정 정 신 고 (보고)

사업보고서

6.1

(주)노루홀딩스

C A Y 134111-0002878

정 정 신 고 (보고)

2025년 08월 14일

1. 정정대상 공시서류 :

제 79기 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 :

2025년 03월 13일

3. 정정사항

항 목	정정요구ㆍ명령관련 여부	정정사유	정 정 전	정 정 후
Ⅰ. 회사의 개요4. 주식의 총수 등2-4 자기주식 보유 현황2-5 자기주식 보유 목적2-6 자기주식 취득 계획2-7 자기주식 처분 계획2-8 자기주식 소각 계획2-9 기타	예	금융감독원 2024년 사업보고서 비재무사항(자기주식 관련) 기재 점검미흡 기재	주1)	주2)
(첨부서류)자기주식 보고서	예	금융감독원 2024년 사업보고서 비재무사항(자기주식 관련) 기재 점검미기재	미첨부	첨부

주1) 정정 전

2-4. 자기주식 보유현황

(단위 : 주)

취득방법		취득(계약체결)결정 공시일자	주식종류	취득기간	취득목적	최초보유예상기간	최초취득수량	변동 수량		기말수량	비고
취득방법		취득(계약체결)결정 공시일자	주식종류	취득기간	취득목적	최초보유예상기간	최초취득수량	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당가능이익범위이내취득	직접취득	2001.08.17	보통주	2001.05.18 ~ 2001.08.17	주주가치증대, 자기주식 가격안정	-	1,500,000	100,916	887,879	511,205	처분 : 2002.12. 우리사주 무상출현소각 : 2006.06 인적분할로 인한 보유수량 감소분
	직접취득	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	신탁계약에의한 취득	2022.09.25	보통주	1997.09.26 ~2002.09.25	자기주식 가격안정	-	171,200	35,871	100,476	28,853	처분 : 2005.12~2023.08 매도수량소각 : 2006.06 인적분할로 인한 보유수량 감소분
		1992.10.06	보통주	1992.10.06 ~ 1997.10.06	자기주식 가격안정	-	92,926	65,276	12,813	14,837	처분 : 1997.03~2005.09 매도수량소각 : 2006.06 인적분할로 인한 보유수량 감소분
		1997.09.30	보통주	1997.09.30 ~ 2002.10.01	자기주식 가격안정	-	123,877	27,064	59,273	37,540	처분 : 1999.09 매도수량 등소각 : 2006.06 인적분할로 인한 보유수량 감소분
		2000.05.29	보통주	2000.02.28 ~ 2000.05.26	자기주식 가격안정	-	927,100	-	588,351	338,749	소각 : 2006.06 인적분할로 인한 보유수량 감소분
		2001.05.31	보통주	2001.02.27 ~ 2001.04.04	자기주식 가격안정	-	2,650,300	-	1,681,917	968,383	소각 : 2006.06 인적분할로 인한 보유수량 감소분
		2001.07.30	보통주	2001.04.26 ~ 2001.05.22	자기주식 가격안정	-	1,015,800	-	644,641	371,159	소각 : 2006.06 인적분할로 인한 보유수량 감소분
		2001.04.09	보통주	2001.01.09 ~ 2001.03.26	자기주식 가격안정	-	2,092,600	-	1,327,994	764,606	소각 : 2006.06 인적분할로 인한 보유수량 감소분
기타 취득		-	보통주	-	-	-	17,464	-	10,338	7,126	소각 : 2006.06 인적분할로 인한 보유수량 감소분
기타 취득		-	우선주	-	-	-	207	-	36	171	소각 : 2017.08 2우선주의 보통주 전환
총계							8,591,474	229,127	5,319,718	3,042,629	-

2-5 자기주식 보유 목적 - 당사는 주주가치 제고 및 주가안정을 주요 목적으로 자기주식을 보유하고 있습니다.

2-6 자기주식 취득계획 - 보고서 작성 제출일 현재 자본시장법 시행령 제176조의2 제6항에 따른 이사회 승인을 득한 자기주식보고서상 경영계획 및 재무전략 등에 따른 추가적인 자기주식 취득계획은 없습니다.

2-7 자기주식 처분계획 - 보고서 작성 제출일 현재 자본시장법 시행령 제176조의 2 제6항에 따른 이사회 승인을 득한 자기주식보고서상 경영계획 및 재무전략 등에 따른 자기주식 처분계획은 없습니다.

2-8 자기주식 소각계획 - 보고서 작성 제출일 현재 자본시장법 시행령 제176조의2 제6항에 따른 이사회 승인을 득한 자기주식보고서상 경영계획 및 재무전략 등에 따른 자기주식 소각계획은 없습니다. 2-9 기타 - 보고서 작성 제출일 현재 자기주식 취득, 처분 및 소각 계획은 없으나, 추후 시장상황, 재무전략 등의 변동에 따라 자기주식의 취득, 처분 및 소각의 필요성이 발생할 경우, 관련 법규 및 내부검토 절차를 거쳐 이에 대한 계획을 수립하고 공시할 예정입니다.

주2) 정정 후

2-4. 자기주식 보유현황

(단위 : 주)

취득방법		취득(계약체결)결정 공시일자	주식종류	취득기간	취득목적	최초보유예상기간	최초취득수량	변동 수량		기말수량	비고
취득방법		취득(계약체결)결정 공시일자	주식종류	취득기간	취득목적	최초보유예상기간	최초취득수량	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당가능이익범위이내취득	직접취득	2001.05.14	보통주	2001.05.18 ~ 2001.08.16	주주가치증대, 자기주식 가격안정	최종 취득일로부터 6개월이상	1,500,000	100,916	887,879	511,205	- 취득결정공시일자는 2001.05.14 [정정]자기주식취득신고서 공시일임.- 취득기간은 2001.08.17 자기주식취득결과보고서 공시의 2. 취득신고에 관한 내용. 나. 취득기간 일자임.- 최초 취득수량은 2002.04.01 변경상장 공시관련 1:10 액면분할 후 주식수 임.- 처분 : 2002.12.30 우리사주 무상출현으로 인한 감소분(2003.03.31 사업보고서 공시 참조)- 소각 : 2006.06.21 변경상장 공시 관련 인적분할로 인한 보유수량 감소분- 기말수량은 사업보고서 작성기준일 현재 신한투자증권(주)를 통해 보유 중임.
	직접취득	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	신탁계약에의한 취득	2002.09.25	보통주	1992.09.25 ~2002.09.25	자기주식 가격안정	-	171,200	35,871	106,476	28,853	- 취득결정공시일자는 조회가능한 최초 공시일인 2002.09.25 신탁계약등 체결신고서 공시일임.- 취득기간은 2002.09.25 자기주식취득신탁계약등연장결정 공시의 최초 계약체결일부터 2002.09.25 신탁계약등 체결신고서 공시의 6. 나. 만료일자임.- 최초 취득수량은 2002.09.25 신탁계약등 체결신고서 공시의 대한투자신탁 자사주펀드로 기재된 보유수량으로 2002.04.01 변경상장 공시관련 1:10액면분할 후 주식수 임.- 처분 : 신탁회사 원장의 2005.12~2023.08 매도수량 합계임.- 소각 : 2006.06.21 변경상장 공시 관련 인적분할로 인한 보유수량 감소분- 기말수량은 사업보고서 작성기준일 현재 하나증권(주) 신탁계약을 통해 보유 중임.
		2002.09.30	보통주	1992.10.06 ~ 2020.03.27	자기주식 가격안정	-	92,926	65,276	12,813	14,837	- 취득결정공시일자는 조회가능한 최초 공시일인 2002.09.30 신탁계약등 체결신고서 공시일임.- 취득기간은 2002.09.30 자기주식취득신탁계약등연장결정 공시의 최초 계약일부터 신탁회사 원장의 최종매수일임.- 최초 취득수량은 취득기간동안 신탁회사 원장의 취득수량 합계임.- 처분 : 신탁회사 원장의 1997.03~2005.09 매도수량 합계임.- 소각 : 2006.06.21 변경상장 공시 관련 인적분할로 인한 보유수량 감소분- 기말수량은 사업보고서 작성기준일 현재 한국투자증권㈜ 신탁계약을 통해 보유 중임.
		2002.09.30	보통주	1992.10.02 ~2007.12.03	자기주식 가격안정	-	123,877	27,064	59,273	37,540	- 취득결정공시일자는 조회가능한 최초 공시일인 2002.09.30 신탁계약등 체결신고서 공시일임- 취득기간은 2002.09.30 자기주식취득신탁계약등연장결정 공시의 최초 계약일부터 신탁회사 원장의 최종매수일임.- 최초 취득수량은 취득기간동안 신탁회사 원장의 취득수량 합계임.- 처분 : 1999.09 및 2006.07 신탁회사 원장의 매도수량 합계임.- 소각 : 2006.06.21 변경상장 공시 관련 인적분할로 인한 보유수량 감소분- 기말수량은 사업보고서 작성기준일 현재 한화투자증권(주) 신탁계약을 통해 보유 중임.
		2000.02.28	보통주	2000.02.28 ~ 2000.05.26	자기주식 가격안정	-	927,100	-	588,351	338,749	- 취득결정공시일자는 2000.02.28 자기주식취득 공시일임- 취득기간은 2000.05.29 신탁계약 등에 의한 자기주식 취득상황 공시의 취득기간임.- 최초 취득수량은 2002.04.01 변경상장 공시관련 1:10 액면분할 후 주식수임.- 소각 : 2006.06.21 변경상장 공시 관련 인적분할로 인한 보유수량 감소분- 기말수량은 사업보고서 작성기준일 현재 ㈜우리은행 신탁계약을 통해 보유 중임.
		2001.02.27	보통주	2001.02.27 ~ 2001.04.04	자기주식 가격안정	-	2,650,300	-	1,681,917	968,383	- 취득결정공시일자는 2001.02.27 자기주식취득(신탁계약등 체결) 공시일임- 취득기간은 2001.05.31 신탁계약 등에 의한 자기주식 취득상황 공시의 취득기간임.- 최초 취득수량은 2002.04.01 변경상장 공시관련 1:10 액면분할 후 주식수 임.- 소각 : 2006.06.21 변경상장 공시 관련 인적분할로 인한 보유수량 감소분- 기말수량은 사업보고서 작성기준일 현재 ㈜우리은행 신탁계약을 통해 보유 중임.
		2001.04.24	보통주	2001.04.26 ~ 2001.05.22	자기주식 가격안정	-	1,015,800	-	644,641	371,159	- 취득결정공시일자는 2001.04.24 신탁계약등 체결신고서 공시일임- 취득기간은 2001.07.30 신탁계약 등에 의한 자기주식 취득상황 공시의 취득기간임.- 최초 취득수량은 2002.04.01 변경상장 공시관련 1:10 액면분할 후 주식수 임.- 소각 : 2006.06.21 변경상장 공시 관련 인적분할로 인한 보유수량 감소분- 기말수량은 사업보고서 작성기준일 현재 ㈜국민은행 신탁계약을 통해 보유 중임.
		2001.01.08	보통주	2001.01.09 ~ 2001.03.26	자기주식 가격안정 및 경영권 안정	-	2,092,600	-	1,327,994	764,606	- 취득결정공시일자는 2001.01.08 신탁계약등 체결신고서 공시일임- 취득기간은 2001.04.09 신탁계약 등에 의한 자기주식 취득상황 공시의 취득기간임.- 최초 취득수량은 2002.04.01 변경상장 공시관련 1:10 액면분할 후 주식수 임.- 소각 : 2006.06.21 변경상장 공시 관련 인적분할로 인한 보유수량 감소분- 기말수량은 사업보고서 작성기준일 현재 신한투자증권(주)를 통해 보유 중임.
기타 취득		-	보통주	-	-	-	17,464	-	10,338	7,126	- 최초 취득수량은 주식배당, 인적분할, 무상증자 관련 단주 취득 및 2우선주의 보통주 전환 주식의 수의 합임.- 소각 : 2006.06.21 변경상장 공시 관련 인적분할로 인한 보유수량 감소분- 기말수량은 사업보고서 작성기준일 현재 신한투자증권(주)를 통해 보유 중임.
기타 취득		-	우선주	-	-	-	207	-	36	171	- 최초 취득수량은 인적분할, 무상증자 관련 단주 취득 주식의 수의 합임.- 소각 : 2017.08 2우선주의 보통주 전환 수량임.- 기말수량은 사업보고서 작성기준일 현재 신한투자증권(주)를 통해 보유 중임.
총계							8,591,474	229,127	5,319,718	3,042,629	-

2-5 자기주식 보유 목적 - 당사는 주주가치증대, 자기주식 가격안정, 경영권안정의 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 자기주식 보유는 시장 변동에 따른 주가하락 방지 등 주가 안정성 및 경영 안전성을 제고하고 필요시 자기주식을 활용하여 재무구조를 조정할 수 있습니다. 당사는 자사주 보유를 통해 경영환경 불확실성에 대비하고, 주주가치 제고 및 재무구조 개선 등의 목적으로 사용할 예정입니다.

2-6 자기주식 취득계획 - 회사의 재무상황, 경영환경 및 유통주식수 등을 종합적으로 고려했을 때, 추가적인 자기주식 취득의 필요성이 작다고 판단하여, 경영계획 및 재무전략 등에 따른 추가적인 자기주식 취득계획은 없습니다.

2-7 자기주식 처분계획 - 전략적 투자 등의 재원 및 시장 유동성 확보 등을 목적으로 검토될 수 있으나, 자기주식 처분에 따른 시장에 미치는 영향 및 회사의 재무상황 등을 고려했을 때 처분에 관한 실행 방안 등의 처분계획은 없으며, 추후 해당사항이 확정되는 경우 관련 규정에 따라 공시할 예정입니다.

2-8 자기주식 소각계획 - 자기주식 소각은 주주가치 제고, 시장상황, 회사의 재무구조 및 중장기적인 자본운용계획을 종합적으로 고려하여 검토할 예정이나, 현재 당사의 경영계획 및 재무전략 등에 따른 자기주식 소각계획은 없으며, 추후 해당사항이 확정되는 경우 관련 규정에 따라 공시할 예정입니다. 2-9 기타 - 보고서 작성 제출일 현재 자기주식 취득, 처분 및 소각 계획은 없으나, 추후 시장상황, 재무전략 등의 변동에 따라 자기주식의 취득, 처분 및 소각이 확정되는 경우, 관련 법규 및 내부검토 절차를 거쳐 이에 대한 계획을 수립하고 공시할 예정입니다.

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인_1.jpg 대표이사 등의 확인_1

사 업 보 고 서

(제 79 기)

2024년 01월 01일2024년 12월 31일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2025년 3월 13일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :


회 사 명 :	(주)노루홀딩스

대 표 이 사 :	김 용 기

본 점 소 재 지 :	경기도 안양시 만안구 박달로 351
	(전 화) 02-2191-7700
	(홈페이지) http://www.norooholdings.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 재무관리 부문담당 (성 명) 방 래 근
	(전 화) 02-2191-7740

목 차

【 대표이사 등의 확인 】	-----------------------	1
I. 회사의 개요	-----------------------	2
1. 회사의 개요	-----------------------	2
2. 회사의 연혁	-----------------------	4
3. 자본금 변동사항	-----------------------	4
4. 주식의 총수 등	-----------------------	5
5. 정관에 관한 사항	-----------------------	12
II. 사업의 내용	-----------------------	13
1. 사업의 개요	-----------------------	13
2. 주요제품 및 서비스	-----------------------	14
3. 원재료 및 생산설비	-----------------------	15
4. 매출 및 수주상황	-----------------------	24
5. 위험관리 및 파생거래	-----------------------	30
6. 주요계약 및 연구개발활동	-----------------------	36
7. 기타 참고사항	-----------------------	46
III. 재무에 관한 사항	-----------------------	56
1. 요약재무정보	-----------------------	56
2. 연결재무제표	-----------------------	58
3. 연결재무제표 주석	-----------------------	65
4. 재무제표	-----------------------	184
5. 재무제표 주석	-----------------------	188
6. 배당에 관한 사항 등	-----------------------	267
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항	-----------------------	274
8. 기타 재무에 관한 사항	-----------------------	275
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견	-----------------------	282
V. 회계감사인의 감사의견 등	-----------------------	299
1. 외부감사에 관한 사항	-----------------------	299
2. 내부통제에 관한 사항	-----------------------	301
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항	-----------------------	304
1. 이사회에 관한 사항	-----------------------	304
2. 감사제도에 관한 사항	-----------------------	306
3. 주주총회 등에 관한 사항	-----------------------	309
VII. 주주에 관한 사항	-----------------------	312
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항	-----------------------	315
1. 임원 및 직원의 현황	-----------------------	314
2. 임원의 보수 등	-----------------------	317
IX. 계열회사 등에 관한 사항	-----------------------	321
X. 대주주 등과의 거래내용	-----------------------	325
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항	-----------------------	327
XII. 상세표	-----------------------	334
【 전문가의 확인 】	-----------------------	337
1. 전문가의 확인	-----------------------	337
2. 전문가와의 이해관계	-----------------------	337

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황 - 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

1--1130-426531-4276

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요종속회사수
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

----칼라메이트(주)지배력 상실에 따른 연결 제외(청산)(주)빌트원지배력 상실에 따른 연결 제외(매각)(주)두꺼비선생지배력 상실에 따른 연결 제외(청산)NOROO BEE Chemical YanchengCo., Ltd.흡수 합병에 따른 연결 제외(합병)

구 분	자회사	사 유
신규연결
신규연결
연결제외

※ 작성기준일 이후 제출일 현재 Noroo Milan Design Studio(NMDS), S. R. L.는 2024년 9월 해산 결의 후, 2025년 2월 청산 완료 되었습니다. 2. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 「주식회사 노루홀딩스」라 하고, 영문으로는 「NOROO HOLDINGS CO., LTD.」로 표기합니다. 3. 설립일자 당사는 1945년 11월 1일 설립되었으며 제조부문과 지주회사 부문으로 인적분할을 통하여 2006년 6월 1일 지주회사로 전환하였습니다. 4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 - 본사의 주소 : 경기도 안양시 만안구 박달로 351 - 전화번호 : 02-2191-7700 - 홈페이지 : http://www.norooholdings.com

5. 중소기업 등 해당 여부

미해당미해당해당

중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

6. 주요 사업의 내용 주식회사 노루홀딩스는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의거한 지주회사로서 지분소유를 통하여 자회사의 사업내용을 지배하는 지주사업을 주된 사업의 목적으로하고 있으며 이 외 NOROO브랜드의 상표권 제공, 소유건물의 임대사업 및 사무지원과 경영컨설팅 등의 사업을 주된 사업으로 하고 있습니다.K-IFRS 기준에 따른 연결대상 주요 종속회사들은 건축/공업용 도료 제조업((주)노루페인트, (주)노루케미칼), 자동차용 도료 제조업((주)노루오토코팅), PCM용 도료 제조업((주)노루코일코팅), 농생명 사업(농업회사법인 (주)더기반), 지주사업(NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE LTD)을 주된 사업으로 하고 있습니다.당사의 주요 자회사들이 영위하는 주요 사업으로는 (주)노루페인트 및 (주)노루케미칼 건축/공업용 도료 제조업, (주)노루오토코팅은 자동차용 도료 제조업, (주)아이피케이는 선박용 도료 제조업이 있습니다.기타 자세한 사항은 Ⅱ.사업의 내용을 참고하시기 바랍니다. 7. 신용평가에 관한 사항 - 공시대상기간 중 해당사항 없습니다.

8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장 상장1973년 08월 10일해당사항 없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형

2. 회사의 연혁

1. 회사의 본점소재지 - 경기도 안양시 만안구 박달로 351 (공시대상 기간(2020.01.01~2024.12.31) 중 본점소재지 변경사항은 없음)

2. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2020년 03월 20일정기주총사외이사 유은상사내이사 한원석사외이사 김연성2021년 03월 26일정기주총-최대주주인 대표이사 한영재사내이사 김동환사외이사 권준영사내이사 조용래사내이사 김동환2022년 03월 25일정기주총-대표이사 김용기사외이사 유은상상근감사 손종우-2023년 03월 24일정기주총-사내이사 한원석사외이사 권준영-2024년 03월 29일정기주총-최대주주인 대표이사 한영재사외이사 유은상-

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료또는 해임

※ 상기 표의 임기만료 또는 해임된 경영진은 임기 만료 이전 사임한 임원을 포함하여 기재하였습니다. 3. 상호의 변경 - (주)노루홀딩스는 공시대상기간(2020.01.01~2024.12.31) 중 해당사항 없습니다.

3. 자본금 변동사항

(기준일 : 2024년 12월 31일)

(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	주식의종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
2022년 07월 27일	유상증자	기명식 우선주	58,309	500	17,150	-

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당기말(2024년말)	제78기(2023년말)	제77기(2022년말)	제76기(2021년말)	제75기(2020년말)
보통주	발행주식총수	13,291,151	13,291,151	13,291,151	13,291,151	13,291,151
	액면금액	500	500	500	500	500
	자본금	8,407,575,500	8,407,575,500	8,407,575,500	8,407,575,500	8,407,575,500
우선주	발행주식총수	243,559	243,559	243,559	185,250	185,250
	액면금액	500	500	500	500	500
	자본금	121,779,500	121,779,500	121,779,500	92,625,000	92,625,000
기타	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
합계	자본금	8,529,355,000	8,529,355,000	8,529,355,000	8,500,200,500	8,500,200,500

4. 주식의 총수 등

- 공시서류 작성 기준일 현재, 당사의 총 발행주식수는 13,534,710주이며, 보통주 13,291,151주 및 우선주 243,559주로 구성되어 있습니다.

1. 주식의 총수 현황

2024년 12월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 :

)

보통주우선주--100,000,000보통주, 우선주 구분없음30,709,801657,84931,367,650-17,418,650414,29017,832,940-13,894,650321,75014,216,400-3,524,000-3,524,000------92,54092,540보통주 전환13,291,151243,55913,534,710-3,042,4581713,042,629-10,248,693243,38810,492,081-22.890.0722.48-

구 분		주식의 종류	비고
구 분		합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
Ⅶ. 자기주식 보유비율

2-1. 자기주식 취득 및 처분 현황

2024년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 :

)

보통주511,205---511,205-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주511,205---511,205-우선주------보통주1,759,521---1,759,521-우선주------보통주764,606---764,606-우선주------보통주2,524,127---2,524,127-우선주------보통주7,126---7,126-우선주171---171-보통주3,042,458---3,042,458-우선주171---171-

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
취득방법			주식의 종류	기초수량	취득(+)	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득
		장내 직접 취득
		장외직접 취득
		장외직접 취득
		공개매수
		공개매수
		소계(a)
		소계(a)
	신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량
		수탁자 보유물량
		현물보유물량
		현물보유물량
		소계(b)
		소계(b)
기타 취득(c)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)
총 계(a+b+c)

2-2. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

2024년 12월 31일(단위 : 백만주, %)

(기준일 :

)

직접 취득------

구 분	취득(처분)예상기간		예정수량(A)	이행수량(B)	이행률(B/A)	결과보고일
구 분	시작일	종료일	예정수량(A)	이행수량(B)	이행률(B/A)	결과보고일

2-3. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

2024년 12월 31일(단위 : 백만원, %, 회)

(기준일 :

)

신탁 체결2021.10.242022.10.24858858100.0---신탁 체결2022.10.242023.10.24858858100.0---신탁 체결2023.10.242024.10.24858858100.0---신탁 체결2024.10.242025.10.24858858100.0---신탁 체결2021.02.282022.02.28571571100.0---신탁 체결2022.02.282023.02.28571571100.0---신탁 체결2023.02.282024.02.28571571100.0---신탁 체결2024.02.282025.02.28571571100.0---신탁 체결2025.02.282026.02.28571571100.0---신탁 체결2021.02.282022.02.282,2912,291100.0---신탁 체결2022.02.282023.02.282,2912,291100.0---신탁 체결2023.02.282024.02.282,2912,291100.0---신탁 체결2024.02.282025.02.282,2912,291100.0---신탁 체결2025.02.282026.02.282,2912,291100.0---신탁 체결2022.09.252027.09.25500500100.0---신탁 체결2022.10.022042.10.02400400100.0---신탁 체결2022.10.062042.10.06300300100.0---

구 분	계약기간		계약금액(A)	취득금액(B)	이행률(B/A)	매매방향 변경		결과보고일
구 분	시작일	종료일	계약금액(A)	취득금액(B)	이행률(B/A)	횟수	일자	결과보고일

※ 상기 신탁계약 체결·해지 이행현황은 신규 체결에 관한 사항이 아니라, 기체결한신탁계약의 연장 내역입니다. 관련 공시는 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr) 내주요사항보고서(자기주식취득신탁계약체결결정) 공시문서를 참고하여 주시기 바랍니다.

2-4. 자기주식 보유현황

(단위 : 주)

2001.05.14보통주2001.05.18 ~ 2001.08.16주주가치증대, 자기주식 가격안정최종 취득일로부터 6개월이상1,500,000100,916887,879511,205- 취득결정공시일자는 2001.05.14 [정정]자기주식취득신고서 공시일임.- 취득기간은 2001.08.17 자기주식취득결과보고서 공시의 2. 취득신고에 관한 내용. 나. 취득기간 일자임.- 최초 취득수량은 2002.04.01 변경상장 공시관련 1:10 액면분할 후 주식수 임.- 처분 : 2002.12.30 우리사주 무상출현으로 인한 감소분(2003.03.31 사업보고서 공시 참조)- 소각 : 2006.06.21 변경상장 공시 관련 인적분할로 인한 보유수량 감소분- 기말수량은 사업보고서 작성기준일 현재 신한투자증권(주)를 통해 보유 중임.----------2002.09.25보통주1992.09.25 ~2002.09.25 자기주식 가격안정-171,20035,871106,47628,853- 취득결정공시일자는 조회가능한 최초 공시일인 2002.09.25 신탁계약등 체결신고서 공시일임.- 취득기간은 2002.09.25 자기주식취득신탁계약등연장결정 공시의 최초 계약체결일부터 2002.09.25 신탁계약등 체결신고서 공시의 6. 나. 만료일자임.- 최초 취득수량은 2002.09.25 신탁계약등 체결신고서 공시의 대한투자신탁 자사주펀드로 기재된 보유수량으로 2002.04.01 변경상장 공시관련 1:10액면분할 후 주식수 임.- 처분 : 신탁회사 원장의 2005.12~2023.08 매도수량 합계임.- 소각 : 2006.06.21 변경상장 공시 관련 인적분할로 인한 보유수량 감소분- 기말수량은 사업보고서 작성기준일 현재 하나증권(주) 신탁계약을 통해 보유 중임.2002.09.30보통주1992.10.06 ~ 2020.03.27자기주식 가격안정-92,92665,27612,81314,837- 취득결정공시일자는 조회가능한 최초 공시일인 2002.09.30 신탁계약등 체결신고서 공시일임.- 취득기간은 2002.09.30 자기주식취득신탁계약등연장결정 공시의 최초 계약일부터 신탁회사 원장의 최종매수일임.- 최초 취득수량은 취득기간동안 신탁회사 원장의 취득수량 합계임.- 처분 : 신탁회사 원장의 1997.03~2005.09 매도수량 합계임.- 소각 : 2006.06.21 변경상장 공시 관련 인적분할로 인한 보유수량 감소분- 기말수량은 사업보고서 작성기준일 현재 한국투자증권㈜ 신탁계약을 통해 보유 중임.2002.09.30보통주1992.10.02 ~2007.12.03자기주식 가격안정- 123,877 27,064 59,273 37,540 - 취득결정공시일자는 조회가능한 최초 공시일인 2002.09.30 신탁계약등 체결신고서 공시일임- 취득기간은 2002.09.30 자기주식취득신탁계약등연장결정 공시의 최초 계약일부터 신탁회사 원장의 최종매수일임.- 최초 취득수량은 취득기간동안 신탁회사 원장의 취득수량 합계임.- 처분 : 1999.09 및 2006.07 신탁회사 원장의 매도수량 합계임.- 소각 : 2006.06.21 변경상장 공시 관련 인적분할로 인한 보유수량 감소분- 기말수량은 사업보고서 작성기준일 현재 한화투자증권(주) 신탁계약을 통해 보유 중임.2000.02.28보통주2000.02.28 ~ 2000.05.26자기주식 가격안정- 927,100 - 588,351 338,749- 취득결정공시일자는 2000.02.28 자기주식취득 공시일임- 취득기간은 2000.05.29 신탁계약 등에 의한 자기주식 취득상황 공시의 취득기간임.- 최초 취득수량은 2002.04.01 변경상장 공시관련 1:10 액면분할 후 주식수임.- 소각 : 2006.06.21 변경상장 공시 관련 인적분할로 인한 보유수량 감소분- 기말수량은 사업보고서 작성기준일 현재 ㈜우리은행 신탁계약을 통해 보유 중임.2001.02.27보통주2001.02.27 ~ 2001.04.04자기주식 가격안정-2,650,300 -1,681,917968,383- 취득결정공시일자는 2001.02.27 자기주식취득(신탁계약등 체결) 공시일임- 취득기간은 2001.05.31 신탁계약 등에 의한 자기주식 취득상황 공시의 취득기간임.- 최초 취득수량은 2002.04.01 변경상장 공시관련 1:10 액면분할 후 주식수 임.- 소각 : 2006.06.21 변경상장 공시 관련 인적분할로 인한 보유수량 감소분- 기말수량은 사업보고서 작성기준일 현재 ㈜우리은행 신탁계약을 통해 보유 중임.2001.04.24보통주2001.04.26 ~ 2001.05.22자기주식 가격안정-1,015,800 -644,641371,159- 취득결정공시일자는 2001.04.24 신탁계약등 체결신고서 공시일임- 취득기간은 2001.07.30 신탁계약 등에 의한 자기주식 취득상황 공시의 취득기간임.- 최초 취득수량은 2002.04.01 변경상장 공시관련 1:10 액면분할 후 주식수 임.- 소각 : 2006.06.21 변경상장 공시 관련 인적분할로 인한 보유수량 감소분- 기말수량은 사업보고서 작성기준일 현재 ㈜국민은행 신탁계약을 통해 보유 중임.2001.01.08보통주2001.01.09 ~ 2001.03.26자기주식 가격안정 및 경영권 안정-2,092,600-1,327,994764,606- 취득결정공시일자는 2001.01.08 신탁계약등 체결신고서 공시일임- 취득기간은 2001.04.09 신탁계약 등에 의한 자기주식 취득상황 공시의 취득기간임.- 최초 취득수량은 2002.04.01 변경상장 공시관련 1:10 액면분할 후 주식수 임.- 소각 : 2006.06.21 변경상장 공시 관련 인적분할로 인한 보유수량 감소분- 기말수량은 사업보고서 작성기준일 현재 신한투자증권(주)를 통해 보유 중임.-보통주---17,464 - 10,338 7,126- 최초 취득수량은 주식배당, 인적분할, 무상증자 관련 단주 취득 및 2우선주의 보통주 전환 주식의 수의 합임.- 소각 : 2006.06.21 변경상장 공시 관련 인적분할로 인한 보유수량 감소분- 기말수량은 사업보고서 작성기준일 현재 신한투자증권(주)를 통해 보유 중임.-우선주--- 207 - 36 171- 최초 취득수량은 인적분할, 무상증자 관련 단주 취득 주식의 수의 합임.- 소각 : 2017.08 2우선주의 보통주 전환 수량임.- 기말수량은 사업보고서 작성기준일 현재 신한투자증권(주)를 통해 보유 중임. 8,591,474 229,1275,319,7183,042,629-

취득방법		취득(계약체결)결정 공시일자	주식종류	취득기간	취득목적	최초보유예상기간	최초취득수량	변동 수량		기말수량	비고
취득방법		취득(계약체결)결정 공시일자	주식종류	취득기간	취득목적	최초보유예상기간	최초취득수량	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당가능이익범위이내취득	직접취득
	직접취득
	신탁계약에의한 취득






기타 취득
기타 취득
총계

3. 종류주식(명칭) 발행현황

(단위 : 원)

1988년 12월 28일500500121,779,500243,559121,779,500243,559-- 보통주 보다 액면금액을 기준으로 하여 연 1%를 더 배당함-없음-----없음-N---- 우선주식의 의결권 없음- 단, 정관에 의거하여 우선주식에 대하여는 당해 사업연도의 이익에서 소정의 배당을 할 수 없을 경우에는 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 함-

발행일자
주당 발행가액(액면가액)
발행총액(발행주식수)
현재 잔액(현재 주식수)
주식의내용	존속기간(우선주권리의 유효기간)
	이익배당에 관한 사항
	잔여재산분배에 관한 사항
	상환에관한 사항	상환권자
		상환조건
		상환방법
		상환기간
		주당 상환가액
		1년 이내상환 예정인 경우
	전환에관한 사항	전환권자
		전환조건(전환비율 변동여부 포함)
		발행이후 전환권행사내역
		전환청구기간
		전환으로 발행할주식의 종류
		전환으로발행할 주식수
	의결권에 관한 사항
기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)

3-1. 발행 이후 전환권 행사가 있을 경우

------

행사일자	전환한종류주식 수(주)	전환된보통주주식 수(주)

※ 우선주식의 발행일자

발행일자	주식수	내용
1988년 12월 28일	141,331주	전환사채 주식전환
1989년 03월 31일	35,841주	무상증자
1995년 01월 25일	8,078주	전환사채 주식전환
2022년 07월 27일	58,309주	유상증자
합 계	243,559주	-

5. 정관에 관한 사항

1. 정관변경이력 공시대상기간(2022.01.01~2024.12.31) 중 해당사항 없습니다.

----

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

2. 사업목적현황

자회사의 지분소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 지주사업영위

자회사 등(자회사, 손자회사 및 손자회사가 지배하는 회사를 포함한다. 이하 같다)에 대한 자금 및 업무지원 사업영위3자회사 등에 자금지원을 위한 자금조달 사업미영위4자회사 등과 상품의 공동개발ㆍ판매 및 설비ㆍ전산시스템 등의 공동활용등을 위한 사무지원사업미영위5자회사 등에 대한 구매대행업미영위6경영자문 및 컨설팅업영위7연구 및 기술개발과 기술정보의 제공업영위8시장조사 및 경영상담업영위9브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 관리 및 라이센스업영위10수출입업 및 동 대행업미영위11부동산 개발업미영위12부동산 임대 및 창고업영위13건축 및 도장업미영위14도료,합성수지,안료,잉크의 제조 및 판매업미영위15인쇄재료 기계의 제조 및 판매업미영위16각판식 인쇄업미영위17인터넷을 통한 전자상거래업미영위18위 각호에 관련된 투자 및 부대사업영위

구 분	사업목적	사업영위 여부

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 근거한 지주회사로서 지분소유를 통하여 자회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하고 있으며 5개의 사업부문 아래 국내외 총 27개의 종속기업으로 구성된 기업입니다.당사의 2024년 12월말 별도재무제표 기준 영업수익은 총 222억원으로 전년 동기 대비 7% 상승하였습니다. 세부적으로는 배당수익 164억원, 수입수수료 49억원, 임대수익 9억원으로 구성되어 있습니다.연결재무제표 기준 매출액은 총 12,479억원으로 전년 동기 대비 3% 증가하였습니다. 주요 종속회사의 매출액(별도 기준)은 (주)노루페인트 6,908억원, (주)노루오토코팅 3,140억원, (주)노루코일코팅 1,411억원, (주)노루케미칼 1,386억원, 농업회사법인(주)더기반 207억원, NOROO Holdings Singapore PTE LTD는 없습니다.사업부문별로 보면, 주요 생산 및 판매하는 도료제품의 성격에 따라 건축/공업용 도료부문에 (주)노루페인트, (주)노루케미칼 등 5개사, 자동차용 도료부문에 (주)노루오토코팅 등 9개사, PCM용 도료부문에 (주)노루코일코팅 등 2개사가 있으며 농생명부문에 농업회사법인 (주)더기반 등 5개사가 있으며 (주)노루홀딩스를 포함한 국내외사업회사 7개사가 기타부문을 구성하고 있습니다.☞ 사업부문별 자세한 사항은 '7. 기타 참고사항'의 '2. 사업부문별 요약 재무현황' 항목을 참고하시기 바랍니다.당사의 재무제표 상 자회사 장부가액을 기준으로 순차적으로 누적한 가액이 75%에 해당하는 주요 자회사는 총 4개사로 (주)노루페인트, (주)노루오토코팅, (주)노루케미칼, (주)아이피케이입니다.각 주요 자회사는 (주)노루페인트와 (주)노루케미칼은 '순&수' 등의 건축/공업용 도료, (주)노루오토코팅은 자동차용 도료, (주)아이피케이는 선박용 도료를 생산하고 있습니다. ☞ 주요자회사의 자세한 사항은 '7. 기타 참고사항'의 '3. 주요자회사 요약 재무현황' 항목을 참고하시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

1. 주요 제품 매출 당사는 건축/공업용 도료, 자동차용 도료, 선박용 도료 등을 제조 판매하고 있습니다.아울러 농업회사법인을 통하여 참외, 고추 등 종자를 생산 판매하고 있습니다.

보고서작성기준일 현재 사업부문별 주요 제품의 매출액 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

부문	주요제품	매출액	비중	주요종속회사
건축/공업용 도료	공업용도료,건축용도료	798,623	64.0	(주)노루페인트(주)노루케미칼
자동차용 도료	자동차도료	449,707	36.0	(주)노루오토코팅
PCM용 도료	PCM강판용도료	228,743	18.3	(주)노루페인트(주)노루코일코팅
농생명	종자사업,온실시설	29,229	2.3	농업회사법인 (주)더기반
기타	지주회사,물류, 운송 등	88,209	7.1	NOROO Holdings Singapore PTE. LTD.
연결조정		(346,633)	(27.7)
합계		1,247,878	100.0

※ 각 부문별 매출액은 부문간 내부거래를 포함하고 있습니다.※ 세부 제품별 매출은 '4. 매출 및 수주상황' 항목을 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 등의 가격 변동 현황2024년 4분기까지 건축용 도료의 판매가격은 전년대비 3% 하락, 2023년은 2022년대비 1% 하락하였으며, 공업용 도료의 판매가격은 전년대비 4% 하락, 2023년은 2022년과 동일하며, 자동차용 도료의 판매가격은 전년대비 4% 상승, 2023년은 2022년대비 17% 하락하였으며, PCM용 도료의 판매가격은 전년대비 1% 하락, 2023년은 2022년 대비 6% 상승하였으며, 종자의 판매가격은 전년대비 4% 상승, 2023년은 2022년 대비 2% 상승하였습니다.

3. 주요 자회사 제품 및 서비스① 주요 자회사 제품매출

(단위 : 백만원)

법인명	주요제품	주요상표	매출액
(주)노루페인트	건축/공업용 도료	순&수, 크린탄 등	690,764
(주)노루오토코팅	자동차용 도료	RF-7000 등	314,023
(주)노루케미칼	건축용 도료	순&수 등	138,584
(주)아이피케이	선박/중방식용 도료	International, Chartek	205,597

※ 주요 자회사의 세부 제품별 매출은 '4. 매출 및 수주상황' 항목을 참고하시기 바랍니다.② 자회사의 주요 제품 가격변동 현황2024년 4분기까지 (주)노루페인트의 주요 제품인 건축용 도료의 평균가격은 전년대비 3% 하락, 2023년은 2022년 대비 1% 하락하였으며, 공업용 도료의 평균가격은 전년대비 3% 하락, 2023년은 2022년 대비 1% 상승하였고, (주)노루오토코팅의 주요 제품인 자동차용 도료의 평균가격은 전년대비 4% 상승, 2023년은 2022년 대비 17% 상승하였고, (주)노루케미칼의 주요 제품인 건축용 도료의 평균가격은 전년대비 동일하며, 2023년은 2022년 대비 2% 하락하였고, (주)아이피케이의 주요 제품인 선박용 도료의 평균가격은 전년대비 1% 상승, 2023년은 2022년 대비 7% 상승하였습니다.

3. 원재료 및 생산설비

1. 주요 원재료 현황당사의 건축/공업용 도료 부문의 (주)노루페인트, (주)노루케미칼은 수지, 안료, 용제 및 첨가제 등을 국도화학(주), 지에스칼텍스(주) 주식회사 등에서 공급받고 있으며, 자동차 도료 부문의 (주)노루오토코팅은 수지 및 안료 등을 국도화학(주), ITOCHU CHEMICAL FRONTIER CORPORATION(JP) 등에서 공급받고 있습니다.PCM 도료 부문의 (주)노루코일코팅은 수지 등을 하나상사 등을 통해서 공급받고 있으며, 농생명 부문의 농업회사법인 (주)더기반은 나종자를 Ananta Vegetable Seeds Pvt.Ltd. 등을 통하여 공급받고 있습니다.부문별 원재료의 매입액 및 비중 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

영업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	주요 매입처	회사와의 특수한관계여부
건축/공업용 도료 등	원재료	수지	도료제조	162,401	31.6	국도화학(주)	해당사항 없음
		안료	도료제조	70,979	13.8	SHANDONG DAWN TITANIUM INDUSTRY CO.,LTD.	해당사항 없음
		용제	도료제조	77,658	15.1	지에스칼텍스(주) 여수공장	해당사항 없음
		첨가제	도료제조	139,592	27.2	에스케이피유코어 주식회사	해당사항 없음
		기타	도료제조	62,884	12.2	(주)대륙제관	해당사항 없음
자동차용도료	원재료	수지	도료제조	54,660	38.5	국도화학(주)	해당사항 없음
		안료	도료제조	36,257	25.5	ITOCHU CHEMICAL FRONTIER CORPORATION(JP)	해당사항 없음
		용제	도료제조	12,196	8.6	(주)켐트로닉스	해당사항 없음
		첨가제	도료제조	13,824	9.7	송원산업(주)	해당사항 없음
		기타	도료제조	25,056	17.6	MIKI&CO.,LTD.	해당사항 없음
PCM용도료	원재료	수지	도료제조	26,125	60.3	하나상사	해당사항 없음
		안료	도료제조	8,092	18.7	엔아이씨티	해당사항 없음
		용제	도료제조	2,942	6.8	(주)켐트로닉스	해당사항 없음
		첨가제	도료제조	4,020	9.3	에프티씨코리아(주)	해당사항 없음
		기타	도료제조	2,142	4.9	오제이씨(주)울산공장	해당사항 없음
농생명	원재료	나종자	종자생산	4,529	100.0	Ananta Vegetable Seeds Pvt.Ltd.	해당사항 없음

※ 상기 원재료 매입비율은 부문간 매입액을 포함하고 있습니다. 2. 주요 원재료 등의 가격변동 추이2024년 4분기까지 수지의 구매가격은 전년대비 9% 하락, 2023년은 2022년 대비 10% 하락하였으며, 안료의 구매가격은 전년대비 2% 하락, 2023년은 2022년 대비 9% 하락하였고, 용제의 구매가격은 전년대비 1% 상승, 2023년은 2022년 대비 11% 하락하였습니다.

3. 생산 및 설비① 생산능력, 생산실적 가동율

(단위 : 톤, %)

사업부문	주요종속회사	구분	2024년	2023년	2022년
건축/공업용 도료 등	(주)노루페인트(주)노루케미칼	생산능력	202,265	203,054	209,527
		생산실적	203,097	192,007	184,183
		가동율	100.4	94.6	87.9
자동차용도료	(주)노루오토코팅	생산능력	40,900	40,648	34,942
		생산실적	38,834	39,040	30,539
		가동율	94.9	96.0	87.4
PCM용도료	(주)노루코일코팅	생산능력	9,081	9,062	9,802
		생산실적	9,670	9,435	9,393
		가동율	106.5	104.1	95.8
농생명	농업회사법인(주)더기반	생산능력	115	115	115
		생산실적	27	32	31
		가동율	23.3	27.3	26.6

② 생산설비 등 현황

(단위 : 백만원)

자산	소유형태	소재지	구분(㎡)	기초장부가액	당기 증가감소		기타증감	당기상각	기말장부가액	비고
자산	소유형태	소재지	구분(㎡)	기초장부가액	증가	감소	기타증감	당기상각	기말장부가액	비고
토 지	자가소유	안양 등	270,429	294,330	-	-	204	-	294,534	255,224
건 물	자가소유	안양 등	149,362	70,547	130	-	936	(3,556)	68,057	35,417
구 축 물	자가소유	안양 등	-	13,444	114	-	87	(1,044)	12,601
기계장치	자가소유	안양 등	-	31,319	3,944	(9)	509	(6,862)	28,901
차량운반구	자가소유	안양 등	-	1,488	671	(16)	34	(529)	1,648
기타유형자산	자가소유	안양 등	-	29,774	6,254	(535)	493	(8,626)	27,360
건설중인자산	자가소유	안양 등	-	4,098	3,838	(472)	(1,237)	-	6,227
합 계				445,000	14,951	(1,032)	1,026	(20,617)	439,328

※ 상기 생산설비의 현황은 연결 기준으로 작성되었습니다.

※ 상기 생산설비에 대한 담보권 제공 내역은 Ⅲ.재무에관한사항-3.연결재무제표 주석-38. 우발상황 및 약정사항을 참조하여 주시기 바랍니다.

※ 상기 생산설비는 투자부동산을 제외한 현황입니다.

※ 토지와 건물 이외의 자산들은 객관적인 시가 자료가 없어 기재를 생략합니다.※ 기타 증감은 유형자산의 타계정 대체 및 외화환산의 금액의 합산액입니다.(비고) 토지의 시가는 2024년도 국토해양부가 고시한 개별공시지가 입니다. 건물의 시가는 2024년도 지방세 과세시가표준액입니다.

③ 보고서 작성일 현재 중요한 시설투자 계획

(단위 : 백만원)

사업부문	구 분	투자기간	투자대상 자산	투자효과	총투자액	기투자액(당기분)	향후투자액	비 고
건축/공업용 도료 등	신설(*)	2012.12~2025.03	연구소 신설	공장부지 효율적 이용 및 연구소 신축을 통한 기술중심 경영체계 구축	38,030	(2,648)(176)	35,382	총 투자액 및 향후 투자기간은 용역진행 상황에 따라 변동될수 있음
합 계				-	38,030	(2,648)(176)	35,382	-

(*) 당사 건축/공업용 도료 등 사업부문의 주요종속회사인 (주)노루페인트는 2013년 10월과 2020년 03월 두차례에 걸쳐 연구소 신설투자와 관련하여, 시장환경 변화와 안양공장 재배치계획과 연계한 신규시설 투자의 병행을 위하여 투자기간을 연장하기로 결정하였으며, (투자기간 : 2012년 12월 ~ 2025년 03월) 해당 부지에 대한 안양시의 '개발행위허가 제한지역 지정'으로 2025년 3월 중 관련 투자 기한을 연장할 예정 입니다.

4. 주요자회사 원재료 및 생산설비 가. (주)노루페인트

가-1. 주요 원재료 현황부문별 원재료의 매입액 및 비중 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	주요 매입처	회사와의 특수한관계여부
상품	신나 등	도료제조	148,486	28.9	(주)노루케미칼	계열회사
원재료	수지	도료제조	96,015	18.7	국도화학(주)	해당사항 없음
	안료	도료제조	58,947	11.5	SHANDONG DAWN TITANIUM INDUSTRY CO.,LTD.	해당사항 없음
	용제	도료제조	31,923	6.2	지에스칼텍스(주) 여수공장	해당사항 없음
	첨가제	도료제조	128,036	24.9	에스케이피유코어 주식회사	해당사항 없음
	기타	도료제조	49,883	9.8	(주)대륙제관	해당사항 없음
합계			513,290	100.0

가-2. 주요 원재료 등의 가격변동 추이2024년 4분기까지 수지의 구매가격은 전년대비 10% 하락, 2023년은 2022년 대비 11% 하락하였으며, 안료의 구매가격은 전년대비 3% 하락, 2023년은 2022년 대비 10% 하락하였고, 용제의 구매가격은 전년대비 1% 상승, 2023년은 2022년 대비 11% 하락하였습니다.

가-3. 생산 및 설비① 생산능력, 생산실적 가동율

(단위 : 톤, %)

구분	2024년	2023년	2022년
생산능력	144,373	145,164	151,972
생산실적	142,701	133,953	128,613
가동율	98.8	92.3	84.6

(1) 생산능력의 산출근거

1) 산출기준

- 최대설비생산 CAPACITY의 환산액 2) 산출방법

- (전년 설비 평균 B/S ÷ B/S 가동시간) × 가동시간 × 연간 근무일수 × (1- Loss)

② 생산설비 등 현황

(단위 : 백만원)

자산	소유형태	소재지	구분(㎡)	기초장부가액	당기 증가감소		기타증감	당기상각	기말장부가액	비고
자산	소유형태	소재지	구분(㎡)	기초장부가액	증가	감소	기타증감	당기상각	기말장부가액	비고
토 지	자가소유	안양 등	189,562	212,603	-	-	105	-	212,708	217,187
건 물	자가소유	안양 등	77,303	15,263	-	-	49	(1,099)	14,213	11,003
구 축 물	자가소유	안양 등	-	10,255	114	-	24	(772)	9,621
기계장치	자가소유	안양 등	-	16,619	2,026	-	-	(4,078)	14,567
차량운반구	자가소유	안양 등	-	431	185	-	-	(121)	495
기타유형자산	자가소유	안양 등	-	15,290	5,117	(6)	14	(4,731)	15,684
건설중인자산	자가소유	안양 등	-	287	836	-	(202)	-	921
합 계				270,748	8,278	(6)	(10)	(10,801)	268,209

※ 상기 생산설비는 페인트 사업에 사용되며 소유형태는 자가소유 입니다.※ 토지와 건물 이외의 자산들은 객관적인 시가 자료가 없어 기재를 생략합니다.(비고) 토지의 시가는 2024년도 국토해양부가 고시한 개별공시지가 입니다. 건물의 시가는 2024년도 지방세 과세시가표준액입니다.

③ 보고서 작성일 현재 중요한 시설투자 계획

(단위 : 백만원)

사업부문	구 분	투자기간	투자대상 자산	투자효과	총투자액	기투자액(당기분)	향후투자액	비 고
건축/공업용 도료 등	신설(*)	2012.12~2025.03	연구소 신설	공장부지 효율적이용 및 연구소 신축을 통한 기술중심경영체계 구축	38,030	(2,648)(176)	35,382	총 투자액 및 향후 투자기간은 용역진행 상황에 따라 변동될수 있음
합 계				-	38,030	(2,648)(176)	35,382	-

(*) 당사 건축/공업용 도료 등 사업부문의 주요종속회사인 (주)노루페인트는 2013년 10월과 2020년 03월 두차례에 걸쳐 연구소 신설투자와 관련하여, 시장환경 변화와 안양공장 재배치계획과 연계한 신규시설 투자의 병행을 위하여 투자기간을 연장하기로 결정하였습니다. (투자기간 : 2012년 12월 ~ 2025년 03월)

나. (주)노루케미칼

나-1. 주요 원재료 현황부문별 원재료의 매입액 및 비중 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	주요 매입처	회사와의 특수한관계여부
원재료	수지	도료제조	52,457	43.6	국도화학(주)	해당사항 없음
	안료	도료제조	7,807	6.5	(주)노루페인트	계열회사
	용제	도료제조	42,741	35.6	지에스칼텍스(주)	해당사항 없음
	첨가제	도료제조	7,813	6.5	유니소재(주)	해당사항 없음
	기타	도료제조	9,401	7.8	(주)대륙제관	해당사항 없음
합계			120,219	100.0

나-2. 주요 원재료 등의 가격변동 추이2024년 4분기까지 수지의 구매가격은 전년대비 4% 하락, 2023년은 2022년 대비 2% 하락하였으며, 안료의 구매가격은 전년대비 5% 상승, 2023년은 2022년 대비 3% 하락하였고, 용제의 구매가격은 전년대비 동일하며, 2023년은 2022년 대비 9% 하락하였습니다.

나-3. 생산 및 설비① 생산능력, 생산실적 가동율

(단위 : 톤, %)

구분	2024년	2023년	2022년
생산능력	49,552	49,550	49,400
생산실적	52,579	50,906	48,132
가동율	106.1	102.7	97.4

② 생산설비 등 현황

(단위 : 백만원)

자산	소유형태	소재지	구분(㎡)	기초장부가액	당기 증가감소		기타증감	당기상각	기말장부가액	비고
자산	소유형태	소재지	구분(㎡)	기초장부가액	증가	감소	기타증감	당기상각	기말장부가액	비고
토 지	자가소유	안산	22,726	23,384	-	-	-	-	23,384	21,836
건 물	자가소유	안산	14,269	2,715	116	-	-	(220)	2,611	2,731
구 축 물	자가소유	안산	-	361	-	-	-	(28)	333
기계장치	자가소유	안산	-	3,265	534	-	7	(683)	3,123
차량운반구	자가소유	안산	-	21	-	-	-	(6)	15
기타유형자산	자가소유	안산	-	703	29	-	-	(278)	454
건설중인자산	자가소유	안산	-	7	14	-	(7)	-	14
합 계				30,456	693	-	-	(1,215)	29,934

다. (주)노루오토코팅

다-1. 주요 원재료 현황원재료의 매입액 및 비중 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	주요 매입처	회사와의 특수한관계여부
원재료	수지	도료제조	54,660	38.5	국도화학(주)	해당사항 없음
	안료	도료제조	36,257	25.5	ITOCHU CHEMICAL FRONTIER CORPORATION(JP)	해당사항 없음
	용제	도료제조	12,196	8.6	(주)켐트로닉스	해당사항 없음
	첨가제	도료제조	13,824	9.7	송원산업㈜	해당사항 없음
	기타	도료제조	25,056	17.7	MIKI&CO.,LTD.	해당사항 없음
합계			141,993	100.0

다-2. 주요 원재료 등의 가격변동 추이2024년 4분기까지 수지의 구매가격은 전년대비 1% 상승, 2023년은 2022년 대비 1% 상승하였으며, 안료의 구매가격은 전년대비 3% 상승, 2023년은 2022년 대비 28% 상승하였고, 용제의 구매가격은 전년대비 4% 상승, 2023년은 2022년 대비 9% 하락하였습니다. 다-3. 생산 및 설비① 생산능력, 생산실적 가동율

(단위 : 톤, %)

구분	2024년	2023년	2022년
생산능력	40,900	40,648	34,942
생산실적	38,834	39,040	30,539
가동율	94.9	96.0	87.4

② 생산설비 등 현황

(단위 : 백만원)

자산	소유형태	소재지	구분(㎡)	기초장부가액	당기 증가감소		기타증감	당기상각	기말장부가액	비고
자산	소유형태	소재지	구분(㎡)	기초장부가액	증가	감소	기타증감	당기상각	기말장부가액	비고
토 지	자가소유	화성 등	41,790	15,651	-	-	-	-	15,651	14,713
건 물	자가소유	화성 등	45,356	26,156	1,354	-	-	(1,023)	26,487	17,442
구 축 물	자가소유	화성 등	-	935	-	-	-	(137)	798
기계장치	자가소유	화성 등	-	9,682	843	(5)	427	(1,523)	9,424
차량운반구	자가소유	화성 등	-	143	78	-	-	(69)	152
기타유형자산	자가소유	화성 등	-	1,241	415	-	190	(558)	1,288
건설중인자산	자가소유	화성 등	-	16	724	-	(632)	-	108
합 계				53,824	3,414	(5)	(15)	(3,310)	53,908

라. (주)아이피케이

라-1. 주요 원재료 현황부문별 원재료의 매입액 및 비중 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	주요 매입처	회사와의 특수한관계여부
상품	신나 등	도료제조	2,400	1.7	대성특수유화	해당사항 없음
원재료	수지	도료제조	62,128	43.4	국도화학(주)	해당사항 없음
	경화제	도료제조	52,973	37.0	Evonik	해당사항 없음
	기타	도료제조	17,180	12.0	BASF	해당사항 없음
부재료	기타	도료제조	8,590	5.9	한일제관	해당사항 없음
합계			143,271	100.0

라-2. 주요 원재료 등의 가격변동 추이2024년 4분기까지 수지의 구매가격은 전년대비 동일하며, 2023년은 2022년 대비 29% 하락하였으며, 안료의 구매가격은 전년대비 동일하며, 2023년은 2022년 대비 동일하며, 첨가제의 구매가격은 전년대비 동일하며, 2023년은 2022년 대비 26% 상승하였습니다. 라-3. 생산 및 설비① 생산능력, 생산실적 가동율

(단위 : ㎘, %)

구분	2024년	2023년	2022년
생산능력	32,000	32,000	29,500
생산실적	28,570	26,825	27,924
가동율	89.3	83.8	94.7

② 생산설비 등 현황

(단위 : 백만원)

자산	소유형태	소재지	구분(㎡)	기초장부가액	당기 증가감소		기타증감	당기상각	기말장부가액	비고
자산	소유형태	소재지	구분(㎡)	기초장부가액	증가	감소	기타증감	당기상각	기말장부가액	비고
토 지	자가소유	칠서	49,652	9,578	-	-	-	-	9,578	15,655
건 물	자가소유	칠서	13,641	9,556	604	-	-	(525)	9,635	3,487
구 축 물	자가소유	칠서	-	571	60	-	-	(62)	569
기계장치	자가소유	칠서	-	5,233	946	(609)	-	(1,089)	4,481
차량운반구	자가소유	칠서	-	300	126	-	-	(103)	323
기타유형자산	자가소유	칠서	-	238	49	-	-	(107)	180
건설중인자산	자가소유	칠서	-	1,197	37	-	-	-	1,234
합 계				26,673	1,822	(609)	-	(1,886)	26,000

4. 매출 및 수주상황

1. 부문별 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	2024년 연간	2023년 연간	2022년 연간
건축/공업용도료 등	제품	내수	509,286	503,674	492,845
		수출	57,121	64,640	57,935
		소계	566,407	568,314	550,780
	상품	내수	201,742	201,377	201,225
		수출	30,474	26,469	24,328
		소계	232,216	227,846	225,554
자동차용 도료	제품	내수	122,593	117,021	71,131
		수출	99,600	108,328	67,050
		소계	222,193	225,349	138,181
	상품	내수	195,282	187,261	56,759
		수출	32,232	27,041	5,612
		소계	227,514	214,302	62,371
	기타	내수	-	138	-
		수출	-	396	218
		소계	-	534	218
PCM용 도료	제품	내수	133,716	127,530	111,221
		수출	3,038	2,953	13,630
		소계	136,754	130,483	124,851
	상품	내수	84,178	78,652	68,378
		수출	7,520	8,103	12,307
		소계	91,698	86,755	80,684
	기타	내수	-	-	-
		수출	291	152	-
		소계	291	152	-
농생명부문	제품	내수	19,608	12,999	14,357
		수출	8,868	7,202	5,390
		소계	28,476	20,201	19,747
	상품	내수	23	4,412	5,462
		수출	-	1,348	-
		소계	23	5,760	5,462
	기타	내수	54	1,873	1,826
		수출	676	640	519
		소계	730	2,513	2,344
기타부문	제품	내수	-	-	-
		수출	-	-	-
		소계	-	-	-
	상품	내수	15,423	13,259	14,471
		수출	-	-	-
		소계	15,423	13,259	14,471
	기타	내수	72,786	71,959	67,992
		수출	-	-	-
		소계	72,786	71,959	67,992
단순합계	제품	내수	785,203	761,224	689,554
		수출	168,627	183,123	144,005
		소계	953,830	944,347	833,559
	상품	내수	496,648	484,961	346,295
		수출	70,226	62,961	42,247
		소계	566,874	547,922	388,542
	기타	내수	72,840	73,970	69,817
		수출	967	1,188	737
		소계	73,807	75,158	70,554
합 계		내 수	1,354,691	1,320,155	1,105,666
		수 출	239,820	247,272	186,989
		연결조정	(346,633)	(352,810)	(254,755)
		합 계	1,247,878	1,214,617	1,037,900

※ 상기 매출실적은 연결실체에 포함되는 종속회사의 단순합산금액을 기준으로 작성하였습니다.

2. 판매전략 및 판매방법당사 및 종속회사는 고부가가치 제품개발 및 시장고급화를 유도하고 수요자 중심의 제품개발을 통하여 시장점유율을 증대시키기 위하여 노력하고 있습니다. 3. 주요자회사 매출 및 수주상황

가. (주)노루페인트 가-1. 매출실적

(단위 : 백만원)

매출유형	품 목		2024년 연간	2023년 연간	2022년 연간
제품	도료	내 수	438,180	428,341	415,630
		수 출	39,330	39,523	39,249
		합 계	477,510	467,864	454,879
상품	신나 외	내 수	191,925	198,877	188,943
		수 출	21,330	22,495	24,004
		합 계	213,255	221,372	212,947
합 계		내 수	630,105	627,218	604,573
		수 출	60,660	62,018	63,253
		합 계	690,765	689,236	667,826

가-2. 판매방법① 판매경로

구분	판매경로	매출액 비중
일반판매	회사 → 특약점 → 일반수요자	41.4%
주문판매	회사 → 실수요자	49.8%
수출판매	LOCAL 및 직수출	8.8%

② 판매방법

(주)노루페인트는 특약점과 실수요자와의 판매가 주를 이루고 있으며 판매대금은 현금 또는 어음 등으로 수취하고 있습니다. 제품관련 부대비용은 거래선의 사업장까지 제품을 운반하는데 소요되는 운반비는 (주)노루페인트가 부담하고 있습니다.

③ 판매전략

㉠ 고부가가치 제품개발 및 시장고급화 유도

㉡ 수요자 중심의 제품개발 ㉢ 녹색 신시장 개척 및 유통채널 선점을 통한 점유율 증대④ 주요매출처

기업명	매출 비중
(주)노루코일코팅	8.9%
(주)노루오토코팅	1.5%
(주)노루케미칼	0.9%

⑤ 수주현황

(단위 : 톤, 백만원)

품목	수주일자	납기	수주총액		기납품액		수주잔고
품목	수주일자	납기	수량	금액	수량	금액	수량	금액
칼라강판용 도료 및 관련제품(주1)	2024.05.16	2024년 01월01일 ~ 2024년 12월 31일	16,685	82,212	18,193	87,155	(1,508)	(4,943)
합 계			16,685	82,212	18,193	87,155	(1,508)	(4,943)

(주1) 거래상대방 : (주)노루코일코팅※ 상기 계약은 계약체결 시 거래금액이 확정된 것은 아니며, 계열회사의 판매상황에 따라 발주하는 수량만을 공급하는 계약으로, 계약기간동안의 수주총액 및 기납품액은 당사의 사업계획에 의거한 금액이므로 양사의 시장상황 및 영업환경 등 부득이한 사정에 따라 변동가능합니다. 또한 수주일자는 계약체결일이며 납기일은 계약의 시작일과 종료일입니다.수주총액 - 1) 금액 : 추정치 2) 수량 : 추정치기납품액 - 1) 금액 : 실제치 2) 수량 : 실제치

나. (주)노루케미칼

나-1. 매출실적

(단위 : 백만원)

매출유형	품 목		2024년 연간	2023년 연간	2022년 연간
제품	도료 외	내 수	124,498	119,750	118,397
		수 출	10,980	13,676	9,418
		합 계	135,478	133,426	127,815
상품	도료, 신나 외	내 수	3,105	3,070	1,365
		수 출	-	-	-
		합 계	3,105	3,070	1,365
합 계		내 수	127,603	122,820	119,762
		수 출	10,980	13,676	9,418
		합 계	138,583	136,496	129,180

나-2. 판매방법① 판매조직 및 판매방법생산부문과 그룹사가 직접 소통하는 최적화된 판매구조를 구축하고 있습니다.② 주요매출처

기업명	매출 비중
(주)노루페인트	40.2%
(주)노루오토코팅	39.3%
(주)노루알앤씨	17.4%

다. (주)노루오토코팅

다-1. 매출실적

(단위 : 백만원)

매출유형	품 목		2024년 연간	2023년 연간	2022년 연간
제품	도료 외	내 수	122,593	117,021	71,131
		수 출	99,600	108,328	67,050
		합 계	222,193	225,349	138,181
상품	원재료 외	내 수	59,597	62,217	27,705
		수 출	32,232	27,041	5,612
		합 계	91,829	89,258	33,317
합 계		내 수	182,190	179,238	98,836
		수 출	131,832	135,369	72,662
		합 계	314,022	314,607	171,498

다-2. 판매방법① 판매경로

구분	판매경로	매출액 비중
주문판매	회사 → 실수요자	58.0%
수출판매	LOCAL 및 직수출	42.0%

② 판매방법

(주)노루오토코팅은 자동차사 직거래판매가 주를 이루고 있습니다.③ 판매전략

제품 다변화 및 해외지역 판매증대, 고부가가치 상품 판매확대

라. (주)아이피케이 라-1. 매출실적

(단위 : 백만원)

매출유형	품 목		2024년 연간	2023년 연간	2022년 연간
제품	선박/중방식용도료	내수	41,385	39,079	43,459
		수출	161,945	139,151	128,273
		합계	203,330	178,230	171,732
상품	선박/중방식용도료	내수	644	150	122
		수출	1,623	2,256	2,464
		합계	2,267	2,406	2,586
합 계		내수	42,029	39,229	43,581
		수출	163,568	141,407	130,737
		합계	205,597	180,636	174,318

라-2. 판매방법

판매는 주요 조선사 및 건설업체를 중심으로 하여 일반판매, 수출판매 및 회원사 판매의 경로로 이루어 지고 있으며 방오, 방청, 내마모성 및 특수 내화도료 시장에서 친환경 고성능 제품(Eco Premium Solution)개발 및 판매에 주력하고 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

1. 시장위험과 위험관리① 외환위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 위안화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사의 경영진은 연결실체 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다.공시서류 작성기준일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요통화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	USD		CNY		EURO
구분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
손익영향	7,575	(7,575)	348	(348)	472	(472)

※ 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 가격위험

당사는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 상품가격위험에는 노출되어 있지않습니다.당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 시장성 있는 지분증권의 가격의 상승(10%) 또는 하락(10%)이 연결실체의 자본에 미치는 영향은 89,835천원(전기115,386천원) 증가 및 감소(법인세 효과 반영전)입니다.③ 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며, 이러한 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.공시서류 작성기준일 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 10bp의 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 각각 최대 19백만원(전기: 31백만원)증가 및 감소입니다.

2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황공시서류 작성기준일 현재 당사는 차입금과 관련한 통화스왑 2건을 체결하고 있으며관련 자산, 부채 장부금액 및 평가손익은 다음과 같습니다.

① 파생상품 계약체결 현황

1) 통화스왑

(단위 : 천USD, 천원)

계약처	매수금액	매도금액	계약 실행일	만기일	지급이자율	수취이자율
신한은행	USD 4,175	KRW 5,000,000	2022-01-25	2025-01-17	고정금리(3.21%)	고정금리(2.808%)수취
KEB하나은행	USD 4,000	KRW 4,784,000	2022-01-26	2025-01-24	고정금리(3.29%)	고정금리(2.880%)수취

② 파생상품의 평가손익 현황

(단위 : 백만원)

거래목적	파생상품종류	평가이익	평가손실
매매목적	통화스왑	1,714	-

3. 주요자회사의 위험관리 및 파생거래 가. (주)노루페인트

가-1. 시장위험과 위험관리① 외환위험

(주)노루페인트는 외환위험, 특히 주로 미국달러화 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. (주)노루페인트는 금융기관과의 통화선도 거래를 통해 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다.

다른 모든 변수가 일정하고 미국달러화 및 중국 위안화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	USD		CNY
구분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
손익영향	13,664	(13,664)	2,825	(2,825)

※ 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험

(주)노루페인트는 현재 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

가-2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황공시서류작성기준일 현재 (주)노루페인트는 파생상품계약을 체결하고 있지 않습니다.

나. (주)노루케미칼

나-1. 시장위험과 위험관리

① 외환위험

(주)노루케미칼은 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. (주)노루케미칼의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 미국달러화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	USD
구분	10% 상승시	10% 하락시
손익영향	(17)	17

※ 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험

(주)노루케미칼은 현재 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

나-2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황공시서류작성기준일 현재 (주)노루케미칼은 파생상품계약을 체결하고 있지 않습니다.

다. (주)노루오토코팅

다-1. 시장위험과 위험관리① 외환위험

(주)노루오토코팅은 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러화, 유로화 등이 있습니다. 환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다.

(주)노루오토코팅은 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다.

원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있으며, 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다.

(단위 : 백만원)

구분	USD		EURO		JPY		CNY		INR		BRL
구분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
손익영향	2,213	(2,213)	461	(461)	(102)	102	395	(395)	1,048	(1,048)	314	(314)

※ 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험(주)노루오토코팅은 현재 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

다-2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황공시서류작성기준일 현재 (주)노루오토코팅은 파생상품계약을 체결하고 있지 않습니다.

라. (주)아이피케이

라-1. 시장위험과 위험관리① 외환위험

(주)아이피케이는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

다른 모든 변수가 일정하고 달러화(USD) 및 일본엔화(JPY)에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	USD		JPY
구분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
손익영향	775	(775)	(29)	29

※ 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험

(주)아이피케이는 현재 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

라-2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 공시서류작성기준일 현재 (주)아이피케이는 USD, SGD, EUR 총 3개 통화에대하여 통화선도 계약을 체결하고 있으며 관련 자산, 부채 장부금액 및 평가손익은 다음과 같습니다.① 파생상품 계약체결 현황1) 통화스왑

(단위 : 천USD, 천SGD, 천EUR)

구 분	계약처	계약 실행일	만기일	총계약금액	계약조건 / 계약환율
통화선도매도	HSBC은행	2024-11-27	2025-01-31	USD 2,595,000	차액결제/ 1,384.59 ~ 1,468.52
통화선도매도	HSBC은행	2024-11-27	2025-01-31	SGD 928,000	차액결제/ 1,000.47 ~ 1,040.90
통화선도매도	HSBC은행	2024-11-27	2025-01-31	EUR 165,000	차액결제/ 1,408.09 ~ 1,468.53

② 파생상품의 평가손익 현황

(단위 : 백만원)

거래목적	파생상품종류	평가이익	평가손실
매매목적	통화스왑	47	-

6. 주요계약 및 연구개발활동

1. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없습니다. 2. 연구개발 활동

가. (주)노루홀딩스

가-1. 담당조직 : (주)노루홀딩스 바이오융합연구소 ① 인정일 : 2017년 2월 28일

② 조직도 : 용도개발팀, 바이오R&D팀, Pilot운영팀

③ 인원구성 :

[2024년 12월 31일 기준]

(단위 : 명)

전담요원				보조요원	관리요원	계
박사	석사	학사	기타	보조요원	관리요원	계
4	12	-	-	-	2	18

가-2. 연구개발 비용

(단위 : 백만원)

과 목		2024년	2023년	2022년
연구개발비용 계*		6,298	5,654	4,004
회계처리	판매비와 관리비	6,298	5,654	4,004
회계처리	정부보조금	(177)	(193)	(198)
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]		28.4%	27.4%	20.0%

*정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정 가-3. 연구개발 실적

과 제 명	개 발 기 간	연구결과＆기대효과	결과반영내용＆상품명
바이오솔벤트 생산	2022.01 ~ 2024.12	바이오솔벤트 생산 프로세스 개발	바이오솔벤트 생산기술 확립
폴리하이드록시알카노에이트 (PHA) 생산	2022.01 ~ 2024.12	PHA 생산 프로세스 개발	PHA 생산기술 확립

나. (주)노루페인트 (주요 종속회사 및 주요자회사)

나-1. 담당조직 : (주)노루페인트 연구소

① 인정일 : 1986년 2월 3일

② 조직도 : 건축부문, 소재연구, 연구기획 등 14팀

③ 인원구성 :

[2024년 12월 31일 기준]

(단위 : 명)

전담요원				보조요원	관리요원	계
박사	석사	학사	기타	보조요원	관리요원	계
1	20	64	-	11	12	108

나-2. 연구개발 비용

(단위 : 백만원)

과 목		2024년	2023년	2022년
연구개발비용 계*		14,515	16,934	17,583
회계처리	판매비와 관리비	6,676	5,876	6,701
	제조경비	7,839	11,058	10,882
	정부보조금	(835)	(574)	(310)
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]		2.1%	2.5%	2.6%

*정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정

나-3. 연구개발 실적

과 제 명	개 발 기 간	연구결과＆기대효과	결과반영내용＆상품명
보호필름용 기능성 코팅제	2020.11 ~ 2021.12	방오성, 복원력 및 가격경쟁력 우수	NR-ET35-D
하이큐 2K 차열도료 시스템	2021.01 ~ 2021.12	외관, 착색력, 적외선 반사율 우수	BC-1200(LV)
수성 내외부용 스테인	2021.10 ~ 2022.03	원코팅 가능, 바이오 베이스 확보(USDA 인증)	큐피트 우드스테인
코르크 포장재 바인더	2022.01 ~ 2022.02	코르크칩을 이용한 친환경 바닥재, 환경표지 인증	코르크 포장재 바인더
에코 탄성탄(탄성탄 초고경질)	2022.01 ~ 2022.02	MOCA Free, 초고경질, 내충격성 및 내마모성 우수	에코 탄성탄 초고경질
초속건 에폭시계 워시프라이마 개발	2022.01 ~ 2022.03	철재 및 다양한 비철(아연도금)소지 부착성 우수	에바코트 워시프라이머
Recycle 원료를 이용한 수성 내부 벽체용 도료	2022.01 ~ 2022.06	리사이클 원료를 사용한 도료 제품 개발로 ESG에 기여	순&수 에코 리스펙트
복합방수 공법	2022.01 ~ 2022.04	복합방수 공법 전용 도료 개발을 통한 해당 시장 진출	SH 우레탄 중도(KS) 외
의료기기 부품용 코팅제	2022.01 ~ 2022.05	치과용 의료기기용 고외관 품질의 도료 개발	PLC022121 외
멀티 칼라 프라서페 개발	2022.01 ~ 2022.06	고채도 상도 색상 구현을 위한 원색 프라서페 개발	멀티 칼라 프라서페
자보용 UV 도료 시스템	2021.07 ~ 2022.07	UV방식을 도입한 퍼티와 서페이서 통합 자보도료	UV-Q 더블 액션
모바일, 액세서리 바이오도료	2022.01 ~ 2022.07	바이오유래 원료를 사용한 모바일용 도료 제품 개발로 ESG 경영에 기여	BIOCOAT
Bio-based epoxy 라이닝	2022.01 ~ 2022.08	바이오유래 원료를 사용한 바닥재 도료 제품 개발로 ESG 경영에 기여	크린폭시 라이닝(BIO)
LG TV용 컨포멀 코팅제	2022.01 ~ 2022.08	LG OELD TV용 실리콘 코팅제 개발	UV 실리콘 도료
폴리아스파틱 바닥재	2022.01 ~ 2022.10	기존 에폭시계 취약점이 개선된 우레아계 투명 바닥재 개발	프로테크 PT-3000
고내후성 전사 필름용 코팅제	2022.01 ~ 2022.10	내후성, 부착력이 우수한 외장 전사 필름용 도료	DR HD-44
기능성 자가복원 코팅제	2021.12 ~ 2022.12	액정보호필름 등에 사용되는 기능성 코팅제	N-GF02
Water-Q 색상 구현력 강화	2022.04 ~ 2022.12	수성 시스템에 적용 가능한 조색제 개발	Q-1400
굿바이 누수 플러스	2023.01 ~ 2023.02	1액형 투명 타입의 침투형 방수재	굿바이 누수 플러스
순&수 젯소 SUPER	2023.01 ~ 2023.02	부착성이 향상된 젯소	순&수 젯소 SUPER
순&수 흡방습 도료	2023.01 ~ 2023.02	콘크리트와 벽지 사이에 시공하는 기능성 페인트	순&수 흡방습 도료
PPF용 Self-healing	2023.01 ~ 2023.03	PPF 및 모바일 보호필름에 적용하는 코팅제	MF-538
워셔블 퍼티	2023.01 ~ 2023.04	내수성 및 내크랙성이 우수한 퍼티	내추럴 퍼티 워셔블
디스플레이용 아크릭 점착제	2023.01 ~ 2023.05	가전용, 모바일용 Display용 테이프용 점착제	NH-0723K
쿨월 차열 페인트	2023.01 ~ 2023.06	국내 최초 미국 CRRC Cool Wall 인증 획득	에너지 세이버 쿨월
SM 규제 대응 도료	2023.01 ~ 2023.06	유독물질 규제 대응, 친환경 제품 개발	하이큐 마스터 퍼티
중국향 바닥재용 UV 도료 개발	2022.12 ~ 2023.09	중국 PVC 바닥재 시장 대응용 UV 제품 개발	UVRO# LIN-770
2K 롤러도장용 폴리우레아 개발	2023.01 ~ 2023.09	폴리아스파틱 우레아 시장 리드를 위한 제품개발	Perdure PU85
모바일 바이오 도료용 고기능성 수지 개발	2023.01 ~ 2023.09	모바일 바이오 상,하도용 바이오 고기능성 수지 개발	모바일 바이오 도료
탄소 절감 크리어 개발	2023.01 ~ 2023.09	저온 경화, 속건 타입 자보용 크리어 개발	하이큐 크리어코트 세이버
Bio-Based MMA 바닥재 개발	2023.05 ~ 2023.10	BIO-BASED 모노머를 사용하는 MMA도료	NOROO WAY BIO
테니스 하드코트용 아크릴바닥재 개발	2023.01 ~ 2023.12	테니스 하드코트용 단체표준 인증 제품 개발	노루웨이 스포츠코트
AG/AR 코팅제	2023.01 ~ 2023.11	필름 표면에 Anti-Glare 기능을 부여하는 코팅제	EPUV-2271
고기능 스킨필름 코팅제	2023.01 ~ 2023.12	고내후성, 이형성이 우수한 필름 코팅제 개발	UVICOAT 8300
노루웨이 클리어 시스템 개발	2023.10 ~ 2024.02	인테리어용 바닥 마감이 가능한 MMA 바닥재	NOROOWAY CLEAR
크린폭시 초속경 몰탈	2024.01 ~ 2024.02	일반미장몰탈 대비 빠른 경화로 긴급 균열보수에 사용가능한 초속경 몰탈재	초속경 몰탈
고내후성 저가형 불소 도료	2024.01 ~ 2024.03	보급형 고내후성 불소 도료 개발	뉴프론
에어컨 PCB기판 Conformal Coating	2024.01 ~ 2024.03	에어컨, 냉장고 등 가전용 자연경화 실리콘 개발	PCB용 conformal 코팅제
바닥방수 겸용 우레탄 개발	2024.01~2024.06	방수, 바닥재 기능을 통합한 우레탄 타입의 다목적 바닥재 개발	에코 탄성탄 하이브리드
체육시설용 접착제 개발	2024.01~2024.06	인조잔디, 육상 트랙시트 등의 접착제 개발	노루웨이 스포츠코트 접착제
고내열성 자가복원 코팅제	2024.01~2024.06	150℃ 내열 시험 후 표면 변화가 없는 코팅제의 개발	고내열성 자가복원 코팅제
고기능 장식 필름 접착 & 코팅제	2024.01~2024.06	고신율의 인테리어 UV 코팅제의 개발	스마탄 PP UT
SOLVENT FREE EPOXY PRE TINED	2024.03~2024.07	수출용 인테리어용 에폭시 유색 투명 도료 개발	ROCKHARD POLY
BIO BASED 저취용 논슬립 바닥재	2024.04~2024.08	3K 형태의 BIO BASE 수지 사용, 논슬립 우레탄 바닥재 중상도	에코 우레탄 라이닝 NS
수용성 우레탄 몰탈 바닥재 박막형	2024.05~2024.09	1MM 수준에서 도장 가능한 수용성 우레탄 몰탈 개발	에코-크리트 지엘 크리트
도금용 도료 개발	2024.01~2024.09	자동차 외장 도금 부품 적용을 위한 도료 개발	NH-305
수성 슈퍼에나멜 플러스	2023.03~2024.12	수성 알키드수지를 적용한 수성 에나멜 상도 개발	슈퍼에나멜 플러스
DTM 수성 아크릭 도료 개발	2024.07~2024.12	Light Industrial 시장에 적용 가능한 수성 아크릭 상도	DTM 수성 상도
Recycle 도료	2023.01~2024.12	폐플라스틱 유래의 Recycle 모바일 도료	모바일용 Recycle 도료
포장필름 점자 DOT UV	2024.01~2024.12	시각장애인을 위한 부착력, 몰딩 성형성이 우수한 DOT용 UV 도료	포장필름용 점자UV도료

다. (주)노루코일코팅 (주요종속회사)

다-1. 담당조직: (주)노루코일코팅 기술연구소

① 인정일 : 2010년 10월 29일

② 조직도 : 연구 1팀, 연구 2팀

③ 인원구성 :

[2024년 12월 31일 기준]

(단위 : 명)

전담요원				보조요원	관리요원	계
박사	석사	학사	기타	보조요원	관리요원	계
-	8	6	-	-	-	14

다-2. 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목		2024년	2023년	2022년
연구개발비용 계*		2,150	1,942	2,201
회계처리	판매비와 관리비	2,150	1,942	2,201
	제조경비	-	-	-
	정부보조금	(161)	(151)	(77)
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]		1.5%	1.4%	1.8%

*정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정 다-3. 연구개발 실적

과 제 명	개 발 기 간	연구결과＆기대효과	결과반영내용＆상품명
Al열교환기용 친환경 코팅제	2024.01~2024.10	LGE 최종승인 단계	테스트 용액 및 관련자료 대응
VCM 친환경 전처리제	2024.01~2024.10	과제화 확정	라인테스트 대기중
불소프리 건조기드럼 코팅제 팰트접착성 개선	2024.01~2024.09	건조기 드럼외 확대적용 검토	확대적용 분야 물성평가 진행 및 경시변화 개선시험
해외 STS세라믹 코팅제	2024.01~2024.06	GE승인완료	라인작업성 개선 진행중
무방향성 전기강판 크롬프리	2024.01~2024.12	전기강판 신설라인 대응	Lab.평가 및 해외BM소재 분석대응
해외 장기형 무적코팅제	2024.01~2024.10	중국 2개사 라인테스트 진행	라인재 물성평가 (171ECOFOG)
Al열교환기용 친환경 코팅제	2024.01~2024.10	가전사 품질승인 획득	라인안정화 및 양산대응
VCM 친환경 전처리제	2024.01~2024.10	작업성 개선 업무진행	Lab검증 완료 후 라인테스트 예정
불소프리 건조기드럼 코팅제 팰트접착성 개선	2024.01~2024.09	건조기 드럼외 확대적용 검토	팰트 접착성 경시변화 개선업무 진행
STS세라믹 코팅제	2024.01~2024.06	국내업체 Roll작업 안정화	점진적 추가 적용 검토 (WATERPON CR4300)
ZnMg도금강판 수냉용 코팅제	2024.01~2024.12	재품 승인 완료	WATERPON GR 3500(NEW)
GI용 크롬3가 처리제	2024.01~2024.06	해외 고객사 양산 진행	WATERPON GR 1330(VN)
GI용 고내식 크롬프리 내지문제	2024.01~2024.12	공동개발 진행 요청 접수	기본 목표 설정
강관용 GI크롬3가 처리제	2024.01~2024.06	일본 고객사 개선 용액 발송	라인시험 대기중
GL용 크롬프리 처리제	2024.01~2024.07	해외 라인시험 진행	라인재 물성 평가 전달, 배합 이관 요청
수성착색코팅제	2024.01~2024.12	국내 및 해외 색상 승인	라인시험 진행 및 물성 평가
흑화강판	2024.01~2024.12	흑화 가속 후처리제 발송	흑화 결과 참여기관 평가중
고내식알루미늄도금강판 처리제	2024.01~2024.12	양산시험 준비	양산 용액 배합 확정
GA용 무기계 크롬프리 개발	2024.05~2024.12	용액개발 진행 및 1,2단계 승인	단계별 pass 메일 접수
ZnMg용 크롬프리 통합 용액 개발	2024.06~2024.12	용액개발 내용 검토	용액 물성 스펙 입수
ZnMg도금강판 수냉용 코팅제	2024.01~2024.12	라인시험 진행	개발 완료 진행
GI용 고내식 크롬프리 내지문제	2024.01~2024.12	용액 개발 지속 진행	국내외 제품 평가 의뢰
GL용 크롬프리 처리제	2024.01~2024.07	라인시험 진행	물성 양호 확인
수성착색코팅제	2024.01~2024.12	라인시험 진행	작업성 개선 요청 접수
흑화강판	2024.01~2024.12	흑화 개선 시험 지속 진행	흑화 속도 개선 견본 전달
고내식알루미늄도금강판 처리제	2024.01~2024.12	라인시험 진행	물성 양호, 공인기관 평가 의뢰
GA용 무기계 크롬프리 개발	2024.05~2024.12	라인시험 및 NDA 진행	공동특허 작성
ZnMg용 크롬프리 통합 용액 개발	2024.06~2024.12	라인시험 진행	라인시험 결과 양호
ZnMg용 2coat용 전처리 개발	2024.10~2024.12	신규개발 진행	관련 특허 조사 완료
무방향성 전기강판 크롬프리	2024.01~2024.12	현대제철 생산소재 적합성 평가	Lab.평가 및 해외BM소재 분석대응
해외 장기형 무적코팅제	2024.01~2025.02	장기 무적성 개선시험 진행	25년 1분기 라인테스트 목표
Al열교환기용 친환경 고효율 코팅제 개발	2024.09~2025.03	신규개발 진행	Lab.평가 용액 제출
CHQ wire용 고내식 고분자윤활제 개발	2024.09~2025.03	작업성 개선 업무진행	Lab검증 완료 후 10월 라인테스트 예정
불소 건조기 드럼 용도변경	2024.09~2024.12	작업성 개선 업무 진행	LGE 승인 절차 진행예정
STS세라믹 코팅제	2024.01~2024.06	개발 및 판매완료	KLEEN CR 4600, KLEEN VS 4100 판매
무방향성 전기강판 크롬프리	2024.01~2024.12	국내철강업체 연차보고서 제출	개발용액 연차보고서 작성
해외 장기형 무적코팅제	2024.01~2025.02	장기 무적성 개선시험 진행	25년 1분기 라인테스트 목표
Al열교환기용 친환경 고효율 코팅제 개발	2024.09~2025.03	신규개발 진행	Pilot 라인시험 진행
CHQ wire용 고내식 고분자윤활제 개발	2024.09~2025.03	작업성 개선 업무진행	라인테스트 양호판정, 양산대기
불소 건조기 드럼 용도변경	2024.09~2024.12	작업성 개선 업무 진행	라인테스트 진행 및 평가 완료
MP Core용 무기계 내식 코팅제 개발	2024.10~2025.03	신규개발 진행	Lab평가용 용액 샘플 제출
ZnMg도금강판 수냉용 코팅제	2024.01~2024.12	상품화 진행	GR 3500
GI용 고내식 크롬프리 내지문제	2024.01~2025.12	용액 개발 지속 진행	해외 라인시험
GL용 크롬프리 처리제	2024.01~2024.12	라인시험 진행	해외 가전사 승인중
수성착색코팅제	2024.01~2024.12	해외 전환 검토중	견본 발송
흑화강판	2024.01~2024.12	년차 목표 기준 확보	연차 보고서 완료
고내식알루미늄도금강판 처리제	2024.01~2024.12	년차 목표 기준 확보	연차 보고서 완료
GA용 무기계 크롬프리 개발	2024.05~2024.12	용액사 선정 시험 진행	용액 2개사 선정 완료
ZnMg용 크롬프리 통합 용액 개발	2024.06~2024.12	용액사 선정 시험 진행	용액 2개사 선정 완료
ZnMg용 2coat용 전처리 개발	2024.10~2024.12	흑변방지 전처리 시험 지속 진행	흑변방지 전처리 성분 분류 완료

라. (주)노루오토코팅 (주요 종속회사 및 주요자회사)

라-1. 담당조직 : (주)노루오토코팅 기술연구소

① 조직도 : 수지개발팀, 도료개발팀, 연구기획팀

② 인원구성 :

[2024년 12월 31일 기준]

(단위 : 명)

전담요원				보조요원	관리요원	계
박사	석사	학사	기타	보조요원	관리요원	계
2	11	20	-	-	1	34

라-2. 연구개발 비용

(단위 : 백만원)

과 목		2024년	2023년	2022년
연구개발비용 계*		511	618	128
회계처리	판매비와 관리비	511	618	128
	제조경비	-	-	-
	정부보조금	(377)	(476)	(98)
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]		0.2%	0.2%	0.1%

*정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정 라-3. 연구개발 실적

과 제 명	개 발 기 간	연구결과＆기대효과	결과반영내용＆상품명
하이앤드급 자가복원 필름 코팅액 개발	2022.01 ~ 2022.10	자가복원력, 내오염성, 발수성 우수	DFC-2411 NEF-1, DFC-2411 FSH-02
공정 단축형 3C1B용 중도 개발	2022.01 ~ 2022.12	중도 중간 건조로 삭제로 CO2 개선(시장 확대)	AR-100 수성 3C1B용 중도
자동차 내장부품용 친환경 Bio 도료	2022.03 ~ 2022.10	Bio함량 10% 이상, 폐타이어 안료 적용	DB-2641 NMZ(CE-CAR,Bio)외
Zr 피막 대응용 전착도료 개발(Sn Free)	2022.04 ∼ 2022.10	신규 신설 전착 라인 대응	RF-8100 Gray(HMGICs, HMGMA P/J 대응)
자동차 OEM용 중상도 저온경화 도료 개발	2021.05 ~ 2023.04	선행 개발 및 저온 경화 시장 경쟁력 확보	WK-3000L
CNF 증점제 개발 및 고휘도 실버 도료 개발	2022.03 ~ 2023.03	바이오 시장 경쟁력 확보 및 선행 개발 과제	증점제, 고휘도 실버 도료 개발 완료
웨더스트립 압출라인 도료 개발	2022.10 ~ 2023.03	압출라인 양산 조건 만족으로 시장 확대 가능	WDB-2149 실리콘압출라인
항균도료(CLEAR) 개발 완료	2021.03 ~ 2023.03	버스 그립류 부품용 CLEAR - 국내 최초 자동차 도료 적용	DR-810 CLEAR(항균)
히든조명 외장 라이팅 그릴용 도료 개발완료	2022.01 ~ 2023.03	EV9 라이팅 그릴용 도료 개발 및 적용	DR-174 IEG (SL)외 3종
자동차 내장부품용 1COAT CLEAR 개발(ASA 소재)	2022.09 ~ 2023.01	R/GRILL용 도료 1 COAT 사양 변경(기존 K社 2 COAT)	DC-2411 ASA용 1COAT 크리어
전착 저온경화용 신규 BI 수지 개발	2022.10 ~ 2023.03	도장재료 관련 탄소중립 정책, RE100 추진에 대응	신규 BI 수지 상품화 준비 중
1K Clear 내스크래치성 향상	2022.10 ~ 2023.03	高가교도 확보 목적 Acrylic 수지 설계/평가 진행 중	내스크래치성 5% 향상
유성 Base용 경제형 수지 개발	2022.10 ~ 2023.03	경제형 Acrylic 수지 개발 적용으로 수익성 향상	신규 Acrylic 수지 설계/평가 진행 중
Tin-Free 전착도료용 경화촉매 개발	2022.07~2023.06	환경 대응형 Tin-Free용 전착도료 경쟁력 강화	Bismuth Solution 상품화 완료
수성 Bsse용 신규 Emulsion 수지 개발	2022.07~2023.06	내부가교형, 小입자경 수지 개발 적용으로 Base의 高NV화	신규 Emulsion 수지 개발품 시생산 완료
환경 규제 대응 Plastic용 수지 개발	2022.10~2023.06	유럽/미국 규제 대응 Toluene, MIBK-Free 수지 개발 적용	Toluene, MIBK-Free Acrylic 수지 상품화 준비 중
1PH3WET 수성중도	2022.03~2023.06	수성 중도 도료 경쟁력 강화 (공정단축형 수성 중도 개발)	광주1공장 2칼라 적용 완료 & AR-100
액상도막 보호 필름	2021.07~2023.06	W/Guard ,부직포 대용 보호필름 개발로 시장 확대 가능	상품화 완료, 자동화 설비 테스트 진행 중
자동차 AL 소재용 도료 개발	2022.10~2023.06	기존 양산도료 대비 내약품성(화학성)우수, 필드크래임 감소	자동차 재료 승인 완료, 양산적용 준비 중
Bio 도료 개발(UV 경화형)	2023.03~2023.06	자동차용 친환경 도료 라인업 확대, Bio 도료 기술력 확보	Bio 공인 성적서 인증 완료, 자동차 재료 승인 진행 중
1K Clear용 기능성 Acrylic 수지 개발	2022.06~2023.09	1K Clear 내화학성, 내산성 향상 Acrylic 수지 설계 평가	Acrylic 수지 상품화 준비 중
외장 하이퍼 실버 작업성 개선 수지 개발	2023.03~2023.09	NC 수지 상용성 및 외관 개선 Acrylic 수지 설계 평가	Acrylic 수지 상품화, 라인트라이얼 완료
유성 중도용 작업성 개선 Acrylic 수지 개발	2023.01~2023.09	분자량 분포 최적화로 작업성, 외관 향상 Acrylic 수지 설계 평가	Acrylic 수지 상품화 준비 중
1PH3WET 2K Clear 개발	2022.10~2023.09	2K Clear 시장 경쟁력 강화 및 확대	자동차 단기물성 승인 완료, MTR 진행중
Al(Cr) 증착용 도료 개발(도어 핸들)	2023.03~2023.09	자동차 외장부품 기존 양산 도료 대비 스크래치성 우수	전 항목 신뢰성 양호 확인, 색상 승인 완료
Bio 2세대 도료 개발(UV 경화형)	2023.03~2023.11	자동차용 친환경 도료 라인업 확대, Bio 도료 기술력 확보	자동차 연구소 주관 B Zone 재료승인완료
Bio 도료 개발(바이오 멜란지)	2023.01~2023.11	자동차용 친환경 도료 라인업 확대, Bio 도료 기술력 확보	자동차&모비스 주관 재료승인 완료, 라인 양상성 확보
저온경화형 상도 개발	2023.01~2023.12	저온/고온 공용 베이스 개발, 저온 경화 시장 경쟁력 확보	자동차 재료승인 완료
자동차 부품용 저온경화 전착 도료 개발	2023.03~2023.12	140℃×10분 저온경화 전착 도료 적용으로 탄소중립 정책 기여	자동차 부품용 저온경화 F-1, F-2 상품화 완료
지르코늄(Zr) 전처리용 전착 도료 개발	2023.01~2023.12	지르코늄(Zr) 전처리 대응 저착 도료 개발로 경쟁력 강화	자동차 바디 지르코늄(Zr) 전처리용 F-1, F-2 양산 중
Bio 도료 개발(바이오 소프트)	2024.01~2024.03	자동차용 친환경 도료 라인업 확대, Bio 도료 기술력 확보	PC/ABS 소재 신뢰성 확보 완료
전기차 충전부스 판넬용 도료 개발	2023.10~2024.03	신규 시장 개척 및 시장 확대 가능	배합 등록 및 생산 완료, 양산 예정
저온경화 3C2B 도료 개발	2023.10~2024.03	선행 개발 및 저온 경화 시장 경쟁력 확보	상품화 완료, 자동차 재료 승인 완료
고내구 스크래치성 개량 1K Clear 개발	2022.06~2024.03	내스크래치성 향상으로 시장 경쟁력 확보	라인 양산성 확보
TSR% 향상 도료 개발 (태양광 반사 도료)	2023.10~2024.03	선행 기술 개발 및 시장 경쟁력 확보	물성 확보 및 자동차 연구소 TSR% 향상 신규 칼라 제안
작업성 개선 수성 Base용 Emulsion 수지 개발	2023.10~2024.03	내부 가교 구조로 내수성 향상, 低Tg 설계로 라인 작업성 향상	신규 Emulsion 수지 개발 완료, 양산 진행 중
Al 로고용 1Coat 무광 도료 개발	2023.09~2024.06	신규 시장 개척 및 시장 확대 가능	작업성/양산성 검증 완료, SPEC 평가 및 4M 변경 추진 중
Bio 도료 개발	2023.09~2024.04	자동차용 친환경 도료 라인업 확대, Bio 도료 기술력 확보	BIO 함량 승인 완료
유성 Primer용 CPO 변성 수지 개발	2023.10~2024.06	유성 Primer 안료 응집 방지 및 도료 저장 안정성 개선	CPO 변성 수지 설계 및 상품화 완료
외장용 COLOR 상도 2COAT 메탈릭 도료	2024.06~2024.09	3COAT → 2COAT 개발 기술 경쟁력 강화 및 시장 확대 가능	신뢰성 검증 완료, 임시 배합 입력 완료
바이오 메탈 도료 개발	2024.07~2024.09	자동차용 친환경 도료 라인업 확대, Bio 도료 기술력 확보	BIO함량 메탈릭 색상용 프라이머/베이스 신뢰성 검증 완료, 색상 개발 진행 중
컷리스 램프 외부차체 도장 공법 도료 개발	2024.01~2024.09	선행 기술 개발 및 시장 경쟁력 확보	신규 신뢰성 SPEC 재정 시험 중, 물성 평가 및 개선 진행 중
1PH3WET/2K 도료 개발	2023.01~2024.09	선행 기술 개발 및 신규 시장 진입	Semi-compressed MTR, Mixed-system MTR 완료, 옥외폭로 진행 중
고휘도 실버 Base용 Acrylic 수지 개발	2024.01~2024.09	Plastic 내장제 도료의 품질 안정화, 수익성 향상	Acrylic 수지 제원등록 완료, 라인 트라이얼 준비 중
W/STRIP 도료 개발	2024.07~2024.12	신규 시장 개척 및 시장 확대 가능	라인 양산성 및 신뢰성 확보 완료, 배합 등록 완료
가전용 UV 도료 개발	2024.09~2024.12	신규 시장 개척 및 시장 확대 가능	색상 개발 진행 및 기초 신뢰성 평가 완료, 라인 평가용 도료 발송 완료
증착 상도용 블랙 UV 도료 개발	2024.09~2024.12	신규 도료 개발 및 신규 시장 양산 적용	라인 양산성 검증 완료 및 배합 등록 완료
액상 도막보호필름 수성용 도료 개발	2023.06~2024.12	W/Guard, 부직포 대용 보호필름 개발로 시장 확대 가능	재료 승인 완료, 자동화 설비 양산성 검증 진행 중
고내구 스크래치성 클리어 개발(유/수성 베이스 공용)	2024.10~2024.12	내스크래치성 향상으로 시장 경쟁력 확보	유/수성 베이스용 내스크래치성 향상 통합클리어 개발 진행 중
고외관 Clear용 하이솔리드 아크릴 수지 개발	2024.06~2024.12	Plastic 범퍼용 고외관 Top Coat 상품 확보로 글로벌 경쟁력 강화	개발 수지 시생산 완료, 라인 트라이얼 준비 중

마. 농업회사법인 (주)더기반 (주요 종속회사)

마-1. 담당조직 : 농업회사법인 (주)더기반 육종&생명공학연구소 ① 인정일 : 2015년 12월 28일

② 조직도 : 육종연구소 2개팀, 생명공학센터 2개팀, 연구기획 1개팀, 태국 치앙마이 연구소 1개팀

③ 인원구성 :

[2024년 12월 31일 기준]

(단위 : 명)

전담요원				보조요원	관리요원	계
박사	석사	학사	기타	보조요원	관리요원	계
6	12	1	-	33	6	58

마-2. 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목		2024년	2023년	2022년
연구개발비용 계*		4,896	5,333	5,299
회계처리	판매비와 관리비	4,896	5,333	5,299
	제조경비	-	-	-
	정부보조금	(434)	(499)	(427)
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당(분)기매출액×100]		23.7%	26.3%	26.5%

*정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정 마-3. 연구개발 실적

과 제 명	개 발 기 간	연구결과＆기대효과	결과반영내용＆상품명
고온기 재배용 하계 네트멜론 품종육성	2017.03~2024.12	-	-
저온기 재배용 네트멜론 품종 육성	2017.03~2024.12	-	-
참외 흰가루 양친 내병성 고도화	2020.11~2026.12	- 시교 진행 중	-
수출용 멜론 품종 개발	2017.03~2024.12	-	-
국내용 수박 품종 개발	2019.03~2024.12	- 확대시교 및 판매 예정	- 품종보호출원(땡큐씨드제로)
국내용 복합내병계 토마토 품종 육성	2017.01~2023.12	- 하반기 세대진전 완료	- 선발조합 농가 시험(2조합)
수출용 토마토 품종 육성	2017.01~2023.12	- 하반기 세대진전 완료	- 선발조합 현지 시험(2조합)
초극조생 양파 품종개발	2019.10~2024.06	- 시교사업 진행중 (3조합)	-
조생양파 품종개발	2019.10~2024.06	- 시교사업 진행중 (3조합)	-
중만생 양파 품종개발	2019.10~2024.06	- 중생 양파 시교 사업 진행중 (2조합) - 중만생 양파 시교사업 진행 중 (2조합) - 중만생 적색 양파 시교 사업 진행중 (3조합)	-
대파 품종 개발	2019.12~2024.06	-	-
국내용 풋고추 품종 육성	2017.01~2023.12	- 2025년 농가 시험 준비
국내용 건고추 품종 육성	2017.01~2023.12	- 생산판매 신고 1건 - 2025년 농가 시험 준비	- 백점만점 (23PF2170)
국내용 대목 품종 육성	2017.01~2023.12
인도 및 동남아용 고추 품종 육성	2017.01~2023.12	- 선발 조함 현지 시험 진행 - 시험생산 완료
중국용 고추 품종 육성	2017.01~2023.12	- 2025년 상반기 농가시험 진행중
복합병저항성 미주용 고추 품종 개발	2017.08~2023.12	- 2024년 하반기 농가시험 진행중 - 2025년 상반기 농가시험 준비
초극조생 및 극조생 양배추 품종육성	2017.03- 2023.12	-
조생 양배추 품종육성	2017.03- 2023.6	- 해외 시교 진행 (1조합) - 서남아시아용 신규 선발 (1조합
중생 양배추 품종육성	2017.03- 2023.06	- 해외 시교 진행 (1조합) - 유럽용 신규 선발 (2조합) - 국내 시교 진행 (1조합)
유럽 만생 및 극만생 양배추 품종육성	2017.03- 2023.06	- 해외 시교 진행 (1조합)
동남아용 편형계 양배추 품종육성	2017.03- 2023.12	- 해외 시교 진행 (1조합)
적색양배추 품종육성	2017.03- 2023.06	-
콜라비 품종육성	2017.03- 2023.12	- 해외 시교 진행 (1조합)	- 조합 선발 (1건)
국내 봄배추 품종 육성	2019.01~2023.09	- 25년 시교 준비
국내 여름배추 품종 육성	2019.01~2025.09	- 25년 시교 준비
국내 가을배추 품종 육성	2019.01~2025.09	- 라이코펜 2조합 선발	- 기능성 1조합 상품화 , 상품명 미정
국내 월동배추 품종 육성	2019.01~2025.09	- 24년 월동 차검 진행 중
국내 소형 및 엇갈이배추 품종 육성	2019.01~2023.09	- 기능성 봄동 시교 중
중국용 배추 품종 육성	2019.01~2023.09	- 월동 만생 시교 중
유럽용 Beit-Alpha 하우스 미니 오이 육성	2018.03~2022.12	- ZYMV, CVYV 마커 검증 및 계통 선발	- 바이러스 저항 조합 선발
Pickle type 오이 육성	2020.01~2024.12	- 신규 계통 ZYMV, CVYV 마커 검증 분석 및 선발	- 바이러스 저항 조합 선발
American Slice 오이 육성	2020.03~2024.12	- 신규 계통 분리 및 선발	- 바이러스 저항 조합 선발
병 저항성 및 원예적 형질 관련 마커 개발	2019.05~2023.06	- 병 저항성 마커 개발 : 토마토 2종, 수박 2종 - SNP마커 전환 : 참외 1종, 멜론 1종	- 작물 육성 지원
원예형질 및 내병성 마커 대량분석	2019.07~2023.06	- MAS : 고추, 토마토, 배추 - MGP : 고추, 토마토, 양배추, 오이, 무	- 연구소 내 우수 계통 선발 및 판매 종자 순도 검정 지원
신규 병원균의 저항성검정 방법 확립	2020.01~2024.12	- 배추 TuMV C4, CC, 저항성검정 - 배추, 양배추 검은썩음병 저항성검정 - 수출용오이 CMV - 양파 분홍뿌리썩음병 저항성검정(진행중)	- 저항성 계통 육성 지원
주요병원균 저항성검정	2017.01~2023.12	- TuMV C4+CR4 복합저항성검정 - 수박 BFB 유전자원 3차 저항성검정	- 저항성 계통 육성 지원

7. 기타 참고사항

1. 사업부문별 시장여건 및 영업의 개황

① 건축/공업용 도료 등 도료 제조업

- 산업의 특성

도료는 타 산업의 중간재 성격을 가지고 있으며 건설, 철강, 금속, 선박, 자동차, 전기전자 등에 광범위한 마감소재로 사용되어, 제품의 완성도를 높이는 소재로서 전후방 연관효과가 큽니다. 특히 건설, 철강, 자동차, 선박 등의 전방산업의 영향력을 많이 받는 산업입니다. 도료산업은 내수위주의 산업구조를 가지고 있으며, 범용 설비만으로 거의 모든 제품의 생산이 가능한 다품종 소량 생산체제의 기초 화학 산업입니다. 또한 도료시장은 군소업체가 난립한 가운데 기술력과 영업력이 뛰어난 대기업 시장지배력이 점차 강화되는 추세입니다.도료산업은 산업의 특성상 원재료의 수입 비중이 높고, 매출은 내수 비중이 높아 환율 및 유가 등에 밀접한 관련을 가지고 있습니다. 국내도료산업은 선진국으로부터의 기술도입을 통하여 성장하였지만, 현재 세계 10대 페인트 생산국가로 선진국과 동등한 수준의 생산기술을 가지고 있는 것으로 평가되고 있습니다.

- 성장성국내도료시장은 성숙기에 진입한 상태로 시장전반의 성장 둔화와 업체 간 경쟁이 심화되고 있습니다. 또한 국내 도료산업의 주요 수요산업인 건설, 자동차, 선박, 전기/전자산업의 영향을 크게 받고 있어, 국내경기에 민감한 편입니다. 그렇지만, 다변화된 수요기반 및 제품구성, 고부가치 제품개발로 도료수요를 꾸준히 증가시켜 왔으며, 특히 해외수출증대 및 해외현지 시장 개척을 통한 시장확대를 추구하고 있습니다. 더하여 지구온난화, 새집증후군 등 환경과 건강에 대한 문제 해결의식이 제기되면서 페인트 업계에도 고기능, 친환경 페인트에 대한 기술 요구가 늘어나고 있습니다. 따라서 도료산업은 기존의 범용 페인트 기술을 넘어 고기능, 특수 기술과 증가되는 해외시장을 바탕으로 제 2의 도약을 준비하고 있습니다.- 경기변동의 특성국내도료산업은 내수 중심으로 전방산업의 경기변동에 영향을 받고 있습니다. 그리고 건축용도료의 경우 계절적 요인에 의한 경기순환체계와 전반적인 산업경기 동향에 따라 순환주기를 갖는 경기변동구조를 가지고 있습니다. 건축용, 목공용, 자보용 등 범용도료의 수요는 소폭 증가되고 있습니다. 또한 친환경 제품 구매 의무화 기관이 늘어나고 웰빙 트렌드의 영향으로 전체 도료시장에서 친환경 제품의 비중도 지속적으로 늘어날 전망입니다.- 계절성도료산업의 특성상 1년 중 봄, 가을의 판매량이 높으며 혹한기, 혹서기 및 장마철 등 외부기후 변화에 변동성이 높습니다.- 국내외 시장여건(시장의 안정성,경쟁상황,시장점유율 추이)국내도료업계는 200여개의 업체들로 구성되어 있습니다. 기업체 수에서는 종업원 300인 이하의 중소기업 비중이 약 95%에 달하고 있으나, 종업원 300인 이상의 대기업은 5개사에 불과합니다. 시장 점유율 면에서는 기술력과 브랜드 파워를 겸비한 상위 5개사가 시장 점유율의 약 80%에 부합하는 과점체제를 형성하고 있습니다. 높아지는 환경규제와 사회적 인식 변화로 인하여 친환경과 기능성 도료 등 품질을 요구하는 수요는 점차 증가하고 있기 때문에, 국내 상위 생산업체의 시장지배력이 제고되면서 과점업체의 점유율은 더 높아질 것으로 보입니다.이러한 상위업체들은 그룹계열 또는 대형 수요처 및 유통망을 안정적으로 확보하고 있으며 조직력, 기술력, 자본력을 기반으로 고부가가치를 얻는 산업용 특수 페인트를중점 생산합니다. 한편 중하위 업체 역시 친환경 및 특화된 도료분야로 진출을 서두르고 있으나 대부분 자체 기술력 부족, 자금난, 신규 매출처 미확보와 함께 원료조달에도 어려움을 겪고 있어 시장 입지가 갈수록 축소될 것으로 예상됩니다. 당사의 시장점유율 추이는 객관적으로 분석할 근거나 공신력 있는 기관의 발표자료가 없어서 기재하지 않았습니다.

- 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

당사의 자회사인 (주)노루페인트는 건축용 도료를 비롯해 가전금속용, PCM용, 중방식용, 자동차 보수용 및 페인트 제조의 기본이 되는 수지 등 자연색 그대로를 나타낸 3만 여종의 제품을 생산하고있습니다. 또한 기술 경영을 핵심 목표로 설정하여, 전 세계 시장을 염두에 둔 신제품개발에 집중하고 있습니다. 글로벌 기술경영 네트워크 구축을 위해 해외 유수기업과 대학, 연구기관과의 협력을 강화해 신기술과 친환경 제품 공동연구도 적극 추진하고 있습니다. 이러한 노력의 바탕으로 산업통상자원부 국가기술표준원과 한국표준협회가 주관한 품질경쟁력 우수기업으로 총 16회 선정되어도료업계 최고의 품질을 보증받고 있습니다.

또한, 당사의 자회사인 (주)노루페인트는 단순 페인트 후원을 넘어 지역사회와 고객에게 기여하며 함께 행복해지는 상생의 기업으로 자리매김 하고 있습니다. 사회와 함께 성장한다는 생각으로 서빙고 벽화나눔 프로젝트, 부산시 옥상 쿨루프 캠페인, 도시재생 프로젝트 참여 등 다양한 사회나눔 활동을 진행 하였습니다.

2011년 부터 9회째 개최한 국내 대표적인 컬러/디자인 세미나인 'NCTS 2020' (노루인터내셔널 컬러트렌드쇼)를 통해 글로벌 컬러 및 디자인의 방향성을 예측하고, 글로벌 전문가들과 전략적 영감을 공유하며, 컬러의 미래흐름을 예측하는 등의 다양한 비즈니스를 확대하였습니다.

1987년부터 국내 도료 업계 최초로 색채연구소를 운영하며 자동차, 가전, 건축, 색채디자인등 다양한 분야에서 차별화된 컬러 서비스를 선도한 노루페인트는 대한민국 최고를 넘어 국제적인 경쟁력을 갖춘 글로벌 기업으로 도약하여 'GLOBAL TOP 10'진입이라는 비전을 실현하도록 노력하겠습니다.② 농생명

- 산업의 특성종자산업은 농업재배의 시작이 되는 종자를 개발, 생산, 공급하는 사업으로 종자자체가 생명체로서 품질관리가 매우 중요하고, 개발부터 농가 공급까지 많은 시간이 소요됩니다. 이에 장기적인 R&D 투자가 필요하고 정확한 수요예측을 통해 종자의 수급을 체계적으로 관리하는 것이 중요합니다. 따라서 자본과 기술력을 가진 글로벌 화학 대기업들이 세계 종자시장을 주도하고 있습니다. 또한 국가의 미래 식량 안보와 직결된 기간산업으로 식량자원보호 차원에서 각국의 규제가 강한 산업입니다.- 성장성2000년대 중반 이후 개발도상국의 경제성장으로 인한 식량 소비량 증가로 우량종자에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 현재 국내채소종자의 시장규모는 약 2,700억원으로 고추, 양파, 무, 토마토 순으로 점유율이 높습니다. 종자산업은 농산업 중에서 가장 부가가치가 높고 기술 집약적인 분야이므로 수출 주도산업으로 육성할 가치가 있는 분야이므로 시장규모는 향후 더욱 확대될 것으로 보입니다.- 경기변동의 특성종자산업은 일반 경기변동에 크게 영향을 받지는 않으며, 기상 조건에 따라서 종자 수급상황이 영향을 받습니다.- 계절성종자산업은 농업과 밀접한 관계가 있으므로 농사와 마찬가지로 계절적 요인에 크게 좌우됩니다. 사계절이 뚜렷한만큼 국내시장의 매출은 계절에 따라 그 품목이 차이가 있습니다. 종자는 품목에 따라 매출이 발생되는 시기가 특정 월에 집중되지만, 근래에는 유리온실 및 비닐하우스 등 기온, 일조량을 임의로 조절할 수 있는 시설이 보급되면서 연중 매출이 발생하는 추세로 변하고 있습니다.- 국내외 시장여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)

세계 종자 시장은 2017년 이후 연평균 성장률(CAGR) 5.2%를 기록하며 2022년에는 약 622억 3,340만 달러에 도달했습니다. 이 시장은 2027년까지 약 819억 3,30만 달러로 성장할 것으로 보이며, 2032년에는 약 1,046억 3,20만 달러에 이를 것으로 예측되고 있습니다. 이러한 지속적인 성장은 가축 사료 수요 증가, 종자 품질 향상, 정부의 작물 생산성 지원 확대, 그리고 안전하고 고품질의 작물에 대한 수요 증가에 기인합니다. 각 종자 기업들은 시장 지배력을 강화하기 위해 수확량 증대를 위한 새로운 육종 기술 개발, F1 교배종의 출시, 첨단 기술을 활용한 종자 펠릿화 및 디지털 도구의 개발과 통합에 집중하고 있습니다. 2022년 기준 아시아는 세계 종자 시장에서 48.3%의 점유율을 차지하며 가장 큰 시장을 형성하고 있습니다. 그 뒤로 북미(20%)와 서유럽(16.7%)이 뒤따르고 있습니다. 앞으로 아시아와 남미 지역은 각각 CAGR 6.1%와 6.0%로 급성장할 것으로 예상됩니다. 반면, 국내 종자 산업은 1997년 외환위기 이후로 여전히 저조한 수준입니다. 국립종자원의 ‘2022년 종자산업현황조사’에 따르면, 2022년 국내 종자 산업의 시장 규모는 8754억 원(종자 6757억 원, 육묘 1997억 원)으로, 2021년에 비해 3.1% 증가한 수치입니다. 그러나 2021년 세계 종자 시장 규모가 472억 달러임을 감안할 때, 국내 종자 산업의 글로벌 시장 점유율은 단 1.43%에 불과합니다. 특히, 세계 종자 시장이 2010년 이후 연평균 4% 성장하고 있는 것에 비해, 국내 종자 산업은 이보다 낮은 성장률을 보이고 있습니다.

대부분의 국내 종자 기업들이 영세한 규모로 운영되고 있어, 육종 성과 또한 부진한 상황입니다. 2022년 기준 육종 성과를 보인 종자 회사는 289개로 전체의 13.5%에 불과하며, 이는 국내 종자 회사 10개 중 8개 이상이 단순히 종자를 수입하고 판매하는 데 그치고 있음을 나타냅니다. 이에 정부는 2012년부터 10년간 골든시드프로젝트(GSP)를 추진하여 종자 자급률을 높이고 수출 종자를 개발하기 위한 노력을 기울여왔습니다. 2023년에는 ‘제3차(2023~2027) 종자산업 육성 종합계획’을 발표하고, 종자 산업의 기술 혁신을 통해 고부가가치 종자 수출 산업으로 육성하겠다는 비전을 제시하는 등 적극적인 지원을 아끼지 않고 있습니다.

- 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점국내 종자산업의 성장을 위해서는 협소한 국내시장만을 대상으로 품종을 개발하기보다는 시장 확대를 위해 해외시장을 목표로 품종 개발에 힘써야 합니다. 또한 품종력에 따라 판매량과 가격의 차이가 크고 시장에서의 장기판매가 가능하기 때문에 R&D의 투자가 중요한 산업입니다. 이러한 산업의 특성에 대응하고자 농업회사법인 (주)더기반은 2016년 10월 농생명 연구 클러스터인 더기반 안성 연구단지를 준공하여 종자산업분야에서 사업기반 구축과 함께 사업 다변화를 추구할 수 있게 되었습니다. 이와 함께 국책사업인 “골든시드프로젝트(GSP)”에 참여함으로써 수출형 종자 연구 개발을 실시했으며, 2022년부터는 4차 산업혁명 기술인 AI 및 빅데이터 기술을 이용한 디지털육종 연구 프로젝트를 참여하여 미래지향적인 신품종 육성에 기여하고 있습니다. 종자는 일정기간이 지나면 서서히 퇴화하여 생명력을 상실하기 때문에 정확한 수요예측을 통한 재고 최소화가 중요합니다. 또한 생산과 판매가 계절적이고 환경의 영향을 크게 받기 때문에 공급시기 또한 한정적입니다. 농업회사법인 주식회사 더기반은 다변화되고 있는 종자 수요에 탄력적으로 대응할 수 있도록 석,박사 급의 고급인력에서부터 보조 인력에 이르는 다양한 스펙트럼의 전문인력을 보유하고 있습니다. 업무결정이 빠르고 시장 대처에 유리한 경영구조를 통해 강점을 극대화하고 단점을 최소화하여 종자산업에서 경쟁력 있는 기업이 되기 위해 최선을 다하고 있습니다.

2. 법규, 정부규제, 환경에 관한 사항

[화학물질 등록의 등록 및 평가등에 관한 법률/화학물질관리법]2015년 1월 1일 부터 기존 유해화학물질관리법이 화학물질의 등록 및 평가에 관한 법률 및 화학물질관리법으로 나뉘면서 규제물질의 증가, 관리 수준 및 기준이 확대됨에 따라 당사의 자회사인 (주)노루페인트는 화학물질관리시스템(NCMS)를 구축하여 종합적으로 화학물질 관리를 하고 있습니다. 신규유독물질 지정고시에 따라 물질 취급 모니터링 및 대상 확인 후 사전 인허가를 진행하고 제한물질 금지물질 지정 고시 등에 따라 유예기간 내 고시 물질에 대한 사용 종료 등 규제에 대응하고 있습니다.[실내공기질관리법]다중이용시설등의 실내공기질관리법이 2016년 12월 23일부터 시행되어 다중이용시설, 공동주택 및 대중교통차량의 실내에 사용하는 관리대상 건축자재는 관리물질 기준에 적합한 제품을 다중이용시설 또는 공동주택 설치자에게 공급하도록 변경되었습니다. 이에 따라 관련 제품의 개발 및 개량이 이루어지고 있으며 관련 시험성적서를 확보하여 제공하고 있습니다.[환경오염시설의 통합관리에 관한 법률]2017년부터 환경부에서 시행하는 환경오염시설통합관리법에 따라 업종별 오염물질 배출허용기준 설정 및 환경 관련 개별법 인허가 통합으로 환경 규제에 대한 관리 방향이 새롭게 변경되었습니다. 이에 따라 대기, 수질, 폐기물, 소음진동 및 토양 등 환경오염 배출시설의 설치 또는 폐쇄, 인허가 변경시해당 법률 기준에 따라 검토하고 배출허용기준 준수를 위한 방지시설 관리와 신규 또는 보수 공사를 진행하는 등 법규 재개정에 따른 신규 환경 정책을 지속적으로 확인하고 있습니다. 제도 적용에 맞춰 인허가 통합을 위한 통합환경관리계획서를 작성, 22년 11월 환경부 승인이 완료되었으며, 23년 6월 환경부 주관 정기 검사 완료 및 연구소 통합 대기방지시설 설치를 완료 하였습니다.[대기환경보전법]

2005년 7월 1일부터 수도권 대기관리권역은 VOCs 함유기준에 적합한 도료만 공급,판매토록 규제해 왔으나 2013년 5월 24일부터 규제권역이 전국으로 확대 되었으며,2020년 1월 1일부터 VOCs 함유기준이 강화됨에 따라 환경친화형 도료의 지속적인 개발로 규제기준에 대응하고 있습니다.

[환경오염피해배상책임 및 구제에 관한 법률]

환경오염 사고 발생 시, 피해자를 신속하게 구제하기 위해 2017년부터 시행되는 "환경오염피해 배상책임 및 피해구제에 관한 법률" 에 따라 사업장 내 환경시설 및 발생 오염물질의 규모에 따라 보험비를 산정하여 2016년 6월 환경보험에 최초 가입 하고 매년 보험을 갱신하여 환경사고에 대비하고 있습니다.

[생활화학제품 및 살생물제의 안전관리에 관한 법률]

2019년 1월 1일부터 많은 인명 피해가 발생한 가습기살균제 사고를 계기로 화학제품전반에 대한 화학공포증 등 국민적 불안이 가중되고 경각심이 높아지고 있으며 특히 유해생물을 제거하거나 무해화하는 등의 기능을 가진 살균제, 살충제 등 살생물제에 대한 관리가 필요하여 살생물물질 및 살생물제품에 대한 승인제도가 시행되었으며 이에 살생물제에 대한 사전예방적 관리체계를 마련 및 생활화학제품에 대한 체계적인 안전관리를 시행해 나가고 있습니다. 아울러 해당 제품에 대한 안전확인대상생활화학제품 검사 갱신을 23년 4월에 완료했습니다.

[산업안전보건법]

화학물질의 분류표시 및 물질안전건자료에 관한 기준에 따라 화학물질의 유해 ·위험성을 분류하고 일치된 형태의 경고표지 및 물질안전보건자료(MSDS)를 작성하여 소비자에게 필요한 정보를 제공하고 있습니다. 안전사고 예방을 위한 경영층의 확고한 의지를 표명하고자 매년 초 안전보건계획을 수립하여 이사회에 보고 및 승인을 득합니다. 안전조직 구성ㆍ인원 역할, 관련 예산, 활동 계획 등을 주기적으로 점검하여 사고 예방 활동을 적극 실행하고 있습니다.[중대재해처벌법]중대재해 발생을 원천 차단하고 안전한 사업장, 무재해 사업장을 구축하기 위해 중대재해처벌법 시행령에 명시된 안전/보건 전담조직을 구성하여 안양, 칠서, 포승공장 등 법인의 총괄 안전/보건 관리 의무를 성실히 수행하고 있습니다. 안전/보건 방침 및 목표를 설정하고, 유해·위험요인 확인 및 개선, 안전보건관리 책임자 등 선임자의 직무 수행 여부 확인, 안전/보건 예선의 적정한 사용, 협력업체 안전관리, 메뉴얼 작성 및 관리 등 세부 계획을 수립하여 중대재해 예방을 위해 최선을 다하고 있습니다.

[대기관리권역의 대기환경개선에 관한 특별법]

2020년 5월 수도권 대기환경개선에 관한 특별법에서 개정되었으며 수도권을 포함한대기관리권역 지정지역 모두 총량관리대상 지역으로 선정하여 미세먼지 저감을 위한관리체계가 전국으로 확대되었습니다.

미세먼지 유발물질을(총량관리대상 물질) 억제를 위한 기존 및 신규 권역 지정 대상 사업장의 대기오염원 발생 억제를 위한 설비 투자와 월별 지속적인 모니터링을 통해규제 기준 이하로 유지하고 있습니다.

[서울시와 '국제기준 준수 납 저감 페인트 사용 다자간 업무협약' 체결] 2020년 9월 25일 당사의 자회사인 (주)노루페인트는 서울시와 '국제기준 준수 납 저감 페인트 사용 다자간 협약'을 체결하였습니다. 납 함량이 세계보건기구(WHO)권고 수준 이하로 낮고 안전성이 뛰어난 제품을 서울시가 관리하는 시설과 공공장소에 공급하는 것이 주요골자이며 협약에는 5개 페인트 제조기업과 한국페인트잉크공업협동조합, 서울 시설공단, SH공사, 녹색서울시민위원회 등이 참여하였습니다. 이 협약을 통해 서울시설공단이 관리하는 공공시설물과 서울주택도시공사(SH)가 분양·임대·관리하는 공공주택 등의 내·외관에 국제기준을 준수한 0.009%(90ppm) 이하의납이 함유된 페인트만 공급 중입니다.[화학물질관리법 개정]2021년 4월부터 시행되는 화학물질관리법 개정사항으로 기존 유해화학물질 취급시 취급시설에 대한 장외영향평가서 작성과 사고대비물질 기준 수량 이상 취급 시 위해관리계획서 작성을 해야하는 규정에서 장외영향평가서 및 위해관리계획서를 통합하여 제출 자료에 대한 내용을 최소화하고 사고대비물질 기준의 산정 방식을 변경하여 보다 더 효율적으로 화학사고를 예방하기 위한 화학사고예방관리계획서로 통합 관리됨 이에 따라, 사고 발생 또는 발생 우려에 대하여 인근 주민과 회사에 사전, 사후 고지를 해야합니다.[수도법]1962년 1월 1일부터 수도에 관한 종합적인 계획을 수립하고 수도를 적정하고 합리적으로 설치, 관리하여 공중위생을 향상키기고 생활환경을 개선토록 법을 제정하여 현재까지 고시되고 있습니다. 자사는 해당 법내 하위 규칙인 '수도용 자재와 제품의 위생안전기준 인증 등에 관한 규칙'에 적용되어 해당되는 제품에 대해 인증 취득 및 관리하고 있습니다. 2024년 12월 30일 '수도용 자재와 제품의 위생안전기준 인증 등에 관한 규칙' 일부가 개정 되었습니다. 3. 사업부문별 요약 재무현황

(단위 : 백만원, %)

구분		2024년 연간		2023년 연간		2022년 연간
구분		금액	비중	금액	비중	금액	비중
건축/공업용도료 등	총수익	798,623	50.1	796,160	50.8	776,334	60.1
	부문간수익	(141,863)	40.9	(150,112)	42.5	(113,434)	44.5
	외부수익	656,761	52.6	646,048	53.2	662,900	63.9
	영업이익	30,839	42.5	30,526	45.3	20,243	67.5
	자산	650,438	53.5	664,626	55.9	669,731	57.1
자동차용 도료	총수익	449,707	28.2	440,185	28.1	200,770	15.5
	부문간수익	(94,688)	27.3	(99,275)	28.1	(9,749)	3.8
	외부수익	355,019	28.4	340,910	28.1	191,020	18.4
	영업이익	35,968	49.6	32,561	48.3	9,837	32.8
	자산	270,878	22.3	257,855	21.7	256,305	21.9
PCM용 도료	총수익	228,743	14.3	217,390	13.9	205,535	15.9
	부문간수익	(89,962)	26.0	(84,884)	24.1	(83,368)	32.7
	외부수익	138,781	11.1	132,506	10.9	122,167	11.8
	영업이익	14,162	19.5	11,831	17.5	7,077	23.6
	자산	96,726	8.0	88,430	7.4	81,454	7.0
농생명부문	총수익	29,229	1.8	28,474	1.8	27,553	2.1
	부문간수익	(807)	0.2	(685)	0.2	(779)	0.3
	외부수익	28,422	2.3	27,789	2.3	26,775	2.6
	영업이익	3,630	5.0	3,485	5.2	2,645	8.8
	자산	57,537	4.7	53,054	4.5	51,209	4.4
기타부문	총수익	88,209	5.6	85,218	5.4	82,463	6.4
	부문간수익	(19,313)	5.6	(17,854)	5.1	(47,425)	18.7
	외부수익	68,895	5.6	67,364	5.5	35,038	3.3
	영업이익	(15,642)	(21.6)	(16,557)	(24.6)	(14,694)	(49.0)
	자산	489,160	40.3	480,686	40.4	476,743	40.6
조정	총수익	-	-	-	-	-	-
	부문간수익	-	-	-	-	-	-
	외부수익	-	-	-	-	-	-
	영업이익	3,598	5.0	5,590	8.3	4,868	16.3
	자산	(349,900)	(28.8)	(355,827)	(29.9)	(363,453)	(31.0)
합계	총수익	1,594,511	100.0	1,567,427	100.0	1,292,655	100.0
	부문간수익	(346,633)	100.0	(352,810)	100.0	(254,755)	100.0
	외부수익	1,247,878	100.0	1,214,617	100.0	1,037,900	100.0
	영업이익	72,555	100.0	67,436	100.0	29,976	100.0
	자산	1,214,839	100.0	1,188,824	100.0	1,171,989	100.0

※ 상기 자산의 금액 및 비중은 연결실체에 포함되는 종속회사간의 공통자산 및 공통부채의 제거 전의 단순합산금액을 기초로 작성하였습니다.

4. 주요자회사 요약 재무현황

(단위 : 백만원)

구분		2024년 연간	2023년 연간	2022년 연간
(주)노루페인트	매출액	690,764	689,236	667,826
	영업이익	27,198	25,356	18,091
	자산	580,816	590,661	593,723
(주)노루케미칼	매출액	138,584	136,496	129,180
	영업이익	1,870	1,406	1,163
	자산	79,492	84,636	83,478
(주)아이피케이	매출액	205,597	180,636	174,318
	영업이익	11,062	(1,636)	(20,533)
	자산	117,006	99,590	115,328
(주)노루오토코팅	매출액	314,023	315,140	171,716
	영업이익	30,668	29,992	11,136
	자산	236,601	238,133	233,669

※ 상기 재무현황은 별도/개별재무제표 기준의 재무현황입니다.※ (주)노루페인트, (주)노루케미칼, (주)노루오토코팅은 한국채택국제회계기준을 적용한 재무정보이며, (주)아이피케이는 일반기업회계기준을 적용한 재무정보입니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

1. 요약 연결재무정보

(단위 : 천원)

구 분	제79기	제78기	제77기
[유동자산]	618,344,524	595,112,645	583,742,768
ㆍ현금및현금성자산	133,418,350	144,298,070	114,807,335
ㆍ매출채권	233,494,256	222,959,465	234,474,827
ㆍ미수금및기타수취채권	83,612,707	73,526,803	68,049,214
ㆍ재고자산	157,650,618	144,600,917	155,760,942
ㆍ당기법인세자산	543,214	224,114	102,063
ㆍ기타유동자산	6,844,862	8,348,722	7,722,355
ㆍ기타유동금융자산	2,227,964	634,556	2,160,499
ㆍ반환제품회수권	552,553	519,998	665,533
[비유동자산]	596,494,424	593,710,927	588,246,610
ㆍ기타장기수취채권	23,666,507	17,167,387	12,585,467
ㆍ관계기업및공동기업투자자산	38,810,305	37,026,875	35,280,624
ㆍ유형자산	439,326,836	444,997,026	450,478,522
ㆍ사용권자산	3,072,499	4,494,541	4,648,600
ㆍ투자부동산	8,777,818	10,520,496	7,920,524
ㆍ무형자산	45,136,814	41,300,767	43,186,140
ㆍ이연법인세자산	5,824,158	6,890,115	4,982,108
ㆍ기타비유동자산	6,016,113	7,537,186	8,137,284
ㆍ기타비유동금융자산	25,863,374	23,776,534	21,027,341
자산총계	1,214,838,948	1,188,823,572	1,171,989,378
[유동부채]	358,871,107	351,623,859	367,016,108
[비유동부채]	83,728,100	143,408,066	144,147,816
부채총계	442,599,207	495,031,925	511,163,924
[지배기업의 소유지분]	470,172,937	413,617,285	393,771,034
ㆍ자본금	8,529,355	8,529,355	8,529,355
ㆍ자본잉여금	72,770,965	72,712,353	72,712,353
ㆍ기타자본항목	(19,436,468)	(19,436,468)	(19,436,468)
ㆍ기타포괄손익누계액	13,480,294	2,641,423	1,515,279
ㆍ이익잉여금	394,828,791	349,170,622	330,450,515
[비지배지분]	302,066,804	280,174,362	267,054,420
자본총계	772,239,741	693,791,647	660,825,454
	2024년 1월 1일 ~2024년 12월 31일	2023년 1월 1일 ~2023년 12월 31일	2022년 1월 1일 ~2022년 12월 31일
매출액	1,247,877,697	1,214,475,966	1,031,666,057
영업이익	72,554,698	67,823,625	29,879,156
계속영업이익	82,720,784	54,006,785	34,128,282
중단영업이익(손실)	(653,048)	(2,327,345)	(737,475)
당기순이익	82,067,736	51,679,440	33,390,807
지배기업의 소유주지분	50,745,126	25,461,623	24,968,721
비지배지분	31,322,610	26,217,817	8,422,086
계속영업과 중단영업
보통주 기본및희석주당이익(단위: 원)	4,836	2,429	2,391
구형우선주 기본및희석주당이익(단위: 원)	4,841	2,432	2,396
계속영업
보통주 기본및희석주당이익(단위: 원)	4,899	2,651	2,461
구형우선주 기본및희석주당이익(단위: 원)	4,904	2,656	2,466
연결에 포함된 회사의 수	28개사	32개사	32개사

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

※ 상기 재무제표는 정기주주총회 승인 전 재무제표로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.※ 연결실체는 당기 중 종속회사인 칼라메이트(주) 청산 완료하였으며, Noroo Milan Design Studio(NMDS), S. R. L. 를 해산 결의하였습니다. 당기,전기 및 전전기 중 칼라메이트(주) 및 Noroo Milan Design Studio(NMDS), S. R. L. 에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였습니다. 관련 사항은 III. 재무에 관한사항 중 3.연결재무제표의 주석 40.(중단영업)을 참조하여 주시기 바랍니다

2. 요약별도재무정보

(단위 : 천원)

구 분	제79기	제78기	제77기
[유동자산]	34,906,401	24,318,470	31,238,891
ㆍ현금및현금성자산	4,608,028	5,149,771	2,908,164
ㆍ미수금및기타수취채권	28,021,159	18,301,239	25,629,391
ㆍ기타유동자산	49,249	93,094	1,515,324
ㆍ기타유동금융자산	2,227,965	619,556	1,074,231
ㆍ당기법인세자산	-	154,810	111,781
[비유동자산]	354,814,113	367,554,961	362,321,542
ㆍ기타장기수취채권	159,551	2,762,708	823,204
ㆍ종속기업,관계기업및공동기업투자	289,502,007	294,723,997	294,961,619
ㆍ유형자산	35,089,357	36,068,642	33,750,284
ㆍ사용권자산	271,984	1,129,064	818,586
ㆍ투자부동산	15,780,157	18,189,897	18,192,170
ㆍ무형자산	4,147,917	4,131,609	4,152,991
ㆍ기타비유동자산	2,779,620	2,695,620	1,755,620
ㆍ기타의비유동금융자산	7,083,520	7,853,424	7,867,068
자산총계	389,720,514	391,873,431	393,560,433
[유동부채]	31,902,058	24,368,065	27,152,458
[비유동부채]	14,108,181	37,772,602	33,906,097
부채총계	46,010,239	62,140,667	61,058,555
ㆍ자본금	8,529,355	8,529,355	8,529,355
ㆍ자본잉여금	26,136,118	26,136,118	26,136,118
ㆍ기타자본항목	(8,469,288)	(8,469,288)	(8,469,288)
ㆍ이익잉여금	317,514,090	303,536,579	306,305,693
자본총계	343,710,275	329,732,764	332,501,878
종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	2024년 1월 1일 ~2024년 12월 31일	2023년 1월 1일 ~2023년 12월 31일	2022년 1월 1일 ~2022년 12월 31일
영업수익	22,215,240	20,669,640	20,027,915
영업이익	4,150,801	3,115,783	4,841,606
당기순이익	19,020,124	2,601,983	32,682,825
주당이익
보통주 기본및희석주당이익(단위: 원)	1,813	248	3,129
구형우선주 기본및희석주당이익(단위: 원)	1,818	253	3,134

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 상기 재무제표는 정기주주총회 승인 전 재무제표로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 79 기 2024.12.31 현재

제 78 기 2023.12.31 현재

제 77 기 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　유동자산

618,344,524,322

595,112,644,977

583,742,767,450

　　현금및현금성자산

133,418,350,376

144,298,069,436

114,807,335,429

　　매출채권

233,494,256,421

222,959,465,292

234,474,826,904

　　미수금및기타수취채권

83,612,706,868

73,526,803,330

68,049,214,091

　　재고자산

157,650,617,685

144,600,917,282

155,760,942,207

　　당기법인세자산

543,213,755

224,113,928

102,062,510

　　기타유동자산

6,844,862,381

8,348,721,828

7,722,354,593

　　기타유동금융자산

2,227,964,327

634,556,369

2,160,498,783

　　반환제품회수권

552,552,509

519,997,512

665,532,933

　비유동자산

596,494,423,923

593,710,926,553

588,246,610,528

　　기타장기수취채권

23,666,506,999

17,167,387,302

12,585,466,590

　　관계기업및공동기업투자자산

38,810,305,095

37,026,875,036

35,280,623,697

　　유형자산

439,326,836,374

444,997,026,217

450,478,522,285

　　사용권자산

3,072,498,615

4,494,540,776

4,648,600,189

　　투자부동산

8,777,818,488

10,520,496,320

7,920,524,133

　　무형자산

45,136,813,566

41,300,766,861

43,186,140,382

　　이연법인세자산

5,824,158,193

6,890,115,051

4,982,107,571

　　기타비유동금융자산

25,863,373,575

23,776,533,614

21,027,341,447

　　기타비유동자산

6,016,113,018

7,537,185,376

8,137,284,234

　자산총계

1,214,838,948,245

1,188,823,571,530

1,171,989,377,978

부채

　유동부채

358,871,107,456

351,623,858,673

367,016,107,664

　　매입채무

169,778,327,792

166,060,907,341

173,956,771,157

　　미지급금및기타지급채무

58,108,933,944

57,625,251,272

43,792,899,471

　　유동성차입금및사채

103,182,114,952

100,495,417,233

125,058,354,767

　　당기법인세부채

13,105,579,029

12,696,922,440

8,374,522,519

　　기타유동부채

11,362,542,506

10,306,859,590

10,828,064,686

　　유동성리스부채

1,734,464,326

2,459,440,004

2,454,069,300

　　환불부채

1,599,144,907

1,979,060,793

2,551,425,764

　비유동부채

83,728,100,143

143,408,066,337

144,147,816,317

　　기타장기지급채무

970,762,191

999,801,558

721,420,768

　　장기차입금및사채

15,561,363,799

76,091,824,808

78,658,903,504

　　순확정급여부채

21,160,298,499

20,640,812,039

19,058,710,667

　　기타장기종업원부채

9,730,704,720

7,089,718,430

6,297,175,836

　　이연법인세부채

34,500,374,908

36,321,790,019

37,288,764,735

　　리스부채

1,218,076,904

1,961,070,139

2,021,574,174

　　복구충당부채

586,519,122

133,629,235

101,266,633

　　기타비유동부채

169,420,109

　부채총계

442,599,207,599

495,031,925,010

511,163,923,981

자본

　지배기업의 소유지분

470,172,937,033

413,617,284,964

393,771,033,722

　　자본금

8,529,355,000

　　자본잉여금

72,770,965,308

72,712,353,084

　　기타자본항목

(19,436,467,969)

　　기타포괄손익누계액

13,480,293,909

2,641,422,982

1,515,278,579

　　이익잉여금

394,828,790,785

349,170,621,867

330,450,515,028

　비지배지분

302,066,803,613

280,174,361,556

267,054,420,275

　자본총계

772,239,740,646

693,791,646,520

660,825,453,997

부채및자본총계

1,214,838,948,245

1,188,823,571,530

1,171,989,377,978

	제 79 기	제 78 기	제 77 기

2-2. 연결 손익계산서

연결 손익계산서

제 79 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 78 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 77 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

매출액

1,247,877,697,168

1,214,475,965,811

1,031,666,056,580

매출원가

940,057,781,259

923,480,126,122

823,685,101,507

매출총이익

307,819,915,909

290,995,839,689

207,980,955,073

판매비와관리비

235,265,217,946

223,172,214,410

178,101,799,328

영업이익

72,554,697,963

67,823,625,279

29,879,155,745

기타수익

21,952,896,256

2,069,653,349

4,190,194,467

기타비용

2,585,777,719

3,530,772,903

3,755,290,637

금융수익

21,656,907,670

17,081,314,801

16,028,400,291

금융비용

16,617,330,672

16,539,541,458

18,391,096,334

지분법이익

6,990,466,049

2,464,688,524

6,835,005,786

지분법손실

281,691,335

1,501,651

7,263,398,260

종속기업투자자산처분손실

75,534,237

관계기업투자자산처분이익

15,136,086,081

관계기업투자자산처분손실

120,887,249

법인세비용차감전순이익

103,473,746,726

69,367,465,941

42,659,057,139

법인세비용(수익)

20,752,962,371

15,360,680,825

8,530,775,085

계속영업이익

82,720,784,355

54,006,785,116

34,128,282,054

중단영업이익(손실)

(653,047,983)

(2,327,345,131)

(737,475,395)

당기순이익

82,067,736,372

51,679,439,985

33,390,806,659

당기순이익(손실)의 귀속

　지배기업의 소유주지분

50,745,126,364

25,461,623,413

24,968,720,391

　비지배지분

31,322,610,008

26,217,816,572

8,422,086,268

지배기업 지분에 대한 주당순이익 (단위 : 원)

　계속영업과 중단영업 (단위 : 원)

　　보통주 기본및희석주당손익 (단위 : 원)

4,836

2,429

2,391

　　구형우선주 기본및희석주당손익 (단위 : 원)

4,841

2,434

2,396

　계속영업 (단위 : 원)

　　보통주 기본및희석주당손익 (단위 : 원)

4,899

2,651

2,461

　　구형우선주 기본및희석주당손익 (단위 : 원)

4,904

2,656

2,466

	제 79 기	제 78 기	제 77 기

2-3. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 79 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 78 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 77 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

계속영업이익

82,720,784,355

54,006,785,116

34,128,282,054

중단영업이익(손실)

(653,047,983)

(2,327,345,131)

(737,475,395)

당기순이익

82,067,736,372

51,679,439,985

33,390,806,659

기타포괄손익

14,627,493,170

(1,264,819,719)

5,163,251,101

　후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목

　　순확정급여부채의 재측정요소

138,873,904

(2,697,133,353)

3,227,678,712

　　관계기업 순확정급여부채의 재측정요소

9,059,020

　후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

　　관계기업및공동기업의 기타포괄손익

222,875,574

(309,430,500)

(81,809,653)

　　해외사업환산손익

14,256,684,672

1,741,744,134

2,017,382,042

당기총포괄이익

96,695,229,542

50,414,620,266

38,554,057,760

포괄손익의 귀속

　지배기업의 소유주지분

61,744,297,285

25,085,851,682

29,430,309,785

　비지배지분

34,950,932,257

25,328,768,584

9,123,747,975

	제 79 기	제 78 기	제 77 기

2-4. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 79 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 78 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 77 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

2022.01.01 (기초자본)

8,500,200,500

71,789,013,804

(19,406,833,155)

(1,072,211,423)

308,296,816,940

368,106,986,666

215,430,140,947

583,537,127,613

당기순이익

24,968,720,391

8,422,086,268

33,390,806,659

순확정급여부채의 재측정요소

1,983,918,250

1,243,760,462

3,227,678,712

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소

(109,818,858)

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액

(445,298,916)

473,308,121

28,009,205

해외사업환산손익

3,032,788,918

(1,015,406,876)

2,017,382,042

총포괄이익 소계

2,587,490,002

26,842,819,783

29,430,309,785

9,123,747,975

38,554,057,760

연차배당

(4,689,121,695)

(4,812,137,330)

(9,501,259,025)

중간배당

(1,960,000,000)

유상증자

29,154,500

923,339,280

952,493,780

종속기업 지분취득(처분)

136,000,000

합병으로 인한 자본증가

(29,634,814)

49,136,668,683

49,107,033,869

2022.12.31 (기말자본)

8,529,355,000

72,712,353,084

(19,436,467,969)

1,515,278,579

330,450,515,028

393,771,033,722

267,054,420,275

660,825,453,997

2023.01.01 (기초자본)

8,529,355,000

72,712,353,084

(19,436,467,969)

1,515,278,579

330,450,515,028

393,771,033,722

267,054,420,275

660,825,453,997

당기순이익

25,461,623,413

26,217,816,572

51,679,439,985

순확정급여부채의 재측정요소

(1,501,916,134)

(1,195,217,219)

(2,697,133,353)

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액

(325,259,635)

15,829,135

(309,430,500)

해외사업환산손익

1,451,404,038

290,340,096

1,741,744,134

총포괄이익 소계

1,126,144,403

23,959,707,279

25,085,851,682

25,328,768,584

50,414,620,266

연차배당

(5,239,600,440)

(7,270,213,330)

(12,509,813,770)

중간배당

(5,074,613,973)

유상증자

종속기업 지분취득(처분)

136,000,000

합병으로 인한 자본증가

2023.12.31 (기말자본)

8,529,355,000

72,712,353,084

(19,436,467,969)

2,641,422,982

349,170,621,867

413,617,284,964

280,174,361,556

693,791,646,520

2024.01.01 (기초자본)

8,529,355,000

72,712,353,084

(19,436,467,969)

2,641,422,982

349,170,621,867

413,617,284,964

280,174,361,556

693,791,646,520

당기순이익

50,745,126,364

31,322,610,008

82,067,736,372

순확정급여부채의 재측정요소

151,240,974

(12,367,070)

138,873,904

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소

9,059,020

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액

(1,537,285,125)

1,760,160,699

222,875,574

해외사업환산손익

12,376,156,052

1,880,528,620

14,256,684,672

총포괄이익 소계

10,838,870,927

50,905,426,358

61,744,297,285

34,950,932,257

96,695,229,542

연차배당

(5,247,257,440)

(11,061,616,701)

(16,308,874,141)

중간배당

(2,125,136,403)

유상증자

종속기업 지분취득(처분)

58,612,224

128,262,904

186,875,128

합병으로 인한 자본증가

2024.12.31 (기말자본)

8,529,355,000

72,770,965,308

(19,436,467,969)

13,480,293,909

394,828,790,785

470,172,937,033

302,066,803,613

772,239,740,646

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분						비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계	비지배지분	자본 합계

2-5. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 79 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 78 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 77 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

영업활동으로 인한 현금흐름

71,270,973,680

97,506,147,175

48,373,909,585

　영업으로부터 창출된 현금흐름

92,470,629,255

113,411,325,246

61,095,261,900

　이자의 수취

5,269,328,732

5,154,710,497

1,971,127,999

　이자의 지급

(6,647,348,299)

(7,928,867,466)

(6,597,420,875)

　배당금의 수취

1,061,438,787

977,281,332

6,674,975,850

　법인세 환급(납부)

(20,883,074,795)

(14,108,302,434)

(14,770,035,289)

투자활동으로 인한 현금흐름

(3,065,996,382)

(20,614,360,734)

(33,513,243,701)

　단기대여금의 감소

9,080,662,360

38,206,554,290

40,311,612,634

　미수금및기타수취채권의 증가

(18,199,674,000)

(36,378,393,784)

(57,972,146,261)

　기타장기수취채권의 감소

4,278,351,239

3,840,329,690

5,094,347,400

　기타장기수취채권의 증가

(4,268,333,849)

(5,069,485,645)

(3,128,361,782)

　당기손익공정가치측정 금융자산의 처분

66,868,528

295,064,068

386,102,900

　당기손익공정가치측정 금융자산의 취득

(1,750,687,620)

(1,476,915,628)

(7,166,982,150)

　상각후원가측정금융자산의 처분

135,000,000

2,400,000

　유형자산의 처분

584,552,928

520,767,974

370,264,034

　유형자산의 취득

(14,605,771,996)

(19,453,739,343)

(29,665,443,122)

　무형자산의 처분

283,272,728

90,000,000

2,226,386,423

　무형자산의 취득

(5,695,253,912)

(1,375,703,646)

(986,763,110)

　투자부동산의 처분

22,490,082,335

　종속기업및관계기업투자주식의 처분

384,336,512

　관계기업및공동기업투자의 처분

4,396,392,000

　매각예정비유동자산의 처분

529,583,905

　사업결합

15,765,868,916

　기타비유동자산의 취득

(84,000,000)

　리스채권의 회수

222,542,877

187,161,290

335,550,000

재무활동으로 인한 현금흐름

(82,532,995,748)

(47,560,665,211)

(30,745,435,018)

　단기차입금의 증가

14,283,744,069

5,241,754,374

124,046,846,007

　단기차입금의 상환

(23,160,505,934)

(10,438,550,989)

(139,969,726,869)

　유동성장기부채의 상환

(32,280,229,681)

(68,703,000,000)

(25,085,000,000)

　장기차입금의 증가

6,000,000,000

51,945,000,000

46,784,000,000

　장기차입금의 상환

(11,000,000,000)

(5,000,000,000)

(22,930,000,000)

　사채의 상환

(15,000,000,000)

　리스부채의 지급

(3,174,226,389)

(3,159,206,110)

(3,220,494,806)

　유상증자

999,999,350

　종속기업의 유상증자

231,826,448

136,000,000

　우선주 발행비

(47,505,570)

　배당금지급

(18,433,604,261)

(17,582,662,486)

(11,459,553,130)

현금및현금성자산의 증가(감소)

(14,328,018,450)

29,331,121,230

(15,884,769,134)

기초 현금및현금성자산

144,298,069,436

114,807,335,429

127,484,940,682

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

3,448,299,390

159,612,777

3,207,163,881

기말 현금및현금성자산

133,418,350,376

144,298,069,436

114,807,335,429

	제 79 기	제 78 기	제 77 기

3. 연결재무제표 주석

제 79(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제 78(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 노루홀딩스와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 노루홀딩스 (이하 '지배기업')는 1945년 11월 1일에 대한잉크제조공사로 설립된 후, 1973년 8월에 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 2006년 6월 1일에 인적분할하여 2006년 8월 31일자로 사업지주회사로 전환하였으며, 2010년 3월 19일에 상호를 주식회사 노루홀딩스로 변경하였습니다. 지배기업은 경기도 안양시에 본사를 두고 있으며, 서울사무소를 운영하고 있습니다.당기말 현재 지배기업의 보통주 및 우선주자본금은 각각 8,407백만원 및 122백만원이며, 주요 주주는 한영재(보통주지분율: 25.68%) 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업 현황당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산월	지분율(주1)	영업내용
(주)노루페인트(주2)	한국	12월	50.5%	도료,합성수지의 제조 및 판매
(주)노루코일코팅(주3)	한국	12월	50.5%	피씨엠 강판용 도료의 제조 및 판매
NOROO Vina, Co., Ltd.(주3)	베트남	12월	50.5%	모바일용 도료의 제조 및 판매
노루무역(상해)유한공사(주3)	중국	12월	50.5%	도료 무역업
노루도료(상해)유한공사(주3)	중국	12월	50.5%	도료 제조 및 판매
Noroo Milan Design Studio(NMDS), S. R. L.(주11)	이탈리아	12월	50.5%	건축, 도시설계, 인테리어, 공간 디자인 및 컬러, 소재, 조명 디자인,디자인 리서치 및 컨설팅
NOROO PAINT (THAILAND) COMPANY LIMITED.(주4)	태국	12월	50.5%	피씨엠 강판용 도료의 제조 및 판매
(주)노루오토코팅	한국	12월	50.47%	자동차도료의 제조 및 판매
NAC(SHANGHAI) Co., Ltd.(주5)	중국	12월	50.47%	자동차도료의 제조 및 판매
(주)노루케미칼	한국	12월	100.0%	페인트,신나의 제조 및 판매
NOROO HOLDINGS(H.K.) Co., Ltd.(주6)	홍콩	12월	83.3%	비금융 지주회사
(주)기반테크	한국	12월	100.0%	농생명 사업 및 투자
Hawaii Smart Agro and Trading, Inc(주7)	미국	12월	100.0%	농산물의 유통, 가공, 판매
농업회사법인(주)더기반	한국	12월	93.0%	농산물의 유통, 가공, 판매
(주)노루로지넷	한국	12월	100.0%	운송중개 대리업 및 주선업
다이아몬드특송(주)(주8)	한국	12월	100.0%	운송중개 대리업 및 주선업
The Kiban (Thailand) Co.,Ltd.(주9)	태국	12월	93.0%	종자육종연구 및 생산
THE KIBAN LAO SOLE CO., LTD.(주9)	라오스	12월	93.0%	채소종자 생산 및 판매
NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE. LTD.(주10)	싱가포르	12월	85.0%	비금융 지주회사
NOROO IC CO., LTD.	미국	12월	90.0%	지식재산권 개발, 라이센싱 및 관리
NOROO BEE CHEMICAL BEIJING CO., LTD.(주5)	중국	12월	50.47%	자동차도료의 판매
NOROO Automotive Coatings Czech s.r.o(주5)	체코	12월	50.47%	자동차도료의 제조 및 판매
NOROO BEE AUTOMOTIVE COATINGS INDIA PRIVATE LIMITED(주4)	인도	3월	50.47%	자동차도료의 제조 및 판매
NOROO Automotive Coatings America, Inc.(주5)	미국	12월	50.47%	자동차도료의 판매
NOROO BEE CHEMICAL BRAZIL LTDA.(주5)	브라질	12월	50.47%	자동차도료의 제조 및 판매
NOROO Automotive Coatings Mexico (S. DE R.L. DE C.V.)(주5)	멕시코	12월	50.47%	자동차도료의 판매
PT NOROO AUTOMOTIVE PAINT INDONESIA(주5)	인도네시아	12월	50.47%	자동차도료의 판매

(주1)	지분율은 지배기업이 직접 또는 종속기업을 통하여 간접으로 보유하고 있는 지분의 유효지분율입니다.
(주2)	지배기업의 보통주 지분율은 50.5%이며, (주)노루페인트가 발행한 누적적ㆍ참가적우선주를 포함할 경우의 지분율은 49.4%입니다.
(주3)	종속기업인 (주)노루페인트를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.
(주4)	종속기업인 (주)노루코일코팅을 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.
(주5)	종속기업인 (주)노루오토코팅을 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.
(주6)	지배기업이 직접 보유하고 있는 지분 67%와 종속기업인 (주)노루페인트를 통해서 보유한 지분 33%로구성되어 있습니다.
(주7)	종속기업인 (주)기반테크를 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다.
(주8)	종속기업인 (주)노루로지넷을 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다.
(주9)	종속기업인 농업회사법인(주)더기반을 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다.
(주10)	지배기업이 직접 보유하고 있는 지분 69.7%와 종속기업인 (주)노루페인트를 통해서 보유한 지분 30.3%로 구성되어 있습니다.
(주11)	2024년 9월 30일부로 해산이 결의되었으며, 현재 청산절차 진행 중입니다.

(3) 주요 종속기업 관련 재무정보 요약1) 당기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	(주)노루페인트및 종속기업	(주)노루오토코팅및 종속기업	㈜노루케미칼
유동자산	310,163,396	180,940,163	47,435,354
비유동자산	357,508,892	89,938,215	32,056,843
자산계	667,672,288	270,878,378	79,492,197
유동부채	210,928,108	82,599,800	37,090,116
비유동부채	49,906,861	7,236,512	11,170,523
부채계	260,834,969	89,836,312	48,260,639
자본계	406,837,319	181,042,066	31,231,558

(주) 상기 요약 재무상태는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

2) 당기 중 주요 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	(주)노루페인트및 종속기업	(주)노루오토코팅및 종속기업	㈜노루케미칼
매출	793,847,292	391,684,170	138,583,698
당기순이익	35,165,884	26,997,366	1,366,207
총포괄손익	39,211,002	30,076,376	1,453,921

(주1) 상기 요약 재무상태는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(주2) 노루페인트 및 종속회사의 당기순이익 및 총포괄손익에는 중단손익이 포함되어 있 습니다.

3) 당기 중 주요 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	(주)노루페인트및 종속기업	(주)노루오토코팅및 종속기업	㈜노루케미칼
영업활동으로 인한 현금흐름	43,220,633	32,142,823	770,867
투자활동으로 인한 현금흐름	(9,037,438)	(4,958,733)	(793,479)
재무활동으로 인한 현금흐름	(47,188,481)	(25,336,722)	(1,177,432)
외화표시 현금의 환율변동효과	(13,005,286)	1,847,368	-
현금및현금성자산의 증가(감소)	89,191,859	36,084,054	(1,200,044)
기초 현금및현금성자산	1,157,227	1,588,684	5,016,364
당기말의 현금및현금성자산	77,343,800	39,520,106	3,816,320

(주) 상기 요약 재무상태는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

4) 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	(주)노루페인트및 종속기업(주2)	(주)노루오토코팅및 종속기업	㈜노루케미칼
비지배지분이 보유한 지분율(주1)	50.64%	49.53%	0.00%
누적비지배지분	205,766,428	89,643,867	-
비지배지분에 귀속되는 당기순이익	17,766,901	13,391,149	-
비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	19,815,439	14,916,159	-
당기 중 비지배지분에 귀속된 배당금	3,370,287	9,816,466	-

(주1)

'비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

(주2)

지배기업의 보통주 지분율은 50.50%이나, (주)노루페인트가 발행한 누적적ㆍ참가적우선주를 포함할 경우의 지분율은 49.36%로 감소합니다.

(4) 연결대상범위의 변동당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없으며, 지분 매각으로 인해 제외 된 종속기업은 (주)빌트원이며, 청산으로 인해 연결재무제표에서 제외된 종속기업은 칼라메이트(주), (주)두꺼비선생입니다. 또한 종속회사간 흡수합병거래로 제외 된 종속기업은 NOROO BEE CHEMICAL YANCHENG CO., LTD (NOROO BEE CHEMICAL BEIJING CO., LTD로 흡수합병) 입니다.2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

지배기업과 그 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 공정가치로 평가된 당기손익-공정가치 측정 금융상품을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

2.2 연결기준

연결재무제표는 보고기간말 현재 연결실체의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결실체가 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.

ㆍ피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리)

ㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리

ㆍ투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력

피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결실체는 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

ㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정

ㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리

ㆍ연결실체의 의결권 및 잠재적 의결권

연결실체는 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결실체가 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결실체가 지배력을 획득한 날부터 연결실체가 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.

당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결실체와 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결실체간의 거래로 인해 발생한 모든 연결실체의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.

2.3 중요한 회계정책

2.3.1 사업결합 및 영업권

사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련 원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.

연결실체는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다.

취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.

영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결실체는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.

영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.

2.3.2 관계기업 및 공동기업 투자

관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정입니다. 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

연결실체는 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 연결실체의 지분 해당액을 인식하기 위하여장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 연결실체의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결실체의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결실체의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결실체와 관계기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결실체의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결실체 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결실체와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다.

지분법을 적용한 이후, 연결실체는 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결실체는 매 보고기간말에 관계기업 및 공동기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 '관계기업 및 공동기업 지분법손익’의 계정으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

연결실체는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

2.3.3 유동성/비유동성 분류

연결실체는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.

ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

2.3.4 공정가치 측정

연결실체는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.

ㆍ자산이나 부채의 주된 시장

ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장

연결실체는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.

연결실체는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.

ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

ㆍ수준 2 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

ㆍ수준 3 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결실체는 매 보고기간 말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.

공정가치 공시 목적상 연결실체는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

2.3.5 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결실체는 도료, 합성수지 등의 제조 및 판매를 영위하고 있으며, 건축용, 자동차보수용, 공업용, PCM강판용, 모바일용 등 다양한 도료를 공급하고 있습니다. 또한 종자사업을 통해 참외, 토마토 등 다양한 종자를 공급하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결실체는 재화와 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화와 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 연결실체는 고객과의 계약에서 재화와 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화와 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.

재화의 판매

도료업의 재화의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 인도 시점에 인식됩니다. 일반적인 채권 회수기간은 인도 후 30일에서 120일입니다. 연결실체는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다.

반품권

특정 계약은 일정한 기간 이내에 재화를 반품할 권리를 고객에게 제공합니다. 연결실체는 반품되지 않을 재화의 추정방법으로 연결실체가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더잘 예측할 것으로 예상되는 기댓값을 사용합니다. 기업회계기준서 제1115호의 요구사항 중 변동대가 추정의 제약은 거래가격에 포함되는 변동대가(금액)를 결정하는 경우에도 적용됩니다. 연결실체는 반품이 예상되는 재화에 대해서는 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식합니다. 반품 재화에 대한 권리(와 이에 상응하는 매출원가 조정)를 인식합니다.

보증연결실체는 고객과 제품 판매계약 체결 당시, 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별, 국가별로 보증을 제공하고 있습니다. 연결실체가 제공하는 보증은 제품 등이 합의된 규격에 따라 의도된대로 작동할 것이라는 확신을 주기 위한 것입니다.이러한 보증은 고객에게 존재하는 결함에 대한 보호장치로 제공하려는 것이고 어떤 추가적인 용역도 제공하지 않기 때문에 별도의 수행의무로 식별하지 않았습니다. 연결실체가 제공하는 보증은 확신유형의 보증이며, 별도의 수행의무에 해당되지 않습니다.운송 및 보험 용역

연결실체는 수출입 과정에서 운송 및 보험 용역을 제공합니다. 이 용역의 제공에서 연결실체는 대리인으로서의 역할을 수행하며, 용역의 진행 기간에 걸쳐 순액으로 수익을 인식하고 있습니다.

계약 잔액

(1) 계약자산

계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결실체가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.

(2) 매출채권

수취채권은 무조건적인 연결실체의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다.

(3) 계약부채

계약부채는 연결실체가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결실체가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결실체가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

반품권에서 생기는 자산과 부채

반환제품회수권

반환제품회수권은 고객이 제품을 반품할 것으로 예상되는 제품을 회수할 연결실체의권리입니다. 자산은 재고자산의 기존 장부금액에서 제품의 회수에 예상되는 원가와 반품된 제품의 가치의 잠재적인 감소를 차감하여 측정합니다. 연결실체는 반품 예상량의 변동과 반품될 제품에 대한 추가적인 가치 감소 예상을 반영하여 자산의 측정치를 갱신합니다.

환불부채

환불부채는 고객으로부터 수령하였거나 수령할 대가의 일부 또는 전부를 반환할 의무입니다. 연결실체가 최종적으로 고객에 환불해야할 것으로 기대하는 금액으로 측정합니다. 연결실체는 환불부채의 추정과 그에 따른 거래가격의 변동을 매 회계기간말에 갱신합니다. 변동대가에 대해 위 회계정책을 참조합니다.

2.3.6 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련 원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수 동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.

2.3.7 법인세

(1) 당기법인세

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 이연법인세

연결실체는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

연결실체는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우

ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우

ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우

ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.

사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

(3) 판매세

수익, 비용 및 자산은 관련 판매세를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 다만, 자산또는 용역의 구매와 관련한 판매세가 과세당국으로부터 환급받을 수 없는 경우에는 관련 자산의 취득원가의 일부 또는 비용항목의 일부로 인식하고 관련 채권과 채무는 판매세를 포함한 금액으로 표시하고 있습니다.

과세당국으로부터 환급받을 또는 과세당국에 납부해야 할 판매세의 순액은 재무상태표의 채권 또는 채무에 포함되어 있습니다.

2.3.8 외화환산

연결실체는 재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다만 연결실체 내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 통해 재무제표 항목을 측정하고 있습니다. 연결실체는 직접 연결법을 사용하고 있으며, 해외영업의 처분시 직접 연결법의 사용에 따른 금액을 반영한 손익을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

거래와 잔액연결실체의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.

화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.

한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 연결실체가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 연결실체는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.

해외사업장의 환산

해외사업장의 자산·부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.

해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다.

2.3.9 매각예정비유동자산과 중단영업

연결실체는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각부대원가는 자산(또는 처분자산집단)의 처분에 직접 귀속되는 증분원가(금융원가와 법인세비용 제외)입니다.

매각예정으로의 분류 조건은 매각이 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각 가능하고 그 매각가능성이 매우 높은 경우에 충족되는 것으로 보고 있습니다. 매각을 완료하기 위하여 요구되는 조치들은 그 매각이 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 매각예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 매각이 완료될 것으로 예상되어야 합니다.

매각예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지 않고있습니다.

매각예정 또는 분배예정으로 분류된 자산과 부채는 재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다.

다음 중 하나에 해당되는 경우 처분자산집단은 중단영업에 해당됩니다.

ㆍ별도의 주요 사업계열이나 영업지역이다.

ㆍ별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부이다.

ㆍ매각만을 목적으로 취득한 종속기업이다.

연결실체는 세후중단영업손익을 계속영업의 결과에서 제외하고 손익계산서에 단일금액으로 표시하고 있습니다. 다른 재무제표에 대한 주석에서는 별도로 언급하고 있지 않은 경우 계속영업의 금액을 포함하고 있습니다.

2.3.10 현금배당

연결실체는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.

2.3.11 유형자산

건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결실체는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.

고객으로부터 이전받은 유형자산은 최초 측정시 통제를 획득한 날의 공정가치로 측정하고 있습니다.

감가상각은 다음과 같은 자산의 추정내용연수를 적용하여 정액법으로 계산됩니다.

구 분	추정내용연수
건물	20년~40년
구축물	15년~40년
기계장치	8년~12년
차량운반구	4년~6년
기타의유형자산	4년~6년

연결실체는 자산의 잔존가치와 내용연수를 매년 재검토하고 있습니다. 특히, 연결실체는 내용연수 및 잔존가치 추정치를 검토할 때 보건, 안전 및 환경 법규의 영향을 고려합니다.유형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.

유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.

2.3.12 리스

연결실체는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자로서의 회계처리

연결실체는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결실체는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

(1) 사용권자산

연결실체는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

구 분	추정내용연수
건물	20년~40년
차량운반구	4년~6년

리스기간 종료시점에 연결실체에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결실체가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.3.19 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.

(2) 리스부채

리스 개시일에, 연결실체는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결실체의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결실체는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

연결실체의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다.

(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스

연결실체는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결실체는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

리스제공자로서의 회계처리

연결실체는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.

2.3.13 차입원가

의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.

2.3.14 투자부동산

투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

연결실체는 투자부동산을 처분(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인해 발생하는 손익에 포함될 대가(금액)는 기업회계기준서 제1115호의 거래가격 산정에 관한 요구사항에 따라 산정됩니다.

또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다.

2.3.15 무형자산

연결실체는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 예상소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 연결실체는 무형자산제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

연결실체의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수
공업소유권	5년~10년
기타의무형자산	4년~8년
회원권	비한정 내용연수

2.3.16 금융상품 - 최초 인식과 후속 측정

금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.

(1) 금융자산

최초 인식과 측정

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결실체의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결실체는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. 주석 2.3.5 수익의 회계정책을 참조합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 연결실체의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결실체가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

후속 측정

후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

연결실체는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

최초 인식 시점에, 연결실체는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결실체가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

제거

금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.

ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나

ㆍ연결실체가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 연결실체는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전

연결실체가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결실체가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결실체는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결실체가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.

ㆍ유의적인 가정에 대한 공시

ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

ㆍ계약자산을 포함한 매출채권

연결실체는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결실체가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

매출채권과 계약자산에 대하여, 연결실체는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결실체는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결실체는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결실체는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결실체는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다.

연결실체의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결실체의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결실체는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

연결실체는 내부 또는 외부 정보가 연결실체에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결실체가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 판단하고 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

(2) 금융부채

최초 인식과 측정

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

후속 측정

금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결실체는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.

대여금 및 차입금

최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

(3) 금융상품의 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

2.3.17 파생금융상품과 위험회피회계

최초 인식 및 후속 측정

연결실체는 외화위험, 이자율위험, 상품 가격 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약,이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생금융상품을 이용합니다. 이러한 파생금융상품은 파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을 때는 금융부채로 인식됩니다.

위험회피회계의 목적에 따라 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다.

ㆍ인식한 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험을 회피하는 공정가치위험회피

ㆍ인식된 자산이나 부채에 대한 특정위험에 기인하는 현금흐름의 변동, 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동 또는 미인식된 확정계약의 외화위험에 대한 위험을 회피하는 현금흐름위험회피

ㆍ해외사업장순투자의 위험회피

위험회피관계의 개시 시점에 연결실체는 위험회피회계를 적용하고자 하는 위험회피관계와 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화합니다.

문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 특성 및 위험회피관계가위험회피효과에 대한 규정을 충족하는지를 평가하는 방법(위험회피에 비효과적인 부분의 원인 분석과 위험회피비율을 결정하는 방법을 포함)을 포함합니다. 위험회피관계는 다음의 위험회피효과에 대한 규정을 모두 충족합니다.

ㆍ위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 '경제적 관계'가 있습니다.

ㆍ신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계에서 생긴 '가치 변동의 대부분'을 차지하지 않는다.

ㆍ위험회피관계의 위험회피비율은 기업이 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 연결실체가 실제 사용하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같다.

위험회피회계의 기준을 모두 충족하는 위험회피는 다음과 같이 회계처리됩니다.

공정가치위험회피

위험회피수단의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 회피대상위험에 기인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목의 장부금액에 포함되며 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는 항목에 대한 공정가치위험회피에서 장부금액 조정액은 위험회피가 존속하는 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각됩니다. 유효이자율 상각은 조정액이 생긴 직후에 시작할 수 있으며, 늦어도 위험회피 손익에 대한 위험회피대상항목의 조정을 중단하기 전에는 시작해야 합니다.

위험회피대상항목이 제거된 경우에 상각되지 않은 공정가치는 즉시 제거하고 당기손익으로 인식합니다.

미인식된 확정계약이 위험회피대상항목으로 지정되었다면, 회피대상 위험에 기인한 확정계약의 공정가치 누적 변동분을 자산이나 부채로 인식하고, 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

현금흐름위험회피

위험회피수단에서 발생한 손익의 효과적인 부분은 현금흐름위험회피적립금 범위 내에서 기타포괄손익으로 인식하며, 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름위험회피적립금은 위험회피수단의 손익 누계액과 위험회피대상항목의 공정가치 변동 누계액 중 적은 금액으로 조정합니다.

연결실체는 미래의 예상거래나 확정계약의 외화위험 익스포저에 대한 통화선도계약과 상품 가격의 변동성에 대한 상품선도계약을 통해 위험회피할 수 있습니다. 통화선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 기타비용으로 인식되며, 상품선도계약과 관련된비효과적인 부분은 기타영업수익 또는 기타영업비용으로 인식됩니다.

연결실체는 선도계약의 특정 요소를 위험회피수단으로 지정하였습니다. 선도요소는 기타포괄손익으로 인식되며 현금흐름위험회피적립금으로서 별도 자본 항목으로 인식됩니다.

기타포괄손익에 누적된 금액(현금흐름위험회피적립금)은 위험회피거래의 특성에 따라 회계처리됩니다. 위험회피대상 거래가 후속적으로 비금융항목을 인식하게 된다면, 현금흐름위험회피적립금은 제거되고 관련된 자산이나 부채의 최초 인식 금액에 포함합니다. 이것은 재분류조정이 아니며, 기타포괄손익에 영향을 미치지 않습니다. 이것은 비금융자산 또는 비금융부채에 대한 위험회피대상 거래가 후속적으로 공정가치위험회피 회계를 적용하는 확정계약이 되는 경우에도 적용됩니다.

현금흐름위험회피에서 현금흐름위험회피적립금은 위험회피대상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류조정됩니다.

만약 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우에, 위험회피대상 예상현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상된다면 현금흐름위험회피적립금은 기타포괄손익에 남겨 둡니다. 그렇지 않다면, 현금흐름위험회피적립금은 재분류조정으로 즉시 당기손익으로 처리됩니다. 중단 이후에 위험회피대상 예상현금흐름이 발생한다면 현금흐름위험회피적립금은 위에서 설명된 것과 같이 기초 거래의 특성에 따라 회계처리되어야 합니다.

해외사업장순투자의위험회피

해외사업장순투자의 위험회피는 순투자의 일부분으로 회계처리되는 화폐성항목에 대한 위험회피를 포함하며, 현금흐름위험회피와 유사한 방법으로 회계처리됩니다. 위험회피수단에서 발생하는 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되며, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다. 해외사업장의 제거 시, 자본으로 인식된 누적 손익은 당기손익으로 이전됩니다.

2.3.18 재고자산연결실체는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 월총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.

2.3.19 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결실체는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.

사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.

2.3.20 현금 및 현금성자산

재무상태표 상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.

현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 이러한 현금 및 현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다.

2.3.21 자기주식연결실체는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.

2.3.22 충당부채

연결실체는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.

화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.

2.3.23 퇴직급여

확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.

ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때

ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때

순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결실체가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다..

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결실체의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

3.1 회계적 판단연결실체의 회계정책을 적용하는 과정에서, 재무제표에 인식된 금액에 가장 유의적인 영향을 미친 경영진의 판단은 다음과 같습니다.연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정

연결실체는 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다.

연결실체는 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 연결실체는 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 연결실체는 연결실체의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을 행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다.

연결실체는 짧은 해지불능기간의 설비와 기계장치의 리스에 대한 리스기간의 일부로서 연장기간을 포함합니다. 대체자산을 쉽게 구할 수 없다면 생산에 유의적인 부정적영향이 있으므로 연결실체는 일반적으로 리스에 대한 연장선택권을 행사합니다. 긴 해지불능기간(예를 들어, 10년에서 15년)의 설비와 기계장치의 리스에 대한 연장기간은 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하지 않으므로 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 또한 연결실체는 일반적으로 차량운반구를 5년 이하로 리스하며, 연장 선택권을 행사하지 않으므로 차량운반구 리스에 대한 연장선택권은 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 더 나아가, 종료선택권이 적용되는 기간은 행사되지 않을것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간의 일부로 포함됩니다.

3.2 회계 추정 및 가정

다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결실체의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

영업권의 손상차손

영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

법인세연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.퇴직급여제도확정급여퇴직연금제도 및 퇴직후의료급여제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.비금융자산의 손상연결실체는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다.

4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

1) 기업회계기준서 제1121호 '환율변동효과' 개정 - 교환이 불가능한 상태

외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고와 해외사업장의 기능통화를 지배기업의 표시통화로 환산하는 규정을 명확히 하기 위해 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가하였습니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용합하며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5. 재무위험관리연결실체의 주요 금융부채는 파생상품을 제외하고는 은행 차입금, 기타지급채무 및 기타금융부채로 구성되어 있습니다. 이 금융부채의 주요 목적은 연결실체의 운영을 위한 자금을 조달하는 것입니다.연결실체의 주요 금융자산에는 매출채권 및 영업 활동에서 직접 파생되는 현금 및 단기예금이 포함됩니다. 연결실체는 또한 채무 및 지분 상품에 대한 투자를 보유하고 있으며 파생상품 거래를 하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 재무관리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변화로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험입니다.

1) 외환위험

연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

연결실체의 경영진은 연결실체 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

연결실체는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주요 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	자산	부채	자산	부채
USD	96,686,919	20,937,779	88,841,066	33,713,635
EURO	12,322,551	7,606,225	9,029,213	5,100,695
CNY	3,491,590	10,064	4,029,134	5,345
합 계	112,501,060	28,554,068	101,899,413	38,819,675

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요통화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	7,574,914	(7,574,914)	5,512,743	(5,512,743)
EURO	471,633	(471,633)	392,852	(392,852)
CNY	348,153	(348,153)	402,379	(402,379)

상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

2) 가격위험

연결실체는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 시장성 있는 지분증권의 가격의 상승(10%) 또는 하락(10%)이 연결실체의 자본에 미치는 영향은 89,835천원(전기 115,386천원) 증가 및 감소(법인세 효과 반영전)입니다.

3) 이자율위험

한편, 연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다.각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 10bp의 이자율변동이 손익에 미치는 영향은각각 최대 19백만원(전기: 31백만원)증가 및 감소입니다.

(2) 신용위험

신용위험은 각 종속기업 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 각 종속기업은 신용위험을 관리하기위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당합니다.

(3) 유동성 위험현금흐름의 예측은 연결실체의 재무관리팀이 관리하고 있습니다. 연결실체의 재무관리팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 5년 이하	5년 초과	합 계
매입채무	169,778,328	-	-	169,778,328
미지급금및기타지급채무	58,108,934	869,341	101,421	59,079,696
차입금 및 사채(주1)	113,352,860	15,733,781	170,000	129,256,641
리스부채(주2)	2,013,758	2,017,385	5,595,814	9,626,957
합 계	343,253,880	18,620,507	5,867,235	367,741,622

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 5년 이하	5년 초과	합 계
매입채무	166,060,907	-	-	166,060,907
미지급금및기타지급채무	57,625,251	999,802	-	58,625,053
차입금 및 사채(주1)	113,219,122	79,632,178	255,000	193,106,300
리스부채(주2)	2,570,992	2,101,638	122,462	4,795,092
합 계	339,476,272	82,733,618	377,462	422,587,352

(주1)	잔여기간에 따른 만기별 현금흐름은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용을 포함하므로 재무상태표 상의 금액과 차이가 있습니다.
(주2)	명목금액으로 기재되어 재무상태표 상의 금액과 차이가 있습니다.

6. 자본위험 관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
총차입금(A)	121,696,020	181,007,752
차감: 현금및현금성자산(B)	133,418,350	144,298,069
순부채(C = A - B)	(11,722,330)	36,709,683
자본총계(D)	772,239,741	693,791,647
총자본(E = C + D)	760,517,411	730,501,330
자본조달비율(C / E)(주1)	-	5.03%

(주1)	당기말 현재 순부채가 부(-)의 금액임에 따라, 자본조달비율을 별도로 산출하지 아니하였습니다.

7. 공정가치

(1) 연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 -	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치
수준 2 -	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3 -	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(3) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	898,349	2,227,964	24,779,854	27,906,167
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)	-	-	185,171	185,171

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,153,859	1,133,951	21,885,277	24,173,087
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)	-	-	223,003	223,003

(4) 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 한편, 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(5) 연결실체의 수준2로 분류된 파생상품에 대한 가치평가기법은 다음과 같습니다.1) 통화선도당기말 현재의 선도환율을 사용하여 만기결제금액을 현재가치로 할인하는 방법을 이용하여 측정하고 있습니다.2) 이자율스왑공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 당기말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.또한, 연결실체의 수준3으로 분류된 금융상품과 관련한 관측불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치변동은 중요하지 않습니다.

8. 범주별 금융상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	133,418,350	-	-	133,418,350
매출채권	233,494,256	-	-	233,494,256
미수금및기타수취채권	83,612,707	-	-	83,612,707
기타장기수취채권	23,666,507	-	-	23,666,507
기타유동금융자산	-	-	2,227,964	2,227,964
기타비유동금융자산	-	185,171	25,678,203	25,863,374
합 계	474,191,820	185,171	27,906,167	502,283,158

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	144,298,069	-	-	144,298,069
매출채권	222,959,465	-	-	222,959,465
미수금및기타수취채권	73,526,803	-	-	73,526,803
기타장기수취채권	17,167,387	-	-	17,167,387
기타유동금융자산	15,000	-	619,556	634,556
기타비유동금융자산	-	223,003	23,553,530	23,776,533
합 계	457,966,724	223,003	24,173,086	482,362,813

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는기타금융부채	당기손익-공정가치금융부채	합 계
매입채무	169,778,328	-	169,778,328
미지급금및기타지급채무	58,108,934	-	58,108,934
차입금및사채	118,743,479	-	118,743,479
리스부채	2,952,541	-	2,952,541
기타장기지급채무	970,762	-	970,762
합 계	350,554,044	-	350,554,044

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는기타금융부채	당기손익-공정가치금융부채	합 계
매입채무	166,060,907	-	166,060,907
미지급금및기타지급채무	57,625,251	-	57,625,251
차입금및사채	176,587,242	-	176,587,242
리스부채	4,420,510	-	4,420,510
기타장기지급채무	999,802	-	999,802
합 계	405,693,712	-	405,693,712

(3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	합 계
당기손익 :
이자수익	5,634,034	-	-	5,634,034
외환차손익	2,922,917	-	-	2,922,917
외화환산손익	897,402	-	-	897,402
당기손익-공정가치 측정 금융자산 거래손익	-	-	(619,556)	(619,556)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	1,891,319	1,891,319
상각후원가로 측정하는 금융자산 평가손익	120,000	-	-	120,000
배당금수익	-	145	337,541	337,686
이자비용	(6,123,664)	-	-	(6,123,664)
금융보증비용	(20,561)	-	-	(20,561)
합 계	3,430,126	145	1,609,304	5,039,577

<전기>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	합 계
당기손익 :
이자수익	5,059,912	-	-	5,059,912
외환차손익	3,341,590	-	-	3,341,590
외화환산손익	(1,380,383)	-	-	(1,380,383)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 거래손익	-	-	(2,160,499)	(2,160,499)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	2,039,549	2,039,549
상각후원가로 측정하는 금융자산 평가손익	(45,000)	-	-	(45,000)
배당금수익	-	145	493,560	493,705
이자비용	(6,787,549)	-	-	(6,787,549)
금융보증비용	(20,536)	-	-	(20,536)
합 계	168,034	145	372,610	540,789

9. 영업부문

(1) 연결실체의 최고영업의사결정자는 이사회입니다. 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 이사회는 제품 용도 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

영업부문	당기				전기
영업부문	총부문수익	부문간수익(주1)	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)(주2)	총부문수익	부문간수익(주1)	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)(주2)
건축ㆍ공업용도료 등	798,623,423	(141,862,665)	656,760,758	30,839,086	802,085,953	(150,918,931)	651,167,022	30,525,923
PCM용도료	228,742,894	(89,961,824)	138,781,070	14,161,985	217,389,513	(84,883,983)	132,505,531	11,830,851
자동차용 도료	449,707,184	(94,688,400)	355,018,783	35,967,686	440,184,512	(99,274,948)	340,909,564	32,560,751
농생명부문	29,229,042	(806,874)	28,422,168	3,630,263	28,474,094	(684,922)	27,789,173	3,485,408
기타부문	88,209,200	(18,991,741)	69,217,459	(16,122,791)	85,218,313	(17,853,553)	67,364,760	(16,556,654)
중단영업부문(주3)	(801,027)	478,486	(322,541)	480,527	(6,254,895)	994,811	(5,260,084)	1,518,663
조정	-	-	-	3,597,942	-	-	-	4,458,683
합 계	1,593,710,716	(345,833,018)	1,247,877,697	72,554,698	1,567,097,490	(352,621,526)	1,214,475,966	67,823,625

(주1)	연결실체는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.
(주2)	연결실체의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.
(주3)	당기 및 전기 중 칼라메이트(주), NOROO Milano Design Studio(NMDS), S. R. L에서 발생한 손익을 중단영업부문으로 구분하여 표시하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 부문별 영업손익에서 법인세비용 고려 전 당기순손익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
부문별 영업손익 합계	72,554,698	67,823,625
이자수익	5,634,034	5,059,548
이자비용	(6,123,664)	(6,786,201)
지분법손익	6,708,775	2,463,187
그 밖의 수익	37,975,770	14,091,420
그 밖의 비용	(13,275,866)	(13,284,113)
법인세 차감 전 당기순손익	103,473,747	69,367,466

(4) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

영업부문	당기말		전기말
영업부문	자산	부채	자산	부채
건축ㆍ공업용도료 등	650,438	263,601	664,889	307,846
PCM용 도료	96,726	45,495	88,430	40,469
자동차용 도료	270,878	89,836	257,855	87,070
농생명부문	57,537	46,134	53,054	44,652
기타부문	489,160	58,733	480,686	76,609
조정	(349,900)	(61,200)	(356,090)	(61,614)
합 계	1,214,839	442,599	1,188,824	495,032

(5) 당기 및 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

(6) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 지역별 비유동자산 현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

비유동자산(주1)	당기말	전기말
국내	478,076	480,764
아시아	14,646	13,361
미주 등	7,095	6,729
조정	(6,576)	(4,036)
합 계	493,241	496,818

(주1)	비유동자산 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 금액의 합계입니다.

10. 현금및현금성자산

당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
보유현금	981,235	1,028,048
금융기관예치금	132,437,115	143,270,021
합 계	133,418,350	144,298,069

11. 당기손익 공정가치측정 금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말			전기말
구 분	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3
지분상품:
조합출자금	-	-	24,472,026	-	-	21,579,460
채무상품:
자사주펀드	898,349	-	-	1,153,859	-	-
조합출자금	-	-	307,828	-	-	305,817
파생상품:
매매목적	-	2,227,964	-	-	1,133,951	-
합 계	898,349	2,227,964	24,779,854	1,153,859	1,133,951	21,885,277

(2) 당기말 현재 당기손익 인식 금융상품으로 연결실체가 체결하고 있는 파생상품 계약 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천달러, 천원)

구 분	계약처	매수금액	매도금액	계약 실행일	만기일	지급이자율	수취이자율
통화스왑	신한은행	USD 4,175	KRW 5,000,000	2022-01-25	2025-01-17	고정금리(3.21%)	고정금리(2.808%)수취
통화스왑	하나은행	USD 4,000	KRW 4,784,000	2022-01-26	2025-01-24	고정금리(3.29%)	고정금리(2.880%)수취

12. 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
지분상품:
비상장주식	-	185,171	-	223,003

13. 상각후원가로 측정하는 금융자산당기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산의 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
국공채	-	-	15,000	-

14. 매출채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
매출채권 총장부가액	261,794,075	246,874,955
대손충당금	(17,162,792)	(13,675,958)
매출채권 순장부가액(주1)	244,631,283	233,198,997

(주1) 기타장기수취채권으로 분류된 장기성매출채권에 대한 장부가액을 포함하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석 및 설정률 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분	합 계	6개월이하	1년이하	1년 초과
대손설정률	6.56%	0.57%	15.85%	58.88%
채권금액	261,794,075	228,880,631	8,195,846	24,717,598
대손충당금액	17,162,792	1,309,896	1,299,124	14,553,772

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분	합 계	6개월이하	1년이하	1년 초과
대손설정률	5.54%	0.49%	17.06%	48.93%
채권금액	246,874,955	215,974,896	7,823,042	23,077,017
대손충당금액	13,675,958	1,049,051	1,334,285	11,292,622

(3) 당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기(주1)	전기
기초금액	13,675,958	11,935,507
추가설정	3,663,733	1,954,657
채권의 제각	(204,151)	(218,630)
미사용금액의 환입	(171,060)	(28,445)
제각채권의 회수	33,176	37,509
환산차이	165,136	(4,640)
기말금액	17,162,792	13,675,958

(주1) 기타장기수취채권으로 분류된 장기성매출채권에 대한 대손충당금 장부가액을 포함하고 있습니다손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.

15. 미수금 및 기타수취채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 미수금 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
미수금	1,171,242	-	875,259	-
미수수익	549,441	-	384,275	-
장단기금융상품(주1)	77,072,434	141,240	61,591,874	57,068
대여금	920,033	7,969,232	5,898,281	2,686,747
보증금	3,899,557	4,419,008	4,777,114	4,184,040
장기성매출채권	-	11,137,027	-	10,239,532
합 계	83,612,707	23,666,507	73,526,803	17,167,387

(주1) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말	제한내용
금융기관예치금	26,500	26,500	당좌개설보증금
	12,767	14,550	미지급배당금
	101,973	33,011	전기시설보증금 예치
합 계	141,240	74,061

(2) 당기 및 전기 중 미수금 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분	기초	추가설정(환입)	기말
미수금	848,479	(311,885)	536,594
단기대여금	181,983	-	181,983
보증금	124,385	-	124,385
장기미수금	724,771	101,515	826,286
합 계	1,879,618	(210,370)	1,669,248

<전기>

(단위 : 천원)

구 분	기초	추가설정(환입)	기말
미수금	932,632	(84,153)	848,479
단기대여금	181,983	-	181,983
장기대여금	41,044	(41,044)	-
보증금	124,385	-	124,385
장기미수금	890,145	(165,374)	724,771
합 계	2,170,189	(290,571)	1,879,618

16. 재고자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말			전기말
구 분	취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액
상품	46,039,907	(1,557,496)	44,482,411	39,690,614	(2,271,763)	37,418,851
제품	40,024,149	(1,392,243)	38,631,906	36,155,492	(1,436,568)	34,718,924
반제품	16,566,937	(95,603)	16,471,334	16,260,217	(209,701)	16,050,516
원재료	52,394,705	(2,881,284)	49,513,421	50,275,203	(2,239,877)	48,035,326
저장품	107,760	-	107,760	127,620	-	127,620
미착품	8,443,786	-	8,443,786	8,249,680	-	8,249,680
합 계	163,577,244	(5,926,626)	157,650,618	150,758,826	(6,157,909)	144,600,917

(2) 당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 순실현가능가치의 변동으로 인한 재고자산평가손실 0천원(전기 : 1,318,059천원), 재고자산평가손실환입 634,336천원(전기 : 0천원) 및 재고자산폐기손실 691,839천원(전기: 3,334,519천원)이 포함되어 있습니다.

17. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
선급금	1,795,685	-	3,055,721	-
선급비용	1,874,223	-	1,825,987	-
부가세대급금	3,044,958	-	3,238,427	-
순확정급여자산	-	3,219,927	-	4,841,565
기타	129,996	2,796,186	228,587	2,695,620
합 계	6,844,862	6,016,113	8,348,722	7,537,185

18. 관계기업 및 공동기업투자(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기업명	소재국가	결산월	영업내용	당기말		전기말
구 분	기업명	소재국가	결산월	영업내용	지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
관계기업	(주)아이피케이	한국	12월	도료 제조 및 판매	40.0	11,721,178	40.0	8,268,002
관계기업	(주)디어스세다	한국	12월	설비 제조 등	40.0	19,865,447	40.0	17,371,719
공동기업	NOROO FT CO.,LTD.	미국	12월	기타	50.0	3,191	50.0	4,661
	NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd(주1)	말레이시아	12월	도료 판매	50.0	27,181	50.0	22,152
	NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd(주1)	터키	12월	도료 판매	50.0	116,909	50.0	418,049
	NOROO FZCO(주1)	아랍에미리트	12월	도료 판매	50.0	261,707	50.0	226,493
	SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.(주1)	인도	3월	도료 제조 및 판매	50.0	-	50.0	-
	NOROO-NANPAO PAINTS & COATINGS Co., Ltd.(주1)	베트남	12월	도료 제조 및 판매	50.0	6,814,692	50.0	6,247,727
	NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd.(주1)	중국	12월	도료 제조 및 판매	50.0	-	50.0	4,468,072
합 계						38,810,305		37,026,875

(주1)	종속기업인 (주)노루페인트를 통하여 보유한 투자지분입니다.

(2) 당기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	지분법손익	기타포괄손익에 대한 지분	배당	기타	처분	기말장부금액
(주)아이피케이	8,268,002	3,693,176	-	(240,000)	-	-	11,721,178
(주)디어스세다	17,371,719	2,877,332	7,336	(400,000)	9,060	-	19,865,447
NOROO FT CO.,LTD.	4,661	(1,970)	500	-	-	-	3,191
NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd	22,152	(1,446)	6,475	-	-	-	27,181
NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd	418,049	(278,275)	(22,865)	-	-	-	116,909
NOROO FZCO	226,493	3,252	31,962	-	-	-	261,707
SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.(주1)	-	-	-	-	-	-	-
NOROO-NANPAO PAINTS & COATINGS Co., Ltd.	6,247,727	20,172	546,793	-	-	-	6,814,692
NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd.(주2)	4,468,072	396,533	(96,724)	-	-	(4,767,881)	-
합 계	37,026,875	6,708,774	473,477	(640,000)	9,060	(4,767,881)	38,810,305

(주1)	당기에 SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.에 대해 미반영된 손실 금액은 55,730천원 입니다.
(주2)	당기 중 지분매각이 완료되었습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	지분법손익	기타포괄손익에 대한 지분	배당	기타	처분	기말장부금액
(주)아이피케이	7,631,450	636,552	-	-	-	-	8,268,002
(주)디어스세다	16,628,885	994,542	(11,708)	(240,000)	-	-	17,371,719
NOROO FT CO.,LTD.	4,582	-	79	-	-	-	4,661
NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd	22,237	868	(953)	-	-	-	22,152
NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd	490,704	140,781	(213,436)	-	-	-	418,049
NOROO FZCO	224,074	(1,502)	3,921	-	-	-	226,493
SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.(주1)	-	-	-	-	-	-	-
NOROO-NANPAO PAINTS & COATINGS Co., Ltd.	6,407,491	70,946	(63,205)	(167,505)	-	-	6,247,727
NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd.	3,871,201	621,000	(24,129)	-	-	-	4,468,072
합 계	35,280,624	2,463,187	(309,431)	(407,505)	-	-	37,026,875

(주1)	전기에 SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.에 대해 미반영된 손실 금액은 148,216천원 입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재, 당기 및 전기 중 주요 관계기업 및 공동기업에 대한 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말 및 당기>

(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	당기순이익	총포괄손익	수령배당금
(주)아이피케이	76,304,673	38,541,270	87,579,692	(2,176,874)	205,596,982	9,235,184	9,235,184	240,000
(주)디어스세다	43,879,112	29,932,094	23,542,561	433,879	97,177,283	7,133,054	7,174,041	400,000
NOROO-NANPAO PAINTS & COATINGS Co., Ltd.	14,999,657	4,343,320	5,286,284	-	21,577,277	121,957	121,957	-

<전기말 및 전기>

(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	당기순이익	총포괄손익	수령배당금
(주)아이피케이	56,593,719	40,900,543	79,871,837	(3,185,516)	180,636,262	1,556,645	1,556,645	-
(주)디어스세다	62,800,745	30,365,004	48,981,458	523,567	101,999,945	2,464,084	2,434,816	240,000
NOROO-NANPAO PAINTS & COATINGS Co., Ltd.	12,378,606	4,216,358	3,753,814	-	20,115,369	103,469	103,469	-

(4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 투자주식으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분	순자산	지분율(%)	순자산지분액	미실현손익 등(주1)	기말장부금액
(주)아이피케이	29,443,125	40.0%	11,777,251	(56,073)	11,721,178
(주)디어스세다	49,834,766	40.0%	19,933,906	(68,459)	19,865,447
NOROO FT CO.,LTD.	6,387	50.0%	3,191	-	3,191
NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd	81,370	50.0%	40,685	(13,504)	27,181
NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd	298,367	50.0%	149,185	(32,274)	116,909
NOROO FZCO	523,414	50.0%	261,707	-	261,707
SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.	(111,459)	50.0%	(55,730)	55,730	-
NOROO-NANPAO PAINTS & COATINGS Co., Ltd.	14,056,693	50.0%	7,028,347	(213,655)	6,814,692
NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd.(주2)	-	50.0%	-	-	-

(주1)	미실현손익 등은 미반영손실 55,730천원과 미실현손익 385,444천원 및 기타 순자산지분액과 장부가액의 차이 1,479천원이 포함되어 있습니다.
(주2)	당기 중 지분매각이 완료되었습니다.

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분	순자산	지분율(%)	순자산지분액	미실현손익 등(주1)	기말장부금액
(주)아이피케이	20,807,941	40.0%	8,323,177	(55,175)	8,268,002
(주)디어스세다	43,660,724	40.0%	17,464,290	(92,571)	17,371,719
NOROO FT CO.,LTD.	9,329	50.0%	4,661	-	4,661
NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd	80,479	50.0%	40,240	(18,088)	22,152
NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd	942,419	50.0%	471,210	(53,161)	418,049
NOROO FZCO	452,986	50.0%	226,493	-	226,493
SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.	(296,432)	50.0%	(148,216)	148,216	-
NOROO-NANPAO PAINTS & COATINGS Co., Ltd.	12,841,150	50.0%	6,420,575	(172,848)	6,247,727
NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd.	8,895,749	50.0%	4,447,875	20,197	4,468,072

(주1)	미실현손익 등은 미반영손실 148,216천원과 미실현손익 393,322천원 및 기타 순자산지분액과 장부가액의 차이 21,676천원이 포함되어 있습니다.

19. 유형자산(1) 당기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계
기초	294,329,763	70,547,563	13,443,948	31,317,620	1,487,838	29,772,729	4,097,564	444,997,025
취득	-	130,463	113,550	3,944,444	671,060	6,253,596	3,837,987	14,951,100
처분	-	(6)	(11)	(9,056)	(15,827)	(534,838)	(472,388)	(1,032,126)
감가상각	-	(3,555,961)	(1,043,665)	(6,862,442)	(528,823)	(8,625,725)	-	(20,616,616)
손상차손	-	-	-	-	(9)	(114)	-	(123)
대체(주1)	(793,151)	(15,605)	24,000	434,050	-	393,950	(1,156,734)	(1,113,490)
기타	997,248	951,583	63,123	75,340	34,477	99,319	(80,022)	2,141,068
기말	294,533,860	68,058,037	12,600,945	28,899,956	1,648,716	27,358,917	6,226,407	439,326,838
기말취득원가	294,533,860	154,620,223	32,557,803	218,128,951	8,221,230	116,475,452	6,226,407	830,763,926
감가상각누계액	-	(86,562,186)	(19,713,177)	(187,426,002)	(6,572,513)	(88,496,389)	-	(388,770,267)
손상차손누계액	-	-	-	(1,480,040)	-	(55,854)	-	(1,535,894)
정부보조금	-	-	(243,681)	(322,953)	-	(564,293)	-	(1,130,927)

(주1)	당기 중 유형자산에서 투자부동산으로 808,756천원, 유형자산에서 무형자산으로 304,734천원이 대체 되었습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계
기초	295,556,580	69,271,282	14,031,858	28,854,021	1,550,640	18,233,457	22,980,684	450,478,523
취득	448,350	1,406,667	351,285	3,562,566	358,540	8,198,794	6,091,470	20,417,672
처분	(424,127)	(3,852)	-	(24,188)	(85,584)	(167,303)	(2,255)	(707,309)
감가상각	-	(3,651,589)	(1,088,819)	(7,384,739)	(548,569)	(8,807,682)	-	(21,481,398)
손상차손	-	-	-	(1,374,080)	-	(59,708)	-	(1,433,788)
대체(주1)	(413,136)	3,477,606	109,610	7,658,074	197,793	12,288,121	(24,972,452)	(1,654,384)
기타	(837,904)	47,449	40,014	25,966	15,018	87,050	117	(622,290)
기말	294,329,763	70,547,563	13,443,948	31,317,620	1,487,838	29,772,729	4,097,564	444,997,026
기말취득원가	294,329,763	152,591,723	32,441,063	214,084,481	7,701,528	111,643,284	4,097,564	816,889,406
감가상각누계액	-	(82,044,161)	(18,746,381)	(181,303,131)	(6,213,688)	(81,304,675)	-	(369,612,036)
손상차손누계액	-	-	-	(1,335,499)	-	(50,185)	-	(1,385,684)
정부보조금	-	-	(250,734)	(128,231)	-	(515,695)	-	(894,660)

(주1)	전기 중 유형자산에서 투자부동산으로 1,738,837천원, 투자부동산에서 유형자산으로 90,725천원, 유형자산에서 무형자산으로 6,271천원이 대체 되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
매출원가	12,568,929	13,829,149
판매비와관리비	8,047,687	7,652,249
합 계	20,616,616	21,481,398

(3) 당기말 현재 연결실체의 유형자산 중 토지와 건물은 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 38 참조).20. 투자부동산(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계
기초	9,271,408	1,249,088	10,520,496
처분	(2,407,860)	(1)	(2,407,861)
감가상각	-	(50,365)	(50,365)
대체(주1)	793,151	15,605	808,756
기타	(93,208)	-	(93,208)
기말	7,563,491	1,214,327	8,777,818
취득원가	7,563,491	3,136,066	10,699,557
감가상각누계액	-	(1,921,739)	(1,921,739)

(주1)	당기 중 유형자산에서 투자부동산으로 808,756천원 대체 되었습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계
기초	7,883,186	37,338	7,920,524
감가상각	-	(49,170)	(49,170)
대체(주1)	413,136	1,234,976	1,648,112
기타	975,086	25,944	1,001,030
기말	9,271,408	1,249,088	10,520,496
취득원가	9,271,408	3,542,558	12,813,966
감가상각누계액	-	(2,293,470)	(2,293,470)

(주1)	전기 중 유형자산에서 투자부동산으로 1,738,847천원, 투자부동산에서 유형자산으로 90,725천원이 대체 되었습니다.

(2) 당기말 현재 담보로 제공된 투자부동산의 장부가액 및 관련차입금, 담보설정액은주석 38에 기술되어 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치측정치는 공정가치 서열체계에 있어 모두 수준3에 해당됩니다.

(4) 투자부동산과 관련하여 당기에 손익계산서에 인식된 임대수익 금액은 786백만원(전기: 768백만원)이며, 인식된 운영비용은 177백만원(전기: 271백만원)입니다.

21. 무형자산(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분	공업소유권	기타의무형자산	영업권	회원권	건설중인자산	합 계
기초	169,500	13,236,708	17,738,325	10,156,234	-	41,300,767
취득	1,245	104,185	-	657,057	6,665,891	7,428,378
처분	-	(149,700)	-	(290,000)	(5,750)	(445,450)
상각(주1)	(71,705)	(2,767,906)	-	-	-	(2,839,611)
손상	-	-	-	(120,938)	-	(120,938)
대체(주2)	32,952	484,095	-	-	(212,313)	303,734
기타	-	(706,802)	136,124	66,467	13,143	(491,066)
기말	131,992	10,200,580	17,874,449	10,468,820	6,460,971	45,135,814
취득원가	3,733,185	30,680,778	17,874,449	12,107,896	6,460,971	70,857,279
감가상각누계액	(3,314,382)	(20,459,482)	-	-	-	(23,773,864)
손상차손누계액	(286,810)	-	-	(1,639,076)	-	(1,925,885)
정부보조금	-	(20,716)	-	-	-	(20,716)

(주1)	연결손익계산서 상 중단영업손익으로 분류된 금액을 포함하고 있습니다.
(주2)	당기 중 유형자산에서 무형자산으로 303,734천원이 대체 되었습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

구 분	공업소유권	기타의무형자산	영업권	회원권	합 계
기초	242,324	15,569,771	17,723,453	9,650,593	43,186,141
취득	10,218	666,708	-	597,594	1,274,520
처분	(3,037)	(15,178)	-	(164,885)	(183,100)
상각(주1)	(86,310)	(2,974,760)	-	-	(3,061,070)
손상	-	(9,575)	-	-	(9,575)
대체(주2)	6,271	-	-	74,885	81,156
기타	34	(257)	14,872	(1,953)	12,695
기말	169,500	13,236,709	17,738,325	10,156,234	41,300,767
취득원가	3,628,951	32,458,498	17,738,325	11,674,372	65,500,145
감가상각누계액	(3,182,451)	(19,183,690)	-	-	(22,366,141)
손상차손누계액	(277,000)	(9,399)	-	(1,518,138)	(1,804,537)
정부보조금	-	(28,700)	-	-	(28,700)

(주1)	연결손익계산서 상 중단영업손익으로 분류된 금액을 포함하고 있습니다.
(주2)	전기 중 유형자산에서 무형자산으로 6,217천원이 대체 되었습니다.

(2) 당기의 무형자산상각비 2,839,611천원(전기: 3,061,070천원)은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

22. 미지급금 및 기타지급채무

당기말 및 전기말 현재 미지급금 및 기타지급채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
미지급금	17,867,741	-	17,275,446	-
미지급비용	40,110,088	-	40,310,478	-
임대보증금	131,105	19,895	39,327	321,673
기타부채	-	950,867	-	678,129
합 계	58,108,934	970,762	57,625,251	999,802

23. 차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
유동부채
단기차입금	45,605,932	52,571,443
유동성장기차입금	57,576,183	32,927,308
유동성사채	-	14,996,667
소 계	103,182,115	100,495,417
비유동부채
장기차입금	15,561,364	76,091,825
소 계	15,561,364	76,091,825
합 계	118,743,479	176,587,242

(2) 당기말 및 전기말 현재 차입금 등의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금

(단위 : 천원)

구 분	종 류	차입처	당기말연이자율(%)	당기말	전기말
원화차입금	일반대출	우리은행 등	4.31~5.81	26,945,700	31,528,754
외화차입금	외화대출	KOOKMIN BANKINTERNATIONALLIMITED 등	3.50~6.61	18,660,232	21,042,689
합 계				45,605,932	52,571,443

2) 장기차입금

(단위 : 천원)

구 분	종 류	차입처	당기말연이자율(%)	당기말	전기말
원화차입금	일반대출	산업은행 등	3.70~5.24	60,445,000	91,945,000
원화차입금	시설대출	시흥환경기술센터 등	-	595,000	680,000
외화차입금	외화대출	KOOKMIN BANK HONG KONG BRANCH 등	3.70~5.24	12,097,547	16,394,133
합 계				73,137,547	109,019,133
차감 : 1년이내 만기일 도래분				(57,576,183)	(32,927,308)
차감계				15,561,364	76,091,825

3) 사채

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	당기말연이자율(%)	당기말	전기말
제27회 사모사채	2021-05-27	2024-05-27	-	-	15,000,000
합 계				-	15,000,000
사채할인발행차금				-	(3,333)
차감계				-	14,996,667

(3) 당기말 현재 단기차입금 및 장기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석38 참조)24. 퇴직급여제도(1) 확정급여제도

1) 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	54,680,903	49,233,460
기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	5,956,422	6,045,940
소 계	60,637,325	55,279,400
사외적립자산의 공정가치(주1)	(42,696,954)	(39,480,153)
재무상태표상 자산	3,219,927	4,841,565
재무상태표상 부채	21,160,298	20,640,812

(주1)	당기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 4,298천원(전기말 : 5,569천원)이 포함된 금액입니다.

2) 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
기초	55,279,400	47,958,382
과거근무원가	2,295,656	-
당기근무원가	7,011,227	6,493,622
이자원가	2,220,614	2,303,961
인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(547,788)	(4,345)
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(1,592,268)	2,607,271
경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	1,640,682	531,177
지급	(3,920,789)	(5,023,366)
연결범위변동으로 인한 증감 등	(1,749,408)	412,698
기말	60,637,326	55,279,400

3) 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	39,480,153	35,271,527
이자수익	1,686,545	1,754,088
재측정요소(법인세효과 차감전)	(325,451)	(316,775)
고용인(사용자)의 기여금	4,255,368	4,143,275
지급액	(2,346,683)	(1,369,727)
연결범위변동으로 인한 증감 등	(52,978)	(2,235)
기말금액	42,696,954	39,480,153

4) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
당기근무원가	7,011,227	6,493,622
순이자원가	534,068	549,872
과거근무원가	2,295,656	-
종업원급여에 포함된 총 비용	9,840,951	7,043,494

5) 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
법인세차감전재측정요소	173,922	(3,450,878)
법인세효과	(35,048)	753,745
법인세차감후재측정요소	138,874	(2,697,133)

6) 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당기	전기
할인율	3.34~4.09	3.80~4.63
미래임금상승률	2.00~6.40	2.00~6.40

7) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	금액	비율	금액	비율
정기예금	38,283,515	89.7%	35,550,721	97.1%
이율보증형보험	4,413,439	10.3%	3,929,432	2.9%
합 계	42,696,954	100.00%	39,480,153	100.00%

8) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무의 변동
구 분	1% 상승시	1% 하락시
할인율	(3,164,860)	3,616,473
미래임금상승률	3,780,802	(3,381,335)

(2) 확정기여제도당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 7,576백만원(전기: 8,035백만원)입니다.25. 기타장기종업원부채당기 및 전기 중 기타장기종업원부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
기초	7,089,718	6,297,176
당기근무원가	544,429	433,636
이자원가	274,942	286,400
재측정요소(주1)	2,617,636	904,959
급여지급	(796,020)	(832,453)
기말	9,730,705	7,089,718

(주1)	기타장기종업원부채의 재측정요소는 전액 당기손익으로 반영하였습니다.

26. 기타유동부채당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
예수금	2,353,747	2,105,156
부가세예수금	3,132,020	4,146,235
선수금	2,252,577	3,148,820
선수수익	79,645	28,482
기타	3,544,554	878,167
합 계	11,362,543	10,306,860

27. 자본

(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 보통주식수, 발행한 우선주식수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 16,815,151주, 336,099주 및 500원입니다. 지배기업이 발행한 보통주식의 총수에는 이익소각으로 인한 자기주식소각분 3,524,000주가 포함되어 있으며, 발행한 우선주식수에는 보통주로 전환된 신형우선주 92,540주가 포함되어 있습니다.(2) 지배기업의 구형우선주는 참가적 누적적 무의결권 주식으로 배당의 경우에 액면가액을 기준으로 하여 보통주식 보다 연 1%를 금액으로 더 배당받게 되고, 보통주식에 대한 배당이 없을 경우에는 우선주식에 대한 배당을 아니할 수 있으며 이 경우 우선주식에 대한 배당이 있을 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분		당기말	전기말
보통주	주식수(주)	13,291,151	13,291,151
보통주	자본금	8,407,576	8,407,576
우선주	주식수(주)	243,559	243,559
우선주	자본금	121,780	121,780

(4) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
자본잉여금
주식발행초과금	24,825,099	24,825,099
기타자본잉여금	47,945,866	47,887,254
소 계	72,770,965	72,712,353
기타자본항목
자기주식	(8,469,288)	(8,469,288)
기타자본조정	(10,967,180)	(10,967,180)
소 계	(19,436,468)	(19,436,468)
기타포괄손익누계액
부의지분법자본변동	(4,166,449)	(2,629,164)
통화스왑평가손익	4,095	4,095
해외사업장환산외환차이	17,642,648	5,266,492
소 계	13,480,294	2,641,423

28. 이익잉여금당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
법정적립금(주1)	7,029,000	6,504,000
미처분이익잉여금	387,799,791	342,666,622
합 계	394,828,791	349,170,622

(주1)	대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

29. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 수익정보 구분

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
재화 또는 용역의 유형
제품매출	708,918,869	699,083,952
상품매출	500,829,357	480,160,747
기타매출	38,129,471	35,371,831
고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	1,247,877,697	1,214,475,966
지리적 시장
국내	974,935,608	957,953,203
중국	57,432,773	55,522,655
기타	215,509,316	201,000,107
고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	1,247,877,697	1,214,475,966
재화나 용역의 이전 시기
한 시점에 이전하는 재화	1,247,877,697	1,214,475,966
고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	1,247,877,697	1,214,475,966

(2) 계약잔액

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
매출채권(주1)	244,631,283	233,198,997
계약부채	1,599,145	1,979,061

(주1) 기타장기수취채권으로 분류된 장기성매출채권에 대한 장부가액을 포함하고 있습니다.매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 120일입니다.

계약부채는 재화 매출과 관련하여 고객에게 부여한 환불권에 따른 환불부채 및 이로 인한 반환제품회수권으로 구성되어 있습니다.

(3) 반품권에서 생기는 자산과 부채

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
반품제품회수권	552,553	519,998
환불부채
반품으로부터 발생	1,599,145	1,979,061

(4) 수행의무연결실체의 수행의무에 대한 요약정보는 다음과 같습니다.

ㆍ재화의 판매재화의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 인도 시점에 인식됩니다. 연결실체는 고객과 제품 판매계약 체결 당시, 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별, 국가별로 보증을 제공하고 있습니다. 연결실체가 제공하는 보증은 제품 등이합의된 가격에 따라 의도된대로 작동할 것이라는 확신을 주기 위한 것입니다. 또한 특정 계약은 일정한 기간 이내에 재화를 반품할 권리를 고객에게 제공합니다. 연결실체는 반품이 예상되는 재화에 대해서는 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식합니다. 반품 재화에 대한 권리(와 이에 상응하는 매출원가 조정)를 인식합니다.

ㆍ운송 및 보험 용역

당기말 현재 나머지 수행의무(이행되지 않거나 부분적으로 미이행된)에 배분된 거래가격은 없습니다.

(5) 영업활동의 계절성건축부문의 계절적 특성 때문에 하반기보다는 상반기의 매출액이 더 높을 것으로 예상됩니다. 특히 겨울철의 계절적 수요 감소로 인해 12월부터 2월까지의 판매량과 매출액이 다른 월에 비하여 낮은 수준을 보이고 있습니다.

30. 판매비와 관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
급여	90,804,269	89,687,380
퇴직급여	10,114,261	9,622,509
복리후생비	13,387,559	12,668,626
교육훈련비	153,785	111,101
여비교통비	2,958,404	3,130,621
차량유지비	2,722,250	2,600,873
시험비	1,311,836	1,133,709
수선비	918,898	808,137
보험료	2,415,348	2,182,605
수도광열비	1,727,134	1,688,829
지급임차료	2,569,225	2,634,768
지급수수료	20,904,367	20,178,553
감가상각비	7,579,624	7,385,462
투자부동산감가상각비	607,056	548,103
무형자산상각비	1,864,598	2,010,772
사용권자산상각비	3,077,130	3,165,168
세금과공과	1,595,717	1,831,423
접대비	3,653,599	3,587,823
광고선전비	3,312,696	3,441,062
대손상각비	27,557,814	25,152,101
운반비	11,106,380	6,807,690
경상연구개발비	13,261,343	12,991,399
기타	11,661,925	9,803,500
합 계	235,265,218	223,172,214

31. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
상품, 제품, 반제품의 변동	(10,524,670)	8,632,350
원재료의 사용	566,710,581	554,533,708
상품의 매입	229,681,953	225,093,377
타계정대체액	(11,180,964)	(12,156,545)
종업원급여	193,568,597	172,601,368
유/무형자산상각비	23,066,564	24,224,949
투자부동산감가상각비	50,365	49,170
사용권자산상각비	3,002,470	3,046,160
지급임차료	3,642,082	3,085,196
지급수수료	36,854,659	26,563,794
광고선전비	3,312,696	3,441,062
시험비	2,938,086	7,446,875
세금과공과	2,712,205	3,426,378
운반비	85,452,568	80,884,248
접대비	3,653,600	3,581,514
경상연구개발비	16,081,550	24,049,313
기타	26,301,657	18,149,424
합 계	1,175,323,999	1,146,652,341

(주) 연결손익계산서 상 중단영업손익으로 분류된 금액을 포함하고 있습니다.

32. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
기타수익:
임대료수익	270,974	293,083
기타의대손상각비환입	330,640	417,650
유형자산처분이익	46,571	43,380
투자부동산처분이익	20,082,221	-
수입수수료	204,031	159,474
기타수익	-	31,258
잡이익	1,018,459	1,124,808
소 계	21,952,896	2,069,653
기타비용:
유형자산처분손실	20,639	148,161
유형자산폐기손실	472,511	3,176
유형자산손상차손	-	1,433,788
무형자산처분손실	156,427	8,182
무형자산손상차손	120,938	9,575
사용권자산손상차손	-	46,852
기타의대손상각비	616,725	199,273
기부금	823,911	885,514
잡손실	374,627	796,252
소 계	2,585,778	3,530,773

33. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
금융수익:
이자수익	5,634,034	5,059,549
외환차익	6,624,449	7,212,522
외화환산이익	6,062,388	2,258,999
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	2,878,351	2,056,540
상각후원가로 측정하는 금융자산 평가이익	120,000	-
배당금수익	337,686	493,705
소 계	21,656,908	17,081,315
금융비용:
이자비용	6,123,664	6,786,201
외환차손	3,701,533	3,870,932
외화환산손실	5,164,986	3,639,382
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	987,031	16,991
당기손익-공정가치 측정 금융자산 거래손실	619,556	2,160,499
상각후원가로 측정하는 금융자산 평가손익	-	45,000
금융보증비용	20,561	20,536
소 계	16,617,331	16,539,541

34. 법인세

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
총당기법인세(주1)	21,475,518	19,014,287
총이연법인세	(755,458)	(2,874,982)
자본에 직접 반영된 법인세효과	35,048	(753,745)
중단영업손익으로 분류되는 법인세비용	(2,146)	(24,879)
법인세비용	20,752,962	15,360,681

(주1)	총당기법인세에는 법인세 추납액과 환급액 및 외국납부법인세가 포함됩니다.

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
법인세비용차감전순손익	103,473,747	69,367,466
각 나라의 국내법인세율로 계산된 법인세비용	24,587,294	17,089,749
법인세 효과:
- 세무상 과세되지 않는 수익	(5,617,876)	(5,618,707)
- 세무상 차감되지 않는 비용	2,052,786	1,511,822
- 법인세추납액(환급액)	60,736	17,739
- 세액공제	(506,757)	(1,074,358)
- 기타(세무상 결손법인 이연법인세효과 등)	178,925	3,459,316
-중단영업손익으로 분류되는 법인세비용	(2,146)	(24,880)
법인세비용	20,752,962	15,360,681
유효세율(법인세비용/세전이익)	20.1%	22.1%

(3) 당기말 및 전기말 현재 자본에 직접 반영된 누적법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말			전기말
구 분	반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후
순확정급여부채의 재측정요소	(4,648,888)	1,032,039	(3,616,849)	(4,822,810)	1,067,087	(3,755,723)

(4) 당기 및 전기 중 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
기초	(29,431,675)	(32,306,657)
손익계산서에 반영된 이연법인세	720,410	3,628,727
기타포괄손익에 반영된 법인세	35,048	(753,745)
기말	(28,676,217)	(29,431,675)

(5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말
확정급여부채	5,951,241	210,575	194,791	6,356,607
유형자산	3,517,634	(525,149)	(7,307)	2,985,178
국고보조금	119,579	(33,705)	-	85,874
재고자산평가충당금	558,809	196,181	-	754,990
대손충당금	3,539,808	438,222	-	3,978,030
당기손익-공정가치 측정 금융자산	25,064	53,402	-	78,466
압축기장충당부채	(46,280,312)	401,142	-	(45,879,170)
관계기업투자	(5,276,844)	(874,503)	-	(6,151,347)
기타	8,413,346	854,245	(152,436)	9,115,155
합 계	(29,431,675)	720,410	35,048	(28,676,217)

<전기>

(단위 : 천원)

구 분	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말
확정급여부채	5,185,568	11,934	753,745	5,951,247
유형자산	3,736,507	(213,740)	(5,133)	3,517,634
국고보조금	96,274	23,306	-	119,580
재고자산평가충당금	836,062	(277,253)	-	558,809
대손충당금	3,037,616	140,943	-	3,178,559
당기손익-공정가치 측정 금융자산	29,494	(4,430)	-	25,064
압축기장충당부채	(46,465,988)	185,676	-	(46,280,312)
관계기업투자	(4,535,360)	-	-	(4,535,360)
기타	5,773,170	3,762,291	(1,502,357)	8,033,104
합 계	(32,306,657)	3,628,727	(753,745)	(29,431,675)

(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세부채(자산)으로 인식되지 않은 일시적차이, 이월결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
관계기업투자 등	(3,080,892)	78,452,975
이월결손금	(24,206,864)	(36,490,723)
미사용세액공제	(847,171)	(875,553)
영업권	(7,618,618)	(7,618,618)

(주1) 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않아 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다.

35. 주당순이익기본주당순이익은 연결실체의 보통주당기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 당기 및 전기 중 보통주에 대한 기본주당이익은 다음과 같습니다.1) 계속영업과 중단영업

구 분	당기	전기
지배주주 보통주당기순이익	49,566,787,495원	24,869,319,024원
가중평균유통보통주식수	10,248,693주	10,240,268주
보통주 기본주당이익	4,836원	2,429원

2) 계속영업

구 분	당기	전기
지배주주 보통주당기순이익	50,204,686,525원	27,142,632,633원
가중평균유통보통주식수	10,248,693주	10,240,268주
보통주 기본주당이익	4,899원	2,651원

(2) 당기 및 전기 중 구형우선주에 대한 기본주당이익은 다음과 같습니다.1) 계속영업과 중단영업

구 분	당기	전기
지배주주 우선주당기순이익	1,178,338,869원	592,304,389원
가중평균유통우선주식수	243,388주	243,388주
구형우선주 기본주당이익	4,841원	2,434원

2) 계속영업

구 분	당기	전기
지배주주 우선주당기순이익	1,193,487,822원	646,335,911원
가중평균유통우선주식수	243,388주	243,388주
구형우선주 기본주당이익	4,904원	2,656원

이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 구형우선주에 대하여 주당이익을 계산하였습니다.

(3) 보통주와 우선주에 귀속되는 순이익은 다음과 같이 계산되었습니다.1) 계속영업과 중단영업

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
지배주주 당기순이익	50,745,126	25,461,623
보통주 배당금(A)	5,636,781	4,608,121
우선주 배당금(B)	135,080	110,742
추가배당가능 당기순이익
- 추가배당가능 당기순이익 중 보통주 귀속분(C)	43,930,006	20,261,198
- 추가배당가능 당기순이익 중 우선주 귀속분(D)	1,043,259	481,563
보통주에 귀속되는 당기순이익(A+C)	49,566,787	24,869,319
구형우선주에 귀속되는 당기순이익(B+D)	1,178,339	592,304

2) 계속영업

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
지배주주 당기순이익	51,398,174	27,788,969
보통주 배당금(A)	5,636,781	4,608,121
우선주 배당금(B)	135,080	110,742
추가배당가능 당기순이익
- 추가배당가능 당기순이익 중 보통주 귀속분(C)	44,567,905	22,534,512
- 추가배당가능 당기순이익 중 우선주 귀속분(D)	1,058,407	535,594
보통주에 귀속되는 당기순이익(A+C)	50,204,687	27,142,633
구형우선주에 귀속되는 당기순이익(B+D)	1,193,488	646,336

(4) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수에 자기주식수를 차감하여 가중평균하여 계산한 것으로 그 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 보통주당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 주)

구 분	기 간	일 수	유통주식수	적 수
기초	2024.01.01~2024.12.31	366	13,291,151	4,864,561,266
자기주식 효과	2024.01.01~2024.12.31	366	(3,042,458)	(1,113,539,628)
합 계				3,751,021,638
가중평균 유통보통주식수				10,248,693

<전기>

(단위 : 주)

구 분	기 간	일 수	유통주식수	적 수
기초	2023.01.01~2023.12.31	365	13,291,151	4,851,270,115
자기주식 효과(주1)	2023.01.01~2023.05.31	151	(3,057,772)	(461,723,572)
자기주식 효과(주1)	2023.06.01~2023.06.01	1	(3,057,372)	(3,057,372)
자기주식 효과(주1)	2023.06.02~2023.06.02	1	(3,056,972)	(3,056,972)
자기주식 효과(주1)	2023.06.03~2023.06.05	3	(3,056,572)	(9,169,716)
자기주식 효과(주1)	2023.06.06~2023.06.07	2	(3,056,072)	(6,112,144)
자기주식 효과(주1)	2023.06.08~2023.06.08	1	(3,055,772)	(3,055,772)
자기주식 효과(주1)	2023.06.09~2023.06.14	6	(3,055,732)	(18,334,392)
자기주식 효과(주1)	2023.06.15~2023.06.30	16	(3,055,658)	(48,890,528)
자기주식 효과(주1)	2023.07.01~2023.07.18	18	(3,055,658)	(55,001,844)
자기주식 효과(주1)	2023.07.19~2023.07.19	1	(3,054,758)	(3,054,758)
자기주식 효과(주1)	2023.07.20~2023.07.20	1	(3,053,858)	(3,053,858)
자기주식 효과(주1)	2023.07.21~2023.07.21	1	(3,052,958)	(3,052,958)
자기주식 효과(주1)	2023.07.22~2023.07.24	3	(3,052,058)	(9,156,174)
자기주식 효과(주1)	2023.07.25~2023.07.25	1	(3,051,158)	(3,051,158)
자기주식 효과(주1)	2023.07.26~2023.07.26	1	(3,050,258)	(3,050,258)
자기주식 효과(주1)	2023.07.27~2023.07.27	1	(3,049,358)	(3,049,358)
자기주식 효과(주1)	2023.07.28~2023.07.28	1	(3,048,458)	(3,048,458)
자기주식 효과(주1)	2023.07.29~2023.07.31	3	(3,047,558)	(9,142,674)
자기주식 효과(주1)	2023.08.01~2023.08.01	1	(3,046,658)	(3,046,658)
자기주식 효과(주1)	2023.08.02~2023.08.02	1	(3,045,758)	(3,045,758)
자기주식 효과(주1)	2023.08.03~2023.08.03	1	(3,044,858)	(3,044,858)
자기주식 효과(주1)	2023.08.04~2023.08.04	1	(3,044,058)	(3,044,058)
자기주식 효과(주1)	2023.08.05~2023.08.08	4	(3,043,158)	(12,172,632)
자기주식 효과(주1)	2023.08.09~2023.12.31	145	(3,042,458)	(441,156,410)
합 계				3,737,697,775
가중평균 유통보통주식수				10,240,268

(주1)	자사주펀드 신탁 운용수수료 지급, 펀드 내 타사 계약해지에 따른 환매 발생 및 펀드 구성 비율 조정에 따라 수탁자 보유물량이 변동되었습니다.(주석 11, 27 참조)

2) 구형우선주

당사의 가중평균유통우선주식수는 당기 중 우선주식수의 변동에 영향을 미치는 사항이 없어 발행주식수 243,559주 중 자기주식 171주를 제외한 243,388주입니다.

(5) 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

36. 리스

(1) 일반사항

연결실체는 영업에 사용되는 건물, 차량운반구에 대하여 리스 계약을 체결하고 있습니다. 건물과 차랑운반구 리스기간은 일반적으로 2년에서 3년입니다. 리스계약에 따른 연결실체의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 연결실체는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 연결실체는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액
사용권자산	8,330,537	(5,240,736)	(17,302)	3,072,499

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액
사용권자산	9,571,677	(5,031,144)	(45,992)	4,494,541

(3) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	손상	상각비	기말
사용권자산	4,494,541	1,758,975	(178,547)	-	(3,002,470)	3,072,499

<전기>

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	손상	상각비	기말
사용권자산	4,648,600	3,097,693	(158,741)	(46,852)	(3,046,159)	4,494,541

(4) 당기 및 전기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분	기초	발생	감소	지급	이자비용	기말
리스부채	4,420,510	1,552,583	(160,177)	(3,174,226)	313,851	2,952,541

<전기>

(단위 : 천원)

구 분	기초	발생	감소	지급	이자비용	기말
리스부채	4,475,643	2,915,688	(259,626)	(3,159,206)	448,011	4,420,510

(5) 당기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	금액
1년 이내	2,040,172
1년에서 5년 이하	1,186,010
5년 초과	122,595
합 계	3,348,777

(주) 명목금액으로 기재되어 재무상태표 상의 금액과 차이가 있습니다.(6) 당기 및 전기 중 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
단기리스	1,851,731	2,119,460
소액리스	282,175	343,582
사용권자산상각비	3,002,470	3,046,159
리스부채 이자비용	313,851	448,011

37. 현금흐름(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
당기순이익(주1)	82,067,736	51,679,440
조정항목:
법인세비용	20,545,988	15,385,561
이자비용	6,124,268	6,788,411
급여	3,589,158	1,818,283
퇴직급여	10,043,217	8,085,722
감가상각비	20,616,616	21,481,398
사용권자산상각비	3,002,470	3,046,160
무형자산상각비	2,839,611	3,061,071
투자부동산감가상각비	50,365	49,170
대손상각비	3,661,233	1,908,804
기타의대손상각비	616,725	199,272
외화환산손실	5,164,986	3,639,382
지분법손실	281,715	1,502
종속기업주식처분손실	75,534	-
관계기업주식처분손실	120,887	-
재고자산평가손실(환입)	(634,335)	(1,318,059)
재고자산폐기손실	691,839	3,334,519
유형자산처분손실	21,754	282,078
유형자산폐기손실	472,511	3,176
유형자산손상차손	-	1,433,788
무형자산처분손실	156,427	26,398
무형자산손상차손	120,938	9,575
사용권자산손상차손	-	46,852
클레임비용(환입)	2,276,554	247,017
금융보증비용	20,561	20,536
상각후원가로 측정하는 금융자산 평가손실	-	45,000
당기손익 공정가치 측정 금융자산의 평가손실	987,031	16,992
당기손익 공정가치 측정 금융자산의 처분손실	619,556	2,160,499
기타비용	(416,838)	12,804
배당금수익	(337,686)	(493,705)
이자수익	(5,634,314)	(5,060,130)
상각후원가로 측정하는 금융자산 평가이익	(120,000)	-
당기손익공정가치측정금융자산의 평가이익	(2,878,351)	(2,982,640)
외화환산이익	(6,062,388)	(2,258,999)
지분법이익	(6,990,488)	(2,464,688)
유형자산처분이익	(46,571)	(43,380)
투자부동산처분이익	(20,082,221)	-
기타의대손상각비 환입	(330,640)	(417,651)
재고자산평가손실환입	(59,896)	-
기타수익	(203,268)	(32,365)
조정항목에 의한 합계	38,302,947	58,032,353

(주1) 상기 당기순이익은 중단손익을 포함하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
순운전자본의 변동:
매출채권	(13,391,063)	(1,979,390)
미수금및기타수취채권	265,297	(782,544)
기타유동자산	3,569,502	(1,212,967)
재고자산	(10,516,485)	10,278,514
매입채무	4,296,614	(7,213,990)
미지급금및기타지급채무	(2,039,483)	14,917,189
기타유동부채	(1,706,253)	(1,995,722)
퇴직금	(6,147,149)	(5,023,366)
사외적립자산	(1,908,685)	(2,773,548)
기타장기종업원부채	(562,079)	(832,452)
기타비유동부채	68,095	274,384
정부보조금	171,635	41,449
순운전자본의 변동으로 인한 합계	(27,900,054)	3,697,557
영업으로부터 창출된 현금흐름	92,470,629	113,409,350

(2) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(153,663)	963,933
무형자산 취득 관련 미지급금 변동	(5,023,400)	(101,183)
유형자산 처분 관련 미수금 변동	(3,976,992)	(1,466,775)
무형자산 처분 관련 미수금 변동	-	66,703
건설중인자산의 유형자산 대체	(1,156,734)	(24,972,452)
유형자산의 무형자산 대체	(304,734)	(6,271)
유형자산의 투자부동산 대체	(808,756)	(1,738,837)
투자부동산의 유형자산 대체	-	(90,725)
차입금의 유동성 대체	57,047,787	34,912,032
사채의 유동성 대체	-	14,990,000

(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분	기초	현금흐름변동		비현금흐름			기말
구 분	기초	차입	상환	이자비용	대체	기타	기말
단기차입금	52,571,443	14,283,744	(23,160,506)	-	-	1,911,251	45,605,932
유동성장기부채	32,927,308	-	(32,280,230)	-	57,047,787	(118,682)	57,576,183
유동성사채	14,996,667	-	(15,000,000)	3,333	-	-	-
장기차입금	76,091,825	6,000,000	(11,000,000)	-	(57,047,787)	1,517,326	15,561,364
리스부채	4,420,510	-	(3,174,226)	313,851	1,392,406	-	2,952,541
미지급배당금	17,151	-	(11,899,683)	-	11,898,925	-	16,393

<전기>

(단위 : 천원)

구 분	기초	현금흐름변동		비현금흐름			기말
구 분	기초	차입	상환	이자비용	대체	기타	기말
단기차입금	57,412,652	5,241,754	(10,438,551)	-	(107,438)	463,026	52,571,443
유동성장기부채	67,645,702	-	(68,703,000)	-	34,912,032	(927,426)	32,927,308
유동성사채	-	-	-	6,667	14,990,000	-	14,996,667
장기차입금	63,672,237	51,945,000	(5,000,000)	-	(34,804,594)	279,182	76,091,825
사채	14,986,667	-	-	3,333	(14,990,000)	-	-
리스부채	4,475,643	-	(3,159,206)	448,011	2,656,062	-	4,420,510
미지급배당금	16,157	-	(10,867,510)	-	10,868,504	-	17,151

38. 우발상황 및 약정사항

(1) 당기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

여신한도	약정 금융기관	한도 약정금액
여신한도	약정 금융기관	환종	금액 (주1)
당좌대출	우리은행 등	KRW	29,300,000
외상채권담보대출	하나은행 등	KRW	13,700,000
무역금융대출	하나은행 등	KRW	60,900,000
매출매권 할인	하나은행 등	KRW	150,000
할인어음	기업은행 등	KRW	3,000,000
차입금 한도 대출	우리은행 하노이지점 등	VND	2,308,000
포괄여신한도	한국씨티은행	KRW	5,000,000
일반대출	국민은행 등	CNY / KRW	106,874,046
B2B(주계약)	우리은행	KRW	10,000,000
수입신용장	우리은행 등	USD	34,251,000
시설대출	산업은행 등	KRW	595,000
운영자금대출	하나은행 등	KRW	47,098,650
외화대출	국민은행 등	USD	12,017,787
파생상품한도	우리은행	USD	1,470,000

(주1)	상기 금액은 KRW 환산 금액입니다.

(2) 당기말 현재 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산 및 투자부동산의 장부가액과 채권최고액은 다음과 같습니다.(주석 19, 20 참조)

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부가액	채권최고액
토지	230,007,916	191,070,384
건물	22,804,853
구축물 및 기계장치	14,672,405
재고자산	38,648,808
합 계	306,133,982

(3) 당기말 현재 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내역
서울보증보험	3,427,842	이행하자 등
우리은행	3,000,000	할인채권 상환청구권 보증

(4) 당기말 현재 연결실체는 원재료의 공급과 관련하여 동부제철(주)에 백지어음 1매가 견질로 제공되어 있습니다.(5) 연결실체의 종속기업인 농업회사법인 주식회사 더기반은 우리은행 차입금 45억원과 관련하여, 부채비율을 200% 이하로 유지해야 하는 약정 의무를 부담하고 있습니다. 당기말 현재 종속기업인 농업회사법인 주식회사 더기반의 부채비율은 400%로기한의 이익을 상실하였습니다.(6) 연결실체는 당기 중 한국산업기술평가관리원과 지식경제 기술혁신사업 협약에의해 정부보조금 2,425,565천원을 수령하였으며 당기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 254,415천원은 기타장기지급채무로 계상하고 있으며 상환의무가 없는 정부보조금 중 1,940,089천원은 관련 비용에서 차감하였으며, 161,377천원은 관련 유형자산의 차감 계정으로 계상하고 있습니다.

(7) 당기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	건수	소송가액	내역
피고사건	6	2,047,050	손해배상청구소송 등

39. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

관 계	회사명
최대주주	한영재
관계기업 및공동기업	직접지분보유	(주)아이피케이, (주)디어스세다, NOROO FT CO., LTD.
	직접지분보유종속기업의 관계기업 및 공동기업	NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd.,NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd.,NOROO FZCO, SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.,NOROO-NANPAO PAINTS&COATING Co., Ltd.,NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd.,
	직접지분보유관계기업의 종속기업	SEDA SHANGHAI CO., LTD.SEDA ENGINEERING PRIVATE LIMITED
기타특수관계자	(주)디어스엠(구:(주)디아이앤씨), (주)디어스아이, (주)디아이티, (주)노루알앤씨, (주)디어스E&C, 디아이(상해)국제무역유한공사, (주)디어스팩컴,DAIHAN INK VIETNAM COMPANY LIMITED, DAIHAN INK PAKISTAN CO. (PRIVATE) LIMITED.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분	회사명	매출	재고매입	유형자산취득	기타수입(주1)	기타지출(주2)
관계기업 및 공동기업	NOROO FZCO	1,498,604	-	-	-	-
	NOROO Kayalar Paint Co.,Ltd.	1,009,854	-	-	-	-
	NOROO KOSSANPaint Sdn. Bhd.	455,143	-	-	-	-
	NOROO-NANPAO PAINT&COATING CO.,LTD.	6,188,202	259,342	-	95,783	-
	㈜아이피케이	1,180,520	576	-	240,000	-
	㈜디어스세다	1,381,134	3,692,585	-	400,000	42,465
기타특수관계자	㈜노루알앤씨	25,246,979	17,831,846	-	413,784	170,000
	㈜디아이티	1,266	222,975	1,151,450	29,678	8,044,555
	㈜디어스엠	394,813	-	-	-	-
	㈜디어스아이	1,188,374	327,751	-	-	-
합 계		38,544,889	22,335,075	1,151,450	1,179,245	8,257,020

<전기>

(단위 : 천원)

구 분	회사명	매출	재고매입	유형자산취득	기타수입(주1)	기타지출(주2)
관계기업 및 공동기업	NOROO FZCO	1,912,132	-	-	-	-
	NOROO Kayalar Paint Co.,Ltd.	3,390,701	621,050	-	-	-
	NOROO KOSSANPaint Sdn. Bhd.	502,505	-	-	-	-
	NOROO-NANPAO PAINT&COATING CO.,LTD.	5,896,449	894,450	-	256,593	-
	㈜아이피케이	1,049,858	3,990	-	-	-
	㈜디어스세다	2,842,911	8,703,213	95,000	240,000	77,173
기타특수관계자	㈜노루알앤씨	21,542,026	17,685,032	-	349,881	43,212
	㈜디아이티	1,296	180,017	577,710	12,513	7,251,710
	㈜디어스엠	413,812	460	-	-	-
	㈜디어스 E&C	-	-	590,550	8,177	109,477
	㈜디어스아이	1,285,410	203,140	-	2,039	-
합 계		38,837,100	28,291,352	1,263,260	869,203	7,481,572

(주1)	기타수입에는 배당금수익과 임대수익, 수입수수료 등이 포함되어 있습니다.
(주2)	기타지출에는 운반비, 지급수수료 등이 포함되어 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분	회사명	매출채권	기타채권(주1)	매입채무	기타채무(주2)
관계기업 및 공동기업	NOROO FZCO	1,050,717	-	-	-
	NOROO Kayalar Paint Co.,Ltd.	476,736	-	-	-
	NOROO KOSSANPaint Sdn. Bhd.	161,353	-	-	-
	NOROO-NANPAO PAINT&COATING CO.,LTD.	2,137,674	49,245	71,181	-
	(주)아이피케이	232,343	-	117	-
	(주)디어스세다	10,208	-	48,536	-
기타 특수관계자	㈜노루알앤씨	5,524,908	195,544	4,016,831	110,000
	㈜디아이티	22	3,040	2,390	958,443
	㈜디어스엠	33,569	-	-	-
	㈜디어스아이	284,472	56,957	103,429	-
합 계		9,912,002	304,786	4,242,484	1,068,443

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분	회사명	매출채권	기타채권(주1)	매입채무	기타채무(주2)
관계기업 및 공동기업	NOROO FZCO	1,593,654	-	-	-
	NOROO Kayalar Paint Co.,Ltd.	1,747,689	-	-	-
	NOROO KOSSANPaint Sdn. Bhd.	275,612	-	-	-
	NOROO-NANPAO PAINT&COATING CO.,LTD.	1,339,466	113,435	-	-
	(주)아이피케이	289,278	-	-	-
	(주)디어스세다	525,661	-	1,957,744	6,599
기타 특수관계자	㈜노루알앤씨	5,434,000	73,691	3,968,266	24,308
	㈜디아이티	79	21,200	2,390	643,680
	㈜디어스엠	71,805	-	-	-
	㈜디어스아이	385,853	41,667	93,330	-
합 계		11,663,097	249,993	6,021,730	674,587

(주1)	주요 경영진에 대한 대여금은 제외하였습니다.
(주2)	주요 경영진에 대한 보상과 관련된 사항은 제외하였습니다.

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래대상	당기	전기
배당수익	(주)아이피케이	240,000	-
배당수익	(주)디어스세다	400,000	240,000

(5) 주요 경영진에 대한 대여금 및 관련 미수수익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
기초	4,900,000	5,000,000
상환	(200,000)	(100,000)
이자 부과 (주1)	189,667	108,505
이자 회수	(189,667)	(108,505)
기말	4,700,000	4,900,000

(주1)	연결실체는 상기 대여금에 대해 연이자율 2.20%의 이자를 부과하고 있으며 임원이 소유하고 있는 (주)디아이티 주식 1,954천주와 (주)더기반 주식 4,627천주에 질권을 설정하고 있습니다.

(6) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
단기종업원급여	11,238,353	13,638,573
퇴직급여	2,579,006	2,549,760
합 계	13,817,359	16,188,333

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(7) 당기 및 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금은 없습니다. (8) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자에 대한 차입금과 관련하여 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

40. 중단영업(1) 연결실체는 당기 중 종속회사인 칼라메이트(주) 청산이 완료되었으며 Noroo Milan Design Studio(NMDS), S. R. L. 를 해산 결의하였습니다. 당기 및 전기 중 칼라메이트(주) 및 Noroo Milan Design Studio(NMDS), S. R. L. 에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였습니다.(2) 당기 및 전기 중 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기	전기
I. 매출액	322,540	5,260,084
II. 매출원가	-	(4,386,144)
III. 매출총이익	322,540	873,940
IV. 판매비와관리비	(803,068)	(2,392,603)
V. 영업손실	(480,528)	(1,518,663)
기타수익	24,131	5,851
기타비용	(193,249)	(788,026)
금융수익	280	582
금융비용	(1,536)	(2,209)
VI. 법인세비용차감전순손실	(650,902)	(2,302,465)
VII. 법인세비용	(2,146)	(24,880)
VIII. 당기순손실	(653,048)	(2,327,345)

(3) 당기 및 전기 중 중단영업과 관련된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기	전기
영업활동으로 인한 순현금흐름	(295,303)	(102,366)
투자활동으로 인한 순현금흐름	16,545	(12,563)
재무활동으로 인한 순현금흐름	(39,338)	(44,738)
외화재무제표환산으로인한 현금의 변동	1,647	13,473
합 계	(316,449)	(146,194)

41. 재무제표 승인동 재무제표는 2025년 3월 6일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 21일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 79 기 2024.12.31 현재

제 78 기 2023.12.31 현재

제 77 기 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　유동자산

34,906,400,565

24,318,469,426

31,238,890,599

　　현금및현금성자산

4,608,028,360

5,149,770,986

2,908,164,182

　　미수금및기타수취채권

28,021,158,610

18,301,238,855

25,629,390,851

　　기타유동자산

49,249,268

93,093,646

1,515,323,736

　　기타유동금융자산

2,227,964,327

619,556,369

1,074,230,980

　　당기법인세자산

154,809,570

111,780,850

　비유동자산

354,814,113,380

367,554,961,134

362,321,542,465

　　기타장기수취채권

159,550,729

2,762,707,603

823,204,420

　　종속기업,관계기업및공동기업투자

289,502,006,734

294,723,997,326

294,961,619,029

　　유형자산

35,089,356,784

36,068,642,050

33,750,284,164

　　사용권자산

271,983,829

1,129,064,389

818,586,265

　　투자부동산

15,780,157,739

18,189,896,555

18,192,169,970

　　무형자산

4,147,917,938

4,131,608,816

4,152,990,542

　　기타비유동자산

2,779,620,126

2,695,620,126

1,755,620,126

　　기타비유동금융자산

7,083,519,501

7,853,424,269

7,867,067,949

　자산총계

389,720,513,945

391,873,430,560

393,560,433,064

부채

　유동부채

31,902,057,938

24,368,064,743

27,152,458,127

　　미지급금및기타지급채무

3,229,567,798

3,138,498,794

4,364,463,449

　　기타유동부채

141,040,034

132,122,920

118,201,277

　　유동성장기부채

27,962,787,050

20,195,229,681

21,871,100,000

　　유동성복구충당부채

138,564,394

30,974,948

　　유동성리스부채

267,760,608

822,702,680

691,439,844

　　기타유동금융부채

79,049,585

79,510,668

76,278,609

　　당기법인세부채

83,288,469

　비유동부채

14,108,180,982

37,772,601,798

33,906,097,214

　　기타장기지급채무

210,000,000

　　장기차입금

9,000,000,000

31,486,316,069

27,958,255,335

　　순확정급여부채

3,811,221,891

3,876,104,522

3,730,088,201

　　기타장기종업원부채

175,976,632

100,537,879

103,511,322

　　리스부채

250,762,288

84,124,102

　　복구충당부채

133,629,235

101,266,633

　　이연법인세부채

1,120,982,459

1,715,251,805

1,718,851,621

　부채총계

46,010,238,920

62,140,666,541

61,058,555,341

자본

　자본금

8,529,355,000

　자본잉여금

26,136,118,140

　기타자본항목

(8,469,287,807)

　기타포괄손익누계액

　이익잉여금

317,514,089,692

303,536,578,686

306,305,692,390

　자본총계

343,710,275,025

329,732,764,019

332,501,877,723

부채및자본총계

389,720,513,945

391,873,430,560

393,560,433,064

	제 79 기	제 78 기	제 77 기

4-2. 손익계산서

손익계산서

제 79 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 78 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 77 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

영업수익

22,215,240,435

20,669,639,893

20,027,915,202

영업비용

18,064,439,673

17,553,856,607

15,186,309,288

영업이익

4,150,800,762

3,115,783,286

4,841,605,914

기타수익

20,091,850,302

84,271,285

44,084,799,592

기타비용

5,845,568,925

1,013,226,715

14,958,810,446

금융수익

4,103,442,921

2,779,135,301

2,478,593,823

금융비용

3,899,127,714

2,332,835,932

3,457,934,211

법인세비용차감전순이익

18,601,397,346

2,633,127,225

32,988,254,672

법인세비용(수익)

(418,726,725)

31,144,407

305,430,068

당기순이익

19,020,124,071

2,601,982,818

32,682,824,604

주당이익

　보통주 기본및희석주당이익 (단위 : 원)

1,813

248

3,129

　구형우선주 기본및희석주당이익 (단위 : 원)

1,818

253

3,134

	제 79 기	제 78 기	제 77 기

4-3. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 79 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 78 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 77 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

당기순이익

19,020,124,071

2,601,982,818

32,682,824,604

기타포괄손익

204,644,375

(131,496,082)

499,235,673

　후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목

　　순확정급여부채의 재측정요소

204,644,375

(131,496,082)

499,235,673

당기총포괄이익

19,224,768,446

2,470,486,736

33,182,060,277

	제 79 기	제 78 기	제 77 기

4-4. 자본변동표

자본변동표

제 79 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 78 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 77 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

2022.01.01 (기초자본)

8,500,200,500

25,212,778,860

(8,469,287,807)

277,812,753,808

303,056,445,361

당기순이익

32,682,824,604

순확정급여부채의 재측정요소

499,235,673

총포괄이익 소계

33,182,060,277

연차배당

(4,689,121,695)

유상증자

29,154,500

923,339,280

952,493,780

2022.12.31 (기말자본)

8,529,355,000

26,136,118,140

(8,469,287,807)

306,305,692,390

332,501,877,723

2023.01.01 (기초자본)

8,529,355,000

26,136,118,140

(8,469,287,807)

306,305,692,390

332,501,877,723

당기순이익

2,601,982,818

순확정급여부채의 재측정요소

(131,496,082)

총포괄이익 소계

2,470,486,736

연차배당

(5,239,600,440)

유상증자

2023.12.31 (기말자본)

8,529,355,000

26,136,118,140

(8,469,287,807)

303,536,578,686

329,732,764,019

2024.01.01 (기초자본)

8,529,355,000

26,136,118,140

(8,469,287,807)

303,536,578,686

329,732,764,019

당기순이익

19,020,124,071

순확정급여부채의 재측정요소

204,644,375

총포괄이익 소계

19,224,768,446

연차배당

(5,247,257,440)

유상증자

2024.12.31 (기말자본)

8,529,355,000

26,136,118,140

(8,469,287,807)

317,514,089,692

343,710,275,025

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

4-5. 현금흐름표

현금흐름표

제 79 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 78 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 77 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

영업활동으로 인한 현금흐름

6,802,098,441

5,322,874,278

3,307,124,713

　영업으로부터 창출된 현금흐름

(8,675,432,925)

(8,978,291,655)

(10,751,040,635)

　이자의 수취

854,013,398

974,847,208

728,580,077

　이자의 지급

(1,894,950,347)

(1,864,367,521)

(1,444,714,298)

　배당금의 수취

16,363,658,745

15,190,686,246

15,150,562,979

　법인세의 환급(납부)

154,809,570

(376,263,410)

투자활동으로 인한 현금흐름

14,589,974,896

495,582,274

269,538,976

　보증금의 감소

11,943,467

19,930,320

9,441,990

　보증금의 증가

(12,000,000)

(21,000,000)

(9,000,000)

　단기대여금의 감소

500,000,000

　기타장기수취채권의 감소

62,240,000

76,820,000

75,350,560

　기타장기수취채권의 증가

(50,000,000)

(2,530,000,000)

(82,500,000)

　당기손익공정가치측정 금융자산의 처분

260,000,000

　당기손익공정가치측정 금융자산의 취득

(6,000,000,000)

　단기금융상품의 감소

5,500,000,000

11,000,000,000

28,000,000,000

　단기금융상품의 증가

(12,500,000,000)

(3,000,000,000)

(15,000,000,000)

　종속기업투자자산의 처분

384,336,512

　종속기업투자자산의 취득

(664,000,000)

(787,160,000)

　유형자산의 처분

509,917,665

12,393,182

81,727,273

　유형자산의 취득

(1,811,139,286)

(4,396,461,228)

(8,621,966,904)

　무형자산의 처분

1,984,454,545

　무형자산의 취득

(27,069,285)

(2,100,000)

(25,145,000)

　투자부동산의 처분

22,490,082,335

　기타비유동자산의 취득

(84,000,000)

재무활동으로 인한 현금흐름

(22,290,186,811)

(3,617,649,016)

(6,795,245,446)

　단기차입금의 증가

2,500,000,000

　단기차입금의 상환

(2,500,000,000)

(2,000,000,000)

　유동성장기부채의 상환

(5,695,229,681)

(12,945,000,000)

　장기차입금의 증가

12,945,000,000

21,784,000,000

　장기차입금의 상환

(8,000,000,000)

(22,000,000,000)

　유상증자

999,999,350

　우선주 발행비

(47,505,570)

　리스부채의 지급

(848,524,990)

(878,914,297)

(843,389,601)

　배당금지급

(5,246,432,140)

(5,238,734,719)

(4,688,349,625)

현금및현금성자산의 증가(감소)

(898,113,474)

2,200,807,536

(3,218,581,757)

기초 현금및현금성자산

5,149,770,986

2,908,164,182

5,956,591,897

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

356,370,848

40,799,268

170,154,042

기말 현금및현금성자산

4,608,028,360

5,149,770,986

2,908,164,182

	제 79 기	제 78 기	제 77 기

5. 재무제표 주석

제 79기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일 까지

제 78기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일 까지

주식회사 노루홀딩스

1. 당사의 개요

주식회사 노루홀딩스(이하 '당사')는 1945년 11월 1일에 대한잉크제조공사로 설립된후, 1973년 8월에 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2006년 6월 1일에 인적분할하여 2006년 8월 31일자로 사업지주회사로 전환하였으며, 2010년 3월 19일에 상호를 주식회사 노루홀딩스로 변경하였습니다. 당사는 경기도 안양시에 본사를 두고 있으며, 서울사무소를 운영하고 있습니다.당기말 현재 당사의 보통주자본금 및 우선주자본금은 각각 8,407백만원 및 122백만원입니다(주석 24 참조). 당기말 현재 주요주주는 한영재(보통주지분율 : 25.68%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.2 중요한 회계정책

2.2.1 관계기업 및 공동기업 투자

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.2.2 유동성/비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.

ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

2.2.3 공정가치 측정

당사는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.

ㆍ자산이나 부채의 주된 시장

ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장

당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.

당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

ㆍ수준 2 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

ㆍ수준 3 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.

공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

2.2.4 정부보조금

당사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.

2.2.5 법인세

(1) 당기법인세

(2) 이연법인세

당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.

ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우

당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

(3) 판매세

과세당국으로부터 환급받을 또는 과세당국에 납부해야 할 판매세의 순액은 재무상태표의 채권 또는 채무에 포함되어 있습니다.

2.2.6 외화환산

당사는 재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다.

거래와 잔액

화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.

관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.

2.2.7 매각예정비유동자산과 중단영업

당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각부대원가는 자산(또는 처분자산집단)의 처분에 직접 귀속되는 증분원가(금융원가와 법인세비용 제외)입니다.

매각예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지 않고 있습니다.

매각예정 또는 분배예정으로 분류된 자산과 부채는 재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다.

다음 중 하나에 해당되는 경우 처분자산집단은 중단영업에 해당됩니다.

ㆍ별도의 주요 사업계열이나 영업지역이다.

ㆍ별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부이다.

ㆍ매각만을 목적으로 취득한 종속기업이다.

당사는 세후중단영업손익을 계속영업의 결과에서 제외하고 손익계산서에 단일금액으로 표시하고 있습니다. 다른 재무제표에 대한 주석에서는 별도로 언급하고 있지 않은 경우 계속영업의 금액을 포함하고 있습니다.2.2.8 현금배당당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.2.2.9 유형자산

건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.

고객으로부터 이전받은 유형자산은 최초 측정시 통제를 획득한 날의 공정가치로 측정하고 있습니다.

감가상각은 다음과 같은 자산의 추정내용연수를 적용하여 정액법으로 계산됩니다.

구 분	추정내용연수
건물	20년~40년
구축물	20년~40년
기계장치	8년
차량운반구	6년
기타의유형자산	6년

유형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.

유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.

2.2.10 리스

당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자로서의 회계처리

당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식 과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

(1) 사용권자산

당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

구 분	추정내용연수
건물	20년~40년
차량운반구	6년

리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

사용권자산도 손상의 대상이 됩니다.

(2) 리스부채

리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

당사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다.

(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스

당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

리스제공자로서의 회계처리

당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다2.2.11 차입원가

2.2.12 투자부동산

투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 보고기간말 현재의 시장상황을 반영한 공정가치로 계상하고 공정가치의 변동에따른 손익은 발생시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 투자부동산을 처분(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인해 발생하는 손익에 포함될 대가(금액)는 기업회계기준서 제1115호의 거래가격 산정에 관한 요구사항에 따라 산정됩니다.

2.2.13 무형자산

당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고있습니다.

당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수
공업소유권	10년
기타의무형자산	6년
회원권	비한정 내용연수

2.2.14 금융상품 - 최초 인식과 후속 측정

금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.

(1) 금융자산

최초 인식과 측정

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.

금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

후속 측정

후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

제거

금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.

ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나

ㆍ당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전

당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.

ㆍ유의적인 가정에 대한 공시

ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

ㆍ계약자산을 포함한 매출채권

당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다.

당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 판단하고 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

(2) 금융부채

최초 인식과 측정

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

후속 측정

금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.

대여금 및 차입금

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

제거

(3) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

2.2.15 파생금융상품과 위험회피회계

최초 인식 및 후속 측정

당사는 외화위험, 이자율위험, 상품 가격 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약,이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생금융상품을 이용합니다. 이러한 파생금융상품은 파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을 때는 금융부채로 인식됩니다.

위험회피회계의 목적에 따라 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다.

ㆍ인식한 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험을 회피하는 공정가치위험회피

ㆍ해외사업장순투자의 위험회피

위험회피관계의 개시 시점에 당사는 위험회피회계를 적용하고자 하는 위험회피관계와 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화합니다.

문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 특성 및 위험회피관계가 위험회피효과에 대한 규정을 충족하는지를 평가하는 방법(위험회피에 비효과적인 부분의 원인 분석과 위험회피비율을 결정하는 방법을 포함)을 포함합니다. 위험회피관계는 다음의 위험회피효과에 대한 규정을 모두 충족합니다.

ㆍ위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 '경제적 관계'가 있습니다.

ㆍ신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계에서 생긴 '가치 변동의 대부분'을 차지하지 않는다.

ㆍ위험회피관계의 위험회피비율은 기업이 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 당사가 실제 사용하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같다.

위험회피회계의 기준을 모두 충족하는 위험회피는 다음과 같이 회계처리됩니다.

공정가치위험회피

위험회피대상항목이 제거된 경우에 상각되지 않은 공정가치는 즉시 제거하고 당기손익으로 인식합니다.

현금흐름위험회피

당사는 미래의 예상거래나 확정계약의 외화위험 익스포저에 대한 통화선도계약과 상품 가격의 변동성에 대한 상품선도계약을 통해 위험회피할 수 있습니다. 통화선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 기타비용으로 인식되며, 상품선도계약과 관련된비효과적인 부분은 기타영업수익 또는 기타영업비용으로 인식됩니다.

당사는 선도계약의 특정 요소를 위험회피수단으로 지정하였습니다. 선도요소는 기타포괄손익으로 인식되며 현금흐름위험회피적립금으로서 별도 자본 항목으로 인식됩니다.

현금흐름위험회피에서 현금흐름위험회피적립금은 위험회피대상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류조정됩니다.

해외사업장순투자의위험회피

2.2.16 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.

2.2.17 현금 및 현금성자산

재무상태표 상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.

현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 이러한 현금 및 현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다.

2.2.18 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.2.2.19 충당부채

당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.

2.2.20 퇴직급여

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.

ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때

ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때

순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.2.21 복구충당부채리스계약 조건에 따라 리스한 자산을 원래 상태로 복구할 때 당사가 부담하여야 하는 비용을 리스개시일 또는 해당 자산을 사용한 결과로 의무를 부담하게 되는 특정기간에 충당부채로 인식하고 있습니다. 해당 충당부채는 해당 자산을 복구하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 측정하며, 해당 추정치는 정기적으로 검토하고 새로운 상황에 적합하게 조정하고 있습니다.

2.3 당사가 채택한 제ㆍ개정된 기준서

당사는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

3.1 회계적 판단당사의 회계정책을 적용하는 과정에서, 재무제표에 인식된 금액에 가장 유의적인 영향을 미친 경영진의 판단은 다음과 같습니다.연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정

당사는 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다

당사는 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 당사는 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 당사는 당사의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다.

당사는 짧은 해지불능기간의 설비와 기계장치의 리스에 대한 리스기간의 일부로서 연장기간을 포함합니다. 대체자산을 쉽게 구할 수 없다면 생산에 유의적인 부정적 영향이 있으므로 당사는 일반적으로 리스에 대한 연장선택권을 행사합니다. 긴 해지불능기간(예를 들어, 10년에서 15년)의 설비와 기계장치의 리스에 대한 연장기간은 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하지 않으므로 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 또한 당사는 일반적으로 차량운반구를 5년 이하로 리스하며, 연장 선택권을 행사하지 않으므로 차량운반구 리스에 대한 연장선택권은 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 더 나아가, 종료선택권이 적용되는 기간은 행사되지 않을 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간의 일부로 포함됩니다.

3.2 회계 추정 및 변경

다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

퇴직급여제도

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다.비금융자산의 손상당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1121호 '환율변동효과' 개정 - 교환이 불가능한 상태

외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고와 해외사업장의 기능통화를 지배기업의 표시통화로 환산하는 규정을 명확히 하기 위해 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가하였습니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용합하며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다

- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5. 재무위험관리당사의 주요 금융부채는 파생상품을 제외하고는 은행 차입금, 기타지급채무 및 기타금융부채로 구성되어 있습니다. 이 금융부채의 주요 목적은 당사의 운영을 위한 자금을 조달하는 것입니다.당사의 주요 금융자산에는 현금 및 단기예금이 포함됩니다. 당사는 또한 채무 및 지분 상품에 대한 투자를 보유하고 있으며 파생상품 거래를 하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 재무관리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사는 이자율위험, 외환위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변화로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 외환위험 및 기타 가격위험 (예 : 주식 가격위험 및 상품위험)의 세 가지 유형의 위험으로 구성됩니다.

1) 외환위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	자산	부채	자산	부채
USD	2,944,939	12,062,355	2,578,800	16,236,546

(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	(911,742)	911,742	(1,365,775)	1,365,775

상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

2) 가격위험

당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 시장성 있는 지분증권의 가격의 상승(10%) 또는 하락(10%)이 당사의 자본에 미치는 영향은 89,935천원(전기 : 115,386천원) 증가 및 감소(법인세 효과 반영전)입니다.

3) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며, 이러한 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.

당사는 당기말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 10bp의 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 각각 최대 8백만원(전기 : 10백만원)증가 및 감소입니다.

(2) 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.

당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
금융보증계약(주1)	32,400,000	32,400,000

(주1)	금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 79,050천원이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다(주석 22 참고).

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

(3) 유동성 위험현금흐름의 예측은 당사의 재무관리팀이 관리하고 있습니다. 당사의 재무관리팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

한편, 당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 5년 이하	5년 초과	합 계
미지급금 및 기타지급채무	3,229,568	-	-	3,229,568
차입금(주1)	26,476,498	9,201,881	-	35,678,379
기타유동금융부채 (금융보증계약)(주2)	32,400,000	-	-	32,400,000
리스부채(주3)	270,236	-	-	270,236
복구충당부채	138,564	-	-	138,564
합 계	62,514,866	9,201,881	-	71,716,747

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 5년 이하	5년 초과	합 계
미지급금 및 기타지급채무	3,138,499	210,000	-	3,348,499
차입금(주1)	21,297,110	31,185,448	-	52,482,558
기타유동금융부채 (금융보증계약)(주2)	32,400,000	-	-	32,400,000
리스부채(주3)	848,525	270,236	-	1,118,761
복구충당부채	-	133,629	-	133,629
합 계	57,684,134	31,799,313	-	89,483,447

(주1)	잔여기간에 따른 만기별 현금흐름은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용을 포함하므로 재무상태표 상의 금액과 차이가 있습니다.
(주2)	금융보증계약에 대한 최대노출정도를 표시하였습니다.
(주3)	명목금액으로 기재되어 재무상태표 상의 금액과 차이가 있습니다.

6. 자본위험 관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
총차입금(A)(주1)	37,230,548	52,755,011
차감: 현금및현금성자산(B)	(4,608,028)	(5,149,771)
순부채(C = A + B)	32,622,519	47,605,240
자본총계(D)	343,710,275	329,732,764
총자본(E = C + D)	376,332,794	377,338,004
자본조달비율(C / E)	8.67%	12.62%

(주1) 리스부채가 포함되어 있습니다.

7. 공정가치(1) 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 -	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치
수준 2 -	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3 -	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(3) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	898,349	2,227,964	6,000,000	9,126,313
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)	-	-	185,171	185,171
공정가치로 측정되는 금융부채:
당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	-	-

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,153,859	1,133,951	6,000,000	8,287,810
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)	-	-	185,171	185,171
공정가치로 측정되는 금융부채:
당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	-	-

(4) 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 한편, 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(5) 당사의 파생상품에 대한 가치평가기법은 다음과 같습니다.1) 통화선도당기말 현재의 선도환율을 사용하여 만기결제금액을 현재가치로 할인하는 방법을 이용하여 측정하고 있습니다.2) 이자율스왑공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 당기말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.또한, 당사의 수준3으로 분류된 금융상품과 관련한 관측불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치변동은 중요하지 않습니다.

8. 범주별 금융상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	4,608,028	-	-	4,608,028
미수금및기타수취채권	28,021,159	-	-	28,021,159
기타유동금융자산	-	-	2,227,964	2,227,964
기타장기수취채권	159,551	-	-	159,551
기타비유동금융자산	-	185,171	6,898,349	7,083,520
합 계	32,788,738	185,171	9,126,313	42,100,222

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	5,149,771	-	-	5,149,771
미수금및기타수취채권	18,301,239	-	-	18,301,239
기타유동금융자산	-	-	619,556	619,556
기타장기수취채권	2,762,708	-	-	2,762,708
기타비유동금융자산	-	185,171	7,668,253	7,853,424
합 계	26,213,718	185,171	8,287,809	34,686,698

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는기타금융부채	당기손익-공정가치금융부채	합 계
미지급금및기타지급채무	3,229,568	-	3,229,568
차입금및사채	36,962,787	-	36,962,787
리스부채	267,761	-	267,761
복구충당부채	138,564	-	138,564
기타유동금융부채	79,050	-	79,050
합 계	40,677,730	-	40,677,730

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는기타금융부채	당기손익-공정가치금융부채	합 계
미지급금및기타지급채무	3,138,499	-	3,138,499
차입금및사채	51,681,546	-	51,681,546
리스부채	1,073,465	-	1,073,465
복구충당부채	133,629	-	133,629
기타유동금융부채	79,511	-	79,511
기타장기지급채무	210,000	-	210,000
합 계	56,316,650	-	56,316,650

(3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	합 계
당기손익 :
이자수익	1,009,061	-	-	1,009,061
외환차손익	698,609	-	-	698,609
외화환산손익	(1,121,771)	-	-	(1,121,771)
당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익	-	-	1,458,060	1,458,060
당기손익-공정가치 측정 금융상품 거래손익	-	-	(619,556)	(619,556)
이자비용	(1,220,548)	-	-	(1,220,548)
금융보증비용	(324,000)	-	-	(324,000)
금융보증부채환입	324,461	-	-	324,461
합 계	(634,188)	-	838,504	204,316

<전기>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	합 계
당기손익 :
이자수익	872,592	-	-	872,592
외환차손익	936,964	-	-	936,964
외화환산손익	(237,491)	-	-	(237,491)
당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익	-	-	605,913	605,913
당기손익-공정가치 측정 금융상품 거래손익	-	-	(1,074,231)	(1,074,231)
이자비용	(654,215)	-	-	(654,215)
금융보증비용	(324,000)	-	-	(324,000)
금융보증부채환입	320,768	-	-	320,768
합 계	914,618	-	(468,318)	446,300

9. 현금및현금성자산

당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
보유현금	4,939	3,224
금융기관예치금	4,603,089	5,146,547
합 계	4,608,028	5,149,771

10. 미수금및기타수취채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 미수금및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
미수금	2,042,334	-	1,466,319	-
미수수익	269,223	-	127,646	-
장단기금융상품(주1)	23,000,797	16,802	16,000,797	17,141
대여금	2,052,160	82,240	554,700	2,091,940
보증금	656,645	60,509	151,778	653,627
합 계	28,021,159	159,551	18,301,240	2,762,708

(주1) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말	제한내용
장기금융상품	5,500	5,500	당좌개설보증금
장기금융상품	11,302	11,641	미지급배당금
합 계	16,802	17,141

(2) 당기 및 전기 중 미수금및기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분	기초	추가설정(환입)	기말
미수금	142,022	-	142,022

<전기>

(단위 : 천원)

구 분	기초	추가설정(환입)	기말
미수금	142,022	-	142,022

11. 당기손익공정가치측정금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
채무상품:
자사주펀드	-	898,349	-	1,153,859
조합출자금	-	6,000,000	-	6,000,000
파생상품:
매매목적	2,227,964	-	619,556	514,394
합 계	2,227,964	6,898,349	619,556	7,668,253

(2) 당기말 현재 당기손익 인식 금융상품으로 당사가 체결하고 있는 파생상품 계약 내역은 다음과 같습니다.

1) 통화스왑

(단위 : 천달러, 천원)

계약처	매수금액	매도금액	계약 실행일	만기일	지급이자율	수취이자율
신한은행	USD 4,175	KRW 5,000,000	2022-01-25	2025-01-17	고정금리(3.21%)	고정금리(2.808%)수취
하나은행	USD 4,000	KRW 4,784,000	2022-01-26	2025-01-24	고정금리(3.29%)	고정금리(2.880%)수취

12. 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
지분상품:
비상장주식	-	185,171	-	185,171

13. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
선급금	-	1,572,319	-	1,572,319
선급비용	49,249	-	42,253	-
부가세대급금	-	-	50,841	-
기타	-	1,207,301	-	1,123,301
합 계	49,249	2,779,620	93,094	2,695,620

14. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기업명	소재국가	결산월	영업내용	당기말		전기말
구 분	기업명	소재국가	결산월	영업내용	지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
종속기업	(주)노루페인트(주1)	한국	12월	도료, 합성수지의 제조 및 판매	50.5	77,035,890	50.5	77,035,890
	(주)노루케미칼	한국	12월	페인트, 신나의 제조 및 판매	100.0	33,549,715	100.0	33,549,715
	(주)노루오토코팅	한국	12월	자동차도료의 제조 및 판매	50.5	78,367,163	50.5	78,367,163
	NOROO HOLDINGS(H.K) Co., Ltd.	홍콩	12월	비금융 지주회사	67.0	10,479,865	67.0	10,479,865
	NOROO Holdings Singapore Pte. Ltd.	싱가포르	12월	비금융 지주회사	69.7	26,597,521	69.7	26,597,521
	(주)기반테크	한국	12월	농생명 사업 및 투자	100.0	617,026	100.0	845,369
	농업회사법인 (주)더기반	한국	12월	농산물의 유통, 가공, 판매	93.03	15,524,971	93.03	20,283,873
	(주)노루로지넷	한국	12월	운송중개 대리업 및 주선업	100.00	14,054,170	100.00	14,054,170
	NOROO IC Co.,Ltd.	미국	12월	지식재산권 개발,라이센싱 및 관리	90.0	1,558,344	100.0	1,793,090
관계기업	(주)아이피케이	한국	12월	도료 제조 및 판매	40.0	23,109,473	40.0	23,109,473
관계기업	(주)디어스세다	한국	12월	설비 제조 등	40.0	8,601,937	40.0	8,601,937
공동기업	NOROO FT CO.,LTD.	미국	12월	해외사업발굴 및 투자	50.0	5,932	50.0	5,932
합 계						289,502,007		294,723,998

(주1)	당사의 보통주 지분율은 50.50%이며, (주)노루페인트가 발행한 누적적ㆍ참가적우선주를 포함할 경우의 지분율은 49.36%입니다.

(2) 당기 및 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	손상	처분/유상감자	기말
(주)노루페인트	77,035,890	-	-	-	77,035,890
(주)노루케미칼	33,549,715	-	-	-	33,549,715
(주)노루오토코팅	78,367,163	-	-	-	78,367,163
NOROO HOLDINGS(H.K) Co., Ltd.	10,479,865	-	-	-	10,479,865
NOROO Holdings Singapore Pte. Ltd.	26,597,521	-	-	-	26,597,521
(주)기반테크	845,369	-	(228,343)	-	617,026
농업회사법인 (주)더기반	20,283,873	-	(4,758,902)	-	15,524,971
(주)노루로지넷	14,054,170	-	-	-	14,054,170
NOROO IC Co.,Ltd.	1,793,090	-	(234,746)	-	1,558,344
(주)두꺼비선생	-	-	-	-	-
(주)아이피케이	23,109,473	-	-	-	23,109,473
(주)디어스세다	8,601,937	-	-	-	8,601,937
NOROO FT Co. Ltd	5,932	-	-	-	5,932
합 계	294,723,998	-	(5,221,991)	-	289,502,007

<전기>

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	손상	처분/유상감자	기말
(주)노루페인트	77,035,890	-	-	-	77,035,890
(주)노루케미칼	33,549,715	-	-	-	33,549,715
(주)노루오토코팅	78,367,163	-	-	-	78,367,163
NOROO HOLDINGS (H.K.)Co.,Ltd.	10,479,865	-	-	-	10,479,865
NOROO Holdings Singapore Pte. Ltd.	26,597,521	-	-	-	26,597,521
(주)기반테크	845,369	-	-	-	845,369
농업회사법인 (주)더기반	20,283,873	-	-	-	20,283,873
(주)노루로지넷	14,054,170	-	-	-	14,054,170
NOROO IC Co.,Ltd.	1,793,090	-	-	-	1,793,090
(주)두꺼비선생	237,622	664,000	(901,622)	-	-
(주)아이피케이	23,109,473	-	-	-	23,109,473
(주)디어스세다	8,601,937	-	-	-	8,601,937
NOROO FT Co. Ltd	5,932	-	-	-	5,932
합 계	294,961,620	664,000	(901,622)	-	294,723,998

15. 유형자산(1) 당기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계
기초	16,048,889	5,436,082	22,023	223,326	10,755,364	3,582,958	36,068,642
취득(주1)	-	-	-	8,513	52,560	2,251,777	2,312,850
처분	-	-	-	-	(509,921)	(472,388)	(982,309)
감가상각	-	(141,805)	(1,505)	(50,224)	(2,116,293)	-	(2,309,827)
대체	-	-	-	-	190,150	(190,150)	-
기말	16,048,889	5,294,277	20,518	181,615	8,371,860	5,172,197	35,089,356
기말취득원가	16,048,889	6,453,381	79,263	306,309	17,434,025	5,172,197	45,494,064
감가상각누계액	-	(1,159,104)	(58,745)	(124,694)	(8,869,574)	-	(10,212,117)
정부보조금	-	-	-	-	(192,591)	-	(192,591)

(주1)	당기 중 적격자산 취득에 대해 자본화된 차입원가는 건설중인자산에 617백만원이며, 사용된 자본화차입이자율은 4.40%입니다.

<전기>

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계
기초	16,048,889	1,347,244	23,527	151,959	1,122,009	15,056,656	33,750,284
취득(주1)	-	-	-	3,656	92,344	4,460,534	4,556,534
처분	-	-	-	(1)	(3,754)	-	(3,755)
감가상각	-	(124,565)	(1,504)	(34,081)	(2,074,271)	-	(2,234,421)
대체	-	4,213,403	-	101,793	11,619,036	(15,934,232)	-
기말	16,048,889	5,436,082	22,023	223,326	10,755,364	3,582,958	36,068,642
기말취득원가	16,048,889	6,453,381	79,263	297,796	17,826,610	3,582,958	44,288,897
감가상각누계액	-	(1,017,299)	(57,240)	(74,470)	(6,828,903)	-	(7,977,912)
정부보조금	-	-	-	-	(242,343)	-	(242,343)

(주1)	당기 중 적격자산 취득에 대해 자본화된 차입원가는 건설중인자산에 1,276백만원이며, 사용된 자본화차입이자율은 3.09%입니다.

(2) 당기말 현재 당사의 유형자산 중 토지와 건물은 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 19, 37 참조).

16. 투자부동산(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계
기초	18,158,258	31,639	18,189,897
처분	(2,407,860)	(1)	(2,407,861)
감가상각	-	(1,878)	(1,878)
기말	15,750,398	29,760	15,780,158
취득원가	15,750,398	504,578	16,254,976
감가상각누계액	-	(474,818)	(474,818)

<전기>

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계
기초	18,158,258	33,912	18,192,170
감가상각	-	(2,273)	(2,273)
기말	18,158,258	31,639	18,189,897
취득원가	18,158,258	1,032,231	19,190,489
감가상각누계액	-	(1,000,592)	(1,000,592)

(2) 당기말 현재 담보로 제공된 투자부동산의 장부가액 및 관련차입금, 담보설정액은 주석 19, 37에 기술되어 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
토지	-	-	18,198,679	18,198,679
건물	-	-	417,306	417,306
합 계	-	-	18,615,985	18,615,985

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
토지	-	-	22,738,436	22,738,436
건물	-	-	765,991	765,991
합 계	-	-	23,504,427	23,504,427

(4) 투자부동산과 관련하여 당기에 손익계산서에 인식된 임대수익 금액은 947백만원(전기: 973백만원)이며, 인식된 운영비용은 없으며, (전기 : 42백만원)입니다.

17. 무형자산(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분	공업소유권	기타의무형자산	회원권	건설중인자산	합 계
기초	6,267	41,938	4,083,404	-	4,131,609
취득	-	-	-	35,459	35,459
상각	(3,783)	(15,368)	-	-	(19,151)
기말	2,484	26,570	4,083,404	35,459	4,147,917
취득원가	361,935	779,280	4,083,404	35,459	5,260,078
감가상각누계액	(359,451)	(752,710)	-	-	(1,112,161)

<전기>

(단위 : 천원)

구 분	공업소유권	기타의무형자산	회원권	건설중인자산	합 계
기초	10,956	58,631	4,083,404	-	4,152,991
취득	-	2,100	-	-	2,100
상각	(4,689)	(18,793)	-	-	(23,482)
기말	6,267	41,938	4,083,404	-	4,131,609
취득원가	361,935	779,280	4,083,404	-	5,224,619
감가상각누계액	(355,668)	(737,342)	-	-	(1,093,010)

18. 미지급금및기타지급채무

당기말 및 전기말 현재 미지급금및기타지급채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
미지급금	1,327,629	-	1,126,410	-
미지급비용	1,778,286	-	1,888,435	-
임대보증금	123,654	-	123,654	210,000
합 계	3,229,568	-	3,138,499	210,000

19. 차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
유동부채
단기차입금	-	2,500,000
유동성장기차입금	27,962,787	17,695,230
소 계	27,962,787	20,195,230
비유동부채
장기차입금	9,000,000	31,486,316
합 계	36,962,787	51,681,546

(2) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

1) 단기차입금

(단위 : 천원)

구 분	종 류	차입처	당기말연이자율(%)	금액
구 분	종 류	차입처	당기말연이자율(%)	당기말	전기말
원화차입금	한도대출	산업은행 등	-	-	2,500,000
합 계				-	2,500,000

2) 장기차입금

(단위 : 천원)

구 분	종 류	차입처	당기말연이자율(%)	금액
구 분	종 류	차입처	당기말연이자율(%)	당기말	전기말
원화차입금	일반대출	우리은행 등	4.43~5.00%	24,945,000	32,945,000
외화차입금	일반대출	신한은행 홍콩 등	3.21~3.29%	12,017,787	16,236,546
합 계				36,962,787	49,181,546
차감 : 1년이내 만기일 도래분				(27,962,787)	(17,695,230)
차감계				9,000,000	31,486,316

(3) 당기말 현재 차입금과 관련하여 당사의 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 37 참조).

20. 퇴직급여제도(1) 확정급여제도

1) 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,985,028	4,305,079
기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	3,326,644	3,444,979
소 계	8,311,672	7,750,058
사외적립자산의 공정가치	(4,500,450)	(3,873,954)
재무상태표상 부채	3,811,222	3,876,104

2) 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
기초	7,750,058	6,953,088
당기근무원가	595,125	553,537
과거근무원가	13,451	-
이자원가	274,145	316,144
인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(161,458)	1,671
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	67,925	216,067
경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(165,277)	(33,306)
지급	(62,297)	(257,143)
기말	8,311,672	7,750,058

3) 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	3,873,954	3,223,000
이자수익	141,255	147,427
재측정요소(법인세효과 차감전)	(95)	18,191
고용인(사용자)의 기여금	485,336	485,336
기말금액	4,500,450	3,873,954

4) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
당기근무원가	595,125	553,537
과거근무원가	13,451	-
순이자원가	132,890	168,717
종업원급여에 포함된 총 비용	741,466	722,254

5) 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
법인세차감전재측정요소	258,716	(166,240)
법인세효과	(54,072)	34,744
법인세차감후재측정요소	204,644	(131,496)

6) 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당기	전기
할인율	3.61	4.17
미래임금상승률	5.63	5.68

7) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	금액	비율	금액	비율
정기예금	4,500,459	100.0%	3,873,954	100.0%

8) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무의 변동
구 분	1% 상승시	1% 하락시
할인율	(267,304)	289,391
미래임금상승률	291,372	(274,119)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(2) 확정기여제도당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 495백만원(전기: 435백만원)입니다.

21. 기타장기종업원부채당기 및 전기 중 기타장기종업원부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
기초	100,537	103,512
당기근무원가	12,661	11,669
과거근무원가	3,569	-
이자원가	4,268	5,107
재측정요소(주1)	57,446	(9,628)
급여지급	(2,505)	(10,123)
기말	175,976	100,537

(주1)	기타장기종업원부채의 재측정요소는 전액 당기손익으로 반영하였습니다.

22. 기타금융부채당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
금융보증부채	79,050	-	79,511	-

23. 기타유동부채당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
예수금	123,485	132,123
부가가치세예수금	17,555	-
합 계	141,040	132,123

24. 자본(1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 보통주식수, 발행한 우선주식수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 16,815,151주, 336,099주 및 500원입니다. 당사가 발행한 보통주식의 총수에는 이익소각으로 인한 자기주식소각분 3,524,000주가 포함되어 있으며, 발행한 우선주식수에는 보통주로 전환된 신형우선주 92,540주가 포함되어 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분		당기말	전기말
보통주	주식수(주)	13,291,151	13,291,151
보통주	자본금	8,407,576	8,407,576
우선주	주식수(주)	243,559	243,559
우선주	자본금	121,780	121,780

(3) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
자본잉여금
주식발행초과금	24,825,667	24,825,667
기타자본잉여금	1,310,451	1,310,451
소 계	26,136,118	26,136,118
기타자본항목
자기주식(주1)	(8,469,288)	(8,469,288)

(주1)	당사는 주식의 가격안정 등을 위하여 특정금전신탁, 자사주펀드 및 장내 직접취득 등의 방법으로 각각 1,678,291주, 81,230주, 1,283,108주(우선주 포함) 등 총 3,042,629주를 취득하여 보유하고 있습니다. 또한, 특정금전신탁 및 장내 직접취득분은 취득원가로 자기주식으로 계상하고 자사주펀드는 당기말 현재 시가를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 계상하고 있습니다.

25. 이익잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
법정적립금(주1)	7,029,000	6,504,000
미처분이익잉여금	310,485,090	297,032,579
합 계	317,514,090	303,536,579

(주1)	대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법 제458조에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제 79기	2024년 1월 1일부터	제 78기	2023년 1월 1일부터
제 79기	2024년 12월 31일까지	제 78기	2023년 12월 31일까지
예정일	2025년 3월 21일	확정일	2024년 3월 29일

(단위 : 원)

구 분	당기		전기
Ⅰ.미처분 이익잉여금		310,485,089,692		297,032,578,686
전기이월이익잉여금	291,260,321,246		294,562,091,950
순확정급여부채의 재측정요소	204,644,375		(131,496,082)
당기순이익	19,020,124,071		2,601,982,818
합 계		310,485,089,692		297,032,578,686
Ⅱ.이익잉여금 처분액		6,349,861,490		5,772,257,440
이익준비금	578,000,000		525,000,000
배당금 (현금배당주당배당금(률): 보통주: 당기 550원(110%) 전기 500원(100%) 우선주: 당기 555원(111%) 전기 505원(101%)	5,771,861,490		5,247,257,440
Ⅲ.차기이월 미처분이익잉여금		304,135,228,202		291,260,321,246

26. 영업부문(1) 당사의 최고영업의사결정자는 이사회입니다. 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 이사회는 영업정보를 검토하고 있습니다.(2) 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문입니다.(3) 당기 및 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
재화 또는 용역의 유형
배당금수익	16,363,659	15,190,686
임대수익	952,720	979,439
수입수수료	4,898,862	4,499,515
합 계	22,215,241	20,669,640
수익 인식 시기
한시점에 인식	16,363,659	15,190,686
기간에 걸쳐 인식	5,851,582	5,478,954
합 계	22,215,241	20,669,640

(4) 당사의 영업수익은 모두 국내에서 발생하고 있으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(5) 당기 및 전기 중 단일 외부고객으로부터의 영업수익이 기업 전체수익의 10% 이상을 차지하는 경우는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기		전기
구 분	금액	비중	금액	비중
(주)노루오토코팅	11,282,877	50.8%	10,897,051	52.7%
(주)노루페인트	6,355,672	28.6%	5,682,394	27.5%

27. 영업비용당기 및 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
급여	8,629,588	8,528,828
퇴직급여	1,120,896	1,010,348
복리후생비	965,151	881,749
교육훈련비	2,276	2,654
여비교통비	176,276	200,031
차량유지비	134,962	120,100
시험비	147,758	178,011
수선비	8,688	83,123
보험료	120,122	118,092
수도광열비	116,597	130,911
지급임차료	213,584	233,794
지급수수료	2,108,884	1,303,190
감가상각비	2,309,826	2,234,421
투자부동산감가상각비	1,878	2,273
무형자산상각비	19,150	23,482
사용권자산상각비	857,081	867,792
세금과공과	338,153	476,052
접대비	295,128	352,458
광고선전비	217,814	506,578
기타	280,628	299,970
합 계	18,064,440	17,553,857

28. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
종업원급여	10,715,636	10,420,924
유/무형자산상각비	2,328,976	2,257,903
투자부동산감가상각비	1,878	2,273
사용권자산상각비	857,081	867,792
지급임차료	213,584	233,794
지급수수료	2,108,884	1,303,190
광고선전비	217,814	506,578
시험비	147,758	178,011
세금과공과	338,153	476,052
접대비	295,128	352,458
기타	839,548	954,882
합 계	18,064,440	17,553,857

29. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
기타수익:
투자부동산처분이익	20,082,221	11,814
복구충당부채환입	-	31,258
잡이익	9,629	41,199
소 계	20,091,850	84,271
기타비용:
종속기업,관계기업및공동기업투자손상차손	5,221,991	901,622
유형자산폐기손실	472,388	3,176
기부금	149,070	102,000
잡손실	2,120	6,429
소 계	5,845,569	1,013,227

30. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
금융수익:
이자수익	1,009,061	872,592
외환차익	699,981	939,064
외화환산이익	356,371	40,799
당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익	1,713,570	605,913
금융보증부채환입	324,460	320,768
소 계	4,103,443	2,779,136
금융비용:
이자비용	1,220,548	654,215
외환차손	1,372	2,100
외화환산손실	1,478,142	278,290
당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실	255,510	-
당기손익-공정가치 측정 금융상품 거래손실	619,556	1,074,231
금융보증비용	324,000	324,000
소 계	3,899,128	2,332,836

31. 법인세

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
총당기법인세(주1)	229,614	-
총이연법인세	(594,269)	(3,600)
자본에 직접 반영된 법인세효과	(54,072)	34,744
법인세비용(수익)	(418,727)	31,144

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
법인세비용차감전순손익	18,601,397	2,633,127
적용세율로 계산된 법인세비용	3,867,892	530,524
법인세 효과:
- 세무상 과세되지 않는 수익	(3,352,391)	(3,137,152)
- 세무상 차감되지 않는 비용	229,736	166,058
- 이연법인세미인식유보	1,091,396	188,439
- 이연법인세미인식유보(이월결손금)	(401,252)	2,268,795
- 기타(세무상 결손법인 이연법인세효과 등)	(1,854,108)	14,481
법인세비용(수익)	(418,727)	31,144
유효세율(법인세비용/세전이익)	-2.3%	1.2%

(3) 당기말 및 전기말 현재 자본에 직접 반영된 누적법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말			전기말
구 분	반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후
순확정급여부채의 재측정요소	487,867	(99,994)	387,873	229,151	(45,922)	183,229

(4) 당기 및 전기 중 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
기초	(1,715,252)	(1,718,852)
손익계산서에 반영된 이연법인세	648,341	(31,144)
기타포괄손익에 반영된 법인세	(54,072)	34,744
기말	(1,120,983)	(1,715,252)

(5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말
확정급여부채	810,106	40,511	(54,072)	796,545
유형자산	114,431	(42,787)	-	71,644
국고보조금	50,650	(10,398)	-	40,252
당기손익인식-공정가치 측정금융자산 평가손익	(20,715)	53,402	-	32,687
압축기장충당부채	(1,611,745)	401,142	-	(1,210,603)
종속기업및관계기업투자	(1,230,430)	-	-	(1,230,430)
기타	172,451	206,471	-	378,922
합 계	(1,715,252)	648,341	(54,072)	(1,120,983)

<전기>

(단위 : 천원)

구 분	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말
확정급여부채	783,319	(7,957)	34,744	810,106
유형자산	133,239	(18,808)	-	114,431
국고보조금	36,510	14,139	-	50,649
당기손익인식-공정가치 측정금융자산 평가손익	(16,285)	(4,430)	-	(20,715)
압축기장충당부채	(1,619,457)	7,712	-	(1,611,745)
종속기업및관계기업투자	(1,230,430)	-	-	(1,230,430)
기타	194,252	(21,800)	-	172,451
합 계	(1,718,852)	(31,144)	34,744	(1,715,252)

(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세부채(자산)으로 인식되지 않은 일시적차이, 이월결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
관계기업투자 등	(39,228,323)	42,999,200
이월결손금	(28,811,252)	(36,818,911)
미사용세액공제	(852,665)	(875,553)

32. 주당손익기본주당손익은 당사의 보통주당기손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 당기 및 전기 중 보통주에 대한 기본주당손익은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기
보통주당기손익(원)	18,577,719,747	2,540,386,635
가중평균유통보통주식수(주)	10,248,693	10,240,268
보통주 기본주당손익(원)	1,813	248

(2) 당기 및 전기 중 구형우선주에 대한 기본주당손익은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기
우선주당기순손익(원)	442,404,324	61,596,183
가중평균유통우선주식수(주)	243,388	243,388
구형우선주 기본주당손익(원)	1,818	253

이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 구형우선주에 대하여 주당손익을 계산하였습니다.

(3) 보통주와 우선주에 귀속되는 순손익은 다음과 같이 계산되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
당기순이익	19,020,124	2,601,983
보통주배당금(A)	5,636,781	4,608,121
구형우선주 배당금(B)	135,080	110,742
추가배당가능 당기순손익(D+E+F)	13,248,263	(2,116,879)
-추가배당가능 당기순손익 중 보통주 귀속분(D)	12,940,939	(2,067,734)
-추가배당가능 당기순손익 중 구형우선주 귀속분(E)	307,324	(49,145)
보통주에 귀속되는 당기순손익(A+D)	18,577,720	2,540,387
구형우선주에 귀속되는 당기순손익(B+E)	442,404	61,597

(4) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수에 자기주식수를 차감하여 가중평균하여 계산한 것으로 그 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 보통주당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 주)

구 분	기 간	일 수	유통주식수	적 수
기초	2024.01.01~2024.12.31	366	13,291,151	4,864,561,266
자기주식 효과	2024.01.01~2024.12.31	366	(3,042,458)	(1,113,539,628)
합 계				3,751,021,638
가중평균 유통보통주식수				10,248,693

<전기>

(단위 : 주)

구 분	기 간	일 수	유통주식수	적 수
기초	2023.01.01~2023.12.31	365	13,291,151	4,851,270,115
자기주식 효과(주1)	2023.01.01~2023.05.31	151	(3,057,772)	(461,723,572)
자기주식 효과(주1)	2023.06.01~2023.06.01	1	(3,057,372)	(3,057,372)
자기주식 효과(주1)	2023.06.02~2023.06.02	1	(3,056,972)	(3,056,972)
자기주식 효과(주1)	2023.06.03~2023.06.05	3	(3,056,572)	(9,169,716)
자기주식 효과(주1)	2023.06.06~2023.06.07	2	(3,056,072)	(6,112,144)
자기주식 효과(주1)	2023.06.08~2023.06.08	1	(3,055,772)	(3,055,772)
자기주식 효과(주1)	2023.06.09~2023.06.14	6	(3,055,732)	(18,334,392)
자기주식 효과(주1)	2023.06.15~2023.06.30	16	(3,055,658)	(48,890,528)
자기주식 효과(주1)	2023.07.01~2023.07.18	18	(3,055,658)	(55,001,844)
자기주식 효과(주1)	2023.07.19~2023.07.19	1	(3,054,758)	(3,054,758)
자기주식 효과(주1)	2023.07.20~2023.07.20	1	(3,053,858)	(3,053,858)
자기주식 효과(주1)	2023.07.21~2023.07.21	1	(3,052,958)	(3,052,958)
자기주식 효과(주1)	2023.07.22~2023.07.24	3	(3,052,058)	(9,156,174)
자기주식 효과(주1)	2023.07.25~2023.07.25	1	(3,051,158)	(3,051,158)
자기주식 효과(주1)	2023.07.26~2023.07.26	1	(3,050,258)	(3,050,258)
자기주식 효과(주1)	2023.07.27~2023.07.27	1	(3,049,358)	(3,049,358)
자기주식 효과(주1)	2023.07.28~2023.07.28	1	(3,048,458)	(3,048,458)
자기주식 효과(주1)	2023.07.29~2023.07.31	3	(3,047,558)	(9,142,674)
자기주식 효과(주1)	2023.08.01~2023.08.01	1	(3,046,658)	(3,046,658)
자기주식 효과(주1)	2023.08.02~2023.08.02	1	(3,045,758)	(3,045,758)
자기주식 효과(주1)	2023.08.03~2023.08.03	1	(3,044,858)	(3,044,858)
자기주식 효과(주1)	2023.08.04~2023.08.04	1	(3,044,058)	(3,044,058)
자기주식 효과(주1)	2023.08.05~2023.08.08	4	(3,043,158)	(12,172,632)
자기주식 효과(주1)	2023.08.09~2023.12.31	145	(3,042,458)	(441,156,410)
합 계				3,737,697,775
가중평균 유통보통주식수				10,240,268

(주1)	자사주펀드 내 타사 계약해지에 따른 환매 발생 및 펀드 구성 비율 조정에 따라 수탁자 보유물량이 변동되었습니다.
(주2)	자사주펀드 신탁 운용수수료 지급으로 인해 수탁자 보유물량이 변동되었습니다.(주석 11, 24 참조)

2) 구형우선주

(5) 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.33. 배당금당기 및 전기에 지배기업 소유주에게 지급된 배당금은 5,247백만원(보통주당 500원,우선주당 505원)과 5,240백만원(보통주당 500원,우선주당 505원)입니다. 당 회계연도에 대한 지배기업 소유주의 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 보통주당 550원, 우선주당 555원과 5,771백만원이며 2025년 3월 21일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다.

34. 리스

(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액
사용권자산	1,427,975	(1,155,991)	271,984

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액
사용권자산	1,662,021	(532,956)	1,129,065

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상각비	기타	기말
사용권자산	1,129,065	-	(857,081)	-	271,984

<전기>

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상각비	기타	기말
사용권자산	818,586	1,178,270	(867,791)	-	1,129,065

(3) 당기 및 전기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분	기초	발생	지급	이자비용	감소	기말
리스부채	1,073,466	-	(848,526)	42,821	-	267,761

<전기>

(단위 : 천원)

구 분	기초	발생	지급	이자비용	감소	기말
리스부채	775,564	1,149,923	(878,914)	26,893	-	1,073,466

(4) 당기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	금액
1년 이내	270,236
1년에서 5년 이하	-
5년 초과	-
합 계	270,236

(주) 명목금액으로 기재되어 재무상태표 상의 금액과 차이가 있습니다.(5) 당기 및 전기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
단기리스	214,315	224,724
소액리스	25,091	26,374
사용권자산상각비	857,081	867,792
리스부채 이자비용	42,821	26,893

35. 복구충당부채(1) 당기말 및 전기말 현재 복구충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
복구충당부채	138,564	-	-	133,629

(2) 당기 및 전기 중 복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	기타	기말
복구충당부채	133,629	-	-	4,935	-	138,564

<전기>

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	기타	기말
복구충당부채	132,242	28,347	-	4,298	(31,258)	133,629

36. 현금흐름(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
당기순이익	19,020,124	2,601,983
조정항목:
법인세비용(수익)	(418,727)	31,144
이자비용	1,220,548	654,215
급여 및 퇴직급여	819,410	729,403
감가상각비	2,309,826	2,234,421
사용권자산상각비	857,081	867,792
무형자산상각비	19,150	23,482
투자부동산감가상각비	1,878	2,273
유형자산폐기손실	472,388	3,176
금융보증비용	324,000	324,000
당기손익-공정가치 측정 금융상품의 평가손실	255,510	-
당기손익-공정가치 측정 금융상품의 거래손실	619,556	1,074,231
종속기업,관계기업및공동기업투자손상차손	5,221,991	901,622
외화환산손실	1,478,142	278,290
잡손실	-	403
기부금	3	-
배당금수익	(16,363,659)	(15,190,686)
이자수익	(1,009,061)	(872,592)
당기손익-공정가치 측정 금융상품의 평가이익	(1,713,570)	(605,913)
외환차익	-	(926,100)
외화환산이익	(356,371)	(40,799)
투자부동산처분이익	(20,082,221)	(11,814)
복구충당부채환입	-	(31,258)
금융보증부채환입	(324,461)	(320,768)
조정항목에 의한 합계	(26,668,587)	(10,875,478)
순운전자본의 변동:
미수금및기타수취채권	(474,238)	(258,628)
기타유동자산	(102,481)	438,164
미지급금및기타지급채무	90,971	(145,654)
기타유동부채	8,917	13,922
퇴직금	(62,297)	(257,142)
기타장기종업원부채	(2,505)	(10,123)
사외적립자산	(485,336)	(485,336)
순운전자본의 변동으로 인한 합계	(1,026,969)	(704,797)
영업으로부터 창출된 현금흐름	(8,675,432)	(8,978,292)

(2) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(179,733)	(1,116,276)
무형자산 취득 관련 미지급금 변동	8,390	-
건설중인자산의 유형자산 대체	(190,150)	(15,934,232)
보증금의 유동성대체	611,209	30,105
차입금의 유동성 대체	15,962,787	9,695,230

(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분	기초	현금흐름변동		비현금흐름			기말
구 분	기초	차입	상환	이자비용	대체	기타	기말
단기차입금	2,500,000	-	(2,500,000)	-	-	-	-
유동성장기부채	17,695,230	-	(5,000,000)	-	15,962,787	(695,230)	27,962,787
장기차입금	31,486,316	-	(8,000,000)	-	(15,962,787)	1,476,471	9,000,000
리스부채(주1)	1,207,094	-	(848,525)	47,756	-	-	406,325
미지급배당금	11,641	-	(5,246,432)	-	5,246,093	-	11,302

(주1) 복구충당부채 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

구 분	기초	현금흐름변동		비현금흐름			기말
구 분	기초	차입	상환	이자비용	대체	기타	기말
단기차입금	-	2,500,000	-	-	-	-	2,500,000
유동성장기부채	21,871,100	-	(12,945,000)	-	9,695,230	(926,100)	17,695,230
장기차입금	27,958,255	12,945,000	-	-	(9,695,230)	278,290	31,486,315
리스부채(주1)	907,806	-	(878,914)	31,191	1,149,923	(2,911)	1,207,095
미지급배당금	11,547	-	(5,238,735)	-	5,238,829	-	11,641

(주1) 복구충당부채 포함되어 있습니다.

37. 우발상황 및 약정사항

(1) 당기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

여신한도	약정 금융기관	한도 약정금액
여신한도	약정 금융기관	환종	금액
당좌대출	우리은행 등	KRW	12,000,000
일반대출	국민은행 등	KRW	24,945,000
외화대출(주1)	신한은행 등	USD	12,017,787

(주1)	상기 금액은 KRW 환산 금액입니다.

(2) 당기말 현재 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산 및 투자부동산의 장부가액과 채권최고액은 다음과 같습니다.(주석 15, 16 참조)

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부가액	채권최고액
토지	6,306,925	27,367,184
건물	53,503
합 계	6,360,428

(3) 당기말 현재 종속회사 농업회사법인(주)더기반의 여신한도금액 26,000백만원 및 (주)기반테크의 여신한도금액 500백만원에 대하여 당사가 각각 31,800백만원 및 600백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

38. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

관 계	회사명
최대주주	한영재
종속기업	직접지분보유	(주)노루페인트, (주)노루오토코팅, (주)노루케미칼, NOROO HOLDINGS(H.K.) Co.,Ltd., (주)기반테크, 농업회사법인(주)더기반, (주)노루로지넷, NOROO Holdings Singapore Pte. Ltd., NOROO IC Co. Ltd.,
종속기업	직접지분보유종속기업의 종속기업	(주)노루코일코팅, NOROO Vina Co.,Ltd., 노루도료(상해)유한공사, 노루무역(상해)유한공사, NOROO PAINT (THAILAND) COMPANY LIMITED., NAC(SHANGHAI) Co.,Ltd., NOROO BEE AUTOMOTIVE COATINGS INDIA PRIVATE LIMITED,PT NOROO AUTOMOTIVE PAINT INDONESIA,NOROO BEE CHEMICAL BEIJING CO., LTD.NOROO Automotive Coatings Czech s.r.o,NOROO Automotive Coatings America, Inc.,NOROO BEE CHEMICAL BRAZIL LTDA.,NOROO BEE CHEMICAL YANCHENG CO.,LTD.,NOROO Automotive Coatings Mexico (S. DE R.L. DE C.V.),Hawaii Smart Agro and Trading, Inc.,다이아몬드특송(주), THE KIBAN (THAILAND) CO.,LTD.THE KIBAN LAO SOLE CO., LTD.
관계기업 및공동기업	직접지분보유	(주)아이피케이, (주)디어스세다, NOROO FT CO., LTD.
	직접지분보유종속기업의 관계기업 및 공동기업	NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd.,NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd.,NOROO FZCO, SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.,NOROO-NANPAO PAINTS&COATING Co., Ltd.,
	직접지분보유관계기업의 종속기업	SEDA SHANGHAI CO., LTD.SEDA ENGINEERING PRIVATE LIMITED
기타특수관계자	(주)디어스엠, (주)디어스아이, (주)디아이티, (주)노루알앤씨, (주)디어스E&C,디아이(상해)국제무역유한공사, (주)디어스팩컴DAIHAN INK VIETNAM COMPANY LIMITED, DAIHAN INK PAKISTAN CO. (PRIVATE) LIMITED.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분	회사명	유형자산/투자부동산 취득	기타수입(주1)	기타지출(주2)
종속기업	(주)노루페인트	-	6,716,228	361,330
	(주)노루오토코팅	-	11,445,394	-
	(주)노루케미칼	-	1,060,281	-
	(주)노루코일코팅	-	633,213	-
	(주)기반테크	-	20,172	75,846
	농업회사법인 (주)더기반	-	762,020	-
	(주)노루로지넷	-	1,493,412	179,135
	NOROO PAINT (THAILAND) CO., LTD.	-	3,526	-
	NOROO BEE AUTOMOTIVE COATINGS INDIA PRIVATE LIMITED	-	15,695	-
	노루(상해)도료유한공사	-	3,706	-
	NAC (SHANGHAI) CO.,LTD.	-	11,244	-
	NOROO Automotive Coatings Czech s.r.o	-	11,374	-
관계기업 및 공동기업	(주)아이피케이	-	240,000	-
관계기업 및 공동기업	(주)디어스세다	-	400,000	-
기타 특수관계자	(주)디아이티	15,987	-	380,766
기타 특수관계자	(주)노루알앤씨	-	158,467	-
합 계		15,987	22,974,732	997,077

(주1)	기타수입에는 배당금수익과 임대수익, 수입수수료 등이 포함되어 있습니다.
(주2)	기타지출에는 지급수수료 등이 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

구 분	회사명	유형자산/투자부동산 취득	기타수입(주1)	기타지출(주2)
종속기업	(주)노루페인트	-	5,682,394	338,592
	(주)노루오토코팅	-	10,897,051	-
	(주)노루케미칼	-	900,000	-
	(주)노루코일코팅	-	493,972	-
	(주)기반테크	13,190	22,890	171,308
	농업회사법인 (주)더기반	-	592,484	-
	(주)노루로지넷	-	1,672,076	187,005
	(주)두꺼비선생		-	14,450
	칼라메이트㈜		-	7,709
관계기업 및 공동기업	(주)노루비케미칼	-	-	149,815
관계기업 및 공동기업	(주)디어스세다	-	240,000	-
기타 특수관계자	(주)디아이티	23,780	-	209,949
기타 특수관계자	(주)노루알앤씨	-	112,634	-
합 계		36,970	20,613,501	1,078,828

(주1)	기타수입에는 배당금수익과 임대수익, 수입수수료 등이 포함되어 있습니다.
(주2)	기타지출에는 지급수수료 등이 포함되어 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분	회사명	미수금	기타채권	미지급금	기타채무
종속기업	(주)노루페인트	1,107,428	-	166,334	113,654
	(주)노루오토코팅	422,710	-	89,103	-
	(주)노루케미칼	46,939		-	-
	(주)노루코일코팅	176,229	-	13,930	-
	(주)기반테크	22,189	-	-	-
	농업회사법인 (주)더기반	137,457	2,000,000	10,618	-
	(주)노루로지넷	25,915	-	46,200	-
	NOROO PAINT (THAILAND) CO., LTD.	3,526	-	-	-
	NOROO BEE AUTOMOTIVE COATINGS INDIA PRIVATE LIMITED	15,695	-	-	-
	노루(상해)도료유한공사	11,244	-	-	-
	NAC (SHANGHAI) CO.,LTD.	3,706	-	-	-
	NOROO Automotive Coatings Czech s.r.o	11,374	-	-	-
기타 특수관계자	(주)디아이티	-	-	50,670	-
기타 특수관계자	(주)노루알앤씨	53,875	-	-	-
합 계		2,038,287	2,000,000	376,855	113,654

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분	회사명	미수금	기타채권	미지급금	기타채무
종속기업	(주)노루페인트	758,363	-	34,042	113,654
	(주)노루오토코팅	355,450	-	4,971	-
	(주)노루코일코팅	143,876	-	-	-
	(주)기반테크	25,179	91,778	16,682	-
	농업회사법인 (주)더기반	96,067	2,500,000	3,081	-
	(주)노루로지넷	26,523	-	48,461	-
기타 특수관계자	(주)디아이티	-	-	18,354	-
기타 특수관계자	(주)노루알앤씨	33,043	-	4,531	-
합 계		1,438,501	2,591,778	130,122	113,654

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래대상	당기	전기
출자금 납입	(주)두꺼비선생	-	664,000
배당수익	(주)노루페인트	3,282,545	2,777,538
	(주)노루오토코팅	10,003,071	9,673,003
	(주)노루케미칼	1,000,000	900,000
	(주)아이피케이	240,000	-
	(주)노루로지넷	1,400,000	1,600,000
	(주)디어스세다	400,000	240,000

5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
단기종업원급여	4,171,553	4,039,842
퇴직급여	848,476	778,309
합 계	5,020,029	4,818,151

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

6. 배당에 관한 사항

1. 회사의 배당정책에 관한 사항

당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며 효율적인 경영으로 기업가치를 극대화하여 지속적이고 안정적인 주주이익의창출을 위하여 최선을 다하고 있습니다.

당사는 향후에도 주주이익의 극대화와 안정적인 수익창출을 균형적으로 고려하여 배당을 할 수 있도록 노력할 것입니다.

2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

- 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

주주총회배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관 개정을 하지 않았습니다.현재 당사는 배당절차 개선방안관련하여검토하고 있는 사항이 없으며, 향후 배당절차 개선안 필요 시 사업 현황 등을 고려하여 검토하겠습니다.

구분	현황 및 계획
정관상 배당액 결정 기관
정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부
배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획

- 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

정기배당2022.12O2023.03.242022.12.31X-정기배당2023.12O2024.03.292023.12.31X-정기배당2024.12O2025.03.212024.12.31X-

구분	결산월	배당여부	배당액확정일	배당기준일	배당 예측가능성제공여부	비고

- 기타 참고사항

당사의 정관에는 배당에 관한 사항을 다음과 같이 규정하고 있습니다.

제7조의 4 (동등배당)회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다.

제42조 (이익배당)

1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주

총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

3. 주주에 대한 배당금은 매결산기일 현재의 주주명부에 등재되어 있는 주주 또는

등록질권자에게 지불한다.

4. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성되며 시

효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

제42조의2 (중간배당)1. 이 회사는 06월 30일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주에게 상법의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다.(단서삭제 2012.03.23)2. 제 1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제 1항의 기준일 이후

45일내에 하여야 한다.

3. 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순재산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.㉮ 직전결산기의 자본금의 액㉯ 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액㉰ 상법시행령에서 정하는 미실현이익㉱ 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액㉲ 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금㉳ 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

3. 주요배당지표

50050050050,745 25,46224,96919,0202,60232,6834,8362,4292,3915,7725,2475,240---11.420.621.0보통주4.24.34.7우선주1.91.22.2보통주---우선주---보통주550500500우선주555505505보통주---우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제79기	제78기	제77기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)
주당 주식배당(주)

※ 상기 표의 당기 현금배당금은 정기주주총회 승인 전으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

4. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

-184.44.2

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

※ 최근사업연도 결산배당을 포함하고 있습니다.※ 2024년(제79기) 결산배당은 정기주주총회 승인 전으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.※ 평균 배당수익률은 보통주 기준으로 산출하였습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

2024년 12월 31일(단위 : 백만원, 주)

(기준일 :

)

2022년 07월 27일유상증자(일반공모)기명식 우선주58,30950017,150

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
-

미상환 전환사채 발행현황 2024년 12월 31일(단위 : 백만원, 주)

(기준일 :

)

-------------------

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수	비고
합 계	-	-	-	-

미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2024년 12월 31일(단위 : 백만원, 주)

(기준일 :

)

-------------------

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	행사대상주식의 종류	신주인수권 행사가능기간	행사조건		미상환사채	미행사신주인수권	비고
종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	행사대상주식의 종류	신주인수권 행사가능기간	행사비율(%)	행사가액	권면(전자등록)총액	행사가능주식수	비고
합 계	-	-	-	-

미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 2024년 12월 31일(단위 : 백만원, 주)

(기준일 :

)

------------------

구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	주식전환의사유	주식전환의범위	전환가액	주식전환으로인하여 발행할 주식		비고
구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	주식전환의사유	주식전환의범위	전환가액	종류	수	비고
합 계	-	-	-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적(별도) 2024년 12월 31일(단위 : 백만원, %)

(기준일 :

)

---------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

채무증권 발행실적(연결)

(기준일 :

2024년 12월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
(주)노루페인트	회사채	사모	2021.05.27	15,000	2.056%	-	2024.05.27	여	(주)에스비에이드
합 계	-	-	-	15,000	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액(별도) 2024년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액(연결)

(기준일 :

2024년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등(별도)

2024년 12월 31일(단위 : 백만원, %)

(작성기준일 :

)

------

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

(이행현황기준일 :

)

---------

재무비율 유지현황	계약내용
재무비율 유지현황	이행현황
담보권설정 제한현황	계약내용
담보권설정 제한현황	이행현황
자산처분 제한현황	계약내용
자산처분 제한현황	이행현황
지배구조변경 제한현황	계약내용
지배구조변경 제한현황	이행현황
이행상황보고서 제출현황	이행현황

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등(연결)

(작성기준일 :

2024년 12월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 :

)

재무비율 유지현황	계약내용	-
재무비율 유지현황	이행현황	-
담보권설정 제한현황	계약내용	-
담보권설정 제한현황	이행현황	-
자산처분 제한현황	계약내용	-
자산처분 제한현황	이행현황	-
지배구조변경 제한현황	계약내용	-
지배구조변경 제한현황	이행현황	-
이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

2024년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

일반공모-2022.07.26운영자금999운영자금999-

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등

사모자금의 사용내역

2024년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

--------

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등

사모자금의 사용내역(연결)

(기준일 :

2024년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의자금사용 계획		실제 자금사용내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
사모사채	27	2021.05.27	운용자금	15,000	운용자금	15,000	-

미사용자금의 운용내역

2024년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

------

종류	운용상품명	운용금액	계약기간	실투자기간
계		-

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 연결실체는 당기 중 종속회사인 칼라메이트(주) 청산 완료하였으며, Noroo Milan Design Studio(NMDS), S. R. L. 를 해산 결의하였습니다. 당기,전기 및 전전기 중 칼라메이트(주) 및 Noroo Milan Design Studio(NMDS), S. R. L. 에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기	전기	전전기
I. 매출액	322,540	5,260,084	6,233,514
II. 매출원가	-	(4,386,144)	(3,477,809)
III. 매출총이익	322,540	873,940	2,755,705
IV. 판매비와관리비	(803,068)	(2,392,603)	(2,658,837)
V. 영업이익	(480,528)	(1,518,663)	96,868
기타수익	24,131	5,851	3,482
기타비용	(193,249)	(788,026)	(762,320)
금융수익	280	582	1,110
금융비용	(1,536)	(2,209)	(3,549)
VI. 법인세비용차감전순이익	(650,902)	(2,302,465)	(664,409)
VII. 법인세비용	(2,146)	(24,880)	(73,066)
VIII. 계속영업이익	(653,048)	(2,327,345)	(737,475)

(3) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사의 직접지분보유 종속기업의 관계기업 및 공동기업 NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd. 지분매각- 거래 개요1. 거래상대방 : 강소화륜화공유한회사

2. 거래종류 : 지분 매각

3. 계약체결일 : 2024.08.16

4. 거래대상물 : NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd. 지분 50.0%

5. 거래금액 : 23,100,000 RMB

6. 의사결정방법 : 2024년 08월 16일 이사회 결의 2. 대손충당금 설정현황(연결기준)

※ 당사는 작성기준 제5-5-2조에 따라 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(1) 최근 3개사업연도 대손충당금 설정현황

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률
제79기	매출채권	261,794,075	17,162,791	6.6%
	기타채권	84,331,284	718,577	0.9%
	기타장기수취채권	13,480,151	950,671	7.1%
	합계	359,605,510	18,832,039	5.2%
제78기	매출채권	246,874,955	13,675,958	5.5%
	기타채권	74,557,265	1,030,461	1.4%
	기타장기수취채권	7,777,011	849,156	10.9%
	합계	329,209,231	15,555,575	4.7%
제77기	매출채권	246,410,334	11,935,507	4.8%
	기타채권	69,163,829	1,114,615	1.6%
	기타장기수취채권	13,641,041	1,055,574	7.7%
	합계	329,215,204	14,105,696	4.3%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	전전기말
1. 기초 대손충당금 잔액합계	15,555,575	14,105,696	10,108,200
2. 순대손처리액(①－②±③)	(502,294)	(257,955)	79,971
① 대손처리액(상각채권액)	(700,606)	(286,674)	60,196
② 상각채권회수액	(33,176)	(33,359)	(51,447)
③ 기타증감액	165,136	(4,640)	(31,672)
3. 대손상각비 계상(환입)액	3,778,758	1,707,834	3,917,525
4. 대손충당금 잔액합계	18,832,039	15,555,575	14,105,696

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 당기말 현재 매출채권 잔액에 대한 연령분석, 개별분석과 과거의 대손경험

을 토대로하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
손상되지 않은 채권
6개월 이하	313,211,915	290,532,161
6개월 초과 12개월 이하	8,195,846	7,823,042
12개월 초과	27,130,540	19,596,306
소 계	348,538,301	317,951,509
손상채권	11,067,209	11,257,722
합 계	359,605,510	329,209,231

3. 재고자산 현황 등(연결기준) ※ 당사의 재고자산 현황은 기업공시서식 작성기준 제5-5-3조에 따라 작성하였습니다. (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	당기말	전기말	전전기말	비고
공업용도료 등	재고자산	76,493,981	69,890,458	78,265,987	-
자동차용도료	재고자산	71,938,833	66,936,115	67,628,327	-
PCM도료	재고자산	11,387,731	10,798,258	10,862,888	-
농생명부문	재고자산	5,477,451	5,182,204	5,622,148	-
기타	재고자산	-	826,611	143,793	-
연결조정	재고자산	(7,647,378)	(9,032,729)	(6,762,201)	-
합계	재고자산	157,650,618	144,600,917	155,760,942	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]		16.8%	12.2%	13.3%	-
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		6.2	6.1	6.2	-

(2) 재고자산의 실사내역 등① 최근 재고자산의 실사일자 : 2024년 12월 31일

재고실사시 외부감사인인 이정회계법인 등이 참여하였으며 재고실사 결과 재고자산의 중요한 수량 차이 없습니다.② 장기체화재고 등 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당기말			전기말
계정과목	취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액
상품	46,039,907	(1,557,496)	44,482,411	39,690,614	(2,271,762)	37,418,852
제품	40,024,149	(1,392,243)	38,631,906	36,155,492	(1,436,568)	34,718,924
반제품	16,566,937	(95,603)	16,471,334	16,260,217	(209,701)	16,050,516
원재료	52,394,705	(2,881,284)	49,513,421	50,275,203	(2,239,877)	48,035,326
저장품	107,760	-	107,760	127,620	-	127,620
미착품	8,443,786	-	8,443,786	8,249,680	-	8,249,680
합 계	163,577,244	(5,926,626)	157,650,618	150,758,826	(6,157,908)	144,600,918

③ 재고자산폐기손실의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당기말	전기말	전전기말
제품	329,077	1,628,431	136,732
상품	306,343	1,493,358	125,238
반제품	3,700	24,007	-
원재료	52,719	188,724	104,921
합 계	691,839	3,334,520	366,891

4. 공정가치 평가내역(연결기준)

(1) 금융자산 공정가치(연결기준)① 금융상품 종류별 공정가치연결실체는 당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 상각후 원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.② 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 -	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치
수준 2 -	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3 -	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

③ 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	898,349	2,227,964	24,779,854	27,906,167
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	185,171	185,171
공정가치로 측정되는 금융부채:
당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	-	-

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,153,859	1,133,951	21,885,277	24,173,087
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	223,003	223,003
공정가치로 측정되는 금융부채:
당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	-	-

연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 한편, 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

④ 가치평가기법연결실체는 상기 파생상품에 대한 가치평가기법은 다음과 같습니다.- 통화선도당기말 현재의 선도환율을 사용하여 만기결제금액을 현재가치로 할인하는 방법을 이용하여 측정하고 있습니다.- 이자율스왑공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 당기말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.또한, 연결실체의 수준3으로 분류된 금융상품과 관련한 관측불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치변동은 중요하지 않습니다.⑤ 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융상품 범주	구분	당기말	전기말
지분상품	비상장주식 및 출자금	24,965,025	22,108,280

(2) 유형자산의 재평가 내역당사는 공시대상기간중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았으며, III. 재무에관한 사항 3. 연결 재무제표에 대한 주석 (19) 유형자산과 (20) 투자부동산과 5. 재무제표에 대한 주석 (15) 유형자산과 (16) 투자부동산에서 동일한 내용을 설명하고 있습니다.

5. 진행률적용 수주계약 현황(연결기준)

(단위 : 원)

----------------

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사		공사미수금
회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	총액	손상차손누계액	총액	대손충당금
합 계

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 이사의 경영진단 의견서에 기술한 사건 또는 현상 및 예상, 예측한 활동과 사건은 동 의견서의 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 경제 환경 및 경영 환경에 관련하여 다양한 가정을 하고 있으며 이와 같은 가정은 결과적으로 부정확한 가정이 될 수도 있습니다.또한 이러한 가정을 바탕으로 하는 예측정보는 실제 결과와 중요한 차이를 발생시킬 수 있는 위험, 불확실성 및 기타요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 이러한 예측정보를 포함한 동 이사의 경영진단 의견서를 작성한 이후 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 이사의 경영진단 의견서에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정공시하거나 정정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요

지난 해 국내 정치·사회의 불안정과 국제적 분쟁의 장기화로 인해 공급망 교란과 경기 침체, 고환율, 고물가 등 불안정한 기업환경이 지속되었습니다.

이러한 환경 속에서도 배당금 수입을 포함한 영업수익 222억과 당기순이익 190억의 성과를 달성하였으며, 종속기업 및 지분법투자회사의 실적을 포함한 연결손익은 매출액 1조 2,479억과 당기순이익 821억을 달성하며 견조한 실적을 이룩하였습니다.- 주요 경영지표

(단위 : 천원, %)

구 분	2024년	2023년	증감	증감율
매출액	1,247,877,697	1,214,475,966	33,401,731	2.8%
영업이익	72,554,698	67,823,625	4,731,073	7.0%

노루홀딩스는 2025 년 경영지표를 “혁신NOROO, 도약하는 100년!”으로 삼고 임직원의 단결된 주인의식과 끝없는 도전을 통해 견고하고 안정적인 성장을 이뤄내도록 하겠습니다 . 3. 재무상태 및 영업실적에 대한 분석 1. 재무상태 및 영업실적 (연결기준)당사는 2011년 부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 도입하였습니다. 이에 따라, 당기말 현재 연결대상에 포함되는 회사는 (주)노루홀딩스를 포함하여 (주)노루페인트, (주)노루오토코팅, (주)노루케미칼 등 총 28개사 입니다. 1-1. 재무상태 (연결기준)

(단위 : 천원, %)

구 분	2024년	2023년	증감	증감율
Ⅰ. 유동자산	618,344,524	595,112,645	23,231,879	3.9%
Ⅱ. 비유동자산	596,494,424	593,710,927	2,783,497	0.5%
자산총계	1,214,838,948	1,188,823,572	26,015,376	2.2%
Ⅰ. 유동부채	358,871,107	351,623,859	7,247,248	2.1%
Ⅱ. 비유동부채	83,728,100	143,408,066	(59,679,966)	-41.6%
부채총계	442,599,207	495,031,925	(52,432,718)	-10.6%
Ⅰ. 자본금	8,529,355	8,529,355	0	0.0%
Ⅱ. 자본잉여금	72,770,965	72,712,353	58,612	0.1%
Ⅲ. 기타자본항목	(19,436,468)	(19,436,468)	0	0.0%
Ⅳ. 기타포괄손익누계액	13,480,294	2,641,423	10,838,871	410.3%
Ⅴ. 이익잉여금	394,828,791	349,170,622	45,658,169	13.1%
Ⅵ. 비지배지분	302,066,804	280,174,362	21,892,442	7.8%
자본총계	772,239,741	693,791,647	78,448,094	11.3%
부 채 와 자 본 총 계	1,214,838,948	1,188,823,572	26,015,376	2.2%

당기말 현재 연결기준 자산은 전기대비 260억원 증가한 12,148억원입니다. 증가 주요원인은 영업활동으로 인한 순현금 증가 등의 영향이 있었습니다. 부채는 전기대비 524억원 감소한 4,426억원이며, 자본은 전기대비 784억원 증가한 7,722억원입니다.1-2. 영업실적 (연결기준)

(단위 : 천원, %)

구 분	2024년	2023년	증감	증감율
매출액	1,247,877,697	1,214,475,966	33,401,731	2.8%
매출원가	940,057,781	923,480,126	16,577,655	1.8%
매출총이익	307,819,916	290,995,840	16,824,076	5.8%
영업이익	72,554,698	67,823,625	4,731,073	7.0%
법인세비용차감전순이익	103,473,747	69,367,466	34,106,281	49.2%
계속영업이익	82,720,784	54,006,785	28,713,999	53.2%
중단영업이익(손실)	(653,048)	(2,327,345)	1,674,297	-71.9%
당기순이익	82,067,736	51,679,440	30,388,296	58.8%
지배기업의 소유주지분	50,745,126	25,461,623	25,283,503	99.3%
비지배지분	31,322,610	26,217,817	5,104,793	19.5%

※ 당기 중 연결회사인 칼라메이트(주) 청산 완료 되었으며, Noroo Milan Design Studio(NMDS), S. R. L. 는 24년 9월 해산 결의 후, 2025년 2월 청산 완료 되었습니다.당기 및 전기 중 칼라메이트(주) 및 Noroo Milan Design Studio(NMDS), S. R. L. 에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였습니다.관련 사항은 III. 재무에 관한 사항 중 3.연결재무제표의 주석 40.중단영업을 참조하여 주시기 바랍니다.당기말 현재 연결기준 매출액은 전기대비 334억원 증가한 12,479억원입니다. 증가 주요원인은 화학부문 매출증대 등의 영향이 있었습니다. 영업이익은 전기대비 47억원 증가한 726억원이며, 당기순이익은 전기대비 304억원 증가한 821억원입니다.1-3. 주요 경영지표 (연결기준)① 안정성지표

구 분	2024년	2023년
유동비율	172.3%	169.2%
부채비율	57.3%	71.4%

② 수익성지표

구 분	2024년	2023년
매출액 영업이익율	5.8%	5.6%
매출액 순이익율	6.6%	4.3%

1-4. 영업부문별 매출액 및 영업이익 (연결기준)

(단위 : 천원)

영업부문	2024년				2023년
영업부문	총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)
건축ㆍ공업용도료 등	798,623,423	(141,862,665)	656,760,758	30,839,086	802,085,953	(150,918,931)	651,167,024	30,525,923
PCM용도료	228,742,894	(89,961,824)	138,781,069	14,161,985	217,389,513	(84,883,983)	132,505,530	11,830,851
자동차용 도료	449,707,184	(94,688,400)	355,018,784	35,967,686	440,184,512	(99,274,948)	340,909,564	32,560,751
농생명부문	29,229,042	(806,874)	28,422,168	3,630,263	28,474,094	(684,922)	27,789,172	3,485,408
기타부문	88,209,200	(18,991,741)	69,217,458	(16,122,791)	85,218,313	(17,853,553)	67,364,760	(16,556,654)
중단영업부문(주1)	-	-	-	3,597,942	-	-	-	4,458,683
조정	(801,027)	478,487	(322,540)	480,528	(6,254,895)	994,811	(5,260,084)	1,518,664
합계	1,593,710,716	(345,833,017)	1,247,877,697	72,554,699	1,567,097,490	(352,621,526)	1,214,475,966	67,823,626

(주1) 당기 중 연결회사인 칼라메이트(주) 청산 완료 되었으며, Noroo Milan Design Studio(NMDS), S. R. L. 는 24년 9월 해산 결의 후, 2025년 2월 청산 완료 되었습니다. 당기 및 전기 중 칼라메이트(주) 및 Noroo Milan Design Studio(NMDS), S. R. L.에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였습니다.관련 사항은 III. 재무에 관한 사항 중 3.연결재무제표의 주석 40.중단영업을 참조하여 주시기 바랍니다.1-5. 영업부문별 내용① 건축ㆍ공업용도료 등 (대상회사 : (주)노루페인트, (주)노루케미칼 등 5개사)건축ㆍ공업용도료 등 부문은 전년대비 외부수익이 5,594백만원 증가 및 영업이익 313백만원 증가한 실적을 보이고 있습니다. 경기침체, 고환율, 고물가 등의 어려운 경영환경으로 인해 어려움이 있었으나, 효과적인 경영자원 활용을 통해 영업이익이 상승하였습니다.② PCM용 도료 (대상회사 : (주)노루코일코팅, NOROO COIL COATINGS(THAILAND CO.,LTD.)PCM용 도료 부문은 전년대비 외부수익이 6,726백만원 증가 및 영업이익 2,311백만원 증가한 실적을 보이고 있습니다. 매출액 증가는 거래처 내 점유율 확대가 주된 요인입니다.③ 자동차용 도료 (대상회사 : (주)노루오토코팅, NAC(SHANGHAI) Co., Ltd 등 9 개사)자동차용 도료 부문은 전년대비 외부수익 14,109백만원 증가 및 영업이익 3,407백만원 증가한 수치를 보이고 있습니다. 매출액 증가 요인은 다양한 거래처 확대, 판매 단가인상 등이 있습니다.④ 농생명부문 (대상회사 : 농업회사법인 (주)더기반, (주)기반테크 등 5개사)농생명부문은 전년대비 외부수익 633백만원 증가 및 영업이익 145백만원 증가한 수치를 보이고 있습니다. 이는 거래처 증대 및 매출 규모 확대 등이 주된 요인입니다.⑤ 기타부문 (대상회사 : (주)노루홀딩스 등 7개사)기타부문은 전년대비 외부수익 1,853백만원 증가 및 영업이익 434백만원 증가한 수치를 보이고 있습니다. 주요 매출액 증대 원인은 판매 단가인상 등이 있습니다. 2. 재무상태 및 영업실적 (주요 자회사)2-1. 재무상태

(단위 : 천원, %)

회사명	구 분	2024년	2023년	증감	증감율
(주)노루페인트	Ⅰ. 유동자산	244,112,195	253,307,956	(9,195,761)	-3.6%
	Ⅱ. 비유동자산	336,703,365	337,353,413	(650,048)	-0.2%
	자산총계	580,815,560	590,661,369	(9,845,809)	-1.7%
	Ⅰ. 유동부채	177,743,681	177,561,140	182,541	0.1%
	Ⅱ. 비유동부채	45,726,660	81,047,518	(35,320,858)	-43.6%
	부채총계	223,470,341	258,608,658	(35,138,317)	-13.6%
	자본총계	357,345,219	332,052,711	25,292,508	7.6%
(주)노루케미칼	Ⅰ. 유동자산	47,435,354	52,576,081	(5,140,727)	-9.8%
	Ⅱ. 비유동자산	32,056,843	32,059,513	(2,670)	0.0%
	자산총계	79,492,197	84,635,594	(5,143,397)	-6.1%
	Ⅰ. 유동부채	37,090,116	42,564,275	(5,474,159)	-12.9%
	Ⅱ. 비유동부채	11,170,523	11,293,681	(123,158)	-1.1%
	부채총계	48,260,639	53,857,956	(5,597,317)	-10.4%
	자본총계	31,231,558	30,777,637	453,921	1.5%
(주)노루오토코팅	Ⅰ. 유동자산	136,152,074	130,321,963	5,830,111	4.5%
	Ⅱ. 비유동자산	100,448,888	107,810,872	(7,361,984)	-6.8%
	자산총계	236,600,962	238,132,835	(1,531,873)	-0.6%
	Ⅰ. 유동부채	58,597,681	63,912,161	(5,314,480)	-8.3%
	Ⅱ. 비유동부채	5,495,727	3,993,948	1,501,779	37.6%
	부채총계	64,093,408	67,906,109	(3,812,701)	-5.6%
	자본총계	172,507,555	170,226,725	2,280,830	1.3%
(주)아이피케이	Ⅰ. 유동자산	81,976,211	59,501,329	22,474,882	37.8%
	Ⅱ. 비유동자산	35,030,151	40,088,929	(5,058,778)	-12.6%
	자산총계	117,006,362	99,590,258	17,416,104	17.5%
	Ⅰ. 유동부채	87,435,762	79,478,595	7,957,167	10.0%
	Ⅱ. 비유동부채	-	-	-	-
	부채총계	87,435,762	79,478,595	7,957,167	10.0%
	자본총계	29,570,599	20,111,663	9,458,936	47.0%

2-2. 영업실적

(단위 : 천원, %)

회사명	구 분	2024년	2023년	증감	증감율
(주)노루페인트	매출액	690,764,490	689,236,234	1,528,256	0.2%
	영업이익	27,198,379	25,356,015	1,842,364	7.3%
	당기순이익	32,800,621	24,258,231	8,542,390	35.2%
(주)노루케미칼	매출액	138,583,698	136,496,016	2,087,682	1.5%
	영업이익	1,870,186	1,405,502	464,684	33.1%
	당기순이익	1,366,207	1,035,495	330,712	31.9%
(주)노루오토코팅	매출액	314,023,062	315,140,489	(1,117,427)	-0.4%
	영업이익	30,668,465	29,992,181	676,284	2.3%
	당기순이익	21,335,228	24,425,426	(3,090,198)	-12.7%
(주)아이피케이	매출액	205,596,982	180,636,262	24,960,720	13.8%
	영업이익	11,062,281	(1,635,856)	12,698,137	-776.2%
	당기순이익	10,058,936	1,298,367	8,760,569	674.7%

2-3. 주요 경영지표① 안정성지표

회사명	구 분	2024년	2023년
(주)노루페인트	유동비율	137.3%	142.7%
(주)노루페인트	부채비율	62.5%	77.9%
(주)노루케미칼	유동비율	127.9%	123.5%
(주)노루케미칼	부채비율	154.5%	175.0%
(주)노루오토코팅	유동비율	232.4%	203.9%
(주)노루오토코팅	부채비율	37.2%	39.9%
(주)아이피케이	유동비율	93.8%	74.9%
(주)아이피케이	부채비율	295.7%	395.2%

② 수익성지표

회사명	구 분	2024년	2023년
(주)노루페인트	매출액 영업이익율	3.9%	3.7%
(주)노루페인트	매출액 순이익율	4.7%	3.5%
(주)노루케미칼	매출액 영업이익율	1.3%	1.0%
(주)노루케미칼	매출액 순이익율	1.0%	0.8%
(주)노루오토코팅	매출액 영업이익율	9.8%	9.5%
(주)노루오토코팅	매출액 순이익율	6.8%	7.8%
(주)아이피케이	매출액 영업이익율	5.4%	-0.9%
(주)아이피케이	매출액 순이익율	4.9%	0.7%

3. 환율변동 영향당사의 환율변동 영향은 「II. 사업의 내용 - 5. 위험관리 및 파생거래」를 참조하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 1. 유동성, 중요한 자금조달 및 자금의 지출 (연결기준)1-1. 유동성 현황

(단위 : 천원)

구 분	2024년	2023년	증감	증감율
총차입금(주1)	121,696,020	181,007,752	(59,311,732)	-32.8%
현금및현금성자산	133,418,350	144,298,069	(10,879,719)	-7.5%
순차입금	(11,722,330)	36,709,683	(48,432,013)	-131.9%

(주1)	총차입금은 리스부채를 포함한 금액입니다.

1-2. 자금의 조달

① 단기차입금

(단위 : 천원)

구 분	종 류	차입처	당기말연이자율(%)	당기말	전기말
원화차입금	일반대출	우리은행 등	4.31~5.81	26,945,700	31,528,754
외화차입금	외화대출	KOOKMIN BANKINTERNATIONALLIMITED 등	3.50~6.61	18,660,232	21,042,689
합 계				45,605,932	52,571,443

② 장기차입금

(단위 : 천원)

구 분	종 류	차입처	당기말연이자율(%)	당기말	전기말
원화차입금	일반대출	산업은행 등	3.70~5.24	60,445,000	91,945,000
원화차입금	시설대출	시흥환경기술센터 등	-	595,000	680,000
외화차입금	외화대출	KOOKMIN BANK HONG KONG BRANCH 등	3.70~5.24	12,097,547	16,394,133
합 계				73,137,547	109,019,133
차감 : 1년이내 만기일 도래분				(57,576,183)	(32,927,308)
차감계				15,561,364	76,091,825

③ 사채

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말
제27회 사모사채	2021-05-27	2024-05-27	-	-	15,000,000
합 계				-	15,000,000
사채할인발행차금				-	(3,333)
차감 : 1년이내 만기일 도래분				-	(14,996,667)
차감계				-	-

2. 유동성, 중요한 자금조달 및 자금의 지출 (주요 자회사)2-1. (주)노루페인트

① 유동성 현황

(단위 : 천원)

구 분	2024년	2023년	증감	증감율
총차입금(주1)	30,504,767	69,017,515	(38,512,748)	-55.8%
현금및현금성자산	47,993,332	65,448,433	(17,455,101)	-26.7%
순차입금	(17,488,565)	3,569,082	(21,057,647)	-590.0%

(주1)	총차입금은 리스부채를 포함한 금액입니다.

② 자금의 조달

- 단기차입금 (주)노루페인트는 전기 및 당기말 현재 단기차입금이 없습니다.

- 장기차입금

(단위 : 천원)

구 분	종 류	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말
원화차입금	일반대출 등	우리은행 등	3.70%~5.24%	29,500,000	53,000,000
차감 : 1년이내 만기일 도래분				(29,500,000)	(15,000,000)
차감계				-	38,000,000

(주)	상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.

- 사채

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말
제27회 사모사채	2021-05-27	2024-05-27	-	-	15,000,000
합 계				-	15,000,000
사채할인발행차금				-	(3,333)
차감 : 1년이내 만기일 도래분				-	(14,996,667)
차감계				-	-

2-2. (주)노루케미칼

① 유동성 현황

(단위 : 천원)

구 분	2024년	2023년	증감	증감율
총차입금(주1)	6,660,768	6,804,542	(143,774)	-2.1%
현금및현금성자산	3,816,320	5,016,364	(1,200,044)	-23.9%
순차입금	2,844,448	1,788,178	1,056,270	59.1%

(주1)	총차입금은 리스부채를 포함한 금액입니다.

② 자금의 조달

- 단기차입금 (주)노루케미칼은 전기 및 당기말 현재 단기차입금이 없습니다.

- 장기차입금

(단위 : 천원)

구분	종류	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말
원화차입금(주1)	일반대출	산업은행,신한은행	4.16%~4.19%	6,000,000	6,000,000
원화차입금(주1)	정책시설	시흥녹색환경지원센터	-	595,000	680,000
합 계				6,595,000	6,680,000
차감 : 1년이내 만기일 도래분				(85,000)	(85,000)
차감 계				6,510,000	6,595,000

(주1)	상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.

2-3. (주)노루오토코팅

① 유동성 현황

(단위 : 천원)

구 분	2024년	2023년	증감	증감율
총차입금(주1)	423,785	1,967,425	(1,543,640)	-78.5%
현금및현금성자산	25,504,958	24,346,680	1,158,278	4.8%
순차입금	(25,081,173)	(22,379,255)	(2,701,918)	12.1%

(주1)	총차입금은 리스부채를 포함한 금액입니다.

② 자금의 조달- 단기차입금

(단위 : 천원)

구 분	종 류	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말
원화차입금	무역금융	수출입은행	-	-	1,500,000
합 계				-	1,500,000

- 장기차입금 (주)노루오토코팅은 전기 및 당기말 현재 장기차입금이 없습니다.2-4. (주)아이피케이

① 유동성 현황

(단위 : 천원)

구 분	2024년	2023년	증감	증감율
총차입금	-	390,652	(390,652)	-100.0%
현금및현금성자산	20,464,584	5,668,758	14,795,826	261.0%
순차입금	(20,464,584)	(5,278,106)	(15,186,478)	287.7%

② 자금의 조달

- 단기차입금

(단위 : 천원)

구 분	종 류	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말
원화차입금	Loan(Overdraft)	HSBC은행	-	-	390,652
합 계				-	390,652

- 장기차입금(주)아이피케이는 전기 및 당기말 현재 장기차입금이 없습니다. 5. 부외거래

1. 부외거래에 관한 사항 (연결기준)당사의 부외거래는 「III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 38. 우발상황 및 약정사항」 및 「XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 2. 우발부채 등에 관한 사항」을 참조하시기 바랍니다. 2. 부외거래에 관한 사항 (주요 자회사)

2-1. (주)노루페인트

① 금융기관 등과 체결하고 있는 한도 약정사항

<당기말>

(단위 : 천원, 천USD)

구분	약정 금융기관	한도 약정금액
구분	약정 금융기관	환종	금액
당좌대출	우리은행 등	KRW	13,500,000
무역금융대출	우리은행 등	KRW	22,000,000
일반대출	국민은행 등	KRW	58,500,000
B2B	우리은행 등	KRW	10,000,000
수입신용장	우리은행 등	USD	15,800
매출채권 할인	하나은행 등	KRW	150,000
파생상품약정한도	우리은행	USD	1,000

② 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 제공한 담보 내역

<당기말>

(단위 : 천원)

담보제공자산(주1)	장부가액	채권최고액
토지	197,670,194	100,994,044
건물	12,777,448
구축물 등	15,076,633
합 계	225,524,275	100,994,044

(주1)	금융기관 등에 공동담보로 제공되어 있습니다.

③ 당사가 제공받고 있는 보증 내역

<당기말>

(단위 : 천원)

제공자	한도금액	보증실행금액	보증내역
서울보증보험㈜	586,000	-	공탁보증보험
서울보증보험㈜	1,210,248	1,210,248	이행하자 등

④ 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건

당기말 현재 자회사의 계류 중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. 1) 도료 제품하자 손해배상소송

구분	내용
소접수일	2021.08.18
소송 당사자	원고 : 광일산업 주식회사, 피고 : 주식회사 노루페인트
소송의 내용	원고 광일산업 주식회사가 당사가 판매한 도료 품질에 문제가 있다며 손해배상소송 제기
소송가액	2억원
진행상황 및 향후 소송일정	1심 승소/2심 진행중

※ 상기 소송 건 외 소가가 중요하지 않은 다수의 계류 중인 소송사건이 있습니다.

2-2. (주)노루케미칼

① 금융기관 등과 체결하고 있는 한도 약정사항

<당기말>

(단위 : 천원, 천USD)

구분	약정 금융기관	한도 약정금액
구분	약정 금융기관	환종	금액
당좌대출	하나은행 등	KRW	1,800,000
무역금융대출	하나은행	KRW	3,000,000
수입신용장	하나은행	USD	500
일반대출	산업은행 등	KRW	7,495,000
매출채권할인	신한은행 등	KRW	3,200,000

② 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 제공한 담보 내역

<당기말>

(단위 : 천원)

담보제공자산(주1)	장부가액	채권최고액
토지	24,612,582	22,352,900
건물	2,573,829
구축물 등	131,021
합 계	27,317,432	22,352,900

(주1)	금융기관 등에 공동담보로 제공되어 있습니다.

③ 당사가 제공받고 있는 보증 내역

<당기말>

(단위 : 천원)

제공자	한도금액	보증실행금액	보증내역
우리은행	3,000,000	1,343,581	할인채권 상환청구권 보증

④ 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건 - 해당사항 없음2-3. (주)노루오토코팅

① 금융기관 등과 체결하고 있는 한도 약정사항

<당기말>

(단위 : 천원, 천USD)

구분	약정 금융기관	한도 약정금액
구분	약정 금융기관	환종	금액
일람불수입	우리은행	USD	3,000
무역금융대출	우리은행 등	KRW	30,500,000
포괄여신	씨티은행	KRW	5,000,000
운영자금대출	씨티은행 등	EUR	5,000
운영자금대출	씨티은행 등	USD	6,000
외상채권담보대출	KEB하나은행	KRW	10,000,000

② 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 제공한 담보 내역

<당기말>

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부가액	채권최고액
재고자산	18,000,000	23,400,000
합 계	18,000,000	23,400,000

③ 당사가 제공받고 있는 보증 내역

- 해당사항 없음④ 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건 - 해당사항 없음⑤ 기타 참고사항

- 당기말 현재 당사의 공장부지와 관련하여 화성시와 2005년 9월 30일부터 2025년 9월 29일까지 토지장기임차계약을 체결하고 있습니다. - 수출입은행 수출성장자금 대출에 대한 재고자산의 130% 금액인 234억원이 담보 설정되어 있습니다.2-4. (주)아이피케이

① 금융기관 등과 체결하고 있는 한도 약정사항

<당기말>

(단위 : 천원, 천USD)

구분	약정 금융기관	한도 약정금액
구분	약정 금융기관	환종	금액
구매론(전자결제)	HSBC은행	KRW	7,000,000
Loan(Overdraft)	HSBC은행	KRW	12,000,000
기업운전무역어음대출	KEB하나은행	KRW	8,000,000
WR상생외담대	KEB하나은행	KRW	8,000,000
수입신용장발행	KEB하나은행	USD	400
기타외화지급보증	KEB하나은행	USD	400

② 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 제공한 담보 내역 - 해당사항 없음

③ 당사가 제공받고 있는 보증 내역

<당기말>

(단위 : 천원)

제공자	보증실행금액	보증내역
서울보증보험	1,417,243	이행하자 등

④ 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건 - 해당사항 없음⑤ 기타 참고사항 - (주)아이피케이는 선박 및 중방식도료의 생산과 관련하여 Akzo Nobel Coatings International B.V.와 기술도입계약을 체결하고 있습니다. 동 기술도입계약에 의거하여 회사는 Akzo Nobel Coatings International B.V.가 개발한선박용도료, 중방식용도료 등 특허제품을 생산, 판매할 수 있는 권리와 Akzo Nobel Coatings International B.V.의 상표를 독점 사용할 권리를 향유하며 동 특허제품의 제조에 관한 기술정보를 제공받고 있습니다. 당기말 현재 회사는 동 기술도입계약에 따라 제3자 순매출의 일정부분을 기술사용료로 지급하고 있습니다. - (주)아이피케이는 Akzo Nobel 그룹과 체결한 수수료 계약에 의하여 Akzo Nobel 그룹 회원사간의 판매촉진을 위하여 가입회원사간의 판매알선, 중개대금 수령 대행 및 기술서비스 대행을 제공받거나 제공하고 있습니다. 동 수수료계약에 따라 회사는 판매대금의 일정비율을 지급받거나 지급하고 있습니다. - 당기말 현재 DA 및 LC 조건에 의한 수출채권 할인액 중 만기가 도래하지 않는 금액은 2,838백만원(전기: 1,694백만원)입니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 「III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책」을 참조하시기 바랍니다. 2. 환경 및 종업원 등에 관한 사항당사의 환경에 관한 사항은 「II. 사업의 내용 - 7. 기타 참고사항 - 2. 법규, 정부규제, 환경에 관한 사항」을 참조하시기 바랍니다.

3. 법규상 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 「XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재현황 등 그 밖의 사항」을 참조하시기 바랍니다. 4. 파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항 당사의 파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항은 「II. 사업의 내용 - 5. 위험관리 및 파생거래」를 참조하시기 바랍니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제79기(당기)이정회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음종속기업투자자산의 손상검토(별도)이정회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음재화의 판매 관련 매출장려활동(연결)제78기(전기)이정회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음종속기업투자자산의 손상검토(별도)이정회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음재화의 판매 관련 매출장려활동(연결)제77기(전전기)이정회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음종속기업투자자산의 손상검토(별도)이정회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음재화의 판매 관련 매출장려활동(연결)

사업연도	구분	감사인	감사의견	의견변형사유	계속기업 관련중요한 불확실성	강조사항	핵심감사사항
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서

2. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

제79기(당기)이정회계법인반기재무제표, 반기연결재무제표에 대한 검토재무제표, 연결재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사1591,500시간1591,508시간제78기(전기)이정회계법인반기재무제표, 반기연결재무제표에 대한 검토재무제표, 연결재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사1541,500시간1541,500시간제77기(전전기)이정회계법인반기재무제표, 반기연결재무제표에 대한 검토재무제표, 연결재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사1491,495시간1491,486시간

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제79기(당기)-----제78기(전기)-----제77기(전전기)-----

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 사항

12022년 03월 14일회사측: 감사감사인측: 업무수행이사서면회의(주1)외부감사 수행결과 등22022년 09월 28일회사측: 감사감사인측: 업무수행이사대면회의외부감사 회계 이슈사항 점검, 결산 일정 논의 등32023년 03월 03일회사측: 감사감사인측: 업무수행이사대면회의외부감사 수행결과 등42023년 11월 20일회사측: 감사감사인측: 업무수행이사대면회의유의적인 위험 및 감사 계획,핵심감사제, 감사인의 독립성 등52024년 03월 08일회사측: 감사감사인측: 업무수행이사서면회의(주1)외부감사 수행결과 등62024년 11월 22일회사측: 감사감사인측: 업무수행이사서면회의유의적인 위험 및 감사 계획,핵심감사제, 감사인의 독립성 등72025년 02월 27일회사측: 감사감사인측: 업무수행이사서면회의외부감사 수행결과 등

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

(주1) 이메일을 통한 서면 보고로 진행되었습니다.

5. 회계감사인의 변경

(1) 회계감사인의 변경

공시 대상 기간 중, 당사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 따른 감사인 주기적지정에 의해 회계감사인을 한영회계법인에서 이정회계법인으로 변경하였으며, 2022년 1월 1일부터 연속하는 3개 사업연도에 해당합니다. 또한, 공시 대상 기간 중 회계감사인이 변경된 연결대상 종속법인을 포함한 현황은 아래와 같습니다.

회사명	회계감사인			변경사유
회사명	당기(2024년)	전기(2023년)	전전기(2022년)	변경사유
(주)노루홀딩스	이정회계법인	이정회계법인	이정회계법인	주기적 지정감사
(주)노루페인트	이정회계법인	이정회계법인	이정회계법인	주기적 지정감사
(주)노루코일코팅	이정회계법인	이정회계법인	이정회계법인	계약 만료
(주)노루오토코팅	이정회계법인	이정회계법인	이정회계법인	계약 만료

6. 종속회사의 감사의견에 대한 사항 - 공시대상 기간 중 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

1. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과

제79기(당기)2025년 03월 06일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----제78기(전기)2024년 03월 14일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음--해당사항 없음해당사항 없음제77기(전전기)2023년 03월 09일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----

사업연도	구분	운영실태 보고서보고일자	평가 결론	중요한취약점	시정조치계획 등
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도

2. 감사의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

제79기(당기)2025년 03월 06일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----제78기(전기)2024년 03월 14일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----제77기(전전기)2023년 03월 09일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----

사업연도	구분	평가보고서보고일자	평가 결론	중요한취약점	시정조치계획 등
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도

3. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견

제79기(당기)이정회계법인감사적정의견해당사항 없음해당사항 없음-----제78기(전기)이정회계법인감사적정의견해당사항 없음해당사항 없음-----제77기(전전기)이정회계법인감사적정의견해당사항 없음해당사항 없음-----

사업연도	구분	감사인	유형(감사/검토)	감사의견 또는검토결론	지적사항	회사의대응조치
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도

4. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황

감사11--72이사회5----회계처리부서55--149전산운영부서304--26자금운영부서22--100

소속기관또는 부서	총 원	내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율			내부회계담당인력의평균경력월수
소속기관또는 부서	총 원	내부회계담당인력수(A)	공인회계사자격증소지자수(B)	비율(B/A*100)	내부회계담당인력의평균경력월수

5. 회계담당자의 경력 및 교육실적

내부회계관리자방래근여24년 3개월24년 3개월-4회계담당직원방래근여24년 3개월24년 3개월-4

직책(직위)	성명	회계담당자등록여부	경력(단위:년, 개월)		교육실적(단위:시간)
직책(직위)	성명	회계담당자등록여부	근무연수	회계관련경력	당기	누적

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

1. 이사회 구성의 개요

보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(한영재, 김용기, 한원석)과 사외이사 2인(권준영, 유은상)으로 구성되어 있습니다. 이사회는 이사진 간의 의견을조율하고 이사회 활동을 총괄하는데 적임이라고 판단되는 한영재 이사와 김용기 이사 두명의 이사를 안건에 따라 의장으로 선임하고 있으며 이사회의 책임성과 효율성을 높이기 위하여 대표이사 직을 겸직하고 있습니다.☞ 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 「Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항」을 참고하시기 바랍니다.

당해 연도 중 사외이사 및 그 변동현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 명)

521--

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임

※ 상기 선임 사외이사 수는 임기만료로 인한 재선임 건을 포함하고 있습니다.

2. 중요의결사항

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사내이사			사외이사
				한영재(출석률:83%)	김용기(출석률:100%)	한원석(출석률:94%)	권준영(출석률:89%)	유은상(출석률:100%)
				찬반여부
1	2024.01.08	2023년 경영성과급 지급 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2	2024.02.19	자사주특정금전신탁(2건) 계약기간 연장의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
3	2024.02.19	(주)기반테크 한도대출 지급보증 제공의 건	가결	불참	찬성	찬성	찬성	찬성
4	2024.03.04	(주)더기반 하나은행 운전자금대출 지급보증 제공 외 1건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
5	2024.03.14	제78기 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성	찬성	불참	찬성	찬성
6	2024.03.19	2024년 임원보수 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
7	2024.04.01	하나은행 일반대출 기표(대환)의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
8	2024.04.15	(주)더기반 신한은행 운전자금대출 지급보증 제공 외 2건	가결	불참	찬성	찬성	찬성	찬성
9	2024.05.13	국민은행 당좌한도 만기연장의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참	찬성
10	2024.05.13	2024년 1분기 결산실적 보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참	찬성
11	2024.06.24	을지로사옥 매각 및 사업장 폐쇄의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
12	2024.07.11	2024년 상반기 경영성과급 지급 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
13	2024.08.08	2024년 2분기 결산실적 보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
14	2024.09.09	우리은행 당좌대출 계약기간 연장 외 1건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
15	2024.10.07	산업은행 운영자금대출 만기연장의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
16	2024.10.23	자사주특정금전신탁 계약기간 연장의 건	가결	불참	찬성	찬성	찬성	찬성
17	2024.11.11	2024년 3분기 결산실적 보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
18	2024.11.25	신한은행 한도대출 계약기간 연장 외 1건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

3. 이사회 내 위원회 - 해당사항 없습니다. 4. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.사내 및 사외이사 선출에 있어서 직무상 전문성과 경험, 법과 정관에서 요구하는 기준을 충족하는인물을 후보로 선정하고 있습니다. 이와 같은 요건 이외에 이사 선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다. 각 이사의 주요 경력은 「Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항」을 참고하시기 바랍니다.보고서 작성기준일 현재 이러한 절차를 통해 선임된 이사는 다음과 같습니다.

직명	성명	임기(연임횟수)	선임배경	추천인	활동분야	회사와의거래	최대주주 또는주요주주와의 관계
사내이사(대표이사)	한영재	'24. 03~'27. 03(9회)	그룹 내 최고경영자로서 경영전반에 대한 폭넓은 경험과 어려운 경영환경 속에서도 기업을 이끌어 온 경영역량을 바탕으로 기존 화학사업의 경쟁력을 강화하고, 농생명사업 등의 신사업을 추진, 발전시켜 더 큰 성과를 내는데 중점적 역할과 기업가치를 제고하는데 기여할 것으로 판단하여 선임	이사회	전사 경영전반에대한업무(이사회 의장)	해당없음	최대주주 본인
사내이사(대표이사)	김용기	'22. 03 ~'25. 03(2회)	그룹 내 화학사업부문 및 농생명사업부문의 총괄임원으로서 신규사업 개척 역량을 바탕으로 다가올 미래 변화에 능동적으로 대처할 수 있는 경영 적임자이며, 지주회사 경영진으로서 사업부문의 리스트럭쳐링 및 사업 포트폴리오 개선 업무 등을 안정적으로 이끌 적임자로 판단하여 선임	이사회	전사 경영전반에대한업무(이사회 의장)	해당없음	계열사임원
사내이사	한원석	'23. 03~'26. 03(2회)	화학사업 경영전략 구축과 함께 어려운 경영 여건에서도 다양한 신규사업 아이디어 창출로 시장점유율 확대에 기여하고, 회사 브랜드 가치 향상을 위한 글로벌 사업 진행으로 국내 화학 동종업체와의 확연한 차별화 전략을 구축하였으며, 신규 농생명사업의 신규 아이템 창출에 기여할 것으로 판단하여 선임	이사회	전사 경영전반에대한업무	해당없음	친인척
사외이사	유은상	'24. 03~'26. 03(2회)	투자 및 M&A 분야의 전문가로서 주요 기업들의 Valuation평가와 합병 업무등을 성공적으로 수행하였고, 상당한 규모의 펀드를 운용하는 투자회사의 대표이사를 현재 역임하고 있으며, 전문 분야의 지식과 경험을 바탕으로 투명 경영 제고에 기여할것으로 판단하여 선임	이사회	전사 경영전반에대한업무	해당없음	해당없음
사외이사	권준영	'23. 03~'25. 03(2회)	투자운용 및 자산투자 분야 전문가로서 신규 사업의 타당성 분석 제고 및 적절한 투자관리를 통한 경영 고도화에 기여할 수 있으며 이사회 의사결정의 전문성을 강화하여 투명경영 제고에 기여할 것으로 판단하여 선임	이사회	전사 경영전반에대한업무	해당없음	해당없음

5. 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 요청시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다.

① 사외이사 직무수행 지원조직 현황

부서명	직원수(명)	지원업무 담당 기간	주요활동내역
재무관리팀및 인사지원팀	14	상무 2명(평균 담당기간 5년 3개월)직원 12명(평균 담당기간 8년 9개월)	- 이사회 안건의 사전설명을 통한 의결 지원- 이사회 회의내용 기록 및 점검- 회의진행을 위한 실무지원- 직무수행에 필요한 요청사항 지원

② 사외이사 교육 실시 내역

2023년 06월 12일내부교육유은상, 권준영-ESG 뉴스 및 동향과 시사점 설명2023년 06월 20일한국상장회사협의회유은상, 권준영-상장회사 사외이사를 위한 직무 관련 주요 역할 및 법적 책임 2023년 11월 27일내부교육유은상, 권준영-ESG 뉴스 및 동향과 시사점 설명2024년 03월 29일내부교육유은상, 권준영-ESG 뉴스 및 동향과 시사점 설명2024년 04월 16일내부교육유은상, 권준영-주요 국가별 ESG 공기시준 현황 및 이사회 평가방식과 사례2024년 05월 23일삼일회계법인유은상-기업 밸류업 지원방안 및 지배구조2024년 06월 28일내부교육유은상, 권준영-ESG 뉴스 및 동향과 시사점 설명2024년 09월 30일내부교육유은상, 권준영-ESG 뉴스 및 동향과 시사점 설명2024년 12월 31일내부교육유은상, 권준영-ESG 뉴스 및 동향과 시사점 설명

교육일자	교육실시주체	참석 사외이사	불참시 사유	주요 교육내용

2. 감사제도에 관한 사항

당사의 감사제도는 상법 제409조 및 정관 제26조에 따라 감사를 선임하여 운영하고 있습니다. 1. 감사의 인적사항 당사의 감사제도는 상법 제409조 및 정관 제26조에 따라 감사를 선임하였으며 감사의 인적사항은 아래와 같습니다.

성명	사외이사여부	경력	선임배경	회계ㆍ재무전문가 관련
성명	사외이사여부	경력	선임배경	해당 여부	전문가 유형	관련 경력
손종우	부	- 연세대학교 경영학과- (주)노루홀딩스 상근감사	국내 대기업 다양한 사업문야 경력을 바탕으로 자회사관리, 신사업투자 등 지주회사 업무에 객관적이고 중립적인 감사 업무 수행할 수 있을 것으로 판단	부	-	-

2. 감사의 독립성

당사는 관련 법령 및 정관의 규정에 따라 감사의 임기 및 직무수행을 보장하여 감사업무를 지원하고 있습니다.감사는 이사회의 추천을 받아 주주총회에서 적법한 절차에 따라 선임하고 있으며 당사, 당사의 최대주주 또는 주요주주와 감사활동을 저해할 어떠한 관계도 없습니다. 또한 감사의 선임절차 및 활동에 관련한 법령의 요건을 충족하고 있습니다. 3. 감사의 주요 활동내용

회차	개최일자	의안내용	가결여부	찬반여부
1	2024.01.08	2023년 경영성과급 지급 결정의 건	가결	찬성
2	2024.02.19	자사주특정금전신탁(2건) 계약기간 연장의 건	가결	찬성
3	2024.02.19	(주)기반테크 한도대출 지급보증 제공의 건	가결	찬성
4	2024.03.04	(주)더기반 하나은행 운전자금대출 지급보증 제공 외 1건	가결	찬성
5	2024.03.14	제78기 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성
6	2024.03.19	2024년 임원보수 결정의 건	가결	찬성
7	2024.04.01	하나은행 일반대출 기표(대환)의 건	가결	찬성
8	2024.04.15	(주)더기반 신한은행 운전자금대출 지급보증 제공 외 2건	가결	찬성
9	2024.05.13	국민은행 당좌한도 만기연장의 건	가결	찬성
10	2024.05.13	2024년 1분기 결산실적 보고의 건	가결	찬성
11	2024.06.24	을지로사옥 매각 및 사업장 폐쇄의 건	가결	찬성
12	2024.07.11	2024년 상반기 경영성과급 지급 결정의 건	가결	찬성
13	2024.08.08	2024년 2분기 결산실적 보고의 건	가결	찬성
14	2024.09.09	우리은행 당좌대출 계약기간 연장 외 1건	가결	찬성
15	2024.10.07	산업은행 운영자금대출 만기연장의 건	가결	찬성
16	2024.10.23	자사주특정금전신탁 계약기간 연장의 건	가결	찬성
17	2024.11.11	2024년 3분기 결산실적 보고의 건	가결	찬성
18	2024.11.25	신한은행 한도대출 계약기간 연장 외 1건	가결	찬성

4. 교육실시 계획당사는 내부회계관리제도 제12조에 규정에 따라 내부회계관리제도 관련 법령 및 이 규정에서 정하는 사항 등의 이해에 필요한 교육계획을 수립하고, 필요한 교육을 실시한다.

5. 감사 교육실시 현황

2022년 09월 28일재무관리팀외부감사 회계 이슈사항 대응방침, 내부회계관리제도 운영계획 2023년 05월 12일삼정KPMG중견ㆍ중소 상장기업 내부회계관리제도 이슈2023년 07월 26일삼정KPMGESG 경영과 이사회 활동2023년 08월 16일삼정KPMG중견ㆍ중소 상장기업 내부회계관리제도 전사수준통제(ELC)2023년 11월 02일KBCSDESG, 녹색산업의 글로벌 시장창출을 위한 표준선도국 도약2023년 11월 06일삼정KPMG중견, 중소 상장사의 내부회계관리제도 최적화 방안 (PLC)2023년 12월 02일법무법인 율촌글로벌 기후변화 규제강화 동향과 기업의 대응전략2024년 02월 22일삼정KPMG중소중견상장사의 내부회계관리제도 최적화방안 III : IT일반통제 2024년 04월 26일삼일PWC유럽 ESG 공시 규제 대응방안 (실제사례중심)2024년 05월 08일한국상장회사협의회 116차 상장회사 CFO포럼(ESG 동향) 2024년 05월 22일삼정KPMG3차 개정 기업지배구조보고서 가이드라인 해설 및 24년 주요 세부원칙 중점점검사항 안내2024년 08월 13일삼정KPMG내부회계관리제도 변화에 대한 대응 방안 2024년 11월 20일삼정KPMG내부회계관리제도의 법제도적 변화와 영향

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

6. 감사 지원조직 현황

감사실3부장 1명, 차장 2명(평균 8년 6개월)회사 경영활동에 대한 감사업무 지원

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

7. 준법지원인 등 지원조직 현황

준법지원인 선임하고 있지 않은 관계로 해당사항이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

1. 투표제도 현황

2024년 12월 31일

(기준일 :

)

배제미도입도입--제79기 정기주주총회

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

2. 소수주주권 당사의 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 3. 경영권경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다

4. 의결권 현황

2024년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 :

)

보통주13,291,151-우선주243,559-보통주3,042,458-우선주243,559-보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주10,248,693-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

5. 주식사무

정관상 주식의 발행 및 배정의 내용	제7조 (주식의 발행 및 배정) 1. 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. ㉮ 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 ㉯ 발행주식총수의100분의50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조 의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ㉮호 외의 방법으 로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다.)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수 의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 ㉰ 발행주식총수의100분의50을 초과하지 않는 범위 내에서 ㉮호 외의 방법으로 불특 정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다.)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하 고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 2. 제1항 ㉰호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. ㉮ 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다 수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 ㉯ 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주 식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 ㉰ 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되 지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부 여하는 방식 ㉱ 상법의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ㉲ 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ㉳ 삭제(2015.3.20) ㉴ 삭제(2015.3.20) ㉵ 이 회사가 (ⅰ)독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 "공정거래법"이라 함) 소정 의 지주회사 요건을 충족하기 위해 또는 (ⅱ) 지주사업을 원활하게 수행하기 위해, 공정거래법상의 자회사 주식을 추가로 취득하거나 또는 자회사이외의 다른회사를 공정거래법상 이 회사의 자회사로 편입시킬 필요가 있어, 자회사 또는 다른 회사 의 주주들로부터 당해 회사의 발행주식을 현물출자 받는 경우에 이 회사가 당해 회사의 주식을 보유한 자에게 신주를 배정하는 경우 ㉶ 삭제(2009.3.20) 3. 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정하며, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신 주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 4. 회사는 제1항 ㉮호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행 하여야 한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	매 결산 만료일로부터 3개월 중
주주명부폐쇄기준일	1월 1일부터 1월 31일까지
주권의 종류	1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10000
명의개서대리인	(주)하나은행 증권대행부 (TEL) 02-368-5800
주주의 특전	없음	공고 게재신문	한국경제신문다만 폐간, 휴간, 기타 부득이한 사유로 한국경제신문에 게재할 수 없는 경우에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다.

6. 주주총회의사록 요약

주총일자	안 건	결 의 내 용	비 고
제78기주주총회(2024.03.29)	제1호의안 : 제78기(2023.01.01 ~2023.12.31)재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및연결재무제표 승인의 건	재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및연결재무제표 원안대로 승인	-
	제2호의안 : 이사 선임의 건	이사선임의 건 원안대로 승인선임이사 : 한영재, 유은상	-
	제3호의안 : 이사보수한도 승인의 건	이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인승인요청액 : 60억원	-
	제4호의안 : 감사보수한도 승인의 건	감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인승인요청액 : 5억원	-
제77기주주총회(2023.03.24)	제1호의안 : 제77기(2022.01.01 ~2022.12.31)재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및연결재무제표 승인의 건	재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및연결재무제표 원안대로 승인	-
	제2호의안 : 이사 선임의 건	이사선임의 건 원안대로 승인선임이사 : 한원석, 권준영	-
	제3호의안 : 이사보수한도 승인의 건	이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인승인요청액 : 60억원	-
	제4호의안 : 감사보수한도 승인의 건	감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인승인요청액 : 5억원	-
제76기주주총회(2022.03.25)	제1호의안 : 제76기(2021.01.01 ~ 2021.12.31)재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건	재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및연결재무제표 원안대로 승인	-
	제2호의안 : 이사 선임의 건	이사선임의 건 원안대로 승인선임이사 : 김용기, 유은상	-
	제3호의안 : 감사 선임의 건	감사선임의 건 원안대로 승인선임감사 : 손종우	-
	제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건	이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인승인요청액 : 60억원	-
	제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건	감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인승인요청액 : 5억원	-

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2024년 12월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 :

)

한영재본인보통주3,713,05527.943,413,05525.68시간외매매한인성친인척보통주220,8421.66220,8421.66-한봉주친인척보통주 198,180 1.49 198,180 1.49-한명순친인척보통주220,8421.66220,8421.66-한진수친인척보통주143,6281.0800.00시간외매매한원석친인척보통주498,0593.75498,0593.75-한경원친인척보통주213,3841.61213,3841.61-김용기임원보통주4,0000.034,0000.03-(주)디아이티계열사보통주950,0007.141,250,0009.40시간외매매(주)디어스아이계열사보통주00143,6281.08시간외매매보통주6,161,990 46.366,161,990 46.36-우선주00.0000.00-

성 명	소유주식수 및 지분율
	기 초		기 말
	주식수	지분율	주식수	지분율
계
계

※ 위 주식소유현황은 공시보고서 작성기준일(2024년 12월 31일) 기준으로 작성되어 있습니다. 작성일 이후 변동사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)의 공시내용을 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 최대주주에 관한 사항 ① 최대주주의 주요 경력본 보고서 보고일 현재 최대주주는 한영재로서 보스턴대 경영대학원을 졸업하였으며(주)노루홀딩스에 44년 9개월간 근무하였으며 현재는 (주)노루홀딩스의 회장으로서 업무총괄임원의 직무를 수행하고 있습니다. 그 외에 계열사인 (주)노루페인트, (주)노루케미칼, (주)노루코일코팅, 농업회사법인 (주)더기반, (주)노루로지넷의 이사를 겸임하고 있습니다.② 최대주주의 변동을 초래할수 있는 특정거래 - 해당사항 없습니다.③ 최대주주 변동내역 - 해당사항 없습니다.

3. 주식 소유현황

2024년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 :

)

한영재3,413,05525.68(주)디아이티 1,250,0009.402,2650.02

구분	주주명	소유주식수
5% 이상 주주	-
5% 이상 주주	-
우리사주조합		-

소액주주현황 2024년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 :

)

4,9234,93599.76 4,024,713 13,291,151 30.28-

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)	비 고
소액주주

- 최근 주주명부폐쇄일인 2024년 12월 31일자 기준입니다.- 상기 지분율은 의결권있는 보통주 대비 지분율 입니다. 4. 주가 및 주식거래 실적

(단위 : 원,주)

종 류		10월	11월	12월	1월	2월	3월
보통주	최 고	13,880	13,400	13,290	13,060	14,230	14,370
보통주	최 저	13,120	12,400	12,880	12,690	12,870	13,600
월간거래량		212,918	245,430	319,648	152,333	347,957	288,404
우선주	최 고	30,500	31,000	30,350	29,700	29,250	29,000
우선주	최 저	28,100	26,000	26,500	28,850	28,300	27,200
월간거래량		2,763	9,349	15,300	5,995	3,646	3,221

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

1. 임원 현황

2024년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 :

)

한영재남1955.02회장사내이사상근업무총괄(미)보스턴대 경영대학원(주)노루홀딩스 대표이사 회장3,413,055-본인44년 9개월2027.03.31김용기남1955.01부회장사내이사상근업무총괄연세대 경영학과(주)노루홀딩스 대표이사 부회장4,000-계열회사 임원9년 2개월2025.03.31김용성남1962.01사장미등기상근바이오 사업추진총괄(미)펜실베니아대 Wharton School MBA(주)노루홀딩스 바이오사업추진단장---1년 4개월-한원석남1986.03부사장사내이사상근업무부총괄(미)센테너리대 경영학과(주)노루홀딩스 사업전략부문장498,059-친인척10년 3개월2026.03.31권준영남1969.11사외이사사외이사비상근사외이사(미)하버드대 도시개발 석사(주)노루홀딩스 사외이사---5년 9개월2025.03.31유은상남1959.09사외이사사외이사비상근사외이사(영)런던대 CASS BusinessSchool 재무학 석사YJA 인베스트먼트 대표이사---4년 10개월2026.03.31손종우남1969.09감사감사상근감사연세대 경영학과(주)노루홀딩스 감사--계열회사 임원5년 9개월2025.03.31김동환남1970.10상무미등기상근바이오사업(영)런던대 CASS Business School MBA(주)노루홀딩스 바이오사업팀장---1년 4개월-방래근남1976.03상무미등기상근재무관리부문서울시립대 회계학과(주)노루홀딩스 재무관리부문장--계열회사 임원24년-한경원여1983.12상무보미등기상근브랜드마케팅

(미)린대 사회과학부

(주)노루홀딩스 브랜드마케팅실장

213,384-친인척10년 2개월-

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	의결권있는 주식	의결권없는 주식	최대주주와의관계	재직기간	임기만료일

1-1. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

2024년 12월 31일

(기준일 :

)

선임김용기남1955.01사내이사(주)노루홀딩스 대표이사2025.03.21-선임김학진남1983.01사외이사진온바이오텍(주) 대표이사2025.03.21-선임손종우남1969.09감사(주)노루홀딩스 감사2025.03.21-

구분	성명	성별	출생년월	사외이사후보자해당여부	주요경력	선ㆍ해임예정일	최대주주와의관계

※ 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제79기 정기주주총회의 안건으로, 당사는 현재 이사들을 재선임 및 신규 선임 후보로 선정하였으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2. 임원의 타회사 임원겸직 현황

겸직임원	겸직회사
한영재	(주)노루페인트, (주)노루코일코팅, (주)노루케미칼,농업회사법인 (주)더기반, (주)노루로지넷
김용기	(주)노루페인트, (주)노루코일코팅, (주)노루케미칼, (주)노루알앤씨
김용성	지노바아시아(주)
한원석	(주)노루페인트, (주)노루코일코팅, (주)노루오토코팅, (주)노루알앤씨, (주)기반테크, 농업회사법인 (주)더기반,(주)노루로지넷, (주)디아이티, NOROO Holdings (H.K.) Co., Ltd.,NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE. LTD.,
유은상	YJA인베스트먼트
손종우	(주)기반테크, 농업회사법인 (주)더기반, (주)빌트원, (주)디아이티
방래근	(주)노루오토코팅, (주)기반테크, 농업회사법인 (주)더기반, (주)노루로지넷,(주)다이아몬드특송, (주)아이피케이, (주)디어스세다, (주)디아이티,NOROO Holdings (H.K.) Co., Ltd., NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE. LTD.,NOROO FT Co., Ltd.

3. 직원 등 현황

2024년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

지주사업등남47-2-495년 4개월 4,80897----지주사업등여11---118년 9개월 74975-58-2-606년 5,55793-

직원										소속 외근로자
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)	합 계
합 계

4. 육아지원제도 사용 현황

(기준일 :

2024년 12월 31일

)

(단위 : 명, %)

구분	2024년	2023년	2022년
육아휴직 사용자수(남)	-	-	-
육아휴직 사용자수(여)	-	1	-
육아휴직 사용자수	-	1	-
육아휴직 사용률(남)	-	-	-
육아휴직 사용률(여)	-	-	-
육아휴직 사용률(전체)	-	-	-
육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(남)	-	-	1
육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(여)	-	-	-
육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(전체)	-	-	1
육아기 단축근무제 사용자 수	1	-	-
배우자 출산휴가 사용자 수	1	-	1

4-1. 유연근무제도 사용 현황

(기준일 :

2024년 12월 31일

)

(단위 : 명, %)

구분	2024년	2023년	2022년
유연근무제 활용 여부	-	-	여
시차출퇴근제 사용자 수	-	-	-
선택근무제 사용자 수	-	-	-
원격근무제(재택근무 포함) 사용자수	-	-	59

※ 당사는 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19) 유행시기 감염 및 전파 예방을 위해 원격근무제를 한시적으로 운영 하였습니다.

5. 미등기임원 보수 현황

2024년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

51,180236-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

등기이사56,000사외이사 포함감사1500-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

62,971495-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

※ 인원수는 공시서류 작성기준일 현재 기준입니다.※ 보수총액은 공시서류작성기준일 현재 재임 중인 이사ㆍ감사 외에 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 퇴직한 이사ㆍ감사를 포함하고 있습니다.※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다.

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

3 2,726909-2 7236-----1 172 172-

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준

구분	지급근거	보수체계	평가항목
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)	이사회결의	연봉, 인센티브	물가상승률 및 재무성과를 종합적으로 평가인센티브는 개별 성과 등을 추가 지표 고려하여 평가
사외이사(감사위원회 위원 제외)	이사회결의	연봉	물가상승률 및 재무성과를 종합적으로 평가
감사	감사보수 지급기준	연봉, 인센티브	물가상승률 및 재무성과를 종합적으로 평가

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

한영재회장 2,040-

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원 )

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
한영재	근로소득	급여	1,456	이사회 결의에 따라 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여, 연간 급여를 매월 분할하여 지급하고 있음. 2024년 4분기까지 지급한 총금액은 1,456백만원임.
		상여	584	이사회 결의에 따라 매출액, 손익 등으로 구성된 계량지표와 리더십, 전문성, 윤리경영, 기타 회사 기여도로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가하여 기준급여의 0%~500% 내에서 지급할 수 있음. 또한, 이사회 결의에 따라 그룹 경영목표 달성 여부와 그룹의 경제적부가가치 등으로 구성된 계량지표를 평가하여 기준급여의 일정 금액을 경영성과급으로 지급할 수 있음. 계량지표와 관련하여 국내의 전반적인 경기침체 외 전방산업의 부진 등 어려운 경영여건 하에 전사 2024년매출 12,479억원, 영업이익 726억원을 달성한 점을 고려하였음.비계량지표와 관련하여 내부통제 준수, 준법경영, 윤리경영문화 확산과 신규사업 확대 및 글로벌 시장 개척, 사업부문 안정화 등을 종합적으로 고려하여 기본 급여 대비 평균 등급의 업적평가율을 적용, 업적상여금 584백만원을 산출/지급하였음.
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

한영재회장 2,040-

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
한영재	근로소득	급여	1,456	이사회 결의에 따라 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여, 연간 급여를 매월 분할하여 지급하고 있음. 2024년 4분기까지 지급한 총금액은 1,456백만원임.
		상여	584	이사회 결의에 따라 매출액, 손익 등으로 구성된 계량지표와 리더십, 전문성, 윤리경영, 기타 회사 기여도로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가하여 기준급여의 0%~500% 내에서 지급할 수 있음. 또한, 이사회 결의에 따라 그룹 경영목표 달성 여부와 그룹의 경제적부가가치 등으로 구성된 계량지표를 평가하여 기준급여의 일정 금액을 경영성과급으로 지급할 수 있음. 계량지표와 관련하여 국내의 전반적인 경기침체 외 전방산업의 부진 등 어려운 경영여건 하에 전사 2024년매출 12,479억원, 영업이익 726억원을 달성한 점을 고려하였음.비계량지표와 관련하여 내부통제 준수, 준법경영, 윤리경영문화 확산과 신규사업 확대 및 글로벌 시장 개척, 사업부문 안정화 등을 종합적으로 고려하여 기본 급여 대비 평균 등급의 업적평가율을 적용, 업적상여금 584백만원을 산출/지급하였음.
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

2. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 - 해당사항 없습니다.

(단위 : 백만원)

---------------

구 분	부여받은인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원 또는 감사
업무집행지시자 등
계

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

2024년 12월 31일(단위 : 백만원, 주)

(기준일 :

)

-------------X-

부여받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의종류	최초부여수량	당기변동수량		총변동수량		기말미행사수량	행사기간	행사가격	의무보유여부	의무보유기간
부여받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의종류	최초부여수량	행사	취소	행사	취소	기말미행사수량	행사기간	행사가격	의무보유여부	의무보유기간

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황 ① 기업집단의 명칭 및 계열회사 현황(요약)

2024년 12월 31일

(기준일 :

)

(단위 : 사)

노루그룹21416

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

② 국내 계열회사간 출자현황

자회사 및 손자회사 국내계열회사.jpg 자회사 및 손자회사 국내계열회사

③ 해외법인 출자현황

(기준일 :

2024년 12월 31일)

출자회사명	피출자회사명	지분율
(주)노루홀딩스	NOROO Holdings (H.K.) Co., Ltd.	67%
(주)노루홀딩스	NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE. LTD.	70%
(주)노루홀딩스	NOROO FT CO., LTD.	50%
(주)노루홀딩스	NOROO IC CO.,LTD.	90%
(주)노루페인트	NOROO Holdings (H.K.) Co., Ltd.	33%
(주)노루페인트	NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE. LTD.	30%
(주)노루페인트	NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd.	50%
(주)노루페인트	NOROO Kayalar Paint Co., Ltd.	50%
(주)노루페인트	NOROO FZCO	50%
(주)노루페인트	NOROO Vina Co., Ltd.	100%
(주)노루페인트	SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.	50%
(주)노루페인트	노루무역(상해)유한공사	100%
(주)노루페인트	노루도료(상해)유한공사	100%
(주)노루페인트	NOROO-NANPAO PAINT&COATINGS Co., Ltd.	50%
(주)노루페인트	NOROO Milano Design Studio(NMDS), S. R. L.	100%
(주)노루코일코팅	NOROO PAINT (THAILAND) Co., Ltd.	100%
(주)노루오토코팅	NAC(SHANGHAI)CO., LTD.	100%
(주)노루오토코팅	NOROO BEE AUTOMOTIVE COATINGS INDIA PRIVATE LIMITED	99%
(주)노루오토코팅	PT NOROO AUTOMOTIVE PAINT INDONESIA	99%
(주)노루오토코팅	NOROO BEE CHEMICAL BEIJING CO., LTD.	100%
(주)노루오토코팅	NOROO Automotive Coatings Czech s.r.o	100%
(주)노루오토코팅	NOROO Automotive Coatings America, Inc.	100%
(주)노루오토코팅	NOROO BEE CHEMICAL BRAZIL LTDA.	98%
(주)노루오토코팅	NOROO Automotive Coatings Mexico (S. DE R.L. DE C.V.)	98%
NOROO Automotive Coatings America, Inc.	NOROO BEE CHEMICAL BRAZIL LTDA.	2%
NOROO Automotive Coatings America, Inc.	NOROO Automotive Coatings Mexico (S. DE R.L. DE C.V.)	2%
NOROO Automotive Coatings Czech s.r.o	NOROO BEE AUTOMOTIVE COATINGS INDIA PRIVATE LIMITED	1%
NOROO Automotive Coatings Czech s.r.o	PT NOROO AUTOMOTIVE PAINT INDONESIA	1%
(주)노루알앤씨	NOROO FT CO., LTD.	50%
(주)기반테크	Hawaii Smart Agro and Trading, Inc.	100%
농업회사법인 (주)더기반	The Kiban (Thailand) Co.,Ltd.	100%
농업회사법인 (주)더기반	The Kiban Lao Sole Co., Ltd.	100%
(주)디어스세다	SEDA SHANGHAI CO., LTD.	100%
(주)디어스세다	SEDA ENGINEERING PRIVATE LIMITED	99%
(주)디어스세다	PRINTINK PRODUCTION	35%
디어스아이(주)	디아이(상해)국제무역유한공사	95%
디어스아이(주)	DEER’S INNOVATION VINA COMPANY LIMITED	100%
디어스아이(주)	DAIHAN INK PAKISTAN CO. (PRIVATE) LIMITED	40%

※ 당기 중 NOROO BEE CHEMICAL YANCHENG CO., LTD.는 NOROO BEE CHEMICAL BEIJING CO., LTD.에 흡수합병되어 해외법인출자 현황에서 제외 되었습니다. ④ 회사와 계열회사간 임원 겸직현황

(기준일 :

2024년 12월 31일)

성명	회사명	상근여부	직책	비고
한영재	(주)노루페인트	상근	이사	-
	(주)노루코일코팅	상근	이사	-
	(주)노루케미칼	상근	이사	-
	농업회사법인 (주)더기반	비상근	이사	-
	(주)노루로지넷	상근	이사	-
김용기	(주)노루페인트	상근	이사	-
	(주)노루코일코팅	상근	이사	-
	(주)노루케미칼	비상근	이사	-
	(주)노루알앤씨	비상근	이사	-
한원석	(주)노루페인트	상근	이사	-
	(주)노루코일코팅	상근	이사	-
	(주)노루오토코팅	상근	이사	-
	(주)노루알앤씨	상근	대표이사	-
	(주)기반테크	비상근	이사	-
	농업회사법인 (주)더기반	상근	대표이사	-
	(주)노루로지넷	비상근	이사	-
	(주)디아이티	상근	대표이사	-
	NOROO Holdings (H.K.) Co., Ltd.	비상근	대표이사	-
	NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE. LTD.	비상근	이사	-
손종우	(주)기반테크	비상근	감사	-
	농업회사법인 (주)더기반	비상근	감사	-
	(주)디아이티	비상근	감사	-

2. 타법인출자 현황(요약)

2024년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

11112294,724--5,222289,502-226,167--6,167-------11314300,891--295,669

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
	상장	비상장	계	기초장부가액	취득(처분)	평가손익	기말장부가액
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등보고서 작성기준일 현재 특수관계인에 제공한 차입금에 대한 지급보증금액은 다음과같습니다.

(기준일 :

2024년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

회사명(채무자)	관계	차입기관	차입목적	채무금액	보증금액				비고
회사명(채무자)	관계	차입기관	차입목적	채무금액	기초	증감	잔액	만기	비고
농업회사법인(주)더기반	계열회사	하나은행	일반	-	15,600	(15,600)	-	2024.03	2023.03 이사회 승인
		하나은행	일반대 외 1건	-	3,000	(3,000)	-	2024.04	2023.04 이사회 승인
		신한은행	일반	-	7,200	(7,200)	-	2024.04	2023.04 이사회 승인
		우리은행	일반	-	6,000	(6,000)	-	2024.04	2023.04 이사회 승인
		신한은행	일반	3,000	-	3,600	3,600	2025.04	2024.04 이사회 승인
		우리은행	일반	4,500	-	6,000	6,000	2025.04	2024.04 이사회 승인
		하나은행	일반	13,000	-	15,600	15,600	2025.03	2024.03 이사회 승인
		하나은행	일반대 외 1건	5,500	-	6,600	6,600	2025.04	2024.04 이사회 승인
(주)기반테크	계열회사	하나은행	한도	-	600	(600)	-	2024.02	2023.02 이사회 승인
(주)기반테크	계열회사	하나은행	한도	500	-	600	600	2025.02	2024.02 이사회 승인
합계				26,500	32,400	-	32,400

(2) 보고서 작성기준일 현재 특수관계인에 제공한 대여금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 :

2024년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

회사명(채무자)	관계	종류	기간	대여 목적	금액	담보 내용	이율	비고
농업회사법인(주)더기반	계열회사	대여	2023.11.29~ 2025.09.30	운영자금 대여	2,000	The Kiban (Thailand) Co.,Ltd 주식(주1)	5.17%	2023.11 이사회 승인

(주1) 담보 가치는 약 132%로 담보 가치 하락시, 추가 담보 제공 및 대여금 상환 검토 예정입니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래

보고서 작성기준일 현재 특수관계인과의 영업거래에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 :

2024년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

회사명	관계	종류	기간	거래금액(주1)		거래내용
회사명	관계	종류	기간	매출 등	매입 등	거래내용
(주)노루페인트	계열회사	매출, 매입 등	2024.01.01 ~ 2024.12.31	6,716	361	배당금수익, 수입수수료, 임대료 등
(주)노루오토코팅	계열회사	매출	2024.01.01 ~ 2024.12.31	11,445	-	배당금수익, 수입수수료
(주)노루로지넷	계열회사	매출, 매입 등	2024.01.01 ~ 2024.12.31	1,493	179	배당금수익, 수입수수료 등

(주1) 최근사업연도 영업수익 22,215백만원의 5/100 이상에 해당하는 영업거래입니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

- 해당사항 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

1. 공시사항의 진행 및 변경상황 - 당기말 현재 당사의 자회사인 (주)노루페인트의 공시 진행 및 변경사항은 다음과 같습니다.

신고일자	제 목	신 고 내 용	신고사항의 진행상황
2020.03.30	[정정]신규시설투자등	1. 정정사유 : 투자기간 연장2. 정정사항 - 정정전 : 종료일 2020-03-31 - 정전후 : 종료일 2025-03-313. 관련공시 - 2012-12-28 신규시설투자등 - 2013-10-08 신규시설투자등	해당부지에 대한 안양시의 개발행위허가 제한지역지정에 따라 투자기간 연장 예정

2. 단일판매·공급계약체결 공시 진행상황 - 당기말 현재 당사의 자회사인 (주)노루페인트의 단일판매 및 공급계약체결 공시 진행사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

신고일자	계약내역	계약금액총액	판매·공급금액		대금수령금액
신고일자	계약내역	계약금액총액	당기	누적	당기	누적
2024.05.16	1. 계약명 : 컬러강판용 도료 및 관련제품 공급계약 체결2. 계약상대방 : (주)노루코일코팅 (NOROO COIL COATINGS CO.,LTD)3. 계약기간 : 2024. 01. 01 ~ 2024. 12. 314. 판매ㆍ공급지역 : 국내	82,212	87,155	87,155	87,155	87,155

※ 상기 금액은 부가가치세가 포함된 금액 입니다.

- 대금 미수령 사유 : 해당사항 없음.- 향후 추진계획 : 해당사항 없음.

2. 우발부채 등에 관한 사항

1. 중요한 소송사건 - 당기말 현재 자회사의 계류중인 소송의 내역은 다음과 같습니다. (1) (주)노루페인트 1) 도료 제품하자 손해배상소송

구분	내용
소접수일	2021.08.18
소송 당사자	원고 : 광일산업 주식회사, 피고 : 주식회사 노루페인트
소송의 내용	원고 광일산업 주식회사가 당사가 판매한 도료 품질에 문제가 있다며 손해배상소송 제기
소송가액	2억원
진행상황 및 향후 소송일정	1심 승소/2심 진행중

※ 상기 소송 건 외 소가가 중요하지 않은 다수의 계류 중인 소송사건이 있습니다. (2) 농업회사법인 (주)더기반 1) 부정경쟁방지 및 영업비밀보호에 관한 법률위반(영업비밀 누설 등)

구분	내용
소접수일	2021.06.29
소송 당사자	검사 박지환, 피고 : 농업회사법인 주식회사 더기반 대표이사
소송의 내용	부정경쟁방지 및 영업비밀보호에 관한 법률위반(영업비밀 누설 등) 혐의
소송가액	-
진행상황 및 향후 소송일정	1심 승소/2심 진행중

2) 영업비밀침해금지 등 청구의 소

구분	내용
소접수일	2021.11.08
소송 당사자	원고 : 농업회사법인 주식회사 농우바이오, 피고 : 농업회사법인 주식회사 더기반 대표이사
소송의 내용	형사건에 따른 민사소송
소송가액	3억
진행상황 및 향후 소송일정	1심승소/2심 진행중

3) 품종보호권침해금지 등 청구의 소

구분	내용
소접수일	2022.10.07
소송 당사자	원고 : 농업회사법인 주식회사 농우바이오, 피고 : 농업회사법인 주식회사 더기반 대표이사
소송의 내용	더기반의 판매 품종이 농우바이오의 품종이라며 소송 제기
소송가액	3억
진행상황 및 향후 소송일정	1심 진행중

2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2024년 12월 31일)

(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	1	한도없음	-
기타(개인)	-	-	-

3. 채무보증현황

(기준일 :

2024년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

회사명(채무자)	회사명(채무자)	관계	차입기관	차입목적	기초		증감		기말		보증기간
회사명(채무자)	회사명(채무자)	관계	차입기관	차입목적	채무금액	보증금액	채무금액	보증금액	채무금액	보증금액	시작	종료
(주)노루홀딩스	농업회사법인(주)더기반	계열회사	하나은행	일반	10,000	12,000	(10,000)	(12,000)	-	-	2023.03.08	2024.03.08
			하나은행	일반	3,000	3,600	(3,000)	(3,600)	-	-	2023.03.08	2024.03.08
			신한은행	일반	6,000	7,200	(6,000)	(7,200)	-	-	2023.04.20	2024.04.20
			우리은행	일반	5,000	6,000	(5,000)	(6,000)	-	-	2023.04.22	2024.04.22
			하나은행	일반	1,000	1,200	(1,000)	(1,200)	-	-	2023.04.22	2024.04.22
			하나은행	한도	1,500	1,800	(1,500)	(1,800)	-	-	2023.04.22	2024.04.22
			하나은행	일반	-	-	10,000	12,000	10,000	12,000	2024.03.08	2025.03.08
			하나은행	일반	-	-	3,000	3,600	3,000	3,600	2024.03.08	2025.03.08
			신한은행	일반	-	-	3,000	3,600	3,000	3,600	2024.04.20	2025.04.20
			우리은행	일반	-	-	4,500	6,000	4,500	6,000	2024.04.22	2025.04.22
			하나은행	일반	-	-	1,000	1,200	1,000	1,200	2024.04.22	2025.04.22
			하나은행	한도	-	-	1,500	1,800	1,500	1,800	2024.04.22	2025.04.22
			하나은행	일반	-	-	1,000	1,200	1,000	1,200	2024.04.22	2025.04.22
			하나은행	일반	-	-	2,000	2,400	2,000	2,400	2024.04.22	2025.04.22
	(주)기반테크		하나은행	한도	500	600	(500)	(600)	-	-	2023.02.24	2024.02.24
	(주)기반테크		하나은행	한도	-	-	500	600	500	600	2024.02.24	2025.02.24
(주)노루페인트	NOROO Vina CO., Ltd.		신한베트남은행박닌지점	한도	-	2,554	-	(2,554)	-	-	2023.09.17	2024.09.17
	노루도료(상해)유한공사		신한은행(중국)유한공사상해포서지행	한도	3,255	3,906	(3,255)	(3,906)	-	-	2023.02.13	2024.02.13
	노루도료(상해)유한공사		신한은행(중국)유한공사상해포서지행	한도	1,447	1,736	(1,447)	(1,736)	-	-	2023.03.25	2024.03.25
	노루도료(상해)유한공사		KB국민은행(중국)유한공사상해분행	한도	5,009	5,009	(5,009)	(5,009)	-	-	2023.03.21	2024.03.20
	노루도료(상해)유한공사		KB국민은행(중국)유한공사상해분행	한도	-	-	5,231	5,754	5,231	5,754	2024.02.07	2025.02.27
	노루도료(상해)유한공사		KB국민은행(중국)유한공사상해분행	한도	-	-	5,575	5,575	5,575	5,575	2024.03.18	2025.03.18
	노루도료(상해)유한공사		KB국민은행(중국)유한공사상해분행	한도	-	-	-	2,770	-	2,770	2024.09.17	2025.09.17

4. 채무인수 약정 현황 - 해당사항 없습니다. 5. 그 밖의 우발채무 등 - 공시서류 작성 기준일 현재 충당부채, 우발부채 등에 관한 사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항」의 내용을 참고하여 주시기 바랍니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

- 공시대상기간(2022.01.01~2024.12.31) 중 현재 제재 등과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

일자	제재기관	대상자	처벌 또는조치내용	금전적제재금액	사 유	근거법령	회사의 이행현황 및 대책
2023.04.21	한강유역환경청	(주)노루페인트	과태료 부과	과태료1,120만원	건축자재 표지 미부착	실내공기질법 제11조의6제1항	과태료 납부건축자재 표지(실내마크) 부착 완료
2023.09.15	중부지방고용노동청	(주)노루홀딩스	과태료 부과	과태료331만원	경고표시 미부착특별교육 미실시	산업안전보건법 제115조 제2항산업안전보건법 제29조 제3항	과태료납부경고표시 부착 및 교육 실시

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없습니다. 2. 합병등의 사후정보

(1) 합병 등의 주요 내용 공시대상 기간(2022.01.01~2024.12.31) 중 (주)노루오토코팅은 동일업종(자동차용 도료) 계열회사간 흡수합병을 통한 기업 경영 효율성 향상을 도모하고자 2022년 9월 14일 이사회 결정을 통해 (주)노루비케미칼의 흡수합병을 결정하여 2022년 11월 10일 합병이 완료되었습니다. 합병과 관련한 주요 내용은 하기와 같습니다.1) 합병 당사회사

합병 후존속회사	회사의 명칭	(주)노루오토코팅
	소재지	경기도 화성시 장안면 장안공단7길 28
	대표이사	김종우
	상장여부	비상장법인

합병 후소멸회사	회사의 명칭	(주)노루비케미칼
	소재지	충청남도 천안시 서북구 백석공단1로 111
	대표이사	윤보중
	상장여부	비상장법인

2) 합병 주요 일정

구분		일자
이사회 결의 및 합병계약서 체결		2022-09-14
구주권제출기간	시작일	2022-09-15
구주권제출기간	종료일	2022-10-15
채권자 이의 제출기간	시작일	2022-09-15
채권자 이의 제출기간	종료일	2022-10-15
합병기일		2022-11-01
합병등기일		2022-11-10
신주권교부일자		2022-11-10

※ 구체적인 사항은 당사가 금융감독원 전자공시사이트(http://dart.fss.or.kr/) 상 공시한 내용에서 확인하실 수 있습니다.

(2) 합병 등의 전후 주요 재무사항

(주)노루오토코팅은 합병 관련 외부평가 미진행으로 예측치 및 추정치 산출이 불가하여, 합병 전후의 재무사항 비교표를 작성하지 않았습니다.상기 합병의 이전대가의 공정가치와 식별가능한 취득자산과 인수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액
이전대가
- 지분상품(보통주 보유지분 1,015,000주)의 공정가치(주1)	49,312,021
비지배지분	49,312,021
사업결합전에 보유하던 지분의 공정가치(주2)	3,705,820
합계	102,329,862
취득한 자산과 인수한 부채의 계상액
- 현금 및 현금성자산	15,970,856
- 매출채권 및 기타(장기)수취채권	68,972,700
- 재고자산	42,628,869
- 유형자산	22,858,885
- 무형자산	540,600
- 투자자산	180,692
- 기타자산	6,414,346
- 매입채무 및 기타지급채무	(50,624,212)
- 차입금	(18,264,094)
- 충당부채	(308,682)
- 순확정급여부채	(93,237)
- 기타부채	(8,874,149)
취득한 식별가능 순자산의 공정가치	79,402,574
영업권	11,911,705
고객관계	6,996,346
기술력	4,019,237
합계	102,329,862

(주1)	비상장기업인 지배기업이 이전대가로 발행한 지분상품 공정가치는 시장접근법과 이익접근법을 사용하여 추정하였습니다.
(주2)	(주)노루오토코팅의 연결실체가 사업결합전에 보유한 NOROO BEE AUTOMOTIVE COATINGS INDIA PRIVATE LIMITED 및 PT NOROO AUTOMOTIVE PAINT INDONESIA에 대한 지분 50%에 해당하며, 보유지분 공정가치는 시장접근법과 이익접근법을 사용하여 추정하였습니다.

외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : 2024년 12월 31일)

(단위 : 백만원)

구 분	A지주회사	B법인	C법인	D법인	...	연결조정	연결 후금액
매출액	-	-	-	-	-	( - )	-
내부 매출액	( - )	( - )	( - )	( - )	( - )	-	-
순 매출액	-	-	-	-	-	-	-
영업손익	-	-	-	-	-	( - )	-
계속사업손익	-	-	-	-	-	( - )	-
당기순손익	-	-	-	-	-	( - )	-
자산총액	-	-	-	-	-	( - )	-
현금및현금성자산	-	-	-	-	-	-	-
유동자산	-	-	-	-	-	-	-
단기금융상품	-	-	-	-	-	-	-
부채총액	-	-	-	-	-	( - )	-
자기자본	-	-	-	-	-	( - )	-
자본금	-	-	-	-	-	( - )	-
감사인	-	-	-	-	-	-	-
감사ㆍ검토 의견	-	-	-	-	-	-	-
비 고	-	-	-	-	-	-	-

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원)

(주)노루페인트2006.06.02경기도 안양시 만안구 박달로 351도료, 합성수지의제조 및 판매580,816 기업의결권의직간접으로 과반수소유○(주)노루코일코팅1999.12.27경상북도 포항시 남구 장흥로39번길 54PCM 강판용 도료제조 및 판매86,489 기업의결권의직간접으로 과반수소유○NOROO PAINT (THAILAND)Co., Ltd.2012.11.09No. 300/134, Village No.1, Ta Sit sub-District,Pluak Daeng District, Rayong ProvincePCM강판용 도료제조 및 판매10,237 기업의결권의직간접으로 과반수소유-NOROO Vina Co.,Ltd.2012.06.20No. 8, TS10, Tien Son Industrial, Tien Du Dist,Bac Ninh Province Vietnam도료 제조 및 판매업9,210 기업의결권의직간접으로 과반수소유-노루도료(상해)유한공사2002.01.18No.199 Xin Tuan Rd, Industrial EstateQingpu District, Shanghai, 201707, China도료 제조업23,419 기업의결권의직간접으로 과반수소유-노루무역(상해)유한공사2002.01.17No.199 Xin Tuan Rd, Industrial EstateQingpu District, Shanghai, 201707, China도료 무역업96 기업의결권의직간접으로 과반수소유-(주)노루오토코팅1995.12.14경기도 화성시 장안면 장안공단7길 28자동차도료의제조 및 판매236,601 기업의결권의직간접으로 과반수소유○NAC(SHANGHAI)CO.,LTD.2007.08.16

Room No.906,Xuan RunIntemational Building,

1100hao Wuzhong-road,Minhang-qu, Shanghai, P.R.C

자동차도료의제조 및 판매9,034 기업의결권의직간접으로 과반수소유-(주)노루케미칼1989.07.21경기도 안산시 단원구 첨단로285번길 7페인트, 신나의제조 및 판매79,492 기업의결권의직간접으로 과반수소유○ NOROO Holdings(H.K.) Co.,Ltd.2007.06.18Units 04-05, 26/F, Railway Plaza, 39 Chatham Road South, Tsim Sha Tsui, Kowloon, Hong Kong해외투자 및지주사업27,914 기업의결권의직간접으로 과반수소유-(주)기반테크2014.01.15경기도 안성시 삼죽면 밤고개 1길 10농생명 관련 사업 및투자5,077 기업의결권의직간접으로 과반수소유-농업회사법인(주)더기반2015.07.23경기도 안성시 삼죽면 밤고개 1길 10종자육종연구 및 생산52,627 기업의결권의직간접으로 과반수소유○(주)노루로지넷1991.07.02경기도 안양시 만안구 박달로 351운송중개 대리업 및주선업17,471 기업의결권의직간접으로 과반수소유-다이아몬드특송(주)2004.05.21경기도 안양시 만안구 박달로 351운송중개 대리업 및주선업563 기업의결권의직간접으로 과반수소유-Hawaii Smart Agro andTrading, Inc.2018.02.05841 Bishop Street Suite 2125,Honolulu, HI 96813 USA농업 리서치 및 서비스3,713 기업의결권의직간접으로 과반수소유-The Kiban (Thailand) Co.,Ltd2018.02.28

689 BHIRAJ TOWER AT EMQUARTIER BLDG,RM.3003 FL. 30 SUKHUMVIT SOI 35 RD

NORTH KLONGTOEY VADHANABANGKOK THAILAND

채소종자 육종R&D채소종자 도소매,수출 수입3,818 기업의결권의직간접으로 과반수소유-NOROO HOLDINGSSINGAPORE PTE. LTD.2018.12.21111 SOMERSET ROAD, #06-01N SOMERSET SINGAPORE해외투자 및지주사업52,035 기업의결권의직간접으로 과반수소유○NOROO Milano Design Studio(NMDS), S. R. L.(주1)2019.09.05CORSO EUROPA 7 MILANO (MI) CAP 20122건축, 도시설계, 인테리어, 공간디자인, 디자인 리서치 및 컨설팅-기업의결권의직간접으로 과반수소유-NOROO IC Co. Ltd.2019.12.17560 Old Peachtree Rd. NW,Suite 100, Suwanee, GA 30024

지적재산권 관리 및 임대업

1,731 기업의결권의직간접으로 과반수소유-

NOROO BEE Chemical Beijing Co., Ltd.(주2)

2006.06.12

FQ307rm, FC04 Building, No.3-1 South Beihuayuan Cun, Gaobeidian Xiang, Chaoyang Qu, Beijing, China(101399)

도료판매

8,454 기업의결권의직간접으로 과반수소유-NOROO Automotive Coatings Czech s.r.o

2007.03.12

KOPANA 1792, 744 01 FRENSTAT POD RADHOSTEM, CZECH REPUBLIC

도료제조 및 판매

16,294 기업의결권의직간접으로 과반수소유-NOROO Automotive Coatings America, Inc.

2009.09.28

560 Old Peachtree Rd., NW, Suite100 Suwanee, GA 30024

도료판매

8,811 기업의결권의직간접으로 과반수소유-

NOROO BEE CHEMICAL BRASIL LTDA

2014.09.15

Rua Henrique Wiezel 1060 Distrito Industrial 1° Santa Barbara D’Oeste SP Brasil CEP 13456-165

도료제조 및 판매

5,097 기업의결권의직간접으로 과반수소유-NOROO Automotive Coatings Mexico(S. DE R.L. DE C.V.)

2015.12.03

CARR. APODAC SANTA ROSA 964, INT. 11, COL PARQUE INDUSTRIAL SANTO TOMAS, C.P. 66600. APODACA, NUEVO

도료판매

10,439 기업의결권의직간접으로 과반수소유-

NOROO BEE AUTOMOTIVE COATINGS INDIA PRIVATE LIMITED

2007.01.02

Survey No. 64/5,6,7, Tambaram Sriperumbudur main road, Navalur, Sriperumbudur Taluk, KanchipuramDistrict, Tamil Nadu.

도료제조 및 판매

19,463 기업의결권의직간접으로 과반수소유-

PT NOROO AUTOMOTIVE PAINT INDONESIA

2020.11.18

Jl. Raya Sadang Subang, Kampung Mekarjaya, Kelurahan Cijaya, Kecematan Cempaka, Kabupaten Purwakarta

도료판매

2,259 기업의결권의직간접으로 과반수소유-The Kiban Lao Sole Co., Ltd.2021.05.31Pakbong Village, Paksong District, Champasak Province Lao PDR채소종자 생산 및 수출184 기업의결권의직간접으로 과반수소유-

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

(주1) 2024년 9월 해산 결의 후, 보고서 제출일 현재 청산 완료되었습니다.(주2) 당기 중 NOROO BEE CHEMICAL YANCHENG CO., LTD.는 NOROO BEE CHEMICAL BEIJING CO., LTD.에 흡수합병되어 연결회사에서 제외 되었습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

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2024년 12월 31일

(기준일 :

)

(단위 : 사)

2(주)노루홀딩스134111-0002878(주)노루페인트134111-014257514(주)노루코일코팅171711-0039501(주)노루오토코팅134111-0048492(주)노루케미칼135011-0031406(주)노루알앤씨134111-0146808(주)기반테크110111-5316975농업회사법인 (주)더기반134611-0073829(주)노루로지넷134111-0033899다이아몬드특송(주)110111-3016882(주)아이피케이134111-0006565(주)디어스세다110111-0032469(주)디어스E&C135511-0175072디어스아이(주)134111-0062616(주)디어스엠134111-0135554(주)디아이티110111-1008295

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

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2024년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 :

)

(주)노루페인트상장2006.06.01경영참가 등29,56910,100,13850.577,036---10,100,13850.577,036580,81632,801(주)노루오토코팅비상장1995.12.14경영참가 등2,0407,706,52650.578,367---7,706,52650.578,367236,60121,335(주)노루케미칼비상장2005.08.31경영참가 등33,6371,600,000100.033,550---1,600,000100.033,55079,4921,366

NOROO Holdings(H.K.) Co., Ltd.

비상장2007.06.29경영참가 등6210,787,00067.010,480---10,787,00067.010,48027,9141,922(주)기반테크(주1)비상장2014.01.15경영참가 등10,00061,800,000100.0845---22861,800,000100.06175,077-172

농업회사법인(주)더기반(주2)

비상장2015.07.23경영참가 등1,00061,772,82293.020,284---4,75961,772,82293.015,52552,6272,365(주)노루로지넷비상장2016.11.25경영참가 등7,690480,000100.014,054---480,000100.014,05417,4711,597(주)디어스세다비상장2005.05.13경영참가 등8,253880,00040.08,602---880,00040.08,60273,2927,093(주)아이피케이비상장1980.10.21경영참가 등1,43653,32040.023,109---53,32040.023,109117,00610,059(주)디비월드비상장2015.12.11투자16732,0000.2167---32,0000.2167341,7031,650사이프러스트리 에프피 엔코어 신기술사업투자조합(주3)비상장2022.04.07투자6,0006,0007.66,000---6,0007.66,00077,357-1,058NOROO HoldingsSingapore Pte. Ltd.비상장2018.12.21경영참가 등6,78223,000,00069.726,598---23,000,00069.726,59852,035758NOROO FTCo. Ltd 비상장2019.05.01경영참가 등65,00050.06---5,00050.066-4NOROO ICCo. Ltd(주4)비상장2019.12.17경영참가 등241,513,000100.01,793---2351,513,00090.01,5581,731-128(주)두꺼비선생(주5)비상장2021.02.23경영참가 등830431,60083.0--431,600-- -----180,167,406-300,891-431,600--5,222179,735,806858295,6691,663,12879,584

법인명	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
	수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
	수량	지분율	장부가액	수량	금액	평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
합 계

(주1) 당기 중 손상 징후가 존재하여 공정가치평가를 통해 손상검토를 수행한 결과, 장부금액이 공정가치를 유의적으로 초과하여 228백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.(주2) 당기 중 손상 징후가 존재하여 공정가치평가를 통해 손상검토를 수행한 결과, 장부금액이 공정가치를 유의적으로 초과하여 4,759백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.(주3) 사이프러스트리 에프피 엔코어 신기술사업투자조합의 최근사업연도 재무현황은 2023년말 현황을 최근 사업연도로 기재하였습니다.(주4) 당기 중 유상증자로 인하여 지분율이 감소하였으며, 손상 징후가 존재하여 공정가치평가를 통해 손상검토를 수행한 결과, 장부금액이 공정가치를 유의적으로 초과하여 235백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.(주5) 당기 중 청산하였습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.