반기보고서 6.1 (주)에이피헬스케어 Y

반 기 보 고 서

(제 28 기)

2025년 01월 01일2025년 06월 30일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2025년 08월 13일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 주식회사 에이피헬스케어
대 표 이 사 : 김 정 출
본 점 소 재 지 : 경기도 성남시 중원구 둔촌대로545, B1(상대원동)
(전 화) 031) 8022 - 0595
(홈페이지) http://www.ap-healthcare.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 상무이사 (성 명) 강 성 호
(전 화) 031) 8022 - 0518
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 확인서(반기보고서)_250813.jpg 대표이사 확인서(반기보고서)_250813

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)
-----3--3-3--3-
구분 연결대상회사수 주요종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장
비상장
합계
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

2) 연결대상회사의 변동내용

--------
구 분 자회사 사 유
신규연결
연결제외

나. 회사의 법적·상업적 명칭 당사의 명칭은 "주식회사 에이피헬스케어" 라고 표기하고, 영문으로는 "AP Healthcare Inc." 라고 표기합니다. 다. 설립일자 당사의 설립일자는 1988년 02월 12일입니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 1) 주소 : 경기도 성남시 중원구 둔촌대로 545, B1(상대원동, 한라시그마밸리)2) 전화번호 : 031) 8022 - 05953) 홈페이지 : http://www.ap-healthcare.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부

해당미해당미해당
중소기업 해당 여부
벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

바. 주요 사업의 내용 당사는 외피용약, 소화기관용약, 자양강장변질제, 항생물질제제 등의 의약품을 중심으로 유통, 판매하는 의약품 사업과 당사가 보유한 부동산 및 장비(기계, 설비 등)를 대여하는 임대사업을 주요사업으로 하고 있습니다. 당사의 종속회사인 에이프로젠아이앤씨㈜는 원전특수단열[Nukon System(N.G.B.T.I)]의 설계, 제작, 시공 및 발포유리 단열재(Foamglas)의 성형 및 시공, 탈착식 단열재[4R-Cover(S/F)]의 설계, 제작 및 설치를 주요 사업으로 하고 있으며, 기타 종속회사는 소프트웨어 개발 및 공급업을 주요 사업으로 하고 있습니다. 당사와 종속회사의 사업부문은 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격 및 규모, 시장의 특성 등을 고려하여 부문별 현황과 성과를 적절히 반영할 수 있도록 의약품 사업, 임대 사업, 단열 사업 등으로 구분하였습니다.각 사업부문의 주요 제품 및 서비스에 대한 매출 비중과 주요 거래처는 다음과 같으며, 기타 상세한 사업의 내용은 동 공시서류의 『Ⅱ. 사업의 내용』을 참고하시기 바랍니다.

(기준일 : 2025년 06월 30일) (단위 : %)
사업부문 주요제품 및 서비스 매출비중 주요 거래처
의약품 사업 외피용약(라벤다크림, 바크락스연고 등) 16.99 의약품 도매상
소화기관용약(이지롱액, 가베스판연질캡슐 등) 13.46
자양강장변질제(이소나민주, 토프라민주 등) 9.92
항생물질제제(클라토민정, 락타실린주 등) 5.50
기타 24.90
임대 사업 부동산(사무실, 연구실 등) 5.32 계열회사
단열 사업 원전특수단열[Nukon system(N.G.B.T.I)] 설계, 제작 및 시공 12.74

원자력 발전소 및정유(석유)화학 플랜트

발포유리단열재(Foamglas) 성형 및 시공 10.08
탈착식단열재[4R-Cover(S/F)] 설계, 제작 및 설치 1.09
기타 - - -
합계 100 -

사. 신용평가에 관한 사항

평가일 평가대상 신용평가기관명 신용등급
2023.06.09 회사채(제6회 BW) NICE 신용평가 B-
2023.06.09 한국신용평가 B-
2024.06.27 NICE 신용평가 B-
2024.06.28 한국신용평가 B-
2025.06.25 NICE 신용평가 B-
2025.06.30 한국신용평가 B-

[회사채 신용등급체계 및 정의]

등급 등급의 정의
AAA 원리금 지급확실성이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도영향을 받지 않을 만큼 안정적임.
AA 원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.
A 원리금 지급확실성이 높지만 장래의 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.
BBB 원리금 지급확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 원리금 지급확실성이 저하될 가능성이 있음.
BB 원리금 지급확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성 면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음.
B 원리금 지급확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음.
CCC 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임.
CC 채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음.
C 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨.
D 원금 또는 이자가 지급불능상태에 있음.
* AA등급에서 CCC등급까지는 그 상대적 우열정도에 따라 +, - 기호를 첨부할 수 있음

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장 상장2009년 11월 13일해당사항 없음
주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 당사는 2018년 04월 본점소재지를 서울특별시 강남구 테헤란로 32길 26(역삼동, 청송빌딩)에서 경기도 성남시 중원구 둔촌대로 545, B1(상대원동, 한라시그마밸리)로 변경하였습니다.

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2023.03.27정기주총사외이사 이종섭사내이사 김재섭기타비상무이사 박순규사외이사 임수택2024.03.22정기주총-상근감사 김형기-2025.03.24정기주총사내이사 김안수사내(대표)이사 김정출-
변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임
신규 재선임

다. 최대주주의 변동 당사의 최대주주는 2023년 12월 20일 '㈜에이프로젠바이오로직스'에서 '㈜에이프로젠'으로 변경되었습니다. 라. 상호의 변경

당사는 2024년 03월 22일 주주총회에서 상호를 '㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈'에서 '㈜에이피헬스케어'로 변경하였습니다.

마. 합병 등(합병, 영업양수도, 분할, 자산양수도 및 주식의 포괄적 교환 또는 포괄적 이전 등)의 내용1) 자산양수(주식)

구분 내용
거래회사(양수) ㈜에이피헬스케어
거래상대방(양도) ㈜지베이스, 지비티㈜, 에이프로젠아이앤씨㈜
거래자산 에이프로젠아이앤씨㈜ 발행주식 101,350주
거래금액 1,626,667,500원
거래일자 2023년 01월 09일

2) 자산양도(전환사채)

구분 내용
거래회사(양도) ㈜에이피헬스케어
거래상대방(양수) 타타니아 3호 조합
거래자산 ㈜에이프로젠 발행 제25회 전환사채권 30억원
거래금액 3,400,000,000원
거래일자 2024년 06월 03일

3) 자산양도(전환사채)

구분 내용
거래회사(양도) ㈜에이피헬스케어
거래상대방(양수) ㈜하베스트로즈
거래자산 ㈜에이프로젠 발행 제27회 전환사채권 400억원
거래금액 40,000,000,000원
거래일자 2024년 10월 28일(1차 분할매매 150억원)2025년 01월 08일 (2차 분할매매 50억원)잔여 사채권 양도계약 진행중

4) 자산양도(전환사채)

구분 내용
거래회사(양도) ㈜에이피헬스케어
거래상대방(양수) 임정연
거래자산 ㈜에이프로젠 발행 제29회 전환사채권 100억원
거래금액 10,000,000,000원
거래일자 2024년 11월 20일(분할매매 50억)잔여 사채권 양도계약 진행중

바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

회사명 업종 또는 사업 변동일자 변동내용
㈜에이피헬스케어 의약품 사업(유통) 2017.05.01 개시
무선 사업 2019.04.01 중단
게임 사업 2022.04.01 중단
에이프로젠아이앤씨㈜ 단열 사업 및 자원순환 사업 - -
㈜에이프로젠비저너리 소프트웨어 개발 및 공급 - -
㈜비전브로스 소프트웨어 개발 및 공급 - -

사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

회사의 명칭 일자 내용
㈜에이피헬스케어 2023.02 ㈜에이프로젠 제27회 전환사채 취득(40,000,000,000원)
2023.03 자본감소(5:1 무상병합)
2023.04 제3자배정 유상증자(16,142,051주, 20,000,001,189원) - ㈜에이프로젠바이오로직스
2023.06 AP063, Trastuzumab Biosimilar 공동개발 계약 체결 - ㈜에이프로젠
2023.07 제6회 무기명식 이권부 무보증 공모 신주인수권부사채 발행 (40,000,000,000원)
2023.09 ㈜에이프로젠 제29회 전환사채 취득 (70,000,000,000원)
2023.12 제3자배정 유상증자 (47,945,206주, 35,000,000,380원) - ㈜에이프로젠
2024.03 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 → ㈜에이피헬스케어로 상호변경
2024.09 AP096, Adalimumab Biosimilar 공동개발 계약 체결 - ㈜에이프로젠
2024.11 일반공모 유상증자 (86,636,100주, 43,318,050,000원)
2025.06 제3자배정 유상증자 (20,000,000주, 10,000,000,000원) - ㈜에이프로젠

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 주, 원)
종류 구분 28기 2분기(2025년 6월말) 27기(2024년말) 26기(2023년말) 25기(2022년말) 24기(2021년말)
보통주 발행주식총수 220,789,269 200,789,269 114,152,276 178,695,217 178,695,217
액면금액 500 500 500 500 500
자본금 110,394,634,500 100,394,634,500 57,076,138,000 89,347,608,500 89,347,608,500
우선주 발행주식총수 - - - - -
액면금액 - - - - -
자본금 - - - - -
기타 발행주식총수 - - - - -
액면금액 - - - - -
자본금 - - - - -
합계 자본금 110,394,634,500 100,394,634,500 57,076,138,000 89,347,608,500 89,347,608,500

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
보통주1,000,000,0001,000,000,000-363,745,443363,745,443-142,956,174142,956,174-142,956,174142,956,174----------220,789,269220,789,269-35,25035,250-220,754,019220,754,019-0.020.02-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
Ⅶ. 자기주식 보유비율

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주32,511---32,511--------보통주32,511---32,511--------보통주2,739---2,739--------보통주35,250---35,250--------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득
장외직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

2024.03.22제26기정기주주총회제1조(상호) 주식회사 에이피헬스케어제4조(공고방법) 홈페이지(http://www.ap-healthcare.co.kr)상호 변경공고방법 변경2023.02.17제26기임시주주총회제10조(신주인수권) 제2항 발행예정주식총수제12조(신주의 동등배당) 배당기준일 전 발행 동종 주식 동등 배당제17조(전환사채의 발행) 제1항 5,000억원을 초과하지 않는 범위제18조(신주인수권부사채의 발행) 제1항 5,000억원을 초과하지 않는 범위신주 발행 한도 수정신주의 배당기준 명확화사채 발행 한도 증액사채 발행 한도 증액
정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

나. 사업목적 현황

1유무선 감시제어 시스템(관제시스템 및 자동점멸기 등 포함) 개발 및 제조, 판매업미영위2RF, CDMA, PLC, ZIGBEE, WIFI 등을 이용한 가로등 및 보안등 감시제어 시스템 개발 및 개조, 판매업미영위3디밍제어기 및 관련 시스템(관제시스템, 유니트 등) 개발 및 제조, 판매업미영위4가로등용 분전반을 포함한 각종 자동제어반 및 수배전반 제조, 판매업미영위5고효율 조명기구 및 LED 조명기구 일체의 개발 및 제조, 판매업미영위6근거리 무선통신 제품의 개발 및 제조, 판매업미영위7S.I(System Integration) 사업(소프트웨어 패키지 포함)미영위8각종 유무선 기기의 판매업미영위9무역업미영위10전기공사업미영위11정보통신공사업미영위12유무선 검침, 유무선 경비, 환경감시용기기 개발 및 제조, 판매업미영위13자동제어반 및 배전반 제조, 판매업미영위14부동산 임대업영위15신재생에너지사업미영위16에너지절약사업미영위17에너지진단사업미영위18자동제어공사업미영위19기계설비공사업미영위20시설유지보수 점검업미영위21에너지절약관련 엔지니어링 서비스업미영위22온라인게임, 웹게임, 모바일게임 등의 소프트웨어 개발 및 공급업미영위23전자상거래미영위24캐릭터 상품 제조, 판매업미영위25의약품 도소매업영위26의료기기 도소매업미영위27의약부외품 도소매업미영위28건강보조식품 도소매업미영위29화장품 도소매업미영위30바이오의약품 연구개발업 및 판매미영위31생산설비 및 연구장비의 대여 및 판매영위32위 각항에 부대되는 일체의 사업 및 용역, 설치공사업영위
구 분 사업목적 사업영위 여부

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 외피용약, 소화기관용약, 자양강장변질제, 항생물질제제 등의 의약품을 중심으로 유통, 판매하는 의약품 사업과 당사가 보유한 부동산 및 장비(기계, 설비 등)를 대여하는 임대사업을 주요사업으로 하고 있습니다. 당사의 종속회사인 에이프로젠아이앤씨㈜는 원전특수단열[Nukon System(N.G.B.T.I)]의 설계, 제작, 시공 및 발포유리 단열재(Foamglas)의 성형 및 시공, 탈착식 단열재[4R-Cover(S/F)]의 설계, 제작 및 설치를 주요 사업으로 하고 있으며, 기타 종속회사는 소프트웨어 개발 및 공급업을 주요 사업으로 하고 있습니다. 당사와 종속회사의 사업부문은 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격 및 규모, 시장의 특성 등을 고려하여 부문별 현황과 성과를 적절히 반영할 수 있도록 의약품 사업, 임대 사업, 단열 사업 등으로 구분하였습니다.당사는 2017년 05월 01일 의약품유통품질관리기준(KGSP) 허가를 취득하여 의약품 유통사업을 시작하여 현재 약 100품목 이상의 의약품을 유통하고 있으며, 외피용약, 소화기관용약, 자양강장변질제, 항생물질제제 등을 상위 매출품목으로 하여 2025년 2분기 3,433백만원의 의약품 사업 매출액을 기록하였습니다. 또한 당사가 보유한 부동산을 임대하여 258백만원의 임대 사업 매출액을, 연결 회사의 단열 사업에서는 원전특수단열[Nukon System(N.G.B.T.I)] 매출을 중심으로 1,160백만원의 매출액을 기록하였습니다. 의약품 사업, 임대 사업, 단열 사업 등을 합산한 당사의 제28기 2분기 연결 기준 실적은 매출액 4,851백만원, 영업손실 1,371백만원을 각각 기록하였습니다.

2. 주요 제품 및 서비스
(단위 : 백만원, %)
사업부문 주요 품목 등 용도 주요 상표 매출액 비율
의약품 사업 의약품 외피용약 라벤다크림, 바크락스연고 등 824 16.99
소화기관용약 이지롱내복액, 가베스판연질캡슐 등 653 13.46
자양강장변질제 이소나민주, 토프라민주 등 481 9.92
항생물질제제 클라토민정, 락타실린주 등 267 5.50
기타 - 1,208 24.90
소 계 3,433 70.77
임대 사업 부동산 사무실 및 연구실 등 - 258 5.32
단열사업 산업용 단열재 생산 및설계, 제작 및 시공 원전특수단열 Nukon System(N.G.B.T.I) 618 12.74
발포유리단열재 Foamglas 489 10.08
탈착식단열재 4R-Cover(S/F) 53 1.09
소 계 1,160 23.91
기타 - - -
총 계 4,851 100

※ 단열사업 매출진행률 과대계상분 환원으로 1/4분기 대비 매출액 감소

3. 원재료 및 생산설비

당사 및 연결 회사의 사업 중 단열 사업 외에 주요 수익원이 물적 형태로 나타나는 사업은 없으므로, 의약품 사업, 임대 사업 및 기타 사업은 원재료 및 생산 설비에 관하여 기재하지 않습니다. 가. 주요 원재료에 관한 사항1) 주요 원재료 매입 상황

(단위 : 백만원, %)
사업부문 품목 구체적 용도 매입액 비율 매입처 특수관계 여부
단열 사업 Foamglas Regular Block 제품가공용 195 100 OWENS CORNING SALES, LLC
Support Ring 보온재 지지대 - - - -
Nukon Cloth 보온재 마감천 - - - -
기타 - - - - -
합 계 195 100 - -

2) 주요 원재료의 가격변동 추이

사업부문 품목 단위 2025년 2분기 2024년 2023년
단열 사업 Foamglas Rugular Block 824,408 753,964 701,181
Support Ring EA - 636,136,723 612,434,777
Nukon Cloth RL - 1,259,872 2,261,863

※ Foamglas Rugular Block 기준 단위 변경 나. 생산현황단열 사업은 수주를 바탕으로 그 내용에 따라 제품의 가공에서 공사까지 다양한 형태로 제품의 생산과 수익원이 결정되므로, 주요 제품별로 생산능력을 산출하기 위한 기준 설정 및 생산능력 수치화가 어렵습니다. 또한 매출이 발생하는 주기가 1년을 초과하는 경우가 많아, 주요 제품별로 분반기 또는 연단위 생산 실적과 가동률을 산출하는 것이 큰 의미가 없으므로, 생산 현황을 매출 실적으로 대신하오니 참고하시기 바랍니다.

(단위 : 백만원)
사업부문 기간 주요 제품 금액 비고
단열 사업 2025.01.01 ~2025.06.30 Nukon System(N.G.B.T.I) 618 -
Foamglas 489 -
4R-Cover(S/F) 53 -
합 계 1,160 -

다. 생산 및 영업 시설(설비) 등의 현황

(단위 : 천원)
회사명 소재지 과목 기초가액 당기증가 당기감소 당기상각 기말가액 시가(공시지가, 시가표준액)
㈜에이피헬스케어 성남 토지(임대 부동산) 3,572,184 - - - 3,572,184 1,530,339
건물(임대 부동산) 5,020,461 - - 112,989 4,907,472 2,972,576
에이프로젠아이앤씨㈜ 포항, 보령 토지(공장) 1,886,871 - - - 1,886,871 671,529
건물(공장) 2,014,118 - - 165,877 1,848,241 1,217,712
포항, 보령, 영천 기계장치(섬유화, 정제화 설비 등) 3,059,434 14,090 - 332,729 2,740,795 -

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 백만원)
사업 부문 매출 유형 품목 제28기 2분기(2025년 6월말) 제27기(2024년) 제26기(2023년)
의약품 사업 상품 외피용약(라벤다크림, 바크락스연고 등) 824 1,453 1,314
소화기관용약(이지롱액, 가베스판연질캡슐 등) 653 1,567 1,974
자양강장변질제(이소나민주, 토프라민주 등) 481 1,012 1,183
항생물질제제(클라토민정, 락타실린주 등) 267 677 1,043
기타 1,208 2,671 3,258
소 계 3,433 7,380 8,772
임대 사업 부동산 사무실 및 연구실 등 258 521 508
단열 사업 제품 Nukon System(N.G.B.T.I) 618 6,194 3,854
공사 Foamglas 489 1,712 2,332
제품 4R-Cover(S/F) 53 553 183
소 계 1,160 8,459 6,369
기타 - - 40 358
합 계 4,851 16,400 16,007

나. 판매방법 등1) 판매경로

(단위 : 백만원, %)
사업부문 판매경로 매출액 비율
의약품 사업 도매상 3,412 70.34
기타 21 0.43
소 계 3,433 70.77
임대 사업 관계회사 258 5.32
단열 사업 정유 및 화학 플랜트(도매상 또는 직접영업) 489 10.08
원전 플랜트(시공사 하도급) 618 12.74
화력발전소 외(직접영업) 53 1.09
소 계 1,160 23.91
기타 - - -
합 계 4,851 100

2) 판매전략

사업부문 내용
의약품 사업 기존 전문의약품 중심의 판매와 더불어 보다 경쟁력 있는 신규 전문의약품 판매도 지속해나갈 계획입니다. 또한 일반의약품 등 부가가치가 높은 품목의 유통까지 확대할 계획이며, 지속적으로 다변하는 상황에 대처해 나갈 것입니다.
임대 사업 경쟁력 있는 수요업체를 대상으로 보유 중인 상업용 토지와 건물을 임대하고, 의약품 연구 및 제조에 특화된 기계 설비의 물적 금융 리스를 통하여 중장기적으로 안정적인 수익을 확보할 계획입니다.
단열 사업 동일 제품에 대한 고객의 범위를 넓히는 전략과 동일한 고객에 대해 판매 제품 분야를 넓히는 전략을 혼합하여, 기존 제품의 판매 영역의 확장 및 기존 고객에 대한 시장규모 확장에 주력할 예정입니다.

3) 주요 매출처

(단위 : 백만원, %)
사업부문 매출처 매출액 비율
의약품 사업 성화약품주식회사 172 3.55
㈜바른팜 168 3.46
㈜지오영 155 3.20
기타 2,938 60.56
소 계 3,433 70.77
임대 사업 ㈜에이프로젠 228 4.70
기타 30 0.62
소 계 258 5.32
단열 사업 삼성물산㈜ 404 8.33
㈜피엔케이엔지니어링 191 3.94
한수원케이엔피㈜ 83 1.71
기타 482 9.93
소 계 1,160 23.91
기타 - - -
합 계 4,851 100

다. 수주상황

(단위 : 백만원 )
품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고
수량 금액 수량 금액 수량 금액
새울 3, 4호기(구. 신고리 원자력 5, 6호기)주설비 공사 2020.05.20 2026.03.31 - 11,130 - 10,125 - 1,005
합 계 - 11,130 - 10,125 - 1,005

※2025년 01월 20일 납기 및 수주총액을 변경하는 계약 체결함※매출진행률 과대계상분 환원으로 2025년 1분기 대비 수주 잔고 증가

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리당사는 기업공시서식작성기준에 따른 소규모 기업에 해당하여 본 항목의 기재를 생략합니다. 나. 파생거래 및 풋백옵션 등 거래현황해당사항 없음

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상 주요 계약 등1) AP063, Trastuzumab Biosimilar 공동개발계약

계약회사 ㈜에이피헬스케어
계약상대방 ㈜에이프로젠
목적 AP063, Trastuzumab Biosimilar 공동개발
내용 AP063의 개발(임상시험, 품목허가 등) 및 상업화를 위한 개발 비용을 분담하고, 상업화 후 제품의 판매로 발생하는 수익을 배분
기간 [계약체결일] 2023.06.05[계약종료일] 본 계약의 체결일로부터 판매 수익 배당금을 모두 지급할 때까지
내용 [㈜에이프로젠의 의무]- 제품(AP063) 개발, 상업화를 위한 임상 및 허가 등 제반 업무- 공동개발위원회 구성(3인 참여), 공동개발위원회를 통한 개발 및 상업화 진행 과정 공유- 제품 출시 후, ㈜에이프로젠이 판매한 제품 수량에 따라 ㈜에이피헬스케어에게 판매수익 배당금 지급 (제품 판매 vial당 $10, 최대 1,200만 vial)[㈜에이피헬스케어의 의무]- 제품(AP063) 개발, 상업화를 위한 개발 비용 중 500억원 부담(1차 300억(23년 07월 31일까지), 2차 200억(23년 12월 08일까지))- 공동개발위원회 구성(3인 참여)

2) AP096, Adalimumab Biosimilar 공동개발계약

계약회사 ㈜에이피헬스케어
계약상대방 ㈜에이프로젠
목적 AP096, Adalimumab Biosimilar 공동개발
내용 AP096의 개발(임상시험, 품목허가 등) 및 상업화를 위한 개발 비용을 분담하고, 상업화 후 제품의 판매로 발생하는 수익을 배분
기간 [계약체결일] 2024.09.19[계약종료일] 본 계약의 체결일로부터 판매 수익 배당금을 모두 지급할 때까지
내용 [㈜에이프로젠의 의무]- 제품(AP096) 개발, 상업화를 위한 임상 및 허가 등 제반 업무- 공동개발위원회 구성(3인 참여), 공동개발위원회를 통한 개발 및 상업화 진행 과정 공유- 제품 출시 후, ㈜에이프로젠이 판매한 제품 수량에 따라 ㈜에이피헬스케어에게 판매수익 배당금 지급 (제품 판매 AI(Auto Injector)당 $15, 최대 850만 AI)[㈜에이피헬스케어의 의무]- 제품(AP096) 개발, 상업화를 위한 개발 비용 중 700억원 부담(1차 350억(24년 12월 31일까지), 2차 350억(25년 12월 31일까지))- 공동개발위원회 구성(3인 참여)

나. 연구 및 개발 활동1) 연구 개발 활동의 개요당사 및 연결 종속회사의 연구·개발활동은 에이프로젠아이앤씨㈜에서 발생하고 있습니다. 에이프로젠아이앤씨㈜는 석탄화력발전소 전력생산과정에서 발생하는 폐기물인 저회(Bottom-Ash)를 재활용하여 산업 신소재 및 재생에너지로 자원화 할 수 있는 자원순환이용 기술에 대해 사업적 가치를 인식하고 정제를 통해 미연석탄, 산화철, 정제회재(Silica-Lite)를 생산합니다. 이 중 정제회재(Silica-Lite)를 원료로 하는 인조광물섬유(Silica-Fiber)를 생산하는데 성공하였으며, 시제품 생산 과정에서 발생하는 데이터를 기반으로 공정 표준화를 위한 연구를 수행하고 있습니다.2) 연구 개발 담당조직에이프로젠아이앤씨㈜의 파일럿 설비(상업용 공장 건설이나 제품 생산을 목적으로 공정안정성 확보, 잠재적 위험성 발견 등 상업화에 필요한 데이터의 획득으로 소규모의 연구, 실험용 설비로 이루어진 시제품 생산 공장) 생산라인은 E/P 1팀, E/P 2팀, 공무지원팀으로 구성되어 있습니다.3) 연구 개발 비용

(단위 : 백만원, %)
과목 2025년 2분기 2024년 2023년 비고
연구 및 개발비용 618 1,407 1,411 -
정부보조금 - - - -
연구개발비 / 연결매출액 비율[연구개발비용계÷당기연결매출액×100] 12.74 8.58 8.82 -

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 등

지적재산권의종류 보유회사 지적재산권명 및 내용 출원일(등록일) 만료일 근거법령 상용화여부 기대효과
특허권 에이프로젠아이앤씨㈜ 바텀 애쉬의 분리 정제를 이용한 고품위탄소정탄 및 회재의 제조방법 2010.10.22(2012.06.20) 2030.10.22 특허법 시제품생산중 석탄재 순환 자원화 사업으로국내발전, 건설분야로의 진출
발전소 바닥재 및 비산재정제회재의 활용 2012.08.09(2013.03.07) 2032.08.09

나. 사업부문별 현황[의약품 사업] 1) 산업의 특성의약품 산업은 생물, 미생물, 화학 등의 기초과학 및 약학, 의학 및 통계 등의 산업과 융복합이 가능한 산업으로 높은 위험이 있으나 동시에 고수익, 고부가가치를 창출해내는 산업이며, 신약 개발을 위한 연구에서부터 원료 및 완제 의약품의 생산과 판매 등의 모든 과정이 기술 집약도가 높은 미래 성장산업으로 분류되고 있습니다. 의약품 산업은 인류의 생명과 관련한 필수재 특성을 지닌 산업으로 개발, 제조, 유통 및 판매 등의 전과정에서 타 산업에 비해 엄격한 제도적 규제를 받고 있습니다. 의약품 산업의 꾸준한 성장과 함께 국내 의약품 유통시장도 지속적으로 성장함에 따라 국내 의약품 유통 총 공급금액은 2024년 기준 100조 4,552억원으로 약 6.07% 성장하였습니다.2) 산업의 성장성인구 고령화는 전세계의 흐름이 되었으며, 의학의 발전 및 인류의 생명 연장에 따라 웰빙(Well-being) 및 웰에이징(Well-aging)에 대한 수요 증가와 만성 질환 및 신종 질병 증가 등의 복합적 요인으로 의약품 산업은 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 의약품 산업은 성장에 따라 의약품 유통 시장도 지속적으로 성장할 것으로 예상되며, 완제 의약품 유통 기준 총 공급 금액은 2020년 75조 9,126억원에서 2024년 100조 4,552억원으로 증가하였고, 매년 꾸준하게 성장하고 있습니다.

(단위 : 억원, %)
구분 2024년 2023년 2022년 2021년 2020년
공급금액 1,004,552 947,074 888,601 806,702 759,126
전년대비 증가액 57,478 58,473 81,899 47,576 49,585
전년대비 증가율 6.07 6.58 10.15 6.27 6.99
(출처 : 건강보험심사평가원 완제의약품 유통정보 통계집 2024, 당사재구성)

3) 경기변동의 특성의약품 산업은 인류의 건강 증진, 생명 연장 및 질병치료 등의 필수재 특성을 지닌 산업으로, 다른 산업에 비하면 경기 변동에 따른 영향이 적은 산업입니다.4) 시장의 특성2025년 건강보험심사평가원에서 발간한 통계자료에 따르면, 국내 의약품 유통시장은 도매상, 제조사, 수입사로 구분하고 있습니다. 국내 완제 의약품 전체 공급 금액 중 각 유통 업태별 공급 금액은 도매상 55.75% 제조사 33.11%, 수입사 11.13%를 차지하고 있으며, 각 유통 업태별 상위 5%에 해당하는 업체가 전체 공급 금액의 73% 이상을 점유하고 있습니다.

업체별 의약품 공급 현황 2024.jpg 업체별 의약품 공급 현황(2024년)
(출처 : 건강보험심사평가원 완제의약품 유통정보 통계집 2024)

2024년 기준 국내 완제의약품 공급업체 4,495개중, 도매상의 수는 3,999개로 전체의88.97%를 차지하고 있습니다. 도매상의 수는 2020년 3,108개에서 2024년 3,678개로 매년 증가하고 있으며, 의약품 전체 시장규모에 비해 과도한 수의 도매업체들이 경쟁하고 있습니다. 또한 일부 도매업체들의 대형화와 높은 시장점유율에 따라서 소형 도매업체들의 경쟁은 더욱 치열해지고 있습니다.

(단위 : 개, %)
구분 2024년 2023년 2022년 2021년 2020년
도매업체수 3,678 3,516 3,433 3,278 3,108
증가수 162 83 155 170 220
증가율 4.61 2.42 4.73 5.47 7.62
(출처 : 건강보험심사평가원 완제의약품 유통정보 통계집 2024, 당사재구성)

의약품은 의사의 처방 없이 소비자가 직접 구매하여 사용할 수 있는 일반 의약품과 의사의 전문 지식과 판단에 따라 사용해야 하는 전문 의약품으로 구분됩니다. 전체 의약품 유통 시장에서 전문 의약품의 공급 금액 비율은 약 90%에 달하며, 공급 금액은 매년 증가하고 있습니다

연도별 전문일반의약품별 공급현황 2024.jpg 연도별 전문/일반의약품별 공급현황(2024년)
(출처 : 건강보험심사평가원 완제의약품 유통정보 통계집 2024)

5) 관련 법령 또는 정부의 규제 등① 약사법 : 의약품 판매업의 허가, 의약품 등의 판매 질서 등② 의약품 유통관리기준(KGSP) : 의약품 공급과정에서의 보관, 관리책임, 공급관리, 품질관리 및 환경 위생관리 등 [임대사업]1) 산업의 특성부동산 임대업은 주거, 상업, 공업, 농업, 임업 또는 광업용 토지 및 지상건물, 기타 권리 등을 임대하는 산업으로 크게 나누면 주거용 건물 임대업, 비주거용 건물 임대업, 기타 부동산 임대업으로 분류할 수 있습니다.리스 산업은 기계 및 장치 등의 산업 설비를 임대하는 산업으로 주로 기업이나 사업자를 대상으로 하며 부동산 임대업에 비하여 장기간에 걸쳐 대여하는 것이 특징입니다. 임대인은 지급받는 리스료를 통해 설비에 관한 비용 회수가 가능하고, 임차인은 리스료 지급을 통해 필요한 설비를 사용하면서 설비 구축에 투입되는 비용을 줄일 수 있는 장점이 있습니다. 2) 산업의 성장성국내 리스 산업 시장은 기업의 장기적인 설비 투자를 촉진하고, 대규모 외자 도입 및 자본의 투자 효율성 제고 등을 위하여 1972년에 도입되어 지속적으로 성장하고 있으나 정부의 규제 강화, 업체 간의 과도한 경쟁 등으로 수익성 개선에 어려움을 겪고 있습니다. 다만 리스 산업 시장의 영역 확대 및 다양한 수요의 발생에 따라 향후에도 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 3) 경기 변동의 특성부동산 임대업과 리스 산업은 경기에 후행하는 특성과 실물 경기 변동에 의한 임대 수요의 변화가 임대료 산정에 영향을 미치는 특성이 있으며, 금융시장의 변동과 같은 급격한 외적환경 변화에도 많은 영향을 받을 수 있습니다. 4) 시장의 특성한국부동산원의 "2024년 4분기 상업용 부동산 임대동향조사"에 따르면 상업용 부동산 중 오피스의 경우 서울·경기 주요 업무지구를 중심으로 수요가 집중되면서 임대가격지수(시장임대료 변동을 나타내는 수치)가 전년대비 0.55% 상승하였습니다. 상가는 경기침체에 따른 소비위축 심화로 임대가격지수가 전년대비 0.11% ~ 0.20% 하락하였습니다. 상가는 온라인 시장 확대에 따른 오프라인 매출 감소로 전국 하락세를 보이고 있으며, 서울은 주요 상권의 유동인구와 매출 증가로 상승세 지속하나 전분기 대비 상승폭은 다소 축소되었고, 지방은 소비위축에 따른 상권 침체 심화로 임대가격지수가 하락하였습니다. 상업용 부동산의 2024년 연간 투자수익률은 3.5~6.3%대로 타 금융 지표(채권, 금융상품 등)보다 대체로 높게 나타났으며, 오피스 시장의 상승세로 격차 다소 확대되었습니다. [단열사업]1) 산업의 특성Nukon은 경수로형 원자력 발전소 격납건물의 내부보온 System으로서 USNRC (미국원자력위원회)의 사용승인을 받은 Total system으로 원자로가 장치되는 격납건물 내부의 증기발생기, 가압기 등 기기 및 배관 모든 부분이 방사능 누출 위험없이 안전한 상태로 가동되도록 보온하는 System입니다.NUKON System에 사용되는 Blanket과 Jacket은 설치 및 제거 용이하고 신속 보수 가능한 안정적인 시스템으로 널리 알려져 국내뿐만 아니라 미국, 멕시코, 벨기에, 스웨덴, 스위스, 스페인 네덜란드를 비롯한 세계각국의 약 100여개에 이르는 원자력 발전소에 채택되어 운영되고 있습니다.FOAMGLAS는 미국의 오웬스 코닝社에서 생산되는 발포유리 단열재의 상품명으로 세계적으로 성능이 검증된 최고급 보냉, 보온 단열재입니다. 특히 -268℃에서 482℃의 넓은 온도영역에서 우수한 특성을 나타내므로 지상 및 지하 시설의 모든 배관 라인 및 기기 시설에 사용될 수 있는 이상적인 단열재로 그 품질의 우수성으로 인해 널리 사용되고 있습니다.2) 산업의 성장성국내 원자력발전소는 공시서류작성기준일 현재 총 28기의 발전소 중 26기가 운전 중이며, 2023년 신한울 2호기가 준공을 완료 및 2024년 04월 상업 운전을 개시했고, 새울 3, 4호기(구. 신고리 5, 6호기)와 신한울 3,4호기가 순차적으로 추가 준공될 예정입니다. 한국수력원자력은 원자력 발전소 건설 및 운영기술의 해외수출(폴란드, 체코 등)을 추진하고 있으며, 사업의 성과에 따라 국내 관련 회사의 해외수주실적 또한 증가할 것으로 예상됩니다.국내에서 FOAMGLAS는 정유공장, 석유화학공장, 제철소, LNG운반선 등의 보온, 보냉 및 방음, 내화공사의 단열재로 사용되고 있습니다. 2008년 금융위기 이후에 침체되었던 조선산업으로 인하여 조선 3사의 실적 악화로 이어져 관련 FOAMGLAS 수요가 감소하였으나, 향후 조선 산업의 호황 및 LNG, 암모니아 저장 탱크 등이 각광받음에 따라 FOAMGLAS의 수요는 증가할 것으로 예상됩니다.3) 회사의 현황국내 유일의 원자력 보온재[NUKON System(N.G.B.T.I)] 제작 및 공급 업체로서 미국 PCI社와 기술 도입 계약을 체결, 과기처 승인(과기처원정71200-418/92.09.07)에 따라 영광 3, 4호기 및 울진 3, 4호기에 NUKON System을 완전히 국산화하여 납품하였습니다. 또한 영광 3~6호기, 울진 3, 4호기, 신고리 1, 2호기, 울진 1, 2호기 SGR(Self-generation Reactor), 신고리 4호 및 울진 3, 4호기 SGR 등 국내 대부분 경수로 원자력 발전소에 납품하여 우수성이 이미 입증되었으며, 신한울 1, 2호기 및 UAE바라카원자력발전소 1~4호기, 한빛 3~6호기 SGR을 수주하여 공사 완료하였고, 공시서류작성기준일 현재 새울 3, 4호기(구. 신고리 5, 6호기)가 공사중에 있습니다.회사의 단열재인 FOAMGLAS는 최근 주로 조선 3사(HD한국조선해양, 한화오션, 삼성중공업)가 제작하는 부유식 원유생산저장하역설비(FPSO : Floating Production Storage and Offloading)와 부유식 액화천연가스시설(FLNG : Floating Liquified Natual Gas)에 납품되고 있습니다.

다. 사업부문별 주요 재무정보

(단위 : 백만원, %)
구분 매출액 비중 영업손익
제28기 2분기(2025년) 의약품 부문 3,433 70.77 -118
임대 부문 258 5.32 -444
단열 부문 1,160 23.91 -875
기타 - - 66
합 계 4,851 100 -1,371
제27기(2024년) 의약품 부문 7,380 45.00 361
임대 부문 521 3.18 -1,294
단열 부문 8,459 51.58 1,965
기타 40 0.24 -66
합 계 16,400 100 967
제26기(2023년) 의약품 부문 8,772 54.80 516
임대 부문 508 3.17 -1,169
단열 부문 6,369 39.79 741
기타 358 2.24 100
합 계 16,007 100 188

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

당사는 기업공시서식 작성기준에 따른 소규모 기업에 해당하여 본 항목의 기재를 생략합니다.

2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 28 기 반기말 2025.06.30 현재

제 27 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

  

 유동자산

54,174,373,035

52,673,622,667

  현금및현금성자산

12,658,908,495

4,691,578,283

  매출채권 및 기타유동채권

19,555,612,095

8,352,828,196

  기타유동금융자산

20,454,137,662

37,971,633,528

  당기법인세자산

90,537,910

86,240,040

  재고자산

1,362,984,831

1,435,999,162

  기타유동자산

52,192,042

135,343,458

 비유동자산

272,017,156,602

282,217,200,965

  장기매출채권 및 기타비유동채권

65,910,123,441

80,327,826,562

  기타비유동금융자산

158,306,102,404

153,958,670,452

  유형자산

4,577,447,300

4,599,107,425

  무형자산

2,009,317

2,303,000

  투자부동산

8,208,413,223

8,313,771,052

  기타비유동자산

35,013,060,917

35,015,522,474

 자산총계

326,191,529,637

334,890,823,632

부채

  

 유동부채

13,202,661,342

31,126,145,021

  매입채무 및 기타유동채무

1,053,875,001

1,409,371,392

  유동충당부채

93,733,376

100,243,240

  단기차입금

5,645,013,130

5,675,204,851

  유동성신주인수권부사채

507,374,630

11,870,529,473

  유동파생상품부채

300,734,145

6,006,506,464

  기타유동금융부채

78,409,935

188,176,208

  기타 유동부채

5,523,521,125

5,876,113,393

 비유동부채

2,111,120,201

1,908,989,394

  장기매입채무 및 기타비유동채무

418,000,000

418,000,000

  비유동충당부채

89,230,917

92,680,846

  확정급여부채

1,337,711,786

1,156,401,557

  이연법인세부채

222,124,415

222,124,415

  기타비유동금융부채

44,053,083

19,782,576

 부채총계

15,313,781,543

33,035,134,415

자본

  

 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

310,812,355,799

301,807,732,937

  보통주자본금

110,394,634,500

100,394,634,500

  자본잉여금

255,535,406,082

255,586,429,976

  기타자본구성요소

(10,981,652,751)

(10,981,652,751)

  기타포괄손익누계액

(4,367,055,703)

(4,509,759,563)

  이익잉여금(결손금)

(39,768,976,329)

(38,681,919,225)

 비지배지분

65,392,295

47,956,280

 자본총계

310,877,748,094

301,855,689,217

자본과부채총계

326,191,529,637

334,890,823,632

 

제 28 기 반기말

제 27 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 28 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 27 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

매출액

1,508,302,240

4,850,743,404

4,923,641,272

8,325,115,477

매출원가

2,130,301,305

4,279,939,860

3,093,103,692

5,375,679,660

매출총이익

(621,999,065)

570,803,544

1,830,537,580

2,949,435,817

판매비와관리비

943,054,593

1,941,760,483

1,044,943,754

2,161,776,554

영업이익

(1,565,053,658)

(1,370,956,939)

785,593,826

787,659,263

기타수익

35,656,953

43,230,356

1,870,703,940

1,879,510,880

기타비용

858,470,110

2,177,697,824

977,601,122

2,432,567,661

금융수익

4,670,371,882

15,577,401,979

(17,207,955,510)

33,514,156,924

금융비용

1,717,144,673

12,467,398,509

7,392,605,858

9,273,039,965

법인세비용차감전순이익(손실)

565,360,394

(395,420,937)

(22,921,864,724)

24,475,719,441

법인세비용

395,805,637

638,193,424

4,468,379,113

4,468,379,113

당기순이익(손실)

169,554,757

(1,033,614,361)

(27,390,243,837)

20,007,340,328

 지배기업 소유주지분

149,575,403

(1,051,050,376)

(27,446,910,119)

19,966,206,676

 비지배기업 소유주지분

19,979,354

17,436,015

56,666,282

41,133,652

기타포괄손익

109,218,788

106,697,132

583,913,545

532,364,677

 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

109,218,788

106,697,132

583,913,545

532,364,677

  순확정급여부채 재측정요소

13,990,384

(36,006,728)

68,678,656

45,580,875

  기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

95,228,404

142,703,860

515,234,889

486,783,802

총포괄손익소계

278,773,545

(926,917,229)

(26,806,330,292)

20,539,705,005

 지배기업 소유주지분

258,794,191

(944,353,244)

(26,862,996,574)

20,498,571,353

 비지배지분

19,979,354

17,436,015

56,666,282

41,133,652

주당이익

    

 기본주당이익(손실) (단위 : 원)

 

(5.00)

(241.00)

174.0

 희석주당이익(손실) (단위 : 원)

 

(5.00)

(241.00)

174.0

 

제 28 기 반기

제 27 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 28 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 27 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

2024.01.01 (기초자본)

57,076,138,000

256,112,975,681

(10,981,652,751)

(4,329,415,267)

(10,578,836,182)

287,299,209,481

(34,339,204)

287,264,870,277

당기순이익(손실)

0

0

0

0

19,966,206,676

19,966,206,676

41,133,652

20,007,340,328

순확정급여부채 재측정요소

0

0

0

0

45,580,875

45,580,875

0

45,580,875

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

0

0

0

486,783,802

0

486,783,802

0

486,783,802

총포괄손익소계

0

0

0

486,783,802

20,011,787,551

20,498,571,353

41,133,652

20,539,705,005

신주인수권 행사

446,500

(961,825)

0

0

0

(515,325)

0

(515,325)

유상증자

0

0

0

0

0

0

0

0

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계

446,500

(961,825)

0

0

0

(515,325)

0

(515,325)

2024.06.30 (기말자본)

57,076,584,500

256,112,013,856

(10,981,652,751)

(3,842,631,465)

9,432,951,369

307,797,265,509

6,794,448

307,804,059,957

2025.01.01 (기초자본)

100,394,634,500

255,586,429,976

(10,981,652,751)

(4,509,759,563)

(38,681,919,225)

301,807,732,937

47,956,280

301,855,689,217

당기순이익(손실)

    

(1,051,050,376)

(1,051,050,376)

17,436,015

(1,033,614,361)

순확정급여부채 재측정요소

0

0

0

0

(36,006,728)

(36,006,728)

0

(36,006,728)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

0

0

0

142,703,860

0

142,703,860

0

142,703,860

총포괄손익소계

0

0

0

142,703,860

(1,087,057,104)

(944,353,244)

17,436,015

(926,917,229)

신주인수권 행사

0

0

0

0

0

0

0

0

유상증자

10,000,000,000

(51,023,894)

0

0

0

9,948,976,106

0

9,948,976,106

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계

10,000,000,000

(51,023,894)

0

0

0

9,948,976,106

0

9,948,976,106

2025.06.30 (기말자본)

110,394,634,500

255,535,406,082

(10,981,652,751)

(4,367,055,703)

(39,768,976,329)

310,812,355,799

65,392,295

310,877,748,094

 

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 28 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 27 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

68,650,167

4,343,742,634

 영업에서 창출된 현금흐름

(990,143,712)

3,720,006,828

  당기순이익(손실)

(1,033,614,361)

20,007,340,328

  당기순이익조정을 위한 가감

(28,846,407)

(18,919,011,052)

  영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

72,317,056

2,631,677,552

 이자수취

2,246,920,548

799,775,506

 이자지급

(304,046,101)

(478,965,151)

 배당금 수취

1,500,000

0

 법인세납부(환급)

(885,580,568)

302,925,451

투자활동현금흐름

19,598,641,868

(11,288,684,774)

 투자활동으로부터의 현금유입

31,412,731,868

6,635,215,226

  단기금융상품의 감소

2,500,000,000

1,000,000,000

  단기대여금의 감소

2,142,000

0

  임차보증금의 감소

29,047,235

25,000,000

  금융리스채권의 회수

629,388,633

296,431,226

  당기손익-공정가치금융자산의 감소

6,250,000,000

5,300,000,000

  유형자산의 처분

0

3,500,000

  장기대여금의 감소

22,002,154,000

10,284,000

 투자활동으로부터의 현금유출

(11,814,090,000)

(17,923,900,000)

  단기금융상품의 증가

0

(1,500,000,000)

  단기대여금의 증가

(11,500,000,000)

(8,100,000,000)

  임차보증금의 증가

0

(10,000,000)

  유형자산의 취득

(14,090,000)

(13,900,000)

  장기대여금의 증가

(300,000,000)

(8,300,000,000)

재무활동현금흐름

(11,698,634,036)

(72,237,294)

 재무활동으로 인한 현금유입액

10,000,000,000

765,301

  신주인수권행사

0

765,301

  유상증자

10,000,000,000

0

 재무활동으로 인한 현금유출액

(21,698,634,036)

(73,002,595)

  신주인수권부사채 상환

(21,630,430,449)

0

  신주발행비용

(51,023,894)

(1,100,240)

  기타보증금의 감소

0

(5,000,000)

  리스부채의 상환

(17,179,693)

(66,902,355)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

7,968,657,999

(7,017,179,434)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(1,327,787)

0

현금및현금성자산의순증가(감소)

7,967,330,212

(7,017,179,434)

기초현금및현금성자산

4,691,578,283

9,223,019,333

기말현금및현금성자산

12,658,908,495

2,205,839,899

 

제 28 기 반기

제 27 기 반기

3. 연결재무제표 주석
제 28(당)기 반기 2025년 06월 30일 현재
제 27(전)기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 에이피헬스케어와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요1.1 지배기업의 개요주식회사 에이피헬스케어(이하 '당사' 또는 '지배기업')는 1998년 2월에 설립되어 의약품 도소매업, 임대업을 영위하고 있습니다. 지배기업의 발행주식은 2009년 11월 13일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록되었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳤습니다. 지배기업은 2024년 3월 22일 주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈에서 주식회사 에이피헬스케어로 상호 변경하였습니다.당반기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명 소유주식수(주) 지분율
㈜에이프로젠 117,945,206 53.42%
㈜에이프로젠바이오로직스 40,269,859 18.24%
히드라 신기술조합 제39호 19,500,000 8.83%
㈜지베이스 500 0.00%
기타 43,073,704 19.51%
합 계 220,789,269 100.00%

2025년 06월 30일로 종료되는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')으로 구성되어 있습니다.

1.2 연결대상 종속기업 개요당반기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %)
종속기업명 소재지 주요 영업활동 결산일 소유지분율
당반기말 전기말
㈜비전브로스(*1) 대한민국 소프트웨어 개발 및 판매 12월 65.33% 65.33%
㈜에이프로젠비저너리 대한민국 소프트웨어 개발 및 판매 12월 100% 100%
에이프로젠아이앤씨㈜(*2) 대한민국 기타산업용유리제품 12월 96.26% 96.26%

(*1) 당반기말 현재 청산중에 있습니다.(*2) 소유지분율은 자기주식수를 제외한 유통주식 기준입니다. 1.3 당반기말 현재 종속기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익
㈜비전브로스 100,400 1,083,627,610 (1,083,527,210) - - -
㈜에이프로젠비저너리 28,921,543 5,895,402,356 (5,866,480,813) - (260,495,006) (330,495,006)
에이프로젠아이앤씨㈜ 14,782,554,626 2,994,675,453 11,787,879,173 1,159,873,110 466,005,385 466,005,385

상기 재무정보는 연결조정사항이 반영되기 전 금액입니다. 2. 연결재표의 작성기준2.1 회계기준의 적용연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.2 측정기준반기연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

2.3 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

4. 범주별금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 원)
구 분 상각후원가로측정 하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 합 계
현금및현금성자산 12,658,908,495 - - 12,658,908,495
매출채권및기타유동채권 19,555,612,095 - - 19,555,612,095
기타유동금융자산 - 20,454,137,662 - 20,454,137,662
장기매출채권및기타비유동채권 65,910,123,441 - - 65,910,123,441
기타비유동금융자산 390,000,000 156,748,036,779 1,168,065,625 158,306,102,404
합 계 98,514,644,031 177,202,174,441 1,168,065,625 276,884,884,097

<전기말>

(단위: 원)
구 분 상각후원가로측정 하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 합 계
현금및현금성자산 4,691,578,283 - - 4,691,578,283
매출채권및기타유동채권 8,352,828,196 - - 8,352,828,196
기타유동금융자산 2,500,000,000 35,471,633,528 - 37,971,633,528
장기매출채권및기타비유동채권 80,327,826,562 - - 80,327,826,562
기타비유동금융자산 390,000,000 152,613,308,687 955,361,765 153,958,670,452
합 계 96,262,233,041 188,084,942,215 955,361,765 285,302,537,021

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. <당반기말>

(단위: 원)
구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계
매입채무및기타유동채무 1,053,875,001 - 1,053,875,001
단기차입금 5,645,013,130 - 5,645,013,130
유동신주인수권부사채 507,374,630 - 507,374,630
기타유동금융부채 78,409,935 - 78,409,935
유동파생상품부채 - 300,734,145 300,734,145
장기매입채무및기타비유동채무 418,000,000 - 418,000,000
기타비유동금융부채 44,053,083 - 44,053,083
합 계 7,746,725,779 300,734,145 8,047,459,924

<전기말>

(단위: 원)
구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계
매입채무및기타유동채무 1,409,371,392 - 1,409,371,392
단기차입금 5,675,204,851 - 5,675,204,851
유동신주인수권부사채 11,870,529,473 - 11,870,529,473
기타유동금융부채 188,176,208 - 188,176,208
유동파생상품부채 - 6,006,506,464 6,006,506,464
장기매입채무및기타비유동채무 418,000,000 - 418,000,000
기타비유동금융부채 19,782,576 - 19,782,576
합 계 19,581,064,500 6,006,506,464 25,587,570,964

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기 전반기
상각후원가 측정 금융자산
이자수익 7,057,787,849 5,500,097,995
외환차익 1,596,124 7,737,245
외환차손 (278,029) -
외화환산이익 - 3,787
외화환산손실 (1,327,787) -
대손상각비 환입 96,151,790 57,098,094
기타의 대손상각비 (2,171,719,142) (2,431,456,554)
기타의 대손상각비 환입 - 1,830,996,980
상각후원가측정금융자산거래손실 (748,163,124) (5,784,167,402)
상각후원가측정금융자산거래손실환입 6,181,914,107 -
당기손익-공정가치측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 - 23,892,212,527
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (4,088,025,491) -
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 (544,742,283) (1,282,428,891)
수입배당금 1,500,000 -
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 142,703,860 -
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - (369,992,401)
상각후원가 측정 금융부채
이자비용 (606,950,400) (2,206,443,672)
사채상환손실 (6,477,911,395) -
당기손익-공정가치측정 금융부채
파생상품부채평가이익 2,334,603,899 4,113,798,767
전환이익 - 306,603

5. 현금 및 현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기말 전기말
요구불예금 12,658,908,495 4,691,578,283

6. 사용제한예금당반기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산과 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 제공처 제공사유 당반기말 전기말
정기예금(*) 서울보증보험 질권설정 390,000,000 390,000,000

(*)UAE 공사에 대한 하자보증 질권설정되어 있습니다.

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기말 전기말
채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액
매출채권및기타유동채권
매출채권(*1) 1,317,009,520 (271,743,933) - 1,045,265,587 1,521,973,697 (367,895,723) - 1,154,077,974
미수수익 2,289,414,783 - - 2,289,414,783 1,566,388,278 - - 1,566,388,278
미수금 847,011,835 - - 847,011,835 846,901,908 - - 846,901,908
공사미수금 1,224,410,000 - - 1,224,410,000 97,948,950 - - 97,948,950
미청구공사 314,126,483 - - 314,126,483 1,757,803,282 - - 1,757,803,282
단기대여금 12,665,817,858 (882,296,351) - 11,783,521,507 1,167,959,858 (290,113,954) - 877,845,904
유동금융리스채권 2,051,861,900 - - 2,051,861,900 2,051,861,900 - - 2,051,861,900
소 계 20,709,652,379 (1,154,040,284) - 19,555,612,095 9,010,837,873 (658,009,677) - 8,352,828,196
장기매출채권및기타비유동채권
장기매출채권 3,086,000 (3,086,000) - - 3,086,000 (3,086,000) - -
비유동금융리스채권 15,483,603,988 - - 15,483,603,988 16,120,315,894 - - 16,120,315,894
장기대여금(*2) 96,857,846,000 (26,325,900,693) (20,398,535,854) 50,133,409,453 118,560,000,000 (24,746,363,948) (29,926,091,892) 63,887,544,160
보증금 293,110,000 - - 293,110,000 322,157,235 - (2,190,727) 319,966,508
소 계 112,637,645,988 (26,328,986,693) (20,398,535,854) 65,910,123,441 135,005,559,129 (24,749,449,948) (29,928,282,619) 80,327,826,562
합 계 133,347,298,367 (27,483,026,977) (20,398,535,854) 85,465,735,536 144,016,397,002 (25,407,459,625) (29,928,282,619) 88,680,654,758

(*1) 배서어음을 통해 양도하였으나 양도 매출채권이 금융자산의 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권의 장부금액(당반기말 145,013천원,전기말 175,205 천원)이 포함되어 있습니다.(주석 35 참조)(*2) 대여시점 거래금액과 공정가치의 차이를 금융자산거래일손실로 인식하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기 전기
매출채권 기타채권 매출채권 기타채권
유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동
기초금액 367,895,723 3,086,000 290,113,954 24,746,363,948 326,055,319 3,086,000 349,810,860 24,237,381,671
대손상각비(환입) (96,151,790) - 592,182,397 1,579,536,745 41,840,404 - (59,696,906) 508,982,277
기말금액 271,743,933 3,086,000 882,296,351 26,325,900,693 367,895,723 3,086,000 290,113,954 24,746,363,948

8. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기말 전기말
기타유동금융자산
단기금융상품 - 2,500,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산 20,454,137,662 35,471,633,528
소 계 20,454,137,662 37,971,633,528
기타비유동금융자산
장기성예금 390,000,000 390,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산 156,748,036,779 152,613,308,687
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,168,065,625 955,361,765
소 계 158,306,102,404 153,958,670,452
합 계 178,760,240,066 191,930,303,980

(2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기말 전기말
지분상품
상장주식 3,894,615,000 2,025,199,800
채무상품
전환사채 123,252,408,441 136,005,142,415
공동개발비
공동개발비용분담금 50,000,000,000 50,000,000,000
풋가능금융상품
기계설비건설공제조합 55,151,000 54,600,000
합 계 177,202,174,441 188,084,942,215

(3) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
회사명 만기일 만기이자율 취득원가 당반기말 전기말
공정가치 장부가액 장부가액
유동
㈜에이프로젠 제25회 전환사채(*1)(*2) 2025-09-15 3.00% - - - 35,471,633,528
㈜에이프로젠 제27회 전환사채(*3) 2026-02-20 6.00% 20,000,000,000 20,454,137,662 20,454,137,662 -
소 계 20,000,000,000 20,454,137,662 20,454,137,662 35,471,633,528
비유동
㈜에이프로젠 제25회 전환사채(*1)(*2) 2028-09-15 3.00% 30,000,000,000 35,168,953,247 35,168,953,247 -
㈜에이프로젠 제27회 전환사채(*4) 2026-02-20 6.00% - - - 27,723,711,416
㈜에이프로젠 제29회 전환사채(*5) 2028-09-14 4.00% 65,000,000,000 67,629,317,532 67,629,317,532 72,809,797,471
㈜에이프로젠 공동개발비용분담금 - - 50,000,000,000 50,000,000,000 50,000,000,000 50,000,000,000
㈜네오팩트 - - 1,999,999,350 3,894,615,000 3,894,615,000 2,025,199,800
기계설비건설공제조합 - - 50,120,500 55,151,000 55,151,000 54,600,000
소 계 147,050,119,850 156,748,036,779 156,748,036,779 152,613,308,687
합 계 167,050,119,850 177,202,174,441 177,202,174,441 188,084,942,215

(*1) 당반기 중 만기연장으로 비유동 대체하였습니다.(*2) 전기 중 ㈜에이프로젠의 25회 전환사채 액면가액 33,000백만원 중 3,000백만원을 양도하는 계약을 체결하고, 3,400백만원을 수령하였습니다.(*3) 당반기 중 유동성 대체하였습니다.(*4) 전기 중 ㈜하베스트로즈와 해당 전환사채를 매각하는 계약을 체결하였으며, 당반기 중 5,000백만원을 추가 양도하였고 잔금 거래 이행을 예정하고 있습니다.(*5) 전기 중 거래상대방인 임정연 및 ㈜투파스와 해당 전환사채 액면가액 70,000백만원 중 20,000백만원을 매각하는 계약을 체결하였으며, 5,000백만원 양도하였고 잔금 거래 이행을 예정하고 있습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기말 전기말
비상장주식
트루벤인베스트먼트㈜ 128,224,284 135,786,904
상장주식
에코볼트㈜ 1,039,841,341 819,574,861
합 계 1,168,065,625 955,361,765

(5) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
회사명 당반기말 전기말
보유주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 장부가액
또는공정가액
비상장주식
트루벤인베스트먼트㈜ 16,667 10.17% 357,777,000 128,224,284 128,224,284 135,786,904
상장주식
에코볼트㈜ 917,777 1.46% 4,772,440,400 1,039,841,341 1,039,841,341 819,574,861
합 계 5,130,217,400 1,168,065,625 1,168,065,625 955,361,765

9. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기말 전기말
상품 487,523,254 434,261,191
상품평가충당금 (42,412,748) (4,711,672)
재공품 - 30,646,435
원재료 922,774,325 980,703,208
원재료평가충당금 (4,900,000) (4,900,000)
합 계 1,362,984,831 1,435,999,162

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기 전반기
매출원가
재고자산평가손실 37,701,076 12,969,552
재고자산폐기손실 38,079,281 21,315,351

10. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기말 전기말
유동
선급금 20,770 96,100,624
반품회수권 17,742,641 21,047,041
선급비용 34,428,631 18,195,793
소 계 52,192,042 135,343,458
비유동
반품회수권 13,060,917 15,522,474
투자선급금 35,000,000,000 35,000,000,000
소 계 35,013,060,917 35,015,522,474
합 계 35,065,252,959 35,150,865,932

11. 유형자산 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당반기>

(단위: 원)
구 분 기초 취득 재평가 처분및폐기 감가상각비 대체(*) 기말
토지 2,338,399,347 - - - - - 2,338,399,347
건물 2,054,855,969 - - - (34,917,520) (3,815,492) 2,016,122,957
구축물 13,185,000 - - - (518,022) - 12,666,978
기계장치 136,557,922 14,090,000 - - (23,429,254) - 127,218,668
차량운반구 592,022 - - - (206,015) - 386,007
공구와기구 1,000 - - - - - 1,000
비품 및 컴퓨터 6,405,242 - - - (1,361,905) - 5,043,337
사용권자산(건물) 7,992,873 - - (5,086,377) (2,906,496) - -
사용권자산(차량운반구) 41,118,050 53,125,055 - (1,263,547) (15,370,552) - 77,609,006
합 계 4,599,107,425 67,215,055 - (6,349,924) (78,709,764) (3,815,492) 4,577,447,300

(*) 투자부동산으로 대체되었습니다.

<전기>

(단위: 원)
구 분 기초 취득 재평가(*) 처분및폐기 감가상각비 대체 기말
토지 1,990,231,926 - 348,167,421 - - - 2,338,399,347
건물 2,124,691,011 - - - (69,835,042) - 2,054,855,969
구축물 14,175,000 - - - (990,000) - 13,185,000
기계장치 93,349,588 81,900,000 - - (38,691,666) - 136,557,922
차량운반구 10,036,718 - - - (9,444,696) - 592,022
공구와기구 289,667 - - - (288,667) - 1,000
비품 및 컴퓨터 9,741,367 - - - (3,336,125) - 6,405,242
사용권자산(건물) 37,841,175 13,079,238 - - (42,927,540) - 7,992,873
사용권자산(차량운반구) 56,127,121 44,295,031 - (15,022,296) (44,281,806) - 41,118,050
합 계 4,336,483,573 139,274,269 348,167,421 (15,022,296) (209,795,542) - 4,599,107,425

(*) 2024년 12월 31일 기준시점의 감정평가액으로 재평가모형을 적용하였습니다.

12. 무형자산 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당반기>

(단위: 원)
구 분 기초 상각비 기말
소프트웨어 2,303,000 (293,683) 2,009,317

<전기>

(단위: 원)
구 분 기초 처분 상각비 기말
소프트웨어 2,891,000 - (588,000) 2,303,000
게임판권 2,777,764 (1,111,096) (1,666,668) -
합 계 5,668,764 (1,111,096) (2,254,668) 2,303,000

13. 투자부동산 (1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기 전기
기초 감가상각비 대체 기말 기초 감가상각비 기말
토지 3,468,822,998 - - 3,468,822,998 3,468,822,998 - 3,468,822,998
건물 4,844,948,054 (109,173,321) 3,815,492 4,739,590,225 5,063,294,694 (218,346,640) 4,844,948,054
합 계 8,313,771,052 (109,173,321) 3,815,492 8,208,413,223 8,532,117,692 (218,346,640) 8,313,771,052

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기 전반기
임대매출 258,300,000 253,800,000
영업비용 109,173,321 109,173,320

14. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 정보는 다음과 같습니다. 연결회사가 리스제공자인경우의 정보는 주석 36에 기재되어 있습니다.(1) 당반기말과 전기말 연결회사의 리스로 인한 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. <당반기말>

(단위: 원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액
차량운반구 97,420,086 (19,811,080) 77,609,006

<전기말>

(단위: 원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액
건물 36,063,387 (15,620,766) (12,449,748) 7,992,873
차량운반구 99,165,068 (58,047,018) - 41,118,050
합 계 135,228,455 (73,667,784) (12,449,748) 49,110,923

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다. <당반기말>

(단위: 원)
구 분 기초 취득 처분 상각 기말
건물 7,992,873 - (5,086,377) (2,906,496) -
차량운반구 41,118,050 53,125,055 (1,263,547) (15,370,552) 77,609,006
합 계 49,110,923 53,125,055 (6,349,924) (18,277,048) 77,609,006

<전기말>

(단위: 원)
구 분 기초 취득 처분 상각 기말
건물 37,841,175 13,079,238 - (42,927,540) 7,992,873
차량운반구 56,127,121 44,295,031 (15,022,296) (44,281,806) 41,118,050
합 계 93,968,296 57,374,269 (15,022,296) (87,209,346) 49,110,923

(3) 당반기와 전기 중 리스부채 관련 증감 내역은 다음과 같습니다. <당반기>

(단위: 원)
구 분 기초 증가 이자비용 지급 대체 기말
유동성리스부채 30,577,203 18,618,998 3,803,668 (27,723,526) 10,235,550 35,511,893
비유동성리스부채 19,782,576 34,506,057 - - (10,235,550) 44,053,083
리스부채 50,359,779 53,125,055 3,803,668 (27,723,526) - 79,564,976

<전기>

(단위: 원)
구 분 기초 증가 이자비용 지급 대체 기말
유동성리스부채 86,220,390 24,398,194 9,808,950 (117,925,171) 28,074,840 30,577,203
비유동성리스부채 16,388,835 31,468,581 - - (28,074,840) 19,782,576
리스부채 102,609,225 55,866,775 9,808,950 (117,925,171) - 50,359,779

(4) 당반기와 전반기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기 전반기
사용권자산 감가상각비 18,277,048 62,727,324
리스부채 이자비용 3,803,668 5,945,645
단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 9,538,438 5,057,448

(5) 당반기 중 리스부채의 상환, 단기리스, 소액리스 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 30,522천원(전반기 : 77,905천원)입니다.

15. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기말 전기말
매입채무및기타유동채무
외상매입금 763,129,556 1,124,247,325
미지급금 290,745,445 285,124,067
소 계 1,053,875,001 1,409,371,392
장기매입채무및기타비유동채무
임대보증금 413,000,000 413,000,000
영업보증금 5,000,000 5,000,000
소 계 418,000,000 418,000,000
합 계 1,471,875,001 1,827,371,392

16. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기말 전기말
유동
금융리스부채 35,511,893 30,577,203
미지급비용 42,898,042 157,599,005
소 계 78,409,935 188,176,208
비유동
금융리스부채 44,053,083 19,782,576
소 계 44,053,083 19,782,576
합 계 122,463,018 207,958,784

17. 충당부채 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기말 전기말
유동
반품충당금 93,733,376 100,243,240
비유동
반품충당금 70,258,155 74,558,976
종업원급여충당부채 3,724,617 2,873,725
하자보수충당금 15,248,145 15,248,145
소 계 89,230,917 92,680,846
합 계 182,964,293 192,924,086

18. 단기차입금 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 차입처 연이자율 만기일 당반기말 전기말
금융기관차입금(*1) 국민은행(*2) 4.38% 2026년04월28일 3,500,000,000 3,500,000,000
하나은행 5.19% 2025년10월31일 2,000,000,000 2,000,000,000
배서어음(*3) -  145,013,130 175,204,851
합 계 5,645,013,130 5,675,204,851

(*1) 단기차입금은 운영자금으로 연결회사 투자부동산을 담보로 제공하였습니다.(*2) 당반기 중 1년 연장되었으며 연 이자율이 변동되었습니다.(*3) 만기가 미도래한 매출채권 할인금액 및 배서어음을 차입거래로 인식하여 단기차입금으로 계상하였습니다.

19. 신주인수권부사채 및 파생상품부채(1) 당반기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 발행일 상환기일 연이자율 당반기말 전기말
제6회 공모 신주인수권부사채 2023-07-25 2026-07-25 3.00% 754,219,000 21,734,345,000
가산 : 상환할증금 48,497,645 1,397,557,659
차감 : 신주인수권부조정 (295,342,015) (11,261,373,186)
합 계 507,374,630 11,870,529,473

한편, 상기 신주인수권부사채는 사채권자에게 조기상환청구권이 부여되어 있으므로유동부채로 분류하였습니다.

(2) 상기 신주인수권부사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

구 분 제6회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채
발행자 ㈜에이피헬스케어
발행일 2023년 07월 25일
만기일 2026년 07월 25일
액면가액 40,000,000,000원
발행가액 40,000,000,000원
금리 표면이자율 연 3%, 만기보장수익률 연 5%
최초행사가액 1,276원/주
신주인수권 행사 기간 2023년 08월 25일 ~ 2026년 06월 25일
투자자의 조기상환청구권(풋옵션) 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월(2025년 01월 25일)이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환기일에 적용되는 조기상환수익률은 연 5%로 하고 3개월 복리로 계산한다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 신주인수권부사채에 대한 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 취득가액 당반기말 전기말
제6회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 512,288,554 300,734,145 6,006,506,464

(4) 당반기와 전기 중 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기 전기
기초금액 6,006,506,464 11,475,503,344
파생상품평가손실(이익) (2,334,603,899) (5,468,870,663)
신주인수권부사채 행사 및 상환 등(*) (3,371,168,420) (126,217)
기말금액 300,734,145 6,006,506,464

(*) 당반기 중 일부 조기상환하였습니다.

(5) 당반기와 전반기의 법인세비용차감전계속사업손익에서 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채와 관련된 평가손익을 제외한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기 전반기
법인세비용차감전순손익 (395,420,937) 24,475,719,441
파생상품평가손익 : 신주인수권부사채 2,334,603,899 4,113,798,767
평가손익 제외 법인세비용차감전순손익 (2,730,024,836) 20,361,920,674

20. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기말 전기말
예수금 56,587,388 73,310,698
부가세예수금 219,971,899 312,646,628
선수금 5,150,000,000 5,160,500,000
미지급법인세 3,629,614 246,718,888
연차충당부채 93,332,224 82,937,179
합 계 5,523,521,125 5,876,113,393

21. 확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 1,337,711,786 1,156,401,557
확정급여부채 1,337,711,786 1,156,401,557

(2) 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기 전반기
당기근무원가 131,096,513 119,880,552
이자비용 3,631,926 7,212,398
합 계 134,728,439 127,092,950
매출원가 52,130,321 31,446,970
판매비와관리비 82,598,118 95,645,980
합 계 134,728,439 127,092,950

(3) 당반기와 전반기 중 확정기여퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 83,712천원 및 0원입니다.

22. 우발채무 및 약정사항(1) 당반기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자
유형자산 및 투자부동산:경기 성남시 중원구 상대원동 442-2 한라시그마밸리 B101~B117호, B205호, B209호, B212~B216호 8,479,656,242 6,600,000,000 3,500,000,000 국민은행
2,000,000,000 하나은행
합 계 8,479,656,242 6,600,000,000 5,500,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기말 전기말
배서어음 145,013,130 175,204,851

(3) 당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)
제공자 보증내용 보증금액
서울보증보험 물품대금보증보험 25,000,000
서울보증보험 이행보증서외 1,723,649,423
서울보증보험 이행보증서외 USD 986,662.15

(4) 당반기말 현재 연결회사가 타인에게 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.(5) 당반기말 현재 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

(6) 연결실체는 전기 중 2024년 9월 19일 지배기업인 ㈜에이프로젠의 AP096, Adalimumab Biosimilar 개발을 위한 투자금 분담 계약(상업화 개발비용 중 70,000백만원부담)을 체결하였으며, 2024년 11월 1일 35,000백만원을 지급하였습니다.

23. 자본금 및 자본잉여금 (1) 정관에서 정한 수권주식수와 당반기말 현재 발행주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구 분 내 용
수권주식수(주) 1,000,000,000
발행주식수(주) 200,789,269
1주당 금액(원) 500
자본금(원) 100,394,634,500

(2) 당반기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위: 원)
구 분 자본금 자본잉여금
주식발행초과금 감자차익 자기주식처분이익 주식매입선택권(*1) 기타자본잉여금 합 계
전기초 57,076,138,000 184,300,693,720 71,478,087,000 30,795,005 303,399,956 - 256,112,975,681
신주인수권행사 446,500 (965,825) - - - - (965,825)
기타의자본조정 - - - - (303,399,956) 303,399,956 -
유상증자(*2) 43,318,050,000 (525,579,880) - - - - (525,579,880)
전기말 100,394,634,500 183,774,148,015 71,478,087,000 30,795,005 - 303,399,956 255,586,429,976
당기초 100,394,634,500 183,774,148,015 71,478,087,000 30,795,005 - 303,399,956 255,586,429,976
유상증자(*3) 10,000,000,000 (51,023,894) - - - - (51,023,894)
당반기말 110,394,634,500 183,723,124,121 71,478,087,000 30,795,005 - 303,399,956 255,535,406,082

(*1) 주식매입선택권 행사기간 만료로 당기 중 기타자본잉여금 대체하였습니다.(*2) 전기 중 일반공모 유상증자로 유상신주 86,636,100주를 43,318백만원 액면발행하였습니다.(*3) 당반기 중 제3자배정 유상증자로 유상신주 20,000,000주를 10,000백만원 액면발행하였습니다.

24. 기타자본구성요소 당반기와 전기 중 기타자본구성내역의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 자기주식 전환권매입손익 기타의자본조정 합 계
전기초 (422,522,775) 1,628,528,308 (12,187,658,284) (10,981,652,751)
대체(*) - (1,628,528,308) 1,628,528,308 -
전기말 (422,522,775) - (10,559,129,976) (10,981,652,751)
당기초 (422,522,775) - (10,559,129,976) (10,981,652,751)
당반기말 (422,522,775) - (10,559,129,976) (10,981,652,751)

(*) 전기말 전환권매입손익을 기타의자본조정으로 대체하였습니다. 25. 기타포괄손익누계액당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 원)
구 분 기초 증감 기말
기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익 (4,774,855,635) 142,703,860 (4,632,151,775)
토지재평가 265,096,072 - 265,096,072
합 계 (4,509,759,563) 142,703,860 (4,367,055,703)

<전기>

(단위: 원)
구 분 기초 증감 비지배지분으로 대체 기말
기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익 (4,329,415,267) (445,440,368) - (4,774,855,635)
토지재평가 - 275,400,430 (10,304,358) 265,096,072
합 계 (4,329,415,267) (170,039,938) (10,304,358) (4,509,759,563)

26. 이익잉여금(결손금)당반기와 전기 중 연결이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기 전기
기초금액 (38,681,919,225) (10,578,836,182)
지배기업소유주지분당기이익(손실) (1,051,050,376) (28,093,689,661)
확정급여부채의 재측정요소 (36,006,728) (9,393,382)
기말금액 (39,768,976,329) (38,681,919,225)

27. 매출액 및 매출원가(1) 당반기와 전반기 중 매출액과 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
매출액
의약품 1,814,231,121 3,432,570,294 1,752,998,313 3,588,586,119
게임 - - 8,871,140 39,485,967
임대 126,900,000 258,300,000 126,900,000 253,800,000
제조 279,210,654 624,518,090 1,547,109,889 2,130,828,117
건설 (712,039,535) 535,355,020 1,487,761,930 2,312,415,274
합 계 1,508,302,240 4,850,743,404 4,923,641,272 8,325,115,477
매출원가
의약품 1,366,601,874 2,635,356,313 1,324,481,646 2,710,160,185
임대 54,586,661 109,173,321 54,586,660 109,173,320
제조 287,480,216 557,255,745 722,966,177 1,098,923,143
건설 421,632,554 978,154,481 991,069,209 1,457,423,012
합 계 2,130,301,305 4,279,939,860 3,093,103,692 5,375,679,660

(2) 건설계약1) 계약 진행률 결정방법연결회사는 건설계약과 관련하여 수행한 공사에 대하여 각 공사별 발생한 누적 계약원가를 각 공사별 총 계약원가로 나눈 비율을 기준으로 진행률을 산정하여 수익을 인식하고 있습니다.2) 당반기 및 전반기 중 공사계약잔액은 다음과 같습니다. <당반기>

(단위: 원)
구 분 기초공사계약잔액 계약금액 증감 당기공사수익 당반기말 공사계약잔액
건설/보온 1,015,017,458 525,469,819 (535,355,020) 1,005,132,257

<전반기>

(단위: 원)
구 분 기초공사계약잔액 계약금액 증감 당기공사수익 전반기말 공사계약잔액
건설/보온 5,359,317,121 445,012,955 (2,312,415,274) 3,491,914,802

3) 당반기말과 전기말 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다. <당반기말>

(단위: 원)
구 분 계약금액 누적공사수익 누적발생원가 누적손익 당기수익인식 대금청구분 미청구공사
건설/보온 33,454,223,556 32,449,091,299 25,305,573,255 7,143,518,044 (535,355,020) 32,134,964,816 314,126,483

<전기말>

(단위: 원)
구 분 계약금액 누적공사수익 누적발생원가 누적손익 당기수익인식 대금청구분 미청구공사
건설/보온 33,013,396,692 31,998,379,234 24,341,263,774 7,657,115,460 (5,391,633,218) 30,240,575,952 1,757,803,282

4) 당반기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당반기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 총계약수익의 추정변동 당기손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 미청구공사 변동
건설/보온 393,938,000 358,362,109 35,575,891 358,362,109

5) 보고기간의 계약금액대비 수주잔고등 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 계약일 계약 종료일 계약금액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 (초과청구공사) 공사미수금
HSJV/UAE Nuclear Power Plant 1~4 2014-10-15 2022-07-10 12,561,513,273 12,561,513,273 - 100.00% - -
한빛3,4호기 SGR 보온공사 2016-07-15 2022-12-31 5,186,422,000 5,186,422,000 - 100.00% - -
한빛5,6호기 SGR 보온공사 2018-03-21 2021-09-30 4,260,310,010 4,260,310,010 - 100.00% - -
새울 3,4호기 주설비 공사 2020-05-20 2026-03-31 11,130,003,600 10,124,871,343 1,005,132,257 90.97% 314,126,483 1,134,100,000
단발성공사 - - - - - - - 90,310,000
합 계 33,138,248,883 32,133,116,626 1,005,132,257 - 314,126,483 1,224,410,000

28. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
급여 398,678,786 786,972,390 403,943,030 832,574,380
상여 12,726,904 22,284,994 11,271,289 11,508,877
퇴직급여 30,234,774 145,011,526 41,781,621 73,163,586
복리후생비 43,290,398 90,969,027 48,956,584 105,764,915
여비교통비 22,704,320 40,800,783 24,117,210 48,404,317
기업업무추진비 10,320,319 15,801,585 6,042,990 13,610,410
통신비 1,102,015 2,212,325 1,158,936 2,357,392
세금과공과 7,288,368 14,706,720 8,136,275 16,515,840
감가상각비 2,542,056 4,449,803 6,873,384 13,824,080
지급임차료 2,666,575 8,505,703 3,784,246 13,212,856
수선비 - - - 10,398,182
보험료 6,350,386 13,166,726 7,295,400 14,517,005
차량유지비 2,389,650 3,295,500 2,778,663 6,793,693
운반비 33,121,760 57,919,860 29,044,630 56,618,630
교육훈련비 127,000 127,000 190,000 528,800
도서인쇄비 49,091 1,119,818 996,364 1,143,364
회의비 1,360,100 1,531,600 799,000 1,367,300
소모품비 1,320,349 3,412,160 618,870 1,569,779
지급수수료 241,905,195 515,406,200 250,081,468 592,339,498
판매촉진비 2,650,060 8,270,370 1,204,830 7,095,240
대손상각비 3,840,837 (96,151,790) (3,761,382) (57,098,094)
무형자산상각비 146,950 293,683 147,000 1,960,668
경상연구개발비 118,238,700 301,654,500 199,483,346 393,605,836
합 계 943,054,593 1,941,760,483 1,044,943,754 2,161,776,554

29. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
재고자산의 변동 184,080,452 77,817,788 (185,133,901) (657,468,023)
원재료 및 상품의 매입 1,300,884,629 2,840,937,762 2,314,335,721 4,481,569,480
임직원 급여 876,886,933 1,807,758,859 846,749,499 1,663,227,631
감가상각비 및 무형자산상각비 92,106,773 188,176,768 111,955,728 232,639,305
지급임차료 50,666,701 87,800,554 17,350,215 32,763,464
세금과공과 20,976,038 40,336,890 8,582,845 17,006,660
지급수수료 269,939,053 562,578,920 274,924,943 638,814,653
외주가공비 99,977,863 342,209,063 399,340,000 475,440,000
기타비용 177,837,456 274,083,739 349,942,396 653,463,044
합 계 3,073,355,898 6,221,700,343 4,138,047,446 7,537,456,214

30. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
금융수익
이자수익 3,500,433,075 7,057,787,849 2,852,940,539 5,500,097,995
외화환산이익 - - 1,609 3,787
외환차익 449,301 1,596,124 6,434,441 7,737,245
전환이익 - - 306,603 306,603
파생상품평가이익 1,168,540,506 2,334,603,899 2,125,449,648 4,113,798,767
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (551,000) - (22,193,088,350) 23,892,212,527
수입배당금 1,500,000 1,500,000 - -
상각후원가측정금융자산거래손실환입 - 6,181,914,107 - -
합 계 4,670,371,882 15,577,401,979 (17,207,955,510) 33,514,156,924
금융비용
이자비용 124,353,714 606,950,400 1,153,390,632 2,206,443,672
외환환산손실 1,327,787 1,327,787 - -
외환차손 173,439 278,029 - -
사채상환손실 49,792,718 6,477,911,395 - -
상각후원가측정금융자산거래손실 659,005,176 748,163,124 4,956,786,335 5,784,167,402
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 882,491,839 4,088,025,491 - -
당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 544,742,283 1,282,428,891 1,282,428,891
합 계 1,717,144,673 12,467,398,509 7,392,605,858 9,273,039,965

31. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
기타수익
기타의대손상각비환입 - - 1,830,996,980 1,830,996,980
잡이익 35,025,528 42,598,931 39,706,960 45,013,900
유형자산처분이익 631,425 631,425 - 3,500,000
합 계 35,656,953 43,230,356 1,870,703,940 1,879,510,880
기타비용
기타의대손상각비 852,493,808 2,171,719,142 976,490,015 2,431,456,554
무형자산처분손실 - - 1,111,096 1,111,096
잡손실 5,976,302 5,978,682 11 11
합 계 858,470,110 2,177,697,824 977,601,122 2,432,567,661

32. 법인세비용법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이연법인세자산의 미래 실현가능성은 연결회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있는 바, 당반기말 현재 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 미인식하고 있습니다.

33. 주당손순익(1) 기본주당손익당반기와 전반기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
연결보통주지배주주순손익 149,575,403 (1,051,050,376) (27,446,910,119) 19,966,206,676
가중평균 유통보통주식수 202,072,700 201,417,002 114,117,290 114,117,158
보통주 주당순이익 - (5) (241) 174

(2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 주)
일자 내역 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수(일) 적수
2025-01-01 전기이월 200,789,269 35,250 200,754,019 175 35,131,953,325
2025-06-25 유상증자 220,789,269 35,250 220,754,019 6 1,324,524,114
소 계 36,456,477,439
일수(일) 181
가중평균유통보통주식수 201,417,002

<당반기(3개월)>

(단위: 주)
일자 내역 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수(일) 적수
2025-04-01 전기이월 200,789,269 35,250 200,754,019 85 17,064,091,615
2025-06-25 유상증자 220,789,269 35,250 220,754,019 6 1,324,524,114
소 계 18,388,615,729
일수(일) 91
가중평균유통보통주식수 202,072,700

<전반기>

(단위: 주)
일자 내역 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수(일) 적수
2024-01-01 전기이월 114,152,276 35,250 114,117,026 155 17,688,139,030
2024-06-04 BW 행사 114,153,169 35,250 114,117,919 27 3,081,183,813
소 계 20,769,322,843
일수(일) 182
가중평균유통보통주식수 114,117,158

<전반기(3개월)>

(단위: 주)
일자 내역 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수(일) 적수
2024-04-01 전기이월 114,152,276 35,250 114,117,026 64 7,303,489,664
2024-06-04 BW 행사 114,153,169 35,250 114,117,919 27 3,081,183,813
소 계 10,384,673,477
일수(일) 91
가중평균유통보통주식수 114,117,290

(3) 희석주당순손익당반기 및 전반기에는 희석성 잠재적 유통 보통주가 없으므로 희석주당이익은 산정하지 아니하였습니다.

34. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기 전반기
반기순이익 (1,033,614,361) 20,007,340,328
반기순이익 조정을 위한 가감 (28,846,407) (18,919,011,052)
대손상각비 (96,151,790) (57,098,094)
기타의 대손상각비 2,171,719,142 2,431,456,554
재고자산 폐기손실 38,079,281 21,315,351
재고자산평가손실 37,701,076 12,969,552
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 544,742,283 1,282,428,891
무형자산처분손실 - 1,111,096
감가상각비 78,709,764 121,505,317
감가상각비(투자부동산) 109,173,321 109,173,320
무형자산상각비 293,683 1,960,668
퇴직급여 134,728,439 127,092,950
사채상환손실 6,477,911,395 -
외화환산손실 1,327,787 -
잡손실 2,700,000 -
이자비용 606,950,400 2,206,443,672
유형자산처분이익 (631,425) (3,500,000)
수입배당금 (1,500,000) -
반품충당금 환입 - (54,000,185)
법인세비용 638,193,424 4,468,379,113
외화환산이익 - (3,787)
잡이익 (34,675,947) (35,000,000)
상각후원가측정금융자산거래손실(환입) (5,433,750,983) 5,784,167,402
전환이익 - (306,603)
이자수익 (7,057,787,849) (5,500,097,995)
기타의 대손상각비 환입 - (1,830,996,980)
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 4,088,025,491 (23,892,212,527)
파생상품부채평가이익 (2,334,603,899) (4,113,798,767)
영업활동으로 인한 자산부채의 변동 72,317,056 2,631,677,552
매출채권의 감소(증가) 83,520,177 (245,666,674)
기타유동채권의 감소(증가) 317,105,822 (724,363,127)
기타유동자산의 감소(증가) 82,259,416 414,461,767
재고자산의 감소(증가) 31,909,921 (472,474,213)
기타비유동자산의 감소(증가) 2,461,557 -
매입채무의 증가(감소) (361,117,769) (208,420,285)
기타유동채무의 증가(감소) 24,173,657 71,462,211
기타유동부채의 증가(감소) (108,610,994) 3,844,000,379
유동충당부채의 증가(감소) (6,509,864) -
퇴직금의 지급 (89,760,918) (8,930,400)
관계회사전출 (3,859,440) (37,972,130)
관계회사 전입 104,195,420 -
비유동충당부채의 증가 (3,449,929) (419,976)

(2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기 전반기
받을어음의 단기차입금 대체 (30,191,721) 47,594,422
당기손익-공정가치측정금융자산 유동성 분류 (14,105,680,288) -
금융리스채권 유동성 분류 636,711,906 1,429,712,306
기타포괄손익공정가치측정금융자산의 평가 212,703,860 (369,992,401)
금융리스부채 유동성 분류 10,235,550 14,414,554
리스계약에따른 사용권자산과 리스부채의 증가 53,125,055 20,684,009
출자전환으로 인한 기타포괄-공정가치측정금융자산의 취득 (70,000,000) -
유형자산감가상각누계액 투자부동산감가상각누계액의 대체 3,815,492 -

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. <당반기>

(단위: 원)
구 분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 기말
공정가치변동 대체 기타
단기차입금 5,675,204,851 - - (30,191,721) - 5,645,013,130
금융리스부채(유동) 30,577,203 (17,179,693) - 20,988,572 1,125,811 35,511,893
금융리스부채(비유동) 19,782,576 - - 9,301,335 14,969,172 44,053,083
임대보증금 413,000,000 - - - - 413,000,000
영업보증금 5,000,000 - - - - 5,000,000
신주인수권부사채(유동) 11,870,529,473 (21,630,430,449) - - 10,267,275,606 507,374,630
신주인수권파생부채(유동) 6,006,506,464 - (2,334,603,899) - (3,371,168,420) 300,734,145
재무활동관련 총부채 24,020,600,567 (21,647,610,142) (2,334,603,899) 98,186 6,912,202,169 6,950,686,881

<전반기>

(단위: 원)
구 분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 기말
공정가치변동 대체 기타
단기차입금 5,675,337,890 - - 47,594,422 - 5,722,932,312
금융리스부채(유동) 86,220,390 (66,902,355) - 14,414,554 17,465,026 51,197,615
금융리스부채(비유동) 16,388,835 - - (14,414,554) 30,554,201 32,528,482
임대보증금 423,000,000 - - - 423,000,000
영업보증금 10,000,000 (5,000,000) - - - 5,000,000
신주인수권부사채(유동) 7,954,283,470 - - - 1,729,082,457 9,683,365,927
신주인수권파생부채(유동) 11,475,503,344 - (4,113,798,767) - (126,217) 7,361,578,360
재무활동관련 총부채 25,640,733,929 (71,902,355) (4,113,798,767) 47,594,422 1,776,975,467 23,279,602,696

35. 금융자산의 양도전체가 제거되지는 않은(양도거래 후에도 해당 금융자산 전체나 일부가 재무상태표에 표시되는) 양도 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 매출채권(*)
당반기말 전기말
양도자산의 장부금액 145,013,130 175,204,851
관련 부채의 장부금액
단기차입금 145,013,130 175,204,851
양수인이 양도자산에 대해서만 소구권을 갖고 있는 경우
양도 자산의 공정가치(A) 145,013,130 175,204,851
양도 자산의 공정가치(B) 145,013,130 175,204,851
순포지션(A-B) - -

(*) 연결회사는 당반기 말 받을어음을 외상거래처 등에 배서양도하였으며, 해당 거래는 받을어음으로부터 발생하는 위험과 보상이 외상거래처 등에 이전되지 않은 것으로 판단하여 당반기말 현재 배서어음잔액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 36. 금융리스 및 운용리스 (1) 금융리스연결회사는 보유 중인 기계장치를 특수관계자인 ㈜에이프로젠바이오로직스에 금융리스를 제공하는 계약을 체결하였습니다. 리스기간 개시일은 2020년 1월과 3월이며,리스기간은 16년입니다.

당반기말 현재 금융리스의 총투자 및 순투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 최소리스료 리스총투자 리스순투자 (현재가치)
1년이내 2,103,757,560 2,103,757,560 2,051,861,900
1년초과 5년이내 8,415,030,240 8,415,030,240 7,320,590,508
5년초과 11,690,897,754 11,690,897,754 8,163,013,480
합 계 22,209,685,554 22,209,685,554 17,535,465,888

상기 금융리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 조정리스료는 없습니다. (2) 운용리스연결회사는 보유 중인 투자부동산에 대해 특수관계자인 ㈜에이프로젠, ㈜에이프로젠바이오로직스, ㈜지비피에스에 운용리스를 제공하는 계약을 체결하였으며, 리스기간은 1년입니다.당반기말 현재 동 운용리스자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 토지 건물 합 계
취득원가 3,468,822,998 6,550,400,065 10,019,223,063
감가상각누계액 - (1,810,809,840) (1,810,809,840)
장부금액 3,468,822,998 4,739,590,225 8,208,413,223

당반기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 109,173 천원입니다.한편, 당반기말과 전기말 현재 상기 기계장치에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기말 전기말
1년 이내 524,400,000 135,600,000

상기 운용리스로 인해 당기손익으로 인식된 조정리스료 총액은 없습니다.

37. 영업부문정보경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사는 임대수익사업부 및 의약품사업부로 구분하여 영업정보를 검토하고 있습니다. (1) 당반기와 전반기 중 연결회사의 부문당기손익은 다음과 같습니다. <당반기>

(단위: 원)
구 분 게임사업부문 임대사업부 의약품사업부 단열사업부 합 계
총부문수익 - 258,300,000 3,432,570,294 1,159,873,110 4,850,743,404
외부고객으로부터의 수익 - 258,300,000 3,432,570,294 1,159,873,110 4,850,743,404
보고부문영업손익 65,837,656 (443,943,646) (117,584,705) (875,266,244) (1,370,956,939)
감가상각비 및 무형자산상각비 - 109,173,321 634,310 82,824,630 192,632,261

<전반기>

(단위: 원)
구 분 게임사업부문 임대사업부 의약품사업부 단열사업부 합 계
총부문수익 39,485,967 253,800,000 3,588,586,119 4,443,243,391 8,325,115,477
외부고객으로부터의 수익 39,485,967 253,800,000 3,588,586,119 4,443,243,391 8,325,115,477
보고부문영업손익 4,371,323 (675,010,182) 242,319,049 1,215,979,073 787,659,263
감가상각비 및 무형자산상각비 1,666,668 54,701,110 2,599,350 61,786,399 120,753,527

(2) 연결회사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다. (3) 당반기 및 전반기의 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객으로부터의 수익 금액 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기 전반기
삼성물산 주식회사 403,823,201 2,227,772,319
㈜피엔케이엔지니어링 190,700,000 -

38. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분 당반기말 전기말
지배기업의 최대주주 ㈜지베이스 ㈜지베이스
지배기업 ㈜에이프로젠 ㈜에이프로젠
유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜에이프로젠바이오로직스 ㈜에이프로젠바이오로직스
기타의 특수관계자 에이프로젠파마㈜ 에이프로젠파마㈜
㈜아이벤트러스 ㈜아이벤트러스
㈜넥스코닉스 ㈜넥스코닉스
지비티㈜ 지비티㈜
KIC INDUSTRIAL MACHINERY KIC INDUSTRIAL MACHINERY
㈜제3글로브 ㈜제3글로브
㈜지피비에스 ㈜지피비에스
㈜엔피다즈 -
히드라 신기술조합 제39호 -

(2) 당반기와 전반기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 변동과 잔액은 다음과 같습니다. 1) 주요거래내역

(단위: 원)
구 분 특수관계자명 내 역 당반기 전반기
지배기업의 최대주주 지베이스㈜ 이자수익 298,460,955 234,080,141
기타의대손상각비 767,328,866 384,003,071
지배기업 ㈜에이프로젠 임대매출 228,300,000 228,300,000
이자수익 746,068,187 2,048,903,941
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 23,890,561,027
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 5,957,991,691 -
당기손익공정가치측정금융자산처분손실 544,742,283 -
기타의대손상각비 147,913,727 730,321,247
상각후원가측정금융자산거래손실 환입 6,181,914,107 -
지급수수료 2,000,000 -
지급임차료 6,700,000 -
유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜에이프로젠바이오로직스 임대매출 16,500,000 25,500,000
이자수익 3,129,070,979 2,270,023,086
상품매입 2,293,844,153 2,308,900,859
지급임차료 3,329,967 3,067,326
상각후원가측정금융자산거래손실 - 2,645,366,369
기타의대손상각비 878,034,023 633,068,879
기타의 특수관계자 에이프로젠파마㈜ 상품매출 9,833,000 30,969,864
상품매입 - 98,010
이자수익 2,839,915,313 739,531,116
기타의대손상각비 340,837,689 -
기타의대손충당금환입 - 1,111,115,783
상각후원가측정금융자산거래손실 748,163,124 3,138,801,033
㈜넥스코닉스 지급수수료 18,556,500 11,826,000
지비피에스 임대매출 13,500,000 -
지비티㈜ 이자수익 19,198,354 17,216,677
기타의대손상각비 37,604,837 35,817,840

2) 채권ㆍ채무 잔액

(단위: 원)
구 분 특수관계자명 내 역 당반기말 전기말
지배기업의 최대주주 지베이스㈜ 장기대여금 7,000,000,000 7,000,000,000
장기대여금(대손충당금) 5,078,666,329 4,657,897,911
장기대여금(현재가치할인차금) (94,485,568) 138,784,241
미수수익 - 162,323,286
지배기업 ㈜에이프로젠 장기대여금 8,730,000,000 30,730,000,000
장기대여금(대손충당금) 1,807,819,216 1,659,905,489
장기대여금(현재가치할인차금)(비유동) 2,066,941,391 7,631,912,956
당기손익-공정가치금융자산(유동) 20,454,137,662 35,471,633,528
당기손익-공정가치금융자산(비유동) 152,798,270,779 150,533,508,887
미수수익 317,963,342 337,105,642
투자선급금 35,000,000,000 35,000,000,000
임대보증금 380,500,000 380,500,000
미지급금 7,370,000 -
유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜에이프로젠바이오로직스 임대보증금 27,500,000 27,500,000
임차보증금 200,000,000 200,000,000
외상매입금 763,129,556 887,281,398
미지급금 142,193 465,331
단기차입금 (*1) 145,013,130 175,204,851
금융리스채권 2,051,861,900 2,051,861,900
미수금 578,533,329 578,533,329
비유동금융리스채권 15,483,603,988 16,120,315,894
미수수익 945,355,066 354,689,860
장기대여금 42,300,000,000 42,300,000,000
장기대여금(대손충당금) 10,687,180,897 9,809,146,874
장기대여금(현재가치할인차금) 10,451,477,658 12,207,916,557
기타의 특수관계자 에이프로젠파마㈜ 외상매출금 1,391,500 -
단기대여금 11,500,000,000 -
단기대여금(대손충당금) 554,577,560 -
장기대여금 38,800,000,000 38,500,000,000
장기대여금(대손충당금) 8,405,673,803 8,619,413,674
장기대여금(현재가치할인차금) 7,880,116,805 6,200,761,464
미수수익 939,861,913 643,369,861
지비피에스 임대보증금 5,000,000 5,000,000
지비티㈜ 단기대여금 900,000,000 900,000,000
단기대여금(대손충당금) 123,382,839 26,081,096
미수수익 58,814,791 39,616,437
㈜엔피다즈 선수금 1,150,000,000 1,150,000,000

(*1) 배서어음에 대해서는 상환청구권이 존재하므로, 만기 미도래 어음에 대해 차입거래로 분류하였습니다.(3) 연결회사는 당반기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 422백만원(전반기: 388백만원)과 퇴직급여 277백만원(전반기: 184백만원)을 비용으로 반영하였습니다.상기 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진등기된 이사 및 감사를 포함하고 있습니다.

(4) 특수관계자와의 자금 거래 <당반기말>

(단위: 원)
특수관계 구분 회사명 내 역 자금대여 거래 유상증자
기초 대여 회수 당반기말
지배기업의 최대주주 ㈜지베이스 대여금 7,000,000,000 - - 7,000,000,000 -
지배기업 ㈜에이프로젠 대여금 30,730,000,000 - (22,000,000,000) 8,730,000,000 -
전환사채(*1) 120,000,000,000 - (5,000,000,000) 115,000,000,000 -
공동개발비용분담금 85,000,000,000 - - 85,000,000,000 -
유상증자(*2) - - - - 10,000,000,000
유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜에이프로젠 바이오로직스 금융리스채권(*3) 18,172,177,794 - (636,711,906) 17,535,465,888 -
대여금 42,300,000,000 - - 42,300,000,000 -
기타의 특수관계자 에이프로젠파마㈜ 대여금 38,500,000,000 11,800,000,000 - 50,300,000,000 -
지비티㈜ 대여금 900,000,000 - 900,000,000 -

(*1) 당반기 중 투자전환사채 일부를 매각하였습니다.(*2) 당기 중 지배기업 ㈜에이프로젠이 제3자배정으로 유상신주 20,000,000주를 인수하였습니다.

(*3) 금융리스채권의 상각에 따라서 수취한 415,167천원은 포함되어 있지 않습니다.

<전기말>

(단위: 원)
특수관계 구분 회사명 내 역 자금대여 거래 유상증자
기초 대여 회수 전기말
지배기업의 최대주주 ㈜지베이스 대여금 7,000,000,000 - - 7,000,000,000 -
지배기업 ㈜에이프로젠 대여금 30,730,000,000 - - 30,730,000,000 -
전환사채(*1) 143,000,000,000 - (23,000,000,000) 120,000,000,000 -
공동개발비용 분담금(*2) 50,000,000,000 35,000,000,000 - 85,000,000,000 -
유상증자(*4) - - - - 25,000,000,000
유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜에이프로젠 바이오로직스 금융리스채권(*3) 19,402,247,738 - (1,230,069,944) 18,172,177,794 -
대여금 24,000,000,000 18,300,000,000 - 42,300,000,000 -
기타의 특수관계자 에이프로젠파마㈜ 대여금 10,000,000,000 28,500,000,000 - 38,500,000,000 -
지비티㈜ 대여금 800,000,000 100,000,000 - 900,000,000 -
임직원 대여금 7,140,000 - (7,140,000) - -
히드라 신기술 조합 제39호 유상증자(*5) - - - - 9,750,000,000

(*1) 전기 중 투자전환사채 일부를 매각하였습니다.(*2) 전기 중 지배기업인 ㈜에이프로젠에게 AP096 공동개발분담금을 1차 지급하였으며, 잔금 350억 추가 지급 예정입니다(주석 22.6 참조).(*3) 금융리스채권의 상각에 따라서 수취한 873,688천원은 포함되어 있지 않습니다.(*4) 전기 중 지배기업 ㈜에이프로젠이 일반공모 유상증자로 신주 50,000,000주를 인수하였습니다.(*5) 전기 중 기타특수관계자인 히드라 신기술조합 제 39호가 일반공모 유상증자로 신주 19,500,000주를 인수하였습니다. 39. 위험관리(1) 금융위험 관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다 .연결회사의 위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(2) 공정가치당반기말과 전기말의 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
현금및현금성자산 12,658,908,495 12,658,908,495 4,691,578,283 4,691,578,283
매출채권및기타유동채권 19,555,612,095 19,555,612,095 8,352,828,196 8,352,828,196
기타유동금융자산 20,454,137,662 20,454,137,662 37,971,633,528 37,971,633,528
장기매출채권및기타비유동채권 65,910,123,441 65,910,123,441 80,327,826,562 80,327,826,562
기타비유동금융자산 158,306,102,404 158,306,102,404 153,958,670,452 153,958,670,452
합 계 276,884,884,097 276,884,884,097 285,302,537,021 285,302,537,021
금융부채
매입채무및기타유동채무 1,053,875,001 1,053,875,001 1,409,371,392 1,409,371,392
단기차입금 5,645,013,130 5,645,013,130 5,675,204,851 5,675,204,851
유동성신주인수권부사채 507,374,630 507,374,630 11,870,529,473 11,870,529,473
기타유동금융부채 78,409,935 78,409,935 188,176,208 188,176,208
유동성파생상품금융부채 300,734,145 300,734,145 6,006,506,464 6,006,506,464
장기매입채무및기타비유동채무 418,000,000 418,000,000 418,000,000 418,000,000
기타비유동금융부채 44,053,083 44,053,083 19,782,576 19,782,576
합 계 8,047,459,924 8,047,459,924 25,587,570,964 25,587,570,964

(3) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기말 전기말
수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산 3,894,615,000 123,252,408,441 50,055,151,000 177,202,174,441 2,025,199,800 136,005,142,415 50,054,600,000 188,084,942,215
기타포괄-공정가치측정금융자산 1,039,841,341 - 128,224,284 1,168,065,625 819,574,861 - 135,786,904 955,361,765
금융부채
파생상품부채 - 300,734,145 - 300,734,145 - 6,006,506,464 - 6,006,506,464

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하며, 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당반기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당반기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기 전기
당기손익-공정 가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 합 계 당기손익-공정 가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 합 계
기초금액 50,054,600,000 135,786,904 50,190,386,904 50,052,948,500 107,372,154 50,160,320,654
당기손익인식액 551,000 - 551,000 1,651,500 - 1,651,500
기타포괄손익인식액 - (7,562,620) (7,562,620) - 28,414,750 28,414,750
당반기말금액 50,055,151,000 128,224,284 50,183,375,284 50,054,600,000 135,786,904 50,190,386,904

(5) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 주요한 수준 2으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기말 전기말
공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수
당기손익-공정가치측정 금융자산
전환사채 (㈜에이프로젠 25회 CB) 35,168,953,247 2 현금흐름할인법, 이항모형 (Goldman-Sachs 모델) Black Derman Toy(BDT) 모형 만기수익률(YTM), 주가변동성, 국고채만기수익률 35,471,633,528 2 현금흐름할인법, 이항모형 (Goldman-Sachs 모델) Black Derman Toy(BDT) 모형 만기수익률(YTM), 주가변동성, 국고채만기수익률
전환사채 (㈜에이프로젠 27회 CB) 20,454,137,662 2 현금흐름할인법, 이항모형 (Goldman-Sachs 모델) Black Derman Toy(BDT) 모형 만기수익률(YTM), 주가변동성, 국고채만기수익률 27,723,711,416 2 현금흐름할인법, 이항모형 (Goldman-Sachs 모델) Black Derman Toy(BDT) 모형 만기수익률(YTM), 주가변동성, 국고채만기수익률
전환사채 (㈜에이프로젠 29회 CB) 67,629,317,532 2 현금흐름할인법, 이항모형 (Goldman-Sachs 모델) Black Derman Toy(BDT) 모형 만기수익률(YTM), 주가변동성, 국고채만기수익률 72,809,797,471 2 현금흐름할인법, 이항모형 (Goldman-Sachs 모델) Black Derman Toy(BDT) 모형 만기수익률(YTM), 주가변동성, 국고채만기수익률
합 계 123,252,408,441 136,005,142,415
당기손익-공정가치측정 금융부채
파생상품부채(㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 6회 BW) 300,734,145 2 이항모형 변동성, 할인율 6,006,506,464 2 이항모형 변동성, 할인율

연결회사는 공정가치 서열체계에서 주요한 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기말 전기말
공정가치 수준 가치평가 기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 공정가치 수준 가치평가 기법 투입변수 수준3 투입 변수 범위 (가중평균)
당기손익-공정가치측정 금융자산(*)
조합출자금 55,151,000 3 자산접근법 PBR 1.00배 54,600,000 3 자산접근법 PBR 1.00배
개발비용분담금 ㈜에이프로젠 50,000,000,000 3 현금흐름할인법 가중평균자본비용 11.00% 50,000,000,000 3 현금흐름할인법 가중평균자본비용 11.00%
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
비상장주식(트루벤인베스트먼트㈜) 128,224,284 3 시장접근법 PBR 0.83배 135,786,904 3 시장접근법 PBR 1.13배
비상장주식(㈜팡스카이) - 3 시장접근법 PER - - 3 시장접근법 PER 26.88배

(*)공정가치 측정 금융상품 중 취득원가를 공정가치로 측정한 금융자산은 수준별 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 40. 보고기간후사건

최대주주인 ㈜에이프로젠은『독점규제 및 공정거래에 관한 법률』에 따른 지주회사요건을 충족함에 따라, 동법 제18조(지주회사 등의 행위제한 등) 규정 준수를 위한 지분 처분으로 2025.7.21부터 2025.8.18까지 에이프로젠바이오로직스가 보유하고 있는 연결실체의 지분 40,269,859주를 18.24%를 인수 예정입니다.

4. 재무제표 4-1. 재무상태표

재무상태표

제 28 기 반기말 2025.06.30 현재

제 27 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

  

 유동자산

51,629,268,895

45,376,101,511

  현금및현금성자산

11,751,962,478

4,072,631,422

  매출채권 및 기타유동채권

18,958,847,867

5,379,648,521

  기타유동금융자산

20,454,137,662

35,471,633,528

  기타유동자산

19,210,382

22,638,521

  재고자산

445,110,506

429,549,519

 비유동자산

269,599,568,958

284,174,058,163

  장기매출채권 및 기타비유동채권

64,234,284,218

81,192,989,642

  기타비유동금융자산

153,966,336,404

151,488,870,652

  종속기업 및 관계기업 투자주식

7,884,011,339

7,884,011,339

  투자부동산

8,479,656,242

8,592,645,056

  유형자산

22,219,838

19,000

  기타비유동자산

35,013,060,917

35,015,522,474

 자산총계

321,228,837,853

329,550,159,674

부채

  

 유동부채

12,789,195,969

30,571,601,649

  매입채무 및 기타유동채무

907,445,289

1,265,591,236

  유동충당부채

93,733,376

100,243,240

  단기차입금

5,645,013,130

5,675,204,851

  유동성신주인수권부사채

507,374,630

11,870,529,473

  기타유동금융부채

16,260,957

123,740,189

  유동파생상품부채

300,734,145

6,006,506,464

  기타유동부채

5,318,634,442

5,529,786,196

 비유동부채

1,488,658,211

1,282,798,042

  장기매입채무 및 기타비유동채무

432,000,000

432,000,000

  비유동충당부채

73,982,772

77,432,701

  퇴직급여부채

967,706,267

773,365,341

  기타비유동금융부채

14,969,172

0

 부채총계

14,277,854,180

31,854,399,691

자본

  

 보통주자본금

110,394,634,500

100,394,634,500

 자본잉여금

255,535,406,082

255,586,429,976

 기타자본구성요소

(11,425,880,316)

(11,425,880,316)

 기타포괄손익누계액

(3,962,151,775)

(4,174,855,635)

 이익잉여금(결손금)

(43,591,024,818)

(42,684,568,542)

 자본총계

306,950,983,673

297,695,759,983

자본과부채총계

321,228,837,853

329,550,159,674

 

제 28 기 반기말

제 27 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 28 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 27 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

매출액

1,945,331,121

3,699,270,294

1,884,098,313

3,850,786,119

매출원가

1,423,096,281

2,748,345,127

1,380,976,053

2,823,148,999

매출총이익

522,234,840

950,925,167

503,122,260

1,027,637,120

판매비와관리비

779,898,921

1,507,869,011

745,131,484

1,460,328,253

영업이익

(257,664,081)

(556,943,844)

(242,009,224)

(432,691,133)

기타수익

34,877,210

409,027,940

1,866,963,900

1,874,924,412

기타비용

516,647,806

1,550,215,528

1,372,022,170

2,137,552,883

금융수익

4,596,470,070

15,797,869,178

(17,174,564,077)

33,540,804,605

금융비용

3,764,655,632

14,331,993,870

7,390,144,533

9,267,094,320

법인세비용차감전순이익(손실)

92,379,761

(232,256,124)

(24,311,776,104)

23,578,390,681

법인세비용(수익)

395,805,637

638,193,424

4,468,379,113

4,468,379,113

당기순이익(손실)

(303,425,876)

(870,449,548)

(28,780,155,217)

19,110,011,568

기타포괄손익

109,218,788

176,697,132

889,815,472

838,266,604

 후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목

109,218,788

176,697,132

889,815,472

838,266,604

  보험수리적손익

13,990,384

(36,006,728)

68,678,656

45,580,875

  기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

95,228,404

212,703,860

821,136,816

792,685,729

총포괄손익소계

(194,207,088)

(693,752,416)

(27,890,339,745)

19,948,278,172

주당이익

    

 기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(1.00)

(4.00)

(253.00)

167.0

 희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(1.00)

(4.00)

(252.00)

167.0

 

제 28 기 반기

제 27 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 28 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 27 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

2024.01.01 (기초자본)

57,076,138,000

256,112,975,681

(11,425,880,316)

(4,035,317,194)

(13,068,952,185)

284,658,963,986

당기순이익(손실)

0

0

0

0

19,110,011,568

19,110,011,568

순확정급여부채 재측정요소

0

0

0

0

45,580,875

45,580,875

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

0

0

0

792,685,729

0

792,685,729

총포괄손익 소계

0

0

0

792,685,729

19,155,592,443

19,948,278,172

신주인수권 행사

446,500

(961,825)

0

0

0

(515,325)

유상증자

0

0

0

0

0

0

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계

446,500

(961,825)

0

0

0

(515,325)

2024.06.30 (기말자본)

57,076,584,500

256,112,013,856

(11,425,880,316)

(3,242,631,465)

6,086,640,258

304,606,726,833

2025.01.01 (기초자본)

100,394,634,500

255,586,429,976

(11,425,880,316)

(4,174,855,635)

(42,684,568,542)

297,695,759,983

당기순이익(손실)

0

0

0

0

(870,449,548)

(870,449,548)

순확정급여부채 재측정요소

0

0

0

0

(36,006,728)

(36,006,728)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

0

0

0

212,703,860

0

212,703,860

총포괄손익 소계

0

0

0

212,703,860

(906,456,276)

(693,752,416)

신주인수권 행사

0

0

0

0

0

0

유상증자

10,000,000,000

(51,023,894)

0

0

0

9,948,976,106

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계

10,000,000,000

(51,023,894)

0

0

0

9,948,976,106

2025.06.30 (기말자본)

110,394,634,500

255,535,406,082

(11,425,880,316)

(3,962,151,775)

(43,591,024,818)

306,950,983,673

 

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 28 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 27 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

371,396,766

4,283,175,902

 영업에서 창출된 현금흐름

(460,190,078)

3,750,713,706

  당기순이익(손실)

(870,449,548)

19,110,011,568

  당기순이익조정을 위한 가감

536,505,514

(19,433,043,107)

  영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(126,246,044)

4,073,745,245

 이자수취

2,013,204,336

815,446,299

 이자지급

(300,334,794)

(473,019,506)

 법인세환급(납부)

(881,282,698)

190,035,403

투자활동현금흐름

18,989,388,633

(10,735,068,774)

 투자활동으로 인한 현금유입액

30,879,388,633

5,624,931,226

  임차보증금의 감소

0

25,000,000

  금융리스채권의 회수

629,388,633

296,431,226

  당기손익-공정가치금융자산의 감소

6,250,000,000

5,300,000,000

  유형자산의 처분

0

3,500,000

  장기대여금의 감소

24,000,000,000

0

 투자활동으로 인한 현금유출액

(11,890,000,000)

(16,360,000,000)

  단기대여금의 증가

(11,590,000,000)

(8,060,000,000)

  장기대여금의 증가

(300,000,000)

(8,300,000,000)

재무활동현금흐름

(11,681,454,343)

(5,334,939)

 재무활동으로 인한 현금유입액

10,000,000,000

765,301

  신주인수권행사

0

765,301

  유상증자

10,000,000,000

0

 재무활동으로 인한 현금유출액

(21,681,454,343)

(6,100,240)

  신주인수권부사채 상환

(21,630,430,449)

0

  신주발행비용

(51,023,894)

(1,100,240)

  기타보증금의 감소

0

(5,000,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

7,679,331,056

(6,457,227,811)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

0

0

현금및현금성자산의순증가(감소)

7,679,331,056

(6,457,227,811)

기초현금및현금성자산

4,072,631,422

7,687,770,978

기말현금및현금성자산

11,751,962,478

1,230,543,167

 

제 28 기 반기

제 27 기 반기

5. 재무제표 주석
제 28(당) 기 반기 2025년 06월 30일 현재
제 27(전) 기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 에이피헬스케어

1. 일반사항주식회사 에이피헬스케어(이하 "당사")는 1998년 2월에 설립되어 의약품 도소매업, 임대업을 영위하고 있습니다. 당사의 발행주식은 2009년 11월 13일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록되었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳤습니다. 당사는2024년 03월 22일 주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈에서 주식회사 에이피헬스케어로 상호를 변경하였습니다.당반기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명 소유주식수(주) 지분율
㈜에이프로젠 117,945,206 53.42%
㈜에이프로젠바이오로직스 40,269,859 18.24%
㈜지베이스 500 0.00%
히드라 신기술조합 제39호 19,500,000 8.83%
기타 43,073,704 19.51%
합 계 220,789,269 100.00%

2. 재무제표의 작성기준2.1 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.2.2 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

2.3 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

4. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 원)
구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계
현금및현금성자산 11,751,962,478 - - 11,751,962,478
매출채권및기타유동채권 18,958,847,867 - - 18,958,847,867
기타유동금융자산 - 20,454,137,662 - 20,454,137,662
장기매출채권및기타비유동채권 64,234,284,218 - - 64,234,284,218
기타비유동금융자산 - 152,798,270,779 1,168,065,625 153,966,336,404
합 계 94,945,094,563 173,252,408,441 1,168,065,625 269,365,568,629

<전기말>

(단위: 원)
구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계
현금및현금성자산 4,072,631,422 - - 4,072,631,422
매출채권및기타유동채권 5,379,648,521 - - 5,379,648,521
기타유동금융자산 - 35,471,633,528 - 35,471,633,528
장기매출채권및기타비유동채권 81,192,989,642 - - 81,192,989,642
기타비유동금융자산 - 150,533,508,887 955,361,765 151,488,870,652
합 계 90,645,269,585 186,005,142,415 955,361,765 277,605,773,765

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 원)
구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계
매입채무및기타유동채무 907,445,289 - 907,445,289
단기차입금 5,645,013,130 - 5,645,013,130
유동성신주인수권부사채 507,374,630 - 507,374,630
기타유동금융부채 16,260,957 - 16,260,957
유동파생상품부채 - 300,734,145 300,734,145
장기매입채무및기타비유동채무 432,000,000 - 432,000,000
기타비유동금융부채 14,969,172 - 14,969,172
합 계 7,523,063,178 300,734,145 7,823,797,323

<전기말>

(단위: 원)
구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계
매입채무및기타유동채무 1,265,591,236 - 1,265,591,236
단기차입금 5,675,204,851 - 5,675,204,851
유동성신주인수권부사채 11,870,529,473 - 11,870,529,473
기타유동금융부채 123,740,189 - 123,740,189
유동파생상품부채 - 6,006,506,464 6,006,506,464
장기매입채무및기타비유동채무 432,000,000 - 432,000,000
합 계 19,367,065,749 6,006,506,464 25,373,572,213

(3) 당반기와 전반기중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기 전반기
상각후원가 측정 금융자산
이자수익 6,862,524,578 5,536,138,208
대손상각비 환입 25,548,394 57,098,094
기타의 대손상각비 (1,550,215,528) (2,137,552,874)
기타의 대손상각비 환입 373,205,488 1,830,996,980
상각후원가측정금융자산 거래손실 (748,163,124) (5,784,167,402)
상각후원가측정금융자산 거래손실 환입 6,600,740,701 -
당기손익-공정가치측정 금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 23,890,561,027
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (5,957,991,691) -
당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 (544,742,283) (1,282,428,891)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 212,703,860 792,685,729
상각후원가 측정 금융부채
이자비용 (603,185,377) (2,200,498,027)
사채상환손실 (6,477,911,395) -
당기손익-공정가치측정 금융부채
파생상품부채 평가이익 2,334,603,899 4,113,798,767
전환이익 - 306,603

5. 현금 및 현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기말 전기말
요구불예금 11,751,962,478 4,072,631,422

6. 사용제한예금당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기말 전기말
채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액
매출채권및기타유동채권
매출채권(*1) 1,025,485,085 (61,595,909) - 963,889,176 1,213,303,780 (87,144,303) - 1,126,159,477
미수수익 2,247,037,855 - - 2,247,037,855 1,354,825,636 - - 1,354,825,636
미수금 928,549,924 (84,483,339) - 844,066,585 931,284,847 (84,483,339) - 846,801,508
단기대여금 16,066,574,202 (3,214,581,851) - 12,851,992,351 2,476,574,202 (2,476,574,202) - -
유동금융리스채권 2,051,861,900 - - 2,051,861,900 2,051,861,900 - - 2,051,861,900
소 계 22,319,508,966 (3,360,661,099) - 18,958,847,867 8,027,850,365 (2,648,201,844) - 5,379,648,521
장기매출채권및기타비유동채권
장기매출채권 3,086,000 (3,086,000) - - 3,086,000 (3,086,000) - -
비유동금융리스채권 15,483,603,988 - - 15,483,603,988 16,120,315,894 - - 16,120,315,894
장기대여금(*2) 89,980,000,000 (21,050,673,916) (20,398,535,854) 48,530,790,230 115,680,000,000 (20,611,671,525) (30,214,529,992) 64,853,798,483
보증금 219,890,000 - - 219,890,000 219,890,000 - (1,014,735) 218,875,265
소 계 105,686,579,988 (21,053,759,916) (20,398,535,854) 64,234,284,218 132,023,291,894 (20,614,757,525) (30,215,544,727) 81,192,989,642
합 계 128,006,088,954 (24,414,421,015) (20,398,535,854) 83,193,132,085 140,051,142,259 (23,262,959,369) (30,215,544,727) 86,572,638,163

(*1) 배서어음을 통해 양도하였으나 양도 매출채권이 금융자산의 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권의 장부금액 (당반기말 145,013천원, 전기말 175,205천원)이 포함되어 있습니다. (주석 34 참조)(*2) 대여시점 거래금액과 공정가치의 차이를 금융자산거래일손실로 인식하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기 전기
매출채권 기타채권 매출채권 기타채권
유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동
기초금액 87,144,303 3,086,000 2,561,057,541 20,611,671,525 115,956,214 3,086,000 2,631,057,541 20,615,989,846
대손상각비(환입) (25,548,394) - 738,007,649 439,002,391 (28,811,911) - (70,000,000) (4,318,321)
기말금액 61,595,909 3,086,000 3,299,065,190 21,050,673,916 87,144,303 3,086,000 2,561,057,541 20,611,671,525

8. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기말 전기말
기타유동금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산 20,454,137,662 35,471,633,528
소 계 20,454,137,662 35,471,633,528
기타비유동금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산 152,798,270,779 150,533,508,887
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,168,065,625 955,361,765
소 계 153,966,336,404 151,488,870,652
합 계 174,420,474,066 186,960,504,180

(2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기말 전기말
전환사채 123,252,408,441 136,005,142,415
공동개발비용분담금 50,000,000,000 50,000,000,000
합 계 173,252,408,441 186,005,142,415

(3) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
회사명 만기일 만기이자율 취득원가 당반기말 전기말
공정가치 장부가액 장부가액
유동
㈜에이프로젠 제25회 전환사채(*1)(*2) 2025-09-15 3.00% - - - 35,471,633,528
㈜에이프로젠 제27회 전환사채(*3) 2026-02-20 6.00% 20,000,000,000 20,454,137,662 20,454,137,662 -
소 계 20,000,000,000 20,454,137,662 20,454,137,662 35,471,633,528
비유동
㈜에이프로젠 제25회 전환사채(*1)(*2) 2028-09-15 3.00% 30,000,000,000 35,168,953,247 35,168,953,247 -
㈜에이프로젠 제27회 전환사채(*4) 2026-02-20 6.00% - - - 27,723,711,416
㈜에이프로젠 제29회 전환사채(*5) 2028-09-14 4.00% 65,000,000,000 67,629,317,532 67,629,317,532 72,809,797,471
㈜에이프로젠 공동개발비용분담금 - - 50,000,000,000 50,000,000,000 50,000,000,000 50,000,000,000
소 계 145,000,000,000 152,798,270,779 152,798,270,779 150,533,508,887
합 계 165,000,000,000 173,252,408,441 173,252,408,441 186,005,142,415

(*1) 당반기 중 만기연장으로 비유동 대체하였습니다.(*2) 전기 중 ㈜에이프로젠의 25회 전환사채 액면가액 33,000백만원 중 3,000백만원을 양도하는 계약을 체결하고, 3,400백만원을 수령하였습니다.(*3) 당반기 중 유동성 대체하였습니다.(*4) 전기 중 ㈜하베스트로즈와 해당 전환사채를 매각하는 계약을 체결하였으며, 당반기 중 5,000백만원을 추가 양도하였고 잔금 거래 이행을 예정하고 있습니다.(*5) 전기 중 거래상대방인 임정연 및 ㈜투파스와 해당 전환사채 액면가액 70,000백만원 중 20,000백만원을 매각하는 계약을 체결하였으며, 5,000백만원 양도하였고 잔금 거래 이행을 예정하고 있습니다.(4) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기말 전기말
비상장주식
트루벤인베스트먼트㈜ 128,224,284 135,786,904
상장주식
에코볼트㈜ 1,039,841,341 819,574,861
합 계 1,168,065,625 955,361,765

(5) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
회사명 당반기말 전기말
보유주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액또는공정가액 장부가액 장부가액
비상장주식
트루벤인베스트먼트㈜ 16,667 10.17% 357,777,000 128,224,284 128,224,284 135,786,904
상장주식
에코볼트㈜ 917,777 1.46% 4,772,440,400 1,039,841,341 1,039,841,341 819,574,861
합 계 5,130,217,400 1,168,065,625 1,168,065,625 955,361,765

9. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기말 전기말
상품 487,523,254 434,261,191
재고자산평가충당금 (42,412,748) (4,711,672)
합 계 445,110,506 429,549,519

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기 전반기
매출원가
재고자산평가손실 37,701,076 12,969,552
재고자산폐기손실 38,079,281 21,315,351

10. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기말 전기말
유동
선급금 20,770 -
반품회수권 17,742,641 21,047,041
선급비용 1,446,971 1,591,480
소 계 19,210,382 22,638,521
비유동
반품회수권 13,060,917 15,522,474
투자선급금 35,000,000,000 35,000,000,000
소 계 35,013,060,917 35,015,522,474
합 계 35,032,271,299 35,038,160,995

11. 종속기업투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
회 사 명 법인소재지 주요 영업활동 결산월 당반기말 전기말
지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액
㈜비전브로스(*) 대한민국 소프트웨어 개발 및 판매 12월 65.33% 990,000,000 - 65.33% 990,000,000 -
㈜에이프로젠비저너리(*) 대한민국 소프트웨어 개발 및 판매 12월 100.00% 9,587,131,011 - 100.00% 9,587,131,011 -
에이프로젠아이앤씨㈜ 대한민국 기타산업용 유리제품 12월 96.26% 11,764,781,651 7,884,011,339 96.26% 11,764,781,651 7,884,011,339
합 계 22,341,912,662 7,884,011,339 22,341,912,662 7,884,011,339

(*) 전기 이전 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 종속기업투자주식의 증감내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 원)
회 사 명 기초 취득 처분 등 기말
에이프로젠아이앤씨㈜ 7,884,011,339 - - 7,884,011,339

<전기>

(단위: 원)
회 사 명 기초 취득 처분 등 기말
에이프로젠아이앤씨㈜ 7,884,011,339 - - 7,884,011,339

(3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.<당반기말>

(단위: 원)
구 분 자산 부채 매출액 당기순손익
㈜비전브로스 100,400 1,083,627,610 - -
㈜에이프로젠비저너리 28,921,543 5,895,402,356 - (260,495,006)
에이프로젠아이앤씨㈜ 14,782,554,626 2,994,675,453 1,159,873,110 466,005,385

<전기말>

(단위: 원)
구 분 자산 부채 매출액 당기순손익
㈜비전브로스 100,400 1,083,627,610 - -
㈜에이프로젠비저너리 9,061,981 5,545,047,788 39,485,967 (635,711,466)
에이프로젠아이앤씨㈜ 16,448,745,361 5,126,871,573 8,458,994,555 1,961,393,550

12. 유형자산당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 원)
구 분 기초 취득 감가상각비 기말
차량운반구 4,000 - - 4,000
비품 15,000 - - 15,000
사용권자산(차량운반구) - 22,835,148 (634,310) 22,200,838
합 계 19,000 22,835,148 (634,310) 22,219,838

<전기>

(단위: 원)
구 분 기초 감가상각비 기말
차량운반구 9,035,034 (9,031,034) 4,000
비품(*) 166,600 (151,600) 15,000
합 계 9,201,634 (9,182,634) 19,000

(*)전기 중 순자산가액 0원의 비품을 3,500천원에 매각하였습니다. 13. 투자부동산(1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기 전기
기초 감가상각비 기말 기초 감가상각비 기말
토지 3,572,184,345 - 3,572,184,345 3,572,184,345 - 3,572,184,345
건물 5,020,460,711 (112,988,814) 4,907,471,897 5,246,438,339 (225,977,628) 5,020,460,711
합 계 8,592,645,056 (112,988,814) 8,479,656,242 8,818,622,684 (225,977,628) 8,592,645,056

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기 전반기
임대매출 266,700,000 262,200,000
영업비용 112,988,814 112,988,814

14. 리스당사가 리스이용자인 경우의 정보는 다음과 같습니다. 당사가 리스제공자인 경우의 정보는 주석 35에 기재되어 있습니다.(1) 당반기말과 전기말 당사의 리스로 인한 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손 장부금액
차량운반구 22,835,148 (634,310) - 22,200,838

<전기말>

(단위: 원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손 장부금액
건물 22,984,149 (10,534,401) (12,449,748) -

(2) 당반기 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 기초장부금액 취득 상각액 기말장부금액
차량운반구 - 22,835,148 (634,310) 22,200,838

(3) 당반기 중 리스부채 관련 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 기초장부금액 증가 이자비용 지급 대체 기말장부금액
유동리스부채 - 7,246,138 92,361 (682,890) 619,838 7,275,447
비유동리스부채 - 15,589,010 - - (619,838) 14,969,172
합 계 - 22,835,148 92,361 (682,890) - 22,244,619

(4) 당반기와 전반기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기 전반기
사용권자산 감가상각비 634,310 -
리스부채 이자비용 92,361 -
단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 1,000,356 857,448

(5) 당반기 중 리스부채의 상환, 단기리스, 소액리스 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 943천원(전반기 : 867천원)입니다.

15. 매입채무 및 기타유동채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기말 전기말
매입채무및기타유동채무
외상매입금 763,129,556 1,124,247,325
미지급금 144,315,733 141,343,911
소 계 907,445,289 1,265,591,236
장기매입채무및기타비유동채무
임대보증금 427,000,000 427,000,000
영업보증금 5,000,000 5,000,000
소 계 432,000,000 432,000,000
합 계 1,339,445,289 1,697,591,236

16. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기말 전기말
유동
미지급비용 8,985,510 123,740,189
유동리스부채 7,275,447 -
소 계 16,260,957 123,740,189
비유동
비유동리스부채 14,969,172 -
소 계 14,969,172 -
합 계 31,230,129 123,740,189

17. 충당부채당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기말 전기말
유동
반품충당금 93,733,376 100,243,240
소 계 93,733,376 100,243,240
비유동
반품충당금(상품) 70,258,155 74,558,976
비유동종업원급여충당부채 3,724,617 2,873,725
소 계 73,982,772 77,432,701
합 계 167,716,148 177,675,941

18. 단기차입금당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 차입처 연이자율 만기일 당반기말 전기말
금융기관차입금(*1) 국민은행(*2) 4.38% 2026년04월28일 3,500,000,000 3,500,000,000
하나은행 5.19% 2025년10월31일 2,000,000,000 2,000,000,000
배서어음(*3) 145,013,130 175,204,851
합 계 5,645,013,130 5,675,204,851

(*1) 단기차입금은 운영자금으로 당사 투자부동산을 담보로 제공하였습니다.(*2) 당반기 중 1년 연장되었으며, 연 이자율이 변동되었습니다.(*3) 만기가 미도래한 매출채권 할인금액 및 배서어음을 차입거래로 인식하여 단기차입금으로 계상하였습니다.

19. 신주인수권부사채 및 파생상품부채(1) 당반기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 발행일 상환기일 연이자율 당반기말 전기말
제6회 공모 신주인수권부사채 2023년 7월 25일 2026년 7월 25일 3.00% 754,219,000 21,734,345,000
가산 : 상환할증금 48,497,645 1,397,557,659
차감 : 신주인수권부조정 (295,342,015) (11,261,373,186)
합 계 507,374,630 11,870,529,473

한편, 상기 신주인수권부사채는 사채권자에게 조기상환청구권이 부여되어 있으므로 유동부채로 분류하였습니다.(2) 상기 신주인수권부사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

구 분 제6회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채
발행자 ㈜에이피헬스케어
발행일 2023년 07월 25일
만기일 2026년 07월 25일
액면가액 40,000,000,000원
발행가액 40,000,000,000원
금리 표면이자율 연 3%, 만기보장수익률 연 5%
최초행사가액 1,276원/주
신주인수권 행사 기간 2023년 08월 25일 ~ 2026년 06월 25일
투자자의 조기상환청구권(풋옵션) 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월(2025년 01월 25일)이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환기일에 적용되는 조기상환수익률은 연 5%로 하고 3개월 복리로 계산한다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 신주인수권부사채에 대한 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기말 전기말
제6회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 300,734,145 6,006,506,464

(4) 당반기와 전기 중 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기 전기
기초금액 6,006,506,464 11,475,503,344
파생상품평가손실(이익) (2,334,603,899) (5,468,870,663)
신주인수권부사채 행사 및 상환 등(*) (3,371,168,420) (126,217)
기말금액 300,734,145 6,006,506,464

(*) 당반기 중 일부 조기상환하였습니다.(5) 당반기와 전반기의 법인세비용차감전계속사업손익에서 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채와 관련된 평가손익을 제외한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기 전반기
법인세비용차감전순손익 (232,256,124) 23,578,390,681
파생상품평가손익 : 신주인수권부사채 2,334,603,899 4,113,798,767
평가손익 제외 법인세비용차감전순손익 (2,566,860,023) 19,464,591,914

20. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기말 전기말
예수금 28,796,908 27,425,968
부가세예수금 94,675,380 85,044,890
선수금 5,150,000,000 5,150,000,000
미지급법인세 3,629,614 246,718,888
연차충당부채 41,532,540 20,596,450
합 계 5,318,634,442 5,529,786,196

21. 확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 967,706,267 773,365,341

(2) 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기 전반기
당기근무원가 54,366,292 55,494,035
이자비용 3,631,926 7,212,398
합 계(*) 57,998,218 62,706,433

(*) 상기 합계금액은 전액 판매비와관리비로 인식하였습니다. 22. 우발채무 및 약정사항(1) 당반기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자
투자부동산 (토지, 건물) 8,479,656,242 6,600,000,000 3,500,000,000 국민은행
2,000,000,000 하나은행
합 계 8,479,656,242 6,600,000,000 5,500,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기말 전기말
배서어음 145,013,130 175,204,851

(3) 당반기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
제공자 보증내용 보증금액
서울보증보험 물품대금보증보험 25,000,000

(4) 당반기말 현재 회사가 타인에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
피보증처 보증받는자 보증사유 보증금액
서울보증보험 에이프로젠아이앤씨㈜ 이행보증서외 1,281,846,584

(5) 당반기말 현재 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.(6) 당사는 전기 중 2024년 9월 19일 지배기업인 ㈜에이프로젠의 AP096, Adalimumab Biosimilar 개발을 위한 투자금 분담 계약(상업화를 위한 개발비용 중 70,000백만원을 부담)을 체결하였으며, 2024년 11월 01일 35,000백만원을 지급하였습니다.

23. 자본금 및 자본잉여금(1) 정관에서 정한 수권주식수와 당반기말 현재 발행주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구 분 내 용
수권주식수(주) 1,000,000,000
발행주식수(주) 220,789,269
1주당 금액(원) 500
자본금(원) 110,394,634,500

(2) 당반기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 자본금 자본잉여금
주식발행초과금 감자차익 자기주식처분이익 주식매입선택권(*1) 기타자본잉여금 합 계
전기초 57,076,138,000 184,300,693,720 71,478,087,000 30,795,005 303,399,956 - 256,112,975,681
신주인수권행사 446,500 (965,825) - - - - (965,825)
기타의자본조정 - - - - (303,399,956) 303,399,956 -
유상증자(*2) 43,318,050,000 (525,579,880) - - - - (525,579,880)
전기말 100,394,634,500 183,774,148,015 71,478,087,000 30,795,005 - 303,399,956 255,586,429,976
당기초 100,394,634,500 183,774,148,015 71,478,087,000 30,795,005 - 303,399,956 255,586,429,976
유상증자(*3) 10,000,000,000 (51,023,894) - - - - (51,023,894)
당반기말 110,394,634,500 183,723,124,121 71,478,087,000 30,795,005 - 303,399,956 255,535,406,082

(*1) 주식매입선택권 행사기간 만료로 전기 중 기타자본잉여금 대체하였습니다.(*2) 전기 중 일반공모 유상증자로 유상신주 86,636,100주를 43,318백만원 액면발행 하였습니다.(*3) 당반기 중 제3자배정 유상증자로 유상신주 20,000,000주를 10,000백만원 액면발행 하였습니다.

24. 기타자본구성요소당반기와 전기 중 기타자본구성내역의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 자기주식 기타의자본조정 합 계
전기초 (422,522,775) (12,631,885,849) (11,425,880,316)
대체(*) - (1,628,528,308) 1,628,528,308
전기말 (422,522,775) (11,003,357,541) (11,425,880,316)
당기초 (422,522,775) (11,003,357,541) (11,425,880,316)
당반기말 (422,522,775) (11,003,357,541) (11,425,880,316)

(*) 전기 중 전환권매입손익을 기타자본조정으로 대체하였습니다. 25. 기타포괄손익누계액당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. <당반기>

(단위: 원)
구 분 기초 증감 당반기말
기타포괄-공정가치측정금융자산 손익 (4,174,855,635) 212,703,860 (3,962,151,775)

<전기>

(단위: 원)
구 분 기초 증감 전기말
기타포괄-공정가치측정금융자산 손익 (4,035,317,194) (139,538,441) (4,174,855,635)

26. 매출액 및 매출원가당반기와 전반기 중 매출액과 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
매출액
의약품 1,814,231,121 3,432,570,294 1,752,998,313 3,588,586,119
임대 131,100,000 266,700,000 131,100,000 262,200,000
합 계 1,945,331,121 3,699,270,294 1,884,098,313 3,850,786,119
매출원가
의약품 1,366,601,874 2,635,356,313 1,324,481,646 2,710,160,185
임대 56,494,407 112,988,814 56,494,407 112,988,814
합 계 1,423,096,281 2,748,345,127 1,380,976,053 2,823,148,999

27. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
급여 378,137,690 727,945,610 344,843,030 707,374,380
상여 11,095,016 18,904,932 7,576,215 13,577,564
퇴직급여 28,999,110 57,998,218 31,324,468 62,706,433
복리후생비 38,374,920 73,516,978 41,675,994 89,765,093
여비교통비 22,222,600 39,335,963 22,511,810 44,908,927
기업업무추진비 10,320,319 15,801,585 6,042,990 13,610,410
통신비 1,102,015 2,212,325 1,152,936 2,341,532
세금과공과 6,377,168 12,127,880 8,136,275 16,297,860
감가상각비 634,310 634,310 2,636,500 5,350,300
지급임차료 722,696 3,329,967 720,636 7,067,326
보험료 3,813,688 8,036,969 5,037,578 10,001,361
차량유지비 2,067,890 2,973,740 1,926,263 4,706,293
운반비 33,105,160 57,840,080 28,844,630 56,418,630
교육훈련비 127,000 127,000 190,000 528,800
도서인쇄비 49,091 1,119,818 996,364 1,143,364
회의비 1,360,100 1,531,600 799,000 1,367,300
소모품비 962,500 997,500 526,234 1,296,234
지급수수료 233,333,355 500,712,560 242,747,113 471,869,300
판매촉진비 2,650,060 8,270,370 1,204,830 7,095,240
대손상각비 4,444,233 (25,548,394) (3,761,382) (57,098,094)
합 계 779,898,921 1,507,869,011 745,131,484 1,460,328,253

28. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
상품의 변동 65,717,245 (10,757,530) 63,358,629 163,911,560
상품의 매입 1,300,884,629 2,646,113,843 1,261,123,017 2,546,248,625
임직원 급여 456,606,736 878,365,738 425,419,707 873,423,470
감가상각비 및 무형자산상각비 57,128,717 113,623,124 59,130,907 118,339,114
지급임차료 722,696 3,329,967 720,636 7,067,326
세금과공과 6,377,168 12,127,880 8,136,275 16,297,860
지급수수료 233,333,355 500,712,560 242,747,113 471,869,300
기타비용 82,224,656 112,698,556 65,471,253 86,319,997
합 계 2,202,995,202 4,256,214,138 2,126,107,537 4,283,477,252

29. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
금융수익
이자수익 3,427,929,564 6,862,524,578 2,892,768,022 5,536,138,208
전환이익 - - 306,603 306,603
파생상품평가이익 1,168,540,506 2,334,603,899 2,125,449,648 4,113,798,767
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - - (22,193,088,350) 23,890,561,027
상각후원가측정금융자산 거래손실환입 - 6,600,740,701 - -
합 계 4,596,470,070 15,797,869,178 (17,174,564,077) 33,540,804,605
금융비용
이자비용 122,414,649 603,185,377 1,150,929,307 2,200,498,027
사채상환손실 49,792,718 6,477,911,395 - -
상각후원가측정금융자산 거래손실 659,005,176 748,163,124 4,956,786,335 5,784,167,402
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 2,933,443,089 5,957,991,691 - -
당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 544,742,283 1,282,428,891 1,282,428,891
합 계 3,764,655,632 14,331,993,870 7,390,144,533 9,267,094,320

30. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
기타수익
기타의대손충당금환입 - 373,205,488 1,830,996,980 1,830,996,980
잡이익 34,877,210 35,822,452 35,966,920 40,427,432
유형자산처분이익 - - - 3,500,000
합 계 34,877,210 409,027,940 1,866,963,900 1,874,924,412
기타비용
기타의대손상각비 516,647,806 1,550,215,528 1,372,022,161 2,137,552,874
잡손실 - - 9 9
합 계 516,647,806 1,550,215,528 1,372,022,170 2,137,552,883

31. 법인세비용법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 32. 주당순손익(1) 당반기와 전반기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
당기순손익(손실) (303,425,876) (870,449,548) (28,780,155,217) 19,110,011,568
가중평균 유통보통주식수 202,072,700주 201,417,002주 114,117,290주 114,117,158주
보통주 주당순손익 (1) (4) (253) 167

(2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 주)
일자 내역 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수(일) 적수
2025-01-01 전기이월 200,789,269 35,250 200,754,019 175 35,131,953,325
2025-06-25 유상증자 220,789,269 35,250 220,754,019 6 1,324,524,114
소 계 36,456,477,439
일수(일) 181
가중평균유통보통주식수 201,417,002

<당반기(3개월)>

(단위: 주)
일자 내역 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수(일) 적수
2025-04-01 전기이월 200,789,269 35,250 200,754,019 85 17,064,091,615
2025-06-25 유상증자 220,789,269 35,250 220,754,019 6 1,324,524,114
소 계 18,388,615,729
일수(일) 91
가중평균유통보통주식수 202,072,700

<전반기>

(단위: 주)
일자 내역 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수(일) 적수
2024-01-01 전기이월 114,152,276 35,250 114,117,026 155 17,688,139,030
2024-06-04 BW행사 114,153,169 35,250 114,117,919 27 3,081,183,813
소 계 20,769,322,843
일수(일) 182
가중평균유통보통주식수 114,117,158

<전반기(3개월)>

(단위: 주)
일자 내역 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수(일) 적수
2024-04-01 전기이월 114,152,276 35,250 114,117,026 64 7,303,489,664
2024-06-04 BW행사 114,153,169 35,250 114,117,919 27 3,081,183,813
소 계 10,384,673,477
일수(일) 91
가중평균유통보통주식수 114,117,290

(3) 희석주당순손익당반기말 현재 당사의 잠재적보통주는 희석화효과가 발생하지 아니하였으므로, 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 33. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기 전반기
반기순이익 (870,449,548) 19,110,011,568
반기순이익 조정을 위한 가감 536,505,514 (19,433,043,107)
대손상각비 (25,548,394) (57,098,094)
기타의 대손상각비 1,550,215,528 2,137,552,874
재고자산폐기손실 38,079,281 21,315,351
재고자산평가손실 37,701,076 12,969,552
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 544,742,283 1,282,428,891
감가상각비 634,310 5,350,300
감가상각비(투자부동산) 112,988,814 112,988,814
퇴직급여 57,998,218 62,706,433
사채상환손실 6,477,911,395 -
이자비용 603,185,377 2,200,498,027
유형자산처분이익 - (3,500,000)
반품충당금 환입 - (54,000,185)
법인세비용 638,193,424 4,468,379,113
잡이익 (34,675,947) (35,000,000)
상각후원가측정금융자산거래손실(환입) (5,852,577,577) 5,784,167,402
전환이익 - (306,603)
이자수익 (6,862,524,578) (5,536,138,208)
기타의 대손상각비 환입 (373,205,488) (1,830,996,980)
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - (23,890,561,027)
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 5,957,991,691 -
파생상품부채평가이익 (2,334,603,899) (4,113,798,767)
영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (126,246,044) 4,073,745,245
매출채권의 감소(증가) 136,374,695 154,091,415
기타유동채권의 감소(증가) 2,734,923 (9,371,678)
기타유동자산의 감소(증가) 3,428,139 21,341,320
재고자산의 감소(증가) (56,665,397) 108,399,615
기타비유동자산의 감소(증가) 2,461,557 -
매입채무의 증가(감소) (361,117,769) (208,420,285)
기타유동채무의 증가(감소) 24,224,101 7,348,340
기타유동부채의 증가(감소) 31,937,520 4,047,679,024
유동충당부채의 증가(감소) (6,509,864) -
퇴직금의 지급 - (8,930,400)
관계회사전출 (3,859,440) (37,972,130)
관계회사 전입 104,195,420 -
비유동충당부채의 증가 (3,449,929) (419,976)

(2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기 전반기
받을어음의 단기차입금 대체 (30,191,721) 47,594,422
당기손익-공정가치측정금융자산 유동성 분류 (14,105,680,288) -
금융리스채권 유동성 분류 636,711,906 1,429,712,306
기타포괄손익공정가치측정금융자산의 평가 212,703,860 (64,090,474)
단기대여금에서 장기대여금으로 재분류 - 150,000,000
장기대여금에서 단기대여금으로 재분류 2,000,000,000 -
리스계약에따른 사용권자산과 리스부채의 증가 22,835,148 -

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 원)
구 분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 기말
공정가치변동 대체 기타
단기차입금 5,675,204,851 - - (30,191,721) - 5,645,013,130
금융리스부채(유동) - - - - 7,275,447 7,275,447
금융리스부채(비유동) - - - - 14,969,172 14,969,172
임대보증금 427,000,000 - - - - 427,000,000
영업보증금 5,000,000 - - - - 5,000,000
신주인수권부사채(유동) 11,870,529,473 (21,630,430,449) - - 10,267,275,606 507,374,630
신주인수권파생부채(유동) 6,006,506,464 - (2,334,603,899) - (3,371,168,420) 300,734,145
재무활동관련 총부채 23,984,240,788 (21,630,430,449) (2,334,603,899) (30,191,721) 6,918,351,805 6,907,366,524

<전반기>

(단위: 원)
구 분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 기말
공정가치변동 대체 기타
단기차입금 5,675,337,890 - - 47,594,422 - 5,722,932,312
임대보증금 437,000,000 - - - - 437,000,000
영업보증금 10,000,000 (5,000,000) - - - 5,000,000
신주인수권부사채(유동) 7,954,283,470 - - - 1,729,082,457 9,683,365,927
신주인수권파생부채(유동) 11,475,503,344 - (4,113,798,767) - (126,217) 7,361,578,360
재무활동관련 총부채 25,552,124,704 (5,000,000) (4,113,798,767) 47,594,422 1,728,956,240 23,209,876,599

34. 금융자산의양도전체가 제거되지는 않은 (양도거래 후에도 해당 금융자산 전체나 일부가 재무상태표에 표시되는) 양도 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 매출채권(*)
당반기말 전기말
양도자산의 장부금액 145,013,130 175,204,851
관련 부채의 장부금액
단기차입금 145,013,130 175,204,851
양수인이 양도자산에 대해서만 소구권을 갖고 있는 경우
양도 자산의 공정가치(A) 145,013,130 175,204,851
양도 자산의 공정가치(B) 145,013,130 175,204,851
순포지션(A-B) - -

(*) 당사는 당반기 중 받을어음을 외상거래처 등에 배서양도하였는 바, 해당 거래는 받을어음으로부터 발생하는 위험과 보상이 외상거래처 등에 이전되지 않은 것으로 판단하여 당반기말 현재 배서어음잔액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 35. 금융리스 및 운용리스 (리스제공자)(1) 금융리스당사는 보유 중인 기계장치를 특수관계자인 ㈜에이프로젠바이오로직스에 금융리스를 제공하는 계약을 체결하였으며, 리스기간 개시일은 2020년 1월 및 3월이며 기간은 16년입니다.

당반기말 현재 금융리스의 총 투자 및 순 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 최소리스료 리스총투자 리스순투자 (현재가치)
1년이내 2,103,757,560 2,103,757,560 2,051,861,900
1년초과 5년이내 8,415,030,240 8,415,030,240 7,320,590,508
5년초과 11,690,897,754 11,690,897,754 8,163,013,480
합 계 22,209,685,554 22,209,685,554 17,535,465,888

상기 금융리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 조정리스료는 없습니다. (2) 운용리스당사는 보유 중인 투자부동산에 대해 특수관계자인 ㈜에이프로젠, ㈜에이프로젠바이오로직스, 에이프로젠아이앤씨㈜, ㈜지비피에스에 운용리스를 제공하는 계약을 체결하였으며, 리스기간은 2년입니다.당반기말 현재 동 운용리스자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 토지 건물 합 계
취득원가 3,572,184,345 6,779,329,627 10,351,513,972
감가상각누계액 - (1,871,857,730) (1,871,857,730)
장부금액 3,572,184,345 4,907,471,897 8,479,656,242

당반기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 112,989천원입니다.한편, 당반기말과 전기말 현재 상기 기계장치에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기말 전기말
1년 이내 524,400,000 135,600,000

상기 운용리스로 인해 당반기수익으로 인식된 조정리스료 총액은 없습니다.

36. 영업부문 정보경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사는 임대수익사업부 및 의약품사업부로 구분하여 영업정보를 검토하고 있습니다.(1) 당반기와 전반기 중 회사의 부문당반기손익은 다음과 같습니다. <당반기>

(단위: 원)
구 분 임대사업부 의약품사업부 합 계
총부문수익 266,700,000 3,432,570,294 3,699,270,294
외부고객으로부터의 수익 266,700,000 3,432,570,294 3,699,270,294
보고부문영업손익 (439,359,139) (117,584,705) (556,943,844)
감가상각비 및 무형자산상각비 112,988,814 634,310 113,623,124

<전반기>

(단위: 원)
구 분 임대사업부 의약품사업부 합 계
총부문수익 262,200,000 3,588,586,119 3,850,786,119
외부고객으로부터의 수익 262,200,000 3,588,586,119 3,850,786,119
보고부문영업손익 (675,010,182) 242,319,049 (432,691,133)
감가상각비 및 무형자산상각비 113,140,414 5,198,700 118,339,114

(2) 당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.(3) 당반기 및 전반기의 매출액의 10%이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

37. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분 당반기말 전기말
지배기업의 최대주주 ㈜지베이스 ㈜지베이스
지배기업 ㈜에이프로젠 ㈜에이프로젠
유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜에이프로젠바이오로직스 ㈜에이프로젠바이오로직스
기타의 특수관계자 에이프로젠파마㈜ 에이프로젠파마㈜
㈜아이벤트러스 ㈜아이벤트러스
㈜넥스코닉스 ㈜넥스코닉스
지비티㈜ 지비티㈜
KIC INDUSTRIAL MACHINERY KIC INDUSTRIAL MACHINERY
㈜제3글로브 ㈜제3글로브
㈜지피비에스 ㈜지피비에스
히드라 신기술조합 제39호 -
㈜엔피다즈 -
종속기업 ㈜비전브로스 ㈜비전브로스
㈜에이프로젠비저너리 ㈜에이프로젠비저너리
에이프로젠아이앤씨㈜ 에이프로젠아이앤씨㈜

(2) 당반기와 전반기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 변동과 잔액은 다음과 같습니다. 1) 주요 거래내역

(단위: 원)
구 분 특수관계자명 내 역 당반기 전반기
지배기업 ㈜에이프로젠 임대매출 228,300,000 228,300,000
이자수익 746,068,187 2,048,903,941
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - 23,890,561,027
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 5,957,991,691 -
당기손익공정가치측정 금융자산 처분손실 544,742,283 -
기타의대손상각비 147,913,727 730,321,247
상각후원가측정 금융자산 거래손실 환입 6,181,914,107 -
지급수수료 1,000,000 -
유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜에이프로젠바이오로직스 임대매출 16,500,000 25,500,000
이자수익 3,129,070,979 2,270,023,086
상품매입 2,293,844,153 2,308,900,859
지급임차료 3,329,967 3,067,326
상각후원가측정 금융자산 거래손실 - 2,645,366,369
기타의대손상각비 878,034,023 633,068,879
기타의 특수관계자 에이프로젠파마㈜ 상품매출 9,833,000 30,969,864
상품매입 - 98,010
이자수익 2,839,915,313 739,531,116
기타의대손상각비 340,837,689 -
기타의대손충당금 환입 - 1,111,115,783
상각후원가측정 금융자산 거래손실 748,163,124 3,138,801,033
㈜넥스코닉스 지급수수료 18,556,500 11,826,000
㈜지비피에스 임대매출 13,500,000 -
종속기업 ㈜에이프로젠비저너리 이자수익 78,012,805 53,268,267
기타의대손상각비 80,000,000 -
에이프로젠아이앤씨㈜ 임대매출 8,400,000 8,400,000
이자수익 55,782,048 285,940,517
기타의대손상각비 93,430,089 54,281,551
기타의대손충당금 환입 373,205,488 -
상각후원가측정 금융자산 거래손실 환입 418,826,594 -

2) 채권ㆍ채무 잔액

(단위: 원)
구 분 특수관계자명 내 역 당반기말 전기말
지배기업 ㈜에이프로젠 장기대여금 8,730,000,000 30,730,000,000
장기대여금(대손충당금) 1,807,819,216 1,659,905,489
장기대여금(현재가치할인차금) 2,066,941,391 7,631,912,956
당기손익-공정가치금융자산(유동) 20,454,137,662 35,471,633,528
당기손익-공정가치금융자산(비유동) 152,798,270,779 150,533,508,887
미수수익 317,963,342 337,105,642
투자선급금 35,000,000,000 35,000,000,000
임대보증금 380,500,000 380,500,000
유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜에이프로젠바이오로직스 임대보증금 27,500,000 27,500,000
임차보증금 200,000,000 200,000,000
외상매입금 763,129,556 887,281,398
미지급금 142,193 465,331
단기차입금 (*) 145,013,130 175,204,851
금융리스채권 2,051,861,900 2,051,861,900
미수금 578,533,329 578,533,329
비유동금융리스채권 15,483,603,988 16,120,315,894
미수수익 945,355,066 354,689,860
장기대여금 42,300,000,000 42,300,000,000
장기대여금(대손충당금) 10,687,180,897 9,809,146,874
장기대여금(현재가치할인차금) 10,451,477,658 12,207,916,557
기타의 특수관계자 에이프로젠파마㈜ 외상매출금 1,391,500 -
단기대여금 11,500,000,000 -
단기대여금(대손충당금) 554,577,560 -
장기대여금 38,800,000,000 38,500,000,000
장기대여금(대손충당금) 8,405,673,803 8,619,413,674
장기대여금(현재가치할인차금) 7,880,116,805 6,200,761,464
미수수익 939,861,913 643,369,861
㈜지비피에스 임대보증금 5,000,000 5,000,000
㈜엔피다즈 선수금 1,150,000,000 1,150,000,000
종속기업 ㈜비전브로스 미수금 84,483,339 84,483,339
미수금(대손충당금) 84,483,339 84,483,339
㈜에이프로젠비저너리 단기대여금 2,566,574,202 2,476,574,202
단기대여금(대손충당금) 2,566,574,202 2,476,574,202
장기대여금 150,000,000 150,000,000
장기대여금(대손충당금) 150,000,000 150,000,000
에이프로젠아이앤씨㈜ 임대보증금 14,000,000 14,000,000
단기대여금 2,000,000,000 -
단기대여금(대손충당금) 93,430,089 -
장기대여금 - 4,000,000,000
장기대여금(대손충당금) - 373,205,488
장기대여금(현재가치할인차금) - 427,222,341
미수수익 43,857,534 19,660,273

(*) 배서어음에 대해서는 상환청구권이 존재하므로, 만기 미도래 어음에 대해 차입거래로 분류하였습니다.(3) 당사는 당반기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 204백만원(전반기: 346백만원)과 퇴직급여 278백만원(전반기:184백만원)을 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진등기된 이사 및 감사를 포함하고 있습니다.

(4) 특수관계자와의 자금 거래 <당반기말>

(단위: 원)
특수관계 구분 회사명 내역 자금대여 거래 유상증자
기초 대여 회수 당반기말
지배기업 ㈜에이프로젠 대여금 30,730,000,000 - (22,000,000,000) 8,730,000,000 -
전환사채(*1) 120,000,000,000 - (5,000,000,000) 115,000,000,000 -
공동개발비용분담금 85,000,000,000 - - 85,000,000,000 -
유상증자(*2) - - - - 10,000,000,000
유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜에이프로젠바이오로직스 금융리스채권(*3) 18,172,177,794 - (636,711,906) 17,535,465,888 -
대여금 42,300,000,000 - - 42,300,000,000 -
기타의 특수관계자 에이프로젠파마㈜ 대여금 38,500,000,000 11,800,000,000 - 50,300,000,000 -
종속기업 ㈜에이프로젠비저너리 대여금 2,626,574,202 90,000,000 - 2,716,574,202 -
신주인수권부사채 3,000,000,000 - - 3,000,000,000 -
㈜비전브로스 전환사채 500,000,000 - - 500,000,000 -
에이프로젠아이앤씨㈜ 대여금 4,000,000,000 - (2,000,000,000) 2,000,000,000 -

(*1) 당반기 중 투자전환사채 일부를 매각하였습니다.(*2) 당반기 중 지배기업 ㈜에이프로젠이 제3자배정으로 유상신주 20,000,000주를 인수하였습니다.(*3) 금융리스채권의 상각에 따라서 수취한 415,167천원은 포함되어 있지 않습니다.<전기말>

(단위: 원)
특수관계 구분 회사명 내역 자금대여 거래 유상증자
기초 대여 회수 전기말
지배기업 ㈜에이프로젠 대여금 30,730,000,000 - - 30,730,000,000 -
전환사채(*1) 143,000,000,000 - (23,000,000,000) 120,000,000,000 -
공동개발비용분담금(*2) 50,000,000,000 35,000,000,000 - 85,000,000,000 -
유상증자(*3) - - - - 25,000,000,000
유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜에이프로젠바이오로직스 금융리스채권(*4) 19,402,247,738 - (1,230,069,944) 18,172,177,794 -
대여금 24,000,000,000 18,300,000,000 - 42,300,000,000 -
기타의 특수관계자 에이프로젠파마㈜ 대여금 10,000,000,000 28,500,000,000 - 38,500,000,000 -
히드라 신기술조합 제39호 유상증자(*5) - - - - 9,750,000,000
종속기업 ㈜에이프로젠비저너리 대여금 2,546,574,202 80,000,000 - 2,626,574,202 -
신주인수권부사채 3,000,000,000 - - 3,000,000,000 -
㈜비전브로스 전환사채 500,000,000 - - 500,000,000 -
에이프로젠아이앤씨㈜ 대여금 4,000,000,000 - - 4,000,000,000 -

(*1) 전기 중 투자전환사채 일부를 매각하였습니다.(*2) 전기 중 지배기업인 ㈜에이프로젠에게 AP096 공동개발분담금을 1차 지급하였으며, 잔금 350억 추가 지급 예정입니다. (주석 22.6 참조)(*3) 전기 중 지배기업 ㈜에이프로젠이 일반공모 유상증자로 신주 50,000,000주를 인수하였습니다.(*4) 금융리스채권의 상각에 따라서 수취한 873,688천원은 포함되어 있지 않습니다.(*5) 전기 중 기타특수관계자인 히드라 신기술조합 제 39호가 일반공모 유상증자로 신주 19,500,000 주를 인수하였습니다. 38. 위험관리(1) 금융위험 관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.당사의 위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(2) 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
현금및현금성자산 11,751,962,478 11,751,962,478 4,072,631,422 4,072,631,422
매출채권및기타유동채권 18,958,847,867 18,958,847,867 5,379,648,521 5,379,648,521
기타유동금융자산 20,454,137,662 20,454,137,662 35,471,633,528 35,471,633,528
장기매출채권및기타비유동채권 64,234,284,218 64,234,284,218 81,192,989,642 81,192,989,642
기타비유동금융자산 153,966,336,404 153,966,336,404 151,488,870,652 151,488,870,652
합 계 269,365,568,629 269,365,568,629 277,605,773,765 277,605,773,765
금융부채
매입채무및기타유동채무 907,445,289 907,445,289 1,265,591,236 1,265,591,236
단기차입금 5,645,013,130 5,645,013,130 5,675,204,851 5,675,204,851
유동성신주인수권부사채 507,374,630 507,374,630 11,870,529,473 11,870,529,473
기타유동금융부채 16,260,957 16,260,957 123,740,189 123,740,189
유동파생상품부채 300,734,145 300,734,145 6,006,506,464 6,006,506,464
장기매입채무및기타비유동채무 432,000,000 432,000,000 432,000,000 432,000,000
기타비유동금융부채 14,969,172 14,969,172 - -
합 계 7,823,797,323 7,823,797,323 25,373,572,213 25,373,572,213

(3) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기말 전기말
수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산 - 123,252,408,441 50,000,000,000 173,252,408,441 - 136,005,142,415 50,000,000,000 186,005,142,415
기타포괄-공정가치측정금융자산 1,039,841,341 - 128,224,284 1,168,065,625 819,574,861 - 135,786,904 955,361,765
금융부채
파생상품부채 - 300,734,145 - 300,734,145 - 6,006,506,464 - 6,006,506,464

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하며, 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당반기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역당사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당반기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기 전기
당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계
기초금액 50,000,000,000 135,786,904 50,135,786,904 50,000,000,000 107,372,154 50,107,372,154
기타포괄손익인식액 - (7,562,620) (7,562,620) - 28,414,750 28,414,750
기말금액 50,000,000,000 128,224,284 50,128,224,284 50,000,000,000 135,786,904 50,135,786,904

(5) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 주요한 수준 2으로 분류되는 반복적인 공정가치측정에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기말 전기말
공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수
당기손익-공정가치측정 금융자산
전환사채(㈜에이프로젠 25회 CB) 35,168,953,247 2 현금흐름할인법,이항모형 (Goldman-Sachs 모델) Black Derman Toy(BDT) 모형 만기수익률(YTM), 주가변동성, 국고채만기수익률 35,471,633,528 2 현금흐름할인법, 이항모형 (Goldman-Sachs 모델) Black Derman Toy(BDT) 모형 만기수익률(YTM), 주가변동성, 국고채만기수익률
전환사채(㈜에이프로젠 27회 CB) 20,454,137,662 2 현금흐름할인법, 이항모형 (Goldman-Sachs 모델) Black Derman Toy(BDT) 모형 만기수익률(YTM), 주가변동성, 국고채만기수익률 27,723,711,416 2 현금흐름할인법, 이항모형 (Goldman-Sachs 모델) Black Derman Toy(BDT) 모형 만기수익률(YTM), 주가변동성, 국고채만기수익률
전환사채(㈜에이프로젠 29회 CB) 67,629,317,532 2 현금흐름할인법, 이항모형 (Goldman-Sachs 모델) Black Derman Toy(BDT) 모형 만기수익률(YTM), 주가변동성, 국고채만기수익률 72,809,797,471 2 현금흐름할인법, 이항모형 (Goldman-Sachs 모델) Black Derman Toy(BDT) 모형 만기수익률(YTM), 주가변동성, 국고채만기수익률
합 계 123,252,408,441   136,005,142,415  
당기손익-공정가치측정 금융부채
파생상품부채(㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 6회 BW) 300,734,145 2 이항모형(Binomial tree 모델),이자율평가모형(Black-Derman Toy 모델) 변동성, 할인율 6,006,506,464 2 이항모형 (Goldman-Sachs 모델)Black Derman Toy(BDT) 모형 변동성, 할인율

당사는 공정가치 서열체계에서 주요한 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기말 전기말
공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(가중평균) 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(가중평균)
당기손익-공정가치측정 금융자산(*)
신주인수권부사채 채권(㈜에이프로젠비저너리 2회차 BW) - 3 현금흐름할인법 신용위험이 반영된 현물이자율 20.44% - 3 현금흐름할인법 신용위험이 반영된 현물이자율 20.44%
이항모형 주가변동성 17.57% 이항모형 주가변동성 17.57%
신주인수권부사채 채권(㈜에이프로젠비저너리 3회차 BW) - 3 현금흐름할인법 신용위험이 반영된 현물이자율 20.88% - 3 현금흐름할인법 신용위험이 반영된 현물이자율 20.88%
이항모형 주가변동성 17.57% 이항모형 주가변동성 17.57%
신주인수권부사채 채권(㈜에이프로젠비저너리 4회차 BW) - 3 현금흐름할인법 신용위험이 반영된 현물이자율 21.15% - 3 현금흐름할인법 신용위험이 반영된 현물이자율 21.15%
이항모형 주가변동성 17.57% 이항모형 주가변동성 17.57%
개발비용 분담금㈜에이프로젠 50,000,000,000 3 현금흐름할인법 가중평균자본비용 11.00% 50,000,000,000 3 현금흐름할인법 가중평균자본비용 11.00%
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
비상장주식(트루벤인베스트먼트㈜) 128,224,284 3 시장접근법 PBR 0.83배 135,786,904 3 시장접근법 PBR 1.13배

(*)공정가치 측정 금융상품 중 취득원가를 공정가치로 측정한 금융자산은 수준별 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 39. 보고기간후사건최대주주인 ㈜에이프로젠은 『독점규제 및 공정거래에 관한 법률』에 따른 지주회사요건을 충족함에 따라, 동법 제18조(지주회사 등의 행위제한 등) 규정 준수를 위한 지분 처분으로 2025.07.21부터 2025.08.18까지 (주)에이프로젠바이오로직스가 보유하고 있는 당사의 지분 40,269,859주를 18.24%를 인수 예정입니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 회사의 배당정책에 관한 사항

당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회의 결의 절차를 통해 배당을 실시하도록 하고 있습니다. 배당 규모는 당사의 배당가능이익, 미래를 위한 투자 계획, 재무안정성 등을 고려하여 결정하나, 최근 5년간 실적부진 등으로 인하여 배당을 지급한 사실이 없습니다. 공시서류작성기준일 현재 당사는 정관에서 정한 배당에 관한 사항 이외에 자사주 매입 및 소각 계획 등 배당 관련 별도 정책을 마련하고 있지 아니하며, 향후 별도의 배당 관련 정책 마련 시 안내할 예정입니다.

나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

주주총회불가현재 배당절차 개선을 위한 구체적인 계획 없음
구분 현황 및 계획
정관상 배당액 결정 기관
정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부
배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획

2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

제28기 결산배당2025.12X--X-제27기 결산배당2024.12X--X-제26기 결산배당2023.12X--X-
구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고

다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사의 배당과 관련하여 정관에서 정한 사항은 다음과 같습니다

제12조(신주의 동등배당)회사가 정한 배당기준일 전에 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.제54조(이익금의 처분)회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정적립금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액제55조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우, 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 제16조 ③항에서 정한 날, 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제56조(배당금지급청구권의 소멸시효)① 상법 제464조의2 제2항의 규정에 따라 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

라. 주요배당지표

500500500-1,034-28,0204,171-870-29,6422,638-5-24680-----------------------------------------
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제28기 2분기(2025년) 제27기(2024년) 제26기(2023년)
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

마. 과거 배당이력 당사는 최근 5년간 배당을 지급한 이력이 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

2025년 06월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2023.03.21무상감자보통주142,956,174500-2023.04.27유상증자(제3자배정)보통주16,142,0515001,2392023.09.13신주인수권행사보통주14,325,9355001,2762023.10.26신주인수권행사보통주515009782023.12.20유상증자(제3자배정)보통주47,945,2065007302024.06.04신주인수권행사보통주8935008572024.11.01유상증자(일반공모)보통주86,636,1005005002025.06.26유상증자(제3자배정)보통주20,000,000500500
주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고
감자비율 80%
증자비율 45.17%
제6회 BW 3분기 합산
제6회 BW 4분기 합산
증자비율 72.42%
제6회 BW 2분기 합산
증자비율 75.89%
증자비율 9.96%

미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2025년 06월 30일(단위 : 천원, 주)
(기준일 : )
제6회 무기명식이권부 무보증 공모신주인수권부사채62023.07.252026.07.2540,000,000보통주2023.08.25 ~2026.06.25157.7255809754,21926,846,887-40,000,000-157.7255809754,21926,846,887-
종류\구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고
행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수
합 계 - - - -
* 2025년 07월 25일 채권 63백만원을 조기상환함에 따라 미상환 금액이 691백만원으로 감소

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2025년 06월 30일(단위 : 천원, %)
(기준일 : )
㈜에이피헬스케어회사채공모2023.07.2540,000,000표면 : 3%만기 : 5%B-(NICE신용평가,한국신용평가)2026.07.25일부상환신한투자증권40,000,000----
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사
합 계 - - - -

기업어음증권 미상환 잔액 2025년 06월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

단기사채 미상환 잔액 2025년 06월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 2025년 06월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
-754,219---------------754,219------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

* 연결 및 별도 기준 모두 동일

신종자본증권 미상환 잔액 2025년 06월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2025년 06월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

2025년 06월 30일(단위 : 백만원, %)
(작성기준일 : )
제6회 무기명식 이권부 무보증분리형 신주인수권부사채2023.07.252026.07.2540,0002023.06.20흥국생명보험㈜
채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사
2024년 12월 31일
(이행현황기준일 : )
부채비율 500% 이하이행(10.70%)자기자본 500% 이하이행(2.22%)자기자본 500% 이하이행(7.86%)지배구조 변경사유 발생 금지이행이행(2025.04.18)
재무비율 유지현황 계약내용
이행현황
담보권설정 제한현황 계약내용
이행현황
자산처분 제한현황 계약내용
이행현황
지배구조변경 제한현황 계약내용
이행현황
이행상황보고서 제출현황 이행현황

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
신주인수권부사채62023.07.25운영자금40,000㈜에이프로젠과 체결한 [Trastuzumab Biosimilar(AP063)공동개발계약]에 따른 개발비 지급40,000-유상증자-2024.10.31운영자금35,000㈜에이프로젠과 체결한 [Adalimumab Biosimilar(AP096)공동개발계약]에 따른 개발비 지급35,000-유상증자-2024.10.31채무상환자금7,7186회차 신주인수권부사채 조기상환 대금 지급7,718-
구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

나. 사모자금의 사용내역

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
유상증자-2023.04.26운영자금20,000계열회사 금전대여 및 상품매입 대금 등20,000-유상증자-2023.12.19운영자금35,000계열회사 금전대여 및 상품매입 대금 등35,000-유상증자-2025.06.25운영자금10,000---
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

미사용자금의 운용내역

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
단기금융상품하나은행 특정금전신탁(MMT)10,000--10,000
종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간
-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

1) 자산 양수도① 자산양수(주식)

구분 내용
거래회사(양수) ㈜에이피헬스케어
거래상대방(양도) ㈜지베이스, 지비티㈜, 에이프로젠아이앤씨㈜
거래자산 에이프로젠아이앤씨㈜ 발행주식 101,350주
거래금액 1,626,667,500원
거래일자 2023년 01월 09일
공시서류 제출일 -
재무제표에 미치는 영향 종속기업투자주식의 증가 및 현금및현금성자산 감소

② 자산양도(전환사채)

구분 내용
거래회사(양도) ㈜에이피헬스케어
거래상대방(양수) 타타니아 3호 조합
거래자산 ㈜에이프로젠 발행 제25회 전환사채권 30억원
거래금액 3,400,000,000원
거래일자 2024년 06월 03일
공시서류 제출일 -
재무제표에 미치는 영향 기타유동금융자산 감소 및 현금성자산 증가

③ 자산양도(전환사채)

구분 내용
거래회사(양도) ㈜에이피헬스케어
거래상대방(양수) ㈜하베스트로즈
거래자산 ㈜에이프로젠 발행 제27회 전환사채권 400억원
거래금액 40,000,000,000원
거래일자 2024년 10월 28일(1차 분할매매 150억원)2025년 01월 08일 (2차 분할매매 50억원)잔여 사채권 양도계약 진행중
공시서류 제출일 2024년 04월 05일
재무제표에 미치는 영향 기타비유동금융자산 감소 및 현금성자산 증가

④ 자산양도(전환사채)

구분 내용
거래회사(양도) ㈜에이피헬스케어
거래상대방(양수) 임정연
거래자산 ㈜에이프로젠 발행 제29회 전환사채권 100억원
거래금액 10,000,000,000원
거래일자 2024년 11월 20일(분할매매 50억)잔여 사채권 양도계약 진행중
공시서류 제출일 -
재무제표에 미치는 영향 기타비유동금융자산 감소 및 현금성자산 증가

2) 우발채무에 등에 관한 사항- 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산 내역

(단위 : 백만원)
담보제공자 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자 제공사유
㈜에이피헬스케어 유형자산 및 투자부동산 : 경기도 성남시 중원구 상대원동 442-2(한라시그마밸리 B101~B117호 등) 8,480 6,600 3,500 국민은행 단기차입금
2,000 하나은행
합 계 8,480 6,600 5,500 - -

- 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역

(단위 : 백만원, USD)
제공자 보증내용 보증금액
서울보증보험 물품대금보증보험 25
서울보증보험 이행보증서외 1,724
서울보증보험 이행보증서외 USD 986,662.15

3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항[감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항]

사업연도 강조사항 등 핵심감사사항
제27기(2024년) 해당사항 없음

[특수관계자 대여금]- 회사의 특수관계자 대여금에 대한 손상평가와 관련된 통제의 이해와 평가

- 회사가 활용한 외부전문가의 객관성 및 적격성 평가- 회수가능성 평가에 사용된 회사의 사업계획이 경영진의 승인을 받았는지 확인

- 회수가능성 평가에 적용한 평가방법 및 가정의 적정성 검토

- 주요 유의적 가정(미래 현금흐름 및 성장률)의 이해 및 합리성 검토

- 회수가능성 평가보고서 계산의 정확성 재계산 검증

제26기(2023년) 해당사항 없음 [당기손익 - 공정가치측정금융자산의 공정가치 평가]- 당기손익-공정가치측정금융자산 공정가치 평가에 대한 회사의 내부통제 검토- 당기 계약서 등 주요문서를 통해 취득의 실재성 및 주요 계약조항 검토- 공정가치 평가를 위하여 회사가 고용한 외부전문가의 적격성 및 독립성 평가- 외부평가기관의 평가보고서 검토- 내부 가치평가전문가를 활용한 평가방법의 적절성 및 주요가정의 합리성 검토

나. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원, %)
구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률
제28기2분기 매출채권 1,320 275 20.80
공사미수금 1,224 - -
미수금 847 - -
미청구공사 314 - -
미수수익 2,289 - -
단기대여금 12,666 882 7.00
단기금융리스채권 2,052 - -
장기대여금 96,858 26,326 27.20
장기금융리스채권 15,484 - -
기타의투자자산 - - -
합 계 133,054 27,483 20.70
제27기 매출채권 1,525 371 24.3
공사미수금 98 - -
미수금 847 - -
미청구공사 1,758 - -
미수수익 1,566 - -
단기대여금 1,168 290 24.8
단기금융리스채권 2,052 - -
장기대여금 118,560 24,746 20.9
장기금융리스채권 16,120 - -
기타의 투자자산 - - -
합 계 143,694 25,407 17.7
제26기 매출채권 1,770 329 18.6
공사미수금 140 - -
미수금 1,285 - -
미청구공사 1,140 - -
미수수익 647 - -
단기대여금 1,064 350 32.9
단기금융리스채권 1,230 - -
장기대여금 71,790 24,237 33.8
장기금융리스채권 18,172 - -
기타의 투자자산 - - -
합 계 97,238 24,916 25.6

2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)
구분 제28기 2분기 제27기 제26기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 25,407 24,916 3,712
2. 순대손처리액(①-②±③) - - -5
① 대손처리액(상각채권액) - - -5
② 상각채권회수액 - - -
③ 기타증감액 - - -
3. 대손상각비 계산(환입)액 2,076 491 21,209
4. 기말 대손충당금 잔액 합계 27,483 25,407 24,916

3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정① 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 신용손실 경험 등을 근거로 연령별 대손경험률을 산정하여 설정② 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손추산액 설정4) 당해 2분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원, %)
구분 6월 이하 6월 초과 1년 초과3년 이하 3년 초과
금액 일반 1,038 12 1 269 1,320
특수관계자 - - - - -
1,038 12 1 269 1,320
구성비율 78.60 0.90 0.10 20.40 100

다. 재고자산 현황 등 1) 사업부문별 재고자산 보유 현황

(단위 : 백만원)
사업부문 계정과목 제28기2분기 제27기 제26기
의약품 사업 상품 446 429 626
소 계 446 429 626
단열 사업 원재료 917 976 1,089
재공품 - 31 19
미착품 - - 241
소 계 917 1,007 1,349
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산 합계×100] 0.42 0.43 0.62
재고자산회전율(횟수)[연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}] 6.12 6.47 6.67

2) 재고자산의 실사내용① 실사일자매분기말 기준으로 연 4회 재고자산을 실사하여 해당기간 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 대차대조표일 기준 재고자산의 실재성을 확인합니다.② 실사방법사내보관재고 및 사외보관재고의 경우 표본조사 및 사외 물품보유확인서를 통한 실사를 하며, 매사업연도 종료일에는 당사의 외부감사인의 입회, 확인하에 실사하여 그 실재성 및 완전성을 확인합니다.

구분 제28기 2분기 제27기 제26기
실사일자 2025.06.30 2024.12.31 2023.12.29
실사기관 대성삼경회계법인 대성삼경회계법인 대주회계법인
감사인 참석 및 입회여부 미참석 참석 참석

③ 장기체화재고, 진부화재고, 손상재고 등 현황

(단위 : 백만원)
계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액
상품 488 488 -42 446
원재료 922 922 -5 917
재공품 - - - -
미착품 - - - -
합 계 1,410 1,410 -47 1,363

라. 수주계약 현황

(단위 : 백만원)
에이프로젠 아이앤씨㈜새울3,4호기(구.신고리 원자력 5,6호기) 주설비 공사삼성물산㈜2020.05.202026.03.3111,13090.97314-1,134-90.97314-1,134-
회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금
총액 손상차손누계액 총액 대손충당금
합 계

* 2025년 01월 20일, 납기 및 수주총액을 변경하는 계약 체결* 매출진행률 과대계상분 환원으로 1/4분기 대비 수주 잔고 증가

마. 공정가치평가 내역 1) 금융상품의 공정가치와 평가방법『Ⅲ. 재무에 관한 사항』중 [3. 연결재무제표 주석]의 (4. 범주별 금융상품), (39. 위험관리 (2)~(5))을 참고하시기 바랍니다.2) 유형자산 재평가『Ⅲ. 재무에 관한 사항』중 [3. 연결재무제표 주석]의 (11. 유형자산) (13. 투자부동산) 항목을 참고하시기 바랍니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 또는 반기보고서의 본 항목 기재를 생략합니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제28기 2분기(당기)대성삼경회계법인-----대성삼경회계법인-----제27기(전기)대성삼경회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음

[특수관계자 대여금]

대성삼경회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음

[특수관계자 대여금]

제26기(전전기)대주회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음

[당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 평가]

대주회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음

[당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 평가]

사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)
제28기 2분기(당기)대성삼경회계법인- 개별 및 연결재무제표에 대한 검토- 개별 및 연결재무제표에 대한 감사2301,81357817제27기(전기)대성삼경회계법인- 개별 및 연결재무제표에 대한 검토- 개별 및 연결재무제표에 대한 감사2181,8202301,592제26기(전전기)대주회계법인- 개별 및 연결재무제표에 대한 검토- 개별 및 연결재무제표에 대한 감사2451,7211721,932
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제28기 2분기(당기)-----제27기(전기)-----제26기(전전기)-----
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

라. 내부감사기구와 회계감사인의 논의

12025.02.08회사 - 감사 및 재무담당자감사인 - 업무수행이사 외 3명대면회의회계감사결과
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

마. 종속회사의 감사의견당사의 종속회사 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사는 없습니다.

바. 회계감사인의 변경

구분 변경 전 변경 후 변경사업연도 변경사유 외부감사인 선임보고일
1 대주회계법인 대성삼경회계법인 제27기(2024년) - 지정감사 해제 - 증권선물위원회 보고(2024.02.16)- 홈페이지 공고(2024.02.21)
2 인덕회계법인 대주회계법인 제26기(2023년) - 감사계약 기간만료- 외부감사법 제11조에 따른 증권선물위원회의 지정 - 외부감사법 제12조에 따라 증권선물위원회 보고 생략- 제25기 정기주주총회(2023.03.27 보고)

2. 내부통제에 관한 사항

가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과

제28기 2분기(당기)--------제27기(전기)2025.03.07중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----제26기(전전기)2024.03.08중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----
사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도

나. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

제28기 2분기(당기)--------제27기(전기)2025.03.07중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----제26기(전전기)2024.03.08중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----
사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도

다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)

제28기 2분기(당기)----------제27기(전기)대성삼경회계법인감사적정의견해당사항 없음해당사항 없음-----제26기(전전기)대주회계법인감사적정의견해당사항 없음해당사항 없음-----
사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도

라. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황

감사(위원회)11--101이사회31--44회계처리부서43--118전산운영부서11--134자금운영부서22--228기타관련부서11--137
소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수
내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100)

마. 회계담당자의 경력 및 교육실적

내부회계관리자염영숙17년17년20100회계담당직원전연식17년27년20100
직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간)
근무연수 회계관련경력 당기 누적

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

공시서류작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 1인, 총 4인으로 구성되어 있고, 이사회 내 위원회는 별도로 설치되어 있지 않습니다. 이사회의 의장은 대표이사가 맡고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참고하시기 바랍니다.

[사외이사 및 그 변동현황]

(단위 : 명)
41---
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임

나. 중요 의결 사항 등

회차 개최일자 안건의 주요 내용 의결현황 이사의 성명
김정출 김재섭 박순규 김안수 이종섭
(출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:60%)
찬반 여부
1 2025.01.09 내부회계관리규정 정정 보고의 건 보고 - - - - -
2 2025.01.10 제3자배정유상증자 2차 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - -
3 2025.01.17 에이프로젠아이앤씨㈜ 공사 관련 보증보험 연대보증 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성
4 2025.01.23 유상증자 신주 발행 3차 정정의 건(제3자 배정) 가결 찬성 찬성 찬성 - -
5 2025.02.19 제27기 재무제표, 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성
6 2025.02.21 제27기 정기총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성
7 2025.02.28 AP27CB 매도 일정 5차 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성
8 2025.03.07 제27기 정기총회안건 변경의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성
9 2025.03.07 내부회계관리제도 보고의 건 보고 - - - - -
10 2025.03.24 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 -
11 2025.03.28 유상증자 신주 발행 4차 정정의 건(제3자 배정) 가결 찬성 찬성 - 찬성 -
이사회 의장 변경의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 -
12 2025.04.25 ㈜에이프로젠 제25회 전환사채 만기일 변경 합의의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성
13 2025.05.09 유상증자 신주 발행 5차 정정의 건(제3자배정) 가결 찬성 찬성 - 찬성 -
14 2025.05.14 유상증자 신주 발행 6차 정정의 건(제3자배정) 가결 찬성 찬성 - 찬성 -
15 2025.06.27 AP27CB 매도 일정 6차 변경의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성

다. 이사의 독립성1) 이사의 선임당사는 사외이사를 포함한 이사의 선임에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 법령과 정관상 자격요건 준수 외에 이사 선임에 관한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않으나, 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임 시 주주총회 소집공고에 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하고, 주주총회에서 최종적으로 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

직명 성명 임기 연임여부(횟수) 선임배경 추천인 활동분야 회사와의거래
사내이사(대표이사) 김정출 2025.03.24 ~2028.03.24 연임(2) 약 10여년 동안 계열회사에 재직하며, 각 계열회사의 역할과 조직에 대한 이해도가 높고 이를 바탕으로 각 회사의 발전에 필요한 지도력 및 리더십을 보여주었으며, 또한 과거 축적된 경험과 지식을 기반으로 의약품 산업에서 당사의 정확한 포지셔닝 전략과 발전 전략 수립으로 앞으로도 회사의 성장을 위한 기여도가 클 것으로 판단됨 이사회 경영총괄 -
사내이사 김재섭 2023.03.27 ~2026.03.27 연임(3) 수년간 당사 및 계열회사에 재직하며, 각 계열회사의 역할과 조직에 대한 이해도가 높고, 이를 바탕으로 각 회사의 발전에 필요한 지도력 및 리더십을 보여주었으며, 회사 경영 관련 경험과 전문성을 통해 회사의 지속적인 성장에 기여할 것으로 판단됨 이사회 경영관리 -
사내이사 김안수 2025.03.24 ~2028.03.24 신규 수년간 당사의 계열회사 (주)에이프로젠바이오로직스 화성공장의 공장장, 에이프로젠파마(주)의 사내이사로 재직하며, 의약품의 생산부터 유통까지 산업 전 과정에 대한 풍부한 경험과 지식을 보유하고 있으며, 이를 바탕으로 당사 의약품 사업의 성장을 위한 합리적인 의사결정과 역할을 수행할 것으로 판단됨 이사회 생산총괄 -
사외이사 이종섭 2023.03.27 ~2026.03.27 신규 의학 박사 및 의료인으로서 장기간 쌓아온 전문적인 지식과 경험을 바탕으로 당사의 주요 사업인 의약품 유통업에 관한 경영활동에서 전문적으로 현실적인 의견을 제시함으로써 합리적인 의사결정을 가능하게 하여 회사의 발전에 기여할 것으로 판단됨 이사회 - -

2) 사외이사후보추천위원회당사는 공시서류작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 라. 사외이사 전문성1) 사외이사 지원조직 현황

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역
그룹경영관리본부 2 부장(3년)과장(3년) 사외이사 업무지원 및이사회 지원 및 운영

마. 사외이사 교육 미실시 내역

당사는 사외이사의 업무 수행이 가능하도록 충분한 자료와 정보를 제공하고 있으며, 필요시 적합한 교육을 실시할 예정입니다.
사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사의 인적사항

성명 임기 연임여부(횟수) 경력 상근여부
김형기 2024.03.22 ~2027.03.22 연임(3) 現) ㈜에이피헬스케어 상근감사前) 삼성물산 하노이, 호치민, 마닐라 지점장前) 삼성물산 투자법인(Starworld Corp.) 법인장前) 삼성물산 투자법인(KSI) 법인장 상근

나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영 정보에 접근할 수 있습니다. 당사는 감사의 선임에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 법령과 정관상 자격요건 준수 외에 감사 선출에 관한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않으나, 감사의 독립성 강화를 위해 감사 선임시 주주총회 소집공고에 회사와의 관계, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 감사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하고 주주총회에서 최종적으로 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 감사는 다음과 같습니다.

성명 추천인 회사와의 관계 최대주주 또는주요주주와의 관계 비고
김형기 이사회 해당사항 없음 해당사항 없음 -

다. 감사의 주요 활동내용1) 이사회이사회의 소집, 결의, 의사록 작성 및 기타 이사회의 주요 업무사항을 감시하고 필요하다 인정되는 경우, 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용하여 조사합니다.

회차 개최일자 안건의 주요 내용 의결현황 참석여부
1 2025-01-09 내부회계관리규정 정정 보고의 건 보고 참석
2 2025-01-10 제3자배정유상증자 2차 정정의 건 가결 불참
3 2025-01-17 에이프로젠아이앤씨㈜ 공사 관련 보증보험 연대보증 변경의 건 가결 참석
4 2025-01-23 유상증자 신주 발행 3차 정정의 건(제3자 배정) 가결 불참
5 2025-02-19 제27기 재무제표, 영업보고서 승인의 건 가결 참석
6 2025-02-21 제27기 정기총회 소집의 건 가결 참석
7 2025-02-28 AP27CB 매도 일정 5차 변경의 건 가결 참석
8 2025-03-07 제27기 정기총회안건 변경의 건 가결 참석
9 2025-03-07 내부회계관리제도 보고의 건 보고 참석
10 2025-03-24 대표이사 선임의 건 가결 불참
11 2025-03-28 유상증자 신주 발행 4차 정정의 건(제3자 배정) 가결 불참
이사회 의장 변경의 건 가결 불참
12 2025-04-25 ㈜에이프로젠 제25회 전환사채 만기일 변경 합의의 건 가결 참석
13 2025-05-09 유상증자 신주 발행 5차 정정의 건(제3자배정) 가결 불참
14 2025-05-14 유상증자 신주 발행 6차 정정의 건(제3자배정) 가결 불참
15 2025-06-27 AP27CB 매도 일정 6차 변경의 건 가결 참석

2) 주주총회주주총회의 소집절차, 제출의안, 제출서류, 주총결의 및 의사록 작성 등을 검토하며 관련 법령 및 정관의 규정에 따라 이사로부터 재무제표, 부속명세서 및 영업보고서를 넘겨받아 감사를 시행합니다.3) 내부감사조직 내에 관리본부를 통하여 매년 일정한 계획을 세워 정기적인 감사 활동을 하고 있으며, 위의 계획에도 불구하고 감사의 필요성이 요하는 경우 수시로 감사하여 법규와 규정에 어긋난 사항을 적발하고, 미흡한 업무를 지도하여 사고를 미연에 방지하고 각 부서의 업무능력을 향상시키고 있습니다.4) 회계감사인과의 논의

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용
1 2025.02.08 회사 - 감사 및 재무담당자감사인 - 업무수행이사 외 3명 대면회의 회계감사결과

라. 감사 교육실시 현황

2023.11.21회계관리실내부회계관리제도 미래전략(내부통제, 환경변화 대응)2024.11.10회계관리실(삼정KPMG 위탁)내부회계관리제도 변화에 대한 대응방안내부회계관리제도의 법제도적 변화와 영향
교육일자 교육실시주체 주요 교육내용

마. 감사 지원조직 현황

그룹회계관리본부2상무이사(3년)부장(3년)- 감사 업무 지원- 내부회계관리제도 설계 및 운영 실태평가
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

바. 준법지원인 등 지원 조직 현황준법지원인 및 지원조직은 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2025년 06월 30일
(기준일 : )
배제미도입미도입---
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부
실시여부

나. 의결권 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주220,789,269----보통주35,250자사주---보통주-----보통주-----보통주-----보통주220,754,019----
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

다. 주식 사무

신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우2. 발행예정주식총수를 초과하지 않는 범위내에서『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제165조의6 에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우3. 『상법』제542조의3 에 따른주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우, 우리사주조합원인자가 주주총회에서 임원으로 선임되어 우리사주조합원의 자격을 상실하는 경우에는 우리사주조합원으로 배정받은 자사주에 한하여 우리사주조합원의 자격을 유지한다.5. 『근로자복지기본법』제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우6. 발행예정주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 등 경영상의 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우7. 발행예정주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우8. 발행예정주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 시설투자, 재무구조개선, 인수합병, 긴급자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 제3자(법인 및 개인을 포함하며 이회사의 주주를 포함한다. 이하 같음)에게 신주를 발행하는 경우9. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결산일 12월 31일 정기주주총회 이사회 결의로 정한 날로부터 3개월 이내
주주명부 폐쇄시기 -
주권의 종류 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자동록됨에 따라 주권의 종류를 기재하지 않음
명의개서대리인 KB국민은행 증권대행부주소 : 서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 26 (여의도동, 국민은행여의도본점)전화번호 : 02) 2073 - 8121, 8117
주주의 특전 - 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.ap-healthcare.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖에 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 '매일경제신문'에 게재한다.

라. 주주총회 의사록 요약

주총일자 안건 결의내용 주요 논의내용
제27기 정기주주총회 (2025.03.24) 제1호 의안 : 제27기 재무제표 승인의 건 본안대로 승인 안건에 대한 찬성 발언 외 논의내용 없음
제2호 의안 : 이사 선임의 건 본안대로 승인 안건에 대한 찬성 발언 외 논의내용 없음
제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 본안대로 승인 안건에 대한 찬성 발언 외 논의내용 없음
제4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 본안대로 승인 안건에 대한 찬성 발언 외 논의내용 없음
제26기 정기주주총회 (2024.03.22) 제1호 의안 : 제26기 재무제표 승인의 건 본안대로 승인 안건에 대한 찬성 발언 외 논의내용 없음
제2호 의안 : 정관 변경의 건 본안대로 승인 안건에 대한 찬성 발언 외 논의내용 없음
제3호 의안 : 감사 선임의 건 본안대로 승인 안건에 대한 찬성 발언 외 논의내용 없음
제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 본안대로 승인 안건에 대한 찬성 발언 외 논의내용 없음
제5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 본안대로 승인 안건에 대한 찬성 발언 외 논의내용 없음
제25기 정기주주총회 (2023.03.27) 제1호 의안 : 제25기 재무제표 승인의 건 본안대로 승인 안건에 대한 찬성 발언 외 논의내용 없음
제2호 의안 : 이사 선임의 건 본안대로 승인 안건에 대한 찬성 발언 외 논의내용 없음
제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 본안대로 승인 안건에 대한 찬성 발언 외 논의내용 없음
제4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 본안대로 승인 안건에 대한 찬성 발언 외 논의내용 없음
제26기 임시주주총회 (2023.02.17) 제1호 의안 : 자본 감소(감자)의 건 본안대로 승인 안건에 대한 찬성 발언 외 논의내용 없음
제2호 의안 : 정관 변경의 건 본안대로 승인 안건에 대한 찬성 발언 외 논의내용 없음

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
㈜에이프로젠최대주주 본인의결권 있는 주식97,945,20648.78117,945,20653.42유상증자㈜에이프로젠바이오로직스계열회사의결권 있는 주식40,269,85920.0640,269,85918.24-㈜지베이스최대주주의 최대주주의결권 있는 주식5000.005000.00-히드라 신기술조합 제39호기타의결권 있는 주식19,500,0009.7119,500,0008.83-의결권 있는 주식157,715,56578.55177,715,56580.49-의결권 없는 주식-0.00-0.00-
성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

㈜에이프로젠53,010김재섭4.27--㈜지베이스23.02------
명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)

나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

2023.07.28이승호김재섭5.3--㈜지베이스28.42023.08.25김재섭5.1--㈜지베이스27.82023.10.10김재섭5.0--㈜지베이스25.82023.10.20김재섭5.0--㈜지베이스23.82023.10.23김재섭5.0--㈜지베이스25.72023.11.07김재섭5.0--㈜지베이스26.72023.11.08김재섭5.0--㈜지베이스27.1
변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)
* 상기 변동일 이후 발행주식수 증가에 따라 '대표이사 김재섭 4.27%, 최대주주 ㈜지베이스 23.02%'로 지분율 변동

다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
㈜에이프로젠609,968169,878440,091150,114-86,807-100,376
구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

* 상기 재무현황은 2024.12.31 연결재무제표 기준입니다.

라. 사업현황 등

당사의 최대주주는 ① Hardfacing, ② 바이오의약품 연구 개발업 및 판매 등을 영위하고 있습니다. 2021년 06월 01일 회사 (물적)분할을 통하여 기존 사업부문인 단열사업부문(원자력 보온(Nukon), Foamglas 및 S/F 등)을 분할회사로 이전하였고, 바이오시밀러 글로벌 유통업을 사업목적으로 추가하였으며, 2022년 07월 18일 ㈜에이프로젠을 흡수합병하여 인간화항체(Humanized Antibody) 공학기술, 재조합단백질(Recombinant Protein) 설계기술, 우수 세포주(Cell-line) 제작기술 및 배양공정(Cell Culture) 최적화 기술을 기반으로 자가면역질환 치료제, 항암제 등 단백질 치료제(therapeutic proteins) 중심의 바이오의약품 개발, 생산사업을 진행하고 있습니다.

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

㈜지베이스1강선주---김재섭100------
명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)

나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
㈜지베이스72,240102,520-30,280-19,913-20,423-18,091
구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

* 상기 재무현황은 2024.12.31 재무제표 기준입니다.

4. 최대주주 변동내역

최대주주 변동내역 2025년 06월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
2023.03.22㈜에이프로젠바이오로직스21,334,86259.70감자에 따른 주식 병합-2023.05.15㈜에이프로젠바이오로직스37,476,91372.24유상증자 참여-2023.07.12㈜에이프로젠바이오로직스37,477,41372.24장내매수-2023.08.25㈜에이프로젠바이오로직스50,770,35977.43신주인수권부사채 신주인수권 행사-2023.10.25㈜에이프로젠바이오로직스48,270,35972.91장외매도-2023.12.04㈜에이프로젠바이오로직스45,270,35968.38장외매도-2023.12.19㈜에이프로젠93,215,56581.66유상증자 참여로 인한 최대주주 변경-2024.01.04㈜에이프로젠88,215,56577.28장외매도-2024.11.01㈜에이프로젠157,715,56578.55유상증자 참여-2025.02.26㈜에이프로젠155,765,56577.58장외매도-2025.04.10㈜에이프로젠157,715,56578.55주식매매계약해지-2025.06.26㈜에이프로젠177,715,56580.49유상증자 참여-
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

* 상기 소유주식수는 최대주주와 그 특수관계인의 소유주식을 합산한 수치입니다.

5. 주식 소유현황 가. 5% 이상 주주현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
㈜에이프로젠117,945,20653.42㈜에이프로젠바이오로직스40,269,85918.24히드라 신기술조합 제39호19,500,0008.83--
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 -
-
-
우리사주조합 -

6. 주가 및 주식거래실적

(단위 : 원, 천주)
종류 2025년 6월 2025년 5월 2025년 4월 2025년 3월 2025년 2월 2025년 1월
보통주 주가 최고 339 372 460 501 550 533
최저 322 317 369 443 428 494
평균 331 345 402 482 472 512
거래량 최고 861 1,030 1,553 2,039 3,578 584
최저 172 150 100 177 187 65
월간 8,471 9,040 10,265 13,868 23,691 5,099

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
김정출1956.05대표이사사내이사상근경영총괄現) ㈜에이프로젠바이오로직스 대표이사現) 에이프로젠아이앤씨㈜ 사내이사前) 청계제약㈜ 대표이사--계열회사임원3년2028.03.24김재섭1963.01이사사내이사상근경영관리現) ㈜에이프로젠 대표이사現) ㈜에이프로젠바이오로직스 대표이사現) ㈜지베이스 사내이사前) 한국과학기술원 생물과학과 부교수前) 서울대학교 유전공학연구소 조교수前) 위스콘신대학교 연구 조교수학력) 서울대학교 미생물학(박사)--최대주주임원8년2026.03.27김안수1965.12이사사내이사상근생산총괄現) (주)에이프로젠바이오로직스 화성공장장現) 에이프로젠파마(주) 사내이사--계열회사임원0년2028.03.24이종섭1954.11이사사외이사비상근사외이사現) 안산연세병원 대표원장前) 다사랑병원 대표원장前) 한국알코올중독학회 회장前) 한국정신분열증학회 이사前) 건양대학교 의과대학 정신건강의학과 교수前) 건국대학교 의과대학 정신건강의학과 교수前) 연세대학교 의과대학 정신건강의학과 전문의학력) 연세대학교 의학(박사)---2년2026.03.27김형기1956.10감사감사상근감사前) 삼성물산 투자법인(Starworld Corp.) 법인장前) 삼성물산 투자법인(KSI) 법인장前) 삼성물산 하노이, 호치민, 마닐라 지점장학력) 한국외국어대학교 무역학---8년2027.03.22강종수1964.10이사미등기상근영업총괄------강성호1966.09이사미등기상근사업총괄------강선주1973.06이사미등기상근경영지원총괄------염영숙1975.10이사미등기상근회계총괄------김재환1972.06이사미등기상근영업------김영률1965.01이사미등기상근영업------김성한1964.10이사미등기상근영업------이정균1967.04이사미등기상근영업------남성호1969.08이사미등기상근영업------임진형1965.12이사미등기상근영업------
성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일
의결권있는 주식 의결권없는 주식

나. 직원 등 현황

2025년 06월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
관리직4-2166.2472,89023,030----관리직1---18.17---영업직9-1-83.91248,23329,184-영업직---------14-31154.98321,12327,492-
직원 소속 외근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액
기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계
전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자)
합 계

* 무보수 직원 등은 1인 평균 급여액 산정에서 제외

1) 육아지원제도 사용 현황

(단위 : 명, %)
구분 당기(제28기 2분기) 전기(제27기) 전전기(제26기)
육아휴직 사용자수(남) - - -
육아휴직 사용자수(여) - - 1
육아휴직 사용자수(전체) - - 1
육아휴직 사용률(남) - - -
육아휴직 사용률(여) - - 100
육아휴직 사용률(전체) - - 100
육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(남) - - -
육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(여) - - -
육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(전체) - - -
육아기 단축근무제 사용자 수 - - -
배우자 출산휴가 사용자 수 - - -

2) 유연근무제도 사용 현황

(단위 : 명)
구분 당기(제28기 2분기) 전기(제27기) 전전기(제26기)
유연근무제 활용 여부 미활용 미활용 미활용
시차출퇴근제 사용자 수 - - -
선택근무제 사용자 수 - - -
원격근무제(재택포함) 사용자 수 - - -

다. 미등기임원 보수 현황

2025년 06월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
10175,09833,865-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

* 무보수 임원은 1인 평균 보수액 산정에서 제외

2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)
이사4900,000-감사1100,000-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

* 제27기(2024년) 정기주주총회 승인금액

나. 보수지급금액

1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)
5408,140136,047-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

* 무보수 임원은 1인 평균 보수액 산정에서 제외

2) 유형별

(단위 : 천원)
3395,000197,500-1-------113,14013,140-
구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

* 무보수 임원은 1인 평균 보수액 산정에서 제외

다. 이사 및 감사의 보수 지급 기준

구분 보수지급기준
등기이사(사외이사 포함) 당사 정관 제38조(이사의 보수와 퇴직금)① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다.② 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다.
감사 당사 정관 제50조(감사의 보수와 퇴직금)① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 이사의 보수와 퇴직금 규정을 준용한다.② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수 결정을 위한 의안과 구분하여 상정, 의결하여야 한다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

- 해당사항 없음1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

- 해당사항 없음1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

2025년 06월 30일
(기준일 : ) (단위 : 사)
에이프로젠5914
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 계열회사의 지분현황

(기준일 : 2025년 06월 30일) (단위 : %)
구분 피출자회사
㈜에이프로젠 ㈜에이프로젠 바이오로직스 ㈜에이피 헬스케어 ㈜앱트뉴로 사이언스 에이프로젠 파마㈜ ㈜비전브로스 ㈜에이프로젠 비저너리 에이프로젠 아이앤씨㈜ 케이아이씨 공업기계 (장가항) 유한공사 GlobalLithiumEnergy Corporation 서안동현반도체설비유한공사 N2TECHUSACORP.
출자회사 ㈜지베이스 23.02 0.00 0.00 - - - - 0.85 - - - -
㈜에이프로젠 - 56.87 53.42 32.10 - - - - 100 - - -
㈜에이프로젠 바이오로직스 - - 18.24 - 100 - - - - - - -
㈜에이피 헬스케어 - - - - - 65.33 100 94.92 - - - -
㈜앱트뉴로사이언스 - - - - - - - - - 100 - -
㈜엔투텍 - - - - - - - - - - 100 100

3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

성명 직위 임원 겸직 현황
김정출 사내이사(대표이사) ㈜에이프로젠바이오로직스 대표이사(상근)에이프로젠아이앤씨㈜ 사내이사(상근)㈜엔투텍 사내이사(상근)
김재섭 사내이사 ㈜에이프로젠 대표이사(상근)㈜에이프로젠바이오로직스 대표이사(상근)㈜앱트뉴로사이언스 대표이사(상근)㈜엔투텍 대표이사(상근)㈜지베이스 사내이사(상근)
김안수 사내이사 ㈜에이프로젠바이오로직스 화성공장장(상근)에이프로젠파마㈜ 사내이사(상근)

4. 타법인출자 현황(요약)

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
----------------------------
출자목적 출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액
취득(처분) 평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

* 당사는 기업공시서식 작성기준에 따른 소규모 기업에 해당하여 본 항목에 기재를 생략합니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

(기준일 : 2025년 06월 30일) (단위 : 백만원)
회사명 관계 내용 목적 이자율(%) 기초 장부가액 증감액 기말 장부가액
㈜에이프로젠 최대주주 대여금 운영자금 4.6 30,730 (22,000) 8,730
공동개발분담금 운영자금 - 85,000 - 85,000
㈜에이프로젠바이오로직스 계열회사 금융리스채권 기계장치 리스 4.6 18,172 (637) 17,535
대여금 운영자금 4~4.6 42,300 - 42,300
에이프로젠파마㈜ 계열회사 대여금 운영자금 4.6 38,500 11,800 50,300
㈜에이프로젠비저너리 계열회사 대여금 운영자금 4.6 2,627 90 2,717
에이프로젠아이앤씨㈜ 계열회사 대여금 운영자금 4~4.6 4,000 (2,000) 2,000

2. 대주주와 자산양수도해당사항 없음

3. 대주주와의 영업거래

(단위 : 백만원)
회사명 회사와의 관계 거래기간 거래내용 거래금액
㈜에이프로젠 최대주주 2025.01.01 ~2025.06.30 임대 매출 228
㈜에이프로젠바이오로직스 계열회사 2025.01.01 ~2025.06.30 상품(의약품) 매입 2,294
임대 매출 17
* 기타 거래는 『Ⅲ. 재무에 관한 사항』중 [5. 재무제표 주석]의 (37. 특수관계자와의 거래) 항목을 참고하시기 바랍니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 주권 관련 사채권 양도

신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항
2024.04.05 주요사항보고서(주권관련사채권양도결정) 양도내역- 사채의 권면 총액 :40,000,000,000원- 양도금액 : 51,800,000,000원거래대금지급(현금지급)- 1차 계약금 : 2,000,000,000원(2024.04.05)- 2차 계약금 : 3,180,000,000원(2024.04.19)- 잔금 : 46,620,000,000원(2024.07.31 까지) 양도내역- 사채의 권면 총액 :40,000,000,000원- 양도금액 : 40,000,000,000원거래대금지급(현금지급)- 계약금 : 2,000,000,000원(2024.04.05)- 분할매매대금(1차) : 15,000,000,000원(2024.10.28)- 분할매매대금(2차) : 5,000,000,000원(2025.01.08)- 잔금 : 18,000,000,000원(2025.12.31 까지)

2. 우발부채 등에 관한 사항

『Ⅲ. 재무에 관한 사항』중 [3. 연결재무제표 주석]의 (17. 충당부채), (22. 우발채무 및 약정사항) 항목을 참고하시기 바랍니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 신주인수권부사채 채권 조기상환

(단위 : 백만원)
사채명 발행일 만기일 발행총액 기말잔액 조기상환액 조기상환일 상환후잔액
제6회 신주인수권부사채 2023.07.25 2026.07.25 40,000 754 63 2025.07.25 691

- 기타사항은『Ⅲ. 재무에 관한 사항』중 [3. 연결재무제표 주석]의 (40. 보고기간후사건) 항목을 참고하시기 바랍니다.

나. 중소기업확인서

[aphc] 중소기업확인서 (2025.04.01~2026.03.31).jpg 에이피헬스케어 중소기업확인서

다. 합병 등의 사후정보

1) 자산양수

상대방의 명칭 ㈜에이프로젠
소재지 경기도 성남시 중원구 둔촌대로 545, B1(상대원동, 한라시그마밸리)
대표이사 이승호
자산양수도의 배경 사업 영역 확장
세부 내용 양수 자산 에이프로젠아이앤씨㈜ 발행 주식 1,800,000주
금액 22,770,000,000원
외부평가에관한 사항 외부평가 근거 및 사유 1) 근거- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 제1항 제2호- 동법 시행령 제176조의6 제3항에 따른 중요한 자산의 양수 및 양도2) 사유- 자산양도가액의 적정성 여부를 판단하기 위한 참고자료
외부평가기관의 명칭 삼덕회계법인
외부평가의 기간 2022년 12월 07일 ~ 2022년 12월 28일
외부평가의 의견 당 법인이 현금흐름할인법을 적용하여 평가한 양수대상자산의 가치는 평가기준일 현재 21,186백만원에서 25,130백만원으로 산출되었으며, 실제 양수 예정가액은 22,770백만원으로 중요성의 관점에서 부적정하다고 판단할 만한 근거가 발견되지 아니하였습니다.
주요 일정 이사회 결의일 2022년 12월 28일
주요사항보고서 제출일 2022년 12월 28일
계약일 2022년 12월 28일
거래일(종료일) 2022년 12월 28일
재무제표에 미치는 영향 종속기업투자주식의 증가 및 현금및현금성자산 감소

2) 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

개별삼덕회계법인(단위 : 백만원)
(기준재무제표 : )
(외부평가법인 : )
에이프로젠아이앤씨㈜2023년6,9256,369미달성8.03-451741달성-----2024년12,6498,459미달성33.139951,965달성-----2025년19,296---5,624-------
대상회사 추정대상 계정과목 예측치 실적치 예측치 달성여부 괴리율
매출액
영업이익
당기순이익
매출액
영업이익
당기순이익
매출액
영업이익
당기순이익

3) 매출액 괴리율 발생 사유

구분 2023년 2024년 2025년
대분류 중분류 소분류
단열 원전특수단열(Nukon System) 공사수입 발생사유 - 발생사유 공사지연(19%) 발생사유 -
상세내용 - 상세내용 공사지연에 따른 공사 진행률 저조 상세내용 -
발포유리단열 (Foamglas) 제품수입 발생사유 - 발생사유 경기둔화(54%) 발생사유 -
상세내용 - 상세내용 경기둔화에 따른 원청 발주량 감소 상세내용 -
탈착식단열4R-Cover(S/F) 제품수입 발생사유 - 발생사유 경쟁심화(27%) 발생사유 -
상세내용 - 상세내용 입찰 경쟁률 심화로 수주 저조 상세내용 -

보호예수 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주식20,000,0002025.07.092026.07.081년증권 발행 및 공시 등에관한 규정에 따른 보호예수20,000,000
주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
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(단위 : 천원)
에이프로젠아이앤씨㈜2021.06.02충남 보령시 청소면 송덕신송길 518단열 가공 및단열 공사16,448,745의결권과반수 소유미해당㈜에이프로젠비저너리2017.06.20경기도 성남시 중원구 둔촌대로 545,B1(상대원동, 한라시그마밸리)소프트웨어개발 및 공급9,062의결권과반수 소유미해당㈜비전브로스2007.04.01대구시 북구 경대로17길 47,306호(복현동, 아이티융합산업빌딩)소프트웨어개발 및 공급100의결권과반수 소유미해당
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동
2025년 06월 30일
(기준일 : ) (단위 : 사)
5㈜에이프로젠110111-0122731㈜에이프로젠바이오로직스110111-0036396㈜에이피헬스케어110111-1511834㈜앱트뉴로사이언스110111-6383543㈜엔투텍110111-58294079㈜지베이스131111-0364180에이프로젠파마㈜134811-0286098에이프로젠아이앤씨㈜174711-0058425㈜에이프로젠비저너리110111-6435097㈜비전브로스170111-0328981케이아이씨공업기계(장가항) 유한공사해외법인(중국)Global Lithium Energy Corporation해외법인(미국)서안동현반도체설비유한공사해외법인(중국)N2TECH USA CORP해외법인(미국)
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)
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2025년 06월 30일(단위 : 원, 주, %)
(기준일 : )
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법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황
수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익
수량 금액
합 계

* 당사는 기업공시서식 작성기준에 따른 소규모 기업에 해당하여 본 항목의 기재를 생략합니다.

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

해당사항 없음.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음.