목 차

반기보고서

6.1

(주)노루홀딩스

Y 134111-0002878

반 기 보 고 서

(제 80 기)

2025년 01월 01일2025년 06월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2025년 8월 14일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :


회 사 명 :	(주)노루홀딩스

대 표 이 사 :	김 용 기

본 점 소 재 지 :	경기도 안양시 만안구 박달로 351
	(전 화) 02-2191-7700
	(홈페이지) http://www.norooholdings.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 재무관리 부문담당 (성 명) 방 래 근
	(전 화) 02-2191-7745

목 차

【 대표이사 등의 확인 】	-----------------------	1
I. 회사의 개요	-----------------------	2
1. 회사의 개요	-----------------------	2
2. 회사의 연혁	-----------------------	3
3. 자본금 변동사항	-----------------------	4
4. 주식의 총수 등	-----------------------	5
5. 정관에 관한 사항	-----------------------	11
II. 사업의 내용	-----------------------	13
1. 사업의 개요	-----------------------	13
2. 주요제품 및 서비스	-----------------------	14
3. 원재료 및 생산설비	-----------------------	15
4. 매출 및 수주상황	-----------------------	22
5. 위험관리 및 파생거래	-----------------------	28
6. 주요계약 및 연구개발활동	-----------------------	32
7. 기타 참고사항	-----------------------	42
III. 재무에 관한 사항	-----------------------	52
1. 요약재무정보	-----------------------	52
2. 연결재무제표	-----------------------	54
3. 연결재무제표 주석	-----------------------	60
4. 재무제표	-----------------------	116
5. 재무제표 주석	-----------------------	120
6. 배당에 관한 사항 등	-----------------------	162
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항	-----------------------	165
8. 기타 재무에 관한 사항	-----------------------	170
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견	-----------------------	178
V. 회계감사인의 감사의견 등	-----------------------	179
1. 외부감사에 관한 사항	-----------------------	179
2. 내부통제에 관한 사항	-----------------------	181
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항	-----------------------	183
1. 이사회에 관한 사항	-----------------------	183
2. 감사제도에 관한 사항	-----------------------	185
3. 주주총회 등에 관한 사항	-----------------------	187
VII. 주주에 관한 사항	-----------------------	191
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항	-----------------------	194
1. 임원 및 직원의 현황	-----------------------	194
2. 임원의 보수 등	-----------------------	196
IX. 계열회사 등에 관한 사항	-----------------------	200
X. 대주주 등과의 거래내용	-----------------------	204
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항	-----------------------	206
XII. 상세표	-----------------------	211
【 전문가의 확인 】	-----------------------	213
1. 전문가의 확인	-----------------------	213
2. 전문가와의 이해관계	-----------------------	213

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황 - 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

1--1126-125527--266

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요종속회사수
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

----NOROO Milano Design Studio(NMDS), S. R. L.지배력 상실에 따른 연결 제외(청산)--

구 분	자회사	사 유
신규연결
신규연결
연결제외
연결제외

2. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 「주식회사 노루홀딩스」라 하고, 영문으로는 「NOROO HOLDINGS CO., LTD.」로 표기합니다. 3. 설립일자 당사는 1945년 11월 1일 설립되었으며 제조부문과 지주회사 부문으로 인적분할을 통하여 2006년 6월 1일 지주회사로 전환하였습니다. 4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 - 본사의 주소 : 경기도 안양시 만안구 박달로 351 - 전화번호 : 02-2191-7700 - 홈페이지 : http://www.norooholdings.com

5. 중소기업 등 해당 여부

미해당미해당해당

중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

6. 주요 사업의 내용 주식회사 노루홀딩스는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의거한 지주회사로서 지분소유를 통하여 자회사의 사업내용을 지배하는 지주사업을 주된 사업의 목적으로하고 있으며 이 외 NOROO브랜드의 상표권 제공, 소유건물의 임대사업 및 사무지원과 경영컨설팅 등의 사업을 주된 사업으로 하고 있습니다.K-IFRS 기준에 따른 연결대상 주요 종속회사들은 건축/공업용 도료 제조업((주)노루페인트, (주)노루케미칼), 자동차용 도료 제조업((주)노루오토코팅), PCM용 도료 제조업((주)노루코일코팅), 농생명 사업(농업회사법인 (주)더기반), 지주사업(NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE LTD)을 주된 사업으로 하고 있습니다.당사의 주요 자회사들이 영위하는 주요 사업으로는 (주)노루페인트 및 (주)노루케미칼 건축/공업용 도료 제조업, (주)노루오토코팅은 자동차용 도료 제조업이 있습니다.기타 자세한 사항은 Ⅱ.사업의 내용을 참고하시기 바랍니다. 7. 신용평가에 관한 사항 - 공시대상기간 중 해당사항 없습니다.

8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장 상장1973년 08월 10일해당사항 없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형

2. 회사의 연혁

1. 회사의 본점소재지 - 경기도 안양시 만안구 박달로 351 (공시대상 기간(2021.01.01~2025.06.30) 중 본점소재지 변경사항은 없음)

2. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2021년 03월 26일정기주총-최대주주인 대표이사 한영재사내이사 김동환사외이사 권준영사내이사 조용래사내이사 김동환2022년 03월 25일정기주총-대표이사 김용기사외이사 유은상상근감사 손종우-2023년 03월 24일정기주총-사내이사 한원석사외이사 권준영-2024년 03월 29일정기주총-최대주주인 대표이사 한영재사외이사 유은상-2025년 03월 21일정기주총사외이사 김학진대표이사 김용기상근감사 손종우사외이사 권준영

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료또는 해임

※ 상기 표의 임기만료 또는 해임된 경영진은 임기 만료 이전 사임한 임원을 포함하여 기재하였습니다. 3. 상호의 변경 - (주)노루홀딩스는 공시대상기간(2021.01.01~2025.06.30) 중 해당사항 없습니다.

3. 자본금 변동사항

(기준일 : 2025년 06월 30일)

(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	주식의종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
2022년 07월 27일	유상증자	기명식 우선주	58,309	500	17,150	-

(단위 : 원, 주)

종류	구분	제80기 반기(2025년 6월말)	제79기(2024년말)	제78기(2023년말)	제77기(2022년말)	제76기(2021년말)
보통주	발행주식총수	13,291,151	13,291,151	13,291,151	13,291,151	13,291,151
	액면금액	500	500	500	500	500
	자본금	8,407,575,500	8,407,575,500	8,407,575,500	8,407,575,500	8,407,575,500
우선주	발행주식총수	243,559	243,559	243,559	243,559	185,250
	액면금액	500	500	500	500	500
	자본금	121,779,500	121,779,500	121,779,500	121,779,500	92,625,000
기타	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
합계	자본금	8,529,355,000	8,529,355,000	8,529,355,000	8,529,355,000	8,500,200,500

4. 주식의 총수 등

- 공시서류 작성 기준일 현재, 당사의 총 발행주식수는 13,534,710주이며, 보통주 13,291,151주 및 우선주 243,559주로 구성되어 있습니다.

1. 주식의 총수 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :

)

보통주우선주--100,000,000보통주, 우선주 구분없음30,709,801657,84931,367,650-17,418,650414,29017,832,940-13,894,650321,75014,216,400-3,524,000-3,524,000------92,54092,540보통주 전환13,291,151243,55913,534,710-3,042,4581713,042,629-10,248,693243,38810,492,081-22.890.0722.48-

구 분		주식의 종류	비고
구 분		합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
Ⅶ. 자기주식 보유비율

2-1. 자기주식 취득 및 처분 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

보통주511,205---511,205-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주511,205---511,205-우선주------보통주1,759,521---1,759,521-우선주------보통주764,606---764,606-우선주------보통주2,524,127---2,524,127-우선주------보통주7,126---7,126-우선주171---171-보통주3,042,458---3,042,458-우선주171---171-

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
취득방법			주식의 종류	기초수량	취득(+)	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득
		장내 직접 취득
		장외직접 취득
		장외직접 취득
		공개매수
		공개매수
		소계(a)
		소계(a)
	신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량
		수탁자 보유물량
		현물보유물량
		현물보유물량
		소계(b)
		소계(b)
기타 취득(c)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)
총 계(a+b+c)

2-2. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

2025년 06월 30일(단위 : 백만주, %)

(기준일 :

)

직접 취득------

구 분	취득(처분)예상기간		예정수량(A)	이행수량(B)	이행률(B/A)	결과보고일
구 분	시작일	종료일	예정수량(A)	이행수량(B)	이행률(B/A)	결과보고일

2-3. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

2025년 06월 30일(단위 : 백만원, %, 회)

(기준일 :

)

신탁 체결2022.10.242023.10.24858858100.0---신탁 체결2023.10.242024.10.24858858100.0---신탁 체결2024.10.242025.10.24858858100.0---신탁 체결2022.02.282023.02.28571571100.0---신탁 체결2023.02.282024.02.28571571100.0---신탁 체결2024.02.282025.02.28571571100.0---신탁 체결2025.02.282026.02.28571571100.0---신탁 체결2022.02.282023.02.282,2912,291100.0---신탁 체결2023.02.282024.02.282,2912,291100.0---신탁 체결2024.02.282025.02.282,2912,291100.0---신탁 체결2025.02.282026.02.282,2912,291100.0---신탁 체결2022.09.252027.09.25500500100.0---신탁 체결2022.10.022042.10.02400400100.0---신탁 체결2022.10.062042.10.06300300100.0---

구 분	계약기간		계약금액(A)	취득금액(B)	이행률(B/A)	매매방향 변경		결과보고일
구 분	시작일	종료일	계약금액(A)	취득금액(B)	이행률(B/A)	횟수	일자	결과보고일

※ 상기 신탁계약 체결·해지 이행현황은 신규 체결에 관한 사항이 아니라, 기체결한신탁계약의 연장 내역입니다. 관련 공시는 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr) 내주요사항보고서(자기주식취득신탁계약체결결정) 공시문서를 참고하여 주시기 바랍니다.

2-4. 자기주식 보유현황

(단위 : 주)

2001.05.14보통주2001.05.18 ~ 2001.08.16주주가치증대, 자기주식 가격안정최종 취득일로부터 6개월이상1,500,000100,916887,879511,205- 취득결정공시일자는 2001.05.14 [정정]자기주식취득신고서 공시일임.- 취득기간은 2001.08.17 자기주식취득결과보고서 공시의 2. 취득신고에 관한 내용. 나. 취득기간 일자임.- 최초 취득수량은 2002.04.01 변경상장 공시관련 1:10 액면분할 후 주식수 임.- 처분 : 2002.12.30 우리사주 무상출현으로 인한 감소분(2003.03.31 사업보고서 공시 참조)- 소각 : 2006.06.21 변경상장 공시 관련 인적분할로 인한 보유수량 감소분- 기말수량은 사업보고서 작성기준일 현재 신한투자증권(주)를 통해 보유 중임.----------2002.09.25보통주1992.09.25 ~2002.09.25 자기주식 가격안정-171,20035,871106,47628,853- 취득결정공시일자는 조회가능한 최초 공시일인 2002.09.25 신탁계약등 체결신고서 공시일임.- 취득기간은 2002.09.25 자기주식취득신탁계약등연장결정 공시의 최초 계약체결일부터 2002.09.25 신탁계약등 체결신고서 공시의 6. 나. 만료일자임.- 최초 취득수량은 2002.09.25 신탁계약등 체결신고서 공시의 대한투자신탁 자사주펀드로 기재된 보유수량으로 2002.04.01 변경상장 공시관련 1:10액면분할 후 주식수 임.- 처분 : 신탁회사 원장의 2005.12~2023.08 매도수량 합계임.- 소각 : 2006.06.21 변경상장 공시 관련 인적분할로 인한 보유수량 감소분- 기말수량은 사업보고서 작성기준일 현재 하나증권(주) 신탁계약을 통해 보유 중임.2002.09.30보통주1992.10.06 ~ 2020.03.27자기주식 가격안정-92,92665,27612,81314,837- 취득결정공시일자는 조회가능한 최초 공시일인 2002.09.30 신탁계약등 체결신고서 공시일임.- 취득기간은 2002.09.30 자기주식취득신탁계약등연장결정 공시의 최초 계약일부터 신탁회사 원장의 최종매수일임.- 최초 취득수량은 취득기간동안 신탁회사 원장의 취득수량 합계임.- 처분 : 신탁회사 원장의 1997.03~2005.09 매도수량 합계임.- 소각 : 2006.06.21 변경상장 공시 관련 인적분할로 인한 보유수량 감소분- 기말수량은 사업보고서 작성기준일 현재 한국투자증권㈜ 신탁계약을 통해 보유 중임.2002.09.30보통주1992.10.02 ~2007.12.03자기주식 가격안정- 123,877 27,064 59,273 37,540 - 취득결정공시일자는 조회가능한 최초 공시일인 2002.09.30 신탁계약등 체결신고서 공시일임- 취득기간은 2002.09.30 자기주식취득신탁계약등연장결정 공시의 최초 계약일부터 신탁회사 원장의 최종매수일임.- 최초 취득수량은 취득기간동안 신탁회사 원장의 취득수량 합계임.- 처분 : 1999.09 및 2006.07 신탁회사 원장의 매도수량 합계임.- 소각 : 2006.06.21 변경상장 공시 관련 인적분할로 인한 보유수량 감소분- 기말수량은 사업보고서 작성기준일 현재 한화투자증권(주) 신탁계약을 통해 보유 중임.2000.02.28보통주2000.02.28 ~ 2000.05.26자기주식 가격안정- 927,100 - 588,351 338,749- 취득결정공시일자는 2000.02.28 자기주식취득 공시일임- 취득기간은 2000.05.29 신탁계약 등에 의한 자기주식 취득상황 공시의 취득기간임.- 최초 취득수량은 2002.04.01 변경상장 공시관련 1:10 액면분할 후 주식수임.- 소각 : 2006.06.21 변경상장 공시 관련 인적분할로 인한 보유수량 감소분- 기말수량은 사업보고서 작성기준일 현재 ㈜우리은행 신탁계약을 통해 보유 중임.2001.02.27보통주2001.02.27 ~ 2001.04.04자기주식 가격안정-2,650,300 -1,681,917968,383- 취득결정공시일자는 2001.02.27 자기주식취득(신탁계약등 체결) 공시일임- 취득기간은 2001.05.31 신탁계약 등에 의한 자기주식 취득상황 공시의 취득기간임.- 최초 취득수량은 2002.04.01 변경상장 공시관련 1:10 액면분할 후 주식수 임.- 소각 : 2006.06.21 변경상장 공시 관련 인적분할로 인한 보유수량 감소분- 기말수량은 사업보고서 작성기준일 현재 ㈜우리은행 신탁계약을 통해 보유 중임.2001.04.24보통주2001.04.26 ~ 2001.05.22자기주식 가격안정-1,015,800 -644,641371,159- 취득결정공시일자는 2001.04.24 신탁계약등 체결신고서 공시일임- 취득기간은 2001.07.30 신탁계약 등에 의한 자기주식 취득상황 공시의 취득기간임.- 최초 취득수량은 2002.04.01 변경상장 공시관련 1:10 액면분할 후 주식수 임.- 소각 : 2006.06.21 변경상장 공시 관련 인적분할로 인한 보유수량 감소분- 기말수량은 사업보고서 작성기준일 현재 ㈜국민은행 신탁계약을 통해 보유 중임.2001.01.08보통주2001.01.09 ~ 2001.03.26자기주식 가격안정 및 경영권 안정-2,092,600-1,327,994764,606- 취득결정공시일자는 2001.01.08 신탁계약등 체결신고서 공시일임- 취득기간은 2001.04.09 신탁계약 등에 의한 자기주식 취득상황 공시의 취득기간임.- 최초 취득수량은 2002.04.01 변경상장 공시관련 1:10 액면분할 후 주식수 임.- 소각 : 2006.06.21 변경상장 공시 관련 인적분할로 인한 보유수량 감소분- 기말수량은 사업보고서 작성기준일 현재 신한투자증권(주)를 통해 보유 중임.-보통주---17,464 - 10,338 7,126- 최초 취득수량은 주식배당, 인적분할, 무상증자 관련 단주 취득 및 2우선주의 보통주 전환 주식의 수의 합임.- 소각 : 2006.06.21 변경상장 공시 관련 인적분할로 인한 보유수량 감소분- 기말수량은 사업보고서 작성기준일 현재 신한투자증권(주)를 통해 보유 중임.-우선주--- 207 - 36 171- 최초 취득수량은 인적분할, 무상증자 관련 단주 취득 주식의 수의 합임.- 소각 : 2017.08 2우선주의 보통주 전환 수량임.- 기말수량은 사업보고서 작성기준일 현재 신한투자증권(주)를 통해 보유 중임. 8,591,474 229,1275,319,7183,042,629-

취득방법		취득(계약체결)결정 공시일자	주식종류	취득기간	취득목적	최초보유예상기간	최초취득수량	변동 수량		기말수량	비고
취득방법		취득(계약체결)결정 공시일자	주식종류	취득기간	취득목적	최초보유예상기간	최초취득수량	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당가능이익범위이내취득	직접취득
	직접취득
	신탁계약에의한 취득






기타 취득
기타 취득
총계

2-5 자기주식 보유 목적 - 당사는 주주가치증대, 자기주식 가격안정, 경영권안정의 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 자기주식 보유는 시장 변동에 따른 주가하락 방지 등 주가 안정성 및 경영 안전성을 제고하고 필요시 자기주식을 활용하여 재무구조를 조정할 수 있습니다. 당사는 자사주 보유를 통해 경영환경 불확실성에 대비하고, 주주가치 제고 및 재무구조 개선 등의 목적으로 사용할 예정입니다.

2-6 자기주식 취득계획 - 회사의 재무상황, 경영환경 및 유통주식수 등을 종합적으로 고려했을 때, 추가적인 자기주식 취득의 필요성이 작다고 판단하여, 경영계획 및 재무전략 등에 따른 추가적인 자기주식 취득계획은 없습니다.

2-7 자기주식 처분계획 - 전략적 투자 등의 재원 및 시장 유동성 확보 등을 목적으로 검토될 수 있으나, 자기주식 처분에 따른 시장에 미치는 영향 및 회사의 재무상황 등을 고려했을 때 처분에 관한 실행 방안 등의 처분계획은 없으며, 추후 해당사항이 확정되는 경우 관련 규정에 따라 공시할 예정입니다.

2-8 자기주식 소각계획 - 자기주식 소각은 주주가치 제고, 시장상황, 회사의 재무구조 및 중장기적인 자본운용계획을 종합적으로 고려하여 검토할 예정이나, 현재 당사의 경영계획 및 재무전략 등에 따른 자기주식 소각계획은 없으며, 추후 해당사항이 확정되는 경우 관련 규정에 따라 공시할 예정입니다. 2-9 기타 - 보고서 작성 제출일 현재 자기주식 취득, 처분 및 소각 계획은 없으나, 추후 시장상황, 재무전략 등의 변동에 따라 자기주식의 취득, 처분 및 소각이 확정되는 경우, 관련 법규 및 내부검토 절차를 거쳐 이에 대한 계획을 수립하고 공시할 예정입니다.

3. 종류주식(명칭) 발행현황

(단위 : 원)

1988년 12월 28일500500121,779,500243,559121,779,500243,559-- 보통주 보다 액면금액을 기준으로 하여 연 1%를 더 배당함-없음-----없음-N---- 우선주식의 의결권 없음- 단, 정관에 의거하여 우선주식에 대하여는 당해 사업연도의 이익에서 소정의 배당을 할 수 없을 경우에는 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 함-

발행일자
주당 발행가액(액면가액)
발행총액(발행주식수)
현재 잔액(현재 주식수)
주식의내용	존속기간(우선주권리의 유효기간)
	이익배당에 관한 사항
	잔여재산분배에 관한 사항
	상환에관한 사항	상환권자
		상환조건
		상환방법
		상환기간
		주당 상환가액
		1년 이내상환 예정인 경우
	전환에관한 사항	전환권자
		전환조건(전환비율 변동여부 포함)
		발행이후 전환권행사내역
		전환청구기간
		전환으로 발행할주식의 종류
		전환으로발행할 주식수
	의결권에 관한 사항
기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)

3-1. 발행 이후 전환권 행사가 있을 경우

------

행사일자	전환한종류주식 수(주)	전환된보통주주식 수(주)

※ 우선주식의 발행일자

발행일자	주식수	내용
1988년 12월 28일	141,331주	전환사채 주식전환
1989년 03월 31일	35,841주	무상증자
1995년 01월 25일	8,078주	전환사채 주식전환
2022년 07월 27일	58,309주	유상증자
합 계	243,559주	-

5. 정관에 관한 사항

1. 정관변경이력 공시대상기간(2023.01.01~2025.06.30) 중 해당사항 없습니다.

----

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

2. 사업목적현황

자회사의 지분소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 지주사업영위

자회사 등(자회사, 손자회사 및 손자회사가 지배하는 회사를 포함한다. 이하 같다)에 대한 자금 및 업무지원 사업영위3자회사 등에 자금지원을 위한 자금조달 사업미영위4자회사 등과 상품의 공동개발ㆍ판매 및 설비ㆍ전산시스템 등의 공동활용등을 위한 사무지원사업미영위5자회사 등에 대한 구매대행업미영위6경영자문 및 컨설팅업영위7연구 및 기술개발과 기술정보의 제공업영위8시장조사 및 경영상담업영위9브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 관리 및 라이센스업영위10수출입업 및 동 대행업미영위11부동산 개발업미영위12부동산 임대 및 창고업영위13건축 및 도장업미영위14도료,합성수지,안료,잉크의 제조 및 판매업미영위15인쇄재료 기계의 제조 및 판매업미영위16각판식 인쇄업미영위17인터넷을 통한 전자상거래업미영위18위 각호에 관련된 투자 및 부대사업영위

구 분	사업목적	사업영위 여부

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 근거한 지주회사로서 지분소유를 통하여 자회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하고 있으며 5개의 사업부문 아래 국내외 총 26개의 종속기업으로 구성된 기업입니다.당사의 2025년 6월말 별도재무제표 기준 영업수익은 총 181억원으로 전년 동기 대비 5% 상승하였습니다. 세부적으로는 배당수익 152억원, 수입수수료 25억원, 임대수익 4억원으로 구성되어 있습니다.연결재무제표 기준 매출액은 총 6,377억원으로 전년 동기 대비 2% 증가하였습니다. 주요 종속회사의 매출액(별도 기준)은 (주)노루페인트 3,371억원, (주)노루오토코팅 1,658억원, (주)노루코일코팅 772억원, (주)노루케미칼 726억원, 농업회사법인(주)더기반 53억원, NOROO Holdings Singapore PTE LTD는 없습니다.사업부문별로 보면, 주요 생산 및 판매하는 도료제품의 성격에 따라 건축/공업용 도료부문에 (주)노루페인트, (주)노루케미칼 등 5개사, 자동차용 도료부문에 (주)노루오토코팅 등 9개사, PCM용 도료부문에 (주)노루코일코팅 등 2개사가 있으며 농생명부문에 농업회사법인 (주)더기반 등 5개사가 있으며 (주)노루홀딩스를 포함한 국내외사업회사 6개사가 기타부문을 구성하고 있습니다.☞ 사업부문별 자세한 사항은 '7. 기타 참고사항'의 '2. 사업부문별 요약 재무현황' 항목을 참고하시기 바랍니다.당사의 재무제표 상 자회사 장부가액을 기준으로 순차적으로 누적한 가액이 75%에 해당하는 주요 자회사는 총 3개사로 (주)노루페인트, (주)노루오토코팅, (주)노루케미칼입니다. 각 주요 자회사는 (주)노루페인트와 (주)노루케미칼은 '순&수' 등의 건축/공업용 도료, (주)노루오토코팅은 자동차용 도료를 생산하고 있습니다. ☞ 주요자회사의 자세한 사항은 '7. 기타 참고사항'의 '3. 주요자회사 요약 재무현황' 항목을 참고하시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

1. 주요 제품 매출 당사는 건축/공업용 도료, 자동차용 도료, 선박용 도료 등을 제조 판매하고 있습니다.아울러 농업회사법인을 통하여 참외, 고추 등 종자를 생산 판매하고 있습니다.

보고서작성기준일 현재 사업부문별 주요 제품의 매출액 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

부문	주요제품	매출액	비중	주요종속회사
건축/공업용 도료	공업용도료,건축용도료	395,871	62.1	(주)노루페인트(주)노루케미칼
자동차용 도료	자동차도료	246,158	38.6	(주)노루오토코팅
PCM용 도료	PCM강판용도료	124,049	19.5	(주)노루페인트(주)노루코일코팅
농생명	종자사업,온실시설	9,403	1.5	농업회사법인 (주)더기반
기타	지주회사,물류, 운송 등	46,126	7.2	NOROO Holdings Singapore PTE. LTD.
연결조정		(183,859)	(28.9)
합계		637,748	100.0

※ 각 부문별 매출액은 부문간 내부거래를 포함하고 있습니다.※ 세부 제품별 매출은 '4. 매출 및 수주상황' 항목을 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 등의 가격 변동 현황2025년 2분기까지 건축용 도료의 판매가격은 전년대비 2% 하락, 2024년은 2023년대비 3% 하락하였으며, 공업용 도료의 판매가격은 전년대비 3% 상승, 2024년은 2023년과 대비 4% 하락하였으며, 자동차용 도료의 판매가격은 전년대비 1% 상승, 2024년은 2023년 대비 4% 상승하였으며, PCM용 도료의 판매가격은 전년대비 4% 하락, 2024년은 2023년 대비 1% 하락하였으며, 종자의 판매가격은 전년대비 동일하며, 2024년은 2023년 대비 4% 상승하였습니다.

3. 주요 자회사 제품 및 서비스① 주요 자회사 제품매출

(단위 : 백만원)

법인명	주요제품	주요상표	매출액
(주)노루페인트	건축/공업용 도료	순&수, 크린탄 등	337,083
(주)노루오토코팅	자동차용 도료	RF-7000 등	165,835
(주)노루케미칼	건축용 도료	순&수 등	72,641

※ 주요 자회사의 세부 제품별 매출은 '4. 매출 및 수주상황' 항목을 참고하시기 바랍니다.② 자회사의 주요 제품 가격변동 현황2025년 2분기까지 (주)노루페인트의 주요 제품인 건축용 도료의 평균가격은 전년대비 2% 하락, 2024년은 2023년 대비 3% 하락하였으며, 공업용 도료의 평균가격은 전년대비 4% 상승, 2024년은 2023년 대비 3% 하락하였고, (주)노루오토코팅의 주요 제품인 자동차용 도료의 평균가격은 전년대비 1% 상승, 2024년은 2023년 대비 4% 상승하였고, (주)노루케미칼의 주요 제품인 건축용 도료의 평균가격은 전년대비 1% 상승하였고, 2024년은 2023년 대비 동일하였습니다.

3. 원재료 및 생산설비

당사의 건축/공업용 도료 부문의 (주)노루페인트, (주)노루케미칼은 수지, 안료, 용제 및 첨가제 등을 국도화학(주), 지에스칼텍스(주) 주식회사 등에서 공급받고 있으며, 자동차 도료 부문의 (주)노루오토코팅은 수지 및 안료 등을 국도화학(주), ITOCHU CHEMICAL FRONTIER CORPORATION(JP) 등에서 공급받고 있습니다.PCM 도료 부문의 (주)노루코일코팅은 수지 등을 하나상사 등을 통해서 공급받고 있으며, 농생명 부문의 농업회사법인 (주)더기반은 나종자를 농업회사법인 주식회사 다나 등을 통하여 공급받고 있습니다.부문별 원재료의 매입액 및 비중 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

영업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	주요 매입처	회사와의 특수한관계여부
건축/공업용 도료 등	원재료	수지	도료제조	89,375	33.3	국도화학(주)	해당사항 없음
		안료	도료제조	36,371	13.5	SHANDONG DAWN TITANIUM INDUSTRY CO.,LTD.	해당사항 없음
		용제	도료제조	38,054	14.2	지에스칼텍스(주) 여수공장	해당사항 없음
		첨가제	도료제조	72,292	26.9	에스케이피유코어 주식회사	해당사항 없음
		기타	도료제조	32,545	12.1	(주)대륙제관	해당사항 없음
자동차용도료	원재료	수지	도료제조	30,549	39.5	국도화학(주)	해당사항 없음
		안료	도료제조	19,743	25.5	ITOCHU CHEMICAL FRONTIER CORPORATION(JP)	해당사항 없음
		용제	도료제조	6,320	8.2	(주)켐트로닉스	해당사항 없음
		첨가제	도료제조	7,412	9.6	송원산업(주)	해당사항 없음
		기타	도료제조	13,398	17.2	MIKI&CO.,LTD.	해당사항 없음
PCM용도료	원재료	수지	도료제조	17,012	62.2	하나상사	해당사항 없음
		안료	도료제조	4,506	16.5	엔아이씨티	해당사항 없음
		용제	도료제조	1,965	7.2	(주)켐트로닉스	해당사항 없음
		첨가제	도료제조	2,620	9.6	성원교역(주)	해당사항 없음
		기타	도료제조	1,258	4.5	오제이씨(주)울산공장	해당사항 없음
농생명	원재료	나종자	종자생산	1,886	100.0	농업회사법인 주식회사 다나	해당사항 없음

※ 상기 원재료 매입비율은 부문간 매입액을 포함하고 있습니다. 2. 주요 원재료 등의 가격변동 추이2025년 2분기까지 수지의 구매가격은 전년대비 2% 하락, 2024년은 2023년 대비 9% 하락하였으며, 안료의 구매가격은 전년대비 동일하며, 2024년은 2023년 대비 2% 하락하였고, 용제의 구매가격은 전년대비 4% 하락, 2024년은 2023년 대비 1% 상승였습니다.

3. 생산 및 설비① 생산능력, 생산실적 가동율

(단위 : 톤, %)

사업부문	주요종속회사	구분	2025년 반기	2024년	2023년
건축/공업용 도료 등	(주)노루페인트(주)노루케미칼	생산능력	100,631	202,265	203,054
		생산실적	104,480	203,097	192,007
		가동율	103.8	100.4	94.6
자동차용도료	(주)노루오토코팅	생산능력	20,349	40,900	40,648
		생산실적	19,915	38,834	39,040
		가동율	97.9	94.9	96.0
PCM용도료	(주)노루코일코팅	생산능력	4,558	9,081	9,062
		생산실적	5,509	9,670	9,435
		가동율	120.9	106.5	104.1
농생명	농업회사법인(주)더기반	생산능력	29	115	115
		생산실적	13	27	32
		가동율	44.8	23.3	27.3

② 생산설비 등 현황

(단위 : 백만원)

자산	소유형태	소재지	구분(㎡)	기초장부가액	당기 증가감소		기타증감	당기상각	기말장부가액	비고
자산	소유형태	소재지	구분(㎡)	기초장부가액	증가	감소	기타증감	당기상각	기말장부가액	비고
토 지	자가소유	안양 등	270,250	294,534	-	-	(422)	-	294,112	262,623
건 물	자가소유	안양 등	149,063	68,057	-	-	(357)	(1,754)	65,946	35,622
구 축 물	자가소유	안양 등	-	12,601	411	-	49	(512)	12,549
기계장치	자가소유	안양 등	-	28,901	1,738	(15)	487	(3,349)	27,762
차량운반구	자가소유	안양 등	-	1,649	294	(67)	54	(312)	1,618
기타유형자산	자가소유	안양 등	-	27,360	2,741	(6)	253	(4,385)	25,963
건설중인자산	자가소유	안양 등	-	6,226	5,421	-	(893)	-	10,754
합 계				439,328	10,605	(88)	(829)	(10,312)	438,704

※ 상기 생산설비의 현황은 연결 기준으로 작성되었습니다.

※ 상기 생산설비에 대한 담보권 제공 내역은 Ⅲ.재무에관한사항-3.연결재무제표 주석-35. 우발상황 및 약정사항을 참조하여 주시기 바랍니다.

※ 상기 생산설비는 투자부동산을 제외한 현황입니다.

※ 토지와 건물 이외의 자산들은 객관적인 시가 자료가 없어 기재를 생략합니다.※ 기타 증감은 유형자산의 타계정 대체 및 외화환산의 금액의 합산액입니다.(비고) 토지의 시가는 2025년도 국토해양부가 고시한 개별공시지가 입니다. 건물의 시가는 2025년도 지방세 과세시가표준액입니다.

③ 보고서 작성일 현재 중요한 시설투자 계획

(단위 : 백만원)

사업부문	구 분	투자기간	투자대상 자산	투자효과	총투자액	기투자액(당기분)	향후투자액	비 고
건축/공업용 도료 등	신설(*)	2012.12~2030.03	연구소 신설	공장부지 효율적 이용 및 연구소 신축을 통한 기술중심 경영체계 구축	38,030	(2,648)(-)	35,382	총 투자액 및 향후 투자기간은 용역진행 상황에 따라 변동될수 있음
합 계				-	38,030	(2,648)(-)	35,382	-

(*) 당사 건축/공업용 도료 등 사업부문의 주요종속회사인 (주)노루페인트는 2013년 10월, 2020년 03월, 2025년 3월 세차례에 걸쳐 연구소 신설투자와 관련하여, 시장환경 변화와 안양공장 재배치계획과 연계한 신규시설 투자의 병행 및 해당 부지에 대한 안양시의 '개발행위허가 제한지역 지정'으로 관련 투자기간을 연장 하였습니다. (투자기간: 2012년 12월 ~ 2030년 03월)

4. 주요자회사 원재료 및 생산설비 가. (주)노루페인트

가-1. 주요 원재료 현황부문별 원재료의 매입액 및 비중 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	주요 매입처	회사와의 특수한관계여부
상품	신나 등	도료제조	73,405	28.0	(주)노루케미칼	계열회사
원재료	수지	도료제조	52,088	19.8	국도화학(주)	해당사항 없음
	안료	도료제조	29,940	11.4	SHANDONG DAWN TITANIUM INDUSTRY CO.,LTD.	해당사항 없음
	용제	도료제조	15,851	6.0	지에스칼텍스(주) 여수공장	해당사항 없음
	첨가제	도료제조	65,758	25.1	에스케이피유코어 주식회사	해당사항 없음
	기타	도료제조	25,378	9.7	(주)대륙제관	해당사항 없음
합계			262,420	100.0

가-2. 주요 원재료 등의 가격변동 추이2025년 2분기까지 수지의 구매가격은 전년대비 1% 하락, 2024년은 2023년 대비 10% 하락하였으며, 안료의 구매가격은 전년대비 동일하며, 2024년은 2023년 대비 3% 하락하였고, 용제의 구매가격은 전년대비 4% 하락, 2024년은 2023년 대비 1% 상승하였습니다.

가-3. 생산 및 설비① 생산능력, 생산실적 가동율

(단위 : 톤, %)

구분	2025년 반기	2024년	2023년
생산능력	71,612	144,373	145,164
생산실적	73,171	142,701	133,953
가동율	102.2	98.8	92.3

(1) 생산능력의 산출근거

1) 산출기준

- 최대설비생산 CAPACITY의 환산액 2) 산출방법

- (전년 설비 평균 B/S ÷ B/S 가동시간) × 가동시간 × 연간 근무일수 × (1- Loss)

② 생산설비 등 현황

(단위 : 백만원)

자산	소유형태	소재지	구분(㎡)	기초장부가액	당기 증가감소		기타증감	당기상각	기말장부가액	비고
자산	소유형태	소재지	구분(㎡)	기초장부가액	증가	감소	기타증감	당기상각	기말장부가액	비고
토 지	자가소유	안양 등	189,383	212,709	-	-	(252)	-	212,457	223,785
건 물	자가소유	안양 등	77,003	14,213	-	-	14	(548)	13,679	10,615
구 축 물	자가소유	안양 등	-	9,620	409	-	-	(386)	9,643
기계장치	자가소유	안양 등	-	14,566	1,353	-	438	(1,977)	14,380
차량운반구	자가소유	안양 등	-	495	-	(67)	-	(65)	363
기타유형자산	자가소유	안양 등	-	15,684	3,255	(1)	150	(2,516)	16,572
건설중인자산	자가소유	안양 등	-	921	2,512	-	(588)	-	2,845
합 계				268,208	7,529	(68)	(238)	(5,492)	269,939

※ 상기 생산설비는 페인트 사업에 사용되며 소유형태는 자가소유 입니다.※ 토지와 건물 이외의 자산들은 객관적인 시가 자료가 없어 기재를 생략합니다.(비고) 토지의 시가는 2025년도 국토해양부가 고시한 개별공시지가 입니다. 건물의 시가는 2025년도 지방세 과세시가표준액입니다.

③ 보고서 작성일 현재 중요한 시설투자 계획

(단위 : 백만원)

사업부문	구 분	투자기간	투자대상 자산	투자효과	총투자액	기투자액(당기분)	향후투자액	비 고
건축/공업용 도료 등	신설(*)	2012.12~2030.03	연구소 신설	공장부지 효율적이용 및 연구소 신축을 통한 기술중심경영체계 구축	38,030	(2,648)(-)	35,382	총 투자액 및 향후 투자기간은 용역진행 상황에 따라 변동될수 있음
합 계				-	38,030	(2,648)(-)	35,382	-

나. (주)노루케미칼

나-1. 주요 원재료 현황부문별 원재료의 매입액 및 비중 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	주요 매입처	회사와의 특수한관계여부
원재료	수지	도료제조	28,665	45.8	엘씨교역(주)	해당사항 없음
	안료	도료제조	4,432	7.1	케무어스코리아 주식회사	계열회사
	용제	도료제조	20,689	33.1	지에스칼텍스(주)	해당사항 없음
	첨가제	도료제조	3,932	6.3	유니소재(주)	해당사항 없음
	기타	도료제조	4,863	7.7	(주)대륙제관	해당사항 없음
합계			62,581	100.0

나-2. 주요 원재료 등의 가격변동 추이2025년 2분기까지 수지의 구매가격은 전년대비 4% 상승, 2024년은 2023년 대비 4% 하락하였으며, 안료의 구매가격은 전년대비 7% 상승, 2024년은 2023년 대비 5% 상승하였고, 용제의 구매가격은 전년대비 4% 하락, 2024년은 2023년 대비 동일하였습니다.

나-3. 생산 및 설비① 생산능력, 생산실적 가동율

(단위 : 톤, %)

구분	2025년 반기	2024년	2023년
생산능력	24,987	49,552	49,550
생산실적	26,665	52,579	50,906
가동율	106.7	106.1	102.7

② 생산설비 등 현황

(단위 : 백만원)

자산	소유형태	소재지	구분(㎡)	기초장부가액	당기 증가감소		기타증감	당기상각	기말장부가액	비고
자산	소유형태	소재지	구분(㎡)	기초장부가액	증가	감소	기타증감	당기상각	기말장부가액	비고
토 지	자가소유	안산	22,726	23,384	-	-	-	-	23,384	22,376
건 물	자가소유	안산	14,269	2,612	-	-	-	(111)	2,501	3,640
구 축 물	자가소유	안산	-	333	-	-	-	(14)	319
기계장치	자가소유	안산	-	3,124	78	(12)	14	(331)	2,873
차량운반구	자가소유	안산	-	15	-	-	-	(3)	12
기타유형자산	자가소유	안산	-	454	135	-	-	(132)	457
건설중인자산	자가소유	안산	-	14	128	-	(14)	-	128
합 계				29,936	341	(12)	-	(591)	29,674

다. (주)노루오토코팅

다-1. 주요 원재료 현황원재료의 매입액 및 비중 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	주요 매입처	회사와의 특수한관계여부
원재료	수지	도료제조	30,549	39.5	국도화학(주)	해당사항 없음
	안료	도료제조	19,743	25.5	ITOCHU CHEMICAL FRONTIER CORPORATION(JP)	해당사항 없음
	용제	도료제조	6,320	8.2	(주)켐트로닉스	해당사항 없음
	첨가제	도료제조	7,412	9.6	송원산업㈜	해당사항 없음
	기타	도료제조	13,399	17.2	MIKI&CO.,LTD.	해당사항 없음
합계			77,423	100.0

다-2. 주요 원재료 등의 가격변동 추이2025년 2분기까지 수지의 구매가격은 전년대비 1% 상승, 2024년은 2023년 대비 1% 상승하였으며, 안료의 구매가격은 전년대비 3% 하락, 2024년은 2023년 대비 3% 상승하였고, 용제의 구매가격은 전년대비 2% 하락, 2024년은 2023년 대비 4% 상승하였습니다. 다-3. 생산 및 설비① 생산능력, 생산실적 가동율

(단위 : 톤, %)

구분	2025년 반기	2024년	2023년
생산능력	20,349	40,900	40,648
생산실적	19,915	38,834	39,040
가동율	97.9	94.9	96.0

② 생산설비 등 현황

(단위 : 백만원)

자산	소유형태	소재지	구분(㎡)	기초장부가액	당기 증가감소		기타증감	당기상각	기말장부가액	비고
자산	소유형태	소재지	구분(㎡)	기초장부가액	증가	감소	기타증감	당기상각	기말장부가액	비고
토 지	자가소유	화성 등	41,790	15,651	-	-	-	-	15,651	14,963
건 물	자가소유	화성 등	45,356	26,487	-	-	-	(526)	25,961	17,157
구 축 물	자가소유	화성 등	-	798	-	-	-	(68)	730
기계장치	자가소유	화성 등	-	9,424	110	-	92	(743)	8,883
차량운반구	자가소유	화성 등	-	152	-	-	-	(34)	118
기타유형자산	자가소유	화성 등	-	1,288	265	-	103	(315)	1,341
건설중인자산	자가소유	화성 등	-	108	2,063	-	(195)	-	1,976
합 계				53,908	2,438	-	-	(1,686)	54,660

4. 매출 및 수주상황

1. 부문별 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	2025년 반기	2024년 연간	2023년 연간
건축/공업용도료 등	제품	내수	247,412	509,286	503,674
		수출	33,277	57,121	64,640
		소계	280,689	566,407	568,314
	상품	내수	98,365	201,742	201,377
		수출	16,817	30,474	26,469
		소계	115,182	232,216	227,846
자동차용 도료	제품	내수	64,007	122,593	117,021
		수출	56,157	99,600	108,328
		소계	120,164	222,193	225,349
	상품	내수	109,453	195,282	187,261
		수출	16,541	32,232	27,041
		소계	125,994	227,514	214,302
	기타	내수	-	-	138
		수출	-	-	396
		소계	-	-	534
PCM용 도료	제품	내수	72,951	133,716	127,530
		수출	1,892	3,038	2,953
		소계	74,843	136,754	130,483
	상품	내수	45,080	84,178	78,652
		수출	4,126	7,520	8,103
		소계	49,206	91,698	86,755
	기타	내수	-	-	-
		수출	-	291	152
		소계	-	291	152
농생명부문	제품	내수	2,308	19,608	12,999
		수출	2,935	8,868	7,202
		소계	5,243	28,476	20,201
	상품	내수	1,164	23	4,412
		수출	429	-	1,348
		소계	1,593	23	5,760
	기타	내수	2,219	54	1,873
		수출	348	676	640
		소계	2,567	730	2,513
기타부문	제품	내수	-	-	-
		수출	-	-	-
		소계	-	-	-
	상품	내수	8,816	15,423	13,259
		수출	-	-	-
		소계	8,816	15,423	13,259
	기타	내수	37,310	72,786	71,959
		수출	-	-	-
		소계	37,310	72,786	71,959
단순합계	제품	내수	386,678	785,203	761,224
		수출	94,261	168,627	183,123
		소계	480,939	953,830	944,347
	상품	내수	262,878	496,648	484,961
		수출	37,913	70,226	62,961
		소계	300,791	566,874	547,922
	기타	내수	39,529	72,840	73,970
		수출	348	967	1,188
		소계	39,877	73,807	75,158
합 계		내 수	689,085	1,354,691	1,320,155
		수 출	132,522	239,820	247,272
		연결조정	(183,859)	(346,633)	(352,810)
		합 계	637,748	1,247,878	1,214,617

※ 상기 매출실적은 연결실체에 포함되는 종속회사의 단순합산금액을 기준으로 작성하였습니다.

2. 판매전략 및 판매방법당사 및 종속회사는 고부가가치 제품개발 및 시장고급화를 유도하고 수요자 중심의 제품개발을 통하여 시장점유율을 증대시키기 위하여 노력하고 있습니다. 3. 주요자회사 매출 및 수주상황

가. (주)노루페인트 가-1. 매출실적

(단위 : 백만원)

매출유형	품 목		2025년 반기	2024년 연간	2023년 연간
제품	도료	내 수	207,493	438,180	428,341
		수 출	24,386	39,330	39,523
		합 계	231,879	477,510	467,864
상품	신나 외	내 수	92,866	191,925	198,877
		수 출	12,338	21,330	22,495
		합 계	105,204	213,255	221,372
합 계		내 수	300,359	630,105	627,218
		수 출	36,724	60,660	62,018
		합 계	337,083	690,765	689,236

가-2. 판매방법① 판매경로

구분	판매경로	매출액 비중
일반판매	회사 → 특약점 → 일반수요자	39.2%
주문판매	회사 → 실수요자	50.7%
수출판매	LOCAL 및 직수출	10.2%

② 판매방법

(주)노루페인트는 특약점과 실수요자와의 판매가 주를 이루고 있으며 판매대금은 현금 또는 어음 등으로 수취하고 있습니다. 제품관련 부대비용은 거래선의 사업장까지 제품을 운반하는데 소요되는 운반비는 (주)노루페인트가 부담하고 있습니다.

③ 판매전략

㉠ 고부가가치 제품개발 및 시장고급화 유도

㉡ 수요자 중심의 제품개발 ㉢ 녹색 신시장 개척 및 유통채널 선점을 통한 점유율 증대④ 주요매출처

기업명	매출 비중
(주)노루코일코팅	12.4%
(주)노루오토코팅	2.0%
(주)노루케미칼	1.2%

⑤ 수주현황

(단위 : 톤, 백만원)

품목	수주일자	납기	수주총액		기납품액		수주잔고
품목	수주일자	납기	수량	금액	수량	금액	수량	금액
칼라강판용 도료 및 관련제품(주1)	2025-05-15	2025년 01월01일 ~ 2025년 12월 31일	18,481	87,846	9,526	45,935	8,955	41,911
합 계			18,481	87,846	9,526	45,935	8,955	41,911

(주1) 거래상대방 : (주)노루코일코팅※ 상기 계약은 계약체결 시 거래금액이 확정된 것은 아니며, 계열회사의 판매상황에 따라 발주하는 수량만을 공급하는 계약으로, 계약기간동안의 수주총액 및 기납품액은 당사의 사업계획에 의거한 금액이므로 양사의 시장상황 및 영업환경 등 부득이한 사정에 따라 변동가능합니다. 또한 수주일자는 계약체결일이며 납기일은 계약의 시작일과 종료일입니다.수주총액 - 1) 금액 : 추정치 2) 수량 : 추정치기납품액 - 1) 금액 : 실제치 2) 수량 : 실제치

나. (주)노루케미칼

나-1. 매출실적

(단위 : 백만원)

매출유형	품 목		2025년 반기	2024년 연간	2023년 연간
제품	도료 외	내 수	66,281	124,498	119,750
		수 출	5,082	10,980	13,676
		합 계	71,363	135,478	133,426
상품	도료, 신나 외	내 수	1,278	3,105	3,070
		수 출	-	-	-
		합 계	1,278	3,105	3,070
합 계		내 수	67,559	127,603	122,820
		수 출	5,082	10,980	13,676
		합 계	72,641	138,583	136,496

나-2. 판매방법① 판매조직 및 판매방법생산부문과 그룹사가 직접 소통하는 최적화된 판매구조를 구축하고 있습니다.② 주요매출처

기업명	매출 비중
(주)노루오토코팅	40.4%
(주)노루페인트	38.3%
(주)노루알앤씨	18.1%

다. (주)노루오토코팅

다-1. 매출실적

(단위 : 백만원)

매출유형	품 목		2025년 반기	2024년 연간	2023년 연간
제품	도료 외	내 수	64,007	122,593	117,021
		수 출	56,157	99,600	108,328
		합 계	120,164	222,193	225,349
상품	원재료 외	내 수	29,130	59,597	62,217
		수 출	16,541	32,232	27,041
		합 계	45,671	91,829	89,258
합 계		내 수	93,137	182,190	179,238
		수 출	72,698	131,832	135,369
		합 계	165,835	314,022	314,607

다-2. 판매방법① 판매경로

구분	판매경로	매출액 비중
주문판매	회사 → 실수요자	56.2%
수출판매	LOCAL 및 직수출	43.8%

② 판매방법

(주)노루오토코팅은 자동차사 직거래판매가 주를 이루고 있습니다.③ 판매전략

제품 다변화 및 해외지역 판매증대, 고부가가치 상품 판매확대

5. 위험관리 및 파생거래

1. 시장위험과 위험관리① 외환위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 위안화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사의 경영진은 연결실체 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다.공시서류 작성기준일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요통화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	USD		CNY		EURO
구분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
손익영향	8,351	(8,351)	362	(362)	805	(805)

※ 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 가격위험

당사는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 상품가격위험에는 노출되어 있지않습니다.당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 시장성 있는 지분증권의 가격의 상승(10%) 또는 하락(10%)이 연결실체의 자본에 미치는 영향은 109,735천원(전기89,835천원) 증가 및 감소(법인세 효과 반영전)입니다.③ 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며, 이러한 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.공시서류 작성기준일 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 10bp의 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 각각 최대 4백만원(전기: 19백만원)증가 및 감소입니다. 2. 주요자회사의 위험관리 및 파생거래 가. (주)노루페인트

가-1. 시장위험과 위험관리① 외환위험

(주)노루페인트는 외환위험, 특히 주로 미국달러화 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. (주)노루페인트는 금융기관과의 통화선도 거래를 통해 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다.

다른 모든 변수가 일정하고 미국달러화 및 중국 위안화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	USD		CNY
구분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
손익영향	1,366	(1,366)	280	(280)

※ 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험

(주)노루페인트는 현재 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

가-2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황공시서류작성기준일 현재 (주)노루페인트는 파생상품계약을 체결하고 있지 않습니다.

나. (주)노루케미칼

나-1. 시장위험과 위험관리

① 외환위험

(주)노루케미칼은 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. (주)노루케미칼의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 미국달러화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	JPY
구분	10% 상승시	10% 하락시
손익영향	(5)	5

※ 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험

(주)노루케미칼은 현재 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

나-2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황공시서류작성기준일 현재 (주)노루케미칼은 파생상품계약을 체결하고 있지 않습니다.

다. (주)노루오토코팅

다-1. 시장위험과 위험관리① 외환위험

(주)노루오토코팅은 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러화, 유로화 등이 있습니다. 환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다.

(주)노루오토코팅은 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다.

원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있으며, 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다.

(단위 : 백만원)

구분	USD		EURO		JPY		CNY		INR		BRL
구분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
손익영향	2,972	(2,972)	454	(454)	(895)	895	195	(195)	1,461	(1,461)	4	(4)

※ 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험(주)노루오토코팅은 현재 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

다-2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 공시서류작성기준일 현재 (주)노루오토코팅은 파생상품계약을 체결하고 있지 않습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

1. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없습니다. 2. 연구개발 활동

가. (주)노루홀딩스

가-1. 담당조직 : (주)노루홀딩스 바이오융합연구소 ① 인정일 : 2017년 2월 28일

② 조직도 : 용도개발팀, 바이오R&D팀, Pilot운영팀

③ 인원구성 :

[2025년 06월 30일 기준]

(단위 : 명)

전담요원				보조요원	관리요원	계
박사	석사	학사	기타	보조요원	관리요원	계
3	11	-	-	-	1	15

가-2. 연구개발 비용

(단위 : 백만원)

과 목		2025년 반기	2024년	2023년
연구개발비용 계*		2,743	6,298	5,654
회계처리	판매비와 관리비	2,743	6,298	5,654
회계처리	정부보조금	(74)	(177)	(193)
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]		15.1%	28.4%	27.4%

*정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정 가-3. 연구개발 실적

과 제 명	개 발 기 간	연구결과＆기대효과	결과반영내용＆상품명
바이오솔벤트 생산	2022.01 ~ 2025.06	바이오솔벤트 생산 프로세스 개발	바이오솔벤트 생산기술 확립
폴리하이드록시알카노에이트 (PHA) 생산	2022.01 ~ 2025.06	PHA 생산 프로세스 개발	PHA 생산기술 확립
바이오 아크릴산 생산	2022.03 ~ 2025.06	바이오 아크릴산 생산 공정 개발	100% 바이오 아크릴산

나. (주)노루페인트 (주요 종속회사 및 주요자회사)

나-1. 담당조직 : (주)노루페인트 연구소

① 인정일 : 1986년 2월 3일

② 조직도 : 건축부문, 소재연구, 연구기획 등 12팀

③ 인원구성 :

[2025년 06월 30일 기준]

(단위 : 명)

전담요원				보조요원	관리요원	계
박사	석사	학사	기타	보조요원	관리요원	계
1	20	67	-	10	11	109

나-2. 연구개발 비용

(단위 : 백만원)

과 목		2025년 반기	2024년	2023년
연구개발비용 계*		8,605	14,515	16,934
회계처리	판매비와 관리비	3,802	6,676	5,876
	제조경비	4,803	7,839	11,058
	정부보조금	(348)	(835)	(574)
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]		2.6%	2.1%	2.5%

*정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정

나-3. 연구개발 실적

과 제 명	개 발 기 간	연구결과＆기대효과	결과반영내용＆상품명
의료기기 부품용 코팅제	2022.01 ~ 2022.05	치과용 의료기기용 고외관 품질의 도료 개발	PLC022121 외
멀티 칼라 프라서페 개발	2022.01 ~ 2022.06	고채도 상도 색상 구현을 위한 원색 프라서페 개발	멀티 칼라 프라서페
자보용 UV 도료 시스템	2021.07 ~ 2022.07	UV방식을 도입한 퍼티와 서페이서 통합 자보도료	UV-Q 더블 액션
모바일, 액세서리 바이오도료	2022.01 ~ 2022.07	바이오유래 원료를 사용한 모바일용 도료 제품 개발로 ESG 경영에 기여	BIOCOAT
Bio-based epoxy 라이닝	2022.01 ~ 2022.08	바이오유래 원료를 사용한 바닥재 도료 제품 개발로 ESG 경영에 기여	크린폭시 라이닝(BIO)
LG TV용 컨포멀 코팅제	2022.01 ~ 2022.08	LG OELD TV용 실리콘 코팅제 개발	UV 실리콘 도료
폴리아스파틱 바닥재	2022.01 ~ 2022.10	기존 에폭시계 취약점이 개선된 우레아계 투명 바닥재 개발	프로테크 PT-3000
고내후성 전사 필름용 코팅제	2022.01 ~ 2022.10	내후성, 부착력이 우수한 외장 전사 필름용 도료	DR HD-44
기능성 자가복원 코팅제	2021.12 ~ 2022.12	액정보호필름 등에 사용되는 기능성 코팅제	N-GF02
Water-Q 색상 구현력 강화	2022.04 ~ 2022.12	수성 시스템에 적용 가능한 조색제 개발	Q-1400
굿바이 누수 플러스	2023.01 ~ 2023.02	1액형 투명 타입의 침투형 방수재	굿바이 누수 플러스
순&수 젯소 SUPER	2023.01 ~ 2023.02	부착성이 향상된 젯소	순&수 젯소 SUPER
순&수 흡방습 도료	2023.01 ~ 2023.02	콘크리트와 벽지 사이에 시공하는 기능성 페인트	순&수 흡방습 도료
PPF용 Self-healing	2023.01 ~ 2023.03	PPF 및 모바일 보호필름에 적용하는 코팅제	MF-538
워셔블 퍼티	2023.01 ~ 2023.04	내수성 및 내크랙성이 우수한 퍼티	내추럴 퍼티 워셔블
디스플레이용 아크릭 점착제	2023.01 ~ 2023.05	가전용, 모바일용 Display용 테이프용 점착제	NH-0723K
쿨월 차열 페인트	2023.01 ~ 2023.06	국내 최초 미국 CRRC Cool Wall 인증 획득	에너지 세이버 쿨월
SM 규제 대응 도료	2023.01 ~ 2023.06	유독물질 규제 대응, 친환경 제품 개발	하이큐 마스터 퍼티
중국향 바닥재용 UV 도료 개발	2022.12 ~ 2023.09	중국 PVC 바닥재 시장 대응용 UV 제품 개발	UVRO# LIN-770
2K 롤러도장용 폴리우레아 개발	2023.01 ~ 2023.09	폴리아스파틱 우레아 시장 리드를 위한 제품개발	Perdure PU85
모바일 바이오 도료용 고기능성 수지 개발	2023.01 ~ 2023.09	모바일 바이오 상,하도용 바이오 고기능성 수지 개발	모바일 바이오 도료
탄소 절감 크리어 개발	2023.01 ~ 2023.09	저온 경화, 속건 타입 자보용 크리어 개발	하이큐 크리어코트 세이버
Bio-Based MMA 바닥재 개발	2023.05 ~ 2023.10	BIO-BASED 모노머를 사용하는 MMA도료	NOROO WAY BIO
테니스 하드코트용 아크릴바닥재 개발	2023.01 ~ 2023.12	테니스 하드코트용 단체표준 인증 제품 개발	노루웨이 스포츠코트
AG/AR 코팅제	2023.01 ~ 2023.11	필름 표면에 Anti-Glare 기능을 부여하는 코팅제	EPUV-2271
고기능 스킨필름 코팅제	2023.01 ~ 2023.12	고내후성, 이형성이 우수한 필름 코팅제 개발	UVICOAT 8300
노루웨이 클리어 시스템 개발	2023.10 ~ 2024.02	인테리어용 바닥 마감이 가능한 MMA 바닥재	NOROOWAY CLEAR
크린폭시 초속경 몰탈	2024.01 ~ 2024.02	일반미장몰탈 대비 빠른 경화로 긴급 균열보수에 사용가능한 초속경 몰탈재	초속경 몰탈
고내후성 저가형 불소 도료	2024.01 ~ 2024.03	보급형 고내후성 불소 도료 개발	뉴프론
에어컨 PCB기판 Conformal Coating	2024.01 ~ 2024.03	에어컨, 냉장고 등 가전용 자연경화 실리콘 개발	PCB용 conformal 코팅제
바닥방수 겸용 우레탄 개발	2024.01~2024.06	방수, 바닥재 기능을 통합한 우레탄 타입의 다목적 바닥재 개발	에코 탄성탄 하이브리드
체육시설용 접착제 개발	2024.01~2024.06	인조잔디, 육상 트랙시트 등의 접착제 개발	노루웨이 스포츠코트 접착제
고내열성 자가복원 코팅제	2024.01~2024.06	150℃ 내열 시험 후 표면 변화가 없는 코팅제의 개발	고내열성 자가복원 코팅제
고기능 장식 필름 접착 & 코팅제	2024.01~2024.06	고신율의 인테리어 UV 코팅제의 개발	스마탄 PP UT
SOLVENT FREE EPOXY PRE TINED	2024.03~2024.07	수출용 인테리어용 에폭시 유색 투명 도료 개발	ROCKHARD POLY
BIO BASED 저취용 논슬립 바닥재	2024.04~2024.08	3K 형태의 BIO BASE 수지 사용, 논슬립 우레탄 바닥재 중상도	에코 우레탄 라이닝 NS
수용성 우레탄 몰탈 바닥재 박막형	2024.05~2024.09	1MM 수준에서 도장 가능한 수용성 우레탄 몰탈 개발	에코-크리트 지엘 크리트
도금용 도료 개발	2024.01~2024.09	자동차 외장 도금 부품 적용을 위한 도료 개발	NH-305
수성 슈퍼에나멜 플러스	2023.03~2024.12	수성 알키드수지를 적용한 수성 에나멜 상도 개발	슈퍼에나멜 플러스
DTM 수성 아크릭 도료 개발	2024.07~2024.12	Light Industrial 시장에 적용 가능한 수성 아크릭 상도	DTM 수성 상도
Recycle 도료	2023.01~2024.12	폐플라스틱 유래의 Recycle 모바일 도료	모바일용 Recycle 도료
포장필름 점자 DOT UV	2024.01~2024.12	시각장애인을 위한 부착력, 몰딩 성형성이 우수한 DOT용 UV 도료	포장필름용 점자UV도료
자동차 내장재용 친환경 도료개발	2024.11~2025.01	촉감형 UV수압전사용 친환경 바이오 코팅제 개발	CF-3000 BIO
수용성 콘크리트 씰러	2024-11~2025-02	1액형 수용성 아크릭 콘크리트 보호제	Perdure A03
우레탄 만능프라이머	2025.01~2025.03	다양한 소지 및 다양한 상도 도장이 가능한 속건 우레탄 방청하도	우레탄 만능프라이머
자동차 부품용 실리콘 접착제	2025.01~2025.03	자동차 클락션 부품 실리용 실리콘 접착제	NSA-0450
비노출 화장실 코너 방수재	2025.01~2025.06	점착성과 탄성이 우수한 화장실용 코너 방수재 개발	DL BOND 200
열차 방호벽용 우레아	2025.01~2025.06	열차의 탈선시 방호벽에 적용하는 고강도 우레아 개발	프로테크 NP-295
고기능성 내산라이닝 일반 및 벽체용	2025.02~2025.06	내약품성(황산 98%, 과산화수소 36%)을 지닌 기능성 라이닝 제품 개발	크린폭시 내산라이닝 (P)
완효성 비료용 생분해성 코팅제 개발	2022.06~2025.05	완효성 비료 피복제로 적합한 생분해성 수지 및 코팅제 개발	생분해성 코팅제

다. (주)노루코일코팅 (주요종속회사)

다-1. 담당조직: (주)노루코일코팅 기술연구소

① 인정일 : 2010년 10월 29일

② 조직도 : 연구 1팀, 연구 2팀

③ 인원구성 :

[2025년 06월 30일 기준]

(단위 : 명)

전담요원				보조요원	관리요원	계
박사	석사	학사	기타	보조요원	관리요원	계
-	6	6	-	-	-	12

다-2. 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목		2025년 반기	2024년	2023년
연구개발비용 계*		826	2,150	1,942
회계처리	판매비와 관리비	826	2,150	1,942
	제조경비	-	-	-
	정부보조금	(23)	(161)	(151)
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]		1.1%	1.5%	1.4%

*정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정 다-3. 연구개발 실적

과 제 명	개 발 기 간	연구결과＆기대효과	결과반영내용＆상품명
Al열교환기용 친환경 고효율 코팅제 개발	2024.09~2025.03	신규개발 진행	Pilot 라인시험 진행
CHQ wire용 고내식 고분자윤활제 개발	2024.09~2025.03	작업성 개선 업무진행	라인테스트 양호판정, 양산대기
불소 건조기 드럼 용도변경	2024.09~2024.12	작업성 개선 업무 진행	라인테스트 진행 및 평가 완료
MP Core용 무기계 내식 코팅제 개발	2024.10~2025.03	신규개발 진행	Lab평가용 용액 샘플 제출
ZnMg도금강판 수냉용 코팅제	2024.01~2024.12	상품화 진행	GR 3500
GI용 고내식 크롬프리 내지문제	2024.01~2025.12	용액 개발 지속 진행	해외 라인시험
GL용 크롬프리 처리제	2024.01~2024.12	라인시험 진행	해외 가전사 승인중
수성착색코팅제	2024.01~2024.12	해외 전환 검토중	견본 발송
흑화강판	2024.01~2024.12	년차 목표 기준 확보	연차 보고서 완료
고내식알루미늄도금강판 처리제	2024.01~2024.12	년차 목표 기준 확보	연차 보고서 완료
GA용 무기계 크롬프리 개발	2024.05~2024.12	용액사 선정 시험 진행	용액 2개사 선정 완료
ZnMg용 크롬프리 통합 용액 개발	2024.06~2024.12	용액사 선정 시험 진행	용액 2개사 선정 완료
ZnMg용 2coat용 전처리 개발	2024.10~2024.12	흑변방지 전처리 시험 지속 진행	흑변방지 전처리 성분 분류 완료
무방향성 전기강판 크롬프리	2024.01~2025.12	전기강판 신설라인 대응	Lab.평가 및 해외BM소재 분석대응
해외 장기형 무적코팅제	2024.01~2025.10	초기 무적성 개선	중국 고객사 개선품 3종 PP Test 대응
건조기 드럼 코팅제	2024.10~2025.06	적용소재변경 적합성 검토	양산테스트 진행
Al도금 강판 영상,생활가전 가전 크롬프리	2024.12~2025.07	전도성 및 Tape접착성 개선	공동 Lab검증 진행
Bio-mass 가전용 크롬프리	2025.01~2025.12	용액 개발 내용 검토	Bio기반 수지 검토
MP Core 무기계 내식 코팅제	2025.01~2025.06	고객사 평가 완료	고객사 양산 테스트 대응
CHQ wire용 고내식 고분자윤활제	2024.09~2025.03	제품 승인 완료	WATERLUBE TD8200(HD)
GI용 고내식 크롬프리 내지문제	2024.01~2025.12	용액사 선정 시험 진행	1차 용액사 선별 중
GL용 크롬프리 처리제	2024.01~2024.12	해외 가전사 승인 완료	스케일 업 물량 생산
수성착색코팅제	2024.01~2024.12	해외 전환 검토중	신규 업체 소개
흑화강판	2024.01~2024.12	년차 목표 기준 확보	연차 보고서 완료
고내식알루미늄도금강판 처리제	2024.01~2024.12	년차 목표 기준 확보	연차 보고서 완료
GA용 무기계 크롬프리 개발	2024.05~2024.12	라인 테스트 진행	고객사 테스트용 샘플 발송
ZnMg용 크롬프리 통합 용액 개발	2024.06~2024.12	용액사 선정 시험 진행	라인 테스트 진행 예정
ZnMg용 2coat용 전처리 개발	2024.10~2024.12	흑변방지 전처리 시험 지속 진행	흑변방지 전처리 성분에 따른 테스트 진행
GL용 하이솔리드 크롬타입 처리제	2024.10~2025.12	용액 개발 완료	해외 라인 시험
GL용 크롬타입 흑변방지 처리제	2025.01~2025.12	용액 개발 진행	용액사 선정용 LAB 테스트 진행
ZnMg용 크롬3가 처리제 개발	2025.01~2025.12	용액 개발 진행	용액사 선정 시험 진행
무방향성 전기강판 크롬프리	2024.01~2025.12	전기강판 신설라인 대응	Lab 평가 및 해외 BM재 분석
해외 장기형 무적코팅제	2024.01~2025.10	중국 2개사 라인테스트 진행	1개사 라인테스트 진행, 개선 평가 예정
건조기 드럼 코팅제	2024.10~2025.06	적용소재변경 적합성 검토	고객사 검증 평가 진행 중
고내모성 건조기 코팅제	2025.02~2025.12	마모성 개선 평가 완료	라인테스트 후 고객사 평가 대기중
Al도금 강판 영상,생활가전 가전 크롬프리	2024.12~2025.07	개선 평가 완료	일부 확대 적용 중
Al 냉기용 열교환기 고효율 코팅제	2025.01~2025.12	내부 물성 만족	test 도료 전달, 고객사 평가 진행 중
MP Core 무기계 내식 코팅제	2025.01~2025.06	고객사 평가 만족	양산 대응 예정
CHQ wire용 고내식 고분자윤활제	2024.09~2025.03	제품 승인 완료	WATERLUBE TD8200(HD) 적용 생산 중
GI용 고내식 크롬프리 내지문제	2024.01~2025.12	용액사 선정 1단계 승인	2단계 Lab 테스트 평가 진행 중
GL용 크롬프리 처리제	2024.01~2024.12	스케일업 주문 접수	WATERPON #940(NON WAX)
수성착색코팅제	2024.01~2024.12	국내및 해외 색상 승인	과제 drop(동국씨엠)
흑화강판	2024.01~2024.12	국책과제 2단계 2차년	국책과제 연차 보고서 작성
고내식알루미늄도금강판 처리제	2024.01~2024.12	과제완료	과제 완료 보고서 제출
GA용 무기계 크롬프리 개발	2024.05~2024.12	1차 라인테스트 완료, NDA 진행	2차 라인테스트 대응 준비
ZnMg용 크롬프리 통합 용액 개발	2024.06~2024.12	1차 라인테스트 진행 완료	2차 라인테스트 준비중
ZnMg용 2coat용 전처리 개발	2024.10~2024.12	흑변방지 전처리자료 서치	전처리 기초 실험 진행
GL용 하이솔리드 크롬타입 처리제	2024.10~2025.12	제품승인 완료	세아씨엠 WATERPON#750(개선)
GL용 크롬타입 흑변방지 처리제	2025.01~2025.12	용액개발 완료	저가형 용액 개발 중
ZnMg용 크롬3가 처리제 개발	2025.01~2025.12	라인테스트 진행	용액 제조 공정 최적화 개선 진행

라. (주)노루오토코팅 (주요 종속회사 및 주요자회사)

라-1. 담당조직 : (주)노루오토코팅 기술연구소 ① 인정일 : 2022년 11월 30일

② 조직도 : 수지개발팀, 도료개발팀, 연구기획팀

③ 인원구성 :

[2025년 06월 30일 기준]

(단위 : 명)

전담요원				보조요원	관리요원	계
박사	석사	학사	기타	보조요원	관리요원	계
2	11	20	-	-	1	34

라-2. 연구개발 비용

(단위 : 백만원)

과 목		2025년 반기	2024년	2023년
연구개발비용 계*		46	511	618
회계처리	판매비와 관리비	46	511	618
	제조경비	-	-	-
	정부보조금	(33)	(377)	(476)
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]		0.1%	0.2%	0.2%

*정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정 라-3. 연구개발 실적

과 제 명	개 발 기 간	연구결과＆기대효과	결과반영내용＆상품명
자동차 내장부품용 1COAT CLEAR 개발(ASA 소재)	2022.09 ~ 2023.01	R/GRILL용 도료 1 COAT 사양 변경(기존 K社 2 COAT)	DC-2411 ASA용 1COAT 크리어
전착 저온경화용 신규 BI 수지 개발	2022.10 ~ 2023.03	도장재료 관련 탄소중립 정책, RE100 추진에 대응	신규 BI 수지 상품화 준비 중
1K Clear 내스크래치성 향상	2022.10 ~ 2023.03	高가교도 확보 목적 Acrylic 수지 설계/평가 진행 중	내스크래치성 5% 향상
유성 Base용 경제형 수지 개발	2022.10 ~ 2023.03	경제형 Acrylic 수지 개발 적용으로 수익성 향상	신규 Acrylic 수지 설계/평가 진행 중
Tin-Free 전착도료용 경화촉매 개발	2022.07~2023.06	환경 대응형 Tin-Free용 전착도료 경쟁력 강화	Bismuth Solution 상품화 완료
수성 Bsse용 신규 Emulsion 수지 개발	2022.07~2023.06	내부가교형, 小입자경 수지 개발 적용으로 Base의 高NV화	신규 Emulsion 수지 개발품 시생산 완료
환경 규제 대응 Plastic용 수지 개발	2022.10~2023.06	유럽/미국 규제 대응 Toluene, MIBK-Free 수지 개발 적용	Toluene, MIBK-Free Acrylic 수지 상품화 준비 중
1PH3WET 수성중도	2022.03~2023.06	수성 중도 도료 경쟁력 강화 (공정단축형 수성 중도 개발)	광주1공장 2칼라 적용 완료 & AR-100
액상도막 보호 필름	2021.07~2023.06	W/Guard ,부직포 대용 보호필름 개발로 시장 확대 가능	상품화 완료, 자동화 설비 테스트 진행 중
자동차 AL 소재용 도료 개발	2022.10~2023.06	기존 양산도료 대비 내약품성(화학성)우수, 필드크래임 감소	자동차 재료 승인 완료, 양산적용 준비 중
Bio 도료 개발(UV 경화형) 18%	2023.03~2023.06	자동차용 친환경 도료 라인업 확대, Bio 도료 기술력 확보	Bio 공인 성적서 인증 완료, 자동차 재료 승인 진행 중
1K Clear용 기능성 Acrylic 수지 개발	2022.06~2023.09	1K Clear 내화학성, 내산성 향상 Acrylic 수지 설계 평가	Acrylic 수지 상품화 준비 중
외장 하이퍼 실버 작업성 개선 수지 개발	2023.03~2023.09	NC 수지 상용성 및 외관 개선 Acrylic 수지 설계 평가	Acrylic 수지 상품화, 라인트라이얼 완료
유성 중도용 작업성 개선 Acrylic 수지 개발	2023.01~2023.09	분자량 분포 최적화로 작업성, 외관 향상 Acrylic 수지 설계 평가	Acrylic 수지 상품화 준비 중
1PH3WET 2K Clear 개발	2022.10~2023.09	2K Clear 시장 경쟁력 강화 및 확대	자동차 단기물성 승인 완료, MTR 진행중
Al(Cr) 증착용 도료 개발(도어 핸들)	2023.03~2023.09	자동차 외장부품 기존 양산 도료 대비 스크래치성 우수	전 항목 신뢰성 양호 확인, 색상 승인 완료
Bio 도료 개발(UV 경화형, Bio 함량 25%)	2023.03~2023.11	자동차용 친환경 도료 라인업 확대, Bio 도료 기술력 확보	자동차 연구소 주관 B Zone 재료승인완료, A Zone 평가 중
Bio 도료 개발(바이오 멜란지, BIO 17%+리싸이클 안료)	2023.01~2023.11	자동차용 친환경 도료 라인업 확대, Bio 도료 기술력 확보	자동차&모비스 주관 재료승인 완료, 라인 양상성 확보
저온경화형 상도 개발	2023.01~2023.12	저온/고온 공용 베이스 개발, 저온 경화 시장 경쟁력 확보	자동차 재료승인 완료
자동차 부품용 저온경화 전착 도료 개발	2023.03~2023.12	140℃×10분 저온경화 전착 도료 적용으로 탄소중립 정책 기여	자동차 부품용 저온경화 F-1, F-2 상품화 완료
지르코늄(Zr) 전처리용 전착 도료 개발	2023.01~2023.12	지르코늄(Zr) 전처리 대응 저착 도료 개발로 경쟁력 강화	자동차 바디 지르코늄(Zr) 전처리용 F-1, F-2 양산 중
Bio 도료 개발(바이오 소프트, BIO 10%)	2024.01~2024.03	자동차용 친환경 도료 라인업 확대, Bio 도료 기술력 확보	BIO 함량 19% PC/ABS 소재 신뢰성 확보 완료
전기차 충전부스 판넬용 도료 개발	2023.10~2024.03	신규 시장 개척 및 시장 확대 가능	'DC-2411 CLEAR (MME)' 배합 등록 및 생산 완료, 양산 예정
저온경화 3C2B 도료 개발	2023.10~2024.03	개발 및 저온 경화 시장 경쟁력 확보	상품화 완료, 자동차 재료 승인 완료
고내구 스크래치성 개량 1K Clear 개발	2022.06~2024.03	내스크래치성 향상으로 시장 경쟁력 확보	라인 양산성 확보 & NHS-2900
TSR% 향상 도료 개발	2023.10~2024.03	기술 개발 및 시장 경쟁력 확보	물성 확보 및 자동차 연구소 TSR% 향상 신규 칼라 제안
작업성 개선 수성 Base용 Emulsion 수지 개발	2023.10~2024.03	내부 가교 구조로 내수성 향상, 低Tg 설계로 라인 작업성 향상	신규 Emulsion 수지 개발 완료, 양산 진행 중
Al 로고용 1Coat 무광 도료 개발	2023.09~2025.03	신규 시장 개척 및 시장 확대 가능	MS SPEC 평가 완료(전물성 양호), 도료 배합 등록 및 시생산 완료 및 4M 변경 추진 중
Bio 도료 개발(바이오 함량 : 메탈릭 10%/하이그로시 20%)	2023.09~2024.04	자동차용 친환경 도료 라인업 확대, Bio 도료 기술력 확보	BIO 함량 10%(메탈릭), 20%(하이그로시) 승인 완료
유성 Primer용 CPO 변성 수지 개발	2023.10~2024.06	유성 Primer 안료 응집 방지 및 도료 저장 안정성 개선	CPO 변성 수지 설계 및 상품화 완료
외장용 COLOR 상도 2COAT 메탈릭 도료	2024.06~2024.09	3COAT → 2COAT 개발 기술 경쟁력 강화 및 시장 확대 가능	신뢰성 검증 완료, 임시 배합 입력 완료(품명 : DB-2121 TC5 (#1))
바이오 메탈 도료 개발 (BIO 10% 이상)	2024.07~2024.09	자동차용 친환경 도료 라인업 확대, Bio 도료 기술력 확보	BIO함량 10% 메탈릭 색상용 프라이머/베이스 신뢰성 검증 완료, 색상 개발 진행 중
컷리스 램프 외부차체 도장 공법 도료 개발	2024.01~2024.09	기술 개발 및 시장 경쟁력 확보	신규 신뢰성 SPEC 재정 시험 중, 물성 평가 및 개선 진행 중
GMK 창원공장용 1PH3WET/2K 도료 개발	2023.01~2025.03	기술 개발 및 신규 시장 진입	Semi-compressed MTR, Mixed-system MTR 완료, Florida 옥외폭로 2년 완료
고휘도 실버 Base용 Acrylic 수지 개발	2024.01~2024.09	Plastic 내장제 도료의 품질 안정화, 수익성 향상	Acrylic 수지 제원등록 완료, 라인 트라이얼 준비 중
LX3 PARTING W/STRIP 도료 개발 - FRONT DOOR FENDER	2024.07~2024.12	신규 시장 개척 및 시장 확대 가능	라인 양산성 및 신뢰성 확보 완료, 배합 등록 완료(품명:DB-2951 웨더스트립도료(무엠보))
가전용 UV 도료 개발(월풀 냉장고 DOOR HANDLE)	2024.09~2024.12	신규 시장 개척 및 시장 확대 가능	2가지 색상 개발 진행 및 기초 신뢰성 평가 완료, 라인 평가용 도료 발송 완료
증착 상도용 블랙 UV 도료 개발	2024.09~2024.12	신규 도료 개발 및 신규 시장 양산 적용	라인 양산성 검증 완료 및 배합 등록 완료(품명 : VMIT-UV4400B(상도유광))
액상 도막보호필름 수성용 도료 개발	2023.06~2024.12	W/Guard, 부직포 대용 보호필름 개발로 시장 확대 가능	남양연구소 재료 승인 완료, 자동화 설비 양산성 검증 진행 중
고내구 스크래치성 1KP+ 통합클리어 개발(유/수성 베이스 공용)	2024.10~2024.12	내스크래치성 향상으로 시장 경쟁력 확보	유/수성 베이스용 내스크래치성 5% 향상 1KP+ 통합클리어 개발 진행 중
고외관 Clear용 하이솔리드 아크릴 수지 개발	2024.06~2024.12	Plastic 범퍼용 고외관 Top Coat 상품 확보로 글로벌 경쟁력 강화	개발 수지 시생산 완료, 라인 트라이얼 준비 중
고내구 스크래치성 1KP+ 통합클리어 개발(유/수성 베이스 공용)	2024.10~2025.03	내스크래치성 향상으로 시장 경쟁력 확보	자동차 재료 승인 완료, 양산적용 준비 중
가전용 UV 도료 개발(월풀 냉장고 DOOR HANDLE)	2024.09~2025.03	신규 시장 개척 및 시장 확대 가능	2가지 색상 라인 평가용 도료 발송 완료 (규제 대상 용제 제외), 라인 평가 예정
컷리스 램프 외부차체 도장 공법 도료 개발	2024.01~2025.06	기술 개발 및 시장 경쟁력 확보	해외 자동차 장비 안전 인증 시험 진행 - AMECA(미국), ECE(유럽)
메탈릭 도료용 Bio Acrylc 수지 개발	2024.06~2025.03	Plastic Metal Primer용 Biomass 수지 상품화	수지 시생산 및 라인 트라이얼 결과 양호 확인, 양산 준비 중
자동차 휠 도장용 고휘도 도료 개발	2024.10~2025.06	기술 개발 및 신규 시장 진입	내화학 성능 향상 하이퍼실버 도료 개발 진행 중, 라인 트라이얼 진행 예정
친환경 저온 경화형 클리어 개발	2025.04~2025.06	기술 개발 및 시장 경쟁력 확보	모비스 재료 승인 진행 중, 양산성 평가 완료 (대륙금속, TPO & ABS 라디에터 그릴)
수성 2액형 정전 프라이머 개발	2025.04~2025.06	Plastic 범퍼용 수성화 신뢰성 및 기술 경쟁력 강화	신뢰성 및 도장 작업성 확인 완료, PCZ 라인 양산성 검증 진행 예정
차체용 저온경화 전착 도료 개발	2024.10~2025.06	차체용 140℃ 경화 전착 도료 개발 적용으로 탄소중립 정책 기여	상품화 완료, 라인 양산 적용 중
내장재 프라이머용 BTX-Free CPO 수지 개발	2025.01~2025.06	저장성 향상 BTX-Feee 수지 개발로 해외 품질 안정화	BTX-Free CPO 변성 수지 설계 및 시생산 완료

마. 농업회사법인 (주)더기반 (주요 종속회사)

마-1. 담당조직 : 농업회사법인 (주)더기반 육종&생명공학연구소 ① 인정일 : 2015년 12월 28일

② 조직도 : 육종연구소 2개팀, 생명공학센터 2개팀, 연구기획 1개팀, 태국 치앙마이 연구소 1개팀

③ 인원구성 :

[2025년 06월 30일 기준]

(단위 : 명)

전담요원				보조요원	관리요원	계
박사	석사	학사	기타	보조요원	관리요원	계
6	12	1	-	33	6	58

마-2. 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목		2025년 반기	2024년	2023년
연구개발비용 계*		2,399	4,896	5,333
회계처리	판매비와 관리비	2,399	4,896	5,333
	제조경비	-	-	-
	정부보조금	(111)	(434)	(499)
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당(분)기매출액×100]		45.0%	23.7%	26.3%

*정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정 마-3. 연구개발 실적

과 제 명	개 발 기 간	연구결과＆기대효과	결과반영내용＆상품명
고온기 재배용 하계 네트멜론 품종육성	2017.03~2024.12	- 시교 준비중	-
저온기 재배용 네트멜론 품종 육성	2017.03~2024.12	-	-
참외 흰가루 양친 내병성 고도화	2020.11~2026.12	- 시교 준비중	-
수출용 멜론 품종 개발	2017.03~2024.12	-	-
국내용 수박 품종 개발	2019.03~2024.12	- 2배체 호피 국내 시교 진행 중	-
국내용 복합내병계 토마토 품종 육성	2017.01~2023.12	- 상반기 계통 및 F1 성능검정 파종	-
수출용 토마토 품종 육성	2017.01~2023.12	- 상반기 계통 및 F1 성능검정 파종	-
초극조생 양파 품종개발	2019.10~2024.06	- 생산판매 신고 (극조생 1건)	- 세리오(극조생)
조생양파 품종개발	2019.10~2024.06	- 생산판매 신고 (조생 1건)	- 빠르미(조생)
중만생 양파 품종개발	2019.10~2024.06	- 생산판매 신고 (중생 1건, 중만생 1건, 중만생 적색 1건)	- 안단테(중생) - 기바탱크볼(중만생) - 홍일점 (중만생적색)
대파 품종 개발	2019.12~2024.06	- 국내시교 진행(3조합) - 해외 시교 진행(3조합)	-
국내용 풋고추 품종 육성	2017.01~2023.12	- 2025년 농가 시험 준비	-
국내용 건고추 품종 육성	2017.01~2023.12	- 2025년 농가 시험 준비	-
국내용 대목 품종 육성	2017.01~2023.12	-	-
인도 및 동남아용 고추 품종 육성	2017.01~2023.12	- 2024년 선발 조합 해외 시험 진행	-
중국용 고추 품종 육성	2017.01~2023.12	- 2024년 선발 조합 해외 시교 진행	- 조합 선발 (1건)
복합병저항성 미주용 고추 품종 개발	2017.08~2023.12	- 2024년 하반기 해외 시교 진행 - 2025년 상반기 시험 준비	- 조합 선발 (2건)
초극조생 및 극조생 양배추 품종육성	2017.03- 2023.12	-	-
조생 양배추 품종육성	2017.03- 2023.6	- 해외 시교 진행 (1조합)	-
중생 양배추 품종육성	2017.03- 2023.06	- 해외 시교 진행 (1조합)	-
유럽 만생 및 극만생 양배추 품종육성	2017.03- 2023.06	- 국내 시교 진행(1조합)	-
동남아용 편형계 양배추 품종육성	2017.03- 2023.12	- 해외 시교 진행 (2조합)	-
적색양배추 품종육성	2017.03- 2023.06	-	-
콜라비 품종육성	2017.03- 2023.12	-	-
국내 봄배추 품종 육성	2019.01~2023.09	- 시교 공시 (1조합)	- 봄 시교 확인 후 생산 (1조합)
국내 여름배추 품종 육성	2019.01~2025.09	- 시교 준비 중	-
국내 가을배추 품종 육성	2019.01~2025.09	- 기능성 생산 준비 (1조합)	-
국내 월동배추 품종 육성	2019.01~2025.09	- 24년 선발 조합 시교 생산 중	-
국내 소형 및 엇갈이배추 품종 육성	2019.01~2023.09	-	-
중국용 배추 품종 육성	2019.01~2023.09	- 월동 만생 선발 (3조합)	-
유럽용 Beit-Alpha 하우스 미니 오이 육성	2018.03~2022.12	- 미니 하우스 선발 (3조합)	-
Pickle type 오이 육성	2020.01~2024.12	- 하우스용 피클 선발 (2조합)	-
American Slice 오이 육성	2020.03~2024.12	- 남미용 선발 (1조합), 북아프리카용 선발 (1조합)	-
병 저항성 및 원예적 형질 관련 마커 개발	2019.05~2023.06	- 없음	- 작물 육성 지원
원예형질 및 내병성 마커 대량분석	2019.07~2023.06	- MAS : 고추, 토마토, 참외, 멜론, 오이 - MGP : 고추, 토마토, 배추, 양배추, 멜론, 수박, 오이	- 연구소 내 육성 중인 작물들의 형질고정 여부 판별 및 우수 계통 선발
신규 병원균의 저항성검정 방법 확립	2020.01~2024.12	-	- 저항성 계통 육성에 기여
주요병원균 저항성검정	2017.01~2023.12	- 국내, 미주고추 CMV-VCH - 수출오이 CMV-AS - 양파 분홍뿌리썩음병	- 저항성 계통 육성에 기여

7. 기타 참고사항

1. 사업부문별 시장여건 및 영업의 개황

① 건축/공업용 도료 등 도료 제조업

- 산업의 특성

도료는 타 산업의 중간재 성격을 가지고 있으며 건설, 철강, 금속, 선박, 자동차, 전기전자 등에 광범위한 마감소재로 사용되어, 제품의 완성도를 높이는 소재로서 전후방 연관효과가 큽니다. 특히 건설, 철강, 자동차, 선박 등의 전방산업의 영향력을 많이 받는 산업입니다. 도료산업은 내수위주의 산업구조를 가지고 있으며, 범용 설비만으로 거의 모든 제품의 생산이 가능한 다품종 소량 생산체제의 기초 화학 산업입니다. 또한 도료시장은 군소업체가 난립한 가운데 기술력과 영업력이 뛰어난 대기업 시장지배력이 점차 강화되는 추세입니다.도료산업은 산업의 특성상 원재료의 수입 비중이 높고, 매출은 내수 비중이 높아 환율 및 유가 등에 밀접한 관련을 가지고 있습니다. 국내도료산업은 선진국으로부터의 기술도입을 통하여 성장하였지만, 현재 세계 10대 페인트 생산국가로 선진국과 동등한 수준의 생산기술을 가지고 있는 것으로 평가되고 있습니다.

- 성장성국내도료시장은 성숙기에 진입한 상태로 시장전반의 성장 둔화와 업체 간 경쟁이 심화되고 있습니다. 또한 국내 도료산업의 주요 수요산업인 건설, 자동차, 선박, 전기/전자산업의 영향을 크게 받고 있어, 국내경기에 민감한 편입니다. 그렇지만, 다변화된 수요기반 및 제품구성, 고부가치 제품개발로 도료수요를 꾸준히 증가시켜 왔으며, 특히 해외수출증대 및 해외현지 시장 개척을 통한 시장확대를 추구하고 있습니다. 더하여 지구온난화, 새집증후군 등 환경과 건강에 대한 문제 해결의식이 제기되면서 페인트 업계에도 고기능, 친환경 페인트에 대한 기술 요구가 늘어나고 있습니다. 따라서 도료산업은 기존의 범용 페인트 기술을 넘어 고기능, 특수 기술과 증가되는 해외시장을 바탕으로 제 2의 도약을 준비하고 있습니다.- 경기변동의 특성국내도료산업은 내수 중심으로 전방산업의 경기변동에 영향을 받고 있습니다. 그리고 건축용도료의 경우 계절적 요인에 의한 경기순환체계와 전반적인 산업경기 동향에 따라 순환주기를 갖는 경기변동구조를 가지고 있습니다. 건축용, 목공용, 자보용 등 범용도료의 수요는 소폭 증가되고 있습니다. 또한 친환경 제품 구매 의무화 기관이 늘어나고 웰빙 트렌드의 영향으로 전체 도료시장에서 친환경 제품의 비중도 지속적으로 늘어날 전망입니다.- 계절성도료산업의 특성상 1년 중 봄, 가을의 판매량이 높으며 혹한기, 혹서기 및 장마철 등 외부기후 변화에 변동성이 높습니다.- 국내외 시장여건(시장의 안정성,경쟁상황,시장점유율 추이)국내도료업계는 200여개의 업체들로 구성되어 있습니다. 기업체 수에서는 종업원 300인 이하의 중소기업 비중이 약 95%에 달하고 있으나, 종업원 300인 이상의 대기업은 5개사에 불과합니다. 시장 점유율 면에서는 기술력과 브랜드 파워를 겸비한 상위 5개사가 시장 점유율의 약 80%에 부합하는 과점체제를 형성하고 있습니다. 높아지는 환경규제와 사회적 인식 변화로 인하여 친환경과 기능성 도료 등 품질을 요구하는 수요는 점차 증가하고 있기 때문에, 국내 상위 생산업체의 시장지배력이 제고되면서 과점업체의 점유율은 더 높아질 것으로 보입니다.이러한 상위업체들은 그룹계열 또는 대형 수요처 및 유통망을 안정적으로 확보하고 있으며 조직력, 기술력, 자본력을 기반으로 고부가가치를 얻는 산업용 특수 페인트를중점 생산합니다. 한편 중하위 업체 역시 친환경 및 특화된 도료분야로 진출을 서두르고 있으나 대부분 자체 기술력 부족, 자금난, 신규 매출처 미확보와 함께 원료조달에도 어려움을 겪고 있어 시장 입지가 갈수록 축소될 것으로 예상됩니다. 당사의 시장점유율 추이는 객관적으로 분석할 근거나 공신력 있는 기관의 발표자료가 없어서 기재하지 않았습니다.

- 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

당사의 자회사인 (주)노루페인트는 건축용 도료를 비롯해 가전금속용, PCM용, 중방식용, 자동차 보수용 및 페인트 제조의 기본이 되는 수지 등 자연색 그대로를 나타낸 3만 여종의 제품을 생산하고있습니다. 또한 기술 경영을 핵심 목표로 설정하여, 전 세계 시장을 염두에 둔 신제품개발에 집중하고 있습니다. 글로벌 기술경영 네트워크 구축을 위해 해외 유수기업과 대학, 연구기관과의 협력을 강화해 신기술과 친환경 제품 공동연구도 적극 추진하고 있습니다. 이러한 노력의 바탕으로 산업통상자원부 국가기술표준원과 한국표준협회가 주관한 품질경쟁력 우수기업으로 총 16회 선정되어도료업계 최고의 품질을 보증받고 있습니다.

또한, 당사의 자회사인 (주)노루페인트는 단순 페인트 후원을 넘어 지역사회와 고객에게 기여하며 함께 행복해지는 상생의 기업으로 자리매김 하고 있습니다. 사회와 함께 성장한다는 생각으로 서빙고 벽화나눔 프로젝트, 부산시 옥상 쿨루프 캠페인, 도시재생 프로젝트 참여 등 다양한 사회나눔 활동을 진행 하였습니다.

2011년 부터 9회째 개최한 국내 대표적인 컬러/디자인 세미나인 'NCTS 2020' (노루인터내셔널 컬러트렌드쇼)를 통해 글로벌 컬러 및 디자인의 방향성을 예측하고, 글로벌 전문가들과 전략적 영감을 공유하며, 컬러의 미래흐름을 예측하는 등의 다양한 비즈니스를 확대하였습니다.

1987년부터 국내 도료 업계 최초로 색채연구소를 운영하며 자동차, 가전, 건축, 색채디자인등 다양한 분야에서 차별화된 컬러 서비스를 선도한 노루페인트는 대한민국 최고를 넘어 국제적인 경쟁력을 갖춘 글로벌 기업으로 도약하여 'GLOBAL TOP 10'진입이라는 비전을 실현하도록 노력하겠습니다.② 농생명

- 산업의 특성종자산업은 농업재배의 시작이 되는 종자를 개발, 생산, 공급하는 사업으로 종자자체가 생명체로서 품질관리가 매우 중요하고, 개발부터 농가 공급까지 많은 시간이 소요됩니다. 이에 장기적인 R&D 투자가 필요하고 정확한 수요예측을 통해 종자의 수급을 체계적으로 관리하는 것이 중요합니다. 따라서 자본과 기술력을 가진 글로벌 화학 대기업들이 세계 종자시장을 주도하고 있습니다. 또한 국가의 미래 식량 안보와 직결된 기간산업으로 식량자원보호 차원에서 각국의 규제가 강한 산업입니다.- 성장성2000년대 중반 이후 개발도상국의 경제성장으로 인한 식량 소비량 증가로 우량종자에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 현재 국내채소종자의 시장규모는 약 2,700억원으로 고추, 양파, 무, 토마토 순으로 점유율이 높습니다. 종자산업은 농산업 중에서 가장 부가가치가 높고 기술 집약적인 분야이므로 수출 주도산업으로 육성할 가치가 있는 분야이므로 시장규모는 향후 더욱 확대될 것으로 보입니다.- 경기변동의 특성종자산업은 일반 경기변동에 크게 영향을 받지는 않으며, 기상 조건에 따라서 종자 수급상황이 영향을 받습니다.- 계절성종자산업은 농업과 밀접한 관계가 있으므로 농사와 마찬가지로 계절적 요인에 크게 좌우됩니다. 사계절이 뚜렷한만큼 국내시장의 매출은 계절에 따라 그 품목이 차이가 있습니다. 종자는 품목에 따라 매출이 발생되는 시기가 특정 월에 집중되지만, 근래에는 유리온실 및 비닐하우스 등 기온, 일조량을 임의로 조절할 수 있는 시설이 보급되면서 연중 매출이 발생하는 추세로 변하고 있습니다.- 국내외 시장여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)

세계 종자 시장은 2017년 이후 연평균 성장률(CAGR) 5.2%를 기록하며 2022년에는 약 622억 3,340만 달러에 도달했습니다. 이 시장은 2027년까지 약 819억 330만 달러로 성장할 것으로 보이며, 2032년에는 약 1,046억 320만 달러에 이를 것으로 예측되고 있습니다. 이러한 지속적인 성장은 가축 사료 수요 증가, 종자 품질 향상, 정부의 작물 생산성 지원 확대, 그리고 안전하고 고품질의 작물에 대한 수요 증가에 기인합니다.

각 종자 기업들은 시장 지배력을 강화하기 위해 수확량 증대를 위한 새로운 육종 기술 개발, F1 교배종의 출시, 첨단 기술을 활용한 종자 펠릿화 및 디지털 도구의 개발과 통합에 집중하고 있습니다. 2022년 기준 아시아는 세계 종자 시장에서 48.3%의 점유율을 차지하며 가장 큰 시장을 형성하고 있습니다. 그 뒤로 북미(20%)와 서유럽(16.7%)이 뒤따르고 있습니다. 앞으로 아시아와 남미 지역은 각각 CAGR 6.1%와 6.0%로 급성장할 것으로 예상됩니다. 반면, 국내 종자 산업은 1997년 외환위기 이후로 여전히 저조한 수준입니다. 국립종자원의 ‘2022년 종자산업현황조사’에 따르면, 2022년 국내 종자 산업의 시장 규모는 8754억 원(종자 6757억 원, 육묘 1997억 원)으로, 2021년에 비해 3.1% 증가한 수치입니다. 그러나 2021년 세계 종자 시장 규모가 472억 달러임을 감안할 때, 국내 종자 산업의 글로벌 시장 점유율은 단 1.43%에 불과합니다. 특히, 세계 종자 시장이 2010년 이후 연평균 4% 성장하고 있는 것에 비해, 국내 종자 산업은 이보다 낮은 성장률을 보이고 있습니다.

대부분의 국내 종자 기업들이 영세한 규모로 운영되고 있어, 육종 성과 또한 부진한 상황입니다. 2022년 기준 육종 성과를 보인 종자 회사는 289개로 전체의 13.5%에 불과하며, 이는 국내 종자 회사 10개 중 8개 이상이 단순히 종자를 수입하고 판매하는 데 그치고 있음을 나타냅니다. 이에 정부는 2012년부터 10년간 골든시드프로젝트(GSP)를 추진하여 종자 자급률을 높이고 수출 종자를 개발하기 위한 노력을 기울여왔습니다. 2023년에는 ‘제3차(2023~2027) 종자산업 육성 종합계획’을 발표하고, 종자 산업의 기술 혁신을 통해 고부가가치 종자 수출 산업으로 육성하겠다는 비전을 제시하는 등 적극적인 지원을 아끼지 않고 있습니다.

- 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점국내 종자산업의 성장을 위해서는 협소한 국내시장만을 대상으로 품종을 개발하기보다는 시장 확대를 위해 해외시장을 목표로 품종 개발에 힘써야 합니다. 또한 품종력에 따라 판매량과 가격의 차이가 크고 시장에서의 장기판매가 가능하기 때문에 R&D의 투자가 중요한 산업입니다. 이러한 산업의 특성에 대응하고자 농업회사법인 (주)더기반은 2016년 10월 농생명 연구 클러스터인 더기반 안성 연구단지를 준공하여 종자산업분야에서 사업기반 구축과 함께 사업 다변화를 추구할 수 있게 되었습니다. 이와 함께 국책사업인 “골든시드프로젝트(GSP)”에 참여함으로써 수출형 종자 연구 개발을 실시했으며, 2022년부터는 4차 산업혁명 기술인 AI 및 빅데이터 기술을 이용한 디지털육종 연구 프로젝트를 참여하여 미래지향적인 신품종 육성에 기여하고 있습니다. 종자는 일정기간이 지나면 서서히 퇴화하여 생명력을 상실하기 때문에 정확한 수요예측을 통한 재고 최소화가 중요합니다. 또한 생산과 판매가 계절적이고 환경의 영향을 크게 받기 때문에 공급시기 또한 한정적입니다. 농업회사법인 주식회사 더기반은 다변화되고 있는 종자 수요에 탄력적으로 대응할 수 있도록 석,박사 급의 고급인력에서부터 보조 인력에 이르는 다양한 스펙트럼의 전문인력을 보유하고 있습니다. 업무결정이 빠르고 시장 대처에 유리한 경영구조를 통해 강점을 극대화하고 단점을 최소화하여 종자산업에서 경쟁력 있는 기업이 되기 위해 최선을 다하고 있습니다.

2. 법규, 정부규제, 환경에 관한 사항

[화학물질 등록의 등록 및 평가등에 관한 법률/화학물질관리법]2015년 1월 1일 부터 기존 유해화학물질관리법이 화학물질의 등록 및 평가에 관한 법률 및 화학물질관리법으로 나뉘면서 규제물질의 증가, 관리 수준 및 기준이 확대됨에 따라 당사의 자회사인 (주)노루페인트는 화학물질관리시스템(NCMS)를 구축하여 종합적으로 화학물질 관리를 하고 있습니다. 신규유독물질 지정고시에 따라 물질 취급 모니터링 및 대상 확인 후 사전 인허가를 진행하고 제한물질 금지물질 지정 고시 등에 따라 유예기간 내 고시 물질에 대한 사용 종료 등 규제에 대응하고 있습니다.[실내공기질관리법]다중이용시설등의 실내공기질관리법이 2016년 12월 23일부터 시행되어 다중이용시설, 공동주택 및 대중교통차량의 실내에 사용하는 관리대상 건축자재는 관리물질 기준에 적합한 제품을 다중이용시설 또는 공동주택 설치자에게 공급하도록 변경되었습니다. 이에 따라 관련 제품의 개발 및 개량이 이루어지고 있으며 관련 시험성적서를 확보하여 제공하고 있습니다.[환경오염시설의 통합관리에 관한 법률]허가조건 또는 허가배출기준 재검토 세부 절차 개정(안 제9조) 사업자는 허가재검토 대상 통지를 받은 날부터 120일 이내에 통합환경관리계획서 수정본 등 제출, 환경부에서 사업자에게 변경 검토 결과서를 35일 이내 통지해야 합니다.[대기환경보전법]사물인터넷 측정기기는 법 제30조제1항에 따른 가동개시 신고일까지 부착해야 합니다.(~25.06.30 까지) 1종부터 3종까지의 사업장을 4종 또는 5종 사업장으로 변경하려는 경우에는 변경허가를 받거나 변경허가를 받거나 변경신고를 한 날부터 3개월 이내에 사물인터넷 측정기기를 부착해야 합니다.

[환경오염피해배상책임 및 구제에 관한 법률]

환경오염 사고 발생 시, 피해자를 신속하게 구제하기 위해 2017년부터 시행되는 "환경오염피해 배상책임 및 피해구제에 관한 법률" 에 따라 사업장 내 환경시설 및 발생 오염물질의 규모에 따라 보험비를 산정하여 2016년 6월 환경보험에 최초 가입 하고 매년 보험을 갱신하여 환경사고에 대비하고 있습니다.

[생활화학제품 및 살생물제의 안전관리에 관한 법률]

2019년 1월 1일부터 많은 인명 피해가 발생한 가습기살균제 사고를 계기로 화학제품전반에 대한 화학공포증 등 국민적 불안이 가중되고 경각심이 높아지고 있으며 특히 유해생물을 제거하거나 무해화하는 등의 기능을 가진 살균제, 살충제 등 살생물제에 대한 관리가 필요하여 살생물물질 및 살생물제품에 대한 승인제도가 시행되었으며 이에 살생물제에 대한 사전예방적 관리체계를 마련 및 생활화학제품에 대한 체계적인 안전관리를 시행해 나가고 있습니다. 아울러 해당 제품에 대한 안전확인대상생활화학제품 검사 갱신을 23년 4월에 완료 했습니다. (차기 갱신 예정월 : 26년 4월)

[산업안전보건법]

화학물질의 분류표시 및 물질안전건자료에 관한 기준에 따라 화학물질의 유해 ·위험성을 분류하고 일치된 형태의 경고표지 및 물질안전보건자료(MSDS)를 작성하여 소비자에게 필요한 정보를 제공하고 있습니다. 안전사고 예방을 위한 경영층의 확고한 의지를 표명하고자 매년 초 안전보건계획을 수립하여 이사회에 보고 및 승인을 득합니다. 안전조직 구성ㆍ인원 역할, 관련 예산, 활동 계획 등을 주기적으로 점검하여 사고 예방 활동을 적극 실행하고 있습니다.[중대재해처벌법]중대재해 발생을 원천 차단하고 안전한 사업장, 무재해 사업장을 구축하기 위해 중대재해처벌법 시행령에 명시된 안전/보건 전담조직을 구성하여 안양, 칠서, 포승공장 등 법인의 총괄 안전/보건 관리 의무를 성실히 수행하고 있습니다. 안전/보건 방침 및 목표를 설정하고, 유해·위험요인 확인 및 개선, 안전보건관리 책임자 등 선임자의 직무 수행 여부 확인, 안전/보건 예선의 적정한 사용, 협력업체 안전관리, 메뉴얼 작성 및 관리 등 세부 계획을 수립하여 중대재해 예방을 위해 최선을 다하고 있습니다.

[대기관리권역의 대기환경개선에 관한 특별법]

2020년 5월 수도권 대기환경개선에 관한 특별법에서 개정되었으며 수도권을 포함한대기관리권역 지정지역 모두 총량관리대상 지역으로 선정하여 미세먼지 저감을 위한관리체계가 전국으로 확대되었습니다.

미세먼지 유발물질을(총량관리대상 물질) 억제를 위한 기존 및 신규 권역 지정 대상 사업장의 대기오염원 발생 억제를 위한 설비 투자와 월별 지속적인 모니터링을 통해규제 기준 이하로 유지하고 있습니다.

[서울시와 '국제기준 준수 납 저감 페인트 사용 다자간 업무협약' 체결] 2020년 9월 25일 당사의 자회사인 (주)노루페인트는 서울시와 '국제기준 준수 납 저감 페인트 사용 다자간 협약'을 체결하였습니다. 납 함량이 세계보건기구(WHO)권고 수준 이하로 낮고 안전성이 뛰어난 제품을 서울시가 관리하는 시설과 공공장소에 공급하는 것이 주요골자이며 협약에는 5개 페인트 제조기업과 한국페인트잉크공업협동조합, 서울 시설공단, SH공사, 녹색서울시민위원회 등이 참여하였습니다. 이 협약을 통해 서울시설공단이 관리하는 공공시설물과 서울주택도시공사(SH)가 분양·임대·관리하는 공공주택 등의 내·외관에 국제기준을 준수한 0.009%(90ppm) 이하의납이 함유된 페인트만 공급 중입니다.[화학물질관리법 개정]2021년 4월부터 시행되는 화학물질관리법 개정사항으로 기존 유해화학물질 취급시 취급시설에 대한 장외영향평가서 작성과 사고대비물질 기준 수량 이상 취급 시 위해관리계획서 작성을 해야하는 규정에서 장외영향평가서 및 위해관리계획서를 통합하여 제출 자료에 대한 내용을 최소화하고 사고대비물질 기준의 산정 방식을 변경하여 보다 더 효율적으로 화학사고를 예방하기 위한 화학사고예방관리계획서로 통합 관리됨 이에 따라, 사고 발생 또는 발생 우려에 대하여 인근 주민과 회사에 사전, 사후 고지를 해야합니다.[수도법]1962년 1월 1일부터 수도에 관한 종합적인 계획을 수립하고 수도를 적정하고 합리적으로 설치, 관리하여 공중위생을 향상키기고 생활환경을 개선토록 법을 제정하여 현재까지 고시되고 있습니다. 자사는 해당 법내 하위 규칙인 '수도용 자재와 제품의 위생안전기준 인증 등에 관한 규칙'에 적용되어 해당되는 제품에 대해 인증 취득 및 관리하고 있습니다. 2024년 12월 30일 '수도용 자재와 제품의 위생안전기준 인증 등에 관한 규칙' 중 '공장심사' 및 '인증변경신청' 내용이 개정 되어 인증 제품 품질관리에 적용하였습니다. 3. 사업부문별 요약 재무현황

(단위 : 백만원, %)

구분		2025년 반기		2024년 연간		2023년 연간
구분		금액	비중	금액	비중	금액	비중
건축/공업용도료 등	총수익	395,871	48.2	798,623	50.1	796,160	50.8
	부문간수익	(73,289)	39.9	(141,863)	40.9	(150,112)	42.5
	외부수익	322,582	50.6	656,761	52.6	646,048	53.2
	영업이익	11,531	32.1	30,839	42.5	30,526	45.3
	자산	674,077	54.6	650,438	53.5	664,626	55.9
자동차용 도료	총수익	246,158	30.0	449,707	28.2	440,185	28.1
	부문간수익	(53,207)	28.9	(94,688)	27.3	(99,275)	28.1
	외부수익	192,951	30.3	355,019	28.4	340,910	28.1
	영업이익	25,046	69.8	35,968	49.6	32,561	48.3
	자산	272,676	22.1	270,878	22.3	257,855	21.7
PCM용 도료	총수익	124,049	15.1	228,743	14.3	217,390	13.9
	부문간수익	(47,676)	25.9	(89,962)	26.0	(84,884)	24.1
	외부수익	76,373	12.0	138,781	11.1	132,506	10.9
	영업이익	8,524	23.8	14,162	19.5	11,831	17.5
	자산	98,990	8.0	96,726	8.0	88,430	7.4
농생명부문	총수익	9,403	1.1	29,229	1.8	28,474	1.8
	부문간수익	(472)	0.3	(807)	0.2	(685)	0.2
	외부수익	8,931	1.4	28,422	2.3	27,789	2.3
	영업이익	(1,553)	(4.3)	3,630	5.0	3,485	5.2
	자산	56,857	4.6	57,537	4.7	53,054	4.5
기타부문	총수익	46,126	5.6	88,209	5.6	85,218	5.4
	부문간수익	(9,215)	5.0	(19,313)	5.6	(17,854)	5.1
	외부수익	36,911	5.7	68,895	5.6	67,364	5.5
	영업이익	(6,947)	(19.4)	(15,642)	(21.6)	(16,557)	(24.6)
	자산	487,000	39.4	489,160	40.3	480,686	40.4
조정	총수익	-	-	-	-	-	-
	부문간수익	-	-	-	-	-	-
	외부수익	-	-	-	-	-	-
	영업이익	(713)	(2.0)	3,598	5.0	5,590	8.3
	자산	(354,493)	(28.7)	(349,900)	(28.8)	(355,827)	(29.9)
합계	총수익	821,607	100.0	1,594,511	100.0	1,567,427	100.0
	부문간수익	(183,859)	100.0	(346,633)	100.0	(352,810)	100.0
	외부수익	637,748	100.0	1,247,878	100.0	1,214,617	100.0
	영업이익	35,888	100.0	72,555	100.0	67,436	100.0
	자산	1,235,107	100.0	1,214,839	100.0	1,188,824	100.0

※ 상기 자산의 금액 및 비중은 연결실체에 포함되는 종속회사간의 공통자산 및 공통부채의 제거 전의 단순합산금액을 기초로 작성하였습니다.

4. 주요자회사 요약 재무현황

(단위 : 백만원)

구분		2025년 반기	2024년 연간	2023년 연간
(주)노루페인트	매출액	337,083	690,764	689,236
	영업이익	8,392	27,198	25,356
	자산	604,166	580,816	590,661
(주)노루케미칼	매출액	72,641	138,584	136,496
	영업이익	1,303	1,870	1,406
	자산	83,468	79,492	84,636
(주)노루오토코팅	매출액	165,835	314,023	315,140
	영업이익	21,640	30,668	29,992
	자산	237,852	236,601	238,133

※ 상기 재무현황은 별도/개별재무제표 기준의 재무현황입니다.※ (주)노루페인트, (주)노루케미칼, (주)노루오토코팅은 한국채택국제회계기준을 적용한 재무정보입니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

1. 요약 연결재무정보

(단위 : 천원)

구 분	제80기 반기	제79기	제78기
[유동자산]	633,941,988	618,344,524	595,112,645
ㆍ현금및현금성자산	108,248,498	133,418,350	144,298,070
ㆍ매출채권	261,190,704	233,494,256	222,959,465
ㆍ미수금및기타수취채권	86,339,597	83,612,707	73,526,803
ㆍ재고자산	168,286,247	157,650,618	144,600,917
ㆍ당기법인세자산	659,565	543,214	224,114
ㆍ기타유동자산	8,638,224	6,844,862	8,348,722
ㆍ기타유동금융자산	-	2,227,964	634,556
ㆍ반환제품회수권	579,153	552,553	519,998
[비유동자산]	601,164,792	596,494,424	593,710,927
ㆍ기타장기수취채권	25,163,250	23,666,507	17,167,387
ㆍ관계기업및공동기업투자자산	40,788,151	38,810,305	37,026,875
ㆍ유형자산	438,703,625	439,326,836	444,997,026
ㆍ사용권자산	5,859,346	3,072,499	4,494,541
ㆍ투자부동산	8,760,000	8,777,818	10,520,496
ㆍ무형자산	45,814,988	45,136,814	41,300,767
ㆍ이연법인세자산	7,148,984	5,824,158	6,890,115
ㆍ기타비유동자산	4,441,856	6,016,113	7,537,186
ㆍ기타비유동금융자산	24,484,592	25,863,374	23,776,534
자산총계	1,235,106,780	1,214,838,948	1,188,823,572
[유동부채]	371,550,491	358,871,107	351,623,859
[비유동부채]	90,929,239	83,728,100	143,408,066
부채총계	462,479,730	442,599,207	495,031,925
[지배기업의 소유지분]	471,269,955	470,172,937	413,617,285
ㆍ자본금	8,529,355	8,529,355	8,529,355
ㆍ자본잉여금	72,770,965	72,770,965	72,712,353
ㆍ기타자본항목	(19,436,468)	(19,436,468)	(19,436,468)
ㆍ기타포괄손익누계액	6,290,526	13,480,294	2,641,423
ㆍ이익잉여금	403,115,577	394,828,791	349,170,622
[비지배지분]	301,357,095	302,066,804	280,174,362
자본총계	772,627,050	772,239,741	693,791,647
	2025년 1월 1일 ~2025년 6월 30일	2024년 1월 1일 ~2024년 12월 31일	2023년 1월 1일 ~2023년 12월 31일
매출액	637,748,229	1,247,877,697	1,214,475,966
영업이익	35,886,740	72,554,698	67,823,625
계속영업이익	25,762,275	82,720,784	54,006,785
중단영업이익(손실)	-	(653,048)	(2,327,345)
당기순이익	25,762,275	82,067,736	51,679,440
지배기업의 소유주지분	14,003,605	50,745,126	25,461,623
비지배지분	11,758,670	31,322,610	26,217,817
계속영업과 중단영업
보통주 기본및희석주당이익(단위: 원)	1,335	4,836	2,429
구형우선주 기본및희석주당이익(단위: 원)	1,337	4,841	2,432
계속영업
보통주 기본및희석주당이익(단위: 원)	1,335	4,899	2,651
구형우선주 기본및희석주당이익(단위: 원)	1,337	4,904	2,656
연결에 포함된 회사의 수	27개사	28개사	32개사

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

※ 연결실체는 당반기 중 종속회사인 Noroo Milan Design Studio(NMDS), S. R. L. 청산을 완료하였으며, 전반기 중 종속회사인 칼라메이트(주) 청산이 완료되었습니다.당반기 및 전기 전전기 중 Noroo Milan Design Studio(NMDS), S. R. L. 및 칼라메이트(주)에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였습니다. 관련 사항은 III. 재무에 관한사항 중 3.연결재무제표의 주석 37.(중단영업)을 참조하여 주시기 바랍니다

2. 요약별도재무정보

(단위 : 천원)

구 분	제80기 반기	제79기	제78기
[유동자산]	32,008,653	34,906,401	24,318,470
ㆍ현금및현금성자산	6,918,022	4,608,028	5,149,771
ㆍ미수금및기타수취채권	24,978,147	28,021,159	18,301,239
ㆍ기타유동자산	24,487	49,249	93,094
ㆍ기타유동금융자산	-	2,227,965	619,556
ㆍ당기법인세자산	87,997	-	154,810
[비유동자산]	358,185,691	354,814,113	367,554,961
ㆍ기타장기수취채권	1,672,973	159,551	2,762,708
ㆍ종속기업,관계기업및공동기업투자	289,502,007	289,502,007	294,723,997
ㆍ유형자산	34,815,970	35,089,357	36,068,642
ㆍ사용권자산	2,245,355	271,984	1,129,064
ㆍ투자부동산	15,746,204	15,780,157	18,189,897
ㆍ무형자산	4,141,045	4,147,917	4,131,609
ㆍ기타비유동자산	2,779,620	2,779,620	2,695,620
ㆍ기타의비유동금융자산	7,282,517	7,083,520	7,853,424
자산총계	390,194,344	389,720,514	391,873,431
[유동부채]	19,577,409	31,902,058	24,368,065
[비유동부채]	22,396,853	14,108,181	37,772,602
부채총계	41,974,262	46,010,239	62,140,667
ㆍ자본금	8,529,355	8,529,355	8,529,355
ㆍ자본잉여금	26,136,118	26,136,118	26,136,118
ㆍ기타자본항목	(8,469,288)	(8,469,288)	(8,469,288)
ㆍ이익잉여금	322,023,897	317,514,090	303,536,579
자본총계	348,220,082	343,710,275	329,732,764
종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	2025년 1월 1일 ~2025년 6월 30일	2024년 1월 1일 ~2024년 12월 31일	2023년 1월 1일 ~2023년 12월 31일
영업수익	18,144,665	22,215,240	20,669,640
영업이익	10,126,466	4,150,801	3,115,783
당기순이익	10,281,669	19,020,124	2,601,983
주당이익
보통주 기본및희석주당이익(단위: 원)	980	1,813	248
구형우선주 기본및희석주당이익(단위: 원)	982	1,818	253

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 80 기 반기말 2025.06.30 현재

제 79 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　유동자산

633,941,988,112

618,344,524,322

　　현금및현금성자산

108,248,497,831

133,418,350,376

　　매출채권

261,190,703,872

233,494,256,421

　　미수금및기타수취채권

86,339,596,848

83,612,706,868

　　재고자산

168,286,247,300

157,650,617,685

　　당기법인세자산

659,564,983

543,213,755

　　기타유동자산

8,638,224,033

6,844,862,381

　　기타유동금융자산

2,227,964,327

　　반환제품회수권

579,153,245

552,552,509

　비유동자산

601,164,792,204

596,494,423,923

　　기타장기수취채권

25,163,250,460

23,666,506,999

　　관계기업및공동기업투자자산

40,788,150,804

38,810,305,095

　　유형자산

438,703,624,876

439,326,836,374

　　사용권자산

5,859,345,861

3,072,498,615

　　투자부동산

8,759,999,945

8,777,818,488

　　무형자산

45,814,987,892

45,136,813,566

　　이연법인세자산

7,148,984,381

5,824,158,193

　　기타비유동금융자산

24,484,591,923

25,863,373,575

　　기타비유동자산

4,441,856,062

6,016,113,018

　자산총계

1,235,106,780,316

1,214,838,948,245

부채

　유동부채

371,550,491,188

358,871,107,456

　　매입채무

203,019,441,908

169,778,327,792

　　미지급금및기타지급채무

50,703,878,180

58,108,933,944

　　유동성차입금

86,722,719,179

103,182,114,952

　　당기법인세부채

11,420,413,690

13,105,579,029

　　기타유동부채

15,147,010,827

11,362,542,506

　　유동성리스부채

2,750,633,348

1,734,464,326

　　환불부채

1,786,394,056

1,599,144,907

　비유동부채

90,929,238,713

83,728,100,143

　　기타장기지급채무

1,073,200,468

970,762,191

　　장기차입금

19,510,000,000

15,561,363,799

　　순확정급여부채

21,521,399,028

21,160,298,499

　　기타장기종업원부채

10,464,621,138

9,730,704,720

　　이연법인세부채

35,207,707,199

34,500,374,908

　　리스부채

(2,981,873,612)

(1,218,076,904)

　　복구충당부채

170,437,268

586,519,122

　부채총계

462,479,729,901

442,599,207,599

자본

　지배기업의 소유지분

471,269,955,270

470,172,937,033

　　자본금

8,529,355,000

　　자본잉여금

72,770,965,308

　　기타자본항목

(19,436,467,969)

　　기타포괄손익누계액

6,290,525,557

13,480,293,909

　　이익잉여금

403,115,577,374

394,828,790,785

　비지배지분

301,357,095,145

302,066,803,613

　자본총계

772,627,050,415

772,239,740,646

부채및자본총계

1,235,106,780,316

1,214,838,948,245

	제 80 기 반기말	제 79 기말

2-2. 연결 손익계산서

연결 손익계산서

제 80 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 79 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

매출액

348,834,561,219

637,748,229,447

345,695,939,354

625,646,715,106

매출원가

264,143,155,615

485,116,343,835

258,872,714,662

468,534,076,396

매출총이익

84,691,405,604

152,631,885,612

86,823,224,692

157,112,638,710

판매비와관리비

61,066,457,243

116,745,145,449

58,095,267,037

111,711,738,494

영업이익

23,624,948,361

35,886,740,163

28,727,957,655

45,400,900,216

기타수익

297,398,943

1,176,339,605

(89,619,506)

720,827,902

기타비용

(24,231,668)

895,521,397

392,203,246

1,315,759,934

금융수익

4,823,788,416

10,707,307,504

6,094,635,103

12,058,295,107

금융비용

9,223,898,187

14,261,904,028

4,923,559,777

9,014,979,698

지분법이익

2,232,828,136

5,180,197,650

2,626,976,593

4,701,322,216

지분법손실

(7,888,452)

108,407,338

(8,116,206)

152,363,467

종속기업투자자산처분손실

75,534,237

법인세비용차감전순이익

21,787,185,789

37,684,752,159

32,052,303,028

52,322,708,105

법인세비용(수익)

7,747,812,605

11,922,476,941

7,797,003,847

12,766,162,656

계속영업이익

14,039,373,184

25,762,275,218

24,255,299,181

39,556,545,449

중단영업이익(손실)

(364,118,092)

(485,898,250)

당기순이익

14,039,373,184

25,762,275,218

23,891,181,089

39,070,647,199

당기순이익(손실)의 귀속

　지배기업의 소유주지분

7,780,262,735

14,003,604,964

11,590,310,422

18,144,436,564

　비지배지분

6,259,110,449

11,758,670,254

12,300,870,667

20,926,210,635

지배기업 지분에 대한 주당순이익 (단위 : 원)

　계속영업과 중단영업 (단위 : 원)

　　보통주 기본및희석주당손익 (단위 : 원)

742

1,335

1,105

1,729

　　구형우선주 기본및희석주당손익 (단위 : 원)

743

1,337

1,106

1,732

　계속영업 (단위 : 원)

　　보통주 기본및희석주당손익 (단위 : 원)

742

1,335

1,139

1,776

　　구형우선주 기본및희석주당손익 (단위 : 원)

743

1,337

1,141

1,778

	제 80 기 반기		제 79 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적

2-3. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 80 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 79 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

계속영업이익

14,039,373,184

25,762,275,218

24,255,299,181

39,556,545,449

중단영업이익(손실)

(364,118,092)

(485,898,250)

당기순이익

14,039,373,184

25,762,275,218

23,891,181,089

39,070,647,199

기타포괄손익

(9,853,620,732)

(9,651,272,661)

3,388,228,116

7,326,447,729

　후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목

　　순확정급여부채의 재측정요소

4,085,757

8,212,608

2,397,451

(5,051,031)

　　관계기업 순확정급여부채의 재측정요소

50,989,557

(278,511,116)

　후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

　　관계기업및공동기업의 기타포괄손익

(687,469,911)

(744,934,160)

175,565,396

421,842,040

　　해외사업환산손익

(9,170,236,578)

(8,965,540,666)

3,210,265,269

7,188,167,836

당기총포괄이익

포괄손익의 귀속

　지배기업의 소유주지분

576,466,640

6,868,879,727

14,137,060,105

23,600,675,374

　비지배지분

3,609,285,812

9,242,122,830

13,142,349,100

22,796,419,554

	제 80 기 반기		제 79 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적

2-4. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 80 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 79 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

2024.01.01 (기초자본)

8,529,355,000

72,712,353,084

(19,436,467,969)

2,641,422,982

349,170,621,867

413,617,284,964

280,174,361,556

693,791,646,520

당기순이익

18,144,436,564

20,926,210,635

39,070,647,199

순확정급여부채의 재측정요소

(2,493,075)

(2,557,956)

(5,051,031)

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소

(278,511,116)

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액

(621,391,951)

1,043,233,991

421,842,040

해외사업환산손익

6,358,634,952

829,532,884

7,188,167,836

총포괄이익 소계

5,737,243,001

17,863,432,373

23,600,675,374

22,796,419,554

46,397,094,928

연차배당

(5,247,257,440)

(11,061,616,701)

(16,308,874,141)

종속기업 지분취득(처분)

(44,951,320)

2024.06.30 (기말자본)

8,529,355,000

72,712,353,084

(19,436,467,969)

8,378,665,983

361,786,796,800

431,970,702,898

291,864,213,089

723,834,915,987

2025.01.01 (기초자본)

8,529,355,000

72,770,965,308

(19,436,467,969)

13,480,293,909

394,828,790,785

470,172,937,033

302,066,803,613

772,239,740,646

당기순이익

14,003,604,964

11,758,670,254

25,762,275,218

순확정급여부채의 재측정요소

4,053,558

4,159,050

8,212,608

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소

50,989,557

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액

612,439,168

(1,357,373,328)

(744,934,160)

해외사업환산손익

(7,802,207,520)

(1,163,333,146)

(8,965,540,666)

총포괄이익 소계

(7,189,768,352)

14,058,648,079

6,868,879,727

9,242,122,830

16,111,002,557

연차배당

(5,771,861,490)

(9,951,831,298)

(15,723,692,788)

종속기업 지분취득(처분)

2025.06.30 (기말자본)

8,529,355,000

72,770,965,308

(19,436,467,969)

6,290,525,557

403,115,577,374

471,269,955,270

301,357,095,145

772,627,050,415

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분						비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계	비지배지분	자본 합계

2-5. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 80 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 79 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

영업활동으로 인한 현금흐름

26,374,337,148

24,081,616,415

　영업으로부터 창출된 현금흐름

37,825,474,228

37,827,177,732

　이자의 수취

2,377,853,480

2,557,945,296

　이자의 지급

(2,318,887,485)

(3,711,060,984)

　배당금의 수취

2,808,805,999

990,679,123

　법인세 환급(납부)

(14,318,909,074)

(13,583,124,752)

투자활동으로 인한 현금흐름

(20,311,274,266)

(2,872,774,374)

　단기대여금의 감소

6,618,924,582

6,779,561,585

　미수금및기타수취채권의 증가

(12,323,856,749)

(5,497,004,491)

　기타장기수취채권의 감소

1,501,283,011

2,962,641,332

　기타장기수취채권의 증가

(3,019,997,513)

(2,416,125,512)

　관계기업및공동기업투자의 처분으로 인한 현금 유출액

(1,475,373,454)

　당기손익인식금융자산의 처분

19,316,850

49,909,841

　당기손익인식금융자산의 취득

(386,053,132)

　유형자산의 처분

49,674,212

63,580,053

　유형자산의 취득

(9,110,531,087)

(10,255,402,612)

　무형자산의 처분

283,272,728

　무형자산의 취득

(3,737,116,256)

(392,433,844)

　리스채권의 회수

77,081,816

124,600,000

　투자부동산 매각 관련 선수금의 증가

6,900,000,000

재무활동으로 인한 현금흐름

(28,905,472,159)

(56,622,799,337)

　단기차입금의 증가

12,674,858,857

5,580,993,087

　단기차입금의 상환

(4,076,576,653)

(8,764,922,841)

　유동성장기부채의 상환

(32,462,787,050)

(23,695,229,681)

　장기차입금의 증가

15,000,000,000

3,000,000,000

　장기차입금의 상환

(3,000,000,000)

　사채의 상환

(15,000,000,000)

　리스부채의 지급

(1,319,571,205)

(1,435,417,044)

　배당금지급

(15,721,396,108)

(16,308,222,858)

현금및현금성자산의 증가(감소)

(22,842,409,277)

(35,413,957,296)

기초 현금및현금성자산

133,418,350,376

144,298,069,436

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(2,327,443,268)

1,595,231,811

기말 현금및현금성자산

108,248,497,831

(110,479,343,951)

	제 80 기 반기	제 79 기 반기

3. 연결재무제표 주석

제 80(당) 기 2025년 1월 1일부터 2025년 06월 30일까지

제 79(전) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 06월 30일까지

주식회사 노루홀딩스와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 노루홀딩스 (이하 '지배기업')는 1945년 11월 1일에 대한잉크제조공사로 설립된 후, 1973년 8월에 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 2006년 6월 1일에 인적분할하여 2006년 8월 31일자로 사업지주회사로 전환하였으며, 2010년 3월 19일에 상호를 주식회사 노루홀딩스로 변경하였습니다. 지배기업은 경기도 안양시에 본사를 두고 있으며, 서울사무소를 운영하고 있습니다.당반기말 현재 지배기업의 보통주 및 우선주자본금은 각각 8,407백만원 및 122백만원이며, 주요 주주는 한영재(보통주지분율: 25.68%) 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업 현황당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산월	지분율(주1)	영업내용
(주)노루페인트(주2)	한국	12월	50.5%	도료,합성수지의 제조 및 판매
(주)노루코일코팅(주3)	한국	12월	50.5%	피씨엠 강판용 도료의 제조 및 판매
NOROO Vina, Co., Ltd.(주3)	베트남	12월	50.5%	모바일용 도료의 제조 및 판매
노루무역(상해)유한공사(주3)	중국	12월	50.5%	도료 무역업
노루도료(상해)유한공사(주3)	중국	12월	50.5%	도료 제조 및 판매
NOROO PAINT (THAILAND) COMPANY LIMITED.(주4)	태국	12월	50.5%	피씨엠 강판용 도료의 제조 및 판매
(주)노루오토코팅	한국	12월	50.47%	자동차도료의 제조 및 판매
NAC(SHANGHAI) Co., Ltd.(주5)	중국	12월	50.47%	자동차도료의 제조 및 판매
(주)노루케미칼	한국	12월	100.0%	페인트,신나의 제조 및 판매
NOROO HOLDINGS(H.K.) Co., Ltd.(주6)	홍콩	12월	83.3%	비금융 지주회사
(주)기반테크	한국	12월	100.0%	농생명 사업 및 투자
Hawaii Smart Agro and Trading, Inc(주7)	미국	12월	100.0%	농산물의 유통, 가공, 판매
농업회사법인(주)더기반	한국	12월	93.0%	농산물의 유통, 가공, 판매
(주)노루로지넷	한국	12월	100.0%	운송중개 대리업 및 주선업
다이아몬드특송(주)(주8)	한국	12월	100.0%	운송중개 대리업 및 주선업
The Kiban (Thailand) Co.,Ltd.(주9)	태국	12월	93.0%	종자육종연구 및 생산
THE KIBAN LAO SOLE CO., LTD.(주9)	라오스	12월	93.0%	채소종자 생산 및 판매
NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE. LTD.(주10)	싱가포르	12월	85.0%	비금융 지주회사
NOROO IC CO., LTD.	미국	12월	90.0%	지식재산권 개발, 라이센싱 및 관리
NOROO BEE CHEMICAL BEIJING CO., LTD.(주5)	중국	12월	50.47%	자동차도료의 판매
NOROO Automotive Coatings Czech s.r.o(주5)	체코	12월	50.47%	자동차도료의 제조 및 판매
NOROO BEE AUTOMOTIVE COATINGS INDIA PRIVATE LIMITED(주4)	인도	3월	50.47%	자동차도료의 제조 및 판매
NOROO Automotive Coatings America, Inc.(주5)	미국	12월	50.47%	자동차도료의 판매
NOROO BEE CHEMICAL BRAZIL LTDA.(주5)	브라질	12월	50.47%	자동차도료의 제조 및 판매
NOROO Automotive Coatings Mexico (S. DE R.L. DE C.V.)(주5)	멕시코	12월	50.47%	자동차도료의 판매
PT NOROO AUTOMOTIVE PAINT INDONESIA(주5)	인도네시아	12월	50.47%	자동차도료의 판매

(주1)	지분율은 지배기업이 직접 또는 종속기업을 통하여 간접으로 보유하고 있는 지분의 유효지분율입니다.
(주2)	지배기업의 보통주 지분율은 50.5%이며, (주)노루페인트가 발행한 누적적ㆍ참가적우선주를 포함할 경우의 지분율은 49.4%입니다.
(주3)	종속기업인 (주)노루페인트를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.
(주4)	종속기업인 (주)노루코일코팅을 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.
(주5)	종속기업인 (주)노루오토코팅을 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.
(주6)	지배기업이 직접 보유하고 있는 지분 67%와 종속기업인 (주)노루페인트를 통해서 보유한 지분 33%로구성되어 있습니다.
(주7)	종속기업인 (주)기반테크를 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다.
(주8)	종속기업인 (주)노루로지넷을 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다.
(주9)	종속기업인 농업회사법인(주)더기반을 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다.
(주10)	지배기업이 직접 보유하고 있는 지분 69.7%와 종속기업인 (주)노루페인트를 통해서 보유한 지분 30.3%로 구성되어 있습니다.

(3) 주요 종속기업 관련 재무정보 요약당반기말 현재 주요 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	반기순이익	총포괄손익
(주)노루페인트 및 종속기업	689,598,921	284,407,821	405,191,100	396,546,330	9,106,071	5,518,191
(주)노루오토코팅 및 종속기업	272,676,226	91,071,965	181,604,261	212,216,367	14,691,812	13,327,320
(주)노루케미칼	83,467,834	52,538,847	30,928,987	72,641,288	997,429	997,429

(4) 연결대상범위의 변동당반기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없으며 청산으로 인해 연결재무제표에서 제외된 종속기업은 Noroo Milan Design Studio(NMDS), S. R. L. 입니다.2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

연결실체의 요약반기연결재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

요약반기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용2.2.1 연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

·전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

·금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

·기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.3 중요한 회계정책연결실체의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업 회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기연결재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다.2.4 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 재무위험관리연결실체의 주요 금융부채는 파생상품을 제외하고는 은행 차입금, 기타지급채무 및 기타금융부채로 구성되어 있습니다. 이 금융부채의 주요 목적은 연결실체의 운영을 위한 자금을 조달하는 것입니다.연결실체의 주요 금융자산에는 매출채권 및 영업 활동에서 직접 파생되는 현금 및 단기예금이 포함됩니다. 연결실체는 또한 채무 및 지분 상품에 대한 투자를 보유하고 있으며 파생상품 거래를 하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 재무관리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변화로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 시장위험은 금리위험, 통화위험 및 기타 가격위험 (예 : 주식 가격위험 및 상품위험)의 세 가지 유형의 위험으로 구성됩니다.

1) 외환위험

연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

연결실체의 경영진은 연결실체 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

연결실체는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주요 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말		전기말
구 분	자산	부채	자산	부채
USD	94,271,077	10,653,154	96,686,919	20,937,779
EUR	13,111,541	5,064,546	12,322,551	7,606,225
CNY	3,622,886	-	3,491,590	10,064
합 계	111,005,504	15,717,700	112,501,060	28,554,068

당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요통화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말		전기말
구 분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	8,361,792	(8,361,792)	7,574,914	(7,574,914)
EUR	804,699	(804,699)	471,633	(471,633)
CNY	362,289	(362,289)	348,153	(348,153)

상기 민감도 분석은 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

2) 가격위험

연결실체는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 또한 제품 등 재고자산에 대한순실현가능가치평가 등 가격위험에 노출되어 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 시장성 있는 지분증권의 가격의상승(10%) 또는 하락(10%)이 연결실체의 자본에 미치는 영향은 109,735천원(전기 89,835천원) 증가 및 감소(법인세 효과 반영전)입니다.

3) 이자율위험

연결실체는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다.각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 10bp의 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 각각 최대 4백만원(전기: 19백만원)증가 및 감소입니다.

(2) 신용위험

신용위험은 각 종속기업 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 각 종속기업은 신용위험을 관리하기위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.

외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.

신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

(3) 유동성 위험현금흐름의 예측은 연결실체의 재무관리팀이 관리하고 있습니다. 연결실체의 재무관리팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

한편, 당반기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 5년 이하	5년 초과	합 계
매입채무	203,019,442	-	-	203,019,442
미지급금및기타지급채무	50,703,878	970,041	103,160	51,777,079
차입금(주1)	98,680,887	19,902,895	170,000	118,753,782
리스부채(주2)	3,209,450	4,097,574	5,534,613	12,841,637
합 계	355,613,657	24,970,510	5,807,773	386,391,940

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 5년 이하	5년 초과	합 계
매입채무	169,778,328	-	-	169,778,328
미지급금및기타지급채무	58,108,934	869,341	101,421	59,079,696
차입금(주1)	113,352,860	15,733,781	170,000	129,256,641
리스부채(주2)	2,013,758	2,017,385	5,595,814	9,626,957
합 계	343,253,880	18,620,507	5,867,235	367,741,622

(주1)	잔여기간에 따른 만기별 현금흐름은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용을 포함하므로 재무상태표 상의 금액과 차이가 있습니다.
(주2)	명목금액으로 기재되어 재무상태표 상의 금액과 차이가 있습니다.

4. 자본위험 관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당반기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말
총차입금(A)(주1)	111,965,226	121,696,020
차감: 현금및현금성자산(B)	108,248,498	133,418,350
순부채(C = A - B)	3,716,728	(11,722,330)
자본총계(D)	772,627,050	772,239,741
총자본(E = C + D)	776,343,778	760,517,411
자본조달비율(C / E)(주2)	0.48%	-

(주1)	리스부채가 포함되어 있습니다.
(주2)	전기말은 순부채가 부(-)의 금액임에 따라, 자본조달비율을 별도로 산출하지 아니하였습니다.

5. 공정가치

(1) 연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 -	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치
수준 2 -	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3 -	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(3) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,097,347	-	23,202,074	24,299,421
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)	-	-	185,171	185,171

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	898,349	2,227,964	24,779,854	27,906,167
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)	-	-	185,171	185,171

(4) 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 한편, 당반기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(5) 연결실체의 파생상품에 대한 가치평가기법은 다음과 같습니다.1) 통화선도당반기말 현재의 선도환율을 사용하여 만기결제금액을 현재가치로 할인하는 방법을 이용하여 측정하고 있습니다.2) 이자율스왑공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 당반기말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.또한, 연결실체의 수준3으로 분류된 금융상품과 관련한 관측불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치변동은 중요하지 않습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	108,248,498	-	-	108,248,498
매출채권	261,190,704	-	-	261,190,704
미수금및기타수취채권	86,339,597	-	-	86,339,597
기타장기수취채권	25,163,250	-	-	25,163,250
기타비유동금융자산	-	185,171	24,299,421	24,484,592
합 계	480,942,049	185,171	24,299,421	505,426,641

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	133,418,350	-	-	133,418,350
매출채권	233,494,256	-	-	233,494,256
미수금및기타수취채권	83,612,707	-	-	83,612,707
기타장기수취채권	23,666,507	-	-	23,666,507
기타유동금융자산	-	-	2,227,964	2,227,964
기타비유동금융자산	-	185,171	25,678,203	25,863,374
합 계	474,191,820	185,171	27,906,167	502,283,158

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는기타금융부채	당기손익-공정가치금융부채	합 계
매입채무	203,019,442	-	203,019,442
미지급금및기타지급채무	50,703,878	-	50,703,878
차입금및사채	106,232,719	-	106,232,719
리스부채	5,732,507	-	5,732,507
기타장기지급채무	1,073,200	-	1,073,200
합 계	366,761,746	-	366,761,746

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는기타금융부채	당기손익-공정가치금융부채	합 계
매입채무	169,778,328	-	169,778,328
미지급금및기타지급채무	58,108,934	-	58,108,934
차입금및사채	118,743,479	-	118,743,479
리스부채	2,952,541	-	2,952,541
기타장기지급채무	970,762	-	970,762
합 계	350,554,044	-	350,554,044

(3) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	합 계
당반기손익 :
이자수익	2,409,504	-	-	2,409,504
외환차손익	968,896	-	-	968,896
외화환산손익	(2,469,124)	-	-	(2,469,124)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 거래손익	-	-	(2,227,964)	(2,227,964)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	(327,823)	(327,823)
배당금수익	-	145	408,661	408,806
이자비용	(2,295,719)	-	-	(2,295,719)
금융보증비용	(21,173)	-	-	(21,173)
합 계	(1,407,616)	145	(2,147,126)	(3,554,597)

<전반기>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	합 계
전반기손익 :
이자수익	2,522,807	-	-	2,522,807
외환차손익	2,551,188	-	-	2,551,188
외화환산손익	312,746	-	-	312,746
당기손익-공정가치 측정 금융자산 거래손익	-	-	(619,556)	(619,556)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	1,350,620	1,350,620
상각후원가로 측정하는 금융자산 평가손익	(15,000)	-	-	(15,000)
배당금수익	-	145	266,781	266,926
이자비용	(3,305,855)	-	-	(3,305,855)
금융보증비용	(20,561)	-	-	(20,561)
합 계	2,045,325	145	997,845	3,043,315

7. 영업부문

(1) 연결실체의 최고영업의사결정자는 이사회입니다. 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 이사회는 제품 용도 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 부문별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

영업부문	당반기				전반기
영업부문	총부문수익	부문간수익(주1)	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)(주2)	총부문수익	부문간수익(주1)	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)(주2)
건축ㆍ공업용도료 등	395,870,542	(73,288,886)	322,581,656	11,531,430	406,604,582	(72,139,902)	334,464,680	18,435,387
PCM용도료	124,049,333	(47,676,459)	76,372,873	8,523,591	113,100,966	(43,214,496)	69,886,470	9,785,100
자동차용 도료	246,158,247	(53,207,208)	192,951,039	25,045,772	225,367,699	(49,686,886)	175,680,813	23,845,353
농생명부문	9,402,679	(471,640)	8,931,039	(1,553,200)	9,230,838	(433,678)	8,797,160	(822,573)
기타부문	46,126,308	(9,214,686)	36,911,622	(6,947,446)	45,944,702	(8,810,714)	37,133,988	(7,158,028)
중단영업부문(주3)	-	-	-	-	(794,883)	478,487	(316,396)	493,290
조정	-	-	-	(713,407)	-	-	-	822,371
합계	821,607,109	(183,858,879)	637,748,229	35,886,740	799,453,904	(173,807,189)	625,646,715	45,400,900

(주1)	연결실체는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.
(주2)	연결실체의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.
(주3)	당반기 및 전반기 중 칼라메이트(주), NOROO Milano Design Studio(NMDS), S. R. L에서 발생한 손익을 중단영업부문으로 구분하여 표시하였습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 부문별 영업손익에서 법인세비용 고려 전 반기순손익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
부문별 영업손익 합계	35,886,740	44,962,872
이자수익	2,409,505	2,523,486
이자비용	(2,295,719)	(3,306,334)
지분법손익	5,071,790	4,548,959
그 밖의 수익	9,474,143	10,151,555
그 밖의 비용	(12,861,707)	(6,996,952)
법인세 고려 전 반기순손익	37,684,752	51,883,586

(4) 당반기 및 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

8. 현금및현금성자산

당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말
보유현금	133,174	981,235
금융기관예치금	108,115,324	132,437,115
합 계	108,248,498	133,418,350

9. 당기손익 공정가치측정 금융자산

당반기말 및 전기말 현재 당기손익 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
채무상품:
자사주펀드	-	1,097,346	-	898,349
조합출자금	-	23,202,075	-	24,779,854
파생상품:
매매목적	-	-	2,227,964	-
합 계	-	24,299,421	2,227,964	25,678,203

10. 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
지분상품:
비상장주식	-	185,171	-	185,171
합 계	-	185,171	-	185,171

11. 매출채권

당반기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말
매출채권 총장부가액(주1)	289,623,424	261,794,075
대손충당금	(17,295,693)	(17,162,792)
매출채권 순장부가액	272,327,731	244,631,283

(주1)	기타장기수취채권으로 분류된 장기성매출채권에 대한 장부가액을 포함하고 있습니다.

12. 미수금 및 기타수취채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 미수금 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
미수금	2,080,560	-	1,171,242	-
미수수익	374,263	-	549,441	-
장단기금융상품(주1)	78,997,417	187,663	77,072,434	141,240
대여금	908,660	8,311,666	920,033	7,969,232
보증금	3,978,697	5,526,894	3,899,557	4,419,008
장기성매출채권	-	11,137,027	-	11,137,027
합 계	86,339,597	25,163,250	83,612,707	23,666,507

(주1) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말	제한내용
금융기관예치금	26,500	26,500	당좌개설보증금
	14,362	12,767	미지급배당금
	146,801	101,973	전기시설보증금 예치
합 계	187,663	141,240

13. 재고자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말			전기말
구 분	취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액
상품	48,061,342	(3,980,857)	44,080,485	46,039,907	(1,557,496)	44,482,411
제품	44,981,105	(1,311,298)	43,669,807	40,024,149	(1,392,243)	38,631,906
반제품	18,615,797	(81,957)	18,533,840	16,566,937	(95,603)	16,471,334
원재료	58,686,877	(2,933,202)	55,753,675	52,394,705	(2,881,284)	49,513,421
저장품	110,322	-	110,322	107,760	-	107,760
미착품	6,138,118	-	6,138,118	8,443,786	-	8,443,786
합 계	176,593,561	(8,307,314)	168,286,247	163,577,244	(5,926,626)	157,650,618

(2) 당반기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 순실현가능가치의 변동으로 재고자산평가손실 2,776,024천원(전반기: 1,208,784천원), 재고자산폐기손실 81,049천원(전반기: 49,479천원)이 포함되어 있습니다.

14. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
선급금	2,819,862	-	1,795,685	-
선급비용	2,124,999	-	1,874,223	-
부가세대급금	3,427,420	-	3,044,958	-
순확정급여자산	-	1,643,417	-	3,219,927
기타	265,943	2,798,439	129,996	2,796,186
합 계	8,638,224	4,441,856	6,844,862	6,016,113

15. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기업명	소재국가	결산월	영업내용	당반기말		전기말
구 분	기업명	소재국가	결산월	영업내용	지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
관계기업	(주)아이피케이	한국	12월	도료 제조 및 판매	40.0	14,271,183	40.0	11,721,178
관계기업	(주)디어스세다	한국	12월	설비 제조 등	40.0	20,015,342	40.0	19,865,447
공동기업	NOROO FT CO.,LTD.	미국	12월	기타	50.0	2,910	50.0	3,191
	NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd(주1)	말레이시아	12월	도료 판매	50.0	37,795	50.0	27,181
	NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd(주1)	터키	12월	도료 판매	50.0	-	50.0	116,909
	NOROO FZCO(주1)	아랍에미리트	12월	도료 판매	50.0	249,934	50.0	261,707
	SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.(주1)	인도	3월	도료 제조 및 판매	50.0	6,210,987	50.0	-
	NOROO-NANPAO PAINTS & COATINGS Co., Ltd.(주1)	베트남	12월	도료 제조 및 판매	50.0	-	50.0	6,814,692
합 계						40,788,151		38,810,305

(주1)	종속기업인 (주)노루페인트를 통하여 보유한 투자지분입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

구 분	기초	지분법손익	기타증감	기말
(주)아이피케이	11,721,178	4,099,015	(1,549,010)	14,271,183
(주)디어스세다	19,865,447	961,432	(811,537)	20,015,342
NOROO FT CO.,LTD.	3,191	(36)	(245)	2,910
NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd	27,181	12,029	(1,415)	37,795
NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd	116,909	(108,372)	(8,537)	-
NOROO FZCO	261,707	8,870	(20,643)	249,934
SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.(주1)	-	-	-	-
NOROO-NANPAO PAINTS & COATINGS Co., Ltd.	6,814,692	98,852	(702,557)	6,210,987
합 계	38,810,305	5,071,790	(3,093,944)	40,788,151

(주1)	당반기에 SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.에 대해 미반영된 손실 금액은 45,798천원 입니다.

<전반기>

(단위 : 천원)

구 분	기초	지분법손익	기타증감	기말
(주)아이피케이	8,268,002	1,593,632	(518,511)	9,343,123
(주)디어스세다	17,371,719	2,699,742	(397,286)	19,674,175
NOROO FT CO.,LTD.	4,661	(1,994)	348	3,015
NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd	22,152	(2,488)	2,060	21,724
NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd	418,049	(147,764)	(14,267)	256,018
NOROO FZCO	226,493	11,415	17,851	255,759
SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.(주1)	-	-	-	-
NOROO-NANPAO PAINTS & COATINGS Co., Ltd.	6,247,727	(117)	169,407	6,417,017
NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd.	4,468,072	396,533	243,729	5,108,334
합 계	37,026,875	4,548,959	(496,669)	41,079,165

(주1)	전반기에 SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.에 대해 미반영된 손실 금액은 87,216천원 입니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재, 당기 및 전기 중 주요 관계기업 및 공동기업에 대한 재무정보는 다음과 같습니다.

<당반기말 및 당반기>

(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	반기순이익	총포괄손익	수령배당금
(주)아이피케이	91,555,489	34,771,110	89,552,200	957,129	112,774,710	10,246,671	10,246,671	1,600,000
(주)디어스세다	51,239,356	30,059,676	30,385,610	766,035	50,439,438	2,341,464	2,312,621	800,000
NOROO-NANPAO PAINTS & COATINGS Co., Ltd.	13,969,124	3,836,800	4,899,560	-	11,290,808	254,784	254,784	-

<전반기말 및 전반기>

(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	빈기순이익	총포괄손익	수령배당금
(주)아이피케이	68,747,528	39,632,560	83,777,282	1,102,619	89,865,828	3,988,524	3,988,524	600,000
(주)디어스세다	50,678,648	29,986,411	30,406,160	842,221	60,871,444	6,749,168	6,755,954	400,000
NOROO-NANPAO PAINTS & COATINGS Co., Ltd.	14,286,287	4,182,912	5,193,073	-	10,330,482	96,162	96,162	-

16. 유형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기
기초순장부금액	439,326,837	444,997,027
취득	10,604,641	11,121,253
처분	(88,053)	(30,134)
감가상각	(10,311,485)	(10,410,568)
대체(주1)	(6,873)	(722,468)
외화환산차이 등	(821,442)	535,225
반기말 순장부금액	438,703,625	445,490,335
취득원가	832,776,764	828,095,629
감가상각누계액	(391,611,924)	(380,109,110)
손상차손누계액	(1,442,906)	(1,459,166)
정부보조금	(1,018,309)	(1,037,018)

(주1)	당반기 중 유형자산에서 투자부동산으로 6,873천원 대체되었으며, 전반기 중 유형자산에서 무형자산으로 323,462천원, 유형자산에서 매각예정비유동자산으로 509,921천원, 투자부동산에서 유형자산으로 110,915천원 대체되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
매출원가	6,087,397	6,388,525
판매비와관리비	3,945,252	3,789,220
경상연구개발비	278,836	232,823
합 계	10,311,485	10,410,568

(3) 당반기말 현재 연결실체의 유형자산 중 토지와 건물은 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조).

17. 투자부동산

(1) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기
기초 순장부금액	8,777,818	10,520,496
취득/처분	-	110,665
대체(주1)	6,873	(2,518,777)
상각	(24,691)	(24,662)
기말 장부금액	8,760,000	8,087,722
취득원가	10,615,622	9,878,203
감가상각누계액	(1,855,622)	(1,790,481)

(주1)	당반기 중 유형자산에서 투자부동산으로 6,873천원 대체되었으며, 전반기 중 투자부동산에서 유형자산으로 110,915천원, 투자부동산에서 매각예정비유동자산으로 2,407,862천원 대체 되었습니다.

(2) 당반기말 현재 담보로 제공된 투자부동산의 장부가액 및 관련차입금, 담보설정액은 주석 35에 기술되어 있습니다.

18. 무형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기
기초 순장부금액	45,136,813	41,300,768
취득	2,430,280	617,057
대체(주1)	-	323,462
상각	(1,548,205)	(1,452,315)
처분	-	(439,700)
외화환산차이 등	(203,901)	(614,057)
기말 장부금액	45,814,987	39,735,215
취득원가	72,940,491	64,050,578
감가상각누계액	(25,182,872)	(22,486,864)
정부보조금	(16,724)	(23,463)
손상차손누계액	(1,925,908)	(1,805,036)

(주1)	전반기 중 유형자산에서 무형자산으로 323,462천원 대체 되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
판매비와관리비	1,515,616	1,386,128
경상연구개발비	32,589	26,187
합 계	1,548,205	1,412,315

19. 미지급금 및 기타지급채무

당반기말 및 전기말 현재 미지급금 및 기타지급채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
미지급금	17,224,869	-	17,867,741	-
미지급비용	33,428,009	-	40,110,088	-
임대보증금	51,000	100,000	131,105	19,895
기타부채	-	973,200	-	950,867
합 계	50,703,878	1,073,200	58,108,934	970,762

20. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말
유동부채
단기차입금	53,637,719	45,605,932
유동성장기차입금	33,085,000	57,576,183
소 계	86,722,719	103,182,115
비유동부채
장기차입금	19,510,000	15,561,364
소 계	19,510,000	15,561,364
합 계	106,232,719	118,743,479

(2) 당반기말 및 전기말 현재 차입금 등의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금

(단위 : 천원)

구 분	종 류	차입처	당반기말연이자율(%)	당반기말	전기말
원화차입금	일반대출	하나은행 등	3.78~5.81	37,239,728	26,945,700
외화차입금	외화대출	신한은행 등	2.73~6.10	16,397,991	18,660,232
합 계				53,637,719	45,605,932

2) 장기차입금

(단위 : 천원)

구 분	종 류	차입처	당반기말연이자율(%)	당반기말	전기말
원화차입금	일반대출	산업은행 등	3.45~5.24	52,000,000	60,445,000
원화차입금	시설대출	시흥환경기술센터 등	-	595,000	595,000
외화차입금	외화대출	-	-	-	12,097,547
합 계				52,595,000	73,137,547
차감 : 1년이내 만기일 도래분				(33,085,000)	(57,576,183)
차감계				19,510,000	15,561,364

(3) 당반기말 현재 단기차입금 및 장기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산, 투자부동산 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조).

21. 퇴직급여제도(1) 확정급여제도

1) 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	57,358,173	54,680,903
기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	5,793,135	5,956,422
소 계	63,151,308	60,637,325
사외적립자산의 공정가치(주1)	(43,273,326)	(42,696,954)
재무상태표상 자산	1,643,417	3,219,927
재무상태표상 부채	21,521,399	21,160,298

(주1)	당반기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 4,298천원(전기말 : 4,298천원)이 포함된 금액입니다.

2) 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
기초	60,637,326	55,279,400
당기근무원가	3,936,358	3,638,610
이자원가	1,085,539	1,130,995
지급	(2,655,958)	(2,852,912)
연결범위변동으로 인한 증감 외	148,043	(1,422,277)
기말	63,151,308	55,773,816

3) 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
기초금액	42,696,954	39,480,153
이자수익	751,736	809,247
재측정요소(법인세효과 차감전)	10,680	(6,568)
지급액	(186,044)	(1,431,685)
기말금액	43,273,326	38,851,147

4) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
당기근무원가	3,936,358	3,638,610
순이자원가	333,803	321,748
종업원급여에 포함된 총 비용	4,270,161	3,960,358

5) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말		전기말
구 분	금액	비율	금액	비율
정기예금	38,802,042	89.70%	38,283,515	89.70%
이율보증형보험	4,471,284	10.30%	4,413,439	10.30%
합 계	43,273,326	100.00%	42,696,954	100.00%

(2) 확정기여제도당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 4,757백만원(전반기: 4,373백만원)입니다.

22. 기타장기종업원부채당반기 및 전반기 중 기타장기종업원부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
기초	9,730,705	7,089,718
당기근무원가	570,862	241,818
이자원가	163,054	131,831
급여지급	-	(6,000)
기말	10,464,621	7,457,367

(주1) 기타장기종업원부채의 재측정요소는 전액 당기손익으로 반영하였습니다.

23. 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말
예수금	2,884,027	2,353,747
부가세예수금	2,754,416	3,132,020
선수금	5,071,496	2,252,577
선수수익	255,103	79,645
기타	4,181,969	3,544,554
합 계	15,147,011	11,362,543

24. 자본(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 보통주식수, 발행한 우선주식수 및 1주당금액은 각각 100,000,000주, 16,815,151주, 336,099주 및 500원입니다. 지배기업이발행한 보통주식의 총수에는 이익소각으로 인한 자기주식소각분 3,524,000주가 포함되어 있으며, 발행한 우선주식수에는 보통주로 전환된 신형우선주 92,540주가 포함되어 있습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분		당반기말	전기말
보통주	주식수(주)	13,291,151	13,291,151
보통주	자본금	8,407,576	8,407,576
우선주	주식수(주)	243,559	243,559
우선주	자본금	121,780	121,780

(3) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말
자본잉여금
주식발행초과금	24,825,099	24,825,099
기타자본잉여금	47,945,866	47,945,866
소 계	72,770,965	72,770,965
기타자본항목
자기주식(주1)	(8,469,288)	(8,469,288)
기타자본조정	(10,967,180)	(10,967,180)
소 계	(19,436,468)	(19,436,468)
기타포괄손익누계액
부의지분법자본변동	(3,554,010)	(4,166,449)
통화스왑평가손익	4,095	4,095
해외사업장환산외환차이	9,840,440	17,642,648
소 계	6,290,525	13,480,294

(주1)	지배기업은 주식의 가격안정 등을 위하여 특정금전신탁, 자사주펀드 및 장내 직접취득 등의 방법으로 각각 1,678,291주, 81,230주, 1,283,108주(우선주 포함) 등 총 3,042,629주를 취득하여 보유하고 있습니다. 또한, 특정금전신탁 및 장내 직접취득분은 취득원가로 자기주식으로 계상하고 자사주펀드는 당반기말 현재 시가를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 계상하고 있습니다.

25. 이익잉여금당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말
법정적립금(주1)	7,607,000	7,029,000
미처분이익잉여금	395,508,577	387,799,791
합 계	403,115,577	394,828,791

(주1)	대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 자본금의 50%를 초과한 이익준비금은 임의적립금과 동일한 성격을 가지고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
재화 또는 용역의 유형
제품매출	195,087,029	348,445,382	199,976,357	357,793,638
상품매출	142,462,647	267,322,813	137,957,075	249,771,356
기타매출	11,284,885	21,980,034	7,762,507	18,081,721
고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	348,834,561	637,748,229	345,695,939	625,646,715
지리적 시장
국내	270,705,254	481,041,801	274,180,100	495,111,631
중국	15,978,711	31,824,785	15,707,797	26,648,141
기타	62,150,596	124,881,643	55,808,042	103,886,943
고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	348,834,561	637,748,229	345,695,939	625,646,715
재화나 용역의 이전 시기
한 시점에 이전하는 재화	345,628,792	631,541,869	343,454,995	622,222,842
기간에 걸쳐 이전하는 재화	3,205,769	6,206,360	2,240,944	3,423,873
고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	348,834,561	637,748,229	345,695,939	625,646,715

2) 계약잔액

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말
매출채권(주1)	272,327,731	244,631,283
계약부채	1,786,394	1,599,145

(주1)	기타장기수취채권으로 분류된 장기성매출채권에 대한 장부가액을 포함하고 있습니다.

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 120일입니다.

계약부채는 재화 매출과 관련하여 고객에게 부여한 환불권에 따른 환불부채 및 이로 인한 반환제품회수권으로 구성되어 있습니다.

(3) 반품권에서 생기는 자산과 부채

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말
반품제품회수권	579,153	552,553
환불부채	1,786,394	1,599,145

(4) 수행의무

연결실체의 수행의무에 대한 요약정보는 다음과 같습니다.

ㆍ재화의 판매재화의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 인도 시점에 인식됩니다. 연결실체는 고객과 제품 판매계약 체결 당시, 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별, 국가별로 보증을 제공하고 있습니다. 연결실체가 제공하는 보증은 제품 등이합의된 가격에 따라 의도된대로 작동할 것이라는 확신을 주기 위한 것입니다. 또한 특정 계약은 일정한 기간 이내에 재화를 반품할 권리를 고객에게 제공합니다. 연결실체는 반품이 예상되는 재화에 대해서는 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식합니다. 반품 재화에 대한 권리(와 이에 상응하는 매출원가 조정)를 인식합니다.

ㆍ운송 및 보험 용역

연결실체는 수출입 과정에서 운송 및 보험 용역을 제공합니다. 이 용역의 제공에서 연결실체는 용역의 진행 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.

보고기간말 현재 나머지 수행의무(이행되지 않거나 부분적으로 미이행된)에 배분된 거래가격은 416,992천원 입니다.

27. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
급여	24,294,415	46,561,177	22,452,903	43,379,220
퇴직급여	2,514,970	4,847,094	2,704,670	4,957,701
복리후생비	3,319,122	6,480,809	3,195,208	6,204,289
교육훈련비	12,044	46,696	23,413	56,062
여비교통비	765,062	1,431,585	708,775	1,450,716
차량유지비	657,553	1,303,004	704,052	1,347,540
시험비	437,143	789,125	347,420	586,279
수선비	151,387	201,714	169,680	242,313
보험료	616,940	1,242,018	586,213	1,128,894
수도광열비	395,383	893,872	374,656	874,393
지급임차료	640,237	1,344,200	610,440	1,174,003
지급수수료	5,299,194	11,348,840	4,877,616	10,891,134
감가상각비	2,004,251	3,945,253	1,873,949	3,787,007
투자부동산감가상각비	(123,746)	24,691	(119,713)	24,663
무형자산상각비	1,067,401	1,514,371	934,126	1,452,315
사용권자산상각비	617,975	1,304,307	542,049	1,303,531
세금과공과	387,308	695,001	366,728	750,903
접대비	695,289	1,612,022	793,975	1,776,555
광고선전비	886,297	1,639,723	489,491	1,627,715
대손상각비	(4,086,069)	432,086	(3,939,372)	746,337
운반비	15,310,725	18,366,507	14,915,781	16,806,412
경상연구개발비	3,253,298	6,902,538	3,227,408	6,186,772
기타	1,950,278	3,818,512	2,255,799	4,956,984
합 계	61,066,457	116,745,145	58,095,267	111,711,738

28. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
상품, 제품, 반제품의 변동	(1,755,937)	(9,027,251)	2,380,683	(8,281,703)
원재료의 사용	157,666,449	289,162,989	150,207,272	283,133,187
상품의 매입	66,825,892	122,325,708	66,418,627	113,650,181
타계정대체액	(199,566)	(1,671,065)	(2,378,342)	(3,397,659)
종업원급여	43,036,595	83,007,415	42,444,018	78,933,726
복리후생비	6,209,909	12,295,138	5,602,308	11,843,335
교육훈련비	35,167	125,629	55,513	122,254
유/무형자산상각비	5,845,305	11,548,265	5,673,162	11,545,864
투자부동산감가상각비	12,100	24,691	12,332	24,663
사용권자산상각비	773,113	1,432,106	750,642	1,487,378
지급임차료	855,751	2,055,272	985,367	1,661,578
지급수수료	9,567,441	20,645,215	9,852,831	17,583,028
광고선전비	886,297	1,639,723	489,491	1,627,715
시험비	585,050	1,200,828	643,343	1,136,088
세금과공과	1,201,927	1,897,057	831,318	1,527,514
운반비	25,796,680	45,051,430	25,729,705	44,035,454
접대비	692,143	1,601,604	793,976	1,776,556
경상시험연구비	5,435,783	11,705,765	5,207,245	10,049,488
기타	1,739,514	6,840,970	1,268,489	11,787,167
합 계	325,209,613	601,861,489	316,967,980	580,245,814

29. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
기타수익:
임대료수익	72,527	145,520	104,365	159,614
기타의대손상각비환입	(230,614)	376,613	(398,812)	44,696
유형자산처분이익	2,911	12,301	1,669	13,319
수입수수료	59,402	102,164	47,500	90,407
기타수익	140,263	140,263	-	-
잡이익	252,910	399,479	155,659	412,792
소 계	297,399	1,176,340	(89,619)	720,828
기타비용:
유형자산처분손실	12,334	46,230	31	4,753
무형자산처분손실	-	-	-	156,427
기타의대손상각비	(511,920)	-	(26,592)	446,561
기부금	248,026	489,033	274,724	315,406
잡손실	227,328	360,258	144,040	392,613
소 계	(24,232)	895,521	392,203	1,315,760

30. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
금융수익:
이자수익	1,166,044	2,409,505	1,287,162	2,522,807
외환차익	1,651,349	4,618,118	2,575,416	4,112,834
외화환산이익	281,475	1,538,584	920,544	3,083,621
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	1,732,295	1,732,295	1,270,045	2,072,106
배당금수익	(7,374)	408,806	41,468	266,927
소 계	4,823,789	10,707,308	6,094,635	12,058,295
금융비용:
이자비용	1,114,870	2,295,719	1,632,485	3,305,854
외환차손	2,738,425	3,649,222	891,803	1,561,647
외화환산손실	3,326,365	4,007,708	1,070,095	2,770,876
상각후원가로 측정하는 금융자산 평가손실	-	-	3,750	15,000
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	2,044,238	2,060,118	705,871	721,486
당기손익-공정가치 측정 금융자산 거래손실	-	2,227,964	619,556	619,556
금융보증비용	-	21,173	-	20,561
소 계	9,223,898	14,261,904	4,923,560	9,014,980

31. 법인세법인세비용은 순자산 고려 법인세율에 기초하여 인식하였습니다. 당반기말 현재 2025년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 법인세율은 31.6%(전반기: 24.6%)입니다. 총 당기법인세는 법인세 추납액과 환급액 및 외국납부법인세가 포함되었습니다.

32. 주당순이익기본주당순이익은 연결실체의 보통주당기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 당반기 및 전반기 중 보통주에 대한 기본주당이익은 다음과 같습니다.

1) 계속영업과 중단영업

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
지배주주 보통주반기순이익	7,599,484,432원	13,678,164,717원	11,321,149,282원	17,722,940,185원
가중평균유통보통주식수	10,248,693주	10,248,693주	10,248,693주	10,248,693주
보통주 기본주당이익	742원	1,335원	1,105원	1,729원

2) 계속영업

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
지배주주 보통주반기순이익	7,599,484,432원	13,678,164,717원	11,676,820,816원	18,197,566,905원
가중평균유통보통주식수	10,248,693주	10,248,693주	10,248,693주	10,248,693주
보통주 기본주당이익	742원	1,335원	1,139원	1,776원

(2) 당반기 및 전반기 중 구형우선주에 대한 기본주당이익은 다음과 같습니다.1) 계속영업과 중단영업

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
지배주주 우선주반기순이익	180,778,303원	325,440,247원	269,161,140원	421,496,379원
가중평균유통우선주식수	243,388주	243,388주	243,388주	243,388주
구형우선주 기본주당이익	743원	1,337원	1,106원	1,732원

2) 계속영업

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
지배주주 우선주반기순이익	180,778,303원	325,440,247원	277,607,698원	432,767,909원
가중평균유통우선주식수	243,388주	243,388주	243,388주	243,388주
구형우선주 기본주당이익	743원	1,337원	1,141원	1,778원

이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 구형우선주에 대하여 주당이익을 계산하였습니다.

(3) 보통주와 우선주에 귀속되는 순이익은 다음과 같이 계산되었습니다.

1) 계속영업과 중단영업

(단위 : 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
지배주주 반기순이익	7,780,263	14,003,605	11,590,310	18,144,437
보통주 배당금(A)	1,409,195	2,818,391	1,152,978	2,305,956
우선주 배당금(B)	33,770	67,540	27,685	55,371
추가배당가능 반기순이익
- 추가배당가능 반기순이익 중 보통주 귀속분(C)	6,190,289	10,859,774	10,168,171	15,416,984
- 추가배당가능 반기순이익 중 우선주 귀속분(D)	147,008	257,900	241,476	366,126
보통주에 귀속되는 반기순이익(A+C)	7,599,484	13,678,165	11,321,149	17,722,940
구형우선주에 귀속되는 반기순이익(B+D)	180,778	325,440	269,161	421,496

2) 계속영업

(단위 : 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
지배주주 반기순이익	7,780,263	14,003,605	11,954,429	18,630,335
보통주 배당금(A)	1,409,195	2,818,391	1,152,978	2,305,956
우선주 배당금(B)	33,770	67,540	27,685	55,371
추가배당가능 반기순이익
- 추가배당가능 반기순이익 중 보통주 귀속분(C)	6,190,289	10,859,774	10,523,843	15,891,611
- 추가배당가능 반기순이익 중 우선주 귀속분(D)	147,008	257,900	249,922	377,397
보통주에 귀속되는 반기순이익(A+C)	7,599,484	13,678,165	11,676,821	18,197,567
구형우선주에 귀속되는 반기순이익(B+D)	180,778	325,440	277,608	432,768

(4) 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

33. 리스(1) 일반사항

연결실체는 영업에 사용되는 건물, 차량운반구에 대하여 리스 계약을 체결하고 있습니다. 건물과 차랑운반구 리스기간은 일반적으로 2년에서 3년입니다. 리스계약에 따른 연결실체의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 연결실체는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 연결실체는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액
사용권자산	10,113,663	(4,254,317)	-	5,859,346

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액
사용권자산	8,330,537	(5,240,736)	(17,302)	3,072,499

(3) 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	기말
사용권자산	3,072,499	4,274,926	(55,973)	(1,432,106)	5,859,346

<전반기>

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	기말
사용권자산	4,494,541	903,564	(91,560)	(1,487,378)	3,819,167

(4) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

구 분	기초	발생	감소	지급	이자비용	기말
리스부채	2,952,541	3,938,562	(17,639)	(1,319,571)	178,613	5,732,506

<전반기>

(단위 : 천원)

구 분	기초	발생	감소	지급	이자비용	기말
리스부채	4,420,510	836,677	(90,529)	(1,435,417)	129,367	3,860,608

(5) 당반기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	금액(주1)
1년 이내	3,209,450
1년에서 5년 이하	4,097,574
5년 초과	5,534,613
합 계	12,841,637

(주1)	명목금액으로 기재되어 장부가액과 차이가 있습니다.

(6) 당반기 및 전반기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
단기리스	1,040,408	776,237
소액리스	155,409	132,881
사용권자산상각비	1,432,106	1,487,378
리스부채 이자비용	178,613	129,367

당반기 및 전반기 중 리스와 관련한 총현금유출액은 1,198,357천원 및 2,344,535천원입니다.

34. 현금흐름

(1) 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
반기순이익	25,762,275	39,070,647
조정항목:
법인세비용	11,922,477	12,768,310
이자비용	2,295,719	3,306,333
급여및퇴직급여	5,004,078	4,356,055
감가상각비	10,311,485	10,410,568
사용권자산상각비	1,432,106	1,487,379
무형자산상각비	1,548,205	1,452,315
투자부동산감가상각비	24,691	24,663
대손상각비	431,101	744,890
기타의대손상각비	-	446,560
외화환산손실	4,007,708	2,770,876
지분법손실	108,407	152,363
종속기업주식처분손실	-	75,534
재고자산평가손실	2,776,024	1,208,784
재고자산폐기손실	81,049	49,479
유형자산처분손실	46,230	4,753
무형자산처분손실	-	156,427
금융보증비용	21,173	20,561
당기손익 공정가치 측정 금융자산의 거래손실	2,227,964	619,556
당기손익 공정가치 측정 금융자산의 평가손실	2,060,118	721,486
상각후원가로 측정하는 금융자산 평가손실	-	15,000
클레임비용	5,454	785,526
기타비용	3,037	(422,588)
배당금수익	(408,806)	(266,927)
이자수익	(2,409,504)	(2,523,541)
당기손익 공정가치 측정 금융자산의 평가이익	(1,732,295)	(2,072,106)
외화환산이익	(1,538,584)	(3,083,621)
지분법이익	(5,180,198)	(4,701,322)
유형자산처분이익	(12,301)	(13,319)
기타의대손상각비 환입	(376,613)	(44,696)
복구충당부채환입	(140,263)	-
기타수익	(1,218)	(26,942)
조정항목에 의한 합계	32,507,244	28,422,356
순운전자본의 변동:
매출채권	(31,537,345)	(54,164,200)
미수금및기타수취채권	(306,254)	(1,753,987)
기타유동자산	(1,840,421)	(1,440,292)
재고자산	(15,093,428)	(10,050,327)
매입채무	35,247,646	43,502,568
미지급금및기타지급채무	(7,732,106)	(7,215,981)
기타유동부채	3,377,773	2,886,014
퇴직금	(2,655,959)	(2,852,911)
사외적립자산	186,044	1,378,707
기타장기종업원부채	-	(5,999)
기타비유동부채	(68,886)	4,112
정부보조금	67,122	46,471
기타	(88,231)	-
순운전자본의 변동으로 인한 합계	(20,444,045)	(29,665,825)
영업으로부터 창출된 현금흐름	37,825,474	37,827,178

(2) 당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
유형자산 취득 관련 미지급금 변동	1,494,110	865,851
무형자산 취득 관련 미지급금 변동	(1,306,837)	224,623
유형자산 처분 관련 미수금 변동	4,450	(6,985,149)
건설중인자산의 유형자산 대체	(893,063)	(24,311)
건설중인자산의 무형자산 대체	(6,074,197)	-
유형자산의 무형자산 대체	-	(323,462)
유형자산의 투자부동산 대체	(6,873)	-
투자부동산의 유형자산 대체	-	(110,915)
유형자산, 투자부동산의 매각예정비유동자산 대체	-	(2,917,779)
차입금의 유동성 대체	8,000,000	38,302,218

35. 우발상황 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

여신한도	약정 금융기관	한도 약정금액
여신한도	약정 금융기관	환종	금액 (주1)
당좌대출	우리은행 등	KRW	29,300,000
외상채권담보대출	하나은행 등	KRW	13,700,000
무역금융대출	우리은행 등	KRW	60,900,000
매출채권 할인	하나은행 등	KRW	100,000
할인어음	기업은행 등	KRW	3,000,000
차입금 한도 대출	신한은행(박린지점)	VND	2,080,000
포괄여신한도	한국씨티은행 등	KRW	5,000,000
일반대출	국민은행 등	CNY / KRW	108,560,880
B2B(주계약)	우리은행	KRW	10,000,000
수입신용장	우리은행 등	USD	30,247,720
시설대출	산업은행 등	KRW	595,000
운영자금대출	산업은행	KRW	48,032,000
파생상품한도	우리은행	USD	1,356,400

(주1)	상기 금액은 KRW 환산 금액입니다.

(2) 당반기말 현재 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산 및 투자부동산의 장부가액과 채권최고액은 다음과 같습니다.(주석 16, 17 참조)

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부가액	채권최고액
토지	229,970,794	231,523,308
건물	26,055,976
구축물 및 기계장치	14,667,514
재고자산	39,264,041
합 계	309,958,325

(주1)	금융기관 등에 공동담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당반기말 현재 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내역
서울보증보험	1,988,733	이행하자 등
우리은행	3,000,000	할인채권 상환청구권 보증

(4) 당반기말 현재 연결실체는 원재료의 공급과 관련하여 KG스틸(주)에 백지어음 1매가 견질로 제공되어 있습니다.(5) 연결실체의 종속회사인 농업회사법인 주식회사 더기반은 우리은행 차입금 45억원과 관련하여, 부채비율을 200% 이하로 유지해야 하는 약정 의무를 부담하고 있습니다. 당반기말 현재 종속회사인 농업회사법인 주식회사 더기반의 부채비율은 516%로 기한의 이익을 상실하였습니다.

(6) 연결실체는 당반기 중 한국산업기술평가관리원과 지식경제 기술혁신사업 협약에의해 정부보조금 861,831천원을 수령하였으며 당반기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 52,333천원은 기타장기지급채무로 계상하고 있으며 상환의무가 없는 정부보조금 중 583,067천원은 관련 비용에서 차감하였으며, 46,999천원은 관련 유형자산의 차감 계정으로 계상하고 있습니다.

(7) 당반기말 현재 연결실체가 계류중인 소송의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

원고	건수	소송가액	소송내역
피고사건	6	1,935,050	손해배상청구소송 등

36. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

관 계	회사명
최대주주	한영재
관계기업 및공동기업	직접지분보유	(주)아이피케이, (주)디어스세다, NOROO FT CO., LTD.
	직접지분보유종속기업의관계기업 및 공동기업	NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd.,NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd.,NOROO FZCO, SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.,NOROO-NANPAO PAINTS&COATING Co., Ltd.,
	직접지분보유관계기업의종속기업	SEDA SHANGHAI CO., LTD.SEDA ENGINEERING PRIVATE LIMITED
기타특수관계자	(주)디어스엠, (주)디어스아이, (주)디아이티, (주)노루알앤씨, (주)디어스E&C, 디아이(상해)국제무역유한공사, (주)디어스팩컴,DAIHAN INK VIETNAM COMPANY LIMITED, DAIHAN INK PAKISTAN CO. (PRIVATE) LIMITED.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

구 분	회사명	매출	재고매입	유형자산취득	유형자산처분	기타수입(주1)	기타지출(주2)
관계기업 및 공동기업	NOROO Kayalar Paint Co.,Ltd.	184,686	-	-	-	-	-
	NOROO KOSSANPaint Sdn. Bhd.	281,875	-	-	-	-	-
	NOROO-NANPAO PAINT&COATING CO.,LTD.	3,600,602	460,683	-	-	48,831	-
	㈜아이피케이	551,742	-	-	-	1,600,000	-
	㈜디어스세다	86,907	-	-	-	800,000	-
기타특수관계자	㈜노루알앤씨	13,987,550	10,505,896	59,041	-	220,799	-
	㈜디아이티	380	90,037	684,046	-	25,018	4,598,427
	㈜디어스엠	181,172	-	-	-	-	-
	㈜디어스E&C	-	-	1,702,080	-	-	-
	㈜디어스아이	752,416	121,724			4,077	-
합 계		19,627,330	11,178,340	2,445,167	-	2,698,725	4,598,427

(주1)	기타수입에는 배당금수익과 임대수익, 수입수수료 등이 포함되어 있습니다.
(주2)	기타지출에는 운반비, 지급수수료 등이 포함되어 있습니다.

<전반기>

(단위 : 천원)

구 분	회사명	매출	재고매입	유형자산취득	유형자산처분	기타수입(주1)	기타지출(주2)
관계기업 및 공동기업	NOROO FZCO	1,092,477	-	-	-	-	-
	NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd.,	-	-	-	-	-	-
	NOROO Kayalar Paint Co.,Ltd.	1,450,853	-	-	-	-	-
	NOROO KOSSANPaint Sdn. Bhd.	284,016	-	-	-	-	-
	NOROO-NANPAO PAINT&COATING CO.,LTD.	3,405,743	138,018	-	-	46,538	-
	㈜아이피케이	597,902	576	-	-	240,000	-
	㈜디어스세다	1,046,555	3,596,027	-	-	400,000	26,447
기타특수관계자	㈜노루알앤씨	12,820,904	8,539,304	-	-	195,603	-
	㈜디아이티	866	70,734	-	295,371	14,062	4,169,368
	㈜디어스엠	196,635	-	-	-	-	-
	㈜디어스 E&C	-	-	-	-	-	-
	㈜디어스아이	573,406	186,519	-	-	-	-
합 계		21,469,357	12,531,178	-	295,371	896,203	4,195,815

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위 : 천원)

구 분	회사명	매출채권	기타채권(주1)	매입채무	기타채무(주2)
관계기업 및 공동기업	NOROO FZCO	654,017	-	-	-
	NOROO Kayalar Paint Co.,Ltd.	348,135	-	-	-
	NOROO KOSSANPaint Sdn. Bhd.	216,541	-	-	-
	NOROO-NANPAO PAINT&COATING CO.,LTD.	2,323,267	48,830	183,372	-
	(주)아이피케이	361,170	-	-	-
	(주)디어스세다	-	-	-	-
기타 특수관계자	㈜노루알앤씨	7,762,650	181,004	5,100,135	-
	㈜디아이티	65	4,113	2,390	753,093
	㈜디어스엠	36,788	-	-	-
	㈜디어스 E&C		-	-	468,072
	㈜디어스아이	363,637	61,488	88,452	-
합 계		12,066,270	295,435	5,374,349	1,221,165

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분	회사명	매출채권	기타채권(주1)	매입채무	기타채무(주2)
관계기업 및 공동기업	NOROO FZCO	1,050,717	-	-	-
	NOROO Kayalar Paint Co.,Ltd.	476,736	-	-	-
	NOROO KOSSANPaint Sdn. Bhd.	161,353	-	-	-
	NOROO-NANPAO PAINT&COATING CO.,LTD.	2,137,674	49,245	71,181	-
	(주)아이피케이	232,343	-	117	-
	(주)디어스세다	10,208	-	48,536	-
기타 특수관계자	㈜노루알앤씨	5,524,908	195,544	4,016,831	110,000
	㈜디아이티	22	3,040	2,390	958,443
	㈜디어스엠	33,569	-	-	-
	㈜디어스 E&C		-	-	-
	㈜디어스아이	284,472	56,957	103,429	-
합 계		9,912,002	304,786	4,242,484	1,068,443

(주1)	주요 경영진에 대한 대여금은 제외하였습니다.
(주2)	주요 경영진에 대한 보상과 관련된 사항은 제외하였습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래대상	당반기	전반기
배당수익	(주)아이피케이	1,600,000	240,000
배당수익	(주)디어스세다	800,000	400,000

(5) 주요 경영진에 대한 대여금 및 관련 미수수익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
기초	4,700,000	4,900,000
상환	(200,000)	(200,000)
이자 부과 (주1)	103,683	80,678
기말	4,603,683	4,780,678

(주1)	연결실체는 상기 대여금에 대해 연이자율 4.60%의 이자를 부과하고 있으며 임원이 소유하고 있는 (주)디아이티 주식 1,954천주와 (주)더기반 주식 4,627천주에 질권을 설정하고 있습니다.

(6) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
단기종업원급여	5,355,391	5,017,901
퇴직급여	1,196,373	1,404,011
합 계	6,551,764	6,421,912

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(7) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

구 분	기초	추가설정(환입)	반기말
외상매출금	70,957	312,221	383,178
받을어음	2,201	843	3,044
미수금	27,899	(14,981)	12,918
장기미수금	826,286	(273,571)	552,715

<전반기>

(단위 : 천원)

구 분	기초	추가설정(환입)	반기말
외상매출금	83,720	220,910	304,630
받을어음	4,508	1,685	6,193
미수금	25,098	3,969	29,067
장기미수금	724,771	56,097	780,868

(8) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자에 대한 차입금과 관련하여 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

37. 중단영업(1) 연결실체는 당반기 중 종속회사인 Noroo Milan Design Studio(NMDS), S. R. L. 청산이 완료되었으며, 전반기 중 종속회사인 칼라메이트(주) 청산이 완료되었습니다.당반기 및 전반기 중 Noroo Milan Design Studio(NMDS), S. R. L. 및 칼라메이트(주)에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기
I. 매출액	-	316,396
II. 매출원가	-	-
III. 매출총이익	-	316,396
IV. 판매비와관리비	-	(809,686)
V. 영업손실	-	(493,290)
기타수익	-	10,704
기타비용	-	(497)
금융수익	-	735
금융비용	-	(1,404)
VI. 법인세비용차감전순손실	-	(483,752)
VII. 법인세비용	-	(2,146)
VIII. 당기순손실	-	(485,898)

(주)비교 표시된 전기의 포괄손익계산서는 중단영업 구분을 위해 재작성되었습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 중단영업과 관련된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기
영업활동으로 인한 순현금흐름	-	(181,594)
투자활동으로 인한 순현금흐름	-	-
재무활동으로 인한 순현금흐름	-	(36,454)
합 계	-	(218,048)

38. 보고기간 후 사건

당반기 중 국세청으로부터 종속회사인 주식회사 노루페인트의 2021년부터 2024년 과세기간의 법인세 등에 대한 세무조사가 개시되었으며 보고기간말 이후 세무조사결과가 확정되었습니다. 연결실체는 예상납부세액 4,142,300천원을 당반기 연결재무제표에 추가로 반영하였습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 80 기 반기말 2025.06.30 현재

제 79 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　유동자산

32,008,652,324

34,906,400,565

　　현금및현금성자산

6,918,021,519

4,608,028,360

　　미수금및기타수취채권

24,978,147,053

28,021,158,610

　　기타유동자산

24,486,502

49,249,268

　　기타유동금융자산

2,227,964,327

　　당기법인세자산

87,997,250

　비유동자산

358,185,691,536

354,814,113,380

　　기타장기수취채권

1,672,972,948

159,550,729

　　종속기업,관계기업및공동기업투자

289,502,006,734

　　유형자산

34,815,970,085

35,089,356,784

　　사용권자산

2,245,354,938

271,983,829

　　투자부동산

15,746,204,050

15,780,157,739

　　무형자산

4,141,045,147

4,147,917,938

　　기타비유동자산

2,779,620,126

　　기타비유동금융자산

7,282,517,508

7,083,519,501

　자산총계

390,194,343,860

389,720,513,945

부채

　유동부채

19,577,408,846

31,902,057,938

　　미지급금및기타지급채무

2,126,471,711

3,229,567,798

　　기타유동부채

188,555,347

141,040,034

　　유동성장기부채

16,000,000,000

27,962,787,050

　　유동성리스부채

1,024,863,979

267,760,608

　　유동성복구충당부채

138,564,394

　　기타유동금융부채

237,517,809

79,049,585

　　당기법인세부채

83,288,469

　비유동부채

22,396,852,852

14,108,180,982

　　장기차입금

16,000,000,000

9,000,000,000

　　순확정급여부채

4,060,838,215

3,811,221,891

　　기타장기종업원부채

189,292,294

175,976,632

　　리스부채

1,069,784,891

　　복구충당부채

170,437,268

　　이연법인세부채

906,500,184

1,120,982,459

　부채총계

41,974,261,698

46,010,238,920

자본

　자본금

8,529,355,000

　자본잉여금

26,136,118,140

　기타자본항목

(8,469,287,807)

　기타포괄손익누계액

　이익잉여금

322,023,896,829

317,514,089,692

　자본총계

348,220,082,162

343,710,275,025

부채및자본총계

390,194,343,860

389,720,513,945

	제 80 기 반기말	제 79 기말

4-2. 손익계산서

손익계산서

제 80 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 79 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

영업수익

1,524,033,765

18,144,665,038

1,533,692,907

17,183,647,856

영업비용

4,139,373,025

8,018,199,329

4,504,653,220

8,564,418,822

영업이익

(2,615,339,260)

10,126,465,709

(2,970,960,313)

8,619,229,034

기타수익

158,432,291

173,781,428

1,161,513

1,223,930

기타비용

71,832,326

95,345,610

50,538,368

82,016,967

금융수익

506,504,843

3,061,731,623

1,197,088,330

2,407,305,489

금융비용

574,756,314

3,199,446,798

1,252,913,696

2,484,412,210

법인세비용차감전순이익

(2,596,990,766)

10,067,186,352

(3,076,162,534)

8,461,329,276

법인세비용(수익)

(167,391,340)

(214,482,275)

(66,713,190)

(117,250,344)

당기순이익

(2,429,599,426)

10,281,668,627

(3,009,449,344)

8,578,579,620

주당이익

　보통주 기본및희석주당이익 (단위 : 원)

(232)

980

(287)

818

　구형우선주 기본및희석주당이익 (단위 : 원)

(230)

982

(286)

820

	제 80 기 반기		제 79 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적

4-3. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 80 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 79 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

당기순이익

(2,429,599,426)

10,281,668,627

(3,009,449,344)

8,578,579,620

기타포괄손익

　후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목

　　순확정급여부채의 재측정요소

당기총포괄이익

(2,429,599,426)

10,281,668,627

(3,009,449,344)

8,578,579,620

	제 80 기 반기		제 79 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적

4-4. 자본변동표

자본변동표

제 80 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 79 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

2024.01.01 (기초자본)

8,529,355,000

26,136,118,140

(8,469,287,807)

303,536,578,686

329,732,764,019

당기순이익

8,578,579,620

총포괄이익 소계

8,578,579,620

연차배당

(5,247,257,440)

2024.06.30 (기말자본)

8,529,355,000

26,136,118,140

(8,469,287,807)

306,867,900,866

333,064,086,199

2025.01.01 (기초자본)

8,529,355,000

26,136,118,140

(8,469,287,807)

317,514,089,692

343,710,275,025

당기순이익

10,281,668,627

총포괄이익 소계

10,281,668,627

연차배당

(5,771,861,490)

2025.06.30 (기말자본)

8,529,355,000

26,136,118,140

(8,469,287,807)

322,023,896,829

348,220,082,162

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

4-5. 현금흐름표

현금흐름표

제 80 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 79 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

영업활동으로 인한 현금흐름

12,773,104,164

9,587,031,182

　영업으로부터 창출된 현금흐름

(2,489,009,273)

(3,976,878,809)

　이자의 수취

533,049,033

458,619,301

　이자의 지급

(428,784,982)

(1,092,834,249)

　배당금의 수취

15,157,849,386

14,198,124,939

투자활동으로 인한 현금흐름

877,287,274

5,438,171,481

　보증금의 감소

2,119,429

4,287,105

　보증금의 증가

(500,910,438)

(12,000,000)

　단기대여금의 감소

200,000,000

　기타장기수취채권의 감소

79,220,000

28,080,000

　기타장기수취채권의 증가

50,000,000

　단기금융상품의 감소

4,000,000,000

3,500,000,000

　단기금융상품의 증가

(2,000,000,000)

(3,500,000,000)

　유형자산의 취득

(853,141,717)

(1,482,195,624)

　투자부동산 매각 관련 선수금의 증가

6,900,000,000

재무활동으로 인한 현금흐름

(11,113,253,828)

(13,830,784,490)

　단기차입금의 상환

(2,500,000,000)

　단기차입금의 증가

11,000,000,000

　유동성장기부채의 상환

(27,962,787,050)

(5,695,229,681)

　장기차입금의 증가

12,000,000,000

　리스부채의 지급

(379,489,608)

(389,122,669)

　배당금지급

(5,770,977,170)

(5,246,432,140)

현금및현금성자산의 증가(감소)

2,537,137,610

1,194,418,173

기초 현금및현금성자산

4,608,028,360

5,149,770,986

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(227,144,451)

197,753,709

기말 현금및현금성자산

6,918,021,519

6,541,942,868

	제 80 기 반기	제 79 기 반기

5. 재무제표 주석

제 80기 반기 2025년 1월 1일부터 2025년 6월 30일 까지

제 79기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일 까지

주식회사 노루홀딩스

1. 당사의 개요

주식회사 노루홀딩스(이하 '당사')는 1945년 11월 1일에 대한잉크제조공사로 설립된후, 1973년 8월에 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2006년 6월 1일에 인적분할하여 2006년 8월 31일자로 사업지주회사로 전환하였으며, 2010년 3월 19일에 상호를 주식회사 노루홀딩스로 변경하였습니다. 당사는 경기도 안양시에 본사를 두고 있으며, 서울사무소를 운영하고 있습니다.당반기말 현재 당사의 보통주자본금 및 우선주자본금은 각각 8,407백만원 및 122백만원입니다(주석 23 참조). 당반기말 현재 주요주주는 한영재(보통주지분율 : 25.68%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.요약반기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용2.2.1 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

·금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

·기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.3 중요한 회계정책당사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업 회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 요약반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책과동일합니다.2.4 중요한 회계추정 및 가정

3. 재무위험관리당사의 주요 금융부채는 파생상품을 제외하고는 은행 차입금, 기타지급채무 및 기타금융부채로 구성되어 있습니다. 이 금융부채의 주요 목적은 당사의 운영을 위한 자금을 조달하는 것입니다.당사의 주요 금융자산에는 현금 및 단기예금이 포함됩니다. 당사는 또한 채무 및 지분 상품에 대한 투자를 보유하고 있으며 파생상품 거래를 하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 재무관리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

(1) 시장위험

1) 외환위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말		전기말
구 분	자산	부채	자산	부채
USD	2,761,079	-	2,970,594	12,062,355
CNY	23,912	-	14,950	-
합계	2,784,991	-	2,985,544	12,062,355

(단위 : 천원)

구 분	당반기말		전기말
구 분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	276,108	(276,108)	(909,176)	909,176
CNY	2,391	(2,391)	1,495	(1,495)

상기 민감도 분석은 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

2) 가격위험

당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 시장성 있는 지분증권의 가격의상승(10%) 또는 하락(10%)이 당사의 자본에 미치는 영향은 109,735천원(전기 : 89,835천원) 증가 및 감소(법인세 효과 반영전)입니다.

3) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며, 이러한 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당사는 당반기말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 10bp의 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 각각 최대 20백만원(전기 : 8백만원)증가 및 감소입니다.

(2) 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

(3) 유동성 위험현금흐름의 예측은 당사의 재무관리팀이 관리하고 있습니다. 당사의 재무관리팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

한편, 당반기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 5년 이하	5년 초과	합 계
미지급금 및 기타지급채무	2,126,472	-	-	2,126,472
차입금(주1)	17,046,496	16,460,246	-	33,506,742
기타유동금융부채 (금융보증계약)(주2)	31,800,000	-	-	31,800,000
리스부채(주3)	1,050,537	1,162,569	-	2,213,106
합 계	52,023,505	17,622,815	-	69,646,320

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 5년 이하	5년 초과	합 계
미지급금 및 기타지급채무	1,582,875	-	-	1,582,875
차입금(주1)	26,476,498	9,201,881	-	35,678,379
기타유동금융부채 (금융보증계약)(주2)	32,400,000	-	-	32,400,000
리스부채(주3)	270,236	-	-	270,236
합 계	60,729,609	9,201,881	-	69,931,490

(주1)	잔여기간에 따른 만기별 현금흐름은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용을 포함하므로 재무상태표 상의 금액과 차이가 있습니다.
(주2)	금융보증계약에 대한 최대노출정도를 표시하였습니다.
(주3)	명목금액으로 기재되어 재무상태표 상의 금액과 차이가 있습니다.

4. 자본위험 관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당반기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말
총차입금(A)(주1)	34,094,649	37,230,548
차감: 현금및현금성자산(B)	(6,918,022)	(4,608,028)
순부채(C = A + B)	27,176,627	32,622,519
자본총계(D)	348,220,082	343,710,275
총자본(E = C + D)	375,396,709	376,332,794
자본조달비율(C / E)	7.24%	8.67%

(주1) 리스부채가 포함되어 있습니다.

5. 공정가치(1) 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 -	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치
수준 2 -	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3 -	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(3) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,097,347	-	6,000,000	7,097,347
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)	-	-	185,171	185,171
공정가치로 측정되는 금융부채:
당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	-	-

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	898,349	2,227,964	6,000,000	9,126,313
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)	-	-	185,171	185,171
공정가치로 측정되는 금융부채:
당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	-	-

(4) 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 한편, 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(5) 당사의 파생상품에 대한 가치평가기법은 다음과 같습니다.1) 통화선도당반기말 현재의 선도환율을 사용하여 만기결제금액을 현재가치로 할인하는 방법을 이용하여 측정하고 있습니다.2) 이자율스왑공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 당반기말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.또한, 당사의 수준3으로 분류된 금융상품과 관련한 관측불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치변동은 중요하지 않습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	6,918,022	-	-	6,918,022
미수금및기타수취채권	24,978,147	-	-	24,978,147
기타장기수취채권	1,672,973	-	-	1,672,973
기타비유동금융자산	-	185,171	7,097,347	7,282,518
합 계	33,569,142	185,171	7,097,347	40,851,660

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	4,608,028	-	-	4,608,028
미수금및기타수취채권	28,021,159	-	-	28,021,159
기타유동금융자산	-	-	2,227,964	2,227,964
기타장기수취채권	159,551	-	-	159,551
기타비유동금융자산	-	185,171	6,898,349	7,083,520
합 계	32,788,738	185,171	9,126,313	42,100,222

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는기타금융부채	당기손익-공정가치금융부채	합 계
미지급금및기타지급채무	2,126,472	-	2,126,472
차입금및사채	32,000,000	-	32,000,000
리스부채	2,094,649	-	2,094,649
기타유동금융부채	237,518	-	237,518
합 계	36,458,639	-	36,458,639

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는기타금융부채	당기손익-공정가치금융부채	합 계
미지급금및기타지급채무	1,582,875	-	1,582,875
차입금및사채	36,962,787	-	36,962,787
리스부채	267,761	-	267,761
기타유동금융부채	79,050	-	79,050
합 계	38,892,473	-	38,892,473

(3) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	합 계
당기손익 :
이자수익	467,181	-	-	467,181
외환차손익	2,233,781	-	-	2,233,781
외화환산손익	(231,191)	-	-	(231,191)
당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익	-	-	198,998	198,998
당기손익-공정가치 측정 금융상품 거래손익	-	-	(2,227,964)	(2,227,964)
이자비용	(420,052)	-	-	(420,052)
금융보증비용	(318,000)	-	-	(318,000)
금융보증부채환입	159,532	-	-	159,532
합 계	1,891,251	-	(2,028,966)	(137,715)

<전반기>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	합 계
당기손익 :
이자수익	430,262	-	-	430,262
외환차손익	695,501	-	-	695,501
외화환산손익	(618,148)	-	-	(618,148)
당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익	-	-	921,681	921,681
당기손익-공정가치 측정 금융상품 거래손익	-	-	(619,556)	(619,556)
이자비용	(723,984)	-	-	(723,984)
금융보증비용	(324,000)	-	-	(324,000)
금융보증부채환입	161,138	-	-	161,138
합 계	(379,231)	-	302,125	(77,106)

7. 현금및현금성자산

당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말
보유현금	8,266	4,939
금융기관예치금	6,909,756	4,603,089
합 계	6,918,022	4,608,028

8. 미수금및기타수취채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 미수금및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
미수금	2,393,803	-	2,042,334	-
미수수익	192,427	-	269,223	-
장단기금융상품(주1)	24,000,797	18,088	23,000,797	16,802
대여금	1,341,120	564,060	2,052,160	82,240
보증금	50,000	1,090,825	656,645	60,509
합 계	27,978,147	1,672,973	28,021,159	159,551

(주1) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말	제한내용
장기금융상품	5,500	5,500	당좌개설보증금
장기금융상품	12,588	11,302	미지급배당금
합 계	18,088	16,802

(2) 당반기 및 전반기 중 미수금및기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

구 분	기초	추가설정(환입)	기타	기말
미수금	142,022	-	(142,022)	-

<전반기>

(단위 : 천원)

구 분	기초	추가설정(환입)	기타	기말
미수금	142,022	-	-	142,022

9. 당기손익공정가치측정금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
채무상품:
자사주펀드	-	1,097,347	-	898,349
조합출자금	-	6,000,000	-	6,000,000
파생상품:
매매목적	-	-	2,227,964	-
합 계	-	7,097,347	2,227,964	6,898,349

10. 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
지분상품:
비상장주식	-	185,171	-	185,171

11. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
선급금	-	-	-	1,572,319
선급비용	24,487	-	49,249	-
기타	-	2,779,620	-	1,207,301
합 계	24,487	2,779,620	49,249	2,779,620

12. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기업명	소재국가	결산월	영업내용	당반기말		전기말
구 분	기업명	소재국가	결산월	영업내용	지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
종속기업	(주)노루페인트(주1)	한국	12월	도료, 합성수지의 제조 및 판매	50.5	77,035,890	50.5	77,035,890
	(주)노루케미칼	한국	12월	페인트, 신나의 제조 및 판매	100.0	33,549,715	100.0	33,549,715
	(주)노루오토코팅	한국	12월	자동차도료의 제조 및 판매	50.5	78,367,163	50.5	78,367,163
	NOROO HOLDINGS(H.K) Co., Ltd.	홍콩	12월	비금융 지주회사	67.0	10,479,865	67.0	10,479,865
	NOROO Holdings Singapore Pte. Ltd.	싱가포르	12월	비금융 지주회사	69.7	26,597,521	69.7	26,597,521
	(주)기반테크	한국	12월	농생명 사업 및 투자	100.0	617,026	100.0	617,026
	농업회사법인 (주)더기반	한국	12월	농산물의 유통, 가공, 판매	93.0	15,524,971	93.0	15,524,971
	(주)노루로지넷	한국	12월	운송중개 대리업 및 주선업	100.00	14,054,170	100.00	14,054,170
	NOROO IC Co.,Ltd.	미국	12월	지식재산권 개발,라이센싱 및 관리	90.0	1,558,344	90.0	1,558,344
관계기업	(주)아이피케이	한국	12월	도료 제조 및 판매	40.0	23,109,473	40.0	23,109,473
관계기업	(주)디어스세다	한국	12월	설비 제조 등	40.0	8,601,937	40.0	8,601,937
공동기업	NOROO FT CO.,LTD.	미국	12월	해외사업발굴 및 투자	50.0	5,932	50.0	5,932
합 계						289,502,007		289,502,007

(주1)	당사의 보통주 지분율은 50.50%이며, (주)노루페인트가 발행한 누적적ㆍ참가적우선주를 포함할 경우의 지분율은 49.36%입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	손상	처분/유상감자	기말
(주)노루페인트	77,035,890	-	-	-	77,035,890
(주)노루케미칼	33,549,715	-	-	-	33,549,715
(주)노루오토코팅	78,367,163	-	-	-	78,367,163
NOROO HOLDINGS(H.K) Co., Ltd.	10,479,865	-	-	-	10,479,865
NOROO Holdings Singapore Pte. Ltd.	26,597,521	-	-	-	26,597,521
(주)기반테크	617,026	-	-	-	617,026
농업회사법인 (주)더기반	15,524,971	-	-	-	15,524,971
(주)노루로지넷	14,054,170	-	-	-	14,054,170
NOROO IC Co.,Ltd.	1,558,344	-	-	-	1,558,344
(주)아이피케이	23,109,473	-	-	-	23,109,473
(주)디어스세다	8,601,937	-	-	-	8,601,937
NOROO FT Co. Ltd	5,932	-	-	-	5,932
합 계	289,502,007	-	-	-	289,502,007

<전반기>

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	손상	처분/유상감자	기말
(주)노루페인트	77,035,890	-	-	-	77,035,890
(주)노루케미칼	33,549,715	-	-	-	33,549,715
(주)노루오토코팅	78,367,163	-	-	-	78,367,163
NOROO HOLDINGS (H.K.)Co.,Ltd.	10,479,865	-	-	-	10,479,865
NOROO Holdings Singapore Pte. Ltd.	26,597,521	-	-	-	26,597,521
(주)기반테크	845,369	-	-	-	845,369
농업회사법인 (주)더기반	20,283,873	-	-	-	20,283,873
(주)노루로지넷	14,054,170	-	-	-	14,054,170
NOROO IC Co.,Ltd.	1,793,090	-	-	-	1,793,090
(주)아이피케이	23,109,473	-	-	-	23,109,473
(주)디어스세다	8,601,937	-	-	-	8,601,937
NOROO FT Co. Ltd	5,932	-	-	-	5,932
합 계	294,723,998	-	-	-	294,723,998

13. 유형자산(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계
기초	16,048,889	5,294,277	20,518	181,615	8,371,860	5,172,197	35,089,356
취득(주1)	-	-	-	139,530	53,279	633,548	826,357
처분	-	-	-	-	-	-	-
감가상각	-	(70,919)	(752)	(30,368)	(1,030,735)	-	(1,132,774)
대체(주2)	33,031	-	-	-	-	-	33,031
기말	16,081,920	5,223,358	19,766	290,777	7,394,404	5,805,745	34,815,970
기말취득원가	16,081,920	6,485,414	79,263	445,839	17,487,304	5,805,745	46,385,485
감가상각누계액	-	(1,262,056)	(59,497)	(155,062)	(9,927,715)	-	(11,404,330)
정부보조금	-	-	-	-	(165,185)	-	(165,185)

(주1) 당반기 중 적격자산 취득에 대해 자본화된 차입원가는 건설중인자산에 326백만원이며, 사용된 자본화차입이자율은 4.42%입니다.(주2) 당반기 중 투자부동산에서 토지로 33백만원 대체되었습니다.

<전반기>

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계
기초	16,048,889	5,436,082	22,023	223,326	10,755,364	3,582,958	36,068,642
취득(주1)	-	-	-	-	10,135	1,684,804	1,694,939
처분	-	-	-	-	(3)	-	(3)
감가상각	-	(70,903)	(752)	(24,816)	(1,092,525)	-	(1,188,996)
대체(주2)	-	-	-	-	(509,918)	-	(509,918)
기말	16,048,889	5,365,179	21,271	198,510	9,163,053	5,267,762	36,064,664
기말취득원가	16,048,889	6,453,381	79,263	297,796	17,179,955	5,267,762	45,327,046
감가상각누계액	-	(1,088,202)	(57,992)	(99,286)	(7,813,497)	-	(9,058,977)
정부보조금	-	-	-	-	(203,405)	-	(203,405)

(주1) 전반기 중 적격자산 취득에 대해 자본화된 차입원가는 건설중인자산에 363백만원이며, 사용된 자본화차입이자율은 4.37%입니다.(주2) 전반기 중 기타의유형자산에서 매각예정비유동자산으로 510백만원 대체되었습니다.

(2) 당반기말 현재 당사의 유형자산 중 토지와 건물은 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17, 35 참조).

14. 투자부동산(1) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계
기초	15,750,398	29,760	15,780,158
감가상각	-	(922)	(922)
대체(주1)	(33,032)	-	(33,032)
기말	15,717,366	28,838	15,746,204
취득원가	15,717,366	472,546	16,189,912
감가상각누계액	-	(443,708)	(443,708)

(주1) 당반기 중 투자부동산에서 유형자산으로 33백만원 대체되었습니다.

<전반기>

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계
기초	18,158,258	31,639	18,189,897
감가상각	-	(939)	(939)
대체(주1)	(2,407,860)	(1)	(2,407,861)
기말	15,750,398	30,699	15,781,097
취득원가	15,750,398	504,578	16,254,976
감가상각누계액	-	(473,880)	(473,880)

(주1) 전반기 중 투자부동산에서 매각예정비유동자산으로 2,408백만원 대체되었습니다.

(2) 당반기말 현재 당사의 투자부동산 중 일부는 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17, 35 참조).

15. 무형자산(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

구 분	공업소유권	기타의무형자산	회원권	건설중인자산	합 계
기초	2,485	26,570	4,083,404	35,459	4,147,918
상각	(1,141)	(5,732)	-	-	(6,873)
기말	1,344	20,838	4,083,404	35,459	4,141,045
취득원가	361,935	779,280	4,083,404	35,459	5,260,078
상각누계액	(360,591)	(758,442)	-	-	(1,119,033)

<전반기>

(단위 : 천원)

구 분	공업소유권	기타의무형자산	회원권	건설중인자산	합 계
기초	6,267	41,938	4,083,404	-	4,131,609
상각	(2,344)	(7,849)	-	-	(10,193)
기말	3,923	34,089	4,083,404	-	4,121,416
취득원가	361,935	779,280	4,083,404	-	5,224,619
상각누계액	(358,012)	(745,191)	-	-	(1,103,203)

16. 미지급금및기타지급채무

당반기말 및 전기말 현재 미지급금및기타지급채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
미지급금	979,652	-	1,327,628	-
미지급비용	1,029,360	-	1,778,286	-
임대보증금	117,460	-	123,654	-
합 계	2,126,472	-	3,229,568	-

17. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말
유동부채
단기차입금	11,000,000	-
유동성장기차입금	5,000,000	27,962,787
소 계	16,000,000	27,962,787
비유동부채
장기차입금	16,000,000	9,000,000
합 계	32,000,000	36,962,787

(2) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

1) 단기차입금

(단위 : 천원)

구 분	종 류	차입처	당반기말연이자율(%)	금액
구 분	종 류	차입처	당반기말연이자율(%)	당반기말	전기말
원화차입금	일반대출	신한은행	4.23	4,000,000	-
원화차입금	일반대출	산업은행	4.02	4,000,000	-
원화차입금	일반대출	우리은행	3.81	3,000,000	-
합 계				11,000,000	-

2) 장기차입금

(단위 : 천원)

구 분	종 류	차입처	당반기말연이자율(%)	금액
구 분	종 류	차입처	당반기말연이자율(%)	당반기말	전기말
원화차입금	일반대출	국민은행 등	3.73~3.99	21,000,000	24,945,000
외화차입금	일반대출	신한은행 홍콩 등	-	-	12,017,787
합 계				21,000,000	36,962,787
차감 : 1년이내 만기일 도래분				(5,000,000)	(27,962,787)
차감계				16,000,000	9,000,000

(3) 당반기말 현재 차입금과 관련하여 당사의 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조).

18. 퇴직급여제도(1) 확정급여제도

1) 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,257,138	4,985,028
기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	3,375,134	3,326,644
소 계	8,632,272	8,311,672
사외적립자산의 공정가치	(4,571,434)	(4,500,450)
재무상태표상 부채	4,060,838	3,811,222

2) 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
기초	8,311,672	7,750,059
당기근무원가	299,867	297,563
이자원가	127,831	137,072
지급	(107,098)	(55,086)
기말	8,632,272	8,129,608

3) 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
기초금액	4,500,450	3,873,954
이자수익	70,984	70,627
기말금액	4,571,434	3,944,581

4) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
당기근무원가	299,867	297,563
순이자원가	56,847	66,445
종업원급여에 포함된 총 비용	356,714	364,008

5) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말		전기말
구 분	금액	비율	금액	비율
정기예금	4,571,434	100.0%	4,500,450	100.0%

(2) 확정기여제도당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 245백만원(전반기: 231백만원)입니다.

19. 기타장기종업원부채당반기 및 전반기 중 기타장기종업원부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
기초	175,977	100,538
당기근무원가	10,020	6,331
이자원가	3,295	2,134
기말	189,292	109,003

20. 기타금융부채당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
금융보증부채	237,518	-	79,050	-

21. 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말
예수금	130,248	123,485
부가가치세예수금	58,307	17,555
합 계	188,555	141,040

22. 자본(1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 보통주식수, 발행한 우선주식수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 16,815,151주, 336,099주 및 500원입니다. 당사가 발행한 보통주식의 총수에는 이익소각으로 인한 자기주식소각분 3,524,000주가 포함되어 있으며, 발행한 우선주식수에는 보통주로 전환된 신형우선주 92,540주가 포함되어 있습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분		당반기말	전기말
보통주	주식수(주)	13,291,151	13,291,151
보통주	자본금	8,407,576	8,407,576
우선주	주식수(주)	243,559	243,559
우선주	자본금	121,780	121,780

(3) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말
자본잉여금
주식발행초과금	24,825,667	24,825,667
기타자본잉여금	1,310,451	1,310,451
소 계	26,136,118	26,136,118
기타자본항목
자기주식(주1)	(8,469,288)	(8,469,288)

(주1)	당사는 주식의 가격안정 등을 위하여 특정금전신탁, 자사주펀드 및 장내 직접취득 등의 방법으로 각각 1,678,291주, 81,230주, 1,283,108주(우선주 포함) 등 총 3,042,629주를 취득하여 보유하고 있습니다. 또한, 특정금전신탁 및 장내 직접취득분은 취득원가로 자기주식으로 계상하고 자사주펀드는 당반기말 현재 시가를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 계상하고 있습니다.

23. 이익잉여금당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말
법정적립금(주1)	7,607,000	7,029,000
미처분이익잉여금	314,416,897	310,485,090
합 계	322,023,897	317,514,090

(주1)	대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법 제458조에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 자본금의 50%를 초과한 이익준비금은 임의적립금과 동일한 성격을 가지고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

24. 영업부문(1) 당사의 최고영업의사결정자는 이사회입니다. 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 이사회는 영업정보를 검토하고 있습니다.(2) 당사는 기업회계기준서 제1108호'영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문입니다.(3) 당반기 및 전반기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
재화 또는 용역의 유형
배당금수익	-	15,157,849	37,898	14,198,125
임대수익	219,038	439,700	250,741	501,582
수입수수료	1,304,996	2,547,116	1,245,054	2,483,941
합 계	1,524,034	18,144,665	1,533,693	17,183,648
수익 인식 시기
한시점에 인식	-	15,157,849	37,898	14,198,125
기간에 걸쳐 인식	1,524,034	2,986,816	1,495,795	2,985,523
합 계	1,524,034	18,144,665	1,533,693	17,183,648

(4) 당사의 영업수익은 모두 국내에서 발생하고 있으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 단일 외부고객으로부터의 영업수익이 기업 전체수익의 10% 이상을 차지하는 경우는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	금액	비중	금액	비중
(주)노루오토코팅	7,312,219	40.3%	8,549,440	49.75%
(주)노루페인트	5,386,505	29.7%	4,918,390	28.62%

25. 영업비용당반기 및 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
급여	1,952,882	3,796,196	2,149,506	4,017,938
퇴직급여	300,968	553,556	283,740	536,680
복리후생비	320,950	537,184	228,435	481,747
교육훈련비	3,036	3,516	1,500	1,500
여비교통비	48,245	68,336	51,342	80,767
차량유지비	36,294	67,541	31,748	66,878
시험비	44,207	89,289	36,428	79,125
수선비	3,582	4,362	5,168	5,168
보험료	30,778	57,319	33,710	63,390
수도광열비	32,588	74,340	22,272	54,704
지급임차료	48,582	99,604	50,996	106,016
지급수수료	301,679	673,202	620,447	1,075,433
감가상각비	567,973	1,132,775	588,006	1,188,996
투자부동산감가상각비	453	922	469	939
무형자산상각비	3,346	6,873	5,097	10,193
사용권자산상각비	260,187	465,819	219,530	445,434
세금과공과	22,331	43,844	24,501	44,039
접대비	74,626	159,595	56,999	127,961
광고선전비	52,254	93,954	61,274	102,874
기타	34,412	89,972	33,486	74,637
합 계	4,139,373	8,018,199	4,504,654	8,564,419

26. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
종업원급여	2,574,801	4,886,935	2,661,681	5,036,365
유/무형자산상각비	571,319	1,139,648	593,103	1,199,189
투자부동산감가상각비	453	922	469	939
사용권자산상각비	260,187	465,819	219,530	445,434
지급임차료	48,582	99,604	50,996	106,016
지급수수료	301,679	673,202	620,447	1,075,433
광고선전비	52,254	93,954	61,274	102,874
시험비	44,207	89,289	36,428	79,125
세금과공과	22,331	43,844	24,501	44,039
접대비	74,626	159,595	56,999	127,961
기타	188,934	365,387	179,226	347,044
합 계	4,139,373	8,018,199	4,504,654	8,564,419

27. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
기타수익:
복구충당부채환입	140,263	140,263	-	-
잡이익	18,169	33,518	1,162	1,224
소 계	158,432	173,781	1,162	1,224
기타비용:
기부금	70,000	92,000	50,000	81,070
잡손실	1,832	3,346	538	947
소 계	71,832	95,346	50,538	82,017

28. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
금융수익:
이자수익	227,373	467,181	217,140	430,262
외환차익	553	2,236,011	696,299	696,471
외화환산이익	(63)	10	83,479	197,754
당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익	198,998	198,998	119,620	921,681
금융보증부채환입	79,644	159,532	80,551	161,138
소 계	506,505	3,061,732	1,197,089	2,407,306
금융비용:
이자비용	209,147	420,052	377,487	723,984
외환차손	-	2,230	768	970
외화환산손실	224,057	231,201	93,102	815,901
당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실	(14,448)	-	-	-
당기손익-공정가치 측정 금융상품 거래손실	-	2,227,964	619,556	619,556
금융보증비용	156,000	318,000	162,000	324,000
소 계	574,756	3,199,447	1,252,913	2,484,411

29. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당사는 지주회사로서 배당금수익의 대부분이 과세되지 않아 당반기 법인세부담액이 발생하지 않으나, 확정급여부채 등과 관련된 이연법인세 효과로 법인세비용(수익)이 계상되었습니다.

30. 주당손익기본주당손익은 당사의 보통주당기손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 당반기 및 전반기 중 보통주에 대한 기본주당손익은 다음과 같습니다.

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
보통주반기순손익(원)	(2,373,536,445)	10,042,567,272	(2,939,935,408)	8,378,985,339
가중평균유통보통주식수(주)	10,248,693	10,248,693	10,248,693	10,248,693
보통주 기본주당손익(원)	(232)	980	(287)	818

(2) 당반기 및 전반기 중 구형우선주에 대한 기본주당손익은 다음과 같습니다.

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
우선주반기순손익(원)	(56,062,981)	239,101,355	(69,513,936)	199,594,281
가중평균유통우선주식수(주)	243,388	243,388	243,388	243,388
구형우선주 기본주당손익(원)	(230)	982	(286)	820

이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 구형우선주에 대하여 주당손익을 계산하였습니다.

(3) 보통주와 우선주에 귀속되는 순손익은 다음과 같이 계산되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
반기순이익	(2,429,599)	10,281,669	(3,009,449)	8,578,580
보통주배당금(A)	1,409,195	2,818,391	1,152,978	2,305,956
구형우선주 배당금(B)	33,770	67,540	27,685	55,371
추가배당가능 반기순손익(D+E)	(3,872,565)	7,395,738	(4,190,112)	6,217,253
-추가배당가능 반기순손익 중 보통주 귀속분(D)	(3,782,732)	7,224,177	(4,092,913)	6,073,029
-추가배당가능 반기순손익 중 구형우선주 귀속분(E)	(89,833)	171,561	(97,199)	144,224
보통주에 귀속되는 반기순손익(A+D)	(2,373,537)	10,042,568	(2,939,935)	8,378,985
구형우선주에 귀속되는 반기순손익(B+E)	(56,063)	239,101	(69,514)	199,595

(4) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수에 자기주식수를 차감하여 가중평균하여 계산한 것으로 그 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 보통주당반기 및 전반기의 가중평균 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 주)

구 분	기 간	일 수	유통주식수	적 수
기초	2025.01.01~2025.06.30	181	13,291,151	2,405,698,331
자기주식 효과	2025.01.01~2025.06.30	181	(3,042,458)	(550,684,898)
합 계				1,855,013,433
가중평균 유통보통주식수				10,248,693

<전반기>

(단위 : 주)

구 분	기 간	일 수	유통주식수	적 수
기초	2024.01.01~2024.06.30	182	13,291,151	2,418,989,482
자기주식 효과	2024.01.01~2024.06.30	182	(3,042,458)	(553,727,356)
합 계				1,865,262,126
가중평균 유통보통주식수				10,248,693

2) 구형우선주

당사의 가중평균유통우선주식수는 당반기 및 전반기 중 우선주식수의 변동에 영향을미치는 사항이 없어 발행주식수 243,559주 중 자기주식 171주를 제외한 243,388주입니다.

(5) 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.31. 배당금2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 5,771백만원은 2025년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 5,246백만원).

32. 리스당사는 영업에 사용되는 건물, 차량운반구에 대하여 리스 계약을 체결하고 있습니다.건물의 리스기간은 일반적으로 2년에서 3년입니다. 리스계약에 따른 연결실체의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 당사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.

(1) 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상각비	기타	기말
사용권자산	271,984	2,439,190	(465,819)	-	2,245,355

<전반기>

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상각비	기타	기말
사용권자산	1,129,065	-	(445,434)	-	683,631

(2) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

구 분	기초	발생	지급	이자비용	감소	기말
리스부채	267,761	2,183,647	(379,490)	22,731	-	2,094,649

<전반기>

(단위 : 천원)

구 분	기초	발생	지급	이자비용	감소	기말
리스부채	1,073,465	-	(389,123)	27,948	-	712,290

(3) 당반기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	금액
1년 이내	1,050,537
1년에서 5년 이하	1,162,569
5년 초과	-
합 계	2,213,106

(주) 명목금액으로 기재되어 재무상태표 상의 금액과 차이가 있습니다.(4) 당반기 및 전반기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
단기리스	97,113	109,044
소액리스	11,662	13,150
사용권자산상각비	465,819	445,434
리스부채 이자비용	22,731	27,948

당반기 및 전반기 중 리스와 관련한 총현금유출액은 250,758천원 및 511,317천원입니다.

33. 복구충당부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 복구충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
복구충당부채	-	170,437	138,564	-

(2) 당반기 및 전반기 중 복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	상각	환입	기말
복구충당부채	138,564	169,495	2,641	(140,263)	170,437

<전반기>

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	상각	환입	기말
복구충당부채	133,629	-	2,218	-	135,847

34. 현금흐름(1) 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
반기순이익	10,281,669	8,578,580
조정항목:
법인세비용(수익)	(214,482)	(117,250)
이자비용	420,052	723,984
급여 및 퇴직급여	370,029	372,472
감가상각비	1,132,775	1,188,996
사용권자산상각비	465,819	445,434
무형자산상각비	6,873	10,193
투자부동산감가상각비	922	939
금융보증비용	318,000	324,000
당기손익 공정가치 측정 금융상품의 거래손실	2,227,964	619,556
외화환산손실	231,201	815,901
기부금	-	3
배당금수익	(15,157,849)	(14,198,125)
이자수익	(467,181)	(430,262)
당기손익-공정가치 측정 금융상품의 평가이익	(198,998)	(921,681)
외화환산이익	(10)	(197,754)
복구충당부채환입	(140,263)	-
금융보증부채환입	(159,532)	(161,138)
조정항목에 의한 합계	(11,164,680)	(11,524,732)
순운전자본의 변동:
미수금및기타수취채권	(355,516)	(318,449)
기타유동자산	(63,234)	143,401
미지급금및기타지급채무	(1,127,665)	(795,727)
기타유동부채	47,515	(4,866)
퇴직금	(107,097)	(55,086)
순운전자본의 변동으로 인한 합계	(1,605,997)	(1,030,727)
영업으로부터 창출된 현금흐름	(2,489,008)	(3,976,879)

(2) 당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(26,785)	(149,967)
투자부동산의 유형자산 대체	33,031	-
투자부동산의 매각예정비유동자산 대체	-	(2,917,779)
보증금의 유동성대체	611,209	-
차입금의 유동성 대체	5,000,000	27,302,218

35. 우발상황 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

여신한도	약정 금융기관	한도 약정금액
여신한도	약정 금융기관	환종	금액
당좌대출	우리은행 등	KRW	12,000,000
일반대출	국민은행 등	KRW	32,000,000

(2) 당반기말 현재 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산 및 투자부동산의 장부가액과 채권최고액은 다음과 같습니다.(주석 13, 14 참조)

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부가액	채권최고액
토지	6,306,925	68,817,924
건물	4,019,437
합 계	10,326,362

(3) 당반기말 현재 당사는 종속회사인 농업회사법인 (주)더기반의 여신한도금액 26,000백만원 및 (주)기반테크의 여신한도금액 500백만원에 대하여 각각 31,200백만원 및 600백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

36. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

관 계	회사명
최대주주	한영재
종속기업	직접지분보유	(주)노루페인트, (주)노루오토코팅, (주)노루케미칼, NOROO HOLDINGS(H.K.) Co.,Ltd., (주)기반테크, 농업회사법인(주)더기반, (주)노루로지넷, NOROO Holdings Singapore Pte. Ltd., NOROO IC Co. Ltd.,
종속기업	직접지분보유종속기업의 종속기업	(주)노루코일코팅, NOROO Vina Co.,Ltd., 노루도료(상해)유한공사, 노루무역(상해)유한공사, NOROO PAINT (THAILAND) COMPANY LIMITED., NAC(SHANGHAI) Co.,Ltd., NOROO BEE AUTOMOTIVE COATINGS INDIA PRIVATE LIMITED(구,NOROO BEE CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED),PT NOROO AUTOMOTIVE PAINT INDONESIA,NOROO BEE CHEMICAL BEIJING CO., LTD.NOROO Automotive Coatings Czech s.r.o,NOROO Automotive Coatings America, Inc.,NOROO BEE CHEMICAL BRAZIL LTDA.,NOROO Automotive Coatings Mexico (S. DE R.L. DE C.V.)Hawaii Smart Agro and Trading, Inc.,다이아몬드특송(주), THE KIBAN (THAILAND) CO.,LTD.THE KIBAN LAO SOLE CO., LTD.
관계기업 및공동기업	직접지분보유	(주)아이피케이, (주)디어스세다, NOROO FT CO., LTD.
	직접지분보유종속기업의 관계기업 및 공동기업	NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd.,NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd.,NOROO FZCO, SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.,NOROO-NANPAO PAINTS&COATING Co., Ltd.,
	직접지분보유관계기업의 종속기업	SEDA SHANGHAI CO., LTD.SEDA ENGINEERING PRIVATE LIMITED.
기타특수관계자	(주)디어스엠, (주)디어스아이, (주)디아이티, (주)노루알앤씨, (주)디어스E&C, 디아이(상해)국제무역유한공사, (주)디어스팩컴, DAIHAN INK VIETNAM COMPANY LIMITED, DAIHAN INK PAKISTAN CO. (PRIVATE) LIMITED.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

구 분	회사명	유형자산/투자부동산 취득	기타수입(주1)	기타지출(주2)
종속기업	(주)노루페인트	-	5,386,505	230,653
	(주)노루오토코팅	-	7,312,219	-
	(주)노루케미칼	-	1,344,189	-
	(주)노루코일코팅	-	351,692	-
	(주)기반테크	-	1,711	-
	농업회사법인 (주)더기반	-	357,378	-
	(주)노루로지넷	-	1,526,074	91,156
	NOROO PAINT (THAILAND) CO., LTD.	-	2,376	-
	NOROO BEE AUTOMOTIVE COATINGS INDIA PRIVATE LIMITED.	-	10,577	-
	노루(상해)도료유한공사	-	7,578	-
	NAC (SHANGHAI) CO.,LTD.	-	2,498	-
	NOROO Automotive Coatings Czech s.r.o	-	7,665	-
관계기업 및 공동기업	(주)아이피케이	-	1,600,000	-
관계기업 및 공동기업	(주)디어스세다	-	800,000	-
기타 특수관계자	(주)디아이티	18,279	5,133	99,493
기타 특수관계자	(주)노루알앤씨	59,041	83,277	-
합 계		77,320	18,798,872	421,302

(주1)	기타수입에는 배당금수익과 임대수익, 수입수수료 등이 포함되어 있습니다.
(주2)	기타지출에는 지급수수료 등이 포함되어 있습니다.

<전반기>

(단위 : 천원)

구 분	회사명	유형자산/투자부동산 취득	기타수입(주1)	기타지출(주2)
종속기업	(주)노루페인트	-	4,918,390	167,732
	(주)노루오토코팅	-	8,549,440	-
	(주)노루케미칼	-	1,004,658	-
	(주)노루코일코팅	-	310,853	-
	(주)기반테크	-	-	75,246
	농업회사법인 (주)더기반	-	389,587	-
	(주)노루로지넷	-	1,439,516	90,850
관계기업 및 공동기업	(주)아이피케이	-	240,000	-
관계기업 및 공동기업	(주)디어스세다	-	400,000	-
기타 특수관계자	(주)디아이티	10,135	-	103,157
기타 특수관계자	(주)노루알앤씨	-	68,843	-
합 계		10,135	17,321,287	436,985

(주1)	기타수입에는 배당금수익과 임대수익, 수입수수료 등이 포함되어 있습니다.
(주2)	기타지출에는 지급수수료 등이 포함되어 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위 : 천원)

구 분	회사명	미수금	기타채권	미지급금	기타채무
종속기업	(주)노루페인트	1,139,001	-	54,234	107,460
	(주)노루오토코팅	489,421	-	54,327	-
	(주)노루케미칼	64,878	-	-	-
	(주)노루코일코팅	195,762	-	5,772	-
	농업회사법인 (주)더기반(주1)	303,449	1,800,000	-	-
	(주)노루로지넷	21,828	-	46,262	-
	NOROO PAINT (THAILAND) CO., LTD.	5,564	-	-	-
	NOROO BEE AUTOMOTIVE COATINGS INDIA PRIVATE LIMITED.	24,767	-	-	-
	노루(상해)도료유한공사	17,984	-	-	-
	NAC (SHANGHAI) CO.,LTD.	5,928	-	-	-
	NOROO Automotive Coatings Czech s.r.o	17,948	-	-	-
기타 특수관계자	(주)디아이티	-	-	28,821	-
기타 특수관계자	(주)노루알앤씨	56,268	-	-	-
합 계		2,342,798	1,800,000	189,416	107,460

(주1)	기타채권 1,800백만원에 대하여 농업회사법인 (주)더기반의 종속회사 주식을 담보로 제공 받았습니다.

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분	회사명	미수금	기타채권	미지급금	기타채무
종속기업	(주)노루페인트	1,107,428	-	166,334	113,654
	(주)노루오토코팅	422,710	-	89,103	-
	(주)노루케미칼	46,939	-	-	-
	(주)노루코일코팅	176,229	-	13,930	-
	(주)기반테크	22,189	-	-	-
	농업회사법인 (주)더기반	137,457	2,000,000	10,618	-
	(주)노루로지넷	25,915	-	46,200	-
	NOROO PAINT (THAILAND) CO., LTD.	3,526	-	-	-
	NOROO BEE AUTOMOTIVE COATINGS INDIA PRIVATE LIMITED.	15,695	-	-	-
	노루(상해)도료유한공사	11,244	-	-	-
	NAC (SHANGHAI) CO.,LTD.	3,706	-	-	-
	NOROO Automotive Coatings Czech s.r.o	11,374	-	-	-
기타 특수관계자	(주)디아이티	-	-	50,670	-
기타 특수관계자	(주)노루알앤씨	53,875	-	-	-
합 계		2,038,287	2,000,000	376,855	113,654

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래대상	당반기	전반기
배당수익	(주)노루페인트	3,535,048	3,282,545
	(주)노루오토코팅	6,442,656	7,837,537
	(주)노루케미칼	1,300,000	1,000,000
	(주)아이피케이	1,600,000	240,000
	(주)노루로지넷	1,480,000	1,400,000
	(주)디어스세다	800,000	400,000

(5) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자금대여거래		자금차입거래
구 분	회사명	대여	회수	차입	상환
종속기업	농업회사법인 (주)더기반	-	200,000	-	-

<전반기>

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자금대여거래		자금차입거래
구 분	회사명	대여	회수	차입	상환
-	-	-	-	-	-

(6) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
단기종업원급여	1,584,594	1,966,835
퇴직급여	407,585	396,676
합 계	1,992,179	2,363,511

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

6. 배당에 관한 사항

1. 회사의 배당정책에 관한 사항

당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며 효율적인 경영으로 기업가치를 극대화하여 지속적이고 안정적인 주주이익의창출을 위하여 최선을 다하고 있습니다.

당사는 향후에도 주주이익의 극대화와 안정적인 수익창출을 균형적으로 고려하여 배당을 할 수 있도록 노력할 것입니다.

2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 - 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

주주총회배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관 개정을 하지 않았습니다.현재 당사는 배당절차 개선방안관련하여검토하고 있는 사항이 없으며, 향후 배당절차 개선안 필요 시 사업 현황 등을 고려하여 검토하겠습니다.

구분	현황 및 계획
정관상 배당액 결정 기관
정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부
배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획

- 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

정기배당2022.12O2023.03.242022.12.31X-정기배당2023.12O2024.03.292023.12.31X-정기배당2024.12O2025.03.212024.12.31X-

구분	결산월	배당여부	배당액확정일	배당기준일	배당 예측가능성제공여부	비고

- 기타 참고사항

당사의 정관에는 배당에 관한 사항을 다음과 같이 규정하고 있습니다.

제7조의 4 (동등배당)회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다.

제42조 (이익배당)

1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주

총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

3. 주주에 대한 배당금은 매결산기일 현재의 주주명부에 등재되어 있는 주주 또는

등록질권자에게 지불한다.

4. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성되며 시

효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

제42조의2 (중간배당)1. 이 회사는 06월 30일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주에게 상법의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다.(단서삭제 2012.03.23)2. 제 1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제 1항의 기준일 이후

45일내에 하여야 한다.

3. 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순재산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.㉮ 직전결산기의 자본금의 액㉯ 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액㉰ 상법시행령에서 정하는 미실현이익㉱ 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액㉲ 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금㉳ 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

3. 주요배당지표

50050050014,00450,745 25,46210,28219,0202,6021,3354,8362,429-5,7725,247----11.420.6보통주-4.24.3우선주-1.91.2보통주---우선주---보통주-550500우선주-555505보통주---우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제80기 반기	제79기	제78기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)
주당 주식배당(주)

4. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

-184.44.2

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

※ 최근사업연도 결산배당을 포함하고 있습니다.※ 평균 배당수익률은 보통주 기준으로 산출하였습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

2025년 06월 30일(단위 : 백만원, 주)

(기준일 :

)

2022년 07월 27일유상증자(일반공모)기명식 우선주58,30950017,150

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고

미상환 전환사채 발행현황 2025년 06월 30일(단위 : 백만원, 주)

(기준일 :

)

-------------------

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수	비고
합 계	-	-	-	-

미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2025년 06월 30일(단위 : 백만원, 주)

(기준일 :

)

-------------------

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	행사대상주식의 종류	신주인수권 행사가능기간	행사조건		미상환사채	미행사신주인수권	비고
종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	행사대상주식의 종류	신주인수권 행사가능기간	행사비율(%)	행사가액	권면(전자등록)총액	행사가능주식수	비고
합 계	-	-	-	-

미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 2025년 06월 30일(단위 : 백만원, 주)

(기준일 :

)

------------------

구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	주식전환의사유	주식전환의범위	전환가액	주식전환으로인하여 발행할 주식		비고
구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	주식전환의사유	주식전환의범위	전환가액	종류	수	비고
합 계	-	-	-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적(별도) 2025년 06월 30일(단위 : 원, %)

(기준일 :

)

-------------------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

채무증권 발행실적(연결)

(기준일 :

2025년 06월 30일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
(주)노루페인트	회사채	사모	2021.05.27	15,000	2.056%	-	2024.05.27	여	(주)에스비에이드
합 계	-	-	-	15,000	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액 2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액 2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액(별도) 2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액(연결)

(기준일 :

2025년 06월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액 2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

2025년 06월 30일(단위 : 백만원, %)

(작성기준일 :

)

------

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

(이행현황기준일 :

)

---------

재무비율 유지현황	계약내용
재무비율 유지현황	이행현황
담보권설정 제한현황	계약내용
담보권설정 제한현황	이행현황
자산처분 제한현황	계약내용
자산처분 제한현황	이행현황
지배구조변경 제한현황	계약내용
지배구조변경 제한현황	이행현황
이행상황보고서 제출현황	이행현황

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등(연결)

(작성기준일 :

2025년 06월 30일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 :

)

재무비율 유지현황	계약내용	-
재무비율 유지현황	이행현황	-
담보권설정 제한현황	계약내용	-
담보권설정 제한현황	이행현황	-
자산처분 제한현황	계약내용	-
자산처분 제한현황	이행현황	-
지배구조변경 제한현황	계약내용	-
지배구조변경 제한현황	이행현황	-
이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

일반공모-2022.07.26운영자금999운영자금999-

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등

사모자금의 사용내역

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

--------

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등

사모자금의 사용내역(연결)

(기준일 :

2025년 06월 30일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의자금사용 계획		실제 자금사용내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
사모사채	27	2021.05.27	운용자금	15,000	운용자금	15,000	-

미사용자금의 운용내역

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

------

종류	운용상품명	운용금액	계약기간	실투자기간
계		-

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 연결실체는 당반기 중 종속회사인 Noroo Milan Design Studio(NMDS), S. R. L. 청산이 완료되었으며, 전반기 중 종속회사인 칼라메이트(주) 청산이 완료되었습니다.당반기 및 전반기 중 Noroo Milan Design Studio(NMDS), S. R. L. 및 칼라메이트(주)에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기
I. 매출액	-	316,396
II. 매출원가	-	-
III. 매출총이익	-	-
IV. 판매비와관리비	-	(809,686)
V. 영업이익	-	(493,290)
기타수익	-	10,704
기타비용	-	(497)
금융수익	-	735
금융비용	-	(1,404)
VI. 법인세비용차감전순이익	-	(483,752)
VII. 법인세비용	-	(2,146)
VIII. 당기순이익(손실)	-	(485,898)

(3) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사의 직접지분보유 종속기업의 관계기업 및 공동기업 NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd. 지분매각- 거래 개요1. 거래상대방 : 강소화륜화공유한회사

2. 거래종류 : 지분 매각

3. 계약체결일 : 2024.08.16

4. 거래대상물 : NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd. 지분 50.0%

5. 거래금액 : 23,100,000 RMB

6. 의사결정방법 : 2024년 08월 16일 이사회 결의 2. 대손충당금 설정현황(연결기준)

※ 당사는 작성기준 제5-5-2조에 따라 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(1) 최근 3개사업연도 대손충당금 설정현황

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률
제80기 반기	매출채권	289,623,424	17,295,693	6.0%
	기타채권	86,814,610	475,013	0.5%
	기타장기수취채권	14,703,323	677,100	4.6%
	합계	391,141,357	18,447,806	4.7%
제79기	매출채권	261,794,075	17,162,791	6.6%
	기타채권	84,331,284	718,577	0.9%
	기타장기수취채권	13,480,151	950,671	7.1%
	합계	359,605,510	18,832,039	5.2%
제78기	매출채권	246,874,955	13,675,958	5.5%
	기타채권	74,557,265	1,030,461	1.4%
	기타장기수취채권	7,777,011	849,156	10.9%
	합계	329,209,231	15,555,575	4.7%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	전전기말
1. 기초 대손충당금 잔액합계	18,832,039	15,555,575	14,105,696
2. 순대손처리액(①－②±③)	(438,721)	(502,294)	(257,955)
① 대손처리액(상각채권액)	(267,899)	(700,606)	(286,674)
② 상각채권회수액	(25,444)	(33,176)	(33,359)
③ 기타증감액	(196,266)	165,136	(4,640)
3. 대손상각비 계상(환입)액	54,488	3,778,758	1,707,834
4. 대손충당금 잔액합계	18,447,806	18,832,039	15,555,575

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 당반기말 현재 매출채권 잔액에 대한 연령분석, 개별분석과 과거의 대손경험

을 토대로하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
손상되지 않은 채권
6개월 이하	335,400,395	313,211,915
6개월 초과 12개월 이하	23,775,061	8,195,846
12개월 초과	21,447,096	27,130,540
소 계	380,622,552	348,538,301
손상채권	10,518,805	11,067,209
합 계	391,141,357	359,605,510

3. 재고자산 현황 등(연결기준) ※ 당사의 재고자산 현황은 기업공시서식 작성기준 제5-5-3조에 따라 작성하였습니다. (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	당반기말	전기말	전전기말	비고
공업용도료 등	재고자산	87,929,012	76,493,981	69,890,458	-
자동차용도료	재고자산	72,781,058	71,938,833	66,936,115	-
PCM도료	재고자산	11,717,283	11,387,731	10,798,258	-
농생명부문	재고자산	6,655,864	5,477,451	5,182,204	-
기타	재고자산	1,374,031	-	826,611	-
연결조정	재고자산	(12,171,001)	(7,647,378)	(9,032,729)	-
합계	재고자산	168,286,247	157,650,618	144,600,917	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]		13.6%	16.8%	12.2%	-
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		6.0	6.2	6.1	-

(2) 재고자산의 실사내역 등① 최근 재고자산의 실사일자 : 2024년 12월 31일

재고실사시 외부감사인인 이정회계법인 등이 참여하였으며 재고실사 결과 재고자산의 중요한 수량 차이 없습니다.② 장기체화재고 등 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당반기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말			전기말
계정과목	취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액
상품	48,061,342	(3,980,857)	44,080,485	46,039,907	(1,557,496)	44,482,411
제품	44,981,105	(1,311,298)	43,669,807	40,024,149	(1,392,243)	38,631,906
반제품	18,615,797	(81,957)	18,533,840	16,566,937	(95,603)	16,471,334
원재료	58,686,877	(2,933,202)	55,753,675	52,394,705	(2,881,284)	49,513,421
저장품	110,322	-	110,322	107,760	-	107,760
미착품	6,138,118	-	6,138,118	8,443,786	-	8,443,786
합 계	176,593,561	(8,307,314)	168,286,247	163,577,244	(5,926,626)	157,650,618

③ 재고자산폐기손실의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말	전전기말
제품	57,529	329,077	1,628,431
상품	23,383	306,343	1,493,358
반제품	(487)	3,700	24,007
원재료	623	52,719	188,724
합 계	81,048	691,839	3,334,520

4. 공정가치 평가내역(연결기준)

(1) 금융자산 공정가치(연결기준)① 금융상품 종류별 공정가치연결실체는 당반기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 상각후 원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.② 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 -	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치
수준 2 -	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3 -	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

③ 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,097,347	-	23,202,074	24,299,421
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	185,171	185,171
공정가치로 측정되는 금융부채:
당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	-	-

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	898,349	2,227,964	24,779,854	27,906,167
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	185,171	185,171
공정가치로 측정되는 금융부채:
당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	-	-

연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 한편, 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

④ 가치평가기법연결실체는 상기 파생상품에 대한 가치평가기법은 다음과 같습니다.- 통화선도당반기말 현재의 선도환율을 사용하여 만기결제금액을 현재가치로 할인하는 방법을 이용하여 측정하고 있습니다.- 이자율스왑공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 당빈기말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.또한, 연결실체의 수준3으로 분류된 금융상품과 관련한 관측불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치변동은 중요하지 않습니다.⑤ 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융상품 범주	구분	당반기말	전기말
지분상품	비상장주식 및 출자금	23,387,245	24,965,025

(2) 유형자산의 재평가 내역당사는 공시대상기간중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았으며, III. 재무에관한 사항 3. 연결 재무제표에 대한 주석 (16) 유형자산과 (17) 투자부동산과 5. 재무제표에 대한 주석 (13) 유형자산과 (14) 투자부동산에서 동일한 내용을 설명하고 있습니다.

5. 진행률적용 수주계약 현황(연결기준)

(단위 : 원)

----------------

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사		공사미수금
회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	총액	손상차손누계액	총액	대손충당금
합 계

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제80기 반기(당기)대주회계법인-----대주회계법인-----제79기(전기)이정회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음종속기업투자자산의 손상검토(별도)이정회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음재화의 판매 관련 매출장려활동(연결)제78기(전전기)이정회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음종속기업투자자산의 손상검토(별도)이정회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음재화의 판매 관련 매출장려활동(연결)

사업연도	구분	감사인	감사의견	의견변형사유	계속기업 관련중요한 불확실성	강조사항	핵심감사사항
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서

2. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

제80기 반기(당기)대주회계법인반기재무제표, 반기연결재무제표에 대한 검토재무제표, 연결재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사1101,276시간110424시간제79기(전기)이정회계법인반기재무제표, 반기연결재무제표에 대한 검토재무제표, 연결재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사1591,500시간1591,508시간제78기(전전기)이정회계법인반기재무제표, 반기연결재무제표에 대한 검토재무제표, 연결재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사1541,500시간1541,500시간

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제80기 반기(당기)-----제79기(전기)-----제78기(전전기)-----

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 사항

12023년 03월 03일회사측: 감사감사인측: 업무수행이사대면회의외부감사 수행결과 등22023년 11월 20일회사측: 감사감사인측: 업무수행이사대면회의유의적인 위험 및 감사 계획,핵심감사제, 감사인의 독립성 등32024년 03월 08일회사측: 감사감사인측: 업무수행이사서면회의(주1)외부감사 수행결과 등42024년 11월 22일회사측: 감사감사인측: 업무수행이사서면회의유의적인 위험 및 감사 계획,핵심감사제, 감사인의 독립성 등52025년 02월 27일회사측: 감사감사인측: 업무수행이사서면회의외부감사 수행결과 등62025년 07월 30일회사측: 감사감사인측: 업무수행이사대면회의감사계획수립, 중점감사사항 및 반기검토결과보고

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

(주1) 이메일을 통한 서면 보고로 진행되었습니다.

5. 회계감사인의 변경

(1) 회계감사인의 변경

공시 대상 기간 중, 당사는 주기적지정에 의한 회계 감사가 종료됨에 따라, 주식회사 등의외부감사에 관한 법률 제10조 및 제12조에 의거 2025년 1월 1일부터 연속하는 3개 사업연도에 대한 외부감사인을 대주회계법인으로 선임하였습니다. 또한 공시 대상 기간 중 회계감사인이 변경된 연결대상 종속법인을 포함한 현황은 아래와 같습니다.

회사명	회계감사인			변경사유
회사명	당기(2025년)	전기(2024년)	전전기(2023년)	변경사유
(주)노루홀딩스	대주회계법인	이정회계법인	이정회계법인	주기적 지정감사 종료
(주)노루페인트	대주회계법인	이정회계법인	이정회계법인	주기적 지정감사 종료
(주)노루코일코팅	대주회계법인	이정회계법인	이정회계법인	계약 만료
(주)노루오토코팅	대주회계법인	이정회계법인	이정회계법인	계약 만료

6. 종속회사의 감사의견에 대한 사항 - 공시대상 기간 중 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

1. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과

제80기 반기(당반기)--------제79기(전기)2025년 03월 06일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----제78기(전전기)2024년 03월 14일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----

사업연도	구분	운영실태 보고서보고일자	평가 결론	중요한취약점	시정조치계획 등
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도

2. 감사의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

사업연도	구분	평가보고서보고일자	평가 결론	중요한취약점	시정조치계획 등
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도

3. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견

제80기 반기(당반기)대주회계법인---------제79기(전기)이정회계법인감사적정의견해당사항 없음해당사항 없음-----제78기(전전기)이정회계법인감사적정의견해당사항 없음해당사항 없음-----

사업연도	구분	감사인	유형(감사/검토)	감사의견 또는검토결론	지적사항	회사의대응조치
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도

4. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황

감사11--75이사회5----회계처리부서55--152전산운영부서304--32자금운영부서22--103

소속기관또는 부서	총 원	내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율			내부회계담당인력의평균경력월수
소속기관또는 부서	총 원	내부회계담당인력수(A)	공인회계사자격증소지자수(B)	비율(B/A*100)	내부회계담당인력의평균경력월수

5. 회계담당자의 경력 및 교육실적

내부회계관리자방래근여24년 6개월24년 6개월-4회계담당직원방래근여24년 6개월24년 6개월-4

직책(직위)	성명	회계담당자등록여부	경력(단위:년, 개월)		교육실적(단위:시간)
직책(직위)	성명	회계담당자등록여부	근무연수	회계관련경력	당기	누적

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

1. 이사회 구성의 개요

보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(한영재, 김용기, 한원석)과 사외이사 2인(유은상,김학진)으로 구성되어 있습니다. 이사회는 이사진 간의 의견을조율하고 이사회 활동을 총괄하는데 적임이라고 판단되는 한영재 이사와 김용기 이사 두명의 이사를 안건에 따라 의장으로 선임하고 있으며 이사회의 책임성과 효율성을 높이기 위하여 대표이사 직을 겸직하고 있습니다.☞ 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 「Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항」을 참고하시기 바랍니다.

당해 연도 중 사외이사 및 그 변동현황은 다음과 같습니다.

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

521--

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임

※ 상기 선임 사외이사 수는 임기만료로 인한 재선임 건을 포함하고 있습니다.

2. 중요의결사항

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사내이사			사외이사
				한영재(출석률:100%)	김용기(출석률:100%)	한원석(출석률:91%)	유은상(출석률:100%)	김학진(출석률:100%)
				찬반여부
1	2025.01.13	2024년 경영성과급 지급 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	해당사항없음(신규선임)
2	2025.01.13	신한은행 일반대출 기표 외 1건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
3	2025.02.24	자사주특정금전신탁 계약기간 연장 외 3건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
4	2025.03.04	(주)더기반 하나은행 운전자금대출 지급보증 제공 외 1건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
5	2025.03.06	제79기 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
6	2025.03.24	2025년 임원보수 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
7	2025.04.14	(주)더기반 신한은행 운전자금대출 지급보증 제공 외 2건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
8	2025.05.12	우리은행 일반대출 만기연장 외 2건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
9	2025.05.12	2025년 1분기 결산실적 보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
10	2025.06.09	국민은행 기업일반운전자금 연장의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
11	2025.06.26	농업회사번인 (주)더기반 자금대여 상환기간 변경의 건	가결	찬성	찬성	불참	찬성	찬성

3. 이사회 내 위원회 - 해당사항 없습니다. 4. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.사내 및 사외이사 선출에 있어서 직무상 전문성과 경험, 법과 정관에서 요구하는 기준을 충족하는인물을 후보로 선정하고 있습니다. 이와 같은 요건 이외에 이사 선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다. 각 이사의 주요 경력은 「Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항」을 참고하시기 바랍니다.보고서 작성기준일 현재 이러한 절차를 통해 선임된 이사는 다음과 같습니다.

직명	성명	임기(연임횟수)	선임배경	추천인	활동분야	회사와의거래	최대주주 또는주요주주와의 관계
사내이사(대표이사)	한영재	'24. 03~'27. 03(9회)	그룹 내 최고경영자로서 경영전반에 대한 폭넓은 경험과 어려운 경영환경 속에서도 기업을 이끌어 온 경영역량을 바탕으로 기존 화학사업의 경쟁력을 강화하고, 농생명사업 등의 신사업을 추진, 발전시켜 더 큰 성과를 내는데 중점적 역할과 기업가치를 제고하는데 기여할 것으로 판단하여 선임	이사회	전사 경영전반에대한업무(이사회 의장)	해당없음	최대주주 본인
사내이사(대표이사)	김용기	'25. 03 ~'27. 03(3회)	그룹 내 화학사업부문 및 농생명사업부문의 총괄임원으로서 신규사업 개척 역량을 바탕으로 다가올 미래 변화에 능동적으로 대처할 수 있는 경영 적임자이며, 지주회사 경영진으로서 사업부문의 리스트럭쳐링 및 사업 포트폴리오 개선 업무 등을 안정적으로 이끌 적임자로 판단하여 선임	이사회	전사 경영전반에대한업무(이사회 의장)	해당없음	계열사임원
사내이사	한원석	'23. 03~'26. 03(2회)	화학사업 경영전략 구축과 함께 어려운 경영 여건에서도 다양한 신규사업 아이디어 창출로 시장점유율 확대에 기여하고, 회사 브랜드 가치 향상을 위한 글로벌 사업 진행으로 국내 화학 동종업체와의 확연한 차별화 전략을 구축하였으며, 신규 농생명사업의 신규 아이템 창출에 기여할 것으로 판단하여 선임	이사회	전사 경영전반에대한업무	해당없음	친인척
사외이사	유은상	'24. 03~'26. 03(2회)	투자 및 M&A 분야의 전문가로서 주요 기업들의 Valuation평가와 합병 업무등을 성공적으로 수행하였고, 상당한 규모의 펀드를 운용하는 투자회사의 대표이사를 현재 역임하고 있으며, 전문 분야의 지식과 경험을 바탕으로 투명 경영 제고에 기여할것으로 판단하여 선임	이사회	전사 경영전반에대한업무	해당없음	해당없음
사외이사	김학진	'25. 03~'27. 03(1회)	바이오 회사 대표이사로 재직 중이며, 해당 산업 전문가로서 다양한 AI를 활용한다년간 연구와 실무를 수행한 경험을 바탕으로, 전문적 의견 제시 및 기업 혁신에 기여할 것으로 판단하여 선임	이사회	전사 경영전반에대한업무	해당없음	해당없음

5. 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 요청시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다.

① 사외이사 직무수행 지원조직 현황

부서명	직원수(명)	지원업무 담당 기간	주요활동내역
재무관리팀및 인사지원팀	14	상무 1명(평균 담당기간 10년 3개월)직원 13명(평균 담당기간 9년 3개월)	- 이사회 안건의 사전설명을 통한 의결 지원- 이사회 회의내용 기록 및 점검- 회의진행을 위한 실무지원- 직무수행에 필요한 요청사항 지원

② 사외이사 교육 실시 내역

2023년 06월 12일내부교육유은상, 권준영-ESG 뉴스 및 동향과 시사점 설명2023년 06월 20일한국상장회사협의회유은상, 권준영-상장회사 사외이사를 위한 직무 관련 주요 역할 및 법적 책임 2023년 11월 27일내부교육유은상, 권준영-ESG 뉴스 및 동향과 시사점 설명2024년 03월 29일내부교육유은상, 권준영-ESG 뉴스 및 동향과 시사점 설명2024년 04월 16일내부교육유은상, 권준영-주요 국가별 ESG 공기시준 현황 및 이사회 평가방식과 사례2024년 05월 23일삼일회계법인유은상-기업 밸류업 지원방안 및 지배구조2024년 06월 28일내부교육유은상, 권준영-ESG 뉴스 및 동향과 시사점 설명2024년 09월 30일내부교육유은상, 권준영-ESG 뉴스 및 동향과 시사점 설명2024년 12월 31일내부교육유은상, 권준영-ESG 뉴스 및 동향과 시사점 설명2025년 03월 31일내부교육유은상, 김학진-ESG 뉴스 및 동향과 시사점 설명2025년 06월 30일내부교육유은상, 김학진-ESG 뉴스 및 동향과 시사점 설명

교육일자	교육실시주체	참석 사외이사	불참시 사유	주요 교육내용

2. 감사제도에 관한 사항

당사의 감사제도는 상법 제409조 및 정관 제26조에 따라 감사를 선임하여 운영하고 있습니다. 1. 감사의 인적사항 당사의 감사제도는 상법 제409조 및 정관 제26조에 따라 감사를 선임하였으며 감사의 인적사항은 아래와 같습니다.

성명	사외이사여부	경력	선임배경	회계ㆍ재무전문가 관련
성명	사외이사여부	경력	선임배경	해당 여부	전문가 유형	관련 경력
손종우	부	- 연세대학교 경영학과- (주)노루홀딩스 상근감사	국내 대기업 다양한 사업분야 경력을 바탕으로 자회사관리, 신사업투자 등 지주회사 업무에 객관적이고 중립적인 감사 업무 수행할 수 있을 것으로 판단	부	-	-

2. 감사의 독립성

당사는 관련 법령 및 정관의 규정에 따라 감사의 임기 및 직무수행을 보장하여 감사업무를 지원하고 있습니다.감사는 이사회의 추천을 받아 주주총회에서 적법한 절차에 따라 선임하고 있으며 당사, 당사의 최대주주 또는 주요주주와 감사활동을 저해할 어떠한 관계도 없습니다. 또한 감사의 선임절차 및 활동에 관련한 법령의 요건을 충족하고 있습니다. 3. 감사의 주요 활동내용

회차	개최일자	의안내용	가결여부	찬반여부
1	2025.01.13	2024년 경영성과급 지급 결정의 건	가결	찬성
2	2025.01.13	신한은행 일반대출 기표 외 1건	가결	찬성
3	2025.02.24	자사주특정금전신탁 계약기간 연장 외 3건	가결	찬성
4	2025.03.04	(주)더기반 하나은행 운전자금대출 지급보증 제공 외 1건	가결	찬성
5	2025.03.06	제79기 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성
6	2025.03.24	2025년 임원보수 결정의 건	가결	찬성
7	2025.04.14	(주)더기반 신한은행 운전자금대출 지급보증 제공 외 2건	가결	찬성
8	2025.05.12	우리은행 일반대출 만기연장 외 2건	가결	찬성
9	2025.05.12	2025년 1분기 결산실적 보고의 건	가결	찬성
10	2025.06.09	국민은행 기업일반운전자금 연장의 건	가결	찬성
11	2025.06.26	농업회사번인 (주)더기반 자금대여 상환기간 변경의 건	가결	찬성

4. 교육실시 계획당사는 내부회계관리제도 제12조에 규정에 따라 내부회계관리제도 관련 법령 및 이 규정에서 정하는 사항 등의 이해에 필요한 교육계획을 수립하고, 필요한 교육을 실시한다.

5. 감사 교육실시 현황

2023년 05월 12일삼정KPMG중견ㆍ중소 상장기업 내부회계관리제도 이슈2023년 07월 26일삼정KPMGESG 경영과 이사회 활동2023년 08월 16일삼정KPMG중견ㆍ중소 상장기업 내부회계관리제도 전사수준통제(ELC)2023년 11월 02일KBCSDESG, 녹색산업의 글로벌 시장창출을 위한 표준선도국 도약2023년 11월 06일삼정KPMG중견, 중소 상장사의 내부회계관리제도 최적화 방안 (PLC)2023년 12월 02일법무법인 율촌글로벌 기후변화 규제강화 동향과 기업의 대응전략2024년 02월 22일삼정KPMG중소중견상장사의 내부회계관리제도 최적화방안 III : IT일반통제 2024년 04월 26일삼일PWC유럽 ESG 공시 규제 대응방안 (실제사례중심)2024년 05월 08일한국상장회사협의회 116차 상장회사 CFO포럼(ESG 동향) 2024년 05월 22일삼정KPMG3차 개정 기업지배구조보고서 가이드라인 해설 및 24년 주요 세부원칙중점점검사항 안내2024년 08월 13일삼정KPMG내부회계관리제도 변화에 대한 대응 방안 2024년 11월 20일삼정KPMG내부회계관리제도의 법제도적 변화와 영향

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

6. 감사 지원조직 현황

감사실3부장 1명, 차장 2명(평균 9년)회사 경영활동에 대한 감사업무 지원

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

7. 준법지원인 등 지원조직 현황

준법지원인 선임하고 있지 않은 관계로 해당사항이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

1. 투표제도 현황

2025년 06월 30일

(기준일 :

)

배제미도입미도입---

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

2. 소수주주권 당사의 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 3. 경영권경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다

4. 의결권 현황

2025년 06월 30일(단위 : 천주)

(기준일 :

)

보통주13,291,151-우선주243,559-보통주3,042,458-우선주243,559-보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주10,248,693-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

5. 주식사무

정관상 주식의 발행 및 배정의 내용	제7조 (주식의 발행 및 배정) 1. 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. ㉮ 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 ㉯ 발행주식총수의100분의50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조 의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ㉮호 외의 방법으 로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다.)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수 의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 ㉰ 발행주식총수의100분의50을 초과하지 않는 범위 내에서 ㉮호 외의 방법으로 불특 정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다.)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하 고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 2. 제1항 ㉰호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. ㉮ 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다 수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 ㉯ 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주 식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 ㉰ 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되 지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부 여하는 방식 ㉱ 상법의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ㉲ 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ㉳ 삭제(2015.3.20) ㉴ 삭제(2015.3.20) ㉵ 이 회사가 (ⅰ)독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 "공정거래법"이라 함) 소정 의 지주회사 요건을 충족하기 위해 또는 (ⅱ) 지주사업을 원활하게 수행하기 위해, 공정거래법상의 자회사 주식을 추가로 취득하거나 또는 자회사이외의 다른회사를 공정거래법상 이 회사의 자회사로 편입시킬 필요가 있어, 자회사 또는 다른 회사 의 주주들로부터 당해 회사의 발행주식을 현물출자 받는 경우에 이 회사가 당해 회사의 주식을 보유한 자에게 신주를 배정하는 경우 ㉶ 삭제(2009.3.20) 3. 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정하며, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신 주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 4. 회사는 제1항 ㉮호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행 하여야 한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	매 결산 만료일로부터 3개월 중
주주명부폐쇄기준일	1월 1일부터 1월 31일까지
주권의 종류	1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10000
명의개서대리인	(주)하나은행 증권대행부 (TEL) 02-368-5800
주주의 특전	없음	공고 게재신문	한국경제신문다만 폐간, 휴간, 기타 부득이한 사유로 한국경제신문에 게재할 수 없는 경우에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다.

6. 주주총회의사록 요약

주총일자	안 건	결 의 내 용	비 고
제79기주주총회(2025.03.21)	제1호의안 : 제79기(2024.01.01 ~ 2024.12.31)재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건	재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및연결재무제표 원안대로 승인	-
	제2호의안 : 이사 선임의 건	이사선임의 건 원안대로 승인선임이사 : 김용기, 김학진	-
	제3호의안 : 감사 선임의 건	감사선임의 건 원안대로 승인선임감사 : 손종우	-
	제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건	이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인승인요청액 : 60억원	-
	제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건	감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인승인요청액 : 5억원	-
제78기주주총회(2024.03.29)	제1호의안 : 제78기(2023.01.01 ~2023.12.31)재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및연결재무제표 승인의 건	재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및연결재무제표 원안대로 승인	-
	제2호의안 : 이사 선임의 건	이사선임의 건 원안대로 승인선임이사 : 한영재, 유은상	-
	제3호의안 : 이사보수한도 승인의 건	이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인승인요청액 : 60억원	-
	제4호의안 : 감사보수한도 승인의 건	감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인승인요청액 : 5억원	-
제77기주주총회(2023.03.24)	제1호의안 : 제77기(2022.01.01 ~2022.12.31)재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및연결재무제표 승인의 건	재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및연결재무제표 원안대로 승인	-
	제2호의안 : 이사 선임의 건	이사선임의 건 원안대로 승인선임이사 : 한원석, 권준영	-
	제3호의안 : 이사보수한도 승인의 건	이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인승인요청액 : 60억원	-
	제4호의안 : 감사보수한도 승인의 건	감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인승인요청액 : 5억원	-

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :

)

한영재본인보통주3,413,05525.683,413,05525.68-한인성친인척보통주220,8421.66220,8421.66-한봉주친인척보통주 198,180 1.49 198,180 1.49-한명순친인척보통주220,8421.66220,8421.66-한원석친인척보통주498,0593.75498,0593.75-한경원친인척보통주213,3841.61213,3841.61-김용기임원보통주4,0000.0300.00장내매도(주)디아이티계열사보통주1,250,0009.401,250,0009.40-(주)디어스아이계열사보통주143,6281.0840,0000.30장내매도보통주6,161,990 46.366,054,36245.55-우선주00.0000.00-

성 명	소유주식수 및 지분율
	기 초		기 말
	주식수	지분율	주식수	지분율
계
계

※ 위 주식소유현황은 공시보고서 작성기준일(2025년 06월 30일) 기준으로 작성되어 있습니다. 작성일 이후 변동사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)의 공시내용을 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 최대주주에 관한 사항 ① 최대주주의 주요 경력본 보고서 보고일 현재 최대주주는 한영재로서 보스턴대 경영대학원을 졸업하였으며(주)노루홀딩스에 45년 3개월간 근무하였으며 현재는 (주)노루홀딩스의 회장으로서 업무총괄임원의 직무를 수행하고 있습니다. 그 외에 계열사인 (주)노루페인트, (주)노루케미칼, (주)노루코일코팅, 농업회사법인 (주)더기반, (주)노루로지넷의 이사를 겸임하고 있습니다.② 최대주주의 변동을 초래할수 있는 특정거래 - 해당사항 없습니다.③ 최대주주 변동내역 - 해당사항 없습니다.

3. 주식 소유현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

한영재3,413,05525.68(주)디아이티 1,250,0009.402,2650.02

구분	주주명	소유주식수
5% 이상 주주	-
5% 이상 주주	-
우리사주조합		-

소액주주현황 2025년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

4,9234,93599.76 4,024,713 13,291,151 30.28-

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)	비 고
소액주주

- 최근 주주명부폐쇄일인 2024년 12월 31일자 기준입니다.- 상기 지분율은 의결권있는 보통주 대비 지분율 입니다.

4. 주가 및 주식거래 실적

(단위 : 원,주)

종 류		1월	2월	3월	4월	5월	6월
보통주	최 고	13,060	14,230	14,370	15,170	18,390	24,200
보통주	최 저	12,690	12,870	13,600	13,260	14,990	17,700
월간거래량		152,333	347,957	288,404	325,002	717,137	7,477,983
우선주	최 고	29,700	29,250	29,000	32,950	31,950	37,950
우선주	최 저	28,850	28,300	27,200	28,000	29,200	30,550
월간거래량		5,995	3,646	3,221	10,242	11,839	140,606

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

1. 임원 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

한영재남1955.02회장사내이사상근업무총괄(미)보스턴대 경영대학원(주)노루홀딩스 대표이사 회장3,413,055-본인45년 3개월2027.03.31김용기남1955.01부회장사내이사상근업무총괄연세대 경영학과(주)노루홀딩스 대표이사 부회장--계열회사 임원9년 8개월2027.03.31김용성남1962.01사장미등기상근바이오 사업추진총괄(미)펜실베니아대 Wharton School MBA(주)노루홀딩스 바이오사업추진단장---1년 10개월-한원석남1986.03부사장사내이사상근업무부총괄(미)센테너리대 경영학과(주)노루홀딩스 사업전략부문장498,059-친인척10년 9개월2026.03.31최명희여1963.12부사장미등기상근연구부문연세대학교 대학원 화학공학 석사(주)노루홀딩스 바이오융합연구소장---4개월-유은상남1959.09사외이사사외이사비상근사외이사(영)런던대 CASS BusinessSchool 재무학 석사YJA 인베스트먼트 대표이사---5년 4개월2026.03.31김학진남1983.01사외이사사외이사비상근사외이사한국기술교육대학교 기술 경영학 박사진온바이오텍(주) 대표이사---4개월2027.03.31손종우남1969.09감사감사상근감사연세대 경영학과(주)노루홀딩스 감사--계열회사 임원6년 3개월2028.03.31김동환남1970.10상무미등기상근바이오사업(영)런던대 CASS Business School MBA(주)노루홀딩스 바이오사업팀장---1년 10개월-방래근남1976.03상무미등기상근재무관리부문서울시립대 회계학과(주)노루홀딩스 재무관리부문장--계열회사 임원24년 6개월-한경원여1983.12상무보미등기상근브랜드마케팅

(미)린대 사회과학부

(주)노루홀딩스 브랜드마케팅실장

213,384-친인척10년 8개월-

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	의결권있는 주식	의결권없는 주식	최대주주와의관계	재직기간	임기만료일

1-1. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

2025년 06월 30일

(기준일 :

)

선임-남-----

구분	성명	성별	출생년월	사외이사후보자해당여부	주요경력	선ㆍ해임예정일	최대주주와의관계

2. 임원의 타회사 임원겸직 현황

겸직임원	겸직회사
한영재	(주)노루페인트, (주)노루코일코팅, (주)노루케미칼,농업회사법인 (주)더기반, (주)노루로지넷
김용기	(주)노루페인트, (주)노루코일코팅, (주)노루케미칼
김용성	지노바아시아(주)
한원석	(주)노루페인트, (주)노루코일코팅, (주)노루오토코팅, (주)노루알앤씨, (주)기반테크, 농업회사법인 (주)더기반,(주)노루로지넷, (주)디아이티, NOROO Holdings (H.K.) Co., Ltd.,NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE. LTD.,
유은상	YJA인베스트먼트
김학진	진온바이오텍(주)
손종우	(주)기반테크, 농업회사법인 (주)더기반, (주)빌트원, (주)디아이티
방래근	(주)노루오토코팅, (주)노루알앤씨 (주)기반테크, 농업회사법인 (주)더기반, (주)다이아몬드특송, (주)아이피케이, (주)디어스세다, (주)디아이티,NOROO Holdings (H.K.) Co., Ltd., NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE. LTD.,NOROO FT Co., Ltd.

3. 직원 등 현황

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

지주사업등남50-2-525년 5개월 2,15344----지주사업등여12---128년 6개월 42938-62-2-646년 0개월 2,58243-

직원										소속 외근로자
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)	합 계
합 계

4. 육아지원제도 사용 현황

(기준일 :

2025년 06월 30일

)

(단위 : 명, %)

구분	2025년 반기	2024년	2023년
육아휴직 사용자수(남)	-	-	-
육아휴직 사용자수(여)	-	-	1
육아휴직 사용자수	-	-	1
육아휴직 사용률(남)	-	-	-
육아휴직 사용률(여)	-	-	-
육아휴직 사용률(전체)	-	-	-
육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(남)	-	-	-
육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(여)	-	-	-
육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(전체)	-	-	-
육아기 단축근무제 사용자 수	1	1	-
배우자 출산휴가 사용자 수	1	1	-

4-1. 유연근무제도 사용 현황

(기준일 :

2025년 06월 30일

)

(단위 : 명, %)

구분	2025년 반기	2024년	2023년
유연근무제 활용 여부	-	-	-
시차출퇴근제 사용자 수	-	-	-
선택근무제 사용자 수	-	-	-
원격근무제(재택근무 포함) 사용자수	-	-	-

5. 미등기임원 보수 현황

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

645976-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

등기이사56,000사외이사 포함감사1500-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

61,126188-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

※ 인원수는 공시서류 작성기준일 현재 기준입니다.※ 보수총액은 공시서류작성기준일 현재 재임 중인 이사ㆍ감사 외에 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 퇴직한 이사ㆍ감사를 포함하고 있습니다.※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다.

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

31,015338-23719-----17474-

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

한영재회장 728-

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
한영재	근로소득	급여	728	이사회 결의에 따라 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여,연간 급여를 매월 분할하여 지급하고 있음. 2025년 반기까지 지급한 총금액은 728백만원임.
		상여	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

한영재회장728-

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
한영재	근로소득	급여	728	이사회 결의에 따라 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여,연간 급여를 매월 분할하여 지급하고 있음. 2025년 반기까지 지급한 총금액은 728백만원임.
		상여	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득

2. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 - 해당사항 없습니다.

(단위 : 백만원)

---------------

구 분	부여받은인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원 또는 감사
업무집행지시자 등
계

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

2025년 06월 30일(단위 : 백만원, 주)

(기준일 :

)

-------------X-

부여받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의종류	최초부여수량	당기변동수량		총변동수량		기말미행사수량	행사기간	행사가격	의무보유여부	의무보유기간
부여받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의종류	최초부여수량	행사	취소	행사	취소	기말미행사수량	행사기간	행사가격	의무보유여부	의무보유기간

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황 ① 기업집단의 명칭 및 계열회사 현황(요약)

2025년 06월 30일

(기준일 :

)

(단위 : 사)

노루그룹21416

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

② 국내 계열회사간 출자현황

자회사 및 손자회사 국내계열회사.jpg 자회사 및 손자회사 국내계열회사

③ 해외법인 출자현황

(기준일 :

2025년 06월 30일)

출자회사명	피출자회사명	지분율
(주)노루홀딩스	NOROO Holdings (H.K.) Co., Ltd.	67%
(주)노루홀딩스	NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE. LTD.	70%
(주)노루홀딩스	NOROO FT CO., LTD.	50%
(주)노루홀딩스	NOROO IC CO.,LTD.	90%
(주)노루페인트	NOROO Holdings (H.K.) Co., Ltd.	33%
(주)노루페인트	NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE. LTD.	30%
(주)노루페인트	NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd.	50%
(주)노루페인트	NOROO Kayalar Paint Co., Ltd.	50%
(주)노루페인트	NOROO FZCO	50%
(주)노루페인트	NOROO Vina Co., Ltd.	100%
(주)노루페인트	SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.	50%
(주)노루페인트	노루무역(상해)유한공사	100%
(주)노루페인트	노루도료(상해)유한공사	100%
(주)노루페인트	NOROO-NANPAO PAINT&COATINGS Co., Ltd.	50%
(주)노루코일코팅	NOROO PAINT (THAILAND) Co., Ltd.	100%
(주)노루오토코팅	NAC(SHANGHAI)CO., LTD.	100%
(주)노루오토코팅	NOROO BEE AUTOMOTIVE COATINGS INDIA PRIVATE LIMITED	99%
(주)노루오토코팅	PT NOROO AUTOMOTIVE PAINT INDONESIA	99%
(주)노루오토코팅	NOROO BEE CHEMICAL BEIJING CO., LTD.	100%
(주)노루오토코팅	NOROO Automotive Coatings Czech s.r.o	100%
(주)노루오토코팅	NOROO Automotive Coatings America, Inc.	100%
(주)노루오토코팅	NOROO BEE CHEMICAL BRAZIL LTDA.	98%
(주)노루오토코팅	NOROO Automotive Coatings Mexico (S. DE R.L. DE C.V.)	98%
NOROO Automotive Coatings America, Inc.	NOROO BEE CHEMICAL BRAZIL LTDA.	2%
NOROO Automotive Coatings America, Inc.	NOROO Automotive Coatings Mexico (S. DE R.L. DE C.V.)	2%
NOROO Automotive Coatings Czech s.r.o	NOROO BEE AUTOMOTIVE COATINGS INDIA PRIVATE LIMITED	1%
NOROO Automotive Coatings Czech s.r.o	PT NOROO AUTOMOTIVE PAINT INDONESIA	1%
(주)노루알앤씨	NOROO FT CO., LTD.	50%
(주)기반테크	Hawaii Smart Agro and Trading, Inc.	100%
농업회사법인 (주)더기반	The Kiban (Thailand) Co.,Ltd.	100%
농업회사법인 (주)더기반	The Kiban Lao Sole Co., Ltd.	100%
(주)디어스세다	SEDA SHANGHAI CO., LTD.	100%
(주)디어스세다	SEDA ENGINEERING PRIVATE LIMITED	99%
(주)디어스세다	PRINTINK PRODUCTION	35%
디어스아이(주)	디아이(상해)국제무역유한공사	95%
디어스아이(주)	DEER’S INNOVATION VINA COMPANY LIMITED	100%
디어스아이(주)	DAIHAN INK PAKISTAN CO. (PRIVATE) LIMITED	40%

④ 회사와 계열회사간 임원 겸직현황

(기준일 :

2025년 06월 30일)

성명	회사명	상근여부	직책	비고
한영재	(주)노루페인트	상근	이사	-
	(주)노루코일코팅	상근	이사	-
	(주)노루케미칼	상근	이사	-
	농업회사법인 (주)더기반	비상근	이사	-
	(주)노루로지넷	상근	이사	-
김용기	(주)노루페인트	상근	이사	-
	(주)노루코일코팅	상근	이사	-
	(주)노루케미칼	비상근	이사	-
한원석	(주)노루페인트	상근	이사	-
	(주)노루코일코팅	상근	이사	-
	(주)노루오토코팅	상근	이사	-
	(주)노루알앤씨	상근	대표이사	-
	(주)기반테크	비상근	이사	-
	농업회사법인 (주)더기반	상근	대표이사	-
	(주)노루로지넷	비상근	이사	-
	(주)디아이티	상근	대표이사	-
	NOROO Holdings (H.K.) Co., Ltd.	비상근	대표이사	-
	NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE. LTD.	비상근	이사	-
손종우	(주)기반테크	비상근	감사	-
	농업회사법인 (주)더기반	비상근	감사	-
	(주)디아이티	비상근	감사	-

2. 타법인출자 현황(요약)

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

11112289,502--289,502-226,167--6,167-------11314295,669--295,669

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
	상장	비상장	계	기초장부가액	취득(처분)	평가손익	기말장부가액
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등보고서 작성기준일 현재 특수관계인에 제공한 차입금에 대한 지급보증금액은 다음과같습니다.

(기준일 :

2025년 06월 30일

)

(단위 : 백만원)

회사명(채무자)	관계	차입기관	차입목적	채무금액	보증금액				비고
회사명(채무자)	관계	차입기관	차입목적	채무금액	기초	증감	잔액	만기	비고
농업회사법인(주)더기반	계열회사	하나은행	일반	-	12,000	(12,000)	-	2025.03	2024.03 이사회 승인
		하나은행	일반	-	3,600	(3,600)	-	2025.03	2024.03 이사회 승인
		하나은행	일반	10,000	-	12,000	12,000	2026.03	2025.03 이사회 승인
		하나은행	일반	3,000	-	3,600	3,600	2026.03	2025.03 이사회 승인
		신한은행	일반	-	3,600	(3,600)	-	2025.04	2024.04 이사회 승인
		우리은행	일반	-	6,000	(6,000)	-	2025.04	2024.04 이사회 승인
		신한은행	일반	3,000	-	3,600	3,600	2026.04	2025.04 이사회 승인
		우리은행	일반	4,500	-	5,400	5,400	2026.04	2025.04 이사회 승인
		하나은행	일반	-	1,200	(1,200)	-	2025.04	2024.04 이사회 승인
		하나은행	한도	-	1,800	(1,800)	-	2025.04	2024.04 이사회 승인
		하나은행	일반	-	1,200	(1,200)	-	2025.04	2024.04 이사회 승인
		하나은행	일반	-	2,400	(2,400)	-	2025.04	2024.04 이사회 승인
		하나은행	일반	1,000	-	1,200	1,200	2026.04	2025.04 이사회 승인
		하나은행	한도	1,500	-	1,800	1,800	2026.04	2025.04 이사회 승인
		하나은행	일반	1,000	-	1,200	1,200	2026.04	2025.04 이사회 승인
		하나은행	일반	2,000	-	2,400	2,400	2026.04	2025.04 이사회 승인
(주)기반테크	계열회사	하나은행	한도	-	600	(600)	-	2025.02	2024.02 이사회 승인
(주)기반테크	계열회사	하나은행	한도	500	-	600	600	2026.02	2025.02 이사회 승인
합계				26,500	32,400	(600)	31,800

(2) 보고서 작성기준일 현재 특수관계인에 제공한 대여금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 :

2025년 06월 30일

)

(단위 : 백만원)

회사명(채무자)	관계	종류	기간	대여 목적	금액	담보 내용	이율	비고
농업회사법인(주)더기반	계열회사	대여	2023.11.29~ 2026.12.31	운영자금 대여	1,800	The Kiban (Thailand) Co.,Ltd 주식(주1)	4.60%	2025.06 이사회 승인

(주1) 담보 가치는 약 132%로 담보 가치 하락시, 추가 담보 제공 및 대여금 상환 검토 예정입니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래

보고서 작성기준일 현재 특수관계인과의 영업거래에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 :

2025년 06월 30일

)

(단위 : 백만원)

회사명	관계	종류	기간	거래금액(주1)		거래내용
회사명	관계	종류	기간	매출 등	매입 등	거래내용
(주)노루페인트	계열회사	매출, 매입 등	2025.01.01 ~ 2025.06.30	5,387	231	배당금수익, 수입수수료, 임대료 등
(주)노루오토코팅	계열회사	매출	2025.01.01 ~ 2025.06.30	7,312	-	배당금수익, 수입수수료
(주)노루케미칼	계열회사	매입	2025.01.01 ~ 2025.06.30	1,344	-	배당금수익, 수입수수료
(주)노루로지넷	계열회사	매출, 매입 등	2025.01.01 ~ 2025.06.30	1,526	91	배당금수익, 수입수수료 등
(주)아이피케이	관계기업	매출	2025.01.01 ~ 2025.06.30	1,600	-	배당금수익

(주1) 최근사업연도 영업수익 22,215백만원의 5/100 이상에 해당하는 영업거래입니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

- 해당사항 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

1. 공시사항의 진행 및 변경상황 - 당반기말 현재 당사의 자회사인 (주)노루페인트의 공시 진행 및 변경사항은 다음과 같습니다.

신고일자	제 목	신 고 내 용	신고사항의 진행상황
2025.03.21	[정정]신규시설투자등	1. 정정사유 : 투자기간 연장2. 정정사항 - 정정전 : 종료일 2025-03-31 - 정정후 : 종료일 2030-03-313. 관련공시 - 2012-12-28 신규시설투자등 - 2013-10-08 신규시설투자등 - 2020-03-30 신규시설투자등	해당부지에 대한 안양시의 개발행위허가 제한지역지정에따라 투자기간 연장

2. 단일판매·공급계약체결 공시 진행상황 - 당반기말 현재 당사의 자회사인 (주)노루페인트의 단일판매 및 공급계약체결 공시 진행사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

신고일자	계약내역	계약금액총액	판매·공급금액		대금수령금액
신고일자	계약내역	계약금액총액	당기	누적	당기	누적
2025.05.15	1. 계약명 : 컬러강판용 도료 및 관련제품 공급계약 체결2. 계약상대방 : (주)노루코일코팅 (NOROO COIL COATINGS CO.,LTD)3. 계약기간 : 2025. 01. 01 ~ 2025. 12. 314. 판매ㆍ공급지역 : 국내	87,846	45,935	45,935	22,431	22,431

※ 상기 금액은 부가가치세가 포함된 금액 입니다.

- 대금 미수령 사유 : 어음 만기 미도래- 향후 추진계획 : 대금 회수 계획에 따라 회수 예정

2. 우발부채 등에 관한 사항

1. 중요한 소송사건 - 당반기말 현재 자회사의 계류중인 소송의 내역은 다음과 같습니다. 이외 중대한 영향을 미치는 소송은 없으며, 소가가 중요하지 않은 다수의 계류 중인 소송사건이 있습니다.

(1) 농업회사법인 (주)더기반 1) 부정경쟁방지 및 영업비밀보호에 관한 법률위반(영업비밀 누설 등)

구분	내용
소접수일	2021.06.29
소송 당사자	검사 박지환, 피고 : 농업회사법인 주식회사 더기반 대표이사
소송의 내용	부정경쟁방지 및 영업비밀보호에 관한 법률위반(영업비밀 누설 등) 혐의
소송가액	-
진행상황 및 향후 소송일정	1심 승소/2심 진행중

2) 영업비밀침해금지 등 청구의 소

구분	내용
소접수일	2021.11.08
소송 당사자	원고 : 농업회사법인 주식회사 농우바이오, 피고 : 농업회사법인 주식회사 더기반 대표이사
소송의 내용	형사건에 따른 민사소송
소송가액	3억
진행상황 및 향후 소송일정	1심승소/2심 진행중

3) 품종보호권침해금지 등 청구의 소

구분	내용
소접수일	2022.10.07
소송 당사자	원고 : 농업회사법인 주식회사 농우바이오, 피고 : 농업회사법인 주식회사 더기반 대표이사
소송의 내용	더기반의 판매 품종이 농우바이오의 품종이라며 소송 제기
소송가액	3억
진행상황 및 향후 소송일정	1심 진행중

2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2025년 06월 30일)

(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	1	한도없음	-
기타(개인)	-	-	-

3. 채무보증현황

(기준일 :

2025년 06월 30일

)

(단위 : 백만원)

회사명(채무자)	회사명(채무자)	관계	차입기관	차입목적	기초		증감		기말		보증기간
회사명(채무자)	회사명(채무자)	관계	차입기관	차입목적	채무금액	보증금액	채무금액	보증금액	채무금액	보증금액	시작	종료
(주)노루홀딩스	농업회사법인(주)더기반	계열회사	하나은행	일반	10,000	12,000	(10,000)	(12,000)	-	-	2024.03.08	2025.03.08
			하나은행	일반	3,000	3,600	(3,000)	(3,600)	-	-	2024.03.08	2025.03.08
			하나은행	일반	-	-	10,000	12,000	10,000	12,000	2025.03.08	2026.03.08
			하나은행	일반	-	-	3,000	3,600	3,000	3,600	2025.03.08	2026.03.08
			신한은행	일반	3,000	3,600	(3,000)	(3,600)	-	-	2024.04.20	2025.04.20
			우리은행	일반	4,500	6,000	(4,500)	(6,000)	-	-	2024.04.22	2025.04.22
			신한은행	일반	-	-	3,000	3,600	3,000	3,600	2025.04.20	2026.04.20
			우리은행	일반	-	-	4,500	5,400	4,500	5,400	2025.04.22	2026.04.22
			하나은행	일반	1,000	1,200	(1,000)	(1,200)	-	-	2024.04.22	2025.04.22
			하나은행	한도	1,500	1,800	(1,500)	(1,800)	-	-	2024.04.22	2025.04.22
			하나은행	일반	1,000	1,200	(1,000)	(1,200)	-	-	2024.04.22	2025.04.22
			하나은행	일반	2,000	2,400	(2,000)	(2,400)	-	-	2024.04.22	2025.04.22
			하나은행	일반	-	-	1,000	1,200	1,000	1,200	2025.04.22	2026.04.22
			하나은행	한도	-	-	1,500	1,800	1,500	1,800	2025.04.22	2026.04.22
			하나은행	일반	-	-	1,000	1,200	1,000	1,200	2025.04.22	2026.04.22
			하나은행	일반	-	-	2,000	2,400	2,000	2,400	2025.04.22	2026.04.22
	(주)기반테크		하나은행	한도	500	600	(500)	(600)	-	-	2024.02.24	2025.02.24
	(주)기반테크		하나은행	한도	-	-	500	600	500	600	2025.02.24	2026.02.24
(주)노루페인트	노루도료(상해)유한공사		KB국민은행(중국)유한공사상해분행	한도	5,754	5,754	(5,754)	(5,754)	-	-	2024.02.07	2025.02.27
	노루도료(상해)유한공사		KB국민은행(중국)유한공사상해분행	한도	5,575	5,575	(5,575)	(5,575)	-	-	2024.03.18	2025.03.18
	NOROO Vina CO., Ltd.		신한은행(박닌지점)	한도	-	2,770	-	(274)	-	2,496	2024.09.17	2025.09.17
	노루도료(상해)유한공사		KB국민은행(중국)유한공사 상해분행	한도	-	-	4,916	5,408	4,916	5,408	2025.02.07	2026.02.06
	노루도료(상해)유한공사		신한은행(중국)유한공사 상해분행	한도	-	-	5,240	5,240	5,240	5,240	2025.03.11	2026.03.11

4. 채무인수 약정 현황 - 해당사항 없습니다. 5. 그 밖의 우발채무 등 - 공시서류 작성 기준일 현재 충당부채, 우발부채 등에 관한 사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항」의 내용을 참고하여 주시기 바랍니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

- 공시대상기간(2023.01.01~2025.06.30) 중 현재 제재 등과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

일자	제재기관	대상자	처벌 또는조치내용	금전적제재금액	사 유	근거법령	회사의 이행현황 및 대책
2023.04.21	한강유역환경청	(주)노루페인트	과태료 부과	과태료1,120만원	건축자재 표지 미부착	실내공기질법 제11조의6제1항	과태료 납부건축자재 표지(실내마크) 부착 완료
2023.09.15	중부지방고용노동청	(주)노루홀딩스	과태료 부과	과태료331만원	경고표시 미부착특별교육 미실시	산업안전보건법 제115조 제2항산업안전보건법 제29조 제3항	과태료납부경고표시 부착 및 교육 실시
2024.03.21	부산지방고용노동청	(주)노루페인트	과태료 부과	과태료 24만원	안전조치사항 확인기록 누락협력업체 협의체 회의 미참여내부심사 체크리스트 미보존	산업안전보건법제46조 제1항	과태료 납부안전관련 내부통제 프로세스강화

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 해당사항 없습니다.

외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : 2025년 06월 30일)

(단위 : 백만원)

구 분	A지주회사	B법인	C법인	D법인	...	연결조정	연결 후금액
매출액	-	-	-	-	-	( - )	-
내부 매출액	( - )	( - )	( - )	( - )	( - )	-	-
순 매출액	-	-	-	-	-	-	-
영업손익	-	-	-	-	-	( - )	-
계속사업손익	-	-	-	-	-	( - )	-
당기순손익	-	-	-	-	-	( - )	-
자산총액	-	-	-	-	-	( - )	-
현금및현금성자산	-	-	-	-	-	-	-
유동자산	-	-	-	-	-	-	-
단기금융상품	-	-	-	-	-	-	-
부채총액	-	-	-	-	-	( - )	-
자기자본	-	-	-	-	-	( - )	-
자본금	-	-	-	-	-	( - )	-
감사인	-	-	-	-	-	-	-
감사ㆍ검토 의견	-	-	-	-	-	-	-
비 고	-	-	-	-	-	-	-

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(단위 : 백만원)

(주)노루페인트2006.06.02경기도 안양시 만안구 박달로 351도료, 합성수지의제조 및 판매580,816 기업의결권의직간접으로 과반수소유○(주)노루코일코팅1999.12.27경상북도 포항시 남구 장흥로39번길 54PCM 강판용 도료제조 및 판매86,489 기업의결권의직간접으로 과반수소유○NOROO PAINT (THAILAND)Co., Ltd.2012.11.09No. 300/134, Village No.1, Ta Sit sub-District,Pluak Daeng District, Rayong ProvincePCM강판용 도료제조 및 판매10,237 기업의결권의직간접으로 과반수소유-NOROO Vina Co.,Ltd.2012.06.20No. 8, TS10, Tien Son Industrial, Tien Du Dist,Bac Ninh Province Vietnam도료 제조 및 판매업9,210 기업의결권의직간접으로 과반수소유-노루도료(상해)유한공사2002.01.18No.199 Xin Tuan Rd, Industrial EstateQingpu District, Shanghai, 201707, China도료 제조업23,419 기업의결권의직간접으로 과반수소유-노루무역(상해)유한공사2002.01.17No.199 Xin Tuan Rd, Industrial EstateQingpu District, Shanghai, 201707, China도료 무역업96 기업의결권의직간접으로 과반수소유-(주)노루오토코팅1995.12.14경기도 화성시 장안면 장안공단7길 28자동차도료의제조 및 판매236,601 기업의결권의직간접으로 과반수소유○NAC(SHANGHAI)CO.,LTD.2007.08.16

Room No.906,Xuan RunIntemational Building,

1100hao Wuzhong-road,Minhang-qu, Shanghai, P.R.C

자동차도료의제조 및 판매9,034 기업의결권의직간접으로 과반수소유-(주)노루케미칼1989.07.21경기도 안산시 단원구 첨단로285번길 7페인트, 신나의제조 및 판매79,492 기업의결권의직간접으로 과반수소유○ NOROO Holdings(H.K.) Co.,Ltd.2007.06.18Units 04-05, 26/F, Railway Plaza, 39 Chatham Road South, Tsim Sha Tsui, Kowloon, Hong Kong해외투자 및지주사업27,914 기업의결권의직간접으로 과반수소유-(주)기반테크2014.01.15경기도 안성시 삼죽면 밤고개 1길 10농생명 관련 사업 및투자5,077 기업의결권의직간접으로 과반수소유-농업회사법인(주)더기반2015.07.23경기도 안성시 삼죽면 밤고개 1길 10종자육종연구 및 생산52,627 기업의결권의직간접으로 과반수소유○(주)노루로지넷1991.07.02경기도 안양시 만안구 박달로 351운송중개 대리업 및주선업17,471 기업의결권의직간접으로 과반수소유-다이아몬드특송(주)2004.05.21경기도 안양시 만안구 박달로 351운송중개 대리업 및주선업563 기업의결권의직간접으로 과반수소유-Hawaii Smart Agro andTrading, Inc.2018.02.05841 Bishop Street Suite 2125,Honolulu, HI 96813 USA농업 리서치 및 서비스3,713 기업의결권의직간접으로 과반수소유-The Kiban (Thailand) Co.,Ltd2018.02.28

689 BHIRAJ TOWER AT EMQUARTIER BLDG,RM.3003 FL. 30 SUKHUMVIT SOI 35 RD

NORTH KLONGTOEY VADHANABANGKOK THAILAND

채소종자 육종R&D채소종자 도소매,수출 수입3,818 기업의결권의직간접으로 과반수소유-NOROO HOLDINGSSINGAPORE PTE. LTD.2018.12.21111 SOMERSET ROAD, #06-01N SOMERSET SINGAPORE해외투자 및지주사업52,035 기업의결권의직간접으로 과반수소유○NOROO IC Co. Ltd.2019.12.17560 Old Peachtree Rd. NW,Suite 100, Suwanee, GA 30024

지적재산권 관리 및 임대업

1,731 기업의결권의직간접으로 과반수소유-

NOROO BEE Chemical Beijing Co., Ltd.

2006.06.12

FQ307rm, FC04 Building, No.3-1 South Beihuayuan Cun, Gaobeidian Xiang, Chaoyang Qu, Beijing, China(101399)

도료판매

8,454 기업의결권의직간접으로 과반수소유-NOROO Automotive Coatings Czech s.r.o

2007.03.12

KOPANA 1792, 744 01 FRENSTAT POD RADHOSTEM, CZECH REPUBLIC

도료제조 및 판매

16,294 기업의결권의직간접으로 과반수소유-NOROO Automotive Coatings America, Inc.

2009.09.28

560 Old Peachtree Rd., NW, Suite100 Suwanee, GA 30024

도료판매

8,811 기업의결권의직간접으로 과반수소유-

NOROO BEE CHEMICAL BRASIL LTDA

2014.09.15

Rua Henrique Wiezel 1060 Distrito Industrial 1° Santa Barbara D’Oeste SP Brasil CEP 13456-165

도료제조 및 판매

5,097 기업의결권의직간접으로 과반수소유-NOROO Automotive Coatings Mexico(S. DE R.L. DE C.V.)

2015.12.03

CARR. APODAC SANTA ROSA 964, INT. 11, COL PARQUE INDUSTRIAL SANTO TOMAS, C.P. 66600. APODACA, NUEVO

도료판매

10,439 기업의결권의직간접으로 과반수소유-

NOROO BEE AUTOMOTIVE COATINGS INDIA PRIVATE LIMITED

2007.01.02

Survey No. 64/5,6,7, Tambaram Sriperumbudur main road, Navalur, Sriperumbudur Taluk, KanchipuramDistrict, Tamil Nadu.

도료제조 및 판매

19,463 기업의결권의직간접으로 과반수소유-

PT NOROO AUTOMOTIVE PAINT INDONESIA

2020.11.18

Jl. Raya Sadang Subang, Kampung Mekarjaya, Kelurahan Cijaya, Kecematan Cempaka, Kabupaten Purwakarta

도료판매

2,259 기업의결권의직간접으로 과반수소유-The Kiban Lao Sole Co., Ltd.2021.05.31Pakbong Village, Paksong District, Champasak Province Lao PDR채소종자 생산 및 수출184 기업의결권의직간접으로 과반수소유-

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

2025년 06월 30일

(기준일 :

)

(단위 : 사)

2(주)노루홀딩스134111-0002878(주)노루페인트134111-014257514(주)노루코일코팅171711-0039501(주)노루오토코팅134111-0048492(주)노루케미칼135011-0031406(주)노루알앤씨134111-0146808(주)기반테크110111-5316975농업회사법인 (주)더기반134611-0073829(주)노루로지넷134111-0033899다이아몬드특송(주)110111-3016882(주)아이피케이134111-0006565(주)디어스세다110111-0032469(주)디어스E&C135511-0175072디어스아이(주)134111-0062616(주)디어스엠134111-0135554(주)디아이티110111-1008295

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

2025년 06월 30일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 :

)

(주)노루페인트상장2006.06.01경영참가 등29,56910,100,13850.577,036---10,100,13850.577,036580,81632,801(주)노루오토코팅비상장1995.12.14경영참가 등2,0407,706,52650.578,367---7,706,52650.578,367236,60121,335(주)노루케미칼비상장2005.08.31경영참가 등33,6371,600,000100.033,550---1,600,000100.033,55079,4921,366

NOROO Holdings(H.K.) Co., Ltd.

비상장2007.06.29경영참가 등6210,787,00067.010,480---10,787,00067.010,48027,9141,922(주)기반테크비상장2014.01.15경영참가 등10,00061,800,000100.0617---61,800,000100.06175,077-172

농업회사법인(주)더기반

비상장2015.07.23경영참가 등1,00061,772,82293.015,525---61,772,82293.015,52552,6272,365(주)노루로지넷비상장2016.11.25경영참가 등7,690480,000100.014,054---480,000100.014,05417,4711,597(주)디어스세다비상장2005.05.13경영참가 등8,253880,00040.08,602---880,00040.08,60273,2927,093(주)아이피케이비상장1980.10.21경영참가 등1,43653,32040.023,109---53,32040.023,109117,00610,059(주)디비월드비상장2015.12.11투자16732,0000.2167---32,0000.2167341,7031,650사이프러스트리 에프피 엔코어 신기술사업투자조합비상장2022.04.07투자6,0006,0007.66,000---6,0007.66,00077,357-1,058NOROO HoldingsSingapore Pte. Ltd.비상장2018.12.21경영참가 등6,78223,000,00069.726,598---23,000,00069.726,59852,035758NOROO FTCo. Ltd 비상장2019.05.01경영참가 등65,00050.06---5,00050.066-4NOROO ICCo. Ltd비상장2019.12.17경영참가 등241,513,00090.01,558---1,513,00090.01,5581,731-128179,735,806-295,669---179,735,806858295,6691,663,12879,584

법인명	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
	수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
	수량	지분율	장부가액	수량	금액	평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
합 계

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