년 이상	합계
급여지급액	325,403,363	140,725,443	131,043,148	248,090,957	195,077,385	1,040,340,296

23. 충당부채충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 원)
구 분	기초	증가	감소	상각	기말	유동성	비유동성
복구충당부채	9,752,532	(760,948)	-	1,620,564	10,612,148	-	10,612,148
반품충당부채	14,717,047	-	(14,717,047)	-	-	-	-
합계	24,469,579	(760,948)	(14,717,047)	1,620,564	10,612,148	-	10,612,148

<전기>

(단위 : 원)
구 분	기초	증가	감소	상각	기말	유동성	비유동성
복구충당부채	20,401,021	-	(11,875,623)	1,227,134	9,752,532	-	9,752,532
반품충당부채	55,102,466	10,485,634	(50,871,053)	-	14,717,047	14,717,047	-
기타충당부채	418,543,939	-	(418,543,939)	-	-	-	-
합계	494,047,426	10,485,634	(481,290,615)	1,227,134	24,469,579	14,717,047	9,752,532

24. 자본(1) 자본금1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수	200,000,000	200,000,000
발행한주식수	44,777,990	38,865,924
1주당 액면금액	500	500
보통주자본금	22,388,995,000	19,432,962,000

당분기 중 전환권 행사로 인해 자본금이 22,389백만원으로 변경되었습니다.

2) 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 원)
구분	일자	주식수	주당발행금액	자본금	주식발행초과금
기초금액	2023.12.31	38,865,924	-	19,432,962,000	67,882,048,203
전환권행사	2024.01.05	1,431,716	908	715,858,000	687,131,811
	2024.02.28	220,264	908	110,132,000	105,249,519
	2024.06.03	4,260,086	892	2,130,043,000	1,988,755,672
기말잔액	2024.06.30	44,777,990	-	22,388,995,000	70,663,185,205

<전기>

(단위 : 원)
구분	일자	주식수	주당발행금액	자본금	주식발행초과금
기초금액	2023.01.01	36,760,142	-	18,380,071,000	66,742,562,657
전환권행사	2023.03.29	448,430	892	224,215,000	208,908,950
	2023.06.30	224,215	892	112,107,500	106,975,824
	2023.07.20	224,215	892	112,107,500	107,200,776
	2023.08.08	336,322	892	168,161,000	156,637,236
3자배정 유상증자	2023.12.06	872,600	646	436,300,000	559,762,760
기말금액	2023.12.31	38,865,924	-	19,432,962,000	67,882,048,203

(2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	70,663,185,205	67,882,048,203
감자차익	17,667,093,500	17,667,093,500
전환권대가(*1)	2,772,359,361	202,492,469
기타자본잉여금	571,740,672	340,511,992
합계	91,674,378,738	86,092,146,164

(*1) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채(제37회 및 제39회 사모전환사채)에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다.

(3) 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
자기주식(*1)	(50,195,725)	(50,195,725)
자기주식처분손실	(403,652,952)	(403,652,952)
주식청약증거금	-	350,000,000
합계	(453,848,677)	(103,848,677)

(*1) 수차례 자본감소에 따라 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간종료일 현재 자기주식수는 10,980주입니다.(4) 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	960,784,264	960,784,264
지분법자본변동	1,664,846,692	1,371,166,700
합계	2,625,630,956	2,331,950,964

(5) 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
미처리결손금	88,227,625,394	88,091,490,477

25. 매출액 및 매출원가(1) 매출매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
상품매출	2,571,026,398	7,038,766,921	1,712,524,601	4,808,322,630
제품매출	5,431,007,036	10,561,910,686	61,086,639	1,665,158,244
기타매출	824,809,089	1,640,510,117	35,756,560	306,051,101
합 계	8,826,842,523	19,241,187,724	1,809,367,800	6,779,531,975

(2) 당분기 중 고객으로부터의 매출액이 총매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없으며, 전분기 중 고객으로부터의 매출액이 총매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기		전분기
	금액	비율	금액	비율
A사	3,383,960,472	17.59%	-	-

(3) 매출원가매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
상품매출원가	2,624,059,916	6,596,049,473	1,549,664,499	4,526,297,082
제품매출원가	4,204,495,618	9,800,791,584	26,809,436	365,245,054
기타매출원가	161,995,869	281,271,484	1,111,471	7,845,954
합계	6,990,551,403	16,678,112,541	1,577,585,406	4,899,388,090

26. 판매비와관리비 등(1) 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	524,549,071	1,250,150,812	261,110,634	866,381,368
퇴직급여	74,476,817	150,373,335	926,027	68,873,631
복리후생비	42,254,726	109,912,289	45,966,455	135,547,643
여비교통비	7,559,695	25,450,891	16,484,775	49,086,426
접대비	32,854,820	60,180,856	26,032,267	55,545,067
통신비	3,359,046	7,724,646	2,202,607	6,816,638
세금과공과금	121,937,884	147,535,853	21,503,210	56,132,587
감가상각비	220,243,941	514,308,674	142,537,751	453,736,202
지급임차료	25,627,909	75,095,551	31,323,641	88,045,761
보험료	13,503,932	35,019,968	5,098,230	18,467,360
차량유지비	24,491,248	57,423,633	-	277,200
운반비	147,390	6,653,419	3,934,096	52,244,056
교육훈련비	230,000	661,819	-	3,166,560
도서인쇄비	708,100	1,124,799	-	8,400,000
소모품비	28,438,357	42,102,017	10,330,480	35,447,744
지급수수료	513,704,698	1,825,972,037	251,357,001	2,178,659,132
광고선전비	-	9,350,719	1,674,388	90,931,584
수선비	799,091	799,091	-	-
대손상각비	(2,938,918,404)	(3,875,667,076)	1,333,223,120	2,694,427,443
수도광열비	10,761,274	28,318,894	6,839,372	23,566,776
무형자산상각비	(16,756,553)	35,327,550	676,142	1,991,140
경상연구개발비	165,127,783	568,225,920	55,170,385	181,594,660
회의비	-	400,000	800,000	1,400,000
용역비	49,791,118	144,923,424	14,034,762	14,034,762
합계	(1,095,108,057)	1,221,369,121	2,231,225,343	7,084,773,740

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	61,624,881	183,014,397	96,515,133	181,225,553
대손충당금환입	-	216,742,080	-	-
외환차익	-	-	376,819	17,887,563
외화환산이익	-	-	-	48
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	20,000,000	-	50,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	120,727,960	-	-
파생상품평가이익	-	3,011,134	-	244,458,374
합계	61,624,881	543,495,571	96,891,952	493,571,538

(2) 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	924,190,098	1,620,123,365	158,768,400	357,332,179
사채상환손실	-	37,988,877	-	-
외환차손	301,447	301,447	6,404,620	9,653,564
외화환산손실	(1,929,185)	-	(12,464,946)	1,843,779
기타의대손상각비	-	2,950,914,080	-	30,417,145
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(105,573,590)	1,904,317	(69,173,560)	111,352,560
당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	85,357,437	85,357,437	-	-
합계	902,346,207	4,696,589,523	83,534,514	510,599,227

28. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
유형자산처분이익	3,635,364	47,634,364	1,026,076	7,461,672
투자자산처분이익	8,395,000	8,395,000	-	-
리스해지이익	-	10,126,239	247,267	7,782,830
종속기업투자주식처분이익	-	-	27,308,932	27,308,932
관계기업투자주식처분이익	-	-	-	285,080,607
수입임대료	-	900,000	-	-
기타매출	13,491,883	80,972,934	11,671,807	69,374,447
잡이익	(352,173)	21,063,069	490,070,515	694,386,044
합계	25,170,074	169,091,606	530,324,597	1,091,394,532

(2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
기부금	-	-	24,940,270	24,940,270
유형자산처분손실	-	7,704,789	-	14,052,562
재고자산폐기손실	23,581,594	25,490,436	-	-
리스해지손실	-	-	-	13,530,000
잡손실	(14,611,259)	12,762,023	15,249,614	20,637,820
합계	8,970,335	45,957,248	40,189,884	73,160,652

29. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

관 계	당분기	전기	소재지
최대주주	씨티엠(주)(*1)	-	대한민국
관계기업	북경원일차식유한공사	북경원일차식유한공사	중국
	(주)미래셀바이오	(주)미래셀바이오	대한민국
	(주)케이스타엔터테인먼트	(주)케이스타엔터테인먼트	대한민국
	-	디센트오토1호조합(*3)	대한민국
기타의 특수관계자(*2)	시화안산화물터미널(주)	-	대한민국
	씨에이종합개발(주)	-	대한민국
	중앙산업	-	대한민국
	(주)대양종합개발	-	대한민국
	(주)히어로벤처스아시아	-	대한민국
	지엔에쿼티1호조합	-	대한민국
	지엔에쿼티2호조합	-	대한민국
기타	임직원 등	임직원 등	대한민국

(*1) 당기 중 최대주주가 더블유글로벌1호조합에서 씨티엠으로 변경되었습니다.(*2) 당기 중 연결실체의 변동으로 추가되었습니다.(*3) 전기 중 관계기업이었던 디센트오토1호조합은 전액 처분되었습니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 원)
특수관계자	매입	기타수익	기타비용
씨티엠(주)	-	-	8,000,000
씨에이종합개발(주)	-	4,980,043	-
중앙산업	743,323,700	-	-
임직원 등	-	13,769,814	8,349,704
합계	743,323,700	18,749,857	16,349,704

<전기>

(단위 : 원)
특수관계자	매출	매입	기타수익	기타비용
북경원일차식유한공사	47,997,556	-	-
(주)미래셀바이오	-	88,750,000	-	25,954,539
임직원 등	-	-	18,896,521	-
합계	47,997,556	88,750,000	18,896,521	25,954,539

(3) 주요 채권ㆍ채무의 내역보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위 : 원)
특수관계자	채권			채무
	외상매출금	대여금	기타채권	매입채무	차입금	미지급금
씨티엠(주)	-	-	10,000,000	-	-	1,100,000
시화안산화물터미널(주)	-	-	956,000,000	-	-	-
씨에이종합개발(주)	-	2,800,000,000	-	-	-	-
중앙산업	-	-	-	87,606,200	-	-
(주)대양종합개발	-	-	5,013,402	-	530,506,344	-
(주)히어로벤처스아시아	115,500,000	1,408,572,999	68,362,559	-	-	-
임직원 등	-	200,000,000	593,443	-		-
합계	115,500,000	4,408,572,999	1,039,969,404	87,606,200	530,506,344	1,100,000

<전기말>

(단위 : 원)
특수관계자	채권			채무
	외상매출금	대여금	기타채권	매입채무	차입금	미지급금
임직원 등	-	200,000,000	416,548	-	-	-

(4) 특수관계자와의 자금 거래보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 원)
특수관계자	자금대여 거래
	기초	증가	감소	기말
씨에이종합개발(주)	-	2,800,000,000	-	2,800,000,000
(주)히어로벤처스아시아	-	1,408,572,999	-	1,408,572,999
임직원 등	200,000,000	1,387,672,509	1,387,672,509	200,000,000
합계	200,000,000	5,596,245,508	1,387,672,509	4,408,572,999

(*) 당기 중 연결실체가 변동되어 증가한 내역이 포함되어 있으며, 감소한 내역에는 특수관계자에서 제외된 내역이 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위 : 원)
특수관계자	자금대여 거래
	기초	증가	감소	기말
임직원 등	200,000,000	-	-	200,000,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요경영진은 직간접적으로 연결실체 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
단기급여	480,687,199	390,663,709
퇴직급여	52,671,595	-
합계	533,358,794	390,663,709

30. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	2,305,618,219	4,047,340,321	(12,894,950)	200,058,642
원재료 및 상품의 매입액	8,753,206,760	17,013,495,496	1,463,668,124	4,398,992,428
급여	982,912,973	2,142,956,278	275,792,182	881,062,916
퇴직급여	126,817,485	236,301,014	926,027	68,873,631
복리후생비	83,193,348	194,981,391	46,778,695	136,359,883
여비교통비	7,963,695	26,628,881	16,484,775	49,086,426
접대비	32,854,820	60,180,856	26,032,267	55,545,067
수도광열비	82,301,683	151,164,028	6,839,372	23,566,776
세금과공과금	171,705,024	203,889,288	22,099,300	56,728,677
지급임차료	30,009,637	80,927,279	31,323,641	88,045,761
수선비	32,211,091	96,619,531	-	-
보험료	26,075,740	58,754,286	5,272,330	18,641,460
차량유지비	30,832,703	69,782,169	-	277,200
운반비	11,366,791	30,969,004	3,934,096	52,244,056
도서인쇄비	814,100	1,455,799	905,000	9,305,000
지급수수료	560,683,484	1,907,641,307	307,483,639	2,234,785,770
소모품비	142,452,494	317,278,553	26,771,963	51,889,227
광고선전비	-	9,350,719	1,674,388	90,931,584
감가상각비	327,412,030	733,444,578	142,537,751	453,736,202
무형자산상각비	(16,756,553)	35,327,550	676,142	1,991,140
대손상각비	(2,938,918,404)	(3,875,667,076)	1,333,223,120	2,694,427,443
기타	2,422,282,635	1,950,706,519	159,316,344	294,121,210
합계	13,175,039,755	25,493,527,771	3,858,844,206	11,860,670,499

31. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다.이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.한편, 당분기말 현재 이월결손금, 이월세액공제 및 차감할 일시적 차이에 대하여 실현 가능성이 없다고 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

32. 주당손익

(1) 기본주당순이익

(단위 : 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
계속사업순이익(손실)	1,838,792,064	(2,015,362,310)	(1,460,700,172)	(4,249,753,203)
중단사업순이익(손실)	-	-	-	106,528,939
당분기순이익(손실)	1,838,792,064	(2,015,362,310)	(1,460,700,172)	(4,143,224,264)
가중평균유통보통주식수	44,767,010	42,305,129	37,797,123	37,257,547
기본주당계속사업순이익(손실)	41	(48)	(39)	(111)
기본주당중단사업순이익(손실)	-	-	-	2
기본주당순이익(손실)	41	(48)	(39)	(109)

(2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.<당분기>

구 분	기산일	주식수(주)	가중치(일수)	적 수
전기이월	2024.01.01	38,865,924	4	155,463,696
자기주식	2024.01.01	(10,980)	4	(43,920)
제37회 전환사채 전환권 행사	2024.01.05	1,431,716	54	2,175,479,640
제37회 전환사채 전환권 행사	2024.02.28	220,264	96	3,888,664,704
제39회 전환사채 전환권 행사	2024.06.03	4,260,086	120	5,372,041,200
합계		44,767,010	274	11,591,605,320

- 가중평균유통주식수 : 11,591,605,320 ÷ 274 =42,305,129<전분기>

구 분	기산일	주식수(주)	가중치(일수)	적 수
전기이월	2023.01.01	36,760,142	87	3,198,132,354
자기주식	2023.01.01	(10,980)	87	(955,260)
제39회 전환사채 전환권 행사	2023.03.29	448,430	93	3,459,376,056
제39회 전환사채 전환권 행사	2023.06.30	224,215	20	748,436,140
제39회 전환사채 전환권 행사	2023.07.20	224,215	19	715,274,418
제39회 전환사채 전환권 행사	2023.08.08	336,322	54	2,051,046,576
합계		37,982,344	273	10,171,310,284

- 가중평균유통주식수 : 10,171,310,284 ÷ 273 =37,257,547

(3) 당분기와 전분기에 당기순손실이 발생하였으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.

33. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
계정과목	거래처	당분기	전기	사용제한내역
단기금융상품	KEB하나은행	-	12,400,000	법인카드 담보
	기업은행	400,000,000	-	폴리플로어(주) 차입금 담보
	기업은행	16,000,000	-	법인카드 담보
	(유)중앙홀딩스	400,000,000	-	(*1)
장기금융상품	우리은행 등	-	4,000,000	당좌개설보증금
합계		816,000,000	16,400,000

(*1) 단기금융상품 중 4억원은 특수관계자인 (유)중앙홀딩스의 차입금 담보로 제공되어 있습니다.(2) 담보제공 자산보고기간종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
계정과목	종 류	설정권자	담보제공목적	장부금액	설정금액
유형자산	예금	기업은행	차입금담보	400,000,000	440,000,000
투자부동산	집합건물	코리아신탁	전환사채 담보	3,547,200,095	1,950,000,000
	토지 및 건물	서강화농협 등	차입금담보	24,917,823,885	22,680,000,000
유형자산	토지 및 건물	신한은행	차입금담보	2,572,069,452	1,200,000,000
	토지 및 건물	기업은행	차입금담보		1,176,000,000
	토지 및 건물	기업은행	차입금담보	8,503,763,808	17,500,000,000
	토지, 건물 및 기계장치	기업은행	차입금담보	3,166,592,038	6,017,800,000
	차량운반구	신한카드 및 KB캐피탈	할부차량 담보	51,738,570	44,200,000
합계				43,159,187,848	51,008,000,000

(3) 보험가입자산 내용보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
보험가입자산	보험종류	보험회사	보험금액
투자부동산, 건물 및 구축물	재산종합보험	DB손해보험 등	37,438,985,899

상기 보험금은 신한은행 및 거래처에 5,751,689,904원을 질권으로 제공하고 있습니다(4) 금융기관 약정사항보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	금융기관	한도금액	대출금액
대출약정	기업은행	2,380,000,000	2,380,000,000
대출약정	기업은행	17,200,000,000	17,200,000,000
대출약정	기업은행	300,000,000	300,000,000
대출약정	기업은행	500,000,000	500,000,000
한도대출	기업은행	500,000,000	-
대출약정	기업은행	500,000,000	500,000,000
대출약정	기업은행	137,120,000	128,550,000
대출약정	기업은행	100,000,000	100,000,000
대출약정	기업은행	650,000,000	650,000,000
대출약정	기업은행	300,000,000	300,000,000
대출약정	기업은행	1,875,000,000	1,875,000,000
대출약정	서울강동농협	3,000,000,000	3,000,000,000
대출약정	서울강동농협	1,000,000,000	1,000,000,000
대출약정	서강화농협	3,000,000,000	3,000,000,000
대출약정	연천농협	3,000,000,000	3,000,000,000
대출약정	강화농협	2,000,000,000	2,000,000,000
대출약정	강화남부농협	2,000,000,000	2,000,000,000
대출약정	삼척농협	4,900,000,000	4,900,000,000
합계		43,342,120,000	42,833,550,000

(5) 제공받은 지급보증

(단위 : 원)
보증제공처	지급보증종류	보증금액
서울보증보험	이행보증 등	1,922,532,000

또한 前 대표이사로 부터 차량 할부 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.(6) 계류중인 소송사건보고기간 종료일 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

34. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.한편, 연결실체가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다.

2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	6개월이하	6개월~12개월	1년~3년	3년초과	합계
매입채무	2,321,602,406	2,321,602,406	-	-	-
기타유동채무	2,044,321,361	1,844,760,961	199,560,400	-	-
단기차입금	4,415,506,344	2,185,506,344	2,230,000,000	-	-
유동성장기부채	9,550,000,000	1,000,000,000	8,550,000,000	-	-
장기차입금	24,153,550,000	-	-	3,250,000,000	20,903,550,000
사채(*1)	8,262,774,469	8,262,774,469	-	-	-
금융리스부채	1,438,935,999	63,091,133	336,079,010	808,281,715	231,484,141
기타비유동채무	1,937,104,353	125,662,505	5,851,956	1,775,589,892	30,000,000
합계	54,123,794,932	15,803,397,818	11,321,491,366	5,833,871,607	21,165,034,141

(*1) 사채의 장부금액은 사채원금 및 상환할증금에서 전환권조정을 공제한 금액이며, 예상만기에 따른 상환금액에는 약정이자 및 조기상환에 따른 보장이자가 포함되어 있습니다.

3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

- 외환위험관리보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	당분기말	전기말
	현금및현금성자산	현금및현금성자산
USD	804,956	248
JPY	-	36,415,134

연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	당분기		전기
	10%상승	10%하락	10%상승	10%하락
USD	80,496	(80,496)	25	(25)
JPY	-	-	3,641,513	(3,641,513)

- 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 대여금과 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
단기차입금	4,415,506,344	1,000,000,000
유동성장기부채	9,550,000,000	-
장기차입금	24,153,550,000	-
합계	38,119,056,344	1,000,000,000

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기		전기
	1%상승	1%하락	1%상승	1%하락
이자비용	381,190,563	(381,190,563)	10,000,000	(10,000,000)

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
총차입금	46,381,830,813	3,838,959,174
차감: 현금및현금성자산	1,146,629,514	7,042,680,028
순부채	45,235,201,299	-
자본총계	34,570,400,457	19,695,147,928
총자본	79,805,601,756	19,695,147,928
자본조달비율	56.68%	-

35. 현금흐름표

(1) 분기순이익에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
분기순이익(손실)에 대한 조정	861,913,652	2,972,539,471
퇴직급여	266,630,840	68,873,631
이자비용	1,620,123,365	365,178,133
외환차손	301,447	-
대손상각비	111,520,308	2,694,427,443
기타의대손상각비	2,950,914,080	30,417,145
대손충당금환입	(4,203,929,464)	-
감가상각비	1,140,369,160	481,675,345
무형자산상각비	35,327,550	1,991,140
재고자산폐기손실	25,490,436	-
재고자산평가손실	-	50,079,266
재고자산평가손실환입	-	(8,640,032)
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	1,904,317	111,352,560
수입임대료	81,000,000	-
사채상환손실	37,988,877	-
유형자산처분손실	7,704,789	14,052,562
지분법이익	(136,024,893)	-
지분법손실	-	99,462,289
리스해지손실	-	13,530,000
리스해지이익	(10,126,239)	(7,782,830)
종속기업처분이익	-	(27,308,932)
파생금융자산평가이익	-	(244,458,374)
이자수익	(183,014,397)	(182,619,846)
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(20,000,000)	(50,000,000)
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(120,727,960)	-
당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	85,357,437	-
파생상품평가이익	(3,011,134)
유형자산처분이익	(47,634,364)	(7,461,672)
투자자산처분이익	(8,395,000)	-
반품충당부채환입	(14,717,047)	-
관계기업투자주식처분이익	-	(285,080,607)
잡이익	(17,140,000)	(92,015,000)
법인세비용	(737,998,456)	(53,132,750)
영업활동 자산 및 부채의 증감	104,842,941	795,895,220
매출채권의 감소(증가)	3,452,894,581	167,438,889
대출채권의 감소(증가)	-	300,000,000
미수수익의 감소(증가)	241,606,207	-
미수금의 감소(증가)	(44,958,579)	59,136,996
선급금의 감소(증가)	(550,537,834)	(31,975,662)
선급비용의 감소(증가)	(9,239,131)	59,892,169
선납세금의 감소(증가)	(59,605,790)	-
부가세대급금의 감소(증가)	-	788,047
재고자산의 감소(증가)	(4,066,233,915)	48,168,961
반품충당부채의 증가(감소)	-	(50,871,053)
매입채무의 증가(감소)	935,564,811	(167,789,956)
미지급금의 증가(감소)	975,650,085	(3,657,390)
미지급비용의 증가(감소)	6,989,035	(44,400,732)
선수금의 증가(감소)	(548,859,149)	585,589,458
선수수익의 증가(감소)	(18,399,047)	-
예수금의 증가(감소)	(25,535,526)	(10,616,520)
퇴직급여채무의 증가(감소)	20,974,236	-
충당부채의 증가(감소)	-	(23,700,000)
퇴직금의 지급	(427,848,124)	(26,107,987)
사외적립자산의 감소(증가)	222,381,081	(66,000,000)

(*)대부업종의 추가로 대출채권의 변동을 투자활동에서 영업활동으로 분류변경하였습니다.(2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
전환권의 행사	5,737,170,002	1,145,591,152
전환사채의 발행	3,215,951,560	-
전환사채의 상환	231,228,680	-
장기차입금의 유동성대체	7,147,304,337	1,380,000,000
리스부채의 유동성대체	-	133,042,634
장기미지급의 유동성대체	8,151,901	-
관계기업투자주식 출자금 회수(주식취득)	-	956,619,720
사용권자산의 대체	137,323,212	-
보험수리적손익의 대체	7,987,857	-
선수금 임대보증금으로 대체	1,000,000	-
확정급여채무 미지급금으로 대체	20,053,631	-
선납세금 미지급법인세로 대체	38,296,280	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 원)
구 분	기 초	재무활동현금흐름에서발생한 변동	비현금 변동					기말
			유동성대체	전환사채의 전환	상각비용 등	연결범위변동	대체 등
단기차입금	1,000,000,000	(922,339,496)	-	-	-	4,337,845,840	-	4,415,506,344
유동성전환사채	1,458,959,174	11,019,834,197	-	(4,740,802,040)	524,783,138	-	-	8,262,774,469
유동성장기부채	1,380,000,000	(1,430,000,000)	6,765,720,000	-	-	2,834,280,000	-	9,550,000,000
장기차입금	-	1,491,430,000	(6,765,720,000)	-	(17,140,000)	29,444,980,000	-	24,153,550,000
리스부채	1,425,827,832	(1,009,701,859)	521,316,088	-	(10,126,239)	362,093,978	149,526,199	1,438,935,999
임대보증금	110,000,000	19,000,000	-	-	18,148,257	1,767,250,052	1,000,000	1,915,398,309
합계	5,374,787,006	9,168,222,842	521,316,088	(4,740,802,040)	515,665,156	38,746,449,870	150,526,199	49,736,165,121

<전기>

(단위 : 원)
구 분	기 초	재무활동현금흐름에서발생한 변동	비현금 변동					기말
			유동성대체	전환사채의 전환	상각비용 등	연결범위변동	대체 등
단기차입금	1,000,000,000	-	-	-	-	-	-	1,000,000,000
유동성전환사채	1,135,270,571	1,464,112,160	-	(1,145,591,152)	188,747,740	-	(183,580,145)	1,458,959,174
유동성장기부채		-	1,380,000,000	-	-	-	-	1,380,000,000
장기차입금	1,380,000,000	-	(1,380,000,000)	-	-	-	-	-
리스부채	1,121,232,301	(396,538,720)	-	-	124,964,492	-	576,169,759	1,425,827,832
임대보증금	80,000,000	30,000,000	-	-	-	-	-	110,000,000
합계	4,716,502,872	1,097,573,440	-	(1,145,591,152)	313,712,232	-	392,589,614	5,374,787,006

36. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 5개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용
화장품사업 부문	화장품 등 통신판매업
바이오의료 사업부문	줄기세포 치료제 및 줄기세포 화장품 원료, 건강기능식품 원료, 의료기기 판매업
유류판매 사업부문	주유소운영업
산업재 사업부문	건축실내용 바닥재
선박용 발전기 사업부문	선박용 발전기 CORE 생산 및 판매
유압모터 사업무문	유압모터, 피스톤모터, 및 Bearing Parts
기타 사업부문	차량용 사출부품, 시트 봉제류, 부동산임대업, 엑셀러레이터 및 창업보육업, 산업재업,경영컨설팅업

(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 영업부문의 당분기손익정보는 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 원)
구 분	화장품사업부문	바이오의료사업부문	유류판매사업부문	선박용 발전기사업부문	유압모터사업무문	기타사업부문	합계
매출액 :	277,735,914	29,400,400	6,394,565,029	10,745,077,466	1,643,366,345	151,042,570	19,241,187,724
외부거래	277,735,914	29,400,400	6,394,565,029	10,745,077,466	1,643,366,345	151,042,570	19,241,187,724
영업이익(손실)	(324,380,826)	(637,247,532)	(151,281,785)	983,515,224	(102,964,997)	1,574,065,978	1,341,706,062
당기순이익(손실)	(324,375,628)	(537,067,226)	(254,442,399)	(2,372,164,370)	(519,995,498)	1,992,682,811	(2,015,362,310)
감가상각비와상각비	-	210,628,141	218,614,169	373,910,524	28,805,734	(3,719,717,612)	(2,887,759,044)
이자수익	5,317	698	(24,298,103)	28,111,121	11,107,137	168,088,227	183,014,397
이자비용	-	10,600,075	176,563,776	331,486,205	471,154,547	630,318,762	1,620,123,365
지분법손익	-	136,024,893	-		-	-	136,024,893
법인세비용(수익)	-	-	-	170,442,116	(22,796,180)	(684,512,265)	(536,866,329)
손익	(324,375,628)	(537,067,226)	(254,442,399)	(2,372,164,370)	(519,995,498)	1,992,682,811	(2,015,362,310)
기타포괄손익	3,474,339	290,971,822	-	(72,774,384)	-	144,670,336	366,342,113

<전분기>

(단위 : 원)
구 분	화장품사업부문	바이오의료사업부문	유류판매사업부문	산업재사업부문	기타사업부문	합계
매출액 :	2,003,222,805	6,652,746	4,638,023,233	-	131,633,191	6,779,531,975
외부거래	2,003,222,805	6,652,746	4,638,023,233	-	131,633,191	6,779,531,975
영업이익(손실)	(4,883,155,843)	(134,707,685)	(275,593,854)	-	88,827,527	(5,204,629,855)
당분기순이익(손실)	(3,812,753,065)	1,883,224,311	(276,721,975)	-	(1,936,973,535)	(4,143,224,264)
감가상각비와상각비	2,994,981,015	27,939,143	122,670,374	-	34,981,398	3,180,571,930
이자수익	180,659,884	48,839	102,518	-	414,312	181,225,553
이자비용	303,067,269	8,539,591	45,631,178	-	94,141	357,332,179
지분법손익	(99,462,289)	-	-	-	-	(99,462,289)
법인세비용	(53,132,750)	-	-	-	-	(53,132,750)
손익	(3,812,753,065)	1,883,224,311	(276,721,975)	-	(1,936,973,535)	(4,143,224,264)
기타포괄손익	124,763,232	-	-	-	-	124,763,232

2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 원)
구 분	화장품사업부문	바이오의료사업부문	유류판매사업부문	선박용 발전기사업부문	유압모터사업무문	기타사업부문	합계
총자산	8,841,665,584	485,468,686	4,657,574,360	24,426,138,233	36,399,226,043	16,752,930,801	91,563,003,707
총부채	2,891,333,143	163,323,537	3,405,791,474	15,259,322,609	29,448,091,590	5,824,740,897	56,992,603,250
지분법적용투자금액	-	-	-	-	-	2,192,162,846	2,192,162,846
비유동자산증가액	-	(124,303,994)	(301,584,180)	125,230,314	(426,327,967)	(1,194,861,535)	(1,921,847,362)

<전기>

(단위 : 원)
구 분	화장품사업부문	바이오의료사업부문	유류판매사업부문	기타사업부문	합계
총자산	8,839,832,764	3,656,034,610	2,027,196,027	11,726,309,544	26,249,372,945
총부채	2,889,500,323	1,423,850,173	1,121,316,302	1,119,558,219	6,554,225,017
지분법적용투자금액	-	-	-	1,762,457,961	1,762,457,961
비유동자산증가액	1,154,382,751	927,667,777	595,285,609	(5,086,379,327)	(2,409,043,190)

(3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	당분기		전기
	매출	비유동자산	매출	비유동자산
국 내	19,238,954,724	71,902,196,993	8,811,993,969	14,665,488,337
아시아	2,233,000	2,192,162,846	77,044,237	1,762,457,961
합계	19,241,187,724	74,094,359,839	8,889,038,206	16,427,946,298

37. 보고기간 후 사건(1) 소송 등의 제기지배기업은 2024년 09월 13일 원고(신청인) 이구로부터 제41회차, 제42회차 전환사채 발행무효 확인의 소가 제기되었고, 법적절차에 따라 적극 대응할 예정입니다.(2) 불성실법인 지정지배기업은 2024년 08월 14일 유상증자결정(제3자배정) 철회에 따른 공시 번복으로 2024년 10월 16일 코스닥시장으로부터 불성실공시법인으로 지정되어 벌점 5.0점과 공시위반제재금 2백만원을 부여 받았습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 43 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 42 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 43 기 3분기말	제 42 기말
자산
유동자산	6,840,473,993	9,561,677,928
현금및현금성자산	53,939,433	6,981,321,224
단기금융상품	400,000,000	12,400,000
매출채권	556,439,179	845,250,025
기타유동채권	1,145,962,345	934,413,484
기타유동자산	572,271,397	78,280,379
파생금융자산	134,689,500	131,678,366
재고자산	3,977,172,139	578,334,450
비유동자산	31,734,407,800	13,969,611,744
장기금융상품	0	0
당기손익-공정가치측정금융자산	0	847,674,940
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,176,907,369	3,176,907,369
종속기업 및 관계기업투자	21,023,699,732	1,911,620,129
투자부동산	5,410,423,428	5,448,912,837
유형자산	514,696,468	672,330,533
사용권자산	933,008,660	1,230,688,463
영업권 이외의 무형자산	11,701,295	9,727,022
기타비유동채권	663,970,848	669,387,451
기타비유동자산	0	2,363,000
자산총계	38,574,881,793	23,531,289,672
부채
유동부채	8,921,235,779	2,657,622,736
매입채무	39,407,865	39,407,865
유동성사채	8,262,774,469	1,458,959,174
기타유동채무	267,316,667	228,200,516
기타유동부채	47,314,320	605,830,609
리스부채	289,287,877	308,674,705
유동성기타충당부채	0	14,717,047
유동성기타유동금융부채	15,134,581	1,832,820
비유동부채	863,013,414	1,244,063,248
기타비유동채무	151,706,044	139,857,945
확정급여채무	37,695,637	209,146,920
장기리스부채	652,313,497	875,380,711
비유동금융보증부채	0	0
기타충당부채	21,298,236	19,677,672
부채총계	9,784,249,193	3,901,685,984
자본
자본금	22,388,995,000	19,432,962,000
자본잉여금	92,030,846,265	86,448,613,691
기타자본구성요소	(453,848,677)	(103,848,677)
기타포괄손익누계액	960,784,264	960,784,264
이익잉여금(결손금)	(86,136,144,252)	(87,108,907,590)
자본총계	28,790,632,600	19,629,603,688
자본과부채총계	38,574,881,793	23,531,289,672

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 43 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 42 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 43 기 3분기		제 42 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	1,307,430,183	4,339,555,504	1,671,382,669	6,639,746,844
매출원가	1,160,077,678	4,021,320,784	1,454,094,075	4,775,896,759
매출총이익	147,352,505	318,234,720	217,288,594	1,863,850,085
판매비와관리비	(1,933,624,499)	(407,811,202)	2,163,865,714	6,731,541,820
영업이익(손실)	2,080,977,004	726,045,922	(1,946,577,120)	(4,867,691,735)
금융수익	46,638,053	513,612,340	108,206,708	522,072,344
금융원가	304,927,996	974,416,989	56,150,668	433,617,282
기타이익	9,753,484	60,401,920	520,501,939	1,018,094,380
기타손실	23,747,871	182,828,625	40,189,570	73,101,395
법인세비용차감전순이익(손실)	1,808,692,674	142,814,568	(1,414,208,711)	(3,834,243,688)
법인세비용(수익)	(6,188,683)	(684,512,265)	0	(53,132,750)
계속영업이익(손실)	1,814,881,357	827,326,833	(1,414,208,711)	(3,781,110,938)
중단영업이익(손실)	0	0	0	0
당기순이익(손실)	1,814,881,357	827,326,833	(1,414,208,711)	(3,781,110,938)
기타포괄손익	23,422,242	145,436,505	0	11,144,603
당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세후기타포괄손익)	23,422,242	145,436,505	0	11,144,603
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0
총포괄손익	1,838,303,599	972,763,338	(1,414,208,711)	(3,769,966,335)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	41	20	(37)	(101)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	41	20	(37)	(101)

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 43 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 42 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2023.01.01 (기초자본)	18,380,071,000	85,164,773,576	(453,848,677)	1,012,099,927	(80,499,470,294)	23,603,625,532
당기순이익(손실)	0	0	0	0	(3,781,110,938)	(3,781,110,938)
확정급여채무재측정요소	0	0	0	0	8,599,604	8,599,604
지분의 발행	0	0	0	0	0	0
전환사채의 발행	0	202,492,469	0	0	0	202,492,469
전환사채의 상환	0	0	0	0	0	0
전환권의 행사	616,591,000	521,584,886	0	0	0	1,138,175,886
주식청약증거금	0	0	0	0	0	0
무상감자	0	0	0	0	0	0
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	0	0	0	2,544,999	0	11,144,603
2023.09.30 (기말자본)	18,996,662,000	85,888,850,931	(453,848,677)	1,014,644,926	(84,271,981,628)	21,174,327,552
2024.01.01 (기초자본)	19,432,962,000	86,448,613,691	(103,848,677)	960,784,264	(87,108,907,590)	19,629,603,688
당기순이익(손실)	0	0	0	0	827,326,833	827,326,833
확정급여채무재측정요소	0	0	0	0	145,436,505	145,436,505
지분의 발행	0	0	0	0	0	0
전환사채의 발행	0	2,569,866,892	0	0	0	2,569,866,892
전환사채의 상환	0	231,228,680	0	0	0	231,228,680
전환권의 행사	2,956,033,000	2,781,137,002	0	0	0	5,737,170,002
주식청약증거금	0	0	(350,000,000)	0	0	(350,000,000)
무상감자	0	0	0	0	0	0
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	0	0	0	0	0	145,436,505
2024.09.30 (기말자본)	22,388,995,000	92,030,846,265	(453,848,677)	960,784,264	(86,136,144,252)	28,790,632,600

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 43 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 42 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 43 기 3분기	제 42 기 3분기
영업활동현금흐름	(2,388,762,057)	93,776,672
계속사업당기순이익(손실)	827,326,833	(3,781,110,938)
당기순이익조정을 위한 가감	(3,417,146,720)	2,727,332,087
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	266,544,619	952,969,219
이자수취	65,502,032	59,075,134
이자지급(영업)	(151,177,151)	(23,696,460)
법인세환급(납부)	20,188,330	159,207,630
배당금수취(영업)	0	0
투자활동현금흐름	(19,354,547,608)	1,157,966,002
단기금융상품의 취득	(400,000,000)	0
단기금융상품의 처분	12,400,000	0
단기대여금의 감소	0	1,200,000,000
단기대여금의 증가	650,000,000
장기대여금의 감소	0	0
장기대여금의 증가	0	0
금융리스의 감소	0	0
임차보증금의 증가	(10,000,000)	(230,992,000)
임차보증금의 감소	53,923,700	64,200,000
종속기업 및 관계기업투자주식의 취득	19,261,241,771	0
종속기업 및 관계기업투자주식의 감소	0	263,996,948
장기금융상품의 처분	2,692,124	305,612
장기금융상품의 취득	(329,124)	(507,898)
당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	903,045,463	50,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	0	0
유형자산의 취득	(17,099,364)	(208,679,628)
유형자산의 처분	16,636,364	24,113,637
무형자산의 취득	(4,575,000)	(4,470,669)
투자부동산의 취득	0	0
재무활동현금흐름	14,815,927,874	1,174,819,111
단기차입금의 증가	0	0
단기차입금의 상환	0	0
주식의 발행	0	0
주식발행비의 지급	0	(7,413,610)
주식청약증거금의 증가	69,000,000	40,000,000
주식청약증거금의 감소	350,000,000	0
전환사채의 발행	25,925,398,970	1,464,112,160
전환사채의 상환	10,500,000,000	0
전환권의 행사	0	0
자기주식의 처분	0	0
임대보증금의 증가	0	0
임대보증금의 감소	(50,000,000)	(10,000,000)
리스부채의 감소	278,471,096	311,879,439
무상감자	0	0
중단영업으로인한현금유입(유출)	0	0
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0	0
현금및현금성자산의순증가(감소)	(6,927,381,791)	2,426,561,785
기초현금및현금성자산	6,981,321,224	2,461,601,189
기말현금및현금성자산	53,939,433	4,888,162,974

5. 재무제표 주석

1. 일반사항바이온 주식회사(이하 "당사")는 1983년 11월에 설립되어 화장품 제조판매업, 부자재생산 및 유류 유통 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1997년 8월 6일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본사는 기존 충청북도 청주시 청원구 오창읍 화산여천길 63-32에서 경기도 안산시 단원구 별망로 285로 이전하였습니다.보고기간종료일 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율
씨티엠(주)	3,560,436	7.95%
(주)에이치씨머니커스	1,205,099	2.69%
권찬욱	1,079,598	2.41%
(주)현서유통	1,018,329	2.27%
김장호	1,018,329	2.27%
김성민	840,702	1.88%
이병곤	658,003	1.47%
김성한	617,492	1.38%
임재식	609,100	1.36%
홍상혁	587,000	1.31%
이형모	550,000	1.23%
박선기	495,153	1.11%
배정은	444,440	0.99%
(주)미래셀바이오	440,528	0.98%
바이온(주)	10,980	0.02%
기타 소액주주 등	31,642,801	70.67%
합계	44,777,990	100.00%

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 재무제표 작성 기준

회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다.또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나(부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함), 복합금융상품에서 자기지분상품으로결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.그리고, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말				전기말
	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계
유동자산
현금및현금성자산	53,939,433	-	-	53,939,433	6,981,321,224	-	-	6,981,321,224
단기금융상품	400,000,000	-	-	400,000,000	12,400,000	-	-	12,400,000
매출채권	556,439,179	-	-	556,439,179	845,250,025	-	-	845,250,025
기타유동채권	1,145,962,345	-	-	1,145,962,345	934,413,484	-	-	934,413,484
파생금융자산	-	134,689,500	-	134,689,500	-	131,678,366	-	131,678,366
소계	2,156,340,957	134,689,500	-	2,291,030,457	8,773,384,733	131,678,366	-	8,905,063,099
비유동자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-	847,674,940	-	-	847,674,940
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	3,176,907,369	3,176,907,369	-	-	3,176,907,369	3,176,907,369
기타비유동채권	663,970,848	-	-	663,970,848	669,387,451	-	-	669,387,451
소계	663,970,848	-	3,176,907,369	3,840,878,217	1,517,062,391	-	3,176,907,369	4,693,969,760
합계	2,820,311,805	134,689,500	3,176,907,369	6,131,908,674	10,290,447,124	131,678,366	3,176,907,369	13,599,032,859

(2) 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말			전기말
	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계
유동부채
매입채무	39,407,865	-	39,407,865	39,407,865	-	39,407,865
유동성사채	8,262,774,469	-	8,262,774,469	1,458,959,174	-	1,458,959,174
기타유동채무	267,316,667	-	267,316,667	228,200,516	-	228,200,516
리스부채	289,287,877	-	289,287,877	308,674,705	-	308,674,705
유동성금융보증부채	15,134,581	-	15,134,581	1,832,820	-	1,832,820
소계	8,873,921,459	-	8,873,921,459	2,037,075,080	-	2,037,075,080
비유동부채
기타비유동채무	151,706,044	-	151,706,044	139,857,945	-	139,857,945
장기리스부채	652,313,497	-	652,313,497	875,380,711	-	875,380,711
소계	804,019,541	-	804,019,541	1,015,238,656	-	1,015,238,656
합계	9,677,941,000	-	9,677,941,000	3,052,313,736	-	3,052,313,736

(3) 금융상품의 범주별 순손익

금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 원)
구 분	금융자산				금융부채
	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계
이자수익(비용)	144,854,325	-	-	144,854,325	(692,492,387)	-	(692,492,387)
외화환산관련 손익	-	-	-	-	-	-	-
대손충당금환입(대손상각비)	3,786,684,286	-	-	3,786,684,286	-	-	-
파생금융자산 관련 손익	-	3,011,134	-	3,011,134	-	-	-
당기손익-공정가치금융자산평가손익	-	55,370,523	-	55,370,523	-	-	-
합계	3,931,538,611	58,381,657	-	3,989,920,268	(692,492,387)	-	(692,492,387)

<전분기>

(단위 : 원)
구 분	금융자산				금융부채
	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계
이자수익(비용)	199,059,444	-	-	199,059,444	(280,912,360)	-	(280,912,360)
외화환산관련 손익	6,390,268	-	-	6,390,268	-	-	-
대손충당금환입(대손상각비)	(2,618,974,672)	-	-	(2,618,974,672)	-	-	-
파생금융자산 관련 손익	-	244,458,374		244,458,374	-	-	-
당기손익-공정가치금융자산평가손익	-	(61,352,560)		(61,352,560)	-	-	-
합계	(2,413,524,960)	183,105,814	-	(2,230,419,146)	(280,912,360)	-	(280,912,360)

(4) 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
종 류	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
<금융자산>
유동자산
현금및현금성자산	53,939,433	53,939,433	6,981,321,224	6,981,321,224
단기금융상품	400,000,000	400,000,000	12,400,000	12,400,000
매출채권	556,439,179	556,439,179	845,250,025	845,250,025
기타유동채권	1,145,962,345	1,145,962,345	934,413,484	934,413,484
파생금융자산	134,689,500	134,689,500	131,678,366	131,678,366
소계	2,291,030,457	2,291,030,457	8,905,063,099	8,905,063,099
비유동자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	847,674,940	847,674,940
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	3,176,907,369	3,176,907,369	3,176,907,369	3,176,907,369
기타비유동채권	663,970,848	663,970,848	669,387,451	669,387,451
소계	3,840,878,217	3,840,878,217	4,693,969,760	4,693,969,760
합계	6,131,908,674	6,131,908,674	13,599,032,859	13,599,032,859
<금융부채>
유동부채
매입채무	39,407,865	39,407,865	39,407,865	39,407,865
유동성사채	8,262,774,469	8,262,774,469	1,458,959,174	1,458,959,174
기타유동채무	267,316,667	267,316,667	228,200,516	228,200,516
유동리스부채	289,287,877	289,287,877	308,674,705	308,674,705
유동성금융보증부채	15,134,581	15,134,581	1,832,820	1,832,820
소계	8,873,921,459	8,873,921,459	2,037,075,080	2,037,075,080
비유동부채
기타비유동채무	151,706,044	151,706,044	139,857,945	139,857,945
비유동리스부채	652,313,497	652,313,497	875,380,711	875,380,711
소계	804,019,541	804,019,541	1,015,238,656	1,015,238,656
합계	9,677,941,000	9,677,941,000	3,052,313,736	3,052,313,736

2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치

① 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는당기손익-공정가치측정금융자산이 있습니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치가 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 종속기업투자및관계기업투자, 파생금융자산 등이 있습니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

② 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말				전기말
	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3
금융자산
당기손익-공정가치 측정금융자산	-	-	-	-	847,674,940	837,674,940	-	10,000,000
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	3,176,907,369	-	-	3,176,907,369	3,176,907,369	-	-	3,176,907,369
파생금융자산	134,689,500	-	-	134,689,500	131,678,366	-	-	131,678,366
합계	3,311,596,869	-	-	3,311,596,869	4,156,260,675	837,674,940	-	3,318,585,735

3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시① 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 원)
구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위
<자산>
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,176,907,369	현금흐름 할인모형	성장율, 할인율	성장율, 할인율, 기초자산의 가격	성장율: 0.00%할인율: 12.00%
파생금융자산(*)	134,689,500	T-F and Hull 모형을 이용해 산출, 부여비율 반영	주식가격, 주가변동성, 할인율	주식가격, 주가변동성	주식가격: 898원주가변동성: 64.43%

(*) 파생금융자산은 전환사채의 매도청구권입니다.

<전기>

(단위 : 원)
구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위
<자산>
당기손익-공정가치측정금융자산	10,000,000	현금흐름 할인모형, 위험조정 할인모형	성장율, 할인율	성장율, 할인율, 기초자산의 가격	성장율: 0.00%할인율: 19.98%
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,176,907,369	현금흐름 할인모형	성장율, 할인율	성장율, 할인율, 기초자산의 가격	성장율: 0.00%할인율: 13.62%
파생금융자산(*)	131,678,366	T-F and Hull 모형을 이용해 산출, 부여비율 반영	주식가격, 주가변동성, 할인율	주식가격, 주가변동성	주식가격: 1,280원주가변동성: 40.03%

(*) 파생금융자산은 전환사채의 매도청구권입니다.

② 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도가.관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과같습니다.<당분기>

(단위 : 원)
구분	공정가치	가치평가기법	관측 가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향
<자산>
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	-	현금흐름 할인모형, 위험조정 할인모형	성장율, 할인율, 기초자산가격	성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락, 기초자산가격에 따라 공정가치변동
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,176,907,369	현금흐름 할인모형	성장율, 할인율	성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락
파생금융자산	134,689,500	T-F and Hull 모형을 이용해 산출, 부여비율 반영	주식가격, 주가변동성, 할인율	주가변동성과 주식가격에 따라 공정가치 변동

<전기>

(단위 : 원)
구분	공정가치	가치평가기법	관측 가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향
<자산>
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	10,000,000	현금흐름 할인모형, 위험조정 할인모형	성장율, 할인율, 기초자산가격	성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락, 기초자산가격에 따라 공정가치변동
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,176,907,369	현금흐름 할인모형	성장율, 할인율	성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락
파생금융자산	131,678,366	T-F and Hull 모형을 이용해 산출, 부여비율 반영	주식가격, 주가변동성, 할인율	주가변동성과 주식가격에 따라 공정가치 변동

나. 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 원)
구분	공정가치	변동효과의 계산방법	공정가치 변동 효과
			당기손익		기타포괄손익
			유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
<자산>
당기손익-공정가치금융자산	-	할인율을 0.5% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	-	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,176,907,369	할인율을 1.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	-	-	226,175,631	(101,373,369)
파생금융자산	134,689,500	주가변동성 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	22,653,177	(17,494,212)	-	-

<전기>

(단위 : 원)
구분	공정가치	변동효과의 계산방법	공정가치 변동 효과
			당기손익		기타포괄손익
			유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
<자산>
당기손익-공정가치측정금융자산	10,000,000	할인율을 0.5% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	-	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,176,907,369	할인율을 1.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	-	-	226,175,631	(101,373,369)
파생금융자산	131,678,366	주가변동성 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	22,653,177	(17,494,212)	-	-

4) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	장부금액	공정가치
		수준1	수준2	수준3	합계
<금융자산>
유동자산
현금및현금성자산	53,939,433	-	-	53,939,433	53,939,433
단기금융상품	400,000,000	-	-	400,000,000	400,000,000
매출채권	556,439,179	-	-	556,439,179	556,439,179
기타유동채권	1,145,962,345	-	-	1,145,962,345	1,145,962,345
소계	2,156,340,957	-	-	2,156,340,957	2,156,340,957
비유동자산
기타비유동채권	663,970,848	-	-	663,970,848	663,970,848
소계	663,970,848	-	-	663,970,848	663,970,848
합계	2,820,311,805	-	-	2,820,311,805	2,820,311,805
<금융부채>
유동부채
매입채무	39,407,865	-	-	39,407,865	39,407,865
유동성사채	8,262,774,469	-	-	8,262,774,469	8,262,774,469
기타유동채무	267,316,667	-	-	267,316,667	267,316,667
유동리스부채	289,287,877	-	-	289,287,877	289,287,877
유동성금융보증부채	15,134,581	-	-	15,134,581	15,134,581
소계	8,873,921,459	-	-	8,873,921,459	8,873,921,459
비유동부채
기타비유동채무	151,706,044	-	-	151,706,044	151,706,044
장기리스부채	652,313,497	-	-	652,313,497	652,313,497
소계	804,019,541	-	-	804,019,541	804,019,541
합계	9,677,941,000	-	-	9,677,941,000	9,677,941,000

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
보통예금	53,939,433	6,981,321,224

6. 장단기금융상품(상각후원가 측정 금융자산)

보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
정기예금	400,000,000	12,400,000

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 내역보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
복합금융상품(*1)	-	10,000,000
지분증권(*2)	-	837,674,940
채무증권(*3)	-	-
합계	-	847,674,940

(*1) 복합금융상품의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	지분율	당분기말			전기말
		취득원가	공정가치	장부가액	장부가액
(주)투디지트	1.85%	1,000,000,000	-	-	-
(주)스페이스그룬	-	70,000,000	-	-	10,000,000
합계		1,070,000,000	-	-	10,000,000

(*2) 지분증권의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말				전기말
	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액
(주)디지캡	-	-	-	-	837,674,940

(*) 회사는 당기 중 지분 전부를 처분하였습니다.(*3) 채무증권의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	보장수익률	만기	당분기말		전기말
			취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
(주)스킨에이지	4.0%	2019.07.08	1,000,000,000	-	-	-

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 원)
구 분	기초금액	취득	처분	평가	대체	기말금액
복합금융상품	10,000,000	-	(30,000,000)	20,000,000	-	-
지분증권	837,674,940	-	(837,674,940)	-	-	-
합계	847,674,940	-	(867,674,940)	20,000,000	-	-

<전기>

(단위 : 원)
구 분	기초금액	취득	처분	평가	대체	기말금액
복합금융상품	-	-	(100,000,000)	110,000,000	-	10,000,000
지분증권	-	956,619,720	-	(118,944,780)	-	837,674,940
합계	-	956,619,720	(100,000,000)	(8,944,780)	-	847,674,940

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	지분율	당분기말		전기말
		취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
(주)광명하나바이온	14.00%	700,000,000	3,176,907,369	700,000,000	3,176,907,369

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 원)
구 분	기초금액	취득	처분	평가	대체	기말금액
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,176,907,369	-	-	-	-	3,176,907,369

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 기업회계기준서 제 1109호에 근거하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분후 기타포괄-공정가치금융자산평가손익누계액을 기타포괄손익누계액으로 분류 또는 이익잉여금으로 계정 재분류 하는 회계정책을회사가 선택하였습니다.

<전기>

(단위 : 원)
구 분	기초금액	취득	처분	평가	대체	기말금액
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,244,999,229	-	-	(68,091,860)	-	3,176,907,369

9. 파생상품(1) 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
파생금융자산(*)	134,689,500	131,678,366

(*) 전환사채에 내재되어 있는 매도청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기		전기
	자산	부채	자산	부채
기초	131,678,366	-	-	-
취득	-	-	72,415,391	-
평가	3,011,134	-	59,262,975	-
처분	-	-	-	-
기말	134,689,500	-	131,678,366	-

10. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권의 내역보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말				전기말
	취득원가	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	취득원가	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액
매출채권	1,059,064,828	(502,625,649)	-	556,439,179	5,284,559,960	(4,439,309,935)	-	845,250,025
기타유동채권
미수금	436,669,655	-	-	436,669,655	745,917,980	-	-	745,917,980
단기대여금	650,000,000	(150,000,000)	-	500,000,000	-	-	-	-
유동성장기대여금	200,000,000	-	(1,635,710)	198,364,290	200,000,000	-	(13,589,686)	186,410,314
미수수익	10,928,400	-	-	10,928,400	2,085,190	-	-	2,085,190
소계	1,297,598,055	(150,000,000)	(1,635,710)	1,145,962,345	948,003,170	-	(13,589,686)	934,413,484
장기매출채권	-	-	-	-	3,248,095,915	(3,248,095,915)	-	-
기타비유동채권
장기대여금	-	-	-	-	1,215,882,929	(1,215,882,929)	-	-
장기미수금	-	-	-	-	4,133,473,793	(4,133,473,793)	-	-
장기미수수익	-	-	-	-	220,512,517	(220,512,517)	-	-
보증금	766,128,000	-	(102,157,152)	663,970,848	1,337,539,700	(527,488,000)	(140,664,249)	669,387,451
소계	766,128,000	-	(102,157,152)	663,970,848	6,907,408,939	(6,097,357,239)	(140,664,249)	669,387,451
합계	3,122,790,883	(652,625,649)	(103,792,862)	2,366,372,372	16,388,067,984	(13,784,763,089)	(154,253,935)	2,449,050,960

(2) 회수기간 분석보고기간종료일 현재 회수기간경과에 따른 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
3개월 이내	556,439,179	115,589,563
3개월 초과 6개월 이내	1,146,536	9,900,000
6개월 초과 9개월 이내	-	6,600,000
9개월 초과 12개월 이내	-	52,439,997
12개월 초과 등	501,479,113	8,348,126,315
총장부금액	1,059,064,828	8,532,655,875
차감 : 대손충당금	(502,625,649)	(7,687,405,850)
순장부금액	556,439,179	845,250,025

(3) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내용매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 원)
구 분	매출채권	장기매출채권	단기대여금	장기대여금	미수금	장기미수금	미수수익	장기미수수익	보증금	합계
기초금액	4,439,309,935	3,248,095,915	-	1,215,882,929	-	4,133,473,793	-	220,512,517	527,488,000	13,784,763,089
대손상각비	50,503,098	-	150,000,000	-	-	-	-	-	-	200,503,098
제각	-	(3,248,095,915)	-	(1,215,882,929)	-	(4,133,473,793)	-	(220,512,517)	(527,488,000)	(9,345,453,154)
대손충당금환입	(3,987,187,384)	-	-	-	-	-	-	-	-	(3,987,187,384)
기말금액	502,625,649	-	150,000,000	-	-	-	-	-	-	652,625,649

<전기>

(단위 : 원)
구 분	매출채권	장기매출채권	단기대여금	장기대여금	미수금	장기미수금	미수수익	장기미수수익	보증금	합계
기초금액	4,503,745,187	-	1,175,882,929	465,000,000	1,405,111,300	3,528,362,493	317,733,276	-	527,488,000	11,923,323,185
대손상각비	3,287,577,860	-	-	-	-	-	19,188,104	-	-	3,306,765,964
제각	(103,917,197)	-	-	-	-	-	(87,855,438)	-	-	(191,772,635)
계정 재분류	(3,248,095,915)	3,248,095,915	(1,175,882,929)	1,175,882,929	(605,111,300)	605,111,300	(220,512,517)	220,512,517	-	-
대손충당금환입	-	-	-	(425,000,000)	(800,000,000)	-	(28,553,425)	-	-	(1,253,553,425)
기말금액	4,439,309,935	3,248,095,915	-	1,215,882,929	-	4,133,473,793	-	220,512,517	527,488,000	13,784,763,089

11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말			전기말
	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
상품	4,429,971,988	(464,380,000)	3,965,591,988	950,218,693	(773,799,984)	176,418,709
제품	11,580,151	-	11,580,151	372,097,196	(9,708,132)	362,389,064
원재료	-	-	-	13,776,978	-	13,776,978
저장품	-	-	-	25,749,699	-	25,749,699
합계	4,441,552,139	(464,380,000)	3,977,172,139	1,361,842,566	(783,508,116)	578,334,450

12. 기타유동 및 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타유동 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말			전기말
	취득원가	대손충당금	장부금액	취득원가	대손충당금	장부금액
기타유동자산
선급급	541,054,673	-	541,054,673	33,342,528	-	33,342,528
선납세금	10,909,910	-	10,909,910	20,188,330	-	20,188,330
선급비용	20,306,814	-	20,306,814	18,152,679	-	18,152,679
반품회수권	-	-	-	6,596,842	-	6,596,842
소계	572,271,397	-	572,271,397	78,280,379	-	78,280,379
기타비유동자산
비유동성저축보험	-	-	-	2,363,000	-	2,363,000
장기선급금	-	-	-	1,868,216,783	(1,868,216,783)	-
소계	-	-	-	1,870,579,783	(1,868,216,783)	2,363,000
합계	572,271,397	-	572,271,397	1,948,860,162	(1,868,216,783)	80,643,379

13. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 종속기업투자주식1) 종속기업투자주식 세부내역보고기간종료일 현재 종속기업투자주식 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
회 사 명	지분율	소재지	보고기간종료일	관계의 성격	당분기말			전기말
					취득원가	손상차손누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	장부금액
폴리플로어(주)	81.35%	대한민국	2024.09.30	생산 및 판매	1,299,949,286	(1,299,949,286)	-	1,299,949,286	(1,150,787,118)	149,162,168
광진산전(주)(*1)	28.00%	대한민국	2024.09.30	생산 및 판매	6,020,000,000	-	6,020,000,000	-	-	-
(주)씨엠텍(*2)	100.00%	대한민국	2024.09.30	생산 및 판매	11,741,241,771	-	11,741,241,771	-	-	-
(주)지엔에쿼티 (*2)	100.00%	대한민국	2024.09.30	경영컨설팅업,M&A 중개및자문업	1,500,000,000	-	1,500,000,000	-	-	-
합계					20,561,191,057	(1,299,949,286)	19,261,241,771	1,299,949,286	(1,150,787,118)	149,162,168

(*1) 당사 소유지분율이 과반수 미만이나, 당사는 해당 회사의 이익에 유의적으로 영향을 미치는 활동을 지시하는 현재의 능력을 갖고 있으며, 피투자자의 변동이익에 영향을 받고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 당사는 당기 중 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다.2) 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 원)
회 사 명	기초금액	취득	처분	손상	대체	기말금액
폴리플로어(주)	149,162,168	-	-	(149,162,168)	-	-
광진산전(주)	-	6,020,000,000	-	-	-	6,020,000,000
(주)씨엠텍	-	11,741,241,771	-	-	-	11,741,241,771
(주)지엔에쿼티		1,500,000,000	-	-	-	1,500,000,000
합계	149,162,168	19,261,241,771	-	(149,162,168)	-	19,261,241,771

<전기>

(단위 : 원)
회 사 명	기초금액	취득	처분	손상	대체	기말금액
폴리플로어(주)	325,631,631	-	-	(176,469,463)	-	149,162,168
합계	325,631,631	-	-	(176,469,463)	-	149,162,168

3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 요약재무정보는 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위 : 원)
회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	당분기순이익(손실)
폴리플로어(주)	3,337,311,026	3,405,791,474	(68,480,448)	2,513,188,409	(247,718,792)
광진산전(주)	24,426,138,233	15,259,322,609	9,166,815,624	10,745,077,466	(2,372,164,370)
(주)씨엠텍	36,399,226,043	29,448,091,590	6,951,134,453	1,643,366,345	(519,995,498)
(주)지엔에쿼티	1,734,748,558	362,912,564	1,371,835,994	-	(103,708,006)

<전기말>

(단위 : 원)
회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순이익(손실)
폴리플로어(주)	3,501,220,919	3,321,982,575	179,238,344	897,711,996	(244,352,364)

(2) 관계기업투자주식1) 관계기업투자주식의 세부내역보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
회 사 명	지분율	소재지	보고기간종료일	관계의 성격	당분기말			전기말
					취득원가	손상차손누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	장부금액
북경원일차식유한공사	47.00%	중국	2024.09.30	생산 및 판매	13,200,000,000	(11,437,542,039)	1,762,457,961	13,200,000,000	(11,437,542,039)	1,762,457,961
(주)미래셀바이오	20.39%	대한민국	2024.09.30	생산 및 판매	11,785,441,291	(11,785,441,291)	-	11,785,441,291	(11,785,441,291)	-
합계					24,985,441,291	(23,222,983,330)	1,762,457,961	24,985,441,291	(23,222,983,330)	1,762,457,961

2) 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 원)
회 사 명	기초금액	취득	처분	손상	대체	기말금액
북경원일차식유한공사	1,762,457,961	-	-	-	-	1,762,457,961

<전기>

(단위 : 원)
회 사 명	기초금액	취득	처분	손상	대체	기말금액
북경원일차식유한공사(*1)	3,074,524,176	-	-	(1,312,066,215)	-	1,762,457,961
디센트오토1호조합(*2)	990,000,000	-	(990,000,000)	-	-	-
합계	4,064,524,176	-	(990,000,000)	(1,312,066,215)	-	1,762,457,961

(*1) 전기 지분법손익에는 순투자자산의 손상차손 748,426,077원이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 관계기업이었던 디센트오토1호조합은 전액 처분되었습니다.3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 요약재무정보는 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위 : 원)
회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	당분기순이익(손실)
북경원일차식유한공사	23,722,653,351	8,546,160,108	15,176,493,243	18,547,113,775	462,548,577
(주)미래셀바이오	4,401,015,765	12,668,344,515	(8,267,328,750)	32,558,911	(1,998,267,937)

<전기말>

(단위 : 원)
회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손실
북경원일차식유한공사	23,722,653,350	8,546,160,108	15,176,493,242	32,255,754,627	(1,170,204,138)
(주)미래셀바이오	4,961,544,459	10,165,571,021	(5,204,026,562)	170,739,823	(4,271,286,158)

14. 투자부동산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말					전기말
	취득원가	상각누계액	손상누계액(*)	장부금액	공정가치	취득원가	상각누계액	손상누계액(*)	장부금액	공정가치
토지	4,157,451,873	-	-	4,157,451,873	5,871,000,000	4,157,451,873	-	-	4,157,451,873	5,871,000,000
건물	1,744,852,787	(202,283,682)	(289,597,550)	1,252,971,555		1,744,852,787	(163,794,273)	(289,597,550)	1,291,460,964
합계	5,902,304,660	(202,283,682)	(289,597,550)	5,410,423,428	5,871,000,000	5,902,304,660	(163,794,273)	(289,597,550)	5,448,912,837	5,871,000,000

(*) 투자부동산의 공정가치 하락을 고려하여 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 장부금액의 변동내역투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 원)
구 분	기초금액	취득	감가상각비	손상	처분	대체	기말금액
토지	4,157,451,873	-	-	-	-	-	4,157,451,873
건물	1,291,460,964	-	(38,489,409)	-	-	-	1,252,971,555
합계	5,448,912,837	-	(38,489,409)	-	-	-	5,410,423,428

<전기>

(단위 : 원)
구 분	기초금액	취득	감가상각비	손상	처분	대체	기말금액
토지	4,157,451,873	-	-	-	-	-	4,157,451,873
건물	1,475,161,647	-	(46,641,863)	(137,058,820)	-	-	1,291,460,964
합계	5,632,613,520	-	(46,641,863)	(137,058,820)	-	-	5,448,912,837

(3) 투자부동산에서 발생하는 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전븐기
투자부동산에서 발생한 임대수익	102,042,570	86,543,191
임대수익투자부동산 직접운영비용	44,830,127	30,731,377
비임대수익투자부동산 직접운영비용	26,487,682	20,315,349
합계	173,360,379	137,589,917

15. 유형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말			전기말
	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
기계장치	318,198,000	(154,479,691)	163,718,309	308,250,000	(106,750,000)	201,500,000
차량운반구	68,984,760	(17,246,190)	51,738,570	101,439,628	(12,848,535)	88,591,093
기타의유형자산	602,561,383	(303,321,794)	299,239,589	951,974,531	(569,735,091)	382,239,440
합계	989,744,143	(475,047,675)	514,696,468	1,361,664,159	(689,333,626)	672,330,533

(2) 장부금액의 변동내역유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 원)
구 분	기초금액	취득	감가상각비	처분	대체	기말금액
기계장치	201,500,000	9,948,000	(47,729,691)	-	-	163,718,309
차량운반구	88,591,093	-	(12,511,370)	(24,341,153)	-	51,738,570
기타의유형자산	382,239,440	7,151,364	(90,151,215)	-	-	299,239,589
합계	672,330,533	17,099,364	(150,392,276)	(24,341,153)	-	514,696,468

<전기>

(단위 : 원)
구 분	기초금액	취득	감가상각비	처분	대체	기말금액
기계장치	263,150,000	-	(61,650,000)	-	-	201,500,000
차량운반구	27,165,903	101,439,628	(20,879,911)	(19,134,527)	-	88,591,093
기타의유형자산	401,704,110	107,240,000	(115,134,670)	(11,570,000)	-	382,239,440
합계	692,020,013	208,679,628	(197,664,581)	(30,704,527)	-	672,330,533

16. 무형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
산업재산권	4,685,707	6,111,505
소프트웨어	7,015,588	3,615,517
합계	11,701,295	9,727,022

(2) 장부금액의 변동내역무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 원)
구 분	기초금액	취득	상각비	기 타	기말금액
산업재산권	6,111,505	-	(1,425,798)	-	4,685,707
소프트웨어	3,615,517	4,575,000	(1,174,929)	-	7,015,588
합계	9,727,022	4,575,000	(2,600,727)	-	11,701,295

<전기>

(단위 : 원)
구 분	기초금액	취득	상각비	기 타	기말금액
산업재산권	3,294,375	4,470,669	(1,653,539)	-	6,111,505
소프트웨어	4,673,717	-	(1,058,200)	-	3,615,517
합계	7,968,092	4,470,669	(2,711,739)	-	9,727,022

17. 사용권자산 및 리스부채(1) 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 원)
구 분	기초금액	증감	감가상각비	기말금액
건물	1,168,817,138	(9,754,690)	(261,510,591)	897,551,857
차량운반구	61,871,325	(9,016,265)	(17,398,257)	35,456,803
합계	1,230,688,463	(18,770,955)	(278,908,848)	933,008,660

<전기>

(단위 : 원)
구 분	기초금액	증감	감가상각비	기말금액
건 물	921,492,825	210,741,508	(351,827,422)	780,406,911
차량운반구	435,237,891	44,925,318	(29,881,657)	450,281,552
합계	1,356,730,716	255,666,826	(381,709,079)	1,230,688,463

(2) 보고기간종료일 현재 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
리스부채	289,287,877	652,313,497	308,674,705	875,380,711

(3) 당기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
건물	261,510,591	351,827,422
차량운반구	17,398,257	29,881,657
합계	278,908,848	381,709,079
리스부채에 대한 이자비용	92,768,553	109,783,485
단기리스료	14,521,000	400,000
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	3,951,549	7,328,861
합계	111,241,102	117,512,346

18. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
매입채무	39,407,865	39,407,865
기타유동채무
미지급금	242,391,219	193,286,759
미지급비용	24,925,448	34,913,757
소계	267,316,667	228,200,516
기타비유동채무
장기미지급금	21,706,044	29,857,945
임대보증금	130,000,000	110,000,000
소계	151,706,044	139,857,945
합계	458,430,576	407,466,326

19. 사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	발 행 일	만 기 일	연이자율/보장수익률(%)	당분기말	전기말
제40회 사모전환사채	2023.03.03	2026.03.03	5% / 5%	1,500,000,000	1,500,000,000
제42회 사모전환사채	2024.06.26	2027.06.26	0% / 2%	10,000,000,000	-
소 계				11,500,000,000	1,500,000,000
가산 : 상환할증금				616,780,000	-
차감 : 전환권조정				(3,854,005,531)	(41,040,826)
합 계				8,262,774,469	1,458,959,174

(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	내 용(*1)	내 용 (*1)	내 용	내 용(*3)	내 용
발행형태	제37회 사모 전환사채	제39회 사모 전환사채	제40회사모 전환사채	제41회사모 전환사채	제42회사모 전환사채
권면총액	1.500,000,000	8,000,000,000	1.500,000,000	10,500,000,000	10,000,000,000
발행가액	1.500,000,000	8,000,000,000	1.500,000,000	10,500,000,000	10,000,000,000
장부가액	-	-	1,500,000,000	-	6,762,774,469
표면금리	-	1.0%	5.0%	0.0%	0.0%
만기보장수익율	연 3%	연 3%	연 5%	연 2%	연 2%
원금상환방법	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환
조기상환청구권	발행일로부터 1년이 되는 날부터매3개월	발행일로부터 1년 이후 및이후 매 3개월	발행일로부터 1년 이후 및이후 매 3개월	발행일로부터 1년 이후 및이후 매 3개월	-
전환권행사기간	2020.03.28 ~ 2024.03.28	2022.06.04 ~ 2024.06.03	2024.03.03 ~ 2026.02.03	2025.05.16 ~ 2027.04.16	2025.06.26 ~ 2027.05.26
행사에 따른 발행주식 종류	보통주식	보통주식	보통주식	보통주식	보통주식
전환권 행사가액	908	892	898	898	837
전환가능주식수	-	-	1,670,378주	-	11,947,431주
매도청구권(*2)	-	발행일 이후 12개월이 되는 날부터 18개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 발행회사는 사채 총 권면금액의 30% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 사채권자에게 청구 가능	2024년 3월 3일부터 2024년 9월 3일까지 매 3개월에 해당되는 날에 발행회사는 사채 전자등록총액의 30% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 사채권자에게 청구 가능	-	-

(*1) 제37회 및 제39회 사모 전환사채는 당기 중 모두 전환되었습니다.(*2) 제40회 전환사채의 매도청구권은 보고기간종료일 현재 파생금융자산으로 분류되어 있습니다.(*3) 제41회 사모 전환사채는 당기 중 발행하였으나 회사 보유 현금 및 제42회 사모 전환사채로 조기상환하였습니다.

20. 기타유동부채

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
선수금	27,000,000	592,559,149
예수금	20,314,320	13,271,460
합계	47,314,320	605,830,609

21. 확정급여부채(1) 퇴직급여제도 구성항목보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	146,725,295	554,491,831
사외적립자산의 공정가치	(109,029,658)	(345,344,911)
합계	37,695,637	209,146,920

(2) 확정급여채무의 변동내역확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전기
기초금액	554,491,831	527,245,352
당기근무원가	112,124,041	158,394,612
이자원가	7,358,812	10,907,986
과거근무원가	-	-
보험수리적이익	(195,614,198)	(44,857,692)
퇴직금지급액	(331,635,191)	(108,139,898)
기타(관계사 전출입)	-	10,941,471
기말금액	146,725,295	554,491,831

(3) 사외적립자산의 변동내역사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전기
기초금액	345,344,911	339,755,343
기대수익	13,084,301	21,983,728
사용자의 기여금 납부액	93,985,733	66,000,000
퇴직금 지급액	(331,635,191)	(71,090,440)
보험수리적손실	(11,750,096)	(11,303,720)
기말금액	109,029,658	345,344,911

(4) 사외적립자산 구성항목보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전기
정기예금	109,029,658	345,344,911

(5) 주요 보험수리적 가정보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기
할인율	3.85%	4.76%
기대임금상승률	5.00%	5.00%

(6) 민감도 분석보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	확정급여채무에 미치는 영향
	가정의 변경	증가	감소
할인율	1.00%	(67,576,503)	(57,101,862)
기대임금상승률	1.00%	(57,265,250)	(67,526,093)

상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.확정급여채무의 가중평균만기는 8.59년이며 할인되지 않은 연금 만기지급액은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	1년미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년~10년미만	10년 이상	합계
급여지급액	17,571,288	-	-	125,218,529	3,935,478	146,725,295

22. 충당부채충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 원)
구 분	기초	증가	감소	상각	기말	유동성	비유동성
복구충당부채	19,677,672	-	-	1,620,564	21,298,236	-	21,298,236
반품충당부채	14,717,047	-	(14,717,047)	-	-	-	-
기타충당부채	-	-	-	-	-	-	-
합계	34,394,719	-	(14,717,047)	1,620,564	21,298,236	-	21,298,236

<전기>

(단위 : 원)
구 분	기초	증가	감소	상각	기말	유동성	비유동성
복구충당부채	29,415,456	83,033	(11,875,623)	2,054,806	19,677,672	-	19,677,672
반품충당부채	55,102,466	10,485,634	(50,871,053)	-	14,717,047	14,717,047	-
기타충당부채	182,015,000	-	(182,015,000)	-	-	-	-
합계	266,532,922	10,568,667	(244,761,676)	2,054,806	34,394,719	14,717,047	19,677,672

23. 자본(1) 자본금1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수	200,000,000	200,000,000
발행한주식수	44,777,990	38,865,924
1주당 액면금액	500	500
보통주자본금	22,388,995,000	19,432,962,000

당분기 중 전환권 행사로 인해 자본금이 22,389백만원으로 변경되었습니다.2) 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 원)
구분	일자	주식수	주당발행금액	자본금	주식발행초과금
기초금액	2023.12.31	38,865,924	-	19,432,962,000	67,882,048,203
전환권행사	2024.01.05	1,431,716	908	715,858,000	687,131,811
	2024.02.28	220,264	908	110,132,000	105,249,519
	2024.06.03	4,260,086	892	2,130,043,000	1,988,755,672
기말잔액	2024.09.30	44,777,990	-	22,388,995,000	70,663,185,205

<전기>

(단위 : 원)
구분	일자	주식수	주당발행금액	자본금	주식발행초과금
기초금액	2023.01.01	36,760,142	-	18,380,071,000	66,742,562,657
전환권행사	2023.03.29	448,430	892	224,215,000	208,908,950
	2023.06.30	224,215	892	112,107,500	106,975,824
	2023.07.20	224,215	892	112,107,500	107,200,776
	2023.08.08	336,322	892	168,161,000	156,637,236
3자배정 유상증자	2023.12.06	872,600	646	436,300,000	559,762,760
기말금액	2023.12.31	38,865,924	-	19,432,962,000	67,882,048,203

(2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	70,663,185,205	67,882,048,203
감자차익	17,667,093,500	17,667,093,500
전환권대가(*1)	2,772,359,361	202,492,469
기타자본잉여금	928,208,199	696,979,519
합계	92,030,846,265	86,448,613,691

(*1) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채(제37회 및 제39회 사모전환사채)에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다.

(3) 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
자기주식(*1)	(50,195,725)	(50,195,725)
자기주식처분손실	(403,652,952)	(403,652,952)
주식청약증거금	-	350,000,000
합계	(453,848,677)	(103,848,677)

(*1) 수차례 자본감소에 따라 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간종료일 현재 자기주식수는 10,980주입니다.(4) 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	960,784,264	960,784,264

(5) 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
미처리결손금	86,180,892,902	87,108,907,590

24. 매출액 및 매출원가(1) 매출액매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
상품매출	1,265,869,113	3,941,233,320	1,575,439,470	4,671,237,499
제품매출	1,491,070	269,479,614	61,086,639	1,665,158,244
기타매출	40,070,000	128,842,570	34,856,560	303,351,101
합계	1,307,430,183	4,339,555,504	1,671,382,669	6,639,746,844

(2) 당기 및 전기 중 고객으로부터의 매출액이 총매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

(3) 매출원가매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
상품매출원가	1,158,979,087	3,658,006,754	1,426,173,168	4,402,805,751
제품매출원가	1,098,591	363,314,030	26,809,436	365,245,054
기타매출원가	-	-	1,111,471	7,845,954
합계	1,160,077,678	4,021,320,784	1,454,094,075	4,775,896,759

25. 판매비와관리비판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	179,654,683	658,041,810	237,077,141	747,937,521
퇴직급여	26,235,091	75,877,236	-	65,381,764
복리후생비	16,190,653	62,774,858	38,662,075	114,067,843
여비교통비	3,809,133	17,623,122	14,285,455	42,028,402
접대비	16,113,220	39,246,216	26,032,267	55,545,067
통신비	1,389,540	3,964,150	1,787,275	5,623,311
세금과공과금	19,011,424	32,464,754	13,203,342	32,554,198
감가상각비	128,459,922	352,427,074	141,372,995	436,954,964
지급임차료	19,807,361	69,268,003	31,323,641	88,445,761
보험료	2,982,949	10,814,703	4,083,121	16,007,963
차량유지비	5,214,992	9,146,862	-	-
운반비	147,390	6,653,419	3,934,096	52,244,056
교육훈련비	230,000	661,819	-	3,166,560
도서인쇄비	225,600	745,873	-	8,400,000
소모품비	3,296,328	7,398,803	4,103,664	20,109,568
지급수수료	415,035,164	1,610,577,565	249,623,637	2,145,906,263
광고선전비	-	9,350,719	1,674,388	90,931,584
수선비	799,091	799,091	-	-
대손상각비	(2,938,918,404)	(3,936,684,286)	1,333,223,120	2,599,786,568
수도광열비	3,685,816	12,201,160	6,839,372	21,483,847
무형자산상각비	968,565	2,600,727	669,740	1,971,920
경상연구개발비	162,036,983	545,835,120	55,170,385	181,594,660
회의비	-	400,000	800,000	1,400,000
합계	(1,933,624,499)	(407,811,202)	2,163,865,714	6,731,541,820

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	40,194,032	144,854,325	104,833,996	199,059,444
대손충당금환입	-	216,742,080	-	-
금융보증수익	6,444,021	8,276,841	2,995,893	10,666,915
외환차익	-	-	376,819	17,887,563
외화환산이익	-	-	-	48
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	20,000,000	-	50,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	120,727,960	-	-
파생상품평가이익	-	3,011,134	-	244,458,374
합계	46,638,053	513,612,340	108,206,708	522,072,344

(2) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	320,326,316	692,492,387	128,388,661	280,912,360
사채상환손실	-	37,988,877	-	-
금융보증손실	6,444,021	8,276,841	2,995,893	10,666,915
외환차손	301,447	301,447	6,404,620	9,653,564
외화환산손실	(1,929,185)	-	(12,464,946)	1,843,779
기타의대손상각비	-	150,000,000	-	19,188,104
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(105,572,040)	-	(69,173,560)	111,352,560
당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	85,357,437	85,357,437	-	-
합계	304,927,996	974,416,989	56,150,668	433,617,282

27. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
유형자산처분이익	-	-	1,026,076	7,461,672
리스변경이익	-	-	8,496,308	8,496,308
리스해지이익	-	1,184,976	247,267	7,782,830
종속기업투자주식처분이익	-	-	9,000,000	9,000,000
관계기업투자주식처분이익	-	-	-	221,616,668
기타매출	9,255,526	58,074,762	11,671,807	69,374,447
잡이익	497,958	1,142,182	490,060,481	694,362,455
합계	9,753,484	60,401,920	520,501,939	1,018,094,380

(2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
기부금	-	-	24,940,270	24,940,270
유형자산처분손실	-	7,704,789	-	14,052,562
종속기업투자주식손상차손	-	149,162,168	-	-
재고자산폐기손실	23,581,594	25,490,436	-	-
리스해지손실	-	-	-	13,530,000
잡손실	166,277	471,232	15,249,300	20,578,563
합계	23,747,871	182,828,625	40,189,570	73,101,395

28. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

관 계	당분기	전기	소재지
최대주주	씨티엠(주)(*1)	-	대한민국
종속기업	폴리플로어(주)	폴리플로어(주)	대한민국
	광진산전(주)(*2)	-	대한민국
	(주)씨엠텍(*2)	-	대한민국
	(주)지엔에쿼티(*2)	-	대한민국
관계기업	북경원일차식유한공사	북경원일차식유한공사	중국
	(주)미래셀바이오	(주)미래셀바이오	대한민국
	(주)케이스타엔터테인먼트	(주)케이스타엔터테인먼트	대한민국
기타	임직원 등	임직원 등	대한민국

(*1) 당기 중 최대주주가 더블유글로벌1호조합에서 씨티엠(주)로 변경되었습니다.(*2) 당기 중 종속기업을 편입되었습니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 원)
특수관계자	매출	매입	기타수익	기타비용
씨티엠(주)	-	-	-	8,000,000
폴리플로어(주)	-	-	12,114,373	90,817,272
(주)씨엠텍	-	-	2,054,247	-
임직원 등	-	-	13,769,814	8,349,704
합계	-	-	27,938,434	107,166,976

<전분기>

(단위 : 원)
특수관계자	매출	매입	기타수익	기타비용
폴리플로어(주)	-	-	-	42,900,000
북경원일차식유한공사	47,997,556	-	-	-
(주)미래셀바이오	-	88,750,000	-	25,954,539
임직원 등	-	-	3,610,082	-
합계	47,997,556	88,750,000	3,610,082	68,854,539

(3) 주요 채권ㆍ채무의 내역보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위 : 원)
특수관계자	채권		채무
	대여금	기타채권	미지급금
씨티엠(주)	-	10,000,000	1,100,000
폴리플로어(주)(*)	150,000,000	503,837,532	-
(주)씨엠텍	500,000,000	2,054,247	-
임직원 등	200,000,000	593,443	-
합계	850,000,000	516,485,222	1,100,000

(*) 당분기말 현재 대여금에 대하여 전액 손상을 인식하였습니다.<전기말>

(단위 : 원)
특수관계자	채권
	대여금	기타채권
폴리플로어(주)	-	500,000,000
임직원 등	200,000,000	436,384
합계	200,000,000	500,436,384

(4) 특수관계자와의 자금 거래보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 원)
특수관계자	자금대여 거래
	기초	증가	감소	기말
폴리플로어(주)	-	150,000,000	-	150,000,000
(주)씨엠텍	-	500,000,000	-	500,000,000
임직원 등	200,000,000	-	-	200,000,000
합계	200,000,000	650,000,000	-	850,000,000

<전기>

(단위 : 원)
특수관계자	자금대여 거래
	기초	증가	감소	기말
임직원 등	-	200,000,000	-	200,000,000

(5) 특수관계자의 대손충당금 변동 내역보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자 채권과 관련하여 인식한 대손상각비 및 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기		전기
	대손충당금	대손상각비	대손충당금	대손상각비
폴리플로어(주)	150,000,000	150,000,000	-	-
북경원일차식유한공사	-	-	82,119,941	55,080,843
합계	150,000,000	150,000,000	82,119,941	55,080,843

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요경영진은 직간접적으로 당사 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
단기급여	306,179,506	311,663,707
퇴직급여	35,041,430	-
합계	341,220,936	311,663,707

(7) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증

(단위 : 원)
특수관계자	채권자	보증내용	보증금액
폴리플로어(주)	신한은행	차입금 지급보증	-
폴리플로어(주)	기업은행	차입금 지급보증	440,000,000

29. 비용의 성격별 분류매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	2,740,867,076	3,412,873,930	(12,894,950)	200,058,642
원재료 및 상품의 매입액	3,924,526,348	7,506,379,478	1,463,668,124	4,398,992,428
급여	179,654,683	660,094,948	237,077,141	762,619,069
퇴직급여	26,235,091	76,068,726	-	65,381,764
복리후생비	16,190,653	62,864,581	38,662,075	114,880,083
여비교통비	3,809,133	17,623,122	14,285,455	42,028,402
접대비	16,113,220	39,246,216	26,032,267	55,545,067
수도광열비	3,685,816	12,440,648	6,839,372	21,483,847
세금과공과금	19,011,424	32,537,849	13,203,342	33,150,288
지급임차료	19,807,361	69,268,003	31,323,641	88,445,761
수선비	799,091	799,091	-	-
보험료	2,982,949	10,831,535	4,083,121	16,182,063
차량유지비	5,214,992	9,146,862	-	-
운반비	147,390	6,653,419	3,934,096	52,244,056
지급수수료	415,035,164	1,610,710,669	249,632,397	2,202,032,901
광고선전비	-	9,350,719	1,674,388	90,931,584
감가상각비	48,605,406	364,596,311	122,746,850	436,954,964
무형자산상각비	968,565	2,600,727	669,740	1,971,920
대손상각비	(2,938,918,404)	(3,936,684,286)	1,333,223,120	2,599,786,568
기타	247,032,967	549,298,040	83,799,610	324,749,172
합계	4,731,768,925	10,516,700,588	3,617,959,789	11,507,438,579

30. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다.

이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.한편, 당분기말 현재 이월결손금, 이월세액공제 및 차감할 일시적 차이에 대하여 실현 가능성이 없다고 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

31. 주당손익

(1) 기본주당순이익

(단위 : 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
보통주당분기순이익(손실)	1,814,881,357	827,326,833	(1,414,208,711)	(3,781,110,938)
가중평균유통보통주식수	42,305,129	42,305,129	37,257,547	37,257,547
기본주당순이익(손실)	43	20	(38)	(101)

(2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.<당분기>

구 분	기산일	주식수(주)	가중치(일수)	적 수
전기이월	2024.01.01	38,865,924	4	155,463,696
자기주식	2024.01.01	(10,980)	4	(43,920)
제37회 전환사채 전환권 행사	2024.01.05	1,431,716	54	2,175,479,640
제37회 전환사채 전환권 행사	2024.02.28	220,264	96	3,888,664,704
제39회 전환사채 전환권 행사	2024.06.03	4,260,086	120	5,372,041,200
합계		44,767,010	274	11,591,605,320

- 가중평균유통주식수 : 11,591,605,320 ÷ 274 = 42,305,129<전분기>

구 분	기산일	주식수(주)	가중치(일수)	적 수
전기이월	2023.01.01	36,760,142	87	3,198,132,354
자기주식	2023.01.01	(10,980)	87	(955,260)
제39회 전환사채 전환권 행사	2023.03.29	448,430	93	3,459,376,056
제39회 전환사채 전환권 행사	2023.06.30	224,215	20	748,436,140
제39회 전환사채 전환권 행사	2023.07.20	224,215	19	715,274,418
제39회 전환사채 전환권 행사	2023.08.08	336,322	54	2,051,046,576
합계		37,982,344	273	10,171,310,284

- 가중평균유통주식수 : 10,171,310,284 ÷ 273 = 37,257,547

(3) 당분기와 전분기에 당기순손실이 발생하였으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.

32. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
계정과목	거래처	당분기	전기	사용제한내역
단기금융상품	KEB하나은행	-	12,400,000	법인카드 담보
	기업은행	400,000,000	-	폴리플로어(주) 단기차입금 담보

(2) 담보제공 자산보고기간종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
계정과목	종 류	설정권자	제공목적	장부금액	설정금액
단기금융상품	예적금	기업은행	단기차입금 담보	400,000,000	440,000,000
투자부동산	집합건물	코리아신탁	전환사채 담보	3,547,200,095	1,950,000,000
유형자산	차량운반구	신한카드	할부차량 담보	51,738,570	44,200,000
합계				3,998,938,665	2,434,200,000

(3) 보험가입자산 내용보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
보험가입자산	보험종류	보험회사	보험금액
건물 및 구축물	재산종합보험	DB손해보험 등	7,881,355,709

(4) 타인을 위한 지급보증내용

(단위 : 원)
구 분	금융기관	한도금액	대출금액	수혜자
연대보증	신한은행	-	-	폴리플로어(주)
연대보증	기업은행	440,000,000	400,000,000	폴리플로어(주)
합 계		440,000,000	400,000,000

(5) 제공받은 지급보증

(단위 : 원)
보증제공처	지급보증종류	보증금액
서울보증보험	이행보증 등	1,206,500,000

또한 前 대표이사로 부터 차량 할부 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.(6) 계류중인 소송사건보고기간 종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

33. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.한편, 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다.

2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	6개월이하	6개월~12개월	1년~3년	3년초과	합 계
매입채무	39,407,865	-	-	-	39,407,865
기타유동채무	255,826,314	11,490,353	-	-	267,316,667
사채(*)	8,262,774,469	-	-	-	8,262,774,469
기타비유동채무	125,662,505	5,851,956	20,191,583	-	151,706,044
리스부채	149,683,504	139,604,373	471,734,453	180,579,044	941,601,374
금융보증부채	440,000,000	-	-	-	440,000,000
합 계	9,273,354,657	156,946,682	491,926,036	180,579,044	10,102,806,419

(*) 사채의 장부금액은 사채 원금 및 상환할증금에서 전환권조정을 공제한 금액이며, 예상만기에 따른 상환금액에는 약정이자 및 조기상환에 따른 보장이자가 포함되어 있습니다.

3) 시장위험

당사는 환율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

- 외환위험관리보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	당분기말	전기말
	현금및현금성자산	현금및현금성자산
JPY	-	36,415,134

당사 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	당분기		전기
	10%상승	10%하락	10%상승	10%하락
JPY	-	-	3,641,513	(3,641,513)

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
총차입금	8,262,774,469	1,458,959,174
차감: 현금및현금성자산	53,939,433	6,981,321,224
순부채	8,208,835,036	-
자본총계	28,790,632,600	19,629,603,688
총자본	36,999,467,636	19,629,603,688
자본조달비율	22.19%	-

34. 현금흐름표

(1) 당분기순이익에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
당분기순이익에 대한 조정	(3,417,146,720)	2,727,332,087
퇴직급여	106,398,552	65,381,764
이자비용	692,492,387	288,758,314
외환차손	301,447	-
대손상각비	50,503,098	2,599,786,568
기타의대손상각비	150,000,000	19,188,104
대손충당금환입	(4,203,929,464)	-
감가상각비	467,790,533	464,894,107
무형자산상각비	2,600,727	1,971,920
재고자산평가손실	-	50,079,266
재고자산폐기손실	25,490,436	-
리스해지손실	-	13,530,000
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	111,352,560
당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	85,357,437	-
종속기업투자주식손상차손	149,162,168	-
사채상환손실	37,988,877	-
유형자산처분손실	7,704,789	14,052,562
종속기업투자주식 처분이익	-	(9,000,000)
리스변경이익	-	(8,496,308)
리스해지이익	(1,184,976)	(7,782,830)
파생상품평가이익	(3,011,134)	(244,458,374)
이자수익	(144,854,325)	(199,059,444)
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(20,000,000)	(50,000,000)
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(120,727,960)	-
재고자산평가손실환입	-	(8,640,032)
금융보증손실	8,276,841	10,666,915
금융보증수익	(8,276,841)	(10,666,915)
유형자산처분이익	-	(7,461,672)
반품충당부채환입	(14,717,047)	-
관계기업투자주식처분이익	-	(221,616,668)
잡이익	-	(92,015,000)
법인세비용	(684,512,265)	(53,132,750)
영업활동 자산 및 부채의 증감	266,544,619	952,969,219
매출채권의 감소	4,225,495,132	155,076,638
대출채권의 감소(*)	-	300,000,000
미수수익의 감소	20,048,010	-
미수금의 감소	308,946,878	72,871,385
선급금의 감소	(290,970,065)	(1,564,107)
선급비용의 감소	11,147,626	59,178,554
선납세금의 증가	(10,909,910)	-
재고자산의 감소(증가)	(3,417,731,283)	175,212,580
반품충당부채의 감소	-	(50,871,053)
매입채무의 감소	-	(167,789,956)
미지급금의 증가(감소)	71,145,627	(5,396,054)
미지급비용의 증가(감소)	(19,179,005)	(33,582,199)
선수금의 증가(감소)	(564,559,149)	575,589,458
예수금의 증가(감소)	7,042,860	(9,948,040)
복구충당부채 감소	-	(23,700,000)
퇴직금의 지급	(331,635,191)	(26,107,987)
퇴직급여채무의 증가	21,387,836	-
사외적립자산의 감소(증가)	236,315,253	(66,000,000)

(*) 대부업종의 추가로 대출채권의 변동을 투자활동에서 영업활동으로 분류변경하였습니다.

(2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
전환권의 행사	5,737,170,002	1,218,339,800
전환사채의 발행	3,215,951,560	-
리스부채의 유동성대체	223,067,214	198,057,846
장기미지급의 유동성대체	8,151,901
유동성금융부채의 대체	21,578,602
관계기업투자주식 출자금 회수(주식취득)	-	956,619,720
사용권자산의 대체	18,770,955	-
보험수리적손익의 대체	183,864,102	-
선수금 임대보증금으로 대체	1,000,000	-
확정급여채무 미지급금으로 대체	20,053,631	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 원)
구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동				기 말
			유동성대체	전환사채의 전환	상각비용 등	대체
유동성전환사채	1,458,959,174	11,019,834,197	-	(4,740,802,040)	524,783,138	-	8,262,774,469
리스부채	1,184,055,416	(278,471,096)	223,067,214	-	-	(187,050,160)	941,601,374
기타비유동채무	110,000,000	19,000,000	-	-	-	1,000,000	130,000,000
합계	2,753,014,590	10,760,363,101	223,067,214	(4,740,802,040)	524,783,138	(186,050,160)	9,334,375,843

<전기>

(단위 : 원)
구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동				기 말
			유동성대체	전환사채의 전환	상각비용 등	대체
유동성전환사채	1,135,270,571	1,464,112,160	-	(1,145,591,152)	188,747,740	(183,580,145)	1,458,959,174
리스부채	1,223,601,758	(418,079,520)	-	-	121,413,058	257,120,120	1,184,055,416
기타비유동채무	80,000,000	30,000,000	-	-	-	-	110,000,000
합계	2,438,872,329	1,076,032,640	-	(1,145,591,152)	310,160,798	73,539,975	2,753,014,590

35. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 4개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용
화장품사업 부문	화장품 등 통신판매업
바이오의료 사업부문	줄기세포 치료제 및 줄기세포 화장품 원료, 건강기능식품 원료, 의료기기 판매업
유류판매 사업부문	주유소운영업
기타 사업부문	차량용 사출부품, 시트 봉제류, 대부업, 부동산임대업, 엑셀러레이터 및 창업보육업, 산업재업

(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 원)
구 분	화장품사업부문	바이오의료사업부문	유류판매사업부문	기타사업부문	합 계
매출액 :	277,735,914	29,400,400	3,881,376,620	151,042,570	4,339,555,504
외부거래	277,735,914	29,400,400	3,881,376,620	151,042,570	4,339,555,504
영업이익(손실)	(324,380,826)	(637,247,532)	(11,143,413)	1,698,817,693	726,045,922
당기순이익(손실)	(324,375,628)	(673,092,119)	(6,723,607)	1,831,518,187	827,326,833
감가상각비와상각비	-	210,628,141	74,061,540	(3,752,854,219)	(3,468,164,538)
이자수익	5,317	698	146,587	144,701,723	144,854,325
이자비용	-	10,600,075	53,916,349	627,975,963	692,492,387
법인세비용(수익)	-	-	-	(684,512,265)	(684,512,265)
손상차손 :	-	-	149,162,168	-	149,162,168
손익	(324,375,628)	(673,092,119)	(6,723,607)	1,831,518,187	827,326,833
기타포괄손익	3,474,339	(2,708,170)		144,670,336	145,436,505

<전분기>

(단위 : 원)
구 분	화장품사업부문	바이오의료사업부문	유류판매사업부문	기타사업부문	합 계
매출액 :	2,003,222,805	6,652,746	4,498,238,102	131,633,191	6,639,746,844
외부거래	2,003,222,805	6,652,746	4,498,238,102	131,633,191	6,639,746,844
영업이익(손실)	(4,883,155,843)	(134,707,685)	61,344,266	88,827,527	(4,867,691,735)
당기순이익(손실)	(3,812,753,065)	1,883,224,311	85,391,351	(1,936,973,535)	(3,781,110,938)
감가상각비와상각비	2,994,981,015	27,939,143	-	34,981,398	3,057,901,556
이자수익	198,493,775	48,839	102,518	414,312	199,059,444
이자비용	226,647,450	8,539,591	45,631,178	94,141	280,912,360
법인세비용(수익)	(53,132,750)	-	-	-	(53,132,750)
손상차손 :	-	-	-	-	-
손익	(3,812,753,065)	1,883,224,311	85,391,351	(1,936,973,535)	(3,781,110,938)
기타포괄손익	11,144,603	-	-	-	11,144,603

2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 원)
구분	화장품사업부문	바이오의료사업부문	유류판매사업부문	기타사업부문	합계
총자산	7,946,052,554	597,307,065	944,101,416	29,087,420,758	38,574,881,793
총부채	-	297,000	486,658,247	9,297,293,946	9,784,249,193
지분법적용투자금액	-	-	-	1,762,457,961	1,762,457,961
비유동자산증가액	-	(207,359,708)	(106,503,930)	18,078,659,694	17,764,796,056

<전기>

(단위 : 원)
구분	화장품사업부문	바이오의료사업부문	유류판매사업부문	기타사업부문	합계
총자산	8,841,665,584	2,806,151,316	1,187,859,073	10,695,613,699	23,531,289,672
총부채	2,891,333,143	211,460,895	684,333,727	114,558,219	3,901,685,984
지분법적용투자금액	-	-	-	1,762,457,961	1,762,457,961
비유동자산증가액	625,546,930	128,281,761	17,530,193	(3,447,551,767)	(2,676,192,883)

(3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	당분기		전기
	매출	비유동자산	매출	비유동자산
국 내	4,337,322,504	29,971,949,839	7,914,281,973	12,207,153,783
아시아	2,233,000	1,762,457,961	77,044,237	1,762,457,961
합계	4,339,555,504	31,734,407,800	7,991,326,210	13,969,611,744

36. 보고기간 후 사건(1) 소송 등의 제기회사는 2024년 09월 13일 원고(신청인) 이구로부터 제41회차, 제42회차 전환사채 발행무효 확인의 소가 제기되었고, 법적절차에 따라 적극 대응할 예정입니다.(2) 불성실법인 지정회사는 2024년 08월 14일 유상증자결정(제3자배정) 철회에 따른 공시 번복으로 2024년 10월 16일 코스닥시장으로부터 불성실공시법인으로 지정되어 벌점 5.0점과 공시위반제재금 2백만원을 부여 받았습니다.

6. 배당에 관한 사항

당사는 당분기에 배당에 관한 사항에 변동사항이 없으므로, 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 'III-6. 배당에 관한 사항'을 기재하지 않습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
2020.02.25	전환권행사	보통주	1,538,461	500	1,300	제29회 사모 CB
2020.02.25	전환권행사	보통주	678,732	500	1,326	제31회 사모 CB
2020.04.02	전환권행사	보통주	218,340	500	916	제31회 사모 CB
2020.04.20	전환권행사	보통주	545,851	500	916	제31회 사모 CB
2020.05.13	전환권행사	보통주	2,183,403	500	916	제31회 사모 CB
2020.05.13	전환권행사	보통주	747,011	500	1,004	제34회 사모 CB
2020.09.21	전환권행사	보통주	988,466	500	1,214	제30회 사모 CB
2020.09.21	전환권행사	보통주	327,510	500	916	제31회 사모 CB
2020.09.25	유상증자(제3자배정)	보통주	793,650	500	1,260	-
2020.10.20	전환권행사	보통주	658,977	500	1,214	제30회 사모 CB
2020.10.29	전환권행사	보통주	494,232	500	1,214	제30회 사모 CB
2020.10.30	전환권행사	보통주	329,488	500	1,214	제30회 사모 CB
2021.04.09	유상증자(제3자배정)	보통주	4,115,226	500	1,215	-
2022.04.16	무상감자	보통주	33,450,389	500	-	무상감자
2022.05.20	유상증자(제3자배정)	보통주	699,300	500	1,430	-
2022.06.10	전환권행사	보통주	144,092	500	1388	제39회 사모 CB
2022.11.23	전환권행사	보통주	224,215	500	892	제39회 사모 CB
2022.11.25	전환권행사	보통주	863,228	500	892	제39회 사모 CB
2022.11.28	전환권행사	보통주	784,751	500	892	제39회 사모 CB
2022.11.29	전환권행사	보통주	112,107	500	892	제39회 사모 CB
2022.11.30	전환권행사	보통주	336,322	500	892	제39회 사모 CB
2022.12.08	전환권행사	보통주	44,843	500	892	제39회 사모 CB
2022.12.19	전환권행사	보통주	56,053	500	892	제39회 사모 CB
2022.12.28	전환권행사	보통주	44,843	500	892	제39회 사모 CB
2023.03.29	전환권행사	보통주	448,430	500	892	제39회 사모 CB
2023.06.30	전환권행사	보통주	224,215	500	892	제39회 사모 CB
2023.07.20	전환권행사	보통주	224,215	500	892	제39회 사모 CB
2023.08.08	전환권행사	보통주	336,322	500	892	제39회 사모 CB
2023.12.06	유상증자(제3자배정)	보통주	872,600	500	1,146	-
2024.01.05	전환권행사	보통주	1,431,716	500	908	제37회 사모 CB
2024.02.28	전환권행사	보통주	220,264	500	908	제37회 사모 CB
2024.06.03	전환권행사	보통주	4,260,086	500	892	제39회 사모 CB

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
							전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수
무기명식 무보증 사모 전환사채	40	2023.03.03	2026.03.03	1,500,000,000	보통주	2024.03.03~2026.02.03	100.0	898	1,500,000,000	1,670,378	-
무기명식 무보증 사모 전환사채	42	2024.06.26	2027.06.26	10,000,000,000	보통주	2025.06.26~2027.05.26	100.0	837	10,000,000,000	11,947,431	-
합 계	-	-	-	11,500,000,000	보통주	-	100.0	-	11,500,000,000	13,617,809	-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
제27회차 CB	회사채	사모	2017.01.25	3,000	표면 0.0만기 3.0	-	2020.01.25	전액상환	-
제28회차 CB	회사채	사모	2017.07.18	2,000	표면 0.0만기 3.0	-	2020.07.18	전액상환	-
제29회차 CB	회사채	사모	2017.07.28	4,000	표면 0.0만기 3.0	-	2020.07.28	전액상환	-
제30회차 CB	회사채	사모	2017.12.06	3,000	표면 0.0만기 3.0	-	2020.12.06	전액상환	-
제31회차 CB	회사채	사모	2018.03.29	6,500	표면 0.0만기 3.0	-	2021.03.29	전액상환	-
제32회차 CB	회사채	사모	2018.03.29	1,000	표면 0.0만기 3.0	-	2021.03.29	전액상환	-
제33회차 CB	회사채	사모	2018.03.30	4,000	표면 0.0만기 3.0	-	2021.03.30	전액상환	-
제34회차 CB	회사채	사모	2018.04.05	4,000	표면 0.0만기 3.0	-	2021.04.05	전액상환	-
제35회차 CB	회사채	사모	2018.10.11	2,000	표면 0.0만기 3.0	-	2021.10.11	전액상환	-
제36회차 CB	회사채	사모	2018.10.02	3,000	표면 0.0만기 3.0	-	2021.10.02	전액상환	-
제37회차 CB	회사채	사모	2019.03.28	1,500	표면 0.0만기 3.0	-	2024.03.28	전액상환	-
제38회차 EB	회사채	사모	2019.12.04	3,000	표면 0.0만기 3.0	-	2022.12.04	전액상환	-
제39회차 CB	회사채	사모	2021.06.04	8,000	표면 1.0만기 3.0	-	2024.06.04	전액상환	-
제40회차CB	회사채	사모	2023.03.03	1,500	표면 5.0만기 5.0	-	2026.03.03	전액미상환	-
제41회차CB	회사채	사모	2024.05.16	10,500	표면 0.0만기 2.0	-	2027.05.16	전액상환	-
제42회차CB	회사채	사모	2024.06.26	10,000	표면 0.0만기 2.0	-	2027.06.26	전액미상환	-
합 계	-	-	-	67,000	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의자금사용 계획		실제 자금사용내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액
유상증자	-	2018.01.02	운영자금	999	운영자금	999	-
유상증자	-	2020.09.24	채무상환자금	999	채무상환자금	999	-
유상증자	-	2022.05.19	운영자금	999	운영자금	999	-
유상증자	-	2023.12.06	운영자금	999	운영자금	999	-

사모자금의 사용내역

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의자금사용 계획		실제 자금사용내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액
전환사채	37	2019.03.28	타법인 증권 취득자금	1,500	타법인 증권 취득자금	1,500	-
교환사채	38	2019.12.04	운영자금	3,000	운영자금	3,000	-
유상증자	-	2021.04.08	-시설자금(39.9억)-타법인 증권 취득자금(10억)	4,999	-시설자금(39.9억)-타법인 증권 취득자금(10억)	4,999	-
전환사채	39	2021.06.04	-운영자금(40억)-타법인 증권 취득자금(40억)	8,000	-운영자금(40억)-타법인 증권 취득자금(40억)	8,000	-
전환사채	40	2023.03.03	-운영자금(15억원)	1,500	-운영자금(15억원)	1,500	-
전환사채	41	2024.05.16	타법인 증권 취득자금	10,500	타법인 증권 취득자금	10,500	-
전환사채	42	2024.06.26	채무상환자금	10,000	채무상환자금	10,000	-

8. 기타 재무에 관한 사항

※ 공시서류 작성기준일 현재 소규모기업에 해당하여 기타 재무에 관한 사항을 기재 생략합니다.※ 연결재무제표 및 별도 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제43기(당기)	태일회계법인	-	-	-
제42기(전기)	삼덕회계법인	적정	-	핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.-종속기업 및 관계기업투자의 손상1) 핵심감사사항으로 결정한 이유 재무제표에 대한 주석13에 기술되어 있는 바와 같이, 2023년 12월 31일 현재 회사의종속기업 및 관계기업 투자 금액은 1,912백만원이고 자산총액 23,531백만원 중 종속기업 및 관계기업 투자금액이 차지하는 비율이 8%입니다. 회사는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상평가를 수행하고 있습니다. 우리는 종속기업 및 관계기업 투자 금액의 규모, 과거 영업실적 및 종속기업 및 관계기업의 순자산가액과 회사의 재무제표상 종속기업 및 관계기업투자 장부가액 간 차이 금액을 고려하여 종속기업 및 관계기업의 손상평가에 집중하였습니다. 회사는 상기 종속기업 및 관계기업 투자의 손상평가를 위해 독립적인 외부 전문가를 활용하였으며, 동 종속기업 및 관계기업투자의 회수가능가액이 하락함에 따라서 유의적인 손상징후가 있다고 판단하여 1,489백만원의 종속기업 및 관계기업투자 손상차손을 인식하였습니다. 우리는 동 종속기업 및 관계기업투자 금액의 규모가 유의적이며, 종속기업 및 관계기업투자의 회수가능가액 평가시 평가방법의 선택, 미래 사업에 대한 예상과 할인율 등에 대한 경영진의 판단이 포함되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다. 2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ회사의 종속기업 및 관계기업투자에 대한 손상검토 관련 통제절차 확인 ㆍ회수가능가액을 평가하는데 참여한 경영진 측 전문가의 적격성 및 독립성 평가 ㆍ경영진이 회수가능가액 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성을 평가 ㆍ미래 현금흐름 추정이 경영진에서 승인한 사업계획과 일치하는지 확인 ㆍ회수가능가액 추정에 사용된 주요 가정(미래현금흐름, 성장률, 할인율)의 합리성 평가 ㆍ계산의 정확성 검증 및 민감도 분석 ㆍ회사가 종속관계회사 투자 관련 사항을 충분히 공시하였는지 여부 검토
제41기(전전기)	삼덕회계법인	적정	이 보고서의 이용자는 주석 28에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 당기 특수관계자에 대한 매출 등은 71백만원(전기 646백만원)이고 매입 등은 550백만원(전기 108백만원)이고, 당기말 특수관계자에 대한 채권잔액은 1,456백만원(전기말 2,753백만원)이며 회사는 특수관계자 채권과 관련하여 당기말 현재 827백만원(전기말 974백만원)의 대손충당금을 설정하였습니다. 따라서 회사의 재무구조와 경영성과는 특수관계자와의 거래에 영향을 받고 있습니다.	핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 재무제표에 대한 주석13에 기술되어 있는 바와 같이, 2022년 12월 31일 현재 회사의종속기업 및 관계기업 투자 금액은 4,390백만원이고 자산총액 27,337백만원 중 종속기업 및 관계기업 투자금액(4,390백만원)이 차지하는 비율이 16%입니다. 회사는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상평가를 수행하고 있습니다. 우리는 종속기업 및 관계기업 투자 금액의 규모, 과거 영업실적 및 종속기업 및 관계기업의 순자산가액과 회사의 재무제표상 종속기업투자 장부가액 간 차이 금액을 고려하여 종속기업 및 관계기업의 손상평가에 집중하였습니다. 회사는 상기 종속기업 및 관계기업 투자의 손상평가를 위해 독립적인 외부 전문가를 활용하였으며, 동 종속기업 및 관계기업투자의 회수가능가액이 하락함에 따라서 유의적인 손상징후가 있다고 판단하여 회수가능액을 평가하였습니다. 우리는 동 종속기업 및 관계기업투자 금액의 규모가 유의적이며, 종속기업 및 관계기업투자의 회수가능가액 평가시 평가방법의 선택, 미래 사업에 대한 예상과 할인율 등에 대한 경영진의 판단이 포함되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ회사의 종속기업 및 관계기업투자에 대한 손상검토 관련 통제절차 확인 ㆍ회수가능가액을 평가하는데 참여한 경영진 측 전문가의 적격성 및 독립성 평가 ㆍ경영진이 회수가능가액 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성을 평가 ㆍ미래 현금흐름 추정이 경영진에서 승인한 사업계획과 일치하는지 확인 ㆍ회수가능가액 추정에 사용된 주요 가정(미래현금흐름, 성장률, 할인율)의 합리성 평가 ㆍ계산의 정확성 검증 및 민감도 분석 ㆍ회사가 종속관계회사 투자 관련 사항을 충분히 공시하였는지 여부 검토

나. 감사용역 체결현황.

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간
제43기(당기)	태일회계업인	반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사	180,000,000원	-	-	-
제42기(전기)	삼덕회계법인	반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사	206,115,000원	-	154,586,000원	1,526
제41기(전전기)	삼덕회계법인	반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사	195,000,000원	-	195,000,000원	1,499

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제43기(당기)	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-
제42기(전기)	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-
제41기(전전기)	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2024년 08월 05일	회사: 재무담당 임원, 감사감사인: 업무수행이사 외 3인	서면보고	- 반기검토 수행 및 경과 보고- 향후 감사범위 및 시기 등
2	2024년 03월 13일	회사: 재무담당 임원, 감사감사인: 업무수행이사 외 4인	서면보고	-핵심감사사항 수행결과-감사인의 독립성-기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항
3	2023년 08월 11일	회사: 재무담당 임원, 감사감사인: 업무수행이사 외 4인	서면보고	- 반기검토 수행 및 경과 보고- 향후 감사범위 및 시기 등
4	2023년 06월 09일	회사: 재무담당 임원, 감사감사인: 업무수행이사 외 1인	서면보고	-연간감사계획 및 진행상황-향후 감사의 범위 및 시기-핵심감사사항 선정내역-기타 커뮤니케이션 사항

마. 회계감사인의 변경

사업연도	감사인	변경사유	비고
제43기(당기)	태일회계법인	감사인 지정 종료로 인한 신규감사계약 체결 (구, 세일원회계법인)	-
제42기(전기)	삼덕회계법인	증권선물위원회의 감사인 지정(「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 제2항, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」 제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제10조 및 제15조 제1항)	지정기간 : 2021.01.01~2023.12.31(지정기간 : 3년)
제41기(전전기)	삼덕회계법인	증권선물위원회의 감사인 지정(「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 제2항, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」 제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제10조 및 제15조 제1항)	지정기간 : 2021.01.01~2023.12.31(지정기간 : 3년)

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제 당사는 비상근 감사 2인을 두고 있으며, 일상감사, 반기감사, 중간감사, 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등 내부감시제도를 운영하고 있으며, 내부회계관리제도의 운영실태을 평가하고 이사회에 보고한 내용은 적정하게 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다 나. 내부회계관리제도 대표이사 및 내부회계관리자는 2023년 12월 31일 현재 동일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였습니다.

내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 본 대표이사 및 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있습니다. 본 대표이사 및 내부회계관리자는 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였습니다.

대표이사 및 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가를 위해 내부회계관리제도 운영위원회에서 발표한 ‘내부회계관리제도 모범규준 제5장(중소기업에 대한 적용)‘을 사용하였습니다.

대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도모범규준’에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.

대표이사 및 내부회계관리자는 보고내용이 거짓으로 기재되거나 표시되지 아니하였고, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있지 아니함을 확인하였습니다. 또한 대표이사 및 내부회계관리자는 보고내용에 중대한 오해를 일으키는 내용이 기재되거나 표시되지 아니하였다는 사실을 확인하였으며, 충분한 주의를 다하여 보고 내용의 기재사항을 직접 확인 검토하였습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요 당사의 공서시류 작성기준일 현재 이사회는 6명이며, 사내이사 4명, 사외이사 2명으로 구성되어 있습니다. 이사회의 의장은 당사 정관 제27조 1항에 따라 대표이사가 겸직하고 있습니다.

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임
6	2	1	-	-

나. 중요의결사항 등

회차	개최일자	의안내용	가결	찬 반 여 부
				사내이사					사외이사
				류진형(출석률: 97%)	장영호(출석률: 100%)	정민호(출석률: 64%)	서동일(출석률: 80%)	박선희(출석률: 96%)	오병훈(출석률: 100%)	정행주(출석률: 88%)
1	2024.01.23	대표이사 선임의 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-	찬성
		본점 이전의 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-	찬성
2	2024.02.02	감사인선임위원회 신설의 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-	불참
3	2024.02.05	외부감사인 선임의 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-	찬성
4	2024.02.15	투자자산(디지캡주식) 처분의 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-	찬성
		사모 유상증자(제3자배정)건 승인(정정)의 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-	찬성
5	2024.02.27	내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	-	보고사항
		제42기 내부결산(연결,별도)재무제표 승인의 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-	찬성
6	2024.03.07	타법인주식 및 출자증권 양수결정의 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-	찬성
7	2024.03.13	제42기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 승인의 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-	찬성
8	2024.03.21	유상증자(3자배정) 납입일 변경의 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-	찬성
9	2024.04.16	제41회차 전환사채 납입일 변경의 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-	찬성
10	2024.05.02	제39회차 전환사채 만기전취득 후 재매각계약 변경의 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-	찬성
		제39회차 전환사채 발행(정정)의 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-	찬성
11	2024.05.16	제41회차 전환사채권 발행(정정)의 건	가결	찬성	-	-	-	찬성	-	찬성
12	2024.05.21	용역 및 자문계약의 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-	찬성
13	2024.05.23	제41회차 전환사채 내용변경의 건	가결	찬성	-	-	-	찬성	-	찬성
14	2024.06.07	제41회차 전환사채권 발행(정정)의 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-	찬성
		타법인주식 양수의 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-	찬성
		담보제공의 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-	찬성
15	2024.06.12	제41회 전환사채 조기상환 합의의 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-	찬성
		임시주주총회 소집 변경의 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-	찬성
16	2024.06.13	제42회 전환사채 발행의 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-	찬성
17	2024.06.25	용역 및 자문계약의 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-	찬성
18	2024.06.27	제41회 전환사채 조기상환 합의의 건	가결	찬성	-	찬성	-	-	-	찬성
19	2024.07.04	신규법인 설립의 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-	찬성
		복리후생비 관련의 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-	찬성
20	2024.07.05	임시주주총회 부의안건 확정의 건	가결	찬성		-	-	찬성	-	찬성
21	2024.07.22	임시주주총회 변경의 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-	찬성
22	2024.08.08	각자대표이사 선임의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성	-	찬성	-
23	2024.08.09	구조조정본부장 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	-	찬성	찬성
24	2024.08.14	유상증자(3자배정)철회	가결	-	찬성	찬성	찬성	-	찬성	-
25	2024.08.21	단기대여의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성	-	찬성	-
26	2024.09.11	단기대여의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성	-	찬성	-

다. 이사회내 위원회 이사회내에 감사인선임위원회가 구성되어 있습니다. (2024년 2월 2일 신설) 라. 이사의 독립성 1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 또한 이사의 선임과 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출합니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 아래와 같습니다.

직 명	성 명	추천인	임기(연임여부)	활동분야(담당업무)	회사와의 거래	최대주주 또는주요주주와의 관계
사내이사(대표이사)	류진형	이사회	2024.01.23~현재(해당사항 없음)	경영총괄	-	최대주주의 주요주주
사내이사(대표이사)	장영호	이사회	2024.08.08~현재(해당사항 없음)	경영총괄	-	없음
사내이사	정민호	이사회	2024.01.23~현재(해당사항 없음)	-	-	없음
사내이사	서동일	이사회	2024.08.08~현재(해당사항 없음)	-	-	없음
사외이사	정행주	이사회	2024.01.23~현재(해당사항 없음)	사외이사	-	없음
사외이사	오병훈	이사회	2024.08.08~현재(해당사항 없음)	사외이사	-	없음

2) 사외이사후보 추천위원회당사의 사외이사 선임은 이사회 추천으로 선임하고 있으며 사외이사 후보추천위원회를 두고 있지 않습니다

마. 사외이사의 전문성

1) 사외이사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
공시팀	1	이사(6개월)	ㆍ주주총회, 이사회운영 지원 ㆍ사외이사 교육 및 직무수행 지원 ㆍ각 이사에게 의결을 위한 정보 제공 ㆍ회의 진행을 위한 실무 지원

2) 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시	당사의 사외이사는 경영 및 법무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다.향후 사외이사의 전문성 강화를 위하여 교육이 필요한 경우 교육을 실시할 예정입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

당사는 공시서류 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회의 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 2명을 선임하고 있습니다.

가. 감사의 인적사항

기준일 : 2024년 09월 30일 기준

성 명	주 요 경 력	비 고
최용석	2019.08~현재㈜마케아 대표이사2021.11~ 현재미래산업전략연구소 연구원	2024년 01월 23일 개최된임시주주총회에서 신임 감사로 선임
이수연	2019.04~현재 알보젠 코리아 이사2013.02~2014.01 이노팜 코리아 본부장	2024년 08월 08일 개최된임시주주총회에서 신임 감사로 선임

나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독 할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

다. 감사의 주요활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결
1	2024.01.23	대표이사 선임의 건	가결
		본점 이전의 건	가결
2	2024.02.02	감사인선임위원회 신설의 건	가결
3	2024.02.05	외부감사인 선임의 건	가결
4	2024.02.15	투자자산(디지캡주식) 처분의 건	가결
		사모 유상증자(제3자배정)건 승인(정정)의 건	가결
5	2024.02.27	내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	-
		제42기 내부결산(연결,별도)재무제표 승인의 건	가결
6	2024.03.07	타법인주식 및 출자증권 양수결정의 건	가결
7	2024.03.13	제42기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 승인의 건	가결
8	2024.03.21	유상증자(3자배정) 납입일 변경의 건	가결
9	2024.04.16	제41회차 전환사채 납입일 변경의 건	가결
10	2024.05.02	제39회차 전환사채 만기전취득 후 재매각계약 변경의 건	가결
		제39회차 전환사채 발행(정정)의 건	가결
11	2024.05.16	제41회차 전환사채권 발행(정정)의 건	가결
12	2024.05.21	용역 및 자문계약의 건	가결
13	2024.05.23	제41회차 전환사채 내용변경의 건	가결
14	2024.06.07	제41회차 전환사채권 발행(정정)의 건	가결
		타법인주식 양수의 건	가결
		담보제공의 건	가결
15	2024.06.12	제41회 전환사채 조기상환 합의의 건	가결
		임시주주총회 소집 변경의 건	가결
16	2024.06.13	제42회 전환사채 발행의 건	가결
17	2024.06.25	용역 및 자문계약의 건	가결
18	2024.06.27	제41회 전환사채 조기상환 합의의 건	가결

라. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시	당사는 감사의 감사역량 강화를 위하여 교육이 필요한 경우 교육을 실시할 예정입니다.

마. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
법무팀	1	부장(6개월)	감사 지원
경영지원팀	1	이사(6개월)	감사 지원

바. 준법지원인 지원조직 현황 당사는 상법 제542조의 13에 따른 요건에 해당하지 않아 준법지원인을 선임하지 않았습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

당사의 정관에 따라 주주총회의 결의를 위한 주주의 의결권 행사에 관한 사항은 다음과 같습니다.

제29조 [주주의 의결권] 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.제30조 [상호주에 대한 의결권 제한] 회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식 총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제31조 [의결권의 불통일행사] ⓛ 2개 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일 행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나, 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

제32조 [의결권의 행사] ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.

② 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다.

③ 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 이 경우 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

가. 투표제도 현황

(기준일 : 2024년 09월 30일 )

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	미도입	도입
실시여부	-	-	제42기(2023년도)정기주주총회 실시

나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 발생하지 않았습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	44,777,990	-
	우선주	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	451,508	- 자기주식 : 10,980주- 상호주 : 440,528주
	우선주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
	우선주	-	-
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
	우선주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
	우선주	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)	보통주	44,326,482	-
	우선주	-	-

마. 주식사무

정관상신주인수권의내용	① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원 에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 6. 회사의 경영상 신규 영업의 진출 및 사업 목적의 확대 등을 위하여 자금이 필요한 경우, 이러한 자금의 조달을 위하여 국내외 개인 또는 법인 투자자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	사업년도 종료 후3월이내
주주명부폐쇄시기	매년 01월 01일 부터 01월 07일까지
주권의 종류	1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1000주권, 10000권 (8종)< 2019년 3월 28일 개정, 「주식 ·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이 시행되는 날 삭제 >
명의개서대리인	국민은행 증권대행부
주주의 특전	없음	공고게재신문	한국경제신문

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결 의 내 용	비 고
임시주주총회(2024.01.23)	제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 의안 : 사내이사 류진형 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 정민호 선임의 건 제2-3호 의안 : 사내이사 박선희 선임의 건 제2-4호 의안 : 사외이사 정행주 선임의 건제 3호 의안 : 감사 최용석 선임의 건	-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인	-
제42기 정기주주총회(2024.03.29)	제1호 의안 : 제42기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	-> 원안대로 승인-> 후보자사퇴서제출로인해 미상정-> 후보자사퇴서제출로인해 미상정-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인	-
임시주주총회(2024.08.08)	제1호의안 : 이사선임의 건제1-1호의안 :사내이사 장영호 선임의 건제1-2호의안 :사내이사 서동일 선임의 건제1-3호의안 :사외이사 오병훈 선임의 건제2호의안 : 감사선임의 건제2-1호의안 : 감사 이수연 선임의 건	-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인	-

VI. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
씨티엠(주)	최대주주	보통주	0	0	2,860,323	6.39	최대주주변경(1)장외매도(*2)
계		보통주	0	0	2,860,323	6.39	-
		-	-	-	-	-	-

(*1) 2023.11.13 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약을 체결하고, 2024.01.03 잔급지급이 완료되어 최대주주가 변경되었습니다.

(*2) 2024.07.18 (주)엔포스페이스에게 700,113주 장외매도하여 최대주주의 주식수가 변동되었습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
씨티엠(주)	5	전순호	-	-	-	전병철	35
		-	-	-	-	-	-

법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
2024년 04월 26일	전순호	-	-	-	-	-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
법인 또는 단체의 명칭	씨티엠(주)
자산총계	79,288
부채총계	55,916
자본총계	23,372
매출액	45,226
영업이익	2,867
당기순이익	1,327

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항없음.

다. 최대주주 변동내역

최대주주 변동내역

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2024.01.03	씨티엠(주)	2,860,323	7.45	최대주주 변경을 수반하는주식양수도 계약	-
2015.11.05	더블유글로벌1호조합외 1인	2,004,323	9.91	제3자배정 유상증자주금납입에 따른 변동	-

라. 주식 소유현황

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	씨티엠(주)	2,860,323	6.39	-
	-	-	-	-
우리사주조합		-	-	-

(*) 2024.07.18 (주)엔포스페이스에게 700,113주 장외매도하여 최대주주의 주식수가 변동되었습니다.

소액주주현황

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)
소액주주	9,036	9,048	99.87	32,538,749	44,777,990	72.67	-

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
								의결권있는 주식	의결권없는 주식
류진형	남	1968년 10월	대표이사	사내이사	상근	업무총괄	중앙홀딩스 대표이사前 (주)중앙오션 대표이사	-	-	-	2024.01.23~	2027.01.23
정민호	남	1965년 12월	사내이사	사내이사	상근	경영자문	광진산전(주) 대표이사前 광진산전(주) 상무이사	-	-	-	2024.01.23~	2027.01.23
정행주	남	1981년 03월	사외이사	사외이사	비상근	경영자문	대한변호사협회 사업위원회 의원법무법인 강남 변호사	-	-	-	2024.01.23~	2027.01.23
최용석	남	1971년 01월	감사	감사	비상근	감사	미래산업전략연구소 연구원(주)마케아 대표이사	-	-	-	2024.01.23~	2027.01.23
장영호	남	1973년 03월	대표이사	사내이사	상근	업무총괄	㈜코어엘비티 이사서림파트너스㈜ 대표이사㈜노보셀바이오 이사	-	-	-	2024.08.08~	2027.08.08
서동일	남	1976년 01월	사내이사	사내이사	상근	경영자문	천안리조트자산관리㈜대표이사㈜보그너 ㈜씨앤비인터내셔날 사장㈜동명에코텍 총괄사장	-	-	-	2024.08.08~	2027.08.08
오병훈	남	1973년 08월	사외이사	사외이사	비상근	경영자문	Eidos Energy Inc CEO㈜리튬코리아 해외사업 총괄	-	-	-	2024.08.08~	2027.08.08
이수연	여	1983년 02월	감사	감사	비상근	감사	이노팜코리아 영업본부장알보젠코리아 마케팅이사	-	-	-	2024.08.08~	2027.08.08

나. 직원 등 현황

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

직원										소속 외근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)
본사	남	12	-	-	-	12	2	842,375	70,198	-	-	-	-
본사	여	2	-	-	-	2	1	113,927	56,964				-
합 계		14	-	-	-	14	2	956,302	127,162				-

(*) 상기 연간급여총액은 당기 중 지급된 금액 기준(퇴사자 지급액 포함)이고, 1인평균급여액은 연간급여총액을 단순히 직원수(기준일: 2024년 09월 30일 재직인원)로 나눈 금액입니다.

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	5	230,399	46,080	-

(*) 상기 연간급여총액은 당기 중 미등기임원에게 지급된 금액 기준(퇴사자 포함)이고, 1인평균급여액은 연간급여총액을 단순히 미등기임원의 수로 나눈 금액입니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사	12	1,000	-
감사	3	300	-

(*) 상기 인원수는 현재 재임 중인 이사, 감사 외에 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도에 퇴직한 이사, 감사를 포함하고 있습니다.

나. 보수지급금액

1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
15	285,062	19,004	-

(*) 상기 인원수 및 보수총액은 현재 재임 중인 이사, 감사 외에 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도에 퇴직한 이사, 감사를 포함하고 있습니다.

2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)	8	274,702	34,338	-
사외이사(감사위원회 위원 제외)	4	10,360	2,590	-
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	3	-	-	-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-
-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-
-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계
바이온(주)	-	4	4

나. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
					취득(처분)	평가손익
경영참여	-	4	4	149,162	19,261,242	-149,162	19,261,242
일반투자	-	5	5	4,939,365	-	-	4,939,365
단순투자	1	-	1	837,675	-	-	-
계	1	9	10	5,926,202	19,261,242	-149,162	24,200,607

IX. 대주주 등과의 거래내용

가. 대주주 등에 대한 신용공여 - 해당사항 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등

1. 거래상대방	씨티엠(주)
- 회사와의 관계	최대주주
2. 거래종류	타법인 주식 및 출자증권 양수
3. 계약체결일	2024년 03월 07일
4. 거래대상물	광진산전(주) 발행 보통주 571,200주
5. 거래목적	사업다각화 및 신성장동력 확보등
6. 거래금액	금6,020,000,000원
- 금액산정기준	외부평가를 통한 금액산정(지안회계법인)
7. 거래조건	- 계약금(2024.03.07) : 602,000,000 (10%) - 잔 금(2024.03.14) : 5,418,000,000 (90%)
8. 거래로 인하여 손익이 발생한 경우 그 내용	-
9. 내부통제철자	이사회 승인 (2024년 03월 07일)

※ 관련공시 : 2024.03.07 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)

다. 대주주와의 영업거래 해당사항없음 라. 대주주에 대한 주식기준보상 거래 해당사항없음

마. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

1. 특수관계자 현황보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

관 계	당분기	전기	소재지
최대주주	씨티엠(주)(*1)	-	대한민국
관계기업	북경원일차식유한공사	북경원일차식유한공사	중국
	(주)미래셀바이오	(주)미래셀바이오	대한민국
	(주)케이스타엔터테인먼트	(주)케이스타엔터테인먼트	대한민국
	-	디센트오토1호조합(*3)	대한민국
기타의 특수관계자(*2)	시화안산화물터미널(주)	-	대한민국
	씨에이종합개발(주)	-	대한민국
	중앙산업	-	대한민국
	(주)대양종합개발	-	대한민국
	(주)히어로벤처스아시아	-	대한민국
	지엔에쿼티1호조합	-	대한민국
	지엔에쿼티2호조합	-	대한민국
기타	임직원 등	임직원 등	대한민국

(*1) 당기 중 최대주주가 더블유글로벌1호조합에서 씨티엠으로 변경되었습니다.(*2) 당기 중 연결실체의 변동으로 추가되었습니다.(*3) 전기 중 관계기업이었던 디센트오토1호조합은 전액 처분되었습니다.

2. 특수관계자와의 주요 거래특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 원)
특수관계자	매입	기타수익	기타비용
씨티엠(주)	-	-	8,000,000
씨에이종합개발(주)	-	4,980,043	-
중앙산업	743,323,700	-	-
임직원 등	-	13,769,814	8,349,704
합계	743,323,700	18,749,857	16,349,704

<전기>

(단위 : 원)
특수관계자	매출	매입	기타수익	기타비용
북경원일차식유한공사	47,997,556	-	-
(주)미래셀바이오	-	88,750,000	-	25,954,539
임직원 등	-	-	18,896,521	-
합계	47,997,556	88,750,000	18,896,521	25,954,539

3. 주요 채권ㆍ채무의 내역보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위 : 원)
특수관계자	채권			채무
	외상매출금	대여금	기타채권	매입채무	차입금	미지급금
씨티엠(주)	-	-	10,000,000	-	-	1,100,000
시화안산화물터미널(주)	-	-	956,000,000	-	-	-
씨에이종합개발(주)	-	2,800,000,000	-	-	-	-
중앙산업	-	-	-	87,606,200	-	-
(주)대양종합개발	-	-	5,013,402	-	530,506,344	-
(주)히어로벤처스아시아	115,500,000	1,408,572,999	68,362,559	-	-	-
임직원 등	-	200,000,000	593,443	-		-
합계	115,500,000	4,408,572,999	1,039,969,404	87,606,200	530,506,344	1,100,000

<전기말>

(단위 : 원)
특수관계자	채권			채무
	외상매출금	대여금	기타채권	매입채무	차입금	미지급금
임직원 등	-	200,000,000	416,548	-	-	-

4. 특수관계자와의 자금 거래보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 원)
특수관계자	자금대여 거래
	기초	증가	감소	기말
씨에이종합개발(주)	-	2,800,000,000	-	2,800,000,000
(주)히어로벤처스아시아	-	1,408,572,999	-	1,408,572,999
임직원 등	200,000,000	1,387,672,509	1,387,672,509	200,000,000
합계	200,000,000	5,596,245,508	1,387,672,509	4,408,572,999

(*) 당기 중 연결실체가 변동되어 증가한 내역이 포함되어 있으며, 감소한 내역에는 특수관계자에서 제외된 내역이 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위 : 원)
특수관계자	자금대여 거래
	기초	증가	감소	기말
임직원 등	200,000,000	-	-	200,000,000

5. 주요 경영진에 대한 보상주요경영진은 직간접적으로 연결실체 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
단기급여	480,687,199	390,663,709
퇴직급여	52,671,595	-
합계	533,358,794	390,663,709

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 공시사항의 진행, 변경상황 보고서 제출일 현재 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 공시사항은 없습니다.1. 주요사항보고서 등 공시(가) 전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → dart.fss.or.kr

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 .

해당사항없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : ) 2024년 09월 30일 (단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

다. 채무보증 현황

- 해당사항 없음 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등 1. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
계정과목	거래처	당분기	전기	사용제한내역
단기금융상품	KEB하나은행	-	12,400,000	법인카드 담보
	기업은행	400,000,000	-	폴리플로어(주) 차입금 담보
	기업은행	16,000,000	-	법인카드 담보
	(유)중앙홀딩스	400,000,000	-	(*1)
장기금융상품	우리은행 등	-	4,000,000	당좌개설보증금
합계	-	816,000,000	16,400,000	-

(*1) 단기금융상품 중 4억원은 특수관계자인 (유)중앙홀딩스의 차입금 담보로 제공되어 있습니다.2. 담보제공 자산보고기간종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
계정과목	종 류	설정권자	담보제공목적	장부금액	설정금액
유형자산	예금	기업은행	차입금담보	400,000,000	440,000,000
투자부동산	집합건물	코리아신탁	전환사채 담보	3,547,200,095	1,950,000,000
	토지 및 건물	서강화농협 등	차입금담보	24,917,823,885	22,680,000,000
유형자산	토지 및 건물	신한은행	차입금담보	2,572,069,452	1,200,000,000
	토지 및 건물	기업은행	차입금담보		1,176,000,000
	토지 및 건물	기업은행	차입금담보	8,503,763,808	17,500,000,000
	토지, 건물 및 기계장치	기업은행	차입금담보	3,166,592,038	6,017,800,000
	차량운반구	신한카드 및 KB캐피탈	할부차량 담보	51,738,570	44,200,000
합계	-	-	-	43,159,187,848	51,008,000,000

3. 보험가입자산 내용보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
보험가입자산	보험종류	보험회사	보험금액
투자부동산, 건물 및 구축물	재산종합보험	DB손해보험 등	37,438,985,899

상기 보험금은 신한은행 및 거래처에 5,751,689,904원을 질권으로 제공하고 있습니다.

4. 금융기관 약정사항보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	금융기관	한도금액	대출금액
대출약정	기업은행	2,380,000,000	2,380,000,000
대출약정	기업은행	17,200,000,000	17,200,000,000
대출약정	기업은행	300,000,000	300,000,000
대출약정	기업은행	500,000,000	500,000,000
한도대출	기업은행	500,000,000	-
대출약정	기업은행	500,000,000	500,000,000
대출약정	기업은행	137,120,000	128,550,000
대출약정	기업은행	100,000,000	100,000,000
대출약정	기업은행	650,000,000	650,000,000
대출약정	기업은행	300,000,000	300,000,000
대출약정	기업은행	1,875,000,000	1,875,000,000
대출약정	서울강동농협	3,000,000,000	3,000,000,000
대출약정	서울강동농협	1,000,000,000	1,000,000,000
대출약정	서강화농협	3,000,000,000	3,000,000,000
대출약정	연천농협	3,000,000,000	3,000,000,000
대출약정	강화농협	2,000,000,000	2,000,000,000
대출약정	강화남부농협	2,000,000,000	2,000,000,000
대출약정	삼척농협	4,900,000,000	4,900,000,000
합계	-	43,342,120,000	42,833,550,000

5. 제공받은 지급보증

(단위 : 원)
보증제공처	지급보증종류	보증금액
서울보증보험	이행보증 등	1,922,532,000

또한 前 대표이사로 부터 차량 할부 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

- 해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 (1) 소송 등의 제기지배기업은 2024년 09월 13일 원고(신청인) 이구로부터 제41회차, 제42회차 전환사채 발행무효 확인의 소가 제기되었고, 법적절차에 따라 적극 대응할 예정입니다.(2) 불성실법인 지정지배기업은 2024년 08월 14일 유상증자결정(제3자배정) 철회에 따른 공시 번복으로 2024년 10월 16일 코스닥시장으로부터 불성실공시법인으로 지정되어 벌점 5.0점과 공시위반제재금 2백만원을 부여 받았습니다. 나. 중소기업기준 검토표

중소기업등기준검토표1.jpg 중소기업등기준검토표1 중소기업등기준검토표2.jpg 중소기업등기준검토표2

다. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항없음

라. 합병등의 사후정보

1. 중요한 자산양수도 내역(1) 자산양수도

구분	내용
거래상대방 / 양수도 대상 자산	씨티엠(주) / 광진산전(주) 지분 28%
자산 양수도 방법	타법인 주식 및 출자증권 양수
거래금액	6,020,000,000원
외부평가계약체결(의뢰)일	2023년 12월 12일
이사회결의일	2024년 03월 07일
자산양수도계약일	2024년 03월 07일
자산양수도신고서 제출일	2024년 03월 07일
자산양수도 계약금 / 지급일	602,000,000원 / 2024년 03월 07일
자산양수도 잔금 / 기준일	5,418,000,000원 / 2024년 03월 14일

(2)자산 양수도

구분	내용
거래상대방 / 양수도 대상 자산	(주)대양종합개발 외 2명 / (주)씨엠텍 지분 100%
자산 양수도 방법	타법인 주식 및 출자증권 양수
거래금액	11,000,099,000원
외부평가계약체결(의뢰)일	2024년 05월 14일
이사회결의일	2024년 06월 07일
자산양수도계약일	2024년 06월 07일
자산양수도신고서 제출일	2024년 06월 07일
자산양수도 계약금 / 지급일	1,000,000,000원 / 2024년 06월 07일
자산양수도 잔금 / 지급일	10,000,099,000원 / 2024년 06월 13일

2. 합병등 전후의 재무사항 비교표

해당사항없음

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 천원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부
폴리플로어(주)	2000.11.01	충북 청원군 오창읍 화산여천길 63-32	건축 실내 바닥장식재 제조업	3,533,097	의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)	여
광진산전(주)	2010.04.16	경북 경주시 외동읍 모화산단길 119	선박용 발전기 CORE생산 및 판매	26,877,499	의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)	여
(주)씨엠텍	2006.10.27	부산 강서구 송정동 1688-2, 1688-4	유압기계, 유압모터, 펌프 제조 판매	50,050,263	의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)	여
(주)지엔에쿼티	2024.07.04	서울시 강남구 학동로 337	경영컨설팅부동산 임대 및 매매업	-	의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)	부

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	-	-	-
		-	-
비상장	4	폴리플로어(주)	150111-0050249
		광진산전(주)	194111-0016281
		(주)씨엠텍	180111-0571588
		(주)지엔에쿼티	110111-8994372

3. 타법인출자 현황(상세)

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(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %)

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
					수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
								수량	금액
폴리플로어(주)	비상장	2006.09.20	경영참여	1,299,949	93,571	81.35	149,162	-	-	-149,162	93,571	81.35	-	3,337,311	-247,719
광진산전(주)	비상장	2024.03.14	경영참여	6,020,000	-	-	-	571,200	6,020,000	-	571,200	28.00	6,020,000	24,426,138	-2,372,164
(주)씨엠텍	비상장	2024.06.13	경영참여	11,000,099	-	-	-	75,086	11,741,242	-	75,086	28.00	11,741,242	36,399,226	-519,995
(주)지앤에쿼티	비상장	2024.07.04	경영참여	1,500,000	-	-	-	1,500,000	1,500,000	-	1,500,000	100.00	1,500,000	1,734,749	-103,708
(주)미래셀바이오	비상장	2016.06.29	일반투자	11,785,441	1,743,144	42.86	-	-	-	-	1,743,144	20.39	-	4,401,016	-1,998,268
북경원일차식유한공사	비상장	2016.08.10	일반투자	13,200,000	329,000	47.00	1,762,458	-	-	-	329,000	47.00	1,762,458	23,722,653	462,549
(주)광명하나바이온	비상장	2017.08.02	일반투자	700,000	140,000	14.00	3,176,907	-	-	-	140,000	14.00	3,176,907	113,424,357	3,623,749
(주)케이스타엔터테인먼트	비상장	2019.12.31	일반투자	150,000	30,000	42.86	-	-	-	-	30,000	42.86	-	149,262	-
(주)투디지트	비상장	2021.11.15	일반투자	1,000,000	2,000	1.82	-	-	-	-	2,000	1.82	-	130,454	726,300
(주)디지캡	상장	2023.03.20	일반투자	956,620	168,716	1.76	837,675	-168,716	-837,675	-	-	0.00	-	63,839,145	362,138
합 계					2,506,431	-	5,926,202	1,977,570	18,423,567	-149,162	4,484,001	-	24,200,607	271,564,311	-67,118

1. 전문가의 확인

- 해당사항없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항없음