주석
| 제 37(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제 36(전)
기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
|
|
| 주식회사 콤텍시스템 |
1. 당사의 개요&cr;
&cr;
주식회사 콤텍시스템(이하 "당사")은 서울특별시 영등포구 가마산로 343(대림동)에 소재하고 있으며, 데이터 통신장비의 판매, 설치 및 유지보수를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. &cr;
1997년 2월 12일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 납입자본금은 33,926백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.&cr;
| 주 주 명 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
비 고 |
| (주)아이티센 |
16,255,846 |
23.96 |
최대주주 |
| 우리사주조합 |
4,149,669 |
6.12 |
- |
| 기 타 |
47,445,951 |
69.92 |
- |
| 합 계 |
67,851,466 |
100.00 |
|
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
&cr;
&cr;
2-1. 재무제표 작성기준&cr;&cr;재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
2-1-1. 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정) &cr;
회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다.
회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.
변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
&cr;(가) 리스이용자의 회계처리
① 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약
동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 회사는 다음과 같이 회계처리합니다.
ㆍ최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식
ㆍ사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식
② 제1017호에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약
금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 회사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.
(나) 리스제공자의 회계처리
리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.
동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).
(다) 전환시점에 미치는 영향&cr;&cr;기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 당사는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같으며 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.
| 구 분 |
당기초 |
비고 |
| 사용권자산 |
329,683 |
건물,기계장치, 차량 등 |
| 리스부채 |
(329,683)
|
|
(라) 전환기간에 미치는 영향&cr;&cr;기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 12월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 각각 662,661천원 및 662,661천원으로 인식하였습니다.&cr;&cr;또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 12월 31일로 종료되는 당기 동안 감가상각비 237,401천원, 이자비용 15,000천원을 인식하였습니다.&cr;
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정)
동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;(3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)&cr;
동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선&cr;
① 기업회계기준서 제1012호 법인세
동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.&cr;
② 기업회계기준서 제1023호 차입원가
동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합
동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.
④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정
동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.&cr;
상기 개정사항들이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정)
동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다. &cr;
개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손인 익식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다.
동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;(6) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (개정)
동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(7) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)
동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.
① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.&cr;
② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.
동 해석서가 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;2-1-2. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr;
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr;
2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업이 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 결정하는데 도움을 주기 위하여 기업회계기준서 제1103호 사업결합의 사업의 정의를 개정하였습니다. 개정사항은 사업의 정의를 충족하기 위한 최소한의 요구사항을 명확히 하고 시장참여자가 누락된 투입물을 대체할 능력이 있는지에 대한 평가를 삭제하였습니다. 또한 취득한 과정이 실질적인지를 기업이 평가할 수 있는 지침을 추가하였으며, 사업 및 산출물의 정의를 좁히고 선택적 집중테스트를 신설하였습니다. 동 개정에 따라 새로운 적용사례가 추가되었습니다.
동 개정 사항은 최초적용일 이후에 발생하는 거래 또는 사건에 대하여 전진적으로 적용되기 때문에 개정일에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정 - 중요성의 정의
&cr;2018년10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시와 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류의 중요성 정의를 일치시키고 정의의 특정 측면을 명확하게 개정하였습니다. 새 정의에 따르면, 특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.&cr;동 중요성의 정의 개정 사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.&cr;&cr;2-2 중요한 회계추정 및 가정&cr;&cr;회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. &cr;&cr;재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.&cr;
2-3. 현금및현금성자산&cr;&cr;당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.
&cr;2-4 금융상품&cr;
(1) 분류
2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
&cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;(가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 &cr;'기타 비용'으로 표시합니다.&cr;
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr;
② 지분상품&cr;
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr;
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr;당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.
&cr;(5) 금융상품의 상계&cr;
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2-5. 금융부채&cr;
(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.&cr;
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr;2-6. 재고자산&cr;&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 가중평균법(미착품 및 일부 개별법)으로 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.
&cr;2-7. 유형자산&cr;&cr;유형자산은 토지와 건물을 제외하고는 모두 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액을 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지 및 일부 기타유형자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 |
내 용 연 수 |
| 건물 |
40년 |
| 차량운반구 |
5년 |
| 집기비품 |
5년 |
| 기타의유형자산 |
5년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr;2-8. 무형자산&cr;&cr;무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권, 시설이용권, 기타의 무형자산 및 건설중인무형자산으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5~10년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 산업재산권과 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않습니다.
&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;2-9. 투자부동산&cr;
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr;투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2-10. 파생상품&cr;
당사는 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간종료일의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.
공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.
2-10-1. 내재파생상품&cr;
파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약 공정가치 변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고있습니다.
&cr;내재파생상품과 관련되어 있는 합성계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다. 기타 내재파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.
2-10-2. 위험회피회계&cr;&cr;당사는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생 금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정 하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다.
당사는 위험회피 개시 시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 당사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다.
&cr;2-10-3. 공정가치위험회피&cr;
당사는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다.
&cr;공정가치위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료 또는 행사되는 경우, 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2-10-4. 현금흐름위험회피&cr;
당사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 포괄손익계산서상 '금융수익(비용)'항목으로 처리하고 있습니다.
이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며,재분류된 금액은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고 있습니다.
현금흐름위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
&cr;2-11. 외화환산
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화는 원화(KRW)로 표시하고 있습니다.
당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.
화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
| - |
미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이
|
| - |
특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이
|
&cr;2-12. 퇴직급여비용 및 확정급여채무&cr;
보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
&cr;재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
&cr;2-13. 충당부채와 우발부채&cr;
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.
2-14. 수익인식
당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.
2-14-1. 재화의 판매&cr;&cr;당사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다.
2-14-2. 배당금수익&cr;&cr;투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다.
&cr;2-14-3. 이자수익&cr;&cr;이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.&cr;&cr;2-15. 당기법인세비용 및 이연법인세&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;2-15-1. 당기법인세&cr;&cr;당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.
&cr;2-15-2. 이연법인세&cr;&cr;이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다.
&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간 마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다.
다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.&cr;
2-15-3. 당기법인세 및 이연법인세의 인식&cr;&cr;당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 당사가 세무보고 시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 부채로 계상하고 있습니다.
&cr;2-16. 정부보조금&cr;
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
&cr;시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.
&cr;자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2-17. 공정가치&cr;&cr;공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.&cr;
또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
| (수준 1) |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
|
| (수준 2) |
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| (수준 3) |
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
&cr;2-18. 중요한 회계추정 및 판단&cr;
중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액을 다음 회계기간에 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계적 추정과 가정은 다음과 같습니다.
2-18-1. 금융상품의 공정가치 측정&cr;&cr;당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.&cr;&cr;2-18-2. 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금 설정&cr;&cr;대여금 및 수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 대상 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.&cr;&cr;2-18-3. 유ㆍ무형자산의 측정&cr;&cr;사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.&cr;&cr;2-18-4. 비금융자산의 손상&cr;&cr;당사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
&cr;2-18-5. 확정급여형 퇴직급여제도&cr;&cr;확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.&cr;
2-18-6. 이연법인세&cr;&cr;이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.
3. 범
주별 금융자산의 분류
&cr;
보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
상각후원가측정 |
기타포괄손익&cr;공정가치측정 |
당기손익&cr;공정가치측정 |
합계 |
| 금융자산 |
| 현금 및 현금성자산 |
19,601,864 |
- |
- |
19,601,864 |
| 매출채권 및 기타채권 |
78,050,997 |
- |
- |
78,050,997 |
| 장기매출채권 및 기타채권 |
1,370,269 |
- |
- |
1,370,269 |
| 단기금융상품 |
6,400,000 |
- |
- |
6,400,000 |
| 지분상품 |
- |
630,873 |
1,016,181 |
1,647,054 |
| 금융자산 계 |
105,423,130 |
630,873 |
1,016,181
|
107,070,184 |
| 구 분 |
상각후원가측정 |
기타포괄손익&cr;공정가치측정 |
당기손익&cr;공정가치측정 |
합계 |
| 금융자산 |
| 현금 및 현금성자산 |
37,472,760 |
- |
- |
37,472,760 |
| 매출채권 및 기타채권 |
30,131,832 |
- |
- |
30,131,832 |
| 장기매출채권 및 기타채권 |
2,399,920 |
- |
- |
2,399,920 |
| 단기금융상품 |
2,900,000 |
- |
- |
2,900,000 |
| 수익증권(유동) |
- |
- |
5,977,960 |
5,977,960 |
| 통화선도자산 |
- |
- |
8,008 |
8,008 |
| 장기금융상품 |
149,100 |
- |
- |
149,100 |
| 수익증권(비유동) |
- |
- |
1,970,931 |
1,970,931 |
| 당기손익인식금융자산 |
- |
- |
3,499,994
|
3,499,994 |
| 지분상품 |
- |
800,849 |
1,006,410 |
1,807,258 |
| 금융자산 계 |
73,053,612 |
800,849 |
12,463,303 |
86,317,763 |
4
. 현금및현금성자산
&cr;
&cr;
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말
|
전기말 |
| 보통예금 |
19,601,864 |
37,493,183 |
| 정부보조금 |
- |
(20,423) |
| 합 계 |
19,601,864 |
37,472,760 |
&cr;
5. 금
융자산
&cr;
&cr;
5-1. 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 단기금융상품: |
| 정기예금 |
6,400,000 |
2,900,000 |
| 소 계 |
6,400,000 |
2,900,000
|
| 장기금융상품: |
|
정기적금
|
- |
149,100 |
| 소 계 |
- |
149,100
|
|
합 계
|
6,400,000
|
3,049,100 |
5-2. 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
| 수익증권
|
- |
5,977,960 |
| 파생상품(*1) |
- |
8,008 |
| 지분증권 |
- |
3,499,994 |
|
소 계
|
- |
9,485,962 |
| 비유동 |
|
수
익
증권
|
- |
1,970,931 |
| 조합출자금 |
1,016,181 |
1,006,410 |
| 소 계 |
1,016,181 |
2,977,341 |
|
합 계
|
1,016,181
|
12,463,303 |
(*1) 주석 21 참조
6
. 매출채권 및 기타수취채권
&cr;&cr;6-1. 보고기
간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매출채권 |
매출채권 |
80,754,720 |
467,820 |
29,267,440 |
1,871,280 |
| 대손충당금 |
(3,496,299) |
- |
(157,218) |
- |
| 현재가치할인차금 |
(41,229) |
(31,661) |
(88,015) |
(72,890) |
| 소 계 |
77,217,192 |
436,159 |
29,022,207 |
1,798,390 |
| 기타수취채권 |
대여금 |
- |
- |
- |
20,000 |
| 미수금 |
807,388 |
- |
1,355,712 |
- |
| 대손충당금 |
- |
- |
(246,087) |
- |
| 미수수익 |
26,417 |
- |
- |
- |
| 보증금 |
- |
934,110 |
- |
581,530 |
| 소 계 |
833,805 |
934,110 |
1,109,625 |
601,530 |
| 합 계 |
78,050,997 |
1,370,269 |
30,131,832 |
2,399,920 |
6
-2. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 총장부금액 |
손상채권 등 |
미손상채권 |
총장부금액 |
손상채권 등 |
미손상채권 |
| 만기미도래 |
76,121,092 |
(524,541) |
75,596,551 |
30,471,572 |
(189,029) |
30,282,543 |
| 3개월 ~ 6개월 |
3,561,195 |
(150,834) |
3,410,361 |
2,366,920 |
(117,817) |
2,249,103 |
| 6개월 ~ 1년 |
727,918 |
(313,563) |
414,355 |
777 |
(671) |
106 |
| 1년 초과 |
2,580,251 |
(2,580,251) |
- |
256,693 |
(256,693) |
- |
| 합 계 |
82,990,456 |
(3,569,189) |
79,421,267 |
33,095,962 |
(564,210) |
32,531,752 |
6-3. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당
기
|
전 기 |
| 기초금액 |
403,305 |
535,133 |
| 손상차손 |
3,339,081 |
- |
| 환입 |
(246,087) |
(9,879) |
| 제각 |
- |
(121,112) |
| 연결범위의 변동 |
- |
(837) |
| 기말금액 |
3,496,299 |
403,305 |
&cr;
6-4. 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr;&cr;
7
.
유가증권
&cr;
7-1. 당기손익공정가치측정금융자산
| 구 분 |
당
기
|
전기 |
| 취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
| 유동 |
| (주)굿센(*1) |
- |
- |
- |
3,499,994 |
3,499,994 |
3,499,994 |
|
소 계
|
- |
- |
- |
3,499,994 |
3,499,994 |
3,499,994 |
| 비유동 |
| 정보통신공제조합 |
30,554 |
71,962 |
71,962
|
30,554 |
68,277 |
68,277 |
| 한국전자공업(협) |
2,500 |
2,500 |
2,500 |
2,500 |
2,500 |
2,500 |
| 한국정보통신공업(협) |
- |
- |
- |
8,400 |
11,100 |
11,100 |
| 소프트웨어공제조합(*2) |
610,000 |
940,219 |
940,219
|
610,000 |
923,032 |
923,032 |
| 한국정보산업(협) |
1,500 |
1,500 |
1,500 |
1,500 |
1,500 |
1,500 |
|
소 계
|
644,554 |
1,016,181 |
1,016,181 |
652,954 |
1,006,410 |
1,006,410 |
| 합 계 |
644,554 |
1,016,181 |
1,016,181 |
4,152,948 |
4,506,403
|
4,506,403 |
(*1) 당기중 추가취득으로 당기손익공정가치측정금융자산에서 관계기업투자주식으로 계정재분류되었습니다.&cr;(*2) 지급보증의 담보로 제공되어 있습니다(주석 36-1 참조).
7-2. 기타포괄공정가치측정금융자산
| 구 분 |
취득원가 |
미실현손익 |
장부금액 |
| 기 초 |
평가액 |
처분으로&cr;인한 실현 |
기 말 |
| 비유동 |
| (주)코리아로터리서비스 |
170,623 |
630,226 |
(169,976) |
- |
460,250 |
630,873 |
| 테크노빌리지(주) |
334,167 |
(334,167) |
- |
- |
(334,167)
|
- |
| 소 계 |
504,790 |
296,059 |
(169,976) |
- |
126,083 |
630,873
|
| 평가손익 합계 |
- |
296,059 |
(169,976) |
- |
126,083 |
- |
| 이연법인세효과 |
- |
(65,165) |
37,395 |
- |
(27,770) |
- |
|
합 계
|
504,790
|
230,894 |
(132,581) |
- |
98,313 |
630,873
|
| 구 분 |
취득원가 |
미실현손익 |
장부금액 |
| 기 초 |
평가액 |
처분으로&cr;인한 실현 |
기 말 |
| 유동 |
| 웅진홀딩스(*1) |
- |
50 |
- |
(50) |
- |
- |
| 동양네트웍스(*1) |
- |
492 |
- |
(492) |
- |
- |
|
소 계
|
- |
542 |
- |
(542) |
- |
- |
| 비유동 |
| 정보통신공제조합(*2) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 한국전자공업(협)(*2) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 한국정보통신공업(협)(*2) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 소프트웨어공제조합(*2) |
- |
68,083 |
- |
(68,083) |
- |
- |
| 한국정보산업(협)(*2) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)코리아로터리서비스 |
170,623 |
918,967 |
(288,741) |
- |
630,226 |
800,849 |
| 테크노빌리지(주) |
334,167 |
- |
(334,167) |
- |
(334,167)
|
- |
| 비즈플레이 |
1,000,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 쿠콘 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 소 계 |
1,504,790 |
987,050 |
(622,908) |
(68,083) |
296,059 |
800,849 |
| 평가손익 합계 |
- |
987,592 |
(622,908)
|
(68,625) |
296,059
|
- |
| 이연법인세효과 |
- |
(217,196) |
137,040 |
14,991 |
(65,165) |
- |
|
합 계
|
1,504,790
|
770,396 |
(485,868)
|
(53,634) |
230,894 |
800,849
|
| (*1) |
당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류 후 전기중 전량 매각하였습니다. |
| (*2) |
당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. |
8. 기타자산
&cr;
보고기간종료일 현재 기타자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당
기말
|
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선급금 |
159,152 |
- |
525,949 |
- |
| 선급비용 |
1,451,184 |
- |
1,562,917 |
- |
|
합 계
|
1,610,336 |
- |
2,088,866 |
- |
&cr;&cr;
9. 재고자산
&cr;
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당
기말
|
전기말 |
| 취득가액 |
손상차손 |
장부금액 |
취득가액 |
손상차손 |
장부금액 |
| 상품 |
7,122,779 |
- |
7,122,779 |
- |
- |
- |
| 원재료 |
6,532,904 |
(450,000) |
6,082,904 |
5,867,707 |
(450,000) |
5,417,707 |
|
합 계
|
13,655,683 |
(450,000) |
13,205,683 |
5,867,707 |
(450,000) |
5,417,707 |
10. 관계기업투자주식&cr;
&cr;
10-1. 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
소재지 |
결산월 |
주요 영업활동 |
당
기말
|
전기말 |
| 지분율 |
장부금액 |
지분율 |
장부금액 |
| 관계기업 |
| (주)데이타존(*1) |
국내 |
12월 |
DM제작 및 발송 |
18.79% |
2,892,770 |
18.79% |
2,734,331 |
| 알파인기술투자(주)(*2) |
국내 |
12월 |
벤처창업투자 |
38.39% |
2,817,295 |
38.39% |
3,232,344 |
| (주)콤텍정보통신 |
국내 |
12월 |
통신장비설치 및 유지보수 |
29.56%
|
1,546,083 |
29.56%
|
1,692,508 |
| (주)에스에스산업(*3) |
국내 |
12월 |
제면, 보강용단섬유 |
49.00% |
1,053,833 |
49.00% |
1,281,897 |
| 케이지이홀딩스유한회사 |
국내 |
12월 |
금융투자업 |
21.14% |
10,293,495 |
- |
- |
| 스마트제삼호사모투자합자회사 |
국내 |
12월 |
금융투자업 |
29.41% |
2,966,715 |
- |
- |
| (주)굿센 |
국내 |
12월 |
컴퓨터시스템자문관리 |
26.77% |
3,059,548 |
- |
- |
| 합 계 |
|
24,629,738 |
|
8,941,080 |
| (*1) |
지분의 20%미만을 보유하고 있지만, 유의적 영향력을 행사하고 있습니다. |
| (*2) |
전기 이전에 결손누적으로 인하여 손상차손 1,228,198천원을 인식하였습니다. |
| (*3) |
연결대상 종속회사에서 전기말 지분법평가대상회사로 편입되었습니다. |
10-2. 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 평가 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
기초 |
취득(처분) |
지분법손익 |
잉여금변동 |
지분법자본변동 |
합계 |
| (주)데이타존 |
2,734,331 |
- |
176,945 |
(9,338) |
(9,168) |
2,892,770 |
| 알파인기술투자(주) |
3,232,344 |
- |
(357,647) |
(57,402) |
- |
2,817,295 |
| (주)콤텍정보통신 |
1,692,508 |
- |
(112,073) |
(223,322) |
188,969 |
1,546,083 |
| (주)에스에스산업 |
1,281,897 |
- |
(230,817) |
2,753 |
- |
1,053,833 |
| 케이지이홀딩스유한회사 |
- |
10,000,000 |
504,856 |
(211,361) |
- |
10,293,495 |
| 스마트제삼호사모투자합자회사 |
- |
3,000,000 |
56,745 |
(90,030) |
- |
2,966,715 |
| (주)굿센 |
- |
6,468,447 |
(3,196,825) |
91,135 |
(303,210) |
3,059,548 |
| 합 계 |
8,941,080
|
19,468,447 |
(3,158,815) |
(497,566) |
(123,409) |
24,629,738 |
| 회사명 |
기초 |
취득(처분) |
지분법손익 |
지분법자본변동 |
기타 |
합계 |
| (주)데이타존 |
2,588,118 |
- |
162,626 |
(9,685) |
(6,729) |
2,734,331 |
| 알파인기술투자(주) |
2,990,559 |
- |
247,600 |
(634) |
(5,181) |
3,232,344 |
| (주)콤텍정보통신 |
2,244,072 |
3,300 |
(217,373) |
(7,919) |
(329,572) |
1,692,508 |
| (주)인젠트 |
794,532 |
(824,707) |
- |
30,175 |
- |
- |
| (주)에스에스산업 |
- |
1,281,897 |
- |
- |
- |
1,281,897 |
| 합 계 |
8,617,281 |
460,490 |
192,853 |
11,937 |
(341,482) |
8,941,080 |
&cr;10-3. 보고기간종료일 현재 지분법자본변동(부의지분법자본변동)의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
기초 |
평가 |
처분 |
이연법인세 |
기타 |
기말 |
| (주)데이타존 |
(1,725) |
(9,168) |
- |
2,017 |
- |
(8,876) |
| 알파인기술투자(주) |
158,629 |
- |
- |
- |
- |
158,629 |
| (주)콤텍정보통신 |
(106,328) |
188,969 |
- |
(41,573) |
- |
41,068 |
| (주)굿센 |
- |
(303,210) |
- |
66,706 |
- |
(236,504) |
| 합 계 |
50,576 |
(123,409) |
- |
27,150 |
- |
(45,683) |
| 회사명 |
기초 |
평가 |
처분 |
이연법인세 |
기타 |
기말 |
| (주)데이타존 |
7,474 |
(9,685) |
- |
2,131 |
(1,644) |
(1,724) |
| 알파인기술투자(주) |
204,004 |
(634) |
- |
139 |
(44,881) |
158,628 |
| (주)콤텍정보통신 |
(128,399) |
(7,919) |
- |
1,742 |
28,248 |
(106,328) |
| (주)인젠트 |
(30,175) |
- |
30,175 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
52,904 |
(18,238) |
30,175 |
4,012 |
(18,277) |
50,576 |
10-4. 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
요약재무제표 |
배당금 수령액 |
| 자 산 |
부 채 |
매출액 |
영업손익 |
총포괄손익 |
| (주)데이타존 |
19,536,819 |
4,178,712 |
18,063,019 |
976,514 |
941,629 |
- |
| 알파인기술투자(주) |
5,480,690 |
57,777 |
- |
(979,330) |
(956,271) |
- |
| (주)콤텍정보통신 |
37,600,464 |
32,370,747 |
114,622,719 |
57,258 |
(461,669) |
- |
| (주)에스에스산업 |
2,540,851 |
390,173 |
441,346 |
(543,984) |
(465,437) |
- |
|
케이지이홀딩스유한회사
|
77,017,778 |
29,744,997 |
4,002,618 |
2,388,595 |
2,388,595 |
- |
| 스마트제삼호사모투자합자회사 |
10,117,346 |
30,514 |
346,571 |
219,364 |
219,364 |
- |
| (주)굿센 |
13,582,979 |
7,902,473 |
8,505,793 |
(1,136,699) |
(3,912,157) |
- |
| 구 분 |
요약재무제표 |
배당금 수령액 |
| 자 산 |
부 채 |
매출액 |
영업손익 |
총포괄손익 |
| (주)데이타존 |
18,391,608
|
3,876,647
|
16,129,834
|
954,204
|
865,429
|
- |
| 알파인기술투자(주) |
5,887,979
|
19,089
|
795,693
|
605,809
|
635,093
|
- |
| (주)콤텍정보통신 |
28,767,892
|
23,042,772
|
111,424,302
|
(1,550,489)
|
(744,836)
|
- |
| (주)에스에스산업 |
2,939,309
|
323,194
|
501,945
|
(272,037)
|
(221,975)
|
- |
11. 유형자산
&cr;
11-1. 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 계정과목 |
취 득 원 가 |
손상차손&cr;누계액 |
감가상각&cr;누계액 |
장 부 금 액 |
| 토지 |
2,240,945 |
- |
- |
2,240,945 |
|
건물
|
4,114,751 |
- |
(2,396,073) |
1,718,678 |
| 차량운반구 |
158,239 |
- |
(52,663) |
105,577 |
| 집기비품 |
2,309,174 |
- |
(1,765,541) |
543,632 |
| 기타유형자산 |
9,315,332 |
- |
(7,242,634) |
2,072,698 |
| 합 계 |
18,138,441 |
- |
(11,456,911) |
6,681,531 |
| 계정과목 |
취 득 원 가 |
손상차손&cr;누계액 |
감가상각&cr;누계액 |
연결범위의변동 |
장 부 금 액 |
| 토지(*) |
1,983,885 |
- |
- |
- |
1,983,885 |
|
건물
(*)
|
4,145,361 |
- |
(2,272,450) |
(358,554) |
1,514,357 |
| 기계장치 |
1,595,872 |
- |
(1,593,069) |
(2,803) |
- |
| 차량운반구 |
295,520 |
- |
(96,827) |
(61,986) |
136,707 |
| 집기비품 |
1,971,316 |
- |
(1,670,650) |
(9) |
300,657 |
| 기타유형자산 |
7,711,337 |
- |
(6,218,642) |
(4) |
1,492,691 |
| 합 계 |
17,703,291 |
- |
(11,851,638) |
(423,356) |
5,428,297 |
11-2. 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 계정과목 |
기 초 |
취 득 |
공정가치 |
처 분 |
감가상각비 |
계정대체(*) |
기 말 |
| 토지 |
1,983,885 |
- |
- |
- |
- |
257,060 |
2,240,945 |
| 건물 |
1,514,356 |
- |
- |
- |
(90,297) |
294,618 |
1,718,678 |
| 차량운반구 |
136,708 |
500 |
- |
- |
(31,631) |
- |
105,577 |
| 집기비품 |
300,657 |
402,484 |
- |
- |
(159,508) |
- |
543,632 |
| 기타유형자산 |
1,492,691 |
1,603,995 |
- |
- |
(1,023,987) |
- |
2,072,698 |
| 합 계 |
5,428,297 |
2,006,979 |
- |
- |
(1,305,423) |
551,678 |
6,681,531 |
| (*) |
회사가 보유한 토지 및 건물의 임대면적비율 변동에 따라 투자부동산 중 일부를 유형자산으로 대체하였습니다. |
| 계정과목 |
기 초 |
취 득 |
공정가치 |
처 분 |
감가상각비 |
연결범위의변동 |
기 말 |
| 토지 |
2,141,767 |
- |
- |
(157,882) |
- |
- |
1,983,885 |
| 건물 |
1,976,547 |
- |
- |
- |
(103,637) |
(358,554) |
1,514,356 |
| 기계장치 |
5,431 |
- |
- |
- |
(2,628) |
(2,803) |
- |
| 차량운반구 |
24,592 |
221,859 |
- |
(24,589) |
(23,168) |
(61,986) |
136,708 |
| 집기비품 |
381,155 |
90,919 |
- |
(172) |
(171,236) |
(9) |
300,657 |
| 공구와기구 |
4 |
- |
- |
- |
- |
(4) |
- |
| 기타유형자산 |
2,450,750 |
240,568 |
- |
- |
(1,198,627) |
- |
1,492,691 |
| 합 계 |
6,980,246 |
553,346 |
- |
(182,643) |
(1,499,296) |
(423,356) |
5,428,297 |
| (*) |
회사가 보유한 토지 및 건물의 임대면적비율 변동에 따라 투자부동산 중 일부를 유형자산으로 대체하였습니다. |
&cr;11-3. 보고기간종료일 현재 유형자산 중 토지 및 건물은 신한은행 등의 차입금 담보로 제공되었습니다. (주석 36-1 참고)
11-4. 보고기간종료일 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
자 산
|
장부금액 |
부보금액 |
보험회사 |
| 화재보험 |
건 물 |
1,469,165 |
3,471,219
|
동부화재해상보험&cr;메리츠화재해상보험 |
| 비 품 |
407,818 |
| 재고 자산 |
26,131,684 |
1,203,554 |
동부화재해상보험 |
| 합 계 |
28,008,667 |
4,674,773 |
|
보고기간종료일 현재 회사는 동부화재해상보험의 보험가입금액에 대하여 신한은행의 질권이 설정되어 있습니다.&cr;&cr;
12. 무형자산
&cr;
&cr;12-1. 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 계정과목 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상누계액 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
28,270 |
(28,005) |
- |
265 |
| 소프트웨어 |
2,128,700 |
(1,936,151) |
- |
192,549 |
| 기타무형자산 |
3,805,057 |
- |
(289,022) |
3,516,035 |
| 합 계 |
5,962,027 |
(1,964,156) |
(289,022)
|
3,708,849 |
| 계정과목 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상누계액 |
연결범위의변동 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
28,270 |
(25,366) |
- |
- |
2,904 |
| 소프트웨어 |
2,099,848 |
(1,783,673) |
- |
- |
316,175 |
| 기타무형자산 |
2,365,460 |
- |
(538,043) |
(54,700) |
1,772,717 |
| 합 계 |
4,493,578 |
(1,809,039) |
(538,043) |
(54,700) |
2,091,796 |
12-2. 보고기간종료일 현재 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;
| 계정과목 |
기 초 |
취 득 |
손상차손환입 |
처 분 |
감가상각비 |
기말 |
| 산업재산권 |
2,904 |
- |
- |
- |
(2,638) |
265 |
|
소프트웨어
|
316,175 |
28,852 |
- |
- |
(152,478) |
192,549 |
| 기타무형자산 |
1,772,717 |
2,300,000 |
189,221 |
(745,903) |
- |
3,516,035 |
| 합 계 |
2,091,796 |
2,328,852 |
189,221 |
(745,903)
|
(155,116) |
3,708,849 |
| 계정과목 |
기 초 |
취 득 |
감가상각비 |
연결범위의변동 |
기말 |
| 산업재산권 |
5,564 |
- |
(2,660) |
- |
2,904 |
|
소프트웨어
|
311,316 |
148,438 |
(143,579) |
- |
316,175 |
| 기타무형자산 |
1,827,417 |
- |
- |
(54,700) |
1,772,717 |
| 합 계 |
2,144,297 |
148,438 |
(146,239) |
(54,722) |
2,091,796 |
12-3. 경상연구개발비&cr;&cr;보고기간 중 판매비와 관리비로 인식한 경상연구개발비의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 판매비 및 관리비 |
4,452,851 |
2,597,095 |
13. 투자부동산
&cr;
13-1. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 계정과목 |
취 득 원 가 |
손상차손누계액 |
감가상각누계액 |
장 부 금 액 |
| 토지 |
878,728 |
- |
- |
878,728 |
|
건물
|
1,531,382 |
- |
(890,329) |
641,053 |
| 합 계 |
2,410,110 |
- |
(890,329) |
1,519,781 |
| 계정과목 |
취 득 원 가 |
손상차손누계액 |
감가상각누계액 |
장 부 금 액 |
| 토지 |
1,135,787 |
- |
- |
1,135,787 |
|
건물
|
2,234,289 |
- |
(1,247,761) |
986,528 |
| 합 계 |
3,370,076 |
- |
(1,247,761) |
2,122,315 |
&cr;13-2. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 계정과목 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
감가상각비 |
계정대체 |
기 말 |
| 토지 |
1,135,787 |
- |
- |
- |
(257,060) |
878,728 |
|
건물
|
986,528 |
- |
- |
(50,856) |
(294,618) |
641,053 |
| 합 계 |
2,122,315 |
- |
- |
(50,856) |
(551,678) |
1,519,781 |
| 계정과목 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
감가상각비 |
계정대체 |
기 말 |
| 토지 |
1,135,787 |
- |
- |
- |
- |
1,135,787 |
|
건물
|
1,042,385 |
- |
- |
(55,857) |
- |
986,528 |
| 합 계 |
2,178,172 |
- |
- |
(55,857) |
- |
2,122,315 |
13-3. 투자부동산 관련 손익&cr;&cr;보고기간종료일 현재 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당
기
|
전 기 |
| 임대수익 |
500,734 |
472,568 |
| 운영비용 |
(171,788) |
(91,840) |
| 합 계 |
328,946 |
380,728 |
13-4. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치 및 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
공정가치 |
장부금액 |
| 토지 |
5,387,735 |
878,728 |
| 건물 |
3,197,705 |
641,053 |
| 합 계 |
8,585,440 |
1,519,781 |
13-5.
보고기간종료일 현재 투자부동산의 토지 및 건물은 금융거래와 관련하여 신한은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석36-1 참조).
14. 사용권자산&cr;
&cr;14-1. 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
감가상각 |
기 말 |
|
건물 및 기계장치
|
170,253 |
100,282 |
(145,446) |
125,089 |
| 차량운반구 |
159,430 |
232,695 |
(91,955) |
300,170 |
| 합 계 |
329,683 |
332,977 |
(237,401) |
425,259 |
&cr;14-2. 보고기간종료일 현재 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.&cr;
| 과목 |
금액 |
| 사용권자산에 대한 감가상각비 |
237,401 |
| 리스부채 이자비용 |
15,000 |
| 합 계 |
252,401 |
15. 범
주별 금융부채의 분류&cr;
&cr;보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
상각후원가측정 |
당기손익-공정가치측정 |
합계 |
| 매입채무 및 기타지급채무 |
54,886,753 |
- |
54,886,753 |
| 통화선도부채 |
- |
55,907 |
55,907 |
| 리스부채 |
436,384 |
- |
436,384 |
| 차입금 |
1,000,000 |
- |
1,000,000 |
| 금융부채 계 |
56,323,137 |
55,907 |
56,379,044 |
| 구 분 |
상각후원가측정 |
당기손익-공정가치측정 |
합계 |
| 매입채무및기타지급채무 |
29,321,377 |
- |
29,321,377 |
| 금융부채 계 |
29,321,377 |
- |
29,321,377 |
&cr;
16. 차입금
&cr;보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
내역 |
이자율(%) |
당
기말
|
전기말 |
| 산업은행 |
일반대 |
2.21 |
1,000,000 |
- |
| 합 계 |
1,000,000 |
|
17. 리스부채&cr;
&cr;17-1. 보고기간종료일 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
이자비용 |
지 급 |
기 말 |
| 건물 및 기계장치 |
170,253 |
100,282 |
5,995 |
(147,353) |
129,177 |
| 차량운반구 |
159,430 |
232,695 |
9,005 |
(93,923) |
307,207 |
| 합 계 |
329,683 |
332,977 |
15,000 |
(241,276) |
436,384 |
&cr;17-2. 보고기간종료일 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1년 이하 |
1년~5년이하 |
5년 초과 |
합 계 |
| 건물 및 기계장치 |
118,099 |
13,264 |
- |
131,363 |
| 차량운반구 |
116,273 |
206,052 |
- |
322,324 |
| 합 계 |
234,372 |
219,316 |
- |
453,687 |
&cr;17-3. 단기리스 및 소액자산 리스&cr;&cr;당사는 매수선택권이 없고 리스기간이 12개월 이하인 단기리스 및 기초자산의 공정가치가 5백만원 이하인 소액자산 리스에 대해서 사용권자산과 리스부채를 인식하는 회계처리를 적용하지 않기로 선택하였습니다.&cr;&cr;또한, 해당 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 단기리스 및 소액리스에 관련되는 비용은&cr;177,456천원입니다.&cr;
18. 기타지급채무
&cr;
&cr;
18-1. 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당
기말
|
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 미지급금 |
1,224,106 |
- |
1,112,253 |
- |
| 미지급비용 |
- |
941,765 |
- |
598,153 |
| (현재가치할인차금) |
- |
(69,299) |
- |
(14,790) |
| 임대보증금 |
- |
394,200 |
- |
574,200 |
| (현재가치할인차금) |
- |
(10,468) |
- |
(17,274) |
| 합 계 |
1,224,106 |
1,256,198 |
1,112,253
|
1,140,288 |
18-2. 보고기간종료일 현재 현재가치로 평가된 미지급비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
유효이자율 (%) |
명목가치 |
현재가치 |
현재가치&cr;할인차금 |
| 당기말 |
3.7~4.6 |
941,765 |
872,466 |
69,299 |
| 전기말 |
3.7~4.6 |
598,153 |
583,362 |
14,790 |
&cr;18-3. 보고기간종료일 현재 현재가치로 평가된 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
유효이자율 (%) |
명목가치 |
현재가치 |
현재가치&cr;할인차금 |
| 당기말 |
3.7~4.6 |
394,200 |
383,732 |
10,468 |
| 전기말 |
3.7~4.6 |
574,200 |
556,926 |
17,274 |
19. 기타부채
&cr;
&cr;보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당
기말
|
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 선수금 |
1,549,987 |
- |
540,081 |
- |
| 선수수익 |
- |
10,387 |
- |
17,101 |
| 예수금 |
301,481 |
- |
62,318 |
- |
| 부가세예수금 |
2,920,934 |
- |
1,691,692 |
- |
| 합 계 |
4,772,401 |
10,387 |
2,294,092 |
17,101
|
&cr;
20
.
퇴직급여제도&cr;
&cr;20-1. 회사는 회사의 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령하고 있습니다. 가장최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 외부보험계리법인(한화생명보험)에 의하여 2019년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr;&cr;
20-2. 보고기간종료일 현재 회사의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당
기말
|
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
10,375,910 |
8,269,182 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(7,890,544) |
(5,834,499) |
|
합 계
|
2,485,366 |
2,434,683 |
20-3. 보고기간종료일 현재 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당
기
|
전기 |
| 기초금액 |
8,269,182 |
8,087,926 |
| 당기근무원가 및 이자비용 |
2,355,049 |
3,238,576 |
|
확정급여제도의 재측정요소
(*)
|
1,048,821 |
309,638 |
| 할인율 변화에 의한 효과 |
284,399 |
128,684 |
| 할인율 외 재무적 가정변화에 의한 효과 |
- |
- |
| 경험조정 등 기타사항에 의한 효과 |
764,422 |
180,954 |
| 관계사 전입전출액 |
177,462 |
940,398 |
| 지급액 |
(1,474,604) |
(4,015,486) |
| 연결범위의 변동 |
- |
(291,870) |
| 기말금액 |
10,375,910 |
8,269,182 |
(*)
법인세 효과를 차감하기 전의 금액입니다.
&cr;&cr;20-4. 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당
기
|
전기 |
| 기초금액 |
5,834,499 |
5,834,519 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
171,575 |
186,999 |
| 확정급여제도의 재측정요소
(*)
|
(62,722) |
(94,388) |
| 적립액 |
2,650,000 |
1,400,000 |
| 관계사 전입액 |
154,674 |
574,662 |
| 지급액 |
(839,887) |
(2,045,228) |
| 운용관리수수료 |
(17,595) |
(22,065) |
| 기말금액 |
7,890,544 |
5,834,499 |
(*)
법인세 효과를 차감하기 전의 금액입니다.
20-5. 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당
기말
|
전기말 |
| 단기금융상품 |
7,890,544 |
5,834,499 |
20-6. 보고기간종료일 현재 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당
기
|
전 기 |
| 당기근무원가 |
2,111,193 |
2,948,665 |
| 이자원가 |
243,856 |
267,847 |
| 사외적립자산 기대수익 |
(171,575) |
(186,999) |
|
합 계
|
2,183,474 |
3,029,513 |
20-7. 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다. &cr;
| 구 분 |
당기말
|
전기말 |
| 할인율 |
2.40% |
3.06% |
| 기대임금상승률 |
4.08% |
2.94% |
| 사외적립자산의 기대수익률 |
2.40% |
3.06% |
&cr;
20-8. 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가
능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
증 가 |
감 소 |
| 할인율의 1% 변동 |
(475,619) |
524,497 |
| 예상임금상승율의 1% 변동 |
522,495 |
(482,794) |
21. 파생금융거래&cr;
21-1. 통화선물(Furtures)거래&cr;
&cr;
회사는 외화자산 및 외화부채의 환율변동으로 인한 공정가치 변동을 회피하기 위하여 한국선물거래소(KOFEX)를 통하여 통화선물(FURTURES) 계약에 대한 선물거래약정을 하고 있으며 보고기간종료일 현재 미 결제된 잔액은 다음과 같습니다.
&cr;
| 거래기관 |
종류 |
포지션 |
계약월 |
결제월 |
약정금액 |
약정환율
($)
|
| KEB 하나은행 |
선물환 |
매수 |
2019.11월 |
2020. 01월 |
$1,288,660 |
1,174.61 |
|
선물환
|
〃
|
2019.12월 |
2020. 01월~02월 |
$2,725,783 |
1,164.25~1,175.86 |
| 합 계 |
$4,014,443 |
|
| 거래기관 |
종류 |
포지션 |
계약월 |
결제월 |
약정금액 |
약정환율
($)
|
| SC 은행,신한은행 |
선물환 |
매수 |
2018.11월 |
2019. 1월~3월 |
$3,365,270 |
1,114.6~1,121.2 |
|
SC 은행
|
선물환 |
〃 |
2018.06월 |
2019. 1월 |
$1,349,150 |
1,111.6 |
| 합 계 |
|
|
|
|
$4,714,420 |
|
21-2. 파생상품 거래&cr;&cr;보고기간종료일 현재 파생상품거래로 인하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.
| 종 류 |
당
기
|
전
기
|
| 이 익 |
손 실 |
이 익 |
손 실 |
| 선물환 |
760,404 |
169,357 |
374,294 |
159,589 |
22. 납입자본
&cr;22-1. 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당
기말
|
전기말 |
| 수권주식수 |
68,000,000 |
68,000,000 |
| 주 당 금 액 |
500 |
500 |
| 발행주식수 |
67,851,466 |
47,851,466 |
| 자 본 금 |
33,925,733,000 |
23,925,733,000 |
22-2. 보고기간종료일 현재 발행주식수 및 유통보통주식수의 변동은 다음과 같습니다.
| 항 목 |
내 용 |
| 1. 증권의 종류 |
보통주 |
| 2. 발행방법 |
주주배정 유상증자 |
| 3. 발행내역 |
발행결정 이사회결의일 |
2019-08-12 |
| 실제발행주식수(주) |
20,000,000 |
| 실제발행금액(원) |
18,960,000,000 |
| 납입일 |
2019-10-18 |
| 주권상장일 |
2019-10-29 |
&cr;22-3. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당
기말
|
전기말 |
| 주식발행초과금 |
32,983,577 |
24,648,623
|
23. 기타자본구성요소&cr;
&cr;보고기간종료일 현재 기타자본의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당
기말
|
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가이익 |
491,545 |
491,545 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손실 |
(393,232) |
(260,650) |
| 지분법자본변동 |
463,384 |
559,642 |
| 부의지분법자본변동 |
(509,066) |
(509,066) |
| 합 계 |
52,630 |
281,470 |
24. 이익잉여금
&cr;24-1. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당
기말
|
전기말 |
| 이익준비금 |
191,109 |
191,109 |
| 미처분이익잉여금 |
27,734,147 |
27,940,450 |
| 합 계 |
27,925,256 |
28,131,559 |
&cr;24-2. 이익준비금&cr;&cr;상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수있습니다.
24-3. 당기 및 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 제 37(당) 기 |
2019년 01월 01일부터&cr;2019년 12월 31일까지 |
제 36(전) 기 |
2018년 01월 01일부터&cr;2018년 12월 31일까지
|
| 처분예정일 : |
2020년 3월 26일 |
처분확정일 : |
2019년 3월 29일
|
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| I. 미처분이익잉여금 |
27,734,147 |
27,940,450 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
27,940,450 |
14,126,709 |
| 확정급여채무의 재측정손익 |
(867,003) |
(315,141) |
| 기타포괄공정가치지분상품처분손익 |
- |
26,546 |
| 지분법이익잉여금의 변동 |
(388,101) |
(341,482) |
| 회계정책의 변경효과 |
- |
324,685 |
| 연결범위 변동의 효과 |
- |
7,565,466 |
| 당기순이익 |
1,048,802 |
6,553,668 |
| II. 이익잉여금처분액 |
- |
- |
| 이익준비금 |
- |
- |
|
현금배당금&cr; 주당 배당금
(률):
전기 및 당기 0원(0%)
|
- |
- |
| III. 차기이월미처분이익잉여금 |
27,734,147 |
27,940,450 |
&cr;
25. 매출액
&cr;
&cr;25-1. 보고기간종료일 현재 회사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출 |
- |
501,945
|
| 상품매출 |
82,953,040 |
- |
| 시스템매출 |
108,024,643 |
89,165,356 |
| 유지보수 및 서비스매출 |
47,842,849 |
35,498,148 |
| 합 계 |
238,820,532 |
125,165,448
|
&cr;
25-2. 보고기간종료일 현재 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.
26. 매출원가
&cr;보고기간종료일 현재 매출원가 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출원가 |
- |
516,146
|
| 상품매출원가 |
74,811,617 |
- |
| 시스템매출원가 |
89,775,947 |
73,054,976
|
| 유지보수 및 서비스매출원가 |
44,193,767 |
33,536,596
|
| 합 계 |
208,781,331 |
107,107,718
|
27. 판매비와관리비
&cr;
&cr;보고기간종료일 현재 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
9,406,083 |
4,954,849 |
| 퇴직급여 |
990,142 |
2,058,354 |
| 복리후생비 |
1,374,493 |
970,375 |
| 교육훈련비 |
33,376 |
20,593 |
| 여비교통비 |
415,136 |
135,392 |
| 통신비 |
142,208 |
61,289 |
| 수도광열비 |
141,960 |
115,035 |
| 세금과공과 |
595,608 |
371,549 |
| 통관제비용 |
54,340 |
72,609 |
| 임차료 |
197,930 |
267,957 |
| 감가상각비 |
1,424,720 |
1,407,018 |
| 수선비 |
27,077 |
25,536 |
| 보험료 |
48,409 |
42,899 |
| 접대비 |
736,079 |
444,745 |
| 광고선전비 |
390,158 |
46,584 |
| 운반비 |
162,627 |
81,229 |
| 지급수수료 |
2,706,033 |
898,951 |
| 차량유지비 |
64,631 |
61,922 |
| 소모품비 |
86,185 |
92,833 |
| 도서인쇄비 |
26,041 |
26,387 |
| 무형자산상각비 |
154,951 |
145,925 |
| 판매촉진비 |
22,105 |
7,650 |
| 대손상각비 |
3,339,082 |
(9,879) |
| 연구개발비 |
4,452,851 |
2,597,095 |
|
합 계
|
26,992,226 |
14,896,897 |
28. 비용의 성격별 공시
&cr;보고기간종료일 현재 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
매출원가 |
판관비(*) |
연구개발비 |
합 계 |
| 원재료 사용 |
155,233,123 |
- |
- |
155,233,123 |
|
급여
|
10,033,945 |
9,406,083 |
3,268,553 |
22,708,581 |
| 퇴직급여 |
781,002 |
990,142 |
429,926 |
2,201,070 |
| 복리후생비 |
1,210,439 |
1,374,493 |
225,482 |
2,810,414 |
| 감가상각비 |
- |
1,424,720 |
168,960 |
1,593,681 |
| 무형자산상각비 |
- |
154,951 |
165 |
155,116 |
| 외주가공비 |
35,074,016 |
- |
- |
35,074,016 |
| 기타 |
6,448,807 |
9,188,985 |
359,766 |
15,997,557 |
|
합 계
|
208,781,331 |
22,539,374 |
4,452,851 |
235,773,557 |
| (*) |
판매비와관리비에는 연구개발비가 제외되었습니다. |
| 구 분 |
매출원가 |
판관비(*) |
연구개발비 |
합 계 |
| 원재료 사용 |
67,068,992 |
- |
- |
67,068,992 |
| 급여 |
10,926,046 |
4,954,849 |
1,864,837 |
17,745,732 |
| 퇴직급여 |
875,940 |
2,058,354 |
147,022 |
3,081,316 |
| 복리후생비 |
1,275,575 |
970,375 |
161,299 |
2,407,249 |
| 감가상각비 |
20,966 |
1,407,018 |
127,169 |
1,555,153 |
| 무형자산상각비 |
- |
145,925 |
314 |
146,239 |
| 외주가공비 |
21,653,628 |
- |
- |
21,653,628 |
| 기타 |
5,286,571 |
2,763,281 |
296,454 |
8,346,306 |
|
합 계
|
107,107,719 |
12,299,802 |
2,597,095 |
122,004,616 |
| (*) |
판매비와관리비에는 연구개발비가 제외되었습니다. |
29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용
&cr;
&cr;보고기간종료일 현재 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 영업외수익: |
| 임대료수익 |
500,734 |
472,568 |
| 기타의대손상각비환입 |
246,087 |
- |
| 유형자산처분이익 |
- |
537,119 |
| 무형자산처분이익 |
36,681 |
- |
| 잡이익 |
68,555 |
392,674 |
| 합 계 |
852,057 |
1,402,361 |
| 영업외비용: |
| 기부금 |
8,500 |
5,000 |
| 유형자산처분손실 |
- |
7,761 |
| 잡손실 |
7,222 |
29,790 |
|
합 계
|
15,722 |
42,551 |
30. 금융수익 및 금융비용
&cr;
30-1. 보고기간종료일 현재 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
261,155 |
732,835 |
| 배당금수익 |
- |
62,641 |
| 외환차익 |
39,044 |
1,234,484 |
| 외화환산이익 |
401,716 |
323,398 |
| 파생상품거래이익 |
760,404 |
374,294 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 |
80,358 |
123,171 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 |
20,872 |
18,546 |
| 통화선도평가이익 |
- |
8,008 |
|
합 계
|
1,563,548 |
2,877,377 |
&cr;30-2. 보고기간종료일 현재 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
|
당기손익공정가치측정금융자산
|
1,122,789 |
1,311,487 |
|
상각후원가측정금융부채
|
440,760 |
1,557,882 |
|
합 계
|
1,563,548
|
2,877,377 |
30-3. 보고기간종료일 현재 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
170,354 |
59,325 |
| 외환차손 |
373,715 |
513,669 |
| 외화환산손실 |
148 |
53,890 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 |
- |
347,820 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 |
- |
29,069 |
| 파생상품거래손실 |
169,357 |
159,589 |
| 통화선도평가손실 |
55,907 |
- |
| 장기금융상품손상차손 |
- |
13,133
|
| 합 계 |
769,480 |
1,176,495
|
&cr;30-4. 보고기간종료일 현재 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
|
당기손익공정가치측정금융자산
|
55,907 |
376,889 |
| 상각후원가측정금융부채 |
543,220 |
640,017 |
| 차입금및기타지급채무 |
170,354 |
- |
| 기타금융부채 |
- |
159,589 |
| 합 계 |
769,480 |
1,176,495 |
31. 법인세비용
&cr;
31-1. 보고기간종료일 현재 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세 부담액 |
1,567,339 |
1,523,464 |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 |
(1,516,127) |
(1,130,722) |
| 자본에 직접 가감된 이연법인세 |
418,548 |
211,661 |
| 법인세비용 |
469,760 |
604,403 |
31-2. 보고기간종료일 현재 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
1,518,562 |
7,158,070 |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
400,084 |
1,552,775 |
| 조정사항: |
| 법인세추납액 |
- |
200,457 |
| 비공제비용 |
157,676 |
233,801 |
| 비과세수익 |
(37,395) |
(210,605) |
|
미인식한 이연법인세자산의 변동
|
- |
(1,130,722) |
|
기타
|
(50,605) |
(41,303) |
| 법인세비용 |
469,760 |
604,403 |
| 평균유효세율 |
30.93% |
8.44% |
31-3. 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
일시적차이 |
이연법인세
자산(부채)
|
| 기초 |
증 가 |
감 소 |
기말 |
| <차감할 일시적 차이> |
| 퇴직급여충당부채 |
5,478,043 |
3,403,870 |
- |
8,881,913 |
1,954,021 |
| 대손충당금 |
81,087 |
2,798,514 |
81,088 |
2,798,514 |
615,673 |
| 매도가능증권 |
3,228,398 |
169,976 |
- |
3,398,375 |
747,642 |
| 지분법적용투자주식 |
470,558 |
3,779,789 |
- |
4,250,348 |
935,077 |
| 연차충당부채 |
269,590 |
114,789 |
- |
384,378 |
84,563 |
| 무형자산(회원권) |
478,243 |
- |
189,221 |
289,022 |
63,585 |
| 차량운반구 |
15,698 |
23,548 |
- |
39,246 |
8,634 |
| 선수수익 |
17,100 |
- |
6,714 |
10,387 |
2,285 |
| 국고보조금 |
4 |
- |
- |
4 |
1 |
| 당기손익공정가치금융자산 평가손실 |
29,069 |
- |
29,069 |
- |
- |
| 장기금융상품손상차손 |
13,133 |
- |
13,133 |
- |
- |
| 원재료 |
450,000 |
- |
- |
450,000 |
99,000 |
| 이월결손금 |
647,375 |
- |
647,375 |
- |
- |
| 리스부채 |
- |
436,384 |
- |
436,384
|
96,005 |
| 소 계 |
11,178,298 |
10,726,871 |
966,600 |
20,938,572 |
4,606,486 |
| <가산할 일시적 차이> |
| 퇴직연금운용자산 |
5,478,043 |
3,247,155 |
839,887 |
7,885,311 |
1,734,768 |
| 미수수익 |
- |
26,417 |
- |
26,417 |
5,812 |
| 건물 |
167,483 |
- |
- |
167,483 |
36,846 |
| 임대보증금 |
17,274 |
- |
6,806 |
10,468 |
2,303 |
| 급여 |
86,258 |
- |
- |
86,258 |
18,977 |
|
당기손익공정가치금융자산
|
271,052 |
20,872 |
- |
291,924 |
64,223 |
| 당기손익공정가치금융자산 |
18,546 |
- |
4,225 |
14,321 |
3,151 |
| 사용권자산 |
- |
425,259 |
- |
425,259
|
93,557 |
| 소 계 |
6,038,656 |
3,719,703 |
850,919 |
8,907,442 |
1,959,637 |
|
|
|
|
|
|
| 일시적차이 순액 |
5,139,642 |
|
|
12,031,130 |
2,646,849 |
| 이연법인세자산인식제외 금액 |
- |
|
|
- |
- |
| 이연법인세자산인식 대상 금액 |
5,139,642
|
|
|
12,031,130
|
2,646,849
|
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
1,130,722 |
|
|
- |
2,646,849
|
| 구 분 |
일시적차이 |
이연법인세
자산(부채)
|
| 기초 |
기초조정 |
조정후 |
증 가 |
감 소 |
기말 |
| <차감할 일시적 차이> |
| 퇴직급여충당부채 |
4,308,165 |
- |
4,308,165 |
3,211,009 |
2,041,131 |
5,478,043 |
1,205,169 |
| 대손충당금 |
193,086 |
- |
193,086 |
81,088 |
193,087 |
81,087 |
17,839 |
| 매도가능증권 |
2,406,056 |
199,434 |
2,605,490 |
622,908 |
|
3,228,398 |
710,248 |
| 지분법적용투자주식 |
3,155,006 |
(1,678,345) |
1,476,661 |
|
1,006,103 |
470,558 |
103,523 |
| 연차충당부채 |
194,243 |
- |
194,243 |
75,347 |
- |
269,590 |
59,310 |
| 무형자산(회원권) |
478,243 |
- |
478,243 |
- |
- |
478,243 |
105,213 |
| 차량운반구 |
7,603 |
- |
7,603 |
15,698 |
7,603 |
15,698 |
3,454 |
| 선수수익 |
9,922 |
- |
9,922 |
7,178 |
- |
17,100 |
3,762 |
| 국고보조금 |
4 |
- |
4 |
- |
- |
4 |
1 |
| 당기손익공정가치금융자산 평가손실 |
- |
- |
- |
29,069 |
- |
29,069 |
6,395 |
| 장기금융상품손상차손 |
- |
- |
- |
13,133 |
- |
13,133 |
2,889 |
| 원재료 |
- |
- |
- |
450,000 |
- |
450,000 |
99,000 |
| 이월결손금 |
- |
2,157,918 |
2,157,918 |
- |
1,510,543 |
647,375 |
142,423 |
| 소 계 |
10,752,328 |
679,007 |
11,431,335 |
4,505,430 |
4,758,467 |
11,178,298 |
2,459,226 |
| <가산할 일시적 차이> |
| 퇴직연금운용자산 |
4,308,164 |
- |
4,308,164 |
3,211,009 |
2,041,131 |
5,478,043 |
1,205,169 |
| 미수수익 |
381 |
- |
381 |
- |
381 |
- |
- |
| 건물 |
167,483 |
- |
167,483 |
- |
- |
167,483 |
36,846 |
| 임대보증금 |
10,040 |
- |
10,040 |
7,235 |
- |
17,274 |
3,801 |
| 급여 |
86,258 |
- |
86,258 |
- |
- |
86,258 |
18,977 |
| 단기매매증권 |
11,210 |
- |
11,210 |
- |
11,210 |
- |
- |
| 당기손익공정가치금융자산 |
- |
- |
- |
289,598 |
- |
289,598 |
63,711 |
| 소 계 |
4,583,536 |
- |
4,583,536 |
3,507,842 |
2,052,722 |
6,038,656 |
1,328,504 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 일시적차이 순액 |
6,168,792
|
|
|
|
|
5,139,642 |
1,130,722 |
| 이연법인세자산인식제외 금액 |
6,168,792
|
|
|
|
|
- |
- |
| 이연법인세자산인식 대상 금액 |
- |
|
|
|
|
5,139,642 |
1,130,722 |
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
- |
|
|
|
|
- |
1,130,722
|
&cr;31-4. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 없습니다.&cr;
32. 주당이익
&cr;
32-1. 주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 회사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기순이익 |
1,048,801,839 |
6,553,667,543 |
| 가중평균유통보통주식수 |
51,358,315 |
43,687,082 |
| 주당순이익 |
20 |
150 |
&cr;한편, 보고기간 종료일 현재 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기
| 주식수 |
가중치 |
적 수 |
|
47,851,466주
|
301일 |
14,4043,291,266주 |
| 67,851,466주 |
64일 |
4,342,493,824주 |
| 합 계 |
365일 |
18,745,785,090주 |
| 가중평균유통보통주식수 |
51,358,315주 |
&cr;(2) 전기
| 주식수 |
가중치 |
적 수 |
| 31,851,466주 |
95일 |
3,025,889,270주 |
| 47,851,466주 |
270일 |
12,919,895,820주 |
| 합 계 |
365일 |
15,945,785,090주 |
| 가중평균유통보통주식수 |
43,687,082주 |
32-2. 희석주당이익&cr;&cr;회사는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
33. 현
금흐름표&cr;
당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 보고기간 종료일 현재 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 장기매출채권의 유동성 대체 |
1,052,595 |
1,052,595
|
| 투자부동산의 유형자산 대체 |
959,966 |
- |
&cr;
&cr;
34
. 위험관리&cr;
금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr;
34-1. 위험관리 정책&cr;
회사의 금융위험관리 목적과 정책
은
2018
년
12월 31일로 종료된 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 회사가 채택한 것과 동일합니다.
34-2. 신용위험 &cr;&cr;신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권, 기타수취채권 및 투자자산에서 발생합니다.
&cr;회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 이러한신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
&cr;회사는 매출채권, 기타수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합이 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.
&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금 및 현금성자산 |
19,601,864 |
37,472,760 |
| 장단기금융자산 |
6,400,000 |
3,049,100 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
1,016,181 |
12,463,302 |
| 기타포괄공정가치측정금융자산 |
630,873 |
800,849 |
| 매출채권 및 기타수취채권 |
79,421,267 |
32,531,752 |
| 합 계 |
107,070,185 |
86,317,764 |
34-3. 유동성위험&cr;
유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. &cr;&cr;회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
계약상&cr;현금흐름 |
6개월 미만 |
6개월 이상&cr;1년 미만 |
1년 이상&cr;5년 미만 |
| 단기차입금 |
1,000,000 |
1,000,000 |
1,000,000 |
- |
- |
| 당기손익인식금융부채 |
55,907 |
55,907 |
55,907 |
- |
- |
| 매입채무 |
52,406,449 |
52,406,449 |
52,406,449 |
- |
- |
| 기타지급채무 |
2,480,304 |
2,560,072 |
1,224,106 |
- |
1,335,965 |
|
합 계
|
55,942,660 |
56,022,428 |
54,686,462 |
- |
1,335,965 |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상&cr;현금흐름 |
6개월 미만 |
6개월 이상&cr;1년 미만 |
1년 이상&cr;5년 미만 |
| 매입채무 |
27,068,836 |
27,068,836 |
27,068,836 |
- |
- |
| 기타지급채무 |
2,252,541 |
2,284,606
|
1,112,253 |
- |
1,172,353 |
|
합 계
|
29,321,377 |
29,353,442 |
28,181,089 |
- |
1,172,353
|
34-4. 시장위험&cr;&cr;시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
34-4-1. 환위험&cr;회사는 외화차입금과 외화매입채무와 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
외화 |
환율 |
원화환산액 |
| 현금및현금성자산 |
USD |
4,138,229.09 |
1,157.80 |
4,791,242 |
| 외화자산 합계 |
4,791,242
|
| 매입채무 |
USD |
7,002,575.05 |
1,157.80 |
8,107,581 |
| 외화부채 합계 |
8,107,581
|
| 구 분 |
외화 |
환율 |
원화환산액 |
| 현금및현금성자산 |
USD |
9,083,001.38 |
1,118.10 |
10,155,704 |
| EUR |
331,360.97 |
1,279.16 |
423,864 |
| SGD |
411,458.72 |
818.28 |
336,688 |
| CNY |
681,173.44 |
162.76 |
110,868 |
| 외화자산 합계 |
|
11,027,124 |
| 매입채무 |
USD |
8,408,746.56 |
1,118.10 |
9,401,820 |
| 외화부채 합계 |
|
9,401,820 |
보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 5% 상승시 |
5% 하락시 |
5% 상승시 |
5% 하락시 |
| USD |
(165,817) |
165,817 |
37,694 |
(37,694) |
| EUR |
- |
- |
21,193 |
(21,193) |
| SGD |
- |
- |
16,834 |
(16,834) |
| CNY |
- |
- |
5,543 |
(5,543) |
|
합 계
|
(165,817) |
165,817 |
81,265 |
(81,265) |
&cr;34-4-2. 이자율위험
보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 고정이자율: |
| 금융자산 |
26,001,864 |
40,521,860 |
| 변동이자율: |
| 금융부채 |
1,000,000 |
- |
&cr;회사는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 향후 1년간 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 0.5% P 상승시 |
0.5% P 하락시 |
0.5% P 상승시 |
0.5% P 하락시 |
| 이자비용 |
(5,000) |
5,000 |
- |
- |
34-4-3. 가격위험
회사가 보유하고 있는 금융자산으로부터 시장위험이 발생합니다. 회사는 중요한투자를 개별적으로 관리하며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.&cr;
보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 금융자산 중 상장지분 금융자산의 가격이 5% 변동시 세전손익(금융자산 공정가치평가)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 5% 상승시 |
5% 하락시 |
5% 상승시 |
5% 하락시 |
| 세전손익 |
- |
- |
175,000 |
(175,000) |
34-5. 자본관리&cr;
회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.&cr;&cr;
회사의 보고기간종료일 현재 순부채비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채총계 |
66,611,013 |
36,551,160 |
| 현금및현금성자산 |
19,601,864 |
37,472,760 |
| 순부채 |
47,009,150 |
(921,600) |
| 자본총계 |
94,887,197 |
76,987,386 |
| 순부채 비율 |
49.5% |
(1.2%) |
34-6. 공정가치&cr;
회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.
| - |
유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. |
| - |
매출채권및기타채권은 만기가 길지 않으므로 공정가치가 장부금액에 근사합니다. |
| - |
시장에서 거래되는 당기손익공정가치측정금융자산, 기타포괄공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가치 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.
|
&cr;34-6-1. 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산: |
| 현금 및 현금성자산 |
19,601,864 |
19,601,864 |
37,472,760 |
37,472,760 |
| 장,단기금융상품 |
6,400,000 |
6,400,000 |
3,049,100 |
3,049,100 |
| 당기손익 공정가치 금융자산 |
1,016,181 |
1,016,181 |
12,463,303 |
12,463,303 |
| 기타포괄 공정가치 금융자산 |
630,873 |
630,873 |
800,849 |
800,849 |
| 매출채권 |
77,653,351 |
77,653,351 |
30,820,598 |
30,820,598 |
| 기타수취채권 |
1,767,916 |
1,767,916 |
1,711,155 |
1,711,155 |
|
합 계
|
107,070,184 |
107,070,184 |
86,317,765 |
86,317,765
|
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융부채: |
| 공정가치로 인식된 부채 |
|
당기손익인식금융부채
|
55,907 |
55,907 |
- |
- |
| 상각후원가로 인식된 부채 |
| 매입채무 |
52,406,449 |
52,406,449 |
27,068,836 |
27,068,836 |
| 차입금 |
1,000,000 |
1,000,000 |
- |
- |
| 기타지급채무 |
2,480,304 |
2,480,304 |
2,252,541 |
2,252,541 |
| 소 계 |
55,886,753 |
55,886,753 |
29,321,377 |
29,321,377 |
|
합 계
|
55,942,660 |
55,942,660 |
29,321,377 |
29,321,377 |
&cr;34-6-2. 공정가치 서열체계
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 "수준 1"에 포함됩니다. "수준 1"은 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 금융상품으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.
&cr;보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다.
| 계 정 과 목 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 당기말 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
1,016,181 |
- |
- |
1,016,181 |
|
기타포괄공정가치측정지분상품
|
- |
- |
630,873 |
630,873 |
|
합 계
|
1,016,181 |
- |
630,873 |
1,647,054 |
| 전기말 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
12,463,302 |
- |
- |
12,463,302 |
|
기타포괄공정가치측정지분상품
|
- |
- |
800,849 |
800,849 |
|
합 계
|
12,463,302 |
- |
800,849 |
13,264,151 |
&cr;보고기간 종료일 현재
수준 3에 해당하는 금
융상품의
변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
취득,&cr;처분등 |
실현/미실현 순액 |
다른 수준으로의&cr;분류 |
기말 |
| 당기손익 |
기타자본 |
| 당기 |
800,849
|
- |
- |
(169,976) |
- |
630,873 |
| 전기 |
2,101,840 |
(692,404) |
14,321 |
(622,908) |
- |
800,849 |
(*)
법인세 효과를 가감하기 전의 금액입니다.
&cr;
35. 특수관계자&cr;
35-1. 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자명 |
| 지배기업 |
(주)아이티센 |
| 관계기업 |
알파인기술투자(주), (주)데이타존, (주)콤텍정보통신, (주)에스에스산업&cr;케이지이홀딩스, 스마트제삼호사모투자합자회사, (주)굿센 |
| 기타특수관계자(*1) |
(주)시큐센,(주)소프트센, |
(*1) 지배기업인 (주)아이티센의 종속기업이며, (주)소프트센은 당기중 지배기업의 지분 양도로 특수관계에서 제외되었습니다.&cr;
35-2. 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자명 |
매출 |
임대료수익 |
원재료 구매 |
외주가공비등 |
유무형자산 |
기타 |
| 지배기업 |
(주)아이티센(*1) |
46,500 |
- |
- |
- |
13,149 |
11,338,528 |
| 관계기업 |
알파인기술투자(주) |
- |
2,014 |
- |
- |
- |
- |
| (주)콤텍정보통신 |
4,982,468 |
76,543 |
3,494,828 |
1,399,245 |
- |
12,000 |
| (주)굿센
(*2)
|
- |
- |
- |
- |
- |
3,002,000 |
|
합 계
|
5,028,968 |
78,557 |
3,494,828 |
1,399,245 |
13,149
|
14,352,528 |
(*1) 당기중 케이지이홀딩스 지분 21.14%를 취득하였습니다.&cr;
(*2) 당기중 스마트제삼호사모투자합자회사 지분 29.41%를 취득하였습니다.&cr;
| 구 분 |
특수관계자명 |
매출 |
임대료수익 |
원재료 구매 |
외주가공비 |
유무형자산 |
기타 |
| 지배기업 |
(주)아이티센(*1) |
11,200 |
- |
- |
- |
- |
3,499,994
|
| 관계기업 |
알파인기술투자(주) |
- |
2,003 |
- |
- |
- |
- |
| (주)콤텍정보통신 |
1,882,455 |
182,299 |
- |
210,018 |
- |
- |
| (주)인젠트 |
- |
119,453 |
433,928 |
89,206 |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
(주)소프트센 |
- |
- |
54,000 |
74,500 |
- |
- |
| (주)시큐센 |
- |
- |
- |
- |
70,000 |
- |
|
합 계
|
1,893,655 |
303,755 |
487,928 |
373,724 |
70,000 |
3,499,994 |
(*1) 전기중 (주)굿센 지분 10.44%를 취득하였습니다.
35-3. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
계정과목 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 알파인기술투자(주) |
미수금 |
- |
2,014 |
2,014
|
- |
| (주)콤텍정보통신 |
매출채권 |
861,580 |
4,982,468 |
4,264,096 |
1,579,952 |
| 미수금 |
15,027 |
76,543 |
87,285 |
4,284 |
| (주)아이티센 |
매출채권 |
12,320 |
46,500 |
55,190 |
3,630 |
|
합 계
|
888,927 |
5,107,525 |
4,408,585 |
1,587,866 |
| 구 분 |
계정과목 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 알파인기술투자(주) |
미수금 |
- |
1,477 |
1,477 |
- |
| (주)콤텍정보통신 |
매출채권 |
163,869 |
1,882,455 |
1,184,744 |
861,580 |
| 미수금 |
15,124 |
182,299 |
182,396 |
15,027 |
| (주)인젠트 |
매출채권 |
70,440 |
- |
70,440 |
- |
| 미수금 |
255,971 |
119,453 |
118,145 |
257,279 |
| (주)아이티센 |
매출채권 |
- |
12,320 |
- |
12,320 |
|
합 계
|
505,404 |
2,198,004 |
1,557,203 |
1,146,205 |
35-4. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채무내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
계정과목 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 알파인기술투자(주) |
임대보증금 |
20,000 |
- |
- |
20,000 |
| (주)콤텍정보통신 |
매입채무 |
1,031 |
4,894,073 |
1,850,602 |
3,044,502 |
| 미지급금 |
- |
13,200 |
- |
13,200 |
| 임대보증금 |
122,000 |
10,000 |
90,000 |
42,000 |
| (주)아이티센 |
미지급금 |
- |
1,351,677 |
1,273,293 |
78,385 |
| (주)굿센 |
미지급금 |
- |
2,200 |
- |
2,200 |
|
합 계
|
143,031 |
6,271,150 |
3,213,895 |
3,200,287 |
| 구 분 |
계정과목 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 알파인기술투자(주) |
임대보증금 |
20,000 |
- |
- |
20,000 |
| (주)콤텍정보통신 |
매입채무 |
2,066,510 |
210,018 |
2,275,496 |
1,031 |
| 임대보증금 |
122,000 |
- |
- |
122,000 |
| (주)인젠트 |
매입채무 |
3,233 |
523,134 |
525,625 |
743 |
| 임대보증금 |
100,000 |
- |
- |
100,000 |
| (주)소프트센 |
매입채무 |
- |
141,350 |
1,100 |
140,250 |
| (주)시큐센 |
매입채무 |
- |
77,000 |
77,000 |
- |
|
합 계
|
2,311,743 |
951,502 |
2,879,221 |
384,024 |
35-5. 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단 기 급 여 |
925,559 |
881,925 |
| 퇴 직 급 여 |
47,901 |
114,060 |
|
합 계
|
973,460 |
995,985 |
&cr;회사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 임원이상의 경영진 및 사외이사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.
&cr;35-6. 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
내 용 |
금 액 |
실행금액 |
담보권자 |
|
(주)아이티센
|
포괄외화지급보증 |
5,500,000 |
- |
국민은행 |
| 포괄지급보증 |
6,600,000 |
- |
국민은행 |
| 포괄지급보증 |
1,800,000 |
- |
우리은행 |
| 포괄외화지급보증 |
USD 3,600,000 |
- |
우리은행 |
| 포괄지급보증 |
2,984,019 |
- |
신한은행 |
| 수입신용장 |
USD 4,800,000 |
- |
KEB하나은행 |
| 포괄지급보증 |
1,200,000 |
1,000,000 |
산업은행 |
| 포괄지급보증 |
2,400,000 |
- |
산업은행 |
35-7. 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
제공받는자 |
내 용 |
금 액 |
실행금액 |
담보권자 |
|
(주)콤텍시스템
|
(주)콤텍정보통신 |
연대보증 |
2,400,000 |
500,000 |
KEB하나은행 |
| 연대보증 |
3,000,000 |
- |
신한은행 |
|
연대보증
|
1,800,000 |
- |
우리은행 |
|
연대보증
|
900,000 |
- |
농협은행 |
|
연대보증
|
1,080,000 |
900,000 |
산업은행 |
| 연대보증 |
72,672,850 |
29,788,799 |
소프트웨어공제조합 |
| (주)한국금거래소디지털 |
연대보증 |
550,000 |
453,713 |
기업은행 |
| 임직원 |
연대보증 |
1,241,905 |
1,139,005 |
KEB하나은행 |
| 담보제공 |
1,241,905 |
1,139,005
|
KEB하나은행 |
| (주)콤텍시스템&cr;우리사주조합 |
연대보증 |
2,138,413 |
2,138,413
|
한국증권금융 |
36. 우발부채 및 약정사항
&cr;
36-1. 보고기간종료일 현재 회사의 금융거래와 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
장부가액 |
담보설정금액 |
제 공 처 |
| 유형자산 |
3,959,623 |
24,000,000 |
IBK기업은행 등 |
| 투자부동산 |
1,519,780 |
|
정기예금
|
500,000 |
550,000 |
IBK기업은행
|
|
정기예금
|
1,400,000 |
1,241,905 |
KEB하나은행 |
| 정기예금 |
1,500,000 |
1,650,000 |
신한은행 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
940,219 |
940,219 |
소프트웨어공제조합 |
|
합 계
|
9,819,622 |
28,382,124 |
|
&cr;
36-2. 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 보 증 처 |
보증내역 |
보증잔액 |
| 소프트웨어공제조합 |
하자,입찰보증외 |
69,409,383 |
| 서울보증보험 |
하자,입찰보증,공탁외 |
1,621,600 |
|
합 계
|
71,030,983 |
36-3. 보고기간종료일 현재 회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 보증상대처 |
보증내역 |
보증잔액 |
| 한국아이비엠글로벌파이낸싱대부(유) |
지급보증 |
14,000,000 |
| 팬타시큐리티시스템 |
지급보증 |
1,500,000 |
| 유니포인트 |
지급보증 |
4,560,000 |
36-4. 보고기간종료일 현재 회사의 여신거래와 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| 계 약 처 |
기간 |
내용 |
통화 |
한도금액 |
사용액 |
| 국민은행 |
19.05.24 ~ 20.05.16 |
포괄외화지급보증 |
KRW |
5,000,000 |
- |
| 국민은행 |
19.07.25 ~ 20.07.24 |
마이너스한도대 |
KRW
|
3,000,000
|
- |
| 국민은행 |
19.07.25 ~ 20.07.24 |
B2B구매대 |
KRW
|
3,000,000
|
- |
| 신한은행 |
14.08.29 ~ 20.08.29 |
지급보증(수입인수) |
USD |
2,500,000 |
- |
| 우리은행 |
19.01.08 ~ 20.01.08 |
마이너스한도대 |
KRW |
1,200,000 |
- |
| 우리은행 |
19.10.15 ~ 20.10.15 |
지급보증(수입인수)
|
USD
|
3,000,000 |
- |
| 우리은행 |
19.11.02 ~ 20.11.02 |
지급보증
|
KRW
|
1,500,000 |
1,500,000 |
| 하나은행 |
19.04,26 ~ 20.04.26 |
수입신용장 발행 |
USD
|
2,500,000 |
- |
| NH농협은행 |
19.07.04 ~ 20.07.03 |
B2B구매대 |
KRW
|
2,000,000
|
- |
| NH농협은행 |
19.11.11 ~ 20.11.11 |
수입신용장
|
USD
|
3,000,000 |
- |
| 산업은행 |
19.12.10 ~ 20.12.10
|
마이너스한도대 |
KRW
|
2,000,000
|
- |
| 산업은행 |
19.10.10 ~ 20.10.10
|
일반대 |
KRW
|
1,000,000
|
1,000,000
|
| 산업은행 |
19.10.31 ~ 20.10.31
|
포괄외화지급보증
|
USD
|
5,000,000 |
- |
| KEB하나은행 |
04.12.03 ~ 20.05.27 |
외상매출채권담보대출 |
KRW |
2,500,000 |
- |
| KEB하나은행 |
10.11.11 ~ 20.11.29 |
외상매출채권담보대출 |
KRW |
1,724,878 |
- |
| KEB하나은행 |
09.06.29 ~ 20.06.14 |
외상매출채권담보대출 |
KRW |
300,000 |
- |
| IBK기업은행 |
19.02.15 ~ 20.02.14 |
지급보증 |
KRW |
14,000,000 |
- |
| 합 계 |
KRW |
37,224,878 |
2,500,000 |
| USD |
16,000,000 |
- |
&cr;36-5. 당사는 시스템매출에 대해 1~3년간 하자보수책임을 부담하고 있으며 이를 위하여 이행보증보험에 가입하고 있습니다.&cr;&cr;
36-6. 회사는 미국 Cisco사와 2005년부터 골드파트너 계약을 체결한 이래, 매년갱신하고 있습니다. 2013년 10월부터
2020년 10월까지 골드파트너 계약이 갱신되어 보고기간종료일 현재 미국 Cisco사의 골드파트너입니다.
36-7. 계류중인 소송사건의 내용&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사는 원고로 1건의 소송사건이 계류중에 있으며, 재무제표일현재 소송의 결과는 예측할 수 없어 이로 인한 효과는 재무제표에 미반영 하였습니다.
| 사건번호 |
사건명 |
소송금액 |
원고 |
피고 |
| 2019가합108856 |
선급금 반환청구의 소 |
495,000 |
(주)콤텍시스템 |
(주)사이버텔브릿지 |
&cr;
37. 영업부문
&cr;
&cr;회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다&cr;
37-1. 수익 창출 유형 및 주요고객
| 구 분 |
수익창출 유형 |
주요고객 |
| SI 사업 부문 |
네트워크(LAN/WAN) 구축 및 유지보수 |
(주)케이티, (주)엘지유플러스&cr;(주)국민은행 등 통신회사 및 금융기관 |
| IBM 등 장비 및 서비스 공급 |
다우기술, 새롬정보시스템, 티에스라인시스템 등 |
37-2. 사업 부문별 실적 및 재무현황은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
SI 사업 부문 |
합 계 |
|
네트워크(LAN/WAN) 구축 및 유지보수
|
IBM 등 장비 및 서비스 공급
|
| 총부문 매출액 |
152,480,031 |
86,340,501 |
238,820,532 |
| 보고부문 영업이익(손실) |
1,305,196 |
1,741,778 |
3,046,974 |
전기중 종속회사에 대한 연결 중단으로 섬유제조 사업부의 자산 및 부채는 기재하지 않았습니다.
| 구 분 |
SI 사업부 |
섬유제조 사업부 |
합 계 |
| 총부문 매출액 |
124,663,503 |
501,945 |
125,165,448 |
| 보고부문 영업이익(손실) |
3,432,869 |
(272,037) |
3,160,832 |
| 법인세차감전순이익(손실) |
7,200,364 |
(42,294) |
7,158,070 |
| 당기순이익(손실) |
6,595,962 |
(42,294) |
6,553,668 |
| 자산 |
113,538,546 |
- |
113,538,546 |
| 부채 |
36,551,160 |
- |
36,551,160 |
전기중 종속회사에 대한 연결 중단으로 섬유제조 사업부의 자산 및 부채는 기재하지 않았습니다.&cr;&cr;또한 회사의 영업활동은 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 비유동자산 또한 국내에 소재하고 있으므로, 별도의 지역 정보를 기재하지 않습니다.
&cr;&cr;
38.
재
무제표의 승인&cr;
&cr; 당사의 재무제표는 2020년 3월 10일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 26일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr;&cr;&cr;
39.
보고기간 후 사건
&cr;&cr;
39-1.
당사
는 타
법인의 경영권참여를 목적으로 SPC(수피아이티센홀딩스) 및 투자조합(PEF)에 출자 결정을 2020년 2월 19일 이사회에서 결의하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
| 항목 |
내용 |
| 출자 대상 및 금액 |
수피아이티센홀딩스(SPC) 60억 |
| 가칭'수피아이티센투자조합'(PEF) 40억 |
| 출자목적 |
㈜쌍용정보통신 지분인수를 위한 투자조합(PEF) 및 SPC에 출자 |
| 출자일자 |
투자조합(PEF)설립후 예정 |
39-2. 당사는 2020년 3월 10일 이사회에서 결의하여 다음과 같이 회사의 물적분할을 결의하였으며, 그 내용을 공시하였습니다.&cr;
가. 분할 방법
(1) 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 조항에서 정하는 바에 따라 분할되는 회사가 영위하는 사업부문 중 [IBM사업부문]을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할되는 회사가 분할신설회사의 발행주식의 총수를 취득하는 단순ㆍ물적 분할의 방법으로 분할하며, 분할되는 회사는 존속하고 분할신설회사는 비상장법인으로 한다.&cr;&cr;- 분할되는회사 : 주식회사 콤텍시스템, 분할신설회사에 이전되는 IBM사업부문을 제외한 모든 사업부문&cr;&cr;- 분할신설회사 : 주식회사 씨플랫폼&cr;주) 분할신설회사의 상호는 분할계획서 승인을 위한 주주총회 또는 분할신설회사 창립총회에서 각각 변경될 수 있음.&cr;&cr;(2) 분할기일은 2020년 4월 1일 0시(예정)로 한다. 다만, 분할되는 회사의 이사회의 결의로 분할기일을 변경할 수 있다. &cr;&cr;(3) 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법530조의9 제2항에 의거, 분할신설회사 또는 존속하는 회사는 분할 전의 회사채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있다.
&cr;(4) 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 발생, 확정되는 채무 또는 분할기일 이전에 이미 발생, 확정되었으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채무(공ㆍ사법상의 우발채무, 기타 일체의 채무를 포함한다)에 대해서는 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상 사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속한다. 이 경우 분할대상 사업부문에 관한 것인지 여부가 불분명할 경우에는 본건 분할에 의하여 분할되는 순자산가액의 비율로 분할신설회사와 분할되는 회사에 각각 귀속된다. 또한, 본 항에 따른 공ㆍ사법상 우발채무의 귀속규정과 달리 분할되는 회사 또는 분할신설회사가 공ㆍ사법상 우발채무를 이행하게 되는 경우, 본 항에 따라 원래 공ㆍ사법상의 우발채무를 부담하여야 할 해당 회사가 상대 회사에게 상대 회사가 위와 같이 부담한공ㆍ사법상의 우발채무 상당액을 지급하여야 한다.&cr;&cr;(5) 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 취득하는 채권, 기타 권리 또는 분할기일 이전에 이미 취득하였으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채권,기타 권리(공ㆍ사법상의 우발채권, 기타 일체의 채권을 포함한다)의 귀속에 관하여도전항과 같이 처리한다.&cr;&cr;(6) 분할되는 회사의 일체의 적극, 소극 재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리ㆍ의무 및 재산적 가치가 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함한다)는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다.&cr;&cr;(7) 분할신설회사의 자산, 부채, 자본의 결정방법은 분할되는 회사의 분할대상 사업부문에 속하거나 이와 직간접적으로 관련된 모든 자산, 계약, 권리, 책임 및 의무를분할신설회사에, 분할대상 사업부문에 속하지 않는 것은 분할되는 회사에 각각 배분하는 것을 원칙으로 한다.
&cr;나. 분할목적
① IBM 사업부문을 분리하여 성장사업으로 육성함과 동시에, 합리적이고 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 경영효율성 제고 및 수익성 강화로 주주가치를 극대화하는 데 있다.
② 경영지원의 효율적 배분을 통해 사업 경쟁력을 강화하고, 사업부문별 특성에 맞는지배구조 체제 및 신속하고 전문적인 의사결정을 통한 책임경영체계를 확립한다.
③ 분할대상사업부문의 전문화를 통해 집중투자를 용이하게 하고 사업의 고도화를 실현한다.
④ IBM 글로벌 전략의 일환으로 별도 IBM사업부문의 독립된 법인으로서의 사업을 실현한다.
&cr;다. 분할의 중요영향 및 효과&cr;본건 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행된다. 이에 따라 본건 분할 전후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없다. 또한, 본건 분할은 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행되므로 분할 자체로는 재무제표상에 미치는 영향이 없다.&cr;&cr;라. 분할 비율&cr;분할되는 회사가 분할신설회사 발행주식의100%를 배정받는 단순ㆍ물적분할 방식이므로 분할비율을 산정하지 않는다.&cr;&cr;마. 분할로 이전할 사업 및 재산의 내용&cr;&cr;(1) 분할에 의하여 분할되는 회사는 이 분할계획서가 정하는 바에 따라 분할대상 사업부문에 속하는 일체의 적극ㆍ소극재산, 공법상의 권리ㆍ의무 및 기타의 권리, 의무와 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함한다)를 분할신설회사에 이전하는 것으로 한다.&cr;&cr;(2) 분할로 인하여 분할되는 회사에서 분할신설회사로 이전될 재산은 2019년 12월 31일자 재무상태표를 기초로 하여 작성된 분할재무상태표와 분할승계재산목록에 의하되, 분할기일 전까지 발생한 재산의 증감사항을 분할재무상태표와 분할승계재산목록에서 가감하는 것으로 한다.&cr;&cr;(3) 분할재무상태표 기준일로부터 분할기일 전까지 분할대상 사업부문의 영업 또는 재무적 활동 등으로 인하여 분할대상 사업부문의 자산 및 부채에 변동이 발생하거나,분할승계재산목록에 누락되거나 잘못 기재된 자산 또는 부채가 발견되거나, 그 밖에 자산 및 부채의 가액이 변동된 경우에는, 이를 정정 또는 추가하여 기재할 수 있고, 이에 따른 변경 사항은 분할재무상태표와 분할승계재산목록에서 가감하는 것으로 한다.&cr;&cr;(4) 이전대상 자산 및 부채의 세부항목별 최종가액은 분할기일 현재의 장부가액으로하되 공인회계사의 검토를 받아 최종 확정한다.&cr;&cr;(5) 분할기일 이전에 분할되는 회사를 당사자로 하는 모든 계약 및 소송은 분할대상 사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에, 분할대상 사업부문 이외에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각 귀속되는 것을 원칙으로 한다. 단, 관련 법령이나 절차상 분할신설회사가 이전대상 계약 및 또는 소송의 당사자로서의 지위를 승계하는 것이 불가능한 경우에는 분할되는 회사가 해당 계약 및 또는 소송을 계속하여 이행ㆍ수행하되, 그 결과에 따른 경제적인 효과가 분할신설회사에 귀속되도록 상호 간에 정산 등을 실시한다.&cr;&cr;(6) 상기 (1)호 내지 (5)호에도 불구하고 법률상 또는 성질상 분할에 의하여 이전ㆍ귀속이 금지되거나 또는 제한되는 것은 분할되는 회사에 잔류하는 것을 원칙으로 하되,사업목적상 분할신설회사에 이전ㆍ귀속이 필요한 경우에는 본 분할계획서에 별도 기재한 바에 따르거나 또는 분할되는 회사와 분할신설회사 간의 협의에 의해 처리한다.또한 정부기관 등의 승인, 인가, 신고수리 등이 필요함에도 이를 받을 수 없는 경우에도 그와 같다.&cr;&cr;(7) 상기 (1)호 내지 (6)호에 기재하지 않은 기타 사항은 분할계약서 2.(분할의 방법) 제2항 내지 제7항에 따른다.&cr;&cr;