3. 연결재무제표 주석
| 제 27 당분기 2024년 03월 31일 현재 |
| 제 26 전 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 에이피헬스케어와 그 종속기업 |
1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배회사의 개요 주식회사 에이피헬스케어(이하 '당사' 또는 '지배회사')는 1998년 2월에 설립되어 모바일게임 퍼블리싱, 의약품 도소매업, 임대수익 사업을 영위하고 있습니다. 연결회사의 발행주식은 2009년 11월 13일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록되었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳤습니다.보고기간 종료일 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
소유주식수 |
지분율 |
| (주)에이프로젠바이오로직스(*) |
21,334,862주 |
59.70% |
| 기타 |
14,404,181주 |
40.30% |
| 합 계 |
35,739,043주 |
100.00% |
(*) 전기 중 에이프로젠제약(주)가 (주)에이프로젠바이오로직스를 흡수 합병 후 (주)에이프로젠바이오로직스로 사명 변경하였습니다.
2023년 03월 31일로 종료되는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업, 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.
(2) 연결대상 종속기업 개요
1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 |
소재지 |
주요 영업활동 |
결산일 |
소유지분율 |
| 당분기말 |
전기말 |
| ㈜비전브로스(*1) |
대한민국 |
소프트웨어 개발 및 판매 |
12월 |
65.33 |
65.33 |
| ㈜에이프로젠비저너리 |
대한민국 |
소프트웨어 개발 및 판매 |
12월 |
100 |
100 |
| 에이프로젠아이앤씨(주)(*2) |
대한민국 |
기타산업용유리제품 |
12월 |
94.92 |
92.43 |
(*1) 당기말 현재 청산중에 있습니다.(*2) 전기 중 신규 취득하였으며, 소유지분율은 자기주식수를 제외한 유통주식 기준입니다. (3) 당분기말 현재 종속기업 요약 재무정보(*)는 다음과 같습니다.
| 구분 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출액 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| ㈜비전브로스 |
100 |
1,083,627 |
(1,083,527) |
- |
- |
- |
| ㈜에이프로젠비저너리 |
308,528 |
4,657,574 |
(4,349,046) |
229,900 |
(52,433) |
(52,433) |
| 에이프로젠아이앤씨(주) |
13,630,241 |
903,590 |
12,726,651 |
1,535,524 |
43,074 |
43,074 |
(*) 연결조정사항이 반영되기 전 금액입니다.
2. 연결재무제표의 작성기준
2.1 회계기준의 적용 연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
2.2 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책 연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 연결회사의 2023년 12월31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.
2023년 1월 1일 이후 적용되는 기준들은 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영 향이 없습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.
4. 금융상품 공정가치 4.1 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
9,338,144 |
9,338,144 |
9,223,019 |
9,223,019 |
| 매출채권및기타유동채권 |
7,994,771 |
7,994,771 |
6,597,962 |
6,597,962 |
| 기타유동금융자산 |
1,000,000 |
1,000,000 |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 |
62,316,914 |
62,316,914 |
60,880,645 |
60,880,645 |
| 기타비유동자산 |
267,637,936 |
267,637,936 |
222,531,087 |
222,531,087 |
| 합 계 |
348,287,765 |
348,287,765 |
300,232,713 |
300,232,713 |
| 금융부채 |
| 매입채무및기타유동채무 |
1,154,025 |
1,154,025 |
1,344,419 |
1,344,419 |
| 단기차입금 |
5,672,802 |
5,672,802 |
5,675,338 |
5,675,338 |
| 유동신주인수권부사채 |
8,767,534 |
8,767,534 |
7,954,283 |
7,954,283 |
| 기타유동금융부채 |
264,036 |
264,036 |
289,003 |
289,003 |
| 유동파생상품부채 |
9,487,154 |
9,487,154 |
11,475,503 |
11,475,503 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 |
428,000 |
428,000 |
433,000 |
433,000 |
| 기타비유동금융부채 |
17,375 |
17,375 |
16,389 |
16,389 |
| 합 계 |
25,790,926 |
25,790,926 |
27,187,935 |
27,187,935 |
4.2 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| 당분기말 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 |
| 당분기손익-공정가치측정금융자산(전환사채) |
- |
215,820,985 |
- |
215,820,985 |
| 당분기손익-공정가치측정금융자산(조합출자금) |
- |
- |
50,054,600 |
50,054,600 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
959,077 |
- |
413,274 |
1,372,351 |
| 전기말 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 |
| 당분기손익-공정가치측정금융자산(전환사채) |
- |
170,687,336 |
- |
170,687,336 |
| 당분기손익-공정가치측정금융자산(조합출자금) |
- |
- |
50,052,949 |
50,052,949 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
987,528 |
- |
413,274 |
1,400,802 |
4.3 금융상품 범주별 장부금액 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. - 당분기말
| 금융자산 |
당분기손익-공정가치측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
상각후원가로측정하는 금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
9,338,144 |
9,338,144 |
| 매출채권및기타유동채권 |
- |
- |
7,994,771 |
7,994,771 |
| 기타유동금융자산 |
- |
- |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 |
- |
- |
62,316,914 |
62,316,914 |
| 기타비유동금융자산 |
265,875,585 |
1,372,351 |
390,000 |
267,637,936 |
| 합 계 |
265,875,585 |
1,372,351 |
81,039,829 |
348,287,765 |
- 전기말
| 금융자산 |
당분기손익-공정가치측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
상각후원가로측정하는 금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
9,223,019 |
9,223,019 |
| 매출채권및기타유동채권 |
- |
- |
6,597,962 |
6,597,962 |
| 기타유동금융자산 |
- |
- |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 |
- |
- |
60,880,645 |
60,880,645 |
| 기타비유동금융자산 |
220,740,284 |
1,400,802 |
390,000 |
222,531,086 |
| 합 계 |
220,740,284 |
1,400,802 |
78,091,626 |
300,232,712 |
(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. - 당분기말
| 금융부채 |
당분기손익-공정가치측정 금융부채 |
상각후원가로 측정하는 금융부채 |
합계 |
| 매입채무및기타유동채무 |
- |
1,154,025 |
1,154,025 |
| 단기차입금 |
- |
5,672,802 |
5,672,802 |
| 신주인수권부사채 |
- |
8,767,534 |
8,767,534 |
| 기타유동금융부채 |
- |
264,036 |
264,036 |
| 파생금융부채 |
9,487,154 |
- |
9,487,154 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 |
- |
428,000 |
428,000 |
| 기타비유동금융부채 |
- |
17,375 |
17,375 |
| 합 계 |
9,487,154 |
16,303,772 |
25,790,926 |
- 전기말
| 금융부채 |
당분기손익-공정가치측정 금융부채 |
상각후원가로 측정하는 금융부채 |
합계 |
| 매입채무및기타유동채무 |
- |
1,344,419 |
1,344,419 |
| 단기차입금 |
- |
5,675,338 |
5,675,338 |
| 기타유동금융부채 |
- |
289,003 |
289,003 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 |
- |
433,000 |
433,000 |
| 기타비유동금융부채 |
- |
16,389 |
16,389 |
| 합 계 |
- |
7,758,149 |
7,758,149 |
4.4 금융상품 범주별 순손익 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산: |
| 이자수익 |
2,647,157 |
695,908 |
| 외환차손익 |
1,303 |
7,522 |
| 외화환산손익 |
2 |
1,215 |
| 대손상각비(환입) |
53,337 |
854 |
| 기타의 대손상각비(환입) |
(1,454,967) |
9,298,315 |
| 상각후원가측정금융자산거래손실 |
(827,381) |
- |
| 당분기손익-공정가치측정 금융자산: |
| 당분기손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
46,085,301 |
8,964,056 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산: |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
(28,451) |
(150,277) |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 : |
| 이자비용 |
(1,053,053) |
(104,127) |
| 당분기손익-공정가치측정 금융부채 : |
| 파생상품부채평가손익 |
1,988,349 |
- |
4.5 전체가 제거되지 않은 양도금융자산 연결회사는 거래처와의 매입대금 지급시 받을어음 배서하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행 또는 거래처에 해당 금액을 지급할의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다. 연결회사는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 전체가 제거되지 않은 양도금융자산 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
172,802 |
175,338 |
| 단기차입금 |
(172,802) |
(175,338) |
5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당분기말 |
전기말 |
| 요구불예금 |
9,338,144 |
9,223,019 |
6. 사용제한예금 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산과 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.
| 구분 |
제공처 |
제공사유 |
당분기말 |
전기말 |
| 정기예금(*) |
서울보증보험 |
질권설정 |
390,000 |
390,000 |
(*)UAE공사에 대한 하자보증 질권설정되어있습니다.
7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 채권액 |
대손충당금 |
현재가치 할인차금 |
장부금액 |
채권액 |
대손충당금 |
현재가치 할인차금 |
장부금액 |
| 매출채권및기타유동채권: |
| 매출채권 |
1,755,923 |
(272,719) |
- |
1,483,204 |
1,766,780 |
(326,055) |
- |
1,440,725 |
| 미수수익 |
1,419,323 |
- |
- |
1,419,323 |
647,480 |
- |
- |
647,480 |
| 미수금 |
1,532,633 |
- |
- |
1,532,633 |
1,284,622 |
- |
- |
1,284,622 |
| 공사미수금 |
544,651 |
- |
- |
544,651 |
140,367 |
- |
- |
140,367 |
| 미청구공사 |
944,612 |
- |
- |
944,612 |
1,140,477 |
- |
- |
1,140,477 |
| 단기대여금 |
1,164,033 |
(338,068) |
- |
825,965 |
1,064,033 |
(349,811) |
- |
714,222 |
| 유동금융리스채권 |
1,244,382 |
- |
- |
1,244,382 |
1,230,070 |
- |
- |
1,230,070 |
| 소 계 |
8,605,557 |
(610,787) |
- |
7,994,770 |
7,273,829 |
(675,866) |
- |
6,597,963 |
| 장기매출채권및기타비유동채권: |
| 장기매출채권 |
3,086 |
(3,086) |
- |
- |
3,086 |
(3,086) |
- |
- |
| 장기대여금 |
74,285,209 |
(25,704,091) |
(4,419,779) |
44,161,339 |
71,790,351 |
(24,237,382) |
(5,163,748) |
42,389,221 |
| 비유동금융리스채권 |
17,855,663 |
- |
- |
17,855,663 |
18,172,178 |
- |
- |
18,172,178 |
| 보증금 |
299,912 |
- |
- |
299,912 |
319,245 |
- |
- |
319,245 |
| 소 계 |
92,443,870 |
(25,707,177) |
(4,419,779) |
62,316,914 |
90,284,860 |
(24,240,468) |
(5,163,748) |
60,880,644 |
| 합 계 |
101,049,427 |
(26,317,964) |
(4,419,779) |
70,311,684 |
97,558,689 |
(24,916,334) |
(5,163,748) |
67,478,607 |
(2) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
6개월이내 |
6개월 초과연체 |
12개월 초과연체 |
18개월 초과연체 |
24개월 초과연체 |
30개월 초과연체 |
36개월 초과연체 |
합 계 |
| 당분기말 |
| 기대 손실률 |
0% |
51% |
0% |
90% |
0% |
100% |
100% |
16% |
| 총 장부금액 |
1,352,357 |
11,537 |
126,006 |
- |
- |
2,526 |
266,581 |
1,759,007 |
| 손실충당금 |
432 |
5,887 |
436 |
- |
- |
2,526 |
266,522 |
275,803 |
| 전기말 |
| 기대 손실률 |
0% |
8% |
40% |
0% |
100% |
0% |
100% |
19% |
| 총 장부금액 |
1,339,112 |
14,936 |
146,712 |
- |
2,526 |
8 |
266,571 |
1,769,865 |
| 손실충당금 |
- |
1,121 |
58,972 |
- |
2,526 |
- |
266,522 |
329,141 |
(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매출채권 |
기타채권 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 기초금액 |
326,055 |
3,086 |
349,811 |
24,237,382 |
314,150 |
3,086 |
637,373 |
2,757,638 |
| 대손상각비(환입) |
(53,337) |
- |
(11,742) |
1,466,709 |
17,124 |
- |
(287,562) |
21,479,744 |
| 제각 |
- |
- |
- |
- |
(5,219) |
- |
- |
- |
| 기말금액 |
272,718 |
3,086 |
338,069 |
25,704,091 |
326,055 |
3,086 |
349,811 |
24,237,382 |
8. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
| 단기금융상품 |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 소 계 |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 비유동 |
| 장기성예금 |
390,000 |
390,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
265,875,585 |
220,740,284 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
1,372,351 |
1,400,802 |
| 소 계 |
267,637,936 |
222,531,086 |
| 합 계 |
268,637,936 |
223,531,086 |
(2) 보고기간종료일 현재 당분기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 전환사채 |
215,820,985 |
170,687,336 |
| 공동개발분담금 |
50,000,000 |
50,000,000 |
| 조합출자금 |
54,600 |
52,949 |
| 합 계 |
265,875,585 |
220,740,285 |
(3) 보고기간종료일 현재 당분기손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 내역은전다음과 같습니다.
| 회사명 |
만기일 |
만기이자율(%) |
취득원가 |
당분기말 |
전기말 |
| 공정가치 |
장부가액 |
장부가액 |
| 채무상품(유동) |
| 소 계 |
- |
- |
- |
- |
| 채무상품(비유동) |
| (주)에이프로젠 제25회 전환사채(*1) |
2025년09월15일 |
4.00% |
33,000,000 |
52,516,130 |
52,516,130 |
42,669,854 |
| (주)에이프로젠 제27회 전환사채(*1) |
2026년02월20일 |
6.00% |
40,000,000 |
57,669,690 |
57,669,690 |
49,951,875 |
| (주)에이프로젠 제29회 전환사채(*1) |
2028년09월14일 |
4.00% |
70,000,000 |
105,635,165 |
105,635,165 |
78,065,605 |
| 기계설비건설공제조합 |
- |
- |
50,121 |
54,600 |
54,600 |
52,949 |
| (주)에이프로젠 공동개발비용분담금 |
- |
- |
50,000,000 |
50,000,000 |
50,000,000 |
50,000,000 |
| 소 계 |
193,050,121 |
265,875,585 |
265,875,585 |
220,740,283 |
| 합 계 |
193,050,121 |
265,875,585 |
265,875,585 |
220,740,283 |
(*) 연결회사에 1년이내에 조기상환청구의사가 없어 비유동으로 구분하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 기타포괄-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 지분상품: |
| 비상장주식 |
| 트루벤인베스트먼트㈜ |
107,372 |
107,372 |
| (주)팡스카이 |
305,902 |
305,902 |
| 상장주식 |
| 에코볼트(주)(구,에스맥㈜) |
959,077 |
987,528 |
| 합 계 |
1,372,351 |
1,400,802 |
(5) 보고기간종료일 현재 기타포괄-공정가치로 측정되는 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
당분기말 |
전기말 |
| 보유주식수 |
지분율(%) |
취득원가 |
순자산가액 또는공정가액 |
장부가액 |
장부가액 |
| 비상장주식(비유동): |
| 트루벤인베스트먼트㈜ |
16,667 |
10.17% |
357,777 |
107,372 |
107,372 |
107,372 |
| (주)팡스카이 |
200,000 |
2.58% |
600,000 |
305,902 |
305,902 |
305,902 |
| 상장주식(비유동): |
| 에코볼트(주)(구,에스맥㈜) |
917,777 |
1.46% |
4,772,440 |
959,077 |
959,077 |
987,528 |
| 합 계 |
|
|
5,730,217 |
1,372,351 |
1,372,351 |
1,400,802 |
9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 상품 |
555,443 |
626,121 |
| 재고자산평가충당금 |
(12,193) |
(127) |
| 원재료 |
1,644,813 |
1,098,727 |
| 원재료평가충당금 |
(9,238) |
(9,238) |
| 재공품 |
46,029 |
19,228 |
| 미착품 |
- |
240,506 |
| 합 계 |
2,224,854 |
1,975,217 |
당분기와 전기 중 재고자산 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 각각 12,066천원 및 (196,546)천원입니다. 10. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
| 선급금 |
180,841 |
562,394 |
| 반품회수권 |
39,437 |
48,754 |
| 선급비용 |
35,443 |
45,026 |
| 소 계 |
255,721 |
656,174 |
| 비유동 |
| 반품회수권(비유동) |
31,056 |
39,549 |
| 소 계 |
31,056 |
39,549 |
| 합 계 |
286,777 |
695,723 |
11. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기
| 구 분 |
토지 |
건물 |
합 계 |
| 기초 |
3,468,823 |
5,063,295 |
8,532,118 |
| 취득 |
- |
- |
- |
| 대체(*) |
- |
3,816 |
3,816 |
| 감가상각 |
- |
(54,587) |
(54,587) |
| 순장부금액 |
3,468,823 |
5,012,524 |
8,481,347 |
(*) 자가사용으로 유형자산으로 대체되었습니다.
- 전기
| 구 분 |
토지 |
건물 |
합 계 |
| 기초 |
3,572,184 |
5,472,416 |
9,044,600 |
| 감가상각 |
- |
(218,347) |
(218,347) |
| 순장부금액 |
3,468,823 |
5,063,295 |
8,532,118 |
(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 임대매출 |
114,300 |
131,100 |
| 영업비용 |
54,587 |
56,494 |
(3) 연결회사는 당기말 현재 투자부동산을 차입금 담보로 제공하였습니다.(주석 31)
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
차입금액 |
담보권자 |
제공사유 |
| 투자부동산 (경기도 성남구 중원구 상대원동 442-2 한라시그마밸리 B101~B117호, B205호) |
8,762,128 |
6,600,000 |
3,500,000 |
국민은행 |
단기차입금 |
| 2,000,000 |
하나은행 |
| 합 계 |
8,762,128 |
6,600,000 |
5,500,000 |
|
12. 유형자산 및 리스사용권자산 당분기와 전기 중 유형자산 및 리스사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기
| 구 분 |
차량운반구 |
비품 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
공구와기구 |
사용권자산 |
합 계 |
| 기초 |
10,036 |
9,741 |
1,990,232 |
2,124,692 |
14,175 |
93,350 |
290 |
93,968 |
4,336,484 |
| 취득 |
- |
- |
- |
- |
- |
2,500 |
- |
13,705 |
16,205 |
| 대체(*) |
- |
- |
- |
(3,816) |
- |
- |
- |
- |
(3,816) |
| 감가상각 |
(2,702) |
(943) |
- |
(17,459) |
(248) |
(7,886) |
(79) |
(35,038) |
(64,355) |
| 기말 |
7,334 |
8,798 |
1,990,232 |
2,103,417 |
13,927 |
87,964 |
211 |
72,635 |
4,284,518 |
(*)자가사용으로 투자부동산에서 대체되었습니다. - 전기
| 구 분 |
차량운반구 |
비품 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
공구와기구 |
사용권자산 |
합 계 |
| 기초 |
24,756 |
19,800 |
1,886,871 |
2,003,752 |
- |
118,180 |
606 |
311,239 |
4,365,204 |
| 취득 |
- |
3,680 |
- |
- |
15,000 |
6,300 |
- |
26,474 |
51,454 |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(33,276) |
(33,276) |
| 대체(*) |
- |
- |
103,361 |
190,774 |
- |
- |
- |
- |
294,135 |
| 손상 |
- |
(4,110) |
- |
- |
- |
- |
- |
(12,450) |
(16,560) |
| 감가상각 |
(14,719) |
(9,629) |
- |
(69,835) |
(825) |
(31,130) |
(316) |
(198,019) |
(324,473) |
| 기말 |
10,037 |
9,741 |
1,990,232 |
2,124,691 |
14,175 |
93,350 |
290 |
93,968 |
4,336,484 |
(*) 자가사용으로 투자부동산에서 대체되었습니다.
13. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석31에서 다루고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 리스로 인한 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 건물사용권자산 |
272,456 |
(257,320) |
15,136 |
| 차량운반구사용권자산 |
156,751 |
(99,253) |
57,498 |
| 합 계 |
429,207 |
(356,573) |
72,634 |
- 전기말
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 건물사용권자산 |
295,441 |
(245,150) |
(12,450) |
37,841 |
| 차량운반구사용권자산 |
149,903 |
(93,774) |
- |
56,129 |
| 합 계 |
445,344 |
(338,924) |
(12,450) |
93,970 |
(2) 당분기와 전기 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다. - 당분기
| 구 분 |
기초장부금액 |
증가 |
감가상각 |
당분기말 |
| 건물 |
37,841 |
- |
(22,705) |
15,136 |
| 차량운반구 |
56,128 |
13,705 |
(12,333) |
57,500 |
| 합 계 |
93,969 |
13,705 |
(35,038) |
72,636 |
- 전기
| 구 분 |
기초장부금액 |
연결범위의 변동 |
처분 |
감가상각 |
기말 |
| 건물 |
164,246 |
26,474 |
- |
(140,429) |
50,291 |
| 차량운반구 |
146,994 |
- |
(33,276) |
(57,590) |
56,128 |
| 합 계 |
311,240 |
26,474 |
(33,276) |
(198,019) |
106,419 |
(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기
|
구 분
|
기초 |
증가 |
이자비용 |
지급 |
당분기말 |
| 리스부채 |
102,610 |
13,705 |
3,484 |
(40,642) |
79,155 |
- 전기
|
구 분
|
기초 |
연결범위의 변동 |
이자비용 |
지급 |
감소 |
기말 |
| 리스부채 |
297,042 |
3,379 |
27,126 |
(214,033) |
(10,903) |
102,611 |
(4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 최소리스료의 현재가치 |
최소리스료 |
최소리스료의 현재가치 |
최소리스료 |
| 1년 이내 |
61,781 |
65,798 |
86,220 |
90,235 |
| 1년 초과 5년 이내 |
17,375 |
20,264 |
16,389 |
19,765 |
| 소 계 |
79,156 |
86,062 |
102,609 |
110,000 |
| 차감: 현재가치 조정금액 |
- |
(6,906) |
- |
(7,391) |
| 금융리스부채의 현재가치 |
- |
79,156 |
- |
102,609 |
(5) 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 사용권자산 감가상각비 |
35,038 |
49,063 |
| 리스부채 이자비용 |
3,484 |
365 |
| 단기리스 및 소액자산리스 관련비용 |
2,529 |
1,569 |
당분기 중 리스부채에서 발생한 현금유출은 40,642천원(전분기 : 49,514천원)이며, 단기리스 및 소액리스 관련 비용은 2,529천원(전분기 : 1,569천원)으로 리스의 총 현금유출액은 43,171천원(전분기 : 51,083천원) 입니다.
14. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기
| 구 분 |
소프트웨어 |
판권 |
합 계 |
| 기초 |
2,891 |
2,778 |
5,669 |
| 상각 |
(147) |
(1,666) |
(1,813) |
| 기말 |
2,744 |
1,112 |
3,856 |
- 전기
| 구 분 |
소프트웨어 |
판권 |
합 계 |
| 기초 |
5 |
9,444 |
9,449 |
| 취득 |
2,940 |
- |
2,940 |
| 상각 |
(54) |
(6,667) |
(6,721) |
| 기말 |
2,891 |
2,777 |
5,668 |
(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 감가상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
| 계정명 |
당분기 |
전분기 |
| 판매비와관리비 |
1,814 |
1,667 |
15. 매입채무및기타유동채무, 기타금융부채 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무, 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
| 매입채무및기타유동채무 |
| 외상매입금 |
733,754 |
1,096,879 |
| 미지급금 |
420,271 |
247,539 |
| 소계 |
1,154,025 |
1,344,418 |
| 기타유동금융부채 |
| 미지급비용 |
202,255 |
202,783 |
| 유동리스부채 |
61,781 |
86,220 |
| 소계 |
264,036 |
289,003 |
| 비유동 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 |
| 임대보증금 |
423,000 |
423,000 |
| 영업보증금 |
5,000 |
10,000 |
| 소계 |
428,000 |
433,000 |
| 기타비유동금융부채 |
| 비유동리스부채 |
17,375 |
16,389 |
| 합계 |
1,863,436 |
2,082,810 |
16. 충당부채 보고기간종료일 현재 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. - 당분기
| 구 분 |
반품 |
하자보수 |
장기종업원급여 |
합 계 |
| 기초 |
255,479 |
14,836 |
4,988 |
275,303 |
| 충당금전입(환입) |
(44,818) |
- |
(1,021) |
(45,838) |
| 당기말 |
210,661 |
14,836 |
3,967 |
229,465 |
| 유동항목 |
118,710 |
- |
- |
118,710 |
| 비유동항목 |
91,952 |
14,836 |
3,967 |
110,755 |
- 전기
| 구 분 |
반품 |
복구 |
하자보수 |
장기종업원급여 |
합 계 |
| 기초 |
392,690 |
5,533 |
13,686 |
- |
411,909 |
| 충당금전입(환입) |
(137,211) |
(5,533) |
1,150 |
4,988 |
(136,606) |
| 전기말 |
255,479 |
- |
14,836 |
4,988 |
275,303 |
| 유동항목 |
142,604 |
- |
- |
- |
142,604 |
| 비유동항목 |
112,875 |
- |
14,836 |
4,988 |
132,699 |
17. 차입금 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
차입처 |
연이자율 |
만기일 |
당분기말 |
전기말 |
| 단기차입금(*1) |
국민은행 |
5.07% |
2024년 04월 29일 |
3,500,000 |
3,500,000 |
| 하나은행 |
5.97% |
2024년 11월 01일 |
2,000,000 |
2,000,000 |
| (주)에이프로젠바이오로직스 |
2.50% |
2023년 11월 01일 |
- |
- |
| 배서어음(*2) |
|
172,802 |
175,338 |
| 합 계 |
5,672,802 |
5,675,338 |
(*1) 단기차입금은 운영자금으로 연결회사의 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하였습니다. (*2) 만기가 미도래한 매출채권 할인금액 및 배서어음을 차입거래로 인식하여 단기차입금으로 계상하였습니다.
18. 신주인수권부사채 및 파생상품부채
(1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
발행일 |
상환기일 |
연이자율 |
당분기말 |
전기말 |
| 제6회 공모 신주인수권부사채 |
2023-07-25 |
2026-07-25 |
3.00% |
21,734,345 |
21,734,345 |
| 가산 : 상환할증금 차감 : 신주인수권부조정 합 계 |
1,397,558 |
1,397,558 |
| (14,364,368) |
(15,177,619) |
| 8,767,535 |
7,954,284 |
(2) 상기 신주인수권부사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제6회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 |
| 발행자 |
(주)에이피헬스케어 |
| 발행일 |
2023년 07월 25일 |
| 만기일 |
2026년 07월 25일 |
| 액면가액 |
40,000,000,000 |
| 발행가액 |
40,000,000,000 |
| 금리 |
표면이자율 연 3%, 만기보장수익률 연 5% |
| 최초행사가액 |
1,276원/주 |
| 신주인수권 행사 기간 |
2023년 08월 25일 ~ 2026년 06월 25일 |
| 투자자의 조기상환청구권(풋옵션) |
본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월 (2025년 1월 25일)이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환기일에 적용되는 조기상환수익률은 연 5%로 하고 3개월 복리로 계산한다. |
(3) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채에 대한 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
최초 인식금액 |
당분기말 |
전기말 |
|
제6회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채
|
27,169,220 |
9,487,154 |
11,475,503 |
(4) 당분기와 전기 중 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 기초금액 |
11,475,503 |
- |
| 취득 |
- |
27,169,220 |
| 파생상품평가손실(이익) |
(1,988,349) |
(3,283,471) |
| 신주인수권부사채 행사 |
- |
(12,410,246) |
| 기말금액 |
9,487,154 |
11,475,503 |
(5) 당분기와 전기의 법인세비용차감전손익에서 파생상품부채 평가손익을 제외한 계속사업손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 법인세비용차감전 계속사업손익 |
47,397,584 |
18,670,937 |
| 파생상품평가손익 : 신주인수권부사채 |
1,988,349 |
(3,283,471) |
| 평가손익 제외 법인세비용차감전 계속사업손익 |
45,409,235 |
21,954,408 |
19. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
| 예수금 |
28,255 |
37,265 |
| 부가세예수금 |
118,946 |
318,413 |
| 선수금 |
2,087,000 |
- |
| 연차충당부채 |
81,133 |
73,246 |
| 합 계 |
2,315,334 |
428,924 |
20. 종업원급여 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
1,293,314 |
1,250,686 |
| 확정급여부채 |
1,293,314 |
1,250,686 |
(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 당기근무원가 |
82,588 |
75,665 |
| 이자비용 |
3,720 |
6,364 |
| 합 계 |
86,308 |
82,029 |
| 매출원가 |
19,892 |
27,679 |
| 판매비와관리비 |
66,416 |
54,350 |
(4) 당분기와 전분기 중 확정기여퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 0원입니다.
21. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 당사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 가액은 각각 114,152,276주 및 500원입니다. (2) 보고기간 중 자본금과 주식발행초과금이 변동하였습니다. 22. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 주식선택권 |
303,400 |
303,400 |
| 자기주식 |
(422,523) |
(422,523) |
| 자기주식처분이익 |
30,795 |
30,795 |
| 기타의 자본조정 |
(12,187,658) |
(12,187,658) |
| 감자차익 |
71,478,087 |
- |
| 전환권매입손익(자본) |
1,628,528 |
1,628,528 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익 |
(4,357,866) |
(4,329,415) |
| 합 계 |
56,472,763 |
(14,976,873) |
23. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기 중 매출액과 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 매출액 |
| 의약품사업매출 |
1,835,588 |
2,084,290 |
| 게임매출 |
30,615 |
229,900 |
| 임대사업매출 |
126,900 |
126,900 |
| 제조사업매출 |
583,718 |
324,282 |
| 건설사업매출 |
824,653 |
1,211,242 |
| 합 계 |
3,401,474 |
3,976,614 |
| 매출원가 |
| 의약품사업매출원가 |
1,385,679 |
1,577,888 |
| 게임매출원가 |
- |
- |
| 임대사업매출원가 |
54,587 |
56,494 |
| 제조사업매출원가 |
375,957 |
336,436 |
| 건설사업매출원가 |
466,354 |
838,620 |
| 합 계 |
2,282,577 |
2,809,438 |
(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 총 매출액 |
3,401,474 |
3,976,615 |
| 1. 고객과의 계약에서 생기는 수익 |
|
|
| 수익인식시기 |
|
|
| 한시점에 이행 |
1,835,588 |
2,084,290 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 |
1,438,986 |
1,765,425 |
| 합 계 |
3,274,574 |
3,849,715 |
| 2. 기타 원천으로부터의 수익 |
126,900 |
126,900 |
| 운용리스 |
126,900 |
126,900 |
(3) 건설계약 1) 계약 진행률 결정방법 연결회사는 건설계약과 관련하여 수행한 공사에 대하여 각 공사별 발생한 누적 계약원가를 각 공사별 총 계약원가로 나눈 비율을 기준으로 진행률을 산정하여 수익을 인식하고 있습니다. 2) 당분기 및 전분기 중 건설계약 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다. - 당분기
| 구분 |
기초공사계약잔액 |
계약금액 증감 |
당기공사수익 |
당분기말
공사계약잔액
|
| 건설/보온 |
5,359,317 |
351,060 |
(824,653) |
4,885,724 |
- 전분기
| 구분 |
기초공사계약잔액 |
계약금액 증감 |
당기공사수익 |
당분기말
공사계약잔액
|
| 건설/보온 |
9,180,188 |
- |
(1,211,242) |
7,968,946 |
3) 당분기말 및 전기말 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다. -당분기말
| 구분 |
계약금액 |
누적
공사수익
|
누적
발생원가
|
누적손익 |
당기
수익인식
|
대금청구분 |
미청구공사 |
| 건설/보온 |
32,317,123 |
27,431,399 |
21,425,944 |
6,005,456 |
(824,653) |
26,486,787 |
944,612 |
-전기말
| 구분 |
계약금액 |
누적
공사수익
|
누적
발생원가
|
누적손익 |
당기
수익인식
|
대금청구분 |
미청구공사 |
| 건설/보온 |
31,987,193 |
26,627,876 |
20,981,335 |
5,646,541 |
(3,854,266) |
25,487,399 |
1,140,477 |
4) 보고기간의 계약금액대비 수주잔고등 계약별 정보는 다음과 같습니다.
| 구분 |
계약일 |
계약
종료일
|
계약금액 |
기납품액 |
수주잔고 |
진행률 |
미청구공사 (초과청구공사) |
| 신고리 원자력 5,6호기 주설비 공사 |
2020-05-20 |
2025-02-28 |
10,079,797 |
5,194,074 |
4,885,723 |
52% |
944,612 |
| 합 계 |
10,079,797 |
5,194,074 |
4,885,723 |
52% |
944,612 |
24. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 급여 |
428,631 |
465,526 |
| 상여 |
238 |
4,244 |
| 퇴직급여 |
31,382 |
39,607 |
| 복리후생비 |
56,808 |
41,520 |
| 여비교통비 |
24,287 |
21,478 |
| 접대비 |
7,567 |
8,273 |
| 통신비 |
1,198 |
7,240 |
| 수도광열비 |
- |
3,249 |
| 세금과공과 |
8,380 |
8,380 |
| 감가상각비 |
6,951 |
22,410 |
| 지급임차료 |
9,429 |
4,139 |
| 수선비 |
10,398 |
- |
| 보험료 |
7,222 |
10,050 |
| 차량유지비 |
4,015 |
5,487 |
| 운반비 |
27,574 |
40,802 |
| 교육훈련비 |
339 |
700 |
| 도서인쇄비 |
147 |
- |
| 회의비 |
568 |
780 |
| 소모품비 |
951 |
6,248 |
| 지급수수료 |
342,258 |
435,836 |
| 판매촉진비 |
5,890 |
4,429 |
| 대손상각비(환입) |
(53,337) |
(854) |
| 무형자산상각비 |
1,814 |
1,667 |
| 경상연구개발비 |
194,122 |
207,517 |
| 합 계 |
1,116,832 |
1,338,728 |
25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 재고자산의 변동 |
(472,334) |
259,486 |
| 재고자산의 매입 |
2,167,234 |
2,249,146 |
| 종업원 급여 |
816,478 |
700,005 |
| 상각비 |
120,684 |
137,652 |
| 지급임차료 |
15,413 |
5,949 |
| 세금과공과 |
8,424 |
8,791 |
| 지급수수료 |
363,890 |
447,678 |
| 외주가공비 |
76,100 |
322,640 |
| 기타비용 |
303,521 |
16,817 |
| 합 계 |
3,399,410 |
4,148,164 |
26. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 금융수익 |
| 이자수익 |
2,647,157 |
695,908 |
| 외화환산이익 |
2 |
1,215 |
| 외환차익 |
1,303 |
7,522 |
| 파생상품평가이익 |
1,988,349 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
46,085,301 |
8,964,056 |
| 합 계 |
50,722,112 |
9,668,701 |
| 금융비용 |
| 이자비용 |
1,053,053 |
104,127 |
| 상각후원가측정금융자산거래손실 |
827,381 |
- |
| 합 계 |
1,880,434 |
104,127 |
27. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기타수익 |
| 기타의대손충당금환입 |
- |
9,298,315 |
| 잡이익 |
5,307 |
3,429 |
| 유형자산처분이익 |
3,500 |
- |
| 합 계 |
8,807 |
9,301,744 |
| 기타비용 |
| 기타의대손상각비 |
1,454,967 |
- |
| 잡손실 |
- |
23,834 |
| 합 계 |
1,454,967 |
23,834 |
28. 법인세비용
법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있는 바, 당분기말 현재 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 이연법인세부채를 한도로 하여 인식하고 있습니다.
29. 주당순손익 (1) 기본주당손익 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 계속영업 지배기업소유주지분 순이익(손실) |
47,413,116,795 |
18,639,037,435 |
| 가중평균 유통보통주식수 |
114,117,026 |
35,706,532 |
| 기본주당손익 |
415 |
522 |
(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. - 당분기(누적)
| 일자 |
내역 |
발행주식수 |
자기주식수 |
유통주식수 |
일수(일) |
적수 |
| 2024-01-01 |
전기이월 |
114,152,276 |
35,250 |
114,117,026 |
91 |
10,384,649,366 |
| 소 계 |
10,384,649,366 |
| 일수(일) |
91 |
| 가중평균유통보통주식수 |
114,117,026 |
- 전분기(누적)
| 일자 |
내역 |
발행주식수 |
자기주식수 |
유통주식수 |
일수(일) |
적수 |
| 2023-01-01 |
전기이월 |
35,739,043 |
32,511 |
35,706,532 |
91 |
3,249,294,412 |
| 일수(일) |
91 |
| 가중평균유통보통주식수 |
35,706,532 |
(3) 희석주당순손익 당분기 및 전분기에는 희석성 잠재적 유통 보통주가 없으므로 희석주당이익은 산정하지 아니하였습니다.
30. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 당기순이익(손실) |
47,397,584 |
18,640,649 |
| 당기순이익(손실) 조정을 위한 가감 |
(47,278,705) |
(9,562,656) |
| 감가상각비 |
118,940 |
135,985 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
(46,085,301) |
(8,964,056) |
| 대손상각비 |
(53,337) |
(854) |
| 기타의대손상각비 |
1,454,967 |
- |
| 유형자산처분이익 |
(3,500) |
- |
| 무형자산상각비 |
1,814 |
1,667 |
| 법인세비용(수익) |
- |
30,288 |
| 외화환산이익 |
(2) |
(1,215) |
| 이자비용 |
1,053,053 |
104,127 |
| 이자수익 |
(2,647,157) |
(695,908) |
| 파생상품부채평가이익 |
(1,988,349) |
- |
| 재고자산평가손실 |
12,066 |
(196,546) |
| 재고자산폐기손실 |
9,106 |
- |
| 퇴직급여 |
66,432 |
67,285 |
| 반품충당부채환입액 |
(44,818) |
(66,210) |
| 잡손실 |
- |
22,781 |
| 상각후원가측정금융자산거래손실 |
827,381 |
- |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: |
1,513,434 |
260,878 |
| 기타유동자산의 감소(증가) |
408,946 |
115,581 |
| 매출채권의 감소(증가) |
9,870 |
125,598 |
| 기타유동채권의 감소(증가) |
(281,119) |
(264,782) |
| 매입채무의 증가(감소) |
(363,125) |
10,997 |
| 기타유동채무의 증가(감소) |
171,185 |
220,623 |
| 기타유동부채의 증가(감소) |
1,886,409 |
(20,229) |
| 재고자산의 감소(증가) |
(270,809) |
92,612 |
| 비유동충당부채의 감소(증가) |
(1,021) |
363 |
| 퇴직금의 지급 |
(8,930) |
(19,885) |
| 퇴직금 관계회사 전출입 |
(37,972) |
- |
(2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 받을어음의 단기차입금 대체 |
(2,535) |
35,332 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 평가 |
(28,451) |
(150,277) |
| 금융리스채권 유동성 분류 |
316,515 |
302,202 |
| 금융리스부채 유동성 분류 |
7,661 |
32,869 |
| 리스계약에 따른 리스부채의 증가 |
5,057 |
- |
| 무상감자로 인한 자본금의 자본잉여금 대체 |
- |
71,478,087 |
| 연결자본거래로 인한 비지배지분 변동 |
- |
452,365 |
(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. - 당분기
| 구 분 |
기초 |
재무현금흐름 |
비현금 변동 |
당분기말 |
| 공정가치변동 |
대체 |
기타 |
| 단기차입금 |
5,675,338 |
- |
- |
(2,535) |
- |
5,672,803 |
| 금융리스부채(유동) |
86,220 |
(37,158) |
- |
7,660 |
5,057 |
61,779 |
| 금융리스부채(비유동) |
16,389 |
- |
- |
(7,660) |
8,648 |
17,377 |
| 임대보증금 |
423,000 |
- |
- |
- |
- |
423,000 |
| 영업보증금 |
10,000 |
(5,000) |
- |
- |
- |
5,000 |
| 신주인수권부사채(유동) |
|
- |
- |
- |
813,251 |
813,251 |
| 신주인수권파생부채(유동) |
|
- |
(1,988,349) |
- |
- |
(1,988,349) |
| 재무활동관련 총부채 |
6,210,947 |
(42,158) |
(1,988,349) |
(2,535) |
826,956 |
5,004,861 |
- 전기
| 구 분 |
기초 |
재무현금흐름 |
비현금 변동 |
전기말 |
| 공정가치변동 |
대체 |
기타 |
| 단기차입금 |
9,646,873 |
(4,000,000) |
- |
28,465 |
- |
5,675,338 |
| 금융리스부채(유동) |
207,545 |
(186,907) |
- |
73,107 |
(7,524) |
86,221 |
| 금융리스부채(비유동) |
89,496 |
- |
- |
(73,107) |
- |
16,389 |
| 임대보증금 |
423,000 |
- |
- |
- |
- |
423,000 |
| 영업보증금 |
- |
- |
- |
10,000 |
- |
10,000 |
| 신주인수권부사채(유동) |
- |
39,577,992 |
- |
(27,169,220) |
(4,454,489) |
7,954,283 |
| 신주인수권파생부채(유동) |
- |
- |
(3,283,471) |
27,169,220 |
(12,410,246) |
11,475,503 |
| 재무활동관련 총부채 |
10,366,914 |
35,391,085 |
(3,283,471) |
38,465 |
(16,872,259) |
25,640,734 |
31. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
차입금액 |
담보권자 |
제공사유 |
| 유형자산 및 투자부동산 : (경기도 성남구 중원구 상대원동 442-2 한라시그마밸리 B101~B117호 B205호 B209호 B212~B216호) |
8,762,128 |
6,600,000 |
3,500,000 |
국민은행 |
단기차입금 |
| 2,000,000 |
하나은행 |
| 정기예금 |
390,000 |
390,000 |
USD 986,662.15 |
서울보증보험 |
하자보증 |
| 합 계 |
9,152,128 |
6,990,000 |
|
|
|
(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
보증금액 |
보증내용 |
| 서울보증보험 |
1,838,582 |
이행, 하자보증 |
| 서울보증보험 |
USD 986,662.15 |
이행, 하자보증 |
(3) 당분기말 현재 피고로 계류중인 소송사건과 타인에게 제공하는 지급보증은 없습니다.
32. 금융리스 및 운용리스 (리스제공자) (1) 금융리스 연결회사는 보유 중인 기계장치를 특수관계자인 ㈜에이프로젠바이오로직스에 금융리스를 제공하는 계약을 체결하였으며, 리스기간 개시일은 2020년 1월 및 3월이며 리스기간은 16년 입니다. 보고기간종료일 현재 금융리스의 총 투자 및 순 투자 내역은 다음과 같습니다.
| 당기 |
최소리스료 |
무보증잔존가치 |
리스총투자 |
리스순투자 (현재가치) |
| 1년이내 |
2,103,758 |
- |
2,103,758 |
1,244,382 |
| 1년초과 5년이내 |
8,415,030 |
- |
8,415,030 |
5,595,460 |
| 5년초과 |
14,320,595 |
- |
14,320,595 |
12,260,203 |
| 합 계 |
24,839,383 |
- |
24,839,383 |
19,100,045 |
상기 금융리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 조정리스료는 없습니다.
(2) 운용리스 연결회사는 보유 중인 투자부동산에 대해 특수관계자인 ㈜에이프로젠, ㈜에이프로젠바이오로직스에 운용리스를 제공하는계약을 체결하였으며, 리스기간은 2년입니다. 당분기말 현재 운용리스자산의 장부가액은 아래와 같습니다.
| 구 분 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 취득원가 |
3,468,823 |
6,550,400 |
10,019,223 |
| 감가상각누계액 |
- |
(1,537,877) |
(1,537,877) |
| 장부금액 |
3,468,823 |
5,012,523 |
8,481,346 |
당분기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 54,587천원입니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당분기
|
전분기
|
|
1년 이내
|
507,600 |
507,600 |
상기 운용리스로 인해 당기수익으로 인식된 조정리스료는 없습니다.
33. 영업부문 정보 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사는 게임사업부, 임대수익사업부 및 의약품사업부로 구분하여 영업정보를 검토하고 있습니다.
(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 부문당기손익은 다음과 같습니다. - 당분기
| 구 분 |
게임사업부문 |
임대수익사업부 |
의약품사업부 |
단열사업부 |
합 계 |
| 총부문수익 |
30,615 |
126,900 |
1,835,588 |
1,408,372 |
3,401,475 |
| 외부고객으로부터의 수익 |
30,615 |
126,900 |
1,835,588 |
1,408,372 |
3,401,475 |
| 보고부문영업손익 |
2,166 |
(351,817) |
161,135 |
190,582 |
2,066 |
| 상각비 |
1,667 |
54,701 |
2,599 |
61,786 |
120,753 |
- 전분기
| 구 분 |
게임사업부문 |
임대수익사업부 |
의약품사업부 |
단열사업부 |
합 계 |
| 총부문수익 |
229,900 |
126,900 |
2,084,290 |
1,535,524 |
3,976,614 |
| 외부고객으로부터의 수익 |
229,900 |
126,900 |
2,084,290 |
1,535,524 |
3,976,614 |
| 보고부문영업손익 |
51,483 |
(276,779) |
66,700 |
(12,952) |
(171,548) |
| 상각비 |
1,667 |
58,936 |
9,801 |
10,168 |
80,572 |
(2) 연결회사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다. (3) 당분기 및 전기의 매출액의 10%이상을 차지하는 단일 외부고객으로부터의 수익 금액 정보는 아래와 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 삼성물산 |
780,016 |
1,136,951 |
34. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 지배기업의 최대주주 |
(주)지베이스 |
(주)지베이스 |
| 지배기업 |
(주)에이프로젠 |
(주)에이프로젠 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
㈜에이프로젠바이오로직스 |
㈜에이프로젠바이오로직스(*1) |
| 기타의 특수관계자 |
에이프로젠파마㈜ |
에이프로젠파마㈜ |
| (주)아이벤트러스 |
(주)아이벤트러스 |
| (주)넥스코닉스 |
(주)넥스코닉스 |
| 지비티㈜ |
지비티㈜ |
| KIC INDUSTRIAL MACHINERY |
KIC INDUSTRIAL MACHINERY |
| ㈜제3글로브 |
㈜제3글로브 |
| ㈜지비피에스 |
(주)지비피에스(*2) |
(*1) 전기 중 지배기업에서 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 변경되었습니다. (*2) 전기 중 설립되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 보고기간종료일 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 변동과 잔액은 다음과 같습니다.
1) 주요 거래내역
| 구 분 |
특수관계자명 |
내역 |
당분기 |
전분기 |
| 지배기업의 최대주주 |
지베이스(주) |
이자수익 |
116,080 |
48,877 |
| 기타의대손상각비 |
727,805 |
- |
| 지배기업 |
㈜에이프로젠 |
임대매출 |
114,150 |
114,150 |
| 이자수익 |
1,004,694 |
279,090 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 |
45,133,649 |
8,961,747 |
| 기타의대손상각비 |
358,543 |
- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
(주)에이프로젠바이오로직스(*) |
임대매출 |
12,750 |
12,750 |
| 이자수익 |
1,052,284 |
311,266 |
| 상품매입 |
1,145,164 |
1,374,700 |
| 건물관리비 |
2,347 |
2,012 |
| 상각후원가측정금융자산 |
827,381 |
- |
| 기타의대손상각비 |
310,642 |
- |
| 기타의 특수관계자 |
에이프로젠파마㈜ |
상품매출 |
15,018 |
4,134 |
| 상품매입 |
- |
2,223 |
| 이자수익 |
372,235 |
- |
| 기타의대손상각비 |
69,719 |
- |
| ㈜넥스코닉스 |
지급수수료 |
6,186 |
20,546 |
| 지비티(주) |
이자수익 |
8,263 |
- |
| 기타의대손상각비(환입) |
(11,742) |
- |
(*) 당기 중 지배기업에서 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 변경되었습니다. 2) 채권ㆍ채무 잔액
| 구 분 |
특수관계자명 |
내역 |
당기말 |
전기말 |
| 지배기업의 최대주주 |
지베이스(주) |
장기대여금 (*2) |
7,000,000 |
7,000,000 |
| 장기대여금(대손충당금) |
5,039,143 |
4,311,337 |
| 장기대여금(현재가치할인차금) |
32,645 |
44,299 |
| 미수수익 |
168,865 |
64,438 |
| 지배기업 |
(주)에이프로젠 |
장기대여금 |
30,730,000 |
30,730,000 |
| 장기대여금(대손충당금) |
10,265,286 |
9,906,743 |
| 장기대여금(현재가치할인차금) |
1,372,170 |
1,967,015 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) |
265,820,985 |
220,687,336 |
| 미수수익 |
597,955 |
293,135 |
| 임대보증금 |
380,500 |
380,500 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
㈜에이프로젠바이오로직스 (*3) |
임대보증금 |
42,500 |
42,500 |
| 임차보증금 |
200,000 |
200,000 |
| 외상매입금 |
733,754 |
986,415 |
| 미지급금 |
649 |
630 |
| 단기차입금 (*1) |
172,802 |
175,338 |
| 금융리스채권 |
1,244,382 |
1,230,070 |
| 미수금 |
1,157,067 |
964,222 |
| 비유동금융리스채권 |
17,855,663 |
18,172,178 |
| 미수수익 |
271,103 |
28,932 |
| 장기대여금 |
26,500,000 |
24,000,000 |
| 장기대여금(대손충당금) |
8,498,946 |
8,188,304 |
| 장기대여금(현재가치할인차금) |
2,674,749 |
2,433,743 |
| 기타의 특수관계자 |
에이프로젠파마㈜ |
외상매출금 |
13,142 |
8,267 |
| 장기대여금 |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 장기대여금(대손충당금) |
1,900,716 |
1,830,997 |
| 장기대여금(현재가치할인차금) |
716,276 |
442,830 |
| 미수수익 |
342,077 |
243,288 |
| ㈜넥스코닉스 |
미지급금 |
- |
- |
| 지비티㈜ |
단기대여금 |
900,000 |
800,000 |
| 단기대여금(대손충당금) |
74,036 |
85,778 |
| 미수수익 |
12,559 |
4,296 |
| 임직원 |
대여금 |
6,069 |
7,140 |
(*1) 배서어음에 대해서는 상환청구권이 존재하므로, 만기 미도래 어음에 대해 차입거래로 분류하였습니다. (*2) 전기 중 ㈜지베이스 대여금에 대해 40억원을 일부 회수하였으며 30억원 잔액에 대해 특수관계자인 ㈜넥스코닉스가 보유중인 ㈜에이프로젠의 주식 2,331,607주를 연결회사에 담보(질권)로 제공 받았습니다. (*3) 전기 중 지배기업에서 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 변경되었습니다. (3) 연결회사는 당기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 174백만원(전분기: 188백만원)과 퇴직급여 156백만원(전기: 105백만원)을 당기 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기된 이사 및 감사를 포함하고 있습니다. (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자명 |
거래내역 |
당분기 |
전기 |
| 지배기업의 최대주주 |
㈜지베이스 |
투자주식매수(*1) |
- |
271,245 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
㈜에이프로젠바이오로직스 |
신주인수권부사채행사(*2) |
- |
16,961,799 |
| 기타의 특수관계자 |
지비티㈜ |
투자주식매수(*1) |
- |
910,035 |
| 합 계 |
- |
18,143,079 |
(*1) 전기 중 에이프로젠아이앤씨(주)의 발행주식 101,350주 (지분율 5.06%)를 (주)지베이스로부터 16,900주, 지비티(주)로부터 56,700주를 추가 양수하였습니다. (*2) 전기 중 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)에이프로젠바이오로직스가 제6회차 신주인수권부사채를 대용납 행사하여 13,292,946주를 인수하였습니다.
(5) 특수관계자와의 자금 거래 - 당분기
| 특수관계구분 |
회사명 |
내역 |
자금대여 거래 |
| 기초 |
대여 |
회수 |
당분기말 |
| 지배기업의 최대주주 |
㈜지베이스 |
대여금 |
7,000,000 |
- |
- |
7,000,000 |
| 지배기업 |
㈜에이프로젠 |
대여금 |
30,730,000 |
- |
- |
30,730,000 |
| 전환사채 |
143,000,000 |
- |
- |
143,000,000 |
| 공동개발비용분담금 |
50,000,000 |
- |
- |
50,000,000 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
(주)에이프로젠 바이오로직스 |
금융리스채권(*1) |
19,402,248 |
- |
(302,202) |
19,100,046 |
| 대여금 |
24,000,000 |
2,500,000 |
- |
26,500,000 |
|
기타의
특수관계자
|
에이프로젠파마(주) |
대여금 |
10,000,000 |
- |
- |
10,000,000 |
| 지비티(주) |
대여금 |
800,000 |
100,000 |
- |
900,000 |
| 임직원 |
대여금 |
7,140 |
- |
(1,071) |
6,069 |
(*1) 금융리스채권의 상각에 따라서 수취한 223,737천원은 포함되어 있지 않습니다.
- 전기
| 특수관계구분 |
회사명 |
내역 |
자금대여 거래 |
유상증자 |
| 기초 |
대여 |
회수 |
당기말 |
|
지배기업의
최대주주
|
(주)지베이스 |
대여금 |
7,000,000 |
4,000,000 |
(4,000,000) |
7,000,000 |
- |
| 지배기업 |
(주)에이프로젠 |
대여금 |
47,230,000 |
31,500,000 |
(48,000,000) |
30,730,000 |
- |
| 전환사채 |
103,000,000 |
110,000,000 |
(70,000,000) |
143,000,000 |
- |
| 공동개발비용분담금 |
- |
50,000,000 |
- |
50,000,000 |
- |
| 유상증자(*3) |
- |
- |
- |
- |
35,000,000 |
| 유의적인 영향력을 행사하는기업 |
(주)에이프로젠바이오로직스 (*2) |
금융리스채권(*1)
|
20,576,695 |
- |
(1,174,447) |
19,402,248 |
- |
| 대여금 |
- |
40,000,000 |
(16,000,000) |
24,000,000 |
- |
| 유상증자(*4) |
- |
- |
- |
- |
20,000,001 |
| 기타의 특수관계자 |
에이프로젠파마(주) |
대여금 |
- |
10,000,000 |
- |
10,000,000 |
- |
| 지비티㈜ |
대여금 |
- |
800,000 |
- |
800,000 |
- |
| 임직원 |
대여금 |
11,424 |
- |
(4,284) |
7,140 |
- |
(*1) 금융리스채권의 상각에 따라서 수취한 929,310천원은 포함되어 있지 않습니다. (*2) 당기 중 지배기업에서 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 변경되었습니다.
(*3) 당기 중 지배기업 ㈜에이프로젠이 제3자배정으로 유상신주 47,945,206주를 인수하였습니다. (*4) 당기 중 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜에이프로젠바이오로직스가 제3자배정으로 유상신주 16,142,051주를 인수하였습니다.
|
특수관계 구분
|
회사명
|
내 역 |
자금차입 거래
|
| 기초 |
차입 |
상환 |
전기말 |
| 유의적인 영향력을 행사하는기업 |
㈜에이프로젠바이오로직스 |
단기차입금 |
4,000,000 |
4,000,000 |
(8,000,000) |
- |
| 기타의 특수관계자 |
(주)넥스코닉스 |
단기차입금 |
- |
3,000,000 |
(3,000,000) |
- |
35. 보고기간 후 사건 (1) 당사는 지배기업인 (주)에이프로젠의 27회 전환사채 40,000백만원 중 40,000백만원을 양도하는 계약을 체결하고, 계약금 2,000백만원을 수령하였습니다.
5. 재무제표 주석
| 제 27 당분기 2024년 03월 31일 현재 |
| 제 26 전 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 에이피헬스케어 |
1. 일반사항주식회사 에이피헬스케어(이하 '당사')는 1998년 2월에 설립되어 의약품 도소매업, 임대수익 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 발행주식은 2009년 11월 13일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록되었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳤습니다.당사는 2024년 3월 22일 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈에서 주식회사 에이피헬스케어로 상호 변경하였습니다.보고기간 종료일 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
소유주식수 |
지분율 |
| (주)에이프로젠바이오로직스 |
21,334,862주 |
59.70% |
| 기타 |
14,404,181주 |
40.30% |
| 합 계 |
35,739,043주 |
100.00% |
2. 재무제표의 작성기준
2.1 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(1) 종속기업당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서, 종속기업 및 공동기업에 대한 투자는 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 종속기업 및 공동기업 투자에 대하여 원가법을 적용하여 계상하고 있으며,매 보고기간말 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우 회사는 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다.(2) 관계기업관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 당사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 당사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 당사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 당사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 당사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
2.2 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 중요한 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 당사의 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.
2023년 1월 1일 이후 새로 적용되는 다음의 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이없습니다.(가) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.(나) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.(다) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.
4. 금융상품 공정가치 4.1 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
8,089,708 |
8,089,708 |
7,687,771 |
7,687,771 |
| 매출채권및기타유동채권 |
5,019,210 |
5,019,210 |
4,327,810 |
4,327,810 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 |
63,244,265 |
63,244,265 |
61,015,744 |
61,015,744 |
| 기타비유동금융자산 |
266,887,434 |
266,887,434 |
221,782,236 |
221,782,236 |
| 합 계 |
343,240,617 |
343,240,617 |
294,813,561 |
294,813,561 |
| 금융부채 |
| 매입채무및기타유동채무 |
992,744 |
992,744 |
1,194,905 |
1,194,905 |
| 단기차입금 |
5,672,802 |
5,672,802 |
5,675,338 |
5,675,338 |
| 유동신주인수권부사채 |
8,767,534 |
8,767,534 |
7,954,283 |
7,954,283 |
| 기타유동금융부채 |
168,342 |
168,342 |
168,870 |
168,870 |
| 유동파생상품부채 |
9,487,154 |
9,487,154 |
11,475,503 |
11,475,503 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 |
442,000 |
442,000 |
447,000 |
447,000 |
| 합 계 |
25,530,576 |
25,530,576 |
26,915,899 |
26,915,899 |
4.2 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| 당분기말 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 금융자산 |
| 당분기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
215,820,985 |
50,000,000 |
265,820,985 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
959,077 |
- |
107,372 |
1,066,449 |
| 금융부채 |
| 파생상품부채 |
- |
9,487,154 |
- |
9,487,154 |
| 전기말 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 금융자산 |
| 당분기손익-공정가치측정금융자산(전환사채) |
- |
170,687,336 |
50,000,000 |
220,687,336 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
987,528 |
- |
107,372 |
1,094,900 |
| 금융부채 |
| 파생상품부채 |
- |
11,475,503 |
- |
11,475,503 |
4.3 금융상품 범주별 장부금액(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.- 당분기말
| 구 분 |
당분기손익-공정가치측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
상각후원가로 측정하는 금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
8,089,708 |
8,089,708 |
| 매출채권 및 기타유동채권 |
- |
- |
5,019,210 |
5,019,210 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 |
- |
- |
63,244,265 |
63,244,265 |
| 기타비유동금융자산 |
265,820,985 |
1,066,449 |
- |
266,887,434 |
| 합 계 |
265,820,985 |
1,066,449 |
76,353,183 |
343,240,617 |
- 전기말
| 구 분 |
당분기손익-공정가치측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
상각후원가로 측정하는 금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
7,687,771 |
7,687,771 |
| 매출채권및기타유동채권 |
- |
- |
4,327,810 |
4,327,810 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 |
- |
- |
61,015,744 |
61,015,744 |
| 기타비유동금융자산 |
220,687,336 |
1,094,900 |
- |
221,782,236 |
| 합 계 |
220,687,336 |
1,094,900 |
73,031,325 |
294,813,561 |
(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.- 당분기말
| 구 분 |
당분기손익인식금융부채 |
상각후원가로 측정하는 금융부채 |
합 계 |
| 매입채무및기타유동채무 |
- |
992,744 |
992,744 |
| 단기차입금 |
- |
5,672,802 |
5,672,802 |
| 신주인수권부사채 |
- |
8,767,534 |
8,767,534 |
| 기타유동금융부채 |
- |
168,342 |
168,342 |
| 유동파생금융부채 |
9,487,154 |
- |
9,487,154 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 |
- |
442,000 |
442,000 |
| 합 계 |
9,487,154 |
16,043,422 |
25,530,576 |
- 전기말
| 구 분 |
당분기손익인식금융부채 |
상각후원가로 측정하는 금융부채 |
합 계 |
| 매입채무및기타유동채무 |
- |
1,194,905 |
1,194,905 |
| 단기차입금 |
- |
5,675,338 |
5,675,338 |
| 신주인수권부사채 |
- |
7,954,283 |
7,954,283 |
| 기타유동금융부채 |
- |
168,870 |
168,870 |
| 유동파생금융부채 |
11,475,503 |
- |
11,475,503 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 |
- |
447,000 |
447,000 |
| 합 계 |
11,475,503 |
15,440,396 |
26,915,899 |
4.4 금융상품 범주별 순손익
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 : |
| 이자수익 |
2,643,370 |
630,465 |
| 대손상각비(환입) |
53,337 |
854 |
| 기타의 대손상각비(환입) |
(765,531) |
9,136,648 |
| 상각후원가측정금융자산거래손실 |
(827,381) |
- |
| 당분기손익-공정가치측정금융자산 : |
| 이자수익 |
- |
79,637 |
| 당분기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 |
46,083,649 |
9,461,747 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 |
(28,451) |
(150,277) |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 : |
| 이자비용 |
(1,049,569) |
(83,355) |
| 당분기손익-공정가치측정 금융부채 : |
| 파생상품부채평가손익 |
1,988,349 |
- |
4.5 전체가 제거되지 않은 양도금융자산당사는 거래처와의 매입대금 지급시 받을어음을 배서하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행 또는 거래처에 해당금액을 지급할 의무를가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 당사는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 전체가 제거되지 않은 양도금융자산 세부내역은 다음과같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
172,802 |
175,338 |
| 단기차입금 |
(172,802) |
(175,338) |
5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당분기말 |
전기말 |
| 은행예금 등 |
8,089,708 |
7,687,771 |
6. 사용제한예금보고기간종료일 현재 현금및현금성자산과 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 채권액 |
대손충당금 |
현재가치할인차금 |
장부금액 |
채권액 |
대손충당금 |
현재가치할인차금 |
장부금액 |
| 매출채권및기타유동채권: |
| 매출채권 |
1,159,095 |
(62,620) |
- |
1,096,475 |
1,346,286 |
(115,956) |
- |
1,230,330 |
| 미수수익 |
1,268,402 |
- |
- |
1,268,402 |
582,889 |
- |
- |
582,889 |
| 미수금 |
1,494,434 |
(84,483) |
- |
1,409,951 |
1,369,005 |
(84,483) |
- |
1,284,522 |
| 단기대여금 |
2,396,574 |
(2,396,574) |
- |
- |
2,546,574 |
(2,546,574) |
- |
- |
| 유동금융리스채권 |
1,244,382 |
- |
- |
1,244,382 |
1,230,070 |
- |
- |
1,230,070 |
| 소 계 |
7,562,887 |
(2,543,677) |
- |
5,019,210 |
7,074,824 |
(2,747,013) |
- |
4,327,811 |
| 장기매출채권및기타비유동채권: |
| 장기매출채권 |
3,086 |
(3,086) |
- |
- |
3,086 |
(3,086) |
- |
- |
| 비유동금융리스채권 |
17,855,663 |
- |
- |
17,855,663 |
18,172,178 |
- |
- |
18,172,178 |
| 장기대여금 |
71,380,000 |
(21,531,521) |
(4,669,849) |
45,178,630 |
68,730,000 |
(20,615,990) |
(5,502,536) |
42,611,474 |
| 보증금 |
209,970 |
- |
- |
209,970 |
232,093 |
- |
- |
232,093 |
| 소 계 |
89,448,719 |
(21,534,607) |
(4,669,849) |
63,244,263 |
87,137,357 |
(20,619,076) |
(5,502,536) |
61,015,745 |
| 합 계 |
97,011,606 |
(24,078,284) |
(4,669,849) |
68,263,473 |
94,212,181 |
(23,366,089) |
(5,502,536) |
65,343,556 |
(2) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 기대손실률 및 대손충당금은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
6개월이내 |
6개월 초과연체 |
12개월 초과연체 |
18개월 초과연체 |
24개월 초과연체 |
30개월 초과연체 |
36개월 초과연체 |
합계 |
| 당분기말 |
| 기대 손실률 |
0% |
51% |
4% |
0% |
0% |
100% |
100% |
6% |
| 총 장부금액 |
1,080,488 |
11,537 |
11,205 |
- |
- |
2,526 |
56,423 |
1,162,179 |
| 대손충당금 |
432 |
5,887 |
436 |
- |
- |
2,526 |
56,423 |
65,704 |
| 전기말 |
| 기대 손실률 |
0% |
8% |
90% |
0% |
100% |
0% |
100% |
9% |
| 총 장부금액 |
1,209,899 |
14,936 |
65,587 |
- |
2,526 |
- |
56,423 |
1,349,371 |
| 대손충당금 |
- |
1,121 |
58,972 |
- |
2,526 |
- |
56,423 |
119,042 |
(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매출채권 |
기타채권 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 기초금액 |
115,956 |
3,086 |
2,631,058 |
20,615,990 |
80,323 |
3,086 |
2,331,058 |
2,757,638 |
| 대손상각비(환입) |
(53,337) |
- |
(150,000) |
915,531 |
40,852 |
- |
300,000 |
17,858,352 |
| 제각 |
- |
- |
- |
- |
(5,219) |
- |
- |
- |
| 기말금액 |
62,619 |
3,086 |
2,481,058 |
21,531,521 |
115,956 |
3,086 |
2,631,058 |
20,615,990 |
8. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 비유동 |
| 당분기손익-공정가치측정금융자산 |
265,820,984 |
220,687,336 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
1,066,449 |
1,094,900 |
| 합 계 |
266,887,433 |
221,782,236 |
(2) 보고기간종료일 현재 당분기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 전환사채 |
215,820,984 |
170,687,336 |
| 공동개발비용분담금 |
50,000,000 |
50,000,000 |
| 합 계 |
265,820,984 |
220,687,336 |
(3) 보고기간종료일 현재 당분기손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
만기일 |
만기이자율(%) |
취득원가 |
당분기말 |
전기말 |
| 공정가치 |
장부가액 |
장부가액 |
| 채무상품(비유동) |
| (주)비전브로스 제3회 전환사채 |
2024년07월25일 |
3.00% |
500,000 |
- |
- |
- |
| (주)에이프로젠비저너리 제2회 신주인수권부사채 |
2025년08월10일 |
3.00% |
1,000,000 |
- |
- |
- |
| (주)에이프로젠비저너리 제3회 신주인수권부사채 |
2026년02월08일 |
3.00% |
1,000,000 |
- |
- |
- |
| (주)에이프로젠비저너리 제4회 신주인수권부사채 |
2026년06월10일 |
3.00% |
1,000,000 |
- |
- |
- |
| (주)에이프로젠 제25회 전환사채(*1) |
2025년09월15일 |
4.00% |
33,000,000 |
52,516,130 |
52,516,130 |
42,669,855 |
| (주)에이프로젠 제27회 전환사채(*1) |
2026년02월20일 |
6.00% |
40,000,000 |
57,669,690 |
57,669,690 |
49,951,875 |
| (주)에이프로젠 제29회 전환사채(*1) |
2028년09월14일 |
4.00% |
70,000,000 |
105,635,165 |
105,635,165 |
78,065,605 |
| (주)에이프로젠 공동개발비용분담금 |
- |
- |
50,000,000 |
50,000,000 |
50,000,000 |
50,000,000 |
| 소 계 |
196,500,000 |
265,820,985 |
265,820,985 |
220,687,335 |
| 합 계 |
196,500,000 |
265,820,985 |
265,820,985 |
220,687,335 |
(*1) 당사는 1년 이내에 조기상환청구의사가 없어 비유동으로 구분하였습니다.(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 지분상품 : |
| 비상장주식 |
| 트루벤인베스트먼트(주) |
107,372 |
107,372 |
| 상장주식 |
| 에코볼트(주)(구,에스맥(주))(*1) |
959,077 |
987,528 |
| 합 계 |
1,066,449 |
1,094,900 |
(*1) 전기 중 사명이 변경되었습니다.
(5) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
당분기말 |
전기말 |
| 보유주식수 |
지분율(%) |
취득원가 |
순자산가액또는 공정가액 |
장부가액 |
장부가액 |
| 비상장주식(비유동): |
| 트루벤인베스트먼트(주) |
16,667 |
10.17% |
357,777 |
107,372 |
107,372 |
107,372 |
| 상장주식(비유동) |
| 에코볼트(주)(구,에스맥) |
917,777 |
1.46% |
4,772,440 |
959,077 |
959,077 |
987,528 |
| 합 계 |
5,130,217 |
1,066,449 |
1,066,449 |
1,094,900 |
9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 상품 |
555,443 |
626,121 |
| 재고자산평가충당금 |
(12,193) |
(127) |
| 합 계 |
543,250 |
625,994 |
당분기와 전분기 중 재고자산 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 각각 12,066천원 및 (250,676)천원입니다.10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
| 반품회수권 |
39,437 |
48,754 |
| 선급비용 |
2,340 |
1,597 |
| 소 계 |
41,777 |
50,351 |
| 비유동 |
| 반품회수권 |
31,056 |
39,549 |
| 합 계 |
72,833 |
89,900 |
11. 종속기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
법인소재지 |
지분율 |
당분기말 |
전기말 |
| 종속기업투자주식 |
| (주)비전브로스(*) |
대한민국 |
65.33% |
- |
- |
| (주)에이프로젠비저너리(*) |
대한민국 |
100.00% |
- |
- |
| 에이프로젠아이앤씨(주) |
대한민국 |
96.26% |
7,884,011 |
7,884,011 |
| 합 계 |
7,884,011 |
7,884,011 |
(*) 전기 이전 전액 손상차손을 인식하였습니다.
(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자주식의 증감내역은 다음과 같습니다.
- 당분기
| 회사명 |
기초 |
취득 |
손상차손 |
당분기말 |
| 종속기업투자주식 |
| 에이프로젠아이앤씨(주) |
7,884,011 |
- |
- |
7,884,011 |
- 전기
| 회사명 |
기초 |
취득 |
손상차손 |
기말 |
| 종속기업투자주식 |
| 에이프로젠아이앤씨㈜ |
10,138,114 |
1,626,668 |
(3,880,771) |
7,884,011 |
(3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.- 당분기말
| 회사명 |
자산 |
부채 |
매출액 |
당분기순손익 |
| 종속기업투자주식 |
| (주)비전브로스(*) |
100 |
1,083,628 |
- |
- |
| (주)에이프로젠비저너리 |
425,557 |
5,146,286 |
30,615 |
(126,356) |
|
에이프로젠아이앤씨(주)
|
13,591,928 |
4,884,667 |
1,408,372 |
(415,134) |
(*) 당분기말 현재 청산진행 중에 있습니다. - 전기말
| 회사명 |
자산 |
부채 |
매출액 |
당분기순손익 |
| 종속기업투자주식 |
| (주)비전브로스(*) |
100 |
1,083,628 |
- |
- |
| (주)에이프로젠비저너리 |
403,782 |
4,998,154 |
357,659 |
(3,661) |
| 에이프로젠아이앤씨(주) |
14,094,025 |
4,971,629 |
6,369,296 |
(3,549,357) |
(*) 전기말 현재 청산진행 중에 있습니다. 12. 투자부동산
(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기
| 구 분 |
토지 |
건물 |
합 계 |
| 기초 |
3,572,184 |
5,246,438 |
8,818,622 |
| 감가상각 |
- |
(56,494) |
(56,494) |
| 기말 |
3,572,184 |
5,189,944 |
8,762,128 |
- 전기
| 구 분 |
토지 |
건물 |
합 계 |
| 기초 |
3,572,184 |
5,472,416 |
9,044,600 |
| 감가상각 |
- |
(225,978) |
(225,978) |
| 기말 |
3,572,184 |
5,246,438 |
8,818,622 |
(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 임대매출 |
131,100 |
131,100 |
| 영업비용 |
56,494 |
56,494 |
(3) 당사는 당분기말 현재 투자부동산을 차입금 담보로 제공하였습니다.(주석32)
13. 유형자산 및 리스사용권자산당분기와 전기 중 유형자산 및 리스사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기
| 구 분 |
차량운반구 |
비품 |
합 계 |
| 기초 |
9,035 |
167 |
9,202 |
| 감가상각 |
(2,599) |
(114) |
(2,713) |
| 기말 |
6,436 |
53 |
6,489 |
- 전기
| 구 분 |
차량운반구 |
비품 |
사용권자산 |
합 계 |
| 기초 |
19,431 |
9,391 |
57,857 |
86,679 |
| 취득/자본적지출 |
- |
- |
22,984 |
22,984 |
| 처분 |
- |
- |
(31,364) |
(31,364) |
| 손상 |
- |
(4,110) |
(12,450) |
(16,560) |
| 감가상각 |
(10,397) |
(5,114) |
(37,027) |
(52,538) |
| 기말 |
9,034 |
167 |
- |
9,201 |
14. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 당사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석33에서 다루고 있습니다. (1) 전기 말 당사의 리스로 인한 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.-전기말
|
구 분
|
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손 |
장부금액 |
|
건물
|
22,984 |
(10,534) |
(12,450) |
- |
(2) 전기 중 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.-전기
|
구 분
|
기초 |
취득 |
처분 |
당분기상각액 |
손상차손 |
기말장부금액 |
|
건물
|
24,328 |
22,984 |
- |
(34,862) |
(12,450) |
- |
|
차량운반구
|
33,529 |
- |
(31,364) |
(2,165) |
- |
- |
|
합 계
|
57,857 |
22,984 |
(31,364) |
(37,027) |
(12,450) |
- |
(3) 전기 중 리스부채 관련 증감내역은 다음과 같습니다.- 전기
|
구 분
|
기초장부금액 |
이자비용 |
지급 |
감소 |
기말장부금액 |
| 리스부채 |
37,501 |
645 |
(29,563) |
(8,583) |
- |
(4) 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 사용권자산 감가상각비 |
- |
8,247 |
| 리스부채 이자비용 |
- |
365 |
| 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 |
429 |
1,569 |
(*) 당분기 중 리스부채에서 발생한 현금유출은 0원(전분기 : 11,197천원)이며 단기리스 및 소액리스 관련 비용은 429천원(전분기 : 1,569천원)으로 리스의 총 현금유출액은 429천원(전분기 : 12,766천원)입니다.15. 무형자산
전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 전기
| 구 분 |
소프트웨어 |
| 기초 |
5 |
| 상각 |
(5) |
| 기말 |
- |
16. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
| 매입채무및기타유동채무 |
| 외상매입금 |
733,755 |
1,096,879 |
| 미지급금 |
258,989 |
98,025 |
| 소 계 |
992,744 |
1,194,904 |
| 기타유동금융부채 |
| 미지급비용 |
168,342 |
168,870 |
| 비유동 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 |
| 임대보증금 |
437,000 |
437,000 |
| 영업보증금 |
5,000 |
10,000 |
| 소 계 |
442,000 |
447,000 |
| 합 계 |
1,603,086 |
1,810,774 |
17. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 내역과 당분기와 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.- 당분기
| 구 분 |
반품 |
장기종업원급여 |
합 계 |
| 기초 |
255,479 |
4,988 |
260,467 |
| 충당금전입(환입) |
(44,818) |
(1,021) |
(45,839) |
| 당분기말 |
210,661 |
3,967 |
214,628 |
| 유동항목 |
118,710 |
- |
118,710 |
| 비유동항목 |
91,952 |
3,967 |
95,919 |
- 전기
| 구 분 |
반품 |
리스복구 |
장기종업원급여 |
합 계 |
| 기초 |
392,690 |
5,533 |
- |
398,223 |
| 충당금전입(환입) |
(137,211) |
(5,533) |
4,988 |
(137,756) |
| 전기말 |
255,479 |
- |
4,988 |
260,467 |
| 유동항목 |
142,604 |
- |
- |
142,604 |
| 비유동항목 |
112,875 |
- |
4,988 |
117,863 |
18. 차입금보고기간종료일 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
차입처 |
연이자율 |
만기일 |
당분기말 |
전기말 |
| 단기차입금(*1) |
국민은행 |
5.07% |
2024년 04월 30일 |
3,500,000 |
3,500,000 |
| 하나은행 |
5.97% |
2024년 11월 01일 |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 배서어음(*2) |
|
172,802 |
175,338 |
| 합 계 |
5,672,802 |
5,675,338 |
(*1) 단기차입금은 운영자금으로 당사 투자부동산을 담보로 제공하였습니다.(*2) 만기가 미도래한 매출채권 할인금액 및 배서어음을 차입거래로 인식하여 단기차입금으로 계상하였습니다.
19. 신주인수권부사채 및 파생상품부채(1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
발행일 |
상환기일 |
연이자율 |
당분기말 |
전기말 |
| 제6회 공모 신주인수권부사채 |
2023-07-25 |
2026-07-25 |
3.00% |
21,734,345 |
21,734,345 |
| 가산 : 상환할증금차감 : 신주인수권부조정합 계 |
1,397,558 |
1,397,558 |
| (14,364,368) |
(15,177,619) |
| 8,767,535 |
7,954,284 |
(2) 상기 신주인수권부사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제6회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 |
| 발행자 |
(주)에이피헬스케어 |
| 발행일 |
2023년 07월 25일 |
| 만기일 |
2026년 07월 25일 |
| 액면가액 |
40,000,000,000 원 |
| 발행가액 |
40,000,000,000 원 |
| 금리 |
표면이자율 연 3%, 만기보장수익률 연 5% |
| 최초행사가액 |
1,276원/주 |
| 신주인수권 행사 기간 |
2023년 08월 25일 ~ 2026년 06월 25일 |
| 투자자의 조기상환청구권(풋옵션) |
본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월 (2025년 1월 25일)이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환기일에 적용되는 조기상환수익률은 연 5%로 하고 3개월 복리로 계산한다. |
(3) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채에 대한 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
최초 인식금액 |
당분기말 |
전기말 |
|
제6회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채
|
27,169,220 |
9,487,154 |
11,475,503 |
(4) 당분기와 전기 중 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 기초금액 |
11,475,503 |
- |
| 취득 |
- |
27,169,220 |
| 파생상품평가손실(이익) |
(1,988,349) |
(3,283,471) |
| 신주인수권부사채 행사 |
- |
(12,410,246) |
| 기말금액 |
9,487,154 |
(15,693,717) |
(5) 당분기와 전기의 법인세비용차감전손익에서 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채와 관련된 평가손익을 제외한 손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 법인세비용차감전 계속사업손익 |
47,890,167 |
4,044,115 |
| 파생상품평가손익 : 신주인수권부사채 |
1,988,349 |
3,283,471 |
| 평가손익 제외 법인세비용차감전 계속사업손익 |
45,901,818 |
760,644 |
20. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
| 예수금 |
22,753 |
25,893 |
| 부가세예수금 |
94,351 |
86,436 |
| 선수금 |
2,000,000 |
- |
| 연차충당부채 |
38,224 |
32,007 |
| 합 계 |
2,155,328 |
144,336 |
21. 종업원급여(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
929,593 |
922,016 |
(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 당기근무원가 |
27,662 |
25,199 |
| 이자비용 |
3,720 |
6,364 |
| 퇴직급여비용 |
31,382 |
31,563 |
(3) 당분기와 전기 중 확정기여퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 0원입니다.
22. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 가액은 각각 114,152,276주 및 500원입니다.(2) 보고기간 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다23. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 주식선택권 |
303,400 |
303,400 |
| 자기주식 |
(422,523) |
(422,523) |
| 기타의 자본조정 |
(12,631,885) |
(12,631,885) |
| 감자차익 |
71,478,087 |
71,478,087 |
| 자기주식처분이익 |
30,795 |
30,795 |
| 전환권매입손익(자본) |
1,628,528 |
1,628,528 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 |
(4,063,767) |
(4,035,317) |
| 합 계 |
56,322,635 |
56,351,085 |
24. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기 중 매출액과 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 매출액: |
| 의약품사업 |
1,835,588 |
2,084,290 |
| 임대수익사업 |
131,100 |
131,100 |
| 합 계 |
1,966,688 |
2,215,390 |
| 매출원가: |
| 의약품사업매출원가 |
1,385,679 |
1,577,888 |
| 임대사업매출원가 |
56,494 |
56,494 |
| 합 계 |
1,442,173 |
1,634,382 |
25. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 급여 |
362,530 |
363,540 |
| 상여 |
6,001 |
9,347 |
| 퇴직급여 |
31,382 |
31,563 |
| 복리후생비 |
48,089 |
26,245 |
| 여비교통비 |
22,397 |
18,570 |
| 접대비 |
7,567 |
8,273 |
| 통신비 |
1,189 |
6,831 |
| 수도광열비 |
- |
2,860 |
| 세금과공과 |
8,162 |
8,201 |
| 감가상각비 |
2,714 |
12,242 |
| 지급임차료 |
6,347 |
3,152 |
| 보험료 |
4,964 |
7,311 |
| 차량유지비 |
2,780 |
3,759 |
| 운반비 |
27,574 |
40,795 |
| 교육훈련비 |
339 |
- |
| 도서인쇄비 |
147 |
- |
| 회의비 |
568 |
780 |
| 소모품비 |
770 |
6,023 |
| 지급수수료 |
229,122 |
238,020 |
| 판매촉진비 |
5,890 |
4,429 |
| 대손상각비(환입) |
(53,337) |
(854) |
| 합 계 |
715,195 |
791,087 |
26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 상품의 변동 |
100,553 |
(107,400) |
| 상품의 매입 |
1,285,126 |
1,685,287 |
| 종업원 급여 |
448,004 |
430,696 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 |
59,208 |
68,736 |
| 지급임차료 |
6,347 |
3,152 |
| 세금과공과 |
8,162 |
8,201 |
| 지급수수료 |
229,122 |
238,020 |
| 기타비용 |
20,849 |
98,777 |
| 합 계 |
2,157,371 |
2,425,469 |
27. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 금융수익 |
| 이자수익 |
2,643,370 |
710,102 |
| 파생상품평가이익 |
1,988,349 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 |
46,083,649 |
9,461,747 |
| 합 계 |
50,715,368 |
10,171,849 |
| 금융비용 |
| 이자비용 |
1,049,569 |
83,355 |
| 상각후원가측정금융자산거래손실 |
827,381 |
- |
| 합 계 |
1,876,950 |
83,355 |
28. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기타수익 |
| 기타의대손충당금환입 |
- |
9,286,648 |
| 잡이익 |
4,461 |
110 |
| 유형자산처분이익 |
3,500 |
- |
| 합 계 |
7,961 |
9,286,758 |
| 기타비용 |
| 기타의대손상각비 |
765,531 |
150,000 |
| 잡손실 |
- |
22,781 |
| 합 계 |
765,531 |
172,781 |
29. 법인세비용법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있는 바,당분기말 현재 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 이연법인세부채를 한도로 하여 인식하고 있습니다.
30. 주당순손익 (1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 당분기순이익(손실) |
47,890,166,785 |
18,962,946,708 |
| 가중평균 유통보통주식수 |
114,117,026 |
35,706,533 |
| 기본주당순이익 |
419 |
531 |
(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.- 당분기
| 일자 |
내역 |
발행주식수 |
자기주식수 |
유통주식수 |
일수(일) |
적수 |
| 2024-01-01 |
전기이월 |
114,152,276 |
35,250 |
114,117,026 |
91 |
10,384,649,366 |
| 소 계 |
10,384,649,366 |
| 일수(일) |
91 |
| 가중평균유통보통주식수 |
114,117,026 |
- 전분기
| 일자 |
내역 |
발행주식수 |
자기주식수 |
유통주식수 |
일수(일) |
적수 |
| 2023-01-01 |
전기이월 |
35,739,043 |
32,511 |
35,706,532 |
91 |
3,249,294,412 |
| 일수(일) |
91 |
| 가중평균유통보통주식수 |
35,706,532 |
(3) 희석주당순손익당분기 및 전분기에는 희석성 잠재적 유통 보통주가 없으므로 희석주당이익은 산정하지 아니하였습니다.
31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 계속영업이익(손실) |
47,890,167 |
18,962,947 |
| 조정을 위한 가감(계속영업) |
(48,062,781) |
(19,390,357) |
| 감가상각비 |
59,208 |
68,736 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
(46,083,649) |
(9,461,747) |
| 대손상각비 |
(53,337) |
(854) |
| 기타의대손충당금환입 |
- |
(9,286,648) |
| 법인세비용(수익) |
- |
29,445 |
| 파생상품부채평가이익 |
(1,988,349) |
- |
| 이자비용 |
1,049,569 |
83,355 |
| 이자수익 |
(2,643,370) |
(710,102) |
| 재고자산평가손실 |
12,067 |
- |
| 재고자산평가충당금환입 |
- |
(250,676) |
| 재고자산폐기손실 |
9,106 |
- |
| 퇴직급여 |
31,382 |
31,563 |
| 유형자산처분이익 |
(3,500) |
- |
| 기타의대손상각비 |
765,531 |
150,000 |
| 반품충당부채환입액 |
(44,818) |
(66,210) |
| 상각후원가측정금융자산거래손실 |
827,381 |
- |
| 잡손실 |
- |
22,781 |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동(계속영업) |
2,074,086 |
769,810 |
| 기타유동자산의 감소(증가) |
17,066 |
12,891 |
| 매출채권의 감소(증가) |
186,202 |
48,569 |
| 매입채무의 감소(증가) |
(363,124) |
10,997 |
| 기타유동채권의 감소(증가) |
49,885 |
551,636 |
| 기타유동채무의 감소(증가) |
159,417 |
(15,479) |
| 기타유동부채의 증가(감소) |
2,010,992 |
31,534 |
| 재고자산의 감소(증가) |
61,572 |
129,662 |
| 비유동충당부채의 감소(증가) |
(1,021) |
- |
| 퇴직금의 지급 |
(8,930) |
- |
| 퇴직금 관계회사 전출입 |
(37,972) |
- |
(2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 받을어음의 단기차입금 대체 |
(2,535) |
35,332 |
| 금융리스채권 유동성 분류 |
316,515 |
302,202 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 평가 |
(28,451) |
(150,277) |
| 무상감자로 인한 자본금의 자본잉여금 대체 |
- |
71,478,087 |
| 단기대여금에서 장기대여금으로 재분류 |
150,000 |
- |
(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.- 당분기
| 구 분 |
기초 |
재무현금흐름 |
비현금 변동 |
당분기말 |
| 공정가치변동 |
대체 |
기타 |
| 단기차입금 |
5,675,338 |
- |
- |
(2,535) |
- |
5,672,803 |
| 임대보증금 |
437,000 |
- |
- |
- |
- |
437,000 |
| 영업보증금 |
10,000 |
(5,000) |
- |
- |
- |
5,000 |
| 신주인수권부사채(유동) |
7,954,283 |
- |
- |
- |
813,251 |
8,767,534 |
| 신주인수권파생부채(유동) |
11,475,503 |
- |
(1,988,349) |
- |
- |
9,487,154 |
| 재무활동관련 총부채 |
25,552,124 |
(5,000) |
(1,988,349) |
(7,535) |
813,251 |
24,369,491 |
- 전기
| 구 분 |
기초 |
재무현금흐름 |
비현금 변동 |
전기말 |
| 공정가치변동 |
대체 |
기타 |
| 단기차입금 |
5,646,873 |
- |
- |
28,465 |
- |
5,675,338 |
| 금융리스부채(유동) |
37,501 |
(28,918) |
- |
- |
(8,583) |
- |
| 임대보증금 |
437,000 |
- |
- |
- |
- |
437,000 |
| 영업보증금 |
- |
- |
- |
10,000 |
- |
10,000 |
| 신주인수권부사채(유동) |
- |
39,577,992 |
- |
(27,169,220) |
(4,454,489) |
7,954,283 |
| 신주인수권파생부채(유동) |
- |
- |
(3,283,471) |
27,169,220 |
(12,410,246) |
11,475,503 |
| 재무활동관련 총부채 |
6,121,374 |
39,549,074 |
(3,283,471) |
38,465 |
(16,873,318) |
25,552,124 |
32. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
차입금액 |
담보권자 |
제공사유 |
| 투자부동산 :경기도 성남구 중원구 상대원동 442-2 한라시그마밸리 B101~B117호, B205호,B209호 B212~B216호 |
8,762,128 |
6,600,000 |
3,500,000 |
국민은행 |
단기차입금 |
| 2,000,000 |
하나은행 |
| 합 계 |
8,762,128 |
6,600,000 |
5,500,000 |
|
(2) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 피보증처 |
보증받는자 |
보증사유 |
보증금액 |
| 서울보증보험 |
에이프로젠아이앤씨㈜ |
이행보증서외 |
1,174,560 |
(3) 당분기말 현재 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.
33. 금융리스 및 운용리스 (리스제공자)(1) 금융리스전기 이전 당사는 보유 중인 기계장치를 특수관계자인 (주)에이프로젠바이오로직스에 금융리스를 제공하는 계약을 체결하였으며, 리스기간 개시일은 2020년 1월 및 3월이며 기간은 16년 입니다.당분기말 현재 금융리스의 총 투자 및 순 투자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
최소리스료 |
무보증잔존가치 |
리스총투자 |
리스순투자(현재가치) |
| 1년 이내 |
2,103,758 |
- |
2,103,758 |
1,244,382 |
| 1년 초과 5년 이내 |
8,415,030 |
- |
8,415,030 |
5,595,461 |
| 5년 초과 |
14,320,595 |
- |
14,320,595 |
12,260,203 |
| 합 계 |
24,839,383 |
- |
24,839,383 |
19,100,046 |
상기 금융리스와 관련하여 당분기손익으로 인식한 조정리스료는 없습니다.
(2) 운용리스 당사는 보유 중인 투자부동산에 대해 특수관계자인 (주)에이프로젠, (주)에이프로젠바이오로직스, 에이프로젠아이앤씨(주)에 운용리스를 제공하는 계약을 체결하였으며리스기간은 2년입니다.당분기말 동 운용리스자산의 장부가액은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
토지 |
건물
|
합계 |
|
취득원가
|
3,572,184 |
6,779,330 |
10,351,514 |
|
감가상각누계액
|
- |
(1,589,387) |
(1,589,387) |
|
장부금액
|
3,572,184 |
5,189,943 |
8,762,127 |
당분기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 56,494천원입니다.한편, 당분기말과 전분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당분기 |
전분기
|
| 1년 이내 |
524,400 |
524,400 |
상기 운용리스로 인해 당분기수익으로 인식된 조정리스료 총액은 없습니다.
34. 영업부문 정보
경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 당사는 임대수익사업부 및 의약품사업부로 구분하여 영업정보를 검토하고 있습니다.
(1) 당분기와 전분기 중 당사의 부문당분기손익은 다음과 같습니다.- 당분기
| 구 분 |
임대수익사업부 |
의약품사업부 |
합 계 |
| 총부문수익 |
131,100 |
1,835,588 |
1,966,688 |
| 외부고객으로부터의 수익 |
131,100 |
1,835,588 |
1,966,688 |
| 보고부문영업손익 |
(351,817) |
161,134 |
(190,683) |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 |
56,609 |
2,599 |
59,208 |
- 전분기
| 구 분 |
임대수익사업부 |
의약품사업부 |
합 계 |
| 총부문수익 |
131,100 |
2,084,290 |
2,215,390 |
| 외부고객으로부터의 수익 |
131,100 |
2,084,290 |
2,215,390 |
| 보고부문영업손익 |
(276,779) |
66,700 |
(210,079) |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 |
58,936 |
9,801 |
68,737 |
(2) 당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.(3) 당분기 및 전기의 매출액의 10%이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.
35. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간 말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 지배기업의 최대주주 |
(주)지베이스 |
(주)지베이스 |
| 지배기업 |
(주)에이프로젠 |
(주)에이프로젠 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
㈜에이프로젠바이오로직스 |
㈜에이프로젠바이오로직스(*1) |
| 기타의 특수관계자 |
에이프로젠파마㈜ |
에이프로젠파마㈜ |
| (주)아이벤트러스 |
(주)아이벤트러스 |
| (주)넥스코닉스 |
(주)넥스코닉스 |
| 지비티㈜ |
지비티㈜ |
| KIC INDUSTRIAL MACHINERY |
KIC INDUSTRIAL MACHINERY |
| ㈜제3글로브 |
㈜제3글로브 |
| (주)지비피에스 |
(주)지비피에스(*2) |
| 종속기업 |
(주)비전브로스 |
(주)비전브로스 |
| (주)에이프로젠비저너리 |
(주)에이프로젠비저너리 |
| 에이프로젠아이앤씨(주) |
에이프로젠아이앤씨(주) |
(*1) 전기 중 지배기업에서 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 변경되었습니다.(*2) 전기 중 설립되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 보고기간종료일 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 변동과 잔액은 다음과 같습니다.1) 주요 거래내역
| 구 분 |
특수관계자명 |
내역 |
당분기 |
전분기 |
| 지배기업 |
(주)에이프로젠 |
임대매출 |
114,150 |
114,150 |
| 이자수익 |
1,004,694 |
279,090 |
| 당분기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
45,133,649 |
8,961,747 |
| 기타의 대손상각비 |
358,543 |
- |
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 |
㈜에이프로젠바이오로직스(*1) |
임대매출 |
12,750 |
12,750 |
| 이자수익 |
1,052,284 |
311,266 |
| 상품매입 |
1,145,164 |
1,374,700 |
| 건물관리비 |
2,347 |
2,012 |
| 상각후원가측정금융자산 |
827,381 |
- |
| 기타의 대손상각비 |
310,642 |
- |
| 기타의 특수관계자 |
에이프로젠파마(주) |
이자수익 |
372,235 |
- |
| 상품매입 |
- |
2,223 |
| 상품매출 |
15,018 |
4,134 |
| 기타의 대손상각비 |
- |
69,719 |
| (주)넥스코닉스 |
지급수수료 |
6,186 |
20,546 |
| 종속기업 |
(주)에이프로젠비저너리 |
이자수익 |
6,016 |
79,637 |
| 당분기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
- |
500,000 |
| 기타의 대손상각비 |
- |
150,000 |
| 에이프로젠아이앤씨(주) |
임대매출 |
4,200 |
4,200 |
| 이자수익 |
140,107 |
- |
| 기타의 대손상각비 |
26,627 |
- |
(*1) 전기 중 지배기업에서 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 변경되었습니다.2) 채권ㆍ채무 잔액
| 구 분 |
특수관계자명 |
내역 |
당분기말 |
전기말 |
| 지배기업 |
(주)에이프로젠 |
장기대여금 |
30,730,000 |
30,730,000 |
| 장기대여금(대손충당금) |
10,265,286 |
9,906,743 |
| 장기대여금(현재가치할인차금)(비유동) |
1,372,170 |
2,242,876 |
| 당분기손익-공정가치금융자산(비유동) |
265,820,985 |
220,687,336 |
| 미수수익 |
597,955 |
293,135 |
| 임대보증금 |
380,500 |
380,500 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
(주)에이프로젠바이오로직스(*2)
|
임대보증금 |
42,500 |
42,500 |
| 임차보증금 |
200,000 |
200,000 |
| 외상매입금 |
733,754 |
986,415 |
| 미지급금 |
649 |
630 |
| 단기차입금 (*1) |
172,802 |
175,338 |
| 금융리스채권 |
1,244,382 |
1,230,070 |
| 미수금 |
1,157,067 |
964,222 |
| 비유동금융리스채권 |
17,855,663 |
18,172,178 |
| 미수수익 |
271,103 |
28,932 |
| 장기대여금 |
26,500,000 |
24,000,000 |
| 장기대여금(대손충당금) |
8,498,946 |
8,188,304 |
| 장기대여금(현재가치할인차금) |
2,674,749 |
2,433,743 |
| 기타의 특수관계자 |
(주)에이프로젠파마 |
외상매출금 |
13,142 |
8,267 |
| 장기대여금 |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 장기대여금(대손충당금) |
1,900,716 |
1,830,997 |
| 장기대여금(현재가치할인차금) |
716,276 |
442,830 |
| 미수수익 |
342,077 |
243,288 |
| 종속기업 |
(주)비전브로스 |
미수금 |
84,483 |
84,483 |
| 미수금(대손충당금) |
84,483 |
84,483 |
| 당분기손익-공정가치금융자산(비유동) |
500,000 |
500,000 |
| 당분기손익-공정가치금융자산(평가손실누계액) |
500,000 |
500,000 |
| (주)에이프로젠비저너리 |
단기대여금 |
2,396,574 |
2,546,574 |
| 단기대여금(대손충당금) |
2,396,574 |
2,546,574 |
| 장기대여금 |
150,000 |
- |
| 장기대여금(대손충당금) |
150,000 |
- |
| 당분기손익-공정가치금융자산(비유동) |
2,586,204 |
2,586,204 |
| 당분기손익-공정가치금융자산(평가손실누계액) |
2,586,204 |
2,586,204 |
| 에이프로젠아이앤씨(주) |
임대보증금 |
14,000 |
14,000 |
| 장기대여금 |
4,000,000 |
4,000,000 |
| 장기대여금(대손충당금) |
716,573 |
689,946 |
| 장기대여금(현재가치할인차금)비유동 |
282,714 |
383,087 |
| 미수수익 |
57,268 |
17,534 |
(*1) 배서어음에 대해서는 상환청구권이 존재하므로 만기 미도래 어음에 대해 차입거래로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 지배기업에서 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 변경되었습니다.
(3) 회사는 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 167백만원(전분기: 167백만원)과 퇴직급여 156백만원(전분기: 105백만원)을 당분기 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진등기된 이사 및 감사를 포함하고 있습니다.(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자명 |
거래내역 |
당분기 |
전기 |
| 지배기업의 최대주주 |
㈜지베이스 |
투자주식매수(*1) |
- |
271,245 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
㈜에이프로젠바이오로직스 |
신주인수권부사채행사(*2) |
- |
16,961,799 |
| 기타의 특수관계자 |
지비티㈜ |
투자주식매수(*1) |
- |
910,035 |
| 종속기업 |
에이프로젠아이앤씨(주) |
투자주식매수(*1) |
- |
445,388 |
| 합 계 |
- |
18,588,467 |
(*1) 전기 중 에이프로젠아이앤씨(주)의 발행주식 101,350주 (지분율 5.06%)를 (주)지베이스로부터 16,900주, 지비티(주)로부터 56,700주를 추가 양수하였습니다.(*2) 전기 중 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)에이프로젠바이오로직스가 제6회차 신주인수권부사채를 대용납 행사하여 13,292,946주를 인수하였습니다.
(5) 특수관계자와의 자금 거래- 당분기
| 특수관계구분 |
회사명 |
내역 |
자금대여 거래 |
| 기초 |
대여 |
회수 |
당분기말 |
| 지배기업 |
(주)에이프로젠 |
대여금 |
30,730,000 |
- |
- |
30,730,000 |
| 전환사채 |
143,000,000 |
- |
- |
143,000,000 |
| 공동개발비용분담금 |
50,000,000 |
- |
- |
50,000,000 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
(주)에이프로젠바이오로직스 |
금융리스채권(*1)
|
19,402,248 |
- |
(302,202) |
19,100,046 |
| 대여금 |
24,000,000 |
2,500,000 |
- |
26,500,000 |
| 기타의 특수관계자 |
에이프로젠파마(주) |
대여금 |
10,000,000 |
- |
- |
10,000,000 |
|
종속기업
|
(주)에이프로젠비저너리
|
대여금 |
2,546,574 |
- |
- |
2,546,574 |
| 신주인수권부사채 |
3,000,000 |
- |
- |
3,000,000 |
| (주)비전브로스 |
전환사채 |
500,000 |
- |
- |
500,000 |
| 에이프로젠아이앤씨(주) |
대여금 |
4,000,000 |
- |
- |
4,000,000 |
(*) 금융리스채권의 상각에 따라서 수취한 223,737천원은 포함되어 있지 않습니다.- 전기
| 특수관계구분 |
회사명 |
내역 |
자금대여 거래 |
유상증자 |
| 기초 |
대여 |
회수 |
전기말 |
| 지배기업 |
(주)에이프로젠 |
대여금 |
47,230,000 |
31,500,000 |
(48,000,000) |
30,730,000 |
- |
| 전환사채 |
103,000,000 |
110,000,000 |
(70,000,000) |
143,000,000 |
- |
| 공동개발비용분담금 |
- |
50,000,000 |
- |
50,000,000 |
- |
| 유상증자(*3) |
- |
- |
- |
- |
35,000,000 |
| 유의적인 영향력을 행사하는기업 |
(주)에이프로젠바이오로직스(*2) |
금융리스채권(*1)
|
20,576,695 |
- |
(1,174,447) |
19,402,248 |
- |
| 대여금 |
- |
40,000,000 |
(16,000,000) |
24,000,000 |
- |
| 유상증자(*4) |
- |
- |
- |
- |
20,000,001 |
| 기타의특수관계자 |
에이프로젠파마(주) |
대여금 |
- |
10,000,000 |
- |
10,000,000 |
- |
|
종속기업
|
(주)에이프로젠비저너리
|
대여금 |
2,246,574 |
300,000 |
- |
2,546,574 |
- |
| 신주인수권부사채 |
3,500,000 |
- |
(500,000) |
3,000,000 |
- |
| (주)비전브로스 |
전환사채 |
500,000 |
- |
- |
500,000 |
- |
| 에이프로젠아이앤씨(주) |
대여금 |
- |
7,000,000 |
(3,000,000) |
4,000,000 |
- |
(*1) 금융리스채권의 상각에 따라서 수취한 929,310천원은 포함되어 있지 않습니다.
(*2) 전기 중 지배기업에서 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 변경되었습니다.
(*3) 전기 중 지배기업 ㈜에이프로젠이 제3자배정으로 유상신주 47,945,206주를 인수하였습니다.(*4) 전기 중 ㈜에이프로젠바이오로직스가 제3자배정으로 유상신주 16,142,051주를 인수하였습니다.
| 특수관계구분 |
회사명 |
내역 |
자금대여 거래 |
| 기초 |
대체 |
대여 |
회수 |
전기말 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
(주)에이프로젠바이오로직스 |
단기차입금 |
- |
- |
4,000,000 |
(4,000,000) |
- |
36. 보고기간 후 사건당사는 지배기업인 (주)에이프로젠의 27회 전환사채 40,000백만원 중 40,000백만원을 양도하는 계약을 체결하고, 계약금 2,000백만원을 수령하였습니다.