주석
| 제 17(당)기 : 2020년 12월 31일 현재 |
| 제 16(전)기 : 2019년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 인트로메딕 |
1. 일반사항&cr;&cr;(1) 기업의 개요&cr;&cr;주식회사 인트로메딕(이하 "회사")은 의료 및 정보통신기기의 제조 및 판매를 목적으로 2004년 9월 3일에 설립되었으며, 2006년 3월 21일자 정기주주총회 결의에 의거 상호를 주식회사 메티스메디칼시스템에서 주식회사 인트로메딕으로 변경하였습니다. &cr;한편, 회사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2013년 12월 19일에 회사의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 신규로 상장하였으며, 당기말 현재 자본금은 15,684,713천원으로서 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주)
| 주주명 |
당기말 |
전기말 |
| 주식수(주) |
지분율(%) |
주식수(주)
|
지분율(%)
|
| 에셋코너스톤조합 |
1,240,000 |
3.95 |
1,240,000 |
5.02 |
| 전성희 |
421,940 |
1.35 |
- |
- |
| 김준석 |
421,940 |
1.35 |
- |
- |
| 김남이 |
421,940 |
1.35 |
- |
- |
| 정찬수 |
325,000 |
1.04 |
- |
- |
| (주)대명컨설팅그룹(구, 태승컨설팅) |
- |
- |
810,900 |
3.28 |
| MORGAN STANLEY AND CO &cr;INTERNATIONAL PLC |
- |
- |
83,526 |
0.34 |
| 기타 |
28,538,606 |
90.98 |
22,584,154 |
91.36 |
| 합계 |
31,369,426 |
100.00 |
24,718,580 |
100.00 |
2. 중요한 회계정책&cr;
재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. &cr; &cr; 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr;
(1) 회계정책의 변경과 공시&cr; &cr; 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr; &cr;회사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr;
(가) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' (개정) - 사업의 정의
개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 상기 개정 내용이재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의
개정된 중요성의 정의에서는, 특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 '중요한' 것으로 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁
개정 기준서는 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.예외규정에서는 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr;
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등
실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조
개정 기준서는 취득법 적용의 일환으로, 취득자산과 인수부채가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계(이하 '개념체계') '의 자산과 부채의 정의를 충족하는지 참조함에 있어, 참조하는 개념체계를 개념체계(2007)에서 개념체계(2018)로 변경하였습니다. 이와 관련하여 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'과의 상충 문제는 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액
개정 기준서는 시험과정에서 생산된 재화의 순매각금액을 당해 원가에서 차감하도록한 문구를 삭제하고, 경영진이 의도한 방식으로 사용하기 전 생산된 모든 재화의 매각금액과 원가를 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(라) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가
개정 기준서는 '계약을 이행하기 위하여 필요한 원가'의 정의를 '증분원가와 공통원가 배분액' (‘계약에 직접 관련되는 원가’)로 명확히 하여 타 기준서와의 일관성을 제고하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(마) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류
개정 기준서는 특정 조건을 준수해야만 부채의 결제를 연기할 수 있는 대출 약정은 채무자가 보고기간 말에 해당 조건을 준수한 경우에만 부채의 결제를 연기할 권리가 있으며, 채무자가 부채의 결제를 연기할 가능성 및 이에 대한 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하였습니다. 또한, 기업 자신의 지분상품으로 부채를 결제하는 경우도 부채의 유동성 분류판단 시 고려하도록 하되, 계약상대방에게 옵션을 행사할 권리가 있는 전환옵션이 기업회계기준서 제1032호에 따른 자본의 정의를 충족하고 부채와 분리하여 인식되는 경우에는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않도록 하였습니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
① 기업회계기준서 제1101호(최초채택)
종속기업이 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 경우, 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 자산부채를 측정 할 수 있도록 허용하는 면제규정 적용범위에 누적환산차이를 추가하였습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
② 기업회계기준서 제1109호(금융상품)
기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경되었는지 판단함에 있어, 새로운 조건에 따른 현금흐름에는 채권자와 채무자 간 수수한 수수료(서로를 대신하여 수수한 수수료 포함)만 포함한다는 것을 명확히 하였습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1116호(리스)
리스개량 변제액이 리스 인센티브에 해당하지 않는 이유를 설명하는 사실관계가 명확하게 기술되어 있지 않아, 리스개량 변제액에 관한 내용을 삭제하였습니다.
(2) 재무제표 작성기준&cr;
&cr;
1) 회계기준&cr;&cr;
재무제표는
주식회사 등의 외부감사에 관한 법률
에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr;
&cr;
2) 측정기준&cr;&cr;재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr;&cr;3) 기능통화와 표시통화&cr;&cr;재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr;
(3)
별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에
대한 투자
&cr;
&cr;
본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '
별도재무제표
'에 따른 별도재무제표로서
종속기업에 대한 투자자산을 지배기업의 투자자
가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여
원가법
으로 표시하고,
관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr;
(4) 외화환산&cr;&cr;기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr;&cr;화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr;일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.&cr;&cr;비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr;
(5) 현금및현금성자산&cr;&cr;회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr;
(6) 금융상품&cr;
&cr;
1) 금융자산&cr;&cr;금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr;&cr;(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr;금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr;
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr;(다) 상각후원가측정금융자산&cr;&cr;사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr;&cr;(라) 금융자산의 제거&cr;&cr;금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr; &cr;2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr;&cr;당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
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구 분
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손실충당금
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Stage 1
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최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)
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12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
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Stage 2
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최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
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전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
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Stage 3
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신용이 손상된 경우
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(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr;&cr;최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
&cr;&cr;한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr;
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr;
3) 금융부채&cr;&cr;금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr;&cr;(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr;&cr;당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr;&cr;당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr;&cr;금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;(다) 금융부채의 제거&cr;&cr;금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr;&cr;회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr;&cr;5) 부채와 자본의 분류&cr;&cr;채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;6) 파생상품&cr;&cr;파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. &cr;&cr;(가) 내재파생상품&cr;&cr;① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr;&cr;② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr;&cr;내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;(나) 위험회피회계&cr;
회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
&cr;위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.
&cr;(다) 공정가치위험회피&cr;&cr;위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(라) 현금흐름위험회피&cr;&cr;위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr;
&cr;
(마) 해외사업장순투자의 위험회피&cr;&cr;해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.&cr;
&cr;(7) 재고자산&cr;&cr;
재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는
총평균법
을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr;&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. &cr;&cr;재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
(8) 유형자산&cr;&cr;
유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고
최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
유형자산의 원가는
관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr;
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. &cr;
| 구 분 |
내 용 연 수 |
감가상각방법 |
| 공구와기구 |
5년 |
정액법 |
| 비품 |
| 시설물 |
&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr;&cr;유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 무형자산&cr;&cr;회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr;
&cr;1) 개별취득&cr;&cr;개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr;
2) 영업권&cr;&cr;사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;3) 사업결합으로 인한 취득&cr;&cr;사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;4) 내부적으로 창출한 무형자산&cr;&cr;연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;5) 내용연수 및 상각&cr;&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안
정액법
으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr;
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. &cr;
| 구 분 |
내 용 연 수 |
상각방법 |
| 회 원 권 |
비한정 |
- |
| 개 발 비 |
5년 |
정액법 |
| 산업재산권 |
10년 |
| 기술실시권 |
15년 |
| 기타의무형자산 |
5년 |
&cr;6) 무형자산의 제거&cr;&cr;무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr;
(10) 차입원가&cr;&cr;회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. &cr;
(11) 정부보조금&cr;&cr;회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;
수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며,
자산관련정부보조금은
자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;
이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며,
비
화폐성자
산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다.
&cr;
&cr;
상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;
(12) 리스&cr;
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr;
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
&cr;
회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.&cr;
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr;
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. &cr;잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.&cr;
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
&cr;
(13) 충당부채&cr;&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr;&cr;충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr;&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr;
(14) 전환사채&cr;&cr;회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채로 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 부채요소인 전환권의 장부금액은 이후 매 보고기간말마다 재측정하고 있습니다. &cr;&cr;(15) 자기주식&cr;&cr;회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr;
(16) 주식기준보상&cr;&cr;주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;1) 주식결제형 주식기준보상거래&cr;&cr;회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. &cr;&cr;시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. &cr;&cr;지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. &cr;&cr;부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. &cr;&cr;2) 현금결제형 주식기준보상거래&cr;&cr;회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;
(17) 수익&cr;
&cr;
회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
&cr;
&cr;
1) 수행의무의 식별
&cr;&cr;
회사는
의료기기 등을 제조하여 고객에게 판매하는
사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.
또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.&cr;
&cr;
2)
한 시점에 이행하는 수행의무
&cr;
재화의 판매에 따른
수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.
&cr;&cr;
① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr;② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr;③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr;④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr;⑤ 고객이 자산을 인수하였다
&cr;
&cr;
3)
기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
&cr;
&cr;
회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;
① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다&cr;② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다&cr;③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다&cr;
4) 변동대가&cr;
회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
&cr;5
) 유의적인 금융요소&cr;&cr;회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. &cr;
6) 거래가격의 배분&cr;
회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.
(18) 종업원급여&cr;&cr;1) 단기종업원급여&cr;&cr;단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로
인식하며,
다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr;&cr;2) 퇴직급여&cr;&cr;
(가) 확정급여제도&cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서
순확정급여부채
로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의
현재가치에서 관련 확정급여채무를
직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr;&cr;
확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한
우량회사채
의
시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr;
&cr;
확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr;
&cr;부의
순확정급여부채
인
순확정급여자산
은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로
측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;
3) 기타장기종업원급여&cr;&cr;
기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr;
&cr;4) 해고급여&cr;&cr;
해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. &cr;
&cr;(19) 자산손상&cr;&cr;
재고자산,
기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산
, 이연법인세자산, 종업원급여에서
생기는
자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr;&cr;자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;
&cr;손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr;&cr;매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며,
손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr;&cr;(20) 법인세&cr;&cr;법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr;&cr;1) 당기법인세&cr;&cr;당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr;&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;2) 이연법인세&cr;&cr;회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산
그리고
공동약정
투
자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는
참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고
공동약정
투자
지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. &cr;
&cr;
(21) 주당이익&cr;&cr;회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr;&cr;기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr;&cr;희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr;
(22) 오류수정&cr;&cr;특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.
&cr;(23) 중요한 회계추정 및 판단&cr;&cr;재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr;&cr;회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에
가장
유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및
미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.
&cr;2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있습니다.&cr;&cr;재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
&cr;
3. 금융상품의 범주 및 상계&cr;
(1) 금융자산의 범주&cr;&cr;<당기> (단위 : 천원)
| 구분 |
당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 |
상각후원가&cr;측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
4,622,202 |
- |
4,622,202 |
| 단기금융상품 |
- |
10 |
- |
10 |
| 매출채권 |
- |
2,553,313 |
- |
2,553,313 |
| 단기기타수취채권 |
- |
4,469,299 |
- |
4,469,299 |
| 장기기타수취채권 |
- |
2,072,117 |
- |
2,072,117 |
|
공정가치측정금융자산
|
6,107,820 |
- |
1,695,928 |
7,803,748 |
| 합계 |
6,107,820 |
13,716,941 |
1,695,928 |
21,520,689 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 |
당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 |
상각후원가&cr;측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
1,893,654 |
- |
1,893,654 |
| 매출채권 |
- |
4,220,661 |
- |
4,220,661 |
| 단기기타수취채권 |
- |
7,459,750 |
- |
7,459,750 |
| 장기기타수취채권 |
- |
744,090 |
- |
744,090 |
|
공정가치측정금융자산
|
5,832,067 |
- |
2,928,305 |
8,760,372 |
| 파생상품자산 |
1,195,233 |
- |
- |
1,195,233 |
| 합계 |
7,027,300 |
14,318,155 |
2,928,305 |
24,273,760 |
(2) 금융부채의 범주&cr;&cr;<당기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
당기손익인식&cr;금융부채 |
상각후원가측정&cr;금융부채 |
합계 |
| 매입채무 |
- |
251,089 |
251,089 |
| 파생상품부채 |
732,650 |
- |
732,650 |
| 유동리스부채 |
- |
367,902 |
367,902 |
| 전환사채 |
- |
657,301 |
657,301 |
| 전환권대가 |
2,518,125 |
- |
2,518,125 |
| 단기차입금 |
- |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 단기기타지급채무 |
- |
598,019 |
598,019 |
| 장기기타지급채무 |
- |
45,652 |
45,652 |
| 비유동리스부채 |
- |
130,409 |
130,409 |
| 합계 |
3,250,775 |
3,050,372 |
6,301,147 |
<전기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
당기손익인식&cr;금융부채 |
상각후원가측정&cr;금융부채 |
합계 |
| 매입채무 |
- |
89,210 |
89,210 |
| 파생상품부채 |
2,250,117 |
- |
2,250,117 |
| 유동리스부채 |
- |
187,006 |
187,006 |
| 전환사채 |
- |
5,100,392 |
5,100,392 |
| 전환권대가 |
7,676,917 |
- |
7,676,917 |
| 단기기타지급채무 |
- |
783,047 |
783,047 |
| 장기기타지급채무 |
- |
19,651 |
19,651 |
| 비유동리스부채 |
- |
203,814 |
203,814 |
| 합계 |
9,927,034 |
6,383,120 |
16,310,154 |
(3) 금융상품 범주별 순손익&cr;
<당기>
(단위 : 천원)
| 구분 |
수익&cr;(비용) |
기타포괄손익 |
이자수익&cr;(비용) |
외환차익&cr;(비용) |
외화환산&cr;이익(손실) |
손상차손&cr;환입(비용) |
| <금융자산> |
|
|
|
|
|
|
| 상각후원가측정금융자산 |
- |
- |
721,366 |
51,360 |
(365,063) |
(821,893) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자 |
- |
(2,101,056) |
- |
- |
- |
- |
| 당기손익-공정가치측정 항목으로&cr; 지정한 채무상품에 대한 투자 |
(724,247) |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
(724,247) |
(2,101,056) |
721,366 |
51,360 |
(365,063) |
(821,893) |
| <금융부채> |
|
|
|
|
|
|
| 상각후원가측정금융부채 |
- |
- |
(1,815,972) |
- |
- |
- |
| 합계 |
- |
- |
(1,815,972) |
- |
- |
- |
&cr;<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 |
수익&cr;(비용) |
기타포괄손익 |
이자수익&cr;(비용) |
외환차익&cr;(비용)
|
외화환산&cr;이익(손실) |
손상차손&cr;환입(비용) |
| <금융자산> |
|
|
|
|
|
|
| 상각후원가측정금융자산 |
- |
- |
998,713 |
222,039 |
94,954 |
(1,913,196) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자 |
- |
(280,668) |
- |
- |
- |
- |
| 당기손익-공정가치측정 항목으로&cr; 지정한 채무상품에 대한 투자 |
(3,774,892) |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
(3,774,892) |
(280,668) |
998,713
|
222,039
|
94,954
|
(1,913,196) |
| <금융부채> |
|
|
|
|
|
|
| 상각후원가측정금융부채 |
- |
- |
(2,305,124) |
- |
- |
- |
| 합계 |
- |
- |
(2,305,124) |
- |
- |
- |
&cr;&cr;4. 공정가치&cr;
(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 종 류 |
당기 |
전기 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| <금융자산> |
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
4,622,202 |
4,622,202 |
1,893,654 |
1,893,654 |
| 단기금융상품 |
10 |
10 |
- |
- |
| 매출채권 |
2,553,313 |
2,553,313 |
4,220,661 |
4,220,661 |
| 단기기타수취채권 |
4,469,299 |
4,469,299 |
7,459,750 |
7,459,750 |
| 장기기타수취채권 |
2,072,117 |
2,072,117 |
744,090 |
744,090 |
| 파생상품자산 |
- |
- |
1,195,234 |
1,195,234 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
1,695,928 |
1,695,928 |
2,928,305 |
2,928,305 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
6,107,820 |
6,107,820 |
5,832,067 |
5,832,067 |
| 합계 |
21,520,689 |
21,520,689 |
24,273,761 |
24,273,761 |
| <금융부채> |
|
|
|
|
| 매입채무 |
251,089 |
251,089 |
89,210 |
89,210 |
| 파생상품부채 |
732,650 |
732,650 |
2,250,117 |
2,250,117 |
| 단기차입금 |
1,000,000 |
1,000,000 |
- |
- |
| 전환사채 |
3,175,425 |
3,175,425 |
12,777,309 |
12,777,309 |
| 단기기타지급채무 |
598,019 |
598,019 |
783,047 |
783,047 |
| 유동리스부채 |
367,902 |
367,902 |
187,006 |
187,006 |
| 비유동리스부채 |
130,409 |
130,409 |
203,814 |
203,814 |
| 장기기타지급채무 |
45,652 |
45,652 |
19,651 |
19,651 |
| 합계 |
6,301,146 |
6,301,146 |
16,310,154 |
16,310,154 |
&cr;
(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치
&cr;1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
&cr;공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr;
회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr;
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. &cr;
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. &cr;
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. &cr;
자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.&cr;
2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.&cr;
<당기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 금융자산 : |
|
|
|
|
|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
1,695,928 |
- |
- |
1,695,928 |
1,695,928 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
6,107,820 |
- |
- |
6,107,820 |
6,107,820 |
| 파생자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 금융부채 : |
|
|
|
|
|
| 파생부채 |
732,650 |
- |
732,650 |
- |
732,650 |
| 전환권대가 |
2,518,125 |
- |
2,518,125 |
- |
2,518,125 |
&cr;<전기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 금융자산 : |
|
|
|
|
|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
2,928,305 |
2,183,088 |
- |
745,217 |
2,928,305 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
5,832,067 |
- |
- |
5,832,067 |
5,832,067 |
| 파생자산 |
1,195,234 |
- |
1,195,234 |
- |
1,195,234 |
| 금융부채 : |
|
|
|
|
|
| 파생부채 |
2,250,117 |
- |
2,250,117 |
- |
2,250,117 |
| 전환권대가 |
7,676,916 |
- |
7,676,916 |
- |
7,676,916 |
(3) 공정가치 서열체계 수준 2 관련 공시 &cr;&cr;보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준 2으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 금융부채 |
|
|
|
| 파생부채 |
732,650 |
이항모형 |
주가지수, 할인율 |
| 전환권대가 |
2,518,125 |
이항모형 |
주가지수, 할인율 |
| 소계 |
3,250,775 |
|
|
&cr;<전기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 금융자산 |
|
|
|
| 파생자산 |
1,195,234 |
이항모형 |
주가지수, 할인율 |
| 금융부채 |
|
|
|
| 파생부채 |
2,250,117 |
이항모형 |
주가지수, 할인율 |
| 전환권대가 |
7,676,916 |
이항모형 |
주가지수, 할인율 |
| 소계 |
9,927,033 |
|
|
(4) 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시 &cr;&cr;1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
금융자산 |
합계 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
| 기초잔액 |
745,217 |
5,832,067 |
6,577,284 |
| 당해 기간의 총손익 |
|
|
|
| 당기손익에 포함된 손익 |
- |
(724,247) |
(724,247) |
| 기타포괄손익에 포함된 손익 |
(49,488) |
- |
(49,488) |
| 매입, 발행, 매도 및 결제 |
|
|
|
| 매입 |
1,000,200 |
1,000,000 |
2,000,200 |
| 매도 |
- |
- |
- |
| 기말 잔액 |
1,695,928 |
6,107,820 |
7,803,748 |
<전기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
금융자산 |
합계 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
| 기초잔액 |
2,107,827 |
2,306,960 |
4,414,787 |
| 당해 기간의 총손익 |
|
|
|
| 당기손익에 포함된 손익 |
- |
(3,774,892) |
(3,774,892) |
| 기타포괄손익에 포함된 손익 |
(1,024,537) |
- |
(1,024,537) |
| 매입, 발행, 매도 및 결제 |
|
|
|
| 매입 |
400,000 |
7,300,000 |
7,700,000 |
| 매도 |
(738,073) |
- |
(738,073) |
| 기말 잔액 |
745,217 |
5,832,067 |
6,577,284 |
&cr;2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| <자산> |
| 금융자산 |
|
|
|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
1,695,928 |
현금흐름 할인모형 |
할인율 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
6,107,820 |
이항모형 |
할인율 |
| 금융자산 소계 |
7,803,748 |
|
|
&cr;<전기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| <자산> |
| 금융자산 |
|
|
|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
745,217 |
현금흐름 할인모형 |
할인율 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
5,832,067 |
이항모형 |
할인율 |
| 금융자산 소계 |
6,577,284 |
|
|
&cr;&cr;5. 현금및현금성자산&cr;&cr;현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 현금 |
2,635 |
1,355 |
| 예금 |
4,619,567 |
1,892,298 |
| 합계 |
4,622,202 |
1,893,653 |
&cr;
6. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;(1) 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위: 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 채권액 |
대손충당금 |
장부금액 |
채권액 |
대손충당금 |
장부금액 |
| 매출채권 |
2,766,462 |
(213,149) |
2,553,313 |
8,855,015 |
(4,634,354) |
4,220,661 |
| 단기기타채권 : |
|
|
|
|
|
|
| 미수금 |
312,715 |
(70,037) |
242,678 |
320,369 |
(73,009) |
247,361 |
| 단기대여금 |
4,030,000 |
- |
4,030,000 |
8,485,000 |
(1,455,000) |
7,030,000 |
| 선급금 |
1,390,522 |
(1,025,220) |
365,302 |
1,133,896 |
(1,025,220) |
108,676 |
| 미수수익 |
236,714 |
(40,093) |
196,621 |
195,211 |
(12,822) |
182,389 |
| 소계 |
5,969,951 |
(1,135,350) |
4,834,601 |
10,134,476 |
(2,566,051) |
7,568,426 |
| 장기성매출채권 |
- |
- |
- |
770,793 |
(770,793) |
- |
| 장기기타채권 : |
|
|
|
|
|
|
| 장기대여금 |
3,560,000 |
(2,660,000) |
900,000 |
- |
- |
- |
| 장기선급금 |
136,827 |
- |
136,827 |
- |
- |
- |
| 보증금 |
1,495,290 |
(460,000) |
1,035,290 |
1,224,090 |
(480,000) |
744,090 |
| 소계 |
5,192,117 |
(3,120,000) |
2,072,117 |
1,224,090 |
(480,000) |
744,090 |
| 합계 |
13,928,530 |
(4,468,499) |
9,460,031 |
20,984,374 |
(8,451,197) |
12,533,177 |
&cr;(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>&cr; (단위 : 천원)
|
구 분
|
연체된 일수
|
|
0~3개월
|
4~6개월
|
7~9개월
|
10~12개월
|
13~15개월
|
16~18개월
|
19~21개월 |
22~24개월 |
24개월초과 |
계
|
|
총장부금액
|
2,168,356 |
168,554 |
653 |
375,702 |
5,000 |
- |
32,964 |
15,232 |
- |
2,766,462 |
| 기대손실율 |
3%
|
9%
|
14%
|
24%
|
40%
|
- |
71% |
90% |
- |
8% |
| 전체기간기대손실 |
68,356 |
14,593 |
90 |
90,861 |
2,013 |
- |
23,480 |
13,756 |
- |
213,149 |
|
순장부금액
|
2,100,000 |
153,961 |
563 |
284,841 |
2,987 |
- |
9,484 |
1,476 |
- |
2,553,313 |
&cr;<전기>&cr; (단위 : 천원)
|
구 분
|
연체된 일수
|
|
0~3개월
|
4~6개월
|
7~9개월
|
10~12개월
|
13~15개월
|
16~18개월
|
19~21개월 |
22~24개월 |
24개월초과 |
계
|
|
총장부금액
|
3,523,808 |
752,887 |
50,473 |
16,209 |
35,795 |
63,790 |
17,000 |
62,886 |
4,332,165 |
8,855,015 |
| 기대손실율 |
3%
|
9%
|
14%
|
22%
|
42%
|
57%
|
73% |
90% |
100% |
51%
|
| 전체기간기대손실 |
104,694 |
66,702 |
7,071 |
3,593 |
14,899 |
36,528 |
12,325 |
56,376 |
4,332,165 |
4,634,354 |
|
순장부금액
|
3,419,114 |
686,185 |
43,402 |
12,616 |
20,896 |
27,262 |
4,675 |
6,510 |
- |
4,220,661 |
(3) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
6개월초과 2년이하 |
2년 초과 |
합 계 |
| 매출채권 |
429,551 |
- |
429,551 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구 분 |
6개월초과 2년이하 |
2년 초과 |
합 계 |
| 매출채권 |
246,155 |
3,463,815 |
3,709,970 |
&cr;(4) 보고기간 말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.&cr;
<당기> &cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
6개월이하 |
6개월초과 2년이하 |
2년 초과 |
합 계 |
| 매출채권 |
82,949 |
130,200 |
- |
213,149 |
| 미수금 |
- |
- |
70,037 |
70,037 |
| 미수수익 |
- |
27,271 |
12,822 |
40,093 |
| 선급금 |
- |
- |
1,025,220 |
1,025,220 |
| 장기대여금 |
- |
2,660,000 |
- |
2,660,000 |
| 보증금 |
- |
- |
460,000 |
460,000 |
| 합 계 |
- |
2,900,420 |
1,568,079 |
4,468,499 |
&cr;<전기> &cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
6개월이하 |
6개월초과 2년이하 |
2년 초과 |
합 계 |
| 매출채권 |
171,396 |
130,792 |
4,332,165 |
4,634,353 |
| 미수금 |
- |
- |
73,009 |
73,009 |
| 미수수익 |
- |
|
12,822 |
12,822 |
| 선급금 |
- |
- |
1,025,220 |
1,025,220 |
| 장기매출채권 |
- |
- |
770,793 |
770,793 |
| 단기대여금 |
1,455,000 |
- |
- |
1,455,000 |
| 보증금 |
- |
480,000 |
- |
480,000 |
| 합 계 |
1,626,396 |
610,792 |
6,214,009 |
8,451,197 |
&cr;(5) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;
<당기>&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
기초금액 |
손상차손(환입) |
대체 |
제각 |
기말금액 |
| 매출채권 |
4,634,355 |
(387,406) |
- |
(4,033,799) |
213,150 |
| 미수금 |
73,009 |
(2,972) |
- |
- |
70,037 |
| 미수수익 |
12,822 |
27,271 |
- |
- |
40,093 |
| 단기대여금 |
1,455,000 |
1,205,000 |
(2,660,000) |
- |
- |
| 선급금 |
1,025,220 |
- |
- |
- |
1,025,220 |
| 장기매출채권 |
770,793 |
- |
- |
(770,793) |
- |
| 장기대여금 |
- |
- |
2,660,000 |
- |
2,660,000 |
| 보증금 |
480,000 |
(20,000) |
- |
- |
460,000 |
| 합 계 |
8,451,199 |
821,893 |
- |
(4,804,592) |
4,468,500 |
&cr; &cr;<전 기>&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
기초금액 |
손상차손(환입) |
기말금액 |
| 매출채권 |
3,593,293 |
1,041,062 |
4,634,355 |
| 미수금 |
66,677 |
6,332 |
73,009 |
| 미수수익 |
- |
12,822 |
12,822 |
| 단기대여금 |
- |
1,455,000 |
1,455,000 |
| 선급금 |
371,600 |
653,620 |
1,025,220 |
| 장기매출채권 |
770,793 |
- |
770,793 |
| 장기대여금 |
1,155,640 |
(1,155,640) |
- |
| 보증금 |
580,000 |
(100,000) |
480,000 |
| 합 계 |
6,538,003 |
1,913,196 |
8,451,199 |
회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.&cr;
7. 재고자산&cr;&cr;재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
평가전금액 |
순실현가능가치 |
평가충당금 (주1) |
| 당기(손익) |
당기누계 |
| 상 품 |
291,501 |
291,501 |
- |
- |
| 제 품 |
908,457 |
474,572 |
(58,635) |
433,886 |
| 재공품 |
799,770 |
634,829 |
22,358 |
164,941 |
| 원재료 |
1,318,358 |
1,126,699 |
92,315 |
191,660 |
| 합계 |
3,318,086 |
2,527,601 |
56,038 |
790,487 |
<전기> (단위 : 천원)
| 구분 |
평가전금액 |
순실현가능가치 |
평가충당금 |
| 전기 |
전기누계 |
| 상 품 |
288,104 |
288,104 |
- |
- |
| 제 품 |
639,475 |
146,954 |
317,088 |
492,521 |
| 재공품 |
583,699 |
441,116 |
- |
142,583 |
| 원재료 |
898,053 |
798,708 |
- |
99,345 |
| 합계 |
2,409,331 |
1,674,882 |
317,088 |
734,449 |
&cr;&cr;8. 기타유동자산&cr;&cr;기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
유동 |
| 선급금 |
365,302 |
108,676 |
| 선급비용 |
89,170 |
169,670 |
| 합 계 |
454,472 |
278,346 |
&cr;
9. 공정가치측정금융자산&cr;&cr;(1) 개요
&cr;<당기> &cr;
| 기업명 |
지분율(%) |
주된사업장 |
보고기간&cr;종료일 |
업종 |
측정방법 |
| 한국의료기기협동조합 |
- |
한국 |
2020.12.31 |
- |
기타포괄손익_공정가치 |
| 아이지엠(주) |
11.34% |
의료기기 제품의 공급 |
| (주)엔큐라젠 |
4.89% |
신약개발 |
| (주)올에이블 |
12.15% |
화장품제조 판매 |
| (주)아이오로라 |
3.60% |
키오스크 제조 판매 |
| 현진소재(주) (주1) |
4.07% |
조선기계부품 제조 판매 |
| (주)이지아토 |
10.00% |
기능성화장품 제조 판매 |
| (주)스피어네트웍스&cr; (구, 대명지엔(주) ) |
10.01% |
공공정책, 에너지 컨설팅 |
| 밸류플러스투자조합1호 |
19.69% |
금융투자 |
| (주)리싸이클파크 |
- |
리싸이클링 플랫폼 개발 및 운영 |
당기손익_공정가치 |
| (주)스케일컴퍼니 |
- |
컨테츠 제작 유통 |
| (주)티볼리씨앤씨 |
- |
네트워크 컨설팅, 설치, 보안 |
| (주)맥스타8 |
- |
화장품등 인터넷 판매 |
| (주)스피어네트웍스&cr; (구, 대명지엔(주) ) |
- |
공공정책, 에너지 컨설팅 |
| (주)강화그린 |
- |
골판지등 제조 판매 |
| (주)한스이엔지 |
- |
영유아 완구제품 제조 판매 |
| (주)직진홀딩스 (주2) |
- |
전자상거래 판매 |
| 모놀리스전문투자형 &cr; 사모투자신탁1호 |
- |
금융투자 |
(주1) 당기 중 일부지분을 131백만원에 양도하였습니다.&cr;(주2) 당기 중 취득한 전환사채입니다.&cr;&cr;<전기>
| 기업명 |
지분율(%) |
주된사업장 |
보고기간&cr;종료일 |
업종 |
측정방법 |
| 한국의료기기협동조합 |
- |
한국 |
2019.12.31 |
- |
기타포괄손익_공정가치 |
| 아이지엠(주) |
11.34 |
의료기기 제품의 공급 |
| (주)엔큐라젠(주1) |
5.09 |
신약개발 |
| (주)올에이블 |
12.15 |
화장품제조 판매 |
| (주)아이오로라(주2) |
4.08 |
키오스크 제조 판매 |
| 현진소재(주) (주3) |
5.45 |
조선기계부품 제조 판매 |
| (주)이지아토 |
10.00 |
기능성화장품 제조 판매 |
| 대명지엔(주) |
11.10 |
공공정책, 에너지 컨설팅 |
| (주)리싸이클파크 |
- |
리싸이클링 플랫폼 개발 및 운영 |
당기손익_공정가치 |
| (주)스케일컴퍼니 |
- |
컨테츠 제작 유통 |
| (주)티볼리씨앤씨 |
- |
네트워크 컨설팅, 설치, 보안 |
| (주)맥스타8 (주4) |
- |
화장품등 인터넷 판매 |
| (주)라쎄 (주4) |
- |
화장품 제조 판매 |
| 대명지엔(주) (주4) |
- |
공공정책, 에너지 컨설팅 |
| (주)강화그린 (주4) |
- |
골판지등 제조 판매 |
| (주)한스이엔지 (주4) |
- |
영유아 완구제품 제조 판매 |
(주1) 전기 중 지분 일부를 430백만원에 양도하였습니다.&cr;(주2) 전기 중 일부지분을 3,000백만원에 양도하였습니다.&cr;(주3) 전기 중 일부지분을 3,033백만원에 양도하였습니다.&cr;(주4) 전기 중 취득한 전환사채입니다.&cr;&cr;(2) 투자내용&cr;&cr;공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 기업명 |
당기 |
전기 |
| 취득원가 |
장부금액 |
취득원가 |
장부금액 |
| 기타포괄손익공정가치측정 |
| 한국의료기기협동조합 |
300 |
300 |
300 |
300 |
| 아이지엠(주) |
50,000 |
50,000 |
50,000 |
50,000 |
| (주)엔큐라젠 |
287,165 |
645,428 |
287,165 |
512,915 |
| (주)올에이블 |
640,004 |
- |
640,004 |
99,882 |
| (주)아이오로라 |
2,000,000 |
- |
2,000,000 |
- |
| 현진소재(주) |
6,036,738 |
- |
6,733,847 |
2,183,088 |
| 이지아토(주) |
300,000 |
- |
300,000 |
24,520 |
| (주)스피어네트웍스&cr; (구, 대명지엔(주) ) |
100,000 |
- |
100,000 |
57,600 |
| 밸류플러스투자조합1호 |
1,000,200 |
1,000,200 |
- |
- |
| 소계 |
10,414,407 |
1,695,928 |
10,111,316 |
2,928,305 |
| 당기손익공정가치측정 |
| (주)리싸이클파크 |
999,999 |
1,526,795 |
999,999 |
1,751,839 |
| (주)스케일컴퍼니 |
549,990 |
- |
549,990 |
- |
| (주)티볼리씨앤씨 |
900,000 |
- |
900,000 |
- |
| (주)라쎄 |
- |
- |
2,500,000 |
- |
| (주)맥스타8 |
1,200,000 |
- |
1,200,000 |
- |
| (주)스피어네트웍스&cr; (구, 대명지엔(주) ) |
300,000 |
- |
300,000 |
278,895 |
| (주)강화그린 |
300,000 |
- |
300,000 |
191,270 |
| (주)한스이엔지 |
3,000,000 |
3,570,972 |
3,000,000 |
3,610,063 |
| (주)직진홀딩스 |
700,000 |
700,000 |
- |
- |
| 모놀리스전문투자형 &cr; 사모투자신탁1호 |
300,000 |
310,053 |
- |
- |
| 소계 |
8,249,989 |
6,107,820 |
9,749,989 |
5,832,067 |
| 합계 |
18,664,396 |
7,803,748 |
19,861,305 |
8,760,372 |
(3) 보고기간 말 현재 공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 지분증권 |
|
|
|
|
| 시장성 없는 지분증권 |
- |
695,728 |
- |
745,217 |
| 시장성 있는 지분증권 |
- |
1,000,200 |
- |
2,183,088 |
| 계 |
- |
1,695,928 |
- |
2,928,305 |
| 채무증권 |
|
|
|
|
| 전환사채 |
- |
4,581,025 |
- |
4,080,228 |
| 전환상환우선주 |
- |
1,526,795 |
- |
1,751,839 |
| 계 |
- |
6,107,820 |
- |
5,832,067 |
| 합계 |
- |
7,803,748 |
- |
8,760,372 |
(4) 보고기간 말 현재 지분증권 및 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기말>&cr; (단위 : 천원)
| 회사명 |
주식수(주) |
지분율(%) |
취득원가 |
장부가액 |
공정가치 |
| 한국의료기기협동조합 |
3 |
- |
300 |
300 |
300 |
| 아이지엠㈜ |
267,550 |
11.34 |
50,000 |
50,000 |
50,000 |
| (주)엔큐라젠 |
200,000 |
4.89 |
287,165 |
645,428 |
645,428 |
| (주)올에이블 |
17,647 |
12.15 |
640,004 |
- |
- |
| (주)아이오로라 |
163,200 |
3.60 |
2,000,000 |
- |
- |
| 현진소재(주) |
2,164,920 |
4.07 |
6,036,738 |
- |
- |
| (주)이지아토 |
5,000 |
10.00 |
300,000 |
- |
- |
| (주)스피어네트웍스&cr; (구, 대명지엔(주) ) |
200,000 |
10.01 |
100,000 |
- |
- |
| 밸류플러스투자조합1호 |
10,000,000 |
19.69 |
1,000,200 |
1,000,200 |
1,000,200 |
| (주)리싸이클파크 |
333,333 |
- |
999,999 |
1,526,795 |
1,526,795 |
| (주)스케일컴퍼니 |
15,714 |
- |
549,990 |
- |
- |
| (주)티볼리씨앤씨 |
- |
- |
900,000 |
- |
- |
| (주)맥스타8 |
- |
- |
1,200,000 |
- |
- |
| 대명지엔(주) |
- |
- |
300,000 |
- |
- |
| (주)강화그린 |
- |
- |
300,000 |
- |
- |
| (주)한스이엔지 |
- |
- |
3,000,000 |
3,570,972 |
3,570,972 |
| (주)직진홀딩스 |
- |
- |
700,000 |
700,000 |
700,000 |
| 모놀리스전문투자형&cr; 사모투자신탁1호 |
- |
- |
300,000 |
310,053 |
310,053 |
| 합 계 |
18,664,396 |
7,803,749 |
7,803,749 |
&cr;<전기말>&cr; (단위 : 천원)
| 회사명 |
주식수(주) |
지분율(%) |
취득원가 |
장부가액 |
공정가치 |
| 한국의료기기협동조합 |
3 |
- |
300 |
300 |
300 |
| 아이지엠㈜ |
267,550 |
11.34 |
50,000 |
50,000 |
50,000 |
| (주)엔큐라젠 |
200,000 |
5.09 |
287,165 |
512,915 |
512,915 |
| (주)올에이블 |
17,647 |
12.15 |
640,004 |
99,882 |
99,882 |
| (주)아이오로라 |
1,020 |
4.08 |
1,999,999 |
- |
- |
| 현진소재(주) |
2,414,920 |
5.45 |
6,733,847 |
2,183,088 |
2,183,088 |
| (주)이지아토 |
5,000 |
10.00 |
300,000 |
24,520 |
24,520 |
| 대명지엔(주) |
200,000 |
11.10 |
100,000 |
57,600 |
57,600 |
| (주)리싸이클파크 |
333,333 |
- |
999,999 |
1,751,839 |
1,751,839 |
| (주)스케일컴퍼니 |
15,714 |
- |
549,990 |
- |
- |
| (주)티볼리씨앤씨 |
- |
- |
900,000 |
- |
- |
| (주)맥스타8 |
- |
- |
1,200,000 |
- |
- |
| (주)라쎄 |
- |
- |
2,500,000 |
- |
- |
| 대명지엔(주) |
- |
- |
300,000 |
278,895 |
278,895 |
| (주)강화그린 |
- |
- |
300,000 |
191,270 |
191,270 |
| (주)한스이엔지 |
- |
- |
3,000,000 |
3,610,063 |
3,610,063 |
| 합 계 |
19,861,304 |
8,760,372 |
8,760,372 |
&cr;&cr;10. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자&cr;&cr;(1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
기업명 |
소재지 |
결산월 |
당기말 |
전기말 |
비고 |
평가방법 |
| 지분율(%) |
취득원가 |
장부금액 |
지분율(%) |
취득원가 |
장부금액 |
| 종속&cr;기업 |
(주)인쎌 |
대한민국 |
12월 |
100.00 |
900,000 |
- |
100.00 |
900,000 |
900,000 |
설립투자 |
원가법 |
| (주)아들에날린 (주1) |
59.60 |
590,000 |
- |
50.00 |
400,000 |
- |
설립투자 |
| 농업회사법인 아우란(주) &cr;(주2) |
83.33 |
50,000 |
- |
83.33 |
50,000 |
- |
설립투자 |
| (주)윈윈드파워 |
100.00 |
4,350,000 |
- |
100.00 |
4,300,000 |
- |
구주취득 |
| (주)팜그리드 |
83.33 |
500,000 |
- |
100.00 |
500,000 |
500,000 |
설립투자 |
| (주)에스씨파트너 |
100.00 |
2,000,000 |
2,000,000 |
100.00 |
2,000,000 |
2,000,000 |
설립투자 |
| IntroMedic.Co.,Ltd. America(주3) |
미국 |
100.00 |
211,262 |
211,262 |
- |
- |
- |
설립투자 |
| 소계 |
|
8,601,262 |
2,211,262 |
|
8,150,000 |
3,400,000 |
|
|
| 관계&cr;기업 |
(주)스케일컴퍼니 |
대한민국 |
12월 |
30.00 |
449,995 |
- |
30.00 |
449,995 |
- |
|
지분법 |
| (주)현진그린바이오 |
대한민국 |
28.11 |
1,131,000 |
186,704 |
28.11 |
1,131,000 |
300,585 |
|
| SAREMCO HUGH CREAN&cr;ENERGYPRIVATE Ltd. |
파키스탄 |
49.00 |
116,801 |
- |
49.00 |
116,801 |
- |
|
| (주)이엠앤아이 &cr;(구,(주)KJ프리텍) |
대한민국 |
31.22 |
3,500,000 |
1,677,680 |
22.95 |
2,000,000 |
1,043,851 |
|
|
소계
|
|
5,197,796 |
1,864,384 |
- |
3,697,796 |
1,344,436 |
|
|
(주1) (주)아들에날린은 (주)인쎌의 종속회사입니다.&cr;(주2) 농업회사법인 아우란㈜은 ㈜팜그리드의 종속기업입니다. &cr;(주3) IntroMedic America 는 당기 중 미국에 설립된 회사입니다.&cr;
(2) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 종속기업 |
관계기업 |
종속기업 |
관계기업 |
| 기초 장부금액 |
3,400,000 |
1,344,436 |
950,000 |
426,682 |
| 취 득 |
261,262 |
1,500,000 |
6,800,000 |
3,247,801 |
| 처 분 |
- |
- |
(50,000) |
- |
| 손 상 |
(1,640,000) |
- |
(4,300,000) |
- |
| 지 분 법 손 익 |
- |
(1,463,046) |
- |
(2,330,046) |
| 기 타 |
- |
161,689 |
- |
- |
| 지분법자본변동 |
- |
321,303 |
- |
- |
| 대여금출자전환 |
190,000 |
- |
- |
- |
| 기말 장부금액 |
2,211,262 |
1,864,383 |
3,400,000 |
1,344,437 |
&cr;(3) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
기업명 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| 종속기업 |
(주)인쎌 |
1,062,958 |
1,925,726 |
(862,768) |
- |
(692,228) |
(692,228) |
| (주)아들에날린 |
210,217 |
282,683 |
(72,466) |
5,176 |
(301,187) |
(301,187) |
| 농업회사법인아우란(주) |
29,277 |
- |
29,277 |
- |
(11,860) |
(11,860) |
| (주)윈윈드파워 |
15,860 |
593 |
15,267 |
- |
(23,007) |
(23,007) |
| (주)팜그리드 |
237,762 |
359,102 |
(121,340) |
- |
(492,473) |
(492,473) |
| (주)에스씨파트너 |
991,836 |
132,043 |
859,793 |
11,586 |
(966,646) |
(1,675,162) |
| IntroMedic.Co.,Ltd. America |
400,064 |
146,588 |
253,476 |
183,363 |
62,275 |
42,214 |
| 관계기업 |
(주)이엠앤아이&cr;(구,(주)KJ프리텍) |
17,510,690 |
12,814,317 |
4,696,374 |
8,945,124 |
(3,720,597) |
(3,757,697) |
| (주)현진그린바이오 |
4,121,215 |
3,457,128 |
664,087 |
2,367,416 |
(409,738) |
(409,738) |
&cr;<전기> &cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
기업명 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| 종속기업 |
(주)인쎌 |
1,681,747 |
1,852,287 |
(170,541) |
255,350 |
(1,112,534) |
(1,112,534) |
| (주)아들에날린 |
327,754 |
289,033 |
38,721 |
1,866 |
(761,279) |
(761,279) |
| 농업회사법인아우란(주) |
41,137 |
- |
41,137 |
- |
(16,593) |
(16,593) |
| (주)윈윈드파워 |
756 |
12,482 |
(11,726) |
- |
150,652 |
150,652 |
| (주)팜그리드 |
313,888 |
42,755 |
271,134 |
- |
(228,866) |
(228,866) |
| (주)에스씨파트너 |
2,539,753 |
4,798 |
2,534,955 |
- |
(159,046) |
(159,046)
|
| 관계기업 |
(주)이엠앤아이&cr;(구,(주)KJ프리텍) |
9,942,298 |
5,395,148 |
4,547,150 |
7,377,848 |
27,249,810 |
26,988,546 |
| (주)현진그린바이오 |
4,385,961 |
3,316,643 |
1,069,318 |
5,216,471 |
7,848 |
7,848 |
| (주)스케일컴퍼니 |
2,187,009 |
1,137,237 |
1,049,772 |
- |
(22,501) |
(22,501) |
&cr;
11. 파생금융상품&cr;&cr;보고기간말 현재 당사의 파생금융상품은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기말>&cr; (단위: 천원)
| 구분 |
평가액 |
| 파생상품자산 |
파생상품부채
|
| 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품 |
풋옵션 |
- |
732,650 |
| 콜옵션 |
- |
- |
| 전환권대가 |
- |
2,518,125 |
| 합계 |
- |
3,250,775 |
&cr;<전기말> &cr; (단위: 천원)
| 구분 |
평가액 |
| 파생상품자산 |
파생상품부채
|
| 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품 |
풋옵션 |
- |
2,250,117 |
| 콜옵션 |
1,195,234 |
- |
| 전환권대가 |
- |
7,676,917 |
| 합계 |
1,195,234 |
9,927,034 |
&cr;12. 유형자산&cr;&cr;(1) 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr;
<당기> &cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
토지(주1) |
공구와기구 |
비 품 |
시설장치 |
사용권자산 |
합계 |
| 취득원가 |
1,861,373 |
1,227,474 |
601,552 |
358,549 |
930,064 |
4,979,012 |
| 감가상각누계액 |
- |
(1,148,953) |
(501,978) |
(324,810) |
(472,560) |
(2,448,301) |
| 정부보조금 |
- |
(67) |
- |
- |
- |
(67) |
| 기말금액 |
1,861,373 |
78,454 |
99,574 |
33,739 |
457,504 |
2,530,644 |
(주1) 당기말 현재 토지에 대하여 당사를 피고로 한 양수금 상환의 청구금액에 대하여 부동산가압류가 1,000백만원 설정되어 있습니다.&cr;&cr;<전기>&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
토지 |
공구와기구 |
비 품 |
시설장치 |
사용권자산 |
합계 |
| 취득원가 |
1,861,373 |
1,227,474 |
580,394 |
457,649 |
531,287 |
4,658,177 |
| 감가상각누계액 |
- |
(1,091,509) |
(476,987) |
(331,213) |
(171,222) |
(2,070,931) |
| 정부보조금 |
- |
(586) |
- |
- |
- |
(586) |
| 기말금액 |
1,861,373 |
135,379 |
103,407 |
126,436 |
360,065 |
2,586,660 |
&cr;
(2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;
<당기> (단위 : 천원)
| 구 분 |
토지 |
공구와기구 |
비 품 |
시설장치 |
사용권자산 |
합 계 |
| 기초금액 |
1,861,373 |
135,380 |
103,406 |
126,436 |
360,065 |
2,586,660 |
| 취득액 |
- |
- |
45,268 |
13,400 |
416,226 |
474,894 |
| 처분및폐기 |
- |
- |
(14,599) |
(65,625) |
(3,272) |
(83,496) |
| 대체 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 감가상각비(주1) |
- |
(56,925) |
(34,502) |
(40,472) |
(315,515) |
(447,414) |
| 기말금액 |
1,861,373 |
78,454 |
99,573 |
33,739 |
457,504 |
2,530,643 |
&cr;<전기>&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
토지 |
공구와기구 |
비 품 |
시설장치 |
사용권자산 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 기초금액 |
- |
342,083 |
130,159 |
241,470 |
320,543 |
167,429 |
1,201,684 |
| 취득액 |
1,693,944 |
2,280 |
32,240 |
- |
210,744 |
- |
1,939,208 |
| 처분및폐기 |
- |
(120,000) |
(15,634) |
(49,600) |
- |
- |
(185,234) |
| 대체 |
167,429 |
- |
- |
- |
- |
(167,429) |
- |
| 감가상각비(주1) |
- |
(88,983) |
(43,359) |
(65,434) |
(171,222) |
- |
(368,998) |
| 기말금액 |
1,861,373 |
135,380 |
103,406 |
126,436 |
360,065 |
- |
2,586,660 |
(주1)
당기 및 전기 감가상각비에는 정부보조금 상각액이 각각
519천
원과 4,050천원이 차감되어 있습니다.
&cr;&cr;&cr;13. 무형자산 &cr;
(1) 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당기> (단위 : 천원)
| 구 분 |
산업재산권 |
개발비 |
기술실시권 |
소프트웨어 |
독점판매권 |
합 계 |
| 취득원가 |
178,417 |
4,551,897 |
2,382,000 |
216,508 |
600,000 |
7,928,822 |
| 감가상각누계액 |
(129,737) |
(692,003) |
(2,203,146) |
(204,847) |
(293,878) |
(3,523,611) |
| 손상차손누계액 |
|
(3,859,894) |
- |
- |
(306,122) |
(4,166,016) |
| 정부보조금 |
- |
- |
- |
(6) |
- |
(6) |
| 기말금액 |
48,680 |
- |
178,854 |
11,655 |
- |
239,189 |
<전기>&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
산업재산권 |
개발비 |
기술실시권 |
소프트웨어 |
독점판매권 |
회원권 |
합 계 |
| 취득원가 |
156,824 |
4,551,897 |
2,382,000 |
210,908 |
600,000 |
200,000 |
8,101,629 |
| 감가상각누계액 |
(119,363) |
(692,003) |
(2,026,027) |
(197,628) |
(293,878) |
- |
(3,328,898) |
| 손상차손누계액 |
- |
(3,859,894) |
- |
- |
(306,122) |
- |
(4,166,016) |
| 정부보조금 |
- |
- |
- |
(6) |
- |
- |
(6) |
| 기말금액 |
37,461 |
- |
355,973 |
13,274 |
- |
200,000 |
606,707 |
&cr;&cr;(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당기> &cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
산업재산권 |
기술실시권 |
소프트웨어 |
회원권 |
합 계 |
| 기초금액 |
37,461 |
355,973 |
13,274 |
200,000 |
606,708 |
| 취득액 |
21,594 |
- |
5,600 |
- |
27,194 |
| 처분액 |
- |
- |
- |
(200,000) |
(200,000) |
| 무형자산상각비 |
(10,375) |
(177,119) |
(7,219) |
- |
(194,713) |
| 무형자산손상차손 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기말잔액 |
48,680 |
178,854 |
11,655 |
- |
239,189 |
주) 무형자산상각비 중
159,538천
원은 제조원가에 산입되었습니다.&cr;&cr;<전기>&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
산업재산권 |
개발비 |
기술실시권 |
소프트웨어 |
독점판매권 |
회원권 |
합 계 |
| 기초금액 |
48,469 |
533,373 |
492,257 |
21,641 |
453,061 |
- |
1,548,801 |
| 취득액 |
524 |
182,070 |
38,000 |
- |
- |
200,000 |
420,594 |
| 대체 |
- |
(80,000) |
- |
- |
- |
- |
(80,000) |
| 무형자산상각비 |
(11,532) |
(88,153) |
(174,283) |
(8,367) |
(146,939) |
- |
(429,274) |
| 무형자산손상차손 |
- |
(547,290) |
- |
- |
(306,122) |
- |
(853,412) |
| 기말잔액 |
37,461 |
- |
355,974 |
13,274 |
- |
200,000 |
606,709 |
주) 당기 및 전기 무형자산상각비에는 정부보조금 상각액이 각각 1,223천원과 5,469천원이 차감되어 있습니다. &cr;&cr;&cr;(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 판매비와관리비 |
35,175 |
269,737 |
| 매출원가 |
159,538 |
159,538 |
| 합계 |
194,713 |
429,275 |
&cr;(4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
계정과목 |
당기 |
전기 |
| 판매비와관리비 |
경상연구개발비 |
350,366 |
872,968 |
&cr;14. 정부보조금&cr;&cr;정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
배부처 |
당기 |
전기 |
회계처리 |
정부보조금내용 |
| 정부출연금 |
정보통신기술진흥센터 |
- |
38,400 |
비용차감 |
대학ICT연구센터육성지원사업 |
| 정부출연금 |
한국보건산업진흥원 |
209,609 |
206,700 |
〃 |
마이크로의료로봇실용화개발 |
| 합계 |
|
209,609 |
245,100 |
|
|
&cr;&cr;15. 리스&cr;
(1) 당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
|
부동산
|
416,226 |
- |
|
차량운반구
|
513,838 |
531,286 |
| 취득원가 합계 |
930,064 |
531,286 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
|
사용권자산의 감가상각비
|
|
|
|
부동산
|
128,834 |
- |
|
차량운반구
|
186,681 |
171,222 |
|
합계
|
315,515 |
171,222 |
|
리스부채에 대한 이자비용
|
90,324 |
86,587 |
|
단기리스료
|
183,159 |
288,451 |
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스료
|
29,799 |
17,945 |
|
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료
|
- |
- |
&cr;(3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 최소리스료 |
최소리스료의 &cr;현재가치 |
최소리스료 |
최소리스료의 &cr;현재가치 |
| 1년 이내 |
367,902 |
- |
187,006 |
- |
| 1년 초과 5년 이내 |
130,490 |
- |
203,814 |
- |
| 5년 초과 |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
498,392 |
- |
390,820 |
- |
&cr;(4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
367,902 |
187,006 |
| 비유동 |
130,409 |
203,814 |
| 합계 |
498,311 |
390,820 |
&cr;
16. 매입채무 및 기타채무&cr;&cr;매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
251,089 |
89,210 |
| 단기기타채무 : |
|
|
| 미지급금 |
253,921 |
628,271 |
| 미지급비용 |
344,098 |
154,775 |
| 소계 |
598,019 |
783,046 |
| 장기기타채무 : |
|
|
| 장기미지급금 |
45,652 |
16,651 |
| 임대보증금 |
- |
3,000 |
| 소계 |
45,652 |
19,651 |
| 합계 |
894,760 |
891,908 |
&cr;&cr;17. 전환사채&cr;
(1) 전환사채 발행 현황은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>&cr; (단위: 천원)
| 구분 |
제11회차 |
| 1. 사채의 종류 |
무기명식무보증사모사채 |
| 2. 사채의 권면총액 |
4,500,000 |
| 3. 사채이율 |
표면이자율: 5.5%, 만기이자율: 5.5% |
| 4. 사채만기 |
2023년 09월 28일 |
| 5. 원금상환방법 |
2023년 09월 28일에 사채 원금의 100.9220%일시상환 |
| 6. 조기상환청구권&cr;(Put Option) |
발행일로부터 1년이 되는 2021년 9월 28일 및 매 3개월에 해당되는 날 조기상환청구권 있음 |
| 7. 조기상환권&cr;(Call Option) |
- |
| 8. 상환보장수익금 |
41,490 |
| 9. 사채납입일 |
2020년 09월 28일 |
| 10. 전환가액(주1) |
2,325원 |
| 11. 전환시 발행주식수 |
1,935,483주 |
| 12. 전환 행사기간 |
2021년 09월 28일~2023년 08월 28일 |
&cr;<전 기>&cr; (단위: 천원)
| 구분 |
제6회 전환사채(주1) |
제7회 전환사채 |
제9회차 전환사채 |
제10회 전환사채 |
| 1. 사채의 종류 |
무기명식,무보증,사모사채 |
| 2. 사채의 권면총액 |
3,000,000 |
4,000,000 |
3,000,000 |
2,000,000 |
| 3. 사채이율 |
표면이자율: 5.5%&cr;만기이자율: 5.5% |
표면이자율: 0.0%&cr;만기이자율: 5.0% |
표면이자율: 2.0%&cr;만기이자율: 3.0% |
표면이자율: 0.0%&cr;만기이자율: 5.0% |
| 4. 사채만기 |
2022년 06월 11일 |
2022년 02월 26일 |
2022년 10월 01일 |
2022년 03월 20일 |
| 5. 원금상환방법 |
2022년 06월 11일에 &cr;사채 원금의 100% &cr;일시상환 |
2022년 02월 26일에 &cr;사채 원금의 115.7625% &cr;일시상환 |
2022년 10월 01일에 &cr;사채 원금의 103.1268% &cr;일시상환 |
2022년 03월 20일에 &cr;사채 원금의 115.7625%&cr;일시상환 |
| 6. 조기상환청구권&cr;(Put Option) |
발행일로부터 1년 경과후 &cr;조기상환청구권 있음 |
발행일로부터 1년 경과후&cr;조기상환청구권 있음 |
발행일로부터 1년 경과후&cr;조기상환청구권 있음 |
발행일로부터 1년 경과후&cr;조기상환청구권 있음 |
| 7. 조기상환권&cr;(Call Option) |
- |
-
|
발행일로부터 1년 경과후&cr;조기상환권 있음
|
- |
| 8. 상환보장수익금 |
- |
630,500 |
93,804 |
315,250 |
| 9. 사채납입일 |
2019년 06월 11일 |
2019년 02월 26일 |
2019년 10월 01일 |
2019년 03월 20일 |
| 10. 전환가액(주1) |
2,460원 |
2,560원 |
2,770원 |
2,770원 |
| 11. 전환시 발행주식수 |
1,219,512주 |
1,562,500주 |
1,094,890주 |
711,021주 |
| 12. 전환 행사기간 |
2020년 06월 11일&cr;~2022년 05월 11일 |
2020년 02월 26일&cr;~2022년 01월 26일 |
2020년 10월 01일&cr;~2022년 09월 01일 |
2020년 03월 20일&cr;~2022년 02월 20일 |
&cr;
(2) 보고기간 말 현재 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1.액면가 |
4,500,000 |
12,000,000 |
| 2.사채상환할증금 |
41,490 |
1,039,554 |
| 3.사채할인발행차금 |
- |
- |
| 4.전환권조정 |
(3,884,189) |
(7,939,162) |
| 5. 전환권대가 |
2,518,125 |
7,676,917 |
| 합계 |
3,175,425 |
12,777,309 |
&cr;&cr;18. 퇴직급여충당부채&cr;&cr;(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
1,390,416 |
1,825,298 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(799,295) |
(1,101,389) |
| 순확정급여부채 |
591,121 |
723,909 |
&cr;(2) 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당기>
(단위 : 천원)
| 구 분 |
확정급여채무&cr;현재가치 |
사외적립자산 |
순확정급여부채 |
| 기초금액 |
1,825,298 |
(1,101,389) |
723,909 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 |
|
|
|
| 당기근무원가 |
282,184 |
- |
282,184 |
| 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익 |
- |
- |
- |
| 이자비용(이자수익) |
32,155 |
(19,219) |
12,936 |
| 소 계 |
314,339 |
(19,219) |
295,120 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 |
|
|
|
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) |
- |
12,116 |
12,116 |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
61,418 |
- |
61,418 |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
328 |
- |
328 |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 |
(164,564) |
- |
(164,564) |
| 소 계 |
(102,818) |
12,116 |
(90,702) |
| 회사가 납부한 기여금 |
- |
- |
- |
| 제도에서 지급한 금액 |
(646,402) |
309,196 |
(337,206) |
| 기말금액 |
1,390,416 |
(799,295) |
591,121 |
&cr;<전기>
(단위 : 천원)
| 구 분 |
확정급여채무&cr;현재가치 |
사외적립자산 |
순확정급여부채 |
| 기초금액 |
1,822,928 |
(1,084,865) |
738,062 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 |
|
|
|
| 당기근무원가 |
412,900 |
- |
412,900
|
| 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익 |
- |
- |
- |
| 이자비용(이자수익) |
38,694 |
(23,027) |
15,667 |
| 소 계 |
451,594 |
(23,027)
|
428,567 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 |
|
|
|
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) |
- |
6,503 |
6,503 |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
73 |
- |
73 |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
21,238 |
- |
21,238 |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 |
(129,125) |
- |
(129,125) |
| 소 계 |
(107,814) |
6,503 |
(101,310) |
| 회사가 납부한 기여금 |
- |
- |
- |
| 제도에서 지급한 금액 |
(341,410) |
- |
(341,410) |
| 기말금액 |
1,825,298 |
(1,101,389) |
723,909 |
&cr;(3) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 예금 |
799,295 |
1,101,389 |
&cr;회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 300백만원입니다.&cr;
(4) 총비용&cr;&cr;1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
282,184 |
412,900 |
| 순이자손익 |
12,936 |
15,667 |
| 합계 |
295,120 |
428,567 |
&cr;2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제조원가 |
51,764 |
62,992 |
| 판매비와관리비 |
243,356 |
365,575 |
| 합계 |
295,120 |
428,567 |
&cr;(5) 보험수리적가정 &cr;&cr;1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
1.88% |
1.89% |
| 기대임금상승률 |
|
|
| - 사무직 |
6.00% |
6.00% |
| - 생산직 |
6.22% |
6.22% |
&cr;2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.&cr;&cr; <당기> (단위 : 천원)
| 구 분 |
증 가 |
감 소 |
| 할인율의 1% 변동 |
(70,939) |
79,536 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 |
75,647 |
(69,045) |
&cr;<전기>&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
증 가 |
감 소 |
| 할인율의 1% 변동 |
(54,919) |
62,698 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 |
57,475 |
(53,490) |
&cr;
(6) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 6.138년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
1년미만 |
1년~2년미만 |
2년~5년미만 |
5년~10년미만 |
10년 이상 |
합계 |
| 급여지급액 |
204,088 |
433,320 |
380,550 |
848,655 |
1,556,433 |
3,423,046 |
&cr;&cr;19. 단기차입금&cr;&cr;(1) 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 단기차입금 |
1,000,000 |
- |
- |
- |
&cr;(2) 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; (단위 : 천원)
| 내역 |
차입처 |
이자율 |
당기말 |
전기말 |
| 주식담보대출 |
(주)에이에스피컴퍼니 |
4.70% |
1,000,000 |
- |
| 합 계 |
1,000,000 |
- |
&cr;&cr;20. 기타금융부채&cr;&cr;기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 예수금 (주1) |
23,605 |
- |
98,161 |
- |
| 선수금 |
9,039 |
- |
21,901 |
- |
| 리스부채 |
367,902 |
130,409 |
187,006 |
203,814 |
| 합 계 |
1,240,139 |
130,409 |
360,878 |
203,814 |
|
(주1) 당기말 및 전기말 현재 예수금에는 기술료 명목으로 상환할 정부보조금이 각각 0천원 및 58,561천원이 포함되어 있습니다.
|
&cr;21. 충당부채&cr;
(1) 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 소송충당부채 (주1) |
800,000 |
- |
- |
- |
| 제품보증충당부채 (주2) |
39,593 |
- |
53,810 |
- |
| 합 계 |
839,593 |
- |
53,810 |
- |
|
(주1) 이휘배 양수금 소송건에 대한 1심 판결에 의한 충당부채입니다(주석 36 참조).&cr;(주2) 제품보증관련 충당부채는 당사의 캡슐내시경 제품에 대하여 향후 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동 될 수 있습니다.
|
&cr;(2) 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 |
소송충당부채 |
제품보증충당부채 |
| 기 초 |
- |
53,810 |
| 전입(환입) |
800,000 |
(14,217) |
| 기 말 |
800,000 |
39,593 |
&cr;
22. 자본금&cr;
(1) 보고기간 말 현재 자본금에 관련한 사항은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| ①발행할 주식의 총수 |
300,000,000주 |
300,000,000주 |
| ②1주당 액면금액 |
500원 |
500원 |
| ③발행한 주식의 수 |
31,369,426주 |
24,718,580주 |
| ④보통주자본금 |
15,684,713,000 |
12,359,290,000원 |
(2) 당기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 주)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 |
24,718,580 |
18,966,931 |
| 전환청구권 행사 (주1) |
5,936,121 |
1,574,802 |
| 유상증자 (주2) |
368,324 |
1,240,000 |
| 신주인수권 행사 |
- |
2,936,847 |
| 신종자본증권 전환 (주3) |
346,401 |
- |
| 당기말 |
31,369,426 |
24,718,580 |
|
(주1) 당기 중 제6회,7회,9회,10회 전환사채 전환청구권 140.5억원 행사되었습니다.
&cr;
(주2) 2020년 1월
10일 이사회 결의로 368,324주(999,999천원) 유상증자 결정 및 완료하였습니다.
&cr;(주3) 당기 중 신종자본증권으로 분류한 제8회 전환사채 11.3억원이 전환되었습니다.
|
23. 자본잉여금&cr;
(1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
56,324,810 |
42,200,772 |
| 자기주식처분이익 |
931,525 |
931,525 |
| 신종자본증권 |
- |
1,131,000 |
| 기타자본잉여금 |
- |
823,981 |
| 합 계 |
57,256,335 |
45,087,278 |
24. 신종자본증권&cr;&cr;전기말 현재 자본잉여금으로 회계처리된 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)
| 내역 |
당기말 |
전기말 |
| 제8회 사모 무기명식 무보증 전환사채(주1) |
- |
1,131,000 |
(주1)
상기 전환사채는 계약조건 상 발행자의 현금결제의무가 없으므로 자본으로 분류하였으며
당기 중 신종자본증권 전액이 보통주로 전환되었습니다.&cr;
&cr;&cr;25. 기타포괄손익누계액&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 |
(8,808,460) |
(7,272,992) |
| 지분법자본변동 |
321,304 |
- |
| 합계 |
(8,487,156) |
(7,272,992) |
&cr;(2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>
(단위 : 천원)
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
법인세효과 |
기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 &cr;지분상품 평가손익 |
(7,272,992) |
471,109 |
(2,006,576) |
- |
(8,808,460) |
| 지분법자본변동 |
- |
321,304 |
- |
- |
321,304 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
법인세효과 |
기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 &cr;지분상품 평가손익 |
(7,106,113) |
3,155,837 |
(3,322,716) |
- |
(7,272,992) |
&cr;
26. 결손금&cr;
(1) 당기 및 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; (단위 : 원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
(33,161,453,537) |
(16,120,942,805) |
| 당기순손실 |
(7,898,662,739) |
(17,028,031,760) |
| 확정급여제도 재측정요소 |
90,701,757 |
101,310,290 |
| 기타포괄손익공정가치금융자산처분손익 |
(565,588,919) |
(113,789,262) |
| 기타 |
823,980,933 |
- |
| 기말금액 |
(40,711,022,505) |
(33,161,453,537) |
(2) 당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.&cr;
| 제 17(당) 기 |
2020년 01월 01일 |
부터 |
제 16(전) 기 |
2019년 01월 01일 |
부터 |
| 2020년 12월 31일 |
까지 |
2019년 12월 31일 |
까지 |
| 처리예정일 |
2021년 03월 25일 |
|
처리확정일 |
2020년 03월 26일 |
|
|
|
|
(단위: 원) |
| 과 목 |
제 17(당) 기 |
제 16(전) 기 |
| I. 미처분이월이익잉여금(결손금) |
|
(40,711,022,505) |
|
(33,161,453,537) |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
(33,161,453,537) |
|
(16,120,942,805) |
|
| 당기순손실 |
(7,898,662,739) |
|
(17,028,031,760) |
|
| 확정급여제도 재측정요소 |
90,701,757 |
|
101,310,290 |
|
| 기타포괄손익공정가치금융자산처분손익 |
(565,588,919) |
|
(113,789,262) |
|
| 기타 |
823,980,933 |
|
- |
|
| II. 결손금처리액 |
|
40,711,022,505 |
|
- |
| 자본잉여금 이입액 |
40,711,022,505 |
|
- |
|
| III. 차기이월미처분이익잉여금(결손금) |
|
- |
|
(33,161,453,537) |
27. 매출액 및 매출원가&cr;&cr;(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
당기
|
전기
|
| 제품 매출 |
5,506,582 |
7,924,943 |
| 상품 매출 |
439,316 |
653,581 |
| 합계 |
5,945,898 |
8,578,524 |
&cr;
(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
당기
|
전기
|
| <제품매출원가> |
|
|
| 기초제품 |
146,954 |
77,193 |
| 당기제품제조원가 |
2,492,339 |
2,553,431 |
| 재고자산평가손실 |
114,673 |
- |
| 관세환급금 |
(27,085) |
(70,482) |
| 기말제품 |
(474,571) |
(146,954) |
| 제품매출원가 |
2,252,310 |
2,413,188 |
| <상품매출원가> |
|
|
| 기초상품 |
288,103 |
243,388 |
| 타계정에서대체액 |
144,232 |
177,661 |
| 당기상품매입원가 |
304,472 |
429,161 |
| 타계정으로대체액 |
(13,123) |
- |
| 기말상품 |
(291,501) |
(288,103) |
| 상품매출원가 |
432,183 |
562,106 |
| 합계 |
2,684,494 |
2,975,294 |
28. 판매비와관리비&cr;
(1) 당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
2,562,402 |
2,473,746 |
| 퇴직급여 |
243,356 |
365,575 |
| 복리후생비 |
357,963 |
406,395 |
| 여비교통비 |
356,142 |
703,738 |
| 접대비 |
254,742 |
266,843 |
| 통신비 |
22,187 |
24,996 |
| 수도광열비 |
1,526 |
1,748 |
| 전력비 |
25,284 |
28,615 |
| 세금과공과금 |
45,609 |
71,732 |
| 감가상각비 |
321,854 |
308,363 |
| 지급임차료 |
164,962 |
349,610 |
| 수선비 |
313 |
374 |
| 보험료 |
16,935 |
16,236 |
| 차량유지비 |
40,110 |
48,836 |
| 경상연구개발비 |
350,366 |
872,968 |
| 운반비 |
31,340 |
33,346 |
| 교육훈련비 |
2,661 |
3,048 |
| 도서인쇄비 |
11,260 |
13,688 |
| 사무용품비 |
13,220 |
15,208 |
| 소모품비 |
20,052 |
14,664 |
| 지급수수료 |
2,163,272 |
2,175,600 |
| 리스료 |
- |
6,151 |
| 광고선전비 |
30,818 |
87,995 |
| 대손상각비 |
(387,406) |
1,060,216 |
| 건물관리비 |
61,221 |
83,366 |
| 무형자산상각비 |
35,175 |
269,737 |
| 협회비 |
9,868 |
12,850 |
| 수출제비용 |
39,979 |
31,900 |
| 해외접대비 |
12,472 |
37,136 |
| 제품보증비용 |
(14,218) |
6,150 |
| 합 계 |
6,793,463 |
9,790,830 |
&cr;
29. 기타수익 및 기타비용&cr;
(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 파생상품평가이익 |
2,448,105 |
71,077 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 |
224,832 |
610,571 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 |
250,000 |
- |
| 관계기업투자주식처분이익 |
161,690 |
- |
| 유형자산처분이익 |
- |
2,038 |
| 지분법이익 |
- |
2,206 |
| 사채상환이익 |
- |
409,185 |
| 잡이익 |
203,984 |
663,774 |
| 합 계 |
3,288,611 |
1,758,851 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기타의대손상각비 |
1,209,299 |
852,980 |
| 기부금 |
100,938 |
30,000 |
| 지분법손실 |
1,463,046 |
2,332,252 |
| 파생상품평가손실 |
- |
833,646 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 |
949,079 |
4,385,463 |
| 종속기업투자주식손상차손 |
1,640,000 |
4,300,000 |
| 유형자산처분손실 |
79,224 |
20,000 |
| 무형자산손상차손 |
- |
853,412 |
| 잡손실 |
805,320 |
2,110 |
| 합 계 |
6,246,907 |
13,609,863 |
&cr;
30. 금융수익 및 금융비용&cr;&cr;(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
당 기 |
전 기 |
| 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 |
721,366 |
998,713 |
| 금융수익-기타 |
|
|
| 상각후원가금융자산 이자수익 |
- |
- |
| 상각후원가금융자산 외환차익 |
202,540 |
267,744 |
| 상각후원가금융자산 외화환산이익 |
1,069 |
143,755 |
| 합계 |
924,975 |
1,410,212 |
&cr;(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자비용 |
1,815,972 |
2,305,124 |
| 외화환산손실 |
366,132 |
48,801 |
| 외환차손 |
151,180 |
45,705 |
| 합 계 |
2,333,284 |
2,399,630 |
&cr;&cr;
31. 법인세비용&cr;
(1) 당기 및 전기 중 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기법인세부담액 |
- |
- |
| ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
- |
- |
| ±자본에 직접 반영된 법인세비용 |
- |
- |
| 법인세비용 |
- |
- |
&cr;
(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순손실 |
(7,898,663) |
(17,028,032) |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
(1,755,306) |
(3,735,167) |
| 조정사항: |
|
|
| 기타(이월결손금 등) |
1,755,306 |
3,735,167 |
| 법인세비용 |
- |
- |
| 유효세율 |
(주1) |
| (주1) 당기 및 전기 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 않았습니다. |
&cr;(3) 당기 및 전기 중 일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>&cr; (단위: 천원)
| 구분 |
기초잔액 |
증감액 |
기말금액 |
| (일시적차이) |
|
|
|
| 대손충당금 |
7,311,209 |
(2,890,791) |
4,420,418 |
| 미수수익 |
(195,211) |
(41,503) |
(236,714) |
| 미확정비용 |
115,543 |
792,199 |
907,742 |
| 매출채권 |
201,523 |
- |
201,523 |
| 재고자산평가충당금 |
734,449 |
56,038 |
790,487 |
| 기타보증금 |
480,000 |
(20,000) |
460,000 |
| 퇴직급여충당부채 |
1,825,298 |
(434,882) |
1,390,416 |
| 퇴직연금운용자산 |
(1,101,389) |
302,094 |
(799,295) |
| 개발비 |
61,599 |
- |
61,599 |
| 기술실시권 |
(2,476) |
- |
(2,476) |
| 인정이자 |
3,059 |
- |
3,059 |
| 무형자산손상차손 |
1,808,074 |
(648,013) |
1,160,061 |
| 전환권조정 |
(7,939,162) |
4,054,973 |
(3,884,189) |
| 사채상환할증금 |
1,039,554 |
(998,064) |
41,490 |
| 전환권대가 |
7,676,917 |
(5,158,792) |
2,518,125 |
| 파생부채 |
2,250,117 |
(1,517,467) |
732,650 |
| 파생자산 |
(1,195,234) |
1,195,234 |
- |
| 매도가능증권 |
14,100,932 |
2,392,228 |
16,493,160 |
| 지분법주식 |
2,353,360 |
1,463,046 |
3,816,406 |
| 종속회사주식 |
4,300,000 |
1,640,000 |
5,940,000 |
| 차량운반구 |
56,929 |
- |
56,929 |
| 리스자산 |
(360,065) |
(97,439) |
(457,504) |
| 리스부채 |
390,820 |
107,491 |
498,311 |
| 지분법자본변동 |
- |
(321,304) |
(321,304) |
| 관계기업투자주식처분이익 |
- |
(161,690) |
(161,690) |
| 소계 |
33,915,846 |
(286,642) |
33,629,204 |
| 이연법인세자산 |
7,461,486 |
- |
7,398,425 |
&cr;<전 기>&cr;
(단위 : 천원)
| 구 분 |
기초잔액 |
증감액 |
기말잔액 |
| (일시적차이) |
|
|
|
| 대손충당금 |
5,898,624 |
1,412,585 |
7,311,209 |
| 미수수익 |
(46,004) |
(149,207) |
(195,211) |
| 미확정비용 |
114,802 |
741 |
115,543 |
| 매출채권 |
201,523 |
- |
201,523 |
| 재고자산평가충당금 |
419,600 |
314,849 |
734,449 |
| 기타보증금 |
- |
480,000 |
480,000 |
| 임차보증금_선급비용 |
779 |
(779) |
- |
| 장기대여금_현할차 |
588,719 |
(588,719) |
- |
| 퇴직급여충당부채 |
1,822,927 |
2,371 |
1,825,298 |
| 퇴직연금운영자산 |
(1,084,865) |
(16,524) |
(1,101,389) |
| 개발비 |
61,599 |
- |
61,599 |
| 기술실시권 |
(2,476) |
- |
(2,476) |
| 인정이자 |
3,059 |
- |
3,059 |
| 무형자산손상차손 |
1,431,993 |
376,081 |
1,808,074 |
| 전환권조정 |
(1,218,389) |
(6,720,773) |
(7,939,162) |
| 사채상환할증금 |
788,125 |
251,429 |
1,039,554 |
| 전환권대가 |
- |
7,676,917 |
7,676,917 |
| 파생부채 |
- |
2,250,117 |
2,250,117 |
| 파생자산 |
- |
(1,195,234) |
(1,195,234) |
| 매도가능증권 |
1,750,318 |
12,350,614 |
14,100,932 |
| 지분법주식 |
- |
2,353,360 |
2,353,360 |
| 종속회사주식 |
- |
4,300,000 |
4,300,000 |
| 신주인수권조정 |
(922,253) |
922,253 |
- |
| 차량운반구 |
- |
56,929 |
56,929 |
| 리스자산 |
- |
(360,065) |
(360,065) |
| 리스부채 |
- |
390,820 |
390,820 |
| 소계 |
9,808,081 |
24,107,765 |
33,915,846 |
| 이연법인세자산 |
2,157,778 |
- |
7,461,486 |
&cr;(4) 회사는 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 일시적차이 및 이월결손금, 이월세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
&cr;&cr;32. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 재고자산의 변동 |
(968,495) |
(309,907 ) |
| 사용된 원재료 |
1,461,392 |
1,668,917 |
| 급여 |
3,102,322 |
3,051,286 |
| 퇴직급여 |
295,120 |
428,567 |
| 감가상각비 |
447,414 |
368,998 |
| 무형자산상각비 |
194,713 |
429,274 |
| 지급수수료 |
2,183,928 |
2,184,240 |
| 여비교통비 |
356,142 |
705,638 |
| 기타 |
2,405,421 |
4,239,111 |
| 합 계 |
9,477,957 |
12,766,125 |
(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.
&cr;&cr;33. 주당이익 &cr;
(1) 기본주당순이익
&cr;1) 기본주당순이익&cr; (단위 : 원)
| 구분 |
당 기 |
전 기 |
| 보통주당기순손실 |
(7,898,662,739) |
(17,028,031,760) |
| 가중평균유통보통주식수 |
27,649,898 |
21,203,859 |
| 기본주당순손실 |
(286) |
(803) |
&cr;2) 가중평균유통보통주식수&cr; (단위 : 주)
| 구분 |
당 기 |
전 기 |
| 발행주식수 : |
|
|
| 기초 주식수 |
24,718,580 |
18,966,931 |
| 증가 주식수 |
6,650,846 |
5,751,649 |
| 기말 주식수 |
31,369,426 |
24,718,580 |
| 차감 : 가중평균자기주식수 |
- |
- |
| 가중평균유통보통주식수 |
27,649,898 |
21,203,859 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 당사의 희석성 잠재적보통주에 대한 희석화효과가 발생하지 아니하여 기본주당손실과 희석주당손실은 동일합니다
&cr;(3) 보통주 청구가능증권&cr;보고기간종료일 현재 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 아니한 잠재적보통주는 다음과 같습니다(단위: 주).
| 구분 |
당 기 |
전 기 |
| 전환사채 |
1,935,483 |
4,587,923 |
&cr;
34. 현금흐름표&cr;
(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. &cr;&cr;(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 1. 감가상각비 |
447,414 |
368,998 |
| 2. 퇴직급여 |
295,120 |
451,594 |
| 3. 대손상각비 |
(387,406) |
1,060,216 |
| 4. 기타의대손상각비 |
1,209,299 |
852,980 |
| 5. 외화환산손실 |
335,562 |
41,736 |
| 6. 잡손실 |
800,000 |
- |
| 7. 매도가능증권평가손실 |
949,079 |
4,385,463 |
| 8. 무형자산상각비 |
194,713 |
429,274 |
| 9. 무형자산손상차손 |
- |
853,412 |
| 10. 파생상품평가손실 |
- |
833,646 |
| 11. 제품보증비용 |
(14,218) |
6,150 |
| 12. 재고자산평가손실 |
114,673 |
317,089 |
| 13. 지분법손실 |
1,463,046 |
2,332,252 |
| 14. 종속회사투자자산손상차손 |
1,640,000 |
4,300,000 |
| 15. 유형자산처분손실 |
79,224 |
20,000 |
| 16. 이자비용 |
1,815,972 |
2,305,124 |
| 17. 지분법이익 |
- |
(2,206) |
| 18. 매도가능증권평가이익 |
(224,832) |
(610,571) |
| 19. 외화환산이익 |
(1,069) |
(143,755) |
| 20. 기타의대손충당금환입 |
- |
- |
| 21. 매도가능금융자산처분이익 |
(250,000) |
- |
| 22. 유형자산처분이익 |
- |
(2,038) |
| 23. 사채상환이익 |
- |
(409,185) |
| 24. 이자수익 |
(721,366) |
(998,713) |
| 25. 파생상품평가이익 |
(2,448,105) |
(71,077) |
| 26. 재고자산평가충당금환입 |
(58,635) |
(2,240) |
| 27. 관계기업투자자산처분이익 |
(161,690) |
- |
| 합 계 |
5,076,781 |
16,318,149 |
&cr;(3) 영업활동 자산, 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출채권의 감소(증가) |
1,720,261 |
293,113 |
| 미수금의 감소(증가) |
7,655 |
(106,414) |
| 선급금의 감소(증가) |
(269,305) |
(175,845) |
| 선급비용의 감소(증가) |
(43,649) |
(18,500) |
| 재고자산의 감소(증가) |
(908,757) |
(624,755) |
| 보증금의 감소(증가) |
(274,200) |
78,478 |
| 매입채무의 증가(감소) |
161,879 |
21,744 |
| 선수금의 증가(감소) |
(12,863) |
(234,758) |
| 예수금의 증가(감소) |
(74,556) |
(210,837) |
| 미지급금의 증가(감소) |
(374,367) |
264,243 |
| 미지급비용의 증가(감소) |
(17,084) |
(12,260) |
| 장기미지급금의 증가(감소) |
29,001 |
43,741 |
| 퇴직금의 지급 |
(646,402) |
(341,410) |
| 사외적립자산의 감소(증가) |
309,196 |
(23,027) |
| 합 계 |
(393,191) |
(1,046,487) |
&cr;(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 |
(2,101,056) |
(280,668) |
| 전환사채의 보통주 전환 |
14,050,000 |
5,320,000 |
| 신주인수권부사채의 보통주 전환 |
- |
8,928,509 |
| 신종자본증권의 보통주 전환 |
1,131,000 |
- |
| 매출채권의 제각 |
4,804,592 |
- |
&cr;
(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
&cr;<당 기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금 변동 |
기말 |
| 취득 |
공정가치변동 |
기타 |
| 전환사채 |
12,777,309 |
6,553,259 |
(5,757,948) |
1,987,637 |
(12,384,833) |
3,175,425 |
| 단기차입금 |
- |
1,000,000 |
- |
- |
- |
1,000,000 |
| 유동성리스부채 |
187,006 |
(305,464) |
- |
- |
486,360 |
367,902 |
| 리스부채 |
203,814 |
- |
- |
- |
(73,406) |
130,409 |
| 합계 |
13,168,129 |
7,247,795 |
(5,757,948) |
1,987,637 |
(11,971,878) |
4,673,736 |
&cr;<전 기>
(단위 : 천원)
| 구분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금 변동 |
기말 |
| 취득 |
공정가치변동 |
기타 |
| 전환사채 |
4,049,799 |
19,370,000 |
(10,729,436) |
- |
86,946 |
12,777,309 |
| 신주인수권부사채 |
8,202,623 |
- |
- |
- |
(8,202,623) |
- |
| 유동성리스부채 |
- |
(140,466) |
- |
- |
327,472 |
187,006 |
| 리스부채 |
- |
- |
203,814 |
- |
- |
203,814 |
| 합계 |
12,252,422 |
19,229,534 |
(10,525,622) |
- |
(7,788,205) |
13,168,129 |
35. 특수관계자거래&cr;&cr;(1) 특수관계자 현황&cr;
| 구분 |
회사명 |
지분율 |
| 상위회사 |
에셋코너스톤조합 |
- |
| 종속회사 |
(주)인쎌 |
100.00% |
| 농업회사법인 아우란(주) |
83.33% |
| (주)윈윈드파워 |
100.00% |
| (주)팜그리드 |
83.33% |
| (주)아들에날린 |
59.60% |
| (주)에스씨파트너 |
100.00% |
| IntroMedic America |
100.00% |
| 관계회사 |
(주)스케일컴퍼니 |
30.00% |
| (주)현진그린바이오 |
28.13% |
| SAREMCO HUGH CREAN EVERGVPRIVATE Ltd. |
49.00% |
| (주)이엠앤아이 (구, (주)KJ프리텍) |
31.22% |
| 기타 특수관계자 |
(주)엔큐라젠 |
4.89% |
| 아이지엠(주) |
11.34% |
| (주)올에이블 |
12.15% |
| (주)아이오로라 |
3.60% |
| (주)이지아토 |
10.00% |
| (주)스피어네트웍스 (구, 대명지엔(주) ) |
10.01% |
| 현진소재(주) |
4.07% |
&cr;(2) 특수관계자에 대한 대여금의 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 특수관계자 |
관계 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| (주)인쎌 |
종속회사 |
1,690,000 |
660,000 |
800,000 |
1,550,000 |
1,500,000 |
2,670,000 |
2,480,000 |
1,690,000 |
| (주)아들에날린(주1) |
180,000 |
130,000 |
250,000 |
60,000 |
- |
180,000 |
- |
180,000 |
| (주)윈윈드파워 |
10,000 |
- |
10,000 |
- |
- |
10,000 |
- |
10,000 |
| (주)에스씨파트너 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,500,000 |
1,500,000 |
- |
| ㈜팜그리드 |
- |
212,000 |
62,000 |
150,000 |
- |
- |
- |
- |
| (주)이엠앤아이 |
관계회사 |
- |
100,000 |
100,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)엔큐라젠 |
기타 |
900,000 |
- |
900,000 |
- |
2,900,000 |
- |
2,000,000 |
900,000 |
| (주)이지아토 |
200,000 |
100,000 |
- |
300,000 |
- |
300,000 |
100,000 |
200,000 |
| (주)스피어네트웍스&cr;(구,대명지엔(주)) |
- |
200,000 |
- |
200,000 |
300,000 |
- |
300,000
|
- |
| 계 |
|
2,980,000 |
1,402,000 |
2,122,000 |
2,260,000 |
4,700,000 |
4,660,000 |
6,380,000 |
2,980,000 |
(주1) ㈜아들에날린 대여금 190,000천원이 출자전환되었습니다.&cr;&cr;(3) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 특수관계자 |
당기 |
전기 |
| 매출액 |
매입액 |
기타수익 |
기타비용 |
매출액 |
매입액 |
기타수익 |
기타비용 |
| ㈜인쎌 |
- |
- |
56,347 |
1,550,000 |
- |
- |
126,221 |
- |
| ㈜아들에날린 |
- |
- |
432 |
250,267 |
- |
- |
729 |
- |
| ㈜윈윈드파워 |
- |
- |
432 |
50,000 |
- |
- |
353 |
4,300,000 |
| (주)에스씨파트너 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
2,329 |
- |
| ㈜팜그리드 |
- |
- |
111 |
650,000 |
- |
- |
2,038 |
- |
| IntroMedic America |
- |
- |
- |
181,637 |
- |
- |
- |
- |
| (주)스케일컴퍼니 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
1,635,910 |
| (주)이엠앤아이 |
- |
- |
288 |
694,824 |
- |
- |
- |
956,149 |
| (주)현진그린바이오 |
- |
- |
- |
113,881 |
- |
- |
2,206 |
832,621 |
| SAREMCO HUGH CREAN &cr;EVERGVPRIVATE Ltd |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
116,801 |
| ㈜엔큐라젠 |
- |
- |
5,807 |
- |
- |
- |
1,782,743 |
- |
| ㈜아이오로라 |
- |
- |
1,299 |
- |
5,155 |
- |
- |
- |
| ㈜이지아토 |
- |
- |
329 |
300,000 |
- |
- |
5,721 |
- |
| (주)스피어네트웍스&cr;(구,대명지엔(주)) |
- |
- |
8,819 |
- |
- |
- |
12,238 |
21,105 |
| 합 계 |
- |
- |
73,864 |
3,790,609 |
5,155 |
- |
1,930,043 |
5,277,254 |
&cr;(4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 특수관계자 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
매입채무 |
기타채권 |
기타채무 |
매출채권 |
매입채무 |
기타채권 |
기타채무 |
| (주)스케일컴퍼니 |
- |
- |
1,010,000 |
- |
- |
- |
1,010,000 |
- |
| IntroMedic America |
237,433 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 주)위의 (주)스케일컴퍼니에 대한 기타채권은 대손충당금 차감전 금액이며 당기말 현재 1,010,000천원의 대손충당금을 설정하여 장부가액은 0원입니다. |
&cr;(5) 특수관계자와의 지급보증내용은 없습니다.&cr;
(6) 주요경영진에 대한 보상&cr;&cr;회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 단기급여 |
732,333 |
437,683 |
| 퇴직급여 |
59,562 |
24,753 |
| 합 계 |
791,895 |
462,436 |
&cr;&cr;36. 우발상황과 약정사항&cr;&cr;(1) 회사는 납품계약에 따른 하자보수책임을 부담하고 있으며, 이를 위하여 서울보증보험에 이행보증보험(부보금액:38,300천원)을 가입하고 있습니다. 또한, 현대해상화재보험㈜에 생산물배상책임보험(부보금액:3,264,000천원), 삼성화재해상보험(주)에 화재보험(부보금액: 2,300,000천원)을 가입하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 회사는 한국과학기술연구원이 보유중인 계약기술(국내외 독점적통상실시권)을 사용하는 대가로 계약만료일까지 매출액의 1%를 매년 한국과학기술연구원에 지급하는 약정을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 계류중인 소송사건&cr;&cr;당기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 원고 |
피고 |
소송금액 |
내용 |
| (주)티볼리씨엔씨 |
(주)인트로메딕 |
1,000,000 |
양수채권 상환의 건 |
| (주)티볼리씨앤씨 |
1,000,000 |
부동산 가압류의 건 |
| (주)동일건설 |
916,438 |
채무 상환의 건 |
| 임홍규 |
322,003 |
손해배상의 건 |
| 이휘배,이현숙 (주1) |
800,000 |
양수금 청구의 건((주)인쎌 주식담보권 포함) |
| 유정아,이현숙 |
800,000 |
가압류 이의 항소의 건 |
| (주)본네이처 |
84,363 |
용역비 결정의 건 |
| (주)인트로메딕 |
(주)티볼리씨엔씨 |
933,750 |
전환사채 상환금 청구의 건 |
| 정대명(한영정밀) |
350,000 |
특허권 가압류 |
| (주1) 원고 이휘배,이현숙과의 양수금 청구의 소송은 회사는 2020년 7월 1심 판결에서 패소하였으며 항소하였습니다. 이로 인한 소송충당부채 800백만원을 재무제표에 반영하였습니다(주석 21 참조). 한편, 위의 소송 중 원고 이휘배,이현숙의 양수금 청구의 소송을 제외한 소송에 대해서는 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 알 수 없어 재무제표에는 반영되지 않았습니다. |
&cr;&cr;37. 영업부문&cr; &cr;(1) 회사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. &cr;
| 구분 |
내용 |
| 의료기기부문 |
캡슐내시경등 제조 판매 |
| 화장품 및 방역부문 |
화장품 유통 및 방역 제품 제조 판매 |
| 신재생에너지부문 |
팜그리드 사업 |
(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 영업부문의 당기손익 정보는 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당기>
(단위: 천원)
| 구분 |
의료기기부문 |
화장품 및 방역부문 |
신재생에너지 부문
|
합계 |
| 매출액 |
5,838,092 |
107,807 |
- |
5,945,899 |
| 내부거래 |
- |
- |
- |
- |
| 외부거래 |
- |
- |
- |
- |
| 영업이익 |
(622,985) |
(2,897,049) |
(12,025) |
(3,532,059) |
| 당기순이익 |
(755,519) |
(7,131,119) |
(12,025) |
(7,898,663) |
| 감가상각비와상각비 |
463,015 |
170,004 |
9,107 |
642,127 |
| 이자수익 |
9,723 |
711,643 |
- |
721,366 |
| 이자비용 |
33,052 |
1,782,920 |
- |
1,815,972 |
&cr;<전기>&cr; (단위: 천원)
| 구분 |
의료기기부문 |
화장품 및 방역부문 |
신재생에너지 부문 |
합계 |
| 매출액 |
8,484,381 |
94,143 |
- |
8,578,524 |
| 내부거래 |
- |
- |
- |
- |
| 외부거래 |
- |
- |
- |
- |
| 영업이익 |
(803,326) |
(2,423,863) |
(960,412) |
(4,187,601) |
| 당기순이익 |
(1,357,127) |
(9,608,284) |
(6,062,621) |
(17,028,032) |
| 감가상각비와상각비 |
626,967 |
134,451 |
36,854 |
798,272 |
| 이자수익 |
9,456 |
969,781 |
19,776 |
999,013 |
| 이자비용 |
18,280 |
2,286,844 |
- |
2,305,124 |
&cr;&cr;2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당기>
(단위:천원)
| 구분 |
의료기기부문 |
화장품 및 방역부문
|
신재생부문 |
합계 |
| 총자산 |
7,358,945 |
22,100,351 |
2,048,077 |
31,507,373 |
| 총부채 |
1,424,264 |
6,340,240 |
- |
7,764,504 |
<전기>&cr; (단위:천원)
| 구분 |
의료기기부문 |
화장품부문
|
신재생부문 |
합계 |
| 총자산 |
8,657,694 |
22,596,400 |
2,965,964 |
34,220,058 |
| 총부채 |
1,694,699 |
15,506,312 |
6,924 |
17,207,936 |
&cr;(3) 지역에 대한 정보&cr;
회사의 지역별로 세분화된 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 유럽 |
2,206,504 |
3,205,873 |
| 아시아(국내포함) |
1,892,367 |
2,878,328 |
| 아메리카 |
1,050,250 |
950,191 |
| 아프리카 |
10,603 |
31,025 |
| 중동 |
203,852 |
661,974 |
| 오세아니아 |
582,322 |
851,132 |
| 합 계 |
5,945,898 |
8,578,523 |
(4) 주요 고객에 대한 정보&cr;&cr;당기 매출액
5,945,898천원(전기
8,578,523천원)에는 총매출액의 10%이상을 차지하는 단일의 고객들에 대한 매출액 2,829,733천원(전기 3,729,986천원)이 포함되어 있으며 이는 모두 의료기기부문에서 발생한 매출입니다.&cr;
| 거래처 |
당기 |
전기 |
| A거래처 |
635,940 |
1,065,408 |
| B거래처 |
1,077,691 |
1,813,446 |
| C거래처 |
384,520 |
851,132 |
| D거래처 |
731,582 |
- |
| 계 |
2,829,733 |
3,729,986 |
&cr;(5) 영업활동의 계절성(또는 주기적 특성)&cr;&cr;회사의 주요 시장인 유럽의 경우 대부분의 병원들에서 캡슐내시경 시스템 도입에 필요한 예산을 주로 하반기에 집행하고 있으며, 이는 다른 지역이나 국가에서도 유사한상황입니다. 따라서 회사의 하반기 매출이 상반기 매출에 비하여 높은 수준을 보이고있습니다.
38. 위험관리&cr;&cr;(1) 금융위험관리&cr;&cr;회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. &cr;&cr;1) 신용위험관리&cr;&cr;회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. &cr;&cr;금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 장부금액 |
신용위험
최대노출금액
|
장부금액 |
신용위험
최대노출금액
|
| 현금및현금성자산 |
4,622,202 |
- |
1,893,654 |
- |
| 단기금융상품 |
10 |
10 |
- |
- |
| 매출채권 |
2,553,313 |
2,553,313 |
4,220,661 |
4,220,661 |
| 단기기타수취채권 |
4,469,299 |
4,469,299 |
7,459,750 |
7,459,750 |
| 장기기타수취채권 |
2,072,117 |
2,072,117 |
744,090 |
744,090 |
| 합계 |
13,716,941 |
9,094,739 |
14,318,155 |
12,424,501 |
2) 유동성위험관리&cr;&cr;회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기> &cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
장부금액 |
1년 미만 |
1년 이상 2년 미만 |
2년 이상 |
| 매입채무 |
251,089 |
251,089 |
- |
- |
| 사채 등 |
3,175,425 |
3,175,425 |
- |
- |
| 파생생품부채 |
732,650 |
732,650 |
- |
- |
| 단기차입금 |
1,000,000 |
1,000,000 |
- |
- |
| 단기기타채무 |
598,019 |
598,019 |
- |
- |
| 유동리스부채 |
367,902 |
367,902 |
- |
- |
| 장기기타채무 |
45,652 |
- |
- |
45,652 |
| 비유동리스부채 |
130,409 |
- |
130,409 |
- |
| 합계 |
6,301,146 |
6,125,086 |
130,410 |
45,654 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 |
장부금액 |
1년 미만 |
1년 이상 2년 미만 |
2년 이상 |
| 매입채무 |
89,210 |
89,210 |
- |
- |
| 사채 등 |
15,027,426 |
15,027,426 |
- |
- |
| 단기차입금 |
- |
- |
- |
- |
| 단기기타채무 |
783,047 |
783,047 |
- |
- |
| 유동리스부채 |
187,006 |
187,006 |
- |
- |
| 장기기타채무 |
19,651 |
- |
3,000 |
16,651 |
| 비유동리스부채 |
203,814 |
- |
153,251 |
50,564 |
| 합계 |
16,310,154 |
16,086,690 |
156,252 |
67,217 |
&cr;3) 시장위험&cr;&cr;회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. &cr;&cr;(가) 외환위험관리&cr;&cr;회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)&cr;
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 10%상승 |
10%하락 |
10%상승 |
10%하락 |
| USD |
718,846 |
(718,846) |
875,415 |
(875,415) |
| EUR |
9,057 |
(9,057) |
3,399 |
(3,399) |
&cr;(나) 이자율위험관리&cr;&cr;회사는 모두 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 이자율 변동에 따른 현금흐름&cr;변동위험은 노출되어 있지 않습니다.&cr;&cr;한편, 회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.
(다) 기타가격위험요소&cr;&cr;회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은
당기말 및 전기말 현재 각각 1,695백만원 및 2,928백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 및 전기말 현재 각각 169백만원 및 292백만원입니다.&cr;&cr;(2) 자본위험관리&cr;&cr;회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 부채총계 |
7,764,504 |
17,207,936 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
(4,622,202) |
(1,893,654) |
| 순부채 |
3,142,302 |
15,314,283 |
| 자본총계 |
23,742,869 |
17,012,122 |
| 순부채비율 |
13.2% |
90.0% |
&cr;
39. 영업 및 재무구조 개선계획&cr;&cr;회사는 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 영업손실 3,532백만원과 당기순손실 7,899백만원이 발생하였습니다. &cr;&cr;이에 따라 회사는 수익구조 개선을 위하여 보고기간동안 유상증자의 실시, 손상된 공정가치측정 금융자산과 대여금의 회수 등을 통하여 재무상황을 개선시키고자 노력하고 있습니다. 그러나, 이러한 회사의 자구책에도 불구하고 산업 전반의 침체에 따른 매출 하락, 신규자금 및 투자유치의 어려움으로 인하여 회사는 높은 유동성 위험에 노출되어 있으며, 이러한 사항은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 의문을 불러일으킬 만한 중요한 불확실성이 존재하고 있음을 나타내고 있습니다. 이러한 불확실성으로 인한 영향은 회사의 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.