분기보고서 4.9 주식회사 다보링크 110111-7263174

분 기 보 고 서

(제 04 기)

2022년 01월 01일2022년 09월 30일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2022년 11월 14일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 주식회사 다보링크
대 표 이 사 : 이 용 화
본 점 소 재 지 : 경기도 안양시 동안구 벌말로 112(관양동)
(전 화) 031-387-3240
(홈페이지) http://www.davolink.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 이사 (성 명) 주정덕
(전 화) 031-387-3240
목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인 서명.jpg 대표이사 등의 확인 서명

I. 회사의 개요
주식회사 다보링크는 유안타제6호기업인수목적 주식회사가 2021년 07월 28일 합병등기가 완료된 후 상호변경된 법인입니다.2021년 06월 17일 합병임시주주총회에서 합병법인 유안타제6호기업인수목적 주식회사와 피합병법인 주식회사 다보링크의 합병을 승인하였고, 합병비율에 의한 합병신주를 2021년 08월 13일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.합병회사인 유안타제6호기업인수목적 주식회사는 다른 기업과의 합병만을 유일한 목적으로 하는 명목회사이며 합병 후 존속하는 사업부는 피합병회사인 주식회사 다보링크에서 영위하는 사업부입니다. 이에 따라 형식적으로 유안타제6호기업인수목적 주식회사는 존속하고 주식회사 다보링크는 소멸하게 되지만, 실질적으로 주식회사 다보링크가 유안타제6호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 결과를 가져오게 됩니다.본 보고서는 경제적 실질에 따라 주식회사 다보링크 기준으로 작성하였음을 알려드립니다.

1. 회사의 개요

가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 '주식회사 다보링크'이며 영문은 'DAVOLINK Inc.'입니다. 나. 설립일자 및 존속기간당사는 2019년 10월 17일 설립되었습니다.(유안타제6호기업인수목적 주식회사 기준) 이후 2021년 7월 28일 주식회사 다보링크와 합병을 완료 하였습니다.(합병등기일 기준)당사는 정보통신기기 제조의 목적으로 설립되었으며 2021년 8월 13일 합병법인의 신주가 코스닥 시장에 상장되어 매매가 개시 되었습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소- 주소 : 경기도 안양시 동안구 벌말로 112(관양동)- 전화번호 : 031-387-3240- 홈페이지주소 : www.davolink.co.kr 라. 중소기업 등 해당 여부

해당해당미해당
중소기업 해당 여부
벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

벤처기업확인서-2024.jpg 벤처기업확인서

중소기업확인서(2023.03.31).jpg 중소기업확인서

마. 주요 사업의 내용(주요제품 및 서비스 등을 포함한다) 및 향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명당사는 정보통신장비(AP, AP Controller, Gateway 등)을 개발하여 생산 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 국내 통신사업자를 주요 대상으로 사업을 하고 있습니다.정보통신공사업 면허를 신규로 발급받아 공사업위주의 사업 전개와 메타사업부의 신설에 따른 국내외 기간방송사에의 방송설비 구축사업 등에도 진출할 예정입니다. 기타 자세한 내용은 II. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.

바. 신용평가에 관한 사항

평가일 평가대상유가증권의 신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분
2021.04.06 BB 이크레더블(AAA ~ D) 기업 신용평가(합병전)
2021.04.27. BBB- (주)NICE 디앤비(AAA ~ D) 기업 신용평가(합병전)
2021.08.09 BB 이크레더블(AAA ~ D) 기업 신용평가(합병후)
2022.04.15. BB+ (주)NICE 평가정보(주)(AAA ~ D) 기업 신용평가
2022.04.28 BB- 이크레더블(AAA ~ D) 기업 신용평가

사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장 상장2019년 12월 19일--
주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

일 자

주 소

2019.10.17

 서울특별시 중구 을지로 76
2021.07.28

경기도 안양시 동안구 벌말로 112(관양동)

나. 주요연혁

일자 내용
2000.06.26 구. 주식회사 다보링크 설립
2021.06.17 유안타제6호기업인수목적 주식회사와 합병 승인(합병비율 1:11.5085)
2021.08.13 합병신주 상장

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2019년 10월 17일-고민호 대표이사정인호 기타비상무이사박윤호 사외이사감사 구태균--2020년 03월 23일정기주총김현수 기타비상무이사-신규선임2021년 06월 17일임시주총이용화 대표이사최종문 사내이사문의철 사내이사우병현 사외이사박성동 사외이사박성하 감사-합병에 따른 신규선임2022년 03월 29일정기주총주정덕 사내이사전화숙 사외이사박성동 감사-최종문 사내이사 사임문의철 사내이사 사임우병현 사외이사 사임박성동 사외이사 사임박성하 감사 사임
변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임
신규 재선임

주) 유안타제6호기업인수목적 주식회사와 합병에 따라 신규선임된 사외/사내이사 및 감사의 일신상 사임으로 인해 2022년 3월 29일 정기주주총회에서 사외이사 및 사내이사 각 1인과 신규감사 1인을 신규 선임하였습니다.

라. 최대주주의 변동

변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비고
2019.10.17 (주)서울앤파트너스 200,000주 57.97% 발기주주발행주식총수 345,000주 기준
2019.12.19 케이비증권(주) 300,000 4.38% 공모주주발행주식총수 6,845,000주 기준
2019.12.31 메리츠증권(주) 331,730주 4.85% 일반공모발행주식총수 6,845,000주 기준
2021.08.13 이용화 주1) 13,600,745주 33.25% 합병신주상장발행주식총수 40,910,160주 기준
2022.02.14 이용화 주2) 13,600,745주 31.80% 발행주식총수 42,765,160주 기준

주1) 2021년 08월 13일 합병비율(1:11.5085)에 따른 신주상장으로 (주)다보링크 대표이사 이용화가 최대주주가 되었습니다.주2) 2022년 2월 14일 전환사채의 주식전환에 따른 주식수(1,855,000주) 증가에 따라 최대주주 지분율이 변동하였습니다.

마. 상호의 변경- 현재 사명 : 주식회사 다보링크(2021.07.28 변경)- 과거 사명 : 유안타제6소기업인수목적 주식회사

바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용당사는 합병법인인 유안타제6호기업인수목적 주식회사와 피합병법인인 주식회사 다보링크의 합병 결정에 관한 이사회를 2020년 9월 18에 개최하여 합병을 위한 합병예비심사청구서를 제출하고 2021년 3월 25일 한국거래소로부터 합병 심사 승인을 받았습니다. 2021년 6월 17일 임시주주총회에서 합병 건을 승인하였고, 2021년 7월 28일 합병 등기를 완료하였습니다.(합병비율 1:11.5085) 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 합병전 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제6조제4항제14호에 의거하여 다른 법인과의 합병을 유일한 사업목적으로 하여 2019년 10월 17일 설립된 회사였습니다.- 2021년 7월 28일 합병을 통해 주된 사업목적을 통신 및 방송 장비 제조업으로 변경하였으며, 자세한 내용은 1. 회사의 개요 및 정관상 사업목적 부분을 참고하여 주시기 바랍니다. 아. 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생

년월 내용
2019년 10월 유안타제6호기업인수목적 주식회사 설립
2020년 09월 회사합병결정(피합병회사명 주식회사 다보링크)
2021년 07월 주식회사 다보링크와 합병 완료
2021년 08월 KOSDAQ 상장(변경상장, 추가상장)
2022년 02월 제1회 전환사채 전환권행사
2022년 03월 사업목적 추가(정보통신공사업 외)

주) 상기 내용은 유안타제6호기업인수목적 주식회사를 기준으로 기재하였습니다.

 3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : )
종류 구분 당분기말 03기(2021년말) 02기(2020년말)
보통주 발행주식총수 42,765,160 40,910,160 6,845,000
액면금액 100 100 100
자본금 4,276,516,000 4,091,016,000 684,500,000
우선주 발행주식총수 - - -
액면금액 - - -
자본금 - - -
기타 발행주식총수 - - -
액면금액 - - -
자본금 - - -
합계 자본금 - - -

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주종류주490,000,00010,000,000500,000,000-42,765,160-42,765,160---------------------42,765,160-42,765,160-----42,765,160-42,765,160-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

2021년 06월 17일제3기 임시주주총회- 피합병법인 정관 내용 반영- 코스닥표준정관 반영- 합병 후 소멸법인인 (주)다보링크의 업무 영위를 위한 정관변경2022년 03월 29일제3기 정기주주총회- 사업목적 추가 - 신규사업확대를 위한 사업목적 추가
정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

주) 당사는 2021년 6월 17일 임시주주총회에서 합병을 승인하였고, 합병 후 피합병법인((주)다보링크)의 업무 영위를 위한 정관 일부 변경 건도 승인하였습니다. 개정된 정관은 합병등기일(2021년 7월 28일)로부터 시행되었습니다.

 II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 정보통신장비(AP, APC 및 Gateway 등)를 개발하여 생산, 판매하는 사업을 영위하고 있는 회사로써, 국내 기간통신사업자 및 별정통신사업자를 대상으로 가정 내 단말장비(AP 및 Home Gateway 등) 와 기업 및 공공용 단말장비(AP, APC, VoIP Gateway 등)를 제조 및 공급을 주요 사업으로 하고 있습니다.당사는 국내에서 유일하게 Wi-Fi 제품과 솔루션을 통신사업자 시장과 기업/공공 시장에서 모두 공급하는 회사이며, 4차산업혁명시대의 핵심 ICT 인프라인 5G와 Wi-Fi 6/6E 및 클라우드/인공지능/빅데이터/IoT 등을 융합한 Wi-Fi 기반 차세대 지능형 서비스 솔루션 사업을 선도하는 회사입니다.

 2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

품목 주요제품 서비스설명
AP Router 가정용 AP Router KT, LGU+,LG헬로비전의 Wi-Fi 5, 6 제품에 들어가는 AP제품
기업용 AP 당사 고유 브랜드로 기업 및 공공기관에 납품되는 AP 및 AP Controller
Gateway Home Gateway

유선 홈게이트웨이 (LGU+ 외)
VoIP Gateway

유선 가정용 게이트웨이 (SKB 외)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

품 목 2022년 2021년 2020년
가정용 AP 46,532 47,929 45,340
기업/공공 AP 240,930 206,920 291,360
Home Gateway 21,933 22,721 22,222
VoIP Gateway 535,776 531,180 530,436

주) 가격변동 산출기준 및 가격변동원인은 다음과 같습니다.

- 산출기준 : 제품매출액 ÷ 판매수량으로 단순 평균한 금액입니다.

- 가격변동원인 : 각 제품군내 품목별 판매가격이 심하게 상이하여 품목구성비율에 따라 가격차이가 발생합니다. 또한 당사의 제품 가격산출은 각 품목의 납품단가계약에 따라 산출됩니다. 가격은 계약기간 종료에 따른 추가 입찰 시 최저가 입찰경쟁에서 확정된 입찰단가의 금액에 따라 변동됩니다. 자세한 주요 제품의 가격변동 추이는 당사의 중요 영업비밀에 해당되므로 기재를 생략합니다.

다. 주요 제품 등 관련 각종 산업표준

Wi-Fi라는 용어는 Wi-Fi Alliance(Wi-Fi 규격을 책정하는 무선인증 기관이며, 비영리단체)가 IEEE 802.11WLAN(Wireless Local Area Network) 규격 기반 제품에 사용하는 Marketing Brand입니다. Wi-Fi Alliance는 시장에 출시되는 서로 다른 제조사 제품 간의 상호 운용성을 보장한다는 의미를 부각시키기 위해 Wireless Fidelity(Wi-Fi)라는 용어를 채택하게 되었으며, 이런 Wi-Fi 기술을 사용하는 다양한 장치(개인용 컴퓨터, 비디오 게임 콘솔, 스마트폰, 디지털 카메라, 태블릿 컴퓨터, 디지털 오디오 플레이어, 프린터 등)중 Wi-Fi Alliance 상호운용 인증 테스트에 완전히 합격한 Wi-Fi 제품에만 Wi-Fi Certified 상표를 사용할 수 있습니다. 당사의 Wi-Fi 제품들은 이러한 Wi-Fi Certified 상표를 획득하였으며, 표준 Wi-Fi 기술을 적용하여 다양한 Wi-Fi 제품과 상호 운영이 가능함을 인증 받은 사례입니다. 이를 통해 당사의 제품은 세계의 어느 나라 Wi-Fi 제품들과도 상호 운영이 가능합니다.

또한 국립전파연구원 고시 제 2013-5호 방송통신 기자재 등의 적합성평가에 관한 고시에 근거하여 적합성평가 대상 기자재에 포함되어 있습니다. 이에 따라 당사가 제조하는 단말제품 전 제품은 “방송통신 기자재 등의 적합 인증(KC)”을 획득하여 판매되고 있습니다. 또한 환경경영시스템 KS ISO14001과 품질경영시스템 TL9000/ISO9001 인증을 획득하였습니다.

 3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 매입현황 (단위:백만원)

품 목 구 분

제04기 당분기

(22.01~22.09)

제03기

(21.01~21.12)

제02기

(합병전 제21기)(20.01~20.12)
IC

국내

 1,288 2,175

1,019

수입

 13,985 21,033

15,327

소계

 15,273 23,069

16,347
PCB

국내

 45 410

210

수입

 - -

-

소계

 45 410

210
Cable

국내

 271 650

714

수입

 - -

-

소계

 271 650

714
Adaptor

국내

 1,786 362

313

수입

 - -

-

소계

 1,786 362

313
기타

국내

 1,350 1,996

2,863

수입

 40,165 37,315

27,959

소계

 41,515 39,251

27,959
총합계

국내

 4,740 5,593

5,119

수입

 54,150 58,348

43,287

소계

 58,890 63,941

48,406

나. 원재료 가격변동추이

당사의 주요 원재료는 전자부품(SoC, Memory, IC), 인쇄회로기판(PCB) 등 다양한 종류의 반도체로 구성되어 있으며, 주요 제품인 Wi-Fi AP 및 Gateway의 생산에 투입되고 있습니다. 한편, COVID-19로 인하여 급감했던 반도체 수요가 급증하였으나, 반도체 업체들의 공급 수준은 수요 대비 낮은 수준에 그치고 있어 반도체 공급 부족 상황이 나타나고 있습니다. 상기와 같은 반도체 공급 부족은 당사의 일부 제품군에 영향을 미치고 있습니다. Gateway 제품의 경우 기존에는 고객사와 확정된 수량 계약을 체결하여 제품 생산을 진행하였으나, 현재는 반도체 수급 문제 및 고객사의 공급계약방식의 변경과 예산관리강화 등의 사유에 따라 기존의 확정 물량에 대한 계약보다는 단가계약 후 필요시 발주방식으로의 변경에 따라 제품을 공급하고 있는 상황입니다.이와 같이 반도체공급 부족 현상이 단기간 내 개선되지 않을 경우 생산 차질이 발생할 수밖에 없으며, 이는 영업 및 매출 실적 저하로 이어질 가능성이 있습니다.또한 당사의 주요 제품에 사용되는 주요 원재료의 가격 및 구성비율 등은 제품군마다 상이합니다. 주요 원재료의 가격변동 내역은 업체와의 계약사항 등 민감한 정보이며, 영업기밀에 해당하는 내용으로 기재를 생략합니다. 다. 생산 및 설비 (1) 생산능력 및 생산실적

당사의 모든 제품을 외주업체를 통해 외주생산을 하고 있습니다. 외주 생산업체에서 제품을 생산하게 되면 해당 업체에서 구축해 놓은 완성도 높은 설비와 시스템을 바로 활용할 수 있고, 작업자들의 높은 숙련도 또한 생산 Capa를 높여 효율성을 증대시킬 수 있습니다. 이를 통해 고객이 요구하는 품질, 서비스, 납기, 경쟁력 있는 가격으로 제품을 공급할 수 있는 장점이 있으며, 당사의 인적자원 역량을 개발하여 영업 및 기술지원 부문에 활용함으로써 사업을 효율적으로 운영할 수 있습니다.

당사의 주요 외주업체는 해외 2개, 국내 2개 업체와 협력하여 생산을 진행 중이며, 각 협력사의 생산능력은 다음과 같습니다. 당사 사업 물량 월 15만대 규모로 생산한 실적이 있으며, 사업 물량에 따라 생산라인을 조정하여 배정하고 있습니다. 사업 물량이 증가하더라도 충분한 생산능력으로 사업에 대응 할 수 있습니다.

외주업체

주요 생산 설비

생산 능력(월간)

T사

. 생산 공장 3개(선전, 상해, 베트남)

. SMT Line 61, DIP Line 20

. 시험/조립/패킹 각 45개 라인

4,600,000 units

Z사

. 생산공장 2개(선전, 베트남)

. SMT Line 12, DIP Line 10

. 시험 9, 조립 10, 패킹 11개 라인

800,000 units

I사

. 생산공장 1개(안양)

. SMT Line 2, DIP Line 1

. 시험 1, 조립 1, 패킹 1개 라인

100,000 units
J사

. 생산공장 3개(구미, 베트남, 인도네시아)

. SMT Line 12, DIP Line 3

. 시험 2, 조립 2, 패킹 2개 라인

2,500,000 units

(2) 생산설비에 관한 사항

가. 현황

(단위: 백만원)

자산별

소재지

기초

가액

당기증가

당기상각

기말

가액

증가

감소

토지

안양

 1,011 - - - 1,011

건물

안양

 480 - - (-)18 462

기계장치

안양

 753 52 - -187 618
차량운반구

안양

 105 - - -16 89

공구와기구

안양

 281 62 - -66 277

비품

안양

 136 58 - -37 157
시설장치

안양

 - 118 - -13 105

합계

 2,766 290 - -337 2,719

주) 당사는 국내 및 해외의 외주생산 협력사를 통해 생산하고 있어 생산에 필요한 설비는 별도로 기재하지 않았으며, 위 현황은 당사의 개발 및 생산품 검증을 위하여 보유하고 있는 설비에 대하여 기재하였습니다.

 4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위: 천대, 백만원)

매출

유형

품목

제04기 당분기22.01 ~ 22.09

제03기21.01 ~ 21.12

제02기

(합병전 제21기)20.01 ~ 20.12

수량

금액

수량

금액

수량

금액

제품

AP

수출

-

-

-

-

-

-

내수

 790 45,718 1,207 70,205

1,069

56,351

소계

 790 45,718 1,207 70,205

1,069

56,351

Gateway

수출

 - -

-

-

-

-

내수

 122 3,171 235 5,951

267

6,748

소계

 122 235 5,951

267

6,748

용역

 - 1,048 - 1,390

-

362

합계

수출

 - - - -

-

-

내수

 912 49,937 1,442 77,546

1,336

63,461

합계

 912 49,937 1,442 77,546

1,336

63,461

나. 판매경로 등(1) 판매경로

가정용 AP와 VoIP Gateway의 경우 수요처 대부분이 통신사업자이고 직접 판매로 진행되고 있으며, 사업자는 정해진 결제조건(최대 익월)에 준하여 정산업무를 실시합니다. 기업용 AP의 경우에는 나라장터와 학교장터 등 조달업체를 통한 조달구매를 하고, 협력사와 대리점을 통해 판매를 하고 있습니다. 정산의 경우 수요처, 조달업체, 협력사 및 대리점 등 관련 업체들의 업무 Line에 따라 익익월까지의 여신으로 진행되기도 합니다. 또한 당사는 통신사업자와 해외 바이어를 통해서 해외사업에 대한 기회도 지속적으로 마련하고 있습니다.

(2) 판매방법 및 조건계약 → 검수 → 납품의 단계를 거쳐 매출이 발생하며, 대금결제조건은 고객사의 결제조건에 따르고 있으나 통상 매출발생 후 1~2개월 내에 회수됩니다.(3) 판매전략

AP는 통신기술이 발전되고 다양한 신규 서비스가 출시됨에 따라 고객이 필요로 하는 제품을 적시에 제공하는 것이 매우 중요합니다. 고객의 만족도를 높이기 위해서는 고객이 요구하는 제품의 Specification과 고객이 원하는 서비스에 대한 상세한 분석이 필요하며, 경쟁사보다 우위에 있는 기술을 기반으로 고객에 특화된 서비스를 발굴해야 합니다. 당사는 국내 통신사업자와의 교감을 통해 고객의 요구사항을 충족시켜 줄 수 있는 능력을 보유하고 있습니다. 또한, 기술의 고도화와 다양하고 신속한 판매전략의 수립을 통하여 국내외 Wi-Fi 시장내 점유율 1위를 달성하고자 합니다.

AP 사업은 연간 계획을 바탕으로 통신사업자와 계약을 체결하고 생산 계획 물량을 확보하며 제품 품질을 안정적으로 유지하고자 하는 전략을 가지고 있습니다. 당사는 LGU+와 KT 2개 통신사업자에 가정용 AP를 납품하고 있으며, SK브로드밴드의 경우에는 2022년 신기술 적용 제품에 대한 공급사로 선정되기 위해서 지속적으로 노력하고 있습니다.

기업/공공 사업의 경우 당사는 AP컨트롤러를 통하여 AP를 제어 및 관리하는 기술을 국내 최초로 자체 개발하였습니다. 또한, 학교 무선망 사업의 경우 전체 시장 내 점유율 약 40%(2021년 12월말 기준) 를 차지하고 있으며, 향후 학교 무선망 사업에 적극 참여하여 38만여 개의 학교에 15만대 이상의 AP 공급을 목표로 하고 있습니다. 이를 위해 당사는 SI/NI 사업자 및 통신사업자와 협력을 지속화 하고있고, 지자체와도 꾸준한 교류를 통해 사업기회를 확대하고자 합니다.

(4) 주요 매출처 등 현황2022년 3분기말 매출액 기준으로 74.46%에 해당하는 매출이 통신 3사 등으로 부터 발생되고 있습니다. AP 및 Gateway 제품에 대한 매출이 대다수를 차지하고 있습니다. 자세한 업체별 매출정보는 당사의 중요영업비밀에 해당되므로 기재를 생략합니다. 다. 수주상황당사의 자세한 업체별 및 제품별 수주현황은 당사의 중요영업비밀에 해당되므로 기재를 생략합니다.

5. 위험관리 및 파생거래

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다.

가. 시장위험(1) 외환위험당사는 해외에서의 제조활동으로 인하여 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 외환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래와 인식된 자산ㆍ부채 등이 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)
구 분 외화구분 당분기말 전기말
외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액
<외화자산>
미수금 USD 1,975,398 2,834,300,386 4,167,917.10 4,941,065,722
외화자산 합계 USD 1,975,398 2,834,300,386 4,167,917.10 4,941,065,722
<외화부채>
매입채무 USD 1,809,919 2,596,871,936 4,981,116.81 5,905,113,973
단기차입금 (Banker's Usance) USD 9,111,321 13,072,922,979 8,147,312.40 9,658,638,847
외화부채 합계 USD 10,921,240 15,669,794,915 13,128,429.21 15,563,752,820

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수는 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 외화자산 및 부채의 환산변동금액이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

 당분기말 전기말
10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시

USD

 (1,283,549,453) 1,283,549,453 (1,062,268,710) 1,062,268,710

(2) 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자율 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당분기말

전기말

단기차입금

 15,114,422,979 11,876,138,847
유동성장기부채 39,375,000 78,750,000
장기차입금 144,375,000 183,750,000
합 계 15,298,172,979 12,138,638,847

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동할 경우, 당사의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당분기말

 전기말
1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시

법인세비용차감전순손익

 (114,736,297) 114,736,297 (121,386,388) 121,386,388

나. 신용위험(1) 위험관리신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도(보유현금 제외)는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당분기말

전기말

현금및현금성자산

 3,874,150,144 6,274,830,161
매출채권및기타채권 9,956,224,075 12,964,014,240
기타유동금융자산 11,749,557,767 11,729,181,814
비유동금융자산 499,935,052 309,486,075
합 계 26,079,867,038 31,277,512,290

(2) 금융자산의 손상보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 채권 발생일 기준 연령 및 각 연령별 대손충당금 인식액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당분기말

 전기말
채권잔액 대손충당금 채권잔액 대손충당금
3개월이하 9,957,262,281 1,052,101 12,494,478,078 1,309,308
3개월초과 6개월이하 - - 475,464,726 4,619,256
6개월초과 9개월이하 - - - -
9개월초과 12개월이하 16,500 2,605 - -
1년초과 78,871,174 78,871,174 78,871,174 78,871,174
합 계 10,036,149,955 79,925,880 13,048,813,978 84,799,738

(3) 대손충당금의 변동내역당반기와 전반기 중 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당분기

전반기

기초

 84,799,738 79,942,168
대손상각비(환입) (4,873,858) -
기말 79,925,880 79,942,168

매출채권및기타채권의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다.

다. 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있으며, 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(1) 당분기말

(단위: 원)
구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월초과~12개월이내 1년초과~2년이내 2년초과~6년이내
단기차입금 16,614,422,979 16,681,324,784 13,112,340,304 3,568,984,480 - -
장기차입금(유동성포함) 183,750,000 194,539,699 43,314,097 42,793,311 108,432,292 -
매입채무및기타채무 6,166,871,047 6,166,871,047 6,166,871,047 - - -
기타유동금융부채 278,287,300 278,287,300 278,287,300 - - -
리스부채(유동성포함) 95,439,985 99,262,361 42,559,240 19,962,120 26,799,640 9,941,361
합 계 23,338,771,311 23,420,285,191 19,643,371,988 3,631,739,911 135,231,932 9,941,361

(2) 전기말

(단위: 원)
구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월초과~12개월이내 1년초과~2년이내 2년초과~6년이내
단기차입금 13,076,138,847 13,116,083,300 11,315,723,447 1,800,359,853 - -
장기차입금(유동성포함) 262,500,000 275,784,013 43,288,261 42,670,359 83,367,671 106,457,722
매입채무및기타채무 6,623,126,616 6,623,126,616 6,623,126,616 - - -
기타유동금융부채 243,031,471 243,031,471 243,031,471 - - -
리스부채(유동성포함) 208,158,058 217,039,620 83,702,120 64,253,320 39,924,240 29,159,940
합 계 20,412,954,992 20,475,065,020 18,308,871,915 1,907,283,532 123,291,911 135,617,662

라. 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당분기말

전기말

부채

 24,455,548,627 23,346,876,420
자본 20,615,197,410 23,541,672,635
부채비율 118.63% 99.17%

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약당사는 해당사항이 없습니다. 나. 연구개발활동

당사는 2001년 6월 28일 기업부설연구소 설립을 인정받았으며, 지속적으로 R&D 역량을 키워나가고 있습니다. 설립초기 VoIP Gateway 기술개발을 시작으로 TPS 단말 및 가정용 AP와 기업용 AP 및 APC를 자체 개발에 성공하였으며, 이를 바탕으로 향후 신규사업 및 5G와 Wi-Fi 6E/7 및 클라우드/인공지능/빅데이터/IoT 등을 융합한 Wi-Fi 기반 차세대 지능형 서비스 솔루션 사업을 선도할 수 있는 신기술 개발을 계획하고 있습니다. 다. 연구개발 조직

연구소조직도.jpg 연구소조직도

라. 연구개발비용

(단위: 백만원)
과 목 제04기2022년 3분기 제03기2021년 제02기(합병전 21기)20.01~20.12 비 고
연구개발비용 계 2,043 2,505 2,292 -
(정부보조금) - - - -
연구개발비/매출액 비율(연구개발비용계÷당기매출액×100 4.09% 3.23% 3.61% -

마. 연구개발 실적

연구과제

연구기관

연구결과 및 기대효과

완료시기

상품화

802.11ac Wave-2 AP 개발

다보링크

LG유플러스, SK, KT향 가정용 802.11ac Wave-2 2x2 및 4x4 AP 개발

 2020년

완료

다보링크

LG유플러스 Zone용 Wave-2 4x4 AP 개발

2016년

완료

다보링크

기업용 Wave-2 4x4 AP 개발

2016년

완료

기업용 소형 APC 개발

다보링크

VE Version 기업용 소형 AP Controller 개발

2018년

완료

가정용 MultiGiga Gatgeway 개발

다보링크

SK향 가정용 4Pair - 2.5G Gateway 개발

2017년

완료

다보링크

LG유플러스 10G 인터넷 서비스용 Gateway 개발

2019년

완료

Wi-Fi-6 802.11ax AP 개발

다보링크

기업용 11ax 8x8 AP 개발

2019년

완료

다보링크

기업용 802.11ax 2*2/4*4 AP 개발

2020년

완료

다보링크

LG유플러스. KT, SK향 가정용 2*2 AP 개발

 2020년

완료

보급형 802.11ac Wave-2 AP 개발

다보링크

LG헬로비전 가정용 Wi-Fi AP 개발

2020년

완료

Wi-Fi-6 802.11ax AP 개발

다보링크

LG헬로비전 가정용 Wi-Fi 6 AP 개발

2021년

완료
Wi-Fi 6E 11ax AP 개발

다보링크

기업용 Wi-Fi 6E (6GHz 와이파이 지원) 4*4 AP 개발

2022년주1)

완료

다보링크

LGU+ Wi-Fi 6E (6GHz 와이파이 지원)2*2 AP 개발

 -

진행중
지하철용 5G Router 개발 다보링크 LGU+ 지하철용 5G Router 개발 - 진행중

주1) 기업용 Wi-Fi 6E 11ax AP 는 2022년 3월 WFA 인증이 완료되어 사업화 중에 있습니다.

연구과제명

주관부서

연구기간

정부출연금

관련제품

비고

상호 간섭을 최소화하는 AP용 고휴율 내장 안테나 개발(ICT R&D 바우처사업)

과학기술정보통신부/

정보통신기획평가원(IITP)

'18.06∼

'19.05

-

(전자부품연구원에 4억원 지원)

DVW-608/

DVW-604

완료

7. 기타 참고사항

가. 산업현황

(1) 산업의 특성

당사가 영위하는 통신장비산업은 직접수요산업인 유무선 통신 서비스 산업을 중심으로 다양한 산업과 밀접한 관련성을 가집니다. 특히, 국내의 경우, ICT 인프라 구축 및 서비스는 주로 통신사업자가 제공하고 있으며, 직접 수요업체인 통신3사의 투자 스케줄에 따라 장비업체의 실적이 좌우되는 경우가 많습니다. 특히, 유무선 통신사업자의 경우, 기간망을 운용하기 때문에 기본적으로 전송장비에 대한 수요가 크고 AP(Access Point) 등 엑세스 장비에 대한 수요가 많은 편입니다.

정보화 사회를 지탱하는 기간산업으로서의 통신산업은 국가 기간통신망 구축 및 통신 서비스 관련 기지국 건설 등 막대한 설비투자가 소요되는 대규모 장치산업으로 투자기간 및 자금회수기간이 비교적 길기 때문에 범국가적 차원에서 투자효율성을 검토하는 등 공공적 성격이 강하게 나타납니다.

또한, 초고속정보통신망 등의 첨단서비스 개발기술, 관련 소프트웨어 및 하드웨어 생산기술, 하부구조로서 역할을 담당하는 통신관련 전자부품기술은 막대한 연구개발비와 함께 장기간에 걸친 기술개발 및 시너지효과를 통해서 확보되는 고도의 두뇌 및 기술집약적 산업입니다. 이에 따라 통신 선후진국 사이의 기술격차가 크게 나타나고 있으며 국내 통신사업자들간에도 선발 및 주도기업과 후발기업과의 기술적 격차가 크게 나타나고 있습니다.

최근 국내 통신장비업체들의 기업/공공시장에 대한 진출이 늘어나고 있는데, 기업/공공시장의 경우 언텍트를 위한 무선 인프라 구축을 위하여 기업, 학교, 공공기관, 지차제가 중심이 되어 2021년부터 무선망 구축 사업이 본격될 것으로 전망됩니다. 특히 공공시장의 경우 무선망 인프라 부족 문제를 해결하기 위하여 정부와 지자체가 함께 한국판 디지털 뉴딜을 추진하고 있고, 인프라 구축을 가속화 할 예정인 바, 통신장비 업계의 수혜가 예상됩니다.

(2) 산업의 성장성

당사가 공급하고 있는 Wi-Fi AP, AP Controller 등의 인터넷 네트워크 장비는 무선랜(Wireless LAN) 장비시장에 속합니다. 무선랜이란 기존 유선랜(Wired LAN)을 대체, 또는 확장한 데이터 통신 시스템으로 무선주파수(Radio Requency) 기술을 이용하여 유선망 없이도 데이터를 주고받을 수 있는 기능을 제공합니다. 무선랜 장비는 크게 ①무선랜 어댑터(노트북 등 무선랜 전용기기들이 무선랜에 접속할 수 있도록 외장 혹은 내장된 모듈 및 카드), ②무선랜 AP 및 AP Controller, ③광대역접속기기(전화, 케이블 네트워크를 통합한 모뎀이 장착된 게이트웨이 장비)로 나눌 수 있습니다.

ETRI 보고서에 따르면 전 세계 네트워크 장비 시장 규모는 1,031억달러 규모이며, 이 중 기업용 WLAN 장비 시장 규모는 2018년 기준 67억달러 규모이고, 2023년까지 연평균 6.3%로 성장할 전망입니다. 이는 유선 네트워크 장비군 내에서 가장 높은 성장율이며, 기업용 WLAN 장비시장은 지속 성장하여 2023년에 약 90억달러 규모로 크게 성장할 것으로 전망하고 있습니다.

아울러, COVID-19의 확산은 Wi-Fi Router 시장에 오히려 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상되고 있습니다. 2020년에는 7.36%의 성장이 예상되고, 2020~2024년에는 연평균 8%로 성장하여 2024년에는 전체 시장규모가 45.8억 달러로 성장할 것으로 전망되고 있습니다.

[COVID-19에 따른 Wi-Fi Router 시장에 대한 영향 분석]

covid-19에 따른 wi-fi router 시장에 대한 영향 분석.jpg covid-19에 따른 wi-fi router 시장에 대한 영향 분석

(출처 : Businesswire, COVID19 Impact Revocery Analysis - Wireless Router)

국내 무선랜 시장 규모의 경우 실제적인 통계조사가 이루어지지 않고 있어 객관적인 시장 규모의 산정이 어려우나, 세계 무선랜 시장과 당사의 영업 환경을 비추어 볼 때 다음과 같이 추정됩니다. 우선, 무선랜 장비와 관련하여 기업용 무선랜 장비시장의 경우 Gartner의 보고서에 따르면 국내 네트워크 장비 시장 규모가 세계시장의 약 2.3% 수준입니다. 이에 따라서 ①국내 기업용 무선랜 장비 시장 규모는 약 1,500억원 수준으로 추산됩니다. IDC의 보고서에 따르면 세계 네트워크 장비 시장의 사업자용 장비와 기업용 장비 비율이 6:4 수준입니다. 이를 고려할 때, ②국내 사업자용 무선랜 장비시장의 경우, 약 2,200억원 수준으로 추산됩니다. 또한, 무선랜 서비스 시장의 경우, Wi-Fi 서비스 세계시장 규모가 약 4조 460억원이고, 국내 네트워크 서비스 시장 규모가 세계시장의 약 1.7%인 점을 감안할 때, ③국내 무선랜 서비스 시장 규모는 약 690억원 수준으로 추산됩니다. 이와 더불어 각 통신사업자에 대한 납품 실적, 시장내 경쟁현황 등을 함께 고려할 때, 국내 무선랜 시장 규모는 총 약 4,390억원 수준으로 추정됩니다.

당사가 속해있는 국내 통신장비업종의 경우 매년 일정한 투자규모를 나타내기 보다는 통신 프로토콜의 발전이 있을 때마다 대규모 전송장비에 대한 투자가 발생하는 편입니다. 국내 이동통신사의 CAPEX는 2011년 4G LTE 상용화 시점부터 2012년 LTE 전국망 확대 시까지 큰 폭으로 증가하였다가 이후 2016년까지는 기존 투자분에 대한 유지보수 수준의 규모로 지속적인 감소추세에 있었습니다. 그러나 2018년 6월 5G 무선통신 서비스 주파수 경매가 진행되었고, 국내 5G 서비스 시장이 본격적으로 개화될 것으로 예상되는 2019년부터 2022년까지는 통신3사의 관련 투자가 매년 큰 폭으로 증가될 것으로 전망되고 있습니다.

2019년 기준 통신3사의 연간 설비투자액(CAPEX)는 약 8조 8,000억원에 달하고, 최근 통신3사는 향후 3년간 25조 7,000억원을 추가 투자하겠다는 계획을 밝혔습니다. 투자금액은 향후 단계적으로 감소할 예정인데, 이는 통신장비산업의 특성상 망 구축 초기에 집중 투자를 하고 상용화 이후엔 설비투자액이 감소하는 것이 일반적이기 때문입니다. 5G망 구축 이전 통신3사의 투자액이 연간 6조원 수준이었음을 감안할 때, 향후 3년간 25조 7,000억원을 추가 투자하겠다는 계획은 상당히 공격적이고 이례적인 투자집행이라고 볼 수 있고, 이는 Wi-Fi 단말시장 내의 수요증가에도 긍정적인 영향을 미칠 수 있을 것이라고 전망됩니다.

(3) 경기변동의 특성

당사가 제공하는 Wi-Fi 솔루션, Gateway, 클라우드 기반 지능형 융합 솔루션, 5G CPE 등 통신장비 및 서비스 솔루션 사업은 4차산업혁명 시대에서 모든 산업의 필수 요소인 ICT 인프라 기반에 해당하는 사업으로 일반적인 경기 변동이나 특정 산업의 경기 변동에 영향을 거의 받지 않습니다. 특히나 코로나19와 같은 팬데믹 상황속에서 대부분의 산업군이 경기 변동에 매우 큰 영향을 받고 있지만, 지능형 ICT 인프라를 제공하는 당사의 사업의 경우 최근 통신장비에 대한 수요가 급증함에 성장이 가속화되고 있습니다.

다. 국내외 시장여건(1) 가정용 AP 시장

통신서비스 사업자에 제품을 공급하는 가정용 AP 시장은 각 통신사업자별 제품을 2개사 또는 3개사가 각 통신사업자의 전체 물량을 공급하고 있는 구조로 과점 형태를 유지하고 있습니다. 이는 각 장비업체가 해당 통신사업자의 사업절차(상품 및 서비스 기획, 평가방법, 구매절차 등)와 망 구조에 대하여 자세히 알고 있기 때문에 통신사업자 입장에서 효율성이 높기 때문입니다.

LG유플러스에서 필요로 하는 Wi-Fi AP의 경우 연간 공급수량에 대하여 2개의 공급사(당사와 머큐리)에서 공급하고 있습니다. 입찰결과 당사와 머큐리가 공급사로 선정되어 주요 아이템인 LG유플러스 11ac AP를 납품하는 형태로 운영되고 있습니다. 통신사업자는 2개의 공급사간에 경쟁을 유도하여 독점 공급에서 오는 폐해를 방지하며, 안정적인 공급망을 구축하고 있습니다.

KT의 경우 연간 공급 수량에 대해여 3개 공급사(다보링크, 머큐리, 올래디오)가 공급하고 있으며, 입찰 결과에 따라, 2:5:3의 비율로 납품하고 있습니다. KT는 수급의 안정화 및 기술 경쟁력 확보를 위해 3개개사부터 납품을 받고 있으며, 추가적인 업체 소싱에 대해서는 고려하고 있지 않은 것으로 확인되고 있습니다.

SK브로드밴드의 경우 연간 공급 수량에 대해 2개 공급사(HFR, 머큐리)가 공급하고 있으며, 신제품 도입시 당사를 추가적인 공급사로 고려하고 있습니다. 당사는 SK브로드밴드의 공급 요청시 이에 대해 적극적으로 대응할 수 있는 준비가 되어 있으며, 2022년에는 당사의 신제품을 기반으로 SK브로드밴드의 공급사로 선정될 수 있도록 노력하고 있습니다.

(2) 기업/공공 AP 시장

기업용 AP 시장은 오래 전부터 외산업체들이 시장을 주도하고 있고, 기업용 AP 장비는 Name value와 관리할 수 있는 시스템(AP Controller)과의 호환성이 필요합니다. 실상 외산장비들은 다소 과장된 특수기능으로 포장되어 있어, 사용자 입장에서는 높은 비용으로 구매할 수밖에 없는 현실이었고, 독과점 형태로 사업진행이 될 수밖에 없었습니다.

하지만, 당사를 비롯하여 삼성전자, 다산네트웍스 등 국산업체들의 시장진입으로 인하여 다소 높은 가격으로 산정되어 있던 외산장비들에 대한 거품이 점차 사라지고, 제품에 대한 가성비를 검토하게 되는 시각으로 바뀌면서 국산업체들의 기업용 AP 시장 진입이 조금씩 확장되고 있는 상황입니다.

공공시장의 경우 정부, 시군구 지자체 및 통신사에서 통신 복지의 일환을 시민들의 통신료 절감을 목적으로 사업이 추진되고 있으며, 대학교, 병원 및 의료원 등으로 점진적으로 확대되고 있습니다. 당사는 다양한 형태로 추진되는 공공 Wi-Fi 시장에 통신사 및 공공기관에서 직접 투자하는 수요에 직접 또는 협력사를 통해 공공 AP 사업을 구축하고 있습니다. 공공 Wi-Fi 시장은 국산에 제품에 대한 성능 및 인식이 좋아 기 구축된 외산(아루바, 시스코 등)제품의 고가의 유지보수 비용과 기술지원이 제때에 지원되지 않음에 따라, 추가 도입시에 국산제품으로 대체하는 경우도 많습니다.

(3) VoIP Gateway 시장

현재 VoIP 기술을 보유하고 있으면서 Gateway 시장을 주도하는 업체는 거의 없다고 볼 수 있습니다. 이러한 요인으로 기업용 등 특수한 상품서비스를 위해 공급하는 업체의 경우 독점형태의 시장이 존재하고 있는 사례도 존재합니다. 과거 인터넷전화가 활발하게 전개되고, 국제전화요금에 민감했던 시절에 비하면 현재 인터넷전화의 구매수량이 줄어든 상황이어서 VoIP Gateway 시장은 현재 남아있는 소수의 업체들 위주로 독과점형태가 되었습니다. 통신사업자가 모두 해당 소수 VoIP Gateway 장비 업체들의 상품을 구매하고 있지만, KT(기업용), SK브로드밴드(시내전화용 서비스) 등 최소구매형태로 전개되고 있습니다.

(4) Home Gateway 시장

초고속인터넷의 증가와 더불어 가정에서의 속도 경쟁 또한 통신사업자의 경쟁이 심화되고 있어, 기존 1Gbps의 속도에서 10Gbps(2.5Gbps 이상)의 속도 경쟁이 향후 시장을 주도할 것입니다. 이에 홈게이트웨이 시장의 폭발적인 수요가 예측되고 있고, 당사는 이에 시장을 선도하기 위해 제품을 LGU+에 독점 공급하고 있습니다.

라. 진입장벽

(1) 가정용 AP 시장

가정용 AP 시장에서 통신사업자의 경우 무선주파수의 수신감도가 높은 사양의 Wi-Fi AP 와 통신사업자의 서버와 연동이 가능한 시스템을 갖추고 소프트웨어 측면에서의 높은 보안기술이 적용된 Wi-Fi AP 제품을 공급해 주길 요청하고 있으며, 이를 만족시킬 수 있는 기술력이 뒷받침 되는 일부 업체만 국내 통신3사에 납품할 수 있으며, 일반 가정용 AP 시장은 상대적으로 통신3사의 높은 기술수준을 충족하지 못하여 일반 소비자시장에 초점을 맞춰 각자의 사업을 진행하고 있습니다. 더불어, 각 통신사별로 특화된 기능과 타 사업자 대비 우월성 확보를 위한 차별화 기능을 보유하고 있어 해당 AP 공급사의 높은 기술력이 요구됩니다.

추가적으로, 상품과 서비스를 만들기 위한 기획, 사전 개발분석 등 장시간 소요되는 준비기간이 필요하기에 단 시간 내 제품공급의 기회를 얻기는 매우 어렵습니다. 당사는 통신사업자(KT, SK브로드밴드, LG유플러스)와 케이블사업자(LG헬로비전)의 요구사항을 충분히 숙지하고 있고, 사내 연구개발인력을 보유하여 주요 제품 등에 대해서 자체 개발을 통하여 타사대비 개발 진행속도 및 사후관리 대응에서 높은 경쟁력을 보유하고 있기 때문에, 가정용 AP 시장 내 신규 진입자의 경쟁위협으로부터 상대적으로 안전한 것으로 판단됩니다.

(2) 기업/공공 AP 시장

기업용 AP 시장에는 수요처별 관리자의 편의성과 기 납품된 AP 관리서버(또는 AP Controller)와의 호환성을 고려하여 이에 따른 납품가능 AP에 제약이 있고, 글로벌 Name value를 선호하는 관리자의 요구에 따라 진입장벽이 높게 형성되어 있습니다. 또한 기업용 AP 시장은 AP 장비에 불필요하게 구현된 글로벌 기능에 특화되어 있는 특정제품만이 납품/선정될 수 있는 시장으로 볼 수 있습니다.

하지만 당사의 경우, 이러한 현실을 고려하여 기업용 AP 수요자들에게 꾸준하고 일관성 있는 사업방안과 가성비를 만족할 수 있는 가격을 제안하여, 외산업체가 공급한 AP 장비에 대해 선호도가 컸던 기존 수요자들의 구매문화를 변화시켰고, 실제로 이들로부터 납품의 기회를 얻었던 사례도 존재합니다.

공공 AP시장은 AP컨트롤러를 통한 AP가 동일 제조사에 한정됨으로, 추가 수요가 발생하면, 동일한 제조사의 AP로 구매해야 함으로, 경쟁사 제품을 도입하기 어려운 환경이 조성됩니다. 당사는 자체 개발한 AP, AP컨트롤러 통합 솔루션으로 이 시장을 선점하고 있고, 한글화를 통한 직관적인 운용 과 30여종의 다양한 통계 관리 기능을 기본 제공하여, 공공 시장의 경우 외산에 대한 차별은 없으나, 국산 제품 도입을 권장하고 있어, 이에 대해선 시장 진입에 유리합니다.

(3) VoIP Gateway 시장

VoIP Gateway 시장의 경우 신규 진입업체가 기존 공급업체만큼 시간과 비용을 투자하고 준비하여 뛰어 들기에는 시장규모가 점차 작아지는 추세이며, 사업자의 예산과 구매단가도 높아질 수 없는 상황입니다. 이를 고려할때, VoIP Gateway 시장은 시장에 대한 진입장벽이 높고 낮음의 문제가 아닌 진입의 필요성 여부의 결정이 더 중요시되는 시장이라고 할 수 있습니다.

당사는 이러한 시장상황에서 VoIP Gateway 제품에 대한 지속적인 원가관리와 납품장비에 대한 유지보수에 대한 수익 실현이 가능하도록 지속적으로 노력하고 있습니다. 당사는 시내전화사업권을 가지고 있는 SK브로드밴드를 대상으로 다포트 Gateway를 납품하고 있고, 기 납품장비에 대한 유지보수 업무를 통해 꾸준히 매출 확보를 하고 있습니다.

(4) Home Gateway 시장

초고속인터넷의 망 구성에서 홈게이트웨이는 망쪽 장비와의 호환성 이슈 등으로 인해 광가입자망 장비 시장으로 분류되어 지금까지 광가입자망 설비와 함께 사업이 진행되고 구축되어 왔습니다. 이에 망쪽 장비 솔루션이 없는 상태에서 상대적으로 진입장벽이 높은 영역있는데, LGU+를 시작으로 단말장비군으로 개방되면서 당사의 강점인 Wi-Fi AP 기술 경쟁력을 가지고, 호환성 이슈를 해결하여 어렵게 시장에 진입하였고, 이 액세스 장비로의 시장을 확대한 것이며, 현재 LGU+에 독점 공급 중에 있습니다. 또한 향후 Wi-Fi AP 단말 장치와의 연동, 융합 솔루션 등으로 이 부문의 사업 기반을 더욱 차별화하면, 이 시장으로의 추가적인 경쟁사 신규 진입은 어려울 것으로 보입니다.

마. 시장점유율

(1) 가정용 AP 시장

전체 가정용 AP 시장 내 점유율 순위는 M사, 다보링크, H사, A사 순으로 추정됩니다. 통신사별 점유율의 경우 K 통신사는 M사, A사, 다보링크 순으로, L 통신사는 다보링크, M사 순으로 형성되어 있습니다.

(2) 기업/공공 AP 시장

국내외 시장점유율은 외산장비와 삼성전자가 매우 높은 상황이지만, 2019년~2022년 교육청 무선 인프라 구축 과 4단계 스쿨넷 사업의 활성화와 2020년~2022년 공공 Wi-Fi의 확대로 인해 기업용 AP 내 당사의 점유율이 상당히 개선될 것 입니다. 또한, Wi-Fi 클라우드 서비스 관련 솔루션과 서비스 사업, 지능형 융합 솔루션 등으로 새로운 기업/공공 시장을 확대해가고 있습니다.

(3) VoIP Gateway 시장

통신사업자의 수요가 점진적으로 줄고 있고, 소규모 추가 사업과 A/S 물량 관련 사업을 위주로 진행되고 있는 시장으로, 부득이하게 독과점 형태의 공급이 이루어지고 있는 상황입니다.

(4) Home Gateway 시장

당사는 기존 1기가급 게이트웨이에 이어 10기가 게이트웨이 개발 및 공급자로 선정되어 지속적인 신기술 개발과 원가혁신으로 기술 및 가격경쟁력 우위를 확보하여 계속적으로 LGU+에 독점 공급 체제를 유지해 나가고 있습니다.

바. 지적재산권 현황

번호

구분

내용

권리자

출원일

등록일

적용제품

출원국

1

특허권

간섭신호 검출 및 회피장치 및

그 제어방법

다보링크

12.03.15.

14.03.18

AP.

국내

2

특허권

근거리 무선접속장치 및 그 제어방법

다보링크

13.01.03

14.05.29

AP

3

특허권

무선중계기의 전원절약 지원장치 및 그 지원방법

다보링크

13.03.25

14.05.16

AP & APC

국내/국제

4

특허권

APC및 그 제어방법과 그 제어방법을 실행하기 위한 프로그램을 기록한 기록매체

다보링크

13.11.19

15.06.09

APC

국내

5

특허권

AP 및 그 제어방법과 그 AP를 통신하는 통신단말기 및 그 제어방법과 그 제어방법을 실행하기 위한 프로그램을 기록한 기록매체

다보링크

14.05.14

15.11.02

AP & APC

국내

6

특허권

엑세스포인트를 포함하는 브릿지 망 시스템 및 그 제어방법

다보링크

15.04.23

16.04.12

AP & APC

국내

7

특허권

휴대용 저장장치 및 그 제어방법

다보링크

15.01.19

16.06.13

APC

국내

8

특허권

통신경로 설정을 위한 망 시스템, 엑세스포인트와 엑세스포인트 제어장치 및 그 제어방법

다보링크

15.04.13

16.10.10

AP & APC

국내

9

상표권

다보링크.jpg 다보링크

다보링크

02.02.22

00.09.27

전제품

국내

10

상표권

스마트에어.jpg 스마트에어

다보링크

14.04.09

12.11.28

AP & APC

국내

11

의장권

외장형 모뎀 케이스

다보링크

03.07.10

04.03.04

G/W

국내

12

의장권

통신기기용 단말접속기

다보링크

02.01.16

03.03.19

G/W

국내

13

의장권

통신기기용 단말접속기

다보링크

02.01.16

03.03.19

G/W

국내

14

의장권

통신기기용 단말접속기

다보링크

02.01.16

03.03.19

G/W

국내

15

디자인

디자인의 대상이 되는 물품 통신장비용 함체

다보링크

15.09.11

15.12.07

AP

국내

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

※ 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성하였습니다.

(단위 : 백만원)
구분 제04기 당분기2022.09.30 제03기2021.12.31 제02기2020.12.31(합병전 제21기)
회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS
자산
[유동자산] 39,770 41,855 26,131
- 현금및현금성자산 3,874 6,275 3,962
- 매출채권및기타채권 9,956 12,964 11,358
- 재고자산 13,554 10,534 9,030
- 기타 12,386 12,082 1,781
[비유동자산] 5,301 5,034 4,828
- 유형자산 2,719 2,766 2,374
- 무형자산 76 63 55
- 기타 2,506 2,205 2,399
[자산총계] 45,071 46,889 30,959
부채 　
[유동부채] 24,276 21,380 19,136
[비유동부채] 180 1,967 366
[부채총계] 24,456 23,347 19,502
자본 　
-자본금 4,277 4,091 1,480
-자본잉여금 24,742 19,451 94
-기타자본 82 3,836 82
-이익잉여금 (8,486) (3,836) 9,801
[자본총계] 20,615 23,542 11,457
[부채와 자본총계] 45,071 46,889 30,959
구 분 제04기 당분기2022.09.30 제03기2021.12.31 제02기2020.12.31(합병전 제21기)
매출액 49,937 77,546 63,461
영업이익 (2,578) 79 5,530
당기순이익 (4,650) (13,636) 6,404
기본주당순이익(단위:원) (109) (368) 2,163

2. 연결재무제표

- 해당사항 없습니다.

 3. 연결재무제표 주석

- 해당사항 없습니다.

 4. 재무제표

재무상태표

제 4 기 3분기말 2022.09.30 현재

제 3 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 4 기 3분기말

제 3 기말

자산

 　 　

　유동자산

39,769,601,969

41,854,580,791

　　현금및현금성자산

3,874,150,144

6,274,830,161

　　기타유동금융자산

9,956,224,075

11,729,181,814

　　매출채권 및 기타유동채권

11,749,557,767

12,964,014,240

　　기타유동자산

605,649,824

340,976,509

　　당기법인세자산

30,447,850

11,274,750

　　재고자산

13,553,572,309

10,534,303,317

　　　원재료

8,446,225,729

3,989,471,599

　　　평가충당금

(220,731,176)

(258,862,866)

　　　재공품

180,896,301

1,652,292,676

　　　평가충당금

(74,132,777)

(65,431,780)

　　　제품

3,531,079,530

4,706,460,969

　　　평가충당금

(290,927,409)

(219,984,475)

　　　미착품

1,981,162,111

730,357,194

　　　평가충당금

0

0

　비유동자산

5,301,144,068

5,033,968,264

　　기타비유동금융자산

499,935,052

309,486,075

　　유형자산

2,718,837,521

2,766,232,085

　　사용권자산

92,745,732

206,100,271

　　무형자산

75,858,985

63,221,282

　　이연법인세자산

1,913,766,778

1,688,928,551

　자산총계

45,070,746,037

46,888,549,055

부채

 　 　

　유동부채

24,275,771,538

21,379,590,635

　　매입채무 및 기타유동채무

6,166,871,047

6,623,126,616

　　기타유동금융부채

278,287,300

243,031,471

　　기타유동부채

631,182,938

938,901,049

　　당기법인세부채

0

0

　　단기차입금

16,614,422,979

13,076,138,847

　　유동성장기차입금

39,375,000

78,750,000

　　파생상품부채

0

0

　　리스부채

60,037,896

142,160,152

　　판매보증충당부채

485,594,378

277,482,500

　비유동부채

179,777,089

1,967,285,785

　　장기차입금

144,375,000

183,750,000

　　리스부채

35,402,089

65,997,906

　　전환사채

0

1,855,000,000

　　전환사채전환권조정

0

(137,462,121)

　　기타비유동부채

0

0

　부채총계

24,455,548,627

23,346,876,420

자본

 　 　

　자본금

4,276,516,000

4,091,016,000

　자본잉여금

24,742,145,592

19,450,608,936

　기타자본구성요소

82,171,422

3,835,816,384

　이익잉여금(결손금)

(8,485,635,604)

(3,835,768,685)

　자본총계

20,615,197,410

23,541,672,635

자본과부채총계

45,070,746,037

46,888,549,055

포괄손익계산서

제 4 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 3 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 4 기 3분기

제 3 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

14,892,860,305

49,937,121,383

19,556,443,720

61,790,763,234

매출원가

13,279,148,363

47,445,868,424

20,124,262,302

55,151,204,948

매출총이익

1,613,711,942

2,491,252,959

(567,818,582)

6,639,558,286

판매비와관리비

1,797,534,076

5,069,623,569

2,690,945,374

5,266,571,535

영업이익(손실)

(183,822,134)

(2,578,370,610)

(3,258,763,956)

1,372,986,751

금융수익

557,003,254

1,124,439,995

424,467,151

838,966,272

금융원가

1,823,326,932

3,424,514,131

920,206,932

1,739,649,905

기타이익

1,509

7,819,614

250,483

2,440,111

기타손실

4,080,000

4,080,014

13,018,463,615

13,018,518,495

법인세비용차감전순이익(손실)

(1,454,224,303)

(4,874,705,146)

(16,772,716,869)

(12,543,775,266)

법인세비용

 　

224,838,227

 　 　

당기순이익(손실)

(1,454,224,303)

(4,649,866,919)

(16,772,716,869)

(12,543,775,266)

기타포괄손익

 　 　 　 　

총포괄손익

(1,454,224,303)

(4,649,866,919)

(16,772,716,869)

(12,543,775,266)

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(34)

(109)

(612)

(1,120)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(34)

(109)

(612)

(1,120)

자본변동표

제 4 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 3 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2021.01.01 (기초자본)

1,480,000,000

93,937,400

82,171,422

 　

9,800,505,188

11,456,614,010

전환권행사

 　 　 　 　 　 　

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

(12,543,775,266)

(12,543,775,266)

2021.09.30 (기말자본)

1,480,000,000

93,937,400

82,171,422

 　

(2,743,270,078)

(1,087,161,256)

2022.01.01 (기초자본)

4,091,016,000

19,450,608,936

3,835,816,384

 　

(3,835,768,685)

23,541,672,635

전환권행사

185,500,000

5,291,536,656

(3,753,644,962)

 　

0

1,723,391,694

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

(4,649,866,919)

(4,649,866,919)

2022.09.30 (기말자본)

4,276,516,000

24,742,145,592

82,171,422

 　

(8,485,635,604)

20,615,197,410

현금흐름표

제 4 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 3 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 4 기 3분기

제 3 기 3분기

영업활동현금흐름

(4,232,151,314)

(1,406,830,198)

　영업으로부터 창출된 현금흐름

(4,065,267,492)

(1,097,092,288)

　이자수취(영업)

157,124,062

46,076,275

　이자지급(영업)

(304,834,784)

(235,874,665)

　법인세납부(환급)

(19,173,100)

(119,939,520)

투자활동현금흐름

(490,736,608)

14,322,217,628

　투자활동으로 인한 현금유입액

32,060,479

15,130,128,865

　　기타유동금융자산의 감소

32,060,479

13,158,298,802

　　기타비유동금융자산의 감소

0

234,676,864

　　합병으로 인한 현금의 증가

0

1,737,153,199

　투자활동으로 인한 현금유출액

(522,797,087)

(807,911,237)

　　기타유동금융자산의 증가

0

363,999,994

　　기타비유동금융자산의 증가

200,958,933

18,100,000

　　유형자산의 취득

289,959,972

413,811,243

　　무형자산의 취득

31,878,182

12,000,000

재무활동현금흐름

2,322,207,905

1,494,007,143

　재무활동으로 인한 현금유입액

2,894,532,285

1,662,743,943

　　단기차입금의 차입

2,894,532,285

1,662,743,943

　재무활동으로 인한 현금유출액

(572,324,380)

(168,736,800)

　　단기차입금의 상환

376,000,000

0

　　유동성장기차입금의 상환

78,750,000

37,500,000

　　리스부채의 상환

117,574,380

131,236,800

현금및현금성자산의순증가(감소)

(2,400,680,017)

14,409,394,573

기초현금및현금성자산

6,274,830,161

3,962,460,974

기말현금및현금성자산

3,874,150,144

18,371,855,547

5. 재무제표 주석

ff

1. 일반 사항

주식회사 다보링크(이하 "당사"라 함)는 2000년 6월 26일 설립되어 인터넷전화 단말기 등 정보통신기기의 개발, 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안양시에 본사 및 연구소를 두고 있습니다. 회사는 코스닥 시장 상장을 위하여 유안타제6호기업인수목적 주식회사와 2020년 9월 18일 합병계약을 체결하였으며, 2021년 7월 27일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 유안타제6호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 다보링크(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 등기일인 2021년 7월 28일에 회사명을 주식회사 다보링크로 변경하였습니다.한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명 보유주식수(주) 지 분 율(%)
이용화 13,600,745 31.80
특수관계인 및 주요임원 4,940,654 11.56
기타주주 24,223,761 56.64
합 계 42,765,160 100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 분기재무제표 작성 기준동 재무제표는 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약재무제표로써 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.2 중요한 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다.

4.1 시장위험(1) 외환위험당사는 해외에서의 제조활동으로 인하여 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 외환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래와 인식된 자산ㆍ부채 등이기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD, JPY)
구 분 외화구분 당분기말 전기말
외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액
<외화자산>
미수금 USD 1,975,398 2,834,300,386 4,167,917.10 4,941,065,722
외화자산 합계 USD 1,975,398 2,834,300,386 4,167,917.10 4,941,065,722
<외화부채>
매입채무 USD 1,809,919 2,596,871,936 4,981,116.81 5,905,113,973
단기차입금 (Banker's Usance) USD 9,111,321 13,072,922,979 8,147,312.40 9,658,638,847
외화부채 합계 USD 10,921,240 15,669,794,915 13,128,429.21 15,563,752,820

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수는 일정하고 USD에 대한 원화의 환율이 10%변동시 USD 자산 및 부채의 환산변동금액이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

 당분기말 전기말
10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시

USD

 (1,283,549,453) 1,283,549,453 (1,062,268,710) 1,062,268,710

(2) 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자율 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당분기말

전기말

단기차입금

 15,114,422,979 11,876,138,847
유동성장기부채 39,375,000 78,750,000
장기차입금 144,375,000 183,750,000
합 계 15,298,172,979 12,138,638,847

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동할 경우, 당사의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당분기말

 전기말
1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시

법인세비용차감전순손익

 (114,736,297) 114,736,297 (121,386,388) 121,386,388

4.2 신용위험(1) 위험관리신용 위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 보고기간종료일 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도(보유현금 제외)는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당분기말

전기말

현금및현금성자산

 3,874,150,144 6,274,830,161
매출채권및기타채권 9,956,224,075 12,964,014,240
기타유동금융자산 11,749,557,767 11,729,181,814
비유동금융자산 499,935,052 309,486,075
합 계 26,079,867,038 31,277,512,290

(2) 금융자산의 손상보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 채권 발생일 기준 연령 및 각 연령별 대손충당금 인식액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당분기말

 전기말
채권잔액 대손충당금 채권잔액 대손충당금
3개월이하 9,957,262,281 1,052,101 12,494,478,078 1,309,308
3개월초과 6개월이하 - - 475,464,726 4,619,256
6개월초과 9개월이하 - - - -
9개월초과 12개월이하 16,500 2,605 - -
1년초과 78,871,174 78,871,174 78,871,174 78,871,174
합 계 10,036,149,955 79,925,880 13,048,813,978 84,799,738

(3) 대손충당금의 변동내역당분기와 전분기의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당분기

전분기

기초금액

 84,799,738 79,942,168
대손상각비(환입) (4,873,858) -
기말금액 79,925,880 79,942,168

매출채권및기타채권의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다.

4.3 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있으며, 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(1) 당분기말

(단위 : 원)
과 목 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월초과~12개월이내 1년초과~2년이내 2년초과~6년이내
단기차입금 16,614,422,979 16,681,324,784 13,112,340,304 3,568,984,480 - -
장기차입금(유동성포함) 183,750,000 194,539,699 43,314,097 42,793,311 108,432,292 -
매입채무및기타채무 6,166,871,047 6,166,871,047 6,166,871,047 - - -
기타유동금융부채 278,287,300 278,287,300 278,287,300 - - -
리스부채(유동성포함) 95,439,985 99,262,361 42,559,240 19,962,120 26,799,640 9,941,361
합 계 23,338,771,311 23,420,285,191 19,643,371,988 3,631,739,911 135,231,932 9,941,361

(2) 전기말

(단위 : 원)
과 목 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월초과~12개월이내 1년초과~2년이내 2년초과~6년이내
단기차입금 13,076,138,847 13,116,083,300 11,315,723,447 1,800,359,853 - -
장기차입금(유동성포함) 262,500,000 275,784,013 43,288,261 42,670,359 83,367,671 106,457,722
매입채무및기타채무 6,623,126,616 6,623,126,616 6,623,126,616 - - -
기타유동금융부채 243,031,471 243,031,471 243,031,471 - - -
리스부채(유동성포함) 208,158,058 217,039,620 83,702,120 64,253,320 39,924,240 29,159,940
합 계 20,412,954,992 20,475,065,020 18,308,871,915 1,907,283,532 123,291,911 135,617,662

4.4 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당분기말

전기말

부채

 24,455,548,627 23,346,876,420
자본 20,615,197,410 23,541,672,635
부채비율 118.63% 99.17%

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품의 종류별 공정가치당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.5.2 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지않은 투입변수)

보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계에 따라 구분되는 금융상품은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 원)
과 목 세부내역 수준1 수준2 수준3 합계
기타유동금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,004,208,342 - 5,004,208,342
비유동금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 414,952,367 - 414,952,367

(2) 전기말

(단위 : 원)

구 분 세부내역 수준1 수준2 수준3 합계
기타유동금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,005,351,569 - 5,005,351,569
기타비유동금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 291,917,036 - 291,917,036

6. 범주별 금융상품6.1 범주별 금융상품의 내역보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(1) 범주별 금융자산

(단위 : 원)
과 목 당분기말 전기말
당기손익-공정가치측정금융자산 　
기타유동금융자산 5,004,208,342 5,005,351,569
기타비유동금융자산 414,952,367 291,917,036
상각후원가로 측정하는 금융자산 　
현금및현금성자산 3,874,150,144 6,274,830,161
매출채권및기타채권 9,956,224,075 12,964,014,240
기타유동금융자산 6,745,349,425 6,723,830,245
비유동금융자산 84,982,685 17,569,039
합 계 26,079,867,038 31,277,512,290

(2) 범주별 금융부채

(단위 : 원)
과 목 당분기말 전기말
상각후원가로 측정하는 금융부채 　
매입채무및기타채무 6,166,871,047 6,623,126,616
기타유동금융부채 278,287,300 243,031,471
단기차입금 16,614,422,979 13,076,138,847
리스부채(유동성포함) 95,439,985 208,158,058
유동성장기차입금 39,375,000 78,750,000
장기차입금 144,375,000 183,750,000
전환사채 - 1,717,537,879
합 계 23,338,771,311 22,130,492,871

6.2 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)
과 목 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계
이자수익 - 163,554,203 - - 163,554,203
금융상품처분이익 26,708,910 - - - 26,708,910
금융상품평가이익 9,243,673 - - - 9,243,673
외환차익 - 588,606,485 - 4,520,831 593,127,316
외화환산이익 - 331,805,893 - - 331,805,893
대손상각비(환입) - 4,873,858 - - 4,873,858
이자비용 - - - (315,594,682) (315,594,682)
금융상품처분손실 (456,248) - - - (456,248)
외환차손 - (9,757,092) - (2,024,258,669) (2,034,015,761)
외화환산손실 - - - (1,074,447,440) (1,074,447,440)
합 계 35,496,335 1,079,083,347 - (3,409,779,960) (2,295,200,278)

(2) 전분기

(단위 : 원)
과 목 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계
이자수익 - 54,029,024 - - 54,029,024
금융상품처분이익 1,188,244 - - - 1,188,244
금융상품평가이익 7,321,086 - - - 7,321,086
외환차익 - 275,270,607 - 117,133,888 392,404,495
외화환산이익 - 126,754,281 - - 126,754,281
파생상품거래이익 - - 257,269,142 - 257,269,142
이자비용 - - - 241,793,427 241,793,427
금융상품처분손실 (8,991,251) - - - (8,991,251)
외환차손 - (9,634,626) - (948,999,850) (958,634,476)
외화환산손실 - - - (530,230,751) (530,230,751)
합 계 (481,921) 446,419,286 257,269,142 (1,120,303,286) (417,096,779)

7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
내역

당분기말

전기말
보통예금 3,874,150,144 6,274,830,161
합 계 3,874,150,144 6,274,830,161

8. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 내 역

당분기말

전기말

기타유동금융자산

 단기금융상품 6,625,000,000 6,625,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산 5,004,208,342 5,005,351,569
임차보증금 96,000,000 80,000,000
현재가치할인차금 (843,527) (2,846,975)
미수수익 25,192,952 21,677,220
합 계 11,749,557,767 11,729,181,814
기타비유동금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 414,952,367 291,917,036
임차보증금 - 16,000,000
현재가치할인차금 - (910,961)
기타보증금 84,982,685 2,480,000
합 계 499,935,052 309,486,075

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
계정과목 거래처 당분기말 전기말 사용제한내용
단기금융상품 우리은행 420,000,000 420,000,000 차입금 관련 질권설정
국민은행 705,000,000 705,000,000 차입금 관련 질권설정
합 계 1,125,000,000 1,125,000,000

9. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

 당분기말

전기말

매출채권

 7,201,849,569 8,105,775,796

대손충당금

(79,925,880) (84,799,738)

매출채권(순액)

7,121,923,689 8,020,976,058

(2) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당분기말

전기말

미수금

 2,834,300,386 4,943,038,182

당사의 매출채권 및 기타채권과 관련된 신용위험에 대한 노출 등은 주석 4를 참고하시기 바랍니다.

10. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당분기말

전기말

선급금

 280,349,800 184,942,079

부가세대급금

 248,852,034 131,232,384
선급비용 76,447,990 24,802,046
합 계 605,649,824 340,976,509

11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당분기말

전기말

제 품

 3,531,079,530 4,706,460,969
평가충당금 (290,927,409) (219,984,475)

재공품

 180,896,301 1,652,292,676
평가충당금 (74,132,777) (65,431,780)

원재료

 8,446,225,729 3,989,471,599
평가충당금 (220,731,176) (258,862,866)
미착품 1,981,162,111 730,357,194

합 계

 13,553,572,309 10,534,303,317

당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 없습니다.

12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분

당분기말

전기말

취득원가

감가상각누계액

장부금액

취득원가

감가상각누계액

장부금액

토지

 1,011,138,479 - 1,011,138,479 1,011,138,479 - 1,011,138,479

건물

 723,664,229 (261,380,099) 462,284,130 723,664,229 (243,773,920) 479,890,309

기계장치

 2,614,186,342 (1,996,364,274) 617,822,068 2,562,686,342 (1,809,732,714) 752,953,628
차량운반구 110,655,194 (22,131,038) 88,524,156 110,655,194 (5,532,759) 105,122,435
공구와기구 1,464,259,633 (1,187,375,481) 276,884,152 1,402,442,461 (1,121,594,342) 280,848,119

비품

725,773,907 (568,921,870) 156,852,037 667,281,107 (531,001,992) 136,279,115
시설장치 136,105,500 (30,773,001) 105,332,499 17,955,500 (17,955,500) -

합 계

 6,785,783,284 (4,066,945,763) 2,718,837,521 6,495,823,312 (3,729,591,227) 2,766,232,085

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)
과 목 기초장부금액 취득액 감가상각비 기말장부금액

토지

 1,011,138,479 - - 1,011,138,479

건물

 479,890,309 - (17,606,179) 462,284,130

기계장치

 752,953,628 51,500,000 (186,631,560) 617,822,068
차량운반구 105,122,435 - (16,598,279) 88,524,156
공구와기구 280,848,119 61,817,172 (65,781,139) 276,884,152

비품

136,279,115 58,492,800 (37,919,878) 156,852,037
시설장치 - 118,150,000 (12,817,501) 105,332,499
합 계 2,766,232,085 289,959,972 (337,354,536) 2,718,837,521

② 전분기

(단위:원)
과 목 기초장부금액 취득액 기타증감액 감가상각비 기말장부금액

토지

 1,011,138,479 - - - 1,011,138,479

건물

 503,365,214 - - (17,606,179) 485,759,035

기계장치

 473,317,087 270,046,282 - (127,835,571) 615,527,798
공구와기구 203,793,103 120,115,343 33,667,319 (65,173,210) 292,402,555

비품

148,651,858 23,649,618 - (30,828,610) 141,472,866
시설장치 - - - - -
건설중인자산 33,667,319 - (33,667,319) - -
합 계 2,373,933,060 413,811,243 - (241,443,570) 2,546,300,733

(3) 당사의 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 금융기관차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 18 참조).

13. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분

당분기말

전기말

취득원가

감가상각누계액

장부금액

취득원가

감가상각누계액

장부금액

부동산

 250,060,916 (218,396,267) 31,664,649 431,659,882 (312,590,212) 119,069,670

차량운반구

 148,273,680 (87,192,597) 61,081,083 245,450,109 (158,419,508) 87,030,601

합 계

398,334,596 (305,588,864) 92,745,732 677,109,991 (471,009,720) 206,100,271

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:원)
과 목 기초장부금액 신규인식액 감가상각비 기말장부금액

부동산

 119,069,670 - (87,405,021) 31,664,649

차량운반구

 87,030,601 - (25,949,518) 61,081,083
합 계 206,100,271 - (113,354,539) 92,745,732

② 전분기

(단위:원)
과 목 기초장부가액 신규인식액 감가상각비 기말장부잔액

부동산

 186,333,130 48,232,618 (83,252,031) 151,313,717

차량운반구

 109,643,204 - (44,330,156) 65,313,048
합 계 295,976,334 48,232,618 (127,582,187) 216,626,765

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당분기말

전기말

유동

 60,037,896 142,160,152

비유동

 35,402,089 65,997,906

합 계

 95,439,985 208,158,058

(4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당분기말

 전기말

1년이내

 60,037,896 142,160,152

1년초과 2년이내

 25,743,964 37,791,447

2년초과 4년이내

 9,658,125 28,206,459
합 계 95,439,985 208,158,058

(5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당분기

 전분기

이자수익

 2,409,065 3,550,641

사용권자산에 대한 감가상각비

 113,354,539 127,582,187

리스부채에 대한 이자비용

 4,856,307 8,916,494
단기 및 소액 리스 관련 비용 20,614,254 25,504,397

(6) 당분기와 전분기 중 리스계약으로 인한 총 현금유출액은 각각 138,189천원과 156,741천원입니다.

14. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당분기말 전기말
기타의 무형자산 기타의 무형자산
취득원가 136,381,816 136,381,816
감가상각누계액 (60,522,831) (73,160,534)
장부금액 75,858,985 63,221,282

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당분기 전분기
기타의 무형자산 기타의 무형자산
기초 63,221,282 54,981,445
취득 31,878,182 12,000,000
상각 (19,240,479) (13,135,194)
기말 75,858,985 53,846,251

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 2,042,522 천원과 1,823,675천원입니다.

15. 매입채무 및 기타부채보고기간종료일 현재 매입채무와 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

 상세내역

당분기말

전기말

매입채무및기타채무

 매입채무 6,139,005,219 6,597,587,501
미지급금 27,865,828 25,539,115
합 계 6,166,871,047 6,623,126,616
기타유동금융부채 미지급비용 278,287,300 243,031,471
합 계 278,287,300 243,031,471
기타유동부채 선수금 569,860,948 882,418,499
예수금 61,321,990 56,482,550
합 계 631,182,938 938,901,049

16. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
(단위: 원)

구 분

당분기말

전기말

단기차입금

 16,614,422,979 13,076,138,847

유동성장기차입금

 39,375,000 78,750,000

장기차입금

 144,375,000 183,750,000

합 계

 16,798,172,979 13,338,638,847

상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 참조).

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
차입처 내 역 당분기말연이자율 당분기말 전기말
국민은행 지식산업창업자금 - - 176,000,000
무역금융 3.91% 427,500,000 427,500,000
KB동반성장협약대출 4.53% 270,000,000 270,000,000
Bankers's Usance 3.26~4.60% 3,810,984,115 3,384,483,236
한국산업은행 운영자금 3.17% 800,000,000 800,000,000
Bankers's Usance 3.26~3.99% 5,450,731,048 3,957,388,680
우리은행 기업자금대출 4.54% 262,000,000 262,000,000
기업자금대출 4.48% 282,000,000 282,000,000
Bankers's Usance 3.44~4.54% 1,704,160,972 1,247,357,019
하나은행 Bankers's Usance 3.16~3.91% 2,107,046,844 1,069,409,912
㈜엘지유플러스 기업자금대출 - 1,500,000,000 1,200,000,000
합 계 　 16,614,422,979 13,076,138,847

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
차입처 내 역 당분기말 연이자율 당분기말 전기말 상환방식 만기
우리은행 기업자금대출 4.86% 183,750,000 262,500,000 원금균등분할상환 2024-10-30
차감:유동성장기부채 　 (39,375,000) (78,750,000)
기말잔액 　 144,375,000 183,750,000

(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

 당분기말 전기말

1년이내

 39,375,000 78,750,000

1년초과 2년이내

 91,875,000 78,750,000

2년초과 3년이내

 52,500,000 105,000,000
합 계 183,750,000 262,500,000

17. 전환사채

(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
명칭 구분 당분기말 전기말
제1회 무보증 사모 전환사채 액면금액 - 1,855,000,000
전환권조정 - (137,462,121)
합 계 - 1,717,537,879
(*) 당사는 상기 전환사채를 유안타제6호기업인수목적 주식회사와의 2021년 7월 27일에 발생한 합병으로 취득하였습니다. 한편, 2022년 2월 14일에 전환사채 전부가 전환청구됨에 따라 당사는 보통주 1,855,000주를 발행하였으며, 상기 전환사채 장부금액은 모두 자본으로 대체되었습니다.

(2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분 내 용
사채의 명칭 제1회 무보증 사모 전환사채
사채의 종류 기명식 무보증 사모 전환사채
사채의 액면금액 1,855,000,000 원
발행일 2019년 10월 23일
만기일 2024년 10월 23일
표면이자율 0%
만기보장수익률 0%
전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식
전환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 1,000원으로 함(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)
전환청구기간 2019년 11월 23일부터 2024년 10월 22일까지
인수인 유안타증권(주) 985,000,000원스마일게이트엔터테인먼트 485,000,000원혁신투자자문 185,000,000원디티앤인베스트먼트 200,000,000원

18. 담보제공자산 및 지급보증

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
과 목 담보제공자산 채권최고액 담 보 권 자
당기손익-공정가치측정금융자산 소프트웨어공제조합 출자금 68,691,567 소프트웨어공제조합
유형자산 토지, 건물 및 기계장치 2,000,000,000 한국산업은행
기타유동금융자산 단기금융상품 442,000,000 우리은행
단기금융상품 775,500,000 국민은행
합 계 3,286,191,567

또한, 건물 및 기계장치의 화재보험 부보금액 중 428,400천원이 한국산업은행의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
제공받은 내용 관련차입금
제공자 내용 금액 종류 금액 담보권자
신용보증기금 차입금담보 243,000,000 KB동반성장협약 270,000,000 국민은행
209,600,000 기업자금대출 262,000,000 우리은행
239,700,000 기업자금대출 282,000,000
236,250,000 기업자금대출 183,750,000
무역보험공사 384,750,000 무역금융 427,500,000 국민은행
서울보증보험 1,000,000,000 운전자금대출 1,000,000,000 ㈜엘지유플러스
우리은행 500,000,000 운전자금대출 500,000,000
서울보증보험 1,119,016,660 - - SK브로드밴드(주) 등
신용보증기금 LC지급보증 855,000,000 - - 국민은행
소프트웨어공제조합 계약/하자보증 138,180,240 - - 롯데정보통신(주) 등
합 계 4,925,496,900 - 2,925,250,000 　-

(3) 보고기간종료일 현재 차입금 등에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 32참조).

19. 퇴직급여 당사는 당분기말 현재 국민은행 등에 확정기여형 퇴직연금을 가입하고 있으며, 당분기와 전분기 중 퇴직연금으로 납부(예정금액포함)한 금액 각각 243,652천원 및 143,611천원을 퇴직급여로 처리하고 있습니다.

20. 파생금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당분기말

 전기말

기초

 - 257,269,142

증가

 - -

감소

 - (257,269,142)
기말 - -

(2) 당사가 체결한 파생상품 약정은 위험회피회계가 적용되지 않아 파생상품 평가손익을 당기손익으로 인식하였으며 파생상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

 당분기 전분기
거래이익 거래손실 평가손실 거래이익 거래손실 평가손실
FX Option - - - 257,269,142 - -

(*) 당사는 환율변동에 따른 위험회피 등의 목적으로 우리은행과 FX Option 거래약정을 체결하였는바, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분 거래내용
계약일자 2020년 05월 13일
계약금액 총계약금액 USD 6,000,000 (총 12회, 매월 USD 500,000)
만기일 2021년 05월 12일(거래일로부터 1개월 단위 12개월까지 매월 만기일)
매입환율 1,189.20원/USD
조기소멸조건 회차별이익누계 ≥50.0원/USD
조정매입금액 (목표거래이익 50.0 - 직전 만기까지의 누적이익)/(조기소멸조건발생시 해당환율 - 1,189.20) * USD 500,000
거래조건 조기소멸조건 미발생 1USD당 1,189.20원에 USD 500,000을 매입
조기소멸조건 발생 해당 만기일에 조정매입금액을 1,189.20원에 매입후, 잔여계약 소멸

21. 판매보증충당부채보고기간 종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당분기말

 전기말

기초

 277,482,500 243,278,500

전입액

 208,111,878 347,983,750
사용액 - (313,779,750)

기말

 485,594,378 277,482,500

당사는 보고기간종료일 이후 발생할 것으로 예상되는 판매보증비에 충당하기 위하여과거의 발생경험율 등을 토대로 하여 예상되는 추정액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.22. 자본금과 기타불입자본

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)
구분 당분기말 전기말
발행할 주식수 500,000,000 500,000,000
발행한 주식수(보통주식) 42,765,160 40,910,160
1주당 액면금액 100 100
보통주 자본금 4,276,516,000 4,091,016,000

(2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
내역

당분기말

 전기말

주식발행초과금

 24,742,145,592 19,450,608,936

(3) 당분기와 전기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)
구분

주식수

 자본금 기타불입자본
전기초 2,960,000 1,480,000,000 93,937,400
합병으로 인한 변동(*) 37,950,160 2,611,016,000 19,356,671,536
전기말 40,910,160 4,091,016,000 19,450,608,936
당기초 40,910,160 4,091,016,000 19,450,608,936
전환사채 전환권 행사 1,855,000 185,500,000 5,291,536,656
당분기말 42,765,160 4,276,516,000 24,742,145,592

(*) 전기 중 합병으로 인한 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)
구분

합병전

 합병후
유안타제6호기업인수목적 주식회사 주식회사 다보링크 주식회사 다보링크

발행주식수

 6,845,000 2,960,000 40,910,160
액면가액 100 500 100
자본금 684,500,000 1,480,000,000 4,091,016,000
합병신주발행주식수 - 34,065,160 -
합병비율 1 11.5085 -

23. 기타자본보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
내역

당분기말

 전기말
전환권대가 82,171,422 3,835,816,384

24. 이익잉여금(결손금)보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당분기말

 전기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)

 (8,485,635,604) (3,835,768,685)

25. 영업이익 및 부문정보(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
내역 당분기 전분기
한시점에 인식하는 수익
제품매출 48,572,128,775 60,783,810,709
기간에 걸쳐 인식하는 수익
용역매출 1,364,992,608 1,006,952,525
합 계 49,937,121,383 61,790,763,234

(3) 당분기와 전분기의 매출액은 전액 국내에서 발생하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당분기 전분기
매출액 비중 매출액 비중
고객1 24,600,239,900 50.65%

31,968,491,030

51.74%
고객2 11,563,335,000 23.81%

14,398,898,000

23.30%

(5) 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 내역 당분기 전분기
제품매출원가 기초제품재고액 4,486,476,494 4,576,620,657
당기제품제조원가 46,199,544,051 56,964,641,791
기말제품재고액 (3,240,152,121) (6,389,009,531)
제품매출원가 47,445,868,424 55,152,252,917

(6) 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분

당분기

전분기
3개월 누적 3개월 누적
급여 363,919,996 1,101,293,347 588,799,981 1,244,241,878
퇴직급여 31,427,363 96,251,608 33,192,754 111,673,748
복리후생비 102,494,451 261,067,980 79,402,279 233,938,280
여비교통비 16,457,572 49,910,795 12,368,365 33,027,608
접대비 15,144,250 29,720,230 5,414,550 17,409,210
통신비 9,303,964 28,993,766 11,202,256 32,916,586
수도광열비 6,299,241 17,079,888 6,320,350 16,487,227
세금과공과 11,912,424 23,971,294 42,045,060 50,849,030
감가상각비 24,564,913 67,335,658 68,761,068 189,971,905
사용권자산상각비 7,321,372 25,949,518 14,939,100 44,330,156
무형자산상각비 6,768,225 19,240,479 3,499,779 13,135,194
수선비 6,610,000 28,358,181 23,500,000 26,550,000
보험료 22,920,179 69,805,853 26,056,882 124,861,100
경상연구개발비 759,542,212 2,042,521,755 789,445,285 1,823,674,683
운반비 10,191,396 32,985,552 13,638,509 43,476,405
도서인쇄비 5,289,073 7,851,893 640,000 3,964,410
소모품비 21,947,381 77,980,838 15,494,273 48,945,559
지급수수료 294,575,011 868,372,726 956,224,883 1,206,494,556
광고선전비 2,510,909 5,601,818 - -
대손상각비 421,721 (4,873,858) - -
교육훈련비 5,220,000 6,224,000 - 624,000
차량유지비 3,321,795 5,868,370 - -
판매보증비 69,370,628 208,111,878 - -
합 계 1,797,534,076 5,069,623,569 2,690,945,374 5,266,571,535

(7) 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분

당분기

 전분기
3개월 누적 3개월 누적
재고자산의 변동 (3,711,642,446) (1,768,464,075) (4,012,309,898) (1,996,207,030)
원재료매입액 등 15,475,433,548 44,171,098,437 21,528,895,332 50,750,389,798
급여 916,305,875 2,765,148,883 822,889,194 1,758,390,568
퇴직급여 78,956,735 243,652,279 43,838,585 143,611,241
복리후생비 126,837,484 331,561,707 89,587,699 290,596,897
감가상각비 115,813,205 337,354,536 87,197,607 241,443,570
사용권자산상각비 32,639,938 113,354,539 46,722,819 127,582,187
무형자산상각비 6,768,225 19,240,479 3,499,779 13,135,194
운반비 84,904,632 229,758,444 95,183,307 249,399,859
지급수수료 304,281,841 892,475,733 969,703,205 1,237,184,741
외주가공비 1,092,056,119 3,851,951,771 2,101,012,450 5,141,177,171
기타 554,327,283 1,328,359,260 1,038,987,597 2,461,072,287
합 계 15,076,682,439 52,515,491,993 22,815,207,676 60,417,776,483

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
이자수익 50,919,303 163,554,203 11,752,601 54,029,024
금융상품평가이익 (217,421) 9,243,673 7,321,086 7,321,086
외환차익 289,560,474 593,127,316 56,001,126 392,404,495
외화환산이익 196,760,111 331,805,893 92,123,196 126,754,281
파생상품거래이익 　- 　- 257,269,142 257,269,142
금융상품처분이익 19,980,787 26,708,910 - 1,188,244
합 계 557,003,254 1,124,439,995 424,467,151 838,966,272

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
이자비용 148,721,631 315,594,682 75,899,396 241,793,427
금융상품처분손실 - 456,248 1,985,380 8,991,251
외환차손 1,051,842,727 2,034,015,761 377,992,760 958,634,476
외화환산손실 622,762,574 1,074,447,440 464,329,396 530,230,751
합 계 1,823,326,932 3,424,514,131 920,206,932 1,739,649,905

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
수입수수료 - 7,750,511 - -
잡이익 1,509 69,103 250,483 2,440,111
합 계 1,509 7,819,614 250,483 2,440,111

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
잡손실 4,080,000 4,080,014 - 54,880
합병비용 - - 13,018,463,615 13,018,463,615
합 계 4,080,000 4,080,014 13,018,463,615 13,018,518,495

28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

29. 주당순이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
분기순이익(손실) (1,454,224,303) (4,649,866,919) (16,772,716,869) (12,543,775,266)
가중평균유통보통주식수(*) 42,765,160 42,466,186 27,398,050 11,195,533
주당순이익(손실) (34) (109) (612) (1,120)

(*) 가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
기초주식적수(A) 3,763,734,720 11,168,473,680 272,320,000 808,080,000
합병증가주식적수(B) - - 2,248,300,560 2,248,300,560
전환사채 전환 증가주식적수(C) 170,660,000 424,795,000 - -
총적수(D=A+B+C) 3,934,394,720 11,593,268,680 2,520,620,560 3,056,380,560
누적일수(E) 92 273 92 273
가중평균주식수(D/E) 42,765,160 42,466,186 27,398,050 11,195,533

전기초 주식수는 2021년 7월 27일에 발생한 합병시 합병비율 11.5085가 적용되어 조정되었습니다.

(2) 당사가 발행한 잠재적인 보통주인 전환사채는 당기중에 전액 보통주로 전환됨에 따라 희석효과가 발생하지 아니하므로 당반기와 전반기 중 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

30. 현금흐름표당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원)
구 분 당분기 전분기
당기순이익(손실) (4,649,866,919) (12,543,775,266)
현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정: 1,307,535,038 13,735,078,218
감가상각비 337,354,536 241,443,570
사용권자산상각비 113,354,539 127,582,187
무형자산상각비 19,240,479 13,135,194
금융상품처분손실 456,248 8,991,251
합병손실 　 13,018,463,615
이자비용 315,594,682 241,793,427
외화환산손실 1,074,447,440 530,230,751
판매보증비 208,111,878 -
이자수익 (163,554,203) (54,029,024)
외화환산이익 (331,805,893) (126,754,281)
금융상품평가이익 (9,243,673) (8,509,330)
금융상품처분이익 (26,708,910) -
파생상품거래이익 - (257,269,142)
대손충당금환입 (4,873,858) -
법인세수익 (224,838,227) -
영업활동으로 인한 자산부채의 변동: (722,935,611) (2,288,395,240)
매출채권및기타채권의 증감 3,344,469,916 155,381,132
기타유동자산의 증감 (264,673,315) (227,926,871)
재고자산의 증감 (3,019,268,992) (2,082,491,225)
매입채무및기타채무의 증감 (510,951,162) 504,094,601
기타유동금융부채의 증감 35,206,053 (89,495,986)
기타유동부채의 증감 (307,718,111) (315,607,141)
충당부채의 증감 - (232,349,750)
영업에서 창출된 현금 (4,065,267,492) (1,097,092,288)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다.

(단위 :원)
구 분 당분기 전분기
사용권자산의 인식 - 48,232,618
건설중인자산의 공기구대체 - 33,667,319
리스부채의 유동성대체 142,160,152 128,730,630
전환사채의 전환 1,723,391,694 -

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 :원)
구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금 변동 기말
외화환산 이자비용 전환권행사
단기차입금 13,076,138,847 2,518,532,285 1,019,751,847 - - 16,614,422,979
장기차입금(유동성포함) 262,500,000 (78,750,000) - - - 183,750,000
리스부채(유동성포함) 208,158,058 (117,574,380) - 4,856,307 - 95,439,985
전환사채 1,717,537,879 - - 5,853,815 (1,723,391,694) -
합 계 15,264,334,784 2,322,207,905 1,019,751,847 10,710,122 (1,723,391,694) 16,893,612,964

② 전분기

(단위 :원)
구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금 변동 기말
외화환산 리스부채 인식 이자비용
단기차입금 11,093,845,477 1,662,743,943 394,310,751 - - 13,150,900,171
장기차입금(유동성포함) 300,000,000 (37,500,000) - - - 262,500,000
리스부채(유동성포함) 293,173,283 (131,236,800) - 47,241,567 8,916,494 218,094,544
합 계 11,687,018,760 1,494,007,143 394,310,751 47,241,567 8,916,494 13,631,494,715

31. 우발채무와 주요 약정사항

당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:원, 미달러)
구 분 금융기관 한도금액 실행금액 미사용금액
무역금융 국민은행 427,500,000 427,500,000 -
L/C개설한도약정 국민은행 950,000,000 954,664,326 (4,664,326)
USD 4,800,000 USD 3,702,668.25 USD 1,097,331.75
산업은행 USD 5,000,000 USD 4,923,922.32 USD 76,077.68
우리은행 USD 2,000,000 USD 1,987,370.16 USD 12,629.84
하나은행 USD 2,000,000 USD 2,088,548.50 (USD 88,548.50)
지급보증 우리은행 500,000,000 500,000,000 -
이행보증 서울보증보험 - 1,119,016,660 -
계약/하자보증 소프트웨어공제조합 3,599,438,111 138,180,240 3,461,257,871

32. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같으며, 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

(단위:원, 미달러)
지급보증제공자 피보증처 보증금액 비고
대표이사 국민은행 USD 4,606,761 L/C개설한도
우리은행 USD 3,402,000 L/C개설한도
463,200,000 차입약정
한국산업은행 USD 4,764,000 L/C개설한도
689,280,000 차입약정
하나은행 USD 2,400,000 L/C개설한도
한국무역보험 384,750,000 신용보증
서울보증보험 1,316,330,550 이행보증

(2) 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상을 위하여 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당분기 전분기
단기급여 905,191,985

1,004,999,973
퇴직급여 93,504,321

127,060,176
합 계 998,696,306

1,132,060,149

33. 합병(1) 합병개요당사는 2020년 09월 18일자 이사회결의 및 2021년 06월 17일자 주주총회 합병승인을 통해 2021년 07월 27일자로 유안타제6호기업인수목적 주식회사와 11.5085의 비율로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다. 합병은 유안타제6호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 법률상 유안타제6호기업인수목적 주식회사가 존속하고 주식회사 다보링크는 소멸하게 되나, 회계상으로는 당사가 유안타제6호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 것입니다. 따라서, 당사의 재무제표는 주식회사 다보링크가 지속되는 것으로 하여 작성되었으므로, 비교기간의 재무상태 및 재무성과는 주식회사 다보링크의 재무상태 및 재무성과를 반영하고 있습니다.

(2) 합병일정.

구 분 일자
합병계약일 2020년 9월 18일
이사회결의일 2020년 9월 18일
주주총회 결의일 2021년 6월 17일
합병기일 2021년 7월 27일
합병등기일 2021년 7월 28일

(3) 합병 회계처리방법동 합병은 역취득과 유사하지만, 유안타제6호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 경제적 실질에 따라 주식회사 다보링크이 코스닥시장 상장을 위해 유안타제6호기업인수목적 주식회사의 자산과 부채를 인수하는 회계처리를 하였습니다. 이러한 회계처리에 따라 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고, 당기 비용(회사의 경우, 상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용 성격)으로 처리됩니다

(4) 합병비용 산정내역 전분기 중 비용으로 인식한 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 금액
인수한 순자산의 장부가액(A) 13,009,662,293
인수한 순자산의 공정가치 조정액(B) (3,460,443,296)
식별가능 순자산의 공정가치(A-B) 9,364,686,385
발행주식(보통주자본금) 2,611,016,000
발행주식(주식발행초과금) 19,772,134,000
보상원가(C) 22,383,150,000
합병비용(C-A+B) 13,018,463,615

6. 배당에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2022년 09월 30일(단위 : 원, %)
(기준일 : )
---------------
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사
합 계 - - - -

기업어음증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

단기사채 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

신종자본증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
스팩합병-2021년 07월 28일기술연구/제품개발/시설투자/운영자금 등14,500기술연구/제품개발/시설투자/운영자금 등2,452주)
구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

주) 스팩합병으로 유입된 자금은 향후 기술연구와 제품개발 및 시설투자 등의 계획에 따라 집행될 예정입니다.

나. 미사용자금의 운용내역

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
예ㆍ적금정기예금5,0002022년 09월 ~ 2022년 12월1개월예ㆍ적금신탁5,0002022년 09월 ~ 2022년 12월1개월10,000
종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간
계 -

8. 기타 재무에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.

 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제04기(당반기)이촌회계법인적정(검토)--제03기(전기)이촌회계법인적정--제02기(전전기)이촌회계법인적정--
사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제04기(당기)이촌회계법인외부감사9,500만원(VAT별도)1,0505,700만원(VAT별도)500제03기(전기)이촌회계법인외부감사8,500만원(VAT별도)7298,500만원(VAT별도)756제02기(전전기)이촌회계법인외부감사1,000만원(VAT별도)1251,000만원(VAT별도)125
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제04기(당기)-----제03기(전기)-----제02기(전전기)-----
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

12022년 03월 14일회사 : 감사외부감사인 : 업무수행이사서면제출2021년 결산감사 종결 관련 논의
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

2. 내부통제에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

 2. 감사제도에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

 3. 주주총회 등에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

 VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.- 당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022년도 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.- 당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022년도 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.

다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.- 당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022년도 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.

 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
이용화남1960년 02월사장사내이사상근대표이사- 아주대학교 대학원 박사 (2003.08)- 現)다보링크 대표이사13,600,745-본인2021.07 ~2024년 07월 27일박희덕남1966년 11월사장미등기상근COO- 서울시립대학교 경영학- 現) 다보링크 사장---2022.01 ~-최종문남1969년 11월부사장미등기상근개발총괄

- 인하대학교 컴퓨터공학 (1993.02)

- 現)다보링크 부사장

460,340--2021.07 ~-문의철남1968년 09월상무이사미등기상근생산총괄- 경북대학교 전자공학 (1994.02)- 現)다보링크 상무이사644,476--2021.07 ~-김영석남1966년 11월상무이사미등기상근영업총괄

- 한양대학교 전자계산 (1992.02)

- 現)다보링크 상무이사

115,085--2021.07 ~-오은규남1970년 11월이사미등기상근기술지원- 숭실대학교 전자계산 (1996.02)- 現)다보링크 이사230,170--2021.07 ~-이대성남1970년 09월이사미등기상근생산본부

- 한양사이버대학교 정보통신 (2017.02)- 現)다보링크 이사

230,170--2021.07 ~-유영삼남1970년 09월이사미등기상근S/W- 한양대학교 관광학 (1996.02)- 現)다보링크 이사115,085--2021.07 ~-정재원남1970년 08월이사미등기상근H/W- 연세대학교 전자공학(1995.02)- 現)다보링크 이사---2022.04 ~-권태석남1970년 11월이사미등기상근메타사업- 안양대학교 전기전자(2000.02)- 現)다보링크 이사---2022.04 ~-주정덕남1972년 09월이사사내이사상근경영지원- 강릉대학교 경영학 (2000.02)- 現)다보링크 이사69,051--2021.07 ~2025년 03월 28일전윤근남1972년 10월이사미등기상근S/W

- 경희사이버대학교 정보통신(2006.02)- 現)다보링크 이사

245,187--2021.07 ~-이도원남1972년 04월이사미등기상근H/W

- 수원대학교 전자공학(1998.02)- 現)다보링크 이사

345,255--2021.07 ~-김구열남1973년 09월이사미등기상근영업- 동신대학교 정보통신공학(1998.02)- 現)다보링크 이사80,559--2021.07 ~-이주배남1973년 08월이사미등기상근영업- 강릉대학교 경제학 (1998.02)- 現)다보링크 이사57,542--2021.07 ~-전화숙여1960년 08월이사사외이사비상근사외이사- 서울대학교 컴퓨터공학 석사 (1985.02)- 서울대학교 컴퓨터공학 박사 (1989.03)- 한성대학교 정보전산학 교수 (1989.03 ~ 1999.02)- 서울대학교 컴퓨터공학부 교수 (1999.03 ~ 현재)- 現)다보링크 사외이사 (2022.03 ~ 현재)---2022.03 ~2025년 03월 28일박성동남1959년 12월감사감사비상근감사- 가천대학교 회계세무학 박사 (2014.02)- 前)기획재정부 외 고위공무원 (1991~ 2019.12)- 前)다보링크 사외이사(2021.07~2022.03)- 現)우남세무회계 컨설팅 대표 (2020.01 ~ 현재)- 現)다보링크 감사(2022.03 ~ 현재)---2021.07 ~2025년 03월 28일
성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일
의결권있는 주식 의결권없는 주식

나. 직원 등 현황

2022년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
사무남30---3081,171,376,9554,338,433----사무여5---59124,249,9882,761,111-제조여2---21140,304,9142,239,162-연구소남27---2791,196,778,9564,925,016-연구소여1---1220,999,9972,333,333-65---65-2,553,710,8104,365,317-
직원 소속 외근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계
기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계
전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자)
합 계

주1) 미등기임원 포함.(등기임원 제외)주2) 1인 평균급여액 : 연간급여총액 / 직원수 / 누적월

다. 미등기임원 보수 현황

2022년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
13720,091,9916,154,632-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

주1) 1인 평균급여액 : 연간급여총액 / 직원수 / 누적월

 2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 원)
이사보수한도31,000,000,000-감사보수한도1100,000,000-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

나. 보수지급금액

1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 원)
9185,099,9942,285,185-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

주1) 인원수 : 2022년 3월 29일 정기주주총회에서 신규선임 이사 2인 및 감사 1인을 포함한 인원수입니다.주2) 보수총액 : 신규선임된 이사 및 감사의 보수를 포함 하였습니다.

2. 유형별

(단위 : 원)
4176,999,9944,916,666-38,100,000300,000-----29,000,000500,000-
구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

IX. 계열회사 등에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

 X. 대주주 등과의 거래내용

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없습니다.

 2. 우발부채 등에 관한 사항

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : ) (단위 : 매, 백만원)
제 출 처 매 수 금 액 비 고
은 행 - - -
금융기관(은행제외) - - -
법 인 - - -
기타(개인) - - -

3. 제재 등과 관련된 사항

- 해당사항 없습니다.

 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 해당사항 없습니다.

가. 외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : ) (단위 : 백만원)
구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액
매출액 - - - - - -( ) -
내부 매출액 -( ) -( ) -( ) -( ) -( ) - -
순 매출액 - - - - - - -
영업손익 - - - - - -( ) -
계속사업손익 - - - - - -( ) -
당기순손익 - - - - - -( ) -
자산총액 - - - - - -( ) -
현금및현금성자산 - - - - - - -
유동자산 - - - - - - -
단기금융상품 - - - - - - -
부채총액 - - - - - -( ) -
자기자본 - - - - - -( ) -
자본금 - - - - - -( ) -
감사인 - - - - - - -
감사ㆍ검토 의견 - - - - - - -
비 고 - - - - - - -

나. 보호예수 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주15,948,4792021년 08월 13일-합병신주 상장일로부터 2년 코스닥상장규정42,765,160
주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

- 해당사항 없습니다.

 2. 계열회사 현황(상세)

- 해당사항 없습니다.

 3. 타법인출자 현황(상세)

- 해당사항 없습니다.

 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.

 2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.