분기보고서 4.5 (주)노루홀딩스

134111-0002878

분 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 76 기)

2021년 01월 01일2021년 09월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2021 년 11 월 15 일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	(주)노루홀딩스
대 표 이 사 :	김 용 기
본 점 소 재 지 :	경기도 안양시 만안구 박달로 351
	(전 화) 02-2191-7700
	(홈페이지) http://www.norooholdings.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) 재무관리 부문담당 (성 명) 방 래 근
	(전 화) 02-2191-7740

목 차

【 대표이사 등의 확인 】	-----------------------	1
I. 회사의 개요	-----------------------	2
1. 회사의 개요	-----------------------	2
2. 회사의 연혁	-----------------------	4
3. 자본금 변동사항	-----------------------	4
4. 주식의 총수 등	-----------------------	5
5. 정관에 관한 사항	-----------------------	7
II. 사업의 내용	-----------------------	8
1. 사업의 개요	-----------------------	8
2. 주요제품 및 서비스	-----------------------	9
3. 원재료 및 생산설비	-----------------------	10
4. 매출 및 수주상황	-----------------------	20
5. 위험관리 및 파생거래	-----------------------	26
6. 주요계약 및 연구개발활동	-----------------------	33
7. 기타 참고사항	-----------------------	39
III. 재무에 관한 사항	-----------------------	49
1. 요약재무정보	-----------------------	49
2. 연결재무제표	-----------------------	52
3. 연결재무제표 주석	-----------------------	62
4. 재무제표	-----------------------	131
5. 재무제표 주석	-----------------------	137
6. 배당에 관한 사항 등	-----------------------	178
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항	-----------------------	180
8. 기타 재무에 관한 사항	-----------------------	184
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견	-----------------------	190
V. 회계감사인의 감사의견 등	-----------------------	191
1. 외부감사에 관한 사항	-----------------------	191
2. 내부통제에 관한 사항	-----------------------	192
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항	-----------------------	194
1. 이사회에 관한 사항	-----------------------	194
2. 감사제도에 관한 사항	-----------------------	196
3. 주주총회 등에 관한 사항	-----------------------	198
VII. 주주에 관한 사항	-----------------------	201
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항	-----------------------	203
1. 임원 및 직원의 현황	-----------------------	203
2. 임원의 보수 등	-----------------------	204
IX. 계열회사 등에 관한 사항	-----------------------	208
X. 대주주 등과의 거래내용	-----------------------	212
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항	-----------------------	213
XII. 상세표	-----------------------	216
【 전문가의 확인 】	-----------------------	220
1. 전문가의 확인	-----------------------	220
2. 전문가와의 이해관계	-----------------------	220

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황&cr; - 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

1--11241-254251-265

구분	연결대상회사수				주요&cr;종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

(주)두꺼비선생당기 중 신설------

구 분	자회사	사 유
신규&cr;연결
	연결&cr;제외

※ 작성기준일 이후 보고일 현재 NOROO Trading (KZ)인 청산되어 연결대상에서 제외되었습니다.&cr;&cr; 2. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr;당사의 명칭은 「주식회사 노루홀딩스」라 하고, 영문으로는 「NOROO HOLDINGS CO., LTD.」로 표기합니다. &cr;&cr; 3. 설립일자&cr;당사는 1945년 11월 1일 설립되었으며 제조부문과 지주회사 부문으로 인적분할을 통하여 2006년 6월 1일 지주회사로 전환하였습니다.&cr;&cr; 4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr; - 본사의 주소 : 경기도 안양시 만안구 박달로 351&cr; - 전화번호 : 02-2191-7700&cr; - 홈페이지 : http://www.norooholdings.com&cr;&cr; 5. 중소기업 등 해당여부

미해당미해당해당

중소기업 해당 여부

벤처기업 해당 여부

중견기업 해당 여부

&cr; 6. 주요 사업의 내용&cr;주식회사 노루홀딩스는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의거한 지주회사로서 지분소유를 통하여 자회사의 사업내용을 지배하는 지주사업을 주된 사업의 목적으로 하고 있으며 이 외 NOROO브랜드의 상표권 제공, 소유건물의 임대사업 및 사무지원과 경영컨설팅 등의 사업을 주된 사업으로 하고 있습니다.&cr;K-IFRS 기준에 따른 연결대상 주요 종속회사들은 건축/공업용 도료 제조업((주)노루페인트, (주)노루케미칼), 자동차용 도료 제조업((주)노루오토코팅), PCM용 도료 제조업((주)노루코일코팅), 농생명 사업(농업회사법인 (주)더기반)을 주된 사업으로 하고 있습니다.&cr;당사의 주요 자회사들이 영위하는 주요 사업으로는 (주)노루페인트 및 (주)노루케미칼 건축/공업용 도료 제조업, (주)노루오토코팅은 자동차용 도료 제조업, 농업회사법인 (주)더기반은 농생명사업, (주)아이피케이는 선박용도료 제조업이 있습니다.&cr;&cr;기타 자세한 사항은 Ⅱ.사업의 내용을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr; 7. 신용평가에 관한 사항&cr; - 공시대상기간 중 해당사항 없습니다.&cr;

8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장1973년 08월 10일해당없음해당없음

주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

&cr; 1. 회사의 본점소재지&cr; - 경기도 안양시 만안구 박달로 351&cr; (공시대상 기간 중 본점소재지 변경사항은 없음)&cr;

2. 경영진의 중요한 변동

2017년 03월 24일정기주총사내이사 조용래&cr;사내이사 한원석&cr;사내이사 이범홍-사내이사 정준호&cr;사내이사 강석규&cr;사내이사 김재학2018년 03월 22일정기주총사내이사 장 호최대주주인 대표이사 한영재&cr;사외이사 김연성사내이사 이범홍2019년 03월 21일정기주총사내이사 김동환&cr;사외이사 권준영대표이사 김용기&cr;사내이사 조용래사내이사 장 호&cr;사외이사 진인주2020년 03월 20일정기주총사외이사 유은상사내이사 한원석사외이사 김연성2021년 03월 26일정기주총-최대주주인 대표이사 한영재&cr;사내이사 김동환&cr;사외이사 권준용사내이사 조용래

변동일자	주총종류	선임		임기만료&cr;또는 해임
		신규	재선임

※ 상기 표의 임기만료 또는 해임된 경영진은 임기 만료 이전 사임한 임원을 포함하여 기재하였습니다.&cr;&cr; 3. 상호의 변경&cr; - (주)노루홀딩스는 공시대상기간(2017.01.01~2021.09.30) 중 해당사항 없습니다.&cr; - 주요 자회사 및 종속회사의 상호변경

회사명	회사구분	변경일자	변경전 상호	변경후 상호	변경사유
농업회사법인&cr;(주) 더기반	주요자회사&cr;및 주요종속회사	2017.07	(주)더기반	농업회사법인&cr;(주)더기반	농업회사법인으로 전환에 따른 상호변경

3. 자본금 변동사항

- 2017년 8월 31일 당사의 2우선주가 보통주로 전환되었습니다.&cr; 따라서 제72기 보통주는 2우선주 92,540주(액면가 500원,&cr; 자본금 46,270,000원)이 합산된 금액입니다.

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당분기말&cr;(2021년 9월말)	75기&cr;(2020년말)	74기&cr;(2019년말)	73기&cr;(2018년말)	72기&cr;(2017년말)
보통주	발행주식총수	13,291,151	13,291,151	13,291,151	13,291,151	13,291,151
	액면금액	500	500	500	500	500
	자본금	8,407,575,500	8,407,575,500	8,407,575,500	8,407,575,500	8,407,575,500
우선주	발행주식총수	185,250	185,250	185,250	185,250	185,250
	액면금액	500	500	500	500	500
	자본금	92,625,000	92,625,000	92,625,000	92,625,000	92,625,000
기타	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
합계	자본금	8,500,200,500	8,500,200,500	8,500,200,500	8,500,200,500	8,500,200,500

4. 주식의 총수 등

- 공시서류 작성 기준일 현재, 당사의 총 발행주식수는 13,476,401주이며,&cr; 보통주 13,291,151주 및 우선주 185,250주로 구성되어 있습니다.

1. 주식의 총수 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주우선주--100,000,000보통주, 우선주 구분없음30,709,801599,54031,309,341-17,418,650414,29017,832,940-13,894,650321,75014,216,400-3,524,000-3,524,000------92,54092,540보통주 전환13,291,151185,25013,476,401-3,058,0951713,058,266-10,233,056185,07910,418,135-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

2. 자기주식 취득 및 처분 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주1,282,937---1,282,937-우선주171---171-보통주------우선주------보통주------우선주------보통주1,282,937---1,282,937-우선주171---171-보통주1,775,404-246-1,775,158자사주펀드사 운용주식 중 일부처분우선주------보통주------우선주------보통주1,775,404-246-1,775,158-우선주------보통주------우선주------보통주3,058,341-246-3,058,095-우선주171---171-

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득	직접&cr;취득	장내 &cr;직접 취득
			장외&cr;직접 취득
		공개매수
			소계(a)
		신탁&cr;계약에 의한&cr;취득		수탁자 보유물량
			현물보유물량
				소계(b)
			기타 취득(c)
	총 계(a+b+c)

3. 종류주식(명칭) 발행현황

(단위 : 원) 1988년 12월 28일50050092,625,000185,25092,650,000185,250- 보통주 보다 액면금액을 기준으로 하여 연 1%를 더 배당함----------- 우선주식의 의결권 없음&cr;- 단, 정관에 의거하여 우선주식에 대하여는 당해 사업연도의 이익에서 소정의 배당을 할 수 없을 경우에는 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 함-

발행일자
주당 발행가액(액면가액)
발행총액(발행주식수)
현재 잔액(현재 주식수)
주식의&cr;내용	이익배당에 관한 사항
	잔여재산분배에 관한 사항
	상환에&cr;관한 사항	상환조건
		상환방법
		상환기간
		주당 상환가액
		1년 이내&cr;상환 예정인 경우
	전환에&cr;관한 사항	전환조건&cr;(전환비율 변동여부 포함)
		전환청구기간
		전환으로 발행할&cr;주식의 종류
		전환으로&cr;발행할 주식수
	의결권에 관한 사항
기타 투자 판단에 참고할 사항&cr;(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)

&cr;※ 우선주식의 발행일자

발행일자	주식수	내용
1988년 12월 28일	141,331주	전환사채 주식전환
1989년 03월 31일	35,841주	무상증자
1995년 01월 25일	8,078주	전환사채 주식전환
합 계	185,250주	-

5. 정관에 관한 사항

- 당사의 최근 정관개정일은 2021년 3월 26일이며 공시대상기간(2019년~2021년 9월 30일) 중 당사의 정관변경 이력은 아래와 같습니다.

2021년 03월 26일제75기&cr;정기주주총회1. 배당기산일 관련 규정 폐지&cr; - 내용 : 구주와 신주 발행 시기에 따른 배당, 의결권 행사 차별 폐지&cr; - 조항 : 제6조의3, 제6조의4, 제7조의3, 제7조의4, 제12조, 제13조, 제42조&cr;2. 전자증권법 관련 정관 정비&cr; - 내용 : 주식,사채 전자등록제도 시행에 따른 주주명부 관리 등 업무변경&cr; - 조항 : 제9조, 제10조, 제11조, 제13조2&cr;3. 전자투표제 활성화&cr; - 내용 : 전자투표시 도입시 감사 선임 결의요건 완화&cr; - 조항 : 제26조- 상법 개정&cr;&cr;&cr;- 전자증권법 시행&cr;&cr;&cr;- 상법 개정2019년 03월 21일제73기&cr;정기주주총회1. 주식, 사채 등에 대한 전자등록 관련 규정 신설&cr; - 내용 : 종이증권 폐지에 따른 전자증권규정신설 및 명의개서 업무 전산화 명시&cr; - 조항 : 제6조, 제9조, 제10조, 제13조의2, 제14조&cr;2. 사외이사 선임비율 등 관련정관 변경&cr; - 내용 : 사외이사 결원사유 발생시 다음 주총에 선임하도록 명문화&cr; - 조항 : 제25조&cr;3. 이사의 이사회 소집권한 강화&cr; - 내용 : 모든 이사가 이사회 소집권한을 갖도록 범위 확대&cr; - 조항 : 제31조- 전자증권법 시행&cr;&cr;&cr;- 표준정관 개정&cr;&cr;&cr;- 표준정관 개정

정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

&cr;당사는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 근거한 지주회사로서 지분소유를 통하여 자회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하고 있으며 5개의 사업부문 아래 국내외 총 26개의 종속기업으로 구성된 기업입니다.&cr;&cr;당사의 2021년 9월말 별도재무제표 기준 영업수익은 총 200억원으로 전년 동기 대비 9% 증가 하였습니다. 세부적으로는 배당수익 168억원, 수입수수료 27억원, 임대수익 5억원으로 구성되어 있습니다.&cr;연결재무제표 기준 매출액은 총 7,039억원으로 전년 동기 대비 13% 증가하였습니다 . 주요 종속회사의 매출액(별도 기준)은 (주)노루페인트 4,790억원, (주)노루오토코팅 976억원, (주)노루코일코팅 938억원, (주)노루케미칼 813억원, 농업회사법인(주)더기반 70억원 입니다.&cr;&cr;사업부문별로 보면, 주요 생산 및 판매하는 도료제품의 성격에 따라 건축/공업용 도료부문에 (주)노루페인트, (주)노루케미칼 등 6개사, 자동차용 도료부문에 (주)노루오토코팅 등 2개사, PCM용 도료부문에 (주)노루코일코팅 등 2개사가 있으며 농생명부문에 농업회사법인 (주)더기반 등 6개사가 있으며 (주)노루홀딩스를 포함한 국내외 사업회사 10개사가 기타부문을 구성하고 있습니다.&cr;&cr;☞ 사업부문별 자세한 사항은 '7. 기타 참고사항'의 '2. 사업부문별 요약 재무현황' 항목을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;당사의 재무제표 상 자회사 장부가액을 기준으로 순차적으로 누적한 가액이 75%에 해당하는 주요 자회사는 총 5개사로 (주)노루페인트, (주)노루오토코팅, (주)노루케미칼, (주)아이피케이, 농업회사법인 (주)더기반입니다.&cr;각 주요 자회사는 (주)노루페인트와 (주)노루케미칼은 '순&수' 등의 건축/공업용 도료, (주)노루오토코팅은 신차도장용 자동차용 도료, (주)아이피케이는 선박용 도료를 생산하고 있으며 농업회사법인 (주)더기반은 참외, 고추 등 종자를 생산하고 있습니다.&cr;&cr;☞ 주요자회사의 자세한 사항은 '7. 기타 참고사항'의 '3. 주요자회사 요약 재무현황' 항목을 참고하시기 바랍니다.&cr;

2. 주요 제품 및 서비스

&cr; 1. 주요 제품 매출&cr;당사는 건축/공업용 도료, 신차 도장용 자동차용 도료, 선박용 도료 등을 제조 판매하고 있습니다. 아울러 농업회사법인을 통하여 참외, 고추 등 종자를 생산 판매하고 있습니다.&cr;&cr;보고서작성기준일 현재 사업부문 별 주요 제품의 매출액 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

부문	주요제품	매출액	비중	주요종속회사
건축/공업용 도료	공업용도료,&cr;건축용도료	542,080	77.0	(주)노루페인트 460,738백만원&cr;(주)노루케미칼 81,342백만원
자동차용 도료	자동차도료	105,605	15.0	(주)노루오토코팅
PCM용 도료	PCM&cr;강판용도료	155,269	22.1	(주)노루코일코팅
농생명	종자사업,&cr;온실시설	10,447	1.5	농업회사법인 (주)더기반
기타	지주회사,&cr;물류, 운송 등	54,335	7.7
연결조정		(163,795)	(23.3)
합계		703,941	100.0

※ 각 부문별 매출액은 부문간 내부거래를 포함하고 있습니다.&cr;※ 세부 제품별 매출은 '4. 매출 및 수주상황' 항목을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr; 2. 주요 제품 등의 가격 변동 현황&cr;2021년 3분기까지 건축용 도료의 판매가격은 전년대비 8% 상승, 2020년은 2019년 대비 3% 하락하였으며, 공업용 도료의 판매가격은 전년대비 7% 상승, 2020년은 2019년 대비 5% 상승하였고, PCM용 도료의 판매가격은 전년대비 6% 상승, 2020년은 2019년 대비 2% 하락하였으며, 종자의 판매가격은 전년대비 9% 하락, 2020년은 2019년 대비 8% 상승하였습니다.&cr;&cr; 3. 주요 자회사 제품 및 서비스&cr;① 주요 자회사 제품매출

(단위 : 백만원)

법인명	주요제품	주요상표	매출액
(주)노루페인트	건축/공업용 도료	순&수, 크린탄 등	479,045
(주)노루오토코팅	자동차용 도료	RF-7000 등	97,629
(주)노루케미칼	건축용 도료	순&수 등	81,341
(주)아이피케이	선박/중방식용 도료	International, Chartek	99,679
농업회사법인(주)더기반	종자	알찬꿀, 넘버세븐고추 등	6,962

※ 주요 자회사의 세부 제품별 매출은 '4. 매출 및 수주상황' 항목을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;② 자회사의 주요 제품 가격변동 현황&cr;2021년 3분기까지 (주)노루페인트의 주요 제품인 건축용 도료의 평균가격은 전년대비 8% 상승, 2020년은 2019년 대비 3% 하락하였으며, 공업용 도료의 평균가격은 전년대비 7% 상승, 2020년은 2019년 대비 2% 상승하였고, (주)노루오토코팅의 주요 제품인 신차도장용 자동차용 도료의 평균가격은 전년대비 1% 하락, 2020년은 2019년 대비 3% 하락하였으며, (주)노루케미칼의 주요 제품인 건축용 도료의 평균가격은 전년대비 23% 상승, 2020년은 2019년 대비 9% 하락하였고, (주)아이피케이의 주요 제품인 선박용 도료의 평균가격은 전년대비 9% 상승, 2020년은 2019년 대비 2% 하락하였고, 농업회사법인 (주)더기반의 주요 제품인 참외 고추 등의 평균가격은 전년대비 9% 하락, 2020년은 2019년 대비 8% 상승하였습니다.&cr;&cr;

3. 원재료 및 생산설비

&cr; 1. 주요 원재료 현황&cr;당사의 건축/공업용 도료 부문의 (주)노루페인트, (주)노루케미칼은 수지, 안료, 용제 및 첨가제 등을 금호피앤비화학(주), KPX케미칼 등에서 공급받고 있으며, 자동차도료 부문의 (주)노루오토코팅은 수지 및 안료 등을 (주)국도화학, 한국바스프(주) 등에서 공급받고 있습니다.&cr;PCM 도료 부문의 (주)노루코일코팅은 주요 원재료 수지 등을 하나상사를 통해서 공급받고 있으며, 농생명 부문의 농업회사법인 (주)더기반은 나종자를 UNIAGRO EXPORTS COMPANY LLP 등을 통하여 공급받고 있습니다.&cr;부문별 원재료의 매입액 및 비중 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

영업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	주요 매입처	회사와의 특수한&cr;관계여부
건축/공업용 도료 등	원재료	수지	도료제조	113,604	31.1	금호피앤비화학(주)	해당사항 없음
		안료	도료제조	53,308	14.6	케무어스코리아(주)	해당사항 없음
		용제	도료제조	55,615	15.2	(주)켐트로닉스	해당사항 없음
		첨가제	도료제조	104,776	28.7	KPX케미칼	해당사항 없음
		기타	도료제조	38,050	10.4	(주)대륙제관	해당사항 없음
자동차용&cr;도료	원재료	수지	도료제조	14,147	27.3	국도화학(주)	해당사항 없음
		안료	도료제조	9,136	17.6	한국바스프(주)	해당사항 없음
		용제	도료제조	6,769	13.1	(주)경신씨앤티	해당사항 없음
		첨가제	도료제조	6,043	11.7	BYK	해당사항 없음
		기타	도료제조	15,710	30.3	(주)엘지화학	해당사항 없음
PCM용&cr;도료	원재료	수지	도료제조	21,049	63.3	하나상사	해당사항 없음
		안료	도료제조	4,622	13.9	케무어스코리아(주)	해당사항 없음
		용제	도료제조	2,818	8.5	(주)켐트로닉스	해당사항 없음
		첨가제	도료제조	3,355	10.1	(주)에프티씨코리아	해당사항 없음
		기타	도료제조	1,402	4.2	오제이씨(주)	해당사항 없음
농생명	원재료	나종자	종자생산	2,386	100.0	UNIAGRO EXPORTS&cr;COMPANY LLP 등	해당사항 없음

※ 상기 원재료 매입비율은 부문간 매입액을 포함하고 있습니다.&cr;&cr; 2. 주요 원재료 등의 가격변동 추이&cr;2021년 3분기까지 수지의 구매가격은 전년대비 22% 상승, 2020년은 2019년 대비 6% 하락하였으며, 안료의 구매가격은 전년대비 16% 상승, 2020년은 2019년 대비 10% 하락하였고, 용제의 구매가격은 전년대비 42% 상승, 2020년은 2019년 대비 5% 하락하였습니다.&cr;&cr; 3. 생산 및 설비&cr;① 생산능력, 생산실적 가동율

(단위 : 톤, %)

사업부문	주요종속회사	구분	2021년 3분기	2020년	2019년
건축/공업용 도료 등	(주)노루페인트&cr;(주)노루케미칼	생산능력	129,746	171,531	165,995
		생산실적	155,881	204,585	194,432
		가동율	120.1	119.3	117.1
자동차용&cr;도료	(주)노루오토코팅	생산능력	26,805	35,628	36,202
		생산실적	18,655	26,344	30,246
		가동율	69.6	73.9	83.5
PCM용&cr;도료	(주)노루코일코팅	생산능력	6,933	9,184	8,849
		생산실적	8,391	9,978	9,757
		가동율	121.0	108.6	110.3
농생명	농업회사법인&cr;(주)더기반	생산능력	86	110	110
		생산실적	16	17	8
		가동율	19.0	15.5	7.3

&cr;② 생산설비 등 현황

(단위 : 백만원)

자산	소유형태	소재지	구분&cr;(㎡)	기초장부&cr;가액	당기 증가감소		기타증감	당기상각	기말장부&cr;가액	비고
					증가	감소
토 지	자가소유	안양 등	251,183	282,155	-	(226)	5,759	-	287,688	249,766
건 물	자가소유	안양 등	138,112	69,218	20	(1,064)	1,024	(2,598)	66,600	36,833
구 축 물	자가소유	안양 등	-	13,593	1,158	-	(2)	(832)	13,917
기계장치	자가소유	안양 등	-	29,345	4,093	(126)	638	(4,983)	28,966
차량운반구	자가소유	안양 등	-	1,372	514	(227)	10	(457)	1,212
기타유형자산	자가소유	안양 등	-	19,890	3,821	(169)	(518)	(5,211)	17,813
건설중인자산	자가소유	안양 등	-	3,608	3,830	(1)	(528)	-	6,910
합 계				419,181	13,437	(1,812)	6,382	(14,081)	423,107

※ 상기 생산설비의 현황은 연결 기준으로 작성되었습니다.

※ 상기 생산설비에 대한 담보권 제공 내역은 Ⅲ.재무에관한사항 3.연결재무제표 주석 37.우발상황을 참조하여 주시기 바랍니다.

※ 상기 생산설비는 투자부동산을 제외한 현황입니다.

※ 토지와 건물 이외의 자산들은 객관적인 시가 자료가 없어 기재를 생략합니다.&cr;※ 기타 증감은 유형자산의 타계정 대체 및 외화환산의 금액의 합산액입니다.&cr;(비고) 토지의 시가는 2021년도 국토해양부가 고시한 개별공시지가 입니다.&cr; 건물의 시가는 2021년도 지방세 과세시가표준액입니다.

&cr;③ 보고서 작성일 현재 중요한 시설투자 계획

(단위 : 백만원)

사업부문	구 분	투자기간	투자대상 자산	투자효과	총투자액	기투자액&cr;(당분기 현재)	향후&cr;투자액	비 고
건축/공업용 도료 등	신설(*)	2012.12&cr;~&cr;2025.03	연구소 신설	공장부지 효율적 이용 및 연구소 신축을 통한 기술중심 경영체계 구축	38,030	(2,387)	35,643	총 투자액 및 향후 투자기간은 용역진행 상황에 따라 변동될수 있음
합 계				-	38,030	(2,387)	35,643	-

(*) 당사 건축/공업용 도료 등 사업부문의 주요종속회사인 (주)노루페인트는 2013년 10월과 2020년 03월 두차례에 걸쳐 연구소 신설투자와 관련하여, 시장환경 변화와 안양공장 재배치계획과 연계한 신규시설 투자의 병행을 위하여 투자기간을 연장하기로 결정하였습니다. (투자기간 : 2012년 12월 ~ 2025년 03월)

&cr; 4. 주요자회사 원재료 및 생산설비&cr; &cr; 가. (주)노루페인트&cr;

가-1. 주요 원재료 현황&cr;부문별 원재료의 매입액 및 비중 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	주요 매입처	회사와의 특수한&cr;관계여부
상품	신나 등	도료제조	104,818	28.4	(주)노루케미칼	계열회사
원재료	수지	도료제조	69,833	19.0	금호피앤비화학(주)	해당사항 없음
	안료	도료제조	45,522	12.4	케무어스코리아(주)	해당사항 없음
	용제	도료제조	26,939	7.3	(주)켐트로닉스	해당사항 없음
	첨가제	도료제조	92,525	25.1	KPX케미칼	해당사항 없음
	기타	도료제조	28,827	7.8	(주)대륙제관	해당사항 없음
합계			368,464	100.0

&cr; 가 -2. 주요 원재료 등의 가격변동 추이&cr;2021년 3분기까지 수지의 구매가격은 전년대비 27% 상승, 2020년은 2019년 대비 5% 하락하였으며, 안료의 구매가격은 전년대비 15% 상승, 2020년은 2019년 대비 8% 하락하였고, 용제의 구매가격은 전년대비 43% 상승, 2020년은 2019년 대비 6% 하락하였습니다.&cr;&cr; 가 - 3. 생산 및 설비&cr;① 생산능력, 생산실적 가동율

(단위 : 톤, %)

구분	2021년 3분기	2020년	2019년
생산능력	87,918	114,846	109,327
생산실적	112,221	147,423	140,897
가동율	127.6	128.4	128.9

&cr;② 생산설비 등 현황

(단위 : 백만원)

자산	소유형태	소재지	구분&cr;(㎡)	기초장부가액	당기 증가감소		기타증감	당기상각	기말장부가액	비고
					증가	감소
토 지	자가소유	안양 등	188,848	207,575	-	(203)	4,702	-	212,074	219,203
건 물	자가소유	안양 등	76,929	17,937	20	(988)	357	(820)	16,506	13,997
구 축 물	자가소유	안양 등		10,823	1,119	-	-	(582)	11,360
기계장치	자가소유	안양 등		18,375	3,119	-	284	(3,166)	18,612
차량운반구	자가소유	안양 등		297	-	-	-	(86)	211
기타유형자산	자가소유	안양 등		12,707	2,702	-	21	(3,037)	12,393
건설중인자산	자가소유	안양 등		155	313	(1)	(307)	-	160
합 계				267,869	7,273	(1,192)	5,057	(7,691)	271,316

※ 상기 생산설비는 페인트 사업에 사용되며 소유형태는 자가소유 입니다.&cr;※ 토지와 건물 이외의 자산들은 객관적인 시가 자료가 없어 기재를 생략합니다.&cr;(비고) 토지의 시가는 2021년도 국토해양부가 고시한 개별공시지가 입니다.&cr; 건물의 시가는 2021년도 지방세 과세시가표준액입니다.&cr;&cr;③ 보고서 작성일 현재 중요한 시설투자 계획

(단위 : 백만원)

사업부문	구 분	투자기간	투자대상 자산	투자효과	총투자액	기투자액&cr;(당분기 현재)	향후&cr;투자액	비 고
건축/공업용 도료 등	신설(*)	2012.12&cr;~&cr;2025.03	연구소 신설	공장부지 효율적&cr;이용 및 연구소 신축을 통한 기술중심&cr;경영체계 구축	38,030	(2,387)	35,643	총 투자액 및 향후 투자기간은 용역진행 상황에 따라 변동될수 있음
합 계				-	38,030	(2,387)	35,643	-

(*) 당사 건축/공업용 도료 등 사업부문의 주요종속회사인 (주)노루페인트는 2013년 10월과 2020년 03월 두차례에 걸쳐 연구소 신설투자와 관련하여, 시장환경 변화와 안양공장 재배치계획과 연계한 신규시설 투자의 병행을 위하여 투자기간을 연장하기로 결정하였습니다. (투자기간 : 2012년 12월 ~ 2025년 03월)

&cr; 나. (주)노루케미칼&cr;

나-1. 주요 원재료 현황&cr;부문별 원재료의 매입액 및 비중 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	주요 매입처	회사와의 특수한&cr;관계여부
원재료	수지	도료제조	31,259	43.6	금호피앤비화학(주)	해당사항 없음
	안료	도료제조	4,885	6.9	(주)디어스세다	계열회사
	용제	도료제조	26,698	37.2	GS칼텍스(주)	해당사항 없음
	첨가제	도료제조	3,521	4.9	유니소재(주)	해당사항 없음
	기타	도료제조	5,336	7.4	(주)대륙제관	해당사항 없음
합계			71,699	100.0

&cr; 나 -2. 주요 원재료 등의 가격변동 추이&cr; 2021년 3분기까지 수지의 구매가격은 전년대비 27% 상승, 2020년은 2019년 대비 7% 하락하였으며, 안료의 구매가격은 전년대비 4% 상승, 2020년은 2019년 대비 7% 하락하였고, 용제의 구매가격은 전년대비 49% 상승, 2020년은 2019년 대비 12% 하락하였습니다.&cr;&cr; 나 - 3. 생산 및 설비&cr;① 생산능력, 생산실적 가동율

(단위 : 톤, %)

구분	2021년 3분기	2020년	2019년
생산능력	35,531	47,757	52,800
생산실적	37,184	47,155	46,450
가동율	104.7	98.7	88.0

&cr;② 생산설비 등 현황

(단위 : 백만원)

자산	소유형태	소재지	구분&cr;(㎡)	기초장부가액	당기 증가감소		기타증감	당기상각	기말장부가액	비고
					증가	감소
토 지	자가소유	안산	22,726	23,384	-	-	-	-	23,384	20,784
건 물	자가소유	안산	13,620	3,635	-	-	-	(264)	3,371	3,184
구 축 물	자가소유	안산	261	477	-	-	-	(32)	445
기계장치	자가소유	안산	-	3,872	511	-	49	(577)	3,855
차량운반구	자가소유	안산	-	18	-	-	-	(9)	9
기타유형자산	자가소유	안산	-	695	381	-	-	(218)	858
건설중인자산	자가소유	안산	-	12	157	-	(49)	-	120
합 계				32,303	1,097	-	-	(1,169)	32,231

※ 상기 생산설비는 페인트 사업에 사용되며 소유형태는 자가소유 입니다.&cr;※ 토지와 건물 이외의 자산들은 객관적인 시가 자료가 없어 기재를 생략합니다.&cr;(비고) 토지의 시가는 2021년도 국토해양부가 고시한 개별공시지가 입니다.&cr; 건물의 시가는 2021년도 지방세 과세시가표준액입니다.&cr;

다. (주)노루오토코팅&cr;

다-1. 주요 원재료 현황&cr;원재료의 매입액 및 비중 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	주요 매입처	회사와의 특수한&cr;관계여부
원재료	수지	도료제조	14,147	27.3	국도화학(주)	해당사항 없음
	안료	도료제조	9,136	17.6	BASF	해당사항 없음
	용제	도료제조	6,769	13.1	(주)경산씨앤티	해당사항 없음
	첨가제	도료제조	6,043	11.7	BYK	해당사항 없음
	기타	도료제조	15,710	30.3	(주)엘지화학	해당사항 없음
합계			51,806	100.0

&cr; 다 -2. 주요 원재료 등의 가격변동 추이&cr; 2021년 3분기까지 수지의 구매가격은 전년대비 17% 상승, 2020년은 2019년 대비 5% 하락하였으며, 안료의 구매가격은 전년대비 10% 하락, 2020년은 2019년 대비 19% 하락하였고, 용제의 구매가격은 전년대비 49% 상승, 2020년은 2019년 대비 18% 하락하였습니다.&cr;&cr; 다 - 3. 생산 및 설비&cr;① 생산능력, 생산실적 가동율

(단위 : 톤, %)

구분	2021년 3분기	2020년	2019년
생산능력	26,805	35,628	36,202
생산실적	18,655	26,344	30,246
가동율	69.6	73.9	83.5

&cr;② 생산설비 등 현황

(단위 : 백만원)

자산	소유형태	소재지	구분&cr;(㎡)	기초장부가액	당기 증가감소		기타증감	당기상각	기말장부가액	비고
					증가	감소
토 지	자가소유	화성	23,258	6,625	-	-	-	-	6,625	8,258
건 물	자가소유	화성	35,140	23,607	-	-	-	(622)	22,985	14,918
구 축 물	자가소유	화성		1,155	-	-	-	(107)	1,048
기계장치	자가소유	화성		2,861	36	-	-	(498)	2,399
차량운반구	자가소유	화성		306	108	(22)	-	(133)	259
기타유형자산	자가소유	화성		519	56	-	-	(219)	356
건설중인자산	자가소유	화성		-	118	-	-	-	118
합 계				35,073	318	(22)	-	(1,579)	33,790

※ 상기 생산설비는 페인트 사업에 사용되며 소유형태는 자가소유 입니다.&cr;※ 토지와 건물 이외의 자산들은 객관적인 시가 자료가 없어 기재를 생략합니다.&cr;(비고) 토지의 시가는 2021년도 국토해양부가 고시한 개별공시지가 입니다.&cr; 건물의 시가는 2021년도 지방세 과세시가표준액입니다.&cr;

라. (주)아이피케이&cr;

라-1. 주요 원재료 현황&cr;부문별 원재료의 매입액 및 비중 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	주요 매입처	회사와의 특수한&cr;관계여부
상품	신나 등	도료제조	14,861	2.0	대성특수유화	해당사항 없음
원재료	수지	도료제조	319,522	43.0	국도화학(주)	해당사항 없음
	경화제	도료제조	274,937	37.0	Evonik	해당사항 없음
	기타	도료제조	89,169	12.0	BASF	해당사항 없음
부재료	기타	도료제조	44,585	6.0	한일제관	해당사항 없음
합계			743,074	100.0

&cr; 라 -2. 주요 원재료 등의 가격변동 추이&cr;2021년 3분기까지 수지의 구매가격은 전년대비 106% 상승, 2020년은 2019년 대비 1% 상승하였으며, 안료의 구매가격은 전년대비 13% 상승, 2020년은 2019년 대비 3% 상승하였고, 첨가제의 구매가격은 전년대비 13% 상승, 2020년은 2019년 대비 3% 상승하였습니다.&cr;&cr; 라 - 3. 생산 및 설비&cr;① 생산능력, 생산실적 가동율

(단위 : ㎘, %)

구분	2021년 3분기	2020년	2019년
생산능력	21,000	63,700	63,700
생산실적	20,879	24,167	33,136
가동율	99.4	37.9	52.0

&cr;② 생산설비 등 현황

(단위 : 백만원)

자산	소유형태	소재지	구분&cr;(㎡)	기초장부가액	당기 증가감소		기타증감	당기상각	기말장부가액	비고
					증가	감소
토 지	자가소유	칠서	49,652	9,633		(43)	-	-	9,590	15,869
건 물	자가소유	칠서	13,641	11,256	92	(290)	-	(443)	10,615	4,241
구 축 물	자가소유	칠서		719		-	-	(86)	632
기계장치	자가소유	칠서		4,038	110	-	-	(871)	3,276
차량운반구	자가소유	칠서		192	3	(85)	-	(61)	49
기타유형자산	자가소유	칠서		435	7	-	-	(141)	300
건설중인자산	자가소유	칠서		-	259	-	-	-	259
합 계				26,273	471	(418)	-	(1,604)	24,722

※ 상기 생산설비는 페인트 사업에 사용되며 소유형태는 자가소유 입니다.&cr;※ 토지와 건물 이외의 자산들은 객관적인 시가 자료가 없어 기재를 생략합니다.&cr;(비고) 토지의 시가는 2021년도 국토해양부가 고시한 개별공시지가 입니다.&cr; 건물의 시가는 2021년도 지방세 과세시가표준액입니다.&cr;

마. 농업회사법인(주)더기반&cr;

마-1. 주요 원재료 현황&cr;부문별 원재료의 매입액 및 비중 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	주요 매입처	회사와의 특수한&cr;관계여부
원재료	토마토 나종자	종자생산	689	28.9	Dalian Shenghong Seed Co.,Ltd.	해당사항 없음
	고추 나종자	판매용	592	24.8	Ananta Vegetable Seeds Pvt.Ltd	해당사항 없음
	기타 나종자	종자생산	1,105	46.3	UNIAGRO EXPORTS COMPANY LLP	해당사항 없음
합계			2,386	100.0

&cr; 마 -2. 주요 원재료 등의 가격변동 추이&cr; 2021년 3분기까지 토마토의 구매가격은 전년대비 5% 하락, 2020년은 2019년 대비 39% 상승하였으며, 고추의 구매가격은 전년대비 32% 하락, 2020년은 2019년 대비 90% 상승하였고, 양파의 구매가격은 전년대비 10% 하락, 2020년은 2019년 대비 29% 상승하였습니다.&cr;&cr; 마 - 3. 생산 및 설비&cr;① 생산능력, 생산실적 가동율

(단위 : 톤, %)

구분	2021년 3분기	2020년	2019년
생산능력	86	110	110
생산실적	16	18	8
가동율	19.0	15.9	7.1

&cr;② 생산설비 등 현황

(단위 : 백만원)

자산	소유형태	소재지	구분&cr;(㎡)	기초장부가액	당기 증가감소		기타증감	당기상각	기말장부가액	비고
					증가	감소
토 지	자가소유	안성	8,023	12,137	-	(11,724)	-	-	413	229
건 물	자가소유	안성	8,240	10,539	-	-	-	(216)	10,323	3,805
구 축 물	자가소유	안성		487	39	-	-	(22)	505
기계장치	자가소유	안성		999	-	-	-	(163)	837
차량운반구	자가소유	안성		218	-	(21)	-	(57)	141
기타유형자산	자가소유	안성		2,452	30	-	-	(745)	1,737
건설중인자산	자가소유	안성		-	14	-	-	-	14
합 계				26,833	83	(11,745)	-	(1,201)	13,969

※ 상기 생산설비는 페인트 사업에 사용되며 소유형태는 자가소유 입니다.&cr;※ 토지와 건물 이외의 자산들은 객관적인 시가 자료가 없어 기재를 생략합니다.&cr;(비고) 토지의 시가는 2021년도 국토해양부가 고시한 개별공시지가 입니다.&cr; 건물의 시가는 2021년도 지방세 과세시가표준액입니다. &cr;

4. 매출 및 수주상황

&cr; 1. 부문별 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	2021년 3분기	2020년 연간	2019년 연간
건축/공업용&cr;도료 등	제품	내수	340,564	344,954	341,656
		수출	34,530	63,862	70,208
		소계	375,094	408,816	411,864
	상품	내수	149,880	224,039	239,180
		수출	17,106	32,400	40,291
		소계	166,986	256,439	279,471
자동차용 도료	제품	내수	39,085	59,332	55,582
		수출	43,132	45,078	61,863
		소계	82,217	104,410	117,445
	상품	내수	21,401	17,242	31,614
		수출	1,987	18,179	26,539
		소계	23,388	35,421	58,153
PCM용 도료	제품	내수	83,906	99,193	94,510
		수출	9,594	9,685	9,327
		소계	93,500	108,878	103,837
	상품	내수	48,843	43,533	47,456
		수출	12,926	11,903	12,128
		소계	61,769	55,436	59,584
농생명부문	제품	내수	4,397	7,993	4,737
		수출	2,431	2,196	146
		소계	6,828	10,189	4,883
	상품	내수	2,630	3,505	1,561
		수출	-	107	-
		소계	2,630	3,612	1,561
	기타	내수	982	1,360	966
		수출	7	-	-
		소계	989	1,360	966
기타부문	제품	내수	-	-	12
		수출	-	-	-
		소계	-	-	12
	상품	내수	10,570	864	9,029
		수출	-	-	-
		소계	10,570	864	9,029
	기타	내수	43,765	61,137	50,862
		수출	-	-	-
		소계	43,765	61,137	50,862
단순합계	제품	내수	467,952	511,472	496,497
		수출	89,687	120,821	141,544
		소계	557,639	632,293	638,041
	상품	내수	233,324	289,184	328,840
		수출	32,019	62,589	78,958
		소계	265,343	351,773	407,798
	기타	내수	44,747	62,497	51,828
		수출	7	-	-
		소계	44,754	62,497	51,828
합 계		내 수	746,023	863,153	877,165
		수 출	121,713	183,410	220,502
		연결조정	(163,795)	(198,536)	(213,375)
		합 계	703,941	848,027	884,292

※ 상기 매출실적은 연결실체에 포함되는 종속회사의 단순합산금액을 기준으로 작성하였습니다.

&cr; 2. 판매전략 및 판매방법&cr;당사 및 종속회사는 고부가가치 제품개발 및 시장고급화를 유도하고 수요자 중심의 제품개발을 통하여 시장점유율을 증대시키기 위하여 노력하고 있습니다.&cr;&cr; 3. 주요자회사 매출 및 수주상황&cr;&cr; 가. (주)노루페인트&cr; &cr; 가-1. 매출실적

(단위 : 백만원)

매출유형	품 목		2021년 3분기	2020년 연간	2019년 연간
제품	도료	내 수	296,807	330,907	315,235
		수 출	23,210	25,298	29,348
		합 계	320,017	356,205	344,583
상품	신나 외	내 수	142,298	180,085	192,482
		수 출	16,730	18,724	27,346
		합 계	159,028	198,809	219,828
합 계		내 수	439,105	510,992	507,717
		수 출	39,940	44,022	56,694
		합 계	479,045	555,014	564,411

가-2. 판매방법&cr;&cr; ① 판매경로

구분	판매경로	매출액 비중
일반판매	회사 → 특약점 → 일반수요자	41.0%
주문판매	회사 → 실수요자	50.7%
수출판매	LOCAL 및 직수출	8.3%

② 판매방법

(주)노루페인트는 특약점과 실수요자와의 판매가 주를 이루고 있으며 판매대금은 현금 또는 어음 등으로 수취하고 있습니다. 제품관련 부대비용은 거래선의 사업장까지 제품을 운반하는데 소요되는 운반비는 (주)노루페인트가 부담하고 있습니다.

③ 판매전략

㉠ 고부가가치 제품개발 및 시장고급화 유도

㉡ 수요자 중심의 제품개발&cr; ㉢ 녹색 신시장 개척 및 유통채널 선점을 통한 점유율 증대&cr;&cr;④ 주요매출처

기업명	매출 비중
(주)노루코일코팅	11.3%
남양화학공업 주식회사	1.6%
(주)노루비케미칼	1.3%

&cr; ⑤ 수주현황

(단위 : 톤, 백만원)

품목	수주&cr;일자	납기	수주총액		기납품액		수주잔고
			수량	금액	수량	금액	수량	금액
칼라강판용 도료 &cr;및 관련제품(주1)	2021.04.20	2021년 01월 01일&cr;~&cr;2021년 12월 31일	18,876	83,814	14,305	59,612	4,571	24,202
합 계			18,876	83,814	14,305	59,612	4,571	24,202

※ 상기 계약은 계약체결 시 거래금액이 확정된 것은 아니며, 계열회사의 판매상황에 따라 발주하는 수량만을 공급하는 계약으로, 계약기간동안의 수주총액 및 기납품액은 당사의 사업계획에 의거한 금액이므로 양사의 시장상황 및 영업환경 등 부득이한 사정에 따라 변동가능합니다. 또한 수주일자는 계약체결일이며 납기일은 계약의 시작일과 종료일입니다.&cr;수주총액 - 1) 금액 : 추정치&cr; 2) 수량 : 추정치&cr;기납품액 - 1) 금액 : 실제치&cr; 2) 수량 : 실제치&cr;(주1) 해당 품목은 (주)노루페인트와 (주)노루코일코팅과의 거래입니다.&cr;

나. (주)노루케미칼&cr;

나-1. 매출실적

(단위 : 백만원)

매출유형	품 목		2021년 3분기	2020년 연간	2019년 연간
제품	도료 외	내 수	74,994	76,482	81,601
		수 출	5,396	4,437	5,856
		합 계	80,390	80,919	87,457
상품	도료, 신나 외	내 수	951	657	467
		수 출	-	-	-
		합 계	951	657	467
합 계		내 수	75,945	77,139	82,068
		수 출	5,396	4,437	5,856
		합 계	81,341	81,576	87,924

&cr; 나-2. 판매방법 &cr;&cr; ① 판매조직 및 판매방법&cr;생산부문과 그룹사가 직접 소통하는 최적화된 판매구조를 구축하고 있습니다. &cr;&cr; ② 주요매출처

기업명	매출 비중
(주)노루페인트	49.4%
(주)노루알앤씨	19.6%
(주)노루비케미칼	18.4%

&cr; 다. (주)노루오토코팅&cr;

다-1. 매출실적

(단위 : 백만원)

매출유형	품 목		2021년 3분기	2020년 연간	2019년 연간
제품	도료 외	내 수	39,085	59,332	55,581
		수 출	43,132	45,078	61,863
		합 계	82,217	104,410	117,444
상품	원재료 외	내 수	13,425	17,242	31,614
		수 출	1,988	3,928	7,110
		합 계	15,413	21,170	38,724
합 계		내 수	52,510	76,574	87,195
		수 출	45,120	49,006	68,973
		합 계	97,630	125,580	156,168

&cr;다-2. 판매방법&cr;&cr; ① 판매경로

구분	판매경로	매출액 비중
주문판매	회사 → 실수요자	53.8%
수출판매	LOCAL 및 직수출	46.2%

&cr;② 판매방법

(주)노루오토코팅은 자동차사 직거래판매가 주를 이루고 있습니다.&cr;&cr; ③ 판매전략

제품 다변화 및 해외지역 판매증대, 고부가가치 상품 판매확대&cr;

라. (주)아이피케이&cr;&cr; 라-1. 매 출실적

(단위 : 백만원)

매출유형	품 목		2021년 3분기	2020년 연간	2019년 연간
제품	선박/&cr; 중방식용 &cr; 도료	내수	23,197	106,501	45,389
		수출	74,163	21,117	111,576
		합계	97,360	127,618	156,965
상품	선박/&cr; 중방식용 &cr; 도료	내수	282	1,555	7,176
		수출	2,037	1,517	3,955
		합계	2,319	3,072	11,131
기타매출	시공비	내수	-	132	4,732
합 계		내수	23,479	108,188	57,297
		수출	76,200	22,634	115,531
		합계	99,679	130,821	172,828

&cr; 라-2. 판매방법

판매는 주요 조선사 및 건설업체를 중심으로 하여 일반판매, 수출판매 및 회원사 판매의 경로로 이루어 지고 있으며 방오, 방청, 내마모성 및 특수 내화도료 시장에서 친환경 고성능 제품(Eco Premium Solution)개발 및 판매에 주력하고 있습니다.&cr;

마. 농업회사법인 (주)더기반&cr;

마-1. 매출실적

(단위 : 백만원)

매출유형	품 목		2021년 3분기	2020년 연간	2019년 연간
제품	종자	내 수	4,397	7,993	5,899
		수 출	2,431	2,196	1,146
		합 계	6,828	10,188	7,046
상품	종자	내 수	73	71	73
		수 출	-	-	-
		합 계	73	71	73
기타	종자	내 수	54	56	35
		수 출	7	-	-
		합 계	61	56	35
합 계		내 수	4,524	8,120	6,007
		수 출	2,438	2,196	1,146
		합 계	6,962	10,315	7,154

&cr; 마-2. 판매방법&cr; 농업회사법인 (주)더기반의 판매는 일반판매로 이뤄지고 있으며, 지역 내 거점 거래처 및 선도 농가 확보와 시교 사업 활성화 및 개발 활동에 중점을 두고 판매 활동하고 있습니다. 주요매출처는 농약사 및 종묘사 입니다.&cr;

5. 위험관리 및 파생거래

&cr; 1. 시장위험과 위험관리&cr;&cr;① 외환위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 위안 화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.&cr; 당사의 경영진은 연결실체 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다. &cr;공시서류 작성기준일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요통화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세후손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	USD		CNY		JPY
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
손익영향	7,269	(7,269)	760	(760)	(71)	71

※ 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. &cr; &cr;② 가격위험

당사는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 상품가격위험에는노출되어 있지않습니다.&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 시장 성 있는 지분증권의 가격의 상승(10%) 또는 하락(10%)이 연결실체의 자본에 미치는 영향은 118,440천원 (전기&cr;115,909천원) 증가 및 감소(법인세 효과 반영전)입니다. &cr;&cr; ③ 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며, 이러한 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.&cr;공시서류 작성기준일 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다.각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 10bp의 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 각각 최대 83백만원 (전기: 19백만원) 증가 및 감소입니다.&cr;

2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황&cr;공시서류 작성기준일 현재 당사는 차입금과 관련한 이자율 스왑 및 통화스왑 3건을 체결하고 있으며 관련 자산, 부채 장부금액 및 평가손익은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 파생상품 계약체결 현황&cr;&cr;1) 이자율스왑

(단위 : 천원)

계약처	계약금액	계약 실행일	만기일	지급이자율	수취이자율
우리은행	5,000,000	2020-07-01	2022-06-17	고정금리(2.89%)	변동금리(CD+1.95%)

&cr;2) 통화스왑

(단위 : 천달러, 천원)

계약처	매수금액	매도금액	계약 실행일	만기일	지급이자율	수취이자율
국민은행	USD 7,000	KRW 7,945,000	2021-05-20	2023-05-19	고정금리(2.6%)	변동금리(USD Libor(3M)+2.1%)수취
신한은행	USD 4,417	KRW 5,000,000	2021-06-30	2024-06-28	고정금리(2.77%)	고정금리(2.259%)수취

&cr;② 파생상품의 장부금액 및 평가손익 현황

(단위 : 백만원)

구분	자산	부채	평가이익	평가손실
매매목적	581	-	618	-

&cr; 3. 주요자회사의 위험관리 및 파생거래&cr;&cr; 가. (주)노루페인트&cr;

가-1. 시장위험과 위험관리&cr;&cr;① 외환위험

(주)노루페인트는 외환위험, 특히 주로 미국달러화 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. (주)노루페인트는 금융기관과의 통화선도 거래를 통해 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다.

다른 모든 변수가 일정하고 미국달러화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	USD		CNY
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
손익영향	1,506	(1,506)	626	(626)

※ 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. &cr; &cr;② 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. (주)노루페인트의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며, 이러한 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

&cr;(주)노루페인트는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, (주)노루페인트는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.&cr;

실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 0.1% 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 각각 최 대 38,700천원 (전기:5,000천원) 증가 및 감소입니다. 시뮬레이션은 최대 잠재적 손실가능액이 경영진에 의해 정해진 한도보다 작다는 것을 확인하기 위하여 매 보고기간말 마다 실시하고 있습니다.

가-2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황&cr;공시서류작성기준일 현재 (주)노루페인트는 파생상품계약을 체결하고 있지 않습니다.

나. (주)노루케미칼&cr;

나-1. 시장위험과 위험관리&cr;&cr;① 외환위험

(주)노루케미칼은 현재 환율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.&cr;

② 이자율위험

(주)노루케미칼은 현재 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

나-2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황&cr;공시서류작성기준일 현재 (주)노루케미칼은 파생상품계약을 체결하고 있지 않습니다.&cr;

다. (주)노루오토코팅&cr;

다-1. 시장위험과 위험관리&cr;&cr;① 외환위험

(주)노루오토코팅은 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러화, 일본 엔화가 있습니다.&cr;환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다.

(주)노루오토코팅은 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다.

원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있으며, 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다.

(단위 : 백만원)

구분	USD		EURO		JPY
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
손익영향	679	(679)	134	(134)	(68)	68

※ 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. &cr; &cr;② 이자율위험&cr;(주)노루오토코팅은 현재 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

다-2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황&cr;공시서류작성기준일 현재 (주)노루오토코팅은 파생상품계약을 체결하고 있지 않습니다.

라. (주)아이피케이&cr;

라-1. 시장위험과 위험관리&cr;&cr;① 외환위험

(주)아이피케이는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

다른 모든 변수가 일정하고 달러화(USD) 및 일본엔화(JPY)에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	USD		JPY
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
손익영향	1,409	(1,409)	(10)	10

※ 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. &cr; &cr; ② 이 자율위험

(주)아이피케이는 현재 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

라-2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황&cr;공시서류작성기준일 현재 (주)아이피케이는 파생상품계약을 체결하고 있지 않습니다.

마. 농업회사법인(주)더기반&cr;

마-1. 시장위험과 위험관리&cr;&cr;① 외환위험

농업회사법인 (주)더기반은 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 농업회사법인 (주)더기반의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요통화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	USD		EURO		THB
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
손익영향	(356)	356	(1)	1	3	(3)

※ 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. &cr; &cr;② 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 10bp의 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 각각 최대 21백만원(전기: 없음)증가 및 감소입니다.

마-2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황&cr;공시서류작성기준일 현재 농업회사법인(주)더기반은 파생상품계약을 체결하고 있지 않습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

&cr; 1. 경영상의 주요계약 등&cr; - 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 2. 연구개발 활동&cr;

가. (주)노루페인트 (주요 종속회사 및 주요자회사)

&cr; 가-1. 담당조직 : (주)노루페인트 연구소

① 인정일 : 1986년 2월 3일

② 조직도 : 건축기술, 자보기술, 공업기술 등 17팀

③ 인원구성 :

[2021년 9월 30일 기준] (단위 : 명)

전담요원				보조요원	관리요원	계
박사	석사	학사	기타
2	31	81	-	6	5	125

&cr; 가-2. 연구개발 비용

(단위 : 백만원)

과 목		2021년 3분기	2020년	2019년
연구개발비용 계*		12,545	16,750	17,682
회계처리	판매비와 관리비	4,951	6,649	6,470
	제조경비	7,594	10,101	11,212
	정부보조금	(400)	(387)	(503)
연구개발비 / 매출액 비율&cr; [연구개발비용계÷당기매출액×100]		2.6%	3.0%	3.1%

*정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정&cr;

가-3. 연구개발 실적

과 제 명	개 발 기 간	연구결과＆기대효과	결과반영내용＆상품명
순&수 베리어코트	2019.01 ~ 2019.02	라돈차단, 크랙저항성 우수, 환경마크 획득	워터가드, 라돈가드
DIY용 미끄럼 방지 페인트	2018.11 ~ 2019.02	난슬립성, 저황변, 속건성 우수, 실내공기질 마크	이지 논슬립 상도
수성 탄성 방수 시스템	2019.01 ~ 2019.02	부착성, 내오염성, 내수성 강화	수성 탄성 방수도료 하도/중도/상도
산업부품용 수성방청 도료	2018.12 ~ 2019.03	내수성, 부착성, 도막강도 우수	NCB-1000
충격흡수 아크릭 폼용 바인더	2018.09 ~ 2019.06	고온점착력, 경시안정성 우수	NH-640(A), NH-640(B)
경제형 저취형 라이닝	2019.02 ~ 2019.06	저점도, 강도, 레벨링성 우수, 실내공기질 마크	저취형 무용제 에폭시 라이닝
하이브리드 폴리우레아	2019.01 ~ 2019.06	물성, 작업성 우수	프로테크 NH-290
올뉴 폴리퍼티	2019.01 ~ 2019.04	건조성, 저장안정성	하이큐 애니원 퍼티
수소전기차용 접착제	2018.01 ~ 2019.09	부착성, 항온항습성, 열충격성, 내화학성 우수	HB#1000, SB#1010
모바일 절연방열 코팅제	2019.06 ~ 2019.08	절연성, 열전도성, 경도 우수	NTR-01BK
수성 PP 프라이머	2019.03 ~ 2019.08	부착성, 내수성, 저장성 우수	WPP-900
고광택 2C1B AMG 개발	2019.03 ~ 2019.07	광택, 부착성, 내충격성, 내식성/내산성 우수	2C1B AMG BASE
Battery repair tape용 점착제	2019.01 ~ 2019.10	점착력, 리무발성 우수	RPA-4131H, RPA-4131E
NEC Coverlay용 PAI 소재	2018.12 ~ 2019.12	내열성, 내화학성, 내굴곡성 우수	PAI#203-2
폼 Sheet용 아크릴 에멀젼 수지	2019.01 ~ 2019.12	내용제성, 복원율, 초기인장강도 우수	P1-0423-17
난부착 플라스틱용 프라이머 개발	2019.01 ~ 2019.12	부착성, 광택, 저장성 우수	NR MULTI-PRIMER, 프라이머 PP, &cr;DAU GF 프라이마
순&수 우드플로어	2020.01 ~ 2020.02	도막강도, 내수성 우수	순&수 우드플로어
크린폭시 라이닝 마일드	2019.02 ~ 2020.02	저취형, 내충격, 윤하중 저항 우수	크린폭시 라이닝 마일드
수성 KS 노출 방수시스템	2019.09 ~ 2020.02	인장/인열강도, 신장율, 부착성능 우수	수용성 크린탄
에너지 세이버 윈도우	2019.11 ~ 2020.02	적외선/자외선 차단율, 작업성 우수	에너지 세이버 윈도우
방열실리콘	2019.11 ~ 2020.06	방열성, 경화성, 내습성 우수	TM-151W
산업부품용 소부도료	2020.01 ~ 2020.06	고방청, 고접착력 우수	DVB-2177
SMC DOOR용 우레탄 접착제 개발	2019.11 ~ 2020.04	접착성, 초기 고정성 우수	SB#1030
범용 2K 프라서페	2020.01 ~ 2020.05	건조성, 연마성, 작업성 우수	하이큐 프라서페 PS-330 PLUS
충전 커넥터용 UV 접착제	2020.03 ~ 2020.08	굴곡신뢰성, 표면저항, 접착력 우수	CX-4600UV
고기능성 소재 UV	2020.01 ~ 2020.09	가공성, 내스크래치성, 외관 우수	스마트 무광/유광 BASE
KS M 6030 방청도료	2020.04 ~ 2020.09	방청성, 굴곡성, 부착성 우수	KS M 6030 1종
BTX Free 크리어	2020.04 ~ 2020.09	광택, 경도, 살오름성 우수	HC-5200
ESL 방수접착제 개발	2020.01 ~ 2020.12	열충격성, 접착강도, 방수성 우수	DUV-6000
유리/PCM용 UV 접착제	2020.01 ~ 2020.12	외관, 부착성, 내열내한성 우수	NR AJ 03
산업구조용 몰딩제	2020.01 ~ 2020.12	작업성, 경도, 인장강도 우수	RN-0500
만능수성페인트 개발	2020.06 ~ 2020.12	부착성, 광택, 항균마크 획득	순&수 올커버
순&수 항바이러스 도료	2020.03 ~ 2021.01	30분 내 COVID-10 바이러스 99% 사멸	순&수 항바이러스 V-가드
큐피트 오래플론	2020.10 ~ 2021.02	유연성, 내알칼리성, 내산성, 내충격성 우수	큐피트 오래플론
예그리나 스톤플로어	2020.11 ~ 2021.02	논슬립성, 저취, 내후성 우수	예그리나 스톤플로어&cr;(블루, 코르크, 퍼플, 그레이)
저온저압 폴리우레아	2020.10 ~ 2021.02	인장/인열강도, 경도, 신장율 우수	NH-270
탄성탄(W) 상도 투명(무광)	2021.01 ~ 2021.04	수용성, 저취, 광택 및 저장안정성 우수	수용성 우레탄 상도 투명(무광)
3K 에폭시 라이닝	2021.01 ~ 2021.05	해외 바닥재 시장용 제품, 다목적 제품 대응	크린폭시 라이닝 3PACK
고급형 1/1 크리어	2021.01 ~ 2021.06	희석비 1:1 로 사용이 간편한 고급형 크리어	하이큐 고급형 1:1 크리어코트
난연 우레탄 탄성 바닥재	2021.02 ~ 2021.06	무용성, 난연성, 난황변성, 외관 우수, 바이오 원료 적용	에코 바이오 우레탄 라이닝
큐피트 마스터 개발	2021.01 ~ 2021.07	고내후성 및 발수성 우수, KS M 6010 1종1급	큐피트 마스터
수용성 우레탄 도료	2021.01 ~ 2021.07	부착성, 내오염성, 건조성, 작업성 우수	아쿠아탄 2K 수용성 우레탄 상도
E-FLEET 시스템 (해외용)	2021.02 ~ 2021.07	아프리카, 중동 등 해외 지역에 수출	HiQ E-FLEET EF
HS 내산 크리어 개발	2020.08 ~ 2021.07	고고형분, 내산성, 외관 우수	ACS-1291

&cr; 나. (주)노루코일코팅 (주요종속회사)&cr;

나-1. 담당조직: (주)노루코일코팅 기술연구소

① 인정일 : 2010년 10월 29일

② 조직도 : 연구 1팀, 연구 2팀

③ 인원구성 :

[2021년 9월 30일 기준] (단위 : 명)

전담요원				보조요원	관리요원	계
박사	석사	학사	기타
-	8	5	-	-	-	13

&cr; 나-2. 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목		2021년 3분기	2020년	2019년
연구개발비용 계*		1,576	2,198	2,302
회계처리	판매비와 관리비	1,576	2,198	2,302
	제조경비	-	-	-
	정부보조금	(74)	(14)	(91)
연구개발비 / 매출액 비율&cr; [연구개발비용계÷당기매출액×100]		1.7%	2.2%	2.2%

*정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정&cr;&cr; 나-3. 연구개발 실적

과 제 명	개 발 기 간	연구결과＆기대효과	결과반영내용＆상품명
Mg합금 도금강판용 크롬3가 개발	2019.08~2020.06	제품 개선 공급	DK-CTX(II)
베트남 GI크롬프리 개발	2020.07~2021.03	신규진행	Waterpon GR 1000
갈바륨용 항균코팅제 개발	2020.06~2020.09	신규진행	항균성 시험 검증 완료(99.9%) 개발완료(UST-II(X-2)항균)
대만 GI용 크롬3가 내지문개발	2020.03~2020.09	라인적용 제품화 진행	신규 제품 공급 진행
Mg합금용 PE폼 융착제 개발	2020.03~2020.09	라인적용 제품화 진행	신규 제품 공급 진행
고내식 신선용 윤활제 개발	2019.08~2020.07	제품 개선 공급	WATERLUBE TD 8200(HD)
STS용 세라믹 착색 코팅제 개발	2020.05~2020.10	착색제품 개발	KLEEN VS 4120(black)
EGI용 고내식 내지문제 개발	2020.03~2020.10	내식성, 내흑변성 개량	고객사 라인테스트 진행
해외 GI용 크롬프리개발	2020.06~2021.03	2차 평가 통과, 라인시험 대기	2차 라인시험 대기중
해외 GI용 크롬3가 개발	2020.06~2020.12	2차 오더 고객사 평가 완료	Waterpon GR 3100
ALSi도금용 PE폼개발	2020.09~2020.12	고객사 평가 진행 완료	Waterpon3780
포스맥 신규착색 개발	2020.05~2021.03	기존 블루외 신규색상 개발요청접수	색상별 물성 평가진행
HPF코팅제 개발	2020.09~2022.12	용접성 결과 양호 확인	제품 단가 제출
GI 건재용 크롬프리 개발	2020.09~2021.12	기준스펙 열위항목 물성 개선	견본 제공 시험의뢰
고성능 알루미늄도금강판용 후처리제 개발	2020.08~2025.03	1차년도 완료보고	2차년도 진행
조관용 제품 개량	2020.10~2021.06	중국 철강사 라인시험 진행	라인시험 양호확인
4세대형 GL용 크롬프리 개발	2020.12~2021.12	중국및 국내2개사 라인시험 준비	DK-940, WATERPON#940(SA)
산광 무적 코팅제	2019.10 ~ 2021.6	고객사 양산 공급	WATERPON AR 9500
POE적용 석도강판 코팅제	2020.03 ~ 2021.6	라인테스트 준비	라인테스트 진행
비닐하우스 보수용 무적 코팅제	2020.10~2020.12	라인테스트 결과 무적성 양호	WATERPON AR 9410(S)
Mg 합금도금강판용 저가형 크롬프리 코팅제 개발	2021.01~2021.12	제품 신규개발 진행	제품 신규개발 진행
GI/GL공용처리제 개발	2021.01~2021.12	공급사 견본 평가 양호	고객사 라인시험진행
GI용 항균코팅제 개발(항바이러스포함)	2021.01~2021.12	공인기관 시험의뢰	공인기관결과에 따른 개발후속 진행
Mg 합금도금강판용 고윤활 처리제 개발	2021.01~2021.12	Pilot 라인시험	평가결과 반영 배합 개선
GI용 3세대 크롬프리 개발	2021.01~2021.12	개발 컨셉 진행	VOC-free (LOW-VOC)형 개발 진행
GL용 항균코팅제 개발	2021.01~2021.12	용액 개발 및 배합이관	WATERPON#720(AB) 제품 런칭
Mg5.0 크롬6가 처리제 개발	2021.01~2021.12	6개 용액사 공개경쟁 2개사 합격	Pilot 라인시험
Mg3.0 크롬6가 처리제 개발	2021.01~2021.12	신규 용액 개발 진행	용액사별 비교평가 및 선정
합성도금 코팅제 개발	2021.01~2021.12	제품 신규개발 진행	1차 작업 조건 확보
Mg 합금도금강판용 크롬프리 무기계 개발	2021.01~2021.12	제품 신규개발 진행	제품 신규개발 진행
선박용 녹제거제 개발	2021.01~2021.12	제품 신규개발 진행	제품 신규개발 진행
Al도금강판용 Pail can용 처리제 개발	2021.04~2021.06	신규 개발 진행	Line Test 대기 중
EGI 내식성 개선	2021.01~2021.08	신규 개량 진행	Line Test 대기 중
자동차 배기관용 Al-Si 처리제 개발	2021.01~2021.06	신규 개발 진행	신규 개발 진행
전기강판용 Self bonding 코팅제	2021.01~2021.12	신규 개발 진행	Lab 테스트용 샘플 제출
무방향성 전기강판 코팅제 개발	2021.01~2024.12	신규 개발 진행	신규 개발 진행
PCGF소재용 접착 코팅제 개발	2021.01~2022.12	신규 개발 진행	신규 개발 진행
Low Voc 산성계 EGI 처리제 개발	2021.01~2021.09	신규 개발 진행	신규 개발 진행
건재용 STS 착색 코팅제 개발	2020.01~2021.06	제품 생산 공급 완료	KLEEN VS #4001(조색용 Clear)
건재용 STS 착색 코팅제 개발	2020.01~2021.06	제품 생산 공급 완료	KLEEN VS #4002(조색용 안료)
건재 STS용 코팅제 개발	2020.01~2021.06	제품 생산 공급 완료	KLEEN VS 4100 ( SY CLEAR )
건재용 STS 착색 코팅제 개발	2020.01~2021.12	제품 생산 공급 완료	KLEEN VS 4130(BRONZE)
이차전지 파우치용 알루미늄전처리 개발	2021.06~2022.05	신규 개발 진행	시장 조사 완료
플라즈마 전처리 시스템 개발	2021.06~2022.12	신규 개발 진행	적용 범위 확인
GL용 파이프 조관 개발	2021.04~2021.12	신규 개발 진행	적용 업체 조건 검토
AIMgSi용 착색 코팅제 개발	2021.05~2021.09	신규 개발 진행	견본 라인 시험 진행, 고객 반응 확인중
LOW PMT,VOC EGI 처리제 개발	2021.07~2021.12	신규 개발 진행	제품 신규 개발진행
해외 무방향성 Cr-Free 처리제	2021.05~2021.12	신규 개발 진행	Lab 테스트 1차 합격 2차 샘플 제출
ZnMg착색처리제 개발 및 확대	2021.09~2022.03	신규 개발 진행	견본 제출
GI용 항바이러스 코팅제 개발	2021.09~2021.12	신규 개발 진행	항바이러스 시험 검증

다. 농업회사법인 (주)더기반 (주요 종속회사 및 자회사)

&cr; 다-1. 담당조직 : 농업회사법인 (주)더기반 육종&생명공학연구소&cr; ① 인정일 : 2015년 12월 28일

② 조직도 : 육종연구소 2개팀, 생명공학센터 2개팀, 연구기획 1개팀, &cr; 태국 치앙마이 연구소 1개팀

③ 인원구성 :

[2021년 9월 30일 기준] (단위 : 명)

전담요원				보조요원	관리요원	계
박사	석사	학사	기타
7	12	1	-	34	8	62

&cr; 다-2. 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목		2021년 3분기	2020년	2019년
연구개발비용 계*		4,424	6,026	5,063
회계처리	판매비와 관리비	4,424	6,026	5,063
	제조경비	-	-	-
	정부보조금	(720)	(904)	(616)
연구개발비 / 매출액 비율&cr; [연구개발비용계÷당(분)기매출액×100]		63.6%	58.4%	70.8%

*정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정&cr;&cr; 다-3. 연구개발 실적

과 제 명	개 발 기 간	연구결과＆기대효과	결과반영내용＆상품명
고온기 재배용 하계 네트멜론 품종육성	2017.03~2021.06	- 국내 하계 작형 시교 진행 및 결과 확인&cr;- 가을 시험 사업(계통 선발 및 조합작성) 진행중	- 시교(20ME0310) 선발 및 확대시교 예정
저온기 재배용 네트멜론 품종 육성	2017.03~2021.06	- 가을 시험 사업 진행 중	- 시교 진행 준비
참외 흰가루 양친 내병성 고도화	2020.11~2023.07	- 성능검정 진행중	- 성능검정 진행중(4분기 선발예정)
수출용 멜론 품종 개발	2017.03~2021.03	- 해외 시교 진행 및 선발	- 17EM1825 선발 및 상품화 준비
국내용 수박 품종 개발	2019.03~2022.10	- 국내 시교 진행 및 결과 확인&cr;- 신규 조합 작성	- 선발 조합(20WM1342, 21WM3503, 21WM3508) &cr; 시교 채종&cr;- 시교 준비(20WM1342, 21WM3508, 21WM2705)
국내용 복합내병계 토마토 품종 육성	2017.01~2021.06	- 추계 성능검정 진행 중&cr;- 국내 시교 진행 중	- 20TO0505 (원형방울) 상업화 예정&cr;- 21TO1550, 21TO1551 &cr; (대추 방울 2조합 예비선발)
수출용 토마토 품종 육성	2017.01~2021.06	- 중국용 Pink 완숙 토마토 시교 진행 중	- 19TO9122, 20TO0118, 20TO0110, &cr; 21TO1122, 21TO1129, 21TO1136
초극조생 양파 품종개발	2019.10~2021.06	- 성능검정 진행중&cr;- A,B,C-LINE 계통육성	- AC21162 시교사업진행중
조생양파 품종개발	2019.10~2021.06	- 성능검정 진행중&cr;- A,B,C-LINE 계통육성	- AC21209 시교사업 진행중
중만생 양파 품종개발	2019.10~2021.06	- 성능검정 진행중&cr;- A,B,C-LINE 계통육성	- 황색AC21071 시교사업 진행중&cr;- 적색 AC21193 시교사업 진행중
대파 품종 개발	2019.12~2021.06	- 대파 성능검정예정	- 시교생산 진행중(4조합)
국내용 풋고추 품종 육성	2017.01~2021.06	- 20PG4401 (복합꽈리), 21PG4041 &cr; (복합 감미계) 2개조합 라오스 시험채종 확정&cr;- 18PG0014 (아삭한 신미계) 태국 시교채종 진행&cr;- 성능검정 선발 조합 (4개) 경남 시험 정식	- 라오스 시험채종 용 원종 10월 중 출고 예정&cr;- 경남 풋고추 시험 12월 경 1차 조사 진행 예정
국내용 건고추 품종 육성	2017.01~2021.06	- 농가 위탁시험 결과 20PF2296 (복합) 선발&cr;- 성능검정 결과 21PF2267등 6개 조합 선발	- 시교 선발 조합 22년 확대 &cr; 시교 및 시험채종 진행 예정&cr;- 성능검정 선발 조합, 22년 4개지점 &cr; 농가 위탁시험 진행 예정
국내용 대목 품종 육성	2017.01~2021.06	- 성능검정 완료 (선발조합 없음)&cr;- 20PR5009 경남 농가 시험 진행 &cr; (매운칼라 접목, 접목 친화성 등 이상 무)	- 20PR5009 에 대해 경남 확대 시험 진행 예정
인도 및 동남아용 고추 품종 육성	2017.01~2021.06	- 해외 현지 시험 결과 확인, 19PI0094 등 인도, &cr; 인도네시아, 파키스탄 거래처 &cr; 대시험용 종자 출고&cr;- 18PI0078 등 수출 진행&cr;- 성능검정 결과 EF054 등7개 조합 선발	- 선발 조합 해외 현지 종자 출고 및 시험 진행&cr;- 20PI6169 (Desi), 20PI6174 (Gundri) &cr; 거래처 요청으로 시험채종 진행
중국용 고추 품종 육성	2017.01~2021.06	- 18PC0314 (월동 우각) 이집트&cr; 거래처 요청으로 시험채종 진행&cr;- 20PC0214 등 6개 조합 현지 시험 진행 중	- 현지 시험 결과 확인 예정&cr;- 20PC7208 등 3개 조합 중국 현지 시험 추진
복합병저항성 미주용 고추 품종 개발	2017.08~2021.06	- 멕시코 현지 시험 조합 저지대 시험 진행 중&cr;- 연구소 예비 선발 조합 하반기 &cr; 멕시코 현지 소규모 시험용 종자 준비	- 현지 시험 결과 확인 예정(22년 3월 중)&cr;- 하반기 멕시코 현지 소규모 &cr; 위탁 시험 업체와 일정 조율 중
국내 봄배추 품종 육성	2019.01~2021.09	- 베타카로틴 함유 배추 재육성 및 추대 안정화
국내 여름배추 품종 육성	2019.01~2021.09	- 복합내병성 품질계 배추 &cr; 재육성, 구가 큰 여름배추 개발	- 18CC8022 생판신고 예정
국내 가을배추 품종 육성	2019.01~2021.09	- 재배안정성이 뛰어난 &cr; 베타카로틴 함유 배추 재육성
국내 월동배추 품종 육성	2019.01~2021.09	- 베타카로틴 함유 배추 재육성 및 추대 안정화
국내 소형 및 엇갈이배추 품종 육성	2019.01~2021.09	- 숙기 빠르고 내병성 강한 품질계 소형배추	- 18CC8806 생판신고 예정
중국용 배추 품종 육성	2019.01~2021.09	- 내서성 및 내한성 강한 품종 육성
중앙아시아용 Beit-Alpha &cr;하우스 오이 육성	2018.03~2021.06	- 고온기 적합 계통 선발
유럽용 Beit-Alpha 하우스&cr; 미니 오이 육성	2018.03~2021.06	- 착과력 우수한 계통 선발
병 저항성 및 원예적 형질 &cr;관련 마커 개발	2018.05~2021.06	- (3분기)파 웅성불임 판별 마커 1종 개발	- 파 육성 지원
원예형질 및 내병성 마커 대량분석	2019.07~2021.06	- (3분기)토마토 32,507점, 박과 480점, &cr; 고추 37,899점, 배추 23,449점	- 연구소 내 육성 중인 작물들의 &cr; 형질고정 여부 판별 및 우수 계통 선발
배가반수체 생산	2019.06~2021.06	- (3분기)양파 26개체 순화	- 양파 신규 육성 재료 공급
유럽용 Beit-Alpha &cr;하우스 미니 오이 육성	2018.03~2021.06	- 주요 계통 고정화 및 조합 작성
병 저항성 및 원예적 &cr;형질 관련 마커 개발	2018.05~2021.03	- (2분기)토마토 웅성불임 판별 마커 1종 개발, &cr; 배추 자가불화합 분류 체계 구축	- (2분기)토마토, 배추 육성 지원
원예형질 및 내병성 마커 대량분석	2019.07~2021.03	- (2분기)토마토 25,562점, 참외 13,912점, &cr; 고추 7,376점, 양파 8,698점, &cr; 무 9,575점, 배추 2,259점	- 연구소 내 육성 중인 작물들의 형질고정 &cr; 여부 판별 및 우수 계통 선발

7. 기타 참고사항

&cr; 1. 사업부문별 시장여건 및 영업의 개황&cr;&cr; ① 건축/공업용 도료 등 도료 제조업

- 산업의 특성&cr;도료는 타 산업의 중간재로 건설, 철강, 금속, 선박, 자동차, 전기전자 등에 광범위한 마감소재로 사용되어, 제품의 완성도를 높이는 소재로서 전후방 연관효과가 큽니다. &cr;특히, 건설, 자동차, 선박, 철강 등의 전방산업의 영향력을 많이 받는 산업입니다. 도료산업은 내수위주의 산업구조를 가지고 있으며, 범용 설비만으로 거의 모든 제품의 생산이 가능한 다품종 소량 생산체제의 기초 화학 산업입니다. 또한 도료시장은 군소업체가 난립한 가운데 기술력과 영업력이 뛰어난 대기업 시장지배력이 점차 강화되는 추세입니다.&cr;도료산업은 산업의 특성상 원재료의 수입 비중이 높고, 매출은 내수 비중이 높아 환율 및 유가 등에 밀접한 관련을 가지고 있습니다. 국내도료산업은 선진국으로부터의 기술도입을 통하여 성장하였지만, 현재 세계 10대 페인트 생산국가로 선진국과 동등한 수준 생산기술을 가지고 있는 것으로 평가되고 있습니다.&cr;

- 성장성&cr;국내도료시장은 성숙기에 진입한 상태로 시장전반의 성장 둔화와 업체 간 경쟁이 심화되고 있습니다. 또한 국내 도료산업의 주요 수요산업인 건설, 자동차, 선박, 전기/전자산업의 영향을 크게 받고 있어, 국내경기에 민감한 편입니다. 그렇지만, 다변화된 수요기반 및 제품구성, 고부가치 제품개발로 도료수요를 꾸준히 증가시켜 왔으며, 특히 해외수출증대 및 해외현지 시장 개척을 통한 시장확대를 추구하고 있습니다. 더하여 지구온난화, 새집증후군 등 환경과 건강에 대한 문제 해결의식이 제기되면서 페인트 업계에도 고기능, 친환경 페인트에 대한 기술 요구가 늘어나고 있습니다. 따라서 도료산업은 기존의 범용 페인트 기술을 넘어 고기능, 특수 기술과 증가되는 해외시장을 바탕으로 제 2의 도약을 준비하고 있습니다.&cr;&cr;- 경기변동의 특성&cr;국내도료산업은 내수 중심으로 전방산업의 경기변동에 영향을 받고 있습니다. 그리고 건축용도료와 같이 계절적 요인에 의한 계절적 경기순환체계와 전반적인 산업 경기 동향에 따라 순환주기를 갖는 경기변동구조를 가지고 있습니다. 건축용, 목공용, 자보용 등 범용도료의 수요는 소폭 증가되는 반면, 차량용 도료, 전기전자용 도료, 선박용 도료 등의 생산은 관련산업의 수요증가와 제품의 다양화로 꾸준한 증가세를 보이고 있습니다. 또한 친환경 제품 구매 의무화 기관이 늘어나고 웰빙 트렌드의 영향으로 전체 도료시장에서 친환경 제품의 비중도 지속적으로 늘어날 전망입니다.&cr;&cr;- 계절성&cr;도료의 특성상 4계절 중 봄, 가을의 판매량이 매우 높으며, 겨울철과 장마철 등 외부기후 변화에 민감합니다.&cr;&cr;- 국내외 시장여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)&cr; 국내도료업계는 200여개의 업체들로 구성되어 있습니다. 기업체 수에서는 종업원 300인 이하의 중소기업 비중이 약 95%에 달하고 있으나, 종업원 300인 이상의 대기업은 6개사에 불과합니다. 시장 점유율 면에서는 기술력과 브랜드 파워를 겸비한 상위 5개사가 시장 점유율의 약 80%에 부합하는 과점체제를 형성하고 있습니다. 높아지는 환경규제와 사회적 인식 변화로 인하여 친환경과 기능성 도료 등 품질을 요구하는 수요는 점차 증가하고 있기 때문에, 국내 상위 생산업체의 시장지배력이 제고되면서 과점업체의 점유율은 더 높아질 것으로 보입니다.&cr;이러한 상위업체들은 그룹계열 또는 대형 수요처 및 유통망을 안정적으로 확보하고 있으며 조직력, 기술력, 자본력을 기반으로 고부가가치를 얻는 산업용 특수 페인트를중점 생산합니다. 한편 중하위 업체 역시 친환경 및 특화된 도료분야로 진출을 서두르고 있으나 대부분 자체 기술력 부족, 자금난, 신규 매출처 미확보와 함께 원료조달에도 어려움을 겪고 있어 시장 입지가 갈수록 축소될 것으로 예상됩니다.&cr;

시장점유율 추이는 아래와 같습니다.

구 분	2021년 3분기	2020년 연간	2019년 연간	비고
(주)노루페인트	20%	20%	20%	-

※ 상기 시장점유율은 당사의 추정치이 므로 실제치와 다를 수 있으며, 타사의 시장점유율은 객관적인 자료가 없어 기재하지 않았습니다.

&cr; - 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 &cr; 당사의 자회사인 (주)노루페인트는 건축용 도료를 비롯해 가전금속용, PCM용, 중방식용, 자동차 보수용 및 페인트 제조의 기본이 되는 수지 등 자연색 그대로를 나타낸 3만 여종의 제품을 생산하고 있습니다. 또한 기술 경영을 핵심 목표로 설정하여, 전 세계 시장을 염두에 둔 신제품 개발에 집중하고 있습니다. 글로벌 기술경영 네트워크 구축을 위해 해외 유수기업과 대학, 연구기관과의 협력을 강화해 신기술과 친환경 제품 공동연구도 적극 추진하고 있습니다. 이러한 노력의 바탕으로 산업통상자원부 국가기술표준원과 한국표준협회가 주관한 품질경쟁력 우수기업으로 총 14회 선정되어 도료업계 최고의 품질을 보증받고 있습니다.

또한, 당사의 자회사인 (주)노루페인트는 단순 페인트 후원을 넘어 지역사회와 고객에게 기여하며 함께 행복해지는 상생의 기업으로 자리매김 하고 있습니다. 사회와 함께 성장한다는 생각으로 서빙고 벽화나눔 프로젝트, 부산시 옥상 쿨루프 캠페인, 도시재생 프로젝트 참여 등 다양한 사회나눔 활동을 진행 하였습니다.

2011년 부터 8회째 개최한 국내 대표적인 컬러/디자인 세미나인 'NCTS 2020’(노루인터내셔널 컬러트렌드쇼)를 통해 글로벌 컬러 및 디자인의 방향성을 예측하고, 글로벌 전문가들과 전략적 영감을 공유하며, 컬러의 미래흐름을 예측하는 등의 다양한 비즈니스를 확대하였습니다.

1987년부터 국내 도료 업계 최초로 색채연구소를 운영하며 자동차, 가전, 건축, 색채 디자인등 다양한 분야에서 차별화된 컬러 서비스를 선도한 당사의 자회사인 (주)노루페인트는 대한민국 최고를 넘어 국제적인 경쟁력을 갖춘 글로벌 기업으로 도약하여 'GLOBAL TOP 10' 진입이라는 비전을 실현하도록 노력하겠습니다. &cr;

② 농생명

- 산업의 특성&cr;종자산업은 농업재배의 시작이 되는 종자를 개발, 생산, 공급하는 사업으로 종자자체가 생명체로서 품질관리가 매우 중요하고, 개발부터 농가 공급까지 많은 시간이 소요됩니다. 이에 장기적인 R&D 투자가 필요하고 정확한 수요예측을 통해 종자의 수급을 체계적으로 관리하는 것이 중요합니다. 따라서 자본과 기술력을 가진 글로벌 화학 대기업들이 세계 종자시장을 주도하고 있습니다. 또한 국가의 미래 식량 안보와 직결된 기간산업으로 식량자원보호 차원에서 각국의 규제가 강한 산업입니다.

&cr;- 성장성&cr;2000년대 중반 이후 개발도상국의 경제성장으로 인한 식량 소비량 증가로 우량종자에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 현재 국내채소종자의 시장규모는 약 2,110억원으로 고추, 무, 양파, 토마토 순으로 점유율이 높습니다. 종자산업은 농산업 중에서 가장 부가가치가 높고 기술 집약적인 분야이므로 수출 주도산업으로 육성할 가치가 있는 분야이므로 시장규모는 향후 더욱 확대될 것으로 보입니다.&cr; &cr; - 경기변동의 특성 &cr; 종자산업은 일반 경기변동에 크게 영향을 받지는 않으며, 기상 조건에 따라서 종자 수급상황이 영향을 받습니다.&cr;&cr; - 계절성 &cr; 종자산업은 농업과 밀접한 관계가 있으므로 농사와 마찬가지로 계절적 요인에 크게 좌우됩니다. 사계절이 뚜렷한만큼 국내시장의 매출은 계절에 따라 그 품목이 차이가 있습니다. 종자는 품목에 따라 매출이 발생되는 시기가 특정 월에 집중되지만, 근래에는 유리온실 및 비닐하우스 등 기온, 일조량을 임의로 조절할 수 있는 시설이 보급되면서 연중 매출이 발생하는 추세로 변하고 있습니다.&cr; &cr; - 국내외 시장여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이 )

세계 종자시장은 10년 동안 2배 가까운 성장세를 보이고 있는 가운데 미국과 중국이 세계 종자시장의 절반 가까이를 차지하고 있습니다. 세계 종자시장의 확대는 개발도상국의 경제성장으로 인한 식량소비량 증가 및 유전자변형 작물시장 확대 등에 기인합니다. 앞으로도 세계 종자시장은 인구증가에 의한 식량수요증가, 기후변화에 따른 농산물 생산 불안전성 증가, 농산물을 활용한 바이오 연료 개발 등의 영향으로 더욱 확대될 전망입니다.

종자산업의 중요도가 커짐에 따라 글로벌 종자기업들은 M&A를 통해 시장 점유율을 확대하고 있습니다. 그 결과 글로벌 10개 종자기업이 세계시장의 75%를 점유하는 등 과점 현상이 심화되고 있습니다.

글로벌 종자기업의 대형화와 달리 국내 종자산업은 농업 경지면적 축소 등 생산량 감소로 인해 성장이 정체되고 있습니다. 외환위기 이후 다국적 기업 등이 인수 ·합병한 국내 중견 종자회사들에 대한 지속적인 구조조정과 함께 중소, 개인 육종가가 늘어나면서 영세한 소규모 업체들이 증가하였습니다. 정부도 종자산업의 중요성을 인식하고 2013년부터 '종자산업육성5개년계획' 을 추진하는 등 종자산업을 미래성장 산업으로 육성하고 있습니다.

&cr; - 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 &cr; 국내 종자산업의 성장을 위해서는 협소한 국내시장만을 대상으로 품종을 개발하기보다는 시장 확대를 위해 해외시장을 목표로 품종 개발에 힘써야 합니다. 또한 품종력에 따라 판매량과 가격의 차이가 크고 시장에서의 장기판매가 가능하기 때문에 R&D의 투자가 중요한 산업입니다. 이러한 산업의 특성에 대응하고자 농업회사법인 (주)더기반은 2016년 10월 농생명 연구 클러스터인 더기반 안성 연구단지를 준공하여 종자산업분야에서 사업기반 구축과 함께 사업 다변화를 추구할 수 있게 되었습니다. 이와 함께 국책사업인 “골든시드프로젝트(GSP)”에 참여함으로써 수출형 종자 연구 개발에 기여하고 있습니다.

종자는 일정기간이 지나면 서서히 퇴화하여 생명력을 상실하기 때문에 정확한 수요예측을 통한 재고 최소화가 중요합니다. 또한 생산과 판매가 계절적이고 환경의 영향을 크게 받기 때문에 공급시기 또한 한정적입니다. 농업회사법인 주식회사 더기반은 다변화되고 있는 종자 수요에 탄력적으로 대응할 수 있도록 석,박사 급의 고급인력에서부터 보조 인력에 이르는 다양한 스펙트럼의 전문인력을 보유하고 있습니다. 업무결정이 빠르고 시장 대처에 유리한 경영구조를 통해 강점을 극대화하고 단점을 최소화 하여 종자산업에서 경쟁력 있는 기업이 되기 위해 최선을 다하고 있습니다.&cr;&cr; 2. 법규, 정부규제, 환경에 관한 사항&cr;

[화학물질 등록 및 평가등에 관한 법률/화학물질관리법]

2015년 1월 1일 부터 기존 유해화학물질관리법이 화학물질의 등록 및 평가에 관한 법률 및 화학물질관리법으로 나뉘면서 규제물질의 증가, 관리 수준 및 기준이 확대됨에 따라 (주)노루페인트는 종합적 화학물질 관리시스템을 구축하여 화학물질의 관리를 이루고 있습니다.&cr;&cr;[실내공기질관리법]&cr;다중이용시설등의 실내공기질관리법이 2016년 12월 23일부터 시행되어 다중이용시설, 공동주택 및 대중교통차량의 실내에 사용하는 관리대상 건축자재는 관리물질 기준에 적합한 제품을 다중이용시설 또는 공동주택 설치자에게 공급하도록 변경되었습니다. 이에 따라 관련 제품의 개발 및 개량이 이루어지고 있으며 관련 시험성적서를 확보하여 제공하고 있습니다.&cr;&cr;[환경오염시설통합관리법]&cr;2017년부터 환경부에서 시행하는 환경오염시설통합관리법에 따라 업종별 오염물질 배출허용기준 설정 및 환경 관련 개별법 인허가 통합으로 환경 규제에 대한 관리 방향이 새롭게 변경되었습니다. 이에 따라 대기, 수질, 폐기물, 소음진동 및 토양 등 환경오염 배출시설의 설치 또는 폐쇄, 인허가 변경시 해당 법률 기준에 따라 검토하고 배출허용기준 준수를 위한 방지시설 관리와 신규 또는 보수 공사를 진행하는 등 법규 재개정에 따른 신규 환경 정책을 지속적으로 확인하고 있습니다. 2023년 1월 제도 적용에 맞춰 인허가 통합을 위한 통합환경관리계획서를 작성 중에 있으며 2022년 12월 환경부 승인을 받을 수 있도록 준비하고 있습니다.&cr;&cr;[대기환경보전법]

2005년 7월 1일부터 수도권 대기관리권역은 VOCs 함유기준에 적합한 도료만 공급,&cr;판매토록 규제해 왔으나 2013년 5월 24일부터 규제권역이 전국으로 확대 되었으며,&cr;2020년 1월 1일부터 VOCs 함유기준이 강화됨에 따라 환경친화형 도료의 지속적인 개발로 규제기준에 대응하고 있습니다.&cr;

[환경오염피해배상책임 및 구제에 관한 법률]

환경오염 사고 발생 시, 피해자를 신속하게 구제하기 위해 "환경오염피해 배상책임 및 피해구제에 관한 법률" 에 따라 사업장 내 환경시설 및 발생 오염물질의 규모에 따라 보험비를 산정하여 2016년 6월 환경보험에 가입 하여 환경사고를 대비하고 있습니다.&cr;

[생활화학제품 및 살생물제의 안전관리에 관한 법률]

2019년 1월 1일부터 많은 인명 피해가 발생한 가습기살균제 사고를 계기로 화학제품 전반에 대한 화학공포증 등 국민적 불안이 가중되고 경각심이 높아지고 있으며 특히 유해생물을 제거하거나 무해화하는 등의 기능을 가진 살균제, 살충제 등 살생물제에 대한 관리가 필요하여 살생물물질 및 살생물제품에 대한 승인제도가 시행되었으며 이에 살생물제에 대한 사전예방적 관리체계를 마련 및 생활화학제품에 대한 체계적인 안전관리를 시행해 나가고 있습니다.&cr;

[산업안전보건법]

화학물질의 분류표시 및 물질안전건자료에 관한 기준에 따라 화학물질의 유해 ·위험성을 분류하고 일치된 형태의 경고표시 및 물질안전보건자료(MSDS)를 작성하여 소비자에게 필요한 정보를 제공하고 있습니다. 안전사고 예방을 위한 경영층의 확고한 의지를 표명하기 위해 2021년 3월 안전보건계획을 수립하고 이사회에 보고 및 승인을 득하였습니다. 안전조직 구성ㆍ인원 역할, 관련 예산, 활동 계획 등을 재검검하여 사고 예방 활동을 적극 실행하겠습니다.&cr;&cr;[중대재해처벌법]&cr;중대재해 발생을 원천 차단하여 안전한 사업장, 무재해 사업장 구축을 위해 기존 산업안전보건법에 명시되어 있는 안전/보건 조치를 성실히 수행하고, 그룹안전점검 등을 통해 안전/보건 시스템이 잘 운영되는지를 지속 모니터링하겠습니다. 아울러 중대재해처벌법 하위법령이 공표되면 관련 내용을 파악하여 안전/보건 조치를 성실히 이행하겠습니다.&cr;

[대기관리권역의 대기환경개선에 관한 특별법]

2020년 5월 수도권 대기환경개선에 관한 특별법에서 개정되었으며 수도권을 포함한대기관리권역 지정지역 모두 총량관리대상 지역으로 선정하여 미세먼지 저감을 위한관리체계가 전국으로 확대되었습니다.

미세먼지 유발물질을(총량관리대상 물질) 억제를 위한 기존 및 신규 권역 지정 대상 사업장의 대기오염원 발생 억제를 위한 설비 투자와 월별 지속적인 모니터링을 통해규제 기준 이하로 유지하고 있습니다.

&cr;[서울시와 '국제기준 준수 납 저감 페인트 사용 다자간 업무협약' 체결] &cr;2020년 9월 25일 노루페인트는 서울시와 '국제기준 준수 납 저감 페인트 사용 다자간 협약'을 체결하였습니다. 납 함량이 세계보건기구(WHO)권고 수준 이하로 낮고 안전성이 뛰어난 제품을 서울시가 관리하는 시설과 공공장소에 공급하는 것이 주요골자이며 협약에는 5개 페인트 제조기업과 한국페인트잉크공업협동조합, 서울 시설공단, SH공사, 녹색서울시민위원회 등이 참여하였습니다. 이 협약을 통해 서울시설공단이 관리하는 공공시설물과 서울주택도시공사(SH)가 분양·임대·관리하는 공공주택 등의 내·외관에 국제기준을 준수한 0.009%(90ppm) 이하의 납이 함유된 페인트만 공급할 예정입니다.&cr;&cr;[화학물질관리법 개정]&cr;2021년 4월부터 시행되는 화학물질관리법 개정사항으로 기존 유해화학물질 취급시 취급시설에 대한 장외영향평가서 작성과 사고대비물질 기준 수량 이상 취급 시 위해관리계획서 작성을 해야하는 규정에서 장외영향평가서 및 위해관리계획서를 통합하여 제출 자료에 대한 내용을 최소화하고 사고대비물질 기준의 산정 방식을 변경하여 보다 더 효율적으로 화학사고를 예방하기 위한 화학사고예방관리계획서로 통합 관리됨 이에 따라, 사고 발생 또는 발생 우려에 대하여 인근 주민과 회사에 사전, 사후 고지를 해야합니다.

&cr; 3. 사업부문별 요약 재무현황

(단위 : 백만원, %)

구분		2021년 3분기		2020년 연간		2019년 연간
		금액	비중	금액	비중	금액	비중
건축/공업용&cr;도료 등	총수익	542,080	62.5	665,255	63.6	691,335	63.0
	부문간수익	(67,898)	41.5	(95,586)	48.2	(111,667)	52.3
	외부수익	474,182	67.5	569,669	67.1	579,668	65.6
	영업이익	16,094	79.4	25,804	72.1	24,360	97.4
	자산	680,484	63.2	652,502	62.1	634,487	63.0
자동차용 도료	총수익	105,605	12.2	139,831	13.4	175,598	16.0
	부문간수익	(680)	0.3	(1,171)	0.6	(1,413)	0.7
	외부수익	104,925	14.9	138,660	16.4	174,185	19.7
	영업이익	8,983	44.3	14,619	40.9	12,883	51.5
	자산	104,190	9.7	99,623	9.4	105,320	10.5
PCM용 도료	총수익	155,269	17.9	164,314	15.7	163,421	14.9
	부문간수익	(63,095)	38.5	(62,435)	31.4	(63,595)	29.8
	외부수익	92,174	13.1	101,879	12.0	99,826	11.3
	영업이익	7,252	35.8	8,722	24.3	6,722	26.9
	자산	86,357	8.0	82,722	7.9	73,505	7.3
농생명부문	총수익	10,447	1.2	15,161	1.4	7,410	0.7
	부문간수익	(622)	0.4	(85)	-	(136)	0.1
	외부수익	9,825	1.4	15,076	1.8	7,274	0.8
	영업이익	(4,398)	(21.7)	(5,902)	(16.5)	(6,728)	(26.9)
	자산	39,571	3.7	49,575	4.7	55,143	5.5
기타부문	총수익	54,335	6.2	62,001	5.9	59,903	5.4
	부문간수익	(31,500)	19.3	(39,258)	19.8	(36,564)	17.1
	외부수익	22,835	3.1	22,743	2.7	23,339	2.6
	영업이익	(10,692)	(52.8)	(12,783)	(35.7)	(17,462)	(69.8)
	자산	446,869	41.4	423,184	40.3	423,707	42.0
조정	총수익	-	-	-	-	-	-
	부문간수익	-	-	-	-	-	-
	외부수익	-	-	-	-	-	-
	영업이익	3,032	15.0	5,322	14.9	5,238	20.9
	자산	(280,510)	(26.0)	(256,522)	(24.4)	(284,790)	(28.3)
합계	총수익	867,736	100.0	1,046,562	100.0	1,097,667	100.0
	부문간수익	(163,795)	100.0	(198,535)	100.0	(213,375)	100.0
	외부수익	703,941	100.0	848,027	100.0	884,292	100.0
	영업이익	20,271	100.0	35,782	100.0	25,013	100.0
	자산	1,076,961	100.0	1,051,084	100.0	1,007,372	100.0

※ 상기 자산의 금액 및 비중은 연결실체에 포함되는 종속회사간의 공통자산 및 공통부채의 제거 전의 단순합산금액을 기초로 작성하였습니다.

&cr; 4. 주요자회사 요약 재무현황

(단위 : 백만원)

구분		2021년 3분기	2020년 연간	2019년 연간
(주)노루페인트	매출액	479,045	555,014	564,411
	영업이익	13,805	21,961	23,797
	자산	618,603	598,657	570,496
(주)노루케미칼	매출액	81,341	81,576	87,924
	영업이익	1,027	927	811
	자산	77,197	68,815	65,554
(주)아이피케이	매출액	99,679	130,821	172,828
	영업이익	(14,659)	672	12,349
	자산	113,578	105,044	117,846
(주)노루오토코팅	매출액	97,629	125,580	156,168
	영업이익	8,807	14,241	12,310
	자산	97,096	92,386	97,323
농업회사법인&cr;(주)더기반	매출액	6,962	10,315	7,154
	영업이익	(3,851)	(3,241)	(4,857)
	자산	34,829	44,943	43,745

※ 상기 재무현황은 별도/개별재무제표 기준의 재무현황입니다.&cr; ※ (주)노루페인트, (주)노루케미칼, (주)노루오토코팅, 농업회사법인 (주)더기반은 한국채택국제회계기준을 적용한 재무정보이며, (주)아이피케이는 일반기업회계기준을 적용한 재무정보입니다. &cr;

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

1. 요약 연결재무정보

(단위 : 천원)

구 분	제76기 3분기	제75기	제74기
[유동자산]	516,316,450	484,925,980	452,835,629
ㆍ현금및현금성자산	105,266,554	125,479,602	87,593,221
ㆍ매출채권	207,830,495	186,391,380	186,191,532
ㆍ미수금및기타수취채권	79,701,844	64,107,348	73,832,904
ㆍ재고자산	113,808,942	102,074,027	96,523,789
ㆍ당기법인세자산	402,332	196,660	256,563
ㆍ기타유동자산	8,424,711	5,993,423	8,137,557
ㆍ기타유동금융자산	14,247	5,860	48,995
ㆍ반환제품회수권	867,325	677,680	251,068
[비유동자산]	560,644,138	566,157,885	554,536,673
ㆍ기타장기수취채권	10,166,094	9,759,384	12,783,906
ㆍ관계기업및공동기업투자자산	80,821,925	85,921,932	76,954,704
ㆍ유형자산	423,106,730	419,181,023	422,171,875
ㆍ사용권자산	4,549,654	6,364,050	4,444,049
ㆍ투자부동산	5,550,082	11,606,690	10,899,876
ㆍ무형자산	20,055,409	19,852,329	16,821,517
ㆍ이연법인세자산	3,110,697	3,023,236	3,517,611
ㆍ기타비유동자산	1,755,620	1,813,569	271,505
ㆍ기타비유동금융자산	11,527,927	8,635,672	6,671,630
자산총계	1,076,960,588	1,051,083,865	1,007,372,302
[유동부채]	326,332,058	335,946,470	271,365,815
[비유동부채]	161,571,104	137,168,596	168,540,198
부채총계	487,903,162	473,115,066	439,906,013
[지배기업의 소유지분]	370,591,549	371,231,114	365,319,485
ㆍ자본금	8,500,201	8,500,201	8,500,201
ㆍ자본잉여금	71,789,014	77,548,954	77,548,954
ㆍ기타자본항목	(19,406,833)	(19,406,833)	(19,406,833)
ㆍ기타포괄손익누계액	(1,158,141)	(6,744,325)	(2,471,775)
ㆍ이익잉여금	310,867,308	311,333,117	301,148,938
[비지배지분]	218,465,877	206,737,684	202,146,804
자본총계	589,057,426	577,968,798	567,466,289
&cr;	2021년 1월 1일 ~ &cr;2021년 09월 30일	2020년 1월 1일 ~ &cr;2020년 12월 31일	2019년 1월 1일 ~ &cr;2019년 12월 31일
매출액	703,941,737	848,027,491	884,292,309
영업이익	20,271,211	35,782,037	25,013,197
당기순이익	16,193,993	29,097,478	19,914,490
지배기업의 소유주지분	4,182,923	13,994,188	4,574,562
비지배지분	12,011,070	15,103,290	15,339,928
보통주 기본및희석주당이익(단위: 원)	401	1,343	439
구형우선주 기본및희석주당이익(단위: 원)	405	1,348	444
연결에 포함된 회사의 수	27개사	26개사	30개사

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

&cr;

2. 요약별도재무정보

(단위 : 천원)

구 분	제76기 3분기	제75기	제74기
[유동자산]	49,334,514	60,700,210	55,461,982
ㆍ현금및현금성자산	9,793,075	8,617,426	4,105,983
ㆍ미수금및기타수취채권	39,292,177	51,826,439	50,254,284
ㆍ기타유동자산	155,730	128,342	924,987
ㆍ기타유동금융자산	11,847	-	-
ㆍ당기법인세자산	81,685	128,003	176,728
[비유동자산]	320,113,389	303,015,696	303,068,751
ㆍ기타장기수취채권	828,459	703,233	195,900
ㆍ종속기업 및 관계기업투자자산	266,562,930	267,012,930	276,510,576
ㆍ유형자산	25,146,170	22,280,014	16,529,834
ㆍ사용권자산	1,685,968	2,117,856	300,224
ㆍ투자부동산	18,196,586	2,969,190	2,943,801
ㆍ무형자산	3,739,337	3,752,595	3,841,715
ㆍ기타비유동자산	1,755,620	1,755,620	183,301
ㆍ기타의비유동금융자산	2,198,319	2,424,258	2,563,400
자산총계	369,447,903	363,715,906	358,530,733
[유동부채]	24,686,962	18,719,390	18,800,677
[비유동부채]	37,856,649	42,979,116	36,849,576
부채총계	62,543,611	61,698,506	55,650,253
ㆍ자본금	8,500,201	8,500,201	8,500,201
ㆍ자본잉여금	25,212,779	25,212,779	25,212,779
ㆍ기타자본항목	(8,469,288)	(8,469,288)	(8,469,288)
ㆍ이익잉여금	281,660,600	276,773,708	277,636,788
자본총계	306,904,292	302,017,400	302,880,480
종속ㆍ관계ㆍ공동기업&cr;투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
&cr;	2021년 1월 1일 ~ &cr;2021년 9월 30일	2020년 1월 1일 ~ &cr;2020년 12월 31일	2019년 1월 1일 ~ &cr;2019년 12월 31일
영업수익	20,035,180	19,068,606	29,788,835
영업이익	10,368,669	5,876,449	14,623,548
당기순이익	9,575,868	3,113,352	3,506,339
주당이익
보통주 기본및희석주당이익(단위: 원)	919	299	336
구형우선주 기본및희석주당이익(단위: 원)	923	304	341

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 76 기 3분기말 2021.09.30 현재

제 75 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 76 기 3분기말	제 75 기말
자산
유동자산	516,316,450,410	484,925,979,400
현금및현금성자산	105,266,553,651	125,479,601,653
매출채권	207,830,495,092	186,391,379,856
미수금및기타수취채권	79,701,843,891	64,107,348,043
재고자산	113,808,941,687	102,074,027,232
기타유동금융자산	14,247,365	5,860,000
기타유동자산	8,424,710,901	5,993,423,265
반환제품회수권	867,325,334	677,679,542
당기법인세자산	402,332,489	196,659,809
비유동자산	560,644,137,530	566,157,885,132
기타장기수취채권	10,166,093,944	9,759,384,462
관계기업및공동기업투자자산	80,821,924,573	85,921,931,628
유형자산	423,106,729,997	419,181,022,637
투자부동산	5,550,081,912	11,606,690,004
사용권자산	4,549,653,744	6,364,050,066
무형자산	20,055,408,672	19,852,328,743
기타비유동금융자산	11,527,927,174	8,635,672,278
기타비유동자산	1,755,620,126	1,813,569,496
이연법인세자산	3,110,697,388	3,023,235,818
자산총계	1,076,960,587,940	1,051,083,864,532
부채
유동부채	326,332,057,752	335,946,470,056
매입채무	154,040,913,706	138,757,537,440
미지급금및기타지급채무	36,949,311,035	39,361,842,098
유동성차입금및사채	121,543,652,250	141,494,486,220
유동성리스부채	2,295,387,388	2,691,603,912
기타유동금융부채	0	93,816,025
기타유동부채	6,303,826,491	5,800,751,052
환불부채	1,920,843,530	1,595,220,645
당기법인세부채	3,278,123,352	6,151,212,664
비유동부채	161,571,104,216	137,168,596,007
기타장기지급채무	396,936,205	347,696,984
차입금및사채	93,282,123,909	69,689,090,920
리스부채	2,238,002,442	3,555,907,684
기타비유동금융부채	0	11,313,044
순확정급여부채	23,595,041,086	22,204,014,917
기타장기종업원부채	5,190,289,342	4,923,959,320
충당부채	205,046,521	205,046,521
이연법인세부채	36,663,664,711	36,231,566,617
부채총계	487,903,161,968	473,115,066,063
자본
지배기업의 소유지분	370,591,548,779	371,231,114,243
자본금	8,500,200,500	8,500,200,500
자본잉여금	71,789,013,804	77,548,954,616
기타자본항목	(19,406,833,155)	(19,406,833,155)
기타포괄손익누계액	(1,158,140,597)	(6,744,324,450)
이익잉여금	310,867,308,227	311,333,116,732
비지배지분	218,465,877,193	206,737,684,226
자본총계	589,057,425,972	577,968,798,469
부채및자본총계	1,076,960,587,940	1,051,083,864,532

연결 손익계산서

제 76 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 75 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 76 기 3분기		제 75 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	237,633,059,165	703,941,737,216	212,762,758,464	622,148,992,851
매출원가	192,841,307,957	567,621,776,316	158,306,476,107	470,681,029,884
매출총이익	44,791,751,208	136,319,960,900	54,456,282,357	151,467,962,967
판매비와관리비	37,430,966,294	116,048,750,024	39,753,561,563	123,976,590,954
영업이익	7,360,784,914	20,271,210,876	14,702,720,794	27,491,372,013
기타수익	1,704,281,681	3,597,093,112	271,362,208	926,388,820
기타비용	817,491,743	2,286,555,188	206,486,241	662,280,552
금융수익	3,809,350,335	8,154,917,584	39,106,963	5,142,007,573
금융비용	3,025,303,268	7,671,767,121	2,484,795,163	7,692,829,364
지분법이익	1,534,727,481	6,530,424,858	2,737,240,703	7,079,398,080
지분법손실	2,161,004,883	4,462,913,560	(170,445,943)	333,210,977
종속기업투자자산처분이익	0	0	1,200,478,218	1,200,478,218
관계기업투자자산처분이익	667,498,435	667,498,435	0	0
법인세비용차감전순이익	9,072,842,952	24,799,908,996	16,430,073,425	33,151,323,811
법인세비용(수익)	3,148,403,615	8,605,915,869	6,009,087,127	12,124,668,467
당기순이익	5,924,439,337	16,193,993,127	10,420,986,298	21,026,655,344
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주지분	2,094,416,896	4,182,923,516	4,479,242,415	6,981,106,323
비지배지분	3,830,022,441	12,011,069,611	5,941,743,883	14,045,549,021
지배기업 지분에 대한 주당순이익
보통주 기본및희석주당손익 (단위 : 원)	201	401	430	670
구형우선주 기본및희석주당손익 (단위 : 원)	202	405	431	674

&cr;

연결 포괄손익계산서

제 76 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 75 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 76 기 3분기		제 75 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
당기순이익	5,924,439,337	16,193,993,127	10,420,986,298	21,026,655,344
기타포괄손익	3,974,763,020	7,165,747,151	(1,676,425,652)	410,476,708
후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목
순확정급여부채의 재측정요소	3,175,423	7,101,439	(573,311)	(2,526,897)
관계기업 순확정급여부채의 재측정요소	0	37,865,913	(4,640,727)	133,184,513
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
관계기업및공동기업의 기타포괄손익 지분	677,691,914	1,719,786,768	(132,454,120)	279,419,815
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	0	0	0	0
해외사업환산손익	3,293,895,683	5,400,993,031	(1,538,757,494)	399,277
당기총포괄이익	9,899,202,357	23,359,740,278	8,744,560,646	21,437,132,052
총 포괄손익의 귀속
지배기업의 소유주지분	5,269,565,064	9,809,350,793	3,065,182,954	7,283,011,179
비지배지분	4,629,637,293	13,550,389,485	5,679,377,692	14,154,120,873

연결 자본변동표

제 76 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 75 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
2020.01.01 (기초자본)	8,500,200,500	77,548,954,616	(19,406,833,155)	(2,471,775,341)	301,148,938,270	365,319,484,890	202,146,804,512	567,466,289,402
당기순이익	0	0	0	0	6,981,106,323	6,981,106,323	14,045,549,021	21,026,655,344
순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	(1,606,682)	(1,606,682)	(920,215)	(2,526,897)
관계기업 순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	133,184,513	133,184,513	0	133,184,513
관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액	0	0	0	178,179,265	0	178,179,265	101,240,550	279,419,815
해외사업환산손익	0	0	0	(7,852,240)	0	(7,852,240)	8,251,517	399,277
총포괄이익 소계	0	0	0	170,327,025	7,112,684,154	7,283,011,179	14,154,120,873	21,437,132,052
연차배당	0	0	0	0	(4,169,171,395)	(4,169,171,395)	(7,662,137,330)	(11,831,308,725)
중간배당	0	0	0	0	0	0	0	0
종속기업 지분취득	0	0	0	0	0	0	2,520,076,289	2,520,076,289
기타	0	0	0	0	0	0	(3,165,197)	(3,165,197)
연결범위 변동	0	0	0	0	0	0	0	0
2020.09.30 (기말자본)	8,500,200,500	77,548,954,616	(19,406,833,155)	(2,301,448,316)	304,092,451,029	368,433,324,674	206,115,546,569	574,548,871,243
2021.01.01 (기초자본)	8,500,200,500	77,548,954,616	(19,406,833,155)	(6,744,324,450)	311,333,116,732	371,231,114,243	206,737,684,226	577,968,798,469
당기순이익	0	0	0	0	4,182,923,516	4,182,923,516	12,011,069,611	16,193,993,127
순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	2,377,511	2,377,511	4,723,928	7,101,439
관계기업 순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	37,865,913	37,865,913	0	37,865,913
관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액	0	0	0	774,901,255	0	774,901,255	944,885,513	1,719,786,768
해외사업환산손익	0	0	0	4,811,282,598	0	4,811,282,598	589,710,433	5,400,993,031
총포괄이익 소계	0	0	0	5,586,183,853	4,223,166,940	9,809,350,793	13,550,389,485	23,359,740,278
연차배당	0	0	0	0	(4,688,975,445)	(4,688,975,445)	(5,792,137,330)	(10,481,112,775)
중간배당	0	0	0	0	0	0	(1,960,000,000)	(1,960,000,000)
종속기업 지분취득	0	0	0	0	0	0	0	0
기타	0	0	0	0	0	0	0	0
연결범위 변동	0	(5,759,940,812)	0	0	0	(5,759,940,812)	5,929,940,812	170,000,000
2021.09.30 (기말자본)	8,500,200,500	71,789,013,804	(19,406,833,155)	(1,158,140,597)	310,867,308,227	370,591,548,779	218,465,877,193	589,057,425,972

&cr;

연결 현금흐름표

제 76 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 75 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 76 기 3분기	제 75 기 3분기
영업활동으로 인한 현금흐름	6,096,742,161	28,559,444,027
영업으로부터 창출된 현금흐름	15,866,144,766	41,320,383,468
이자의 수취	968,343,520	1,456,501,472
이자의 지급	(4,643,540,990)	(5,089,610,052)
배당금의 수취	5,001,898,438	3,970,420,350
법인세의 환급(납부)	(11,096,103,573)	(13,098,251,211)
투자활동으로 인한 현금흐름	(21,223,386,080)	(31,808,717,249)
미수금및기타수취채권의 감소	30,237,356,629	64,007,752,028
기타장기수취채권의 감소	3,502,191,576	3,360,307,341
기타금융자산의 감소	5,860,000	44,645,000
당기손익공정가치측정금융자산의 감소	821,596,000	340,294,844
유형자산의 처분	3,077,468,375	852,526,719
무형자산의 처분	0	26,000,000
관계기업및공동기업투자의 처분	1,280,000,000	5,126,160,831
미수금및기타수취채권의 증가	(39,486,649,403)	(78,869,808,767)
기타장기수취채권의 증가	(4,012,362,859)	(2,518,517,401)
당기손익공정가치측정금융자산의 증가	(1,466,013,147)	(1,626,444,729)
기타금융자산의 증가	(135,000,000)	0
관계기업및공동기업투자의 취득	(621,642,957)	0
유형자산의 취득	(12,888,876,994)	(19,072,862,346)
무형자산의 취득	(1,502,207,926)	(1,826,899,132)
연결종속기업 변동으로인한 현금유출액	0	(1,510,960,831)
기타비유동자산의 취득	0	(140,910,806)
당기손익공정가치측정금융부채의 감소	(35,105,374)	0
재무활동으로 인한 현금흐름	(8,661,070,465)	27,125,526,570
단기차입금의 증가	135,916,782,203	111,421,304,987
장기차입금의 증가	32,945,000,000	8,999,256,534
사채의 증가	15,000,000,000	0
종속기업의유상증자	170,000,000	0
단기차입금의 상환	(129,376,350,185)	(78,645,313,134)
유동성장기부채의 상환	(17,049,090,900)	0
사채의 상환	(15,000,000,000)	0
장기차입금의 상환	(20,727,272,740)	(3,681,818,180)
리스부채의 지급	(2,100,363,230)	(3,137,293,922)
배당금지급	(8,439,775,613)	(7,830,609,715)
외화재무제표환산으로 인한 현금의 변동액	3,475,629,578	726,069,670
현금및현금성자산의 증가(감소)	(20,312,084,806)	24,602,323,018
기초 현금및현금성자산	125,479,601,653	87,593,220,592
현금및현금성자산의 환율변동효과	99,036,804	(235,263,882)
기말 현금및현금성자산	105,266,553,651	111,960,279,728

3. 연결재무제표 주석

제 76기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지

제 75기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지

주식회사 노루홀딩스와 그 종속기업

1. 일반사항&cr;

(1) 지배기업의 개요&cr;

기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 노루홀딩스 (이하 '지배기업')는 1945년 11월 1일에 대한잉크제조공사로 설립된 후, 1973년 8월에 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 2006년 6월 1일에 인적분할하여 2006년 8월 31일자로 사업지주회사로 전환하였으며, 2010년 3월 19일에 상호를 주식회사 노루홀딩스로 변경하였습니다. 지배기업은 경기도 안양시에 본사를 두고 있으며, 서울사무소를 운영하고 있습니다.&cr;&cr;당분기말 현재 지배기업의 보통주자본금 및 우선주자본금은 각각 8,407백만원 및 93백만원이며, 주요 주주는 한영재(보통주지분율: 35.08%) 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업 현황&cr;&cr;당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산월	지분율(주1)	영업내용
(주)노루페인트(주2)	한국	12월	50.5%	도료,합성수지의 제조 및 판매
(주)노루코일코팅(주3)	한국	12월	50.5%	피씨엠 강판용 도료의 제조 및 판매
칼라메이트(주)(주3)	한국	12월	50.5%	일반용도료의 판매
NOROO Vina, Co., Ltd.(주3)	베트남	12월	50.5%	모바일용 도료의 제조 및 판매
노루무역(상해)유한공사(주3)	중국	12월	50.5%	도료 무역업
노루도료(상해)유한공사(주3)	중국	12월	50.5%	도료 제조 및 판매
NOROO Milano Design Studio(NMDS), S. R. L(주3)	이탈리아	12월	50.5%	건축, 도시설계, 인테리어, 공간 디자인 및 컬러, 소재, 조명 디자인, 디자인 리서치 및 컨설팅
NOROO PAINT (THAILAND) COMPANY LIMITED.(주4)	태국	12월	50.5%	피씨엠 강판용 도료의 제조 및 판매
(주)노루오토코팅	한국	12월	51.0%	자동차도료의 제조 및 판매
NAC(SHANGHAI) Co., Ltd.(주5)	중국	12월	51.0%	자동차도료의 제조 및 판매
(주)노루케미칼	한국	12월	100.0%	페인트,신나의 제조 및 판매
NOROO HOLDINGS(H.K.) Co., Ltd.(주6)	홍콩	12월	83.3%	비금융 지주회사
JINXIU NOROO (TIANJIN) AGRICULTURE&cr;DEVELOPMENT CO., LTD.(주7)	중국	12월	83.3%	야채, 과일 화훼의 생산 및 판매
(주)기반테크	한국	12월	100.0%	농생명 사업 및 투자
KIBAN AGRO(주8)	카자흐스탄	12월	100.0%	작물재배업
JINXIU NOROO (BEIJING)&cr;ECO AGRICULTURE CO., LTD.(주8)	중국	12월	100.0%	농산물의 유통, 가공, 판매
Hawaii Smart Agro and Trading, Inc.(주8)	미국	12월	100.0%	농산물의 유통, 가공, 판매
농업회사법인(주)더기반	한국	12월	93.0%	농산물의 유통, 가공, 판매
(주)노루로지넷	한국	12월	100.0%	운송중개 대리업 및 주선업
(주)빌트원(주9)	한국	12월	66.4%	소프트웨어와 서비스의 자문, 개발 및 공급
다이아몬드특송(주)(주9)	한국	12월	100.0%	운송중개 대리업 및 주선업
NOROO Trading (KZ)(주9)	카자흐스탄	12월	100.0%	운송중개 대리업 및 주선업
The Kiban (Thailand) Co., Ltd.(주10)	태국	12월	93.0%	종자육종연구 및 생산
NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE. LTD.(주11)	싱가포르	12월	84.9%	비금융 지주회사
NOROO IC CO., LTD.	미국	12월	100.0%	지식재산권 개발, 라이센싱 및 관리
(주)두꺼비선생 (주12)	한국	12월	83.0%	인테리어 중개업

(주1)	지분율은 지배기업이 직접 또는 종속기업을 통하여 간접으로 보유하고 있는 지분의 유효지분율입니다.
(주2)	지배기업의 보통주 지분율은 50.5%이며, (주)노루페인트가 발행한 누적적ㆍ참가적우선주를 포함할 경우의 지분율은 49.4%입니다.
(주3)	종속기업인 (주)노루페인트를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.
(주4)	종속기업인 (주)노루코일코팅을 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.
(주5)	종속기업인 (주)노루오토코팅을 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.
(주6)	지배기업이 직접 보유하고 있는 지분 66.7%와 종속기업인 (주)노루페인트를 통해서 보유한 지분 33.3%로 구성되어 있습니다.
(주7)	종속기업인 NOROO HOLDINGS(H.K.) Co., Ltd.를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.
(주8)	종속기업인 (주)기반테크를 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다.
(주9)	종속기업인 (주)노루로지넷을 통해서 각각 66.4%, 100%, 100%의 지분을 보유하고 있습니다.
(주10)	종속기업인 농업회사법인(주)더기반을 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다.
(주11)	지배기업이 직접 보유하고 있는 지분 69.97%와 종속기업인 (주)노루페인트를 통해서 보유한 지분 30.3%로 구성되어 있습니다.
(주12)	당 1분기 중 신규설립하였습니다.

(3) 주요 종속기업 관련 재무정보 요약&cr;&cr;1) 당분기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	(주)노루페인트&cr;및 종속기업	(주)노루오토코팅&cr;및 종속기업	㈜노루케미칼
유동자산	317,524,833	61,573,811	43,450,023
비유동자산	372,120,176	42,615,797	33,746,943
자산계	689,645,009	104,189,608	77,196,966
유동부채	233,904,903	26,723,501	35,106,701
비유동부채	107,496,916	2,374,374	11,950,160
부채계	341,401,819	29,097,875	47,056,861
자본계	348,243,190	75,091,733	30,140,105

(주) 상기 요약 재무상태는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

2) 당분기 중 주요 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	(주)노루페인트&cr;및 종속기업	(주)노루오토코팅&cr;및 종속기업	㈜노루케미칼
매출	543,327,144	105,540,152	81,341,404
당분기순손익	17,465,677	7,337,779	790,822
총포괄손익	20,010,709	7,865,883	790,822

(주) 상기 요약 재무상태는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

3) 당분기 중 주요 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	(주)노루페인트&cr;및 종속기업	(주)노루오토코팅&cr;및 종속기업	㈜노루케미칼
영업활동으로 인한 현금흐름	1,336,140	8,921,795	2,092,941
투자활동으로 인한 현금흐름	(18,765,459)	(1,712,541)	(1,050,305)
재무활동으로 인한 현금흐름	3,964,789	(6,086,764)	(774,034)
외화표시 현금의 환율변동효과	565,840	329,074	-
현금및현금성자산의 증가(감소)	(13,464,530)	1,122,490	268,602
기초 현금및현금성자산	62,474,302	20,041,406	1,416,692
당분기말의 현금및현금성자산	49,575,612	21,492,970	1,685,294

(주) 상기 요약 재무상태는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

4) 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	(주)노루페인트&cr;및 종속기업	(주)노루오토코팅&cr;및 종속기업	㈜노루케미칼
비지배지분이 보유한 지분율(주1)	50.64%	49.00%	0.00%
누적비지배지분	176,259,413	36,783,377	-
비지배지분에 귀속되는 당분기순이익	8,839,775	3,599,051	-
비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	10,128,637	3,857,821	-
당분기 중 비지배지분에 귀속된 배당금	2,852,137	4,900,000	-

(주1)	'비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.
(주2)	지배기업의 보통주 지분율은 50.50%이나, (주)노루페인트가 발행한 누적적ㆍ참가적우선주를 포함할 경우의 지분율은 49.36%로 감소합니다.

(4) 연결대상범위의 변동&cr;&cr;당분기에 신규 지분투자로 인해 연결재무제표에 포함된 종속기업은 (주)두꺼비선생이며, 연결재무제표에 제외 된 종속기업은 없습니다.&cr;&cr;

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 &cr;

2.1 재무제표 작성기준&cr;

연결실체의 중간요약재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

&cr;중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

&cr;중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.&cr;&cr;여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 연결실체의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1107호, 제1104호 및 제1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계&cr;개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.&cr;개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.&cr;- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.&cr;- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.&cr;- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제&cr;이 개정사항은 연결실체의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결실체는실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

3. 재무위험관리&cr;&cr;연결실체의 주요 금융부채는 파생상품을 제외하고는 은행 차입금, 기타지급채무 및 기타금융부채로 구성되어 있습니다. 이 금융부채의 주요 목적은 연결실체의 운영을 위한 자금을 조달하는 것입니다.&cr;&cr;연 결실체의 주요 금융자산에는 매출채권 및 영업 활동에서 직접 파생되는 현금 및 단기예금이 포함 됩니다. 연결실체는 또한 채무 및 지분 상품에 대한 투자를 보유하고 있으며 파생상품 거래를 하고 있습니다.&cr;&cr;위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 재무관리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.&cr;

(1) 시장위험

&cr;시장위험은 시장가격의 변화로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 시장위험은 금리위험, 통화위험 및 기타 가격위험 (예 : 주식 가격위험 및 상품위험)의 세 가지 유형의 위험으로 구성됩니다.&cr;

1) 외환위험&cr;

연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.&cr;

연결실체의 경영진은 연결실체 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

연결실체는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다.&cr;

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주요 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
	자산	부채	자산	부채
USD	76,689,911	17,529,707	67,478,645	2,702,608
CNY	7,692,741	93,463	5,273,870	114,235
JPY	223,469	934,368	27,185	731,733
합 계	84,606,121	18,557,538	72,779,700	3,548,576

&cr;당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요통화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세후손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	7,268,816	(7,268,816)	6,477,604	(6,477,604)
CNY	759,928	(759,928)	515,964	(515,964)
JPY	(71,090)	71,090	(70,455)	70,455

&cr;상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr;

2) 가격위험

연결실체는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 상품가격위험에는노출되어 있지않습니다.&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 시장 성 있는 지분증권의 가격의 상승(10%) 또는 하락(10%)이 연결실체의 자본에 미치는 영향은 118,440천원 (전기&cr;115,909천원) 증가 및 감소(법인세 효과 반영전)입니다.&cr;

3) 이자율위험&cr;

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인 한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며, 이러한 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.

&cr;연결실체는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자 율 상승 시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다.각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.&cr;

당분기말 현 재 다른 모든 변수가 일정하고 10bp의 이자율변동이 손익에 미치는 영향은각각 최 대 83백만원 ( 전기: 19 백만원)증가 및 감소입니다.

(2) 신용위험

&cr;신용위험은 각 종속기업 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 각 종속기업은 신용위험을 관리하기위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.&cr;&cr;외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.&cr;&cr;신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.&cr;

(3) 유동성 위험&cr;&cr;현금흐름의 예측은 연결실체의 재무관리팀이 관리하고 있습니다. 연결실체의 재무관리팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr;

한편, 당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 5년 이하	5년 초과	합 계
매입채무	154,040,914	-	-	154,040,914
미지급금및기타지급채무	36,949,311	396,936	-	37,346,247
차입금 및 사채(주1)	131,205,715	94,509,687	510,000	226,225,402
기타금융부채	-	-	-	-
리스부채	2,295,387	2,238,002	-	4,533,389
합 계	324,491,327	97,144,625	510,000	422,145,952

<전기말> (단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 5년 이하	5년 초과	합 계
매입채무	138,757,537	-	-	138,757,537
미지급금및기타지급채무	39,361,842	347,697	-	39,709,539
차입금 및 사채(주1)	150,813,870	66,688,094	5,828,750	223,330,714
기타금융부채	93,816	11,313	-	105,129
리스부채	2,691,604	3,555,908	-	6,247,512
합 계	331,718,669	70,603,012	5,828,750	408,150,431

(주1) 잔여기간에 따른 만기별 현금흐름은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용을 포함하므로 재무상태표 상의 금액과 차이가 있습니다.

4. 자본위험 관리&cr;

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

&cr;자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.&cr;

연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.&cr;

당분기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
총차입금(A)	219,359,166	217,431,089
차감: 현금및현금성자산(B)	105,266,554	125,479,602
순부채(C = A - B)	114,092,612	91,951,487
자본총계(D)	589,057,426	577,968,798
총자본(E = C + D)	703,150,038	669,920,285
자본조달비율(C / E)	16.23%	13.73%

5. 공정가치&cr;

(1) 연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr;

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 -	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치
수준 2 -	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 &cr;단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3 -	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,184,405	580,592	9,310,311	11,075,308
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)	-	-	347,402	347,402
공정가치로 측정되는 금융부채:
당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	-	-

<전기말> (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,159,087	-	7,248,771	8,407,858
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)	-	-	224,599	224,599
공정가치로 측정되는 금융부채:
당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	105,129	-	105,129

(4) 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 한편, 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

&cr;(5) 연결실체 의 상기 파생상품에 대한 가치평가기법은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 통화선도&cr;당기말 현재의 선도환율을 사용하여 만기결제금액을 현재가치로 할인하는 방법을 이용하여 측정하고 있습니다.&cr;&cr;2) 이자율스왑&cr;공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 당기말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;또한, 연결실체의 수준3으로 분류된 금융상품과 관련한 관측불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치변동은 중요하지 않습니다.

6. 범주별 금융상품&cr;

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위 : 천원)

구 분	상각후원가로&cr;측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	105,266,554	-	-	105,266,554
매출채권	207,830,495	-	-	207,830,495
미수금및기타수취채권	79,701,844	-	-	79,701,844
기타장기수취채권	10,166,094	-	-	10,166,094
기타유동금융자산	2,400	-	11,847	14,247
기타비유동금융자산	117,065	347,402	11,063,460	11,527,927
합 계	403,084,452	347,402	11,075,307	414,507,161

<전기말> (단위 : 천원)

구 분	상각후원가로&cr;측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	125,479,602	-	-	125,479,602
매출채권	186,391,380	-	-	186,391,380
미수금및기타수취채권	64,107,348	-	-	64,107,348
기타장기수취채권	9,759,384	-	-	9,759,384
기타유동금융자산	5,860	-	-	5,860
기타비유동금융자산	3,215	224,599	8,407,858	8,635,672
합 계	385,746,789	224,599	8,407,858	394,379,246

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는&cr;기타금융부채	당기손익-공정가치&cr;금융부채	합 계
매입채무	154,040,914	-	154,040,914
미지급금및기타지급채무	36,949,311	-	36,949,311
차입금및사채	214,825,776	-	214,825,776
리스부채	4,533,390	-	4,533,390
기타장기지급채무	396,936	-	396,936
합 계	410,746,327	0	410,746,327

<전기말> (단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는&cr;기타금융부채	당기손익-공정가치&cr;금융부채	합 계
매입채무	138,757,537	-	138,757,537
미지급금및기타지급채무	39,361,842	-	39,361,842
차입금및사채	211,183,577	-	211,183,577
리스부채	6,247,512	-	6,247,512
기타유동금융부채	-	93,816	93,816
기타장기지급채무	347,697	-	347,697
기타비유동금융부채	-	11,313	11,313
합 계	395,898,165	105,129	396,003,294

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산/부채	합 계
당기손익 :
이자수익	873,353	-	-	873,353
외환차손익	939,232	-	-	939,232
외화환산손익	479,589	-	-	479,589
당기손익-공정가치 측정 금융자산 거래손익	-	-	29,806	29,806
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	1,487,694	1,487,694
상각후원가로 측정하는 금융자산 손상차손	(18,750)	-	-	(18,750)
배당금수익	-	145	1,341,753	1,341,898
이자비용	(4,630,181)	-	-	(4,630,181)
금융보증비용	(19,491)	-	-	(19,491)
합 계	(2,376,248)	145	2,859,253	483,150

<전분기> (단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산/부채	합 계
당기손익 :
이자수익	1,341,256	-	-	1,341,256
외환차손익	1,925,023	-	-	1,925,023
외화환산손익	(519,497)		-	(519,497)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 거래손익	-	-	-	-
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	(63,215)	(63,215)
배당금수익	-	4,870	130,000	134,870
이자비용	(5,369,259)	-	-	(5,369,259)
합 계	(2,622,477)	4,870	66,785	(2,550,822)

7. 영업부문&cr;

(1) 연결실체의 최고영업의사결정자는 이사회입니다. 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 이사회는 제품 용도 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 부문별 당기 및 전기손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

영업부문	당분기				전분기
	총부문수익	부문간수익&cr;(주1)	외부고객으로&cr;부터의 수익	영업이익&cr;(손실)(주2)	총부문수익	부문간수익&cr;(주1)	외부고객으로&cr;부터의 수익	영업이익&cr;(손실)(주2)
건축ㆍ공업용도료 등	542,079,735	(67,897,926)	474,181,809	16,093,932	493,907,801	(75,189,920)	418,717,881	22,170,382
PCM용도료	155,269,269	(63,095,066)	92,174,203	7,251,706	122,975,416	(46,823,634)	76,151,782	7,755,019
자동차용 도료	105,605,079	(680,004)	104,925,075	8,983,275	102,926,883	(936,005)	101,990,878	8,305,854
농생명부문	10,447,050	(622,367)	9,824,683	(4,398,116)	9,959,979	(13,520)	9,946,459	(4,988,327)
기타부문	54,335,170	(31,499,203)	22,835,967	(10,691,572)	43,078,141	(27,736,148)	15,341,993	(9,426,368)
조정	-	-	-	3,031,986	-	-	-	3,674,812
합 계	867,736,303	(163,794,566)	703,941,737	20,271,211	772,848,220	(150,699,227)	622,148,993	27,491,372

(주1)	연결실체는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.
(주2)	연결실체의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 부문별 영업손익에서 법인세비용 고려 전 당기순손익으로의조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
부문별 영업손익 합계	20,271,211	27,491,372
이자수익	873,353	1,341,256
이자비용	(4,630,181)	(5,369,259)
지분법손익	2,067,511	6,746,187
그 밖의 수익	11,546,156	5,927,619
그 밖의 비용	(5,328,141)	(2,985,851)
법인세 고려 전 당기순손익	24,799,909	33,151,324

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

영업부문	당분기말		전기말
	자산	부채	자산	부채
건축ㆍ공업용도료 등	680,484	345,097	652,502	328,174
PCM용 도료	86,357	43,217	82,722	43,228
자동차용 도료	104,190	29,098	99,623	22,397
농생명부문	39,571	36,938	49,575	44,319
기타부문	446,869	78,115	423,184	74,666
조정	(280,510)	(44,562)	(256,522)	(39,669)
합 계	1,076,961	487,903	1,051,084	473,115

&cr;(5) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.&cr;

8. 현금및현금성자산&cr;

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
보유현금	509,560	854,375
금융기관예치금	104,756,994	124,625,227
합 계	105,266,554	125,479,602

&cr;

9. 당기손익 공정가치측정 금융자산&cr;

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
지분상품:
조합출자금	-	9,019,536	-	6,956,399
채무상품:
자사주펀드	-	1,184,405	-	1,159,087
조합출자금	-	290,775	-	292,372
파생상품:
매매목적	-	580,592	-	-
합 계	-	11,075,308	-	8,407,858

(2) 당분기말 현재 당기손익 인식 금융상품으로 연결실체가 체결하고 있는 파생상품 계약 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 이자율 스왑

(단위 : 천원)

계약처	계약금액	계약 실행일	만기일	총계약금액	지급이자율	수취이자율
우리은행	5,000,000	2020-07-01	2022-06-17	5,000,000	고정금리(2.89%)	변동금리(CD+1.95%)

&cr;2) 통화스왑

(단위 : 천달러, 천원)

계약처	매수금액	매도금액	계약 실행일	만기일	지급이자율	수취이자율
국민은행	USD 7,000	KRW 7,945,000	2021-05-20	2023-05-19	고정금리(2.6%)	변동금리(USD Libor(3M)+2.1%)
신한은행	USD 4,417	KRW 5,000,000	2021-06-30	2024-06-28	고정금리(2.77%)	고정금리(2.259%)

10. 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
지분상품:
비상장주식	-	347,402	-	224,599
합 계	-	347,402	-	224,599

11. 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산의 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
국공채	2,400	117,065	5,860	3,215

&cr;&cr;12. 매출채권&cr;

(1) 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
매출채권 총장부가액	216,916,970	194,762,834
대손충당금	(9,086,475)	(8,371,454)
매출채권 순장부가액	207,830,495	186,391,380

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석 및 설정률 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위 : 천원)

구 분	합 계	6개월이하	1년이하	1년 초과
대손설정률	4.19%	0.97%	0.47%	61.18%
채권금액	216,916,970	187,998,503	17,189,663	11,728,804
대손충당금액	9,086,475	1,830,355	80,366	7,175,754

<전기말> (단위 : 천원)

구 분	합 계	6개월이하	1년이하	1년 초과
대손설정률	4.30%	0.96%	1.69%	64.0%
채권금액	194,762,834	182,080,605	2,406,483	10,275,746
대손충당금액	8,371,454	1,751,699	40,775	6,578,980

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	8,371,454	7,504,481
추가설정	533,478	749,210
채권의 제각	(108,965)	(798,458)
제각채권의 회수	198,830	89,816
환산차이	91,678	48,711
기말금액	9,086,475	7,593,760

&cr;손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.&cr;

13. 미수금 및 기타수취채권&cr;

(1) 당분기말 및 전기말 현재 미수금 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
미수금	6,357,726	925	1,036,553	925
미수수익	337,796	-	488,824	-
장단기금융상품(주1)	66,818,573	71,395	56,501,216	71,322
대여금	719,164	7,708,949	680,354	8,033,394
보증금	5,468,585	2,384,825	5,400,401	1,653,743
합 계	79,701,844	10,166,094	64,107,348	9,759,384

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	제한내용
금융기관예치금	25,000	25,000	당좌개설보증금
	31,811	31,141	미지급배당금
	14,584	15,181	전기시설보증금 예치
합 계	71,395	71,322

(2) 당분기 중 미수금 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)

구 분	기초	추가설정(환입)	기말
미수금	660,749	(11,719)	649,030
단기대여금	181,983	-	181,983
장기대여금	41,044	-	41,044
보증금	124,385	-	124,385
장기미수금	1,027,135	(38,114)	989,021
합 계	2,035,296	(49,833)	1,985,463

14. 재고자산&cr;

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말			전기말
	취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액
상품	19,653,113	(933,600)	18,719,513	19,095,767	(814,786)	18,280,981
제품	28,391,763	(1,269,616)	27,122,147	31,568,789	(668,238)	30,900,551
반제품	15,267,350	(137,866)	15,129,484	12,193,579	(100,552)	12,093,027
원재료	50,027,458	(1,047,025)	48,980,433	37,270,211	(654,285)	36,615,926
저장품	10,143	-	10,143	698,900	-	698,900
미착품	3,847,222	-	3,847,222	3,484,641	-	3,484,641
합 계	117,197,049	(3,388,107)	113,808,942	104,311,887	(2,237,861)	102,074,026

&cr; (2) 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 순실현가능가치의 변동으로 재고자산평가손실 747,994 천원(전분기: 415,605천원), 재고자산평가손실환입 0천원 (전분기: 151,610천원) 및 재고자산폐기손실 340,010 천원(전분기:65,469천원)이 포함되어 있습니다.&cr;

15. 기타자산&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
선급금	4,028,465	-	2,787,494	-
선급비용	3,229,073	-	2,606,039	-
부가세대급금	990,789	-	555,391	-
기타	176,384	1,755,620	44,500	1,813,569
합 계	8,424,711	1,755,620	5,993,424	1,813,569

&cr;

16. 관계기업 및 공동기업투자&cr;

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기업명	소재국가	결산월	영업내용	당분기말		전기말
					지분율&cr;(%)	장부금액	지분율&cr;(%)	장부금액
관계기업	(주)아이피케이	한국	12월	도료 제조 및 판매	40.0	14,770,217	40.0	21,485,724
	(주)디어스세다(구:(주)세다)	한국	12월	설비 제조 등	40.0	16,377,644	40.0	15,468,604
	노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합	한국	12월	기타	40.0	1,324,189	40.0	2,646,140
	SY STEEL VINA Co., Ltd.(주1)	베트남	12월	강판 제조 및 판매	6.3	-	6.3	5,956
공동기업	(주)노루비케미칼	한국	12월	도료 제조 및 판매	50.0	31,951,196	50.0	29,920,048
	NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd(주2)	말레이시아	12월	도료 판매	50.0	9,853	50.0	12,958
	NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd(주2)	터키	12월	도료 판매	50.0	516,283	50.0	467,015
	NOROO FZCO(주2)	아랍에미리트	12월	도료 판매	50.0	185,701	50.0	155,722
	SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.(주2)	인도	3월	도료 제조 및 판매	50.0	-	50.0	-
	NOROO-NANPAO PAINTS & COATINGS Co., Ltd.(주2)	베트남	12월	도료 제조 및 판매	50.0	6,053,195	50.0	5,271,212
	NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd.(주2)	중국	12월	도료 제조 및 판매	50.0	6,122,716	50.0	7,885,553
	PT NOROO AUTOMOTIVE PAINT INCONESIA(주3)	인도네시아	12월	도료 제조 및 판매	50.0	463,531	-	-
	NOROO BEE AUTOMOTIVE COATINGS INDIA PVT., LTD.(주3)	인도	12월	도료 제조 및 판매	50.0	3,043,057	50.0	2,597,835
	NOROO FT CO.,LTD.	미국	12월	기타	50.0	4,343	50.0	5,164
합 계						80,821,925		85,921,931

(주1)	종속기업인 (주)노루코일코팅을 통하여 보유한 투자지분으로 합작계약에 의하여 유의적인 영향력을 보유하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(주2)	종속기업인 (주)노루페인트를 통하여 보유한 투자지분입니다.
(주3)	종속기업인 (주)노루오토코팅을 통하여 보유한 투자지분입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)

구 분	기초&cr;장부금액	취득	지분법손익	기타포괄손익에 &cr;대한 지분	배당	기타	처분	기말&cr;장부금액
(주)아이피케이	21,485,724	-	(4,353,373)	-	(2,400,000)	37,866	-	14,770,217
(주)디어스세다(구:(주)세다)	15,468,604	-	891,428	17,612	-	-	-	16,377,644
노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합	2,646,140	-	(41,951)	-	-	-	(1,280,000)	1,324,189
SY STEEL VINA Co., Ltd.	5,956	-	(6,158)	202	-	-	-	-
(주)노루비케미칼	29,920,048	-	4,531,591	799,557	(3,300,000)	-	-	31,951,196
NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd	12,958	-	(4,233)	1,128	-	-	-	9,853
NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd	467,015	-	103,556	(54,288)	-	-	-	516,283
NOROO FZCO	155,722	-	15,378	14,601	-	-	-	185,701
SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.	-	-	-	-	-	-	-	-
NOROO-NANPAO PAINTS & COATINGS Co., Ltd.	5,271,212	-	182,823	599,160	-	-	-	6,053,195
NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd.	7,885,553	-	540,001	141,174	-	(2,444,012)	-	6,122,716
PT NOROO AUTOMOTIVE PAINT INCONESIA	-	498,841	(55,976)	20,666	-	-	-	463,531
NOROO BEE AUTOMOTIVE COATINGS INDIA PVT., LTD.	2,597,835	-	265,649	179,573	-	-	-	3,043,057
NOROO FT CO.,LTD.	5,164	-	(1,223)	402	-	-	-	4,343
합 계	85,921,931	498,841	2,067,512	1,719,787	(5,700,000)	(2,406,146)	(1,280,000)	80,821,925

<전분기> (단위 : 천원)

구 분	기초&cr;장부금액	취득	지분법손익	기타포괄손익에 &cr;대한 지분	배당	기타	처분	기말&cr;장부금액
㈜아이피케이	17,178,181	-	839,704	-	(2,000,000)	137,825	-	16,155,710
㈜노루비케미칼	27,299,871	-	4,030,830	146,295	(3,300,000)	(4,641)	-	28,172,355
㈜디어스세다	15,603,222	-	(144,709)	(9,816)	(144,000)	-	-	15,304,697
노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합	1,719,166	-	389,244	(55,839)	-	-	-	2,052,571
SYSTEEL VINA CO., LTD	509,071	-	(188,502)	9,105	-	-	-	329,674
NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd.	398	-	733	(42)	-	-	-	1,089
NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd.	464,379	-	72,353	(119,429)	-	-	-	417,303
NOROO FZCO	156,397	-	12,458	1,835	-	-	-	170,690
NOROO-NANPAO PAINTS & COATINGS Co., Ltd.	4,916,228	-	532,641	57,359	-	-	-	5,506,228
NOROO HUALUN Advanced Materials co., Ltd.	7,093,851	-	838,540	289,638	(431,550)	-	-	7,790,479
NOROO BEE AUTOMOTIVE COATINGS INDIA PVT., LTD.	2,013,940	-	362,895	(39,687)	-	1	-	2,337,149
NOROO FT CO.,LTD	-	5,577	-	-	-	-	-	5,577
합 계	76,954,704	5,577	6,746,187	279,419	(5,875,550)	133,185	-	78,243,522

(3) 당분기말 및 전기말 현재, 당기 및 전기 중 주요 관계기업 및 공동기업에 대한 재무정보는 다음과 같습니다.

<당분기말 및 당분기> (단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	당기순이익	총포괄손익	수령배당금
(주)아이피케이	83,262,525	30,315,809	75,489,650	987,117	99,678,815	(10,896,623)	(10,801,958)	2,400,000
(주)노루비케미칼	92,557,838	20,218,117	47,014,254	1,520,718	119,577,549	8,808,966	10,408,081	3,300,000

<전분기말 및 전분기> (단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	당기순이익	총포괄손익	수령배당금
㈜아이피케이	56,156,910	32,613,983	47,348,865	775,525	102,444,156	2,088,308	2,088,308	2,000,000
㈜노루비케미칼	92,825,133	20,472,617	54,153,112	2,129,524	92,457,077	7,835,264	8,127,853	3,300,000

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 투자주식으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위 : 천원)

구 분	순자산	지분율(%)	순자산지분액	미실현손익 등	기말장부금액
(주)아이피케이	37,101,567	40.0%	14,840,627	(70,409)	14,770,217
(주)디어스세다(구:(주)세다)	41,197,904	40.0%	16,479,162	(101,518)	16,377,644
노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합	3,310,472	40.0%	1,324,189	-	1,324,189
SY STEEL VINA Co., Ltd.	(18,504)	6.3%	(1,157)	1,157	-
(주)노루비케미칼	64,240,984	50.0%	32,120,492	(169,296)	31,951,196
NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd	51,198	50.0%	25,599	(15,746)	9,853
NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd	1,104,851	50.0%	552,426	(36,143)	516,283
NOROO FZCO	371,403	50.0%	185,702	-	185,701
SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.	(417,330)	50.0%	(208,665)	208,665	-
NOROO-NANPAO PAINTS & COATINGS Co., Ltd.	12,973,312	50.0%	6,486,656	(433,461)	6,053,195
NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd.	12,426,210	50.0%	6,213,105	(90,388)	6,122,716
PT NOROO AUTOMOTIVE PAINT INCONESIA	927,062	50.0%	463,531	-	463,531
NOROO BEE AUTOMOTIVE COATINGS INDIA PVT., LTD.	5,467,290	50.0%	2,733,645	309,411	3,043,057
NOROO FT CO.,LTD.	8,691	50.0%	4,346	-	4,343

<전기말> (단위 : 천원)

구 분	순자산	지분율(%)	순자산지분액	미실현손익 등	기말장부금액
(주)아이피케이	53,903,526	40.0%	21,561,410	(75,686)	21,485,724
(주)디어스세다(구:(주)세다)	38,942,870	40.0%	15,577,148	(108,549)	15,468,604
노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합	6,615,351	40.0%	2,646,140	-	2,646,140
SY STEEL VINA Co., Ltd.	95,301	6.3%	5,956	-	5,956
(주)노루비케미칼	60,432,903	50.0%	30,216,452	(296,405)	29,920,048
NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd	35,519	50.0%	17,760	(4,801)	12,958
NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd	982,080	50.0%	491,040	(24,025)	467,015
NOROO FZCO	311,445	50.0%	155,723	-	155,722
SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.	(364,364)	50.0%	(182,182)	182,182	-
NOROO-NANPAO PAINTS & COATINGS Co., Ltd.	11,668,267	50.0%	5,834,134	(562,922)	5,271,212
NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd.	16,082,911	50.0%	8,041,456	(155,903)	7,885,553
NOROO BEE AUTOMOTIVE COATINGS INDIA PVT., LTD.	4,633,455	50.0%	2,316,728	281,108	2,597,835
NOROO FT CO.,LTD.	10,334	50.0%	10,334	-	5,164

17. 유형자산&cr;

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
기초순장부금액	419,181,022	422,171,875
취득	13,436,660	18,158,833
처분	(1,812,300)	(1,258,104)
감가상각	(14,081,076)	(14,912,408)
대체(주1)	6,041,164	(810,051)
외화환산차이 등	341,260	501,083
분기말 순장부금액	423,106,730	423,851,227
취득원가	732,452,303	720,762,973
감가상각누계액	(308,819,638)	(296,446,024)
정부보조금	(525,935)	(465,723)

(주1) 당분기 중 투자부동산에서 유형자산으로 6,054,921천원, 유형자산에서 무형자산으로 13,757천원 이 대체 되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
매출원가	10,172,885	10,384,550
판매비와관리비	3,908,191	4,527,859
합 계	14,081,076	14,912,409

&cr;(3) 당분기말 현재 연결실체의 유형자산 중 토지와 건물은 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니 다 (주석 37 참조).&cr;

18. 투자부동산&cr;

( 1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
기초 순장부금액	11,606,690	10,899,875
대체(주1)	(6,054,921)	19,517
상각	(1,687)	(16,928)
기말 장부금액	5,550,082	10,902,464
취득원가	6,128,034	12,975,420
감가상각누계액	(577,952)	(2,072,954)

(주1) 당분기 중 투자부동산에서 유형자산으로 6,054,921천원이 대체 되었습니다.

(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 투자부동산의 장부가액 및 관련차입금, 담보설정액은 주석 37 에 기 술되어 있습니다. &cr;

(3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
토지	-	-	13,020,438	13,020,438
건물	-	-	1,275,604	1,275,604
합 계	-	-	14,296,042	14,296,042

<전기말> (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
토지	-	-	20,068,273	20,068,273
건물	-	-	1,738,089	1,738,089
합 계	-	-	21,806,362	21,806,362

19. 무형자산&cr;

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
기초 순장부금액	19,852,328	16,821,518
취득/대체(주1)	1,389,305	2,505,872
상각	(877,043)	(859,640)
처분/폐기	(507,097)	(394,119)
외화환산차이	197,915	45,193
기말 장부금액	20,055,409	18,118,822
취득원가	37,733,517	34,630,681
감가상각누계액	(15,860,971)	(14,822,367)
정부보조금	(22,000)	-
손상차손누계액	(1,795,138)	(1,689,491)

(주1) 당분기 중 유형자산에서 무형자산으로 13,757천원, 무형자산에서 보증금으로 128,310천원이 대체 되었습니다.

&cr;(2) 당분기의 무형자산상각 비 877,043천원(전분기: 859,640천원 )은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr;

20. 미지급금 및 기타지급채무&cr;

당분기말 및 전기말 현재 미지급금 및 기타지급채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
미지급금	14,275,902	-	14,705,337	-
미지급비용	22,622,409	-	24,570,917	-
임대보증금	51,000	125,500	85,588	85,412
기타부채	-	271,436	-	262,285
합 계	36,949,311	396,936	39,361,842	347,697

&cr;21. 차입금&cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
유동부채
단기차입금	69,543,652	55,637,758
유동성장기차입금	52,000,000	70,867,273
유동성사채	-	14,989,455
소 계	121,543,652	141,494,486
비유동부채
장기차입금	78,307,957	69,689,091
사채	14,974,167	-
소 계	93,282,124	69,689,091
합 계	214,825,776	211,183,577

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 등의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 단기차입금

(단위 : 천원)

구 분	종 류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말
원화차입금	일반대출	국민은행 등	1.92~ 4.17	54,486,971	41,017,993
외화차입금	외화대출	KOOKMIN BANK&cr;INTERNATIONAL&cr;LIMITED 등	4.00~5.65	15,056,681	14,619,766
합 계				69,543,652	55,637,759

&cr;2) 장기차입금

(단위 : 천원)

구 분	종 류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말
원화차입금	일반대출	산업은행 등	2.00~3.24	115,000,000	130,000,000
	시설대출	시흥환경기술센터 등	0~1.81	1,780,000	10,556,363
외화차입금	외화대출	KOOKMIN BANK HONG KONG BRANCH 등	2.60~2.77	13,527,957	-
합 계				130,307,957	140,556,363
차감 : 1년이내 만기일 도래분				(52,000,000)	(70,867,272)
차감계				78,307,957	69,689,091

&cr;3) 사채

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말
제26회 사모사채	2016-06-09	2021-06-09	3.12	-	15,000,000
제27회 사모사채	2021-05-27	2024-05-27	2.06	15,000,000	-
합 계				15,000,000	15,000,000
사채할인발행차금				(25,833)	(10,545)
차감 : 1년이내 만기일 도래분				-	(14,989,455)
차감계				14,974,167	-

&cr;(3) 당분기말 현재 단기차입금 및 장기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니 다 (주석37 참조). &cr;

22. 퇴직급여제도&cr;&cr;(1) 확정급여제도&cr;

1) 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	42,409,299	41,131,003
기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	6,275,844	6,214,029
소 계	48,685,143	47,345,032
사외적립자산의 공정가치(주1)	(25,090,102)	(25,198,967)
재무상태표상 자산	-	57,949
재무상태표상 부채	23,595,041	22,204,015

(주1) 당기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 7,197천원(전기말 : 7,197천원)이 포함된 금액입니다.

&cr;2) 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	47,345,033	45,013,017
당기근무원가	4,494,783	4,839,266
이자원가	641,049	626,238
지급	(3,795,722)	(3,243,382)
기말	48,685,143	47,235,139

3) 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	25,198,967	20,312,206
사외적립자산의 기대수익	379,970	347,441
재측정요소(법인세효과 차감전)	11,959	(2,330)
지급액	(500,794)	(616,463)
기말금액	25,090,102	20,040,854

(2) 확정기여제도&cr;&cr;당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 5 ,213 백만원(전분기: 4,616백만원)입니다. &cr;&cr;23. 기타장기종업원부채&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 기타장기종업원부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	4,923,959	3,361,239
당기근무원가	272,364	150,584
이자원가	72,966	49,952
급여지급	(79,000)	(9,000)
기말	5,190,289	3,552,775

24. 기타금융부채&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	93,816	11,313

&cr;25. 기타유동부채&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
예수금	2,218,347	1,864,325
부가세예수금	2,630,179	1,853,477
선수금	1,147,256	2,064,504
선수수익	284,957	2,798
기타	23,087	15,646
합 계	6,303,826	5,800,750

26. 자본&cr;&cr;(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 보통주식수, 발행한 우선주식수 및 1주당금액은 각각 100,000,000주, 16,815,151주, 277,790주 및 500원입니다. 당사가 발행한 보통주식의 총수에는 이익소각으로 인한 자기주식소각분 3,524,000주가 포함되어 있으며, 발행한 우선주식수에는 보통주로 전환된 신형우선주 92,540주가 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(2) 지배기업의 구형우선주는 참가적 누적적 무의결권 주식으로 배당의 경우에 액면가액을 기준으로 하여 보통주식 보다 연 1%를 금액으로 더 배당받게 되고, 보통주식에 대한 배당이 없을 경우에는 우선주식에 대한 배당을 아니할 수 있으며 이 경우 우선주식에 대한 배당이 있을 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다.&cr;

(3) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분		당분기말	전기말
보통주	주식수(주)	13,291,151	13,291,151
	자본금	8,407,576	8,407,576
우선주	주식수(주)	185,250	185,250
	자본금	92,625	92,625

(4) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
자본잉여금
주식발행초과금	23,901,760	23,901,760
기타자본잉여금	47,887,254	53,647,195
소 계	71,789,014	77,548,955
기타자본항목
자기주식(주1)	(8,469,288)	(8,469,288)
기타자본조정	(10,937,545)	(10,937,545)
소 계	(19,406,833)	(19,406,833)
기타포괄손익누계액
부의지분법자본변동	(1,951,692)	(2,726,594)
통화스왑평가손익	4,095	4,095
해외사업장환산외환차이	789,456	(4,021,826)
소 계	(1,158,141)	(6,744,325)

(주1) 지배기업은 주식의 가격안정 등을 위하여 특정금전신탁, 자사주펀드 및 장내 직접취득 등의 방법으로 각각 1,678,291주, 96,867주, 1,283,108주(우선주 포함) 등 총 3,058,266주를 취득하여 보유하고 있습니다. 또한, 특정금전신탁 및 장내 직접취득분은 취득원가로 자기주식으로 계상하고 자사주펀드는 당분기말 현재 시가를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 계상하고 있습니다.

27. 이익잉여금&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
법정적립금(주1)	5,510,000	5,040,000
미처분이익잉여금	305,357,308	306,293,117
합 계	310,867,308	311,333,117

(주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 수익정보 구분&cr;

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
재화 또는 용역의 유형
제품매출	148,296,774	444,061,049	124,638,104	358,863,195
상품매출	81,430,586	237,440,045	82,315,559	246,645,603
기타매출	7,905,699	22,440,643	5,809,095	16,640,194
고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	237,633,059	703,941,737	212,762,758	622,148,992
지리적 시장
국내	258,853,220	755,931,806	225,489,189	667,008,948
중국	14,668,361	42,542,188	17,210,580	43,839,885
기타	22,418,100	69,262,308	19,832,242	61,999,387
연결조정	(58,306,622)	(163,794,565)	(49,769,253)	(150,699,228)
고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	237,633,059	703,941,737	212,762,758	622,148,992
재화나 용역의 이전 시기
한 시점에 이전하는 재화	237,633,059	703,941,737	212,762,758	622,148,992
고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	237,633,059	703,941,737	212,762,758	622,148,992

(2) 계약잔액

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
매출채권	207,830,495	186,391,380
계약부채	1,920,844	1,595,221

&cr;매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 120일입니다.

계약부채는 재화 매출과 관련하여 고객에게 부여한 환불권에 따른 환불부채입니다.&cr;

(3) 반품권에서 생기는 자산과 부채

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
반품제품회수권	867,325	677,680
환불부채
반품으로부터 발생	1,920,844	1,595,221

(4) 수행의무&cr;&cr;연결실체의 수행의무에 대한 요약정보는 다음과 같습니다. &cr;

ㆍ재화의 판매&cr;재화의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 인도 시점에 인식됩니다. 연결실체는 고객과 제품 판매계약 체결 당시, 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별, 국가별로 보증을 제공하고 있습니다. 연결실체가 제공하는 보증은 제품 등이합의된 가격에 따라 의도된대로 작동할 것이라는 확신을 주기 위한 것입니다. 또한 특정 계약은 일정한 기간 이내에 재화를 반품할 권리를 고객에게 제공합니다. 연결실체는 반품이예상되는 재화에 대해서는 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식합니다. 반품 재화에 대한 권리(와 이에 상응하는 매출원가 조정)를 인식합니다.

당분기말 현재 나머지 수행의무(이행되지 않거나 부분적으로 미이행된)에 배분된 거래가격은 없습니다.

29. 판매비와 관리비&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	17,288,212	50,033,668	17,995,275	52,959,037
퇴직급여	1,774,687	5,902,081	1,878,990	6,181,021
복리후생비	2,452,950	7,351,598	2,810,654	8,336,980
교육훈련비	1,895	45,075	32,594	71,094
여비교통비	301,300	1,012,969	324,967	1,076,252
차량유지비	544,166	1,603,020	546,220	1,650,083
시험비	1,342,047	4,104,386	1,348,992	4,024,609
수선비	19,420	119,566	(76,258)	111,881
보험료	386,344	1,098,586	424,459	1,284,608
수도광열비	293,482	781,574	267,433	782,489
지급임차료	85,901	645,690	364,354	1,423,109
지급수수료	2,710,050	9,863,238	3,375,957	12,838,291
감가상각비	1,395,792	3,908,191	1,211,801	4,527,859
투자부동산감가상각비	562	1,686	4,576	16,928
무형자산상각비	264,641	877,043	296,912	859,641
사용권자산상각비	645,288	2,009,900	1,018,214	2,116,208
세금과공과	305,061	1,683,754	213,078	940,085
접대비	624,080	1,808,185	717,813	1,878,140
광고선전비	221,567	1,338,480	243,723	1,538,190
대손상각비	79,821	533,478	(81,809)	749,210
운반비	5,649,635	17,695,821	5,718,004	16,940,505
기타	1,044,065	3,630,761	1,117,614	3,670,372
합 계	37,430,966	116,048,750	39,753,563	123,976,592

30. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
상품, 제품, 반제품의 변동	4,238,490	(454,090)	2,351,526	789,839
원재료의 사용	118,584,032	357,839,117	91,731,405	263,948,653
상품의 매입	39,275,166	120,157,117	41,313,499	125,693,272
타계정대체액	(2,055,503)	(4,153,531)	(339,536)	(2,555,932)
종업원급여	33,396,107	92,967,195	26,229,555	88,103,448
복리후생비	5,020,281	14,859,731	4,991,104	14,308,755
교육훈련비	28,129	112,325	28,123	108,984
유/무형자산상각비	5,044,788	14,958,119	5,258,428	15,772,049
투자부동산감가상각비	562	1,686	4,576	16,928
사용권자산상각비	665,186	2,084,272	741,220	2,116,208
지급임차료	(64,186)	762,433	739,035	2,132,590
지급수수료	3,870,355	13,633,358	8,196,502	25,886,648
광고선전비	221,567	1,338,480	243,723	1,538,190
시험비	1,621,144	5,001,757	1,680,528	5,085,106
세금과공과	557,013	3,049,559	664,509	2,294,169
운반비	5,656,526	17,715,257	5,993,717	17,031,210
접대비	624,080	1,808,185	717,813	1,878,140
기타	13,588,536	41,989,556	7,514,311	30,509,364
합 계	230,272,273	683,670,526	198,060,038	594,657,621

31. 기타수익 및 기타비용&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
기타수익:
임대료수익	18,897	67,923	29,939	124,173
기타의대손상각비환입	(53,681)	181,336	-	-
유형자산처분이익	2,054,175	2,070,091	-	72,838
수입수수료	(464,930)	285,051	25,446	186,590
잡이익	149,821	992,692	215,976	542,787
소 계	1,704,282	3,597,093	271,361	926,388
기타비용:
재고자산감모손실	-	-	1,521	3,647
유형자산처분손실	571,731	804,923	91,111	146,055
유형자산폐기손실	-	-	-	5,192
무형자산 폐기손실	-	507,097	-	-
기타의대손상각비	131,503	131,503	(215,903)	(74,305)
기부금	10,969	288,362	4,592	129,897
잡손실	103,289	554,670	325,166	451,795
소 계	817,492	2,286,555	206,487	662,281

32. 금융수익 및 금융비용&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
금융수익:
이자수익	286,487	873,353	335,152	1,341,256
외환차익	652,304	2,050,968	279,138	3,186,797
외화환산이익	1,452,068	2,371,198	(644,136)	456,200
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	499,509	1,487,694	(61,046)	22,885
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(32,713)	29,806	-	-
배당금수익	951,695	1,341,898	130,000	134,870
소 계	3,809,350	8,154,917	39,108	5,142,008
금융비용:
이자비용	1,463,400	4,630,181	1,794,333	5,369,259
외환차손	474,683	1,111,735	422,401	1,261,773
외화환산손실	1,178,662	1,891,610	279,055	975,697
상각후원가로 측정하는 금융자산 손상차손	11,250	18,750	-	-
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(102,693)	-	(10,993)	86,100
금융보증비용	-	19,491	-	-
소 계	3,025,302	7,671,767	2,484,796	7,692,829

33. 법인세&cr;&cr;법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2021년 09월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 34.7%(전분기: 36.6%)입니다. 총 당기법인세는 법인세 추납액과 환급액 및 외국납부법인세가 포함되었습니다. &cr;

34. 주당순이익&cr;&cr;기본주당순이익은 연결실체의 보통주당기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr;

(1) 당분기 및 전분기 중 보통주에 대한 기본주당이익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
지배주주 보통주분기순이익	2,056,981,786원	4,107,930,748원	4,399,460,529원	6,856,435,205원
가중평균유통보통주식수	10,232,989주	10,232,904주	10,235,620주	10,235,620주
보통주 기본주당이익	201원	401원	430원	670원

(2) 당분기 및 전분기 중 구형우선주에 대한 기본주당이익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
지배주주 우선주분기순이익	37,435,110원	74,992,768원	79,781,885원	124,671,118원
가중평균유통우선주식수	185,079주	185,079주	185,079주	185,079주
구형우선주 기본주당이익	203원	405원	431원	674원

&cr;이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 구형우선주에 대하여 주당이익을 계산하였습니다.&cr;

(3) 보통주와 우선주에 귀속되는 순이익은 다음과 같이 계산되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
지배주주 분기순이익	2,094,417	4,182,924	4,479,242	6,981,106
보통주 배당금(A)	1,151,211	3,453,605	1,023,556	3,070,686
우선주 배당금(B)	21,053	63,158	18,739	56,218
추가배당가능 분기순이익
- 추가배당가능 분기순이익 중 보통주 귀속분(C)	905,770	654,326	3,375,904	3,785,749
- 추가배당가능 분기순이익 중 우선주 귀속분(D)	16,382	11,835	61,043	68,453
보통주에 귀속되는 분기순이익(A+C)	2,056,982	4,107,931	4,399,461	6,856,435
구형우선주에 귀속되는 분기순이익(B+D)	37,435	74,993	79,782	124,671

&cr;(4) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수에 자기주식수를 차감하여 가중평균하여 계산한 것으로 그 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 보통주&cr;&cr; 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.&cr;

<당분기> (단위 : 주)

구 분	기 간	일 수	유통주식수	적 수
기 초	2021.1.1~2021.9.30	273	13,291,151	3,628,484,223
자기주식 효과(주1)	2021.1.1~2021.3.21	79	(3,058,341)	(241,608,939)
자기주식 효과(주1)	2021.3.22~2021.6.17	89	(3,058,261)	(272,185,229)
자기주식 효과(주1)	2021.6.18~2021.9.16	91	(3,058,174)	(278,293,834)
자기주식 효과(주1)	2021.9.17~2021.9.30	14	(3,058,095)	(42,813,330)
합 계				2,793,582,891
가중평균 유통보통주식수				10,232,904

(주1) 자사주펀드 신탁 운용수수료 지급으로 인해 수탁자 보유물량이 변동되었습니다 . (주석 9, 26참조)

<전분기> (단위 : 주)

구 분	기 간	일 수	유통주식수	적 수
기 초	2020.1.1~2020.9.30	274	13,291,151	3,641,775,374
자기주식 효과(주1)	2020.1.1~2020.3.21	80	(3,055,615)	(244,449,200)
자기주식 효과(주1)	2020.3.22~2020.9.17	181	(3,055,502)	(553,045,862)
자기주식 효과(주1)	2020.9.18~2020.9.30	13	(3,055,422)	(39,720,486)
합 계				2,804,559,826
가중평균 유통보통주식수				10,235,620

(주1) 자사주펀드 신탁 운용수수료 지급으로 인해 수탁자 보유물량이 변동되었습니다 . (주석 9, 26참조)

2) 구형우선주

&cr; 당기 및 전기 중 우선주식수의 변동에 영향을 미치는 사항이 없어 지배기업의 가중평균유통우선주식수는 발행주식수 185,250주 중 자기주식 171주를 제외한 185,079주입니다.&cr;

(5) 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

35. 리스&cr;

(1) 일반사항

연결실체는 영업에 사용되는 건물, 차량운반구에 대하여 리스 계약을 체결하고 있습니다. 건물과 차랑운반구 리스기간은 일반적으로 2년에서 3년입니다. 리스계약에 따른 연결실체의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. &cr;&cr;연결실체는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 연결실체는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액
사용권자산	8,551,699	(4,002,045)	4,549,654

<전기말> (단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액
사용권자산	10,442,727	(4,078,677)	6,364,050

&cr; (3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)

구 분	기초	발생	감소	상각비	기말
사용권자산	6,364,050	3,148,800	(2,878,924)	(2,084,272)	4,549,654

<전분기> (단위 : 천원)

구 분	기초	발생	감소	상각비	기말
사용권자산	4,444,049	4,480,210	(188,616)	(2,116,208)	6,619,435

(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)

구 분	기초	발생	감소	지급	이자비용	기말
리스부채	6,247,512	1,395,785	(1,124,353)	(2,100,363)	114,809	4,533,390

<전분기> (단위 : 천원)

구 분	기초	발생	감소	지급	이자비용	기말
리스부채	4,570,602	5,317,350	(383,311)	(3,137,294)	149,465	6,516,812

(5) 당분기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	금액
1년 이내	2,295,387
1년에서 5년 이하	2,132,758
5년 초과	105,245
합 계	4,533,390

&cr;(6) 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
단기리스	1,148,696	593,715
소액리스	207,681	178,023
사용권자산상각비	2,084,272	2,116,208
리스부채 이자비용	114,809	149,465

36. 현금흐름 &cr;

(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분기	전 분기
분기순이익	16,193,993	21,026,655
조정항목:
법인세비용	8,605,916	12,124,668
이자비용	4,630,181	5,368,395
급여	388,429	313,524
퇴직급여	4,709,763	5,035,033
감가상각비	14,081,076	14,912,409
사용권자산상각비	2,084,272	2,116,208
무형자산상각비	877,043	859,640
투자부동산감가상각비	1,686	16,928
대손상각비	533,478	674,904
기타의대손상각비	131,503	-
외화환산손실	1,891,609	975,697
지분법손실	4,462,914	333,211
재고자산평가손실	747,994	415,605
재고자산폐기손실	340,010	65,469
유형자산폐기손실	-	5,192
유형자산처분손실	804,923	143,634
무형자산 폐기손실	507,097	-
무형자산 처분손실	-	2,421
금융보증비용	19,491	-
상각후원가측정금융자산 손상차손	18,750	-
당기손익 공정가치 측정 금융자산의 평가손실	-	74,127
당기손익 공정가치 측정 금융자산의 처분손실	-	11,973
기타비용	131,515	983,877
배당금수익	(1,341,898)	(134,870)
이자수익	(873,353)	(1,341,256)
당기손익 공정가치 측정 금융자산의 평가이익	(1,487,694)	(22,885)
당기손익 공정가치 측정 금융자산의 처분이익	(29,806)	(159)
관계기업투자자산처분이익	(667,498)	(1,200,478)
외화환산이익	(2,371,198)	(455,898)
지분법이익	(6,530,425)	(7,079,398)
유형자산처분이익	(2,070,091)	(72,838)
기타의대손상각비 환입	(181,336)	-
재고자산평가손실환입	-	(151,610)
기타수익	(58,500)	(139,484)
조정항목에 의한 합계	29,355,851	33,834,039

(단위 : 천원)

구 분	당 분기	전 분기
순운전자본의 변동:
매출채권	(19,354,561)	(9,107,036)
미수금및기타수취채권	358,702	296,918
기타유동자산	(2,033,043)	(1,770,882)
재고자산	(11,721,800)	198,956
매입채무	13,778,824	8,154,227
미지급금및기타지급채무	(7,356,117)	(11,203,787)
기타유동부채	260,228	2,449,643
퇴직금	(3,449,566)	(2,892,450)
사외적립자산	123,685	260,724
기타장기종업원부채	(76,000)	(9,000)
기타비유동부채	-	127,170
정부보조금	22,801	(44,794)
미수법인세	(236,853)	-
순운전자본의 변동으로 인한 합계	(29,683,700)	(13,540,311)
영업으로부터 창출된 현금흐름	15,866,144	41,320,383

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분기	전 분기
유형자산 취득 관련 미지급금 변동	547,783	(1,077,584)
무형자산 취득 관련 미지급금 변동	1,650	(5,888)
유형자산 처분 관련 미수금 변동	-	523,399
건설중인자산의 유형자산 대체	(525,041)	(19,102,825)
건설중인자산의 무형자산 대체	(114,553)	684,861
투자부동산의 유형자산 대체	(6,054,922)	19,518
차입금의 유동성 대체	5,547,280	21,696,802

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)

구 분	기초	현금흐름변동		비현금흐름			기말
		차입	상환	이자비용	대체	기타
단기차입금	126,505,031	135,916,782	(146,425,441)	-	5,547,280	-	121,543,652
장기차입금	69,689,091	32,945,000	(20,727,273)	-	(5,547,280)	1,948,419	78,307,957
리스부채	6,247,512	1,395,785	(1,124,353)	114,809	(2,100,363)	-	4,533,390
유동성사채	14,989,455	-	(15,000,000)	10,545	-	-	-
사채	-	15,000,000	-	4,337	-	(30,170)	14,974,167
미지급배당금	30,556	-	(8,439,776)	-	8,441,031	-	31,811

<전분기> (단위 : 천원)

구 분	기초	현금흐름변동		비현금흐름			기말
		차입	상환	이자비용	대체	기타
단기차입금	85,932,394	111,421,305	(78,645,313)	-	21,696,802	266,395	140,671,583
장기차입금	103,390,273	8,999,257	(3,681,818)	-	(21,696,802)	-	87,010,910
리스부채	4,570,602	5,306,344	(3,520,605)	149,465	-	11,006	6,516,812
유동성사채	-	-	-	-	14,983,486	-	14,983,486
사채	14,969,530	-	-	13,957	(14,983,486)	-	-
미지급배당금	29,288	-	(7,830,610)	-	7,832,464	-	31,142

37. 우발상황 및 약정사항&cr;

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

여신한도	약정 금융기관	한도 약정금액
		환종	금액 (주1)
당좌대출	우리은행 등	KRW	27,800,000
외상채권담보대출	KEB 하나은행 등	KRW	13,750,000
무역금융대출	KEB 하나은행 등	KRW	50,300,000
할인어음	기업은행 등	KRW	8,000,000
차입금 한도 대출	우리은행 하노이지점 등	VND	2,084,000
일반대출	국민은행 등	CNY / KRW	190,009,417
B2B(주계약)	우리은행	KRW	13,000,000
수입신용장	우리은행 등	USD	26,897,230
시설대출	산업은행 등	KRW	850,000
수입(일람불 수입)	우리은행	USD	2,833,750
운영자금대출	산업은행	KRW	30,377,972
외화대출	국민은행 등	USD	13,527,957
포괄외화지급보증	국민은행 등	USD	4,739,600
파생상품한도	우리은행	USD	1,184,900

(주1) 상기 금액은 KRW 환산 금액입니다.

(2) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산 및 투자부동산의 장부가액과 채권최고액은 다음과 같습니다.(주석 17, 18 참조)

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부가액	채권최고액
토지	250,750,502	132,583,569
건물	28,662,442
구축물 및 기계장치	19,086,606
재고자산	6,500,000
합 계	304,999,550

(주1) 금융기관 등에 공동담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내역
서울보증보험	3,198,226	이행하자 등
우리은행	3,000,000	할인채권 상환청구권 보증

&cr;(4) 당분기말 현재 연결실체는 원재료의 공급과 관련하여 동부제철(주)에 백지어음 1매가 견질로 제공되어 있습니다.&cr;&cr; (5) 연결실체의 종속회사인 농업회사법인 주식회사 더기반은 우리은행 차입금 50억원과 관련하여, 부채비율을 200% 이하로 유지해야 하는 약정 의무를 부담하고 있습니다. 당분기말 현재 종속회사인 농업회사법인 주식회사 더기반의 부채비율은 1,927 %로 기한의 이익을 상실하였습니다.&cr; &cr; (6) 연결실체는 당분기 중 한국산업기술평가관 리원과 지식경제 기술혁신사업 협약에의해 정부보조금 1,773,952천원을 수령하였으며 당분기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 17,035천원은 기타장기지급채무로 계상하고 있으며 상환의무가 없는 정부보조금 중 1,352,970 천원은 관련 비용에서 차감하였으며, 152,394천원은 관련 유형자산의 차감 계정으로 계상하고 있습니다.&cr;

(7) 당분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 없습니다.&cr; &cr;(8) 연결실체가 발행한 제27회 무보증 사모사채(발행금액150억원)의 사채모집계약서에는 은행거래 정지, '채무자 회생 및 파산에 관한 법률'에 따른 회생 등 절차개시 신청, 채무불이행 사유 발생 등과 같은 기한이익 상실과 관련한 규정이 있습니다.

38. 특수관계자 거래&cr;

(1) 당분기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

관 계	회사명
최대주주	한영재
관계기업 및&cr;공동기업	직접지분보유	(주)노루비케미칼, (주)아이피케이, (주)디어스세다(구:(주)세다)&cr;노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합, NOROO FT CO., LTD.
	직접지분보유종속기업의 관계기업 및 공동기업	NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd.,&cr;NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd.,&cr;NOROO FZCO, SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.,&cr;NOROO-NANPAO PAINTS&COATING Co., Ltd.,&cr;NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd.,&cr;SY STEEL VINA Co., Ltd,&cr;NOROO BEE AUTOMOTIVE COATINGS INDIA PRIVATE LIMITED&cr;(구,NOROO BEE CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED)&cr;PT NOROO AUTOMOTIVE PAINT INDONESIA
	직접지분보유관계기업의 종속기업	NOROO BEE CHEMICAL BEIJING CO., LTD&cr;NOROO BEE CHEMICAL Czech s.r.o.,&cr;NOROO BEE Chemical America, Inc.,&cr;NOROO BEE CHEMICAL BRAZIL LTDA.,&cr;NOROO BEE CHEMICAL YANCHENG CO.,LTD&cr;(구:JIANGSU NOROO BEE CHEMICAL CO., LTD.,)&cr;NOROO BEE Chemical Mexico S. DE R.L. DE C.V.&cr;SEDA SHANGHAI CO., LTD.&cr;SEDA ENGINEERING PRIVATE LIMITED
기타특수관계자	(주)디어스엠(구:(주)디아이앤씨), (주)디어스아이(구:(주)대한잉크), (주)디아이티, (주)노루알앤씨, (주)디어스E&C(구:(주)아이젠),디아이(상해)국제무역유한공사, (주)디어스팩컴&cr;DAIHAN INK VIETNAM COMPANY LIMITED, DAIHAN INK PAKISTAN CO. (PRIVATE) LIMITED.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)

구 분	회사명	매출	재고&cr;매입	유형자산&cr;취득	기타&cr;수입(주1)	기타&cr;지출(주2)
관계기업 및 공동기업	NOROO BEE CHEMICAL YANCHENG CO.,LTD	1,353,419	33,204	-	-	-
	NOROO BEE Chemical Beijing	1,431,169	11,069	-	-	-
	NOROO BEE Chemical Brazil LTDA.	589,851	-	-	-	-
	NOROO BEE Chemical CZECH s.r.o	335,080	-	-	-	14,644
	NOROO BEE Chemical Mexico S. DE R.L. DE C.V.	403,053	-	-	-	-
	NOROO FZCO	1,297,174	-	-	-	-
	NOROO HUALUN Advanced Materials co., Ltd.	-	59,030
	NOROO Kayalar Paint Co.,Ltd.	979,532	674,976	-	-	-
	NOROO KOSSANPaint Sdn. Bhd.	386,746	-	-	-	-
	NOROO-NANPAO PAINT&COATING CO.,LTD.	4,965,023	262,809	-	51,415	-
	노루비케미칼㈜	25,493,121	2,480,769	38,000	3,644,034	91,305
	㈜아이피케이	820,041	143,149	-	2,400,000	-
	㈜디어스세다	3,582,080	5,943,235	-	-	61,683
	NOROO BEE AUTOMOTIVE COATINGS INDIA PRIVATE LIMITED	1,282,589	-	-	-	-
기타&cr;특수관계자	㈜노루알앤씨	18,402,543	10,706,574	-	235,074	200,000
	㈜디아이티	246,849	83,992	647,185	9,733	3,548,830
	㈜디어스엠	357,027	840	-	-	-
	㈜디어스 E&C	-	-	-	110	352,765
	㈜디어스아이	964,781	293,564	-	13,841	-
주요경영진		-	-	-	143,081	-
합 계		62,890,078	20,693,211	685,185	6,497,288	4,269,227

(주1)	기타수입에는 배당금수익과 임대수익, 수입수수료 등이 포함되어 있습니다.
(주2)	기타지출에는 운반비, 지급수수료 등이 포함되어 있습니다.

<전분기> (단위 : 천원)

구 분	회사명	매출	재고&cr;매입	유형자산&cr;취득	기타&cr;수입(주1)	기타&cr;지출(주2)
관계기업 및 공동기업	NOROO BEE CHEMICAL YANCHENG CO.,LTD	1,059,194	81,398	-	-	-
	NOROO BEE Chemical Beijing	682,382	64,928	-	-	-
	NOROO BEE Chemical Brazil LTDA.	171,387	-	-	-	-
	NOROO BEE Chemical CZECH s.r.o	395,776	-	-	-	14,371
	NOROO BEE CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED	1,931,533	-	-	-	-
	NOROO BEE Chemical Mexico S. DE R.L. DE C.V.	53,339	-	-	-	-
	NOROO FZCO	1,435,065	-	-	-	-
	NOROO HUALUN Advanced Materials co., Ltd.	22,230	39,474	-	598,168	-
	NOROO Kayalar Paint Co.,Ltd.	397,811	-	-	-	-
	NOROO KOSSANPaint Sdn. Bhd.	328,841	-	-	-	-
	NOROO-NANPAO PAINT&COATING CO.,LTD.	5,089,408	246,066	-	54,632	-
	노루비케미칼㈜	20,703,053	3,124,674	10,500	3,642,686	91,754
	㈜디어스세다	3,087,576	4,675,333	-	144,081	55,892
	㈜아이피케이	4,143,906	296,864	-	2,000,000	-
기타&cr;특수관계자	㈜디어스아이	2,264,619	161,422	-	13,341	-
	㈜디어스엠	438,985	-	-	-	948
	㈜디아이티	210,189	-	1,792,651	67,173	3,444,498
	㈜디어스 E&C	-	-	2,445,000	98	355,940
주요경영진		-	-	2,665,645	-	-
합 계		42,415,294	8,690,159	6,913,796	6,520,179	3,963,403

(주1)	기타수입에는 배당금수익과 임대수익, 수입수수료 등이 포함되어 있습니다.
(주2)	기타지출에는 운반비, 지급수수료 등이 포함되어 있습니다.

&cr;(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위 : 천원)

구 분	회사명	매출채권	기타채권&cr;(주1)	매입채무	기타채무&cr;(주2)
관계기업 및 공동기업	JIANGSU NOROO BEE CHEMICAL CO.,LTD.	94,332	-	-	31,436
	NOROO BEE Chemical Beijing	1,483,555	-	-	11,359
	NOROO BEE Chemical Brazil LTDA.	432,616	-	-	-
	NOROO BEE Chemical CZECH s.r.o	113,430	-	-	-
	NOROO BEE Chemical Mexico S. DE R.L. DE C.V.	263,700	-	-	-
	NOROO FZCO	1,325,352	-	-	-
	NOROO HUALUN Advanced Materials co., Ltd.	-	3,111,510
	NOROO Kayalar Paint Co.,Ltd.	402,392	-	-	-
	NOROO KOSSANPaint Sdn. Bhd.	359,686	-	-	-
	NOROO-NANPAO PAINT&COATING CO.,LTD.	2,162,635	323,324	58,458	-
	노루비케미칼㈜	9,912,833	101,427	470,082	1,048,238
	㈜아이피케이	395,933	-	-	-
	㈜디어스세다	1,549,977	-	2,944,033	6,796
	NOROO BEE AUTOMOTIVE COATINGS INDIA PRIVATE LIMITED	602,013	550	-	-
기타 특수관계자	㈜노루알앤씨	6,094,862	123,611	2,840,153	-
	㈜디아이티	27,332	1,136	-	452,988
	㈜디어스엠	43,266	-	-	132
	㈜디어스 E&C	-	-	-	43,347
	㈜디어스아이	311,252	19,162	117,257	-
주요경영진		-	-	-	-
합 계		25,575,166	3,680,720	6,429,983	1,594,296

(주1)	주요 경영진에 대한 대여금은 제외하였습니다.
(주2)	주요 경영진에 대한 보상과 관련된 사항은 제외하였습니다.

<전기말> (단위 : 천원)

구 분	회사명	매출채권	기타채권&cr;(주1)	매입채무	기타채무&cr;(주2)
관계기업 및 공동기업	NOROO BEE CHEMICAL YANCHENG CO.,LTD.	448,072	-	-	42,365
	NOROO BEE Chemical Beijing	1,007,659	-	-	63,453
	NOROO BEE Chemical Brazil LTDA.	123,745	-	-	-
	NOROO BEE Chemical CZECH s.r.o	110,464	-	-	-
	NOROO BEE CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED	619,469	-	-	-
	NOROO BEE Chemical Mexico S. DE R.L. DE C.V.	35,887	-	-	-
	NOROO FZCO	1,199,004	-	-	-
	NOROO Kayalar Paint Co.,Ltd.	163,354	-	-	-
	NOROO KOSSANPaint Sdn. Bhd.	356,630	-	-	-
	NOROO-NANPAO PAINT&COATING CO.,LTD.	2,209,629	346,388	271,334	-
	노루비케미칼㈜	8,319,393	178,780	468,983	1,484,560
	㈜아이피케이	285,908	-	199,008	-
	㈜디어스세다	1,642,825	-	2,077,708	7,883
기타 특수관계자	㈜노루알앤씨	6,613,392	57,064	4,057,476	21,968
	㈜디아이티	27,530	1,172	-	489,964
	㈜디어스엠	40,731	-	-	132
	㈜디어스 E&C	-	-	-	51,060
	㈜디어스아이	275,344	49,837	66,786	161
주요경영진		-	-	-	-
합 계		23,479,036	633,241	7,141,295	2,161,546

(주1)	주요 경영진에 대한 대여금은 제외하였습니다.
(주2)	주요 경영진에 대한 보상과 관련된 사항은 제외하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래대상	당분기	전분기
배당수익	(주)노루비케미칼	3,300,000	3,300,000
	(주)아이피케이	2,400,000	2,000,000
	(주)디어스세다	-	144,000
	NOROO HUALUN Advanced Materials co., Ltd.	-	431,550
투자지분 배분	노루-미래에셋 애그로스타 &cr;프로젝트 투자조합	(1,280,000)	-
투자지분 매각	(주)노루알앤씨	-	(100,000)
유상증자	PT NOROO AUTOMOTIVE PAINT INDONESIA (주1)	498,841	-
유상감자	NOROO HUALUN Advanced Materials co., Ltd.	3,111,510	-

(주1) 종속기업인 (주)노루오토코팅을 통하여 지분출자 하였습니다.

&cr;(5) 주요 경영진에 대한 대여금 및 관련 미수수익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	5,300,000	6,100,000
상환	(200,000)	(800,000)
이자 부과 (주1)	143,081	164,857
기말	5,243,081	5,464,857

(주1) 연결실체는 상기 대여금에 대해 연이자율 3.69%의 이자를 부과하고 있으며 임원이 소유하고 있는 (주)디아이티 주식 1,954천주와 (주)더기반 주식 4,627천주에 질권을 설정하고 있습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
단기종업원급여	7,089,881	7,111,776
퇴직급여	1,989,250	2,083,658
합 계	9,079,131	9,195,434

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.&cr;

(7) 전기 중 특수관계자 채권에 대한 대손충당금은 없으며, 당분기 중 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 변동내역은 없습니다.&cr;&cr;(8) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에 대한 차입금과 관련하여 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

39. COVID-19&cr;&cr;COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.&cr;&cr; 연결실체는 영업은 건설, 자동차 등의 경기에 영향을 받습니다. COVID-19의 영향을 받는 항목은 주로 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 재고자산의 평가 등 입니다. 연결실체는 COVID-19가 연결실체에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다.&cr; &cr;그러나, COVID-19 상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 연결실체에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 76 기 3분기말 2021.09.30 현재

제 75 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 76 기 3분기말	제 75 기말
자산
유동자산	49,334,514,338	60,700,209,553
현금및현금성자산	9,793,075,425	8,617,425,891
미수금및기타수취채권	39,292,176,508	51,826,439,252
기타유동자산	155,730,050	128,341,710
기타유동금융자산	11,847,365	0
당기법인세자산	81,684,990	128,002,700
비유동자산	320,113,388,655	303,015,696,182
기타장기수취채권	828,459,004	703,232,769
종속기업및관계기업투자자산	266,562,929,808	267,012,929,808
유형자산	25,146,169,699	22,280,013,923
사용권자산	1,685,967,772	2,117,856,027
투자부동산	18,196,585,524	2,969,190,034
무형자산	3,739,336,760	3,752,595,270
기타비유동자산	1,755,620,126	1,755,620,126
기타비유동금융자산	2,198,319,962	2,424,258,225
자산총계	369,447,902,993	363,715,905,735
부채
유동부채	24,686,961,880	18,719,389,475
미지급금및기타지급채무	3,634,082,035	3,675,262,814
유동성장기부채	20,000,000,000	14,000,000,000
기타유동부채	105,689,480	115,554,970
유동성리스부채	803,828,335	777,151,258
기타유동금융부채	143,362,030	151,420,433
비유동부채	37,856,648,791	42,979,116,220
기타장기지급채무	10,000,000	10,000,000
차입금및사채	30,527,957,244	36,000,000,000
기타비유동금융부채	0	11,313,044
순확정급여부채	4,779,986,562	4,353,332,048
기타장기종업원부채	107,551,799	97,450,136
리스부채	896,773,010	1,311,371,555
이연법인세부채	1,534,380,176	1,195,649,437
부채총계	62,543,610,671	61,698,505,695
자본
자본금	8,500,200,500	8,500,200,500
자본잉여금	25,212,778,860	25,212,778,860
기타자본항목	(8,469,287,807)	(8,469,287,807)
기타포괄손익누계액	0	0
이익잉여금	281,660,600,769	276,773,708,487
자본총계	306,904,292,322	302,017,400,040
부채및자본총계	369,447,902,993	363,715,905,735

손익계산서

제 76 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 75 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 76 기 3분기		제 75 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
영업수익	3,825,959,753	20,035,179,980	3,154,827,718	18,428,087,603
영업비용	3,175,787,829	9,666,511,392	3,111,047,030	9,607,691,810
영업이익	650,171,924	10,368,668,588	43,780,688	8,820,395,793
기타수익	106,500	28,569,270	3,516,251,246	4,616,043,177
기타비용	5	111,064,559	1,044,434	128,250,425
금융수익	858,565,586	1,672,753,737	166,765,271	966,888,354
금융비용	837,644,805	1,984,375,938	528,760,660	1,471,776,337
법인세비용차감전순이익	671,199,200	9,974,551,098	3,196,992,111	12,803,300,562
법인세비용(수익)	(1,538,206)	398,683,371	(36,880,214)	(116,481,857)
당기순이익	672,737,406	9,575,867,727	3,233,872,325	12,919,782,419
주당이익
보통주 기본및희석주당이익 (단위 : 원)	65	919	310	1,240
구형우선주 기본및희석주당이익(단위 : 원)	66	923	312	1,244

포괄손익계산서

제 76 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 75 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 76 기 3분기		제 75 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
당기순이익	672,737,406	9,575,867,727	3,233,872,325	12,919,782,419
기타포괄손익	0	0	0	0
후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목	0	0	0	0
순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0
당기총포괄이익	672,737,406	9,575,867,727	3,233,872,325	12,919,782,419

자본변동표

제 76 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 75 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2020.01.01 (기초자본)	8,500,200,500	25,212,778,860	(8,469,287,807)	0	277,636,788,511	302,880,480,064
당기순이익	0	0	0	0	12,919,782,419	12,919,782,419
총포괄이익 소계	0	0	0	0	12,919,782,419	12,919,782,419
연차배당	0	0	0	0	(4,169,171,395)	(4,169,171,395)
2020.09.30 (기말자본)	8,500,200,500	25,212,778,860	(8,469,287,807)	0	286,387,399,535	311,631,091,088
2021.01.01 (기초자본)	8,500,200,500	25,212,778,860	(8,469,287,807)	0	276,773,708,487	302,017,400,040
당기순이익	0	0	0	0	9,575,867,727	9,575,867,727
총포괄이익 소계	0	0	0	0	9,575,867,727	9,575,867,727
연차배당	0	0	0	0	(4,688,975,445)	(4,688,975,445)
2021.09.30 (기말자본)	8,500,200,500	25,212,778,860	(8,469,287,807)	0	281,660,600,769	306,904,292,322

&cr;

현금흐름표

제 76 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 75 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 76 기 3분기	제 75 기 3분기
영업활동으로 인한 현금흐름	9,029,622,526	6,184,933,353
영업으로부터 창출된 현금흐름	(5,231,282,268)	(7,082,868,950)
이자의 수취	531,237,341	705,865,716
이자의 지급	(1,066,463,076)	(1,116,475,043)
배당금의 수취	14,809,765,451	13,501,683,300
법인세의 환급(납부)	(13,634,922)	176,728,330
투자활동으로 인한 현금흐름	(2,923,715,023)	625,431,672
보증금의 감소	0	7,025,453
기타장기수취채권의 감소	41,387,060	29,350,517
당기손익공정가치측정금융자산의 감소	820,000,000	290,000,000
단기금융상품의 감소	20,000,000,000	17,000,000,000
종속기업투자의 처분	1,280,000,000	8,251,626,800
유형자산의 처분	181,919,550	1,450,139,294
무형자산의 처분	0	711,359,696
보증금의 증가	(104,692,900)	(32,100,341)
기타장기수취채권의 증가	0	(70,000,000)
단기금융상품의 증가	(6,000,000,000)	(20,000,000,000)
종속기업에 대한 투자자산의 취득	(830,000,000)	(1,460,486,000)
유형자산의 취득	(3,078,832,813)	(5,549,011,747)
무형자산의 취득	(3,410,000)	(2,472,000)
투자부동산의 취득	(15,230,085,920)	0
재무활동으로 인한 현금흐름	(5,320,828,960)	1,328,442,282
단기차입금의 증가	3,300,000,000	4,000,000,000
장기차입금의 증가	11,945,000,000	5,000,000,000
단기차입금의 상환	(1,300,000,000)	(3,000,000,000)
장기차입금의 상환	(14,000,000,000)	0
리스부채의 지급	(577,639,915)	(503,085,333)
배당금지급	(4,688,189,045)	(4,168,472,385)
현금및현금성자산의 증가(감소)	785,078,543	8,138,807,307
기초 현금및현금성자산	8,617,425,891	4,105,983,218
현금및현금성자산의 환율변동효과	390,570,991	(112,420,124)
기말 현금및현금성자산	9,793,075,425	12,132,370,401

5. 재무제표 주석

제 76기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일 까지

제 75기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일 까지

주식회사 노루홀딩스

1. 당사 의 개 요

주식회사 노루홀딩스(이하 '당사')는 1945년 11월 1일에 대한잉크제조공사로 설립된후, 1973년 8월에 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2006년 6월 1일에 인적분할하여 2006년 8월 31일자로 사업지주회사로 전환하였으며, 2010년 3월 19일에 상호를 주식회사 노루홀딩스로 변경하였습니다. 당사는 경기도 안양시에 본사를 두고 있으며, 서울사무소를 운영하고 있습니다.&cr;&cr;당분기말 현재 당사의 보통주자본금 및 우선주자본금은 각각 8,407백만원 및 93백만원입니다(주석 22 참조). 당분기말 현재 주요주주는 한영재(보통주지분율 : 35.08%)등으로 구성되어 있습니다.&cr;

2 . 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 &cr;

2.1 재무제표 작성기준&cr;

당사의 중간요약재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

&cr;중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

&cr;중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.&cr;&cr;여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1107호, 제1104호 및 제1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계&cr;개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.&cr;개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.&cr;- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.&cr;- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.&cr;- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제&cr;이 개정사항은 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

&cr;3. 재무위험관리 &cr;&cr; 당 사 의 주요 금융부채는 파생상품을 제외하고는 은행 차입금, 기타지급채무 및 기타금융부채로 구성되어 있습니다. 이 금융부채의 주요 목적은 당사의 운영을 위한 자금을 조달하는 것입니다.&cr;&cr;당사 의 주요 금융자산에는 현금 및 단기예금이 포함 됩니다. 당사는 또한 채무 및 지분 상품에 대한 투자를 보유하고 있으며 파생상품 거래를 하고 있습니다.&cr;&cr;위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 재무관리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.&cr;

(1) 시장위험

&cr;시장위험은 시장가격의 변화로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 시장위험은 금리위험, 통화위험 및 기타 가격위험 (예 : 주식 가격위험 및 상품위험)의 세 가지 유형의 위험으로 구성됩니다.&cr;

1) 외환위험&cr;

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.&cr;

외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

&cr;당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
	자산	부채	자산	부채
USD	4,786,447	-	4,484,898	9,085

&cr;당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요통화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세후손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	478,645	(478,645)	447,581	(447,581)

&cr;상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr;

2) 가격위험

당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 시장성 있는 지분증권의 가격의상승(10%) 또는 하락(10%)이 당사의 자본에 미치는 영향은 118,440천원 (전기&cr;115,909천원) 증가 및 감소(법인세 효과 반영전)입니다.&cr;

3) 이자율위험&cr;

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며, 이러한 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.

&cr;당사는 당분기말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.&cr;

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 10bp의 이자율변동이 손익에 미치는 영향은각각 최대 1백만원(전기: 1백만원)증가 및 감소입니다.

&cr;(2) 신용위험

&cr;신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.&cr;&cr;외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.&cr;

당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
금융보증계약(주1)	29,600,000	27,800,000

(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 143,362 천원이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다(주석 20 참고).

&cr;신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

(3) 유동성 위험&cr;&cr;현금흐름의 예측은 당사의 재무관리팀이 관리하고 있습니다. 당사의 재무관리팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr;

한편, 당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 5년 이하	5년 초과	합 계
미지급금 및 기타지급채무	3,634,082	10,000	-	3,644,082
차입금(주1)	21,146,981	30,590,735	-	51,737,716
기타유동금융부채&cr; (금융보증계약)(주2)	29,600,000	-	-	29,600,000
리스부채	803,828	896,773	-	1,700,601
합 계	55,184,891	31,497,508	-	86,682,399

<전기말> (단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 5년 이하	5년 초과	합 계
미지급금 및 기타지급채무	3,675,263	10,000	-	3,685,263
차입금(주1)	15,350,228	36,505,318	-	51,855,546
기타유동금융부채&cr; (금융보증계약)(주2)	27,800,000	-	-	27,800,000
리스부채	777,151	1,311,372	-	2,088,523
합 계	47,602,642	37,826,690	-	85,429,332

(주1)	잔여기간에 따른 만기별 현금흐름은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용을 포함하므로 재무상태표 상의 금액과 차이가 있습니다.
(주2)	금융보증계약에 대한 최대노출정도를 표시하였습니다.

4. 자본위험 관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

&cr;자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.&cr;

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

&cr;당분기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
총차입금(A)(주1)	52,228,559	52,088,523
차감: 현금및현금성자산(B)	(9,793,075)	(8,617,426)
순부채(C = A + B)	42,435,483	43,471,097
자본총계(D)	306,904,292	302,017,400
총자본(E = C + D)	349,339,775	345,488,497
자본조달비율(C / E)	12.15%	12.58%

(주1) 리스부채가 포함되어 있습니다.&cr;

5. 공정가치&cr;&cr;(1) 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr;

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 -	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치
수준 2 -	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 &cr;단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3 -	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,184,405	580,592	260,000	2,024,997
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)	-	-	185,171	185,171
공정가치로 측정되는 금융부채:
당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	-	-

<전기말> (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,159,087	-	1,080,000	2,239,087
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)	-	-	185,171	185,171
공정가치로 측정되는 금융부채:
당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	37,311	-	37,311

&cr;(4) 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 한편, 당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

&cr;(5) 당사의 파생상품에 대한 가치평가기법은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 통화선도&cr;당기말 현재의 선도환율을 사용하여 만기결제금액을 현재가치로 할인하는 방법을 이용하여 측정하고 있습니다.&cr;&cr;2) 이자율스왑&cr;공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 당기말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;또한, 당사의 수준3으로 분류된 금융상품과 관련한 관측불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치변동은 중요하지 않습니다.

&cr; 6. 범 주 별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위 : 천원)

구 분	상각후원가로&cr;측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	9,793,075	-	-	9,793,075
미수금및기타수취채권	39,292,177	-	-	39,292,177
기타유동금융자산	-	-	11,847	11,847
기타장기수취채권	828,459	-	-	828,459
기타비유동금융자산	-	185,171	2,013,149	2,198,320
합 계	49,913,711	185,171	2,024,996	52,123,878

<전기말> (단위 : 천원)

구 분	상각후원가로&cr;측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	8,617,426	-	-	8,617,426
미수금및기타수취채권	51,826,439	-	-	51,826,439
기타장기수취채권	703,233	-	-	703,233
기타비유동금융자산	-	185,171	2,239,087	2,424,258
합 계	61,147,098	185,171	2,239,087	63,571,356

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는&cr;기타금융부채	당기손익-공정가치&cr;금융부채	합 계
미지급금및기타지급채무	3,634,082	-	3,634,082
차입금및사채	50,527,957	-	50,527,957
리스부채	1,700,601	-	1,700,601
기타유동금융부채	143,362	-	143,362
기타장기지급채무	10,000	-	10,000
합 계	56,016,002	-	56,016,002

<전기말> (단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는&cr;기타금융부채	당기손익-공정가치&cr;금융부채	합 계
미지급금및기타지급채무	3,675,263	-	3,675,263
차입금및사채	50,000,000	-	50,000,000
리스부채	2,088,523	-	2,088,523
기타유동금융부채	125,423	25,997	151,420
기타장기지급채무	10,000	-	10,000
기타비유동금융부채	-	11,313	11,313
합 계	55,899,209	37,310	55,936,519

&cr;(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산/부채	합 계
당기손익 :
이자수익	355,228	-	-	355,228
외환차손익	4,982	-	-	4,982
외화환산손익	(192,386)	-	-	(192,386)
당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익	-	-	643,220	643,220
이자비용	(1,104,726)	-	-	(1,104,726)
금융보증비용	(296,000)	-	-	(296,000)
금융보증부채환입	278,061	-	-	278,061
합 계	(954,841)	-	643,220	(311,621)

<전분기> (단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산/부채	합 계
당기손익 :
이자수익	589,658	-	-	589,658
외환차손익	157,483	-	-	157,483
외화환산손익	(116,841)	-	-	(116,841)
당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익	-	-	(13,947)	(13,947)
이자비용	(1,159,490)	-	-	(1,159,490)
금융보증비용	(155,360)	-	-	(155,360)
금융보증부채환입	193,609	-	-	193,609
합 계	(490,941)	-	(13,947)	(504,888)

7. 현금및현금성자산&cr;

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
보유현금	124,654	115,499
금융기관예치금	9,668,421	8,501,927
합 계	9,793,075	8,617,426

8. 미수금및기타수취채권&cr;

(1) 당분기말 및 전기말 현재 미수금및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
미수금	3,088,957	-	1,104,900	-
미수수익	115,670	-	301,037	-
장단기금융상품(주1)	36,000,797	34,498	50,000,797	33,511
대여금	36,753	79,986	42,916	115,211
보증금	50,000	713,975	376,789	554,511
합 계	39,292,177	828,459	51,826,439	703,233

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	제한내용
장기금융상품	5,500	5,500	당좌개설보증금
	28,998	28,011	미지급배당금
합 계	34,498	33,511

(2) 당분기 및 전분기 중 미수금 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)

구 분	기초	추가설정(환입)	기말
미수금	142,022	-	142,022

<전분기> (단위 : 천원)

구 분	기초	추가설정(환입)	기말
미수금	142,022	-	142,022

&cr;9. 당기손익공정가치측정금융자산&cr;

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
채무상품:
자사주펀드	-	1,184,405	-	1,159,087
조합출자금	-	260,000	-	1,080,000
파생상품:
매매목적	11,847	568,744	-	-
합 계	11,847	2,013,149	-	2,239,087

(2) 당분기말 현재 당기손익 인식 금융상품으로 당사가 체결하고 있는 파생상품 계약 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 이자율스왑

(단위 : 천원)

계약처	계약금액	계약 실행일	만기일	지급이자율	수취이자율
우리은행	5,000,000	2020-07-01	2022-06-17	고정금리(2.89%)	변동금리(CD+1.95%)

&cr;2) 통화스왑

(단위 : 천달러, 천원)

계약처	매수금액	매도금액	계약 실행일	만기일	지급이자율	수취이자율
국민은행	USD 7,000	KRW 7,945,000	2021-05-20	2023-05-19	고정금리(2.6%)	변동금리(USD Libor(3M)+2.1%)수취
신한은행	USD 4,417	KRW 5,000,000	2021-06-30	2024-06-28	고정금리(2.77%)	고정금리(2.259%)수취

&cr;10. 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
지분상품:
비상장주식	-	185,171	-	185,171

11. 기타자산&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
선급금	9,000	1,572,319	16,000	1,572,319
선급비용	38,053	-	28,962	-
부가세대급금	108,677	-	83,379	-
기타	-	183,301	-	183,301
합 계	155,730	1,755,620	128,341	1,755,620

12. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자&cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기업명	소재국가	결산월	영업내용	당분기말		전기말
					지분율&cr;(%)	장부금액	지분율&cr;(%)	장부금액
종속기업	(주)노루페인트(주1)	한국	12월	도료, 합성수지의 제조 및 판매	50.5	77,035,890	50.5	77,035,890
	(주)노루케미칼	한국	12월	페인트, 신나의 &cr;제조 및 판매	100.0	33,549,715	100.0	33,549,715
	(주)노루오토코팅	한국	12월	자동차도료의 &cr;제조 및 판매	51.0	29,056,132	51.0	29,056,132
	NOROO HOLDINGS(H.K) Co., Ltd.	홍콩	12월	비금융 지주회사	67.0	10,479,865	67.0	10,479,865
	NOROO Holdings Singapore Pte. &cr;Ltd.(주2)	싱가포르	12월	비금융 지주회사	69.7	26,597,521	100.0	26,597,521
	(주)기반테크	한국	12월	농생명 사업 &cr;및 투자	100.0	2,245,754	100.0	2,245,754
	농업회사법인 (주)더기반	한국	12월	농산물의 유통, &cr;가공, 판매	93.03	26,281,411	93.03	26,281,411
	(주)노루로지넷	한국	12월	운송중개 대리업 및 주선업	100.0	14,054,170	100.0	14,054,170
	NOROO IC Co.,Ltd.	미국	12월	지식재산권 개발,라이센싱 및 관리	100.0	1,669,930	100.0	1,669,930
	(주)두꺼비선생(주3)	한국	12월	오투오(O2O)&cr;서비스업	83.0	830,000	-	-
관계기업	(주)아이피케이	한국	12월	도료 제조 및 판매	40.0	28,656,338	40.0	28,656,338
	(주)디어스세다(구:(주)세다)	한국	12월	설비 제조 등	40.0	8,601,937	40.0	8,601,937
	노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 &cr;투자조합(주4)	한국	12월	기타	40.0	768,000	40.0	2,048,000
공동기업	(주)노루비케미칼	한국	12월	도료 제조 및 판매	50.0	6,730,335	50.0	6,730,335
	NOROO FT CO.,LTD.	미국	12월	해외사업발굴 &cr;및 투자	50.0	5,932	50.0	5,932
합 계						266,562,930		267,012,930

(주1)	당사의 보통주 지분율은 50.50%이며, (주)노루페인트가 발행한 누적적ㆍ참가적우선주를 포함할 경우의 지분율은 49.36%입니다.
(주2)	당분기 중 (주)노루페인트의 유상증자 참여에 따라 당사의 지분율 변동을 반영하였습니다.
(주3)	당분기 중 신규 설립하였습니다.
(주4)	투자조합규약에 따라 지배력을 행사할 수 없어 관계기업으로 분류하고 있습니다.&cr;또한, 당분기 중 1,280백만원의 투자금을 회수하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분/유상감자	기말
(주)노루페인트	77,035,890	-	-	77,035,890
(주)노루케미칼	33,549,715	-	-	33,549,715
(주)노루오토코팅	29,056,132	-	-	29,056,132
NOROO HOLDINGS(H.K) Co., Ltd.	10,479,865	-	-	10,479,865
NOROO Holdings Singapore Pte. Ltd.	26,597,521	-	-	26,597,521
(주)기반테크	2,245,754	-	-	2,245,754
농업회사법인 (주)더기반	26,281,411	-	-	26,281,411
(주)노루로지넷	14,054,170	-	-	14,054,170
NOROO IC Co.,Ltd.	1,669,930	-	-	1,669,930
(주)두꺼비선생	-	830,000	-	830,000
(주)아이피케이	28,656,338	-	-	28,656,338
(주)디어스세다(구:(주)세다)	8,601,937	-	-	8,601,937
노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합	2,048,000	-	(1,280,000)	768,000
(주)노루비케미칼	6,730,335	-	-	6,730,335
NOROO FT Co. Ltd	5,932	-	-	5,932
합 계	267,012,930	830,000	(1,280,000)	266,562,930

<전분기> (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분/유상감자	기말
(주)노루페인트	77,035,890	-	-	77,035,890
(주)노루케미칼	33,549,715	-	-	33,549,715
(주)노루오토코팅	29,056,132	-	-	29,056,132
NOROO HOLDINGS (H.K.)Co.,Ltd.	17,077,456	-	(4,636,427)	12,441,029
NOROO Holdings Singapore Pte. Ltd.	26,597,521	-	-	26,597,521
(주)노루알앤씨	100,000	-	(100,000)	-
(주)기반테크	6,715,739	-	-	6,715,739
농업회사법인 (주)더기반	26,281,411	-	-	26,281,411
(주)노루로지넷	14,054,170	-	-	14,054,170
(주)아이피케이	28,656,338	-	-	28,656,338
(주)디어스세다(구:(주)세다)	8,601,937	-	-	8,601,937
노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합	2,048,000	-	-	2,048,000
(주)노루비케미칼	6,730,335	-	-	6,730,335
NOROO FT Co. Ltd	5,932	-	-	5,932
NOROO IC Co.,Ltd.	-	1,460,486	-	1,460,486
합 계	276,510,576	1,460,486	(4,736,427)	273,234,635

13. 유형자산&cr;&cr;(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	차량운반구	기타의&cr;유형자산	건설중인&cr;자산	합 계
기초	16,020,790	1,450,748	26,537	142,828	1,655,372	2,983,739	22,280,014
취득	32	-	-	356,035	160,354	3,078,637	3,595,058
처분	-	-	-	(183,721)	-	-	(183,721)
감가상각	-	(28,200)	(1,128)	(54,919)	(460,934)	-	(545,181)
대체	28,067	(28,067)	-	-	-	-	-
기말	16,048,889	1,394,481	25,409	260,223	1,354,792	6,062,376	25,146,170
기말취득원가	16,048,889	2,239,978	79,263	567,459	5,548,354	6,062,376	30,546,319
감가상각누계액	-	(845,497)	(53,854)	(307,236)	(3,998,391)	-	(5,204,978)
정부보조금	-	-	-	-	(195,171)	-	(195,171)

<전분기> (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	차량운반구	기타의&cr;유형자산	건설중인&cr;자산	합 계
기초	5,985,353	576,118	28,042	224,799	2,253,889	7,461,633	16,529,834
취득	-	-	-	-	22,246	5,247,245	5,269,491
처분	(163,653)	(542,350)	-	-	(2,699)	(80,021)	(788,723)
감가상각	-	(6,440)	(1,128)	(63,160)	(474,047)	-	(544,775)
대체(주1)	9,599,090	6,111	-	-	-	(9,800,150)	(194,949)
기말	15,420,790	33,439	26,914	161,639	1,799,389	2,828,707	20,270,878
기말취득원가	15,420,790	841,102	79,263	508,920	5,378,310	2,828,707	25,057,092
감가상각누계액	-	(807,663)	(52,349)	(347,281)	(3,298,402)	-	(4,505,695)
정부보조금	-	-	-	-	(280,519)	-	(280,519)

(주1) 전분기 중 건설중인자산에서 토지로 9,634,177천원이 자본화되었으며, 유형자산에서 투자부동산으로 28,976천원, 미수금으로 165,973천원이 대체되었습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 유 형자산 중 토지와 건물은 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다( 주석 17, 34 참조).

&cr;14. 투자부동산&cr;&cr;(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계
기초	2,928,172	41,018	2,969,190
취득	15,230,086	-	15,230,086
감가상각	-	(2,690)	(2,690)
기말	18,158,258	38,328	18,196,586
취득원가	18,158,258	1,032,231	19,190,489
감가상각누계액	-	(993,903)	(993,903)

<전분기> (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계
기초	2,893,085	50,716	2,943,801
감가상각	-	(2,690)	(2,690)
대체(주1)	35,087	(6,111)	28,976
기말	2,928,172	41,915	2,970,087
취득원가	2,928,172	1,032,231	3,960,403
감가상각누계액	-	(990,316)	(990,316)

(주1) 전분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 28,976천원 대체 되었습니다.

(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 투자부동산의 장부가액 및 관련차입금, 담보설정액은 주석 17, 34 에 기술되어 있습니다.&cr; &cr; (3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
토지	-	-	21,794,027	21,794,027
건물	-	-	979,891	979,891
합 계	-	-	22,773,918	22,773,918

<전기말> (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
토지	-	-	7,046,131	7,046,131
건물	-	-	1,007,459	1,007,459
합 계	-	-	8,053,590	8,053,590

&cr;(4) 투자부동산과 관련하여 당분기에 손익계산서에 인식된 임대수익 금액은 476백만원(전분기: 278백만원)이며, 인식된 운영비용은 2백만원(전분기: 4백만원)입니다.&cr;

15. 무형자산&cr;&cr;(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)

구 분	공업소유권	기타의무형자산	회원권	합 계
기초	20,334	57,658	3,674,604	3,752,596
취득	-	5,060	-	5,060
상각	(3,517)	(14,802)	-	(18,319)
기말	16,817	47,916	3,674,604	3,739,337
취득원가	361,935	739,785	3,674,604	4,776,324
감가상각누계액	(345,118)	(691,869)	-	(1,036,987)

<전분기> (단위 : 천원)

구 분	공업소유권	기타의무형자산	회원권	합 계
기초	190,840	83,801	3,567,074	3,841,715
취득	-	2,472	-	2,472
처분	(159,416)	-	-	(159,416)
상각	(9,918)	(21,966)	-	(31,884)
손상환입	-	-	-	-
기말	21,506	64,307	3,567,074	3,652,887
취득원가	361,935	734,725	3,567,074	4,663,734
감가상각누계액	(340,429)	(670,418)	-	(1,010,847)

16. 미지급금및기타지급채무&cr;

당분기말 및 전기말 현재 미지급금및기타지급채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
미지급금	867,213	-	760,533	-
미지급비용	865,216	-	1,013,076	-
임대보증금	1,901,653	10,000	1,901,654	10,000
합 계	3,634,082	10,000	3,675,263	10,000

17. 차입금&cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
유동부채
단기차입금	2,000,000	-
유동성장기차입금	18,000,000	14,000,000
비유동부채
장기차입금	30,527,957	36,000,000
합 계	50,527,957	50,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 단기차입금

(단위 : 천원)

구 분	종 류	차입처	당분기말&cr;연이자율(%)	금액
				당분기말	전기말
원화차입금	한도대출	씨티은행	2.37	2,000,000	-
합 계				2,000,000	-

&cr;2) 장기차입금

(단위 : 천원)

구 분	종 류	차입처	당분기말&cr;연이자율(%)	금액
				당분기말	전기말
원화차입금	일반대출	우리은행 등	2.26~3.243	35,000,000	50,000,000
외화차입금	일반대출	국민은행 홍콩 등	2.6~2.77	13,527,957
차감 : 1년이내 만기일 도래분				(18,000,000)	(14,000,000)
차감계				30,527,957	36,000,000

&cr;(3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 당사의 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 34 참조).

&cr;18. 퇴직급여제도&cr;&cr;(1) 확정급여제도&cr;

1) 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,468,464	3,398,962
기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	3,536,196	3,500,968
소 계	7,004,660	6,899,930
사외적립자산의 공정가치	(2,224,673)	(2,546,598)
재무상태표상 부채	4,779,987	4,353,332

2) 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	6,899,930	6,209,219
당기근무원가	439,291	468,974
이자원가	77,227	93,852
지급	(60,855)	(105,622)
기타	(350,933)	-
기말	7,004,660	6,666,423

3) 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	2,546,598	1,686,708
이자수익	29,008	29,202
기타	(350,933)	-
기말금액	2,224,673	1,715,910

4) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
당기근무원가	439,291	468,974
순이자원가	48,219	64,650
종업원급여에 포함된 총 비용	487,510	533,624

5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
	금액	비율	금액	비율
정기예금	2,224,673	100.0%	2,546,598	100.0%

(2) 확정기여제도&cr;&cr;당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 234백만원(전분기: 337백만원)입니다.

&cr;19. 기타장기종업원부채&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 기타장기종업원부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	97,450	54,625
당기근무원가	8,626	6,067
이자원가	1,476	932
기말	107,552	61,624

20. 기타금융부채&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	25,997	11,313
금융보증부채	143,362	-	125,423	-
합 계	143,362	-	151,420	11,313

21. 기타유동부채&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
예수금	105,689	115,555
합 계	105,689	115,555

&cr;22. 자본&cr;&cr;(1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 보통주식수, 발행한 우선주식수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 16,815,151주, 277,790주 및 500원입니다. 당사가 발행한 보통주식의 총수에는 이익소각으로 인한 자기주식소각분 3,524,000주가 포함되어 있으며, 발행한 우선주식수에는 보통주로 전환된 신형우선주 92,540주가 포함되어 있습니다.&cr; &cr;(2) 당사의 구형우선주는 참가적 누적적 무의결권 주식으로 배당의 경우에 액면가액을 기준으로 하여 보통주식 보다 연 1%를 금액으로 더 배당받게 되고, 보통주식에 대한 배당이 없을 경우에는 우선주식에 대한 배당을 아니할 수 있으며 이 경우 우선주식에 대한 배당이 있을 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다.&cr;

(3) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분		당분기말	전기말
보통주	주식수(주)	13,291,151	13,291,151
	자본금	8,407,576	8,407,576
우선주	주식수(주)	185,250	185,250
	자본금	92,625	92,625

(4) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
자본잉여금
주식발행초과금	23,902,328	23,902,328
기타자본잉여금	1,310,451	1,310,451
소 계	25,212,779	25,212,779
기타자본항목
자기주식(주1)	(8,469,288)	(8,469,288)

(주1) 당사는 주식의 가격안정 등을 위하여 특정금전신탁, 자사주펀드 및 장내 직접취득 등의 방법으로 각각 1,678,291주, 96,867주, 1,283,108주(우선주 포함) 등 총 3,058,266주를 취득하여 보유하고 있습니다. 또한, 특정금전신탁 및 장내 직접취득분은 취득원가로 자기주식으로 계상하고 자사주펀드는 당기말 현재 시가를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 계상하고 있습니다.

&cr;23. 이익잉여금&cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
법정적립금(주1)	5,510,000	5,040,000
미처분이익잉여금	276,150,601	271,733,708
합 계	281,660,601	276,773,708

(주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

24. 영업부문&cr; &cr;(1) 당사의 최고영업의사결정자는 이사회입니다. 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 이사회는 영업정보를 검토하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문입니다.&cr;(3) 당분기 및 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
재화 또는 용역의 유형
배당금수익	2,707,082	16,849,765	2,170,000	15,541,683
임대수익	211,430	475,856	92,705	278,115
수입수수료	907,448	2,709,559	892,123	2,608,290
수익 인식 시기
한시점에 인식	2,707,082	16,849,765	2,170,000	15,541,683
기간에 걸쳐 인식	1,118,878	3,185,415	984,828	2,886,404
합 계	3,825,960	20,035,180	3,154,828	18,428,088

&cr; (4) 당사의 영업수익은 모 두 국내에서 발생하고 있으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.&cr;

(5) 당분기 및 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 영업수익이 기업 전체수익의 10% 이상을 차지하는 경우는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
	금액	비중	금액	비중
(주)아이피케이	2,400,000	12.0%	2,000,000	10.9%
(주)노루비케미칼	3,484,481	17.4%	3,478,765	18.9%
(주)노루오토코팅	5,567,149	27.8%	5,084,708	27.6%
(주)노루페인트	4,685,620	23.4%	4,655,627	25.3%

&cr;25. 영업비용 &cr; &cr; 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	1,634,413	4,817,381	1,605,635	4,772,268
퇴직급여	216,519	686,223	258,744	816,402
복리후생비	169,247	501,910	153,982	482,242
교육훈련비	336	1,836	1,169	4,639
여비교통비	8,667	52,585	12,943	87,620
차량유지비	25,629	78,545	23,162	76,221
시험비	26,315	94,497	29,705	71,351
수선비	-	21,818	-	4,709
보험료	22,863	67,869	21,382	68,644
수도광열비	2,719	8,084	1,698	6,619
지급임차료	79,816	307,173	112,629	585,590
지급수수료	292,466	1,175,275	169,108	905,086
감가상각비	181,940	545,181	179,948	544,775
투자부동산감가상각비	897	2,690	897	2,690
무형자산상각비	5,464	18,319	8,528	31,885
사용권자산상각비	200,741	601,121	262,046	492,888
세금과공과	129,864	160,337	98,349	131,420
접대비	67,711	197,031	74,239	209,509
광고선전비	71,150	196,384	63,042	196,608
기타	39,031	132,252	33,842	116,526
합 계	3,175,788	9,666,511	3,111,048	9,607,692

&cr;26. 비용의 성격별 분류&cr;

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
종업원급여	2,020,179	6,005,514	2,018,361	6,070,912
유/무형자산상각비	187,404	563,500	188,476	576,660
투자부동산감가상각비	897	2,690	897	2,690
사용권자산상각비	200,741	601,121	262,046	492,888
지급임차료	79,816	307,173	112,629	585,590
지급수수료	292,466	1,175,275	169,108	905,086
광고선전비	71,150	196,384	63,042	196,608
시험비	26,315	94,497	29,705	71,351
세금과공과	129,864	160,337	98,349	131,420
접대비	67,711	197,031	74,239	209,509
기타	99,245	362,989	94,196	364,978
합 계	3,175,788	9,666,511	3,111,048	9,607,692

27. 기타수익 및 기타비용&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
기타수익:
유형자산처분이익	-	13,027	-	43,618
무형자산처분이익	-	-	-	1,056,089
종속기업및관계&cr; 기업투자처분이익	-	-	3,515,200	3,515,200
잡이익	107	15,542	1,051	1,137
소 계	107	28,569	3,516,251	4,616,044
기타비용:
유형자산처분손실	-	14,828	-	49,620
유형자산폐기손실	-	-	-	2,699
기부금	-	95,500	-	74,500
잡손실	-	737	1,044	1,431
소 계	-	111,065	1,044	128,250

28. 금융수익 및 금융비용&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
금융수익:
이자수익(주1)	105,115	355,228	173,622	589,658
외환차익	-	5,674	-	181,581
외화환산이익	221,536	390,571	(2,747)	1,586
당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익	457,264	643,220	(68,222)	455
금융보증부채환입	74,650	278,061	64,112	193,609
소 계	858,565	1,672,754	166,765	966,889
금융비용:
이자비용(주2)	356,688	1,104,726	402,236	1,159,491
외환차손	693	693	649	24,098
외화환산손실	582,957	582,957	108,557	118,425
당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실	(102,693)	-	(6,681)	14,402
금융보증비용	-	296,000	24,000	155,360
소 계	837,645	1,984,376	528,761	1,471,776

(주1) 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
금융기관예치금	300,252	527,088
기타수취채권	54,976	62,570
합 계	355,228	589,658

(주2) 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
차입금	1,068,931	1,134,808
기타이자비용	35,795	24,683
합 계	1,104,726	1,159,491

&cr;29. 법인세&cr;

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당사는 지주회사로서 배당금수익의 대부분이 과세되지 않아 당분기 법인세부담액이 발생하지 않으나, 확정급여부채 등과 관련된 이연법인세 효과로 법인세비용이 계상되었습니다.&cr;

30. 주당손익&cr;&cr;기본주당손익은 당사의 보통주당기손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr;

(1) 당분기 및 전분기 중 보통주에 대한 기본주당손익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
보통주당기손익(원)	660,558,857	9,405,067,480	3,176,209,821	12,689,636,203
가중평균유통보통주식수(주)	10,232,989	10,232,904	10,235,729	10,235,620
보통주 기본주당손익(원)	65	919	310	1,240

(2) 당분기 및 전분기 중 구형우선주에 대한 기본주당손익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
우선주당기순손익(원)	12,178,549	170,800,247	57,662,504	230,146,216
가중평균유통우선주식수(주)	185,079	185,079	185,079	185,079
구형우선주 기본주당손익(원)	66	923	312	1,244

&cr;이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 구형우선주에 대하여 주당손익을 계산하였습니다.&cr;

(3) 보통주와 우선주에 귀속되는 순손익은 다음과 같이 계산되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
분기순이익	672,737	9,575,868	3,233,872	12,919,782
보통주배당금(A)	1,151,211	3,453,605	1,023,573	3,070,686
구형우선주 배당금(B)	21,053	63,158	18,739	56,218
추가배당가능 분기순손익(D+E+F)	(499,526)	6,059,104	2,191,560	9,792,878
-추가배당가능 분기순손익 중 보통주 귀속분(D)	(490,652)	5,951,462	2,152,637	9,618,950
-추가배당가능 분기순손익 중 구형우선주 귀속분(E)	(8,874)	107,642	38,923	173,928
-추가배당가능 분기순손익 중 신형우선주 귀속분(F)	-	-	-	-
보통주에 귀속되는 분기순손익(A+D)	660,559	9,405,067	3,176,210	12,689,636
구형우선주에 귀속되는 분기순손익(B+E)	12,179	170,800	57,662	230,146

(4) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수에 자기주식수를 차감하여 가중평균하여 계산한 것으로 그 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 보통주&cr;&cr; 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.&cr;

<당분기> (단위 : 주)

구 분	기 간	일 수	유통주식수	적 수
기초	2021.1.1~2021.9.30	273	13,291,151	3,628,484,223
자기주식 효과(주1)	2021.1.1~2021.3.21	79	(3,058,341)	(241,608,939)
자기주식 효과(주1)	2021.3.22~2021.6.17	89	(3,058,261)	(272,185,229)
자기주식 효과(주1)	2021.6.18~2021.9.16	91	(3,058,174)	(278,293,834)
자기주식 효과(주1)	2021.9.17~2021.9.30	14	(3,058,095)	(42,813,330)
합 계				2,793,582,891
가중평균 유통보통주식수				10,232,904

(주1) 자사주펀드 신탁 운용수수료 지급으로 인해 수탁자 보유물량이 변동되었습니다.(주석 9, 22 참조)

<전분기> (단위 : 주)

구 분	기 간	일 수	유통주식수	적 수
기초	2020.1.1~2020.9.30	274	13,291,151	3,641,775,374
자기주식 효과(주1)	2020.1.1~2020.3.21	80	(3,055,615)	(244,449,200)
자기주식 효과(주1)	2020.3.22~2020.9.17	181	(3,055,502)	(553,045,862)
자기주식 효과(주1)	2020.9.18~2020.9.30	13	(3,055,422)	(39,720,486)
합 계				2,804,559,826
가중평균 유통보통주식수				10,235,620

(주1) 자사주펀드 신탁 운용수수료 지급으로 인해 수탁자 보유물량이 변동되었습니다.(주석 9, 22 참조)

2) 구형우선주

&cr; 당기 및 전기 중 우선주식수의 변동에 영향을 미치는 사항이 없어 당사의 가중평균유통우선주식수는 발행주식수 185,250주 중 자기주식 171주를 제외한 185,079주입니다.&cr;

(5) 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. &cr;

31. 배당금&cr;&cr;2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 4,689백만원은 2021년 3월에 지급되었습니다(전기 지급액: 4,169백만원).&cr;

32. 리스&cr;

(1) 일반사항

당사는 영업에 사용되는 건물, 차량운반구에 대하여 리스 계약을 체결하고 있습니다.건물과 차랑운반구 리스기간 은 일반적 으로 2년에서 5년입니다 . 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. &cr;&cr;당사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다. &cr;

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액
사용권자산	2,255,512	(569,544)	1,685,968

<전기말> (단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액
사용권자산	2,696,610	(578,754)	2,117,856

&cr;(3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	감소	상각비	기말
사용권자산	2,117,856	2,120,002	(1,950,769)	(601,121)	1,685,968

<전분기> (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	감소	상각비	기말
사용권자산	300,223	2,540,171	(13,746)	(492,887)	2,333,761

(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)

구 분	기초	발생	지급	이자비용	감소	기말
리스부채	2,088,523	356,558	(577,640)	35,795	(202,635)	1,700,601

<전분기> (단위 : 천원)

구 분	기초	발생	지급	이자비용	감소	기말
리스부채	329,167	2,464,769	(503,085)	24,682	(14,690)	2,300,843

&cr;(5) 당분기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	금액
1년 이내	803,828
1년에서 5년 이하	896,773
5년 초과	-
합 계	1,700,601

&cr;(6) 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
단기리스	282,419	472,476
소액리스	16,758	13,843
사용권자산상각비	601,121	492,888
리스부채 이자비용	35,795	24,682

33. 현금흐름 &cr; &cr;(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
분기순이익	9,575,868	12,919,782
조정항목:
법인세비용(수익)	398,683	(116,482)
이자비용	1,104,726	1,159,490
급여 및 퇴직급여	497,611	540,624
감가상각비	545,181	544,775
사용권자산상각비	601,121	492,888
무형자산상각비	18,319	31,885
투자부동산감가상각비	2,690	2,690
유형자산처분손실	14,828	49,620
유형자산폐기손실	-	2,699
금융보증비용	296,000	155,360
당기손익-공정가치 측정 금융상품의 평가손실	-	14,402
외화환산손실	582,957	118,426
배당금수익	(16,849,765)	(15,541,683)
이자수익	(355,228)	(589,658)
당기손익-공정가치 측정 금융상품의 평가이익	(643,220)	(455)
종속기업및관계기업투자처분이익	-	(3,515,200)
외화환산이익	(390,571)	(1,586)
유형자산처분이익	(13,027)	(43,618)
무형자산처분이익	-	(1,056,089)
금융보증부채환입	(278,061)	(193,609)
기타수익	(15,309)	(944)
조정항목에 의한 합계	(14,483,065)	(17,946,465)
순운전자본의 변동:
미수금및기타수취채권	337,320	(248,570)
기타유동자산	(43,388)	(906,560)
미지급금및기타지급채무	(547,297)	(782,971)
기타유동부채	(9,865)	(12,463)
퇴직금	(60,855)	(105,622)
순운전자본의 변동으로 인한 합계	(324,085)	(2,056,186)
영업으로부터 창출된 현금흐름	(5,231,282)	(7,082,869)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
유형자산 취득 관련 미지급금 변동	500,225	(279,521)
무형자산 취득 관련 미지급금 변동	1,650	-
건설중인자산의 유형자산 대체	-	(9,634,177)
투자부동산의 유형자산 대체	15,230,086	28,976
보증금의 유동성대체	45,412	506,557
차입금의 유동성 대체	4,000,000	(5,000,000)

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)

구 분	기초	현금흐름변동		비현금흐름			기말
		차입	상환	이자비용	대체	기타
단기차입금	-	3,300,000	(1,300,000)	-	-	-	2,000,000
유동성장기부채	14,000,000	-	-	-	4,000,000	-	18,000,000
장기차입금	36,000,000	12,000,000	(14,055,000)	-	(4,000,000)	582,957	30,527,957
리스부채	2,088,523	-	(577,640)	35,795	153,923	-	1,700,601
미지급배당금	28,011	-	(4,688,189)	-	4,689,176	-	28,998

<전분기> (단위 : 천원)

구 분	기초	현금흐름변동		비현금흐름		기말
		차입	상환	이자비용	대체
단기차입금	-	1,000,000	-	-	-	1,000,000
유동성장기부채	14,000,000	-	-	-	(5,000,000)	9,000,000
장기차입금	31,000,000	5,000,000	-	-	5,000,000	41,000,000
리스부채	329,167	-	(517,776)	24,682	2,464,769	2,300,842
미지급배당금	26,743	-	(4,167,903)	-	4,169,171	28,011

34. 우발상황 및 약정사항&cr;

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

여신한도	약정 금융기관	한도 약정금액
		환종	금액
당좌대출	우리은행 등	KRW	10,500,000
일반대출	국민은행 등	KRW	47,945,000

(2) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 금융기관 등 에 담보로 제공한 유형자산 및 투자부동산의 장부가액과 채권최고액은 다음과 같습니다 .(주석 16, 17 참조)

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부가액	채권최고액
토지	6,306,925	26,935,813
건물	68,905
합 계	6,375,830

(주1) 금융기관 등에 공동담보로 제공되어 있습니다.

&cr;(3) 당분기말 현재 종속회사 농업회사법인(주)더기반의 여신한도금액 25,000백만원에 대하여 (주)노루홀딩스가 29,600백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr;

35. 특수관계자 거래&cr;

(1) 당분기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

관 계	회사명
최대주주	한영재
종속기업	직접지분보유	(주)노루페인트, (주)노루오토코팅, (주)노루케미칼, NOROO HOLDINGS(H.K.) Co.,Ltd., (주)기반테크, 농업회사법인(주)더기반, (주)노루로지넷, NOROO Holdings Singapore Pte. Ltd., NOROO IC Co. Ltd., (주)두꺼비선생
	직접지분보유종속기업의 종속기업	(주)노루코일코팅, 칼라메이트(주), NOROO Vina Co.,Ltd., &cr;노루도료(상해)유한공사, 노루무역(상해)유한공사, &cr;NOROO Milano Design Studio(NMDS), S. R. L,&cr;NOROO PAINT (THAILAND) COMPANY LIMITED., NAC(SHANGHAI) Co.,Ltd., &cr;JINXIU NOROO (TIANJIN) AGRICULTURE DEVELOPMENT CO.,LTD., &cr;KIBAN AGRO, JINXIU NOROO (BEIJING) ECO AGRICULTURE CO.,LTD.,&cr;Hawaii Smart Agro and Trading, Inc.&cr;(주)빌트원, 다이아몬드특송(주), NOROO Trading (KZ), &cr;THE KIBAN (THAILAND) CO.,LTD.
관계기업 및&cr;공동기업	직접지분보유	(주)노루비케미칼, (주)아이피케이, (주)디어스세다(구:(주)세다)&cr;노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합, NOROO FT CO., LTD.
	직접지분보유종속기업의 관계기업 및 공동기업	NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd.,&cr;NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd.,&cr;NOROO FZCO, SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.,&cr;NOROO-NANPAO PAINTS&COATING Co., Ltd.,&cr;NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd.,&cr;SY STEEL VINA Co., Ltd,&cr;NOROO BEE AUTOMOTIVE COATINGS INDIA PRIVATE LIMITED&cr;(구,NOROO BEE CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED)&cr;PT NOROO AUTOMOTIVE PAINT INDONESIA
	직접지분보유관계기업의 종속기업	NOROO BEE CHEMICAL BEIJING CO., LTD&cr;NOROO BEE CHEMICAL Czech s.r.o.,&cr;NOROO BEE Chemical America, Inc.,&cr;NOROO BEE CHEMICAL BRAZIL LTDA.,&cr;NOROO BEE CHEMICAL YANCHENG CO.,LTD&cr;(구:JIANGSU NOROO BEE CHEMICAL CO., LTD.,)&cr;NOROO BEE Chemical Mexico S. DE R.L. DE C.V.&cr;SEDA SHANGHAI CO., LTD.&cr;SEDA ENGINEERING PRIVATE LIMITED
기타특수관계자	(주)디어스엠(구:(주)디아이앤씨), (주)디어스아이(구:(주)대한잉크), (주)디아이티, (주)노루알앤씨, (주)디어스E&C(구:(주)아이젠),디아이(상해)국제무역유한공사, (주)디어스팩컴&cr;DAIHAN INK VIETNAM COMPANY LIMITED, DAIHAN INK PAKISTAN CO. (PRIVATE) LIMITED.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)

구 분	회사명	유형자산/&cr;투자부동산&cr;취득(주1)	유형자산&cr;처분	기타&cr;수입(주2)	기타&cr;지출(주3)
종속기업	(주)노루페인트	77,791	-	4,685,620	215,418
	(주)노루오토코팅	-	-	5,567,149	-
	(주)노루케미칼	-	-	700,000	-
	(주)노루코일코팅	-	-	314,136	-
	(주)기반테크	80,900	-	-	111,963
	농업회사법인 (주)더기반	14,524,000	-	216,875	-
	(주)노루로지넷	-	-	1,734,932	144,650
	(주)두꺼비선생	39,000	-	-	-
관계기업 및 &cr;공동기업	(주)노루비케미칼	-	-	3,484,481	-
	(주)아이피케이	-	-	2,400,000	-
기타 특수관계자	(주)디아이티	12,560	-	-	132,314
	(주)노루알앤씨	-	-	54,974	-
주요경영진		-	148,283	-	-
합 계		14,734,251	148,283	19,158,167	604,345

(주1)	농업회사법인 (주)더기반과의 거래내역은 당분기말 기준 투자부동산 계정에 &cr;포함되어 있습니다.
(주2)	기타수입에는 배당금수익과 임대수익, 수입수수료 등이 포함되어 있습니다.
(주3)	기타지출에는 지급수수료 등이 포함되어 있습니다.

<전분기> (단위 : 천원)

구 분	회사명	유형자산&cr;취득	유형자산&cr;처분	기타&cr;수입(주1)	기타&cr;지출(주2)
종속기업	(주)노루페인트	-	-	4,665,260	221,070
	(주)노루오토코팅	-	-	5,069,989	-
	(주)노루케미칼	-	-	600,000	-
	(주)노루코일코팅	-	-	255,464	-
	(주)기반테크	-	-	-	109,399
	농업회사법인 (주)더기반	-	-	12,750	-
	NOROO IC Co., Ltd.	-	1,461,499	-	-
	(주)노루로지넷	-	-	1,613,350	135,760
관계기업 및&cr;공동기업	(주)노루비케미칼	-	-	3,484,707	-
	(주)아이피케이	-	-	2,000,000	-
	(주)디어스세다&cr;(구:(주)세다)	-	-	144,000	-
기타 특수관계자	(주)디아이티	23,673	-	-	96,783
	(주)노루알앤씨	-	-	448,778	-
주요경영진		2,665,645	-	-	-
합 계		2,689,318	1,461,499	18,294,298	563,012

(주1)	기타수입에는 배당금수익과 임대수익, 수입수수료 등이 포함되어 있습니다.
(주2)	기타지출에는 지급수수료 등이 포함되어 있습니다.

&cr;(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위 : 천원)

구 분	회사명	미수금	기타채권	미지급금	기타채무
종속기업	(주)노루페인트	636,404	-	26,989	1,901,654 -
	(주)노루오토코팅	171,288	-	-	-
	(주)노루코일코팅	115,183	-	-	-
	(주)기반테크	-	80,105	14,792	-
	농업회사법인 (주)더기반	6,050	-	-	-
	(주)노루로지넷	14,123	-	48,400	-
관계기업 및 공동기업	(주)노루비케미칼	67,879	-	-	-
기타 특수관계자	(주)디아이티	-	9,000	18,205	-
	(주)노루알앤씨	20,157	-	-	-
합 계		1,031,084	89,105	108,386	1,901,654

<전기말> (단위 : 천원)

구 분	회사명	미수금	기타채권	미지급금	기타채무
종속기업	(주)노루페인트	632,159	-	268,449	1,901,654
	(주)노루오토코팅	183,810	-	122,743	-
	(주)노루코일코팅	96,470	-	-	-
	(주)기반테크	-	75,412	26,157	-
	농업회사법인 (주)더기반	4,675	-	-	-
	(주)노루로지넷	17,258	-	45,100	-
관계기업 및 공동기업	(주)노루비케미칼	67,907	-	24,759	-
기타 특수관계자	(주)디아이티	-	-	17,404	-
	(주)노루알앤씨	18,601	-	-	-
합 계		1,020,880	75,412	504,612	1,901,654

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래대상	당분기	전분기
투자지분 배분	노루-미래에셋 애그로스타 &cr;프로젝트 투자조합	(1,280,000)	-
출자금 납입	NOROO IC Co., Ltd.	-	1,460,486
	(주)두꺼비선생(주1)	830,000	-
유상감자	NOROO HOLDINGS &cr;(H.K.) Co., Ltd.	-	(4,636,427)
투자지분 매각	(주)노루알앤씨	-	(100,000)
배당수익	(주)노루페인트	2,777,538	2,777,538
	(주)노루오토코팅	5,100,000	4,590,000
	(주)노루케미칼	700,000	600,000
	(주)노루비케미칼	3,300,000	3,300,000
	(주)노루알앤씨	-	400,000
	(주)아이피케이	2,400,000	2,000,000
	(주)노루로지넷	1,700,000	1,600,000
	(주)디어스세다(구:(주)세다)	-	144,000

(주1) 당분기 중 신규 설립하였습니다.

&cr;(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
단기종업원급여	2,265,726	2,227,218
퇴직급여	471,561	536,407
합 계	2,737,287	2,763,625

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.&cr;

36. COVID-19&cr;&cr;COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.&cr;&cr;당사의 영업은 건설 경기에 영향을 받습니다. COVID-19의 영향을 받는 항목은 주로 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 손상(주석 12 참조) 등 입니다. 회사는 COVID-19가 회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다.&cr;&cr;그러나, COVID-19 상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.

&cr;

6. 배당에 관한 사항

1. 배당에 관한 회사의 정책 등

당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며 효율적인 경영으로 기업가치를 극대화하여 지속적이고 안정적인 주주이익의창출을 위하여 최선을 다하고 있습니다.

당사는 향후에도 주주이익의 극대화와 안정적인 수익창출을 균형적으로 고려하여 배당을 할 수 있도록 노력할 것입니다.&cr;&cr;당사의 정관에는 배당에 관한 사항을 다음과 같이 규정하고 있습니다.&cr;

제7조의 4 (동등배당)&cr; 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다.&cr;

제42조 (이익배당)

1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주

총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

3. 주주에 대한 배당금은 매결산기일 현재의 주주명부에 등재되어 있는 주주 또는

등록질권자에게 지불한다.

4. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성되며 시

효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

&cr; 제42조의2 (중간배당)&cr; 1. 이 회사는 06월 30일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주에게 상법의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다.(단서삭제 2012.03.23)&cr;2. 제 1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제 1항의 기준일 이후

45일내에 하여야 한다.

3. 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순재산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.&cr;㉮ 직전결산기의 자본금의 액&cr;㉯ 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액&cr;㉰ 상법시행령에서 정하는 미실현이익&cr;㉱ 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액&cr;㉲ 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금&cr;㉳ 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

2. 주요배당지표

5005005004,18313,9944,5759,5763,1133,5064011,343439-4,6894,169----33.591.1보통주-4.13.3우선주-2.62.0보통주---우선주---보통주-450400우선주-455405보통주---우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제76기 3분기	제75기	제74기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

2. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

-143.73.3

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

공시대상 기간 중 증권의 발행을 통한 자금조달 실적이 없습니다.

증자(감자)현황

2021년 09월 30일(단위 : 백만원, 주)

(기준일 : )

------

주식발행&cr;(감소)일자	발행(감소)&cr;형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당&cr;액면가액	주당발행&cr;(감소)가액	비고
-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적(별도)

2021년 09월 30일(단위 : 백만원, %)

(기준일 : )

---------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급&cr;(평가기관)	만기일	상환&cr;여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

&cr; 채무증권 발행실적(연결)

(기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급&cr;(평가기관)	만기일	상환&cr;여부	주관회사
노루페인트	회사채	사모	2021.05.27	15,000	2.056%	-	2024.05.27	부	(주)에스비에이드
합 계	-	-	-	15,000	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액(별도)

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액(연결)

(기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	15,000	-	-	-	-	15,000
	합계	-	-	15,000	-	-	-	-	15,000

신종자본증권 미상환 잔액

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;15년이하	15년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등(별도)

2021년 09월 30일(단위 : 백만원, %)

(작성기준일 : )

------

채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사

-

(이행현황기준일 : )

---------

재무비율 유지현황	계약내용
	이행현황
담보권설정 제한현황	계약내용
	이행현황
자산처분 제한현황	계약내용
	이행현황
지배구조변경 제한현황	계약내용
	이행현황
이행상황보고서 제출현황	이행현황

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

- 해당사항 없음

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등(연결)

(작성기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리&cr;계약체결일	사채관리회사
제27회 사모사채	2021.05.27	2024.05.27	15,000	2021.05.27	(주)에스비에이드

(이행현황기준일 : - )

재무비율 유지현황	계약내용	-
	이행현황	-
담보권설정 제한현황	계약내용	-
	이행현황	-
자산처분 제한현황	계약내용	-
	이행현황	-
지배구조변경 제한현황	계약내용	-
	이행현황	-
이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

- 해당사항 없음

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

--------

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획		실제 자금사용&cr; 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

사모자금의 사용내역(별도)

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

--------

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획		실제 자금사용&cr; 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

사모자금의 사용내역(연결)

(기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획		실제 자금사용&cr; 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액
사모사채	27	2021.05.27	운용자금	15,000	운용자금	15,000	-

8. 기타 재무에 관한 사항

&cr; 1. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr; - 해당사항 없습니다.&cr; ☞ 우발채무 등에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 &cr; '3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 2. 대손충당금 설정현황(연결기준)

( 1) 최근 3개사업연도 대손충당금 설정현황

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금&cr;설정률
제76기 3분기	매출채권	216,916,970	9,086,475	4.2%
	기타채권	80,532,857	831,013	1.0%
	기타장기수취채권	11,320,545	1,154,451	10.2%
	합계	308,770,372	11,071,939	3.6%
제75기	매출채권	194,762,834	8,371,454	4.3%
	기타채권	64,950,079	842,732	1.3%
	기타장기수취채권	10,951,949	1,192,564	10.9%
	합계	270,664,862	10,406,750	3.8%
제74기	매출채권	193,696,013	7,504,481	3.9%
	기타채권	74,202,211	369,306	0.5%
	기타장기수취채권	14,022,452	1,238,546	8.8%
	합계	281,920,676	9,112,333	3.2%

&cr; ( 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	전전기말
1. 기초 대손충당금 잔액합계	10,406,750	9,112,333	7,015,262
2. 순대손처리액(①－②±③)	119,760	373,792	(3,177,264)
① 대손처리액(상각채권액)	(108,965)	(634,115)	(3,215,527)
② 상각채권회수액	(186,880)	(1,153,888)	22,657
③ 기타증감액	41,845	(145,981)	60,920
3. 대손상각비 계상(환입)액	545,429	920,625	5,274,335
4. 대손충당금 잔액합계	11,071,939	10,406,750	9,112,333

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 당분기말 현재 매출채권 잔액에 대한 연령분석, 개별분석과 과거의 대손경험

을 토대로하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr;

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
손상되지 않은 채권
6개월 이하	268,531,360	247,030,684
6개월 초과 12개월 이하	17,189,663	2,406,483
12개월 초과	15,287,528	14,425,917
소 계	301,008,551	263,863,084
손상채권	7,761,821	6,801,778
합 계	308,770,372	270,664,862

&cr; 3. 재고자산 현황 등(연결기준)&cr; (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	당분기말	전기말	전전기말	비고
공업용도료 등	재고자산	80,361,499	74,781,803	68,587,326	-
자동차용도료	재고자산	17,507,910	14,302,442	18,093,511	-
PCM도료	재고자산	11,658,330	10,026,707	8,840,845	-
농생명부문	재고자산	6,946,800	5,510,246	4,038,453	-
기타	재고자산	140,387	274,166	92,156	-
연결조정	재고자산	(2,805,984)	(2,821,337)	(3,128,502)	-
합계	재고자산	113,808,942	102,074,027	96,523,789	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100]		10.6%	9.6%	9.6%	-
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		7.0	6.5	7.4	-

&cr; (2) 재고자산의 실사내역 등&cr;① 최근 재고자산의 실사일자 : 2020년 12월 31일

재고실사시 외부감사인인 한영회계법인 등이 참여하였으며 재고실사 결과 재고자산의 중요한 수량 차이 없습니다.&cr;② 장기체화재고 등 내역&cr;재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말			전기말
	취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액
상품	19,653,113	(933,600)	18,719,513	19,095,767	(814,786)	18,280,981
제품	28,391,763	(1,269,616)	27,122,147	31,568,789	(668,238)	30,900,551
반제품	15,267,350	(137,866)	15,129,484	12,193,579	(100,551)	12,093,028
원재료	50,027,458	(1,047,025)	48,980,433	37,270,211	(654,285)	36,615,926
저장품	10,143	-	10,143	698,900	-	698,900
미착품	3,847,222	-	3,847,222	3,484,641	-	3,484,641
합 계	117,197,049	(3,388,107)	113,808,942	104,311,887	(2,237,860)	102,074,027

③ 재고자산폐기손실의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말	전전기말
제품	231,228	1,805,209	1,078,844
상품	96,658	289,487	491,674
반제품	-	9,103	80,431
원재료	12,123	56,990	323,607
합 계	340,010	2,160,789	1,974,556

&cr; 4. 공정가치 평가내역(연결기준) &cr;

( 1) 금융자산 공정가치(연결기준) &cr; ① 금융상품 종류별 공정가치 &cr;연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 상각후 원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. &cr;&cr;② 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 -	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치
수준 2 -	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 &cr;단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3 -	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

&cr;③ 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,184,405	580,592	9,310,311	11,075,308
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	347,402	347,402
공정가치로 측정되는 금융부채:
당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	-	-

<전기말> (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,159,087	-	7,248,771	8,407,858
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	224,599	224,599
공정가치로 측정되는 금융부채:
당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	105,129	-	105,129

&cr; 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 한편, 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.&cr;

④ 가치평가기법&cr; 연결실체는 상기 파생상품에 대한 가치평가기법은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 통화선도&cr;당분기말 현재의 선도환율을 사용하여 만기결제금액을 현재가치로 할인하는 방법을 이용하여 측정하고 있습니다.&cr;&cr;- 이자율스왑&cr;공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 당분기말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;또한, 연결실체의 수준3으로 분류된 금융상품과 관련한 관측불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치변동은 중요하지 않습니다.&cr; &cr; ⑤ 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융상품 범주	구분	당분기말	전기말
지분상품	비상장주식 및 출자금	9,657,713	7,473,370

(2) 유형자산 의 재평가 내역&cr; 당사는 공시대상기간중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았으며, III. 재무에&cr; 관한 사항 3. 연결 재무제표에 대한 주석(17) 유형자산과 (18) 투자부동산과 5. 재무제표에 대한 주석(13) 유형자산과 (14) 투자부동산에서 동일한 내용을 설명하고 있습니다. &cr;

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

&cr;이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 외부감사인의 명칭 및 감사의견

제76기 3분기(당기)한영회계법인---제75기(전기)한영회계법인적정해당사항 없음재화의 판매 관련 매출장려활동(연결)&cr;종속기업투자자산의 손상검토(별도)제74기(전전기)한영회계법인적정해당사항 없음재화의 판매 관련 매출장려활동(연결)&cr;종속기업투자자산의 손상검토(별도)

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황

제76기 3분기(당기)한영회계법인반기재무제표, 반기연결재무제표에 대한 검토&cr;재무제표, 연결재무제표에 대한 감사&cr;내부회계관리제도 검토130,000 천원1,300시간130,000 천원400시간제75기(전기)한영회계법인반기재무제표, 반기연결재무제표에 대한 검토&cr;재무제표, 연결재무제표에 대한 감사&cr;내부회계관리제도 검토120,000 천원1,200시간120,000 천원1,205시간제74기(전전기)한영회계법인반기재무제표, 반기연결재무제표에 대한 검토&cr;재무제표, 연결재무제표에 대한 감사&cr;내부회계관리제도 검토110,000 천원1,285시간110,000 천원1,285시간

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제76기 3분기(당기)-----제75기(전기)-----제74기(전전기)-----

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 사항

12020년 03월 12일회사측: 감사&cr;감사인측: 업무수행이사서면회의(주1)외부감사 수행결과 등22020년 04월 10일회사측: 감사&cr;감사인측: 업무수행이사서면회의(주1)유의적인 위험 및 감사 계획, 핵심감사제,&cr;감사인의 독립성 등32021년 03월 12일회사측: 감사&cr;감사인측: 업무수행이사서면회의(주1)외부감사 수행결과 등

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

(주1) 코로나19로 인해 이메일을 통한 서면 보고로 진행되었습니다.

5. 회계감사인의 변경&cr;

(1) 회계감사인의 변경

당사의 외부감사는 감사계약기간의 만료로 주식회사의외부감사에관한법률 제4조의4 및 동법시행령4조의3에 따라 2021년 1월 1일부터 연속하는 3개 사업연도에 대한 외부감사인을 한영회계법인으로 재 선임하였습니다.&cr;&cr;(2) 연결대상회사(종속회사) 감사인 신규 및 변경사항

회사명	변경전(2020년) 감사인	변경후(2021년 이후) 감사인	변경사유
(주)노루페인트	한영회계법인	한영회계법인	-
(주)노루코일코팅	한영회계법인	한영회계법인	-
(주)노루케미칼	한영회계법인	한영회계법인	-
농업회사법인 (주)더기반	한영회계법인	한영회계법인	-
(주)노루오토코팅	한영회계법인	한영회계법인	-
(주)노루알앤씨	한영회계법인	한영회계법인	-
(주)기반테크	한영회계법인	한영회계법인	-
(주)노루로지넷	한영회계법인	한영회계법인	-

&cr; 6. 종속회사의 감사의견에 대한 사항&cr; - 공시대상 기간 중 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. &cr;

2. 내부통제에 관한 사항

&cr; 1. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견&cr; - 외부감사인은 공시대상기간 중 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서 에 대한 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부 회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는점이 발 견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.&cr; &cr; 2. 내부통제구조의 평가&cr; - 공시대상 기간 중 외부감사인으로 부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조 를 평가받은 사실이 없습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

&cr; 1. 이사회 구성의 개요

보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(한영재, 김용기, 한원석)과 사외이사 2인(권준영, 유은상)으로 구성되어 있습니다. 이사회는 이사진 간의 의견을 조율하고 이사회 활동을 총괄하는데 적임이라고 판단되는 한영재 이사와 김용기 이사 두명의 이사를 안건에 따라 의장으로 선임하고 있으며 이사회의 책임성과 효율성을 높이기 위하여 대표이사 직을 겸직하고 있습니다.&cr;&cr;☞ 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 「Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항」을 참고하시기 바랍니다.&cr;

당해 연도 중 사외이사 및 그 변동현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 명)

521--

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임

※ 상기 선임 사외이사 수는 임기만료로 인한 재선임 건을 포함하고 있습니다.&cr;&cr; 2. 중요의결사항

회차	개최일자	의안내용	가결&cr;여부	사내이사			사외이사
				한영재&cr; (출석률:83%)	김용기&cr; (출석률:100%)	한원석&cr; (출석률:83%)	권준영&cr; (출석률:92%)	유은상&cr; (출석률:92%)
				찬반여부
1	2021.01.20	경영성과급지급의 건 외 1건	가결	찬성	찬성	찬성	불참	불참
2	2021.01.25	㈜더기반 운전자금대출 지급보증 연장의 건	가결	불참	찬성	불참	찬성	찬성
3	2021.01.26	㈜더기반 안성 부지 매입의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
4	2021.02.18	㈜두꺼비선생 출자의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
5	2021.02.22	자사주특정금전신탁(2건) 계약기간 연장의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
6	2021.03.08	㈜더기반 운전자금대출 지급보증 연장의 건 외3건	가결	불참	찬성	불참	찬성	찬성
7	2021.03.11	제75기 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
8	2021.03.26	임원보수결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
9	2021.05.17	국민은행 기업일반운전자금 차입 외 2건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
10	2021.06.28	산업은행 일반운전자금 대출 외 1건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
11	2021.09.06	우리은행 당좌대출 계약기간 연장 외 1건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
12	2021.09.06	기업지배구조헌장 제정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

&cr; 3. 이사회 내 위원회&cr; - 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 4. 이사의 독립성&cr; 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.&cr;&cr;사내 및 사외이사 선출에 있어서 직무상 전문성과 경험, 법과 정관에서 요구하는 기준을 충족하는인물을 후보로 선정하고 있습니다. 이와 같은 요건 이외에 이사 선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다. 각 이사의 주요 경력은 「Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항」을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;보고서 작성기준일 현재 이러한 절차를 통해 선임된 이사는 다음과 같습니다.

직명	성명	임기&cr;(연임횟수)	선임배경	추천인	활동분야	회사와의&cr;거래	최대주주 또는&cr;주요주주와의 관계
사내이사&cr;(대표이사)	한영재	'21. 03~'24. 03&cr;(8회)	그룹 내 최고경영자로서 경영전반에 대한 폭넓은 경험과 어려운 경영환경 속에서도 기업을 이끌어 온 경영역량을 바탕으로 기존 화학사업의 경쟁력을 강화하고, 농생명사업 등의 신사업을 추진, 발전시켜 더 큰 성과를 내는데 중점적 역할과 기업가치를 제고하는데 기여할 것으로 판단하여 선임	이사회	전사 경영전반에 &cr;대한업무(이사회 의장)	부동산 양수도&cr;(9,240백만원)	최대주주 본인
사내이사&cr;(대표이사)	김용기	'19. 03 ~'22. 03&cr;(1회)	그룹 내 화학사업부문 및 농생명사업부문의 총괄임원으로서 신규사업 개척 역량을 바탕으로 다가올 미래 변화에 능동적으로 대처할 수 있는 경영 적임자이며, 지주회사 경영진으로서 사업부문의 리스트럭쳐링 및 사업 포트폴리오 개선 업무 등을 안정적으로 이끌 적임자로 판단하여 선임	이사회	전사 경영전반에 &cr;대한업무(이사회 의장)	해당없음	계열사임원
사내이사	한원석	'20. 03~'23. 03&cr;(1회)	화학사업 경영전략 구축과 함께 어려운 경영 여건에서도 다양한 신규사업 아이디어 창출로 시장점유율 확대에 기여하고, 회사 브랜드 가치 향상을 위한 글로벌 사업 진행으로 국내 화학 동종업체와의 확연한 차별화 전략을 구축하였으며, 신규 농생명사업의 신규 아이템 창출에 기여할 것으로 판단하여 선임	이사회	전사 경영전반에 &cr;대한업무	해당없음	특수관계인
사외이사	유은상	'20. 03~'22. 03&cr;(해당없음)	투자 및 M&A 분야의 전문가로서 주요 기업들의 Valuation평가와 합병 업무등을 성공적으로 수행하였고, 상당한 규모의 펀드를 운용하는 투자회사의 대표이사를 현재 역임하고 있으며, 전문 분야의 지식과 경험을 바탕으로 투명 경영 제고에 기여할것으로 판단하여 선임	이사회	전사 경영전반에 &cr;대한업무	해당없음	해당없음
사외이사	권준영	'21. 03~'23. 03&cr;(1회)	투자운용 대표이사이며 자산투자 분야 전문가로서 신규 사업의 타당성 분석 제고 및 적절한 투자관리를 통한 경영 고도화에 기여할 수 있으며 이사회 의사결정의 전문성을 강화하여 투명경영 제고에 기여할 것으로 판단하여 선임	이사회	전사 경영전반에 &cr;대한업무	해당없음	해당없음

&cr; 5. 사외이사의 전문성&cr; 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 요청시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다.&cr;&cr;① 사외이사 직무수행 지원조직 현황

부서명	직원수(명)	지원업무 담당 기간	주요활동내역
재무관리팀&cr;및 인사지원팀	12	상무보 1명(근속기간 20년 9개월, 담당기간 6년 6개월)&cr;직원 11명(평균 담당기간 7년 11개월)	- 이사회 안건의 사전설명을 통한 의결 지원&cr;- 이사회 회의내용 기록 및 점검&cr;- 회의진행을 위한 실무지원&cr;- 직무수행에 필요한 요청사항 지원

② 사외이사 교육 미실시 내역

- 사회적 거리두기 및 제반여건을 고려하여 사외이사 관련 경영이해도 제고를 위한 내부교육을 이사회보고 및 질의응답으로 갈음함&cr;- 향후 사외이사 직무에 관련 사내외 교육 기회를 적극 활용하여 업무 수행을 지원할 수 있도록 할 계획임

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

&cr;당사의 감사제도는 상법 제409조 및 정관 제26조에 따라 감사를 선임하여 운영하고 있습니다.

1. 감사의 인적사항&cr;당사의 감사제도는 상법 제409조 및 정관 제26조에 따라 감사를 선임하였으며 감사의 인적사항은 아래와 같습니다.

성명	사외이사&cr;여부	경력	선임배경	회계ㆍ재무전문가 관련
				해당 여부	전문가 유형	관련 경력
손종우	부	- 연세대학교 경영학과&cr;- (주)노루홀딩스 상근감사	국내 대기업 다양한 사업문야 경력을 바탕으로 자회사관리, 신사업투자 등 지주회사 업무에 객관적이고 중립적인 감사 업무 수행할 수 있을 것으로 판단	부	-	-

&cr; 2. 감사의 독립성

당사는 관련 법령 및 정관의 규정에 따라 감사의 임기 및 직무수행을 보장하여 감사업무를 지원하고 있습니다.&cr;감사는 이사회의 추천을 받아 주주총회에서 적법한 절차에 따라 선임하고 있으며 당사, 당사의 최대주주 또는 주요주주와 감사활동을 저해할 어떠한 관계도 없습니다. 또한 감사의 선임절차 및 활동에 관련한 법령의 요건을 충족하고 있습니다.&cr;&cr; 3. 감사의 주요 활동내용

회차	개최일자	의안내용	가결&cr;여부	찬반여부
1	2021.01.20	경영성과급지급의 건 외 1건	가결	불참
2	2021.01.25	㈜더기반 운전자금대출 지급보증 연장의 건	가결	찬성
3	2021.01.26	(주)더기반 안성 부지 매입의 건	가결	찬성
4	2021.02.18	㈜두꺼비선생 출자의 건	가결	찬성
5	2021.02.22	자사주특정금전신탁(2건) 계약기간 연장의 건	가결	찬성
6	2021.03.08	㈜더기반 운전자금대출 지급보증 연장의 건 외 3건	가결	찬성
7	2021.03.11	제75기 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성
8	2021.03.26	임원보수결정의 건	가결	불참
9	2021.05.17	국민은행 기업일반운전자금 차입 외 2건	가결	찬성
10	2021.06.28	산업은행 일반운전자금 대출 외 1건	가결	찬성
11	2021.09.06	우리은행 당좌대출 계약기간 연장 외 1건	가결	찬성
12	2021.09.06	기업지배구조헌장 제정의 건	가결	찬성

&cr; 4. 교육실시 계획&cr;당사는 내부회계관리제도 제12조에 규정에 따라 내부회계관리제도 관련 법령 및 이 규정에서 정하는 사항 등의 이해에 필요한 교육계획을 수립하고, 필요한 교육을 실시한다.&cr;

5. 감사 교육실시 현황

2019년 08월 19일재무관리팀내부회계관리제도 및 관련 실무운영2020년 08월 10일재무관리팀내부회계관리제도 및 관련 실무운영2021년 08월 09일재무관리팀내부회계관리제도 및 관련 실무운영

교육일자 교육실시주체 주요 교육내용

6. 감사지원조직 현황&cr;감사업무를 지원하는 상설조직을 운영하고 있지 않으나 감사는 정기감사 및 필요시에 수행할 수 있도록 보장되어 있는 수시감사 업무를 집행함에 있어 감사팀원을 구성할 수 있는 권한을 정관에 명시하고 있습니다.&cr;

7. 준법지원인 등 지원조직 현황

준법지원인 선임하고 있지 않은 관계로 해당사항이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

1. 투표제도 현황

2021년 09월 30일

(기준일 : )

배제미도입미도입---

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

&cr; 2. 소수주주권 &cr;당사의 공시대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.&cr;&cr; 3. 경영권경쟁&cr;당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.&cr;&cr; 4. 의결권 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주13,291,151-우선주185,250-보통주3,058,095-우선주185,250-보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주10,233,056-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

&cr; 5. 주식사무

정관상 주식의 발행 및 배정의 내용	제7조 (주식의 발행 및 배정) &cr; 1. 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.&cr; ㉮ 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식&cr; ㉯ 발행주식총수의100분의50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조 의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ㉮호 외의 방법으 로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다.)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수 의 청약을 할 기회를 부여하는 방식&cr; ㉰ 발행주식총수의100분의50을 초과하지 않는 범위 내에서 ㉮호 외의 방법으로 불특 정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다.)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하 고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식&cr; 2. 제1항 ㉰호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.&cr; ㉮ 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다 수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식&cr; ㉯ 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주 식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식&cr; ㉰ 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되 지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부 여하는 방식&cr; ㉱ 상법의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 &cr; ㉲ 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식&cr; ㉳ 삭제(2015.3.20)&cr; ㉴ 삭제(2015.3.20)&cr; ㉵ 이 회사가 (ⅰ)독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 "공정거래법"이라 함) 소정 의 지주회사 요건을 충족하기 위해 또는 (ⅱ) 지주사업을 원활하게 수행하기 위해, 공정거래법상의 자회사 주식을 추가로 취득하거나 또는 자회사이외의 다른회사를 공정거래법상 이 회사의 자회사로 편입시킬 필요가 있어, 자회사 또는 다른 회사 의 주주들로부터 당해 회사의 발행주식을 현물출자 받는 경우에 이 회사가 당해 회사의 주식을 보유한 자에게 신주를 배정하는 경우&cr; ㉶ 삭제(2009.3.20)&cr; 3. 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정하며, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신 주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. &cr; 4. 회사는 제1항 ㉮호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행 하여야 한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	매 결산 만료일로부터 3개월중
주주명부폐쇄기준일	1월 1일부터 1월 31일까지
주권의 종류	1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10000
명의개서대리인	(주)하나은행 증권대행부 (TEL) 02-368-5800
주주의 특전	없음	공고 게재신문	한국경제신문&cr;다만 폐간, 휴간, 기타 부득이한 사유로 한국경제신문에 게재할 수 없는 경우에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다.

&cr; 6. 주주총회의사록 요약

주총일자	안 건	결 의 내 용	비 고
제75기&cr;주주총회&cr;(2021.03.26)	제1호의안 : 제75기(2020.01.01 ~2020.12.31) &cr;재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 &cr;연결재무제표 승인의 건	재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및&cr;연결재무제표 원안대로 승인	-
	제2호의안 : 정관 일부 변경의 건	정관 일부 변경의 건 원안대로 승인	-
	제3호의안 : 이사 선임의 건	이사선임의 건 원안대로 승인&cr;선임이사 : 한영재, 김동환, 권준영	-
	제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건	이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인&cr;승인요청액 : 60억원	-
	제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건	감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인&cr;승인요청액 : 5억원	-
제74기&cr;주주총회&cr;(2020.03.20)	제1호의안 : 제74기(2019.01.01 ~2019.12.31) &cr;재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 &cr;연결재무제표 승인의 건	재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및&cr;연결재무제표 원안대로 승인	-
	제2호의안 : 이사 선임의 건	이사선임의 건 원안대로 승인&cr;선임이사 : 한원석, 유은상	-
	제3호의안 : 이사보수한도 승인의 건	이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인&cr;승인요청액 : 60억원	-
	제4호의안 : 감사보수한도 승인의 건	감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인&cr;승인요청액 : 5억원	-
제73기&cr;주주총회&cr;(2019.03.21)	제1호의안 : 제73기(2018.01.01 ~2018.12.31) &cr;재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 &cr;연결재무제표 승인의 건	재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및&cr;연결재무제표 원안대로 승인	-
	제2호의안 : 정관 일부 변경의 건	정관 일부 변경의 건 원안대로 승인	-
	제3호의안 : 이사 선임의 건	이사선임의 건 원안대로 승인&cr;선임이사 : 김용기, 조용래, 김동환, 권준영	-
	제4호의안 : 감사 선임의 건	감사선임의 건 원안대로 승인&cr;선임감사 : 손종우	-
	제5호의안 : 이사보수한도 승인의 건	이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인&cr;승인요청액 : 60억원	-
	제6호의안 : 감사보수한도 승인의 건	감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인&cr;승인요청액 : 5억원	-

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

한영재본인보통주4,663,05535.084,663,05535.08-한현숙친인척보통주337,4742.5400.00장내매도한인성친인척보통주220,8421.66220,8421.66-한봉주친인척보통주55,2880.42115,8820.87장내매수한명순친인척보통주220,8421.66220,8421.66-한동엽친인척보통주3,0000.0200.00기타한진수친인척보통주159,6281.20159,6281.20-한원석친인척보통주498,0593.75498,0593.75-한경원친인척보통주5,0000.0410,0000.08장내매수신준계열사임원보통주9580.0100.00임원퇴임김용기임원보통주4,0000.034,0000.03-이명희계열사임원보통주1,0500.0100.00임원퇴임안종문계열사임원보통주5000.0000.00임원퇴임하원수계열사임원보통주400.00400.00-보통주6,169,73646.425,892,34844.33-우선주00.0000.00-

성 명	관 계	주식의&cr;종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

※ 위 주식소유현황은 공시보고서 작성기준일(2021년 9월 30일) 기준으로 작성되어 있습니다. 작성일 이후 변동사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)의 공시내용을 참고하여 주시기 바랍니다.&cr;

2. 최대주주에 관한 사항&cr; ① 최대주주의 주요 경력

본 보고서 보고일 현재 최대주주는 한영재로서 보스턴대 경영대학원을 졸업하였으며(주)노루홀딩스에 41년간 근무하였으며 현재는 (주)노루홀딩스의 회장으로서 업무총괄임원의 직무를 수행하고 있습니다. 그 외에 계열사인 (주)노루로지넷 대표이사와 (주)노루페인트, (주)노루케미칼, (주)노루코일코팅, 농업회사법인 (주)더기반의 이사를 겸임하고 있습니다.&cr;② 최대주주의 변동을 초래할수 있는 특정거래&cr;해당사항 없습니다.

3. 주식 소유현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

한영재4,663,05535.08---2,2650.02

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	-
	-
우리사주조합		-

4. 주가 및 주식거래 실적

(단위 : 원,주)

종 류		4월	5월	6월	7월	8월	9월
보통주	최 고	15,450	16,800	15,150	15,050	14,050	13,700
	최 저	13,000	13,900	14,000	13,950	11,950	12,450
월간거래량		10,205,464	3,594,123	1,586,299	1,048,744	714,917	461,824
우선주	최 고	74,200	125,000	112,000	83,000	68,800	55,400
	최 저	16,900	72,000	78,300	49,000	49,750	44,900
월간거래량		837,580	784,910	665,094	522,635	293,210	154,366

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

1. 임원 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

한영재남1955.02회장사내이사상근업무&cr;총괄(미)보스턴대 경영대학원&cr;(주)노루홀딩스 대표이사 회장4,663,055-본인41년 6개월2024.03.31김용기남1955.01부회장사내이사상근업무&cr;총괄연세대 경영학과&cr;(주)노루홀딩스 대표이사 부회장4,000--5년 11개월2022.03.31한원석남1986.03전무사내이사상근업무&cr;부총괄(미)센테너리대학 경영학과&cr;(주)노루홀딩스 사업전략부문장498,059-친인척7년2023.03.31권준영남1969.11사외&cr;이사사외이사비상근사외&cr;이사(미)하버드대 도시개발 석사&cr;롯데AMC(주) 대표이사---2년 6개월2023.03.31유은상남1959.09사외&cr;이사사외이사비상근사외&cr;이사(영)런던대 Cass Business&cr;School 재무학 석사&cr;YJA 인베스트먼트 대표이사---1년 7개월2022.03.31손종우남1969.09감사감사상근감사연세대 경영학과&cr;(주)노루홀딩스 감사---2년 6개월2022.03.31노항덕남1957.02부사장미등기상근연구&cr;부문(미)노스웨스턴대 생명공학 박사&cr;(주)노루홀딩스 바이오융합연구소장---10개월-방래근남1976.03상무보미등기상근재무관리&cr;부분서울시립대 회계학과&cr;(주)노루홀딩스 재무관리 부문장---20년 9개월-

성명	성별	출생년월	직위	등기임원&cr;여부	상근&cr;여부	담당&cr;업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의&cr;관계	재직기간	임기&cr;만료일
								의결권&cr;있는 주식	의결권&cr;없는 주식

2. 임원의 타회사 임원겸직 현황

겸직임원	겸직회사
한영재	(주)노루페인트, (주)노루코일코팅, (주)노루케미칼,&cr;농업회사법인 (주)더기반, (주)노루로지넷
김용기	(주)노루페인트, (주)노루코일코팅, (주)노루케미칼 ,&cr;칼라메이트(주), (주)노루알앤씨, (주)노루비케미칼
한원석	(주)노루페인트, (주)노루코일코팅, (주)노루알앤씨, 농업회사법인 (주)더기반,&cr;(주)노루로지넷, (주)디아이티, (주)두꺼비선생, NOROO Holdings (H.K.) Co., Ltd.,&cr;NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE. LTD., NOROO MILANO DESIGN STUDIO SOCIETA’A RESPONSABILITA’LIMITATA
권준영	롯데AMC(주)
유은상	YJA인베스트먼트
손종우	(주)노루케미칼, (주)노루알앤씨, (주)기반테크, 농업회사법인 (주)더기반,&cr;(주)빌트원, (주)디아이티, (주)두꺼비선생
방래근	(주)노루오토코팅, (주)기반테크, 농업회사법인 (주)더기반, (주)노루로지넷,&cr;(주)다이아몬드특송, (주)아이피케이, (주)디어스세다, (주)디아이티, (주)두꺼비선생,&cr; NOROO Holdings (H.K.) Co., Ltd., NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE. LTD.

&cr;3. 직원 등 현황

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

지주사업등남42-1-434.52,42456----지주사업등여10---109.548849-52-1-535.52,91255-

직원										소속 외&cr;근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균&cr;근속연수	연간급여&cr;총 액	1인평균&cr;급여액	남	여	계
		기간의 정함이&cr;없는 근로자		기간제&cr;근로자		합 계
		전체	(단시간&cr;근로자)	전체	(단시간&cr;근로자)
합 계

4. 미등기임원 보수 현황

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

2299149-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

&cr; 1. 임원의 보수&cr;

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 등기이사66,000사외이사 포함감사1500-

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

※ 인원수는 주주총회 승인일 기준 입니다.&cr;

나. 보수지급금액

나-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 61,847308-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

※ 인원수는 공시서류 작성기준일 현재 기준입니다.&cr;※ 보수총액은 공시서류작성기준일 현재 재임 중인 이사ㆍ감사 외에 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 퇴직한 이사ㆍ감사를 포함하고 있습니다.&cr;※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다.&cr;

나-2. 유형별

(단위 : 백만원) 31,685562-25427-----1108108-

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr;평균보수액	비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

※ 인원수는 공시서류 작성기준일 현재 기준입니다.&cr;※ 보수총액은 공시서류작성기준일 현재 재임 중인 이사ㆍ감사 외에 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 퇴직한 이사ㆍ감사를 포함하고 있습니다.&cr;※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다.&cr;&cr;다. 이사ㆍ감사의 보수지급기준

구분	지급근거	보수체계	평가항목
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)	이사회결의	연봉, 인센티브	물가상승률 및 재무성과를 종합적으로 평가&cr;인센티브는 개별 성과 등을 추가 지표 고려하여 평가
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)	이사회결의	연봉	물가상승률 및 재무성과를 종합적으로 평가
감사	감사보수 지급기준	연봉	물가상승률 및 재무성과를 종합적으로 평가

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) 한영재회장1,060-

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

나. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
한영재	근로소득	급여	748	이사회 결의에 따라 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여, 연간 급여를 매월 분할하여 지급하고 있음. 2021년 3분기까지 지급한 총금액은 748백만원임.
		상여	312	이사회 결의에 따라 매출액, 손익 등으로 구성된 계량지표와 리더십, 전문성, 윤리경영, 기타 회사 기여도로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가하여 기준급여의 0%~500% 내에서 지급할 수 있음. 또한, 이사회 결의에 따라 그룹 경영목표 달성 여부와 그룹의 경제적부가가치 등으로 구성된 계량지표를 평가하여 기준급여의 일정 금액을 경영성과급으로 지급할 수 있음. 계량지표와 관련하여 국내의 전반적인 경기침체 외 전방산업의 부진 등 어려운 경영여건 하에 전사 &cr;21년 3분기 매출 7,039억원, 영업이익 203억원 을 달성한 점을 고려하였음.&cr;비계량지표와 관련하여 내부통제 준수, 준법경영, 윤리경영문화 확산과 신규사업 확대 및 글로벌 시장 개척, 사업부문 안정화 등을 종합적으로 고려하여 기본 급여 대비 평균 등급의 업적평가율을 적용, 업적상여금 312백만원을 산출/지급하였음.
		주식매수선택권&cr; 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) 한영재회장1,060-

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

나. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
한영재	근로소득	급여	748	이사회 결의에 따라 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여, 연간 급여를 매월 분할하여 지급하고 있음. 2021년 3분기까지 지급한 총금액은 748백만원임.
		상여	312	이사회 결의에 따라 매출액, 손익 등으로 구성된 계량지표와 리더십, 전문성, 윤리경영, 기타 회사 기여도로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가하여 기준급여의 0%~500% 내에서 지급할 수 있음. 또한, 이사회 결의에 따라 그룹 경영목표 달성 여부와 그룹의 경제적부가가치 등으로 구성된 계량지표를 평가하여 기준급여의 일정 금액을 경영성과급으로 지급할 수 있음. 계량지표와 관련하여 국내의 전반적인 경기침체 외 전방산업의 부진 등 어려운 경영여건 하에 전사&cr;21년 3분기 매출 7,039억원, 영업이익 203억원 을 달성한 점을 고려하였음.&cr;비계량지표와 관련하여 내부통제 준수, 준법경영, 윤리경영문화 확산과 신규사업 확대 및 글로벌 시장 개척, 사업부문 안정화 등을 종합적으로 고려하여 기본 급여 대비 평균 등급의 업적평가율을 적용, 업적상여금 312백만원을 산출/지급하였음.
		주식매수선택권&cr; 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

2. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황&cr;&cr;<주식매수선택권의 공정가치 총액>

(단위 : 백만원) 3--2--1--6--

구 분	인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사
사외이사
감사위원회 위원 또는 감사
계

&cr;<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

2021년 09월 30일(단위 : 백만원, 주)

(기준일 : )

-------------

부여&cr;받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의&cr;종류	최초&cr;부여&cr;수량	당기변동수량		총변동수량		기말&cr;미행사수량	행사기간	행사&cr;가격
						행사	취소	행사	취소

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황&cr;&cr; ① 기업집단의 명칭 및 계열회사 현황(요약)

2021년 09월 30일

(기준일 : ) (단위 : 사)

노루그룹21820

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

&cr;② 국내 계열회사간 출자현황

자회사 및 손자회사 국내계열회사.jpg 자회사 및 손자회사 국내계열회사

&cr;③ 해외법인 출자현황

출자회사명	피출자회사명	지분율
(주)노루홀딩스	NOROO Holdings (H.K.) Co., Ltd.	67%
(주)노루홀딩스	NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE. LTD.	70%
(주)노루홀딩스	NOROO FT CO., LTD.	50%
(주)노루홀딩스	NOROO IC CO.,LTD	100%
(주)노루페인트	NOROO Holdings (H.K.) Co., Ltd.	33%
(주)노루페인트	NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE. LTD.	30%
(주)노루페인트	NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd.	50%
(주)노루페인트	NOROO Kayalar Paint Co., Ltd.	50%
(주)노루페인트	NOROO FZCO	50%
(주)노루페인트	NOROO Vina Co., Ltd.	100%
(주)노루페인트	SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.	50%
(주)노루페인트	노루무역(상해)유한공사	100%
(주)노루페인트	노루도료(상해)유한공사	100%
(주)노루페인트	NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd.	50%
(주)노루페인트	NOROO-NANPAO PAINT&COATINGS Co., Ltd.	50%
(주)노루페인트	NOROO MILANO DESIGN STUDIO SOCIETA’A RESPONSABILITA’LIMITATA	100%
(주)노루코일코팅	NOROO PAINT (THAILAND) Co., Ltd.	100%
(주)노루오토코팅	NAC(SHANGHAI)CO., LTD.	100%
(주)노루오토코팅	NOROO BEE AUTOMOTIVE COATINGS INDIA PRIVATE LIMITED	50%
(주)노루오토코팅	PT NOROO AUTOMOTIVE PAINT INDONESIA	50%
(주)노루알앤씨	NOROO FT CO., LTD.	50%
NOROO Holdings (H.K.) Co., Ltd.	JINXIU NOROO (TIANJIN) AGRICULTURE DEVELOPMENT CO., LTD	100%
(주)기반테크	KIBAN AGRO	100%
(주)기반테크	JINXIU NOROO (BEIJING) ECO AGRICULTURE CO., LTD.	100%
(주)기반테크	Hawaii Smart Agro and Trading, Inc.	100%
농업회사법인 (주)더기반	The Kiban (Thailand) Co.,Ltd.	100%
(주)노루로지넷	NOROO Trading (KZ)	100%
(주)노루비케미칼	NOROO BEE CHEMICAL BEIJING CO., LTD.	100%
(주)노루비케미칼	NOROO BEE CHEMICAL Czech s.r.o	100%
(주)노루비케미칼	NOROO BEE AUTOMOTIVE COATINGS INDIA PRIVATE LIMITED	50%
(주)노루비케미칼	NOROO BEE Chemical America, Inc.	100%
(주)노루비케미칼	NOROO BEE CHEMICAL YANCHENG CO.,LTD	100%
(주)노루비케미칼	NOROO BEE CHEMICAL BRAZIL LTDA.	98%
(주)노루비케미칼	NOROO BEE Chemical Mexico S. DE R.L. DE C.V.	98%
(주)노루비케미칼	PT NOROO AUTOMOTIVE PAINT INDONESIA	50%
NOROO BEE Chemical America, Inc.	NOROO BEE CHEMICAL BRAZIL LTDA.	2%
NOROO BEE Chemical America, Inc.	NOROO BEE Chemical Mexico S. DE R.L. DE C.V.	2%
(주)디어스세다	SEDA SHANGHAI CO., LTD.	100%
(주)디어스세다	SEDA ENGINEERING PRIVATE LIMITED	99%
(주)디어스세다	PRINTINK PRODUCTION	35%
디어스아이(주)	디아이(상해)국제무역유한공사	95%
디어스아이(주)	DEER’S INNOVATION VINA COMPANY LIMITED	100%
디어스아이(주)	DAIHAN INK PAKISTAN CO. (PRIVATE) LIMITED	40%

&cr;④ 회사와 계열회사간 임원 겸직현황

성명	회사명	상근여부	직책	비고
한영재	(주)노루페인트	상근	이사	-
	(주)노루코일코팅	상근	이사	-
	(주)노루케미칼	상근	이사	-
	농업회사법인 (주)더기반	상근	이사	-
	(주)노루로지넷	상근	대표이사	-
김용기	(주)노루페인트	상근	대표이사	-
	(주)노루코일코팅	상근	이사	-
	칼라메이트(주)	비상근	이사	-
	(주)노루케미칼	비상근	이사	-
	(주)노루알앤씨	비상근	이사	-
	(주)노루비케미칼	비상근	이사	-
한원석	(주)노루페인트	상근	이사	-
	(주)노루코일코팅	비상근	이사	-
	(주)노루알앤씨	상근	대표이사	-
	NOROO Holdings (H.K.) Co., Ltd.	비상근	대표이사	-
	농업회사법인 (주)더기반	상근	대표이사	-
	(주)노루로지넷	상근	이사	-
	NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE. LTD.	비상근	이사	-
	(주)디아이티	상근	대표이사	-
	(주)두꺼비선생	상근	이사	-
	NOROO MILANO DESIGN STUDIO SOCIETA’A RESPONSABILITA’&cr;LIMITATA	비상근	대표이사	-
손종우	(주)기반테크	비상근	감사	-
	농업회사법인 (주)더기반	비상근	감사	-
	(주)빌트원	비상근	감사	-
	(주)노루알앤씨	비상근	감사	-
	(주)노루케미칼	비상근	감사	-
	(주)디아이티	비상근	감사	-
	(주)두꺼비선생	비상근	감사	-

2. 타법인출자 현황(요약)

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

11314264,965830-269,795-443,295-2,100-1,195-------11718268,260-1,270-266,990

출자&cr;목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초&cr;장부&cr;가액	증가(감소)		기말&cr;장부&cr;가액
					취득&cr;(처분)	평가&cr;손익
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

* 타법인 출자현황의 법인명, 최근 사업연도 장부가액 등 상세현황은 XII. 상세표-3 타법인출자현황(상세) 부분을 참조하시기 바랍니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

&cr; 1. 대주주등에 대한 신용공여 등&cr;보고서 작성기준일 현재 특수관계인에 제공한 차입금에 대한 지급보증금액은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

회사명&cr;(채무자)	관계	차입기관	차입&cr;목적	채무금액	보증금액				비고
					기초	증감	잔액	만기
농업회사법인&cr;(주)더기반	계열&cr;회사	하나은행	일반대	10,000	2,400	9,600	12,000	2022.03	2021.03 이사회 승인
		신한은행	일반대	6,000	15,000	(7,800)	7,200	2022.04	2021.04 이사회 승인
		우리은행	일반대	5,000	6,000	-	6,000	2022.04	2021.04 이사회 승인
		국민은행	일반대 외 1	4,000	4,400	-	4,400	2022.03	2021.03 이사회 승인
합계				25,000	27,800	1,800	29,600

&cr; 2. 대주주와의 자산양수도 등&cr; - 해당사항 없습니다.&cr; &cr;3. 대주주와의 영업거래&cr; - 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

- 해당사항 없습니다.&cr;

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

&cr; 1. 중요한 소송사건&cr; - 보고서 작성기준일 현재 회사 및 종속회사 또는 자회사 등이 소송 당사자로 &cr; 되거나 회사 또는 자회사의 재산을 대상으로 계류중인 소송 사건은 없습니다.&cr;

2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2021년 09월 30일) (단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	1	한도없음	-
기타(개인)	-	-	-

&cr; 3. 채무보증현황

(기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

회사명&cr;(채무자)	회사명&cr;(채무자)	관계	차입기관	차입&cr;목적	기초		증감		기말		보증기간
					채무&cr;금액	보증&cr;금액	채무&cr;금액	보증&cr;금액	채무&cr;금액	보증&cr;금액	시작	종료
(주)노루홀딩스	농업회사법인&cr;(주)더기반	계열&cr;회사	신한은행	일반	5,360	6,432	(5,360)	(6,432)	-	-	2020.10.02	2021.10.02
			신한은행	시설	1,140	1,368	(1,140)	(1,368)	-	-	2018.11.26	2021.11.26
			하나은행	일반	2,000	2,400	(2,000)	(2,400)	-	-	2020.09.28	2021.09.28
			국민은행	일반	1,500	1,650	(1,500)	(1,650)	1,500	1,650	2021.01.31	2022.01.31
			국민은행	한도	2,500	2,750	(2,500)	(2,750)	2,500	2,750	2021.03.09	2022.03.09
			신한은행	일반	6,000	7,200	(6,000)	(7,200)	6,000	7,200	2021.04.20	2022.04.20
			우리은행	일반	5,000	6,000	(5,000)	(6,000)	5,000	6,000	2021.04.23	2022.04.22
			국민은행	일반	-	-	10,000	12,000	10,000	12,000	2021.03.08	2022.03.08
(주)노루페인트	노루도료&cr;(상해)&cr;유한공사		하나은행&cr;상해푸동지행	한도	1,670	2,004	(1,670)	(2,004)	-	-	2020.02.24	2021.02.24
			신한은행(중국)&cr;유한공사&cr;상해포서지행	한도	-	-	1,464	1,757	1,464	1,757	2021.03.26	2022.03.28
				한도	3,005	3,606	(3,005)	(3,606)	-	-	2020.02.17	2021.02.17
				한도	-	-	3,294	3,953	3,294	3,953	2021.02.17	2022.02.16
			KB국민은행&cr;(중국)유한공사&cr;상해분행	한도	4,625	4,625	(4,625)	(4,625)	-	-	2020.03.31	2021.03.31
				한도	-	-	5,070	5,070	5,070	5,070	2021.03.23	2022.03.22
	NOROO&cr;Vina&cr;CO., Ltd.		신한베트남은행&cr;박닌지점	한도	478	2,261	(478)	(2,261)	-	-	2020.09.17	2021.09.17
				한도	-	-	286	2,501	286	2,501	2021.09.17	2022.09.17

&cr; 4. 채무인수 약정 현황&cr; - 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 5. 그 밖의 우발채무 등&cr; - 공시서류 작성 기준일 현재 충당부채, 우발부채 등에 관한 사항은 &cr; 「Ⅲ. 재무에 관한 사항」의 내용을 참고하여 주시기 바랍니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

- 해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 해당사항 없습니다.

&cr;- 외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

구 분	A지주회사	B법인	C법인	D법인	...	연결조정	연결 후&cr;금액
매출액	-	-	-	-	-	( - )	-
내부 매출액	( - )	( - )	( - )	( - )	( - )	-	-
순 매출액	-	-	-	-	-	-	-
영업손익	-	-	-	-	-	( - )	-
계속사업손익	-	-	-	-	-	( - )	-
당기순손익	-	-	-	-	-	( - )	-
자산총액	-	-	-	-	-	( - )	-
현금및현금성자산	-	-	-	-	-	-	-
유동자산	-	-	-	-	-	-	-
단기금융상품	-	-	-	-	-	-	-
부채총액	-	-	-	-	-	( - )	-
자기자본	-	-	-	-	-	( - )	-
자본금	-	-	-	-	-	( - )	-
감사인	-	-	-	-	-	-	-
감사ㆍ검토 의견	-	-	-	-	-	-	-
비 고	-	-	-	-	-

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(단위 : 백만원) (주)노루페인트2006.06.02경기도 안양시 만안구 박달로 351도료, 합성수지의&cr;제조및 판매598,657기업의결권의&cr;직간접으로 과반수소유○(주)노루코일코팅1999.12.27경상북도 포항시 남구 장흥로39번길 54PCM 강판용 도료제조 및 판매73,129기업의결권의&cr;직간접으로 과반수소유○NOROO PAINT (THAILAND)&cr;Co., Ltd.2012.11.09No. 300/134, Village No.1, Ta Sit sub-District,&cr;Pluak Daeng District, Rayong ProvincePCM강판용 도료제조 및 판매9,593기업의결권의&cr;직간접으로 과반수소유-칼라메이트(주)2000.01.06서울특별시 강남구 논현로 658페인트, 부자재,&cr;도소매7,228기업의결권의&cr;직간접으로 과반수소유-NOROO Vina Co.,Ltd.2012.06.20No. 8, TS10, Tien Son Industrial, Tien Du Dist,&cr;Bac Ninh Province Vietnam도료 제조 및 판매업6,663기업의결권의&cr;직간접으로 과반수소유-노루도료(상해)&cr;유한공사2002.01.18No.199 Xin Tuan Rd, Industrial Estate&cr;Qingpu District, Shanghai, 201707, China도료 제조업27,191기업의결권의&cr;직간접으로 과반수소유-노루무역(상해)&cr;유한공사2002.01.17No.199 Xin Tuan Rd, Industrial Estate&cr;Qingpu District, Shanghai, 201707, China도료 무역업175기업의결권의&cr;직간접으로 과반수소유-(주)노루오토코팅1995.12.14경기도 화성시 장안면 장안공단7길 28자동차도료의&cr;제조 및 판매92,386기업의결권의&cr;직간접으로 과반수소유○NAC(SHANGHAI)&cr;CO.,LTD.2007.08.16

Room No.906,Xuan Run &cr;Intemational Building,

1100hao Wuzhong-road,&cr;Minhang-qu, Shanghai, P.R.C

자동차도료의&cr;제조 및 판매7,770기업의결권의&cr;직간접으로 과반수소유-(주)노루케미칼1989.07.21경기도 안산시 단원구 첨단로285번길 7페인트, 신나의&cr;제조 및 판매68,815기업의결권의&cr;직간접으로 과반수소유○ NOROO Holdings&cr;(H.K.) Co.,Ltd.2007.06.18Suite 3407, One Exchange Square, &cr;8 Connaught Place, Hong Kong해외투자 및&cr;지주사업14,846기업의결권의&cr;직간접으로 과반수소유-JINXIU NOROO (TIANJIN) &cr;AGRICULTURE &cr;DEVELOPMENT CO., LTD.2017.08.17DaGuPaiwu River South, HanGang Lu, &cr;DengCenJi Cun, GeGu Jin,&cr;JinNan Qu, TianJin Shi, CHINA.야채, 과일 화훼의&cr;생산 및 판매175기업의결권의&cr;직간접으로 과반수소유-(주)기반테크2014.01.15경기도 성남시 분당구 판교역로 225-14, 4층농생명 관련 사업 및&cr;투자5,286기업의결권의&cr;직간접으로 과반수소유-KIBAN AGRO2015.05.28KAZAKHSTAN, Almaty, &cr;Bostandyk district,&cr;Al-Farabi Avenue, Building 7, &cr;Block 5 A , of. 116작물재배업1,172기업의결권의&cr;직간접으로 과반수소유-JINXIU NOROO (BEIJING)&cr;ECO AGRICULTURE CO., LTD.2017.12.1111Ceng 1101Nei B057, Guanghuadongli &cr;8Haoyuan 3Haolou,&cr;Chaoyang Qu, Beijing Shi, CHINA.농산물의 유통, 가공,판매98기업의결권의&cr;직간접으로 과반수소유-농업회사법인&cr;(주)더기반2015.07.23경기도 안성시 삼죽면 밤고개길 144-20종자육종연구 및 생산44,943기업의결권의&cr;직간접으로 과반수소유○(주)노루로지넷1991.07.02경기도 안양시 만안구 박달로 351운송중개 대리업 및&cr;주선업10,279기업의결권의&cr;직간접으로 과반수소유-(주)빌트원2000.03.08서울시 강남구 도곡로 111소프트웨어와 서비스의 &cr;자문, 개발 및 공급1,970기업의결권의&cr;직간접으로 과반수소유-다이아몬드특송(주)2004.05.21서울시 서초구 강남대로10길 13, 301호운송중개 대리업 및&cr;주선업590기업의결권의&cr;직간접으로 과반수소유-NOROO Trading (KZ)2016.02.2991/2 Dostyk Str., 8 floor, office #805, &cr;Almaty City, Kazakhstan운송중개 대리업 및&cr;주선업-기업의결권의&cr;직간접으로 과반수소유-Hawaii Smart Agro and&cr;Trading, Inc.2018.02.05841 Bishop Street Suite 2125, &cr;Honolulu, HI 96813 USA농업 리서치 및 서비스2,878기업의결권의&cr;직간접으로 과반수소유-The Kiban (Thailand) Co.,Ltd2018.02.28

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1,359기업의결권의&cr;직간접으로 과반수소유-(주)두꺼비선생2021.02.18서울특별시 강남구 논현로 656 유건빌딩 4층오투오(O2O)서비스업-기업의결권의&cr;직간접으로 과반수소유-

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

※ 작성기준일 이후 보고일 현재 NOROO Trading (KZ)인 청산되어 연결대상에서 제외되었습니다.&cr;

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

2021년 09월 30일

(기준일 : ) (단위 : 사)

2(주)노루홀딩스134111-0002878(주)노루페인트134111-014257518(주)노루코일코팅171711-0039501칼라메이트(주)110111-1844889(주)노루오토코팅134111-0048492(주)노루케미칼135011-0031406(주)노루알앤씨134111-0146808(주)기반테크110111-5316975농업회사법인 (주)더기반134611-0073829(주)노루로지넷134111-0033899다이아몬드특송(주)110111-3016882(주)빌트원110111-1900417(주)아이피케이134111-0006565(주)노루비케미칼134111-0031083(주)디어스세다110111-0032469(주)디어스E&C135511-0175072디어스아이(주)134111-0062616(주)디어스엠134111-0135554(주)디아이티110111-1008295(주)두꺼비선생110111-7788693

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
	비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

2021년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 : )

(주)노루페인트상장2006.06.01경영참가 등29,56910,100,13850.577,036---10,100,13850.577,036598,56711,295(주)노루오토코팅비상장1995.12.14경영참가 등2,0403,665,96351.029,056---3,665,96351.029,05692,38611,315(주)노루케미칼비상장2005.08.31경영참가 등33,6371,600,000100.033,550---1,600,000100.033,55068,815754

NOROO Holdings&cr;(H.K.) Co., Ltd.

비상장2007.06.29경영참가 등6210,787,00067.010,480---10,787,00067.010,48014,846-4,663(주)기반테크 비상장2014.01.15경영참가 등10,00061,800,000100.02,246---61,800,000100.02,2465,286-4,446

농업회사법인&cr;(주)더기반

비상장2015.07.23경영참가 등1,00061,772,82293.026,281---61,772,82293.026,28144,943-4,137(주)노루로지넷비상장2016.11.25경영참가 등7,690480,000100.014,054---480,000100.014,05415,2991,905(주)노루비케미칼비상장1990.05.18경영참가 등751,015,00050.06,730---1,015,00050.06,73096,6638,999(주)디어스세다비상장2005.05.13경영참가 등8,253880,00040.08,602---880,00040.08,60265,651190(주)아이피케이비상장1980.10.21경영참가 등1,43653,32040.028,656---53,32040.028,656105,04415,440노루-미래에셋&cr;애그로스타프로젝트&cr;투자조합비상장2012.10.10투자64020540.02,048-128-1,280-7740.07686,7362,457스노우볼&cr;투자조합2호비상장2016.03.25투자91325012.5250-40-40-21012.52103,4172,263(주)디비월드비상장2015.12.11투자16732,0000.21167---32,0000.21167196,8982,345스톤브릿지성장&cr;디딤돌투자조합비상장2017.03.29투자100832.5830-78-780-52.55035,219772NOROO Holdings&cr;Singapore Pte. Ltd.비상장2018.12.21경영참가 등6,78223,000,000100.026,598---23,000,00069.726,59825,24947NOROO FT&cr;Co. Ltd 비상장2019.05.01경영참가 등65,00050.06---5,00050.0611-NOROO IC&cr;Co. Ltd비상장2019.12.17경영참가 등241,413,000100.01,670---1,413,000100.01,6701,359-194(주)두꺼비선생비상장2021.02.23경영참가 등830---166,000830-166,00083.0830--176,604,781-268,260165,754-1,270-176,770,535-266,9901,376,38944,342

법인명	상장&cr;여부	최초취득일자	출자&cr;목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도&cr;재무현황
					수량	지분율	장부&cr;가액	취득(처분)		평가&cr;손익	수량	지분율	장부&cr;가액	총자산	당기&cr;순손익
								수량	금액
합 계

&cr;

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