주석
| 제 40(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 39(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지&cr; |
| 쌍용정보통신주식회사 |
1. 당사의 개요
&cr;&cr;
쌍용정보통신주식회사(이하 "당사")는 1981년 12월 8일 "우신정보산업주식회사"로 설립되었으며, 1995년 7월 현재의 "쌍용정보통신주식회사"로 변경하였습니다. 당사는 서울특별시 중구에 본점을 두고 있으며, 통합시스템, 중ㆍ소형 컴퓨터 판매업 및 소프트웨어 개발용역업 등을 영위하고 있습니다.&cr;
&cr;
당사는 설립후 수차의 증자 등을 거쳐
당기말 현재 납입자본금은 40,464백만원이며,
2000년 4월 11일 한국거래소 코
스닥시장에 보통주식을 상장하였습니다.&cr;&cr;
당기말 현재 당사의 주요주주는 (주)수피아이티센홀딩스(지분율: 40.00%) 및 한앤코시멘트홀딩스(유)(지분율: 9.84%)등 입니다.
&cr;&cr;
2. 재
무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
&cr;&cr;2.1 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.
&cr;재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr;&cr;2.1.1 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)
동 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다. &cr;
동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.
&cr;동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의 사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정)
동 개정사항은 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다.
상기 제·개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히합니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.
동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.
(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액
동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.
&cr;또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.
동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
&cr;(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가
동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.
개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.
&cr;동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업
동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
&cr;2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브
동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.
4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정
동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.&cr;
5) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.
&cr;당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
2.2. 유의적인 회계정책&cr;
(1) 종속기업
&cr;
종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(2) 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석6참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 당사의 이사회를
최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr;
(3) 외화환산
① 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr;&cr;② 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr;외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;
차입금과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 순외환차이는 손익계산서상 '금융수익(비용)
'
으로 표시되며, 이 외의 순외환차이는 손익계산서상 '기타수익(비용)'으로 표시됩니다.
(4) 금융자산 &cr;
① 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익 공정가치 금융자산&cr;- 기타포괄손익 공정가치 금융자산
- 상각후원가 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
② 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익 공정가치 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익 공정가치 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
가. 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
&cr;(가) 상각후원가 금융자산&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에 포함됩니다.&cr; &cr;(나) 기타포괄손익 공정가치 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익 공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공
정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'에
포함됩니다. 외환손익은
'기타수익 또는 기타비용
'으로 표시하고 손상차손은&cr;'기타 비용'으로 표시합니다. &cr;&cr;(다) 당기손익 공정가치 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익 공정가치 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익 공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익 공정가치 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산
서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.
나. 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된
때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.
&cr;당
기손익 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '
기타수익또는 기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익 공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;
③ 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익 공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
&cr;
④ 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr;당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무
상태표에
"차입금"으
로 분류하고 있습니다.
⑤ 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(5) 매출채권&cr;매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
&cr;(6) 재고자산
&cr;
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는
월총평균법(미착품은 개별법)
에 따라 결정됩니다.
&cr;(7) 유형자산
유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
구 분 |
추정내용연수 |
| 건 물 |
30 ~ 50년 |
공구와기구 |
4년 |
| 전 산 기 기 |
4년 |
비 품 |
4년 |
| 차량운반구 |
5년 |
|
|
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.
(8) 무형자산
&cr;① 연구 및 개발
연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 당사에 의해 통제되면서, 식별가능하고 고유한 개발 프로젝트에서 발생한 원가는 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.
- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있도록 기술적으로 &cr;
실현가능하고,
- 경영진은 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도가 있고,
- 무형자산을 사용하거나 판매할 능력이 있고,
- 무형자산이 어떻게 미래경제적 효익을 창출할 것인지를 제시할 수 있고,
- 개발을 완성하여 무형자산을 사용하거나 판매하는데 필요한 적절한 기술적, 재정&cr;
적 및 기타 자원이 이용가능하며,
- 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다.
&cr;상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 추정내용연수(3~5년)동안 정액법으로 상각하며, 손상 검사를 하고 있습니다.
&cr;② 컴퓨터소프트웨어&cr;컴퓨터소프트웨어는 역사적원가로 표시하고 있습니다. 컴퓨터소프트웨어는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 또한, 추정내용연수(3~4년)동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.
&cr;③ 회원권(기타의무형자산)
&cr;
회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예
측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.
(9) 차입원가&cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
(10) 정부보조금
&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr;
(11) 비금융자산의 손상
&cr;
내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
&cr;(12) 매입채무와 기타채무&cr;매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 평균 30일 전후에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. &cr;&cr;(13) 금융부채
① 분류 및 측정
당사의 당기손익 공정가치 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr;또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익 공정가치 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표
상 "
매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채"
등으로 표시됩니다.
② 제거 &cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(14) 충당부채
&cr;
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 하자보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정됩
니
다
.&cr;
(15) 종업원급여
당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.&cr;&cr;확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr;
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.
일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr;(16) 당기법인세 및 이연법인세
&cr;
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.&cr;&cr;경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
&cr;종속기업과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
&cr;이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
(17) 수익인식
당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여, 수익을 인식하고 있습니다.&cr;
&cr;①
수행의무의 식별&cr;당사는 소프트웨어 개발용역을 수행하고 있으며, 해당 용역에 부가되는 서비스도 제공되고 있습니다. 당사는 주계약에 포함된 부가서비스가 기업회계기준서 제1115호에 따른 '구별되는 수행의무'에 해당되는 것으로 판단하고 있습니다. &cr;
② 변동대가
기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정합니다. &cr;&cr;
③ 기
간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr;당사는 소프트웨어 개발업을 영위하고 있으며, 일반적으로 1년을 초과하는 개발 기간이 소요됩니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과, 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다고 판단되어 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.&cr;
&cr;
④ 재화의 판매 &cr;재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.
&cr;⑤
용역의 제공 &cr;
용역의 제공과 관련한 계약의 경우, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행율에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
예상수익금액, 원가 및 용역제공 정도에 변동이 발생하는 경우 이에 대한 추정을 변경하고 있습니다. 이러한 추정의 변경은 예상수익 및 원가의 증감을 가져올 수 있으며, 그러한 상황의 변화가 경영진에 의하여 인지되는 기간에 손익에 반영하고 있습니다.&cr;
⑥ 이자수익&cr;이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.
&cr;⑦ 배당수익&cr;배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.
&cr;(18) 리스
당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
&cr;리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - |
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - |
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - |
잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - |
회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - |
리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr;또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
&cr;각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
&cr;사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - |
리스부채의 최초 측정금액 |
| - |
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - |
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - |
복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
&cr;단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
당사 전체에 걸쳐 부동산등 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.
&cr;
(19) 재무제표 승인&cr;당사의 재무제표는 2021년 2월 25일자로 당사의 이사회에서 승인되었으며, 당사의 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.
&cr;&cr;
3. 중요한 회계추정 및 가정
&cr;
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 건설계약
① 총계약수익 추정치의 불확실성 &cr;총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.
② 추정총계약원가&cr;계약수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 경비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. &cr;
(2) 충당부채 &cr;당사는 용역의 제공과 관련하여 일정기간 하자보수를 제공하고 있습니다. 당사는 매 보고기간 말에 미래와 현재의 하자보수의무를 제공하는 데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 하자보수충당부채를 인식하고 있으며, 충당부채로 별도로 표시하고 있습니다.
한편 당사는 보고기간말 현재 손실이 예상되는 용역거래의 추정손실액을 추정하여 용역손실충당부채를 인식하고 있으며
, 임차건물의 복구의무와 관련하여 복구충당부채를 인식하고 충당부채(비유동)로 별도로 표시하고 있습니다.
(3) 순확정급여부채
&cr;순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
&cr;(4) 법인세 &cr;당사의 과세소득에 대한 법인세는 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(5) 금융상품의 공정가치
&cr;
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr;
(6) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
4. 재무위험관리
&cr;
(1) 재무위험관리요소
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 당사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.&cr;
재무위험 관리는 당사 재무관리팀이 주관하고 있으며, 당사 내 사업부와의 공조 하에주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다.
&cr;① 시장위험
가. 외환위험
당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 환율의 변동으로 인하여 매출 또는 매입가격이 중요하게 변동하는 경우 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 판매가격에 반영하는 노력을 기울이는 방식으로 대응
하고 있으
므
로 당사의손익에 미치는 영향이 중요하게 변동할 가능성은 높지 않습니다.
당기말과 전기말 현재 당사의 외화금융자산 및 외화금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 외화현금및현금성자산 |
185,685 |
25,247 |
| 외화금융자산 |
| 매출채권 |
90,218 |
- |
| 외화금융부채 |
| 매입채무 |
20,706 |
62,302 |
| 단기차입금 |
- |
151,595 |
| 기타금융부채 |
- |
669 |
| 소 계 |
20,706 |
214,566 |
당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 당사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| USD/원 |
상승시 |
25,520 |
(18,932) |
| 하락시 |
(25,520) |
18,932 |
&cr;나. 가격위험
&cr;당사는 재무상태표상 당기손익공정가치금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며 당기손익공정가치지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미칩니다.
&cr;당사의 투자금융상품이 당기손익에 미치는 영향은 주석 11에서 설명하고 있습니다.
&cr;다. 이자율위험
&cr;
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr;
&cr;당
사
는 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율위험에 대한 노출을 축소하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을관리하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 당사의 세전이익에 미치는 영향은 아래와 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 상승시 |
19,663 |
15 |
| 하락시 |
(19,663) |
(15) |
② 신용위험
신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지 못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사는 보유하고 있는 수취채권 및확정계약을 포함한 거래뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하는 신용위험에 노출되어 있습니다. 이러한 신용위험을 회피하기 위하여 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터 최소 "A"이상의 신용등급을 받은 금융기관과 거래를 하고 있으며 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가ㆍ관리하고 있습니다.
&cr;외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.
&cr;당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. &cr;
기대신용손실율은
2020년 12월 31일
기준
으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.
당기말과 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원)
|
| 구분 |
정상
|
30일 초과 경과
|
60일 초과 경과
|
90일 초과경과
|
사고채권
|
계 |
|
당기말
|
|
기대손실률
|
0.01% |
0.05% |
0.28% |
0.65% |
100% |
|
| 총 장부금액-매출채권 |
8,932,843 |
308,998 |
240,654 |
5,284,683 |
253,800 |
15,020,978 |
| 총 장부금액-계약자산 |
2,582,841 |
- |
- |
- |
949,869 |
3,532,710 |
|
손실충당금
|
553 |
151 |
675 |
34,321 |
1,203,669 |
1,239,369 |
|
전기말
|
|
기대손실률
|
0.01% |
0.09% |
0.56% |
0.87% |
100% |
|
|
총 장부금액-매출채권
|
7,074,031 |
149,039 |
122,363 |
594,305 |
272,833 |
8,212,571 |
| 총 장부금액-계약자산 |
2,495,615 |
- |
- |
- |
- |
2,495,615 |
|
손실충당금
|
707 |
127 |
680 |
5,162 |
272,833 |
279,509 |
당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원)
|
| 구분 |
매출채권 |
계약자산 |
|
당기
|
전기
|
당기 |
전기 |
| 기초 |
279,509 |
23,132 |
- |
- |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 |
23,577 |
256,377 |
949,869 |
- |
| 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 |
(13,586) |
- |
- |
- |
| 기말 |
289,500 |
279,509 |
949,869 |
- |
&cr;매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.
매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
③ 유동성 위험
당사의 재무관리팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여, 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
재무관리팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니
다.
보고기간말 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산에
25,566
백만원(전기말: 42,775백만원)을 투자하고 있습니다.&cr;
당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
&cr;① 당기말
| (단위:천원) |
| 계정명 |
3개월 미만 |
3개월에서 1년 이하 |
1년초과 |
합 계 |
| 매입채무 |
10,616,825 |
- |
- |
10,616,825 |
| 사채(*1) |
120,333 |
5,372,667 |
5,126,083 |
10,619,083 |
| 기타금융부채(*2) |
1,504,074 |
1,085,842 |
11,520 |
2,601,436 |
| 합 계 |
12,241,232 |
6,458,509 |
5,137,603 |
23,837,344 |
| (*1) 이자비용이 포함되어 있습니다.&cr;(*2) 기타금융부채(유동)와 기타금융부채(비유동)로 구성되어 있습니다. |
② 전기말
| (단위:천원) |
| 계정명 |
3개월 미만 |
3개월에서 1년 이하 |
1년초과 |
합 계 |
| 매입채무 |
14,911,155 |
- |
- |
14,911,155 |
| 단기차입금(*1) |
81,119 |
71,408 |
- |
152,527 |
| 기타금융부채(*2) |
1,361,715 |
962,653 |
578,501 |
2,902,869 |
| 합 계 |
16,353,989 |
1,034,061 |
578,501 |
17,966,551 |
|
(*1) 이자비용이 포함되어 있습니다. &cr;
(*2) 기타금융부채(유동)로 구성되어 있습니다.
|
(2) 자본위험관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주 배당금 조정 등을 실시하고 있습니다.
산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.
&cr;
당기말과 전기말 현재 당사의 총차입금보다 현금및현금성자산의 금액이 각각&cr;15,665
백만원 및
42,624
백만원
더 큼에 따라 순부채가 부(負)의 금액인 바, 자본조달비율은 부
(負)의 비율입니다.
5. 공정가치 측정
&cr;
&cr;
(1) 금융상품 종류별 공정가치&cr;당기말과 전기말 현재 당사가 보유중인 금융상품(매출채권, 당기손익 공정가치 금융자산, 매입채무, 차입금 등)의 장부금액과 공정가치는 동일합니다.
&cr;(2) 공정가치 서열체계
당사는 공정가치를 측정하는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.&cr;
수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격
수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)&cr;
① 당기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황
| (단위:천원) |
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 |
| 당기손익공정가치금융자산 |
- |
- |
19,229,223 |
19,229,223 |
&cr;② 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황
| (단위:천원) |
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 |
|
통화선도(자산)
|
- |
33,845 |
- |
33,845 |
| 당기손익공정가치금융자산 |
- |
- |
14,964,163 |
14,964,163 |
(3) 가치평가기법 및 투입변수 등
&cr;
당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr;① 당기말
| (단위:천원) |
| 구 분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
수준3 투입변수 |
투입변수범위 |
| 당기손익공정가치금융자산 |
| 지분증권 |
IT업 주식 |
1,549,323 |
3 |
현금흐름할인법 |
가중평균자본비용 |
10.9% ~ 16.1% |
| 성장률 |
0% ~ 1% |
| 158,631 |
3 |
유사기업이용법 |
유사기업의 PBR |
1.1 |
| 유사기업의 PER |
18.2 |
| 교육업 주식 |
424,000 |
3 |
유사기업이용법 |
유사기업의 PBR |
1.8 |
| 유사기업의 PER |
16.7 |
| 사모투자펀드 |
3,015,950 |
3 |
- |
- |
- |
| 출자금(*1) |
14,081,319 |
3 |
순자산가치법 |
- |
- |
| 소 계 |
19,229,223 |
|
|
|
|
|
(*1) 당기말 현재 회수가능한 금액으로 평가되었습니다.
|
&cr;② 전기말
| (단위:천원) |
| 구 분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
수준3 투입변수 |
투입변수범위 |
| 통화선도 |
33,845 |
2 |
현재가치기법 |
- |
- |
| 당기손익공정가치금융자산 |
| 지분증권 |
IT업 주식 |
509,660 |
3 |
현금흐름할인법 |
가중평균자본비용 |
10.6% ~ 14.9% |
| 성장률 |
1% |
| 239,941 |
3 |
유사기업이용법 |
유사기업의 PBR |
1.9 |
| 유사기업의 PER |
24.8 |
| 교육업 주식 |
422,160 |
3 |
유사기업이용법 |
유사기업의 PBR |
1.4 |
| 유사기업의 PER |
14.2 |
| 출자금(*1) |
13,792,402 |
3 |
순자산가치법 |
- |
- |
| 소 계 |
14,964,163 |
|
|
|
|
|
(*1) 전기말 현재 회수가능한 금액으로 평가되었습니다.
|
(4) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정
&cr;
당사의 재무관리팀은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 필요한 경우 외부의 평가기관에 공정가치의 측정을 위탁하고 있습니다.
&cr;
(5) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석
&cr;
금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.
&cr;민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
유리한 변동 |
불리한 변동 |
| 당기손익 |
자 본 |
당기손익 |
자 본 |
| 당기손익공정가치금융자산 |
| 지분증권 |
94,881 |
- |
(85,501) |
- |
&cr;
유사기업이용법을 적용한 비상장주식의 경우 주요 투입변수인 PBR이 10% 변동하면서 PER가 1.0만큼 변동하는 경우의 민감도를 분석하여 산출하였으며, 현금흐름할인법을 적용한 비상장주식의 경우 주요 투입변수인 할인률(가중평균자본비용)과 성장률의 0%~1% 변동에 따른 민감도를 분석하여 산출하였습니다.
6. 영업부문 정보 &cr;
(1) 보고부문 &cr;당사의 경영진은 당사가 제공하는 재화 및 용역의 성격에 따라 영업부문을 결정하고 있으며, 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익 및 영업이익을 기준으로 보고받고 검토하고 있습니다.&cr;
당사는 구분된 조직을 기준으로 네트워크 장비 및 솔루션에 대한 컨설팅과 판매 및 공급ㆍ설치ㆍ유지보수를 제공하는 IT 인프라부문과 정보시스템에 관한 기획(IT컨설팅)에서부터 구축 및 실제 운용까지 모든 과정상의 서비스를 제공하는 SI부문으로 사업별 부문을 구분하고 있으며, 주요 고객은 국내외 공공기관 및 기간통신사업자 등 입니다.
&cr;(2) 당기와 전기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
IT인프라 |
SI |
조정(*1) |
합 계 |
| 매출액 |
34,949,651 |
59,461,652 |
- |
94,411,303 |
| 보고부문 상각비(*2) |
252,936 |
943,394 |
477,533 |
1,673,863 |
| 보고부문 영업손익 |
(615,563) |
(8,385,054) |
(4,533,818) |
(13,534,435) |
| 기타손익(*3) |
- |
- |
(2,432,752) |
(2,432,752) |
| 보고부문 당기손익 |
(615,563) |
(8,385,054) |
(6,966,570) |
(15,967,187) |
| (*1) 보고부문으로 배부되지 않는 비용입니다. &cr;(*2) 감가상각비 및 무형자산상각비의 합으로 구성되어 있습니다. &cr;(*3) 기타수익ㆍ비용, 금융수익ㆍ비용, 법인세비용의 합으로 구성되어 있습니다. |
② 전기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
IT인프라 |
SI |
조정(*1) |
합 계 |
| 매출액 |
37,400,489 |
69,134,721 |
- |
106,535,210 |
| 보고부문 상각비(*2) |
287,888 |
752,541 |
422,748 |
1,463,177 |
| 보고부문 영업손익 |
(264,452) |
5,285,646 |
(4,485,804) |
535,390 |
| 기타손익(*3) |
- |
- |
834,870 |
834,870 |
| 보고부문 당기손익 |
(264,452) |
5,285,646 |
(3,650,934) |
1,370,260 |
|
(*1) 보고부문으로 배부되지 않는 비용입니다. &cr;(*2) 감가상각비 및 무형자산상각비의 합으로 구성되어 있습니다. &cr;(*3) 기타수익ㆍ비용, 금융수익ㆍ비용 및 법인세비용(수익)의 합으로 구성되어 있습니다.
|
&cr;③ 당기와 전기 중 당사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| IT인프라 |
SI |
합 계 |
IT인프라 |
SI |
합 계 |
| 상품판매 |
9,902,536 |
4,724,540 |
14,627,076 |
6,551,958 |
- |
6,551,958 |
| 용역수익 |
21,351,913 |
13,760,511 |
35,112,424 |
30,490,132 |
13,928,811 |
44,418,943 |
| 건설계약 |
3,695,202 |
40,976,601 |
44,671,803 |
358,399 |
55,205,910 |
55,564,309 |
| 합 계 |
34,949,651 |
59,461,652 |
94,411,303 |
37,400,489 |
69,134,721 |
106,535,210 |
&cr;(3) 당기와 전기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
국 내 |
국 외 |
합 계 |
| IT인프라 |
SI |
IT인프라 |
SI |
| 매출액 |
34,949,651 |
58,795,081 |
- |
666,571 |
94,411,303 |
② 전기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
국 내 |
국 외 |
합 계 |
| IT인프라 |
SI |
IT인프라 |
SI |
| 매출액 |
37,400,489 |
68,173,719 |
- |
961,002 |
106,535,210 |
(4) 주요 매출처&cr;
당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 고객 1 |
20,997,517 |
39,960,027 |
| 고객 2 |
15,924,009 |
24,141,061 |
&cr;
7. 범주별 금융상품
&cr;
&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
&cr;
① 당기말
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기손익 공정가치&cr;금융자산 |
상각후원가 &cr;금융자산 |
상각후원가 &cr;금융부채 |
| 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
- |
25,565,728 |
- |
| 금융기관예치금(유동) |
- |
2,000,000 |
- |
| 매출채권 |
- |
14,731,478 |
- |
| 기타금융자산(유동) |
- |
203,578 |
- |
| 금융기관예치금(비유동) |
- |
186,394 |
- |
| 당기손익공정가치금융자산 |
19,229,223 |
- |
- |
| 기타금융자산(비유동) |
- |
3,474,648 |
- |
| 금융부채 |
| 매입채무 |
- |
- |
10,616,825 |
| 기타금융부채(유동) |
- |
- |
2,581,232 |
| 사채(유동) |
- |
- |
4,950,408 |
| 기타금융부채(비유동) |
- |
- |
11,391 |
| 사채(비유동) |
- |
- |
4,950,179 |
| 합 계 |
19,229,223 |
46,161,826 |
23,110,035 |
② 전기말
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기손익 공정가치&cr;금융자산 |
상각후원가 &cr;금융자산 |
상각후원가 &cr;금융부채 |
| 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
- |
42,775,386 |
- |
| 금융기관예치금(유동) |
- |
2,000,000 |
- |
| 통화선도 |
33,845 |
- |
- |
| 매출채권 |
- |
7,933,062 |
- |
| 기타금융자산(유동) |
- |
130,446 |
- |
| 금융기관예치금(비유동) |
- |
2,186,394 |
- |
| 당기손익공정가치금융자산 |
14,964,163 |
- |
- |
| 기타금융자산(비유동) |
- |
1,139,064 |
- |
| 금융부채 |
| 매입채무 |
- |
- |
14,911,155 |
| 단기차입금 |
- |
- |
151,595 |
| 기타금융부채(유동) |
- |
- |
2,324,368 |
| 기타금융부채(비유동) |
- |
- |
578,501 |
| 합 계 |
14,998,008 |
56,164,352 |
17,965,619 |
(2)
금융상품 범주별 순손익의 구분내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기손익&cr;공정가치&cr;금융자산 |
상각후원가&cr;금융자산 |
상각후원가&cr;금융부채 |
합 계 |
| 수익 |
| 당기손익공정가치금융자산평가이익 |
362,570 |
- |
- |
362,570 |
|
이자수익
|
- |
411,790 |
- |
411,790 |
| 배당금수익 |
12,750 |
- |
- |
12,750 |
| 통화선도거래이익 |
6,171 |
- |
- |
6,171 |
| 외환차익(기타수익) |
- |
26 |
19,304 |
19,330 |
| 외환차익(금융수익) |
- |
- |
2,675 |
2,675 |
| 외화환산이익(기타수익) |
- |
- |
2,276 |
2,276 |
| 합 계 |
381,491 |
411,816 |
24,255 |
817,562 |
| 비용 |
| 대손상각비 |
- |
973,445 |
- |
973,445 |
| 당기손익공정가치금융자산평가손실 |
- |
119,159 |
- |
119,159 |
| 이자비용 |
- |
- |
44,714 |
44,714 |
| 통화선도거래손실 |
82,206 |
- |
- |
82,206 |
| 매출채권처분손실 |
- |
85 |
- |
85 |
| 외환차손(기타비용) |
- |
11,428 |
13,423 |
24,851 |
| 외환차손(금융비용) |
- |
- |
7,324 |
7,324 |
| 외화환산손실(기타비용) |
- |
- |
1,455 |
1,455 |
|
외화환산손실(금융비용)
|
- |
10,353 |
- |
10,353 |
| 합 계 |
82,206 |
1,114,470 |
66,916 |
1,263,592 |
② 전기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기손익&cr;공정가치&cr;금융자산 |
상각후원가&cr;금융자산 |
당기손익&cr;공정가치&cr;금융부채 |
상각후원가&cr;금융부채 |
합 계 |
| 수익 |
| 당기손익공정가치금융자산평가이익 |
255,405 |
- |
- |
- |
255,405 |
|
이자수익
|
- |
513,806 |
- |
- |
513,806 |
| 배당금수익 |
7,200 |
- |
- |
- |
7,200 |
| 통화선도거래이익 |
35,249 |
- |
- |
- |
35,249 |
| 통화선도평가이익 |
33,845 |
- |
- |
- |
33,845 |
| 외환차익(기타수익) |
- |
1,588 |
- |
1,238 |
2,826 |
| 외환차익(금융수익) |
- |
158 |
- |
1,006 |
1,164 |
| 외화환산이익(기타수익) |
- |
- |
- |
540 |
540 |
| 외화환산이익(금융수익) |
- |
- |
- |
1,577 |
1,577 |
| 합 계 |
331,699 |
515,552 |
- |
4,361 |
851,612 |
| 비용 |
| 대손상각비 |
- |
256,378 |
- |
- |
256,378 |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
68,154 |
68,154 |
| 통화선도거래손실 |
13 |
- |
16,576 |
- |
16,589 |
| 매출채권처분손실 |
- |
2,997 |
- |
- |
2,997 |
| 외환차손(기타비용) |
- |
9,611 |
- |
67,813 |
77,424 |
| 외환차손(금융비용) |
- |
2,901 |
- |
8,961 |
11,862 |
|
외화환산손실(금융비용)
|
- |
302 |
- |
- |
302 |
| 합 계 |
13 |
272,189 |
16,576 |
144,928 |
433,706 |
8. 현금및현금성자산
&cr;
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
예입처 |
연이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 당좌예금 |
신한은행 |
- |
356,110 |
42,604,422 |
| 보통예금 |
신한은행 등 |
0.1 |
559,475 |
145,717 |
| 외화예금 |
신한은행 |
0.04 |
185,685 |
25,247 |
| 기타예금 |
하나은행 등 |
- |
24,464,458 |
- |
| 합 계 |
25,565,728 |
42,775,386 |
&cr;
9.
금융기관예치금
&cr;
&cr;
당기말 및 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
예입처 |
연이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
비고 |
| 정기예금(*1) |
신한은행 등 |
1.03~1.10 |
2,184,394 |
4,184,394 |
담보제공 |
| 별단예금 |
신한은행 |
- |
2,000 |
2,000 |
당좌개설보증금 |
| 합 계 |
2,186,394 |
4,186,394 |
|
| 비유동 |
(186,394) |
(2,186,394) |
|
| 유 동 |
2,000,000 |
2,000,000 |
|
(*1) 일부 정기예금은 지급보증을 위해 담보로 제공되고 있습니다(주석 24참조).
&cr;&cr;&cr;
10. 매출채권
및 기타금융자산
&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
|
|
| 받을어음 |
1,613,149 |
1,181,230 |
| 외상매출금 |
13,407,829 |
7,031,341 |
| (-)손실충당금 |
(289,500) |
(279,509) |
| 합 계 |
14,731,478 |
7,933,062 |
(2)
당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
미수금 |
118,153 |
70,740 |
| 미수수익 |
85,425 |
59,706 |
| 소 계 |
203,578 |
130,446 |
| 비유동 |
보증금 |
1,473,878 |
1,147,110 |
| (-)현재가치할인차금 |
(33,029) |
(70,671) |
| 국공채 |
2,033,800 |
62,625 |
| 소 계 |
3,474,649 |
1,139,064 |
&cr;
11. 당
기
손
익
공정가치금융자산
&cr;
&cr;
(1) 당기와 전기 중 당기손익공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초금액 |
14,964,163 |
14,708,758 |
| 취득 |
4,029,150 |
- |
| 처분 |
(7,500) |
- |
| 평가 |
243,410 |
255,405 |
| 기말금액 |
19,229,223 |
14,964,163 |
(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 당기손익공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
회 사 명 |
보유주식수&cr;(주) |
지분율&cr;(%) |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
공정가액 |
장부가액 |
장부가액 |
| 비상장회사 |
㈜에스엔테크놀로지 |
13,800 |
8.1 |
69,000 |
158,631 |
158,631 |
239,941 |
| ㈜유인시스 |
119,400 |
19.9 |
59,700 |
217,786 |
217,786 |
255,635 |
| ㈜케이아이씨티 |
- |
- |
- |
- |
- |
7,500 |
| ㈜에스아이에스티 |
80,000 |
6.7 |
40,000 |
424,000 |
424,000 |
422,160 |
| ㈜와이즈넛 |
37,500 |
0.7 |
499,995 |
318,337 |
318,337 |
246,525 |
| ㈜크로센트 |
2,666 |
5.7 |
1,013,200 |
1,013,200 |
1,013,200 |
- |
| ㈜와이티엔디엠비 |
40,000 |
0.6 |
200,000 |
- |
- |
- |
| 출자금 |
정보통신공제조합(*1) |
250 |
0.02 |
46,922 |
101,969 |
101,969
|
99,948 |
| 소프트웨어공제조합(*1) |
19,864 |
3.3 |
11,699,724 |
13,979,350 |
13,979,350
|
13,692,454 |
| 수피센투자조합(*2) |
3,000 |
11.8 |
3,015,950 |
3,015,950 |
3,015,950 |
- |
| 합 계 |
16,644,491 |
19,229,223 |
19,229,223 |
14,964,163 |
(*1) 상기 출자금은 계약이행보증을 위해 담보로 제공되어 있습니다(주석 24참조). &cr;(*2) 당기 중 최상위 지배기업인 (주)아이티센으로부터 취득하였습니다.&cr;&cr;&cr;
12. 종속기업
및 관계기업투자주식&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 당사 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 회 사 명 |
소재국가 |
결산월 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율 |
장부가액 |
지분율 |
장부가액 |
| 쌍용정보기술㈜ |
대한민국 |
12월 |
- |
- |
100% |
484,903 |
|
㈜콤텍정보통신
|
대한민국 |
12월 |
43.16% |
6,278,942 |
- |
- |
| 합 계 |
|
6,278,942 |
|
484,903 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
|
구 분
|
당기
|
전기 |
| 기초 |
484,903 |
484,903 |
| 취득 |
6,278,942 |
- |
| 처분 |
(484,903) |
- |
| 기말 |
6,278,942 |
484,903 |
(3) 당기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 회 사 명 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출액 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
|
㈜콤텍정보통신
|
26,517,598 |
27,529,898 |
(1,012,300) |
82,597,174 |
(5,231,567) |
(5,477,965) |
&cr;(4)
전기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 회 사 명 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출액 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
|
쌍용정보기술㈜
|
2,118,861 |
1,245,839 |
873,022 |
2,993,937 |
(63,051) |
(149,110) |
&cr;(5) 당기말 현재 당사 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 회 사 명 |
소재국가 |
결산월 |
당기말 |
| 지분율 |
취득금액 |
장부가액 |
| ㈜씨플랫폼 |
대한민국 |
12월 |
48.75% |
4,430,828 |
4,430,828 |
&cr;(6) 당기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
|
구 분
|
당기
|
| 기초 |
- |
| 취득 |
4,430,828 |
| 처분 |
- |
| 기말 |
4,430,828 |
&cr;(7)
당기말 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 회 사 명 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출액 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| ㈜씨플랫폼 |
37,439,002 |
28,840,868 |
8,598,134 |
46,275,406 |
(387,308) |
(387,308) |
13. 계약자산과 계약부
채&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
|
구 분
|
당기말
|
전기말 |
| 계약자산-미청구공사 |
3,504,802 |
2,495,615 |
| 계약자산-계약이행원가 |
27,908 |
- |
| (-)손실충당금 |
(949,869) |
- |
| 계약자산의 합계 |
2,582,841 |
2,495,615 |
| 계약부채-초과청구공사 |
8,315,045 |
6,716,205 |
| 계약부채의 합계 |
8,315,045 |
6,716,205 |
(2) 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
|
구 분
|
금 액 |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 |
6,036,464 |
&cr;&cr;
14. 재고자산
&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 상품 |
160,994 |
643,557 |
| (-)평가충당금 |
(135,446) |
(432,170) |
| 미착품 |
- |
105,411 |
| 합 계 |
25,548 |
316,798 |
&cr;
(2) 당
기와 전기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 변동금액은 각각
24,471백
만원과 28,613백만원입니다(
주석 30 참조).
15. 유형자산
&cr;
&cr;당기와 전기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
구축물 |
전산기기 |
차량운반구 |
건설중인자산 |
기타(*1) |
합 계 |
| 기초순장부금액 |
20,121 |
320,642 |
- |
409,204 |
54,554 |
- |
1,461,500 |
2,266,021 |
| 취득(*2) |
726,950 |
20,618 |
150,000 |
284,346 |
- |
1,138,120 |
181,381 |
2,501,415 |
| 처분/폐기 |
(15,602) |
(305,114) |
- |
(1,410) |
(42,218) |
- |
(39,763) |
(404,107) |
| 감가상각 |
- |
(10,764) |
(5,208) |
(268,498) |
(12,335) |
- |
(909,671) |
(1,206,476) |
| 기말순장부금액 |
731,469 |
25,382 |
144,792 |
423,642 |
1 |
1,138,120 |
693,447 |
3,156,853 |
| 기말취득원가 |
731,469 |
54,290 |
150,000 |
2,931,289 |
31,617 |
1,138,120 |
2,824,453 |
7,861,238 |
| 기말감가상각누계액 |
- |
(28,908) |
(5,208) |
(2,507,647) |
(31,616) |
- |
(2,131,006) |
(4,704,385) |
|
(*1) 기타는 공구와기구, 집기비품, 사용권자산의 합으로 구성되어 있습니다. &cr;
(*2) 기타취득액은
사용권자산 증가액 130,047천원
및 비품 취득액 51,334천원입니다.
|
&cr;② 전기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
전산기기 |
차량운반구 |
기타(*1) |
합 계 |
| 기초순장부금액 |
20,121 |
332,991 |
569,156 |
86,847 |
354,606 |
1,363,721 |
| 취득(*2) |
- |
- |
166,028 |
- |
157,820 |
323,848 |
| 처분/폐기 |
- |
- |
(2,708) |
- |
- |
(2,708) |
| 기준서 제1116호 적용(*3) |
- |
- |
- |
- |
1,867,530 |
1,867,530 |
| 감가상각 |
- |
(12,349) |
(323,272) |
(32,292) |
(918,457) |
(1,286,370) |
| 기말순장부금액 |
20,121 |
320,642 |
409,204 |
54,555 |
1,461,499 |
2,266,021 |
| 기말취득원가 |
20,121 |
650,635 |
5,351,137 |
225,791 |
3,177,560 |
9,425,244 |
| 기말감가상각누계액 |
- |
(329,993) |
(4,941,933) |
(171,236) |
(1,716,061) |
(7,159,223) |
|
(*1) 기타는 공구와기구, 집기비품, 사용권자산의 합으로 구성되어 있습니다. &cr;
(*2) 기타취득액은 사용권자산 증가액 157,820천원
입니다. &cr;(*3) 전기초 기준서 제1116호 적용으로 리스와 관련하여 사용권자산을 인식하였습니다.
|
16. 무형자산
&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부가액 |
장부가액 |
| 개발비 |
1,731,775 |
(288,629) |
- |
1,443,146 |
1,511,448 |
| 컴퓨터소프트웨어 |
1,630,377 |
(1,457,797) |
- |
172,580 |
243,204 |
| 기타의무형자산 |
2,320,013 |
- |
(1,556,668) |
763,345 |
782,345 |
| 영업권 |
300,000 |
- |
- |
300,000 |
- |
| 합 계 |
5,982,165 |
(1,746,426) |
(1,556,668) |
2,679,071 |
2,536,997 |
&cr;
(2)
당기
와
전기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
개발비 |
컴퓨터소프트웨어 |
기타의무형자산 |
영업권(*1) |
합 계 |
| 기초순장부금액 |
1,511,448 |
243,204 |
782,345 |
- |
2,536,997 |
| 취득 |
220,327 |
108,138 |
- |
300,000 |
628,465 |
| 처분/폐기 |
- |
(4) |
(19,000) |
- |
(19,004) |
| 상각 |
(288,629) |
(178,758) |
- |
- |
(467,387) |
| 기말순장부금액 |
1,443,146 |
172,580 |
763,345 |
300,000 |
2,679,071 |
(*1) 영업권은 당사가 (주)콤텍정보(구, 쌍용정보기술(주))로부터 고객사유지보수 사업을 인수하는 과정에서 발생한 영업권입니다.&cr;&cr;② 전기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
개발비 |
컴퓨터소프트웨어 |
기타의무형자산 |
합 계 |
| 기초순장부금액 |
- |
420,011 |
782,345 |
1,202,356 |
| 취득 |
1,511,448 |
- |
- |
1,511,448 |
| 상각 |
- |
(176,807) |
- |
(176,807) |
| 기말순장부금액 |
1,511,448 |
243,204 |
782,345 |
2,536,997 |
17. 리스&cr;
&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 리스와 관련하여 재무상태표상에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 사용권자산 |
|
|
| 건물 |
570,440 |
1,265,729 |
| 차량운반구 |
54,528 |
70,666 |
| 합 계 |
624,968 |
1,336,395 |
| 리스부채 |
|
|
| 유동 |
569,267 |
707,701 |
| 비유동 |
11,391 |
505,523 |
| 합 계 |
580,658 |
1,213,224 |
당기 중 증가한 사용권자산은 91,274천원(전기 : 1,917,302천원)입니다.&cr;
(2) 당기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
금 액 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
|
| 건물 |
741,958 |
| 차량운반구 |
60,112 |
| 리스부채에 대한 이자비용 |
26,404 |
| 단기리스에 발생한 비용 |
34,960 |
| 소액자산 리스에서 발생한 비용 |
70,156 |
| 합 계 |
933,590 |
&cr;(3
) 당기 중 리스와 관련한 총현금유출액은 858백만원입니다.
(4) 당기말 현재 할인되지 않은 리스지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
금 액 |
| 2021.01.01 ~ 2021.12.31 |
577,952 |
| 2022.01.01 ~ 2022.12.31 |
11,520 |
| 합계 |
589,472 |
상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.&cr;
&cr;
18. 기타자산
&cr;
&cr;당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동자산 |
| 선급금 |
778,360 |
652,437 |
| 선급비용 |
936,210 |
1,138,455 |
| 소 계 |
1,714,570 |
1,790,892 |
| 비유동자산 |
| 장기선급비용 |
47,655 |
14,729 |
| 합 계 |
1,762,255 |
1,805,621 |
19. 매입채무 및 기타금
융부채
&cr;
당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
매입채무 |
| 외상매입금 |
10,616,825 |
14,911,155 |
| 기타금융부채 |
| 미지급금 |
2,008,548 |
1,615,998 |
| 미지급비용 |
3,417 |
669 |
| 리스부채 |
569,267 |
707,701 |
| 소 계 |
2,581,232 |
2,324,368 |
| 비유동 |
기타금융부채 |
| 리스부채 |
11,391 |
505,523 |
| 예수보증금 |
- |
72,978 |
| 소계 |
11,391 |
578,501 |
| 합 계 |
13,209,448 |
17,814,024 |
&cr;20. 차입금
및 사채&cr;
&cr;
(1)
당
기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
차 입 처 |
만기일 |
연이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| USANCE |
신한은행 등 |
- |
- |
- |
151,595 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
차 입 처 |
만기일 |
연이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 제18회무보증사채 |
신한금융투자 |
2021.12.28 |
4.8 |
5,000,000 |
- |
| 제19회무보증사채 |
페퍼저축은행 |
2022.06.29 |
5.1 |
5,000,000 |
- |
| 소 계 |
10,000,000 |
- |
| 사채할인발행차금 |
(99,414) |
- |
| 유동성 대체 |
(4,950,408) |
- |
| 합 계 |
4,950,178 |
- |
(*1) 상기 사모사채 발행과 관련하여 당사의 지배기업인 (주)아이티센으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 34참조).
21. 충당부채
&cr;
&cr;
당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
&cr;(1) 당기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
하자보수충당부채 |
복구충당부채 |
용역손실충당부채 |
소송충당부채(*1) |
합계 |
| 기 초 잔 액 |
2,173,151 |
295,787 |
12,170 |
- |
2,481,108 |
| 당기설정액 |
1,531,195 |
- |
- |
15,981,690 |
17,512,885 |
| 미사용액 환입 |
(38,366) |
- |
- |
- |
(38,366) |
| 할인액 상각 |
- |
12,935 |
- |
- |
12,935 |
| 당기사용액 |
(1,226,337) |
(44,411) |
- |
- |
(1,270,748) |
| 기 말 잔 액 |
2,439,643 |
264,311 |
12,170 |
15,981,690 |
18,697,814 |
| 유동 |
2,056,387 |
- |
- |
- |
2,056,387 |
| 비유동 |
383,256 |
264,311 |
12,170 |
15,981,690 |
16,641,427 |
(*1) 기성대금 반환소송의 1심 패소판결에 따라 관련 소송가액을 소송충당부채로 인식하였습니다(주석 24참조).&cr;
&cr;
(2) 전기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
하자보수충당부채 |
복구충당부채 |
용역손실충당부채 |
합계 |
| 기 초 잔 액 |
2,696,837 |
282,779 |
12,170 |
2,991,786 |
| 당기설정액 |
1,231,238 |
- |
- |
1,231,238 |
| 미사용액 환입 |
(630,691) |
- |
- |
(630,691) |
| 할인액 상각 |
- |
13,008 |
- |
13,008 |
| 당기사용액 |
(1,124,233) |
- |
- |
(1,124,233) |
| 기 말 잔 액 |
2,173,151 |
295,787 |
12,170 |
2,481,108 |
| 유동 |
800,587 |
- |
- |
800,587 |
| 비유동 |
1,372,564 |
295,787 |
12,170 |
1,680,521 |
22. 기타유동부채
&cr;
당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선수금 |
1,277,131 |
629,890 |
| 예수금 |
166,677 |
96,697 |
| 부가세예수금 |
869,086 |
1,393,231 |
| 합 계 |
2,312,894 |
2,119,818 |
&cr;
23.
순확정급여부채
&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 |
19,358,067 |
18,878,428 |
| 사외적립자산의 공정가치(*1) |
(12,397,008) |
(11,190,417) |
| 재무상태표상 부채 |
6,961,059 |
7,688,011 |
(*1) 사외적립자산 공정가치에는
국민연금전환금 30,164천원(전기말 : 34,600천원)
이포함되어 있습니다.
&cr;(2) 당기와 전기중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
18,878,428 |
16,882,359 |
| 당기근무원가 |
2,052,560 |
1,891,815 |
| 과거근무원가 |
(1,141,896) |
382,000 |
| 이자비용 |
353,218 |
370,735 |
| 계열사전입 |
48,184 |
- |
| 재측정요소 |
| 인구통계적가정의 변동 |
242,529 |
610 |
| 재무적가정의 변동 |
310,499 |
370,675 |
| 경험적조정 |
504,843 |
591,011 |
| 퇴직급여지급액 |
(1,890,298) |
(1,610,777) |
| 기말금액 |
19,358,067 |
18,878,428 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
11,190,417 |
12,397,188 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
198,766 |
260,714 |
| 재측정요소 |
| 사외적립자산의 수익 |
1,302 |
(23,439) |
| 사용자의 기여금 |
2,500,000 |
- |
| 계열사전입 |
9,263 |
- |
| 퇴직급여지급액 |
(1,502,740) |
(1,444,046) |
| 기말금액 |
12,397,008 |
11,190,417 |
(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 정기예금 등 |
10,401,269 |
11,119,340 |
| 기타 |
1,995,739 |
71,077 |
| 합 계 |
12,397,008 |
11,190,417 |
&cr;(5)
당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| (단위:%) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
2.1 |
2.0 |
| 임금상승률 |
5.0 |
4.6 |
&cr;(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1%증가 |
1%감소 |
1%증가 |
1%감소 |
| 할인율 |
18,355,220 |
20,471,221 |
18,050,107 |
19,789,472 |
| 임금상승률 |
20,277,613 |
18,522,511 |
19,781,897 |
18,040,981 |
&cr;민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.
(7)
확정급여채무의 가중평균만기는 각각 8.59년입니다.
&cr;
&cr;
(8)
당기와 전기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액
은
각각 73,030
천원과 18,854천원입니다.
&cr;&cr;
24. 우발채무와 약정사항
&cr;
&cr;
(1) 당기말 현재 당사가 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 지급보증처 |
지급보증내역 |
보증한도약정액 |
보증금액 |
| 소프트웨어공제조합 |
계약이행보증 등 |
838,760,976 |
65,499,027 |
| 정보통신공제조합 |
101,970 |
- |
| 서울보증보험 |
- |
72,459 |
(2) 당기말 현재 당사의 거래를 위하여 당사가 제3자에게 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 담보제공처 |
담보제공자산 |
장부가액 |
내용 |
| 소프트웨어공제조합 |
출자금 |
13,979,350 |
이행보증 |
| 정기예금 |
2,000,000 |
지급보증 |
| 정보통신공제조합 |
출자금 |
101,970 |
이행보증 |
| 코리아일레콤 |
정기예금 |
184,394 |
지급보증 |
(3) 당기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
소송내용 |
상대처 |
소송가액 |
| 피고 |
기성대금 반환소송(*1) |
대한민국 |
20,884,711 |
| 약정금 소송(*2) |
엘지씨엔에스 |
5,000,000 |
| 물품대 청구소송(*2) |
파워보이스 |
3,784,000 |
(*1) 당기말 현재 당사가 수행중인 국방프로젝트와 관련하여 당사가 피고(반소원고)대한민국을 상대로 제기한 채무부존재확인의 소송에 대하여 피고가 반소를 제기한 건으로 2021년 2월 3일자 1심패소판결에 따라 15,982백만원의 소송충당부채를 인식하였습니다(주석 21참조). 동 소송충당부채전입액은 매출원가와 기타비용으로 각각 12,600백만원 및 3,382백만원만큼 반영되었습니다.
&cr;(*2) 당사는 상기 소송에 대해서는 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다.
&cr;(4) 당기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 차입처 |
내 용 |
약정한도액 |
실행액 |
| 신한은행 |
한도대출 |
5,000,000 |
- |
| 전자방식외상매출채권담보대출(*1) |
18,000,000 |
- |
| 산업은행 |
한도대출 |
3,000,000 |
- |
| 기업은행 |
구매대출 |
2,000,000 |
- |
(*1) 당사는 신한은행 등과 매출채권에 대하여 전자방식외담대대출약정을 체결하고 있으며, 당기 중 실행액인 199,740천원을 매각거래로 반영하였습니다.&cr;
&cr;
(5) 당사는 당기 중 외화채권과 외화채무의 환율변동 위험을 헷지하기 위한 목적으로USD 2,011,367에 대한 통화선도거래계약을 체결하였으며, 당기말 현재 미결제된 통화선도계약은 없습니다. 또한, 당사는 당기 중 파생상품거래로 인하여 6,171천원의 통화선도거래이익과 82,206천원의 통화선도거래손실을 인식하였습니다.
25. 자본
&cr;
&cr;(1)
당사의 당기말 현재 정
관에 의한 수권주식수는
141,000,000주(1주당 액면가액: 1,000원)이며, 당기말 현재 발행된 주식수는 40,464,034주입니다.
&cr;(2) 당기와 전기의 결손금처리계산서(이익잉여금처분계산서)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 과 목 |
당 기&cr;
(처리예정일:
2021년 3월 30일)
|
전 기&cr;(처분확정일: 2020년 3월 24일) |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금) |
|
(13,553,523) |
|
3,470,232 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
3,470,232 |
|
3,085,707 |
|
|
순확정급여부채 재측정요소
|
(1,056,568) |
|
(985,736) |
|
| 당기순이익(손실) |
(15,967,187) |
|
1,370,261 |
|
| Ⅱ. 이익잉여금처분액(결손금처리액) |
|
- |
|
- |
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금&cr; (미처리결손금) |
|
(13,553,523) |
|
3,470,232 |
&cr;&cr;
26. 매출액
&cr;
(1) 당기와 전기 중 당사의 매출액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 과 목 |
당 기 |
전 기 |
| 상품매출액 |
14,627,076 |
6,551,958 |
| 용역매출액 |
35,112,424 |
44,418,943 |
| 건설계약매출액 |
44,671,803 |
55,564,309 |
| 합 계 |
94,411,303 |
106,535,210 |
(2)
건설계약
&cr;&cr;
① 건설계약 잔액 변동&cr;
당기
중 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 당기초 |
신 규 |
계약금액변경 |
수익인식 |
당기말 |
| 25,534,704 |
78,598,453 |
1,746,877 |
(44,671,803) |
61,208,231 |
&cr;② 건설계약수익 내역&cr;당기말과 전기말 현재 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다
.&cr;&cr;가. 당기말
| (단위:천원) |
| 구 분 |
누적계약수익 |
누적계약원가 |
누적손익 |
| 건설계약 |
28,599,893 |
25,407,160 |
3,192,733 |
&cr;나. 전기말
| (단위:천원) |
| 구 분 |
누적계약수익 |
누적계약원가 |
누적손익 |
| 건설계약 |
110,159,169 |
99,670,649 |
10,488,520 |
&cr;
③ 미청구공사 및 초과청구공사 내역&cr;당기말 및 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 미청구공사(*1) |
초과청구공사(*2) |
미청구공사(*1) |
초과청구공사(*2) |
| 건설계약 |
2,582,841 |
8,315,045 |
2,495,615 |
6,716,205 |
(*1) 미청구공사는 계약자산에 포함되어 있습니다.&cr;(*2) 초과청구공사는 계약부채에 포함되어 있습니다.
④
추정총계약원가의 추정치 변동 &cr;당기말 현재 종료되었거나 진행 중인 일부 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되어, 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 잔액에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
추정총계약수익&cr;의 변동 |
추정총계약원가의 변동 |
당기 손익에&cr;미치는 영향 |
미래 손익에&cr;미치는 영향 |
계약자산&cr;(미청구공사)변동 |
| 당기완료 |
1,655,763 |
(698,390) |
2,354,154 |
- |
(13,406) |
| 당기진행 |
91,113 |
101,675 |
(3,945) |
(6,617) |
33,010 |
| 합 계 |
1,746,876 |
(596,715) |
2,350,209 |
(6,617) |
19,604 |
&cr;⑤ 주요 계약별 정보&cr;
당기말 현재의
총
계
약
수
익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약의 정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계약 명칭 |
계약일 |
계약상 완성&cr;납품기한 |
진행률 |
계약자산&cr;(미청구공사) |
계약부채&cr;(초과청구공사) |
| 검독수리-B 9~16번함 KNCCS 설치 |
2019.12.30 |
2022.12.30 |
15.04% |
- |
1,204,363 |
| 지역보건의료정보시스템(PHIS) 통합구축 |
2020.12.01 |
2022.09.30 |
1.85% |
- |
579,583 |
| 디지털전환 지능형 연금복지 시스템 용역 |
2020.12.15 |
2022.12.14 |
0.84% |
- |
143,040 |
| 한국자산관리공사 차세대 채권관리시스템 구축 |
2020.12.23 |
2022.09.22 |
0.01% |
493 |
- |
⑥ 영업부문별 계약변동내역&cr;
당기말 현재 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 진행률을 측정하는 계약의 당기 변동내용을 영업부문별로 구분하면 다음과 같습니다
.
| (단위:천원) |
| 영업부문 |
용역손익&cr;변동금액 |
추정총계약원가&cr;변동금액 |
계약자산&cr;(미청구공사) |
계약부채&cr;(초과청구공사) |
매출채권 |
용역손실&cr;충당부채(*1) |
| IT 인프라 |
71,884 |
(68,694) |
6,136 |
2,203,639 |
718,638 |
- |
| SI |
2,271,708 |
(528,021) |
2,576,705 |
6,111,406 |
3,306,419 |
12,170 |
| 합 계 |
2,343,592 |
(596,715) |
2,582,841 |
8,315,045 |
4,025,057 |
12,170 |
(*1) 충당부채(비유동)에 포함되어 있습니다.
27. 매출원가
&cr;
당기와 전기 중 당사의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 상품매출원가 |
12,783,918 |
5,781,464 |
| 기초상품재고액 |
643,557 |
3,117,844 |
| 당기상품매입액 |
23,987,993 |
26,138,291 |
|
타계정대체
|
(11,686,638) |
(22,831,114) |
| 기말상품재고액 |
(160,994) |
(643,557) |
| 용역매출원가 |
45,036,608 |
40,696,030 |
| 건설계약매출원가 |
36,038,353 |
47,209,391 |
| 합 계 |
93,858,879 |
93,686,885 |
28. 판매비와관리비
&cr;
&cr;당기와 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 과 목 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
7,313,894 |
6,579,523 |
| 퇴직급여 |
518,980 |
1,204,299 |
| 복리후생비 |
1,123,925 |
1,046,217 |
| 외주비 |
606,482 |
200,557 |
| 임차료 |
377,712 |
326,422 |
| 접대비 |
215,997 |
243,506 |
| 감가상각비 |
808,505 |
843,398 |
| 무형자산상각비 |
467,387 |
176,807 |
| 세금과공과 |
189,935 |
157,868 |
| 여비교통비 |
155,422 |
237,717 |
| 통신비 |
62,966 |
61,566 |
| 수선비 |
186,092 |
181,639 |
| 보험료 |
4,144 |
6,718 |
| 소모품비 |
65,100 |
45,253 |
| 지급수수료 |
781,329 |
450,679 |
| 차량유지비 |
124,900 |
116,941 |
| 교육훈련비 |
13,814 |
59,922 |
| 도서인쇄비 |
37,650 |
56,851 |
| 운반비 |
6,506 |
5,010 |
| 수도광열비 |
52,674 |
55,665 |
| 대손상각비 |
973,445 |
256,377 |
| 합 계 |
14,086,859 |
12,312,935 |
29. 기타수익
(비용)
&cr;
&cr;
당기와 전기 중 기타수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기타수익
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 외환차익 |
19,330 |
2,826 |
| 외화환산이익 |
2,276 |
540 |
| 당기손익공정가치금융자산평가이익 |
362,570 |
255,405 |
| 유형자산처분이익 |
584,640 |
941 |
| 무형자산처분이익 |
3,727 |
- |
| 사용권자산해지이익 |
578 |
- |
| 종속기업투자주식처분이익 |
98,097 |
- |
| 잡이익
|
382 |
2,999 |
| 합 계 |
1,071,600 |
262,711 |
&cr;
(2) 기타비용
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 외환차손 |
24,851 |
77,424 |
| 외화환산손실 |
1,455 |
- |
| 당기손익공정가치금융자산평가손실 |
119,159 |
- |
| 유형자산폐기(처분)손실 |
358 |
60 |
| 재고자산폐기손실 |
26 |
- |
| 사용권자산해지손실 |
4,346 |
- |
| 소송충당부채전입액 |
3,381,943 |
- |
| 잡손실 |
253,628 |
338 |
| 합 계 |
3,785,766 |
77,822 |
30. 비용의 성격별 분류
&cr;
&cr;당기와 전기의 당사의 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 재고자산의 변동 |
24,470,556 |
28,612,577 |
| 인건비(급여,퇴직,복리후생비) |
24,926,341 |
23,888,977 |
| 외주비 |
34,159,329 |
45,436,638 |
| 임차료 |
788,777 |
765,510 |
| 여비교통비 |
1,328,098 |
1,392,704 |
| 지급수수료 |
1,660,301 |
632,810 |
| 감가상각비 |
1,206,477 |
1,286,370 |
| 무형자산상각비 |
467,387 |
176,807 |
| 기타비용 |
18,938,473 |
3,807,427 |
| 합 계(*) |
107,945,739 |
105,999,820 |
(*) 손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비의 합계와 일치합니다.&cr;&cr;
31. 금융수익과 비용
&cr;
당기와 전기 중 당사의 금융수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr;(1) 금융수익
| (단위:천원) |
| 과 목 |
당 기 |
전 기 |
| 이자수익 |
411,790 |
513,806 |
| 배당금수익 |
12,750 |
7,200 |
| 통화선도거래이익 |
6,171 |
35,249 |
| 통화선도평가이익 |
- |
33,845 |
| 외환차익 |
2,675 |
1,164 |
| 외화환산이익 |
- |
1,577 |
| 합 계 |
433,386 |
592,841 |
(2) 금융비용
| (단위:천원) |
| 과 목 |
당 기 |
전 기 |
| 이자비용 |
44,714 |
68,154 |
| 통화선도거래손실 |
82,206 |
16,589 |
| 매출채권처분손실 |
85 |
2,997 |
| 외환차손 |
7,324 |
11,862 |
| 외화환산손실 |
10,353 |
301 |
| 합 계 |
144,682 |
99,903 |
32. 법인세비용
&cr;
&cr;(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기법인세 |
|
|
| 당기손익에 대한 당기법인세 |
7,291 |
235,406 |
| 법인세 추납액 |
- |
1,428 |
| 이연법인세비용 |
|
|
| 일시적차이의 발생과 소멸 |
- |
(393,877) |
| 법인세비용(수익) |
7,291 |
(157,043) |
(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
(15,959,896) |
1,213,217 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 |
(3,533,177) |
244,908 |
| 법인세 효과 |
| 비공제비용 |
48,270 |
66,933 |
| 비과세수익 |
(219,098) |
(217,337) |
| 미인식이연법인세효과 |
3,711,296 |
(252,955) |
| 법인세추납액 |
- |
1,428 |
| 세액공제 |
- |
(20) |
| 법인세비용(수익) |
7,291 |
(157,043) |
(3) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기초 |
증감 |
당기말 |
| 이연법인세부채 |
|
|
|
| 기타금융자산 |
(13,135) |
(5,659) |
(18,794) |
| 종속기업투자주식 |
(40,679) |
40,679 |
- |
| 유형자산 |
(294,007) |
156,514 |
(137,493) |
| 당기손익인식공정가치금융자산 |
(515,091) |
(53,550) |
(568,641) |
| 이연법인세자산 |
|
|
|
| 기타금융자산 |
20,308 |
(8,281) |
12,027 |
| 재고자산 |
95,077 |
(65,279) |
29,798 |
| 유형자산 |
17,639 |
6,426 |
24,065 |
| 무형자산 |
342,467 |
- |
342,467 |
| 하자보수충당부채 |
478,093 |
58,628 |
536,721 |
| 순확정급여부채 |
1,246,998 |
(80,301) |
1,166,697 |
| 기타금융부채 |
430,433 |
(47,176) |
383,257 |
| 복구충당부채 |
65,073 |
(6,924) |
58,149 |
| 소송충당부채 |
- |
3,515,972 |
3,515,972 |
| 기타 |
110,677 |
222,119 |
332,796 |
| 이월결손금 |
68,599 |
(21,872) |
46,727 |
| 이연법인세자산 순액 |
2,012,452 |
3,711,296 |
5,723,748 |
| 미인식 금액의 차감 |
(2,012,452) |
(3,711,296) |
(5,723,748) |
| 재무상태표 금액 |
- |
- |
- |
② 전기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기초 |
증감 |
당기말 |
| 이연법인세부채 |
|
|
|
| 기타금융자산 |
(23,770) |
10,635 |
(13,135) |
| 종속기업투자주식 |
(40,679) |
- |
(40,679) |
| 유형자산 |
(27,628) |
(266,379) |
(294,007) |
| 당기손익인식공정가치금융자산 |
(599,952) |
(56,189) |
(656,141) |
| 이연법인세자산 |
|
|
|
| 기타금융자산 |
29,310 |
(9,002) |
20,308 |
| 재고자산 |
95,077 |
- |
95,077 |
| 당기손익인식공정가치금융자산 |
141,050 |
- |
141,050 |
| 유형자산 |
13,300 |
4,339 |
17,639 |
| 무형자산 |
348,597 |
(6,130) |
342,467 |
| 하자보수충당부채 |
593,305 |
(115,212) |
478,093 |
| 순확정급여부채 |
499,530 |
747,468 |
1,246,998 |
| 기타금융부채 |
131,601 |
298,832 |
430,433 |
| 복구충당부채 |
62,211 |
2,862 |
65,073 |
| 기타 |
206,965 |
(96,288) |
110,677 |
| 이월결손금 |
458,070 |
(389,471) |
68,599 |
| 이연법인세자산 순액 |
1,886,987 |
125,465 |
2,012,452 |
| 미인식 금액의 차감 |
(2,280,864) |
268,412 |
(2,012,452) |
| 재무상태표 금액 |
(393,877) |
393,877 |
- |
&cr;
(4) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 현재의 경제상황을 고려하여 보고기간말 현재 경제상황을 고려하여 보고기간말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
&cr;(5) 당기말 현재 미사용결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 소멸연도 |
미사용결손금 |
법인세효과 |
| 2026 |
212,395 |
46,727 |
33. 주당손익&cr;
&cr;(1) 당기와 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.
| (단위:원,주) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 보통주 당기순이익(손실) |
(15,967,187,014) |
1,370,260,437 |
| 가중평균 유통보통주식수(주) |
40,464,034 |
40,464,034 |
| 기본주당이익(손실) |
(395) |
34 |
&cr;(2) 당사는 잠재적보통주가 없으므로 당기와 전기의 희석주당손익은 각각 당기와 전기의 기본주당손익과 동일합니다.
&cr;&cr;
34. 특수관계자와의 거래내역
&cr;
(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 최상위지배기업 |
(주)아이티센 |
한앤코시멘트홀딩스유한회사 |
| 차상위지배기업 |
(주)수피아이티센홀딩스 |
- |
| 종속기업 |
(주)콤텍정보통신 |
콤텍정보㈜ (구, 쌍용정보기술㈜) |
| 기타 |
(주)시큐센 등 계열사 |
쌍용양회공업㈜ 등 계열사 |
(2) 당기와 전기 중 당사의 특수관계자와의 주요 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
회사명 |
매출 |
기타수익 |
유형자산 취득 |
외주비 |
기타경비 |
| 최상위지배기업 |
㈜
아이티센
|
38,000 |
28,027 |
- |
120,129 |
135 |
| 종속기업 |
㈜콤텍정보통신
|
- |
7,792 |
3,600 |
- |
- |
| 콤텍정보㈜ (*1)&cr;(구, 쌍용정보기술㈜) |
2,213 |
61,867 |
- |
872,184 |
63,540 |
| 기타 |
㈜시큐센
|
- |
- |
100,000 |
- |
- |
|
㈜콤텍시스템
|
10,000 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
50,213 |
97,686 |
103,600 |
992,313 |
63,675 |
(*1) 당기 중 지분 전액을 처분하여 지배력을 상실하였으며, 지배력 상실 이전까지의 거래내역입니다.
② 전기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
회사명 |
매출 |
임대료&cr;수익 |
기타수익 |
지급&cr;임차료(*1) |
외주비 |
기타경비 |
| 종속기업 |
콤텍정보㈜&cr;(구, 쌍용정보기술㈜) |
2,938 |
80,134 |
- |
- |
1,266,313 |
- |
| 기타 |
쌍용양회공업㈜ |
1,350,123 |
- |
38,950 |
1,288,494 |
- |
45,608 |
| 쌍용레미콘㈜ |
17,133 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 쌍용로지스틱스㈜ |
818 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 대한시멘트㈜ |
6,181 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 쌍용기초소재㈜ |
2,977 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 한국기초소재㈜ |
10,949 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 대한슬래그㈜ |
3,024 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
1,394,143 |
80,134 |
38,950 |
1,288,494 |
1,266,313 |
45,608 |
(*1) 사용권자산에 대한 상각비가 포함되어 있습니다.&cr;
(3) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위:천원) |
| 구 분 |
회사명 |
채 권 |
채 무 |
| 기타금융자산 |
기타금융부채 |
기타부채 |
| 최상위지배기업 |
㈜
아이티센
|
2,015,778 |
149 |
- |
| 종속기업 |
㈜콤텍정보통신
|
- |
- |
494,200 |
| 기타 |
㈜시큐센 |
- |
33,000 |
- |
| 합 계 |
2,015,778 |
33,149 |
494,200 |
&cr;② 전기말
| (단위:천원) |
| 구 분 |
회사명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
기타금융자산 |
기타자산 |
매입채무 |
기타금융부채 |
| 종속기업 |
콤텍정보㈜&cr;(구, 쌍용정보기술㈜) |
- |
- |
- |
104,487 |
72,978 |
| 기타 |
쌍용양회공업㈜ |
590,738 |
1,050,631 |
4,106 |
- |
1,083,731 |
| 쌍용레미콘㈜ |
1,496 |
- |
- |
- |
- |
| 쌍용로지스틱스㈜ |
70 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
592,304 |
1,050,631 |
4,106 |
104,487 |
1,156,709 |
(4) 당기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
회사명 |
대여 |
상환 |
| 종속기업 |
㈜콤텍정보통신
|
2,000,000 |
2,000,000 |
&cr;(5) 당기 중 당사의 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
회사명 |
거래구분 |
거래내역 |
계정과목 |
금액 |
| 최상위 지배기업 |
㈜
아이티센
|
지분 취득 |
수피센투자조합 출자금 |
당기손익공정가치금융자산 |
3,000,000 |
| 지분 취득 |
㈜씨플랫폼 주식 |
관계기업투자주식 |
1,241,808 |
| 기타 |
㈜콤텍시스템
|
지분 취득 |
㈜콤텍정보통신 주식 |
종속기업투자주식 |
563,500 |
&cr;(6) 당기말과 현재 당사의 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
회사명 |
보증처 |
보증금액 |
내용 |
| 최상위지배기업 |
㈜
아이티센
|
산업은행 |
3,600,000 |
지급보증 |
| 기업은행 |
2,400,000 |
지급보증 |
| 신한금융투자 |
6,000,000 |
사채 발행관련 연대보증 |
| 페퍼저축은행 |
6,000,000 |
사채 발행관련 연대보증 |
| 기타 |
㈜콤텍시스템
|
신한은행 |
6,000,000 |
지급보증 |
(7)
당사의 주요 경영진에는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 책임과 권한을 가지고 사업 및 본부단위의 책임자의 역할을 수행하는 본부장 이상을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.
당기와 전기
중
주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
883,883 |
1,098,267 |
| 퇴직급여 |
259,075 |
500,144 |
| 합 계 |
1,142,958 |
1,598,411 |
35. 현금흐름
&cr;
(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기순이익(손실) |
|
(15,967,187) |
|
1,370,260 |
| 조정 |
|
20,182,814 |
|
3,805,364 |
| 퇴직급여 |
1,138,147 |
|
2,402,690 |
|
| 감가상각비 |
1,206,477 |
|
1,286,370 |
|
| 무형자산상각비 |
467,387 |
|
176,807 |
|
| 하자보수충당부채 전입액 |
1,531,195 |
|
1,231,238 |
|
| 대손상각비 |
973,445 |
|
256,378 |
|
| 재고자산평가손실 |
135,446 |
|
- |
|
| 재고자산폐기손실 |
26 |
|
- |
|
| 당기손익공정가치금융자산평가손실 |
119,159 |
|
- |
|
| 유형자산처분(폐기)손실 |
358 |
|
60 |
|
| 잡손실 |
- |
|
76 |
|
| 외화환산손실(금융비용) |
10,353 |
|
302 |
|
| 외화환산손실(기타비용) |
1,455 |
|
- |
|
| 이자비용 |
44,714 |
|
68,154 |
|
| 매출채권처분손실 |
84 |
|
2,997 |
|
| 통화선도거래손실 |
82,206 |
|
16,589 |
|
| 사용권자산해지손실 |
4,346 |
|
- |
|
| 법인세비용(수익) |
7,291 |
|
(157,043) |
|
| 소송충당부채전입액 |
15,981,690 |
|
- |
|
| 당기손익공정가치금융자산평가이익 |
(362,570) |
|
(255,405) |
|
| 종속기업투자주식처분이익 |
(98,097) |
|
- |
|
| 유형자산처분이익 |
(584,640) |
|
(941) |
|
| 무형자산처분이익 |
(3,727) |
|
- |
|
| 외화환산이익(기타수익) |
(2,276) |
|
(540) |
|
| 외화환산이익(금융수익) |
- |
|
(1,577) |
|
| 사용권자산해지이익 |
(578) |
|
- |
|
| 이자수익 |
(411,790) |
|
(513,806) |
|
| 배당금수익 |
(12,750) |
|
(7,200) |
|
| 통화선도거래이익 |
(6,171) |
|
(35,249) |
|
| 통화선도평가이익 |
- |
|
(33,845) |
|
| 하자보수충당금환입액 |
(38,366) |
|
(630,691) |
|
| 순운전자본의 변동 |
|
(14,105,726) |
|
6,506,870 |
| 통화선도의 감소(증가) |
(42,190) |
|
64,897 |
|
| 매출채권의 감소(증가) |
(6,823,533) |
|
1,620,193 |
|
| 계약자산의 증가 |
(1,037,095) |
|
(965,624) |
|
| 기타금융자산의 감소 |
9,730 |
|
222,441 |
|
| 재고자산의 감소 |
155,778 |
|
2,369,006 |
|
| 기타유동자산의 감소 |
76,322 |
|
2,946,314 |
|
| 기타비유동자산의 감소(증가) |
(32,926) |
|
253,739 |
|
| 매입채무의 감소 |
(4,292,053) |
|
(1,723,425) |
|
| 계약부채의 증가 |
1,598,840 |
|
2,152,643 |
|
| 기타금융부채(유동)의 증가 |
280,687 |
|
108,777 |
|
| 충당부채의 감소 |
(1,270,748) |
|
(1,124,233) |
|
| 기타유동부채의 증가 |
193,076 |
|
748,873 |
|
| 기타비유동부채의 감소 |
(72,978) |
|
- |
|
| 퇴직급여의 지급 |
(1,842,113) |
|
(1,610,777) |
|
| 순확정급여부채의 증가(감소) |
(1,006,523) |
|
1,444,046 |
|
| 합 계 |
|
(9,890,099) |
|
11,682,494 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 유형자산 취득관련 미지급금 |
- |
36,835 |
| 무형자산 취득관련 미지급금 |
33,000 |
- |
| 선급금의 개발비 대체 |
- |
417,592 |
| 리스부채의 계상 |
91,274 |
1,917,302 |
| 매출채권의 제각 |
13,586 |
- |
(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
단기차입금 |
리스부채 |
사채 |
| 전기초 |
1,823,760 |
- |
- |
| 회계정책변경효과 |
- |
1,917,302 |
- |
| 외화환산 |
(1,571) |
- |
- |
| 이자비용 |
- |
48,941 |
- |
| 현금흐름 |
(1,670,594) |
(753,018) |
- |
| 전기말 순부채 |
151,595 |
1,213,225 |
- |
| 이자비용 |
- |
26,404 |
586 |
| 사용권자산해지손익 |
- |
3,137 |
- |
| 현금흐름 |
(151,595) |
(753,382) |
9,900,000 |
| 비현금흐름 |
- |
91,274 |
- |
| 당기말 순부채 |
- |
580,658 |
9,900,586 |