3. 연결재무제표 주석
1. 연결대상회사의 개요&cr;&cr;(1) 지배기업의 개요
&cr;주식회사 에프알텍(이하 "지배기업")은 2000년 10월 13일에 설립되어 2007년 5월 18일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 회사로서 이동전화중계기와 광전송장비 및 조명장치 관련제품의 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 보고기간종료일 현재 자본금은 5,700백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.&cr;
보고기간종료일 현재 대표이사는 남재국이며,
주요 주주는 다음과 같습니다.
| 주 주 명 |
주 식 수(주) |
지 분 율(%) |
| 남재국 외 특수관계인 |
4,217,461 |
37.00% |
| 기타 |
7,182,539 |
63.00% |
| 합 계 |
11,400,000 |
100.00% |
(2) 보고기간 말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 관계기업명 |
소재지 |
결산월 |
지분율 |
| FRTEK JAPAN INC |
일본 |
12월 |
100.0% |
| FRTEK US, LLC |
미국 |
12월 |
100.0% |
(3) 보고기간 말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. &cr;<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출 |
당기순손익 |
| FRTEK JAPAN INC |
78,936 |
1,509,796 |
(1,430,860) |
- |
(92,605) |
| FRTEK US, LLC |
111,593 |
5,576,041 |
(5,464,449) |
- |
(315,277) |
&cr;<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출 |
당기순손익 |
| FRTEK JAPAN INC |
76,327 |
1,332,120 |
(1,255,794) |
- |
(349,625) |
| FRTEK US, LLC |
76,199 |
4,945,202 |
(4,869,003) |
8,742 |
(1,594,536) |
&cr;2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr;&cr;2.1 연결재무제표 작성기준&cr;&cr;가. 회계기준의 적용&cr;&cr;당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
&cr;연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. &cr;&cr;(1) 연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다&cr;&cr;
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr;
연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 재무제표에 반영하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.&cr;
(가) 리스의 정의&cr;종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.&cr;&cr;리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 일부 유형의 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적간편법을&cr;선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할것입니다.&cr;
(나) 리스이용자&cr;연결실체는 차량운반구를 리스하고 있습니다. 연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제 1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
차량운반구 |
| 당기초 |
72,377 |
| 당기말 |
66,685 |
① 유의적인 회계정책&cr;연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. &cr;&cr;리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.&cr;&cr;② 경과규정&cr;연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 및 차량운반구 리스 등을 운용리스로 분류하였습니다.&cr;&cr;전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.&cr;- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정).&cr;&cr;연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계 기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.&cr;- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.&cr;- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.&cr;&cr;(다) 리스제공자&cr;연결실체는 2019년 1월 1일 현재 리스로 제공하고 있는 자산이 없습니다. 연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. &cr;
(라) 재무제표에 미치는 영향&cr;① 전환시점에 미치는 영향&cr;기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
2019년 01월 01일 |
| 사용권자산 |
51,011 |
| 리스부채 |
51,011 |
&cr;운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.5%입니다.
&cr;② 전환기간에 미치는 영향&cr;기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 12월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산(유형자산)으로
72,377천원
을 인식하였고, 리스부채로
72,377천원
을 인식하였습니다. &cr;&cr;또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 12월 31일로 종료되는
기간 동안 감가상각비
18,671천원
을 인식하였습니다. &cr;&cr;- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에
반영합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다.
해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;
- 연차개선 2015-2017
&cr;① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2)
회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr;&cr;'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr;&cr;개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
나. 측정기준&cr;
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 당기손익공정가치금융자산&cr;- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익금융자산
- 공정가치로 측정되는 투자부동산
- 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채&cr;
다. 기능통화와 표시통화
&cr;연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
라. 추정과 판단
&cr;한국채택국제회계기준에서는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.
&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 확정급여채무의 측정
- 충당부채와 우발부채
2.2 연결 &cr;
연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
&cr;(1) 종속기업
종속기업은 당사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 당사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 당사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. &cr;
연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr; &cr;영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. &cr; &cr;연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다.
&cr;연결실체가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr;(2) 관계기업&cr;
관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결실체는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.&cr;
(3) 공동기업&cr;
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. &cr;
2.3 수익인식
&cr;연결실체는 제품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 높을 경우에 인식하고 있습니다.
2.4 외화환산손익 &cr;&cr;외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.5 현금흐름표&cr;&cr;연결실체는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.
&cr;2.6 현금및현금성자산&cr;&cr;현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. &cr;
2.7 금융자산&cr;&cr;가. 분류
2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - |
공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) |
| - |
상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;나. 측정
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;
-채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;① 상각후원가 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. &cr;&cr;③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.&cr;
-지분상품&cr;
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.&cr;
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr;&cr;다. 손상&cr;연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;&cr;2.8 재고자산 &cr;&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있으며, 또한 원가에는 기타포괄손익으로 인식하였던 재고자산 구입을 위한 현금흐름위험회피로부터 발생한 손익이 포함될 수 있습니다.
재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;
&cr;2.9 유형자산 &cr;
&cr;유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.&cr;
연결실체의 유형자산은 취득원가에서 연결실체가 추정한 내용연수와 감가상각방법에 따라 상각됩니다. 각 자산별로 연결실체가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 |
내용연수 |
감가상각방법 |
| 건물 |
40 |
정액법 |
| 기타유형자산 |
5 |
정액법 |
연결실체는 보고기간종료일마다 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타수익ㆍ비용으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;
2.10 투자부동산&cr;임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
&cr;2.11 무형자산 &cr;&cr;가. 회원권 &cr;회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.&cr;&cr;
나. 기타의 무형자산
&cr;특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 특허권 및 상표권은 10년, 소프트웨어는 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.&cr;&cr;2.12 정부보조금&cr;&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.&cr;
원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다.
&cr;유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.
&cr;2.13 비금융자산의 손상&cr;&cr;연결실체는 영업권, 회원권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능가액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 보고기간종료일마다 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr;&cr;2.14 매입채무 &cr;&cr;매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 상품 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. &cr;&cr;매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;2.15 금융부채&cr;
모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.
ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적&cr; 으로 공정가치로 측정합니다.
ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 &cr; 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 &cr; 차감한 금액&cr;ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의&cr; 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 &cr; 차감한 금액
ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 &cr; 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
2.16 충당부채 및 우발부채 &cr;&cr;과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일 현재 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr;&cr;또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.&cr;&cr;2.17 종업원급여
&cr;가. 단기종업원급여
&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.
나. 퇴직급여&cr;&cr;연결실체는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.
확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결실체는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 연결실체는 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 연결실체는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.
보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2.18 법인세비용 및 이연법인세 &cr;&cr;연결실체는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적 차이에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과세법을 적용하여 인식하고 있습니다&cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
&cr;이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr;&cr;
2.19 리스&cr;
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. &cr; &cr;연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.&cr; &cr;리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr; &cr; (1) 리스이용자로서의 회계처리&cr; &cr;연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.
사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간&cr; 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr; &cr;리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. &cr; &cr;단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 5백만원 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. &cr; &cr; (2) 리스제공자로서의 회계처리&cr; &cr;리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. &cr; &cr;연결실체는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에&cr; 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.&cr;
&cr;2.20 주당이익&cr;&cr;기본주당이익은 지배회사 주주에게 귀속되는 연결손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.&cr;&cr;희석주당이익은 지배회사 주주에게 귀속되는 연결손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.&cr;&cr;2.21 영업부문&cr;&cr;영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 34 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.
3. 현금및현금성자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결실체의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당 분기 |
전기 |
| 은행예금 등 |
1,903,161 |
511,296 |
| 국고보조금 |
(748) |
(748) |
| 합계 |
1,902,413 |
510,548 |
4. 금융상품
&cr;
&cr;(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
<당분기>
| (단위:천원) |
| 금융자산 |
상각후원가측정&cr;금융자산 |
당기손익&cr;-공정가치측정&cr;금융자산 |
기타포괄손익&cr;-공정가치측정&cr;금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
1,902,413 |
- |
- |
1,902,413 |
| 단기금융상품 |
5,796,250 |
- |
- |
5,796,250 |
| 매출채권및기타채권 |
3,999,321 |
- |
- |
3,999,321 |
| 당기손익공정가치금융자산 |
- |
1,483,507 |
- |
1,483,507 |
| 장기성기타금융자산 |
1,551,385 |
- |
- |
1,551,385 |
| 장기성매출채권및기타채권 |
1,247,400 |
- |
- |
1,247,400 |
| 합계 |
14,496,769 |
1,483,507 |
- |
15,980,276 |
| 금융부채 |
상각후원가로 측정하는 금융부채 |
공정가액 |
| 매입채무및기타채무 |
2,905,888 |
2,905,888 |
| 단기차입금 |
3,600,000 |
3,600,000 |
| 유동성장기차입금 |
8,347,912 |
8,347,912 |
| 장기차입금 |
8,829,920 |
8,829,920 |
| 리스부채 |
66,685 |
66,685 |
| 합계 |
23,750,405 |
23,750,405 |
<전기>
| (단위:천원) |
| 금융자산 |
상각후원가측정&cr;금융자산 |
당기손익&cr;-공정가치측정&cr;금융자산 |
기타포괄손익&cr;-공정가치측정&cr;금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
510,548 |
- |
- |
510,548 |
| 단기금융상품 |
3,621,466 |
- |
- |
3,621,466 |
| 매출채권및기타채권 |
7,505,739 |
- |
- |
7,505,739 |
| 당기손익공정가치금융자산 |
- |
3,520,719 |
- |
3,520,719 |
| 장기성기타금융자산 |
1,514,995 |
- |
- |
1,514,995 |
| 장기성매출채권및기타채권 |
1,229,900 |
- |
- |
1,229,900 |
| 합계 |
14,382,648 |
3,520,719 |
- |
17,903,367 |
| 금융부채 |
상각후원가로 측정하는 금융부채 |
공정가액 |
| 매입채무및기타채무 |
5,240,533 |
5,240,533 |
| 단기차입금 |
3,640,000 |
3,640,000 |
| 유동성장기차입금 |
7,946,152 |
7,946,152 |
| 장기차입금 |
9,231,680 |
9,231,680 |
| 리스부채 |
72,377 |
72,377 |
| 합계 |
26,130,742 |
26,130,742 |
&cr;
(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.&cr;<당분기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
상각후원가측정&cr;금융자산/부채 |
당기손익&cr;-공정가치측정&cr;금융자산 |
기타포괄손익&cr;-공정가치측정&cr;금융자산 |
합 계 |
| 이자수익 |
30,795 |
- |
- |
30,795 |
| 이자비용 |
(68,219) |
- |
- |
(68,219) |
| 외환차손익 |
(2) |
- |
- |
(2) |
| 합계 |
(37,426) |
- |
- |
(37,426) |
<전분기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
상각후원가측정&cr;금융자산/부채 |
당기손익&cr;-공정가치측정&cr;금융자산 |
기타포괄손익&cr;-공정가치측정&cr;금융자산 |
합 계 |
| 이자수익 |
25,373 |
- |
- |
25,373 |
| 이자비용 |
(116,580) |
- |
- |
(116,580) |
| 외환차손익 |
591 |
- |
- |
591 |
| 합계 |
(90,616) |
- |
- |
(90,616) |
5. 사용제한 금융상품&cr;&cr;
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계 정 과 목 |
당분기 |
전기 |
사용제한내용 |
| 단기금융상품 |
1,000,000 |
1,000,000 |
구매론담보 |
| 1,910,000 |
1,910,000 |
차입금담보 |
| 장기성기타금융자산 |
2,000 |
2,000 |
당좌개설보증금 |
| 합계 |
2,912,000 |
2,912,000 |
|
6
.
당기손익공정가치금융자산
&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 수익증권 등 |
153,000 |
- |
2,190,212 |
- |
| 시장성없는 지분증권 |
- |
1,330,507 |
- |
1,330,507 |
| 합계 |
153,000 |
1,330,507 |
2,190,212 |
1,330,507 |
&cr;(2) 시장성없는 지분증권 내역
<당분기>
| (단위:주,%,천원) |
| 회 사 명 |
주식수 |
지분율 |
취득원가 |
장부가액 |
| (주)와이티엔디엠비 |
120,000 |
1.8% |
600,000 |
456,960 |
| 전기공사공제조합서울지점 |
200 |
- |
37,500 |
37,500 |
| 정보통신공제조합 |
61 |
- |
15,047 |
15,047 |
| 제이엑스2호 투자조합 |
750 |
8.0% |
750,000 |
750,000 |
| 하우앳 |
14,000 |
10.0% |
70,000 |
70,000 |
| 한국조명공업협동조합 |
10 |
- |
1,000 |
1,000 |
| ㈜피플앤아이티 |
8,000 |
13.3% |
300,000 |
- |
| 합계 |
|
|
1,773,547 |
1,330,507 |
<전기>
| (단위:주,%,천원) |
| 회 사 명 |
주식수 |
지분율 |
취득원가 |
장부가액 |
| (주)와이티엔디엠비 |
120,000 |
1.8% |
600,000 |
456,960 |
| 전기공사공제조합서울지점 |
200 |
- |
37,500 |
37,500 |
| 정보통신공제조합 |
61 |
- |
15,047 |
15,047 |
| 제이엑스2호 투자조합 |
750 |
8.0% |
750,000 |
750,000 |
| 하우앳 |
14,000 |
10.0% |
70,000 |
70,000 |
| 한국조명공업협동조합 |
10 |
- |
1,000 |
1,000 |
| ㈜피플앤아이티 |
8,000 |
13.3% |
300,000 |
- |
| 합계 |
|
|
1,773,547 |
1,330,507 |
&cr;7. 관계기업투자&cr;
(1) 보고기간 말 현재
관계기업 및 투자내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 피투자회사명 |
소재지 |
지분율 |
취득원가 |
장부가액 |
| 당분기 |
전기 |
| 썬웨이브 |
대한민국 |
20.00% |
300,000 |
167,507 |
167,507 |
| 제이엑스파트너스 |
대한민국 |
33.06% |
2,000,000 |
2,365,456 |
2,365,456 |
| 합계 |
|
|
2,300,000 |
2,532,963 |
2,532,963 |
(2) 보고기간 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 피투자회사명 |
기초평가액 |
지분법손익(*) |
지분법자본변동 |
기타증감액 |
기말평가액 |
| 썬웨이브 |
167,507 |
- |
- |
- |
167,507 |
| 제이엑스파트너스 |
2,365,456 |
- |
- |
- |
2,365,456 |
| 합계 |
2,532,963 |
- |
- |
- |
2,532,963 |
(3) 최근사업년도 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
자산 |
부채 |
매출 |
당기순손익 |
| 썬웨이브 |
2,339,241 |
1,501,708 |
2,057,733 |
(197,694) |
| 제이엑스파트너스 |
7,281,563 |
126,058 |
1,372,422 |
(146,027) |
&cr;
8.
매출채권 및 기타채권&cr;&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
|
당분기 |
전기 |
| 매출채권및&cr;기타채권 |
매출채권 |
2,672,068 |
7,817,970 |
| 매출채권에 대한 대손충당금 적립 |
(411,938) |
(411,938) |
| 단기대여금 |
50,000 |
50,000 |
| 미수금 |
1,662,533 |
31,976 |
| 미수수익 |
26,657 |
17,731 |
| 계 |
3,999,320 |
7,505,739 |
| 장기성&cr;매출채권및&cr;기타채권 |
장기대여금 |
172,000 |
174,500 |
| 보증금 |
1,075,400 |
1,055,400 |
| 계 |
1,247,400 |
1,229,900 |
(2)
보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 장부금액은 아래와 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매출채권 |
기타채권 |
| 연체되지 않은 채권 |
2,354,295 |
2,986,591 |
7,500,198 |
1,329,607 |
| 1년 이상 연체 |
317,773 |
- |
317,772 |
- |
| 합계 |
2,672,068 |
2,986,591 |
7,817,970 |
1,329,607 |
보고기간종료일 현재 연체되었으나, 손상되지 않은 미수금 및 기타수취채권은 없습니다.
(3)
장단기대여금&cr;장단기대여금은 임·직원 등에 대한 대여로 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 단기대여금 |
50,000 |
50,000 |
| 장기대여금 |
172,000 |
174,500 |
(4)
보고기간 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 기 초 |
411,938 |
312,809 |
| 대손상각비 |
- |
99,129 |
| 환 입 |
- |
- |
| 기 말 |
411,938 |
411,938 |
(5)
당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였습니다. 당사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 5년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이
에 따른 보고기간말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
총장부금액 |
기대손실율 |
손실충당금 |
| 3개월 이하 |
358,816 |
6.62% |
23,752 |
| 3개월 초과 ~ 6개월 이하 |
43 |
0.00% |
- |
| 6개월 초과 ~ 9개월 이하 |
19,891 |
6.08% |
1,209 |
| 9개월 초과 ~ 1년 이하 |
- |
0.00% |
- |
| 1년 초과 |
317,773 |
100.00% |
317,773 |
| 개별분석채권 |
1,975,545 |
3.50% |
69,204 |
| 합계 |
2,672,068 |
15.42% |
411,938 |
9. 재고자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 취득가액 |
평가충당금 |
장부가액 |
취득가액 |
평가충당금 |
장부가액 |
| 상품 |
428,707 |
(16,236) |
412,470 |
367,140 |
(16,236) |
350,904 |
| 제품 |
772,747 |
(85,748) |
686,998 |
671,579 |
(85,748) |
585,831 |
| 반제품 |
82,433 |
- |
82,433 |
126,881 |
- |
126,881 |
| 재공품 |
2,889,130 |
(2,700,980) |
188,150 |
2,892,402 |
(2,700,980) |
191,422 |
| 원재료 |
350,142 |
(58,933) |
291,209 |
501,632 |
(58,933) |
442,699 |
| 합계 |
4,523,158 |
(2,861,898) |
1,661,261 |
4,559,634 |
(2,861,897) |
1,697,737 |
(2) 보고기간 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 매출원가: |
|
|
| 재고자산평가손실 |
- |
- |
10. 유형자산&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
국고보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
3,579,522 |
- |
- |
3,579,522 |
| 건물 |
6,998,347 |
(889,200) |
- |
6,109,147 |
| 기계장치 |
2,911,632 |
(2,882,647) |
(12,579) |
16,406 |
| 차량운반구 |
273,386 |
(238,910) |
- |
34,476 |
| 비품 |
869,838 |
(803,850) |
(3,694) |
62,294 |
| 시설장치 |
585,450 |
(506,248) |
- |
79,202 |
| 공구와기구 |
1,035,783 |
(909,427) |
- |
126,356 |
| 건설중인자산 |
9,898,607 |
- |
- |
9,898,607 |
| 사용권자산 |
91,048 |
(24,362) |
- |
66,686 |
| 합계 |
26,243,613 |
(6,254,644) |
(16,273) |
19,972,696 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
국고보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
3,581,867 |
- |
- |
3,581,867 |
| 건물 |
7,001,205 |
(845,460) |
- |
6,155,745 |
| 기계장치 |
2,911,632 |
(2,878,567) |
(13,821) |
19,244 |
| 차량운반구 |
292,064 |
(249,249) |
- |
42,815 |
| 비품 |
869,838 |
(786,791) |
(4,375) |
78,672 |
| 시설장치 |
585,450 |
(491,062) |
- |
94,388 |
| 공구와기구 |
1,031,383 |
(890,496) |
- |
140,887 |
| 건설중인자산 |
9,854,655 |
- |
- |
9,854,655 |
| 사용권자산 |
91,048 |
(18,671) |
- |
72,377 |
| 합계 |
26,219,141 |
(6,160,296) |
(18,196) |
20,040,649 |
(2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기>
| (단위:천원) |
| 과 목 |
기초장부가액 |
취득액(자본&cr;적지출포함) |
처 분 액 |
감가상각비 |
기타증감액 |
기말장부잔액 |
| 토지 |
3,581,867 |
(2,344) |
- |
- |
- |
3,579,523 |
| 건물 |
6,155,745 |
(2,858) |
- |
43,740 |
- |
6,109,147 |
| 기계장치 |
19,244 |
- |
- |
4,080 |
1,242 |
16,406 |
| 차량운반구 |
42,815 |
- |
18,679 |
8,339 |
18,678 |
34,475 |
| 비품 |
78,672 |
- |
- |
17,059 |
681 |
62,294 |
| 시설장치 |
94,388 |
- |
- |
15,186 |
- |
79,202 |
| 공구와기구 |
140,887 |
4,400 |
- |
18,931 |
- |
126,356 |
| 건설중자산 |
9,854,655 |
43,952 |
- |
- |
- |
9,898,607 |
| 사용권자산(*) |
72,377 |
- |
- |
5,691 |
- |
66,686 |
| 합계 |
20,040,650 |
43,150 |
18,679 |
113,026 |
20,601 |
19,972,696 |
(*) 사용권자산은 전액 차량운반구입니다.
&cr;<전기>
| (단위:천원) |
| 과 목 |
기초장부가액 |
취득액(자본&cr;적지출포함) |
처 분 액 |
감가상각비 |
기타증감액 |
기말장부잔액 |
| 토지 |
5,361,489 |
- |
- |
- |
(1,779,622) |
3,581,867 |
| 건물 |
9,646,303 |
- |
- |
177,795 |
(3,312,763) |
6,155,745 |
| 기계장치 |
30,540 |
5,200 |
- |
16,496 |
- |
19,244 |
| 차량운반구 |
84,149 |
- |
- |
41,334 |
- |
42,815 |
| 비품 |
151,864 |
- |
- |
73,192 |
- |
78,672 |
| 시설장치 |
137,619 |
16,780 |
- |
60,011 |
- |
94,388 |
| 공구와기구 |
225,529 |
- |
- |
84,642 |
- |
140,887 |
| 건설중자산 |
9,219,636 |
163,549 |
- |
- |
471,469 |
9,854,654 |
| 사용권자산(*) |
- |
- |
- |
18,671 |
91,048 |
72,377 |
| 합계 |
24,857,129 |
185,529 |
- |
472,141 |
(4,529,868) |
20,040,649 |
(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 보 험 종 류 |
부 보 자 산 |
장부가액 |
보 험 회 사 |
부 보 액 |
| 화재보험 |
건물 등&cr;(투자부동산 포함) |
15,156,721 |
삼성화재 |
15,085,000 |
(*) 금융기관 차입을 위하여 질권설정되어 있습니다(주석18참조).&cr;
(4) 보고기간 중 국고보조금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;-당분기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 현금및현금성자산 |
748 |
- |
- |
748 |
| 기계장치 |
13,821 |
- |
1,242 |
12,579 |
| 비품 |
4,376 |
- |
681 |
3,695 |
| 산업재산권 |
19,591 |
- |
798 |
18,793 |
| 소프트웨어 |
29,488 |
- |
2,159 |
27,329 |
| 합계 |
68,024 |
- |
4,880 |
63,144 |
&cr;-전기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 현금및현금성자산 |
267,813 |
510,000 |
777,065 |
748 |
| 기계장치 |
19,005 |
- |
5,184 |
13,821 |
| 비품 |
7,099 |
- |
2,723 |
4,376 |
| 산업재산권 |
22,781 |
- |
3,190 |
19,591 |
| 소프트웨어 |
7,460 |
28,751 |
6,723 |
29,488 |
| 합계 |
324,158 |
538,751 |
794,885 |
68,024 |
&cr;
(5)
보고기간종료일 현재 장부금액
22,394백만원의 부동산이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석18참조).
&cr;
11. 투자부동산&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분
기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
5,224,692 |
- |
5,224,692 |
| 건물 |
9,679,248 |
(631,674) |
9,047,574 |
| 합계 |
14,903,940 |
(631,674) |
14,272,266 |
(*1) 전세권 254,000천원이 설정되어 있습니다.&cr;
&cr;<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
5,228,674 |
- |
5,228,674 |
| 건물 |
9,684,103 |
(571,178) |
9,112,925 |
| 합계 |
14,912,777 |
(571,178) |
14,341,599 |
&cr;
(2) 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; <당분기>
| (단위:천원) |
| 과 목 |
기초장부가액 |
취득액(자본&cr;적지출포함) |
처 분 액 |
감가상각비 |
기타증감(*) |
기말장부잔액 |
| 토지 |
5,228,674 |
(3,983) |
- |
- |
- |
5,224,691 |
| 건물 |
9,112,925 |
(4,855) |
- |
60,495 |
- |
9,047,575 |
| 합계 |
14,341,599 |
(8,838) |
- |
60,495 |
- |
14,272,266 |
(*) 투자부동산으로 분류되어 유형자산에서 대체되었습니다.&cr;
<전기>
| (단위:천원) |
| 과 목 |
기초장부가액 |
취득액(자본&cr;적지출포함) |
처 분 액 |
감가상각비 |
기타증감(*) |
기말장부잔액 |
| 토지 |
3,356,443 |
58,298 |
- |
- |
1,813,934 |
5,228,674 |
| 건물 |
5,903,678 |
90,197 |
- |
246,800 |
3,365,850 |
9,112,925 |
| 합계 |
9,260,120 |
148,495 |
- |
246,800 |
5,179,784 |
14,341,599 |
&cr;
(3) 보고기간종료일 현재 상기 투자부동산 중 일부는 차입금 담보로 제공되었고 254백만원의 전세권이 설정되어 있습니다.&cr;&cr;(4) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 276백만원 입니다.
12. 무형자산&cr;
&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
<당분기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
국고보조금 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
100,733 |
(69,231) |
(18,794) |
12,708 |
| 소프트웨어 |
833,528 |
(799,477) |
(27,329) |
6,722 |
| 기타의무형자산 |
402,276 |
- |
- |
402,276 |
| 합계 |
1,336,537 |
(868,708) |
(46,123) |
421,706 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
국고보조금 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
100,733 |
67,540 |
(19,591) |
13,601 |
| 소프트웨어 |
833,528 |
794,962 |
(29,488) |
9,078 |
| 기타의무형자산 |
402,276 |
- |
- |
402,276 |
| 합계 |
1,336,537 |
862,502 |
(49,079) |
424,955 |
&cr;
(2) 당사의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; <당분기>
| (단위:천원) |
| 내 역 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 산업재산권 |
33,192 |
- |
(1,691) |
31,501 |
| 국고보조금 |
(19,591) |
- |
(798) |
(18,794) |
| 소프트웨어 |
38,566 |
- |
(4,515) |
34,051 |
| 국고보조금 |
(29,488) |
- |
(2,159) |
(27,329) |
| 기타의무형자산 |
402,276 |
- |
- |
402,276 |
| 합계 |
424,955 |
- |
(9,163) |
421,706 |
<전기>
| (단위:천원) |
| 내 역 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 산업재산권 |
40,477 |
- |
7,285 |
33,192 |
| 국고보조금 |
(22,781) |
- |
(3,190) |
(19,591) |
| 소프트웨어 |
26,783 |
33,605 |
21,822 |
38,566 |
| 국고보조금 |
(7,460) |
(28,751) |
(6,723) |
(29,488) |
| 기타의무형자산 |
381,836 |
20,440 |
- |
402,276 |
| 합계 |
418,854 |
25,294 |
19,194 |
424,955 |
13. 매입채무및기타채무&cr;&cr;보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 매입채무 |
1,953,914 |
4,156,352 |
| 미지급금 |
637,222 |
699,294 |
| 미지급비용 |
314,964 |
383,063 |
| 미지급법인세 |
(212) |
1,824 |
| 합계 |
2,905,888 |
5,240,533 |
14. 차입금&cr;
&cr;(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 |
이자율 |
당분기 |
전기 |
| 기업은행 |
1.66% |
3,600,000 |
3,640,000 |
| 합계 |
3,600,000 |
3,640,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 |
이자율 |
당분기 |
전기 |
| 기업은행 |
2.163% |
9,142,600 |
9,142,600 |
| 한국산업은행 |
2.200% |
8,035,232 |
8,035,232 |
| 합계 |
17,177,832 |
17,177,832 |
| 유동성장기부채 |
(8,347,912) |
(7,946,152) |
| 차감계 |
8,829,920 |
9,231,680 |
&cr;(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
2020년 |
2021년 |
2022년 |
2023년 |
2024년 이후 |
합계 |
| 장기차입금 |
8,347,912 |
3,607,040 |
1,607,040 |
1,607,040 |
2,008,800 |
17,177,832 |
&cr;(4) 상기 차입금과 관련하여 회사의 자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 18참조).
15. 하자보수충당부채&cr;
(1) 당기 및 전기 중 하자보수충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 기 초 |
증 가 |
감 소 |
기 말 |
기 초 |
증 가 |
감 소 |
기 말 |
| 하자보증 |
489,190 |
449,312 |
489,190 |
449,312 |
441,932 |
489,190 |
441,932 |
489,190 |
(2
) 하자보수충당부채의 성격과 자원의 유출이 예상되는 시기&cr;당사는 지난 2회계연도 동안에 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증청구를 충족시키기 위하여 하자보증충당부채를 설정하였습니다. 이와 관련된 지출의 대부분은 향후 2년 이내에 발생될 것으로 예상됩니다.&cr;
16. 확정급여부채
&cr;&cr;연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.
(1) 확정급여채무의 변동내역
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 기초금액 |
928,923 |
873,415 |
| 당기근무원가 |
14,862 |
47,939 |
| 이자원가 |
- |
- |
| 보험수리적손익 |
- |
7,569 |
| 급여지급액 |
- |
- |
| 보고기간말 금액 |
943,785 |
928,923 |
| 사외적립자산의 현재가치 |
(309,014) |
(309,014) |
| 퇴직급여채무 |
634,771 |
619,909 |
(2) 사외적립자산의 변동내역
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 기초금액 |
309,014 |
300,339 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
- |
8,675 |
| 기여금 납부액 |
- |
- |
| 보험수리적 손익 |
- |
- |
| 급여지급액 |
- |
- |
| 보고기간말 금액 |
309,014 |
309,014 |
(3) 손익계산서에 반영된 금액
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 당기근무원가 |
14,862 |
11,985 |
| 이자원가 |
- |
- |
| 사외적립자산의 기대수익 |
- |
- |
| 퇴직급여에 포함된 총 비용 |
14,862 |
11,985 |
&cr;(4) 민감도분석&cr;임원 및 계약자의 확정급여채무액은 할인율 및 임금상승률에 영향이 없습니다.&cr;&cr;(5) 당사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기와 전분기 중 각각
52,998천원,
41,461천원
입니다.
17. 외화자산&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 외화자산의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD,JPY,천원) |
| 계 정 과 목 |
당분기 |
전기 |
| 외 화 |
원화환산액 |
외 화 |
원화환산액 |
| 현금 및 현금성자산 |
USD |
91,275 |
111,593 |
USD |
118,414 |
137,100 |
| JPY |
6,506,345 |
73,576 |
JPY |
6,703,121 |
71,286 |
&cr;(2) 보고기간의 외화환산손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 외화환산이익 |
- |
- |
| 외화환산손실 |
- |
- |
18. 우발상황과 약정사항&cr;
가. 보고기간종료일 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 담보제공자산 |
담보제공처 |
장부금액 |
채권최고액 |
차입금등 |
| 단기금융상품 |
하나은행 |
1,000,000 |
1,100,000 |
구매론 |
| 화재보험증서 |
한국산업은행, 기업은행 |
- |
6,788,400 |
장기차입금 |
| 토지 및 건물 |
한국산업은행, 기업은행 |
22,393,838 |
18,600,000 |
장,단기차입금 |
| 한국산업은행, 기업은행 |
나. 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 제공자 |
보증금액 |
보증내용 |
| 서울보증보험 |
4,246,850 |
계약이행보증 등 |
| 대표이사 |
1,200,000 |
신한은행 외담대 등 |
| 1,200,000 |
하나은행 구매론 |
| 10,440,000 |
산업은행 차입금 |
&cr;다. 보고기간종료일 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 거래처 |
거래내용 |
약정한도 |
한도잔액 |
비고 |
| 하나은행 |
구매론 |
1,000,000 |
556,659 |
|
| 신한은행 |
전자방식외담대 등 |
1,000,000 |
1,000,000 |
|
19. 리스&cr;&cr;회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 회사가 리스제공자인 경우의 리스는 해당사항 없습니다.&cr;&cr;(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 사용권자산: |
|
|
| 차량운반구 |
66,685 |
72,377 |
| 리스부채: |
|
|
| 유동 |
22,765 |
22,765 |
| 비유동 |
43,920 |
49,612 |
| 합계 |
66,685 |
72,377 |
(2) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 사용권자산의 감가상각비: |
|
|
| 차량운반구 |
5,691 |
- |
&cr;보고기간 중 리스의 총 현금유출은 7백만원입니다.&cr;
20. 자본금 등&cr;
(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 20,000,000주이며,보고기간종료일 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 11,400,000주 및 500원 입니다.
&cr;
(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 내 용 |
당 분 기 |
전 기 |
| 주식발행초과금 |
554,328 |
554,328 |
| 기타자본잉여금(주1) |
787,678 |
787,678 |
| 합계 |
1,342,006 |
1,342,006 |
| (주1) 당사가 보유중이던 자기주식을 취득가액이상으로 처분하면서 발생한 자기주식처분이익입니다.&cr;(주2)
자본잉여금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
|
(3) 보고기간종료일 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 내 용 |
당 분 기 |
전 기 |
| 주식매수선택권 |
11,524 |
8,119 |
&cr;(4)
보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 내 용 |
당 분 기 |
전 기 |
| 해외사업장환산손익 |
15,252 |
4,267 |
| 지분법자본변동 |
32,223 |
32,223 |
| 합계 |
47,475 |
36,490 |
21. 이익잉여금
&cr;
&cr;
보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 내 용 |
당 분 기 |
전 기 |
| 이익준비금(주1) |
238,197 |
238,197 |
| 연구및인력개발준비금 |
2,200,000 |
2,200,000 |
| 미처분이익잉여금 |
21,242,575 |
21,739,146 |
| 합계 |
23,680,772 |
24,177,343 |
| (주1) 지배회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. |
22. 주식기준보상&cr;
(1) 지배회사는 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 부여된 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) |
| 구분 |
3차 |
| 부여일 |
2019.05.28 |
| 권리부여주식수 |
100,000 |
| 당기초 미행사수량 |
- |
| 당기 부여수량 |
100,000 |
| 당기 행사수량 |
- |
| 당기 상실수량 |
- |
| 당기말 미행사수량 |
100,000 |
| 행사가격(원) |
3,553 |
| 행사가능기간 |
2022.05.28-2027.05.27 |
| 행사조건 |
용역제공조건 3년 |
| 부여된 선택권의 공정가치(원) |
410원 |
&cr;(2) 지배회사의 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 주식보상비용을 산정하였습니다.
| 구분 |
3차 |
| 무위험이자율 |
1.787% |
| 기대행사기간 |
5년 |
| 예상주가변동성 |
23.05% |
| 기대배당수익율 |
0.00% |
23.
법인세비용&cr;&cr;법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. &cr;2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간 법인세율은 음수로 나타남에 따라 산출하지 아니하였습니다.
24
. 판매비와관리비&cr;&cr;연결실체의 판매비와관리비에 관한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 급여 |
570,810 |
557,649 |
| 퇴직급여 |
40,591 |
39,577 |
| 복리후생비 |
39,037 |
40,760 |
| 여비교통비 |
89,278 |
89,595 |
| 접대비 |
25,972 |
26,140 |
| 통신비 |
5,145 |
5,940 |
| 수도광열비 |
45,117 |
45,223 |
| 세금과공과 |
102,953 |
88,835 |
| 감가상각비 |
141,083 |
147,534 |
| 임차료 |
89,515 |
97,447 |
| 수선비 |
2,280 |
2,267 |
| 보험료 |
13,136 |
5,754 |
| 차량유지비 |
9,899 |
14,977 |
| 경상연구개발비 |
342,331 |
590,969 |
| 운반비 |
46,057 |
18,856 |
| 교육훈련비 |
10,920 |
- |
| 도서인쇄비 |
2,228 |
1,717 |
| 사무용품비 |
120 |
297 |
| 소모품비 |
3,932 |
699 |
| 지급수수료 |
148,283 |
178,997 |
| 광고선전비 |
3,329 |
871 |
| 무형자산상각비 |
3,249 |
6,106 |
| 주식보상비용 |
3,405 |
- |
| 합계 |
1,738,670 |
1,960,210 |
25. 기타수익, 기타비용&cr;&cr;(1) 연결실체의 기타수익에 관한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 외환차익 |
- |
642 |
| 외화환산이익 |
- |
- |
| 자산처분이익 |
2,272 |
- |
| 자산평가이익 |
- |
- |
| 기타수익 |
9,314 |
14,349 |
| 합계 |
11,586 |
14,991 |
&cr;
(2) 연결실체의 기타비용에 관한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 외환차손 |
2 |
51 |
| 외화환산손실 |
- |
- |
| 기부금 |
- |
400 |
| 기타비용 |
1,844 |
17 |
| 합계 |
1,846 |
468 |
&cr;
26. 금융수익, 금융원가&cr;&cr;(1) 연결실체의 금융수익에 관한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 이자수익 |
30,795 |
25,373 |
(2) 연결실체의 금융원가에 관한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 이자비용 |
68,219 |
116,580 |
&cr;27. 연구비와 개발비&cr;&cr;연결실체의 연구개발비에 관한 내
역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| &cr;구 분 |
판매비와관리비 |
| 당분기 |
전분기 |
| 경상연구개발비 |
342,331 |
590,969 |
&cr;28. 종업원급여&cr;&cr;연결실체의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 급여 |
888,629 |
878,843 |
| 퇴직급여 |
67,861 |
64,377 |
| 복리후생비 |
63,735 |
61,607 |
| 합계 |
1,020,225 |
1,004,827 |
29. 주요 비용의 성격별 내역&cr;&cr;연결실체의 비용 중 주요 항목의 성격별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 제품 및 재공품의 변동 |
(53,448) |
(822,524) |
| 원재료사용 및 상품원가 |
2,651,954 |
1,756,782 |
| 종업원급여비용 |
1,020,225 |
894,804 |
| 감가상각비 |
152,920 |
177,859 |
| 무형자산상각비 |
3,249 |
6,106 |
| 기타 |
1,339,591 |
1,329,127 |
| 합계 |
5,114,491 |
3,342,154 |
30. 주당이익
(손실)&cr;
연결실체의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.&cr;
(1) 기본 주당이익
| (단위:원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 지배회사지분당기순이익 |
(496,571,364) |
(1,568,056,888) |
| 가중평균 유통 보통주식수(주) |
11,400,000 |
11,400,000 |
| 주당순이익(손실) |
(44) |
(138) |
(주) 가중평균 유통주식수의 계산
| (단위 : 주) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초보통유통주식수 |
11,400,000 |
11,400,000 |
| 자기주식의 적수 |
- |
- |
| 가중평균유통보통주식수 |
11,400,000 |
11,400,000 |
&cr;(2) 연결실체의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
31. 특수관계자와의 거래&cr;
(1) 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
특수관계자명 |
| 관계기업 |
(주)썬웨이브 |
| 관계기업 |
제이엑스파트너스(주) |
&cr;
(2) 보고기간종료일 현재 임원 및 종업원 간의 채권잔액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 특수관계자 |
구분 |
당분기 |
전기 |
| 임직원 |
장기대여금 |
72,000 |
74,500 |
&cr;
(3) 주요 경영진에 대한 보상
&cr;&cr;연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 단기급여 |
356,441 |
331,079 |
| 퇴직급여 |
23,862 |
20,460 |
| 합계 |
380,303 |
331,079 |
32. 영업으로부터 창출된 현금
&cr;
(1) 현금및현금성자산에 관한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 은행예금 등 |
1,903,161 |
1,464,579 |
| 국고보조금 |
(748) |
(242,039) |
| 합계 |
1,902,413 |
1,222,540 |
&cr;(2) 영업으로부터 창출된 현금중 조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 퇴직급여 |
14,862 |
32,848 |
| 감가상각비 |
152,920 |
177,859 |
| 무형자산상각비 |
3,249 |
6,106 |
| 자산처분손실(이익) |
(2,272) |
- |
| 이자비용 |
68,219 |
116,580 |
| 이자수익 |
(30,795) |
(25,373) |
| 법인세비용(이익) |
70,542 |
- |
| 주식매수선택권 |
3,405 |
- |
| 합계 |
280,130 |
308,020 |
(3) 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의변동의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 매출채권의 감소(증가) |
5,145,902 |
303,196 |
| 미수금의 감소(증가) |
(1,630,557) |
(254,769) |
| 미수수익의 감소(증가) |
|
3,975 |
| 선급금의 감소(증가) |
135,674 |
24,912 |
| 선급비용의 감소(증가) |
(92,256) |
(120,039) |
| 선급법인세의 감소(증가) |
(3,317) |
(3,538) |
| 재고자산의 감소(증가) |
36,476 |
(846,143) |
| 매입채무의 증가(감소) |
(2,202,438) |
539,889 |
| 미지급금의 증가(감소) |
(62,072) |
(2,228) |
| 선수금의 증가(감소) |
(4,805) |
(19,759) |
| 부가가치세예수금의 증가(감소) |
113,865 |
- |
| 예수금의 증가(감소) |
(19,427) |
(19,527) |
| 선수수익의 증가(감소) |
590,039 |
|
| 미지급비용의 증가(감소) |
(67,444) |
(222,562) |
| 미지급법인세의 증가(감소) |
(2,035) |
- |
| 하자보수충당부채의 증가(감소) |
(39,878) |
(3,588) |
| 퇴직금의 지급 |
- |
(20,864) |
| 합계 |
1,897,727 |
(641,045) |
(4)
현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 토지,건물의 투자부동산대체 |
- |
- |
| 사용권자산과 리스부채 인식 |
- |
- |
(5) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
재무현금흐름 |
비현금흐름 |
기말 |
| 취득 |
환율변동효과 |
| 단기차입금 |
3,640,000 |
(40,000) |
- |
- |
3,600,000 |
| 장기차입금(주1) |
17,177,832 |
- |
- |
- |
17,177,832 |
(주1) 유동성장기부채를 포함합니다.&cr;
33. 재무위험관리&cr;&cr;연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. &cr;&cr;재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.
&cr;가. 시장위험 &cr;&cr;
(1) 환율변동위험&cr;
연결실체는 정보통신사업부의 전산서버 수입 등 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 연결실체는 대상 사업부별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.&cr;
보고기간종료일 현재 연결실체는 외화표시 예금 등의 외화 환포지션에 노출되어 있으며, 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| USD |
1 |
72,941 |
| JPY |
- |
- |
&cr;
(2) 주가변동 위험&cr;연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 보고기간종료일 현재 연결실체의 지분증권의 금액은 1,330,507천원(전기 1,330,507천원)이며, 전액 시장성없는 지분증권입니다. &cr;
&cr;
(3) 이자율 위험&cr;
이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자
및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 이자수익 |
21,163 |
(21,163) |
62,902 |
(62,902) |
| 이자비용 |
51,945 |
(51,945) |
208,178 |
(208,178) |
&cr;
나. 신용위험&cr;&cr;신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.&cr;
신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 현금 및 현금성자산 |
1,903,161 |
511,296 |
| 단기금융상품 |
5,796,250 |
3,621,466 |
| 당기손익공정가치금융자산 |
1,483,507 |
3,520,719 |
| 매출채권 |
2,672,068 |
7,817,970 |
| 합계 |
11,854,986 |
15,471,451 |
다. 유동성 위험 &cr;
연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내 금융기관에 매출채권의 매각을 수행하고 있습니다. 또한,금융기관들과 당좌차월약정 및 수입신용장 발행약정 등 등을 맺고 있습니다.&cr;&cr;
다음은 금융부채별 상환계획에 따른 금액입니다.&cr;&cr;
<당분기>
| (단위:천원) |
| 구분 |
3개월 이내 |
3개월~1년 |
1년~5년 |
합계 |
| 단기차입금 |
- |
3,600,000 |
- |
3,600,000 |
| 장기차입금 |
714,260 |
7,633,652 |
8,829,920 |
17,177,832 |
<전기>
| (단위:천원) |
| 구분 |
3개월 이내 |
3개월~1년 |
1년~5년 |
합계 |
| 단기차입금 |
- |
3,640,000 |
- |
3,640,000 |
| 장기차입금 |
714,260 |
7,231,892 |
9,231,680 |
17,177,832 |
라. 자본위험관리
&cr;&cr;연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.&cr;
보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 부 채 |
27,053,318 |
28,793,038 |
| 자 본 |
30,781,777 |
31,263,958 |
| 부채비율 |
87.89% |
92.10% |
&cr;마. 공정가치 추정
&cr;
보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른수준별 공시는 다음과 같습니다.&cr;
<당분기>
| (단위:천원) |
| 구 분 |
Level 1 |
Level 2 |
Level 3 |
합계 |
| 당기손익공정가치금융자산 |
- |
- |
1,483,507 |
1,483,507 |
<전기>
| (단위:천원) |
| 구 분 |
Level 1 |
Level 2 |
Level 3 |
합계 |
| 매도가능금융자산 |
- |
- |
3,520,719 |
3,520,719 |
&cr;공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
| Level 1 : |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| Level 2 : |
직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| Level 3 : |
자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. |
&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.&cr;
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.
&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
&cr;나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.&cr;&cr;당기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
34. 영업부문 정보&cr;&cr;(1) 연결회사의 경영진은 영업전략 수립 시 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 통신장비부문(국내,미국,일본), 에너지부문, 기타부문으로 구분됩니다. 보고부문별 유무형자산상각비, 자산과 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다.&cr;&cr;(2) 당기 및 전기 중 연결회사의 부문별 매출액과 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 보고부문 |
당 분 기 |
전 분 기 |
| 매출액 |
영업이익 |
매출액 |
영업이익 |
| 통신장비부문 |
3,919,964 |
345,008 |
1,032,938 |
(1,381,257) |
| 미국사업부문 |
- |
(595,166) |
- |
| 일본사업부문 |
- |
(271,154) |
- |
| 에너지부문 |
520,060 |
(153,154) |
502,312 |
(425,646) |
| 기타(임대)부문 |
276,122 |
276,122 |
315,531 |
315,531 |
| 합계 |
4,716,146 |
(398,345) |
1,850,781 |
(1,491,372) |
| (*1) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. |
| (*2) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. |
| (*3) 통신사업부문으로 국내/미국/일본 통합 관리하였으나, 당해 사업년도부터 각 사업부문별 구분 관리하고 있습니다. |
(3) 연결회사의 수익이 귀속되는 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 당 분 기 |
전 분 기 |
| 국내 |
국외 |
합계 |
국내 |
국외 |
합계 |
| 4,716,146 |
- |
4,716,146 |
1,850,781 |
- |
1,850,781 |
&cr;(4) 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
매출액 |
관련 보고부문 |
| 당분기 |
전분기 |
| A사 |
1,932,148 |
1,006,716 |
통신장비부문 |
5. 재무제표 주석
1. 회사의 개요 &cr;&cr;
주식회사 에프알텍(이하 "당사")는 2000년 10월 13일에 설립되어 2007년 5월 18일에
당사
의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.
당사는 이동통신중계기와 광전송장비 및 조명장치 관련 제품의 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 보고기간종료일 현재 자본금은 5,700백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.&cr;
&cr;
보고기간종료일 현재 대표이사는 남재국이며,
주요 주주는 다음과 같습니다.
| 주 주 명 |
주 식 수(주) |
지 분 율(%) |
| 남재국 외 특수관계인 |
4,217,461 |
37.00% |
| 기타 |
7,182,539 |
63.00% |
| 합계 |
11,400,000 |
100.00% |
&cr;2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr;
재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었습니다.&cr;
2.1 재무제표 작성기준&cr;&cr;가. 회계기준의 적용&cr;
당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. &cr;
(1) 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr;- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr;
당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 재무제표에 반영하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.&cr;
(가) 리스의 정의&cr;종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.&cr;&cr;리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 일부 유형의 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적간편법을&cr;선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할것입니다.&cr;
(나) 리스이용자&cr;당사는 차량운반구를 리스하고 있습니다. 당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제 1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
차량운반구 |
| 당기초 |
72,377 |
| 당기말 |
66,685 |
① 유의적인 회계정책&cr;당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. &cr;&cr;리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.&cr;&cr;② 경과규정&cr;당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 및 차량운반구 리스 등을 운용리스로 분류하였습니다.&cr;&cr;전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.&cr;- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정).&cr;&cr;당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계 기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.&cr;- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.&cr;- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.&cr;&cr;(다) 리스제공자&cr;당사는 2019년 1월 1일 현재 리스로 제공하고 있는 자산이 없습니다. 당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. &cr;
(라) 재무제표에 미치는 영향&cr;① 전환시점에 미치는 영향&cr;기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
2019년 01월 01일 |
| 사용권자산 |
51,011 |
| 리스부채 |
51,011 |
운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.5%입니다.
&cr;② 전환기간에 미치는 영향&cr;기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 12월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산(유형자산)으로
72,377천원
을 인식하였고, 리스부채로
72,377천원
을 인식하였습니다. &cr;&cr;또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 12월 31일로 종료되는
기간 동안 감가상각비
18,671천원
을 인식하였습니다. &cr;&cr;- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에
반영합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다.
해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;
- 연차개선 2015-2017
&cr;① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;
(2)
회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr;&cr;'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr;&cr;개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;나. 측정기준&cr;&cr;재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 당기손익공정가치금융상품
- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품
- 공정가치로 측정되는 투자부동산
- 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채
&cr;다. 기능통화와 표시통화
&cr;당사는 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기업실체의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
라. 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.
&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 확정급여채무의 측정
- 충당부채와 우발부채
2.2 수익인식
&cr;당사는 제품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 높을 경우에 인식하고 있습니다.&cr;
2.3 외화환산손익 &cr;&cr;외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;2.4 현금흐름표&cr;&cr;당사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.
2.5 현금및현금성자산&cr;&cr;현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. &cr;&cr;2.6 금융자산&cr;&cr;가. 분류
2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - |
공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) |
| - |
상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;나. 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;
-채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;① 상각후원가 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr;&cr;③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.&cr;
-지분상품&cr;
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.&cr;
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr;&cr;다. 손상&cr;당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;&cr;2.7 재고자산 &cr;&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있으며, 또한 원가에는 기타포괄손익으로 인식하였던 재고자산 구입을 위한 현금흐름위험회피로부터 발생한 손익이 포함될 수 있습니다.
재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;
2.8 종속기업, 공동기업 및 관계기업
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.9 유형자산 &cr;
&cr;유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 유형자산은 취득원가에서 당사가 추정한 내용연수와 감가상각방법에 따라 상각됩니다. 각 자산별로 당사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 |
내용연수 |
감가상각방법 |
| 건물 |
40 |
정액법 |
| 기타유형자산 |
5 |
정액법 |
당사는 보고기간종료일마다 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타수익ㆍ비용으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;
2.10 투자부동산&cr;임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
2.11 무형자산 &cr;&cr;가. 회원권 &cr;&cr;회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.&cr;&cr;
나. 기타의 무형자산 &cr;
&cr;특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 특허권 및 상표권은 10년, 소프트웨어는 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.&cr;&cr;2.12 정부보조금&cr;&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.&cr;
원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다.
&cr;유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.
&cr;2.13 비금융자산의 손상&cr;&cr;당사는 영업권, 회원권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능가액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 보고기간종료일마다 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr;&cr;2.14 매입채무 &cr;&cr;매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 상품 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. &cr;&cr;매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;2.15 금융부채&cr;
모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.
ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적&cr; 으로 공정가치로 측정합니다.
ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 &cr; 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 &cr; 차감한 금액&cr;ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의&cr; 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 &cr; 차감한 금액
ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 &cr; 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
2.16 충당부채 및 우발부채 &cr;&cr;과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일 현재 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr;&cr;또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.&cr;&cr;2.17 종업원급여
&cr;가. 단기종업원급여
&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.
&cr;나. 퇴직급여&cr;&cr;당사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.
확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 당사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 당사는 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 당사는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.
보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr;가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 2019년 12월 31일을 기준일로 하여 수행되었습니다.
&cr;2.18 법인세비용 및 이연법인세 &cr;&cr;당사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적 차이에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과세법을 적용하여 인식하고 있습니다&cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr;&cr;2.19 리스&cr;
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. &cr; &cr;회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.&cr; &cr;리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr; &cr; (1) 리스이용자로서의 회계처리&cr; &cr;회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.
사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간&cr; 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr; &cr;리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.&cr; &cr;단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 5백만원 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. &cr; &cr; (2) 리스제공자로서의 회계처리&cr; &cr;리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. &cr; &cr;회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에&cr; 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.&cr;
&cr;2.20 주당이익&cr;&cr;기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.&cr;&cr;희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.
3. 현금및현금성자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 은행예금등 |
1,734,390 |
384,144 |
| 국고보조금 |
(748) |
(748) |
| 합계 |
1,733,642 |
383,395 |
4. 금융상품
&cr;
&cr;(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
<당분기>
| (단위:천원) |
| 금융자산 |
상각후원가측정&cr;금융자산 |
당기손익&cr;-공정가치측정&cr;금융자산 |
기타포괄손익&cr;-공정가치측정&cr;금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
1,733,642 |
- |
- |
1,733,642 |
| 단기금융상품 |
5,796,250 |
- |
- |
5,796,250 |
| 매출채권및기타채권 |
4,032,133 |
- |
- |
4,032,133 |
| 당기손익공정가치금융자산 |
- |
1,483,507 |
- |
1,483,507 |
| 장기성기타금융자산 |
1,546,583 |
- |
- |
1,546,583 |
| 장기성매출채권및기타채권 |
1,870,800 |
- |
- |
1,870,800 |
| 합계 |
14,979,408 |
1,483,507 |
- |
16,462,915 |
| 금융부채 |
상각후원가로 측정하는 금융부채 |
공정가액 |
| 매입채무및기타채무 |
2,693,838 |
2,693,838 |
| 단기차입금 |
3,600,000 |
3,600,000 |
| 유동성장기부채 |
8,347,912 |
8,347,912 |
| 장기차입금 |
8,829,920 |
8,829,920 |
| 리스부채 |
66,685 |
66,685 |
| 합계 |
23,538,355 |
23,538,355 |
<전기>
| (단위:천원) |
| 금융자산 |
상각후원가측정&cr;금융자산 |
당기손익&cr;-공정가치측정&cr;금융자산 |
기타포괄손익&cr;-공정가치측정&cr;금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
383,395 |
- |
- |
383,395 |
| 단기금융상품 |
3,621,466 |
- |
- |
3,621,466 |
| 매출채권및기타채권 |
7,538,551 |
- |
- |
7,538,551 |
| 당기손익공정가치금융자산 |
- |
3,520,719 |
- |
3,520,719 |
| 장기성기타금융자산 |
1,510,193 |
- |
- |
1,510,193 |
| 장기성매출채권및기타채권 |
1,365,332 |
- |
- |
1,365,332 |
| 합계 |
14,418,937 |
3,520,719 |
- |
17,939,656 |
| 금융부채 |
상각후원가로 측정하는 금융부채 |
공정가액 |
| 매입채무및기타채무 |
5,007,243 |
5,007,243 |
| 단기차입금 |
3,640,000 |
3,640,000 |
| 유동성장기부채 |
7,946,152 |
7,946,152 |
| 장기차입금 |
9,231,680 |
9,231,680 |
| 리스부채 |
72,377 |
72,377 |
| 합계 |
25,897,452 |
25,897,452 |
(2) 보고기간 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.&cr;<당분기>
| (단위:천원) |
| 금융자산 |
상각후원가측정&cr;금융자산/부채 |
당기손익&cr;-공정가치측정&cr;금융자산 |
기타포괄손익&cr;-공정가치측정&cr;금융자산 |
합 계 |
| 대손상각비 |
(320,645) |
- |
- |
(320,645) |
| 이자수익 |
30,794 |
- |
- |
30,794 |
| 이자비용 |
(68,219) |
- |
- |
(68,219) |
| 외화환산손익 |
350,315 |
- |
- |
350,315 |
| 외환차손익 |
(2) |
- |
- |
(2) |
| 합계 |
(7,757) |
- |
- |
(7,757) |
<전분기>
| (단위:천원) |
| 금융자산 |
상각후원가측정&cr;금융자산/부채 |
당기손익&cr;-공정가치측정&cr;금융자산 |
기타포괄손익&cr;-공정가치측정&cr;금융자산 |
합 계 |
| 이자수익 |
25,354 |
- |
- |
25,354 |
| 이자비용 |
(116,580) |
- |
- |
(116,580) |
| 외화환산손익 |
63,763 |
- |
- |
63,763 |
| 외환차손익 |
591 |
- |
- |
591 |
| 합계 |
(26,872) |
- |
- |
(26,872) |
&cr;5. 사용제한 금융상품&cr;
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계 정 과 목 |
당분기 |
전기 |
사용제한내용 |
| 단기금융상품 |
1,000,000 |
1,000,000 |
구매론담보 |
| 1,910,000 |
1,910,000 |
차입금담보 |
| 장기성기타금융자산 |
2,000 |
2,000 |
당좌개설보증금 |
| 합계 |
2,912,000 |
2,912,000 |
|
6
. 당기손익공정가치금융자산
&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 수익증권 등 |
153,000 |
- |
2,190,212 |
- |
| 시장성없는 지분증권 |
- |
1,330,507 |
- |
1,330,507 |
| 계 |
153,000 |
1,330,507 |
2,190,212 |
1,330,507 |
&cr;(2) 시장성없는 지분증권 내역
<당분기>
| (단위:주,%,천원) |
| 회 사 명 |
주식수 |
지분율 |
취득원가 |
장부가액 |
| (주)와이티엔디엠비 |
120,000 |
1.8% |
600,000 |
456,960 |
| 전기공사공제조합서울지점 |
200 |
- |
37,500 |
37,500 |
| 정보통신공제조합 |
61 |
- |
15,047 |
15,047 |
| 제이엑스2호 투자조합 |
750 |
8.0% |
750,000 |
750,000 |
| 하우앳 |
14,000 |
10.0% |
70,000 |
70,000 |
| 한국조명공업협동조합 |
10 |
- |
1,000 |
1,000 |
| ㈜피플앤아이티 |
8,000 |
13.3% |
300,000 |
- |
| 합계 |
|
|
1,773,547 |
1,330,507 |
<전기>
| (단위:주,%,천원) |
| 회 사 명 |
주식수 |
지분율 |
취득원가 |
장부가액 |
| (주)와이티엔디엠비 |
120,000 |
1.8% |
600,000 |
456,960 |
| 전기공사공제조합서울지점 |
200 |
- |
37,500 |
37,500 |
| 정보통신공제조합 |
61 |
- |
15,047 |
15,047 |
| 제이엑스2호 투자조합 |
750 |
8.0% |
750,000 |
750,000 |
| 하우앳 |
14,000 |
10.0% |
70,000 |
70,000 |
| 한국조명공업협동조합 |
10 |
- |
1,000 |
1,000 |
| ㈜피플앤아이티 |
8,000 |
13.3% |
300,000 |
- |
| 합계 |
|
|
1,773,547 |
1,330,507 |
&cr;7. 종속기업및관계기업투자&cr;
보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업에 대한 투자주식 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 피투자회사명 |
소재지 |
지분율 |
취득원가 |
장부가액 |
비고 |
| 당분기 |
전기 |
| FRTEK JAPAN INC |
일본 |
100.00% |
499,610 |
- |
- |
- |
| FRTEK US, LLC |
미국 |
100.00% |
1,039,900 |
- |
- |
- |
| 썬웨이브 |
대한민국 |
20.00% |
300,000 |
300,000 |
300,000 |
- |
| 제이엑스파트너스 |
대한민국 |
33.06% |
2,000,000 |
2,000,000 |
2,000,000 |
- |
| 합계 |
|
|
3,839,510 |
2,300,000 |
2,300,000 |
- |
8. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
내역 |
당분기 |
전기 |
| 매출채권및&cr;기타채권 |
매출채권 |
2,704,880 |
7,850,782 |
| 매출채권에 대한 대손충당금 |
(411,938) |
(411,938) |
| 단기대여금 |
50,000 |
50,000 |
| 미수금 |
1,662,533 |
31,976 |
| 미수수익 |
26,658 |
17,731 |
| 합계 |
4,032,133 |
7,538,551 |
| 장기성&cr;매출채권및&cr;기타채권 |
장기대여금 |
6,683,262 |
5,877,149 |
| 장기대여금에 대한 대손충당금(*) |
(5,887,862) |
(5,567,217) |
| 보증금 |
1,075,400 |
1,055,400 |
| 합계 |
1,870,800 |
1,365,332 |
(*) 당사는 해외진출을 위하여 미국, 일본법인의 영업활동을 계속 진행하고 있으며, 운영자금 목적으로 장기대여금을 지급하고 있습니다. 다만, 향후 불확실성을 감안하여 대여금에 대해서 대손충당금을 적립하였습니다.&cr;
(2)
보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 장부금액은 아래와 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매출채권 |
기타채권 |
| 연체되지 않은 채권 |
2,387,107 |
9,497,853 |
7,533,010 |
7,032,256 |
| 1년 이상 연체 |
317,772 |
- |
317,772 |
- |
| 합계 |
2,704,880 |
9,497,853 |
7,850,782 |
7,032,256 |
보고기간종료일 현재 연체되었으나, 손상되지 않은 미수금 및 기타수취채권은 없습니다.
(3)
장단기대여금&cr;장단기대여금은 임직원, 종속기업 등에 대한 대여로, 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 단기대여금 |
50,000 |
50,000 |
| 장기대여금 |
6,683,262 |
5,877,149 |
(4)
당기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 기 초 |
5,979,155 |
312,809 |
| 대손상각비 |
320,645 |
5,666,346 |
| 기 말 |
6,299,800 |
5,979,155 |
&cr;
(5)
당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였습니다. 당사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 5년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이
에 따른 보고기간말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
총장부금액 |
기대손실율 |
손실충당금 |
| 3개월 이하 |
391,629 |
6.06% |
23,752 |
| 3개월 초과 ~ 6개월 이하 |
43 |
0.00% |
- |
| 6개월 초과 ~ 9개월 이하 |
19,891 |
6.08% |
1,209 |
| 9개월 초과 ~ 1년 이하 |
- |
0.00% |
- |
| 1년 초과 |
317,773 |
100.00% |
317,773 |
| 개별분석채권 |
1,975,545 |
3.50% |
69,204 |
| 합계 |
2,704,880 |
15.23% |
411,938 |
9.
재고자산&cr;&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 취득가액 |
평가충당금 |
장부가액 |
취득가액 |
평가충당금 |
장부가액 |
| 상품 |
428,707 |
(16,236) |
412,470 |
367,140 |
(16,236) |
350,904 |
| 제품 |
772,747 |
(85,748) |
686,998 |
671,579 |
(85,748) |
585,831 |
| 반제품 |
82,433 |
- |
82,433 |
126,881 |
- |
126,881 |
| 재공품 |
2,889,130 |
(2,700,980) |
188,150 |
2,892,402 |
(2,700,980) |
191,422 |
| 원재료 |
350,142 |
(58,933) |
291,209 |
501,632 |
(58,933) |
442,700 |
| 합계 |
4,523,159 |
(2,861,897) |
1,661,260 |
4,559,634 |
(2,861,897) |
1,697,737 |
&cr;(2) 보고기간 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 매출원가: |
|
|
| 재고자산평가손실 |
- |
- |
10. 유형자산&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
&cr;
<당분기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
국고보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
3,579,522 |
- |
- |
3,579,522 |
| 건물 |
6,998,347 |
(889,200) |
- |
6,109,147 |
| 기계장치 |
2,911,632 |
(2,882,647) |
(12,579) |
16,406 |
| 차량운반구 |
273,386 |
(238,910) |
- |
34,476 |
| 비품 |
869,838 |
(803,850) |
(3,694) |
62,294 |
| 시설장치 |
585,450 |
(506,248) |
- |
79,202 |
| 공구와기구 |
1,035,783 |
(909,427) |
- |
126,356 |
| 건설중인자산 |
9,898,607 |
- |
- |
9,898,607 |
| 사용권자산 |
91,048 |
(24,362) |
- |
66,686 |
| 합계 |
26,243,613 |
(6,254,644) |
(16,273) |
19,972,696 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
국고보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
3,581,867 |
- |
- |
3,581,867 |
| 건물 |
7,001,205 |
(845,460) |
- |
6,155,745 |
| 기계장치 |
2,911,632 |
(2,878,568) |
(13,821) |
19,243 |
| 차량운반구 |
292,064 |
(249,249) |
- |
42,815 |
| 비품 |
869,838 |
(786,791) |
(4,375) |
78,672 |
| 시설장치 |
585,450 |
(491,062) |
- |
94,388 |
| 공구와기구 |
1,031,383 |
(890,496) |
- |
140,887 |
| 건설중인자산 |
9,854,655 |
- |
- |
9,854,655 |
| 사용권자산 |
91,048 |
(18,671) |
- |
72,377 |
| 합계 |
26,219,142 |
(6,160,297) |
(18,196) |
20,040,649 |
(2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
<당분기>
| (단위:천원) |
| 과 목 |
기초장부가액 |
취득액&cr;(자본적지출포함) |
처분액 |
감가상각비 |
기타증감액&cr;(*1) |
기말장부잔액 |
| 토지 |
3,581,867 |
(2,344) |
- |
- |
- |
3,579,523 |
| 건물 |
6,155,745 |
(2,858) |
- |
43,740 |
- |
6,109,147 |
| 기계장치 |
19,244 |
- |
- |
4,080 |
1,242 |
16,406 |
| 차량운반구 |
42,815 |
- |
18,679 |
8,339 |
18,678 |
34,475 |
| 비품 |
78,672 |
- |
- |
17,059 |
681 |
62,294 |
| 시설장치 |
94,388 |
- |
- |
15,186 |
- |
79,202 |
| 공구와기구 |
140,887 |
4,400 |
- |
18,931 |
- |
126,356 |
| 건설중인자산 |
9,854,655 |
43,952 |
- |
- |
- |
9,898,607 |
| 사용권자산 |
72,377 |
- |
- |
5,691 |
- |
66,686 |
| 합계 |
20,040,650 |
43,150 |
18,679 |
113,026 |
20,601 |
19,972,696 |
(*1) 해당 자산의 국고보조금 상당액 및 처분에 따른 전기감가상각누계액 감소 등으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;<전기>
| (단위:천원) |
| 과 목 |
기초장부가액 |
취득액&cr;(자본적지출포함) |
대체(*1)
|
감가상각비 |
기타증감액&cr;(*2) |
기말장부잔액 |
| 토지 |
5,361,489 |
34,312 |
1,813,934 |
- |
- |
3,581,867 |
| 건물 |
9,646,303 |
53,086 |
3,365,850 |
177,795 |
- |
6,155,744 |
| 기계장치 |
30,540 |
5,200 |
- |
16,496 |
- |
19,244 |
| 차량운반구 |
84,149 |
- |
- |
41,334 |
- |
42,815 |
| 비품 |
151,864 |
- |
- |
73,192 |
- |
78,672 |
| 시설장치 |
137,619 |
16,780 |
- |
60,010 |
- |
94,389 |
| 공구와기구 |
225,529 |
- |
- |
84,642 |
- |
140,887 |
| 건설중인자산 |
9,219,636 |
635,019 |
- |
- |
- |
9,854,655 |
| 사용권자산 |
- |
40,036 |
- |
18,671 |
51,011 |
72,376 |
| 합계 |
24,857,129 |
784,433 |
5,179,784 |
472,140 |
51,011 |
20,040,649 |
(*1) 투자부동산으로 분류되어 대체되었습니다.&cr;(*2) 기타증감은 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 도입 효과로 구성되어 있습니다.&cr;
(3) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 보 험 종 류 |
부 보 자 산 |
장부가액 |
보 험 회 사 |
부 보 액 |
| 화재보험 |
건물 등&cr;(투자부동산 포함) |
15,156,721 |
삼성화재 |
15,085,000 |
(*) 금융기관 차입을 위하여 질권설정되어 있습니다(주석18참조)
&cr;
&cr;(4) 보고기간 중 국고보조금 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위:천원) |
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 현금및현금성자산 |
748 |
- |
- |
748 |
| 기계장치 |
13,821 |
- |
1,242 |
12,579 |
| 비품 |
4,376 |
- |
681 |
3,695 |
| 산업재산권 |
19,591 |
- |
798 |
18,793 |
| 소프트웨어 |
29,488 |
- |
2,159 |
27,329 |
| 합계 |
68,024 |
- |
4,880 |
63,144 |
&cr;<전기>
| (단위:천원) |
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 현금및현금성자산 |
267,813 |
510,000 |
777,065 |
748 |
| 기계장치 |
19,005 |
- |
5,184 |
13,821 |
| 비품 |
7,099 |
- |
2,723 |
4,376 |
| 산업재산권 |
22,781 |
- |
3,190 |
19,591 |
| 소프트웨어 |
7,460 |
28,751 |
6,723 |
29,488 |
| 합계 |
324,158 |
538,751 |
794,885 |
68,024 |
&cr;(5)
보고기간종료일 현재 장부금액
22,394백만원의 부동산이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석18참조).
&cr;
11. 투자부동산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당
분기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
5,224,692 |
- |
5,224,692 |
| 건물 |
9,679,248 |
(631,674) |
9,047,574 |
| 합계 |
14,903,940 |
(631,674) |
14,272,266 |
(*1) 전세권 254,000천원이 설정되어 있습니다.&cr;
&cr;
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
5,228,674 |
- |
5,228,674 |
| 건물 |
9,684,103 |
(571,178) |
9,112,925 |
| 합계 |
14,912,777 |
(571,178) |
14,341,599 |
&cr;
(2) 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; <당분기>
| (단위:천원) |
| 과 목 |
기초장부가액 |
취득액(자본&cr;적지출포함) |
처 분 액 |
감가상각비 |
기타증감 |
기말장부잔액 |
| 토지 |
5,228,674 |
(3,983) |
- |
- |
- |
5,224,691 |
| 건물 |
9,112,925 |
(4,855) |
- |
60,495 |
- |
9,047,575 |
| 합계 |
14,341,599 |
(8,838) |
- |
60,495 |
- |
14,272,266 |
<전기>
| (단위:천원) |
| 과 목 |
기초장부가액 |
취득액(자본&cr;적지출포함) |
처 분 액 |
감가상각비 |
기타증감(*) |
기말장부잔액 |
| 토지 |
3,356,443 |
58,298 |
- |
- |
1,813,934 |
5,228,674 |
| 건물 |
5,903,678 |
90,197 |
- |
246,800 |
3,365,850 |
9,112,925 |
| 합계 |
9,260,121 |
148,495 |
- |
246,800 |
5,179,784 |
14,341,599 |
(*) 투자부동산으로 분류되어 유형자산에서 대체되었습니다.&cr;&cr;
(3) 보고기간종료일 현재 상기 투자부동산 중 일부는 차입금 담보로 제공되었고 254백만원의 전세권이 설정되어 있습니다.&cr;&cr;(4) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 276백만원 입니다.
12. 무형자산&cr;
&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
국고보조금 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
100,733 |
(69,231) |
(18,794) |
12,708 |
| 소프트웨어 |
833,528 |
(799,477) |
(27,329) |
6,722 |
| 기타의무형자산 |
402,276 |
- |
- |
402,276 |
| 합계 |
1,336,537 |
(868,708) |
(46,123) |
421,706 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
국고보조금 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
100,733 |
(67,540) |
(19,591) |
13,601 |
| 소프트웨어 |
833,528 |
(794,962) |
(29,488) |
9,078 |
| 기타의무형자산 |
402,276 |
- |
- |
402,276 |
| 합계 |
1,336,537 |
(862,502) |
(49,079) |
424,955 |
(2) 당사의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; <당분기>
| (단위:천원) |
| 내 역 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 산업재산권 |
33,192 |
- |
(1,691) |
31,501 |
| 국고보조금 |
(19,591) |
- |
(798) |
(18,794) |
| 소프트웨어 |
38,566 |
- |
(4,515) |
34,051 |
| 국고보조금 |
(29,488) |
- |
(2,159) |
(27,329) |
| 기타의무형자산 |
402,276 |
- |
- |
402,276 |
| 합계 |
424,955 |
- |
(9,163) |
421,706 |
<전기>
| (단위:천원) |
| 내 역 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 산업재산권 |
40,477 |
- |
7,285 |
33,192 |
| 국고보조금 |
(22,781) |
- |
(3,190) |
(19,591) |
| 소프트웨어 |
26,783 |
33,605 |
21,822 |
38,566 |
| 국고보조금 |
(7,460) |
(28,751) |
(6,723) |
(29,488) |
| 기타의무형자산 |
381,836 |
20,440 |
- |
402,276 |
| 합계 |
418,854 |
25,294 |
19,194 |
424,955 |
13. 매입채무및기타채무&cr;&cr;보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 매입채무 |
1,988,354 |
4,190,792 |
| 미지급금 |
394,441 |
452,895 |
| 미지급비용 |
311,041 |
363,556 |
| 합계 |
2,693,836 |
5,007,243 |
14. 장단기차입금&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 |
이자율 |
당분기 |
전기 |
| 기업은행 |
1.66% |
3,600,000 |
3,640,000 |
| 합계 |
3,600,000 |
3,640,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 |
이자율 |
당분기 |
전기 |
| 기업은행 |
2.163% |
9,142,600 |
9,142,600 |
| 한국산업은행 |
2.200% |
8,035,232 |
8,035,232 |
| 합계 |
17,177,832 |
17,177,832 |
| 유동성장기부채 |
(8,347,912) |
(7,946,152) |
| 차감계 |
8,829,920 |
9,231,680 |
&cr;(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
2020년 |
2021년 |
2022년 |
2023년 |
2024년 이후 |
합계 |
| 장기차입금 |
8,347,912 |
3,607,040 |
1,607,040 |
1,607,040 |
2,008,800 |
17,177,832 |
&cr;(4) 상기 차입금과 관련하여 회사의 자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 18참조).
15. 하자보수충당부채&cr;
(1) 보고기간 중 하자보수충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 기 초 |
증 가 |
감 소 |
기 말 |
기 초 |
증 가 |
감 소 |
기 말 |
| 하자보증 |
489,190 |
449,312 |
489,190 |
449,312 |
441,932 |
489,190 |
441,932 |
489,190 |
(2
) 하자보수충당부채의 성격과 자원의 유출이 예상되는 시기&cr;당사는 지난 2회계연도 동안에 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증청구를 충족시키기 위하여 하자보증충당부채를 설정하였습니다. 이와 관련된 지출의 대부분은 향후 2년 이내에 발생될 것으로 예상됩니다.&cr;
16.
확정급여부채
&cr;&cr;당사는 종업원을 위하여 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.
(1) 확정급여채무의 변동내역
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 기초금액 |
928,923 |
873,415 |
| 당기근무원가 |
14,862 |
47,939 |
| 이자원가 |
- |
- |
| 보험수리적손익 |
- |
7,569 |
| 급여지급액 |
- |
- |
| 보고기간말 금액 |
943,785 |
928,923 |
| 사외적립자산의 현재가치 |
(309,014) |
(309,014) |
| 퇴직급여채무 |
634,771 |
619,909 |
(2) 사외적립자산의 변동내역
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 기초금액 |
309,014 |
300,339 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
- |
8,675 |
| 기여금 납부액 |
- |
- |
| 보험수리적 손익 |
- |
- |
| 급여지급액 |
- |
- |
| 보고기간말 금액 |
309,014 |
309,014 |
(3) 손익계산서에 반영된 금액
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 당기근무원가 |
14,862 |
11,985 |
| 이자원가 |
- |
- |
| 사외적립자산의 기대수익 |
- |
- |
| 퇴직급여에 포함된 총 비용 |
14,862 |
11,985 |
&cr;(4) 민감도분석&cr;임원 및 계약자의 확정급여채무액은 할인율 및 임금상승률에 영향이 없습니다.&cr;&cr;(5) 당사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당기와 전기 중 각각
52,998천원,
223,867천원
입니다.
17. 외화자산&cr;
보고기간종료일 현재 당사의 외화자산의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD, JPY, 천원) |
| 계 정 과 목 |
당분기 |
전기 |
| 외 화 |
원화환산액 |
외 화 |
원화환산액 |
| 현금 및 현금성자산 |
USD |
0.39 |
476 |
USD |
63,000.39 |
72,941 |
| 매출채권 |
JPY |
- |
- |
JPY |
- |
- |
| 장기대여금 |
USD |
4,102,625 |
5,015,869 |
USD |
3,802,625 |
4,402,679 |
| JPY |
132,238,500 |
1,495,393 |
JPY |
122,238,500 |
1,299,970 |
&cr;당분기의 외화환산이익과 외화환산손실은 각각
144,895천원
, 1,828천
원
이며, 전분기는 각각
63,763천원
, 0
원
입니다.&cr;
&cr;18.
우발상황과 약정사항&cr;
가. 보고기간종료일 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 담보제공자산 |
담보제공처 |
장부금액 |
채권최고액 |
차입금등 |
| 단기금융상품 |
하나은행 |
1,000,000 |
1,100,000 |
구매론 |
| 화재보험증서 |
한국산업은행, 기업은행 |
- |
6,788,400 |
장기차입금 |
| 토지 및 건물 |
한국산업은행, 기업은행 |
22,393,838 |
18,600,000 |
장,단기차입금 |
| 한국산업은행, 기업은행 |
나. 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 제공자 |
보증금액 |
보증내용 |
| 서울보증보험 |
4,246,850 |
계약이행보증 등 |
| 대표이사 |
1,200,000 |
신한은행 외담대 등 |
| 1,200,000 |
하나은행 구매론 |
| 10,440,000 |
산업은행 차입금 |
&cr;다. 보고기간종료일 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 거래처 |
거래내용 |
약정한도 |
한도잔액 |
비고 |
| 하나은행 |
구매론 |
1,000,000 |
556,659 |
|
| 신한은행 |
전자방식외담대 등 |
1,000,000 |
1,000,000 |
|
19. 리스&cr;&cr;회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 회사가 리스제공자인 경우의 리스는 해당사항 없습니다.&cr;&cr;(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 사용권자산: |
|
|
| 차량운반구 |
66,685 |
72,377 |
| 리스부채: |
|
|
| 유동 |
22,765 |
22,765 |
| 비유동 |
43,920 |
49,612 |
| 합계 |
66,685 |
72,377 |
(2) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
|
|
| 차량운반구 |
5,691 |
- |
&cr;보고기간 중 리스의 총 현금유출은 7백만원입니다.&cr;
20. 자본금 등&cr;
(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 20,000,000주이며, 보고기간종료일 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 11,400,000주 및 500원 입니다.
&cr;
(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 내 용 |
당 분 기 |
전 기 |
| 주식발행초과금 |
554,328 |
554,328 |
| 기타자본잉여금(주1) |
787,678 |
787,678 |
| 합계 |
1,342,006 |
1,342,006 |
| (주1) 당사가 보유중이던 자기주식을 취득가액이상으로 처분하면서 발생한 자기주식처분이익입니다.&cr;(주2)
자본잉여금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
|
(3) 보고기간종료일 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 내 용 |
당 분 기 |
전 기 |
| 주식매수선택권 |
11,524 |
8,119 |
&cr;(4)
보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 내 용 |
당 분 기 |
전 기 |
| 이익준비금(주1) |
238,197 |
238,197 |
| 연구및인력개발준비금 |
2,200,000 |
2,200,000 |
| 미처분이익잉여금 |
23,514,651 |
23,503,128 |
| 합계 |
25,952,848 |
25,941,325 |
| (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. |
21. 주식기준보상&cr;
(1) 당사는 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 부여된 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) |
| 구분 |
3차 |
| 부여일 |
2019.05.28 |
| 권리부여주식수 |
100,000 |
| 당기초 미행사수량 |
- |
| 당기 부여수량 |
100,000 |
| 당기 행사수량 |
- |
| 당기 상실수량 |
- |
| 당기말 미행사수량 |
100,000 |
| 행사가격(원) |
3,553 |
| 행사가능기간 |
2022.05.28-2027.05.27 |
| 행사조건 |
용역제공조건 3년 |
| 부여된 선택권의 공정가치(원) |
410원 |
&cr;(2) 당사의 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 주식보상비용을 산정하였습니다.
| 구분 |
3차 |
| 무위험이자율 |
1.787% |
| 기대행사기간 |
5년 |
| 예상주가변동성 |
23.05% |
| 기대배당수익율 |
0.00% |
22.
법인세비용
&cr;법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. &cr;2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간 법인세율은 음수로 나타남에 따라 산출하지 아니하였습니다.
23
. 판매비와관리비&cr;&cr;당사의 판매비와관리비에 관한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 급여 |
400,126 |
419,466 |
| 퇴직급여 |
40,591 |
32,848 |
| 복리후생비 |
25,492 |
37,165 |
| 여비교통비 |
27,992 |
28,026 |
| 접대비 |
20,182 |
19,793 |
| 통신비 |
3,822 |
4,788 |
| 수도광열비 |
44,882 |
45,001 |
| 세금과공과 |
19,887 |
26,682 |
| 감가상각비 |
141,083 |
147,534 |
| 임차료 |
82,313 |
91,123 |
| 수선비 |
2,280 |
2,267 |
| 보험료 |
13,136 |
5,754 |
| 차량유지비 |
9,899 |
14,977 |
| 경상연구개발비 |
342,331 |
590,969 |
| 운반비 |
46,057 |
18,856 |
| 교육훈련비 |
10,920 |
- |
| 도서인쇄비 |
2,228 |
1,717 |
| 사무용품비 |
120 |
297 |
| 소모품비 |
635 |
473 |
| 지급수수료 |
82,329 |
59,946 |
| 광고선전비 |
3,330 |
872 |
| 대손상각비 |
- |
- |
| 무형자산상각비 |
3,249 |
6,106 |
| 주식보상비용 |
3,405 |
- |
| 합계 |
1,326,289 |
1,554,660 |
2
4. 기타수익, 기타비용&cr;&cr;
(1) 당사의 기타수익에 관한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 외환차익 |
- |
642 |
| 외화환산이익 |
350,315 |
63,763 |
| 자산처분이익 |
2,272 |
- |
| 기타수익 |
4,816 |
14,348 |
| 합계 |
357,403 |
78,753 |
&cr;
(2) 당사의 기타비용에 관한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 외환차손 |
2 |
51 |
| 외화환산손실 |
- |
- |
| 기부금 |
- |
400 |
| 자산손상차손 |
- |
- |
| 기타의대손상각비(*) |
320,645 |
- |
| 기타비용 |
1,844 |
17 |
| 합계 |
322,491 |
468 |
(*) 당사는 해외진출을 위하여 미국, 일본법인의 영업활동을 계속 진행하고 있으며, 운영자금 목적으로 장기대여금을 지급하고 있습니다. 다만, 향후 불확실성을 감안하여 대여금에 대해서 대손충당금을 적립하였습니다.
25. 금융수익, 금융원가&cr;&cr;(1) 당사의 금융수익에 관한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 이자수익 |
30,794 |
25,354 |
(2) 당사의 금융원가에 관한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 이자비용 |
68,219 |
116,580 |
&cr;26. 연구비와 개발비&cr;&cr;당사의 연구개발비에 관한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| &cr;구 분 |
판매비와관리비 |
| 당분기 |
전분기 |
| 경상연구개발비 |
342,331 |
590,969 |
2
7. 종업원급여&cr;
&cr;당사의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 급여 |
717,946 |
775,407 |
| 퇴직급여 |
67,861 |
57,648 |
| 복리후생비 |
50,192 |
61,607 |
| 합계 |
835,999 |
894,662 |
28. 주요 비용의 성격별 내역&cr;&cr;당사의 비용 중 주요 항목의 성격별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 제품 및 재공품의 변동 |
(53,448) |
(822,524) |
| 원재료사용 및 상품원가 |
2,651,954 |
1,756,782 |
| 종업원급여비용 |
835,999 |
894,662 |
| 감가상각비 |
152,920 |
177,859 |
| 무형자산상각비 |
3,249 |
6,106 |
| 기타 |
1,111,437 |
923,718 |
| 합계 |
4,702,111 |
2,936,603 |
29. 주당손익
&cr;
&cr;주당손익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.&cr;
(1) 기본 주당이익
| (단위:원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 보통주 당기순이익(손실) |
11,522,619 |
(1,098,762,402) |
| 가중평균 유통 보통주식수(주) |
11,400,000 |
11,400,000 |
| 주당순이익(손실) |
1 |
(96) |
(주) 가중평균 유통주식수의 계산
| (단위 : 주) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초보통유통주식수 |
11,400,000 |
11,400,000 |
| 자기주식의 적수 |
- |
- |
| 가중평균유통보통주식수 |
11,400,000 |
11,400,000 |
&cr;(2) 당사의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. &cr;
30. 특수관계자와의 거래&cr;&cr;(1) 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
특수관계자명 |
| 종속기업 |
FRTEK JAPAN INC |
| 종속기업 |
FRTEK US, LLC |
| 관계기업 |
(주)썬웨이브 |
| 관계기업 |
제이엑스파트너스(주) |
(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 |
특수관계자 |
거래내용 |
당 분 기 |
전 기 |
| 종속기업 |
FRTEK JAPAN INC |
대여 |
195,423 |
388,108 |
| 종속기업 |
FRTEK US LLC |
매출 |
- |
6,976 |
| 종속기업 |
FRTEK US LLC |
대여 |
613,190 |
1,492,684 |
&cr;(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당분기
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
구분 |
기초 |
증가(*) |
감소(*) |
기말 |
| 종속기업 |
FRTEK JAPAN INC |
매출채권 |
- |
- |
- |
- |
| 장기대여금 |
1,299,970 |
195,423 |
- |
1,495,393 |
| FRTEK US, LLC |
매출채권 |
- |
- |
- |
- |
| 장기대여금 |
4,402,679 |
613,190 |
- |
5,015,869 |
(*) 외화 환산 증감 반영
② 전기
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
구분 |
기초 |
증가(*) |
감소(*) |
기말 |
| 종속기업 |
FRTEK JAPAN INC |
매출채권 |
32,812 |
- |
32,812 |
- |
| 장기대여금 |
911,862 |
388,108 |
- |
1,299,970 |
| FRTEK US, LLC |
매출채권 |
- |
6,976 |
6,976 |
- |
| 장기대여금 |
2,909,995 |
1,492,684 |
- |
4,402,679 |
(*) 외화 환산 증감 반영&cr;&cr;(4) 보고기간종료일 현재 임직원에 대한 채권잔액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 특수관계자 |
구분 |
당분기 |
전기 |
| 임직원 |
장기대여금 |
72,000 |
74,500 |
(5)
주요 경영진에 대한 보상&cr;당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 단기급여 |
189,602 |
192,895 |
| 퇴직급여 |
23,862 |
20,460 |
| 합계 |
213,464 |
213,265 |
31. 영업으로부터 창출된 현금
&cr;&cr;(1) 현금및현금성자산에 관한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 은행예금등 |
1,734,390 |
1,242,249 |
| 국고보조금 |
(748) |
(242,039) |
| 합계 |
1,733,642 |
1,000,210 |
(2) 영업으로부터 창출된 현금 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 퇴직급여 |
14,862 |
11,985 |
| 감가상각비 |
152,919 |
177,859 |
| 무형자산상각비 |
3,249 |
6,106 |
| 대손상각비 |
320,645 |
- |
| 자산처분손실(이익) |
(2,272) |
- |
| 외화환산손실(이익) |
(350,315) |
(63,763) |
| 이자비용 |
68,219 |
116,580 |
| 이자수익 |
(30,794) |
(25,354) |
| 기타 |
3,405 |
- |
| 합계 |
179,918 |
223,413 |
(3) 영업활동으로인한자산부채의변동의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 매출채권의 감소(증가) |
5,145,902 |
336,008 |
| 미수금의 감소(증가) |
(1,630,557) |
(254,769) |
| 미수수익의 감소(증가) |
- |
3,956 |
| 선급금의 감소(증가) |
122,959 |
24,912 |
| 선급비용의 감소(증가) |
(92,256) |
(120,039) |
| 선급법인세의 감소(증가) |
(3,317) |
(3,538) |
| 재고자산의 감소(증가) |
36,476 |
(846,143) |
| 매입채무의 증가(감소) |
(2,202,438) |
540,376 |
| 미지급금의 증가(감소) |
(58,453) |
4,496 |
| 선수금의 증가(감소) |
(4,805) |
(19,759) |
| 부가가치세예수금의 증가(감소) |
113,865 |
- |
| 예수금의 증가(감소) |
(8,168) |
(27,704) |
| 선수수익의 증가(감소) |
590,039 |
|
| 미지급비용의 증가(감소) |
(51,860) |
(222,562) |
| 하자보수충당부채의 증가(감소) |
(39,877) |
(3,587) |
| 합계 |
1,917,510 |
(588,353) |
(4) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 토지,건물의 투자부동산대체 |
- |
- |
| 사용권자산과 리스부채 인식 |
- |
- |
&cr;(5) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
재무현금흐름 |
비현금흐름 |
기말 |
| 취득 |
환율변동효과 |
| 단기차입금 |
3,640,000 |
(40,000) |
- |
- |
3,600,000 |
| 장기차입금(주1) |
17,177,832 |
- |
- |
- |
17,177,832 |
(주1) 유동성장기부채를 포함합니다.&cr;
32. 재무위험관리&cr;&cr;당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. &cr;&cr;재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.
가. 시장위험 &cr;&cr;(1) 환율변동위험&cr;당사는 정보통신사업부의 전산서버 수입 등 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 당사는 대상 사업부별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.&cr;&cr;
보고기간종료일 현재 당사
는 외화표시 예금 등의 외화 환포지션에 노출되어 있으며, 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| USD |
1 |
72,941 |
| JPY |
- |
- |
&cr;
(2) 주가변동 위험&cr;당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 보고기간종료일 현재 당사의 지분증권의 금액은 1,330,507천원(전기 1,330,507천원)이며, 전액 시장성없는 지분증권입니다. &cr;
&cr;
(3) 이자율 위험&cr;
이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자
및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 이자수익 |
21,163 |
(21,163) |
62,902 |
(62,902) |
| 이자비용 |
51,945 |
(51,945) |
208,178 |
(208,178) |
나. 신용위험&cr;&cr;신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.&cr;
신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.&cr;
보고기간 종료
일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 현금 및 현금성자산 |
1,734,390 |
384,144 |
| 단기금융상품 |
5,796,250 |
3,621,466 |
| 당기손익공정가치금융자산 |
1,483,507 |
3,520,719 |
| 매출채권 |
2,704,880 |
7,850,782 |
| 합계 |
11,719,027 |
15,377,111 |
&cr;
다. 유동성 위험 &cr;
당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내 금융기관에 매출채권의 매각을 수행하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 당좌차월약정 및 수입신용장 발행약정 등 등을 맺고 있습니다.&cr;&cr;
다음은 금융부채별 상환계획에 따른 금액입니다.&cr;&cr;
<당분기>
| (단위:천원) |
| 구분 |
3개월 이내 |
3개월~1년 |
1년~5년 |
합계 |
| 단기차입금 |
- |
3,600,000 |
- |
3,600,000 |
| 장기차입금 |
714,260 |
7,633,652 |
8,829,920 |
17,177,832 |
&cr;<전기>
| (단위:천원) |
| 구분 |
3개월 이내 |
3개월~1년 |
1년~5년 |
합계 |
| 단기차입금 |
- |
3,640,000 |
- |
3,640,000 |
| 장기차입금 |
714,260 |
7,231,892 |
9,231,680 |
17,177,832 |
라. 자본위험관리
&cr;&cr;당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.&cr;
보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 부 채 |
26,828,092 |
28,535,314 |
| 자 본 |
33,006,378 |
32,991,450 |
| 부채비율 |
81.3% |
86.5% |
마. 공정가치 추정
&cr;
보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른수준별 공시는 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기>
| (단위:천원) |
| 구 분 |
Level 1 |
Level 2 |
Level 3 |
합계 |
| 당기손익공정가치금융자산 |
- |
- |
1,483,507 |
1,483,507 |
<전기>
| (단위:천원) |
| 구 분 |
Level 1 |
Level 2 |
Level 3 |
합계 |
| 매도가능금융자산 |
- |
- |
3,520,719 |
3,520,719 |
&cr;공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
| Level 1 : |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| Level 2 : |
직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| Level 3 : |
자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. |
&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.&cr;
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.
&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
&cr;나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.&cr;&cr;당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr;