&cr;&cr;&cr;
(제 59 기 1분기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2019년 05 월 15 일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 삼양통상주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 허남각 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 강남구 테헤란로 301(역삼동) |
| (전 화) (02)3453-3961 | |
| (홈페이지) http://www.samyangts.com/ | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 부장 (성 명) 이용보 |
| (전 화) (02)3453-3961 | |
확 인 서&cr; &cr; 우리는 당사의 대표이사 및 신고업무담당이사로서 이 공시서류의 기재내용에 대해 상당한 주의를 다하여 직접 확인ㆍ검토한 결과, 중요한 기재사항의 기재 또는 표시의 누락이나 허위의 기재 또는 표시가 없고, 이 공시서류에 표시된 기재 또는 표시사항을 이용하는 자의 중대한 오해를 유발하는 내용이 기재 또는 표시되지 아니하였음을 확인합니다.&cr;&cr; 또한, 당사는「주식회사의외부감사에관한법률」제2조의2 및 제2조의3의 규정에 따라 내부회계관리제도를 마련하여 운영하고 있음을 확인합니다.(「주식회사의외부감사에관한법률」제2조에 의한 외감대상법인에 한함)&cr;
| 2019. 05. 15 | |||
| 【삼양통상주식회사】 | |||
| 대표이사 | 【허남각】 | (서명) | |
| 신고업무담당이사 | 【박희중】 | (서명) | |
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr;자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr;회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
1-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr;연결 | ||
| 연결&cr;제외 | ||
2. 회사의 명칭&cr;- 국문 : 삼양통상주식회사&cr;- 영문 : SAMYANG TONGSANG CO., LTD&cr;&cr; 3. 설립일자&cr;당사는 1957년 10월 12일에 설립되었으며 1989년 11월 10일 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.&cr;&cr; 4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr;- 주소 : 서울시 강남구 테헤란로 301 (삼정빌딩 6층) &cr;- 전화번호 : (02)3453-3961&cr;- 홈페이지 : http://www.samyangts.com/&cr;&cr; 5. 주요 사업의 내용
| 주 요 사 업 내 용 | 비 고 |
|---|---|
| 피혁가공 및 판매업&cr;수출입업. 해륙물품 매매업 및 대행업&cr;부동산 임대업 | 피혁제품&cr;카시트가죽제조용 자재판매 등&cr;부동산 임대&cr;기 타 |
- 사업 부문별 자세한 사항은 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;6. 회사가 속해 있는 기업집단&cr;
(1) 기업집단의 명칭 : GS계열
| 2004년 7월 | GS홀딩스, ㈜LG로부터 분할 설립 |
| 2004년 8월 | GS홀딩스 주권 재상장 |
| 2005년 1월 | GS홀딩스 등 14개사 LG에서 계열제외 |
| 2005년 4월 | GS홀딩스 등 50개사 공정거래위원회 신규 기업집단 지정 |
| 2005년 5월 | 정산스포츠 계열제외 |
| 2005년 6월 | 크린에어월드 등 계열제외 |
| 2005년 7월 | 에스텍적산 계열편입 |
| 2005년 8월 | 넥스테이션 계열편입 |
| 2005년 8월 | 코스모레저 계열제외 |
| 2005년 11월 | 의정부경전철 계열편입 |
| 2006년 1월 | 에스티에스로지스틱스, GS이피에스 계열편입 |
| 2006년 4월 | 강남케이블티비 계열편입 |
| 2006년 6월 | 아이티멕스에스와이아이 계열편입 |
| 2006년 7월 | 코스모앤홀딩스 계열제외 |
| 2006년 10월 | 지엘에스서비스 계열편입 |
| 2006년 12월 | 여수화물 계열제외 |
| 2006년 12월 | 오일체인 계열제외 |
| 2007년 1월 | 코스모아이넷, 아이써프 계열제외 |
| 2007년 2월 | 에이엠씨오 계열편입 |
| 2007년 2월 | 에스엘에스 계열제외 |
| 2007년 4월 | 후레쉬서브 계열편입 |
| 2007년 5월 | 지씨에스플러스 계열편입 |
| 2007년 10월 | 코스모디앤아이 계열편입 |
| 2007년 12월 | 누리셀 계열편입 |
| 2008년 2월 | 서울문산고속도로, 울산그린, 비에스엠 계열편입 |
| 2008년 3월 | 코로나, 디앤샵, 다음온켓 계열편입 |
| 2008년 5월 | GS넷비전 계열편입 |
| 2008년 6월 | GS파크이십사 계열편입 |
| 2008년 8월 | 동보아이엔티, GS자산운용 계열편입 |
| 2008년 9월 | GS오엔엠 계열편입 |
| 2008년 11월 | GS엔오씨어드밴스드머티리얼 계열편입 |
| 2009년 1월 | 비앤씨 계열편입 |
| 2009년 2월 | 그린센츄리, 유정운수 계열편입 |
| 2009년 2월 | 유정운수 계열제외 |
| 2009년 3월 | 에스엠 계열제외 |
| 2009년 4월 | 동보아이엔티 계열제외 |
| 2009년 5월 | 상락푸드 계열편입 |
| 2009년 7월 | 엠케이비앤에프 계열편입 |
| 2009년 8월 | GS글로벌, 쌍용기초소재, 옥산오창고속도로 계열편입 |
| 2009년 10월 | 은평새길 계열편입 |
| 2009년 12월 | 다음온켓 계열제외 |
| 2009년 12월 | 피엘에스 계열편입 |
| 2010년 1월 | 상지해운 계열편입 |
| 2010년 1월 | 코로나 계열제외 |
| 2010년 3월 | 삼일폴리머 계열편입 |
| 2010년 4월 | 쌍용기초소재 계열제외 |
| 2010년 5월 | GS바이오, GS플라텍 계열편입 |
| 2010년 5월 | 울산그린 계열제외 |
| 2010년 7월 | 서림흥업 계열편입 |
| 2010년 10월 | 알폰소로벰버그코리아 계열편입 |
| 2010년 11월 | 에코메탈, 엔씨타스 계열편입 |
| 2010년 12월 | 새한미디어, 새한정보시스템 계열편입 |
| 2011년 1월 | 다우메탈 계열편입 |
| 2011년 2월 | 디케이티, 살데비다코리아 계열편입 |
| 2011년 3월 | GS강남방송, GS울산방송 계열제외 |
| 2011년 4월 | 다우메탈, 서림흥업 계열제외 |
| 2011년 6월 | 새한정보시스템 계열제외 |
| 2011년 7월 | 알폰소로벰버그코리아 계열제외 |
| 2011년 8월 | GS에스앤에스 계열편입 |
| 2011년 11월 | 보그너판매 계열편입 |
| 2011년 12월 | 디앤샵 계열제외 |
| 2012년 2월 | GS에너지 계열편입 |
| 2012년 2월 | 코스모레포츠 계열제외 |
| 2012년 6월 | 제비오코리아 계열편입 |
| 2012년 10월 | 지에스이더블유티이 계열편입 |
| 2012년 12월 | 피앤에쓰 계열편입 |
| 2013년 1월 | 삼정건업 계열편입 |
| 2013년 4월 | 씨브이에스넷 계열편입 |
| 2013년 4월 | 구미그린워터 계열편입 |
| 2013년 5월 | 보령엘엔지터미널 계열편입 |
| 2013년 5월 | 대정이엠 계열편입 |
| 2013년 5월 | 정산이앤티 계열제외 |
| 2013년 5월 | 코스모엘앤에스 계열제외 |
| 2013년 5월 | 코스모에스앤에프 계열제외 |
| 2013년 5월 | 구미그린워터 계열제외 |
| 2013년 5월 | 씨브이에스넷 계열제외 |
| 2013년 6월 | 대구그린에너지센터 계열편입 |
| 2013년 7월 | 에이플러스비 계열편입 |
| 2013년 10월 | 지앤엠에스테이트 계열편입 |
| 2013년 10월 | 텐바이텐 계열편입 |
| 2013년 10월 | 승산레저 계열제외 |
| 2013년 10월 | 에스티에스로지스틱스 계열제외 |
| 2013년 11월 | 에이엠씨오 계열제외 |
| 2014년 1월 | ㈜지에스샵티앤엠 계열제외 |
| 2014년 4월 | ㈜지에스이앤알 계열편입 |
| 2014년 4월 | ㈜이앤알솔라 계열편입 |
| 2014년 4월 | ㈜지에스영양풍력발전 계열편입 |
| 2014년 4월 | ㈜지에스동해전력 계열편입 |
| 2014년 4월 | ㈜지엘에스서비스 계열제외 |
| 2014년 8월 | 지엘피에프브이원㈜ 계열편입 |
| 2014년 8월 | 지에스엠비즈㈜ 계열제외 |
| 2014년 8월 | 지에스그린텍㈜가 지에스엠비즈㈜로 사명 변경 |
| 2014년 9월 | ㈜삼일폴리머 계열제외 |
| 2014년 9월 | ㈜코스모건설 계열제외 |
| 2014년 9월 | ㈜코스모글로벌 계열제외 |
| 2014년 12월 | ㈜지에스포천열병합발전 계열편입 |
| 2014년 12월 | 지엘피에프브이원㈜ 계열제외 |
| 2015년 1월 | ㈜프로케어 계열편입 |
| 2015년 2월 | 대전그린에너지센터㈜ 계열편입 |
| 2015년 4월 | 인천종합에너지㈜ 계열편입 |
| 2015년 6월 | 구미그린워터㈜ 계열편입 |
| 2015년 7월 | 경원건설㈜ 계열편입 |
| 2015년 7월 | 코스모화학㈜ 계열제외 |
| 2015년 7월 | 코스모신소재㈜ 계열제외 |
| 2015년 7월 | ㈜정산실업(舊코스모산업㈜) 계열제외 |
| 2015년 7월 | ㈜코스모앤컴퍼니 계열제외 |
| 2015년 7월 | 코스모촉매㈜ 계열제외 |
| 2015년 7월 | ㈜제비오코리아 계열제외 |
| 2015년 7월 | ㈜랜드마크아시아 계열제외 |
| 2015년 7월 | ㈜엠케이비앤에프 계열제외 |
| 2015년 7월 | ㈜마루망코리아 계열제외 |
| 2015년 8월 | 지에스자산운용㈜ 계열제외 |
| 2016년 1월 | 지에스퓨얼셀㈜ 계열제외 |
| 2016년 1월 | 대전그린에너지센터㈜ 계열제외 |
| 2016년 1월 | 대구그린에너지센터㈜ 계열제외 |
| 2016년 4월 | (유)가승개발 계열편입 |
| 2016년 4월 | 지에스이더블유티이㈜ 계열제외 |
| 2016년 4월 | 지에스플라텍㈜ 계열제외 |
| 2016년 5월 | 부산동서고속화도로㈜ 계열편입 |
| 2016년 7월 | 자이서비스㈜ 계열제외 |
| 2016년 11월 | 경북그린에너지센터㈜ 계열편입 |
| 2016년 11월 | 상락푸드㈜ 계열제외 |
| 2016년 12월 | ㈜영양제2풍력발전 계열편입 |
| 2017년 2월 | 씨브이에스넷㈜ 계열편입 |
| 2017년 6월 | ㈜구미그린에너지 계열편입 |
| 2017년 6월 | ㈜와이지이 계열편입 |
| 2017년 6월 | 의정부경전철㈜ 계열제외 |
| 2017년 7월 | 파워카본테크놀로지㈜ 계열제외 |
| 2017년 7월 | 구미그린워터㈜ 계열제외 |
| 2017년 7월 | 경북그린에너지센터㈜ 계열제외 |
| 2017년 8월 | ㈜왓슨스코리아 계열제외 |
| 2017년 10월 | 향산2도시개발㈜ 계열편입 |
| 2017년 11월 | ㈜청안 계열편입 |
| 2017년 12월 | ㈜영덕제1풍력발전 계열편입 |
| 2017년 12월 | ㈜청안 계열제외 |
| 2018년 2월 | 군산그린에너지센터㈜ 계열편입 |
| 2018년 3월 | ㈜지에스네트웍스 계열편입 |
| 2018년 5월 | 구미맑은물㈜ 계열편입 |
| 2018년 6월 | ㈜엔씨타스 계열제외 |
| 2018년 7월 | 에이플러스비㈜ 계열제외 |
| 2018년 7월 | 군산그린에너지센터㈜ 계열제외 |
| 2018년 8월 | 서울문산고속도로㈜ 계열제외 |
| 2018년 10월 | ㈜와이지이 계열제외 |
| 2019년 1월 | 지에스이엠㈜ 계열제외 |
| 2019년 2월 | 해양도시가스㈜ 계열제외 |
| 2019년 2월 | 서라벌도시가스㈜ 계열제외 |
| 2019년 2월 | ㈜지에스아이티엠 계열제외 |
| 2019년 5월 | ㈜삼척그린에너지파크 계열편입 |
| 2019년 5월 | ㈜해드닝피플 계열편입 |
&cr;
(2) 기업집단에 소속된 회사
○ 국내법인
[2019. 03. 31 현재]
| 구분 | 회사명 | 주업종 | 사업자등록번호 |
| 유가증권시장 | (주)지에스 | 비금융 지주회사 | 220-86-87395 |
| (주)지에스리테일 | 음,식료품 위주 종합 소매업 | 116-81-18745 | |
| (주)지에스글로벌 | 상품중개업 | 202-81-33028 | |
| 지에스건설(주) | 토목시설물건설업 | 104-81-18121 | |
| 삼양통상(주) | 원피가공 및 가죽 제조업 | 220-81-30276 | |
| 소계 | 5개사 | ||
| 코스닥 시장 | (주)지에스홈쇼핑 | 통신판매업 | 117-81-13253 |
| 소계 | 1개사 | ||
| 비상장 | 지에스에너지(주) | 비금융 지주회사 | 220-88-29313 |
| 지에스파워(주) | 발전업 | 123-81-57770 | |
| 지에스나노텍(주) | 일차전지및 축전지 제조업 | 209-81-26912 | |
| 살데비다코리아(주) | 그외 기타 비금속광물 광업 | 222-81-26104 | |
| 보령엘엔지터미널(주) | 보관 및 창고업 | 313-81-27748 | |
| 지에스파크이십사(주) | 육상 운송지원 서비스업 | 214-87-86175 | |
| 인천종합에너지(주) | 전기, 가스, 증기 및 공기조절 공급업 | 131-81-85471 | |
| 지에스칼텍스(주) | 원유 정제처리업 | 116-81-19123 | |
| 이노폴리텍(주) | 복합수지 제조 및 임가공업 | 301-81-42367 | |
| 지에스엠비즈(주) | 액체연료 및 관련제품 도매업 | 214-81-65071 | |
| 상지해운(주) | 수상 운송지원 서비스업 | 214-81-65498 | |
| 지에스바이오(주) | 그외 기타화학제품 제조업 | 220-87-95999 | |
| 지에스에코메탈(주) | 금속원료 재생업 | 610-86-03910 | |
| (주)후레쉬서브 | 기타식료품제조업 | 107-86-89222 | |
| (주)지에스넷비전 | 기타 광고업 | 107-87-07004 | |
| 씨브이에스넷(주) | 창고 및 운송 관련 서비스업 | 117-81-32468 | |
| 파르나스호텔(주) | 관광숙박시설 운영업 | 120-81-01336 | |
| (주)피앤에쓰 | 위탁운영관리 | 201-86-29638 | |
| (주)지에스네트웍스 | 창고위수탁업 | 765-88-00857 | |
| (주)지에스텔레서비스 | 그외 기타 사업지원 서비스업 | 119-81-60072 | |
| (주)텐바이텐 | 인터넷쇼핑업 | 211-87-00620 | |
| 지에스이피에스(주) | 발전업 | 311-81-08518 | |
| (주)피엘에스 | 그 외 기타 운송관련 서비스업 | 125-81-84647 | |
| (주)지에스엔텍 | 기타 일반 목적용 기계 제조업 | 610-81-06800 | |
| (주)지에스이앤알 | 전기, 가스, 증기 및 공기조절 공급업 | 134-81-78493 | |
| (주)동해그린에너지 | 기타 제품 제조업 | 104-86-11249 | |
| (주)지에스풍력발전 | 발전업 | 508-81-33931 | |
| (주)지에스동해전력 | 발전업 | 222-81-27078 | |
| (주)지에스포천그린에너지 | 발전업 | 231-81-07775 | |
| (주)영양제2풍력발전 | 발전업 | 508-81-26954 | |
| (주)구미그린에너지 | 발전업 | 584-86-00711 | |
| (주)영덕제1풍력발전 | 발전업 | 403-81-83363 | |
| (주)삼척그린에너지파크 | 발전업 | 464-87-01392 | |
| (주)지에스스포츠 | 기타스포츠 서비스업 | 105-86-66994 | |
| 자이에스앤디(주) | 부동산관리업 | 120-86-03362 | |
| 자이에스텍(주) | 건축 및 조경 설계 서비스업 | 104-81-94959 | |
| (주)지씨에스 | 사업시설 유지관리 서비스업 | 221-81-29369 | |
| 비에스엠(주) | 1차금속 가공 | 140-81-26549 | |
| 자이에너지운영(주) | 사업시설 유지관리 서비스업 | 101-86-41477 | |
| 옥산오창고속도로(주) | 도로 및 관련시설 운영업 | 104-86-21451 | |
| 은평새길(주) | 사업시설 유지관리 서비스업 | 104-86-22386 | |
| 지앤엠에스테이트(주) | 부동산개발업 | 104-86-50897 | |
| 부산동서고속화도로(주) | 사업시설 유지관리 서비스업 | 338-81-00369 | |
| 향산2도시개발(주) | 부동산업 | 860-81-00793 | |
| 구미맑은물(주) | 하수 및 폐수 처리업 | 409-87-00606 | |
| 지에스네오텍(주) | 건물설비 설치 공사업 | 113-81-07384 | |
| (주)삼양인터내셔날 | 음료 및 담배도매업 | 217-81-09699 | |
| (주)보헌개발 | 부동산 임대업 | 217-81-14789 | |
| (주)켐텍인터내셔날 | 화학물질 및 화학제품도매업 | 101-81-57839 | |
| (주)옥산유통 | 그외 기타사업지원 서비스업(용역 및 대행업) | 217-81-13378 | |
| (주)승산 | 부동산 임대업 | 214-81-05054 | |
| (유)가승개발 | 스포츠및오락관련서비스업 | 119-88-00340 | |
| (주)해프닝피플 | 창작 및 예술관련 서비스업 | 307-88-01121 | |
| 센트럴모터스(주) | 자동차 및 부품판매 | 129-81-65171 | |
| (주)위너셋 | 비금융 지주회사 | 214-81-56719 | |
| (주)삼정건업 | 부동산임대업 | 220-88-45249 | |
| (주)프로케어 | 사업시설유지관리 서비스업 | 107-88-33718 | |
| 경원건설(주) | 스포츠및오락관련서비스업 | 129-81-00028 | |
| 소계 | 58개사 | ||
| 합계 | 64개사 |
&cr;
○ 해외법인
[2019. 03. 31 현재]
| 회사명 | 소재국 |
| ASIA CLEAN ENERGY LIMITED | 말레이시아 |
| GS Caltex Singapore Pte., Ltd. | 싱가포르 |
| GS Caltex (Langfang) Plastics Co., Ltd. | 중국 |
| GS Caltex India Pte., Ltd. | 인도 |
| GSC (Suzhou) Plastics Co., Ltd. | 중국 |
| GSC Czech s.r.o. | 체코 |
| GS Caltex China Co., Ltd. | 중국 |
| GS Caltex Trading (Suzhou) Co., Ltd. | 중국 |
| Luroda Lubricants (Tianjin) Co., Ltd. | 중국 |
| GS Caltex Mexico S.de R.L.de C.V. | 멕시코 |
| GS Retail Vietnam Co., Ltd | 베트남 |
| PT. GSRETAIL INDONESIA | 인도네시아 |
| 지에스구(상해)상무유한공사 | 중국 |
| Global Sensing and Learning Labs, INC | 미국 |
| GS Global Japan Co., Ltd. | 일본 |
| GS Global Australia Pty Ltd. | 호주 |
| GS Global Hong Kong Ltd. | 중국 |
| GS Global Europe GMBH | 독일 |
| Ssangyong Resources Pty Ltd. | 호주 |
| GS Global Guangzhou Co.,Ltd. | 중국 |
| GS Global Trading(Shanghi) Co., LTD. | 중국 |
| GS Global USA, Inc. | 미국 |
| GS Global Singapore Pte Ltd. | 싱가포르 |
| PT GS Global Resource | 인도네시아 |
| GS Global (Suzhou) Steel Service Center Co., Ltd. | 중국 |
| GS GLOBAL E&P (AMERICA) CORPORATION | 미국 |
| GS GLOBAL (NEMAHA) LLC | 미국 |
| GS E&C Nanjing Co.,Ltd. | 중국 |
| GS Nha Be DevelopmentOne-Member LLC | 베트남 |
| GS Saigon DevelopmentOne-Member LLC | 베트남 |
| GS E&C Delhi Private Ltd. | 인도 |
| GS Construction Arabia Co.,Ltd. | 사우디아라비아 |
| GS Saudi Co., Ltd. | 사우디아라비아 |
| GS E&C Poland SP.ZO.O | 폴란드 |
| GS E&C Construction Canada Ltd. | 캐나다 |
| GS E&C Thai Co.,Ltd. | 태국 |
| GS E&C Panama S.A. | 파나마 |
| GS Engineering & Construction Spain, S.L. | 스페인 |
| GS Inima Environment S.A. | 스페인 |
| GS Engineering & Construction Mumbai Private Limited | 인도 |
| PALA-POWER GENERAL CONSTRUCTION SERVICE (PROPRIETARY) LIMITED | 보츠와나 |
| Aguas de Ensenada, S.A. de C.V. | 멕시코 |
| Ambient Servicos Ambientais de Ribeirao Preto, S.A. | 브라질 |
| Aquaria Water LLC | 미국 |
| Araucaria Saneamento, S.A. | 브라질 |
| GS Inima Chile, S.A. | 칠레 |
| GS Inima Mexico, S.A. de C.V. | 멕시코 |
| GS Inima USA Construction Corporation | 미국 |
| GS Inima USA Corporation | 미국 |
| GS Inima Brasil Ltda. | 브라질 |
| Promoaqua Desalacion de los Cabos, S.A. de C.V. | 멕시코 |
| Saneamento do Vale do Paraiba, S.A. | 브라질 |
| Servicos de Saneamento de Mogi Mirim, S.A. | 브라질 |
| Tecnicas y Gestion Medioambiental, S.A. | 스페인 |
| Tractament Metropolita de Fangs, S.L. | 스페인 |
| CASINIMA - Empreitada Ponte da Baia, A.C.E. | 포르투칼 |
| Hialeah Water, LLP | 미국 |
| GS INIMA SERVICIOS CORPORATIVOS S.A. de C.V. | 멕시코 |
| VALORINIMA S.L. | 스페인 |
| SOCIEDAD DE ECONOMIA MIXTA AGUAS DE SORIA S.L. | 스페인 |
| Sanama Saneamento Alta Maceio S.A. | 브라질 |
| INIMA-CVV S.A. | 칠레 |
| CAEPA COMPANHIA DE AGUA E EGOSTO DE PARIBUNA S.A. | 브라질 |
| GS Village Lake LLC | 미국 |
| GS E&C MALAYSIA SDN.BHD. | 말레이시아 |
| Comasa Companhia Aguas de Santa Rita S.A. | 브라질 |
| SAMAR SOLUCOES AMBIENTAIS DE ARACATUBA S.A. | 브라질 |
| Inima Water Services | 스페인 |
| GS Inima Water Management | 스페인 |
| GS Engineering & Construction Australia Pty Ltd | 호주 |
| PT. GSENC Development Indonesia | 인도네시아 |
| GS Construction Middle East L.L.C. | 아랍에미리트 |
| GS Inima Inversiones S.L.U. | 스페인 |
| GS Inima Gestion S.L.U. | 스페인 |
| GS Property Mountain View LLC | 미국 |
| GS Miramar 700 EC, LLC | 미국 |
| JV “GS NAVOIY MTG” LLC | 우즈베키스탄 |
| GSNEOTEK VIETNAM CO.,LTD | 베트남 |
| GS NEOTEK L.L.C | 오만 |
| GS NEOTEK(CAMBODIA)Co.,Ltd. | 캄보디아 |
| GSNEOTEK THAILAND CO.,LTD | 태국 |
| 청도삼양피혁유한공사 | 중국 |
| SY ENERGY PTE.LTD. | 싱가포르 |
| SYI INDIA PVT.LTD. | 인도 |
| BAOXUANLUBO(BEIJING)Trading Co.,Ltd | 중국 |
| Farwest Steel Corp. | 미국 |
| Western Coating, Inc. | 미국 |
| Farwest Post Tensioning Co. | 미국 |
| Farwest Reinforcing Co. | 미국 |
| Farwest Properties, Inc | 미국 |
| GS Aromatics Pte. Ltd | 싱가포르 |
| AcenOcean | 싱가포르 |
| Qingdao Lidong Chemical Co., Ltd. | 중국 |
| Qingdao Lixing Logistics Co., Ltd. | 중국 |
| GS Aromatics (Qingdao) Chemical. Co.,Ltd. | 중국 |
| Qingdao Lixing Tank Terminal Co., Ltd. | 중국 |
| GS Energy Americas Inc. | 미국 |
| Nemaha Exploration and Production LLC | 미국 |
| GS Energy Trading Singapore Pte. Ltd. | 싱가포르 |
| Korea GS E&P Pte. Ltd. | 싱가포르 |
| GS E&R America Inc. | 미국 |
| GS E&R America Offshore, LLC | 미국 |
| GS E&R America Oldhome, LLC | 미국 |
| GS E&R Canada, Inc. | 캐나다 |
| GS EPS Americas, LLC | 미국 |
&cr;&cr;회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr;여부 | 특례상장 등&cr;적용법규 |
|---|---|---|---|
○ 최근 5사업연도 중 회사의 주된 변동내역은 다음과 같습니다.
- 해당사항 없음&cr;&cr;
- 해당사항 없음
증자(감자)현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행&cr;(감소)일자 | 발행(감소)&cr;형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr;액면가액 | 주당발행&cr;(감소)가액 | 비고 | ||
| - | ||||||
| - | ||||||
주식의 총수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | |||||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |||||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |||||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |||||
| 1. 감자 | |||||
| 2. 이익소각 | |||||
| 3. 상환주식의 상환 | |||||
| 4. 기타 | |||||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |||||
| Ⅴ. 자기주식수 | |||||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |||||
자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | ) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 | 직접&cr;취득 | 장내 &cr;직접 취득 | |||||||
| 장외&cr;직접 취득 | |||||||||
| 공개매수 | |||||||||
| 소계(a) | |||||||||
| 신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 | 수탁자 보유물량 | ||||||||
| 현물보유물량 | |||||||||
| 소계(b) | |||||||||
| 기타 취득(c) | |||||||||
| 총 계(a+b+c) | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) | |||
주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제59기 1분기 | 제58기 | 제57기 | ||
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) | ||||
1. 사업의 개요
가. 업계의 현황
피혁산업은 동물의 표피를 소재로 혁제 원단을 생산하는 제혁업과 혁제 원단을 소재
로 의류, 혁화, 가방 등을 생산하는 혁제품 제조업으로 구분됨. 또한 피혁산업은 섬유, 신발, 가구, 레져스포츠 등과 상호 연계성을 갖고 있어 경공업산업에 미치는 파급효과가 크다고 할수 있음. 최근 중국에서 생산된 피혁제품의 공세와 채산성 악화등으로 인한 구조적 불황이 지속되어 피혁업계도 어려운 상황을 맞이하고 있음. 이러한 어려운 여건을 타개하기 위하여 해외 현지공장으로 이전하는 한편 고부가가치 제품인 Car Seat, 가구용 가죽등의 개발을 통한 수익성 제고에 심혈을 기울이고 있음.&cr;
나. 회사의 현황
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분&cr; (가) 영업개황
당사의 주생산품목인 가죽 원단은 중국과 남미 지역 피혁업체의 공급물량 확대로 시장경쟁이 치열하나, 철저한 품질관리와 기술 개발을 통하여 고부가가치 제품 생산에 주력하고 있음. 특히 카시트용 가죽부문은 중국 청도 현지법인을 통하여 차별화된 기술력을 통해 고객의 신뢰를 구축하고 있음. 한편, 주요거래 통화인 미국 달러화에 대한 원화의 환율변동에 따라 수익에 영향을 받는 경우가 있음. 회사는 축적된 기술력을 바탕으로 고부가가치제품을 개발하고 거래선 다변화 전략을 추구하여 수익성개선에 노력하고 있음. 또한 Car Seat 부문은 경쟁이 치열하여 수익성 확보에 주력하고 있음.&cr;
(나) 공시대상 사업부문의 구분
&cr;1) 제조부문&cr; - 가죽 : 원재료인 원피를 수입가공하여 피혁원단을 생산하고 있으며, &cr; 수출(DIRECT, LOCAL) 및 국내 매출을 하고 있습니다.&cr;
당사의 품목별 제조원가명세서 및 부문별 손익계산서를 작성하는 기준과 한국표
준산업분류표의 소분류에 의하여 가죽부문등으로 구분하였음.&cr;&cr; 2) 임대부문&cr; - 연결회사는 부수적으로 서울, 경기와 부산 등에 부동산임대업을 하고 있습니다.&cr;&cr;
(2) 시장의 특성
피혁은 사용 용도에 따라 생산되고 있어 당사에서 생산하고 있는 신발용 피혁 및 야구장갑용 피혁 부문의 시장 특성을 보면 신발, 야구장갑의 국내 생산이 활발하였을때는 국내 신발업계에 LOCAL수출방식의 주문 생산에 의하여 공급하였으며, 최근에는 국내생산이 현저히 감소되어, 이에 따른 국내 수요감소분을 수출증대에 힘쓰고 있으며 해외로 생산공장을 이전하고 있음. 피혁 생산시 불량품이 발생되면 재생이 불가능하기 때문에 제품 생산을 주문에 의한 생산 및 주문자의 검사 후 인수조건으로 공급하고 있어 제품생산시 고급화에 최선을 다하고 있음. 또한 많은 피혁업체가 자동차용 시트를 개발하여 자동차업체에 납품하는 등 제품의 고급화에 최선을 다하고 있음.
2. 주요 제품,서비스 등
가. 주요 제품 등의 현황(연결재무제표 기준)
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 매출액(비율) | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 가죽부문 | 제품 | 우피혁등 | 수출,내수용 | - | 41,992 | 98.6% |
| 입대부문 | 임대수입 | - | 임대료수입 외 | - | 588 | 1.4% |
| 합 계 | 42,580 | 100.0% | ||||
&cr;나. 주요 제품 등의 가격변동추이
| (단위 : 원) |
| 품 목 | 제 59기 | 제 58기 | 제 57기 | |
|---|---|---|---|---|
| 피 혁 | 내 수 | 3,164 | 3,170 | 3,274 |
| 수 출 | 2,977 | 3,110 | 3,202 | |
(1) 산출기준
- 제품의 판매가격은 당기 총 판매금액을 판매수량으로 나눈 단순평균 가격임.
&cr;(2) 주요 가격변동원인
- 당사의 제품판매는 피혁을 제외하고는 BUYER의 요청에 의하여 수출되는 OEM
방식으로 각제품의 주문시 사양에 따라 제품 판매가격이 항상 변동되고 있음.&cr;- 환율의 변동효과 작용.&cr;&cr; 3. 주요 원재료에 관한 사항
가. 주요 원재료 등의 현황
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액(비율) | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 가죽제조 | DIRECT수입및LOCAL구매 | 원피 | 가죽원단가공용 | 10,520 | 60.6% | ※원피:미국등 에서 수입 |
| 〃 | 〃 | 약품및안료 | 〃 | 6,825 | 39.4% | ※약품:유럽등 에서 수입 |
| 합 계 | 17,345 | 100.0% | ||||
나. 주요 원재료 등의 가격변동추이
| (단위 : 원) |
| 품 목 | 제 59기 | 제 58기 | 제 57기 | |
|---|---|---|---|---|
| 원피(매) | 국내 | - | - | - |
| 수입 | 43,818 | 59,194 | 75,591 | |
| 액상석회(㎏) | 국내 | 42 | 42 | 42 |
| 수입 | - | - | - | |
| TANKROME(㎏) | 국내 | - | - | - |
| 수입 | 1,091 | 1,106 | 1,055 | |
&cr;(1) 산출기준
- 각 주요 원재료의 가격은 해당기간 총구입 금액을 구입수량으로 나눈 단순평균 가
격임.&cr;
(2) 주요 가격변동원인
① 원피는 전량 수입에 의존하고 있으며, 세계적으로 수급물량과 환율의 변동에 따
라 가격변동이 있음.&cr;② 기타 원재료 구매는 최근 3개년 이상 안정적으로 수급되고 있음.&cr;&cr; 4. 생산 및 설비에 관한 사항
가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거
(1) 생산능력
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제 59기 1분기 | 제 58기 | 제 59기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제 혁 | 피혁제품 등 | 군포공장 | 47,500 | 190,000 | 190,000 |
*2016년부터 외주임가공 계약만료에 따른 감소수량을 반영함.&cr;
(2) 생산능력의 산출근거
(가) 산출방법 등
① 산출기준
- 각 제품별로 1일 8시간 작업 기준하여 수년간 지속하여 온 생산방법 및 작업공수
등을 고려한 표준 생산능력을 완제품 기준으로 계산하였으며, 금액은 당기 평균 생산단가를 적용 하였음.&cr;
② 산출방법
| 부 문 별 | 시설능력 | 일 생산능력 | 연간작업일수 | 년 생산능력 | 비 고 |
| 제 혁 | 4,700매 | 264,000 S/F | 250 | 66,000,000S/F | G/LEATHER 기준 |
(나) 평균가동시간
① 제혁부문
- 1일 8시간 기준, 주5일제 및 공휴일 제외한 연평균 작업일수 250일 계상&cr;
나. 생산실적 및 가동률
(1) 생산실적
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제 59기 1분기 | 제 58기 | 제 57기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제 혁 | 피혁제품 등 | 군포공장 | 32,750 | 141,636 | 133,211 |
(2) 당해 사업연도의 가동률
| (단위 : 일) |
| 사업소(사업부문) | 가동가능일수 | 실제가동일수 | 평균가동률 |
|---|---|---|---|
| 피 혁 | 59 | 59 | 100% |
다. 생산설비의 현황 등(연결재무제표 기준)
(1) 생산설비의 현황
| [유형자산항목 : 토지] | (단위 : ㎡,백만원) |
| 사업소 | 소유&cr;형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 기말장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 군포 | 자가 | 군포 | 40,167.2 | 24,376 | - | - | - | 24,376 | - |
| 부산 | 〃 | 부산 | 69.0 | 35 | - | - | - | 35 | - |
| 합 계 | 24,411 | - | - | - | 24,411 | - | |||
| [투자부동산항목 : 토지] | (단위 : ㎡,백만원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 기말장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 본사 | 자가 | 창동 | 2,991.8 | 4,459 | - | - | - | 4,459 | - |
| 본사 | 〃 | 안산 | 14,248.8 | 2,365 | - | - | - | 2,365 | - |
| 부산 | 〃 | 부산 | 26,081.3 | 12,402 | - | - | - | 12,402 | - |
| 합 계 | 19,226 | - | - | - | 19,226 | - | |||
| [유형자산항목 :건물] | (단위 : ㎡,백만원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 기말장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 군포 | 자가 | 군포 | - | 6,361 | - | - | 65 | 6,296 | - |
| 부산 | 〃 | 부산 | - | 6 | - | - | - | 6 | - |
| 해외법인 | 〃 | 중국 | - | 1,051 | 39 | - | 12 | 1,078 | - |
| 합 계 | 7,418 | 39 | - | 77 | 7,380 | - | |||
| [투자부동산항목 :건물] | (단위 : ㎡,백만원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 기말장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 본사 | 자가 | 창동 | - | 149 | - | - | 2 | 147 | - |
| 본사 | 〃 | 안산 | - | 727 | - | - | 11 | 716 | - |
| 부산 | 〃 | 부산 | - | 2,763 | - | - | 42 | 2,721 | - |
| 합 계 | 3,639 | - | - | 55 | 3,584 | - | |||
| [유형자산항목 :건물부속설비] | (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 기말장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 군포 | 자가 | 군포 | - | 2,180 | 8 | - | 51 | 2,137 | - |
| 해외법인 | 〃 | 중국 | - | 2 | 1 | - | - | 3 | - |
| 합 계 | 2,182 | 9 | - | 51 | 2,140 | - | |||
| [투자부동산항목 :건물부속설비] | (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 기말장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 본사 | 자가 | 창동 | - | 3 | - | - | - | 3 | - |
| 본사 | 〃 | 안산 | - | 14 | - | - | - | 14 | - |
| 부산 | 〃 | 부산 | - | 81 | - | - | - | 81 | - |
| 합 계 | 98 | - | - | - | 98 | - | |||
| [유형자산항목 : 구축물] | (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 기말장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 군포 | 자가 | 군포 | - | 3,239 | 41 | - | 69 | 3,211 | - |
| 해외법인 | 〃 | 중국 | - | 182 | 6 | - | 2 | 186 | - |
| 합 계 | 3,421 | 47 | - | 71 | 3,397 | - | |||
| [투자부동산항목 : 구축물] | (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 기말장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 본사 | 자가 | 안산 | - | 53 | - | - | 2 | 51 | - |
| 부산 | 〃 | 부산 | - | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 53 | - | - | 2 | 51 | - | |||
| [유형자산항목 : 기계장치] | (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 기말장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 군포 | 자가 | 군포 | - | 8,008 | 167 | 35 | 420 | 7,720 | - |
| 해외법인 | 〃 | 중국 | - | 1,386 | 95 | - | 45 | 1,436 | - |
| 합 계 | 9,394 | 262 | 35 | 465 | 9,156 | - | |||
| [유형자산항목 : 차량운반구] | (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 기말장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 본사 | 자가 | 서울 | - | 30 | - | - | 3 | 27 | - |
| 군포 | 〃 | 군포 | - | 196 | 30 | 2 | 13 | 211 | - |
| 해외법인 | 〃 | 중국 | - | 24 | 1 | - | 1 | 24 | - |
| 합 계 | 250 | 31 | 2 | 17 | 262 | - | |||
| [유형자산항목 : 공구와 비품] | (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 기말장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 본사 | 자가 | 서울 | - | 12 | - | - | 1 | 11 | - |
| 군포 | 〃 | 군포 | - | 933 | 33 | - | 102 | 864 | - |
| 부산 | 〃 | 부산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 해외법인 | 〃 | 중국 | - | 22 | 8 | - | 5 | 25 | - |
| 합 계 | 967 | 41 | - | 108 | 900 | - | |||
(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등
&cr;(가) 진행중인 투자
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 구 분 | 투자&cr;기간 | 투자대상자산 | 투자효과 | 총투자액 | 기투자액 | 향후&cr;투자액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 피혁부문 | 신규매입 | 2019.1.1~2019.12.31 | 기계장치&cr;등 | 제조환경 정비를 위한 시설개체 | 2,092 | 281 | - | |
| 합 계 | 2,092 | 281 | - | |||||
※ 기투자액은 당기 피혁부문 기계장치 등 증가분을 기재하였음.
(나) 향후 투자계획
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 계획명칭 | 예상투자총액 | 연도별 예상투자액 | 투자효과 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산형태 | 금 액 | 제59기 | 제60기 | 제61기 | ||||
| 피혁부문 | 신설 | 설비, 기계장치 등 | 908 | 908 | - | - | 생산성 향상 | - |
| 교체 | 설비, 기계장치 등 | 1,184 | 1,184 | - | - | 유지보수 | - | |
| 합 계 | 2,092 | 2,092 | - | - | ||||
5. 매출에 관한 사항
가. 매출실적(연결재무제표 기준)
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제 59 기 1분기 | 제 58 기 1분기 | 제 58 기 | 제 57 기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 가 죽 | 제 품 | 피혁원단/&cr;재단물 | 수 출 | 8,094 | 7,153 | 29,455 | 44,315 |
| 내 수 | 33,831 | 29,983 | 151,245 | 123,488 | |||
| 합 계 | 41,925 | 37,136 | 180,700 | 167,803 | |||
| 기 타 | 잡매출&cr;수입임대료 | 수 출 | - | - | 53 | 73 | |
| 내 수 | 588 | 585 | 2,226 | 2,268 | |||
| 합 계 | 588 | 585 | 2,279 | 2,341 | |||
| 무 역 | 상품등 | 수 출 | 67 | 45 | 219 | 445 | |
| 내 수 | - | - | - | - | |||
| 합 계 | 67 | 45 | 219 | 445 | |||
| 합 계 | 수 출 | 8,161 | 7,198 | 29,727 | 44,833 | ||
| 내 수 | 34,419 | 30,568 | 153,471 | 125,756 | |||
| 합 계 | 42,580 | 37,766 | 183,198 | 170,589 | |||
나. 판매경로 및 판매방법 등
(1) 판매경로&cr; ① 피혁 ( 매출액 비중 98.5% )&cr; - 국내판매 ( 80.7% )
&cr;- 수출( 19.3% )
&cr;(2) 판매방법 및 조건
| 구 분 | 업 종 | 판 매 방 법 | 대금결제조건 | 판매조건 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수 출 | 피 혁 | 제품검사후 선적&cr;신용장 개설조건 | AT SIGHT 조건 | C.I.F | |
| 국내판매 | 피 혁 | 제품 검사후 출고 | LOCAL 및 약속어음 | 검사완료 |
(3) 판매전략
① 피 혁&cr;- 신발생산 신흥공업국으로 부상하고 있는 중국 및 동남아 국가를 상대로 적극적인 시장개척을 추진하고 있으며, 신제품개발에 주력하고, 품질향상을 통한 신규 Buyer 발굴로 판매처의 다각화를 추진하고 자동차 시트용 가죽판매를 유지하기 위해 자동차업계에 제품의 우수성을 홍보하고 있는등 판촉활동을 적극적으로 펴고있음.&cr;- 신발용 가죽의 안정적인 매출을 위하여 세계적인 신발 빅바이어로부터 신발용 가죽 지정업체중의 한 업체로 선정됨.
6. 수주상황
가. 피혁 : 당사 생산제품인 가죽원단은 완성품제조업체에 공급하는 중간재로서 여러가지 특성이 부여된 가죽원단을 BUYER의 요구에 맞춰서 생산해야 하므로 수주상황이 유동적임.&cr;&cr; 7. 시장위험과 위험관리&cr; 가. 환율변동에 따른 위험
| 구분 | 수출시 | 수입시 |
|---|---|---|
| 제품판매 | 수금시 환율변동에 따른 환리스크 상존 | - |
| 원자재수입 | - | USANCE를 이용한 원자재수입 대금결제시 환리스크 상존 |
&cr; ○ 위험관리정책(연결재무제표 기준)&cr;
가. 자본위험관리&cr;&cr;연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정 변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 40,122,370 | 34,692,318 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 8,830,123 | 11,024,741 |
| 순부채 | 31,292,247 | 23,667,577 |
| 자본총계 | 297,566,464 | 292,842,029 |
| 부채비율 | 10.52% | 8.08% |
&cr;나. 금융위험관리&cr;&cr;연결실체는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 환위험, 유동성위험, 신용위험 및 이자율위험 입니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
&cr;(1) 환위험&cr;&cr;연결실체의 대부분의 거래는 USD로 이루어집니다. 연결실체는 제품 수출 및 원재료수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| USD 기준 | 2,614,905 | 14,063,645 | 4,430,782 | 13,813,496 |
| 합 계 | 2,614,905 | 14,063,645 | 4,430,782 | 13,813,496 |
&cr;연결실체는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 아래의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | |
| USD 기준 | (-)1,305,620 | 1,305,620 | (-) 938,271 | 938,271 |
| 합 계 | (-)1,305,620 | 1,305,620 | (-) 938,271 | 938,271 |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.&cr;&cr;(2) 유동성위험관리&cr;&cr;연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 우리은행 등과 일반여신약정을체결하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니 다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 6개월미만 | 1년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 당분기말 | |||
| 금융부채 | 22,505,675 | 1,862,260 | 24,367,935 |
| 전기말 | |||
| 금융부채 | 19,856,893 | 1,858,760 | 21,715,653 |
&cr;상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
&cr;(3) 신용위험관리&cr;&cr;연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.
&cr;당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금성자산 | 8,830,123 | 11,024,741 |
| 단기금융상품 | 131,349,920 | 118,139,320 |
| 단기투자금융자산 | 8,930,000 | 7,740,000 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 46,361,195 | 49,250,511 |
| 기타유동자산 | 1,472,218 | 1,090,478 |
| 장기금융상품 | 8,000 | 8,000 |
| 장기투자금융자산 | 83,531 | 83,531 |
| 기타비유동자산 | 290,492 | 290,492 |
| 합 계 | 197,325,479 | 187,627,073 |
&cr;연결실체는 우리은행 등의 금융기관에 현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
&cr;(4) 이자율위험관리&cr;&cr; 연결실체의 이자부부채는 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향이 중요하지 아니합니다.
(5) 기타가격위험요소&cr; &cr; 연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 단기투자금융자산은 당분기말 현재 8,930 백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 손익에 미치는 영향은 당분기말 현재 각각 893 백만원 입니다. &cr;&cr; 8. 경영상의 주요계약 등&cr; [2019.03.31 현재] &cr;- 해당사항 없음.&cr;
9. 연구개발활동
가. 연구개발활동의 개요
(1) 연구개발 담당조직
- 피혁부문 : 자체 시험실 보유&cr;
(2) 연구개발비용
| (단위 : 백만원) |
| 과 목 | 제59기1분기 | 제58기 | 제57기 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | - | - | - | ||
| 인 건 비 | 97 | 327 | 353 | ||
| 감 가 상 각 비 | - | - | - | ||
| 위 탁 용 역 비 | - | - | - | ||
| 기 타 | - | - | - | ||
| 연구개발비용 계 | 97 | 327 | 353 | ||
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | - | - | - | |
| 제조경비 | 97 | 327 | 353 | ||
| 개발비(무형자산) | - | - | - | ||
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 0.23% | 0.18% | 0.21% | ||
※피혁제조부문의 연구개발비로서 주로 신규제품의 물성테스트 위주로 이루어 지고
있으며, 경상적인 개발인원의 인건비만을 표시함.&cr;
나. 연구개발 실적
- 피혁부문은 신규개발품에 대한 제반 물성테스트 위주로 진행함.
가. 요약연결재무정보&cr; ( 단위 : 백만원 )
| 구 분 | 제 59 기 1분기 | 제 58 기 | 제 57 기 |
| [유동자산] | 243,761 | 232,926 | 217,900 |
| ㆍ당좌자산 | 197,617 | 187,894 | 149,362 |
| ㆍ재고자산 | 46,144 | 45,032 | 68,538 |
| [비유동자산] | 93,928 | 94,608 | 92,869 |
| ㆍ투자자산 | 21,614 | 21,941 | 21,955 |
| ㆍ매각예정자산 | - | - | - |
| ㆍ유형자산 | 47,825 | 48,145 | 46,270 |
| ㆍ투자부동산 | 22,958 | 23,017 | 23,251 |
| ㆍ무형자산 등 | 1,530 | 1,505 | 1,393 |
| 자산총계 | 337,689 | 327,534 | 310,769 |
| [유동부채] | 30,063 | 25,508 | 28,931 |
| [비유동부채] | 10,060 | 9,184 | 10,266 |
| 부채총계 | 40,122 | 34,692 | 39,197 |
| [자본금] | 15,000 | 15,000 | 15,000 |
| [연결자본잉여금] | 41,242 | 42,005 | 43,727 |
| [연결기타포괄손익누계액] | Δ67 | Δ349 | Δ305 |
| [연결이익잉여금] | 241,391 | 236,186 | 213,150 |
| [비지배지분] | - | - | - |
| 자본총계 | 297,567 | 292,842 | 271,572 |
| 매출액 | 42,580 | 183,198 | 170,589 |
| 영업이익 | 8,524 | 32,126 | 30,175 |
| 계속사업이익 | 9,936 | 25,295 | 24,930 |
| 연결총당기순이익 | 7,400 | 25,295 | 24,930 |
| ㆍ지배기업소유주 | 7,400 | 25,295 | 24,930 |
| ㆍ비지배지분 | - | - | - |
| 연결총포괄손익 | 7,707 | 25,240 | 23,926 |
| 연결에 포함된 회사수 | 1 | 1 | 1 |
| 연결주당순이익(단위 : 원) | 2,516 | 8,445 | 8,310 |
[Δ는 부(-)의 수치임]&cr;※ 상기 요약연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.&cr;
나. 재무제표 이용상의 유의점 (연결재무제표 기준)&cr;
1. 연결대상회사의 변동현황
| 사업연도 | 당기에 연결에&cr;포함된 회사 | 전기대비 연결에 &cr;추가된 회사 | 전기대비 연결에서&cr;제외된 회사 |
| 제59기 1분기 | 청도삼양피혁유한공사 | - | - |
| 제58기 | 청도삼양피혁유한공사 | - | - |
| 제57기 | 청도삼양피혁유한공사 | - | - |
&cr;2. 기타 유의하여야 할 사항&cr; - 해당사항 없음&cr;
다. 요약별도재무정보&cr; ( 단위 : 백만원 )
| 구 분 | 제 59 기 1분기 | 제 58 기 | 제 57 기 |
| [유동자산] | 239,515 | 228,486 | 211,238 |
| ㆍ당좌자산 | 195,079 | 185,138 | 144,826 |
| ㆍ재고자산 | 44,436 | 43,348 | 66,412 |
| [비유동자산] | 92,689 | 93,207 | 91,969 |
| ㆍ투자자산 | 23,629 | 23,631 | 23,647 |
| ㆍ매각예정자산 | - | - | - |
| ㆍ유형자산 | 44,939 | 45,397 | 43,998 |
| ㆍ투자부동산 | 22,958 | 23,016 | 23,251 |
| ㆍ무형자산 등 | 1,163 | 1,163 | 1,073 |
| 자산총계 | 332,205 | 321,693 | 303,207 |
| [유동부채] | 30,635 | 25,576 | 28,760 |
| [비유동부채] | 9,121 | 8,207 | 8,833 |
| 부채총계 | 39,756 | 33,783 | 37,593 |
| [자본금] | 15,000 | 15,000 | 15,000 |
| [자본잉여금] | 41,243 | 42,005 | 43,726 |
| [기타포괄손익누계액] | - | - | - |
| [이익잉여금] | 236,206 | 230,905 | 206,888 |
| 자본총계 | 292,449 | 287,910 | 265,614 |
| 매출액 | 42,516 | 182,741 | 167,858 |
| 영업이익 | 8,247 | 30,827 | 29,435 |
| 계속사업이익 | 10,005 | 26,275 | 24,441 |
| 당기순이익 | 7,496 | 26,275 | 24,441 |
| 총포괄손익 | 7,520 | 26,267 | 23,954 |
| 주당순이익(단위 : 원) | 2,549 | 8,773 | 8,147 |
[Δ는 부(-)의 수치임]
※ 상기 요약재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr;
라. 재무제표 이용상의 유의점 (별도재무제표 기준)&cr;
1. 기타 유의하여야 할 사항&cr; - 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자&cr; 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
|
연결 재무상태표 |
|
제 59 기 1분기말 2019.03.31 현재 |
|
제 58 기말 2018.12.31 현재 |
|
(단위 : 원) |
|
제 59 기 1분기말 |
제 58 기말 |
|
|---|---|---|
|
자산 |
||
|
유동자산 |
243,761,339,734 |
232,926,286,032 |
|
현금및현금성자산 |
8,830,123,054 |
11,024,741,025 |
|
단기금융상품 |
131,349,920,000 |
118,139,320,000 |
|
단기투자금융자산 |
8,930,000,000 |
7,740,000,000 |
|
매출채권 및 기타유동채권 |
46,361,195,450 |
49,250,511,241 |
|
기타유동자산 |
2,145,778,434 |
1,739,546,254 |
|
재고자산 |
46,144,322,796 |
45,032,167,512 |
|
비유동자산 |
93,927,495,577 |
94,608,061,124 |
|
장기금융상품 |
8,000,000 |
8,000,000 |
|
장기투자금융자산 |
83,531,140 |
83,531,140 |
|
관계기업에 대한 투자자산 |
21,522,356,036 |
21,849,279,734 |
|
순확정급여자산 |
||
|
유형자산 |
47,825,197,950 |
48,145,278,800 |
|
투자부동산 |
22,958,147,154 |
23,016,580,996 |
|
무형자산 |
1,031,538,800 |
1,028,548,258 |
|
기타비유동자산 |
498,724,497 |
476,842,196 |
|
자산총계 |
337,688,835,311 |
327,534,347,156 |
|
부채 |
||
|
유동부채 |
30,062,543,452 |
25,507,739,313 |
|
매입채무 및 기타유동채무 |
10,576,340,729 |
8,435,236,627 |
|
단기차입금 |
12,204,779,983 |
11,815,814,132 |
|
당기법인세부채 |
7,281,422,740 |
5,256,688,554 |
|
비유동부채 |
10,059,826,900 |
9,184,578,714 |
|
퇴직급여부채 |
587,911,358 |
124,985,152 |
|
기타비유동채무 |
1,862,260,000 |
1,858,760,000 |
|
이연법인세부채 |
7,609,655,542 |
7,200,833,562 |
|
부채총계 |
40,122,370,352 |
34,692,318,027 |
|
자본 |
||
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 |
297,566,464,959 |
292,842,029,129 |
|
자본금 |
15,000,000,000 |
15,000,000,000 |
|
보통주자본금 |
15,000,000,000 |
15,000,000,000 |
|
주식발행초과금 |
2,800,000,000 |
2,800,000,000 |
|
기타자본구성요소 |
38,375,299,258 |
38,856,047,850 |
|
기타자본잉여금 |
40,926,686,961 |
40,926,686,961 |
|
해외사업환산손익 |
(67,066,603) |
(349,947,511) |
|
자기주식 |
(2,484,321,100) |
(1,720,691,600) |
|
이익잉여금(결손금) |
241,391,165,701 |
236,185,981,279 |
|
법정적립금 |
7,600,000,000 |
7,600,000,000 |
|
임의적립금 |
19,900,000,000 |
19,900,000,000 |
|
미처분이익잉여금(미처리결손금) |
213,891,165,701 |
208,685,981,279 |
|
비지배지분 |
||
|
자본총계 |
297,566,464,959 |
292,842,029,129 |
|
자본과부채총계 |
337,688,835,311 |
327,534,347,156 |
|
연결 손익계산서 |
|
제 59 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
|
제 58 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 59 기 1분기 |
제 58 기 1분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
매출액 |
42,579,747,362 |
42,579,747,362 |
37,766,309,105 |
37,766,309,105 |
|
매출원가 |
32,773,816,134 |
32,773,816,134 |
30,722,065,708 |
30,722,065,708 |
|
매출총이익 |
9,805,931,228 |
9,805,931,228 |
7,044,243,397 |
7,044,243,397 |
|
판매비와관리비 |
1,281,599,486 |
1,281,599,486 |
1,205,078,075 |
1,205,078,075 |
|
영업이익(손실) |
8,524,331,742 |
8,524,331,742 |
5,839,165,322 |
5,839,165,322 |
|
기타수익 |
9,719,733 |
9,719,733 |
18,230,992 |
18,230,992 |
|
기타비용 |
207,852,833 |
207,852,833 |
154,718,557 |
154,718,557 |
|
금융수익 |
1,915,581,215 |
1,915,581,215 |
1,203,117,351 |
1,203,117,351 |
|
금융비용 |
305,337,849 |
305,337,849 |
143,882,370 |
143,882,370 |
|
법인세비용차감전순이익(손실) |
9,936,442,008 |
9,936,442,008 |
6,761,912,738 |
6,761,912,738 |
|
법인세비용 |
2,536,352,115 |
2,536,352,115 |
1,782,149,265 |
1,782,149,265 |
|
당기순이익(손실) |
7,400,089,893 |
7,400,089,893 |
4,979,763,473 |
4,979,763,473 |
|
당기순이익(손실)의 귀속 |
||||
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) |
7,400,089,893 |
7,400,089,893 |
4,979,763,473 |
4,979,763,473 |
|
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) |
||||
|
주당이익 |
||||
|
기본주당이익(손실) (단위 : 원) |
2,516 |
2,516 |
1,660 |
1,660 |
|
희석주당이익(손실) (단위 : 원) |
||||
|
연결 포괄손익계산서 |
|
제 59 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
|
제 58 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 59 기 1분기 |
제 58 기 1분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
당기순이익(손실) |
7,400,089,893 |
7,400,089,893 |
4,979,763,473 |
4,979,763,473 |
|
기타포괄손익 |
306,924,687 |
306,924,687 |
577,123,192 |
577,123,192 |
|
후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목 |
282,880,908 |
282,880,908 |
258,950,663 |
258,950,663 |
|
매도가능금융자산평가손익 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
해외사업장환산손익 |
282,880,908 |
282,880,908 |
258,950,663 |
258,950,663 |
|
후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 |
24,043,779 |
24,043,779 |
318,172,529 |
318,172,529 |
|
확정급여제도의 재측정손익 |
24,043,779 |
24,043,779 |
318,172,529 |
318,172,529 |
|
총포괄손익 |
7,707,014,580 |
7,707,014,580 |
5,556,886,665 |
5,556,886,665 |
|
총 포괄손익의 귀속 |
||||
|
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 |
7,707,014,580 |
7,707,014,580 |
5,556,886,665 |
5,556,886,665 |
|
총 포괄손익, 비지배지분 |
||||
|
연결 자본변동표 |
|
제 59 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
|
제 58 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
자본 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 |
비지배지분 |
자본 합계 |
||||||
|
자본금 |
주식발행초과금 |
기타자본잉여금 |
기타포괄손익누계액 |
미처분이익잉여금(미처리결손금) |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 |
|||
|
2018.01.01 (기초자본) |
15,000,000,000 |
2,800,000,000 |
40,926,686,961 |
(304,069,963) |
213,149,643,477 |
271,572,260,475 |
271,572,260,475 |
|
|
연차배당 |
(2,250,000,000) |
(2,250,000,000) |
(2,250,000,000) |
|||||
|
당기순이익(손실) |
4,979,763,473 |
4,979,763,473 |
4,979,763,473 |
|||||
|
확정급여제도의 재측정손익 |
318,172,529 |
318,172,529 |
318,172,529 |
|||||
|
해외사업환산손익의 변동 |
258,950,663 |
258,950,663 |
258,950,663 |
|||||
|
자기주식 거래로 인한 증감 |
||||||||
|
2018.03.31 (기말자본) |
15,000,000,000 |
2,800,000,000 |
40,926,686,961 |
(45,119,300) |
216,197,579,479 |
274,879,147,140 |
274,879,147,140 |
|
|
2019.01.01 (기초자본) |
15,000,000,000 |
2,800,000,000 |
39,205,995,361 |
(349,947,511) |
236,185,981,279 |
292,842,029,129 |
292,842,029,129 |
|
|
연차배당 |
(2,218,949,250) |
(2,218,949,250) |
(2,218,949,250) |
|||||
|
당기순이익(손실) |
7,400,089,893 |
7,400,089,893 |
7,400,089,893 |
|||||
|
확정급여제도의 재측정손익 |
24,043,779 |
24,043,779 |
24,043,779 |
|||||
|
해외사업환산손익의 변동 |
282,880,908 |
282,880,908 |
282,880,908 |
|||||
|
자기주식 거래로 인한 증감 |
(763,629,500) |
(763,629,500) |
(763,629,500) |
|||||
|
2019.03.31 (기말자본) |
15,000,000,000 |
2,800,000,000 |
38,442,365,861 |
(67,066,603) |
241,391,165,701 |
297,566,464,959 |
297,566,464,959 |
|
|
연결 현금흐름표 |
|
제 59 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
|
제 58 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 59 기 1분기 |
제 58 기 1분기 |
|
|---|---|---|
|
영업활동현금흐름 |
13,929,453,433 |
8,153,644,510 |
|
당기순이익(손실) |
7,400,089,893 |
4,979,763,473 |
|
당기순이익조정을 위한 가감 |
2,450,304,565 |
(105,734,517) |
|
퇴직급여 |
494,646,231 |
194,903,211 |
|
감가상각비 |
847,471,487 |
910,493,820 |
|
무형자산상각비 |
2,706,386 |
737,073 |
|
외화환산손실 |
149,502,326 |
14,353,570 |
|
유형자산처분손실 |
24,788,034 |
|
|
이자비용 |
97,004,884 |
74,623,481 |
|
외화환산이익 |
(71,065,765) |
|
|
유형자산처분이익 |
(150,000) |
|
|
투자부동산처분이익 |
21,063,965 |
|
|
단기투자금융자산평가이익 |
(1,190,000,000) |
(586,000,000) |
|
법인세비용 |
2,536,352,115 |
1,822,512,401 |
|
이자수익 |
(689,873,929) |
(438,539,601) |
|
지분법이익 |
177,857,031 |
(2,048,816,672) |
|
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 |
3,617,476,992 |
995,921,585 |
|
매출채권의 감소(증가) |
4,037,234,702 |
(510,547,748) |
|
미수금의 감소(증가) |
141,993,756 |
(23,294,837) |
|
선급금의 감소(증가) |
(127,733,276) |
32,361,409 |
|
선급비용의 감소(증가) |
103,598,524 |
116,031,652 |
|
재고자산의 감소(증가) |
(1,249,270,073) |
2,368,753,982 |
|
장기선급금의 감소(증가) |
(15,035,578) |
(12,038,630) |
|
미지급배당금의 증가(감소) |
2,250,000,000 |
|
|
매입채무의 증가(감소) |
1,577,175,628 |
(3,003,726,731) |
|
미지급금의 증가(감소) |
(1,116,472,551) |
(31,466,399) |
|
선수금의 증가(감소) |
83,394,300 |
(153,253,300) |
|
예수금의 증가(감소) |
(202,106,791) |
(118,484,094) |
|
미지급비용의 증가(감소) |
372,473,351 |
188,098,091 |
|
퇴직금의 지급 |
(280,855,757) |
(166,770,936) |
|
퇴직연금운용자산의감소(증가) |
280,855,757 |
166,770,936 |
|
통화선도자산의 감소(증가) |
8,725,000 |
|
|
통화선도부채의 증가(감소) |
(214,480,000) |
|
|
이연법인세부채의 증가(감소) |
129,568,190 |
|
|
임대보증금의 증가(감소) |
3,500,000 |
23,400,000 |
|
거래보증금의 증가(감소) |
(45,000,000) |
|
|
배당금수취(영업) |
149,066,667 |
2,292,066,667 |
|
이자수취(영업) |
299,409,130 |
260,258,476 |
|
이자지급(영업) |
(87,493,999) |
(88,690,333) |
|
법인세납부(환급) |
100,600,185 |
(179,940,841) |
|
투자활동현금흐름 |
(13,472,097,621) |
(8,929,115,333) |
|
단기금융상품의 처분 |
13,000,000,000 |
17,514,353,570 |
|
매도가능금융자산의 처분 |
586,000,000 |
|
|
기계장치의 처분 |
13,037,320 |
|
|
차량운반구의 처분 |
2,500,000 |
|
|
무형자산의 처분 |
(19,553,374) |
|
|
단기금융상품의 취득 |
(26,168,740,000) |
(18,267,843,570) |
|
매도가능금융자산의 취득 |
(8,130,000,000) |
|
|
토지의 취득 |
(270,373,700) |
|
|
건물의 취득 |
(1,499,983) |
|
|
구축물의 취득 |
(24,211,940) |
(37,319,920) |
|
기계장치의 취득 |
(120,939,442) |
(210,010,721) |
|
차량운반구의 취득 |
(17,734,360) |
(2,665,000) |
|
건설중인자산의 취득 |
(90,784,988) |
|
|
기타유형자산의 취득 |
(65,224,211) |
(90,202,635) |
|
재무활동현금흐름 |
(2,743,115,225) |
(3,398,829,884) |
|
단기차입금의 증가 |
22,955,202,526 |
25,255,664,790 |
|
단기차입금의 상환 |
(22,715,739,001) |
(26,404,494,674) |
|
자기주식의 취득 |
(763,629,500) |
|
|
배당금지급 |
(2,218,949,250) |
(2,250,000,000) |
|
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) |
(2,285,759,413) |
(4,174,300,707) |
|
환율변동효과 |
81,978,485 |
63,105,320 |
|
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 |
||
|
현금및현금성자산의순증가(감소) |
(2,203,780,928) |
(4,111,195,387) |
|
기초현금및현금성자산 |
11,033,903,982 |
9,440,812,236 |
|
기말현금및현금성자산 |
8,830,123,054 |
5,329,616,849 |
| 제59(당)기 분 기 2019년 03월 31일 현재 |
| 제58(전)기말 2018년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 삼양통상주식회사 |
&cr;1. 일반사항&cr;
(1) 지배회사의 개요&cr;
지배회사 삼양통상주식회사(이하 "지배회사", 대표이사 허남각)는 1957년 10월 12일에 피혁원단의 제조, 운동용 신발의 제조 및 무역업을 영위하기 위하여 설립되었으며, 1989년 11월 10일에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장(구:한국증권거래소)에 주식을 상장하였습니다. 회사의 본사는 서울 강남구 테헤란로에 소재하고 있으 며, 당분기말 현재 주요주주는 허남각 대표이사 외 (지분율 52.9%)입니다. 한편, 회사는 2005년 4월 공정거래위원회로부터 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따라 '지에스' 기업집단에 속하는 회사로 지정되었습니다.&cr;&cr;(2) 종속기업의 개요&cr;
1) 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 | 자 본 금 | 지분율 | 업 종 | 소재지 | 보고기간종료일 |
| 청도삼양피혁유한공사 | RMB 34,271,460 | 100% | 피혁제조 | 중국 | 2019년 03월 31일 |
&cr;2) 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. &cr; &cr;ㄱ) 당분기&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| 청도삼양피혁유한공사 | 9,066,797 | 647,383 | 2,043,261 | 209,763 | 209,763 |
&cr;
ㄴ) 전기&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| 청도삼양피혁유한공사 | 9,105,632 | 1,178,862 | 7,335,294 | 1,122,882 | 1,122,882 |
&cr;(3) 관계기업의 개요&cr;&cr;지분법적용 관계기업의 내용은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 | 투자주식수 | 지분율(주1) | 업 종 | 소재지 | 보고기간종료일 |
| 경원건설(주) | 22,360 | 14.9% | 골프장 | 한국 | 2019년 03월 31일 |
| (주1) 지분율이 20%미만이나 연결실체가 당해 기업에 대하여 유의적인 영향력의 행사가 가능한 기업에 해당합니다. |
&cr;&cr;
2. 중요한 회계정책&cr;&cr; 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. &cr;&cr; 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr;&cr; (1) 회계정책의 변경과 공시&cr; &cr; 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr; &cr; 연결실체가 201 9년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. &cr; &cr; (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr;&cr; 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . &cr;&cr; (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr; &cr; 개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용하였습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr; &cr; (다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr; &cr; 개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용하였습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr; &cr; (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr; &cr; 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용하였습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr; &cr; (마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정&cr; &cr; 제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용하였습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr; &cr; 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr;&cr;보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr; &cr; (가) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선&cr; &cr; 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr;
&cr;(2) 재무제표 작성기준&cr;
&cr;1) 회계기준&cr;연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr;2) 측정기준&cr;연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr;&cr;
3) 기능통화와 표시통화&cr;연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr;
(3) 연결기준&cr;&cr;종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.&cr;
&cr;연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다.
&cr;연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. &cr;&cr;
연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
&cr;
비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
&cr;종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.
&cr;
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.&cr;
&cr;(4) 사업결합&cr;&cr;연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다.
&cr;
연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
&cr;
일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다.
&cr;
취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;
단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;
사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급&cr;
하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;
(5) 관계기업과 공동기업에 대한 투자
&cr;
연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.
&cr;
지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.
&cr;
투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.
&cr;연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.
&cr;지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. &cr;&cr;연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.
&cr;
관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.
&cr;
연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
&cr;
연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'과 제 1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;
(6) 외화환산&cr;&cr;연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. &cr;&cr;1) 외화거래&cr;기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr; &cr;화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr;일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. &cr;&cr;연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr;&cr;비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr;&cr;2) 해외사업장의 환산&cr;서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결실체는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다. &cr;&cr;해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결실체에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. &cr;&cr;해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr;&cr;3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분&cr;해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결실체의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. &cr;&cr;해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr;&cr;
(7) 현금및현금성자산&cr;&cr;연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
(8) 금융상품&cr;&cr;
1) 금융자산&cr;금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr;&cr;(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr; &cr;
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
&cr;
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. &cr;
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
&cr;
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr;(다) 상각후원가측정금융자산&cr;사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr;&cr;(라) 금융자산의 제거&cr;금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr; &cr;2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr;당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.&cr;
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구 분 |
손실충당금 |
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Stage 1 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우(주1) |
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
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Stage 2 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우 |
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
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Stage 3 |
신용이 손상된 경우 |
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(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr;&cr;
최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr;&cr;한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr;&cr;
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr;&cr;
3) 금융부채&cr;금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr;
(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr;당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr;당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr;&cr;금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;(다) 금융부채의 제거&cr;금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr;연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr;&cr;5) 부채와 자본의 분류&cr;채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;6) 파생상품&cr;파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. &cr;&cr;(가) 내재파생상품&cr;① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr;내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr;&cr;② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr;내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;(나) 위험회피회계&cr;연결실체는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.&cr;
위험회피회계를 적용하기 위하여 연결실체는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.
&cr;(다) 공정가치위험회피&cr;위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(라) 현금흐름위험회피&cr;위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(마) 해외사업장순투자의 위험회피&cr;해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니 다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.&cr;&cr;
(9) 재고자산&cr;&cr;재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다.&cr;&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.&cr;
&cr;재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
&cr;
(10) 투자부동산&cr;&cr;투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결실체가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년 등을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
&cr;(11) 유형자산&cr;&cr;유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
&cr;유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
| 건 물 | 20년 - 40년 | 정액법 |
| 건물부속설비 | 5년 - 20년 | 정액법 |
| 구 축 물 | 5년 - 30년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 6년 - 10년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 - 7년 | 정액법 |
| 공구와비품 | 2년 - 7년 | 정액법 |
&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
&cr;유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr;유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(12) 무형자산&cr;&cr;연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr;&cr;
1) 개별취득&cr;개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr;&cr;
2) 내용연수 및 상각&cr;내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr;&cr;
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상각방법 |
| 회 원 권 | 비한정 | - |
| 일반시설분담금 | 10년 | 정액법 |
| 토지사용권 | 50년 | 정액법 |
&cr;3) 무형자산의 제거&cr;무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr;
(13) 수익&cr;
연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr;&cr;1) 수행의무의 식별&cr;연결실체는 가죽 제품 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. &cr;&cr;2) 한 시점에 이행하는 수행의무&cr;재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. &cr;&cr;① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr;② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr;③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr;④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr;⑤ 고객이 자산을 인수하였다&cr;&cr;
3) 변동대가&cr;연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
&cr;4) 유의적인 금융요소&cr;연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. &cr;다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다&cr;
5) 거래가격의 배분&cr;연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.&cr;
6) 계약체결증분원가&cr;계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 연결실체는 계약 체결 여부와 무관하게 드는 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 자산화된 계약체결증분원가는관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준으로 상각하고 있습니다. 다만, 연결실체는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.&cr;
7) 계약이행원가&cr;계약이행원가는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가로서, 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 원가가 미래의 수행의무를 이행(또는 계속 이행)할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식되며, 자산화된 계약이행원가는 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준으로 상각하고 있습니다.&cr;
8) 본인 대 대리인&cr;연결실체의 고객과 체결한 계약에 따라 재화 및 용역을 제공합니다. 연결실체는 관련재화나 용역을 고객에게 이전하기 전에 그 정해진 재화나 용역을 통제하고 있으므로,'본인'에 해당하여 총액으로 수익을 인식합니다&cr;
9) 계약자산 및 계약부채&cr;계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결실체는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에표시하고 있습니다.
&cr;(14) 종업원급여&cr;&cr;1) 단기종업원급여&cr;단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;
&cr;2) 퇴직급여&cr;&cr;확정급여제도&cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr;&cr;확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;3) 기타장기종업원급여&cr;기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr;&cr;4) 해고급여&cr;해고급여에 대한 부채와 비용은 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. &cr;
(15) 자산손상&cr;&cr;재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr;&cr;자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr;
매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들 (영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.&cr;
(16) 법인세&cr;&cr;법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr;
1) 당기법인세&cr;당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr;&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;
2) 이연법인세&cr;연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. &cr;&cr;연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.
&cr;연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.
&cr;(17) 주당이익&cr;&cr;연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr;&cr;기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니 다.&cr;&cr;희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr;&cr;(18) 매각예정비유동자산&cr;&cr;비유동자산의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다.&cr;
&cr;(19) 중요한 회계추정 및 판단&cr;&cr;연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr;&cr;회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. &cr;
1) 금융상품의 공정가치&cr;
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
&cr;2) 이연법인세
이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.
&cr;3) 확정급여채무&cr;확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체 장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.
&cr;&cr;3. 금융상품의 범주 및 상 계&cr;
(1) 금융 자산의 범주 &cr;&cr; <당분기말> &cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 | 상각후원가&cr;측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 위험회피지정&cr;파생상품자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 8,830,123 | - | - | 8,830,123 |
| 단기금융상품 | - | 131,349,920 | - | - | 131,349,920 |
| 단기투자금융자산 | 8,930,000 | - | - | - | 8,930,000 |
| 매출채권및기타유동채권 | - | 46,361,195 | - | - | 46,361,195 |
| 기타유동자산 | - | 1,472,218 | - | - | 1,472,218 |
| 장기금융상품 | - | 8,000 | - | - | 8,000 |
| 장기투자금융자산 | 83,531 | - | - | - | 83,531 |
| 기타비유동자산 | - | 290,492 | - | - | 290,492 |
| 합계 | 9,013,531 | 188,311,948 | - | - | 197,325,479 |
<전기말>&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 | 상각후원가&cr;측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 위험회피지정&cr;파생상품자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금 및 현금성자산 | - | 11,024,741 | - | - | 11,024,741 |
| 단기금융상품 | - | 118,139,320 | - | - | 118,139,320 |
| 단기투자금융자산 | 7,740,000 | - | - | - | 7,740,000 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | - | 49,250,511 | - | - | 49,250,511 |
| 기타유동자산 | 8,725 | 1,081,753 | - | - | 1,090,478 |
| 장기금융상품 | - | 8,000 | - | - | 8,000 |
| 장기투자금융자산 | 83,531 | - | - | - | 83,531 |
| 기타비유동자산 | - | 290,492 | - | - | 290,492 |
| 합 계 | 7,832,256 | 179,794,817 | - | - | 187,627,073 |
&cr;
(2) 금융부채의 범주&cr;
<당분기말>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr;축정금융부채 | 상각후원가측정&cr;금융부채 | 위험회피지정&cr;파생상품부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타유동채무 | - | 10,300,895 | - | 10,300,895 |
| 단기차입금 | - | 12,204,780 | - | 12,204,780 |
| 기타비유동채무 | - | 1,862,260 | - | 1,862,260 |
| 합 계 | - | 24,367,935 | - | 24,367,935 |
<전기말>&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr;축정금융부채 | 상각후원가측정&cr;금융부채 | 위험회피지정&cr;파생상품부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타유동채무 | - | 8,041,079 | - | 8,041,079 |
| 단기차입금 | - | 11,815,814 | - | 11,815,814 |
| 기타비유동채무 | - | 1,858,760 | - | 1,858,760 |
| 합 계 | - | 21,715,653 | - | 21,715,653 |
&cr;(3) 금융상품 범주별 순손익
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수익(비용) | 기타포괄손익 | 이자수익(비용) | 수익(비용) | 기타포괄손익 | 이자수익(비용) | |
| 금융자산 | ||||||
| 상각후원가측정금융자산 | - | - | 689,873 | (-)14,439 | - | 438,540 |
| 단기투자금융자산 | 1,190,000 | - | - | 586,000 | - | - |
| 합 계 | 1,190,000 | - | 689,873 | 571,561 | - | 438,540 |
| 금융부채 | ||||||
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | 97,004 | 71,066 | - | (-)74,623 |
| 합 계 | - | - | 97,004 | 71,066 | - | (-)74,623 |
&cr;&cr; 4. 공정가치 &cr; &cr; (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기>
(단위: 천원)
| 종 류 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 현금 및 현금성자산 | 8,830,123 | 8,830,123 |
| 단기금융상품 | 131,349,920 | 131,349,920 |
| 단기투자금융자산 | 8,930,000 | 8,930,000 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 46,361,195 | 46,361,195 |
| 기타유동자산 | 1,472,218 | 1,472,218 |
| 장기금융상품 | 8,000 | 8,000 |
| 장기투자금융자산 | 83,531 | 83,531 |
| 기타비유동자산 | 290,492 | 290,492 |
| 합 계 | 197,325,479 | 197,325,479 |
| <금융부채> | ||
| 매입채무 및 기타유동채무 | 10,300,895 | 10,300,895 |
| 단기차입금 | 12,204,780 | 12,204,779 |
| 기타비유동채무 | 1,862,260 | 1,862,260 |
| 합 계 | 24,367,935 | 24,367,934 |
(주1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.
&cr;<전기>
(단위: 천원)
| 종 류 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 현금 및 현금성자산 | 11,024,741 | 11,024,741 |
| 단기금융상품 | 118,139,320 | 118,139,320 |
| 단기투자금융자산 | 7,740,000 | 7,740,000 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 49,250,511 | 49,250,511 |
| 기타유동자산 | 1,090,478 | 1,090,478 |
| 장기금융상품 | 8,000 | 8,000 |
| 장기투자금융자산 | 83,531 | 83,531 |
| 기타비유동자산 | 290,492 | 290,492 |
| 합 계 | 187,627,073 | 187,627,073 |
| <금융부채> | ||
| 매입채무 및 기타유동채무 | 8,041,079 | 8,041,079 |
| 단기차입금 | 11,815,814 | 11,815,814 |
| 기타비유동채무 | 1,858,760 | 1,858,760 |
| 합 계 | 21,715,653 | 21,715,653 |
(주1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr; (2) 공정가치로 측정 되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치&cr; &cr;1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
&cr;공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
&cr;회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr;
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. &cr;
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유 의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가 치는 수준2로 분류됩니다. &cr;
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이 상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융 상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. &cr;
자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
&cr; 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
&cr;<당분기말> (단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| <자산> | |||||
| 금융자산 : | |||||
| 단기투자금융자산 | 8,930,000 | 8,930,000 | - | - | 8,930,000 |
| - 공정가치 서열체계 수준1에 해당하는 단기투자금융자산 8,930,000 천원은 삼성전자㈜ 주식으로서 200,000주를&cr; 2019년 03월 29일 종가 44,650원으로 평가하였습니다. |
&cr; 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 &cr;근사하다고 판단하고 있습니다.&cr; &cr; <전기말> (단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| <자산> | |||||
| 금융자산 : | |||||
| 통화선도자산 | 7,740,000 | 7,740,000 | - | - | 7,740,000 |
| 단기투자금융자산 | 8,725 | - | 8,725 | - | 8,725 |
| - 공정가치 서열체계 수준1에 해당하는 단기투자금융자산 7,740,000 천원은 삼성전자㈜ 주식으로서 200,000주를&cr; 2018년 12월 31일 종가 38,700원으로 평가하였습니다.&cr;- 당사는 환율의 변동을 예측하여 통화선도계약을 매매목적으로 체결한 바, 해당 파생상품 평가손익을 당기손익으로 처리하였습니다. |
&cr;경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. &cr;&cr;
5. 현금및현금성자산 &cr; &cr; 회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고있으며, 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현 금 | 8,243 | 9,682 |
| 외화당좌예금 | 996,252 | 2,025,631 |
| 보통예금 및 당좌예금 | 7,825,628 | 8,989,428 |
| 합 계 | 8,830,123 | 11,024,741 |
&cr;상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.
&cr;&cr;6 . 장ㆍ단기금융상품 &cr; &cr;당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 예금종류 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 정기예금 | 131,349,920 | 118,139,320 | - |
| 합 계 | 131,349,920 | 118,139,320 | - | |
| 장기금융상품 | 별단예금 | 8,000 | 8,000 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 8,000 | 8,000 | - |
&cr;
7. 장ㆍ단기 투자금융자산 &cr;
(1) 장ㆍ단기 투자금융자산 의 내용 은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (상각후)&cr;취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | (상각후)&cr;취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | |
| 시장성 있는 지분증권 | 10,107,500 | 8,930,000 | 8,930,000 | 10,107,500 | 7,740,000 | 7,740,000 |
| 출 자 금 | 83,531 | 83,531 | 83,531 | 83,531 | 83,531 | 83,531 |
| 합 계 | 10,191,031 | 9,013,531 | 9,013,531 | 10,191,031 | 7,823,531 | 7,823,531 |
| 유 동 자 산 | 10,107,500 | 8,930,000 | 8,930,000 | 10,107,500 | 7,740,000 | 7,740,000 |
| 비 유 동 자 산 | 83,531 | 83,531 | 83,531 | 83,531 | 83,531 | 83,531 |
&cr; 1) 단기 투자금융자산 중 시장성있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 회 사 명 | 당분기말 | 전기말 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | |
| 삼성전자 | 200,000 | - | 10,107,500 | 8,930,000 | 8,930,000 | 200,000 | - | 10,107,500 | 7,740,000 | 7,740,000 |
| 합 계 | 200,000 | - | 10,107,500 | 8,930,000 | 8,930,000 | 200,000 | - | 10,107,500 | 7,740,000 | 7,740,000 |
&cr;상기 지분증권의 취득원가와 공정가치의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2) 장기 투자금융자산 중 출자금의 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 회 사 명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| 신평장림공단 | 83,531 | 83,531 | 83,531 | 83,531 |
8. 매출채권 및 기타유동채권 &cr; &cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 45,961,141 | (-)24,038 | 45,937,104 | 48,708,187 | (-)22,400 | 48,685,788 |
| 미 수 금 | 424,091 | 424,091 | 564,723 | - | 564,723 | |
| 합 계 | 46,385,232 | (-)24,038 | 46,361,195 | 49,272,910 | (-)22,400 | 49,250,511 |
&cr;(2) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. &cr; &cr;<당분기말>&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 만기경과채권 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | 소 계 | |
| 매출채권 | 114,501 | 118,264 | 560 | 7,059 | 240,384 |
<전기말>&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 만기경과채권 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | 소 계 | |
| 매출채권 | 106,458 | 109,957 | 521 | 7,059 | 223,995 |
&cr;(3) 당분기말과 전기말 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 매출채권 | |
| 기초 대손충당금 합 계 | (-)22,400 | (-)20,462 |
| 대손금처리액(회수액) | - | - |
| 대손상각비 | (-)1,638 | (-)1,938 |
| 대손충당금환입 | - | - |
| 해외사업환산손익 | - | - |
| 기말 대손충당금 합 계 | (-)24,038 | (-)22,400 |
&cr; (4) 당분기 말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.
&cr;&cr;9. 기타유동자산 &cr; &cr;당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 기타유동자산 | 미수수익 | 1,472,218 | 1,081,753 |
| 선급금 | 650,942 | 522,852 | |
| 선급비용 | 22,618 | 126,216 | |
| 통화선도자산 | - | 8,725 | |
| 합 계 | 2,145,778 | 1,739,546 | |
&cr;
10. 재고자산 &cr; &cr; 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다 .&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 제품 | 14,504,473 | - | 14,504,473 | 14,329,903 | - | 14,329,903 |
| 재공품 | 18,755,740 | - | 18,755,740 | 20,123,427 | - | 20,123,427 |
| 원재료 | 6,326,680 | - | 6,326,680 | 6,912,538 | - | 6,912,538 |
| 저장품 | 477,608 | - | 477,608 | 494,661 | - | 494,661 |
| 미착품 | 6,079,821 | - | 6,079,821 | 3,171,638 | - | 3,171,638 |
| 합 계 | 46,144,322 | - | 46,144,322 | 45,032,167 | - | 45,032,167 |
&cr;
11. 관계기업 투자 내역
&cr; 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
(1) 관계기업에 대한 지분율 현황 등&cr; (단위 : 천원)
| 회 사 명 | 소재지 | 지분율(%) | 보고기간종료일 | 당 분 기 | 전 기 | 관계의 성격 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 취득원가 | ||||||
| 경원건설(주) (주1) | 한국 | 14.91 | 2019.03.31 | 18,416,898 | 18,416,898 | 투자목적 | 지분법 |
| (주1) 지분율이 20%미만이나 회사가 당해 기업에 대하여 유의적인 영향력의 행사가 가능한 기업에 해당합니다. |
(2) 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당분기말&cr; (단위 : 천원)
| 회 사 명 | 기초 | 취득(처분) | 지분법(손)익 | 배당금 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 경원건설(주) | 21,849,278 | - | (-)177,855 | (-)149,067 | - | 21,522,356 |
2) 전기
(단위 : 천원)
| 회 사 명 | 기초 | 취득(처분) | 지분법(손)익 | 배당금 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 경원건설(주) | 21,846,341 | - | 152,004 | (-)149,067 | - | 21,849,278 |
&cr;3) 요약재무정보&cr;&cr;연결실체에 중요한 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 경원건설(주) | |
| 당분기 | 전기 | |
| 유동자산 | 4,159,948 | 6,448,817 |
| 비유동자산 | 43,421,281 | 42,916,058 |
| 유동부채 | 4,562,417 | 4,152,925 |
| 비유동부채 | 5,117,581 | 5,117,582 |
| 수익 | 2,838,342 | 18,943,794 |
| 계속영업손익 | (-)1,186,491 | 1,283,306 |
| 세후중단영업손익 | - | - |
| 총포괄손익 | (-)1,179,920 | 1,030,608 |
| 수령한 배당금 | 149,067 | 149,067 |
&cr;4) 요약재무정보 조정내용&cr;&cr;요약재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 경원건설(주) | |
| 당분기 | 전기 | |
| 기말 순자산 | 37,901,231 | 40,094,368 |
| 기말 순자산지분가액 | 5,649,810 | 5,976,734 |
| 미실현손익 | - | - |
| 공정가치와 장부가액 차이 | 15,872,546 | 15,872,546 |
| 지분가액 | - | - |
| 기말 장부금액 | 21,522,356 | 21,849,280 |
&cr;
12. 유형자산의 내용
(1) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;
1) 당분기&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 건물부속설비 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | |||||||||
| 2019.01.01 | 24,410,714 | 11,863,617 | 4,504,700 | 7,569,122 | 36,654,660 | 1,125,028 | 7,214,519 | 101,600 | 93,443,960 |
| 증가 | - | - | 8,500 | 41,212 | 206,008 | 30,734 | (-)10,107 | 205,225 | 481,572 |
| 건설중인자산 대체 | - | - | - | - | 4,879 | - | 44,076 | (-)48,955 | - |
| 처분 | - | - | - | - | (-)347,880 | (-)23,500 | (-)2,020 | - | (-)373,400 |
| 환산차 | - | 58,117 | 1,269 | 10,251 | 210,439 | 6,175 | (-)71,566 | - | 214,685 |
| 2019.03.31 | 24,410,714 | 11,921,733 | 4,514,469 | 7,620,585 | 36,728,105 | 1,138,437 | 7,174,903 | 257,870 | 93,766,817 |
| 감가상각누계액 | |||||||||
| 2019.01.01 | - | (-)4,140,309 | (-)2,112,413 | (-)3,859,069 | (-)25,581,907 | (-)785,014 | (-)5,675,926 | - | (-)42,154,639 |
| 처분으로 인한 제거 | - | - | - | - | 313,092 | 21,150 | 2,885 | - | 337,128 |
| 감가상각비 | - | (-)77,066 | (-)51,297 | (-)71,360 | (-)466,200 | (-)17,712 | (-)103,243 | - | (-)786,879 |
| 환산차 | - | (-)324,233 | (-)210,604 | (-)293,128 | (-)1,837,317 | (-)94,418 | (-)577,529 | - | (-)3,337,229 |
| 2019.03.31 | - | (-)4,541,609 | (-)2,374,314 | (-)4,223,557 | (-)27,572,332 | (-)875,994 | (-)6,353,814 | - | (-)45,941,619 |
| 기말장부금액 | 24,410,714 | 7,380,125 | 2,140,155 | 3,397,028 | 9,155,773 | 262,443 | 821,090 | 257,870 | 47,825,198 |
&cr;2) 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 건물부속설비 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | |||||||||
| 2018.01.01 | 21,576,150 | 11,826,666 | 4,385,829 | 7,070,763 | 35,307,181 | 1,035,455 | 6,899,089 | 323,086 | 88,424,219 |
| 증가 | 2,834,564 | 45,600 | 119,060 | 499,884 | 1,573,242 | 90,634 | 43,986 | 584,376 | 5,791,346 |
| 건설중인자산 대체 | - | - | - | - | 531,766 | - | 274,096 | (-)805,862 | - |
| 처분 | - | - | - | - | (-)715,889 | - | - | - | (-)715,889 |
| 환산차 | - | (-)8,650 | (-)189 | (-)1,526 | (-)41,639 | (-)1,061 | (-)2,651 | - | (-)55,716 |
| 2018.12.31 | 24,410,714 | 11,863,617 | 4,504,700 | 7,569,122 | 36,654,660 | 1,125,028 | 7,214,520 | 101,600 | 93,443,960 |
| 감가상각누계액 | |||||||||
| 2018.01.01 | - | (-)4,140,309 | (-)2,112,413 | (-)3,859,069 | (-)25,581,907 | (-)785,014 | (-)5,675,926 | - | (-)42,154,639 |
| 처분으로 인한 제거 | - | - | - | - | 333,453 | - | - | - | 333,453 |
| 감가상각비 | - | (-)308,234 | (-)209,610 | (-)290,200 | (-)2,037,479 | (-)90,112 | (-)574,309 | - | (-)3,509,943 |
| 환산차 | - | 3,695 | 190 | 674 | 26,224 | 961 | 704 | - | 32,448 |
| 2018.12.31 | - | (-)4,444,848 | (-)2,321,833 | (-)4,148,596 | (-)27,259,709 | (-)874,164 | (-)6,249,531 | - | (-)45,298,681 |
| 기말장부금액 | 24,410,714 | 7,418,768 | 2,182,867 | 3,420,526 | 9,394,951 | 250,864 | 964,989 | 101,600 | 48,145,279 |
&cr;
(2) 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 보 유 토 지 | 당분기 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | |
| 유형자산의 토지 | 24,410,714 | 63,040,021 | 24,410,714 | 63,040,021 |
&cr;&cr;13. 투자부동산의 내용
(1) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;
1) 당분기&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 건물부속설비 | 구축물 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | |||||
| 2019.01.01 | 19,226,555 | 8,923,013 | 961,653 | 737,180 | 29,848,401 |
| 증가 | - | - | - | - | - |
| 건설중인자산 대체 | - | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | - | - |
| 2019.03.31 | 19,226,555 | 8,923,013 | 961,653 | 737,180 | 29,848,401 |
| 감가상각누계액 | |||||
| 2019.01.01 | - | (-)5,283,860 | (-)864,091 | (-)683,869 | (-)6,831,820 |
| 처분으로 인한 제거 | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (-)55,472 | (-)403 | (-)2,559 | (-)58,434 |
| 2019.03.31 | - | (-)5,339,332 | (-)864,494 | (-)686,428 | (-)6,890,254 |
| 기말장부금액 | 19,226,555 | 3,583,681 | 97,159 | 50,752 | 22,958,147 |
&cr;2) 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 건물부속설비 | 구축물 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | |||||
| 2018.01.01 | 19,226,555 | 8,923,013 | 961,653 | 737,180 | 29,848,401 |
| 증가 | - | - | - | - | - |
| 건설중인자산 대체 | - | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | - | - |
| 2018.12.31 | 19,226,555 | 8,923,013 | 961,653 | 737,180 | 29,848,401 |
| 감가상각누계액 | |||||
| 2018.01.01 | - | (-)5,061,972 | (-)861,590 | (-)673,633 | (-)6,597,195 |
| 처분으로 인한 제거 | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (-)221,888 | (-)2,501 | (-)10,236 | (-)234,625 |
| 2018.12.31 | - | (-)5,283,860 | (-)864,091 | (-)683,869 | (-)6,831,820 |
| 기말장부금액 | 19,226,555 | 3,639,153 | 97,562 | 53,311 | 23,016,581 |
&cr;(2) 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 보 유 토 지 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | |
| 투자부동산의 토지 | 19,226,555 | 51,617,300 | 19,226,555 | 51,617,300 |
(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | 574,076 | 574,462 |
| 임대수익투자부동산 직접운영비용 | 350,366 | 351,902 |
| 비임대수익투자부동산 직접운영비용 | - | - |
&cr;&cr; 14. 무형자산 &cr;
(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 회원권(주1) | 863,437 | - | 863,437 | 863,437 | - | 863,437 |
| 일반시설분담금 | 29,484 | (-)20,884 | 8,600 | 29,484 | (-)20,147 | 9,337 |
| 토지사용권 등 | 234,720 | (-)75,220 | 159,500 | 234,720 | (-)78,946 | 155,774 |
| 합 계 | 1,127,641 | (-)96,104 | 1,031,537 | 1,127,641 | (-)99,093 | 1,028,548 |
| (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. |
(2) 당분기와 전기말 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr;<당분기>&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감소 | 상 각 | 환산차 | 손상차손 | 당 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 863,437 | - | - | - | - | - | 863,437 |
| 일반시설분담금 | 9,338 | - | - | (-)737 | - | - | 8,601 |
| 토지사용권 등 | 155,773 | - | - | (-)1,970 | 5,698 | - | 159,501 |
| 합 계 | 1,028,548 | - | - | (-)2,707 | 5,698 | - | 1,031,539 |
<전기 >&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감소 | 상 각 | 환산차 | 손상차손 | 당 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 770,030 | 323,554 | (-)230,147 | - | - | - | 863,437 |
| 일반시설분담금 | 12,286 | - | - | (-)2,948 | - | - | 9,338 |
| 토지사용권 등 | 164,023 | - | - | (-)7,523 | (-)727 | - | 155,773 |
| 합 계 | 946,339 | 323,554 | (-)230,147 | (-)10,471 | (-)727 | - | 1,028,548 |
&cr;(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 1,970 | 1,629 |
| 매출원가 | 737 | 737 |
| 합 계 | 2,707 | 2,366 |
&cr;&cr;15. 기타비유동자산 &cr; &cr; 당분기말과 전기말 회사의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보 증 금 | 290,492 | 290,492 |
| 장기선급금 | 208,232 | 186,350 |
| 합 계 | 498,724 | 476,842 |
&cr;&cr;16. 매입채무 및 기타채무 &cr; &cr;당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 유동성 | 매입채무 | 5,494,961 | 3,240,826 |
| 미지급금 | 2,717,901 | 3,094,203 | |
| 선수금 | 153,329 | 69,935 | |
| 예수금 | 122,116 | 324,222 | |
| 미지급비용 | 2,088,033 | 1,706,049 | |
| 유동성 합계 | 10,576,340 | 8,435,235 | |
| 비유동성 | 임대보증금 | 1,342,260 | 1,338,760 |
| 거래보증금 | 520,000 | 520,000 | |
| 비유동성 합계 | 1,862,260 | 1,858,760 | |
&cr; &cr; 17. 단기차입금
단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차 입 처 | 차입종류 | 연이자율(%) | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 우리은행 외 | USANCE 등 | 3.00 ~ 3.22 | 12,204,780 | 11,815,814 |
&cr;&cr; 18. 퇴직급여채무 &cr;
(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 15,093,607 | 14,835,026 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (-)14,505,696 | (-)14,710,041 |
| 합 계 | 587,911 | 124,985 |
&cr;(2) 당분기말과 전기말 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 확정급여채무 현재가치 | 14,835,026 | 13,777,684 |
| 환산차 | - | 8,364 |
| 이자원가 | 118,969 | 494,750 |
| 당기근무원가 | 355,589 | 1,499,497 |
| 퇴직급여지급액 | (-)280,856 | (-)695,820 |
| 재측정요소 | 64,879 | (-)249,449 |
| 기말 확정급여채무 현재가치 | 15,093,607 | 14,835,026 |
&cr;(3) 당분기말과 전기말 사외적립자산의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 사외적립자산 현재가치 | 14,710,041 | 13,297,303 |
| 사용자 기여금 | - | 1,920,000 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 109,670 | 420,293 |
| 퇴직급여지급액 | (-)280,856 | (-)667,295 |
| 재측정요소 | (-)33,159 | (-)260,261 |
| 기말 사외적립자산 현재가치 | 14,505,696 | 14,710,040 |
&cr;(4) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 포괄손익계산서의 퇴직급여로 인식된 금액은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 355,589 | 186,005 |
| 이자원가 | 118,969 | 122,383 |
| 사외적립자산의 이자수익 | (-)109,670 | (-)124,622 |
| 합 계 | 364,888 | 183,766 |
&cr;(5) 당분기와 전분기의 판매관리비, 제조원가, 임대원가로 인식된 퇴직급여의 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 61,442 | 67,380 |
| 제조원가 | 302,646 | 125,007 |
| 임대원가 | 800 | 2,516 |
| 합 계 | 364,888 | 194,903 |
(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정금리상품 등 | 14,505,696 | 14,710,041 |
| 합 계 | 14,505,696 | 14,710,041 |
(7) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전 재측정요소 | 31,720 | 419,752 |
| 법인세효과 | (-)7,676 | (-)101,562 |
| 법인세차감후 재측정요소 | 24,044 | 318,190 |
&cr;(8) 당분기말과 전기말 확정급여제도의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.07% | 3.22% |
| 기대임금상승률 | 5.00% | 5.00% |
&cr;
19. 보험가입의 내용
&cr; 보험에 가입되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 보험종류 | 보험가입자산 | 부 보 금 액 | 보험가입처 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||
| 화재보험 | 건 물 등 | 76,537,888 | 75,884,729 | KB손해보험 |
| 재고자산 | 31,451,083 | 29,223,585 | KB손해보험 | |
| 합 계 | 107,988,971 | 105,108,314 | ||
&cr; 상기 이외에 당분기말 현재 회사는 차량운반구에 대한 자동차 책임보험 및 종합보험,그리고 종업원산업재해보상보험, 해외현지법인투자금액보험에 가입되어 있습니다.
20. 제공받은 보증의 내용 &cr;
회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 보증 제공자 | 제공받은 보증내용 | 보증금액 | 보증기간 | 보증처 |
|---|---|---|---|---|
| 서울&cr;보증보험 | 인허가보증 | 15,000 | 2018-08-08~2020-02-15 | 법무부 |
| 인허가보증 | 40,000 | 2017-06-05~2020-02-28 | 한국산업인력공단 | |
| 합 계 | 55,000 |
&cr;
21. 담보제공자산의 내용
당분기말 현재 토지 및 건물이 담보제공되어 있으며, 토지 및 건물의 담보설정액은 44,424,000 천원 및 USD 4,120,000입니다.
&cr;
22. 약정사항의 내용
&cr;회사의 금융관련 약정사항은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원, USD)
| 금융기관 | 약 정 내 용 | 한 도 금 액 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||
| 약정금액 | 실행금액 | 약정금액 | ||
| 우리은행 | 당좌차월 | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 무역금융 | 2,000,000 | 1,096,247 | 2,000,000 | |
| B2B | 1,200,000 | 456,145 | 1,200,000 | |
| 상업어음 할인 | 2,000,000 | - | 3,000,000 | |
| 매입외환 | USD 2,800,000 | - | USD 2,800,000 | |
| 일람불 수입 | USD 2,300,000 | USD 1,411,000 | USD 2,300,000 | |
| 연지급 수입 | USD 35,400,000 | USD 20,608,000 | USD 35,400,000 | |
| 선물환 | USD 2,000,000 | - | USD 2,000,000 | |
| 산업은행 | 수입 L/C | USD 3,000,000 | - | USD 3,000,000 |
| 국민은행 | 외 환 통 합 | USD 5,000,000 | USD 48,720 | USD 5,000,000 |
| 하나은행 | 당 좌 차 월 | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| 매 입 외 환 | USD 4,000,000 | - | USD 4,000,000 | |
| 수입 L/C | USD 8,000,000 | - | USD 8,000,000 | |
| 합 계 | 9,200,000 | 1,552,392 | 10,200,000 | |
| USD 62,500,000 | USD 22,067,720 | USD 62,500,000 | ||
23. 자본금, 자본잉여금의 내용
&cr; (1) 회사가 발행할 주식의 총수 등은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 보 통 주 | |
|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |
| 발행할 주식의 총수 | 6,000,000주 | 6,000,000주 |
| 1주당 금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 발행한 주식의 총수 | 3,000,000주 | 3,000,000주 |
| 보통주 자본금 | 15,000,000,000원 | 15,000,000,000원 |
(2) 당분기말 현재 기타자본잉여금은 재평가적립금(자본전입 및 환율조정차 상계, 재평가세 등 차감후 잔액) 40,223,660 천원, 자기주식처분이익 220,977천원, 이연법인 세 회계 최초 적용시 계상된 금액 482,050천원으로 구성되어 있습니다. &cr; &cr; 24. 기타자본 &cr;
(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | 2,484,321 | 1,720,692 |
&cr;(2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;
<당분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 자기주식 | 1,720,692 | 763,629 | - | 2,484,321 |
&cr;<전기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 자기주식 | - | 1,720,692 | - | 1,720,692 |
(3) 자기주식&cr;&cr;자사주식의 가격안정를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 주, 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| 기초 | 42,010 | 1,720,692 | - | - |
| 취득 | 17,990 | 763,629 | 42,010 | 1,720,692 |
| 처분 | - | - | - | - |
| 소각 | - | - | - | - |
| 기말 | 60,000 | 2,484,321 | 42,010 | 1,720,692 |
&cr;
25. 이익잉여금 &cr; &cr;(1) 법정적립금과 임의적립금 의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 과 목 | 금 액 | |
|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||
| 법정적립금 | 이익준비금 | 7,600,000 | 7,600,000 |
| 합 계 | 7,600,000 | 7,600,000 | |
| 임의적립금 | 기업합리화적립금 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 별도적립금 | 17,400,000 | 17,400,000 | |
| 합 계 | 19,900,000 | 19,900,000 | |
&cr;
26. 배당금 내용 &cr; &cr;배당금 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
| 발행주식수(주) | 3,000,000 | - | 3,000,000 | - |
| 배당주식수(주) | 2,958,599 | - | 3,000,000 | - |
| 주당배당금(원) | 750 | - | 750 | - |
| 배당금(천원) | 2,218,949 | - | 2,250,000 | - |
&cr; 당기 지급 배당주식수는 2018년말 주주명부 기준으로 자기주식 41,401주을 제외한 2,958,599주입니다.
27. 지배기업과 종속기업간의 주요거래 내용&cr;&cr; (1) 지배기업과 종속기업간의 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다&cr; (단위 : 천원)
| 명 칭 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |
| 청도삼양피혁유한공사 | 242,700 | 292,900 | 1,735,745 | 840,000 |
&cr; (2) 상기의 거래로 인한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 명 칭 | 과 목 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| (채권) | |||
| 청도삼양피혁유한공사 | 매출채권 | 80,635 | 649,260 |
| (채무) | |||
| 청도삼양피혁유한공사 | 미지급금 | 1,129,719 | 603,459 |
&cr; &cr;28. 특수관계자와의 주요거래 내용 &cr;&cr;(1) 특수관계자의 명칭과 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 명 칭 | 관 계 | 발행자본금 | 회사소유지분율(%) |
|---|---|---|---|
| 경원건설(주) | 관계기업 | 1,500,000 | 14.91 |
| (주)삼양인터내셔날 | 기타기업 | 5,000,000 | - |
| (주)켐텍인터내셔날 | 기타기업 | 1,000,000 | - |
| (주)삼정건업 | 기타기업 | 83,500,000 | - |
| GS칼텍스주식회사 | 기타기업 | 260,000,000 | - |
(2) 특수관계자와의 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 명 칭 | 매 출 등 | 매 입 등 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |
| (주)삼양인터내셔날 | 36,000 | 34,000 | - | - |
| (주)켐텍인터내셔날 | - | - | 197,249 | 160,105 |
| (주)삼정건업 | - | - | 101,248 | 98,512 |
| GS칼텍스주식회사 | 3,900 | 3,900 | - | - |
| 합 계 | 39,900 | 37,900 | 298,497 | 258,617 |
(3) 상기의 거래로 인한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 명 칭 | 과 목 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| (채권) | |||
| (주)삼정건업 | 보증금 | 278,099 | 278,099 |
| 경원건설㈜ | 기타채권 | 669,638 | 669,638 |
| 합 계 | 947,737 | 947,737 | |
| (채무) | |||
| (주)삼양인터내셔날 | 미지급금 및 임대보증금 | 100,000 | 100,000 |
| (주)켐텍인터내셔날 | 지급어음 및 미지급금 | 144,864 | 144,443 |
| (주)삼정건업 | 미지급금 | - | 132 |
| GS칼텍스주식회사 | 임대보증금 | 5,000 | 5,000 |
| 합 계 | 249,864 | 249,575 | |
(4) 주요경영진에 대한 보상금액 (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 296,734 | 1,519,132 |
| 퇴직급여 | 70,714 | 592,338 |
28. 판매관리비 &cr;
당분기 및 전기 중 판매관리비의 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 598,441 | 565,003 |
| 퇴직급여 | 61,442 | 67,380 |
| 복리후생비 | 53,967 | 49,790 |
| 통신비 | 8,431 | 8,771 |
| 임차료 | 101,248 | 98,290 |
| 여비교통비 | 38,368 | 22,158 |
| 도서인쇄비 | 11,351 | 10,089 |
| 소모품비 | 12,974 | 13,042 |
| 차량유지비 | 6,948 | 7,252 |
| 보험료 | 12,338 | 12,822 |
| 지급수수료 | 118,400 | 123,847 |
| 세금과공과 | 27,732 | 26,628 |
| 교제비 | 5,360 | 4,927 |
| 수선비 | 125 | 833 |
| 교육훈련비 | 321 | 723 |
| 수출비 | 213,065 | 176,372 |
| 감가상각비 | 9,451 | 11,797 |
| 대손상각비 | 1,638 | 5,353 |
| 합 계 | 1,281,600 | 1,205,077 |
&cr;
29. 기타수익&cr;
당분기 및 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 150 | - |
| 잡이익 | 9,570 | 18,231 |
| 합 계 | 9,720 | 18,231 |
30. 기타비용 &cr;
당분기 및 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 지분법손실 | 177,857 | 152,593 |
| 유형자산처분손실 | 24,788 | - |
| 잡손실 | 5,208 | 2,125 |
| 합 계 | 207,853 | 154,718 |
&cr; &cr; 31. 금융수익 및 금융비용
(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 세부 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 689,874 | 438,540 |
| 외환차익 | 13,877 | 87,921 |
| 외화환산이익 | 4,041 | 71,066 |
| 매도가능증권평가이익 | 1,190,000 | 586,000 |
| 통화선도거래이익 | 17,790 | 19,591 |
| 합 계 | 1,915,582 | 1,203,118 |
(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 세부 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 97,005 | 74,623 |
| 외환차손 | 63,304 | 54,567 |
| 외화환산손실 | 145,029 | 14,439 |
| 통화선도거래손실 | - | 253 |
| 합 계 | 305,338 | 143,882 |
&cr;&cr; 32. 외화자산ㆍ부채의 환산내용 &cr;&cr; (1) 화폐성외화자산과 화폐성외화부채의 환산내용 및 환산손익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원, 1USD등)
| 구분 | 과 목 | 통화 | 외화금액 | 원화금액 | 환산이익(손실) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |||
| 자산 | 현금성자산 | USD | 715,641 | 3,088,795 | 814,256 | 3,294,200 | - | (-)13,453 |
| 매출채권 | USD | 1,425,945 | 1,153,210 | 1,622,439 | 1,229,899 | 4,040 | (-)986 | |
| 소 계 | USD | 2,141,586 | 4,242,005 | 2,436,695 | 4,524,099 | 4,040 | (-)14,439 | |
| 부채 | 단기차입금 | USD | 10,726,648 | 11,740,835 | 12,204,779 | 12,521,600 | (-)149,502 | 70,821 |
| 매입채무 | USD | 1,765,723 | 1,204,365 | 2,009,039 | 1,284,456 | 4,472 | 245 | |
| 소 계 | USD | 12,492,370 | 12,945,200 | 14,213,818 | 13,806,056 | (-)145,030 | 71,066 | |
| 환산이익 | 4,040 | 71,066 | ||||||
| 환산손실 | (-)145,030 | (-)14,439 | ||||||
(2) 적용환율의 내용은 다음과 같습니다.
| 외 화 종 류 | 적 용 환 율 | |
|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |
| 1USD | 1,137.80 | 1,118.10 |
33. 비용의 성격별 분류
&cr;비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제품과 재공품의 변동 | 1,193,117 | 734,514 |
| 원재료의 사용액 | 18,141,401 | 18,636,348 |
| 종업원급여비용 | 4,636,947 | 3,853,651 |
| 감가상각비 | 873,629 | 872,049 |
| 기타비용 등 | 11,596,556 | 9,299,610 |
| 합 계 | 36,441,650 | 33,396,172 |
&cr;
34. 법인세회계 &cr;
(1) 법인세비용 주요 구성내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 | |
|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | |
| 당기법인세부담액 | 2,135,206 | 1,752,328 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 자산(부채) 변동액 | 408,822 | 131,401 |
| 자본에 가감하는 이연법인세 자산(부채) 변동액 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세 비용 | (-)7,676 | (-)101,580 |
| 법인세비용 | 2,536,352 | 1,782,149 |
&cr;(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <당기법인세> | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (-)7,676 | (-)101,580 |
| 합 계 | (-)7,676 | (-)101,580 |
(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 9,936,442 | 6,761,913 |
| 적용세율(24.2%)에 따른 법인세 | 2,404,619 | 1,636,383 |
| 조정사항 : | ||
| 비과세수익 | (-)10,815 | (-)10,808 |
| 비공제비용 | 9,770 | 274,449 |
| 세액공제 | - | (-)735,763 |
| 기타 | 132,778 | 617,888 |
| 법인세비용 | 2,536,352 | 1,782,149 |
| 평균유효세율 | 25.53% | 26.4% |
&cr;(4) 당분기와 전분기의 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당분기&cr; (단위 : 천원)
| 과 목 | 기초잔액 | 조정 | 당기증가 | 당기감소 | 당기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 미수수익 | (-)1,081,753 | - | (-)1,472,218 | (-)1,081,753 | (-)1,472,218 |
| 퇴직급여한도초과 | 2,213,119 | - | (-)25,337 | - | 2,187,781 |
| 퇴직보험예치금 | (-)2,088,134 | - | 581,529 | - | (-)1,506,605 |
| 유가증권평가손실 | 2,367,500 | - | - | 1,190,000 | 1,177,500 |
| 청도지급보증료 | 106,083 | - | - | - | 106,083 |
| 청도지급보증료,인건비 | 283,078 | - | - | - | 283,078 |
| 청도지급보증료,인건비 | 263,347 | - | - | - | 263,347 |
| 환율효과매출차감 | 247,695 | - | - | 722,597 | (-)474,902 |
| 즉시의제상각 | 164,739 | - | - | 12,520 | 152,220 |
| 감가상각누계액(업무무관) | 41,481 | (-)1,520 | - | - | 39,961 |
| 대손금 | 1,689 | - | - | - | 1,689 |
| 재평가차액 | (-)24,787,052 | - | - | - | (-)24,787,052 |
| 감가상각누계액(IFRS 전환) | (-)541,084 | - | - | (-)65,109 | (-)475,976 |
| 경원건설 지분법이익 | (-)4,424,198 | - | - | (-)124,500 | (-)4,299,698 |
| 경원건설 배당금수익 | 1,257,377 | - | 104,347 | - | 1,361,724 |
| 청도 이익잉여금 | (-)872,200 | - | (-)68,739 | - | (-)940,939 |
| 누적일시적차이 | (-)26,848,311 | (-)1,520 | (-)880,420 | 653,755 | (-)28,384,006 |
| 세 율 | 24.20% | 24.20% | 24.20% | 24.20% | 24.20% |
| 일시적차이로 인한&cr;이연법인세 자산(부채) | (-)6,497,291 | (-)368 | (-)213,062 | 158,209 | (-)6,868,929 |
| 미환류소득 추가납부&cr;이연법인세 | (-)703,542 | - | (-)213,069 | (-)175,886 | (-)740,726 |
| 이연법인세 합계 | (-)7,200,834 | (-)7,609,656 | |||
| 총액기준 이연법인세 자산 | 1,811,366 | 1,375,063 | |||
| 총액기준 이연법인세 부채 | (-)9,012,200 | (-)8,984,718 |
&cr;2) 전분기
(단위 : 천원)
| 과 목 | 기초잔액 | 조정 | 당기증가 | 당기감소 | 당기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 미수수익 | (-)758,579 | - | (-)936,860 | (-)758,578 | (-)936,860 |
| 청도지급보증료 | 106,082 | - | 106,082 | ||
| 청도지급보증료,인건비 | 283,078 | - | 283,078 | ||
| 즉시의제상각 | - | - | |||
| 감가상각누계액(업무무관) | 28,361 | - | 28,361 | ||
| 지급수수료 | - | - | 15,088 | - | 15,088 |
| 유가증권평가이익 | - | - | (-)586,000 | (-)586,000 | |
| 대손금 | 1,690 | - | 1,690 | ||
| 매도가능증권평가손실 | - | - | - | ||
| 재평가차액 | (-)24,787,052 | - | (-)24,787,052 | ||
| 감가상각누계액(IFRS 전환) | (-)777,188 | - | (-)59,026 | (-)718,162 | |
| 경원건설 지분법이익 | (-)4,317,795 | - | (-)106,815 | (-)4,210,980 | |
| 경원건설 배당금수익 | 1,153,031 | - | 104,347 | 1,257,378 | |
| 청도 이익잉여금 | (-)702,196 | - | (-)535,406 | (-)702,196 | (-)535,406 |
| 누적일시적차이 | (-)29,770,568 | - | (-)1,938,831 | (-)1,626,615 | (-)30,082,783 |
| 세 율 | 24.2% | - | 24.2% | 24.2% | 24.2% |
| 일시적차이로 인한 &cr;이연법인세 자산(부채) | (-)7,204,477 | - | - | - | (-)7,280,033 |
| 미환류소득 추가납부 이연법인세 | (-)693,492 | - | (-)229,218 | (-)173,373 | (-)749,337 |
| 이연법인세 합계 | (-)7,897,969 | (-)8,029,370 | |||
| 총액기준 이연법인세 자산 | 500,068 | 539,794 | |||
| 총액기준 이연법인세 부채 | (-)8,398,037 | (-)8,569,164 |
35. 주당 순손익의 산출근거
&cr; (1) 기본주당 순손익&cr;&cr;당분기의 기본주당 순손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것입니다. 보통주 순손익을 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 보통주 1주당 순손익을 산정 하였습니다.
1) 당분기 및 전분기의 주당 순손익의 산출근거는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 보통주순손익 | 7,400,089,893 | 4,979,763,473 |
| 가중평균유통보통주식수 | 2,941,204주 | 3,000,000주 |
| 주당순손익 | 2,516 | 1,660 |
(2) 희석주당순손익&cr; &cr;회사는 희석증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.
&cr; 36. 현금흐름표에 관한 사항 &cr; &cr; 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산과 구성내용이 동일하며,당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기타유형자산의 기계장치 대체 | 4,878 | 316,070 |
| 기타유형자산의 공구와비품 대체 | 44,076 | 28,891 |
| 건물 취득대금의 미지급 | - | 4,900 |
| 건물부속설비 취득대금의 미지급 | 8,500 | - |
| 구축물 취득대금의 미지급 | 17,000 | 67,567 |
| 기계장치 취득대금의 미지급 | 88,700 | 25,888 |
| 차량운반구 취득대금의 미지급 | - | 569 |
| 공기구와비품 취득대금의 미지급 | 13,000 | 13,693 |
&cr; 현금및현금성자산에서 발생한 전분기 외화환산손실은 14,354 천원입니다. &cr; &cr;(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |||
| 취득 | 환율변동 | 공정가치변동 | 기타 | ||||
| 단기차입금 | 11,815,814 | 538,467 | - | (-)149,502 | - | - | 12,204,779 |
&cr;&cr; 37. 환경정책 등 &cr;
(1) 회사는 수질관리, 대기관리 및 폐기물관리에 내부기준을 설정, 운영하고 있으며
당 기 및 전기 중 환경관련 투자액은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 계 정 과 목 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 폐수처리비 | 1,080,357 | 762,501 |
| 합 계 | 1,080,357 | 762,501 |
(2) 회사의 안전 및 사고에 관한 내부기준을 설정하고 안전 및 보건 활동을 추진하고 있으며, 당기 중에 발생한 재해는 없습니다.
38. 매출액 및 매출원가 &cr;
(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 제품수출액 | 8,094,954 | 7,152,525 |
| 제품매출액 | 33,828,906 | 29,983,436 |
| 상품수출액 | 67,358 | 44,634 |
| 기타매출액 | 14,453 | 11,252 |
| 수입임대료 | 574,076 | 574,462 |
| 합 계 | 42,579,747 | 37,766,309 |
(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 32,364,180 | 30,326,363 |
| 상품매출원가 | 59,270 | 43,800 |
| 임대매출원가 | 350,366 | 351,902 |
| 합 계 | 32,773,816 | 30,722,065 |
&cr;
39. 사업부문별 공시정보
&cr; (1) 사업별 부문정보&cr;
가. 사업별 부문에 대한 일반정보&cr;&cr;품목별 제조원가명세서 및 부문별 손익계산서를 작성하는 기준과 한국표준산업분류표의 소분류에 의하여 다음과 같이 분류되고 있습니다.
1) 제조부문&cr;① 가죽 : 원재료인 원피를 수입가공하여 피혁원단을 생산하고 있으며, 수출 및 국내매출을 하고 있습니다.
&cr; 2) 임대부문 : 회사는 부수적으로 서울, 경기와 부산 등에 부동산임대업을 하고 있습니다.
&cr;나. 사업부문별 재무현황
&cr;ⓛ 당분기
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제조부문 | 상품 및 임대부문 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 1. 매출액 | 41,938 | 641 | 42,580 |
| 2. 영업손익 | 8,312 | 212 | 8,524 |
| 3. 자산 | 311,372 | 26,317 | 337,689 |
| 1) 비유동자산 | 70,554 | 23,374 | 93,927 |
| (유형자산) | 47,783 | 41 | 47,824 |
| (투자부동산) | - | 22,958 | 22,958 |
| (감가상각비 등) | 809 | 235 | 1,044 |
| 4. 부채 | 38,662 | 1,460 | 40,122 |
| 5. 당기순이익 | 6,233 | 1,168 | 7,400 |
② 전분기
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제조부문 | 상품 및 임대부문 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 1. 매출액 | 37,147 | 619 | 37,766 |
| 2. 영업손익 | 5,629 | 210 | 5,839 |
| 3. 자산 | 288,507 | 26,177 | 314,684 |
| 1) 비유동자산 | 68,828 | 23,641 | 92,469 |
| (유형자산) | 46,185 | 41 | 46,226 |
| (투자부동산) | - | 23,193 | 23,193 |
| (감가상각비 등) | 851 | 59 | 910 |
| 4. 부채 | 38,343 | 1,462 | 39,805 |
| 5. 당기순이익 | 2,982 | 1,998 | 4,980 |
(2) 지역별 부문에 대한 일반정보&cr;&cr;한국에서는 가죽을 생산하여 국내판매 및 수출을 하고 있으며 중국 현지법인인 청도삼양피혁유한공사에 원자재를 공급 및 수출하여 생산된 제품은 중국 국내판매 및 한국 의 당사로 재반입하고 있습니다. &cr;
( 3) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. &cr; &cr;<당분기>&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 금액 | 영업부문 |
|---|---|---|
| 주요거래처(A) | 8,658,152 | 제조부문-가죽 |
| 주요거래처(B) | 7,068,967 | 제조부문-가죽 |
| 합 계 | 15,727,119 |
&cr;<전분기>&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 금액 | 영업부문 |
|---|---|---|
| 주요거래처(A) | 6,770,382 | 제조부문-가죽 |
| 주요거래처(B) | 5,809,972 | 제조부문-가죽 |
| 합 계 | 12,580,354 |
40. 위험관리 목적 및 정책 &cr;
가. 자본위험관리&cr;&cr;회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정 변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 40,122,370 | 34,692,318 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 8,830,123 | 11,024,741 |
| 순부채 | 31,292,247 | 23,667,577 |
| 자본총계 | 297,566,464 | 292,842,029 |
| 부채비율 | 10.52% | 8.08% |
나. 금융위험관리&cr;&cr;회사는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 환위험, 유동성위험, 신용위험 및 이자율위험 입니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
&cr;(1) 환위험&cr;&cr;회사의 대부분의 거래는 USD로 이루어집니다. 회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| USD 기준 | 2,614,905 | 14,063,645 | 4,430,782 | 13,813,496 |
| 합 계 | 2,614,905 | 14,063,645 | 4,430,782 | 13,813,496 |
&cr;회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 아래의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | |
| USD 기준 | (-)1,305,620 | 1,305,620 | (-) 938,271 | 938,271 |
| 합 계 | (-)1,305,620 | 1,305,620 | (-) 938,271 | 938,271 |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.
&cr;(2) 유동성위험관리&cr;&cr;회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 우리은행등과 일반여신약정을체결하고 있습니다.
&cr;당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니 다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 6개월미만 | 1년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 당분기말 | |||
| 금융부채 | 22,505,675 | 1,862,260 | 24,367,935 |
| 전기말 | |||
| 금융부채 | 19,856,893 | 1,858,760 | 21,715,653 |
&cr;상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
(3) 신용위험관리&cr;&cr;회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.
&cr;당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 8,830,123 | 11,024,741 |
| 단기금융상품 | 131,349,920 | 118,139,320 |
| 단기투자금융자산 | 8,930,000 | 7,740,000 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 46,361,195 | 49,250,511 |
| 기타유동자산 | 1,472,218 | 1,090,478 |
| 장기금융상품 | 8,000 | 8,000 |
| 장기투자금융자산 | 83,531 | 83,531 |
| 기타비유동자산 | 290,492 | 290,492 |
| 합 계 | 197,325,479 | 187,627,073 |
&cr;회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
(4) 이자율위험관리&cr;&cr; 회사의 이자부부채는 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향이 중요하지 아니합니다.
(5) 기타가격위험요소&cr;&cr;회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 단기투자금융자산은 당분기말 현재 8,930 백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 손익에 미치는 영향은 당분기말 현재 각각 893 백만원 입니다.
|
재무상태표 |
|
제 59 기 1분기말 2019.03.31 현재 |
|
제 58 기말 2018.12.31 현재 |
|
(단위 : 원) |
|
제 59 기 1분기말 |
제 58 기말 |
|
|---|---|---|
|
자산 |
||
|
유동자산 |
239,515,401,452 |
228,486,523,526 |
|
현금및현금성자산 |
8,091,906,815 |
9,349,052,444 |
|
단기금융상품 |
130,000,000,000 |
117,000,000,000 |
|
단기투자금융자산 |
8,930,000,000 |
7,740,000,000 |
|
매출채권 및 기타유동채권 |
46,055,387,651 |
49,318,726,567 |
|
기타유동자산 |
2,001,563,781 |
1,729,812,506 |
|
재고자산 |
44,436,543,205 |
43,348,932,009 |
|
비유동자산 |
92,689,228,918 |
93,206,937,639 |
|
장기금융상품 |
8,000,000 |
8,000,000 |
|
장기투자금융자산 |
83,531,140 |
83,531,140 |
|
관계기업에 대한 투자자산 |
23,537,703,514 |
23,537,703,514 |
|
순확정급여자산 |
||
|
유형자산 |
44,939,317,039 |
45,397,854,845 |
|
투자부동산 |
22,958,147,154 |
23,016,580,996 |
|
무형자산 |
872,037,821 |
872,774,894 |
|
기타비유동자산 |
290,492,250 |
290,492,250 |
|
자산총계 |
332,204,630,370 |
321,693,461,165 |
|
부채 |
||
|
유동부채 |
30,634,772,572 |
25,575,493,496 |
|
매입채무 및 기타유동채무 |
11,148,569,849 |
8,502,990,810 |
|
단기차입금 |
12,204,779,983 |
11,815,814,132 |
|
당기법인세부채 |
7,281,422,740 |
5,256,688,554 |
|
비유동부채 |
9,121,129,922 |
8,207,135,801 |
|
퇴직급여부채 |
587,911,358 |
124,985,152 |
|
기타비유동채무 |
1,862,260,000 |
1,858,760,000 |
|
이연법인세부채 |
6,670,958,564 |
6,223,390,649 |
|
부채총계 |
39,755,902,494 |
33,782,629,297 |
|
자본 |
||
|
자본금 |
15,000,000,000 |
15,000,000,000 |
|
보통주자본금 |
15,000,000,000 |
15,000,000,000 |
|
주식발행초과금 |
2,800,000,000 |
2,800,000,000 |
|
기타자본구성요소 |
38,442,365,861 |
39,205,995,361 |
|
기타자본잉여금 |
40,926,686,961 |
40,926,686,961 |
|
자기주식 |
(2,484,321,100) |
(1,720,691,600) |
|
이익잉여금(결손금) |
236,206,362,015 |
230,904,836,507 |
|
법정적립금 |
7,600,000,000 |
7,600,000,000 |
|
임의적립금 |
19,900,000,000 |
19,900,000,000 |
|
미처분이익잉여금(미처리결손금) |
208,706,362,015 |
203,404,836,507 |
|
자본총계 |
292,448,727,876 |
287,910,831,868 |
|
자본과부채총계 |
332,204,630,370 |
321,693,461,165 |
|
손익계산서 |
|
제 59 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
|
제 58 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 59 기 1분기 |
제 58 기 1분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
매출액 |
42,515,598,696 |
42,515,598,696 |
37,543,277,131 |
37,543,277,131 |
|
매출원가 |
33,201,241,285 |
33,201,241,285 |
30,810,155,344 |
30,810,155,344 |
|
매출총이익 |
9,314,357,411 |
9,314,357,411 |
6,733,121,787 |
6,733,121,787 |
|
판매비와관리비 |
1,067,526,578 |
1,067,526,578 |
997,581,139 |
997,581,139 |
|
영업이익(손실) |
8,246,830,833 |
8,246,830,833 |
5,735,540,648 |
5,735,540,648 |
|
기타수익 |
9,719,733 |
9,719,733 |
18,230,992 |
18,230,992 |
|
기타비용 |
25,931,959 |
25,931,959 |
2,125,315 |
2,125,315 |
|
금융수익 |
2,055,422,729 |
2,055,422,729 |
3,477,577,719 |
3,477,577,719 |
|
금융비용 |
280,760,142 |
280,760,142 |
175,400,792 |
175,400,792 |
|
법인세비용차감전순이익(손실) |
10,005,281,194 |
10,005,281,194 |
9,053,823,252 |
9,053,823,252 |
|
법인세비용 |
2,508,850,215 |
2,508,850,215 |
1,838,191,000 |
1,838,191,000 |
|
당기순이익(손실) |
7,496,430,979 |
7,496,430,979 |
7,215,632,252 |
7,215,632,252 |
|
주당이익 |
||||
|
기본주당이익(손실) (단위 : 원) |
2,549 |
2,549 |
2,405 |
2,405 |
|
희석주당이익(손실) (단위 : 원) |
||||
|
포괄손익계산서 |
|
제 59 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
|
제 58 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 59 기 1분기 |
제 58 기 1분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
당기순이익(손실) |
7,496,430,979 |
7,496,430,979 |
7,215,632,252 |
7,215,632,252 |
|
기타포괄손익 |
24,043,779 |
24,043,779 |
318,172,529 |
318,172,529 |
|
후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목 |
||||
|
매도가능금융자산평가손익 |
||||
|
후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 |
24,043,779 |
24,043,779 |
318,172,529 |
318,172,529 |
|
확정급여제도의 재측정손익 |
24,043,779 |
24,043,779 |
318,172,529 |
318,172,529 |
|
총포괄손익 |
7,520,474,758 |
7,520,474,758 |
7,533,804,781 |
7,533,804,781 |
|
자본변동표 |
|
제 59 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
|
제 58 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
자본 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
주식발행초과금 |
기타자본잉여금 |
기타포괄손익누계액 |
미처분이익잉여금(미처리결손금) |
자본 합계 |
|
|
2018.01.01 (기초자본) |
15,000,000,000 |
2,800,000,000 |
40,926,686,961 |
206,887,887,855 |
265,614,574,816 |
|
|
연차배당 |
(2,250,000,000) |
(2,250,000,000) |
||||
|
당기순이익(손실) |
7,215,632,252 |
7,215,632,252 |
||||
|
확정급여제도의 재측정손익 |
318,172,529 |
318,172,529 |
||||
|
자기주식 거래로 인한 증감 |
||||||
|
2018.03.31 (기말자본) |
15,000,000,000 |
2,800,000,000 |
40,926,686,961 |
212,171,692,636 |
270,898,379,597 |
|
|
2019.01.01 (기초자본) |
15,000,000,000 |
2,800,000,000 |
39,205,995,361 |
230,904,836,507 |
287,910,831,868 |
|
|
연차배당 |
(2,218,949,250) |
(2,218,949,250) |
||||
|
당기순이익(손실) |
7,496,430,979 |
7,496,430,979 |
||||
|
확정급여제도의 재측정손익 |
24,043,779 |
24,043,779 |
||||
|
자기주식 거래로 인한 증감 |
(763,629,500) |
(763,629,500) |
||||
|
2019.03.31 (기말자본) |
15,000,000,000 |
2,800,000,000 |
38,442,365,861 |
236,206,362,015 |
292,448,727,876 |
|
|
현금흐름표 |
|
제 59 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
|
제 58 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 59 기 1분기 |
제 58 기 1분기 |
|
|---|---|---|
|
영업활동현금흐름 |
14,650,515,114 |
10,470,006,711 |
|
당기순이익(손실) |
7,496,430,979 |
7,215,632,252 |
|
당기순이익조정을 위한 가감 |
2,039,742,452 |
(407,693,452) |
|
퇴직급여 |
494,646,231 |
183,765,627 |
|
감가상각비 |
784,079,132 |
850,701,531 |
|
무형자산상각비 |
737,073 |
737,073 |
|
외화환산손실 |
149,502,326 |
14,353,570 |
|
이자비용 |
97,004,884 |
74,623,481 |
|
외화환산이익 |
(71,065,765) |
|
|
유형자산처분이익 |
(150,000) |
|
|
유형자산처분손실 |
24,788,034 |
|
|
단기투자금융자산평가이익 |
(1,190,000,000) |
(586,000,000) |
|
법인세비용 |
2,508,850,215 |
1,838,191,000 |
|
이자수익 |
(680,648,776) |
(420,933,302) |
|
배당금수익 |
(149,066,667) |
(2,292,066,667) |
|
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 |
4,806,809,398 |
1,360,557,650 |
|
매출채권의 감소(증가) |
3,116,495,724 |
(1,815,322,511) |
|
미수금의 감소(증가) |
146,843,192 |
(14,566,139) |
|
선급금의 감소(증가) |
6,390,000 |
1,150,000 |
|
선급비용의 감소(증가) |
103,598,524 |
112,679,443 |
|
재고자산의 감소(증가) |
(1,087,611,196) |
2,541,176,832 |
|
매입채무의 증가(감소) |
2,265,161,297 |
(1,849,191,129) |
|
미지급금의 증가(감소) |
52,053,116 |
391,807,353 |
|
선수금의 증가(감소) |
83,394,300 |
(159,924,829) |
|
예수금의 증가(감소) |
(202,106,791) |
(118,484,094) |
|
미지급비용의 증가(감소) |
310,366,232 |
257,312,724 |
|
퇴직금의 지급 |
(280,855,757) |
|
|
퇴직연금운용자산의감소(증가) |
280,855,757 |
|
|
미지급배당금의 증가(감소) |
2,250,000,000 |
|
|
임대보증금의 증가(감소) |
3,500,000 |
23,400,000 |
|
거래보증금의 증가(감소) |
(45,000,000) |
|
|
통화선도자산의 감소(증가) |
8,725,000 |
|
|
통화선도부채의 증가(감소) |
(214,480,000) |
|
|
배당금수취(영업) |
149,066,667 |
2,292,066,667 |
|
이자수취(영업) |
290,183,977 |
242,652,177 |
|
이자지급(영업) |
(87,493,999) |
(88,690,333) |
|
법인세납부(환급) |
(44,224,360) |
(144,518,250) |
|
투자활동현금흐름 |
(13,164,545,518) |
(9,245,644,063) |
|
단기금융상품의 처분 |
13,000,000,000 |
17,514,353,570 |
|
기계장치의 처분 |
10,000,000 |
|
|
차량운반구의 처분 |
2,500,000 |
|
|
매도가능금융자산의 처분 |
586,000,000 |
|
|
단기금융상품의 취득 |
(26,000,000,000) |
(18,607,203,570) |
|
매도가능금융자산의 취득 |
(8,130,000,000) |
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토지의 취득 |
(270,373,700) |
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건물의 취득 |
(1,500,000) |
|
|
구축물의 취득 |
(24,211,940) |
(37,319,920) |
|
기계장치의 취득 |
(72,940,000) |
(207,443,767) |
|
차량운반구의 취득 |
(17,734,360) |
(2,665,000) |
|
기타유형자산의 취득 |
(62,159,218) |
(89,491,676) |
|
재무활동현금흐름 |
(2,743,115,225) |
(3,398,829,884) |
|
단기차입금의 증가 |
22,955,202,526 |
25,255,664,790 |
|
단기차입금의 상환 |
(22,715,739,001) |
(26,404,494,674) |
|
배당금지급 |
(2,218,949,250) |
(2,250,000,000) |
|
자기주식의 취득 |
(763,629,500) |
|
|
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) |
(1,257,145,629) |
(2,174,467,236) |
|
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 |
(14,353,570) |
|
|
현금및현금성자산의순증가(감소) |
(1,257,145,629) |
(2,188,820,806) |
|
기초현금및현금성자산 |
9,349,052,444 |
6,975,400,460 |
|
기말현금및현금성자산 |
8,091,906,815 |
4,786,579,654 |
| 제59(당)기 분 기 2019년 03월 31일 현재 |
| 제58(전)기말 2018년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 삼양통상주식회사 |
1 . 회사의 개요 &cr;&cr; 삼양통상주식회사(이하 "회사", 대표이사 허남각)는 1957년 10월 12일에 피혁원단의제조, 운동용 신발의 제조 및 무역업을 영위하기 위하여 설립되었으며, 1989년 11월 10일에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장(구:한국증권거래소)에 주식을 상장하였습니다. 회사의 본사는 서울 강남구 테헤란로에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 주요주주는 허남각 대표이사 외 (지분율 52.9%)입니다. 한편, 회사는 2005년 4월 공정거래위원회로부터 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따라 '지에스' 기업집단에 속하는 회사로 지정되었습니다.&cr; &cr; 2. 중요한 회계정책 &cr;
분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. &cr;&cr;분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr;&cr; (1) 회계정책의 변경과 공시&cr; &cr; 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr; &cr; 회사가 201 9년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. &cr; &cr; (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr;&cr; 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 .
&cr;&cr; (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr; &cr; 개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용하였습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr; &cr; (다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr; &cr; 개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용하였습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr; &cr; (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr; &cr; 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용하였습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr; &cr; (마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정&cr; &cr; 제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용하였습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr; &cr; 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr;&cr;보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr; &cr; (가) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선&cr; &cr; 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr;&cr;
(2) 재무제표 작성기준&cr; &cr; 1) 회계기준&cr;재무제표 는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr; &cr; 2) 측정기준&cr;재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr;
3 ) 기능통화와 표시통화&cr;재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr; &cr; (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 &cr; &cr; 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습 니다.
(4) 외화환산&cr;&cr;기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
&cr;화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr;일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. &cr;&cr;비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
(5) 현금및현금성자산&cr;&cr;회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
&cr;(6) 금융상품 &cr;&cr; 1) 금융자산&cr;금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr;&cr;(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr;
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr; 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr;(다) 상각후원가측정금융자산&cr;사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr;&cr;(라) 금융자산의 제거&cr;금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr; &cr;2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr;당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
|
구 분 |
손실충당금 |
|
|---|---|---|
|
Stage 1 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우(주1) |
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
|
Stage 2 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우 |
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
|
Stage 3 |
신용이 손상된 경우 |
|
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음
&cr;최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr;&cr;한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr;
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr;
3) 금융부채&cr;금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.
&cr;(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr;당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr;당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr;&cr;금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;(다) 금융부채의 제거&cr;금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr;회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr;&cr;5) 부채와 자본의 분류&cr;채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;6) 파생상품&cr;파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다.
&cr;(가) 내재파생상품&cr;① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr;내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr;&cr;② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr;내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;(나) 위험회피회계&cr; 회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
&cr;위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전 략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.
&cr;(다) 공정가치위험회피&cr;위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(라) 현금흐름위험회피&cr;위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr; &cr; (마) 해외사업장순투자의 위험회피&cr;해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니 다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.
&cr;(7) 재고자산&cr;&cr;재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원 가는 총평균법 을 사용하여 결정하고 있습니다 . &cr;&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액 으로 측정하고 있습니다. 순실 현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니 다.
&cr;재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
&cr;(8) 투자부동산&cr; &cr;투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr; &cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않 으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년 등을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다 . 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr; 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.&cr; &cr; 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(9) 유형자산&cr;&cr;유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산 의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr; 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 20년, 40년 | 정액법 |
| 건물부속설비 | 15년, 20년 | 정액법 |
| 구 축 물 | 15년, 20년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 6년, 10년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 공구와비품 | 5년 | 정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
&cr;유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(10) 무형자산&cr;&cr;회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
&cr;1) 개별취득&cr;개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr;&cr;2) 내용연수 및 상각&cr;내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr;무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 회 원 권 | 비한정 | - |
| 일반시설분담금 | 10년 | 정액법 |
&cr;3) 무형자산의 제거&cr;무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.
&cr;(11) 수익&cr;
회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr; &cr; 1) 수행의무의 식별 &cr; 회사는 가죽제품 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. &cr; &cr; 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 &cr; 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. &cr;&cr; ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr;② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr;③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr;④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr;⑤ 고객이 자산을 인수하였다
3) 변동대가&cr;회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금 (incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
&cr;4 ) 유의적인 금융요소&cr;회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. &cr; 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다 &cr;
5) 거래가격의 배분&cr; 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.
6) 계약체결증분원가 &cr; 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 회사는 계약 체결 여부와 무관하게 드는 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 자산화된 계약체결증분원가는 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준 으로 상각하고 있습니다. 다만, 회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.
7) 계약이행원가 &cr; 계약이행원가는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가로서, 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 원가가 미래의 수행의무를 이행(또는 계속 이행)할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식되며, 자산화된 계약이행원가는 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준 으로 상각하고 있습니다.
8) 본인 대 대리인 &cr; 회사의 고객과 체결한 계약에 따라 재화 및 용역을 제공합니다. 회사는 관련 재화나 용역을 고객에게 이전하기 전에 그 정해진 재화나 용역을 통제하고 있으므로, '본인'에 해당하여 총액으로 수익을 인식합니다
9) 계약자산 및 계약부채&cr;계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
&cr; (12) 종업원급여&cr;&cr; 1) 단기종업원급여&cr;단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;2) 퇴직급여&cr; (가) 확정급여제도&cr;확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.
&cr; 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.
&cr; 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr; &cr;부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr; 3) 기타장기종업원급여&cr; 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr;
4) 해고급여&cr; 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다.
&cr; (13) 자산손상&cr; &cr; 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr; &cr;내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr;&cr;자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.
&cr;손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr;&cr;매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손 환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들 (영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr; &cr;(14) 법인세&cr;&cr;법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.
&cr;당기법인세&cr;&cr;당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.
&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.
&cr;이연법인세&cr;&cr;회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다.
회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.
&cr;회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.
&cr;(15) 주당이익&cr;&cr;회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다.
기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니 다.&cr;&cr;희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
&cr;(16) 매각예정비유동자산&cr;&cr;비유동자산의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
&cr;(17) 중요한 회계추정 및 판단&cr;
재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr;&cr;회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. &cr;
1) 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
&cr;2) 이연법인세
이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. &cr; &cr; 3) 확정급여채무&cr; 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며 , 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. &cr; &cr; (18) 전기 재무제표의 계정과목 재분류&cr;&cr;전기재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하게 위하여 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.
3. 금융상품의 범주 및 상 계&cr;
(1) 금융 자산의 범주 &cr;&cr; <당분기말> &cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 | 상각후원가&cr;측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 위험회피지정&cr;파생상품자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금 및 현금성자산 | - | 8,091,907 | - | - | 8,091,907 |
| 단기금융상품 | - | 130,000,000 | - | - | 130,000,000 |
| 단기투자금융자산 | 8,930,000 | - | - | - | 8,930,000 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | - | 46,055,388 | - | - | 46,055,388 |
| 기타유동자산 | - | 1,472,218 | - | - | 1,472,218 |
| 장기금융상품 | - | 8,000 | - | - | 8,000 |
| 장기투자금융자산 | 83,531 | - | - | - | 83,531 |
| 기타비유동자산 | - | 290,492 | - | - | 290,492 |
| 합 계 | 9,013,531 | 185,918,005 | - | - | 194,931,536 |
<전기말>&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 | 상각후원가&cr;측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 위험회피지정&cr;파생상품자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금 및 현금성자산 | - | 9,349,052 | - | - | 9,349,052 |
| 단기금융상품 | - | 117,000,000 | - | - | 117,000,000 |
| 단기투자금융자산 | 7,740,000 | - | - | - | 7,740,000 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | - | 49,318,726 | - | - | 49,318,726 |
| 기타유동자산 | 8,725 | 1,081,753 | - | - | 1,090,478 |
| 장기금융상품 | - | 8,000 | - | - | 8,000 |
| 장기투자금융자산 | 83,531 | - | - | - | 83,531 |
| 기타비유동자산 | - | 290,492 | - | - | 290,492 |
| 합 계 | 7,832,256 | 177,048,023 | - | - | 184,880,279 |
(2) 금융부채의 범주&cr;
<당분기말>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr;축정금융부채 | 상각후원가측정&cr;금융부채 | 위험회피지정&cr;파생상품부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타유동채무 | - | 10,873,125 | - | 10,873,125 |
| 단기차입금 | - | 12,204,780 | - | 12,204,780 |
| 기타비유동채무 | - | 1,862,260 | - | 1,862,260 |
| 합 계 | - | 24,940,165 | - | 24,940,165 |
<전기말>&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr;축정금융부채 | 상각후원가측정&cr;금융부채 | 위험회피지정&cr;파생상품부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타유동채무 | - | 8,108,833 | - | 8,108,833 |
| 단기차입금 | - | 11,815,814 | - | 11,815,814 |
| 기타비유동채무 | - | 1,858,760 | - | 1,858,760 |
| 합 계 | - | 21,783,407 | - | 21,783,407 |
&cr;(3) 금융상품 범주별 순손익
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수익(비용) | 기타포괄손익 | 이자수익(비용) | 수익(비용) | 기타포괄손익 | 이자수익(비용) | |
| 금융자산 | ||||||
| 상각후원가측정금융자산 | 4,041 | - | 680,648 | (-)17,170 | - | 420,933 |
| 단기투자금융자산 | 1,339,067 | - | - | 586,000 | - | - |
| 통화선도자산 | 17,789 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,360,897 | - | 680,648 | 568,830 | - | 420,933 |
| 금융부채 | ||||||
| 상각후원가측정금융부채 | (-)150,173 | - | (-)97,005 | 71,066 | - | (-)74,623 |
| 합 계 | (-)150,173 | - | (-)97,005 | 71,066 | - | (-)74,623 |
&cr; 4. 공정가치 &cr; &cr; (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기>
(단위: 천원)
| 종 류 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 현금 및 현금성자산 | 8,091,907 | 8,091,907 |
| 단기금융상품 | 130,000,000 | 130,000,000 |
| 단기투자금융자산 | 8,930,000 | 8,930,000 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 46,055,388 | 46,055,388 |
| 기타유동자산 | 1,472,218 | 1,472,218 |
| 장기금융상품 | 8,000 | 8,000 |
| 장기투자금융자산 | 83,531 | 83,531 |
| 기타비유동자산 | 290,492 | 290,492 |
| 합 계 | 194,931,536 | 194,931,536 |
| <금융부채> | ||
| 매입채무 및 기타유동채무 | 10,873,125 | 10,873,125 |
| 단기차입금 | 12,204,780 | 12,204,780 |
| 기타비유동채무 | 1,862,260 | 1,862,260 |
| 합 계 | 24,940,165 | 24,940,165 |
(주1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.
&cr;<전기>
(단위: 천원)
| 종 류 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 현금 및 현금성자산 | 9,349,052 | 9,349,052 |
| 단기금융상품 | 117,000,000 | 117,000,000 |
| 단기투자금융자산 | 7,740,000 | 7,740,000 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 49,318,727 | 49,318,727 |
| 기타유동자산 | 1,090,478 | 1,090,478 |
| 장기금융상품 | 8,000 | 8,000 |
| 장기투자금융자산 | 83,531 | 83,531 |
| 기타비유동자산 | 290,492 | 290,492 |
| 합 계 | 184,880,280 | 184,880,280 |
| <금융부채> | ||
| 매입채무 및 기타유동채무 | 8,108,833 | 8,108,833 |
| 단기차입금 | 11,815,814 | 11,815,814 |
| 기타비유동채무 | 1,858,760 | 1,858,760 |
| 합 계 | 21,783,407 | 21,783,407 |
(주1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr; (2) 공정가치로 측정 되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치&cr; &cr;1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
&cr;공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
&cr;회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr;
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. &cr;
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유 의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가 치는 수준2로 분류됩니다. &cr;
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이 상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융 상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. &cr;
자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
&cr; 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
&cr;<당분기말> (단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| <자산> | |||||
| 금융자산 : | |||||
| 단기투자금융자산 | 8,930,000 | 8,930,000 | - | - | 8,930,000 |
| <부채> | |||||
| 금융부채 : | - | - | - | - | - |
| - 공정가치 서열체계 수준1에 해당하는 단기투자금융자산 8,930,000 천원은 삼성전자㈜ 주식으로서 200,000주를&cr; 2019년 03월 29일 종가 44,650원으로 평가하였습니다. |
&cr; 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 &cr;근사하다고 판단하고 있습니다.&cr; &cr; <전기말> (단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| <자산> | |||||
| 금융자산 : | |||||
| 단기투자금융자산 | 7,740,000 | 7,740,000 | 7,740,000 | ||
| 통화선도자산 | 8,725 | - | 8,725 | - | 8,725 |
| <부채> | |||||
| 금융부채 : | - | - | - | - | - |
| - 공정가치 서열체계 수준1에 해당하는 단기투자금융자산 7,740,000 천원은 삼성전자㈜ 주식으로서 200,000주를&cr; 2018년 12월 31일 종가 38,700원으로 평가하였습니다.&cr;- 당사는 환율의 변동을 예측하여 통화선도계약을 매매목적으로 체결한 바, 해당 파생상품 평가손익을 당기손익으로 처리하였습니다. |
&cr;경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. &cr;&cr;
5. 현금및현금성자산 &cr; &cr; 회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고있으며, 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현 금 | 7,702 | 6,539 |
| 외화당좌예금 | 814,257 | 1,483,361 |
| 보통예금 및 당좌예금 | 7,269,948 | 7,859,152 |
| 합 계 | 8,091,907 | 9,349,052 |
&cr;상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.
&cr;6 . 장ㆍ단기금융상품 &cr; &cr;당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 예금종류 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 정기예금 | 130,000,000 | 117,000,000 | |
| 합 계 | 130,000,000 | 117,000,000 | ||
| 장기금융상품 | 별단예금 | 8,000 | 8,000 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 8,000 | 8,000 |
&cr;
7. 장ㆍ단기 투자금융자산 &cr;
(1) 장ㆍ단기 투자금융자산 의 내용 은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (상각후)&cr;취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | (상각후)&cr;취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | |
| 시장성 있는 지분증권 | 10,107,500 | 8,930,000 | 8,930,000 | 10,107,500 | 7,740,000 | 7,740,000 |
| 출자금 | 83,531 | 83,531 | 83,531 | 83,531 | 83,531 | 83,531 |
| 합 계 | 10,191,031 | 9,013,531 | 9,013,531 | 10,191,031 | 7,823,531 | 7,823,531 |
| 유 동 자 산 | 10,107,500 | 8,930,000 | 8,930,000 | 10,107,500 | 7,740,000 | 7,740,000 |
| 비 유 동 자 산 | 83,531 | 83,531 | 83,531 | 83,531 | 83,531 | 83,531 |
&cr; 1) 단기 투자금융자산 중 시장성있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 회 사 명 | 당분기말 | 전기말 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | |
| 삼성전자 | 200,000 | - | 10,107,500 | 8,930,000 | 8,930,000 | 200,000 | - | 10,107,500 | 7,740,000 | 7,740,000 |
| 합 계 | 200,000 | - | 10,107,500 | 8,930,000 | 8,930,000 | 200,000 | - | 10,107,500 | 7,740,000 | 7,740,000 |
&cr;상기 지분증권의 취득원가와 공정가치의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;2) 장기 투자금융자산 중 출자금의 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 회 사 명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| 신평장림공단 | 83,531 | 83,531 | 83,531 | 83,531 |
&cr;
8. 매출채권 및 기타유동채권 &cr; &cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 45,698,605 | (-)24,038 | 45,674,567 | 48,813,463 | (-)22,400 | 48,791,063 |
| 미 수 금 | 380,820 | - | 380,820 | 527,664 | - | 527,664 |
| 합 계 | 46,079,425 | (-)24,038 | 46,055,387 | 49,341,127 | (-)22,400 | 49,318,727 |
&cr;(2) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. &cr; &cr;<당분기말>&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 만기경과채권 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | 소 계 | |
| 매출채권 | 114,501 | 118,264 | 560 | 7,059 | 240,384 |
<전기말>&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 만기경과채권 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | 소 계 | |
| 매출채권 | 106,458 | 109,957 | 521 | 7,059 | 223,995 |
&cr;(3) 당분기말과 전기말 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 매출채권 | |
| 기초 대손충당금 합 계 | (-)22,400 | (-)20,463 |
| 대손금처리액(회수액) | - | - |
| 대손상각비 | (-)1,638 | (-)1,937 |
| 대손충당금환입 | - | - |
| 기말 대손충당금 합 계 | (-)24,038 | (-)22,400 |
&cr; (4) 당분기 말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.
&cr; 9. 기타유동자산 &cr; &cr;당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 기타유동자산 | 미수수익 | 1,472,218 | 1,081,753 |
| 선급금 | 506,728 | 513,118 | |
| 선급비용 | 22,618 | 126,216 | |
| 통화선도자산 | - | 8,725 | |
| 합 계 | 2,001,564 | 1,729,812 | |
&cr;
10. 재고자산 &cr; &cr; 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다 .&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 제품 | 14,404,002 | - | 14,404,002 | 13,735,464 | - | 13,735,464 |
| 재공품 | 18,388,615 | - | 18,388,615 | 20,099,611 | - | 20,099,611 |
| 원재료 | 5,303,954 | - | 5,303,954 | 6,052,494 | - | 6,052,494 |
| 저장품 | 260,151 | - | 260,151 | 289,725 | - | 289,725 |
| 미착품 | 6,079,821 | - | 6,079,821 | 3,171,638 | - | 3,171,638 |
| 합 계 | 44,436,543 | - | 44,436,543 | 43,348,932 | - | 43,348,932 |
&cr; 11. 종속기업 및 관계기업 투자 내역
&cr; 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자자산과 관계기업투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
(1) 종속기업 및 관계기업에 대한 지분율 현황 등&cr; (단위 : 천원)
| 회 사 명 | 소재지 | 지분율(%) | 보고기간종료일 | 당 분 기 | 전 기 | 관계의 성격 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 취득원가 | ||||||
| [종속기업] | |||||||
| 청도삼양피혁유한공사 | 중국 | 100 | 2019.03.31 | 5,120,806 | 5,120,806 | 임가공 및&cr;피혁제품의 공급 | 원가법 |
| 소 계 | 5,120,806 | 5,120,806 | |||||
| [관계기업] | |||||||
| 경원건설(주) (주1) | 한국 | 14.91 | 2019.03.31 | 18,416,898 | 18,416,898 | 투자목적 | 원가법 |
| 소 계 | 18,416,898 | 18,416,898 | |||||
| 합 계 | 23,537,704 | 23,537,704 |
| (주1) 지분율이 20%미만이나 회사가 당해 기업에 대하여 유의적인 영향력의 행사가 가능한 기업에 해당합니다. |
(2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당분기&cr; (단위 : 천원)
| 회 사 명 | 기초 | 취득 | 처분 | 기타 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| [종속기업] | ||||||
| 청도삼양피혁유한공사 | 5,120,806 | - | - | - | - | 5,120,806 |
| 소 계 | 5,120,806 | - | - | - | - | 5,120,806 |
| [관계기업] | ||||||
| 경원건설(주) | 18,416,898 | - | - | - | - | 18,416,898 |
| 소 계 | 18,416,898 | - | - | - | - | 18,416,898 |
| 합 계 | 23,537,704 | - | - | - | - | 23,537,704 |
2) 전기
(단위 : 천원)
| 회 사 명 | 기초 | 취득 | 처분 | 기타 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| [종속기업] | ||||||
| 청도삼양피혁유한공사 | 5,120,806 | - | - | - | - | 5,120,806 |
| 소 계 | 5,120,806 | - | - | - | - | 5,120,806 |
| [관계기업] | ||||||
| 경원건설(주) | 18,416,898 | - | - | - | - | 18,416,898 |
| 소 계 | 18,416,898 | - | - | - | - | 18,416,898 |
| 합 계 | 23,537,704 | - | - | - | - | 23,537,704 |
(3) 종속기업과 관계기업 투자자산의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. &cr; &cr;1) 당분기 (단위 : 천원)
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 청도삼양피혁유한공사 | 9,066,798 | 647,383 | 2,043,262 | 209,763 | 209,763 |
| 경원건설(주) | 47,581,230 | 9,680,000 | 2,838,342 | (-)1,179,921 | (-)1,179,921 |
&cr;2) 전기 (단위 : 천원)
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 청도삼양피혁유한공사 | 9,105,633 | 1,178,862 | 7,335,294 | 1,122,882 | 1,122,882 |
| 경원건설(주) | 52,253,953 | 12,010,463 | 2,172,414 | 435,642 | 435,642 |
&cr;12. 유형자산의 내용
(1) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;
1) 당분기&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 건물부속설비 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | |||||||||
| 2019.01.01 | 24,410,714 | 10,281,832 | 4,470,153 | 7,290,111 | 30,943,231 | 956,971 | 7,085,414 | 21,336 | 85,459,762 |
| 증가 | - | - | 8,500 | 41,212 | 161,640 | 30,734 | (-)10,107 | 72,266 | 304,246 |
| 건설중인자산 대체 | - | - | - | - | 4,878 | - | 44,076 | (-)48,955 | - |
| 처분 | - | - | - | - | (-)347,880 | (-)23,500 | - | - | (-)371,380 |
| 2019.03.31 | 24,410,714 | 10,281,832 | 4,478,653 | 7,331,323 | 30,761,869 | 964,206 | 7,119,383 | 44,647 | 85,392,627 |
| 감가상각누계액 | |||||||||
| 2019.01.01 | - | (-)3,914,294 | (-)2,289,621 | (-)4,051,339 | (-)22,934,694 | (-)731,384 | (-)6,140,575 | - | (-)40,061,907 |
| 처분으로 인한 제거 | - | - | - | - | 313,092 | 21,150 | - | - | 334,242 |
| 감가상각비 | - | (-)65,055 | (-)51,267 | (-)69,217 | (-)420,766 | (-)16,097 | (-)103,243 | - | (-)725,645 |
| 2019.03.31 | - | (-)3,979,349 | (-)2,340,888 | (-)4,120,555 | (-)23,042,368 | (-)726,332 | (-)6,243,818 | - | (-)40,453,311 |
| 기말장부금액 | 24,410,714 | 6,302,483 | 2,137,765 | 3,210,767 | 7,719,501 | 237,874 | 875,566 | 44,647 | 44,939,317 |
&cr;2) 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 건물부속설비 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | |||||||||
| 2018.01.01 | 21,576,150 | 10,236,232 | 4,351,093 | 6,790,227 | 30,183,896 | 874,944 | 6,778,602 | 322,710 | 81,113,854 |
| 증가 | 2,834,564 | 45,600 | 119,059 | 499,884 | 943,457 | 82,027 | 32,716 | 504,488 | 5,061 ,796 |
| 건설중인자산 대체 | - | - | - | - | 531,766 | - | 274,096 | (-)805,862 | - |
| 처분 | - | - | - | - | (-)715,889 | - | - | - | (-)715,889 |
| 2018.12.31 | 24,410,714 | 10,281,832 | 4,470,153 | 7,290,111 | 30,943,231 | 956,971 | 7,085,414 | 21,336 | 85,459,762 |
| 감가상각누계액 | |||||||||
| 2018.01.01 | - | (-)3,654,074 | (-)2,080,873 | (-)3,769,706 | (-)21,386,406 | (-)652,182 | (-)5,572,828 | - | (-)37,116,069 |
| 처분으로 인한 제거 | - | - | - | - | 333,453 | - | - | - | 333,453 |
| 감가상각비 | - | (-)260,220 | (-)208,748 | (-)281,632 | (-)1,881,741 | (-)79,202 | (-)567,747 | - | (-)3,279,290 |
| 2018.12.31 | - | (-)3,914,294 | (-)2,289,621 | (-)4,051,338 | (-)22,934,694 | (-)731,384 | (-)6,140,575 | - | (-)40,061,906 |
| 기말장부금액 | 24,410,714 | 6,367,538 | 2,180,532 | 3,238,772 | 8,008,537 | 225,587 | 944,839 | 21,336 | 45,397,855 |
&cr;
(2) 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 보 유 토 지 | 당분기 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | |
| 유형자산의 토지 | 24,410,713 | 63,040,021 | 24,410,713 | 63,040,021 |
&cr;13. 투자부동산의 내용
(1) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;
1) 당분기&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 건물부속설비 | 구축물 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | |||||
| 2019.01.01 | 19,226,555 | 8,923,013 | 961,653 | 737,180 | 29,848,401 |
| 증가 | - | - | - | - | - |
| 건설중인자산 대체 | - | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | - | - |
| 2019.03.31 | 19,226,555 | 8,923,013 | 961,653 | 737,180 | 29,848,401 |
| 감가상각누계액 | |||||
| 2019.01.01 | - | (-)5,283,860 | (-)864,091 | (-)683,869 | (-)6,831,820 |
| 처분으로 인한 제거 | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (-)55,472 | (-)403 | (-)2,559 | (-)58,434 |
| 2019.03.31 | - | (-)5,339,332 | (-)864,494 | (-)686,428 | (-)6,890,254 |
| 기말장부금액 | 19,226,555 | 3,583,681 | 97,159 | 50,752 | 22,958,147 |
&cr;2) 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 건물부속설비 | 구축물 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | |||||
| 2018. 1. 1 | 19,226,555 | 8,923,013 | 961,653 | 737,180 | 29,848,401 |
| 증가 | - | - | - | - | - |
| 건설중인자산 대체 | - | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | - | - |
| 2018.12.31 | 19,226,555 | 8,923,013 | 961,653 | 737,180 | 29,848,401 |
| 감가상각누계액 | |||||
| 2018. 1. 1 | - | (-)5,061,972 | (-)861,590 | (-)673,633 | (-)6,597,195 |
| 처분으로 인한 제거 | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (-)221,888 | (-)2,501 | (-)10,236 | (-)234,625 |
| 2018.12.31 | - | (-)5,283,860 | (-)864,091 | (-)683,869 | (-)6,831,820 |
| 기말장부금액 | 19,226,555 | 3,639,153 | 97,562 | 53,311 | 23,016,581 |
&cr;(2) 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 보 유 토 지 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | |
| 투자부동산의 토지 | 19,226,555 | 51,617,300 | 19,226,555 | 51,617,300 |
(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | 574,076 | 574,462 |
| 임대수익투자부동산 직접운영비용 | 350,366 | 351,902 |
&cr;&cr; 14. 무형자산 &cr;
(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 회원권(주1) | 863,437 | - | 863,437 | 863,437 | - | 863,437 |
| 일반시설분담금 | 29,484 | (-)20,884 | 8,600 | 29,484 | (-)20,146 | 9,338 |
| 합 계 | 892,921 | (-)20,884 | 872,037 | 892,921 | (-)20,146 | 872,775 |
| (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. |
&cr;(2) 당분기와 전기말 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr;<당분기>&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 증가 | 감소 | 상 각 | 손상차손 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 863,437 | - | - | - | - | 863,437 |
| 일반시설분담금 | 9,338 | - | - | (-)737 | - | 8,601 |
| 합 계 | 872,775 | - | - | (-)737 | - | 872,038 |
<전기 >&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 증가 | 감소 | 상 각 | 손상차손 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 770,030 | 323,554 | (-)230,147 | - | - | 863,437 |
| 일반시설분담금 | 12,286 | - | - | (-)2,948 | - | 9,338 |
| 합 계 | 782,316 | 323,554 | (-)230,147 | (-)2,948 | - | 872,775 |
&cr;(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | - | - |
| 매출원가 | 737 | 2,948 |
| 합 계 | 737 | 2,948 |
&cr;15. 기타비유동자산 &cr; &cr; 당분기말과 전기말 회사의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보증금 등 | 290,492 | 290,492 |
&cr;&cr;16. 매입채무 및 기타채무 &cr; &cr;당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 유동성 | 매입채무 | 5,229,148 | 2,963,987 |
| 미지급금 | 3,618,050 | 3,438,797 | |
| 선수금 | 153,329 | 69,934 | |
| 예수금 | 122,116 | 324,222 | |
| 미지급비용 | 2,025,926 | 1,706,049 | |
| 유동성 합계 | 11,148,569 | 8,502,989 | |
| 비유동성 | 임대보증금 | 1,342,260 | 1,338,760 |
| 거래보증금 | 520,000 | 520,000 | |
| 비유동성 합계 | 1,862,260 | 1,858,760 | |
&cr; &cr; 17. 단기차입금
단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차 입 처 | 차입종류 | 연이자율(%) | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 우리은행 외 | USANCE 등 | 3.00 ~ 3.22 | 12,204,780 | 11,815,814 |
&cr;18. 퇴직급여채무 &cr;
(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 15,093,607 | 14,835,026 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (-)14,505,696 | (-)14,710,041 |
| 합 계 | 587,911 | 124,985 |
&cr;(2) 당분기말과 전기말 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 확정급여채무 현재가치 | 14,835,026 | 13,279,947 |
| 이자원가 | 118,969 | 494,750 |
| 당기근무원가 | 355,589 | 2,005,599 |
| 퇴직급여지급액 | (-)280,856 | (-)695,821 |
| 재측정요소 | 64,879 | (-)249,449 |
| 기말 확정급여채무 현재가치 | 15,093,607 | 14,835,026 |
&cr;(3) 당분기말과 전기말 사외적립자산의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 사외적립자산 현재가치 | 14,710,041 | 13,297,302 |
| 사용자 기여금 | - | 1,920,000 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 109,670 | 420,293 |
| 퇴직급여지급액 | (-)280,856 | (-)667,295 |
| 재측정요소 | (-)33,159 | (-)260,260 |
| 기말 사외적립자산 현재가치 | 14,505,696 | 14,710,041 |
&cr;(4) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 포괄손익계산서의 퇴직급여로 인식된 금액은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 355,589 | 186,005 |
| 이자원가 | 118,969 | 122,383 |
| 사외적립자산의 이자수익 | (-)109,670 | (-)124,622 |
| 합 계 | 364,888 | 183,766 |
&cr;(5) 당분기와 전분기의 판매관리비, 제조원가, 임대원가로 인식된 퇴직급여의 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 61,442 | 46,072 |
| 제조원가 | 302,646 | 135,178 |
| 임대원가 | 800 | 2,516 |
| 합 계 | 364,888 | 183,766 |
(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정금리상품 등 | 14,505,696 | 14,710,041 |
| 합 계 | 14,505,696 | 14,710,041 |
(7) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전 재측정요소 | 31,720 | 419,753 |
| 법인세효과 | (-)7,676 | (-)101,562 |
| 법인세차감후 재측정요소 | 24,044 | 318,191 |
&cr;(8) 당분기말과 전기말 확정급여제도의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.07% | 3.22% |
| 기대임금상승률 | 5.00% | 5.00% |
&cr;
19. 보험가입의 내용
&cr; 보험에 가입되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 보험종류 | 보험가입자산 | 부 보 금 액 | 보험가입처 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||
| 화재보험 | 건 물 등 | 73,773,452 | 73,728,940 | KB손해보험 |
| 재고자산 | 25,100,000 | 25,100,000 | KB손해보험 | |
| 합 계 | 98,873,452 | 98,828,940 | ||
&cr; 상기 이외에 당분기말 현재 회사는 차량운반구에 대한 자동차 책임보험 및 종합보험,그리고 종업원산업재해보상보험, 해외현지법인투자금액보험에 가입되어 있습니다.
&cr;
20. 제공받은 보증의 내용 &cr;
회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 보증 제공자 | 제공받은 보증내용 | 보증금액 | 보증기간 | 보증처 |
|---|---|---|---|---|
| 서울&cr;보증보험 | 인허가보증 | 15,000 | 2018-08-08~2020-02-15 | 법무부 |
| 인허가보증 | 40,000 | 2017-06-05~2020-02-28 | 한국산업인력공단 | |
| 합 계 | 55,000 |
&cr;
21. 담보제공자산의 내용
당분기말 현재 토지 및 건물이 담보제공되어 있으며, 토지 및 건물의 담보설정액은 44,424,000 천원 및 USD 4,120,000입니다.
&cr;
22. 약정사항의 내용
&cr;회사의 금융관련 약정사항은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원, USD)
| 금융기관 | 약 정 내 용 | 한 도 금 액 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||
| 약정금액 | 실행금액 | 약정금액 | ||
| 우리은행 | 당좌차월 | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 무역금융 | 2,000,000 | 1,096,247 | 2,000,000 | |
| B2B | 1,200,000 | 456,145 | 1,200,000 | |
| 상업어음 할인 | 2,000,000 | - | 3,000,000 | |
| 매입외환 | USD 2,800,000 | - | USD 2,800,000 | |
| 일람불 수입 | USD 2,300,000 | USD 1,411,000 | USD 2,300,000 | |
| 연지급 수입 | USD 35,400,000 | USD 20,608,000 | USD 35,400,000 | |
| 선물환 | USD 2,000,000 | - | USD 2,000,000 | |
| 산업은행 | 수입 L/C | USD 3,000,000 | - | USD 3,000,000 |
| 국민은행 | 외 환 통 합 | USD 5,000,000 | USD 48,720 | USD 5,000,000 |
| 하나은행 | 당 좌 차 월 | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| 매 입 외 환 | USD 4,000,000 | - | USD 4,000,000 | |
| 수입 L/C | USD 8,000,000 | - | USD 8,000,000 | |
| 합 계 | 9,200,000&cr; USD 62,500,000 | 1,552,392&cr;USD 22,067,720 | 10,200,000&cr;USD 62,500,000 | |
23. 자본금, 자본잉여금의 내용
&cr; (1) 회사가 발행할 주식의 총수 등은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 보 통 주 | |
|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |
| 발행할 주식의 총수 | 6,000,000주 | 6,000,000주 |
| 1주당 금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 발행한 주식의 총수 | 3,000,000주 | 3,000,000주 |
| 보통주 자본금 | 15,000,000,000원 | 15,000,000,000원 |
(2) 당분기말 현재 기타자본잉여금은 재평가적립금(자본전입 및 환율조정차 상계, 재평가세 등 차감후 잔액) 40,223,660 천원, 자기주식처분이익 220,977천원, 이연법인 세 회계 최초 적용시 계상된 금액 482,050천원으로 구성되어 있습니다. &cr; &cr; 24. 기타자본 &cr;
(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | 2,484,321 | 1,720,692 |
&cr;(2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;
<당분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 자기주식 | 1,720,692 | 763,629 | - | 2,484,321 |
&cr;<전기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 자기주식 | - | 1,720,692 | - | 1,720,692 |
( 3) 자기주식&cr;&cr;자사주식의 가격안정를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 주, 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| 기 초 | 42,010 | 1,720,692 | - | - |
| 취 득 | 17,990 | 763,629 | 42,010 | 1,720,692 |
| 처 분 | - | - | - | - |
| 소 각 | - | - | - | - |
| 기 말 | 60,000 | 2,484,321 | 42,010 | 1,720,692 |
&cr;
25. 이익잉여금 &cr; &cr;(1) 법정적립금과 임의적립금 의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 과 목 | 금 액 | |
|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||
| 법정적립금 | 이익준비금 | 7,600,000 | 7,600,000 |
| 합 계 | 7,600,000 | 7,600,000 | |
| 임의적립금 | 기업합리화적립금 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 별도적립금 | 17,400,000 | 17,400,000 | |
| 합 계 | 19,900,000 | 19,900,000 | |
&cr;&cr; 26. 배당금 내용 &cr; &cr;배당금 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
| 발행주식수(주) | 3,000,000 | - | 3,000,000 | - |
| 배당주식수(주) | 2,958,599 | - | 3,000,000 | - |
| 주당배당금(원) | 750 | - | 750 | - |
| 배당금(천원) | 2,218,949 | - | 2,250,000 | - |
&cr; 당기 배당주식수는 2018년말 주주명부 기준으로 자기주식 41,401주을 제외한 2,958,599주입니다.
27. 특수관계자와의 주요거래 내용 &cr;
(1) 특수관계자의 명칭과 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 명 칭 | 관 계 | 발행자본금 | 회사소유지분율(%) |
|---|---|---|---|
| 청도삼양피혁유한공사 | 종속기업 | 5,120,806 | 100.00 |
| 경원건설(주) | 관계기업 | 1,500,000 | 14.91 |
| (주)삼양인터내셔날 | 기타기업 | - | - |
| (주)켐텍인터내셔날 | 기타기업 | - | - |
| (주)삼정건업 | 기타기업 | - | - |
| GS칼텍스주식회사 | 기타기업 | - | - |
(2) 특수관계자와의 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 명 칭 | 매 출 등 | 매 입 등 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전 기 | 당분기 | 전 기 | |
| 청도삼양피혁유한공사 | 242,700 | 1,514,921 | 1,735,745 | 5,821,772 |
| (주)삼양인터내셔날 | 36,000 | 142,000 | - | - |
| (주)켐텍인터내셔날 | - | - | 197,249 | 688,095 |
| (주)삼정건업 | - | - | 101,248 | 401,761 |
| GS칼텍스주식회사 | 3,900 | 15,600 | - | - |
| 경원건설 | - | - | - | 1,000 |
| 합 계 | 284,010 | 1,672,521 | 2,034,242 | 6,912,628 |
(3) 상기의 거래로 인한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 명 칭 | 과 목 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| (채권) | |||
| 청도삼양피혁유한공사 | 매출채권 | 80,635 | 649,260 |
| (주)삼정건업 | 보증금 | 278,099 | 278,099 |
| 경원건설㈜ | 기타채권 | 669,638 | 669,638 |
| 합 계 | 1,028,372 | 1,596,997 | |
| (채무) | |||
| 청도삼양피혁유한공사 | 미지급금 | 1,129,719 | 603,459 |
| (주)삼양인터내셔날 | 미지급금 및 임대보증금 | 100,000 | 100,000 |
| (주)켐텍인터내셔날 | 지급어음 및 미지급금 | 144,864 | 144,443 |
| (주)삼정건업 | 미지급금 | - | 132 |
| GS칼텍스주식회사 | 임대보증금 | 5,000 | 5,000 |
| 합 계 | 1,379,583 | 853,034 | |
(4) 주요경영진에 대한 보상금액&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 287,734 | 1,519,132 |
| 퇴직급여 | 70,714 | 592,338 |
28. 판매관리비 &cr;
당분기 및 전기 중 판매관리비의 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 528,343 | 492,630 |
| 퇴직급여 | 61,442 | 46,072 |
| 복리후생비 | 26,315 | 26,986 |
| 통신비 | 4,093 | 4,160 |
| 임차료 | 101,248 | 98,290 |
| 여비교통비 | 18,072 | 11,305 |
| 도서인쇄비 | 10,844 | 9,922 |
| 소모품비 | 1,447 | 3,274 |
| 차량유지비 | 4,922 | 5,490 |
| 보험료 | 4,654 | 4,720 |
| 지급수수료 | 91,204 | 102,960 |
| 세금과공과 | 16,466 | 16,792 |
| 교제비 | 5,360 | 4,927 |
| 수출비 | 187,374 | 160,050 |
| 감가상각비 | 4,105 | 4,650 |
| 대손상각비 | 1,638 | 5,353 |
| 합 계 | 1,067,527 | 997,581 |
&cr;
29. 기타수익
당분기 및 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 150 | - |
| 잡이익 | 9,570 | 18,231 |
| 합 계 | 9,720 | 18,231 |
30. 기타비용 &cr;
당분기 및 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | 24,788 | - |
| 잡손실 | 1,144 | 2,125 |
| 합 계 | 25,932 | 2,125 |
&cr; &cr; 31. 금융수익 및 금융비용
(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 세부 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 680,649 | 420,933 |
| 배당금수입 | 149,067 | 2,292,067 |
| 외환차익 | 13,877 | 87,921 |
| 외화환산이익 | 4,041 | 71,066 |
| 단기투자금융자산평가이익 | 1,190,000 | 586,000 |
| 통화선도거래이익 | 17,789 | 19,591 |
| 합 계 | 2,055,423 | 3,477,578 |
(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 세부 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 97,005 | 74,623 |
| 외환차손 | 33,582 | 83,354 |
| 외화환산손실 | 150,173 | 17,170 |
| 통화선도거래손실 | - | 253 |
| 합 계 | 280,760 | 175,401 |
&cr;&cr; 32. 외화자산ㆍ부채의 환산내용 &cr;&cr; (1) 화폐성외화자산과 화폐성외화부채의 환산내용 및 환산손익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원, 1USD등)
| 구분 | 과 목 | 통화 | 외화금액 | 원화금액 | 환산이익(손실) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |||
| 자산 | 현금성자산 | USD | 715,641 | 2,900,000 | 814,257 | 3,092,850 | - | (-)14,354 |
| 매출채권 | USD | 1,425,944 | 769,331 | 1,622,440 | 820,491 | 4,041 | (-)2,816 | |
| 소 계 | USD | 2,141,586 | 3,669,331 | 2,436,697 | 3,913,341 | 4,041 | (-)17,170 | |
| 부채 | 단기차입금 | USD | 10,726,648 | 11,740,835 | 12,204,780 | 12,521,601 | (-)149,502 | 70,821 |
| 매입채무 | USD | 1,765,723 | 892,425 | 2,009,039 | 951,771 | (-)671 | 245 | |
| 소 계 | USD | 12,492,371 | 12,633,260 | 14,213,819 | 13,473,372 | (-)150,173 | 71,066 | |
| 환산이익&cr;환산손실 |
4,041 (-)150,173 |
71,066&cr;(-)17,170 | ||||||
(2) 적용환율의 내용은 다음과 같습니다.
| 외 화 종 류 | 적 용 환 율 | |
|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |
| 1USD | 1,137.80 | 1,118.10 |
33. 비용의 성격별 분류
&cr;비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제품과 재공품의 변동 | 1,042,458 | 660,338 |
| 원재료의 사용액 | 18,058,600 | 18,446,291 |
| 종업원급여비용 | 4,053,069 | 3,497,249 |
| 감가상각비 | 784,816 | 792,782 |
| 기타비용 등 | 10,329,824 | 8,016,389 |
| 합 계 | 34,268,767 | 31,413,049 |
&cr;
34. 법인세회계 &cr;
(1) 법인세비용 주요 구성내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 | |
|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | |
| 당기법인세부담액 | 2,068,959 | 1,716,906 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 자산(부채) 변동액 | 447,567 | 222,865 |
| 자본에 가감하는 이연법인세 자산(부채) 변동액 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세 비용 | (7,676) | (-)101,580 |
| 법인세비용 | 2,508,850 | 1,838,191 |
&cr;(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| <당기법인세> | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (-)7,676 | (-)101,580 |
| 합 계 | (-)7,676 | (-)101,580 |
(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 10,005,281 | 9,053,823 |
| 적용세율(24.2%)에 따른 법인세 | 2,421,278 | 2,191,025 |
| 조정사항 : | 87,572 | (-)352,834 |
| 비과세수익 | (-)10,815 | (-)10,808 |
| 비공제비용 | 9,770 | 274,449 |
| 세액공제 | - | (-)735,763 |
| 기타 | 88,618 | 119,288 |
| 법인세비용 | 2,508,850 | 1,838,191 |
| 평균유효세율 | 25.08% | 20.30% |
&cr;(4) 당분기와 전분기의 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당분기&cr; (단위 : 천원)
| 과 목 | 기초잔액 | 조정 | 당기증가 | 당기감소 | 당기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 미수수익 | (-)1,081,753 | - | (-)1,472,218 | (-)1,081,753 | (-)1,472,218 |
| 퇴직급여한도초과 | 2,213,119 | - | (-)25,337 | - | 2,187,781 |
| 퇴직보험예치금 | (-)2,088,134 | - | 581,529 | - | (-)1,506,605 |
| 유가증권평가손실 | 2,367,500 | - | - | 1,190,000 | 1,177,500 |
| 청도지급보증료 | 106,083 | - | - | - | 106,083 |
| 청도지급보증료,인건비 | 283,078 | - | - | - | 283,078 |
| 청도지급보증료,인건비 | 263,347 | - | - | - | 263,347 |
| 환율효과매출차감 | 247,695 | - | - | 722,597 | (-)474,902 |
| 즉시의제상각 | 164,739 | - | - | 12,520 | 152,220 |
| 감가상각누계액(업무무관) | 41,481 | (-)1,520 | - | - | 39,961 |
| 대손금 | 1,689 | - | - | - | 1,689 |
| 재평가차액 | (-)24,787,052 | - | - | - | (-)24,787,052 |
| 감가상각누계액(IFRS 전환) | (-)541,084 | - | - | (-)65,109 | (-)475,976 |
| 경원건설 지분법이익 | (-)4,424,198 | - | - | (-)124,500 | (-)4,299,698 |
| 경원건설 배당금수익 | 1,257,377 | - | 104,347 | - | 1,361,724 |
| 청도 이익잉여금 | (-)872,200 | - | (-)68,739 | - | (-)940,939 |
| 누적일시적차이 | (-)22,809,291 | (-)1,520 | (-)916,027 | 778,255 | (-)24,505,093 |
| 세 율 | 24.20% | 24.20% | 24.20% | 24.20% | 24.20% |
| 일시적차이로 인한&cr;이연법인세 자산(부채) | (-)5,519,848 | (-)368 | (-)221,679 | 188,337 | (-)5,930,232 |
| 미환류소득 추가납부&cr;이연법인세 | (-)703,542 | - | (-)213,069 | (-)175,886 | (-)740,726 |
| 이연법인세 합계 | (-)6,223,390 | (-)6,670,958 | |||
| 총액기준 이연법인세 자산 | 1,376,673 | 904,295 | |||
| 총액기준 이연법인세 부채 | (-)7,600,064 | (-)7,575,254 |
&cr;2) 전분기
(단위 : 천원)
| 과 목 | 기초잔액 | 조정 | 당기증가 | 당기감소 | 당기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 미수수익 | (-)758,578 | - | (-)936,860 | (-)758,578 | (-)936,860 |
| 청도지급보증료 | 106,082 | - | - | - | 106,082 |
| 청도지급보증료,인건비 | 283,078 | - | - | - | 283,078 |
| 즉시의제상각 | - | - | - | - | - |
| 감가상각누계액(업무무관) | 28,361 | - | - | - | 28,361 |
| 지급수수료 | - | - | 15,088 | - | 15,088 |
| 유가증권평가이익 | - | - | (-)586,000 | - | (-)586,000 |
| 대손금 | 1,690 | - | - | - | 1,690 |
| 재평가차액 | (-)24,787,052 | - | - | - | (-)24,787,052 |
| 감가상각누계액(IFRS 전환) | (-)777,188 | - | - | (-)59,026 | (-)718,162 |
| 누적일시적차이 | (-)25,903,607 | - | (-)1,507,772 | (-)817,604 | (-)26,593,775 |
| 세 율 | 24.20% | 24.20% | |||
| 일시적차이로 인한&cr;이연법인세 자산(부채) | (-)6,268,673 | - | - | - | (-)6,435,693 |
| 미환류소득 추가납부 이연법인세 | (-)693,492 | - | (-)229,218 | (-)173,373 | (-)749,337 |
| 이연법인세 합계 | (-)6,962,165 | - | - | - | (-)7,185,030 |
| 총액기준 이연법인세 자산 | 101,449 | - | - | - | 105,101 |
| 총액기준 이연법인세 부채 | (-)7,063,614 | - | - | - | (-)7,290,131 |
35. 주당 순손익의 산출근거
&cr; (1) 기본주당 순손익&cr;&cr;당분기의 기본주당 순손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것입니다. 보통주 순손익을 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 보통주 1주당 순손익을 산정 하였습니다.
1) 당분기 및 전분기의 주당 순손익의 산출근거는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 보통주순손익 | 7,496,430,979 | 7,215,632,252 |
| 가중평균유통보통주식수 | 2,941,204주 | 3,000,000주 |
| 주당순손익 | 2,549 | 2,405 |
(2) 희석주당순손익&cr; &cr;회사는 희석증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.
&cr; 36. 현금흐름표에 관한 사항 &cr; &cr; 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산과 구성내용이 동일하며,당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 건물 취득대금의 미지급 | 8,500 | 4,900 |
| 구축물 취득대금의 미지급 | 17,000 | 67,567 |
| 기계장치 취득대금의 미지급 | 88,700 | 25,888 |
| 공기구와비품 취득대금의 미지급 | 13,000 | 13,693 |
| 차량운반구 취득대금의 미지급 | - | 569 |
| 기타유형자산의 기계장치 대체 | - | 316,070 |
| 기타유형자산의 공기구 대체 | - | 28,891 |
&cr; 현금및현금성자산에서 발생한 전분기 외화환산손실은 14,354 천원입니다. &cr; &cr;(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |||
| 취득 | 환율변동 | 공정가치변동 | 기타 | ||||
| 단기차입금 | 11,815,814 | 538,467 | - | (-)149,502 | - | - | 12,204,779 |
&cr;&cr; 37. 환경정책 등 &cr;
(1) 회사는 수질관리, 대기관리 및 폐기물관리에 내부기준을 설정, 운영하고 있으며
당 기 및 전기 중 환경관련 투자액은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 계 정 과 목 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 폐수처리비 | 1,065,624 | 753,326 |
| 합 계 | 1,065,624 | 753,326 |
(2) 회사의 안전 및 사고에 관한 내부기준을 설정하고 안전 및 보건 활동을 추진하고 있으며, 당기 중에 발생한 재해는 없습니다.
38. 매출액 및 매출원가 &cr;
(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 제품수출액 | 8,094,954 | 6,929,494 |
| 제품매출액 | 33,764,758 | 29,983,436 |
| 상품수출액 | 67,358 | 44,634 |
| 기타매출액 | 14,453 | 11,252 |
| 수입임대료 | 574,076 | 574,462 |
| 합 계 | 42,515,599 | 37,543,278 |
(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 32,793,324 | 30,415,468 |
| 상품매출원가 | 57,551 | 42,785 |
| 임대매출원가 | 350,366 | 351,902 |
| 합 계 | 33,201,241 | 30,810,155 |
&cr;
39. 사업부문별 공시정보
&cr; (1) 사업별 부문정보&cr;
가. 사업별 부문에 대한 일반정보&cr;&cr;품목별 제조원가명세서 및 부문별 손익계산서를 작성하는 기준과 한국표준산업분류표의 소분류에 의하여 다음과 같이 분류되고 있습니다.
1) 제조부문&cr;① 가죽 : 원재료인 원피를 수입가공하여 피혁원단을 생산하고 있으며, 수출 및 국내매출을 하고 있습니다.
&cr; 2) 임대부문 : 회사는 부수적으로 서울, 경기와 부산 등에 부동산임대업을 하고 있습니다.
&cr;나. 사업부문별 재무현황
&cr;ⓛ 당분기
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제조부문 | 상품 및 임대부문 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 1. 매출액 | 41,874 | 641 | 42,516 |
| 2. 영업손익 | 8,035 | 212 | 8,247 |
| 3. 자산 | 305,888 | 26,317 | 332,205 |
| 1) 비유동자산 | 69,316 | 23,374 | 92,689 |
| (유형자산) | 44,898 | 41 | 44,939 |
| (투자부동산) | 0 | 22,958 | 22,958 |
| (감가상각비 등) | 726 | 235 | 961 |
| 4. 부채 | 38,296 | 1,460 | 39,756 |
| 5. 당기순이익 | 6,329 | 1,168 | 7,496 |
② 전분기
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제조부문 | 상품 및 임대부문 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 1. 매출액 | 36,924 | 619 | 37,543 |
| 2. 영업손익 | 5,526 | 210 | 5,736 |
| 3. 자산 | 283,270 | 26,177 | 309,446 |
| 1) 비유동자산 | 68,180 | 23,641 | 91,821 |
| (유형자산) | 43,886 | 41 | 43,927 |
| (투자부동산) | 23,193 | 23,193 | |
| (감가상각비 등) | 792 | 59 | 851 |
| 4. 부채 | 37,534 | 1,462 | 38,548 |
| 5. 당기순이익 | 5,218 | 1,998 | 7,216 |
(2) 지역별 부문에 대한 일반정보&cr;&cr;한국에서는 가죽을 생산하여 국내판매 및 수출을 하고 있으며 중국 현지법인인 청도삼양피혁유한공사에 원자재를 공급 및 수출하여 생산된 제품은 중국 국내판매 및 한국 의 당사로 재반입하고 있습니다. &cr;
( 3) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. &cr; &cr;<당분기>&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 금액 | 영업부문 |
|---|---|---|
| 주요거래처(A) | 8,658,152 | 제조부문-가죽 |
| 주요거래처(B) | 7,068,967 | 제조부문-가죽 |
| 합 계 | 15,727,119 |
&cr;<전분기>&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 금액 | 영업부문 |
|---|---|---|
| 주요거래처(A) | 5,809,972 | 제조부문-가죽 |
| 주요거래처(B) | 6,770,382 | 제조부문-가죽 |
| 합 계 | 12,580,354 |
40. 위험관리 목적 및 정책 &cr;
가. 자본위험관리&cr;&cr;회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정 변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 39,755,902 | 37,592,019 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 8,091,907 | 6,975,400 |
| 순부채 | 31,663,996 | 30,616,619 |
| 자본총계 | 292,448,728 | 265,614,574 |
| 부채비율 | 10.83% | 11.53% |
나. 금융위험관리&cr;&cr;회사는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 환위험, 유동성위험, 신용위험 및 이자율위험 입니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
&cr;(1) 환위험&cr;&cr;회사의 대부분의 거래는 USD로 이루어집니다. 회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.
당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| USD 기준 | 2,436,697 | 14,213,819 | 11,572,652 | 11,952,591 |
| 합 계 | 2,436,697 | 14,213,819 | 11,572,652 | 11,952,591 |
&cr;회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 아래의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | |
| USD 기준 | (-)1,177,712 | 1,177,712 | (-)38,094 | 38,094 |
| 합 계 | (-)1,177,712 | 1,177,712 | (-)38,094 | 38,094 |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.
&cr;(2) 유동성위험관리&cr;&cr;회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 우리은행등과 일반여신약정을체결하고 있습니다.
&cr;당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니 다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 6개월미만 | 1년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 당분기말 | |||
| 금융부채 | 23,077,905 | 1,862,260 | 24,940,165 |
| 전기말 | |||
| 금융부채 | 19,924,647 | 1,858,760 | 21,783,407 |
&cr;상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
(3) 신용위험관리&cr;&cr;회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.
&cr;당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금성자산 | 8,091,907 | 9,349,052 |
| 단기금융상품 | 130,000,000 | 117,000,000 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 46,055,388 | 49,318,726 |
| 기타유동자산 | 1,472,218 | 1,090,478 |
| 장기금융상품 | 8,000 | 8,000 |
| 기타비유동자산 | 290,492 | 290,492 |
| 합 계 | 185,918,005 | 177,056,748 |
&cr;회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
(4) 이자율위험관리&cr;&cr; 회사의 이자부부채는 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향이 중요하지 아니합니다.
(5) 기타가격위험요소&cr;&cr; 회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 단기투자금융자산은 당기말 현재 8,930백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 손익에 미치는 영향은 당기말 현재 각각 893백만원 입니다.
가. 채무증권 발행실적 등&cr;- 해당사항 없음.
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr;총액 | 이자율 | 평가등급&cr;(평가기관) | 만기일 | 상환&cr;여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr;30일이하 | 30일초과&cr;90일이하 | 90일초과&cr;180일이하 | 180일초과&cr;1년이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr;30일이하 | 30일초과&cr;90일이하 | 90일초과&cr;180일이하 | 180일초과&cr;1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년초과&cr;4년이하 | 4년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과&cr;15년이하 | 15년초과&cr;20년이하 | 20년초과&cr;30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년초과&cr;4년이하 | 4년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과&cr;20년이하 | 20년초과&cr;30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
나. 대손충당금 설정현황
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr;설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제59기 1분기 | 매출채권 | 45,961 | 24 | 0.05 |
| 합 계 | 45,961 | 24 | 0.05 | |
| 제58기 | 매출채권 | 48,708 | 22 | 0.05 |
| 합 계 | 48,708 | 22 | 0.05 | |
| 제57기 | 매출채권 | 41,748 | 20 | 0.05 |
| 합 계 | 41,748 | 20 | 0.05 |
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제59기 1분기 | 제58기 | 제57기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 22 | 20 | 178 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - | 158 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | 149 |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | 9 |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 2 | 2 | - |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 24 | 22 | 20 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
&cr;- 당사는 매출채권에 대한 대손충당금을 과거 대손경험율에 따라 산정하고 있으며, 회사별로 개별 거래 내역을 3개년 동안 추적하여 DB를 생성, 회사별로 거래내역을 월별로 파악할 수 있도록 함과 동시에 대손경험율을 자동으로 산출 할 수 있도록 하였습니다. &cr;채권잔액을 연체구간별로 나누고, 각 구간별 채권 pool에서 특정시점을 대손확정으로 간주하여 대손경험율을 계산하는 한편, 1년초과의 매출채권은 대손경험률에 불구하고 매출채권 금액의 100% 대손충당금 설정율로 하고있습니다.&cr;대손경험율을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법시행령 19조의2 제1항 각호와 같습니다.
(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 만기미도래채권 | 만기경과채권 | 합 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | 소 계 | |||
| 매출채권 | 45,721 | 114 | 118 | 1 | 7 | 240 | 45,961 |
&cr;다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제59기 1분기 | 제58기 | 제57기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 피혁부문 | 제품 | 14,504 | 14,330 | 19,684 | |
| 재공품 | 18,756 | 20,123 | 28,052 | ||
| 원재료 | 6,327 | 6,913 | 13,084 | ||
| 저장품 | 478 | 494 | 565 | ||
| 미착품 | 6,080 | 3,172 | 7,153 | ||
| 소 계 | 46,144 | 45,032 | 68,538 | ||
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 13.66% | 13.74% | 22.05% | ||
| 재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 2.88회 | 2.57회 | 1.97회 | ||
(2) 재고자산의 실사내역 등
① 실사일자
당사는 2019 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 03월 31일 재고실사를 실시하였습니다. &cr;
② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등
당사의 동 일자 재고실사시에는 외부감사인은 입회하지 않았습니다.&cr;
③ 장기체화재고 등의 현황
재고자산의 품질이 저하되었거나, 공정불량등, 진부화되어 순실현가능가치(원재료는현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하였으며 이로 인한 평가손실은 매출원가에 가산하고 있습니다. 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
| 계정과목 | 취득원가 | 재고보유금액 | 평가손실 | 기말재고잔액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제품 | 14,504 | 14,504 | - | 14,504 | - |
&cr;④ 기타사항&cr;당사는 2019년 03월 31일 현재 보관하고 있는 재고자산에 대해 차입금에 대한 담보로 제공된 것이 없습니다.&cr;
라. 공정가치평가 절차요약&cr;1. 금융상품&cr;1) 금융자산&cr;
금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr;&cr;(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr;
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr; 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr;(다) 상각후원가측정금융자산&cr;사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr;&cr;(라) 금융자산의 제거&cr;금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr; &cr;2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr;당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
|
구 분 |
손실충당금 |
|
|---|---|---|
|
Stage 1 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우(주1) |
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
|
Stage 2 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우 |
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
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Stage 3 |
신용이 손상된 경우 |
|
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr;
최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr;&cr;한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr;
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr;
3) 금융부채&cr;금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.
(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr;당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr;당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr;&cr;금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;(다) 금융부채의 제거&cr;금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr;연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr;&cr;5) 부채와 자본의 분류&cr;채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;6) 파생상품&cr;파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. &cr;&cr;(가) 내재파생상품&cr;① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr;내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr;&cr;② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr;내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;(나) 위험회피회계&cr; 연결실체는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
위험회피회계를 적용하기 위하여 연결실체는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.
&cr;(다) 공정가치위험회피&cr;위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(라) 현금흐름위험회피&cr;위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr; &cr; (마) 해외사업장순투자의 위험회피&cr;해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니 다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.&cr;
2. 금융상품의 범주 및 공정가치 (연결재무제표 기준) &cr; &cr; (1) 금융 자산의 범주&cr; <당분기말> &cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 | 상각후원가&cr;측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 위험회피지정&cr;파생상품자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 8,830,123 | - | - | 8,830,123 |
| 단기금융상품 | - | 131,349,920 | - | - | 131,349,920 |
| 단기투자금융자산 | 8,930,000 | - | - | - | 8,930,000 |
| 매출채권및기타유동채권 | - | 46,361,195 | - | - | 46,361,195 |
| 기타유동자산 | - | 1,472,218 | - | - | 1,472,218 |
| 장기금융상품 | - | 8,000 | - | - | 8,000 |
| 장기투자금융자산 | 83,531 | - | - | - | 83,531 |
| 기타비유동자산 | - | 290,492 | - | - | 290,492 |
| 합계 | 9,013,531 | 188,311,948 | - | - | 197,325,479 |
<전기말>&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 | 상각후원가&cr;측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 위험회피지정&cr;파생상품자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금 및 현금성자산 | - | 11,024,741 | - | - | 11,024,741 |
| 단기금융상품 | - | 118,139,320 | - | - | 118,139,320 |
| 단기투자금융자산 | 7,740,000 | - | - | - | 7,740,000 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | - | 49,250,511 | - | - | 49,250,511 |
| 기타유동자산 | 8,725 | 1,081,753 | - | - | 1,090,478 |
| 장기금융상품 | - | 8,000 | - | - | 8,000 |
| 장기투자금융자산 | 83,531 | - | - | - | 83,531 |
| 기타비유동자산 | - | 290,492 | - | - | 290,492 |
| 합 계 | 7,832,256 | 179,794,817 | - | - | 187,627,073 |
(2) 금융부채의 범주&cr;
<당분기말>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr;축정금융부채 | 상각후원가측정&cr;금융부채 | 위험회피지정&cr;파생상품부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타유동채무 | - | 10,300,895 | - | 10,300,895 |
| 단기차입금 | - | 12,204,780 | - | 12,204,780 |
| 기타비유동채무 | - | 1,862,260 | - | 1,862,260 |
| 합 계 | - | 24,367,935 | - | 24,367,935 |
<전기말>&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr;축정금융부채 | 상각후원가측정&cr;금융부채 | 위험회피지정&cr;파생상품부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타유동채무 | - | 8,041,079 | - | 8,041,079 |
| 단기차입금 | - | 11,815,814 | - | 11,815,814 |
| 기타비유동채무 | - | 1,858,760 | - | 1,858,760 |
| 합 계 | - | 21,715,653 | - | 21,715,653 |
&cr;(3) 금융상품 범주별 순손익
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수익(비용) | 기타포괄손익 | 이자수익(비용) | 수익(비용) | 기타포괄손익 | 이자수익(비용) | |
| 금융자산 : | ||||||
| 상각후원가측정금융자산 | - | - | 689,873 | (-)14,439 | - | 438,540 |
| 단기투자금융자산 | 1,190,000 | - | - | 586,000 | - | - |
| 합 계 | 1,190,000 | - | 689,873 | 571,561 | - | 438,540 |
| 금융부채 : | ||||||
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | 97,004 | 71,066 | - | (-)74,623 |
| 합 계 | - | - | 97,004 | 71,066 | - | (-)74,623 |
&cr;
(4) 공정가치로 측정 되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치&cr;
1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
&cr;공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr;&cr;수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. &cr;
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유 의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가 치는 수준2로 분류됩니다. &cr;
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이 상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융 상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. &cr;
자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.&cr;
2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
&cr;<당분기말> (단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| <자산> | |||||
| 금융자산 : | |||||
| 단기투자금융자산 | 8,930,000 | 8,930,000 | - | - | 8,930,000 |
| - 공정가치 서열체계 수준1에 해당하는 단기투자금융자산 8,930,000 천원은 삼성전자㈜ 주식으로서 200,000주를&cr; 2019년 03월 29일 종가 44,650원으로 평가하였습니다. |
&cr; 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 &cr;근사하다고 판단하고 있습니다.&cr; &cr; <전기말> (단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| <자산> | |||||
| 금융자산 : | |||||
| 통화선도자산 | 7,740,000 | 7,740,000 | - | - | 7,740,000 |
| 단기투자금융자산 | 8,725 | - | 8,725 | - | 8,725 |
| - 공정가치 서열체계 수준1에 해당하는 단기투자금융자산 7,740,000 천원은 삼성전자㈜ 주식으로서 200,000주를&cr; 2018년 12월 31일 종가 38,700원으로 평가하였습니다.&cr;- 당사는 환율의 변동을 예측하여 통화선도계약을 매매목적으로 체결한 바, 해당 파생상품 평가손익을 당기손익으로 처리하였습니다. |
&cr;경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. &cr;
&cr; 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 V. 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.&cr;
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견&cr;- 감사인의 연결감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
&cr;- 감사인의 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
| 제59기 1분기(당기) | 삼덕회계법인 | - | 해당사항 없음 |
| 제 58 기(전기) | 삼덕회계법인 | 적정 | 특기사항 없음 |
| 제 57 기(전전기) | 삼덕회계법인 | 적정 | 감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 26에서 기술되어 있는 바와 같이 회사는 특수관계자에 대한 매출과 매입 등이 각각 3,411 백만원, 4,782 백만원이 있으며, 이와 관련하여채권과 채무가 각각 1,729 백만원, 477 백만원이 있습니다. 우리의 의견은 이 사항과 관련하여 영향을 받지 아니합니다. |
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 종속회사 감사의견&cr;최근 3개 사업연도 중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는없습니다.
&cr;&cr; 5. 내부회계관리제도&cr;제58기(2018.1.1~ 2018.12.31) 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.&cr;
가. 이사회의 구성 개요&cr;보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사, 1명의 기타비상무이사 및 1명의 사외이사 등 총 4명으로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내의 위원회는 구성하지 않습니다.
* 각 이사의 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;나. 중요 의결사항 등
(1) 이사회 운영규정의 주요내용
- 이사회는 이사전원으로 구성하고 회사업무집행에 관한 중요한 사항을 결의하며
의장은 대표이사가 된다.
- 이사회는 경영상 필요할 경우 대표이사 2인이상을 선임하여 회장, 사장에 보할 수 있다.&cr;- 대표이사는 회사를 대표하고 일체의 업무를 총괄한다. 대표이사가 수명일 때는 각자 회사를 대표한다. &cr;- 부사장은 대표이사를 보조한다. &cr;- 대표이사의 유고시에는 부사장, 전무이사 또는 이사회에서 지명한 이사의 순으 로 그 직무를 대행한다. &cr;- 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. &cr;- 이사회는 이사가 회의일 1주간 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.
(2) 이사회의 주요활동내역
[2019. 3. 31 현재]
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 사외이사 |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
2019.01.22 |
외환통합한도 약정의 건 |
" | 참석(찬성) |
| 2 |
2019.01.23 |
1. 내부회계관리 운영실태 보고의 건 2. 내부회계관리 운영실태 평가 및 의견진술의 건 |
" | 참석(찬성) |
| 3 |
2019.02.26 |
제58기 재무제표 승인의 건 |
" | 참석(찬성) |
| 4 |
2019.02.26 |
제58기 정기주주총회 상정의안 결의의 건 |
" | 참석(찬성) |
| 5 |
2019.02.26 |
제58기 정기주주총회 소집 결의의 건 |
" | 참석(찬성) |
| 6 | 2019.03.22 | 대표이사 선임의 건 | " | 참석(찬성) |
&cr;다. 이사회내 위원회&cr; 본 보고서 작성기준일 현재 이사회내 설치된 위원회는 없습니다.&cr;&cr;라. 이사의 독립성&cr;당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시 주주총회전 사전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다.&cr;
마. 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
가. 감사관련 사항
- 감사위원회는 설치 되어 있지 않으나, 주주총회에서 감사를 선임.&cr;
(1) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부
- 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
- 감사는 이사회에 출석하여 의견을 개진 할 수 있다.&cr; - 감사는 주주총회에 출석하여 회계감사에 대한 의견을 보고하여야 한다. 단 감사 의 유고시에는 그 의견을 서면으로 보고하여야 한다. &cr; - 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임 시총회의 소집을 청구 할 수 있다. &cr; - 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고 를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.&cr;
(2) 감사의 인적사항
[2019. 3. 31 현재]
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
|---|---|---|
| 김태영 | 동국대 상대 졸업 | 상근 |
&cr;(3) 감사의 주요활동내역
[2019. 3. 31 현재]
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
2019.01.22 |
외환통합한도 약정의 건 |
" | 참석(찬성) |
| 2 |
2019.01.23 |
1. 내부회계관리 운영실태 보고의 건 2. 내부회계관리 운영실태 평가 및 의견진술의 건 |
" | 참석(찬성) |
| 3 |
2019.02.26 |
제58기 재무제표 승인의 건 |
" | 참석(찬성) |
| 4 |
2019.02.26 |
제58기 정기주주총회 상정의안 결의의 건 |
" | 참석(찬성) |
| 5 |
2019.02.26 |
제58기 정기주주총회 소집 결의의 건 |
" | 참석(찬성) |
| 6 | 2019.03.22 | 대표이사 선임의 건 | " | 참석(찬성) |
&cr;(4) 감사 교육 미실시 내역
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
(5) 감사 지원조직 현황&cr; 당사는 현재 상근직의 감사부서 직원을 두고 있지 아니하며, 감사의 감사업무보조를 위하여 경리 및 총무부서 직원으로 하여금 감사업무를 보조토록 하고 있음.
(6) 준법지원인 선임현황 &cr;- 해당사항 없음
가. 투표제도&cr;당사는 집중투표제, 서면투표제 를 채택하고 있지 않습니다.&cr;※ 2018년 주주총회에서는 전자투표제를 시행하지 않았습니다.&cr;&cr; 나. 소수주주권&cr;당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.&cr;&cr; 다. 경영권 경쟁&cr;당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.&cr;
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr;종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
나. 최대주주의 주요경력 및 개요&cr;
| 최대주주명 : | 허 준 홍 | 특수관계인의 수 : | 7 | 명 |
&cr;※ 최대주주의 주요경력은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"를 참조하시기 바랍니다.&cr;
다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
| (기준일 : | ) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 주식 소유현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - | |||
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주주 | 보유주식 | 비 고 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 | ||
| 소액주주 | |||||
마. 주식사무
| 결 산 일 | 12월 31일 | |||
| 주주명부폐쇄기간 | 1월 1일부터 1월 31일까지 | 기 준 일 | 12월 31일 | |
| 공고방법 | 매일경제신문 | |||
| 주권의 종류 | 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10000(8종) | |||
| 주식업무대행기관 | 대리인의 명칭 | 주식회사 국민은행 | ||
| 사무취급 장소 | 서울시 영등포구 국제금융로 8길 26 | |||
&cr;
바. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적
(1) 국내증권시장
| (단위 : 원,주) |
| 종 류 | 10월 | 11월 | 12월 | 1월 | 2월 | 3월 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 주가 | 최 고 | 43,900 | 42,950 | 43,200 | 44,500 | 44,700 | 51,400 |
| 최 저 | 38,300 | 39,850 | 42,250 | 42,000 | 43,300 | 43,350 | ||
| 가중평균 | 40,874 | 41,545 | 42,750 | 42,950 | 44,044 | 46,875 | ||
| 거래량 | 최고(일) | 27,256 | 6,215 | 9,595 | 7,244 | 6,417 | 64,254 | |
| 최저(일) | 1,350 | 304 | 503 | 1,198 | 641 | 1,151 | ||
| 월간 | 146,737 | 71,175 | 52,561 | 60,587 | 39,833 | 225,676 | ||
&cr;
(1) 임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr;여부 | 상근&cr;여부 | 담당&cr;업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의&cr;관계 | 재직기간 | 임기&cr;만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권&cr;있는 주식 | 의결권&cr;없는 주식 | |||||||||||
&cr;
(2) 임원 현황(미등기임원)
| (기준일 : | 2019년 03월 31일 | ) | (단위 : 천주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr;여부 | 상근&cr;여부 | 담당&cr;업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 재직기간 | 임기&cr;만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | ||||||||||
| 이 충 보 | 남 | 1955.11 | 전무이사 | 미등기임원 | 상근 | 제혁 생산 | 고려대 &cr;금속공학과 졸업 | - | - | 24년 1개월 | - |
| 강 신 호 | 남 | 1955.01 | 전무이사 | 미등기임원 | 상근 | 제혁 생산관리 | 명지대 &cr;경영학과 졸업 | - | - | 31년 9개월 | - |
| 박 희 중 | 남 | 1969.10 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 재경 | 부산대&cr;경영학과 졸업 | - | - | 5년 3개월 | - |
| 김 경 호 | 남 | 1967.08 | 이사대우 | 미등기임원 | 상근 | 제혁 영업 |
영남대&cr;무역학과 졸업 |
- | - | 13년 1개월 | - |
| 허 영 철 | 남 | 1971.08 | 이사대우 | 미등기임원 | 상근 | 제혁 생산 | 경남대&cr;화공학과 졸업 | - | - | 17년 10개월 | - |
| 박 성 준 | 남 | 1971.10 | 이사대우 | 미등기임원 | 상근 | 제혁관리 | 고려대&cr;경제학과 졸업 | - | - | 1년 10개월 | - |
&cr;
(3) 타회사 임원 겸직현황&cr; (2019년 03월 31일 현재)
| 성 명 | 타회사명 | 직 책 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 허남각 | (주)삼양인터내셔날 | 이 사 | - |
| (주)보헌개발 | 이 사 | - | |
| 경원건설(주) | 감 사 | - | |
| (주)삼정건업 | 대표이사 | - | |
| 정대락 | 청도삼양피혁유한공사 | 이 사 | - |
| 김태영 | (주)삼정건업 | 감 사 | - |
※ 등기임원에 한함&cr;
(4) 직원 현황
| (기준일 : | ) |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균&cr;근속연수 | 연간급여&cr;총 액 | 1인평균&cr;급여액 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자 | 기간제&cr;근로자 | 합 계 | ||||||||
| 전체 | (단시간&cr;근로자) | 전체 | (단시간&cr;근로자) | |||||||
| 합 계 | ||||||||||
(5) 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr;평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>&cr; - 해당사항 없음
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : ) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr; 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
&cr;가. 기업집단의 명칭 : GS계열
(1) 독점규제 및 공정거래에관한법률에 의한 상호출자제한, 출자총액제한, 채무보증제한 규제대상 기업집단임.&cr;
(2) 기업집단에 소속된 회사&cr;
○ 국내법인
[2019. 03. 31 현재]
| 구분 | 회사명 | 주업종 | 사업자등록번호 |
| 유가증권시장 | (주)지에스 | 비금융 지주회사 | 220-86-87395 |
| (주)지에스리테일 | 음,식료품 위주 종합 소매업 | 116-81-18745 | |
| (주)지에스글로벌 | 상품중개업 | 202-81-33028 | |
| 지에스건설(주) | 토목시설물건설업 | 104-81-18121 | |
| 삼양통상(주) | 원피가공 및 가죽 제조업 | 220-81-30276 | |
| 소계 | 5개사 | ||
| 코스닥 시장 | (주)지에스홈쇼핑 | 통신판매업 | 117-81-13253 |
| 소계 | 1개사 | ||
| 비상장 | 지에스에너지(주) | 비금융 지주회사 | 220-88-29313 |
| 지에스파워(주) | 발전업 | 123-81-57770 | |
| 지에스나노텍(주) | 일차전지및 축전지 제조업 | 209-81-26912 | |
| 살데비다코리아(주) | 그외 기타 비금속광물 광업 | 222-81-26104 | |
| 보령엘엔지터미널(주) | 보관 및 창고업 | 313-81-27748 | |
| 지에스파크이십사(주) | 육상 운송지원 서비스업 | 214-87-86175 | |
| 인천종합에너지(주) | 전기, 가스, 증기 및 공기조절 공급업 | 131-81-85471 | |
| 지에스칼텍스(주) | 원유 정제처리업 | 116-81-19123 | |
| 이노폴리텍(주) | 복합수지 제조 및 임가공업 | 301-81-42367 | |
| 지에스엠비즈(주) | 액체연료 및 관련제품 도매업 | 214-81-65071 | |
| 상지해운(주) | 수상 운송지원 서비스업 | 214-81-65498 | |
| 지에스바이오(주) | 그외 기타화학제품 제조업 | 220-87-95999 | |
| 지에스에코메탈(주) | 금속원료 재생업 | 610-86-03910 | |
| (주)후레쉬서브 | 기타식료품제조업 | 107-86-89222 | |
| (주)지에스넷비전 | 기타 광고업 | 107-87-07004 | |
| 씨브이에스넷(주) | 창고 및 운송 관련 서비스업 | 117-81-32468 | |
| 파르나스호텔(주) | 관광숙박시설 운영업 | 120-81-01336 | |
| (주)피앤에쓰 | 위탁운영관리 | 201-86-29638 | |
| (주)지에스네트웍스 | 창고위수탁업 | 765-88-00857 | |
| (주)지에스텔레서비스 | 그외 기타 사업지원 서비스업 | 119-81-60072 | |
| (주)텐바이텐 | 인터넷쇼핑업 | 211-87-00620 | |
| 지에스이피에스(주) | 발전업 | 311-81-08518 | |
| (주)피엘에스 | 그 외 기타 운송관련 서비스업 | 125-81-84647 | |
| (주)지에스엔텍 | 기타 일반 목적용 기계 제조업 | 610-81-06800 | |
| (주)지에스이앤알 | 전기, 가스, 증기 및 공기조절 공급업 | 134-81-78493 | |
| (주)동해그린에너지 | 기타 제품 제조업 | 104-86-11249 | |
| (주)지에스풍력발전 | 발전업 | 508-81-33931 | |
| (주)지에스동해전력 | 발전업 | 222-81-27078 | |
| (주)지에스포천그린에너지 | 발전업 | 231-81-07775 | |
| (주)영양제2풍력발전 | 발전업 | 508-81-26954 | |
| (주)구미그린에너지 | 발전업 | 584-86-00711 | |
| (주)영덕제1풍력발전 | 발전업 | 403-81-83363 | |
| (주)삼척그린에너지파크 | 발전업 | 464-87-01392 | |
| (주)지에스스포츠 | 기타스포츠 서비스업 | 105-86-66994 | |
| 자이에스앤디(주) | 부동산관리업 | 120-86-03362 | |
| 자이에스텍(주) | 건축 및 조경 설계 서비스업 | 104-81-94959 | |
| (주)지씨에스 | 사업시설 유지관리 서비스업 | 221-81-29369 | |
| 비에스엠(주) | 1차금속 가공 | 140-81-26549 | |
| 자이에너지운영(주) | 사업시설 유지관리 서비스업 | 101-86-41477 | |
| 옥산오창고속도로(주) | 도로 및 관련시설 운영업 | 104-86-21451 | |
| 은평새길(주) | 사업시설 유지관리 서비스업 | 104-86-22386 | |
| 지앤엠에스테이트(주) | 부동산개발업 | 104-86-50897 | |
| 부산동서고속화도로(주) | 사업시설 유지관리 서비스업 | 338-81-00369 | |
| 향산2도시개발(주) | 부동산업 | 860-81-00793 | |
| 구미맑은물(주) | 하수 및 폐수 처리업 | 409-87-00606 | |
| 지에스네오텍(주) | 건물설비 설치 공사업 | 113-81-07384 | |
| (주)삼양인터내셔날 | 음료 및 담배도매업 | 217-81-09699 | |
| (주)보헌개발 | 부동산 임대업 | 217-81-14789 | |
| (주)켐텍인터내셔날 | 화학물질 및 화학제품도매업 | 101-81-57839 | |
| (주)옥산유통 | 그외 기타사업지원 서비스업(용역 및 대행업) | 217-81-13378 | |
| (주)승산 | 부동산 임대업 | 214-81-05054 | |
| (유)가승개발 | 스포츠및오락관련서비스업 | 119-88-00340 | |
| (주)해프닝피플 | 창작 및 예술관련 서비스업 | 307-88-01121 | |
| 센트럴모터스(주) | 자동차 및 부품판매 | 129-81-65171 | |
| (주)위너셋 | 비금융 지주회사 | 214-81-56719 | |
| (주)삼정건업 | 부동산임대업 | 220-88-45249 | |
| (주)프로케어 | 사업시설유지관리 서비스업 | 107-88-33718 | |
| 경원건설(주) | 스포츠및오락관련서비스업 | 129-81-00028 | |
| 소계 | 58개사 | ||
| 합계 | 64개사 |
&cr;
○ 해외법인
[2019. 03. 31 현재]
| 회사명 | 소재국 |
| ASIA CLEAN ENERGY LIMITED | 말레이시아 |
| GS Caltex Singapore Pte., Ltd. | 싱가포르 |
| GS Caltex (Langfang) Plastics Co., Ltd. | 중국 |
| GS Caltex India Pte., Ltd. | 인도 |
| GSC (Suzhou) Plastics Co., Ltd. | 중국 |
| GSC Czech s.r.o. | 체코 |
| GS Caltex China Co., Ltd. | 중국 |
| GS Caltex Trading (Suzhou) Co., Ltd. | 중국 |
| Luroda Lubricants (Tianjin) Co., Ltd. | 중국 |
| GS Caltex Mexico S.de R.L.de C.V. | 멕시코 |
| GS Retail Vietnam Co., Ltd | 베트남 |
| PT. GSRETAIL INDONESIA | 인도네시아 |
| 지에스구(상해)상무유한공사 | 중국 |
| Global Sensing and Learning Labs, INC | 미국 |
| GS Global Japan Co., Ltd. | 일본 |
| GS Global Australia Pty Ltd. | 호주 |
| GS Global Hong Kong Ltd. | 중국 |
| GS Global Europe GMBH | 독일 |
| Ssangyong Resources Pty Ltd. | 호주 |
| GS Global Guangzhou Co.,Ltd. | 중국 |
| GS Global Trading(Shanghi) Co., LTD. | 중국 |
| GS Global USA, Inc. | 미국 |
| GS Global Singapore Pte Ltd. | 싱가포르 |
| PT GS Global Resource | 인도네시아 |
| GS Global (Suzhou) Steel Service Center Co., Ltd. | 중국 |
| GS GLOBAL E&P (AMERICA) CORPORATION | 미국 |
| GS GLOBAL (NEMAHA) LLC | 미국 |
| GS E&C Nanjing Co.,Ltd. | 중국 |
| GS Nha Be DevelopmentOne-Member LLC | 베트남 |
| GS Saigon DevelopmentOne-Member LLC | 베트남 |
| GS E&C Delhi Private Ltd. | 인도 |
| GS Construction Arabia Co.,Ltd. | 사우디아라비아 |
| GS Saudi Co., Ltd. | 사우디아라비아 |
| GS E&C Poland SP.ZO.O | 폴란드 |
| GS E&C Construction Canada Ltd. | 캐나다 |
| GS E&C Thai Co.,Ltd. | 태국 |
| GS E&C Panama S.A. | 파나마 |
| GS Engineering & Construction Spain, S.L. | 스페인 |
| GS Inima Environment S.A. | 스페인 |
| GS Engineering & Construction Mumbai Private Limited | 인도 |
| PALA-POWER GENERAL CONSTRUCTION SERVICE (PROPRIETARY) LIMITED | 보츠와나 |
| Aguas de Ensenada, S.A. de C.V. | 멕시코 |
| Ambient Servicos Ambientais de Ribeirao Preto, S.A. | 브라질 |
| Aquaria Water LLC | 미국 |
| Araucaria Saneamento, S.A. | 브라질 |
| GS Inima Chile, S.A. | 칠레 |
| GS Inima Mexico, S.A. de C.V. | 멕시코 |
| GS Inima USA Construction Corporation | 미국 |
| GS Inima USA Corporation | 미국 |
| GS Inima Brasil Ltda. | 브라질 |
| Promoaqua Desalacion de los Cabos, S.A. de C.V. | 멕시코 |
| Saneamento do Vale do Paraiba, S.A. | 브라질 |
| Servicos de Saneamento de Mogi Mirim, S.A. | 브라질 |
| Tecnicas y Gestion Medioambiental, S.A. | 스페인 |
| Tractament Metropolita de Fangs, S.L. | 스페인 |
| CASINIMA - Empreitada Ponte da Baia, A.C.E. | 포르투칼 |
| Hialeah Water, LLP | 미국 |
| GS INIMA SERVICIOS CORPORATIVOS S.A. de C.V. | 멕시코 |
| VALORINIMA S.L. | 스페인 |
| SOCIEDAD DE ECONOMIA MIXTA AGUAS DE SORIA S.L. | 스페인 |
| Sanama Saneamento Alta Maceio S.A. | 브라질 |
| INIMA-CVV S.A. | 칠레 |
| CAEPA COMPANHIA DE AGUA E EGOSTO DE PARIBUNA S.A. | 브라질 |
| GS Village Lake LLC | 미국 |
| GS E&C MALAYSIA SDN.BHD. | 말레이시아 |
| Comasa Companhia Aguas de Santa Rita S.A. | 브라질 |
| SAMAR SOLUCOES AMBIENTAIS DE ARACATUBA S.A. | 브라질 |
| Inima Water Services | 스페인 |
| GS Inima Water Management | 스페인 |
| GS Engineering & Construction Australia Pty Ltd | 호주 |
| PT. GSENC Development Indonesia | 인도네시아 |
| GS Construction Middle East L.L.C. | 아랍에미리트 |
| GS Inima Inversiones S.L.U. | 스페인 |
| GS Inima Gestion S.L.U. | 스페인 |
| GS Property Mountain View LLC | 미국 |
| GS Miramar 700 EC, LLC | 미국 |
| JV “GS NAVOIY MTG” LLC | 우즈베키스탄 |
| GSNEOTEK VIETNAM CO.,LTD | 베트남 |
| GS NEOTEK L.L.C | 오만 |
| GS NEOTEK(CAMBODIA)Co.,Ltd. | 캄보디아 |
| GSNEOTEK THAILAND CO.,LTD | 태국 |
| 청도삼양피혁유한공사 | 중국 |
| SY ENERGY PTE.LTD. | 싱가포르 |
| SYI INDIA PVT.LTD. | 인도 |
| BAOXUANLUBO(BEIJING)Trading Co.,Ltd | 중국 |
| Farwest Steel Corp. | 미국 |
| Western Coating, Inc. | 미국 |
| Farwest Post Tensioning Co. | 미국 |
| Farwest Reinforcing Co. | 미국 |
| Farwest Properties, Inc | 미국 |
| GS Aromatics Pte. Ltd | 싱가포르 |
| AcenOcean | 싱가포르 |
| Qingdao Lidong Chemical Co., Ltd. | 중국 |
| Qingdao Lixing Logistics Co., Ltd. | 중국 |
| GS Aromatics (Qingdao) Chemical. Co.,Ltd. | 중국 |
| Qingdao Lixing Tank Terminal Co., Ltd. | 중국 |
| GS Energy Americas Inc. | 미국 |
| Nemaha Exploration and Production LLC | 미국 |
| GS Energy Trading Singapore Pte. Ltd. | 싱가포르 |
| Korea GS E&P Pte. Ltd. | 싱가포르 |
| GS E&R America Inc. | 미국 |
| GS E&R America Offshore, LLC | 미국 |
| GS E&R America Oldhome, LLC | 미국 |
| GS E&R Canada, Inc. | 캐나다 |
| GS EPS Americas, LLC | 미국 |
&cr;
(3) 출자관계 및 계통도&cr; [2019. 03. 31 현재]
&cr;나. 타법인출자 현황&cr;&cr;(1) 종속기업 및 관계기업 투자 내역
타법인출자 현황
| (기준일 : | ) |
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr;목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도&cr;재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부&cr;가액 | 취득(처분) | 평가&cr;손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr;가액 | 총자산 | 당기&cr;순손익 | |||||
| 수량 | 금액 | |||||||||||||
| 합 계 | ||||||||||||||
(2) 장기투자금융자산
| (기준일 : | 2019년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원, 주, %) |
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr;목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도&cr;재무현황 | 비고 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부&cr;가액 | 취득(처분) | 평가&cr;손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr;가액 | 총자산 | 당기&cr;순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| 신평장림공단 | 1988년 01월 18일 | 84 | - | 84 | - | - | - | - | 84 | - | - | 출자금 | |||
&cr;
(3) 당기손익-공정가치측정 금융자산
| [2019년 03월 31일] | (단위 : 백만원, 천주, %) |
| 법인명 | 출자&cr;목적 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도&cr;재무현황 | 비고 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부&cr;가액 | 취득(처분) | 평가&cr;손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr;가액 | 총자산 | 당기&cr;순손익 | ||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||
| 삼성전자(주) | 단순투자 | 200 | - | 7,740 | - | - | 1,190 | 200 | 8,930 | 339,357,244 | 44,344,857 | 주식 | |
&cr;
&cr;1. 대주주 등에 대한 신용공여 등&cr;공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 기준일까지 기간동안 대주주(그 특수관계인 포함)를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 가지급, 대여(증권의 대여 포함), 담보제공, 보증, 배서, 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행약속 등 거래상의 신용위험을 수반하는 직ㆍ간접적 거래(이 조에서 “신용공여등”이라 한다)를 한 경우가 없습니다. &cr;&cr; 2. 대주주 등에 대한 자산양수도 등&cr;- 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지 기간동안 대주주를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 자산(영업)의 매수(양수), 매도(양도), 교환, 증여 등의 거래를 한 경우에는 거래 형태별로 다음의 사항이 없습니다. &cr;&cr; 3. 대주주와의 영업거래&cr;- 영업거래 중 대주주와 행한 물품(자산) 또는 서비스 거래금액이 최근사업연도 매출액의 5/100 이상에 해당하거나, 동 금액이상의 1년 이상의 장기공급(매입)계약(대외무역법 제9조의 규정에 따른 종합무역상사를 통한 수출대행 등을 포함한다)을 체결하거나 변경한 경우가 없습니다. &cr;&cr; 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr;- 주주, 직원 등 대주주 이외의 이해관계자를 상대방으로 거래한 내역이 없음&cr;
1. 공시사항의 진행.변경사항
- 해당사항 없음.&cr;
2. 주주총회의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제58기&cr;주주총회&cr;(2019.3.22) |
①재무제표[이익잉여금 처분계산서(안)포함] 및 연결재무제표 승인의 건&cr; 현금배당금:주당750원&cr;②이사선임의 건 : &cr; - 제2-1호 의안 : 허남각 사내이사 선임의 건 - 제2-2호 의안 : 허준홍 기타비상무이사 선임의 건&cr; - 제2-3호 의안 : 박노관 사외이사 선임의 건 ③이사보수 한도액 승인의 건 : 10억원&cr;④감사보수 한도액 승인의 건 : 1억원 |
원안대로 승인&cr;&cr;〃&cr;〃&cr;〃&cr;〃&cr;〃&cr;〃 | - |
| 제57기&cr;주주총회&cr;(2018.3.28) | ①재무제표[이익잉여금 처분계산서(안)포함] 및 연결재무제표 승인의 건&cr; 현금배당금:주당750원&cr;②이사선임의 건 : 정대락(사내이사 1명)&cr;③이사보수 한도액 승인의 건 : 10억원&cr;④감사보수 한도액 승인의 건 : 1억원 | 원안대로 승인&cr;&cr;〃&cr;〃&cr;〃 | - |
| 제56기&cr;주주총회&cr;(2017.3.24) | ①재무제표[이익잉여금 처분계산서(안)포함] 및 연결재무제표 승인의 건&cr; 현금배당금:주당750원&cr;②감사선임의 건 : 김태영(상근감사 1명)&cr;③이사보수 한도액 승인의 건 : 10억원&cr;④감사보수 한도액 승인의 건 : 1억원 | 원안대로 승인&cr;&cr;〃&cr;〃&cr;〃 | - |
3. 우발채무 등&cr;- 해당사항 없음.
&cr;가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| 기준일 : 2019년 03월 31일 현재) | (단위 : -) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
4. 외국지주회사의 자회사 현황&cr;- 해당사항 없음
| (기준일 : ) | (단위 : ) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후&cr;금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | ( ) | ||||||
| 내부 매출액 | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | - | |
| 순 매출액 | - | ||||||
| 영업손익 | ( ) | ||||||
| 계속사업손익 | ( ) | ||||||
| 당기순손익 | ( ) | ||||||
| 자산총액 | ( ) | ||||||
| 부채총액 | ( ) | ||||||
| 자기자본 | ( ) | ||||||
| 자본금 | ( ) | ||||||
| 감사인 | - | ||||||
| 감사ㆍ검토&cr;의견 | - | ||||||
| 비 고 |
- 해당사항 없음
- 해당사항 없음