사업보고서 5.0 주식회사 티라유텍 C A 110111-3516105

사 업 보 고 서

(제 17 기)

2022.01.012022.12.31
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2023 년 03 월 22 일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 주식회사 티라유텍
대 표 이 사 : 김 정 하
본 점 소 재 지 : 서울특별시 강남구 학동로5길 7, CK빌딩 4층
(전 화) 02-3461-6531
(홈페이지)http://thirautech.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 전 무 (성 명) 강 정 수
(전 화) 02-3461-6531
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인_20230322.jpg 대표이사 등의 확인_20230322

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)
------1-11-----
구분 연결대상회사수 주요종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장
비상장
합계
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(1)-1. 연결대상회사의 변동내용

주식회사 티라로보틱스과반수 의결권 보유------
구 분 자회사 사 유
신규연결
연결제외

주)주식회사 티라로보틱스는 당사의 물적분할 자회사로 분할기일은 2022년 1월 1일 이며, 설립일자는 2022년 1월 4일 입니다.

나. 회사의 법적, 상업적 명칭연결실체의 명칭은 주식회사 티라유텍이라고 표기합니다. 영문으로는 THiRA-UTECH CO., LTD. 라고 표기합니다. 다. 설립일자연결실체는 2006년 8월 25일 설립되었으며, 2019년 10월 31일 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구분 내용
주소 서울시 강남구 학동로5길 7, CK 빌딩 4층
전화번호 02-3461-6531
홈페이지 http://thirautech.com

마. 중소기업 등 해당 여부

연결실체는 보고서 제출기준일 현재 「중소기업기본법」 제 2조에 의한 중소기업에 해당되며, 「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제 25조에 의한 벤처기업에 해당합니다.그 외 인증에 관한 사항으로는 기술혁신형 중소기업 육성사업에 의해 선정된 기술혁신형 중소기업(Inno-Biz)에 해당 합니다

(1) 중소기업 등 해당 여부

해당해당미해당
중소기업 해당 여부
벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

연결실체는 보고서 제출기준일 현재 「중소기업기본법」 제 2조에 의한 중소기업에 해당합니다.

1. 중소기업확인서_티라유텍.jpg 1. 중소기업확인서_티라유텍

(2) 벤처기업 해당여부 연결실체는 보고서 제출기준일 현재 「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제 25조에 의한 벤처기업에 해당합니다.

확인기관 유 형 유효기간 벤처확인번호
벤처기업확인기관 혁신성장유형 2021-06-18 ~ 2024-06-17 20210701030058
2. 벤처기업확인서_티라유텍.jpg 2. 벤처기업확인서_티라유텍

(3) 기타 인증에 관한 사항연결실체는 보고서 제출기준일 현재 기술혁신형 중소기업 육성사업에 의해 선정된 기술혁신형 중소기업(Inno-Biz)에 해당 합니다.

3. 이노비즈_티라유텍.jpg 3. 이노비즈_티라유텍

바. 대한민국에 대리인이 있는 경우보고서 제출기준일 현재 해당사항 없습니다. 사. 주요 사업의 내용연결실체는 2차전지, 반도체, 디스플레이 등 무인 자동화 공장 시스템의 구축 경험과 기술 개발 노하우를 바탕으로 스마트팩토리 구축에 필요한 SCM (Supply Chain Management, 공급망 관리 및 생산 계획), MES (Manufacturing Execution System, 생산 실행관리) 및 설비 자동화, 물류 자동화 소프트웨어를 공급하고 있습니다. 스마트팩토리 구축 노하우와 설비 제어 기술을 기반으로 2차전지, 반도체, 전기, 전자, 소재/부품산업 등으로 사업영역을 확대하였으며, 물적분할 자회사인 (주)티라로보틱스를 통하여 자율주행 물류로봇(AMR)의 제조 및 관제 솔루션 공급, 물류자동화 영역으로 사업영역을 확장하여 스마트팩토리 구축에 필요한 SW부터 생산현장에서 가장 밀접한 AMR(Autonomous Mobile Robot) 까지 Total Solution을 제공하여 고객의 생산효율성 극대화에 기여하고 있습니다. [지배회사 : 주식회사 티라유텍]

(단위 : 백만원, %)
사업부문 주요사업 2022년(제 17기) 비율
(주)티라유텍 IT서비스 및SW매출 S/F 주3) MES자동화 솔루션, 중소/중견기업용 제조운영을 위한 클라우드 서비스 솔루션 판매 및 설치, 시스템 구축 18,053 51.1%
SCM 주3) SCM 솔루션 컨설팅, 판매 및 설치 5,484 15.5%
기타 스마트팩토리 구축컨설팅, 클라우드 전환 자문 등 자문용역 外 4,377 12.4%
상품매출 CAD/CAM SW총판 및 직판 外 6,882 19.5%
기타매출 임대매출 502 1.4%
계 35,298 100.00%

주) 당사의 사업은 프로젝트 단위별 서비스사업(SW 개발 및 공급 등) 이므로, 정형화 된 제품의 산출이 어렵습니다.주2) 상기 2022년도 매출 및 매출비중은 주주총회 승인 전 K-IFRS기준 재무제표를 참고하여 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정 입니다. 다만, 별도의 정정공시가 없는 경우에는 모든 안건이 원안대로 승인되었음을 주지하시기 바랍니다.주3) S/F : Smart Factory 부문, SCM : Supply Chain Management [연결대상 종속회사 : 주식회사 티라로보틱스]

(단위 : 백만원)

사업부문

품 목

제품설명

 2022년(제 1기)

비율

제품매출

AMR

자율주행형 이송로봇 판매 및 설치

 803 94%

상품매출

AGV

AGV 로봇 내부 자재 판매

51 6%

합계

 854 100%

주) 상기 2022년도 매출 및 매출비중은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 감사후 별도 재무제표 기준 입니다.(1) 연결실체의 정관상 주요 사업목적

연결실체 사업의 목적 비 고
(주)티라유텍

제 2 조 (목적)

본 회사는 다음 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1. 소프트웨어자문

2. 소프트웨어 개발 및 공급

3. 컴퓨터. 통신전자기기, 주변기기 도,소매업

4. 부동산임대업

5. 자동제어장치 제조업

6. 자동제어장비, 무인운반차, 물류장비 도매업

7. 교육 지원 서비스업

8. 소프트웨어 제작 및 판매 알선업

9. IT컨설팅 및 정보시스템 구축, 운영

10. 정보시스템 유지관리 용역업

11. 가상화 및 클라우드컴퓨팅 관련 사업

12. 빅데이터, 사물인터넷 등 정보처리기술에 관한 서비스업

13. 무역업

14. 신재생에너지 관련 사업

15. 학술, 연구개발 용역업

16. 위 각항에 관련하는 부대사업일체

정관 제 2조사업의 목적

주) 상기 연결실체의 정관상 사업의 목적은 2023년 3월 30일을 개정예정일로, 제 17기 정기주주총회 안건 중 정관 일부 변경의 건이 포함된 바, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용을 반영할 예정입니다. 다만, 별도의 정정공시가 없는 경우에는 모든 안건이 원안대로 승인되었음을 주지하시기 바랍니다.(2) 당사의 연결종속회사가 수행하는 사업의 내용

종속회사 사업의 목적 비 고
(주)티라로보틱스

제 2 조 (목적)

본 회사는 다음 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1. 소프트웨어자문

2. 소프트웨어 개발 및 공급

3. 컴퓨터. 통신전자기기, 주변기기 도,소매업

4. 부동산임대업

5. 자동제어장치 제조업

6. 자동제어장비, 무인운반차, 물류장비 도매업

7. 교육 지원 서비스업

8. 위 각항에 관련하는 부대사업일체

 정관 제 2조사업의 목적

기타 자세한 사항은 동 보고서의 ‘II. 사업의 내용’을 참고하시기 바랍니다. 아. 신용평가에 관한 사항보고서 제출기준일 현재 신용평가에 관한 사항은 아래와 같습니다.

평가기준일 신용평가전문기관명 신용등급 재무 기준일
2022-04-22 한국평가데이터 BB+ 2021-12-31

4. 기업신용등급_20211231.jpg 4. 기업신용등급_20211231

(1) 신용평가전문기관의 신용등급체계 1) 신용등급 정의

등급 등급내용 신용등급의 정의
AAA 최우량 상거래 신용능력이 최고 우량한 수준임
AA 매우우량 상거래 신용능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음
A 우량 상거래 신용능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움
BBB 양호

신용능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경악화에 따라 상거래 신용능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음
BB 보통이상

상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음
B 보통

현재시점에서 상거래 신용능력에는 당면 문제는 없으나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 불안한 요소가 있음
CCC 보통이하 현재시점에서 상거래 신용위험의 가능성을 내포하고 있음
CC 미흡 상거래 신용위험의 가능성이 높음
C 불량 상거래 신용위험의 가능성이 매우 높음
D 매우불량 현재 상거래 신용위험 발생 상태에 있음
NR 무등급 조사거부, 등급취소 등의 이유로 신용등급을 표시하지 않는 무등급

※'AA'부터 'CCC'까지는 등급내 우열에 따라 '+' 또는 '-'를 부기함 2) 현금흐름등급 정의

등급 등급내용 현금흐름등급의 정의
CR-1 매우양호 현금흐름 창출능력이 매우 양호하여 안정적임
CR-2 양호 현금흐름 창출능력이 양호하나 그 안정성은 상위등급에 비하여 다소 열위함
CR-3 보통이상 현금흐름 창출능력이 보통이상이나 장래 경제여건 및 환경악화에 따라 다소나마 현금흐름 저하 가능성이 존재함
CR-4 보통 현금흐름 창출능력이 보통으로 장래 경제여건 및 환경악화에 따라 현금흐름 저하 가능성이 존재함
CR-5 보통이하 현금흐름 창출능력이 낮거나 현금 흐름 창출액이 적어 현금지급능력이 보통 이하임
CR-6 미흡 현금흐름 창출능력이 거의 없거나 현금흐름 창출액이 매우 적어 현금지급능력이 미흡함
NF 판정제외 재무제표의 신뢰성이 적거나 불완전한 재무정보 보유(원가명세서가 없는 경우 등)로 판정제외
NR 판정보류 결산일 현재2개년 미만의 현금흐름 산출로 판정보류

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항(1) 회사의 주권상장 (또는 등록ㆍ지정) 여부

코스닥 시장2019.10.31해당사항 없음해당사항 없음
주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

[지배회사_주식회사 티라유텍]가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

날짜

주소

 비 고

2016-03-24

서울특별시 강남구 도곡로8길 6, 1층, 2층

 -

2017-09-26

서울특별시 강남구 학동로5길 7, 4층

 사세확장에 따른 본점 이전

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2017.06.01임시주총-- 사내이사(공동대표이사) 김정하-2018.03.30정기주총-- 사내이사 육영수- 사내이사 이정철-2018.04.13---주1)2018.09.19임시주총- 기타비상무이사 맹두진- 기타비상무이사 김성환- 감 사 박종범--2019.03.29정기주총-- 사내이사(공동대표이사) 조원철- 사내이사 한종림-2019.05.15임시주총- 사외이사 지용구- 사외이사 김두현-주2)2020.06.01임시주총-- 사내이사(공동대표이사) 김정하-2021.03.30정기주총- 기타비상무이사 조재관- 사내이사 이정철- 감 사 박종범- 기타비상무이사 김성환 임기만료2022.03.29정기주총- 사내이사 강정수- 사외이사 권 송- 사내이사 조원철 주3)- 사내이사 한종림- 사외이사 지용구 - 사내이사 이정철 임기만료2023.03.30정기주총- 기타비상무이사 김성환- 사내이사 김정하주4)
변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임
신규 재선임

주1) 사내이사 육영수는 일신상의 사유로 사임하였습니다.주2) 기타비상무이사 맹두진은 일신상의 사유로 사임하였습니다. 주3) 사내이사(공동대표이사) 조원철은 2022년 3월 10일 공동대표이사규정의 폐지로 공동대표이사 직에서 사임하였습니다.주4) 2023년 03월 30일 제 17기 정기주주총회의 안건으로 이사 선임의 건이 상정되어 있습니다. 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용을 반영할 예정입니다. 다만, 별도의 정정공시가 없는 경우에는 해당 안건이 원안대로 승인되었음을 주지하시기 바랍니다. 다. 최대주주의 변동 보고서 제출기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 상호의 변경

변경일

상호 변동내역

비 고

변경 전

변경 후

2016-03-23

 (주)유테크솔루션 (주)티라유텍 주)

2018-07-13

 (주)티라유텍 (주)티라유텍(THiRA-UTECH CO., LTD.) -

주) 당사는 지난 2016년 4월 1일 티라S&C(주)의 영업권 양수(SCM / 물류분야)로 인한 사업영역의 확장으로 인하여 사명을 변경하였습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 보고서 제출기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용연결실체는 2016년 4월 1일, 티라S&C(주)의 영업권 양수 (SCM/물류 분야 사업 확장)를 통하여 SCM 부문으로 사업영역을 확장하였으며, 2022년 1월 1일을 분할기일로 (주)티라유텍의 로봇사업부문을 물적분할하여 분할신설회사 (주)티라로보틱스를 설립하였습니다. 지배력 획득 시점 지분율은 100%이며, 지배력의 획득 이후 주식회사 티라로보틱스의 유상증자로 당기말 현재 지분율은 68.36%입니다.

(1) 분할 (물적분할) 연결실체는 2021년 12월 28일자 임시주주총회에서 승인을 받은 분할계획서에 의하여, 2022년 1월 1일을 분할기일로 H/W사업을 영위하고 있던 로봇 사업부문을 분할하여 (주)티라로보틱스를 설립하였습니다.

구분 회사명 주요 사업내용
분할회사(존속회사) (주)티라유텍 IT서비스 및 소프트웨어 등
분할신설회사 (주)티라로보틱스 로봇사업

(가) 분할관련 일반내용 가) 분할합병에 대한 설명당사는 당기에 상법 제530조의2 내지 제 530조의 12의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사가 신설회사의 발행주식 100%를 배정받는 단순ㆍ물적분할 방식으로 로봇 사업부문을 분할하였습니다. 주요 일정표는 아래와 같습니다.

구 분

일 자

이사회결의일

 2021년 11월 15일

주요사항보고서 제출일

 2021년 11월 15일
분할 주주총회를 위한 주주확정기준일 2021년 12월 01일

분할계획서 승인을 위한 주주총회일

 2021년 12월 28일

분할기일

 2022년 01월 01일

분할보고총회일 및 창립총회일 *

 2022년 01월 03일

분할등기예정일

 2022년 01월 04일

* 상기 내용 중 분할보고총회 및 창립총회는 이사회 결의 및 공고로 갈음하였습니다. 나) 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액당기 중 분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 금액
자산 　
유동자산 555,206
현금및현금성자산 400,000
매출채권및기타채권 123,793
재고자산 13,414
기타유동자산 17,999
비유동자산 2,499,425
유형자산 915,784
무형자산 1,457,220
기타비유동금융자산 105,740
이연법인세자산 20,681
자산총계 3,054,631
부채 　
유동부채 52,554
매입채무및기타채무 52,554
비유동부채 94,004
확정급여부채 94,004
부채총계 146,558
자본 　
자본금 2,000,000
주식발행초과금 908,073
자본총계 2,908,073
부채및자본총계 3,054,631

주) 분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 분할기일인 2022년 1월 1일자 재무상태표를 기초로 작성된 금액입니다. 다) 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항 분할되는 회사의 일체의 적극, 소극적 재산 및 기타의 권리, 의무와 재산적 가치 있는사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상부문 사업에 관한 것은 신설회사에게, 분할대상부문 사업 이외의 사업에 관한 것은 존속회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다. 라) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항 분할되는 회사는 상법 제530조의3 제1항, 제2항에 따라 주주총회의 특별결의에 의해분할하되, 상법 제530조의9 제2항에 따라 신설회사는 분할되는 회사의 채무 중 분할계획서에 승계하기로 정한 채무에 대한 책임만을 부담하고, 존속회사는 신설회사가 부담하지 아니하는 채무에 대한 책임만을 부담합니다. (나) 분할회계처리물적분할을 통하여 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채는 장부금액으로 이전하고처분손익을 인식하지 않았으며, 이전되는 순자산가액은 분할회사가 소유하게 되는 분할신설회사의 발행주식의 취득원가로 계상하였습니다.(다) 보고대상기간내 반영된 사항 연결포괄손익계산서에 반영된 취득일 이후 주식회사 티라로보틱스의 매출 및 당기순손실은 각각 853,900천원 및 1,519,174천원입니다. 사. 회사의 업종 또는 주된사업의 변화보고서 제출기준일 현재 해당사항 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

일자

내용

 비 고

2006.08

㈜유테크솔루션 설립

 -

2008.06

현 김정하 대표이사 취임

 -

2009.08

ISA(국제 자동 제어 협회) 회원 등록

 -

2010.06

㈜티라유텍 기업부설연구소 설립

 -

2013.12

산업기능요원 병역특례 업체 지정

 -

2014.12

천안아산사옥 완공/티라유텍 천안아산지점 설립

 -

2014.12

국제표준화단체(OAGi) 멤버 가입

 -

2016.04

SCM/물류 분야 사업 확장(티라 S&C 제품 및 영업권 양수)

 -

2016.04

공동 대표이사 취임(김정하 대표이사, 조원철 대표이사)/법인명 변경(㈜티라유텍)

 -

2016.06

㈜티라유텍 부설 최적화 알고리즘 연구소 설립

 -

2016.11

행복한중기경영대상

 중소벤처기업진흥공단

2016.12

일자리 우수 서울형 강소기업 인증

 서울특별시

2017.06

2017대한민국모범기업인대상

 서울특별시

2017.11

벤처활성화 유공포상

 행정안전부

2017.11

ISO9001:2015(품질경영시스템) 및 ISO14001:2015(환경경영시스템) 인증(갱신)

 -

2017.12

백만불 수출의 탑 수상

 한국무역협회

2017.12

수출업체종사자포상

 산업통상자원부

2017.12

가족친화인증

 여성가족부

2018.01

일자리창출 우수기업 인증

 강남구청

2018.02

기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ) 인증

 -

2018.03

Hi-Seoul 브랜드기업 지정

 서울특별시

2018.04

티라유텍 남부기술센터 설립

 -

2018.05

전문연구요원 병역특례 업체 지정

 -

2018.06

자랑스러운 중소기업인상

 중소벤처기업부

2018.09

일자리우수 서울형 강소기업

 서울특별시

2018.12

2018인더스트리 어워드 코리아 MES부문 대상

2019.01

청년친화 강소기업 인증

 고용노동부

2019.04

글로벌 강소기업 지정

 중소벤처기업부

2019.05

상환전환우선주(230,000주) -> 보통주 전환(230,000주)

 전환권 행사

2019.05

우리사주조합 대상 제 3자배정 유상증자

 제3자배정 유상증자 : 25,000주
2019.10 코스닥시장 상장(공모 유상증자) 기업공개(IPO) 공모 유상증자: 1,158,750 주
2019.11 동반성장상, Social Value 실천상 SK주식회사
2020.01 Hi-Seoul 브랜드기업 지정 서울특별시
2020.10 THiRAbot 상표등록 특허청
2020.12 가족친화기업 인증 여성가족부
2021.01 서울형 강소기업 확인서 서울특별시
2021.01 청년친화 강소기업선정 고용노동부
2021.10 2021 스마트팩토리 어워드-MES부문 기술혁신 대상 스마트팩토리어워드위원회
2022.01 로봇사업부문 물적분할 (주식회사 티라로보틱스) -
2022.02 SEMICON Korea 참가 -
2022.06 2022 국제물류산업대전 참가(Korea MAT) -
2022.07 특허취득 (실시간 데이터전처리 및 이상치 감지를 위한 모니터링시스템) 특허청
2022.07 울산/미포 국가산단 스마트물류플랫폼 구축/운영 사업 참여 한국산업단지공단
2022.12 직스테크놀로지 상업용 S/W 독점총판계약 체결 -
2023.01 (주)금양 2차전지 생산공장의 디지털전환 및 스마트제조공정 고도화 MOU -
2023.03 (주)모아데이타 스마트팩토리 분야 인공지능 기반 협력체계 구축MOU -
2023.03 인터배터리 2023 참가 -

[주요종속회사_주식회사 티라로보틱스]

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

날짜

주소

 비 고

2022-01-01

 경기도 성남시 중원구 둔촌대로388, 304호 (상대원동, 크란츠테크노) -

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임
신규 재선임
2022-01-03 주) 분할보고총회및 창립총회 - 사내이사(공동대표이사) 김정하- 사내이사(공동대표이사) 김동경- 사외이사 양동문- 감사 심은주 - 해당사항 없음

주) 분할계획서 상 물적분할 일정표요약

구 분

일 자

이사회결의일

 2021년 11월 15일

주요사항보고서 제출일

 2021년 11월 15일
분할 주주총회를 위한 주주확정기준일 2021년 12월 01일

분할계획서 승인을 위한 주주총회일

 2021년 12월 28일

분할기일

 2022년 01월 01일

분할보고총회일 및 창립총회일 *

 2022년 01월 03일

분할등기예정일

 2022년 01월 04일

* 상기 내용 중 분할보고총회 및 창립총회는 이사회 결의 및 공고로 갈음하였습니다. 다. 최대주주의 변동보고서 제출기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 상호의 변경보고서 제출기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 보고서 제출기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 보고서 제출기준일 현재 해당사항 없습니다.

사. 회사의 업종 또는 주된사업의 변화보고서 제출기준일 현재 해당사항 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

일자

내용

 비 고

2022.01

로봇사업부문 물적분할, ㈜티라로보틱스 신규설립

 -
2022.06 PROMAT (국제물류산업대전) 전시회 참가 -
2022.07 삼진GS WRS(Warehouse kitting Robot Solution) 개발을 위한 TFT 발대식 -
2022.08 싱가포르 AI Botics 참가 -
2022.08 Pre Series_1Round 제 3자배정 유상증자 (약 30억) -
2022.09 Pre Series_2Round 주주배정 후 실권주 공모 및 제 3자배정 유상증자(약 25억) -
2022.12 2022 올해의 대한민국 로봇기업 수상 (주최 : 로봇신문) -
2023.03 Smart Factory / Automation World 전시회 참가 -

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)
종류 구분 17기(2022년말) 16기(2021년말) 15기(2020년말)
보통주 발행주식총수 5,491,250 5,466,250 5,433,750
액면금액 100 100 100
자본금 549,125,000 546,625,000 543,375,000
우선주 발행주식총수 - - -
액면금액 - - -
자본금 - - -
기타 발행주식총수 - - -
액면금액 - - -
자본금 - - -
합계 자본금 549,125,000 546,625,000 543,375,000

주) 당사는 2022년 7월 12일 직원의 주식매수선택권 행사(신주발행 방식)로 신주 25,000주를 발행하였습니다.

 4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2022.12.31(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주종류주100,000,00025,000,000100,000,000종류주는 발행할 주식 총수의 1/4 한도 내 발행 가능5,491,250230,0005,721,250--230,000230,000--------------230,000230,000RCPS 전량 보통주 전환 주2) 5,491,250-5,491,250-32,275-32,275직접취득 주3) 및 처분 주4) 5,458,975-5,458,975-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

주1) 당사 정관에 따라 회사의 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며 이익배당, 잔여재산분배에 있어 보통주식에 대해 우선권이 있고 전환 및 상환에 관하여 특수한 정함이 있는 전환주식이자, 상환주식인 종류주식을 발행주식총수의 4분의 1이내에서 발행할 수 있습니다.주2) 당사가 발행한 상환전환우선주 총 230,000주(제1회 80,000주, 제2회 150,000주, 액면가 100원 기준)는 2019년 05월 02일 전량 보통주로 전환됨에 따라 보고서 작성 기준일 현재 잔여 종류주식은 없습니다.주3) 당사는 2019년 12월 5일 108,000주, 2020년 3월 25일 자기주식 250,000주에 대한 취득결정을 하였으며, 총 186,275주를 장내매수하였습니다.주4) 당사는 2022년 3월 21일 보유 자기주식 186,275주중 154,000주를 장외매도하였습니다. 자기주식 보유 잔여수량은 32,275주 입니다.주5) 당사는 2022년 7월 12일 직원의 주식매수선택권 행사(신주발행 방식)로 신주 25,000주를 발행하여 발행주식총수가 증가하였습니다.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2022.12.31(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주186,275-154,000-32,275-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주186,275-154,000-32,275-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주186,275-154,000-32,275-우선주------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득
장외직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

2022.12.31(단위 : 주, %)
(기준일 : )
직접 취득2019.12.062020.03.05108,000108,0001002020.02.10직접 취득2020.03.262020.06.25250,00078,27531.312020.06.30직접 처분2022.03.212022.03.21154,000154,0001002022.03.21
구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일
시작일 종료일

주1) 당사는 2020년 3월 26일 ~ 2020년 06월 25 까지 자기주식 250,000주의 장내매수를 계획했었으나, 장내 주가 변동으로 인하여 호가 내 거래가 체결되지 않아 예정수량 대비 31.31%인 78,275주를 취득하였습니다.주2) 당사는 2022년 3월 21일 보유 자기주식 186,275주중 154,000주를 장외매도하였습니다. 자기주식 보유 잔여수량은 32,275주 입니다. 라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황보고서 제출기준일 현재 해당사항 없습니다.

마. 종류주식(명칭) 발행현황보고서 제출기준일 현재 해당사항 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

2019.05.15임시주주총회전면 개정- 상장을 위한 개정2019.09.19임시주주총회제 8조 (주식의 종류)제 11조(명의개서대리인)- 상장법인의 경우 전자등록이 의무화됨에 따라 전자등록 발행근거 신설- 주식 등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영2021.03.30제15기 정기주주총회제 2조 (목적) 제 10조 (신주의 배당 기산일)제 17조 (전환사채의 발행)제 49조 (이익배당)제 33조 (이사 및 감사의 선임)제 34조 (이사 및 감사의 임기)- 업종 추가(교육지원서비스업)- 이익배당 기준일 정비 및 동등배당의 근거 명시- 전자투표 도입시 감사선임의 주주총회 결의요건 완화에 관한 내용 반영- 이사 임기변경2023.03.30제 17기 정기주주총회제 2조 (목적) 제 8조 (주식의 종류 및 주식등의 전자등록)제 9조의 4 (상환에 관한 종류주식)제 9조의 5 (전환에 관한 종류주식)제 14조의 3 (주식의 소각) 신설제 15조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)제 17조 (전환사채의 발행)제 18조 (신주인수권부사채의 발행)제 18조의 2 (교환사채의 발행)제 19조 ~ 제 19조의 2 (사채발행에 관한 준용)제 21조 (소집권자)제 34조 (이사 및 감사의 임기)제 37조 (이사의 직무)제 43조의 2 (위원회)제 49조 (이익배당)- 사업의 목적 추가 (가상화, 클라우드컴퓨팅, 신재생에너지 관련 사업 등)- 전자등록의무부담 완화- 발행한도 확장 (자본조달효율제고)- 발행한도 확장 (자본조달효율제고)- 주식 소각 근거 마련- 정관 문구 정비- 발행한도 확장 등 (자본조달효율제고)- 발행한도 확장 등 (자본조달효율제고)- 자본조달 수단 다양화- 전자등록의무부담 완화 등- 위임전결사항 보완- 이사 임기변경- 위임전결사항 보완- 준용조항 정비- 이익배당 기준시점 명확화
정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

주) 본 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2023년 3월 30일로, 제17기 정기주주총회 안건으로 상정된 정관 변경의 안건이 포함되었으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용을 반영할 예정입니다. 다만, 별도의 정정공시가 없는 경우에는 모든 안건이 원안대로 승인되었음을 주지하시기 바랍니다.

 II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 지배회사 : 주식회사 티라유텍

부문

영업의 내용

IT서비스 및SW매출

다양한 산업의 고객사 비즈니스 프로세스를 최적으로 지원하는 IT 서비스로, 티라유텍이 소유하고 있는 Total Smart Factory solution(SCM , MES, Factory(물류/설비) Automation, Big Data , UX, Cloud Solution 등) 을 기반으로 다양한 산업의 고객사들을 대상으로 고객사의 요구사항에 맞는 Solution 을 납품(SW매출)하고, 고객사 특화 요구사항을 모델링 혹은 보완을 통해 고객사에 구현/적용(IT 서비스 매출) 서비스를 제공합니다. 또한, 구축된 Solution을 고객사의 프로세스/Rule/현장 등의 변화에 대응하여 지속적인 개선, 효율화 활동을 통해 안정적으로, 효율적으로 운영(IT 서비스 매출) 하는 서비스를 제공하고 있습니다.
상품매출 CAD/CAM (Computer Aided Design, Computer Aided Manufacturing) S/W는 제품개발을 위한 모델링 기능과 제조설비를 위한 가공 자동화 툴로서Smart Factory 산업의 기반S/W 역할을 담당합니다.

당사의 주요 사업부문은 S/F(Smart Factory) 부문, SCM(Supply Chain Management) 부문, DX부문 으로 구분되며 각 사업부문별 주요 역할은 아래와 같습니다. ■ 스마트팩토리 부문 : 고객의 생산효율성 극대화를 위하여 스마트공장의 생산관리 시스템을 구축, 운영 , 유지관리, 고도화를 담당합니다. 특히 광범위한 MES분야중 통합관제 솔루션과 물류자동화, 설비자동화에 강점이 있습니다. 생산공정마다 수집되는 생산데이터들을 분석하여 생산라인의 이상을 조기감지하고 최적화 할 수 있도록 합니다.

■ SCM부문 : 고객이 생산에 앞서 수요기반의 생산량 예측과 최적의 생산계획수립솔루션을 통한 생산가시성의 확보 및 최적화된 공급망의 운영으로 전략적인 공급계획을 수립할 수 있도록 합니다.

■ DX부문 : 생산공장 및 산업단지 등 지역마다 개별적으로 구축되어있는 시스템을 클라우드로 전환 / 구축하여 고객의 ROI를 극대화 할 수 있도록 합니다.

나. 연결대상 주요종속회사 : 주식회사 티라로보틱스

부문

영업의 내용

H/W매출

AMR등 자율주행물류로봇 과 다양한 기구물(Feeder)을 제작 및 납품 요청된 제품을 제작하고, 제작된 제품과 모회사 티라유텍 소유의 Factory(설비/물류) Automation solution과의 결합을 통해 고객사가 원하는 공장 이나 물류 창고에 안정적으로 운영될수 있도록 설치 합니다.

㈜티라로보틱스는 ㈜티라유텍의 자회사로서 2022년 1월 1일을 분할기일로, 2022년 1월 4일 설립되었으며 티라봇 시리즈(T-1000, T-600, T-300, 로보L 등)를 자체 설계, 생산을 통하여 고객의 환경에 최적화한 제품을 공급하고 있습니다. 동사는 물류로봇(운반장비)를 개발, 설계, 생산하는 회사로서 자율주행 알고리즘을 이용하여 로봇이 외부의 도움 없이 목적지를 찾아갈 수 있는 기술을 보유한 자율주행로봇 솔루션 전문기업 입니다. 공장, 물류창고 등 산업에 최적화된 자율주행로봇과 운영시스템을 함께 공급하여 통합 솔루션(로봇+애플리케이션 소프트웨어 시스템)을 제공합니다.

특히 AWG시스템(바닥단차 극복주행, 거친노면 주행)과 ADM시스템(로봇의 정지정밀도, Wheel떨림 최소화)기능으로 고르지 못한 바닥 상태, 수분이나 유분기 있는 미끄러운 바닥에서도 안정적인 주행이 가능하도록 설계, 제작 되었습니다. 전 세계적으로 물류 이동이 활발해 지면서 공장,물류 자동화에 대한 수요가 증가하였고, 스마트팩토리 구축을 통해 전 공정을 자동화할 수 있는 물류로봇의 필요성이 증가하고 있는 추세로 기업들의 로봇 도입에 대한 투자가 지속적으로 확대될 전망입니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품등의 현황 [지배회사 : 주식회사 티라유텍]

(단위 : 백만원, %)
사업부문 주요사업 2022년(17기) 2021년(16기)
매출액 비율 매출액 비율
(주)티라유텍 IT서비스 및SW매출 S/F(SmartFactory) MES, 자동화 솔루션 판매 및 설치, 시스템 구축 18,053 51.1% 20,655 52.5%
SCM SCM 솔루션 컨설팅, 판매 및 설치 5,484 15.5% 9,423 24.0%
기타 중소기업용 제조운영을 위한 클라우드 서비스용 솔루션 판매 및 설치, 클라우드 전환 자문 外 4,377 12.4% 1,907 4.8%
상품매출 CAD/CAM SW총판 및 직판 外 6,882 19.5% 6,703 17.0%
제품매출 AMR 등 Robot (HW) - - 572 1.5%
기타매출 임대매출 등 502 1.4% 67 0.2%
계 35,298 100.00% 39,327 100.00%

주1) 상기 2022년도 매출액 정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 감사 후 별도 재무제표 기준 입니다.주2) 당사는 2022년 1월 1일을 분할기일로 로봇사업부문을 물적분할하여 (주)티라로보틱스를 설립하였습니다.주3) 상기 2022년도 매출액 정보는 외부감사인의 감사종료후 작성된 감사보고서를 기준으로 작성하였으며, 주주총회의 승인과정에 따라 변경될 수 있습니다. [연결대상 종속회사 : 주식회사 티라로보틱스]

(단위 : 백만원)

사업부문

품 목

제품설명

 2022년 (제 1기)

비율
(주)티라로보틱스 제품매출 자율주행형 이송로봇 판매 및 설치 803 94%
상품매출 AGV 로봇 내부자재 판매 51 6%
계 854 100%

주1) (주)티라로보틱스는 2022년도 1월 1일을 분할기일로 물적분할된 신설법인으로 2021년 별도 실적이 없어 기재하지 아니하였습니다.주2) 상기 2022년도 매출액 정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 감사후 별도 재무제표 기준 입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이

[지배회사 : 주식회사 티라유텍]

연결실체의 주력 제품인 MES과 SCM은 관련 프로젝트에 포함되는 주문제작(Customizing) 범위 등에 따라 가격이 달라져 단위당 가격변동추이를 비교하기는 어렵습니다. 다만, 연결실체의 프로젝트의 가격은 라이선스비 + 용역비(인건비, 제경비, 이윤) 등으로 구성되고, 유지보수의 가격은 용역비로 구성되는 점에서 용역비의 변동이 주요 제품의 가격변동에 큰 영향을 미친다는 것을 알 수 있습니다. 용역비는 한국소프트웨어산업협회에서 발간하는 SW사업 대가산정 가이드에 따라 직접인건비 + 제경비 + 이윤으로 구성되며, 이 중 인건비에 대해서는 같은 기관에서 공표하는 소프트웨어 기술자 평균임금을 기준으로 볼 때 매 년 2∼4% 인상되고 있습니다. [연결대상 종속회사 : 주식회사 티라로보틱스] 동사 주력 제품인 AMR(Autonomous Mobile Robot) 시장은 아직 초기 단계의 시장으로, 아직 제품의 가격이 일반적으로 형성되지 않은 상태입니다. 이러한 초기 단계 시장에 대응하기 위하여 현재까지 가장 많이 요구하는 사양의 제품을 정하여 “표준 제품”의 라인업을 기준으로 가격을 형성하고 있으며, 당사 제품의 가격은 제품의 원재료 + 라이선스비 + 용역비(인건비, 제경비, 이윤) 등으로 구성되고, 제품의 가격은 원재료와 인건비가 가장 큰 영향을 미치고 있습니다. 현재 원재료 가격 및 인건비 상승을 기준으로 볼 때 매년 3~5% 이내에서 제품가격이 인상 될것으로 예상 됩니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 매입현황 [지배회사 : 주식회사 티라유텍]

(단위 : 백만원)

매입유형

품 목

2022년도(제17기)

2021년도 (제16기)

2020년도 (제15기)

외주비

 S/F 5,542 9,649 7,523
SCM 469 2,155 144
기타 1,195 1,969 321
외주비합계 7,205 13,773 7,988

원재료

Robot

 - 190 87
상품 CAD/CAM 6,265 6,070 4,797

총 합 계

 13,471 20,033 12,872

주1) 상기 실적은 별도 재무제표 기준입니다.주2) 상기 2022년도 매입현황에 관한 정보는 외부감사인의 감사종료후 작성된 감사보고서를 기준으로 작성하였으며, 주주총회의 승인과정에 따라 변경될 수 있습니다. [연결대상 종속회사 : 주식회사 티라로보틱스]

(단위 : 백만원)

매입유형

품 목

2022년도(제1기)

2021년도

2020년도

원재료

AMR

1,175

 - -

상품

AGV

25

 - -

기타

기타

-

 - -

총 합 계

1,200

 - -

주1) 상기 실적은 연결대상 종속회사의 별도 재무제표 기준입니다.주2) (주)티라로보틱스는 2022년 1월 4일 설립된 물적분할된 자회사로 직전사업연도에 발생한 사항이 없습니다.

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 [지배회사 : 주식회사 티라유텍] 소프트웨어의 개발 및 기술용역 서비스에 투입되는 기술인력의 인건비는 고객의 요구수준에 따라 상이하므로 정량적인 비교가 어렵습니다. 또한 고객의 요청에 의해 일부 서버 및 각종 소프트웨어 등을 용역 서비스 제공에 포함하여 판매하고 있으나 해당 품목은 고객사의 요청에 따라 매번 사양이 다르므로, 기간에 따른 개별 원재료의 가격 변동 추이 계산 및 단순 비교는 어려운 상황입니다.

[연결대상 종속회사 : 주식회사 티라로보틱스] 현재 공급망 불균형 등 국제적인 환경으로 인하여 일부 원자재의 일시적 상승이 발생하고 있으나, 상승이 예상되는 원재료에 대한 선구매 발주를 진행하고 있습니다.

다. 생산설비의 현황 등 [지배회사 : 주식회사 티라유텍] 당사가 영위하는 사업은 스마트공장 구축 및 운영을 위한 정보산업 이라고 볼 수 있으며, 제조업에 IT 기술을 접목하여 지능화 공장을 구현하도록 합니다. 이는 생산설비를 통한 생산이 아닌 고객의 요구사항에 따라 구축범위가 다양하며 컨설팅, 시스템 분석 및 설계, 시스템 통합 및 구축, 운영 및 사후관리 등 업무프로세스가 이루어지므로 유관 SW기업이나 컨설팅회사, HW제조사 등과 협력하여 프로젝트를 수행하는 것이 일반적입니다. 따라서 프로젝트별로 구축과정, 범위 등이 상이하기 때문에 사업의 특성상 생산능력 및 생산실적에 대한 산정이 어렵습니다. [연결대상 종속회사 : 주식회사 티라로보틱스] 동사는 자율주행 물류로봇(AMR)의 연구/제작을 위하여 사무실, 연구실 및 공장을 임차하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구분

소유형태

소재지

장부가액(보증금)

비고
사무실, 연구실 및 공장 임차 경기도 성남시 중원구 150 -

라. 설비의 신설, 매입계획 등

보고서 작성기준일 현재 진행중인 대규모 투자계획은 없습니다.

 4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적(1) 연결기준 매출실적

(단위 : 백만원)

매출유형

품목

 22년 (제17기)

21년(제16기)

 20년(제15기)

매출액(연결)

비율

매출액(별도)

비율

매출액(별도)

비율

용역

 S/F

내수

 17,295 48.1% 19,968 50.8% 23,248 67.1%

수출

 548 1.5% 687 1.7% 361 1.0%

SCM

내수

 5,282 14.7% 9,177 23.3% 4,278 12.4%

수출

 202 0.6% 246 0.6% 150 0.4%
기타

내수

 4,377 12.2% 1,907 4.8% 1,165 3.4%

수출

 　- 0.0% - 0.0% 2 0.0%

제조

Robot

내수

 803 2.2% 572 1.5% 49 0.1%

수출

 51 0.1% - 0.0% - 0.0%
상품 CAD/CAM 내수 6,882 19.1% 6,703 17.0% 5,319 15.4%
수출 - 0.0% - 0.0% - 0.0%

기타

내수

 502 1.4% 67 0.2% 51 0.1%

수출

 - 0.0% - 0.0% - 0.0%

합 계

내수

 35,141 97.8% 38,393 97.6% 34,110 98.5%

수출

 801 2.2% 933 2.4% 513 1.5%

합계

 35,942 100.0% 39,327 100.0% 34,623 100.0%

주1) S/F : Smart Factory 부문, SCM : Supply Chain Management주2) 상기 2022년도 매출액 정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 감사 후 연결 재무제표 기준 으로 작성되었으며, 향후 주주총회의 승인과정에 따라 변경될 수 있습니다.주3) 상기 표의 매출유형 중 제조(Robot)은 종속회사 (주)티라로보틱스의 '22년도 매출액 이며, 전기 및 전전기 수치는 물적분할전 로봇사업부의 매출실적 입니다.(2) 별도기준 매출실적

(단위 : 백만원)

매출유형

품목

 22년(제17기)

21년(제16기)

 20년(제15기)

매출액

비율

매출액

비율

매출액

비율

용역

 S/F

내수

 17,505 49.6% 19,968 50.8% 23,248 67.1%

수출

 548 1.6% 687 1.7% 361 1.0%
SCM

내수

 5,282 15.0% 9,177 23.3% 4,278 12.4%

수출

 202 0.6% 246 0.6% 150 0.4%
기타

내수

 4,377 12.4% 1,907 4.8% 1,165 3.4%

수출

 - 0.0% - 0.0% 2 0.0%

제조

Robot

내수

 - 0.0% 572 1.5% 49 0.1%

수출

 - 0.0% - 0.0% - 0.0%
상품 CAD/CAM 내수 6,882 19.5% 6,703 17.0% 5,319 15.4%
수출 - 0.0% - 0.0% - 0.0%

기타

내수

 502 1.4% 67 0.2% 51 0.1%

수출

 - 0.0% - 0.0% - 0.0%

합 계

내수

 34,548 97.9% 38,393 97.6% 34,110 98.5%

수출

 750 2.1% 933 2.4% 513 1.5%

합계

 35,298 100.0% 39,327 100.0% 34,623 100.0%

주) S/F : Smart Factory 부문, SCM : Supply Chain Management주2) 상기 2022년도 매출액 정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 감사 후 별도 재무제표 기준 으로 작성되었으며, 향후 주주총회의 승인과정에 따라 변경될 수 있습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 [지배회사 : 주식회사 티라유텍]- 판매조직 : 스마트팩토리 관련 IT서비스 제공과 관련하여 업종별 기술 전문성을 지닌 인력이 대고객 영업을 담당하고 있으며, 연결실체가 보유한 Smart Factory 부문(제조솔루션, 배터리솔루션, 자동화 솔루션 등) 솔루션 판매조직과 SCM 솔루션 판매 조직, 스마트팩토리 구축, 및 클라우드 전환 컨설팅 전담조직(DX)을 통해 효과적인 영업을 전개하고 있습니다.

- 판매경로 : 고객에게 직접 판매 혹은 참여자로서 제품 및 서비스를 제공하고 있습니다.

- 판매방법 및 조건 : 고객의 주문 또는 제안서 작성을 통한 수주 경쟁에 참여하여 주관사업자 또는 참여사업자로서 고객에게 스마트팩토리를 구축 및 운영하는데 필요한 모든 솔루션 및 서비스를 제공하고 있으며, 결제조건은 대부분 전자결제 방식을 이용한 사후결제 및 현금지급 조건입니다.- 판매전략 : 제조 IT중심 스마트팩토리 확산 / 고도화 기조에 따른 하이테크 사업군 (반도체, 2차전지)신규거래처 발굴 및 기술고도화로 국내외 시장을 확대하고 고객 맞춤형 특화서비스를 제공하여 고객만족도 향상을 제고하고자 합니다

[연결대상 종속회사 : 주식회사 티라로보틱스]- 판매조직 : 동사는 AMR에 대한 전문성을 지닌 인력이 대고객 영업을 담당하고 있습니다.

- 판매경로 : 동사는 각종 로봇, 자동화산업 관련 전시회 참가를 통하여 회사의 로봇통합 솔루션을 홍보(HW, SW)하고, 이를 통한 직접 판매와 대리점을 통한 간접 판매를 진행 하고 있습니다. 또한 제품의 우수성을 널리 알리기 위하여 On-Line 홍보에도 적극적으로 진행중이며, 이를 통해 관심있는 고객을 초청하여 제품의 기술 시연을 통한 판매를 진행하고 있습니다.

- 판매방법 및 조건 : AMR 시장은 아직 초기 단계의 시장의 형태이나, 로봇관련 시장은 폭발적인 성장을 하고 있습니다. 인건비 상승, 제조 산업현장의 안전사고 등 현장에서의 애로사항을 해소하기 위하여 고객의 적극적인 AMR 도입 검토가 진행중이며, 기존 제조업 현장의 척박한 환경에서 구동가능한 로봇제품 발굴에 많은 시간을 쏟고 있습니다. 이러한 고객을 대응하기 위해, 현재까지 가장 많이 요구하는 사양을 정하여 “표준 제품”스펙(Specification) 라인업을 기준으로 로봇솔루션을 공급하고 있으며, 또 다른 형태로는 고객의 요구사항을 받아 제작하는 “커스터마이징 형태"로 제작, 판매가 이뤄지고 있습니다. 결제조건은 대부분 전자결제 방식을 이용한 사후결제 및 현금지급 조건입니다.

- 판매전략 : 동사는 우수한 제품을 제작하고 다양한 마케팅 수단을 통해 많은 고객들이 우리의 제품을 사용할 수 있도록 하기 위하여, 티라로보틱스 단독으로 판매하기 보다는 많은 연합체, 파트너를 구성하여 자율주행 로봇과 관련한 에코시스템을 구축하는 전략을 수립하였습니다. 특히, 대기업과 글로벌 기업을 중심으로 POC(Proof Of Concept)를 통해 레퍼런스를 확보하는데 주력하고 있으며, 이러한 레퍼런스를 통하여 판매 범위(기업, 수량 등)를 넓혀 나가고자 합니다.

다. 수주상황

[지배회사 : 주식회사 티라유텍]

(단위 : 백만원)
품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고
수량 금액 수량 금액 수량 금액
IT서비스 및 SW매출 - - - 45,414 - 41,572 - 3,842
상품매출 - - - 7,169 - 7,056 - 113
합계 - 52,583 - 48,628 - 3,955

주1) 당사가 취급하는 품목의 구분에 따라 기재하였으며, 수주일자와 납기에 대해 기재하기 어려운 부분이 있어 기재를 생략합니다.주2) 상기 표의 수치는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 감사 후 별도 재무제표 기준 으로 작성되었으며, 향후 주주총회의 승인과정에 따라 변경될 수 있습니다.

[연결대상 종속회사 : 주식회사 티라로보틱스]

(단위 : 백만원)
품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고
수량 금액 수량 금액 수량 금액
유지보수 - - 1 15 1 15 - -

제품매출

-

-

 26 2,041 10 787 16 1,254

상품매출

-

-

 12 136 10 51 2 85
합 계 39 2,192 21 853 18 1,339

주1) 동사가 취급하는 품목의 구분에 따라 기재하였으며, 수주일자와 납기에 대해 기재하기 어려운 부분이 있어 기재를 생략합니다.주2) 상기 표의 수치는 외부감사인의 감사를 받은 (주)티라로보틱스의 2022년도 별도재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 재무위험관리

연결실체가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결실체의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험

노출 위험

측정

관리

시장위험 - 환율

미래 상거래

기능통화 이외의 표시통화를갖는 금융자산 및 금융부채

현금흐름 추정

민감도 분석

통화선도 및 통화옵션

시장위험 - 이자율

변동금리 차입금

민감도 분석

이자율스왑 등

시장위험 - 주가

지분상품 투자

민감도 분석

포트폴리오 분산

신용위험

현금성자산, 매출채권, 채무상품, 계약자산

연체율 분석

신용등급

은행예치금 다원화, 신용한도, L/C, 채무상품 투자지침

유동성위험

차입금 및 기타 부채

현금흐름 추정

차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

연결실체는 재무관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분

당기말

전기말
부 채 17,960 11,429
자 본 17,840 19,395
부채비율 100.7% 58.9%

주1) 상기 당기의 재무정보 및 비율은 연결재무제표 기준입니다.주2) 상기 표의 수치는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 감사 후 별도 재무제표 기준 으로 작성되었으며, 향후 주주총회의 승인과정에 따라 변경될 수 있습니다.

나. 재무위험관리요소(1) 위험관리목적 연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

(2) 시장위험 1) 외화위험관리 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다. 연결실체는 환율변동 위험관련 별도의 헷징계약은 체결하고 있지 않습니다.

2) 가격위험관리

연결실체는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.

연결실체는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결실체가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

3) 이자율위험 변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

(3) 신용위험관리 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

연결실체는 신용위험을 기업 전체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토하여 신용위험을 최소화합니다.

연결실체의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결실체가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(4) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(5) 유동성위험관리

연결실체는 미사용 차입금 한도(Ⅲ. 재무에 관한사항_3. 연결재무제표 [주석 32 . 약정사항 및 우발부채] 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용가능한 차입금 한도 3,300백만원 (전기: 3,500백만원)을 확보하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 연결실체의 유동성 위험 관련 정책은 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

다. 자본위험관리

연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결실체는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말 및 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분

당기말

전기말

총차입금

8,772,373 3,393,339

차감: 현금및현금성자산

(6,742,183) (1,006,385)

순부채

2,030,190 2,386,954

자본총계

17,839,773 19,395,418

총자본

35,799,587 30,824,316

자본조달비율

5.67% 7.74%

다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

 6. 주요계약 및 연구개발활동

[지배회사 : 주식회사 티라유텍]

가. 경영상의 주요계약

(단위 : 천원)
계약 상대방 계약유형 계약 목적 및 내용 계약기간 계약금액
과천지산옥타피에프브이 주식회사 유형자산 양수 생산시설 확보를 위한 건물 매입 2020.08.26 ~ 2022.11.30 5,915,000

주1) 보고서 작성기준일 이후 당사는 상기 취득하기로 결정하였던 유형자산(과천지식산업센터 디테크타워 과천 B-1407호, B-1408호)의 분양권을 재무구조 개선 및 현금유동성 확보 목적으로 2023년 1월 12일 이사회의 결의를 통하여 매각하기로 결정하였습니다. 본 건은 과천지식정보타운 지식기반산업용지내 산업시설 공급계약건의 전매거래로서 해당 부동산의 소유권 이전등기가 경료되기 전 분양권을 양도하는 부동산 전매거래가 허용된 건으로, 자세한 사항은 2023년 1월 12일 공시한 주요사항보고서(유형자산 양도결정) 및 주요사항보고서(유형자산 양수결정) 정정공시 본문을 참고하여 주시기 바랍니다.주2) 상기 건은 보고서 제출기준일 현재 분양권 인수 희망자로 분양권의 이전이 종결되었습니다. 나. 연구개발활동(1) 연구개발 조직 [조직도]

Ⅱ-6. 사업의내용_연구개발활동_연구개발조직 조직도.jpg Ⅱ-6. 사업의내용_연구개발활동_연구개발조직 조직도

공급망관리(SCM)부터 생산관리(MES), 제조 빅데이터 분석 등 관련 기술력 확보를 위하여 정부 주도의 국책연구과제와 선제적 투자를 통한 회사차원의 연구개발을 지속적으로 진행하고 있습니다.

연구 개발 조직은 신기술을 연구하는 R&D 팀과 기업부설연구소를 운영하고 있으며, 임원급 연구소장을 중심으로 독립적인 연구개발 활동을 실시하고 있습니다. 또한, 연구개발 활동을 통해 확보한 기술은 사업화로 연계하여 스마트팩토리 관련 선도적인 IT 서비스 제공을 위해 노력하고 있습니다.

각 조직의 주요 연구개발 업무는 다음과 같습니다.

구 분

주요 업무

R&D팀

- 신기술 연구 및 개발 지원

- 기술분야 특허 등 지적재산권 관리

- 제품 디자인 및 패키지 디자인

㈜티라유텍

기업부설연구소 I

- 휴리스틱 기반 고성능 처리 엔진 기술 개발

- 제조 공정에 대한 생산 계획 및 다양한 제약 조건에 대한 최적화 알고리즘 연구

- 제지 폭 조합, 필름 커팅 등 특이 공정에 대한 최적화 알고리즘 연구

- 물류 수/배송 및 배차 관련 최적화 알고리즘 연구

(2) 연구개발비용

(단위 : 백만원)
과 목 제 17기 제 16기 제15기
자산처리 개발비(무형자산)(A) 346 1,151 503
비용처리 경상연구개발비 총계(B) 1,053 2,297 1,932
(정부보조금) (387) (463) (428)
연구개발비 총계(=A+B) 1,399 3,448 2,435
매출액 35,298 39,327 34,623
연구개발비 총계 / 매출액 비율 3.96% 8.77% 7.03%

주1) 연구개발비 총계 및 매출액 비율은 정부보조금 차감 전 금액기준으로 산출하였으며, 상기 실적은 별도 재무제표 기준입니다.주2) 상기 표의 수치는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 감사 후 별도 재무제표 기준으로 작성되었으며, 향후 주주총회의 승인과정에 따라 변경될 수 있습니다.(3) 연구개발실적

순번 연구과제 개발년도 연구기관 연구결과 및 기대효과
1 현장수요형 스마트공장 기술개발(클라우드기반 데이터플랫폼) 2021 성균관대학교 산학협력단 [연구결과]- 소재/부품 산업을 위한 클라우드 기반 데이터 플랫폼 기술개발 [기대효과]- 낮은 정보화수준 및 관리인력이 부족한 중소 제조기업의 생산 현장 으로의 적용- 설비의 유휴시간 감소로 설비가동률 상승 도모

[주요종속회사 : 주식회사 티라로보틱스] 가. 경영상의 주요계약

[연결대상 종속회사 : 주식회사 티라로보틱스]

계약상대방 계약유형 계약목적 및 내용 계약기간 비 고
(주)테크플로어 대리점계약 제품 판매 대리점 계약 2022.04.01~2023.03.31 해외 AMR 취급 국내업체와의대리점계약 체결 등
(주)바심 2022.08.08~2023.08.07
(주)브릴스 2022.08.16~2024.02.15
(주)쿳션 2022.09.13~2023.09.12
(주)클로봇 2022.10.10~2023.10.09
빅웨이브로보틱스(주) 2022.10.31~2023.10.30
성준전기(주) 2022.12.28~2023.12.27

주) 대리점계약에 관한 세부사항은 영업상 기밀로 별도로 기재하지 않습니다. 나. 연구개발활동(1) 연구개발 조직 [조직도]

emb000054684374.jpg (주)티라로보틱스 연구개발조직도

당사는 자율주행물류로봇(AMR, Autonomous Mobile Robot)의 설계 및 제작, 생산까지 100%의 자체 기술을 확보 하고 있습니다.

용도별 로봇 라인업 작업 환경에 최적화된 로봇을 공급하고, 또한 로봇 운영시템을 함께 공급하기 위하여 기업부설연구소내 기구/기계, 회로/전장, Robot SW팀을 배치하여 연구개발에 노력하고 있으며, 차별회된 기술/기능을 보유하기 위하여 끊임없이 연구개발에 투자를 하고 있습니다.

각 조직의 주요 연구개발 업무는 다음과 같습니다.

구분

주요 업무

기구/계계

AMR 사용 목적 및 환경에 맞춘 제품생산이 가능하도록 설계, 개발

AWG system, ADM system 등 개발

회로/전장

AMR 로봇에 적용되는 각종 제어보드, 부품간 인터페이스,

부품간 연결을 위한 하네스 설계 등 개발

Robot SW

작업 현장에 맞춘 다양한 로봇 제어 시스템 개발

Hybrid-SLAM을 위한 Ai알고리즘 등 개발

(2) 연구개발비용

(단위 : 백만원)
과 목 제 1기 -
자산처리 개발비(무형자산)(A)

1,037

 -
비용처리 경상연구개발비 총계(B)

318

 -
(정부보조금)

-

 -
연구개발비 총계(=A+B)

1,355

 -
매출액

854

 -
연구개발비 총계 / 매출액 비율

158%

 -

주1) 연구개발비 총계 및 매출액 비율은 종속회사의 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 감사 후 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

7. 기타 참고사항

[지배회사 티라유텍] 가. 상표관리정책, 및 고객관리 정책 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 지적재산권 현황

구분(종류) 순번 명칭 취득일 출원국 비 고
특허증 1 정보 중개 서버 및 중개서비스제공 방법 2012-09-20 국내 -
2 테스트 장치를 제어하기 위한 시스템 2012-12-10 국내 -
3 광고 정보 중개 방법 및 그 장치 2014-08-12 국내 -
4 네트워크 기반의 생산계획시스템 2007-12-26 국내 -
5 제조업체 간의 협업을 위한 통합 플랫폼 관리시스템 2016-09-06 국내 -
6 할당비율 준수를 고려한 메타 휴리스틱 기반의 생산 계획 방법 2017-08-16 국내 -
7 대표값 산출 장치 및 방법 2013-07-22 국내 -
8 문제 검출 방법 2015-01-08 국내 -
9 FDC 데이터의 추세변화 분석방법 2016-10-19 국내 -
10 조업데이터를 학습하여 전력사용량을 예측하는 분석 시스템 및 그 방법 2021-03-15 국내 -
11 물류로봇장치, 이를 포함하는 물류창고 관리시스템 및 관리 방법 2021-04-29 국내 -
12 실시간 데이터 전처리 및 이상치 감지를 위한 모니터링 시스템 2022-06-29 국내 -
상표권 1 THiRAbot 2020-10-16 국내 -
2 티라봇 2020-10-16 국내 -
저작권 1 THiRA E-CDK(Equipment Controller Development Kit) 티라이씨디케이 2019-12-27 국내 -
2 THiRA ICS(Inline Control System) 티라 아이씨에스 2019-12-27 국내 -
3 THiRA EIS(Equipment Interface System) 티라 이아이에스 2019-12-27 국내 -
4 THiRA FMCS(Factory Monitoring Control System) 티라 에프엠씨에스 2019-12-27 국내 -
5 THiRA MES(Manufacturing Executive system) 티라 엠이에스 2019-12-27 국내 -
6 THiRA SECS/GEM(SECS/GEM Driver) 티라 색스/젬 드라이버 2019-12-27 국내 -
7 THiRA MOM(Manufacturing Operation Management) 티라 엠오엠 2019-12-27 국내 -
8 THiRA MCS(Material Control System) 티라 엠씨에스 2019-12-27 국내 -
9 THiRA Solution v2.0(티라솔루션 v2.0) 2017-09-18 국내 -
10 THiRA SPC(Statistical Process Control) 티라 에스피씨 2019-12-27 국내 -
11 THiRA Analytics 티라 애널리틱스 2019-12-27 국내 -
12 THiRA BCS(Buffer Control System)티라 비씨에스 2021-01-15 국내 -
13 THiRA CCS(Conveyor Control System) 티라 씨씨에스 2021-01-15 국내 -
14 THiRA SCS(Stocker Control System) 티라 에스씨에스 2021-01-15 국내 -

주)상기 주요 지적재산권 외 다수 지재권을 보유하고 있습니다. 다. 법률, 규정에 의한 규제사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 (1) 산업의 특성최근 주요선진국들이 제조 경쟁력 강화를 통한 고용 창출, 기술개발, 신제품 출시 등으로 국가의 글로벌 경쟁력 확보에 나서고 있습니다.

글로벌 인플레이션으로 인한 경제의 저성장 기조, 우크라이나-러시아 전쟁의 장기화로 인한 원자재값 상승 등의 영향으로 생산성 하락으로 인한 신성장 동력이 필요한 가운데 주요국의 정부 및 기업들은 스마트팩토리의 보급과 확산, 그리고 지능화 공장을 위한 AI기술과의 접목을 통한 예지보전 기능의 고도화 등 국가 경쟁력 강화를 위한 핵심 사항으로 접근하고 있습니다. 따라서 스마트팩토리 시장의 가장 큰 특징은 제조업의 부가 가치를 높이고 노동 생산성의 향상을 위한 국가 차원에서 지원되는 시장인 것입니다.

■ 빠르게 성장하는 스마트팩토리 시장

세계적으로 제조업 혁신을 위한 전략이 국가적 과제로 경쟁적으로 추진되고 있습니다. 제조업 혁신의 중심에 있는 스마트팩토리는 차세대 신기술과 제조기술이 접목된 지능화된 공장으로, 제조업의 생산성 및 효율성을 획기적으로 향상시킬 수 있는 수단으로 주목받고 있습니다. 특히 코로나19 팬데믹으로 인한 제조업계의 생산기술의 고도화, 지능화 니즈로 스마트제조 도입의 필요성이 증대되었습니다. 대한민국의 경우 GDP 대비 제조업 비중이 27.8%로, 미국(11.6%), 독일(21.6%), 일본(20.8%)등 제조업 선진국들보다 높은 수준을 기록하여 국내 경제에서 제조업이 차지하는 중요도는 상당하다고 볼 수 있습니다.

gdp대비 제조업 기여도_기획재정부.jpg gdp대비 제조업 기여도_기획재정부

대한민국 정부는 중소기업 혁신전략의 한 축으로 스마트공장 지원대상 기업을 선정하여 지원사업을 추진하였습니다. 수혜기업의 수는 '21년도 2만 5천개를 돌파하였고, 스마트팩토리 구축 도입 및 고도화 기업을 대상으로 총 사업비의 50% 이내의 비용을 지원하는 등 스마트팩토리 도입에 대한 장려 정책을 시행하고 있어 스마트제조 도입 및 고도화에 대한 수요는 지속 발생할 것으로 전망합니다.

■ 스마트팩토리 시장의 구성

스마트팩토리 관련 산업은 공장구축기술을 공급하는 공급산업과 이 기술을 필요로 하는 수요산업으로 나눌 수 있는데, 이는 일반적인 상품의 수요 및 공급과는 구별됩니다.

● 공급산업 산업용 네트워크, 센서, 로봇, 3D프린터, AI,빅데이터, 클라우드 등 스마트공장 구축에 필요한 구성요소 및 시스템 설계기술을 의미
● 수요산업 제조공장을 운영하는 제조업 대부분을 포괄하며, 큰 범위에서 볼 때 농업과 건축 등 부가가치를 만들어내는 전 산업이 포함

※출처 : 중소기업 전략기술로드맵_스마트제조(2022~2024), 중소기업벤처부, 중소기업 기술로드맵 연결실체가 속해있는 스마트팩토리 시장 내 영역은 공급산업에 해당되며, 해당 산업의 시장은 크게 인프라, 플랫폼, 애플리케이션으로 구분됩니다. 스마트공장을 구성하는 3요소 중 플랫폼, 애플리케이션의 요소를 담당하고 있으며, 연결종속회사 (주)티라로보틱스는 인프라 요소(자율주행로봇 HW생산, SW개발)를 담당하고 있습니다.

스마트공장의 구성요소와 핵심기술_한국수출입은행.jpg 스마트공장의 구성요소와 핵심기술_한국수출입은행

(2) 경기변동의 특성당사가 속해 있는 산업은 스마트공장 구축을 위한 정보산업 및 로봇산업이라고 볼 수 있으며 제조업에 IT 기술을 접목하여 공장을 지능화, 자동화하는 것이 특징입니다. 이러한 제조운영시스템은 스마트공장 구축의 필수적인 요소로 자리 잡고 있으며, EU, 북미, 일본 등 경제선진국에서 앞다투어 도입함에 따라 당사의 스마트팩토리 소프트웨어 분야도 각광받고 있습니다. 따라서 경기변동에 따라 특정 제조산업의 사이클의 영향을 받을 수는 있겠으나, 설비투자와 관련된 당사 산업의 특성 상 간접 영향에 그치고 있으므로, 타 산업분야에 비해서는 경기변동에 영향을 적게 받는 사업입니다.

(3) 계절적 요인 스마트공장 구축을 위한 신규 프로젝트는 평균적으로 6개월에서 1년가량 기간이 소요되고, 해당 기간 동안 꾸준하게 인력이 투입되며, 고객의 발주시기에 따른 계절성 보다는 프로젝트의 수행기간에 따른 투입원가를 기준으로 수익인식을 하고 있으므로 여타 제조업과는 달리 계절적 요인에 의한 매출 영향이 상대적으로 적습니다. 또한, Hi-Tech부문 제조산업체(2차 전지, 반도체, 전기/전자, 디스플레이 등)을 주요 거래처로 확보하고 있어 각 산업의 설비투자 시기가 겹치지 않음에 따라 사업주기에 따른 영향을 적게 받는 구조 입니다.

(4) 해외/국내 시장 현황 및 전망 ■ 스마트팩토리 해외시장 전망 MarketsandMarkets(2019)에 따르면, 세계 스마트제조시장 규모는 2019년 1,910억 달러에서 연평균 12.4% 성장하여 2025년에는 약 3,848 달러 규모로 성장할 것으로 전망하고 있습니다.

세계 스마트제조 시장 전망 ~2025.jpg 세계 스마트제조 시장 전망 ~2025

세계 스마트제조 시장 전망 ~2025_표.jpg 세계 스마트제조 시장 전망 ~2025_표

※출처 : 중소기업 전략기술로드맵_스마트제조(2022~2024), 중소기업벤처부, 중소기업 기술로드맵 특히, 지역중에서는 아시아태평양 지역이 가장 높은 연평균 성장률을 기록할 전망으로 성능과 보안개선 등에 대한 지출등이 증가 하면서 빠르게 성장 할 것으로 보여지고 있습니다.

세계 스마트제조 지역별 시장규모.jpg 세계 스마트제조 지역별 시장규모

※출처 : 중소기업 전략기술로드맵_스마트제조(2022~2024), 중소기업벤처부, 중소기업 기술로드맵 ■ 스마트팩토리 국내시장 전망 대한민국의 스마트제조시장 규모는 2019년 기준 약 6,920억 원에 달하며, 2025년경에는 20조 4,213억 원을 돌파하여 세계시장에 비해 빠른속도로 성장할 것으로 전망되고 있습니다.

스마트 제조분야 국내시장규모 및 전망.jpg 스마트 제조분야 국내시장규모 및 전망

※출처 : 중소기업 전략기술로드맵_스마트제조(2022~2024), 중소기업벤처부, 중소기업 기술로드맵 또한, 우리나라의 시장규모는 아시아 지역 주요국가 중에서 두 번째로 빠른 성장속도를 보일 것으로 예상됩니다. APAC지역에서의 ICT 공급시장과 Device 공급시장이 각각 연평균 11.6%, 8.9%씩 성장해 스마트공장보급 및 확산속도가 빨라질 것으로 전망되고 있습니다.

apac 지역국가별 스마트제조 분야 시장규모.jpg apac 지역국가별 스마트제조 분야 시장규모

※출처 : 중소기업 전략기술로드맵_스마트제조(2022~2024), 중소기업벤처부, 중소기업 기술로드맵

■스마트 팩토리 어플리케이션 세계 시장 규모는 연평균 18% 증가 예상

Market and Market에 따르면, 스마트팩토리 어플리케이션 세계 시장 규모는 2019년 42억 달러에서 연평균 18% 성장하여 2025년 112억 달러 규모에 이를 전망이며, 대표적 어플리케이션인 MES와 SCM은 각각 연평균 17.7%, 11.2%의 성장세를 보일 것으로 전망하였습니다.

제조용 지능형app 세계시장 규모 및 전망.jpg 제조용 지능형app 세계시장 규모 및 전망

※출처 : 중소기업 전략기술로드맵_스마트제조(2022~2024), 중소기업벤처부, 중소기업 기술로드맵 아시아의 경우 세계 주요 기업들의 제조공장이 낮은 인건비의 아시아 내 개발도상국에 위치, 제조 공정의 생산성 향상을 위한 스마트제조 도입이 타 지역에 비해 빠를 것으로 예상하고 있습니다.

■국내 제조용 어플리케이션 시장은 2025년 약 3.7조 규모로 전망

국내 제조용 지능형 어플리케이션(MES) 시장 규모는 2019년 1.3조 원에서 연평균 18% 성장하여 2025년에는 3.7조 원에 이를 것으로 전망됩니다.

제조용 애플리케이션 국내시장 규모 및 전망.jpg 제조용 애플리케이션 국내시장 규모 및 전망

※출처 : 중소기업 전략기술로드맵_스마트제조(2022~2024), 중소기업벤처부, 중소기업 기술로드맵또한, 제조용 애플리케이션 시장과는 다른 시장으로 구분되는 국내 SCM 시장은 2019년 970억 규모에서 연평균 13.2%로 2025년에는 2,041억원으로 성장 할 것으로 전망 되고 있습니다.

scm 국내 시장규모 및 전망.jpg scm 국내 시장규모 및 전망

기업들이 정보 인프라를 제공하는 ERP 시스템을 구축하고 정보기술이 제공하는 다양한 기회를 활용함에 따라 물류 측면, 공급망 측면에서 최적의 솔루션을 제공하는 SCM 시장은 빠르게 성장 할 것으로 기대되고 있습니다.(5) 시장점유율 연결실체가 개발하여 공급하는 스마트팩토리 솔루션은 유사한 형태로 사업을 영위하는 비교 경쟁기업은 미라콤아이앤씨, LG CNS, 에임시스템 등이 있습니다. 주요 사업자들은 스마트팩토리 솔루션 외에 다양한 SW를 공급하고 있으므로 별도 시장점유율에 관한 구체적 파악에 어려움이 있어 시장점유율을 객관적으로 산출하기 어렵습니다.(6) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상 강점과 단점

당사는 스마트팩토리 구축에 필요한 고도화된 SCM 솔루션 (공급망 관리 및 생산 계획) 및 MES 솔루션 (생산 실행 관리 및 자동화)기반으로 물류 로봇과 산업용 IoT 디바이스 등을 결합하여 무인 자동화, 지능화 공장을 구축 할 수 있도록 IT+OT 통합 서비스를 제공하는 스마트팩토리 솔루션 공급 기업입니다. [보유 솔루션 라인업]

주요제품

솔루션명

· MES 솔루션

MES, WMS, RTD, EIS, THiRA MoM (Manufacturing Operation Management)

· SCM 솔루션

DCP, SCP, APS(THiRA Scheduler, THiRA Planner)
· CAD 솔루션 ZW CAD, ZYX CAD
· 자동화 솔루션 FMCS, WCS, WRS(개발중)

· 하드웨어 솔루션

AMR (로봇사업부문 물적분할)_자율주행 물류로봇

이러한 솔루션 라인업을 바탕으로 2차전지, 반도체, 디스플레이, 자동차 부품, 태양광, 정밀소재 등 다양한 산업군의 국내 대기업에 솔루션을 공급한 레퍼런스를 가지고있으며 S사, L사 등 하이테크 산업군 종사기업 및 SI 기업과 상호 협업을 통해 시장을 확대해 나감으로써 경쟁사에 비해 전략적 우위를 점하고 있습니다.

핵심 역량

내 용

제조 IT 솔루션 개발 기술 보유

- 수요 예측 및 생산 계획 솔루션 개발

- 생산 관리 및 제조 운영 솔루션 개발

- 무인 자동화를 위한 설비 제어, 통합관제 솔루션 개발

- 클라우드 플랫폼 R&D 과제 (과기부) 수행 및 중소기업용 솔루션 개발

- 제조 빅데이터 R&D 과제 수행 (산업부) 및 분석 솔루션 개발

통합 솔루션 기반One-Stop 서비스

- SCM (Supply Chain Management) 솔루션

- MES (Manufacturing Execution System) 솔루션

- 설비 제어 솔루션 / 통합관제 솔루션

- 물류 최적화 알고리즘 및 무인 자동화 솔루션

- 종속회사 티라로보틱스를 통한 스마트 디바이스 및 주행로봇(AMR)

다양한 산업군의국내 우량 기업고객

2차전지, 반도체, 디스플레이, 태양광, 전자조립/부품(소부장), 정밀소재 산업분야 등 대기업 군과의 원활한 협업관계 유지

경쟁사 대비 당사의 비교우위 사항과 핵심 역량은 다음과 같습니다.

구 분

주식회사 티라유텍

비교우위

1) MES부문, 국제표준(ISA95) 및 반도체 표준(SEMI) 적용으로 높은 호환성

2) 컨설팅-라이선스-구축-유지보수-고도화로 이어지는 지속가능 사업

3) 고객사의 설비증설시 기존 시스템과의 호환을 위한 반복수요 창출

4) 다양한 산업군 내 레퍼런스 보유 및 주요 대기업 고객사와의 협업

최근, AI와 결합한 생산설비의 예지보전 기술이 지능화공장의 주요 기능중 한 축으로 주목을 받고 있습니다. 이러한 신기술의 융합을 위하여 타 기업과의 협력 및 우수인재 육성 및 지속적인 기술개발을 통하여 해당 역량을 강화하기 위한 노력을 기울이고 있습니다. 바. 사업부문별 자산, 매출액, 영업손익에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

사. 신규사업 등의 내용 및 전망당사는 지속 수행해오고 있던 하이테크 분야중 2차전지 분야 셀/소재 기업의 설비증설과 생산기지 확충 등 대규모 투자에 주목하고 있습니다. 향후 급격하게 증가하는 전기자동차 등에 적용되는 리튬전지수요에 대응하기 위한 2차전지 분야의 시장규모가 폭발적으로 성장할 것으로 전망하고 있기 때문입니다. 특히, 리튬전지의 발화 등 안전성 이슈로 인하여 2차전지 밸류체인에 있는 기업들의 QC(Quality Control, 품질관리)가 강화되고 있습니다. 시장의 규모가 커지는 만큼 품질관리에 대한 수요도 비례할 것으로 보고있어, 품질관리시스템(QMS,Quality Management System) 개발을 진행중에 있습니다. 또한, 글로벌 리튬 2차전지 시장은 현재 국내 3사를 포함한 한국, 중국, 일본 3개국이 주도하고 있으나, EU와 북미 지역 소재기업이 후발주자로 진출하면서 2차전지 설비투자를 적극 진행하고 있어 2차전지 특화 IT+OT 통합 Service Package 구성 및 종속회사 티라로보틱스의 자율주행물류로봇(AMR)을 연계한 물류자동화 등 다양한 글로벌 수요에 대응 하고자 합니다.

(1) 전사 조직도

2. 조직도_20221231.jpg 2. 조직도_20221231

아. 기업인수목적회사의 합병 추진당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

[주요종속회사_티라로보틱스] 가. 상표관리정책, 및 고객관리 정책 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 지적재산권 현황

구분(종류) 순번 명칭 출원일 출원국 현 상태
특허 1 물류로봇용 충전시스템 2022-04-05 국내 출원
2 피벗축 이동장치와 이것이 구비된 육륜지지차량 2022-04-26 국내 출원
3 팔레트 트럭 2022-08-23 국내 출원
4 롤테이너 운반차 2022-08-23 국내 출원
5 물류시스템의 사용자 식별 시스템 및 방법 2022-09-07 국내 출원
6 쏘잉용 자율주행로봇 2023-01-06 국내 출원
상표 1 티라봇 2022-04-06 국내 등록
2 THiRAbot 2022-04-06 국내 등록

다. 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황

제조 산업의 경우 동질성을 강조하던 시대에서 다양성을 중시하는 시대로 변화하면서 소품종 대량생산에서 다품종 소량생산, 더 나아가 적시 적량 맞춤형 생산체계로 변화하고 있습니다. 즉, 한 번 세팅한 공장시설을 오랜 기간 유지하는 것이 아니라 수시로 변경해야 하는 상황이 발생하면서 고정식 이송장치 (컨베이어, AGV)보다는 AMR이 필요하게 되었습니다.

특히 E-COMMERCE 분야의 수요가 급격히 팽창면서 물류창고에서의 물동량이 크게 늘어나 창고자동화의 수요가 급증하고 있습니다. 기존의 창고시설을 변경없이 사용하고자하는 수요, 즉 초기 투자비가 적게 들면서 생산성을 높이고자 하는 수요에 대응하기 위해 AMR의 수요는 증가추세에 있습니다.

다양한 분야에서 자율주행물류로봇을 사용하면서 여러 형태로 적용범위 및 응용사례가 확대되고 있습니다. 따라서 고객의 수요가 가장 많은 형태의 AMR을 양산하면서, 고객과의 끊임없는 교류를 통하여 제품의 다양성을 추구하여 단품 판매의 위험요소를 줄여나가고 있습니다.

emb000054684377.jpg 국내 물류로봇 시장실적 및 전망

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

※ 하기 제 18기 재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정 입니다. 가. 요약 연결재무정보

(단위 : 원)
과 목 제 17기 제16기 제15기
2022년 12월말 2021년 12월말 2020년 12월말
회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS
자산 　
유동자산 14,543,946,126 9,952,489,063 14,579,150,257
비유동자산 21,255,641,157 20,871,827,165 18,550,418,207
자산총계 35,799,587,283 30,824,316,228 33,129,568,464
부채 　
유동부채 11,640,553,081 7,384,541,069 5,086,769,524
비유동부채 6,319,261,508 4,044,357,072 2,002,750,025
부채총계 17,959,814,589 11,428,898,141 7,089,519,549
자본 　
자본금 549,125,000 546,625,000 543,375,000
자본총계 17,839,772,694 19,395,418,087 26,040,048,915
부채와 자본총계 35,799,587,283 30,824,316,228 33,129,568,464
종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 지분법 지분법
과목 제17기 제16기 제15기
(2022.01.01 ~ 2022.12.31) (2021.01.01 ~ 2021.12.31) (2020.01.01 ~ 2020.12.31)
매출액 35,942,703,346 39,326,882,182 34,623,053,432
영업이익 (4,267,879,043) (7,892,968,263) (1,330,949,768)
당기순이익 (4,672,473,566) (8,698,553,143) (1,082,088,870)
기타포괄손익 165,155,920 1,852,414,598 (14,292,541)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:
공정가치측정 금융자산관련손익 (515,967,601) 1,736,488,400 -
확정급여제도의 재측정요소 112,285,426 (14,292,541)
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목:
지분법자본변동 2,728,914 3,640,772 -
총포괄손익 (4,507,317,646) (6,846,138,545) (1,096,381,411)
기본주당순손익 (829) (1,653) (206)
희석주당순손익 (829) (1,653) (206)
계열회사 수 2 2 2

※ ( )안은 부의 수치임※ 연결에 포함된 회사 수는 당사(연결 지배회사 본인) 포함된 숫자입니다. 나. 요약 별도재무정보

(단위 : 원)
과 목 제 17기 제16기 제15기
2022년 12월말 2021년 12월말 2020년 12월말
회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS
자산 　
유동자산 9,208,387,405 9,952,489,063 14,579,150,257
비유동자산 22,590,946,771 20,871,827,165 18,550,418,207
자산총계 31,799,334,176 30,824,316,228 33,129,568,464
부채 　
유동부채 9,903,882,335 7,384,541,069 5,086,769,524
비유동부채 3,137,927,731 4,044,357,072 2,002,750,025
부채총계 13,041,810,066 11,428,898,141 7,089,519,549
자본 　
자본금 549,125,000 546,625,000 543,375,000
자본총계 18,757,524,110 19,395,418,087 26,040,048,915
부채와 자본총계 31,799,334,176 30,824,316,228 33,129,568,464
종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법
과목 제17기 제16기 제15기
(2022.01.01 ~ 2022.12.31) (2021.01.01 ~ 2021.12.31) (2020.01.01 ~ 2020.12.31)
매출액 35,298,403,346 39,326,882,182 34,623,053,432
영업이익 (2,123,521,400) (7,892,968,263) (1,330,949,768)
당기순이익 (2,934,132,382) (8,698,553,143) (1,082,088,870)
기타포괄손익 163,316,559 1,852,414,598 (14,292,541)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:
공정가치측정 금융자산관련손익 (515,967,601) 1,736,488,400 -
확정급여제도의 재측정요소 676,555,246 112,285,426 (14,292,541)
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목:
지분법자본변동 2,728,914 3,640,772 -
총포괄손익 (2,770,815,823) (6,846,138,545) (1,096,381,411)
기본주당순손익 (542) (1,653) (206)
희석주당순손익 (542) (1,653) (206)
계열회사 수 2 2 2

※ ( )안은 부의 수치임

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 17 기 2022.12.31 현재

제 16 기 2021.12.31 현재

제 15 기 2020.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 17 기

제 16 기

제 15 기

자산

 　 　 　

　유동자산

14,543,946,126

9,952,489,063

14,579,150,257

　　현금및현금성자산

6,742,183,109

1,006,384,562

3,356,040,433

　　매출채권 및 기타유동채권

4,754,873,952

6,219,887,093

4,941,960,439

　　유동계약자산

1,081,209,822

1,997,243,385

3,172,253,297

　　재고자산

1,176,505,611

125,665,968

278,961,900

　　기타유동금융자산

216,400,000

244,600,000

2,165,238,494

　　기타유동자산

570,232,862

354,851,665

648,578,284

　　당기법인세자산

2,540,770

3,856,390

16,117,410

　비유동자산

21,255,641,157

20,871,827,165

18,550,418,207

　　기타포괄손익-공정가치금융자산

3,543,007,860

4,226,265,180

1,999,998,000

　　관계기업 및 공동기업 투자

1,023,353,000

1,724,840,530

1,831,854,630

　　유형자산

6,880,299,731

6,146,008,708

5,203,804,224

　　무형자산

4,449,992,504

4,400,146,084

4,538,488,429

　　기타비유동금융자산

2,068,191,586

2,454,825,250

2,928,496,570

　　사용권자산

1,109,908,368

265,793,365

314,707,345

　　이연법인세자산

2,180,888,108

1,653,948,048

1,733,069,009

　자산총계

35,799,587,283

30,824,316,228

33,129,568,464

부채

 　 　 　

　유동부채

11,640,553,081

7,384,541,069

5,086,769,524

　　단기차입금

3,334,000,000

2,134,000,000

1,134,000,000

　　유동성장기부채

2,518,678,400

0

209,523,808

　　매입채무 및 기타유동채무

3,033,598,396

3,921,979,314

2,494,955,580

　　유동계약부채

581,349,981

924,913,703

863,080,728

　　기타유동부채

681,091,800

59,467,000

111,574,770

　　유동파생상품부채

776,569,302

0

 　

　　유동리스부채

656,006,487

158,570,659

218,676,781

　　유동충당부채

59,258,715

185,610,393

54,957,857

　비유동부채

6,319,261,508

4,044,357,072

2,002,750,025

　　장기차입금

 　

1,259,339,200

 　

　　장기매입채무 및 기타비유동채무

336,345,973

206,845,973

206,209,109

　　전환상환우선주부채

2,919,694,336

0

 　

　　확정급여부채

2,432,795,418

2,356,774,896

1,644,203,245

　　기타비유동금융부채

150,000,000

111,000,000

50,000,000

　　비유동리스부채

480,425,781

110,397,003

102,337,671

　부채총계

17,959,814,589

11,428,898,141

7,089,519,549

자본

 　 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

17,135,258,733

19,395,418,087

26,040,048,915

　　자본금

549,125,000

546,625,000

543,375,000

　　자본잉여금

21,027,894,311

20,903,242,814

20,690,298,914

　　기타자본구성요소

(353,277,280)

(2,289,337,116)

(2,274,650,933)

　　기타포괄손익누계액

1,226,890,485

1,740,129,172

 　

　　이익잉여금(결손금)

(5,315,373,783)

(1,505,241,783)

7,081,025,934

　비지배지분

704,513,961

0

 　

　자본총계

17,839,772,694

19,395,418,087

26,040,048,915

자본과부채총계

35,799,587,283

30,824,316,228

33,129,568,464

연결 포괄손익계산서

제 17 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 16 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 15 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 17 기

제 16 기

제 15 기

수익(매출액)

35,942,703,346

39,326,882,182

34,623,053,432

매출원가

31,536,859,929

40,761,907,464

30,288,898,978

매출총이익

4,405,843,417

(1,435,025,282)

4,334,154,454

판매비와관리비

8,673,722,460

6,457,942,981

5,665,104,222

영업이익

(4,267,879,043)

(7,892,968,263)

(1,330,949,768)

기타수익

27,894,993

2,106,716

867,688

기타비용

905,030,755

1,181,289,369

67,296,313

금융수익

1,039,102,186

88,541,022

181,482,588

금융비용

407,778,154

46,616,445

109,509,152

지분법투자이익(손실)

(704,872,575)

(111,681,756)

(168,145,370)

법인세비용차감전순이익(손실)

(5,218,563,348)

(9,141,908,095)

(1,493,550,327)

법인세비용(수익)

(546,089,782)

(443,354,952)

(411,461,457)

당기순이익(손실)

(4,672,473,566)

(8,698,553,143)

(1,082,088,870)

당기순이익(손실)의 귀속

 　 　 　

　지배기업소유주지분

(4,488,181,727)

(8,698,553,143)

(1,082,088,870)

　비지배지분

(184,291,839)

 　 　

기타포괄손익

165,155,920

1,852,414,598

(14,292,541)

　당기손익으로 재분류되지 않는항목

 　 　 　

　　확정급여제도의 재측정손익

678,394,607

112,285,426

(14,292,541)

　　기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련손익

(515,967,601)

1,736,488,400

 　

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

 　 　 　

　　지분법 자본변동

2,728,914

3,640,772

 　

총포괄손익

(4,507,317,646)

(6,846,138,545)

(1,096,381,411)

총 포괄손익의 귀속

 　 　 　

　지배기업소유주지분

(4,323,370,687)

(6,846,138,545)

(1,096,381,411)

　비지배지분

(183,946,959)

 　 　

주당이익

 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(829)

(1,653)

(206)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(829)

(1,653)

(206)

연결 자본변동표

제 17 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 16 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 15 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

543,375,000

20,690,298,914

(977,341,136)

 　

8,177,407,345

28,433,740,123

 　

28,433,740,123

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

(1,082,088,870)

(1,082,088,870)

 　

(1,082,088,870)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

 　 　 　 　 　 　 　 　

확정급여제도의 재측정요소

 　 　 　 　

(14,292,541)

(14,292,541)

 　

(14,292,541)

지분법자본변동

 　 　 　 　 　 　 　 　

주식선택권의 행사

 　 　 　 　 　 　 　 　

주식선택권의 부여

 　 　

62,425,786

 　 　

62,425,786

 　

62,425,786

신주의 발행

 　 　 　 　 　 　 　 　

자기주식 거래로 인한 증감

 　 　

(1,359,735,583)

 　 　

(1,359,735,583)

 　

(1,359,735,583)

2020.12.31 (기말자본)

543,375,000

20,690,298,914

(2,274,650,933)

 　

7,081,025,934

26,040,048,915

 　

26,040,048,915

2021.01.01 (기초자본)

543,375,000

20,690,298,914

(2,274,650,933)

 　

7,081,025,934

26,040,048,915

 　

26,040,048,915

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

(8,698,553,143)

(8,698,553,143)

 　

(8,698,553,143)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

 　 　 　

1,736,488,400

 　

1,736,488,400

 　

1,736,488,400

확정급여제도의 재측정요소

 　 　 　 　

112,285,426

112,285,426

 　

112,285,426

지분법자본변동

 　 　 　

3,640,772

 　

3,640,772

 　

3,640,772

주식선택권의 행사

 　 　

(14,686,183)

 　 　

(14,686,183)

 　

(14,686,183)

주식선택권의 부여

 　 　 　 　 　 　 　 　

신주의 발행

3,250,000

212,943,900

 　 　 　

216,193,900

 　

216,193,900

자기주식 거래로 인한 증감

 　 　 　 　 　 　 　 　

2021.12.31 (기말자본)

546,625,000

20,903,242,814

(2,289,337,116)

1,740,129,172

(1,505,241,783)

19,395,418,087

 　

19,395,418,087

2022.01.01 (기초자본)

546,625,000

20,903,242,814

(2,289,337,116)

1,740,129,172

(1,505,241,783)

19,395,418,087

 　

19,395,418,087

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

(4,488,181,727)

(4,488,181,727)

(184,291,839)

(4,672,473,566)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

 　 　 　

(515,967,601)

 　

(515,967,601)

 　

(515,967,601)

확정급여제도의 재측정요소

 　 　 　 　

678,049,727

678,049,727

344,880

678,394,607

지분법자본변동

 　 　 　

2,728,914

 　

2,728,914

 　

2,728,914

주식선택권의 행사

 　 　

(27,760,000)

 　 　

(27,760,000)

 　

(27,760,000)

주식선택권의 부여

 　 　 　 　 　 　

36,250,074

36,250,074

신주의 발행

2,500,000

94,450,987

 　 　 　

96,950,987

852,210,846

949,161,833

자기주식 거래로 인한 증감

 　

30,200,510

1,963,819,836

 　 　

1,994,020,346

 　

1,994,020,346

2022.12.31 (기말자본)

549,125,000

21,027,894,311

(353,277,280)

1,226,890,485

(5,315,373,783)

17,135,258,733

704,513,961

17,839,772,694

연결 현금흐름표

제 17 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 16 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 15 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 17 기

제 16 기

제 15 기

영업활동현금흐름

(1,190,771,187)

(3,499,190,668)

(510,409,738)

　당기순이익(손실)

(4,672,473,566)

(8,698,553,143)

(1,082,088,870)

　당기순이익조정을 위한 조정

3,893,228,175

4,002,712,052

2,875,022,061

　영업활동 자산ㆍ부채의변동

(323,899,370)

1,172,474,948

(2,339,433,208)

　이자수취

15,578,365

32,511,140

99,374,230

　이자지급

(107,061,181)

(24,453,075)

(30,128,156)

　법인세환급(납부)

3,856,390

16,117,410

(33,155,795)

투자활동현금흐름

(2,289,623,435)

(629,912,113)

1,223,446,999

　단기금융상품의 처분

 　

2,120,000,000

12,075,850,884

　단기대여금의 회수

671,100,000

330,423,344

583,692,196

　장기금융상품의 처분

166,985,107

2,320,911

52,017,378

　장기대여금의 회수

270,100,600

365,446,200

 　

　비품의 처분

1,450,000

833,575

625,467

　국고보조금의 증가

328,641,843

5,000,000

9,953,970

　보증금의 감소

227,200,000

392,824,900

341,450,150

　단기금융상품의 취득

 　

(50,000,000)

(4,100,000,000)

　단기대여금의 증가

(595,000,000)

(435,100,000)

 　

　장기금융상품의 취득

(6,254,535)

(36,963,576)

(37,271,053)

　장기대여금의 증가

(149,500,000)

(31,600,000)

(166,800,000)

　기계장치의 취득

(2,352,610)

(11,800,000)

(505,828,450)

　공구와기구의 취득

(1,690,910)

 　 　

　비품의 취득

(165,101,554)

(259,680,313)

(183,723,942)

　시설장치의 취득

(52,272,727)

(107,820,000)

(175,081,818)

　특허권의 취득

(6,477,240)

(9,344,200)

 　

　개발비의 증가

(1,173,461,409)

(1,149,523,693)

(503,360,668)

　소프트웨어의 취득

(445,180,000)

(294,463,261)

(200,353,315)

　보증금의 증가

(174,810,000)

(277,466,000)

(1,218,225,800)

　관계기업에 대한 투자자산의 취득

 　 　

(2,000,000,000)

　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가

 　 　

(1,999,998,000)

　건설중인자산의 취득

(1,183,000,000)

(1,183,000,000)

(749,500,000)

재무활동현금흐름

9,216,193,169

1,778,611,732

(2,568,791,851)

　단기차입금의 증가

5,000,000,000

14,147,087,554

1,914,000,000

　장기차입금의 증가

1,259,339,200

1,259,339,200

 　

　전환상환우선주부채의 증가

4,499,986,008

 　 　

　자기주식의 처분

2,002,000,000

 　 　

　주식의 발행

922,500,333

180,105,900

 　

　임대보증금의 증가

88,000,000

81,000,000

 　

　단기차입금의 상환

(3,800,000,000)

(13,147,087,554)

(2,314,000,000)

　유동성장기차입금의 상환

 　

(209,523,808)

(209,523,808)

　임대보증금의 감소

(49,000,000)

(20,000,000)

(10,000,000)

　자기주식의 취득

 　 　

(1,359,735,583)

　주식발행비용

(1,098,500)

 　 　

　리스부채의 상환

(705,533,872)

(512,309,560)

(589,532,460)

현금및현금성자산의 환율변동효과

 　

835,178

(58,067,685)

현금및현금성자산의순증가(감소)

5,735,798,547

(2,349,655,871)

(1,913,822,275)

기초현금및현금성자산

1,006,384,562

3,356,040,433

5,269,862,708

기말현금및현금성자산

6,742,183,109

1,006,384,562

3,356,040,433

3. 연결재무제표 주석

제 17(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
제 16(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
주식회사 티라유텍과 그 종속기업

1. 회사의 개요

지배기업인 주식회사 티라유텍(이하 "회사")은 2006년 8월 25일에 설립되어, 2019년10월 31일 한국거래소 시장에 상장한 법인으로서 서울특별시 강남구 학동로 5길 7 (논현동)에 소재하고 있습니다. 회사는 소프트웨어 개발 및 공급, 소프트웨어자문 등을 주요 영업으로 하고 있습니다.지배기업의 당기말 현재 자본금은 549백만원이며, 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명 소유주식수(주) 지분율
김정하 1,747,000 31.81%
SK(주) 750,000 13.66%
조원철 591,000 10.76%
에스티-제이든영신기술조합제1호 283,000 5.15%
육영수 218,000 3.97%
홍은경 80,000 1.46%
우리사주조합 78,645 1.43%
자기주식 32,275 0.59%
기타(소액주주) 1,711,330 31.16%
합계 5,491,250 100.00%

주석 - 계속

2022년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 회사와 회사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.1-2. 당기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명 업종 결산일 소유 지분율(주1)
(주)티라로보틱스 제조업 12월 31일 68.36%

(주1) 주식회사 티라로보틱스가 발행한 지분의 68.36%는 지배기업이 보유하고 있으며, 보통주에 해당하는 15.78% 및 전환상환우선주에 해당하는 15.86%는 비지배주주가 보유하고 있습니다. (주석 13 참조)1-3. 당기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 당기말 (단위: 천원)
구분 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익
종속기업(주1) (주)티라로보틱스 8,468,390 4,855,965 3,612,425 853,900 (1,519,174) (1,517,334)

(주1) 당기 중 물적분할을 통해 신규설립하여 최초로 지배력을 획득하였습니다. 1-4. 당기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

- 당기말 (단위: 천원)
구분 기업명 기초 누적 비지배지분 유상증자 비지배지분에 배분된 총포괄손익 기타 기말 누적비지배지분
종속기업(주1) (주)티라로보틱스 - 787,482 (183,947) 100,979 704,514

주석 - 계속

2. 재무제표 작성기준다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 당기의 재무제표는 연결재무제표이며, 비교 표시되는 전기 재무제표는 개별기준으로 작성하였습니다.

2-1. 회계기준의 적용

연결실체는 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.ㆍ특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)ㆍ순공정가치로 측정하는 매각예정자산ㆍ확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2-4에서 설명하고 있습니다.

주석 - 계속

2-2. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

주석 - 계속

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

주석 - 계속

2-3. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

주석 - 계속

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

2-4. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

주석 - 계속

2-4-1. 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

2-4-2. 법인세

연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서,해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

2-4-3. 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

2-4-4. 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

주석 - 계속

2-4-5. 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

2-4-6. 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성계약자산 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 용역기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 코로나19 (COVID-19)의 영향으로 보고기간말 현재 진행 중인 용역 프로젝트의총계약원가의 추정에 불확실성이 있습니다.

2-4-7. 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.연결실체는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결실체가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

주석 - 계속

연결실체는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 일반적으로 리스개시일에 예상되는 잔존가치는 보증금액과 같거나 더 높으므로 연결실체는 보증에 따라 어떤 금액을 지급할 것으로 예상하지 않습니다.

매 보고기간말에 비교 가능한 자산에 대해 달성된 실제 잔존가치와 미래 가격에 대한예상을 반영하기 위해 예상 잔존가치를 검토합니다.

주석 - 계속

3. 유의적인 회계정책

3-1. 연결

(1) 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 연결실체가 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

(2) 내부거래 제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니다.(3) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

(4) 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

주석 - 계속

(5) 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다.

관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다

주석 - 계속

3-2. 외화환산연결실체의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화인 원화로 작성되고 있습니다.

3-2-1. 기능통화와 표시통화

연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화는대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

3-2-2. 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

주석 - 계속

3-3. 금융자산3-3-1. 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

3-3-2. 측정연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

주석 - 계속

(1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

① 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

주석 - 계속

(2) 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3-3-3. 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

3-3-4. 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

주석 - 계속

연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

3-3-5. 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

3-4. 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.3-5. 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

주석 - 계속

3-6. 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

3-7. 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분 추정내용연수
건 물 40 년
이외 상각자산 5 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

3-8. 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

주석 - 계속

3-9. 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

3-10. 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각 누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분 추정내용연수
산업재산권 7 년
소프트웨어 3 년
영 업 권 무한정
개 발 비 5 년

주석 - 계속

개발비로 인식된 무형자산은 주로 연결실체가 현재 진행중인 프로젝트의 개발원가로구성되어 있습니다. 연결실체는 개발과정에서 발생한 개발에 직접적으로 귀속되는 개발 원가가 다음의 조건을 모두 충족한 경우에 자산으로 인식하고 있습니다. 그 외 경상연구 및 보수 등과 관련된 지출은 발생시 당기비용으로 회계처리 됩니다.

ㆍ 프로젝트를 완성하여 수익창출에 기여 가능한 기술적 실현가능성ㆍ 개발활동을 통한 완성된 프로젝트를 사용하거나 판매하려는 연결실체의 의도ㆍ 프로젝트 결과물이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능ㆍ 프로젝트의 개발을 완료하고 그것을 이용하여 판매하거나 사용하는 데 필요한 기 술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성ㆍ 개발과정에서 발생한 프로젝트 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능

주석 - 계속

3-11. 관계기업투자관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업투자는 최초에취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

3-12. 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

주석 - 계속

3-13. 금융부채

3-13-1. 분류 및 측정

연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.

3-13-2. 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

3-14. 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

주석 - 계속

3-15. 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결실체는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

주석 - 계속

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.3-16. 종업원급여3-16-1. 퇴직급여연결실체의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 운영됩니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다.

확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량 회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

주석 - 계속

3-16-2. 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

연결실체는 부여시점의 지분상품의 공정가치에 근거하여 산출된 종업원 용역의 공정가치는 가득기간에 걸쳐 기타자본항목으로 인식됩니다. 3-17. 수익인식연결실체는 소프트웨어 개발ㆍ공급, 관련 용역, 제품 및 상품의 제공 및 판매 사업을 하고있습니다.연결실체는 용역의 제공에 대한 수익을 투입법에 따른 진행률로 기간에 걸쳐 인식합니다. 고객은 연결실체가 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하기 때문입니다. 제품 및 상품의 판매 수익은 한 시점에 인식되며, 그 시점은일반적으로 재화의 인도시점입니다.

연결실체는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 통합 계약에서①소프트웨어 판매, ② 설치용역, ③ 소프트웨어 업데이트 및 ④ 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.

연결실체는 계약기간 동안 고객에게 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

주석 - 계속

3-18. 계약 잔액

(1) 계약자산

계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결실체가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.

(2) 매출채권

수취채권은 무조건적인 연결실체의 권리를 나타냅니다.

(3) 계약부채

계약부채는 연결실체가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결실체가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결실체가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

3-19. 리스

연결실체는 다양한 사무실, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 3-19-2에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

주석 - 계속

연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.ㆍ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)ㆍ 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료ㆍ 잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액ㆍ 연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수 선택권의 행사가격ㆍ 리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스 를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을사용합니다.

주석 - 계속

연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.ㆍ 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영ㆍ 최근 제3자 금융을 받지 않을 당시 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험 을 조정하는 상향 접근법을 사용ㆍ 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결실체는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.ㆍ 리스부채의 최초 측정금액ㆍ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가ㆍ 복구원가의 추정치

주석 - 계속

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결실체는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 연결실체가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무기기로 구성되어 있습니다.

3-19-1. 변동리스료

연결실체의 변동리스료를 지급하는 계약조건은 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

3-19-2. 연장선택권 및 종료선택권

연결실체 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다.

3-19-3. 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결실체는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

주석 - 계속

3-20. 영업부문

영업부문별 정보는 최고경영의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고경영의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결실체는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.3-21. 복합금융상품

연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환상환우선주부채입니다.

연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환상환우선주입니다. 동 복합금융상품에 내재된 지분전환특성은 주계약과 밀접하게 관련되어 있지 않으므로 분리하여 파생상품(이하 "전환권 등")으로 인식합니다. 최초인식시 주계약의 장부금액은 전환권 등의 공정가치를 차감함 금액으로 인식하며 상각후원가로 측정합니다. 전환권 등은 공정가치로 최초 인식되며, 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정 됩니다.

3-22. 재무제표 승인

연결실체의 재무제표는 2023년 2월 27일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 30일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

주석 - 계속

4. 매출채권(기타채권) 및 기타금융자산

4-1. 매출채권및기타채권당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목

당기말

전기말
총 액 대손충당금 순 액 총 액 대손충당금 순 액

매출채권

4,738,876 (96,429) 4,642,447 6,141,066 (57,689) 6,083,377
미수금 112,427 - 112,427 136,510 - 136,510
합계 4,851,303 (96,429) 4,754,874 6,277,576 (57,689) 6,219,887

4-2. 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기

기초금액

 57,689 58,943

대손상각비(환입)

 38,740 (1,254)

기말금액

 96,429 57,689
주석 - 계속

4-3. 기타금융자산당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목

당기말

전기말
유동 대여금 216,400 244,600
비유동 장기금융상품 - 160,229
임차보증금 426,682 457,275
기타보증금 958,620 985,930
대여금 682,890 851,391
소계 2,068,192 2,454,825
합계 2,284,592 2,699,425

5. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 당기말 전기말
유동 선급금 369,828 320,510
선급비용 200,405 34,342
합계 570,233 354,852
주석 - 계속

6. 재고자산 6-1. 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 당기말 전기말
상품 145,012 112,252
재공품 413,844 -
원재료 617,650 31,472
원재료평가충당금 - (18,058)
합계 1,176,506 125,666

6-2. 연결실체는 당기에 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실환입액 18,058천원(전기 : 24,491천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에서 차감되었습니다.

주석 - 계속

7. 기타포괄손익-공정가치금융자산7-1. 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
지분상품 3,543,008 4,226,265

7-2. 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
기초 4,226,265 1,999,998
공정가치평가손익 (683,257) 2,226,267
기말 3,543,008 4,226,265

주석 - 계속

8. 관계기업 및 공동기업투자8-1. 당기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초 1,724,841 1,831,855
지분법손익 (704,873) (111,682)
지분법자본변동 3,385 4,668
기말 1,023,353 1,724,841

8-2. 당기말 현재 주요 관계기업 및 공동기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
기업명 관계의 성격 지분율 주사업장 결산월
포메이션랩스 주식회사 응용 소프트웨어개발 및 공급업 40% 한국 12월

8-3. 당기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
기업명 당기말 전기말
취득원가 순자산가액(주1) 장부금액 취득원가 순자산가액(주1) 장부금액
포메이션랩스주식회사 2,000,000 1,044,171 1,023,353 2,000,000 1,739,738 1,724,841

(주1) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다.

주석 - 계속

8-4. 당기 및 전기 중 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위: 천원)
기업명 취득원가 지분법평가내역 기말평가액
지분법손익 지분법자본변동
포메이션랩스 주식회사 1,724,841 (704,873) 3,385 1,023,353

- 전기 (단위: 천원)
기업명 취득원가 지분법평가내역 기말평가액
지분법손익 지분법자본변동
포메이션랩스 주식회사 1,831,855 (111,682) 4,668 1,724,841

8-5. 당기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 당기말 (단위: 천원)
구분 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익
관계기업 포메이션랩스 주식회사 5,423,807 2,813,379 2,610,428 11,064,098 (1,747,087) (1,747,087)

(주) 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.

- 전기말 (단위: 천원)
구분 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익
관계기업 포메이션랩스 주식회사 5,867,061 1,517,715 4,349,346 15,044,010 (262,515) (262,515)

(주) 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.

주석 - 계속

9. 유형자산9-1. 유형자산의 내역 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기말 (단위: 천원)
구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액
토지 712,029 - - 712,029
건물 2,379,792 (475,958) - 1,903,834
기계장치 1,436,039 (895,431) - 540,608
공구와기구 1,691 (141) - 1,550
비품 1,322,262 (854,279) (44,375) 423,608
시설장치 503,119 (314,229) (5,719) 183,171
건설중인자산 3,115,500 - - 3,115,500
합계 9,470,432 (2,540,038) (50,094) 6,880,300

- 전기말 (단위: 천원)
구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액
토지 712,029 - - 712,029
건물 2,379,792 (416,463) - 1,963,329
기계장치 1,433,686 (608,380) - 825,306
비품 1,285,986 (793,413) (8,248) 484,325
시설장치 470,546 (234,285) (7,741) 228,520
건설중인자산 1,932,500 - - 1,932,500
합계 8,214,539 (2,052,541) (15,989) 6,146,009
주석 - 계속

9-2. 유형자산의 변동당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위: 천원)
구분 기초 취득 처분 정부보조금 감가상각 기말
토지 712,029 - - - - 712,029
건물 1,963,329 - - - (59,495) 1,903,834
기계장치 825,306 2,353 - - (287,051) 540,608
공구와기구 - 1,691 - - (141) 1,550
비품 484,325 165,102 (1,367) (43,454) (180,998) 423,608
시설장치 228,520 52,272 (16,088) - (81,533) 183,171
건설중인자산 1,932,500 1,183,000 - - - 3,115,500
합계 6,146,009 1,404,418 (17,455) (43,454) (609,218) 6,880,300

- 전기 (단위: 천원)
구분 기초 취득 처분 정부보조금 감가상각 기말
토지 712,029 - - - 　- 712,029
건물 2,022,823 - - - (59,494) 1,963,329
기계장치 1,100,047 11,800 - - (286,541) 825,306
비품 395,090 259,680 (734) 　- (169,711) 484,325
시설장치 224,315 107,820 (15,889) (5,000) (82,726) 228,520
건설중인자산 749,500 1,183,000 　- 　- 　- 1,932,500
합계 5,203,804 1,562,300 (16,623) (5,000) (598,472) 6,146,009

감가상각비 중 375백만원(전기 : 359백만원)은 매출원가, 234백만원(전기 : 240백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

주석 - 계속

10. 무형자산 10-1. 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기말 (단위: 천원)
구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액
산업재산권 23,614 (9,517) (1,512) - 12,585
소프트웨어 2,366,346 (1,801,503) (249,332) - 315,511
영업권 2,491,609 - - - 2,491,609
개발비 3,239,786 (755,483) - (854,015) 1,630,288
합계 8,121,355 (2,566,503) (250,844) (854,015) 4,449,993

- 전기말 (단위: 천원)
구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액
산업재산권 17,137 (6,783) - - 10,354
소프트웨어 1,940,406 (1,477,202) - - 463,204
영업권 2,491,609 　- - - 2,491,609
개발비 3,421,715 (863,561) - (1,123,175) 1,434,979
합계 7,870,867 (2,347,546) - (1,123,175) 4,400,146

주석 - 계속

10-2. 무형자산의 변동내역당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위: 천원)
구분 기초 취득 처분 정부보조금 상각 손상차손 기말
산업재산권 10,354 6,477 - (1,649) (2,597) - 12,585
소프트웨어 463,204 445,179 - (283,539) (309,333) - 315,511
영업권 2,491,609 - - - - - 2,491,609
개발비 1,434,979 1,173,463 - - (124,139) (854,015) 1,630,288
합계 4,400,146 1,625,119 - (285,188) (436,069) (854,015) 4,449,993

- 전기 (단위: 천원)
구분 기초 취득 처분 정부보조금 상각 손상차손 기말
산업재산권 2,953 9,344 - - (1,943) - 10,354
소프트웨어 426,214 294,463 - - (257,473) - 463,204
영업권 2,491,609 - - - - - 2,491,609
개발비 1,617,712 1,149,524 - - (209,082) (1,123,175) 1,434,979
합계 4,538,488 1,453,331 - - (468,498) (1,123,175) 4,400,146

무형자산상각비 중 33백만원(전기: 48백만원)은 매출원가, 403백만원(전기: 421백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

주석 - 계속

10-3. 영업권의 손상 평가

10-3-1. 영업권은 연결실체의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업 부문 별로 (현금창출단위 또는 현금창출단위집단임) 다음과 같이 배분됐습니다.

- 당기 (단위 : 천원)
구분 기초 취득 처분 손상 기말
SCM 사업부 2,491,609 - - - 2,491,609

- 전기 (단위 : 천원)
구분 기초 취득 처분 손상 기말
SCM 사업부 2,491,609 - - - 2,491,609

10-3-2. SCM사업부현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하였으며 추정 연도 동안의 경제상황 전반에 대한 최선의 추정치를 반영하여 일부 조정된미래현금흐름을 사용하였습니다. 추정한 현금흐름에 목표자본구조를 반영한 CAPM(Capital Asset Pricing Model)을 이용하여 계산된 연 12.60%(전기: 14.70%)의 세후할인율(WACC)을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다.

경영진이 최초 5년간의 재무예산을 수립할 때 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

(1) 예상 매출 성장률

예상 매출 성장률은 연결실체의 과거 경험 및 매출계획에 따라 산정하였습니다.

(2) 영업이익

영업이익은 EIU의 예상물가상승률, 및 연결실체의 투자계획 및 인원계획 등에 따라 조정된 영업이익의 과거 경험에 기초하여 예측됩니다.

주석 - 계속

(3) 현금전환비율

현금전환비율은 영업이익 대비 영업현금흐름의 비율입니다. 경영진은 과거의 경험을바탕으로 현금 전환율을 예측합니다.

11. 사용권자산11-1. 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당기말 전기말
취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액
건물 1,424,393 (550,893) 873,500 76,650 (18,156) 58,494
차량운반구 497,404 (260,996) 236,408 510,036 (302,737) 207,299
합계 1,921,797 (811,889) 1,109,908 586,686 (320,893) 265,793

11-2. 당기 및 전기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당기 전기
사용권자산에 대한 감가상각비 671,592 488,149
리스부채 이자비용 68,340 20,231
합계 739,932 508,380

주석 - 계속

12. 차입금 12-1. 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말
단기차입금 기업은행 1.71-2.91 1,134,000 1,134,000
단기차입금 국민은행 4.20 1,000,000 1,000,000
단기차입금 신한은행 2.85 1,000,000 -
단기차입금 산업은행 6.78 200,000 -
합계 3,334,000 2,134,000

12-2. 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입처 차입용도 연이자율(당기) 금액 최종 만기일 상환방법
당기말 전기말
기업은행 일반운전자금대출 5.63% 2,518,678 1,259,339 2023.02.28 만기일시상환
소계 2,518,678 1,259,339 　 　
유동성대체 (2,518,678) - 　 　
합계 - 1,259,339 　 　

12-3. 당기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 1년 2년 3년 초과 합계
단기차입금 3,334,000 - - 3,334,000
장기차입금(주1) 2,518,678 - - 2,518,678

(주1) 해당차입금은 보고기간 후 사건에 기재된바와 같이 2023년 1월 31일자로 상환되었습니다.

주석 - 계속

13. 전환상환우선주부채 및 파생상품부채 13-1. 당기말 현재 전환상환우선주부채 및 파생상품부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 유동 비유동
전환상환우선주부채 - 4,499,986
상환할증금 - 859,569
전환권조정 - (2,439,861)
파생상품부채 776,569 -
합계 776,569 2,919,694

부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당기 중 상기 전환상환우선주부채와 관련하여유효이자율에 따라 194백만원의 이자비용을 인식하였습니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당기말 현재 재무상태표상 장부금액과의 차이는 유효이자율을 적용한이자금액에서 당기말까지 액면이자 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다.13-2. 당기말 현재 전환상환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
구분 기초 발행 상각 기말
전환상환우선주부채 - 4,499,986 - 4,499,986
상환할증금 - 859,569 - 859,569
전환권조정 - (2,634,248) 194,387 (2,439,861)
합계 - 2,725,307 194,387 2,919,694

주석 - 계속

13-3. 전환상환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분 제1차 전환상환우선주 제2차 전환상환우선주
발행할 주식의 종류 전환상환우선주식 전환상환우선주식
발행일 2022-09-02 2022-10-01
발행할 주식의 총수 83,944주 41,972주
발행할 주식의 총액 2,999,990,672원 1,499,995,336원
주당 액면가액 5,000원 5,000원
주당 발행가액 35,738원 35,738원
우선권존속기간 발행일로부터 10년
우선주배당율 1.00%
상환시 보장수익률 연복리 6.00%
조기상환권 발행일로부터 3년이 경과한때부터 존속기간 만료일까지
전환권 대상자산 주식회사 티라로보틱스 발행 보통주
전환권 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주. 단, 전환비율의 조정이 일어나는 경우 그에 따름
전환권 행사기간 최초 발행일로부터 10년이 경과하는 날의 직전일까지

13-4. 당기 중 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치 측정되는 파생상품부채의 공정가치 변동과 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기
발행일 현재 공정가치 1,774,678
파생상품평가이익 998,109
당기말 현재 공정가치 776,569

주석 - 계속

14. 매입채무 및 기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 당기말 전기말
유동 매입채무 1,039,635 1,905,285
미지급금 1,822,245 1,847,385
미지급비용 171,718 169,309
소계 3,033,598 3,921,979
비유동 장기미지급금 336,346 206,846
합계 3,369,944 4,128,825

(주) 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무, 미지급금 및 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.

15. 기타금융부채당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 당기말 전기말
비유동 임대보증금 150,000 111,000

주석 - 계속

16. 기타부채당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 당기말 전기말
유동 예수금 630,092 -
선수금 26,241 59,467
부가세예수금 24,759 -
합계 681,092 59,467

17. 종업원급여17-1. 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
확정급여채무 4,813,289 4,997,835
사외적립자산 (2,380,493) (2,641,061)
합계 2,432,796 2,356,774

주석 - 계속

17-2. 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채
당기 전기 당기 전기 당기 전기
기초 잔액 4,997,835 4,693,412 2,641,062 3,049,209 2,356,773 1,644,203
당기 비용으로 인식
근무원가 1,764,138 1,431,032 - - 1,764,138 1,431,032
이자원가(수익) 208,005 142,761 112,742 86,145 95,263 56,616
소계 1,972,143 1,573,793 112,742 86,145 1,859,401 1,487,648
기타포괄손익으로 인식
보험수리적손익
- 인구통계적 가정 197,399 58,618 - - 197,399 58,618
- 재무적 가정 (1,127,194) (133,444) - - (1,127,194) (133,444)
- 경험조정 948 (128,821) - - 948 (128,821)
사외적립자산 수익 - - (72,649) (59,691) 72,649 59,691
소계 (928,847) (203,647) (72,649) (59,691) (856,198) (143,956)
납부한 기여금 - - 225,136 204,000 (225,136) (204,000)
급여 지급 (1,227,842) (1,065,723) (525,798) (638,602) (702,044) (427,121)
기말 잔액 4,813,289 4,997,835 2,380,493 2,641,061 2,432,796 2,356,774

17-3. 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
정기예금 2,380,493 2,641,061

주석 - 계속

17-4. 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채를 산정하기 위해 적용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분 당기 전기
할인율 5.70~5.78% 3.55%
사외적립자산 기대수익률 5.70~5.78% 3.55%
미래임금상승률 3.58~5.00% 4.02%

17-5. 당기말 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
증가(1%) 감소(1%) 증가(1%) 감소(1%)
할인율 (312,242) 353,457 (514,128) 609,378
미래 급여인상율 363,266 (325,793) 613,317 (526,291)

17-6. 당기 및 전기 중 순확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
당기근무원가 1,764,138 1,431,032
이자원가 208,005 142,761
사외적립자산기대수익 (112,742) (86,145)
합계 1,859,401 1,487,648

주석 - 계속

18. 리스부채18-1. 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당기말 전기말
유동 비유동 합 계 유동 비유동 합계
리스부채 656,006 480,426 1,136,432 158,571 110,397 268,968

18-2. 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)
구분 기초 취득 이자비용 지급리스료 중도해지 기말
건물 58,652 1,337,724 52,666 (554,667) - 894,374
차량운반구 210,317 198,956 15,674 (150,867) (32,022) 242,058
합계 268,969 1,536,680 68,340 (705,534) (32,022) 1,136,432

- 전기 (단위:천원)
구분 기초 취득 이자비용 지급리스료 회계정책변경효과 기말
건물 112,577 374,362 9,476 (355,121) (82,642) 58,652
차량운반구 208,437 173,469 10,755 (157,188) (25,156) 210,317
합계 321,014 547,831 20,231 (512,309) (107,798) 268,969

18-3. 당기말 현재 연결실체가 인식한 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 1년 이내 1년 초과 3년 미만 3년 초과 합계
건물 557,010 375,198 - 932,208
차량운반구 137,699 107,083 14,037 258,819
합계 694,709 482,281 14,037 1,191,027
주석 - 계속

18-4. 당사는 매수선택권이 없고 리스기간이 12개월 이하인 단기리스 및 기초자산의공정가치가 5백만원 이하인 소액자산 리스에 대해서 사용권자산과 리스부채를 인식하는 회계처리를 적용하지 않기로 선택하였습니다. 또한, 해당 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식하고 있으며, 당기 중 단기리스 및 소액리스에 관련되는 비용은 59,299천원입니다.

19. 충당부채당기 및 전기 중 용역손실충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
기초금액 185,610 54,958
전입(환입)액 (126,351) 130,652
기말잔액 59,259 185,610

20. 자본20-1. 자본금(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당기말 전기말
발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000 주
1주당 액면금액 100 100
발행한 주식수 5,491,250 주 5,466,250 주
보통주 자본금 549,125,000 546,625,000
주석 - 계속

(2) 당기 및 전기 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분 당기 전기
기초 5,279,975 5,247,475
신주의 발행(주1) 25,000 32,500
자기주식 취득 154,000 -
기말 5,458,975 5,279,975

(주1) 주식선택권 행사에 따라 신주를 발행하였습니다.20-2. 자본잉여금 및 기타자본(1) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
자본잉여금 주식발생초과금 21,067,404 20,903,243
기타자본잉여금 (69,711) -
자기주식처분이익(주1) 30,201 -
소계 21,027,894 20,903,243
기타자본구성요소 자기주식 (411,573) (2,375,393)
주식매수선택권 58,296 86,056
소계 (353,277) (2,289,337)
기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련손익 1,220,521 1,736,488
지분법자본변동 6,370 3,641
소계 1,226,891 1,740,129

(주1) 연결실체는 이사회 결의에 따라 당기 중 자기주식 154,000주를 처분하였습니다.

주석 - 계속

(2) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
주식수 장부금액 주식수 장부금액
기초 186,275 (2,375,393) 186,275 (2,375,393)
처분 (154,000) 1,963,820 - -
기말 32,275 (411,573) 186,275 (2,375,393)

20-3. 주식기준보상

(1) 연결실체는 주주총회 결의에 의거해서 지배회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분 내용
주식선택권으로 발행한 주식의 종류 기명식 보통주식
부여방법 보통주 신주발행
가득조건 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원 등으로 재직
부여일 2019년 5월 15일
행사 가능 시점 가득기간 이후 5년 이내 행사(2021.05.16 - 2026.05.16)
행사가격 5,600원

(2) 연결실체는 주주총회 결의에 의거해서 종속회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분 내용
주식선택권으로 발행한 주식의 종류 기명식 보통주식
부여방법 보통주 신주발행
가득조건 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원 등으로 재직
부여일 2022년 5월 31일
행사 가능 시점 가득기간 이후 5년 이내 행사(2025.05.31 - 2023.05.30)
행사가격 15,000원

주석 - 계속

(3) 당기 및 전기 중 주식매수선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위: 주)
부여일 기초 부여 행사 소멸 기말
2019년 5월 15일 77,500 - (25,000) - 52,500
2022년 5월 31일 - 32,000 - (450) 31,550

- 전기 (단위: 주)
부여일 기초 부여 행사 소멸 기말
2019년 5월 15일 110,000 - (32,500) - 77,500

(4) 연결실체는 지배회사 임직원에 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분 내용
부여된 선택권의 가중평균 공정가치 1,110원
부여일의 가중평균 주가 5,226원
주가변동성 18.11%
무위험수익률 1.79%

(주) 주식선택권은 액면분할 이전에 부여되어, 상기 보상원가 산정시 이용한 제반 가정 및 변수는 액면분할효과를 반영하여 조정하였습니다.

(5) 연결실체는 종속회사 임직원에 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분 내용
부여된 선택권의 가중평균 공정가치 5,630원
부여일의 가중평균 주가 9,516원
주가변동성 63.27%
무위험수익률 3.20%

(6) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상비용은 36,250천원(전기 : 21,402천원) 입니다.

주석 - 계속

20-4. 이익잉여금당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
이익준비금(주1) 9,900 9,900
미처분이익잉여금 (5,325,274) (1,515,142)
합계 (5,315,374) (1,505,242)

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

주석 - 계속

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익

21-1. 당기 및 전기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

 당기 전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

 35,832,369 39,259,602

기타 원천으로부터의 수익: 임대료수익

 110,334 67,280

총 수익

 35,942,703 39,326,882

21-2. 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위: 천원)
구분 IT서비스 및SW매출

H/W매출

 상품매출

합계

외부고객으로부터 수익

 28,096,633 802,600 6,933,136 35,832,369

수익인식 시점

　　　　

한 시점에 인식

 1,004,053 802,600 6,933,136 8,739,789

기간에 걸쳐 인식

 27,092,580 - - 27,092,580

- 전기 (단위: 천원)
구분 IT서비스 및SW매출

H/W매출

 상품매출

합계

외부고객으로부터 수익

 31,984,666 572,406 6,702,530 39,259,602

수익인식 시점

한 시점에 인식

 1,361,468 572,406 6,702,530 8,636,404

기간에 걸쳐 인식

 30,623,198 - - 30,623,198
주석 - 계속

22. 용역계약22-1. 당기 및 전기 중 진행중인 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
IT서비스 등 매출원가 22,103,469 30,380,786
IT서비스 등 매출이익 4,989,111 242,412
IT서비스 등 매출 27,092,580 30,623,198
차감:용역대금 청구액 (27,665,050) (31,860,041)
합계 (572,470) (1,236,843)
기초 계약자산(부채) - 순액 1,072,330 2,309,172
기말 계약자산(부채) - 순액 499,860 1,072,329
증감 (572,470) (1,236,843)

22-2. 당기말 및 전기말 현재 진행중이거나 완료된 투입법 적용 계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기말 (단위: 천원)
구분 누적발생원가 누적용역손익 누적용역수익 진행청구액 계약자산 계약부채 손실충당부채
IT서비스매출 등 32,326,928 7,779,000 40,105,928 39,606,068 1,081,210 581,350 59,259

- 전기말 (단위: 천원)
구분 누적발생원가 누적용역손익 누적용역수익 진행청구액 계약자산 계약부채 손실충당부채
IT서비스매출 등 40,785,035 2,767,160 43,552,195 42,479,866 1,997,243 924,914 185,610
주석 - 계속

22-3. 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 없습니다.

22-4. 당기 및 전기 중 계약과 관련하여 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 계약금액 및 추정 계약원가 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위: 천원)
구분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 총 손익효과 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향
IT서비스매출 등 1,297,167 5,303,886 (4,006,719) (3,955,806) (50,913)

- 전기

(단위: 천원)
구분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 총 손익효과 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향
IT서비스매출 등 1,090,314 6,552,388 (5,462,074) (5,464,075) 2,001

주석 - 계속

22-5. IT서비스매출 계약 잔액 변동당기 및 전기 중 계약과 관련하여 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 IT서비스매출 계약 잔액 변동 내용은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위: 천원)
기초 신규 계약 등 수익인식 기말
4,806,709 26,097,920 (27,092,580) 3,812,049

- 전기 (단위: 천원)
기초 신규 계약 등 수익인식 기말
6,479,809 28,950,098 (30,623,198) 4,806,709

주석 - 계속

23. 매출원가 당기 및 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
<상품매출원가>
기초상품 112,252 82,256
당기상품매입원가 6,290,081 6,070,113
기말상품 145,012 112,252
상품매출원가 6,257,321 6,040,117
<제품매출원가>
기초제품 - -
당기제품제조원가 547,701 1,643,862
재고자산평가손실(환입) (18,058) (24,491)
기말제품 - -
제품매출원가 529,643 1,619,371
<용역매출원가>
용역매출원가 24,749,896 33,102,419
합계 31,536,860 40,761,907

주석 - 계속

24. 판매비와 관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목

당기

전기
급여 3,404,236 2,280,966
퇴직급여 687,908 200,015
복리후생비 401,092 122,169
여비교통비 175,805 55,734
접대비 259,127 308,096
통신비 34,947 23,722
세금과공과금 83,532 132,625
감가상각비 180,773 143,850
지급임차료 118,643 51,096
보험료 2,281 1,435
차량유지비 97,936 62,104
경상연구개발비 1,153,922 1,834,685
운반비 16,374 521
교육훈련비 15,069 407
도서인쇄비 5,023 2,946
소모품비 48,176 54,137
지급수수료 643,913 358,103
광고선전비 358,080 85,224
대손상각비(환입) 38,740 (1,254)
건물관리비 68,692 27,163
사회보험료 294,398 209,127
협회비 12,650 15,760
무형고정자산상각비 294,626 372,652
사용권자산상각비 260,561 109,526
주식보상비용 15,235 7,134
수선비 1,980 -
합계 8,673,719 6,457,943

주석 - 계속

25. 기타수익과 기타비용 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
기타수익 유형자산처분이익 224 100
잡이익 27,671 2,007
합계 27,895 2,107
기타비용 기부금 24,194 26,623
잡손실 10,593 15,601
무형자산손상차손 854,015 1,123,175
유형자산처분손실 16,229 15,890
합계 905,031 1,181,289

26. 금융수익과 금융비용

당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
금융수익 이자수익 21,243 27,018
외환차익 19,064 59,486
외화환산이익 185 1,011
파생상품평가이익 998,109 -
장기금융상품처분이익 501 20
장기금융상품평가이익 - 1,006
합계 1,039,102 88,541
금융비용 이자비용 374,632 44,644
외환차손 18,583 1,972
외화환산손실 14,562 -
합계 407,777 46,616
주석 - 계속

27. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목

당기

전기
제품과 재공품의 변동 (446,604) 131,562
상품의 매입액 6,290,081 6,070,113
원재료의 사용액 1,753,715 2,413,279
인건비 및 복리후생비 17,844,489 18,330,191
감가상각비 1,280,810 1,086,621
무형자산상각비 436,069 468,499
소모품비 79,081 248,219
지급수수료 1,291,943 886,437
여비교통비 2,289,485 2,314,039
지급임차료 21,178 495,129
접대비 334,678 398,230
기타제조 및 용역경비 7,328,359 13,456,179
기타판관비 1,707,298 921,352
매출원가 및 판매비와관리비 합계 40,210,582 47,219,850

주석 - 계속

28. 법인세 비용 및 이연법인세

28-1. 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) - -
±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1) (526,940) 79,121
±자본에 직접 반영된 법인세비용 (19,150) (522,476)
법인세비용 (수익) (546,090) (443,355)
(주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채) 2,180,888 1,653,948
일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채) 1,653,948 1,733,069
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (526,940) 79,121

28-2. 당기 및 전기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
법인세비용차감전순이익(손실) (4,999,396) (9,141,908)
적용세율에 따른 법인세비용 (1,036,882) (2,011,220)
조정사항 　 　
비과세수익 - (8,383)
비공제비용 50,034 646,277
자본직접반영 19,150 522,476
기타(세율차이 등) 421,608 407,495
법인세비용(수익) (546,090) (443,355)
평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(주1) - -

(주1) 법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액으로 유효법인세율을 산정하지 아니하였습니다

주석 - 계속

28-3. 주요 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역당기 및 전기 중 연결실체의 주요 일시적차이와 관련 법인세효과의 증감 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위: 천원)
구분 기초 증가 감소 기말 일시적차이 법인세효과
<차감할일시적차이>
유형자산 195 109 105 199 42
퇴직급여충당부채 4,997,835 1,179,453 1,363,255 4,814,033 1,006,133
대손충당금 - 52,370 - 52,370 10,945
유형자산 1,509,546 143,525 - 1,653,071 29,997
무형자산 1,509,546 957,248 502,723 1,964,071 410,491
장기금융상품 13,771 - 13,771 - -
용역손실충당부채 185,611 - 126,352 59,259 12,385
리스부채 268,968 867,465 - 1,136,433 237,514
재고자산 18,058 - 18,058 - -
전환상환우선주부채 - 4,499,986 - 4,499,986 -
상환할증금 - 859,569 - 859,569 -
파생상품부채 - 776,569 - 776,569 -
기타 3,305 13,660 - 16,965 3,546
이월결손금 8,083,096 2,536,435 - 10,619,531 2,042,720
세액공제 3,999,809 340,187 131,810 4,208,186 -
소계 20,589,740 12,226,578 2,156,073 30,660,242 3,753,773
<가산할일시적차이>
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,226,267 - 683,257 1,543,010 322,489
퇴직연금운용자산 2,641,061 284,773 544,595 2,381,239 497,679
영업권 2,429,319 62,290 - 2,491,609 520,746
사용권자산 265,793 844,115 - 1,109,908 231,971
전환권조정 - 3,026,282 - - -
소계 7,562,440 1,191,178 1,227,852 7,525,766 1,572,885
합계 13,027,300 11,035,400 928,221 23,134,476 2,180,888
주석 - 계속

- 전기 (단위: 천원)
구분 기초 증가 감소 기말 일시적차이 법인세효과
<차감할일시적차이>
유형자산 3,773 123 3,701 195 43
퇴직급여충당부채 4,693,412 1,370,146 1,065,723 4,997,835 1,099,524
대손충당금 10,831 - 10,831 - -
무형자산 427,259 1,216,620 134,333 1,509,546 332,100
장기금융상품 2,100 11,671 - 13,771 3,030
용역손실충당부채 54,958 130,653 - 185,611 40,834
리스부채 337,867 - 68,899 268,968 59,173
재고자산 42,549 18,058 42,549 18,058 3,973
기타 4 3,305 4 3,305 727
이월결손금 1,159,711 6,923,385 - 8,083,096 1,778,281
세액공제 2,542,586 1,457,223 - 3,999,809 -
소계 9,275,050 11,131,184 1,326,040 19,080,194 3,317,685
<가산할일시적차이>
미수수익 12,145 - 12,145 - -
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,226,267 - 2,226,267 489,779
퇴직연금운용자산 3,049,209 230,454 638,602 2,641,061 581,033
영업권 1,930,997 498,322 - 2,429,319 534,450
사용권자산 330,920 631 65,758 265,793 58,475
소계 5,323,271 2,955,674 716,505 7,562,440 1,663,737
합계 3,951,779 8,175,510 609,535 11,517,754 1,653,948
주석 - 계속

28-4. 당기말 및 전기말 현재 자본에서 직접 차감된 이연법인세자산(부채)의 내역은다음과 같습니다.

- 당기말 (단위: 천원)
구분 세전금액 법인세효과 세후금액
자본에 직적 가감된 일시적차이 법인세효과 214,506 (19,150) 191,678
보험수리적손익 856,198 (177,804) 678,395
지분법자본변동 3,385 (656) 2,729
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 (683,257) 167,290 (515,968)
자기주식처분이익 38,180 (7,980) 30,201

- 전기말 (단위: 천원)
구분 세전금액 법인세효과 세후금액
자본에 직적 가감된 일시적차이 법인세효과 2,374,891 (522,476) 1,852,414
보험수리적손익 143,956 (31,670) 112,285
지분법자본변동 4,668 (1,027) 3,641
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 2,226,267 (489,779) 1,736,488

28-5. 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
이연법인세자산 　
12개월 후에 회수될 이연법인세자산 10,945 45,534
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 3,742,828 3,272,151
소계 3,753,773 3,317,685
이연법인세부채
12개월 후에 회수될 이연법인세부채 - -
12개월 이내에 회수될 이연법인세부채 1,572,885 1,663,737
소계 1,572,885 1,663,737
이연법인세자산(부채) 순액 2,180,888 1,653,948
주석 - 계속

28-6. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결실체의 성과, 전반적인 경제환경과산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 금액
지분법적용투자주식 204,119
이월세액공제 4,508,180
이월결손금 176,762
합계 4,889,061

주석 - 계속

29. 주당순이익

29-1. 당기 및 전기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
계정과목

당기

전기

보통주순이익 (4,488,181,727) (8,698,553,143)
가중평균유통보통주식수(주1) 5,412,493 주 5,262,852 주
기본주당순이익(손실) (829) (1,653)

(주1) 기본주당손익은 연결실체의 보통주당기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

29-2. 당기 및 전기 중 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 및 전기 중 연결실체의 희석증권은 기본주당손익을 반희석화시키므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

주석 - 계속

30. 영업으로부터 창출된 현금30-1. 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고있습니다.30-2. 당기 및 전기 중 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목 당기 전기
지분법손실 704,873 111,682
감가상각비 609,218 598,472
무형자산상각비 436,069 468,499
사용권자산상각비 671,592 488,149
손실충당부채전입(환입) (126,352) 130,653
재고자산평가충당금전입(환입) (18,058) (24,491)
외화환산손실 2,842 -
대손상각비(환입) 38,740 (1,254)
이자비용 374,632 44,644
퇴직급여 1,859,401 1,487,648
무형자산손상차손 854,015 1,123,175
주식보상비용 36,250 21,402
잡손실 421 11,418
유형자산처분손실 16,229 15,890
외화환산이익 (185) (1,011)
장기금융상품평가이익 - (1,006)
이자수익 (21,243) (27,018)
장기금융상품처분이익 (501) (20)
파생상품평가이익 (998,109) -
유형자산처분이익 (224) (100)
잡이익 (292) (665)
법인세비용(수익) (546,090) (443,355)
합계 3,893,228 4,002,712
주석 - 계속

30-3. 당기 및 전기 중 영업활동 자산 및 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목 당기 전기
매출채권의 감소(증가) 1,399,348 (1,329,657)
미수금의 감소(증가) 24,083 53,160
계약자산의 감소(증가) 916,034 1,175,010
선급금의 감소(증가) (49,316) 198,853
선급비용의감소(증가) (166,063) 94,874
당기법인세자산의감소(증가) (2,541) (3,856)
재고자산의 감소(증가) (1,032,781) 177,787
매입채무의 증가(감소) (865,466) 968,949
미지급금의 증가(감소) (25,141) 357,194
미지급비용의 증가(감소) (2,434) 100,920
계약부채의 증가(감소) (343,564) 61,833
예수금의 증가(감소) 26,240 (4,651)
부가세예수금의 증가(감소) 24,759 -
선수금의 증가(감소) 570,625 (47,457)
장기미지급금의 증가(감소) 129,500 637
사외적립자산의 감소(증가) 300,660 434,602
퇴직급여지급액 (1,227,842) (1,065,723)
합 계 (323,899) 1,172,475
주석 - 계속

30-4. 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
장기대여금의 유동성 분류 47,900 57,060
장기차입금 유동성 분류 2,518,678 -
사용권자산과 관련된 리스부채 증가 1,536,680 547,830
리스부채의 유동성 분류 1,166,651 465,704
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 683,257 2,226,267

30-5. 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위: 천원)
구분 기초

재무활동현금흐름

 기타 기말
유동

단기차입금

 2,134,000 1,200,000 - 3,334,000

유동성장기부채

 - - 2,518,678 2,518,678

유동성리스부채

 158,571 (705,534) 1,202,969 656,006
비유동

장기차입금

 1,259,339 1,259,339 (2,518,678) -
전환상환우선주부채 - 4,499,986 (1,580,292) 2,919,694
파생상품부채 - - 776,569 776,569

리스부채

 110,397 - 370,029 480,426
합계 3,662,307 6,253,791 769,275 10,685,373

- 전기 (단위: 천원)
구분 기초

재무활동현금흐름

 기타 기말
유동

단기차입금

 1,134,000 1,000,000 - 2,134,000

유동성장기부채

 209,524 (209,524) - -

유동성리스부채

 218,677 (512,309) 452,203 158,571
비유동

장기차입금

 - 1,259,339 - 1,259,339

리스부채

 102,338 - 8,059 110,397
합계 1,664,539 1,537,506 460,262 3,662,307
주석 - 계속

31. 금융상품31-1. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

당기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
범주별 구분 계정명 당기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산 상각후원가 측정금융자산 현금및현금성자산 6,742,183 6,742,183 1,006,385 1,006,385
매출채권 4,642,447 4,642,447 6,083,377 6,083,377
미수금 112,427 112,427 136,510 136,510
대여금 899,290 899,290 1,095,991 1,095,991
임차보증금 426,681 426,681 457,275 457,275
기타보증금 958,620 958,620 985,930 985,930
소계 13,781,648 13,781,648 9,765,468 9,765,468
당기손익-공정가치측정 금융자산 장기금융상품 - - 160,229 160,229
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,543,008 3,543,008 4,226,265 4,226,265
합계 17,324,656 17,324,656 14,151,962 14,151,962
금융부채 상각후원가 측정금융부채 단기차입금 3,334,000 3,334,000 2,134,000 2,134,000
유동성장기부채 2,518,678 2,518,678 - -
장기차입금 - - 1,259,339 1,259,339
전환상환우선주부채 2,919,694 2,919,694 - -
매입채무 1,039,635 1,039,635 1,905,285 1,905,285
미지급금 1,822,245 1,822,245 1,847,385 1,847,385
미지급비용 171,719 171,719 169,309 169,309
리스부채 1,136,432 1,136,432 268,968 268,968
장기미지급금 336,346 336,346 206,846 206,846
임대보증금 150,000 150,000 111,000 111,000
당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채 776,569 776,569 - -
합계 14,205,318 14,205,318 7,902,132 7,902,132

주석 - 계속

31-2. 공정가치 서열체계

당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

- 당기말 (단위: 천원)
공정가치 측정 항목

수준 1

수준 2

수준 3

합계
금융자산 단기금융상품 - - - -
장기금융상품 - - - -
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,543,008 3,543,008
금융부채 파생상품부채 - - 776,569 776,569

(주) 당기 및 전기 중 수준간 이동은 없습니다.

- 전기말 (단위: 천원)
공정가치 측정 항목

수준 1

수준 2

수준 3

합계
금융자산 단기금융상품 - - - -
장기금융상품 - 160,229 - 160,229
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 4,226,265 4,226,265

(주) 당기 및 전기 중 수준간 이동은 없습니다.

주석 - 계속

31-3. 가치평가기법 및 투입변수(1) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융자산에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.(2) 수준 3으로 분류된 금융상품에 대해서 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

- 당기말 (단위: 천원)
구분 공정가치 가치평가방법 투입변수 투입변수범위
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(주)클로봇 3,543,008 현금흐름할인법 영구성장률 -
가중평균자본비용 17.51%
파생상품부채
제1차 전환상환우선주 511,791,458 이항모형(Tsiveriotis_Fernandes) 주가변동성 45.96%
무위험이자율 3.74%
제2차 전환상환우선주 264,777,844 이항모형(Tsiveriotis_Fernandes) 주가변동성 45.96%
무위험이자율 3.74%

- 전기말 (단위: 천원)
구분 공정가치 가치평가방법 투입변수 투입변수범위
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(주)클로봇 4,226,265 현금흐름할인법 영구성장률 0%
가중평균자본비용 17.48%

주석 - 계속

31-4. 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 포괄손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동
금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 192,992 (172,008) 441,998 (369,044)
금융부채
파생상품부채(주2) (34,977,366) 29,062,672 - -

(주1) 주요 투입변수인 영구성장률을 0.5%, 가중평균자본비용을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(주2) 주요 투입변수인 주가변동성을 1%, 무위험이자율을 0.5%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

주석 - 계속

31-5. 당기 및 전기 중 연결실체의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위: 천원)
구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익 공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익 공정가치측정 금융부채 합계
이자수익 21,243 - - - 21,243
외환차익 19,064 - - - 19,064
외화환산이익 185 - - - 185
파생상품평가이익 - 998,109 - - 998,109
장기금융상품처분이익 - 501 - - 501
이자비용 - - (374,632) - (374,632)
대손상각비(환입) (38,740) - - - (38,740)
외환차손 - - (18,583) - (18,583)
외화환산손실 (14,563) - - - (14,563)
합계 (12,811) 998,610 (393,215) - 592,584

- 전기 (단위: 천원)
구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익 공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익 공정가치측정 금융부채 합계
이자수익 27,018 - - - 27,018
외환차익 59,486 - - - 59,486
외화환산이익 1,011 - - - 1,011
장기금융상품평가이익 - 1,006 - - 1,006
장기금융상품처분이익 - 20 - - 20
이자비용 - - (44,644) - (44,644)
대손상각비(환입) 1,254 - - - 1,254
외환차손 - - (1,972) - (1,972)
합계 88,769 1,026 (46,616) - 43,179
주석 - 계속

32. 약정사항 및 우발부채

32-1. 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
제공자 내역 사용금액 한도금액
KDB산업은행 산업운영자금대출 200,000 1,800,000
신한은행 운영자금대출 - 1,500,000
합계 200,000 3,300,000

32-2. 연결실체가 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 담보내용
유형자산 토지 및 건물 2,615,862 1,320,000 신한은행 등 차입금담보 등
무형자산 특허권 7,741 350,000 국민은행 차입금담보
합계 2,623,603 1,670,000

32-3. 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
제공자 제공 받은 보증내용 보증금액 보증처
서울보증보험 이행지급보증 등 1,872,950 거래처

주석 - 계속

32-4. 보험가입 내역당기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 담보자산 장부가액 부보금액 금융기관
화재보험 건물 및 기계장치 등 2,615,862 1,800,000 한화손해보험
683,749 279,000 삼성화재

상기 보험가입자산에 대한 부보금액은 보험목적물이 차입금 등의 채권자에게 채무의담보로 제공됨에 따라 채권자를 질권자로 1,320백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

33. 특수관계자33-1. 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계 특수관계자
관계기업 포메이션랩스 주식회사
기타특수관계자 SK(주) 및 계열회사, 주식회사 시케이원, 임직원

33-2. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
특수관계자 당기 전기
영업수익 영업비용 영업수익 영업비용
포메이션랩스 주식회사 441,300 - 2,068,524 -
SK (주) 6,345,268 - 11,143,764 -
(주)시케이원 - 486,107 - 478,866
SK 계열회사 1,184,570 - 537,052 2,863
합계 7,971,138 486,107 13,749,340 481,729
주석 - 계속

33-3. 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 변동은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위: 천원)
특수관계자 계정과목 기초 증가 감소 기말
포메이션랩스 주식회사 매출채권 등 267,425 583,880 847,565 3,740
매입채무 등 - - - -
SK(주) 매출채권 등 1,331,225 7,639,747 8,624,790 346,182
매입채무 등 234,584 120,809 234,584 120,809
에스케이엔펄스 주식회사(주1) 매출채권 등 38,060 137,610 173,470 2,200
매입채무 등 693 - 693 -
SK하이닉스(주) 매출채권 등 14,317 380,185 362,139 32,363
SK매직(주) 매출채권 등 - 219,868 136,400 83,468
매입채무 등 - - - -
SK C&C USA, Inc. 매출채권 등 - 439,742 332,485 107,257
매입채무 등 32,685 9,971 32,685 9,971
SK C&C Beijing Co.,Ltd 매출채권 등 27,039 35,165 53,840 8,364
Hystars Semiconductor(Wuxi) 매입채무 등 1,601 - 1,601 -
에스케이아이이테크놀로지 주식회사 매출채권 등 - 6,837 5,469 1,368
(주)시케이원 미지급금 등 - 556,233 511,299 44,934
임차보증금 210,000 - - 210,000

(주1) 에스케이씨 솔믹스가 당기 중 에스케이엔펄스 주식회사로 사명을 변경하였습니다.

주석 - 계속

- 전기 (단위: 천원)
특수관계자 계정과목 기초 증가 감소 기말
SK 주식회사 매출채권 등 1,753,779 12,594,445 13,016,999 1,331,225
매입채무 등 300,514 234,584 300,514 234,584
에스케이엔펄스 주식회사(주1) 매출채권 등 116,589 243,540 322,069 38,060
매입채무 등 3,165 693 3,165 693
SK하이닉스 매출채권 등 - 42,952 28,635 14,317
SK C&C USA, Inc. 매출채권 등 - 340,676 340,676 -
매입채무 등 - 32,685 - 32,685
SK C&C Beijing Co.,Ltd 매출채권 등 - 44,832 17,793 27,039
Hystars Semiconductor(Wuxi) 매입채무 등 1,601 - 1,601
(주)시케이원 미지급금 등 - 554,792 554,792 -
임차보증금 160,000 50,000 - 210,000
포메이션랩스 주식회사 매출채권 등 568,272 1,924,317 2,225,164 267,425
매입채무 등 450,385 143,000 593,385 -

(주1) 에스케이씨 솔믹스가 당기 중 에스케이엔펄스 주식회사로 사명을 변경하였습니다.

주석 - 계속

33-4. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위: 천원)
특수관계자 기초 대여 회수 기말
임직원 1,095,991 443,000 639,701 899,290

- 전기 (단위: 천원)
특수관계자 기초 대여 회수 기말
임직원 1,325,161 466,700 695,870 1,095,991

33-5. 당기 및 전기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
급여 849,165 825,668
퇴직급여 397,667 63,322
주식보상비용 5,710 10,191
합계 1,252,542 899,181

33-6. 연결실체의 임원이 보유한 주식선택권의 만료일 및 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)
부여일 행사가능기간 주당 행사가격 주식선택권수
2019-05-15 2021-05-16부터 5년간 5,600원 32,500
2022-05-31 2025-05-31부터 5년간 15,000원 4,970

33-7. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

주석 - 계속

34. 재무위험관리

34-1. 재무위험관리요소

연결실체가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결실체의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험

노출 위험

측정

관리

시장위험 - 환율

미래 상거래

기능통화 이외의 표시통화를갖는 금융자산 및 금융부채

현금흐름 추정

민감도 분석

통화선도 및 통화옵션

시장위험 - 이자율

변동금리 차입금

민감도 분석

이자율스왑 등

시장위험 - 주가

지분상품 투자

민감도 분석

포트폴리오 분산

신용위험

현금성자산, 매출채권, 채무상품, 계약자산

연체율 분석

신용등급

은행예치금 다원화, 신용한도, L/C, 채무상품 투자지침

유동성위험

차입금 및 기타 부채

현금흐름 추정

차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

주석 - 계속

34-1-1. 시장위험(1) 외환위험당기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말
USD CNY USD CNY

<금융자산>
현금및현금성자산 69,762 - 56,561 -
매출채권 87,570 7,999 109,655 27,039

(2) 가격위험연결실체는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.

연결실체는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결실체가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

주석 - 계속

(3) 이자율 위험연결실체의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결실체의 정책은 차입금의 최소 50%를 고정금리로 유지하는 것이며 필요에 따라 이자율스왑 등을 사용합니다. 연결실체는 장기 차입금을 고정금리로 조달하는 것보다 낮은 조달금리를 위해 변동금리 상품으로 조달하고 이자율스왑으로 고정금리로 변환합니다. 연결실체의 당기 및 전기의 변동금리 차입금은 KRW로 표시된 상품입니다.연결실체의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

연결실체의 차입금과 관련된 이자율위험 및 당기말 및 전기말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지수

당기

전기

금액

비율

금액

비율

변동금리 차입금

 3,718,678 64% 2,259,339 67%

고정금리 차입금 - 이자율 재설정일 또는 만기일

1년 미만

 2,134,000 36% 1,134,000 33%

1-5년

 - - - -

5년 초과

 - - - -

합계

 5,852,678 100% 3,393,339 100%

차입금 비율은 전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

주석 - 계속

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수

세후 이익에 대한 영향

자본에 대한 영향

당기

전기

당기

전기

100bp 상승 시

 (29,006) (17,623) (29,006) (17,623)

100bp 하락 시

 29,006 17,623 29,006 17,623

34-1-2. 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

연결실체는 신용위험을 기업 전체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토하여 신용위험을 최소화합니다.

연결실체의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결실체가 보유하는 채무상품은 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

주석 - 계속

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
ㆍ 용역 제공에 따른 계약자산
ㆍ 당기손익-공정가치로 측정하는 채무상품
ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권과 계약자산

연결실체는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결실체는 매출채권의 손실율이 계약 자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

주석 - 계속

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결실체는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결실체는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

당기 및 전기의 매출채권 및 계약자산에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위: 천원)
구분

정상

 3개월초과 6개월이하 6개월초과12개월이하 12개월초과24개월이하 24개월초과

계

기대 손실률

 0.09% 1.86% 26.83% 45.90% 100.00%

총 장부금액 - 매출채권

 4,604,584 29,095 - 24,545 80,652 4,738,876

총 장부금액 - 계약자산

1,081,210 - - - - 1,081,210

대손충당금

 3,969 541 - 11,267 80,652 96,429

- 전기 (단위: 천원)
구분

정상

 3개월초과 6개월이하 6개월초과12개월이하 12개월초과24개월이하 24개월초과

계

기대 손실률

 0.12% 2.27% 31.28% 59.65% 0.00%

총 장부금액 - 매출채권

 5,961,966 98,448 - 80,652 - 6,141,066

총 장부금액 - 계약자산

1,997,243 - - - - 1,997,243

대손충당금

 7,351 2,231 - 48,107 - 57,689

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 당기 및 전기 변동은 없습니다.

주석 - 계속

(4) 대손상각비(환입)

당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분

당기

전기

매출채권 및 계약자산

대손상각비(환입)

 38,740 (1,254)

(5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험 노출금액은 없습니다.

34-1-3. 유동성 위험

연결실체는 미사용 차입금 한도(주석 32참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위해 사용가능한 차입금 한도 3,300백만원 (전기: 3,500백만원)을 확보하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 연결실체의 유동성 위험 관련 정책은 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

주석 - 계속

34-2. 자본위험관리

연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결실체는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말 및 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분

당기말

전기말

총차입금

8,772,373 3,393,339

차감: 현금및현금성자산

(6,742,183) (1,006,385)

순부채

2,030,190 2,386,954

자본총계

17,839,773 19,395,418

총자본

35,799,587 30,824,316

자본조달비율

5.67% 7.74%

또한, 연결실체는 주가 안정화를 통한 주주가치 제고를 목적으로 시장상황을 감안하여 자기주식을 매입하고 있습니다. 자기주식의 취득과 매각의 결정은 경영진이 수립한 특정 거래 기준에 따라 이루어지고 있습니다.

주석 - 계속

35. 영업부문35-1. 부문 구분의 근거

연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 IT서비스 부문, 스마트팩토리 부문으로 구성됩니다.

연결실체의 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문 영업의 내용

IT서비스 및SW매출

 다양한 산업의 고객사 비즈니스 프로세스를 최적으로 지원하는 IT 서비스로, 티라유텍이 소유하고 있는 Total Smart Factory solution(SCM , MES, Factory(물류/설비) Automation, Big Data , UX, Cloud Solution 등) 을 기반으로 다양한 산업의 고객사들을 대상으로 고객사의 요구사항에 맞는 Solution 을 납품(SW매출)하고, 고객사 특화 요구사항을 모델링 혹은 보완을 통해 고객사에 구현/적용(IT 서비스 매출) 서비스를 제공한다. 또한, 구축된 Solution을 고객사의 프로세스/Rule/현장 등의 변화에 대응하여 지속적인 개선, 효율화 활동을 통해 안정적으로, 효율적으로 운영(IT 서비스 매출) 하는 서비스를 제공한다.
H/W매출

AGV/LGV등 물류 이동 로봇 과 다양한 기구물(Feeder)를 제작 및 납품 요청된 제품을 제작하고, 제작된 제품과 티라유텍 소유의 Factory(설비/물류) Automation solution과의 결합을 통해 고객사가 원하는 공장 이나 물류 창고에 안정적으로 운영될수 있도록 설치 한다. Packaged 제품 판매를 근간으로 물류 컨설팅, 설티, 운영 및 유지보수(AS) 서비스를 제공한다.
상품매출 CAD(Computer Aided Design) Software Solution은 제조, 건축, 설계 등 특화된 산업에 디자인 및 모델링 서비스를 제공한다. 또한, 기술지원서비스 및 년간 갱신 서비스를 제공함으로써 비즈니스 연속성을 기대할 수 있다.Smart Factory Solution(MES, SCM, ROBOT 등) 도입 고객사를 통해 CAD Software Solution을 제안하고, 신규 파트너사 구축을 통해 비즈니스 성장을 견인할 수 있다.

35-2. 보고부문 정보각 보고부문에 적용된 주요 회계정책은 주석 2번에서 서술한 바와 동일합니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.연결실체는 부문 자산 및 부문 부채를 대표이사가 검토하는 내부 보고자료에 포함하지 않으므로 부문별 자산, 부채를 별도로 공시하지 않습니다.

주석 - 계속

(1) 부문별 정보당기 및 전기 중 연결실체의 내부거래 제거 후 부문별 정보는 다음과 같습니다.

- 당기 (단위: 천원)
구분 IT서비스 및 SW매출 H/W매출 상품매출 기타 합계
매출액 28,096,633 802,600 6,933,135 110,335 35,942,703
영업이익(손실) (3,433,566) 79,273 (997,295) 83,709 (4,267,879)

- 전기 (단위: 천원)
구분 IT서비스 및 SW매출 H/W매출 상품매출 기타 합계
매출액 31,984,666 572,406 6,702,530 67,280 39,326,882
영업이익(손실) (6,370,017) (1,140,961) (438,221) 56,231 (7,892,968)

(2) 지역별 정보당기 및 전기 중 연결실체의 내부거래 제거 후 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
국내 35,192,256 38,393,674
해외 750,447 933,208
합계 35,942,703 39,326,882

(주) 내부거래조정이 반영된 금액입니다.

주석 - 계속

(3) 주요고객에 대한 정보당기 및 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
A고객 6,345,268 11,143,764

36. 사업결합

2022년 1월 1일자로 지배기업은 물적분할을 수행하여 제조업을 영위하는 주식회사 티라로보틱스를 설립하였으며, 실질적인 지배력이 발생하여 주식회사 티라로보틱스를 연결대상에 포함하였습니다. 지배력 획득 시점 지분율은 100%이며, 지배력의 획득 이후 주식회사 티라로보틱스의 유상증자로 당기말 현재 지분율은 68.36%입니다.(1) 사업결합의 개요

구분 비고
취득일 2022년 1월 1일
연결대상회사명 주식회사 티라로보틱스
본점소재지 대한민국 경기도 성남시
업종 제조업
취득시 지분율 100%

주석 - 계속

(2) 사업결합 회계처리

(단위: 천원)
구분 금액
이전대가
종속기업투자주식 2,908,073
취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 : 　
현금및현금성자산 400,000
매출채권및기타채권 123,793
재고자산 13,414
기타유동자산 17,999
유형자산 915,784
무형자산 1,457,220
기타비유동금융자산 105,740
이연법인세자산 20,681
매입채무및기타채무 52,554
확정급여부채 94,004

(3) 연결포괄손익계산서에 반영된 취득일 이후 주식회사 티라로보틱스의 매출 및 당기순손실은 각각 853,900천원 및 1,519,174천원입니다. 37. 보고기간 후 사건연결실체는 2023년 1월 12일 건설중인자산인 과천지식산업센터 디테크타워 1407호외 1개실의 분양권 전매계약 체결후 거래를 완료하였습니다. 전매계약으로 인해 유형자산처분이익 210,523천원이 발생하였으며, 주석12번에 기재된 관련 차입금을 1월 31일 상환했습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 17 기 2022.12.31 현재

제 16 기 2021.12.31 현재

제 15 기 2020.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 17 기

제 16 기

제 15 기

자산

 　 　 　

　유동자산

9,208,387,405

9,952,489,063

14,579,150,257

　　현금및현금성자산

3,255,664,313

1,006,384,562

3,356,040,433

　　매출채권 및 기타유동채권

4,297,251,952

6,219,887,093

4,941,960,439

　　유동계약자산

1,081,209,822

1,997,243,385

3,172,253,297

　　재고자산

145,012,000

125,665,968

278,961,900

　　기타유동금융자산

216,400,000

244,600,000

2,165,238,494

　　기타유동자산

210,551,408

354,851,665

648,578,284

　　당기법인세자산

2,297,910

3,856,390

16,117,410

　비유동자산

22,590,946,771

20,871,827,165

18,550,418,207

　　기타포괄손익-공정가치금융자산

3,543,007,860

4,226,265,180

1,999,998,000

　　관계기업 및 공동기업 투자

5,343,929,663

1,724,840,530

1,831,854,630

　　유형자산

6,196,550,759

6,146,008,708

5,203,804,224

　　무형자산

2,767,510,501

4,400,146,084

4,538,488,429

　　기타비유동금융자산

1,896,751,586

2,454,825,250

2,928,496,570

　　사용권자산

839,411,098

265,793,365

314,707,345

　　이연법인세자산

2,003,785,304

1,653,948,048

1,733,069,009

　자산총계

31,799,334,176

30,824,316,228

33,129,568,464

부채

 　 　 　

　유동부채

9,903,882,335

7,384,541,069

5,086,769,524

　　단기차입금

3,334,000,000

2,134,000,000

1,134,000,000

　　유동성장기부채

2,518,678,400

0

209,523,808

　　매입채무 및 기타유동채무

2,828,606,528

3,921,979,314

2,494,955,580

　　유동계약부채

581,349,981

924,913,703

863,080,728

　　기타유동부채

133,932,000

59,467,000

111,574,770

　　유동리스부채

448,056,711

158,570,659

218,676,781

　　유동충당부채

59,258,715

185,610,393

54,957,857

　비유동부채

3,137,927,731

4,044,357,072

2,002,750,025

　　장기차입금

0

1,259,339,200

 　

　　장기매입채무 및 기타비유동채무

336,345,973

206,845,973

206,209,109

　　확정급여부채

2,247,925,625

2,356,774,896

1,644,203,245

　　기타비유동금융부채

150,000,000

111,000,000

50,000,000

　　비유동리스부채

403,656,133

110,397,003

102,337,671

　부채총계

13,041,810,066

11,428,898,141

7,089,519,549

자본

 　 　 　

　자본금

549,125,000

546,625,000

543,375,000

　자본잉여금

21,097,604,824

20,903,242,814

20,690,298,914

　기타자본구성요소

(353,277,280)

(2,289,337,116)

(2,274,650,933)

　기타포괄손익누계액

1,226,890,485

1,740,129,172

 　

　이익잉여금(결손금)

(3,762,818,919)

(1,505,241,783)

7,081,025,934

　자본총계

18,757,524,110

19,395,418,087

26,040,048,915

자본과부채총계

31,799,334,176

30,824,316,228

33,129,568,464

포괄손익계산서

제 17 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 16 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 15 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 17 기

제 16 기

제 15 기

수익(매출액)

35,298,403,346

39,326,882,182

34,623,053,432

매출원가

30,982,610,436

40,761,907,464

30,288,898,978

매출총이익

4,315,792,910

(1,435,025,282)

4,334,154,454

판매비와관리비

6,439,314,310

6,457,942,981

5,665,104,222

영업이익

(2,123,521,400)

(7,892,968,263)

(1,330,949,768)

기타수익

27,239,192

2,106,716

867,688

기타비용

380,447,615

1,181,289,369

67,296,313

금융수익

42,524,174

88,541,022

181,482,588

금융비용

184,236,074

46,616,445

109,509,152

지분법투자이익(손실)

(704,872,575)

(111,681,756)

(168,145,370)

법인세비용차감전순이익(손실)

(3,323,314,298)

(9,141,908,095)

(1,493,550,327)

법인세비용(수익)

(389,181,916)

(443,354,952)

(411,461,457)

당기순이익(손실)

(2,934,132,382)

(8,698,553,143)

(1,082,088,870)

기타포괄손익

163,316,559

1,852,414,598

(14,292,541)

　당기손익으로 재분류되지 않는항목

 　 　 　

　　확정급여제도의 재측정손익

676,555,246

112,285,426

(14,292,541)

　　기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련손익

(515,967,601)

1,736,488,400

 　

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

 　 　 　

　　지분법 자본변동

2,728,914

3,640,772

 　

총포괄손익

(2,770,815,823)

(6,846,138,545)

(1,096,381,411)

주당이익

 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(542)

(1,653)

(206)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(542)

(1,653)

(206)

자본변동표

제 17 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 16 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 15 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

543,375,000

20,690,298,914

(977,341,136)

 　

8,177,407,345

28,433,740,123

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

(1,082,088,870)

(1,082,088,870)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

 　 　 　 　 　 　

확정급여제도의 재측정요소

 　 　 　 　

(14,292,541)

(14,292,541)

지분법자본변동

 　 　 　 　 　 　

주식선택권의 행사

 　 　 　 　 　 　

주식선택권의 부여

 　 　

62,425,786

 　 　

62,425,786

신주의 발행

 　 　 　 　 　 　

자기주식 거래로 인한 증감

 　 　

(1,359,735,583)

 　 　

(1,359,735,583)

2020.12.31 (기말자본)

543,375,000

20,690,298,914

(2,274,650,933)

 　

7,081,025,934

26,040,048,915

2021.01.01 (기초자본)

543,375,000

20,690,298,914

(2,274,650,933)

 　

7,081,025,934

26,040,048,915

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

(8,698,553,143)

(8,698,553,143)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

 　 　 　

1,736,488,400

 　

1,736,488,400

확정급여제도의 재측정요소

 　 　 　 　

112,285,426

112,285,426

지분법자본변동

 　 　 　

3,640,772

 　

3,640,772

주식선택권의 행사

 　 　

(14,686,183)

 　 　

(14,686,183)

주식선택권의 부여

 　 　 　 　 　 　

신주의 발행

3,250,000

212,943,900

 　 　 　

216,193,900

자기주식 거래로 인한 증감

 　 　 　 　 　 　

2021.12.31 (기말자본)

546,625,000

20,903,242,814

(2,289,337,116)

1,740,129,172

(1,505,241,783)

19,395,418,087

2022.01.01 (기초자본)

546,625,000

20,903,242,814

(2,289,337,116)

1,740,129,172

(1,505,241,783)

19,395,418,087

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

(2,934,132,382)

(2,934,132,382)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

 　 　 　

(515,967,601)

 　

(515,967,601)

확정급여제도의 재측정요소

 　 　 　 　

676,555,246

676,555,246

지분법자본변동

 　 　 　

2,728,914

 　

2,728,914

주식선택권의 행사

 　 　

(27,760,000)

 　 　

(27,760,000)

주식선택권의 부여

 　 　 　 　 　 　

신주의 발행

2,500,000

164,161,500

 　 　 　

166,661,500

자기주식 거래로 인한 증감

 　

30,200,510

1,963,819,836

 　 　

1,994,020,346

2022.12.31 (기말자본)

549,125,000

21,097,604,824

(353,277,280)

1,226,890,485

(3,762,818,919)

18,757,524,110

현금흐름표

제 17 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 16 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 15 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 17 기

제 16 기

제 15 기

영업활동현금흐름

1,213,057,973

(3,499,190,668)

(510,409,738)

　당기순이익(손실)

(2,934,132,382)

(8,698,553,143)

(1,082,088,870)

　당기순이익조정을 위한 조정

3,552,913,888

4,002,712,052

2,875,022,061

　영업활동 자산ㆍ부채의변동

679,617,400

1,172,474,948

(2,339,433,208)

　이자수취

17,863,858

32,511,140

99,374,230

　이자지급

(107,061,181)

(24,453,075)

(30,128,156)

　법인세환급(납부)

3,856,390

16,117,410

(33,155,795)

투자활동현금흐름

(3,078,668,472)

(629,912,113)

1,223,446,999

　단기금융상품의 처분

 　

2,120,000,000

12,075,850,884

　단기대여금의 회수

1,171,100,000

330,423,344

583,692,196

　장기금융상품의 처분

166,985,107

2,320,911

52,017,378

　장기대여금의 회수

270,100,600

365,446,200

 　

　비품의 처분

200,000

833,575

625,467

　국고보조금의 증가

328,641,843

5,000,000

9,953,970

　보증금의 감소

128,200,000

392,824,900

341,450,150

　단기금융상품의 취득

 　

(50,000,000)

(4,100,000,000)

　단기대여금의 증가

(1,095,000,000)

(435,100,000)

 　

　장기금융상품의 취득

(6,254,535)

(36,963,576)

(37,271,053)

　장기대여금의 증가

(149,500,000)

(31,600,000)

(166,800,000)

　기계장치의 취득

 　

(11,800,000)

(505,828,450)

　비품의 취득

(112,740,487)

(259,680,313)

(183,723,942)

　시설장치의 취득

 　

(107,820,000)

(175,081,818)

　특허권의 취득

(3,326,400)

(9,344,200)

 　

　개발비의 증가

(345,521,170)

(1,149,523,693)

(503,360,668)

　소프트웨어의 취득

(425,940,000)

(294,463,261)

(200,353,315)

　보증금의 증가

(10,110,000)

(277,466,000)

(1,218,225,800)

　종속기업에 대한 투자자산의 취득

(1,412,503,430)

 　 　

　관계기업에 대한 투자자산의 취득

 　 　

(2,000,000,000)

　물적분할로 인한 감소

(400,000,000)

 　 　

　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가

 　 　

(1,999,998,000)

　건설중인자산의 취득

(1,183,000,000)

(1,183,000,000)

(749,500,000)

재무활동현금흐름

4,114,890,250

1,778,611,732

(2,568,791,851)

　단기차입금의 증가

5,000,000,000

14,147,087,554

1,914,000,000

　장기차입금의 증가

1,259,339,200

1,259,339,200

 　

　자기주식의 처분

2,002,000,000

 　 　

　주식의 발행

138,901,500

180,105,900

 　

　임대보증금의 증가

88,000,000

81,000,000

 　

　단기차입금의 상환

(3,800,000,000)

(13,147,087,554)

(2,314,000,000)

　유동성장기차입금의 상환

 　

(209,523,808)

(209,523,808)

　임대보증금의 감소

(49,000,000)

(20,000,000)

(10,000,000)

　자기주식의 취득

 　 　

(1,359,735,583)

　주식발행비용

 　 　 　

　리스부채의 상환

(524,350,450)

(512,309,560)

(589,532,460)

현금및현금성자산의 환율변동효과

0

835,178

(58,067,685)

현금및현금성자산의순증가(감소)

2,249,279,751

(2,349,655,871)

(1,913,822,275)

기초현금및현금성자산

1,006,384,562

3,356,040,433

5,269,862,708

기말현금및현금성자산

3,255,664,313

1,006,384,562

3,356,040,433

5. 재무제표 주석

제 17(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
제 16(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
주식회사 티라유텍

1. 회사의 개요

주식회사 티라유텍(이하 "회사")는 2006년 8월 25일에 설립되어, 2019년 10월 31일 코스닥증권 시장에 등록한 협회등록법인으로서 서울특별시 강남구 학동로5길 7(논현동)에 소재하고 있습니다. 회사는 소프트웨어 개발 및 공급, 소프트웨어 자문 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 회사의 당기말 현재 자본금은 549백만원이며, 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명 소유주식수(주) 지분율
김정하 1,747,000 31.81%
SK(주) 750,000 13.66%
조원철 591,000 10.76%
에스티-제이든영신기술조합제1호 283,000 5.15%
육영수 218,000 3.97%
홍은경 80,000 1.46%
우리사주조합 78,645 1.43%
자기주식 32,275 0.59%
기타(소액주주) 1,711,330 31.16%
합계 5,491,250 100.00%

주석 - 계속

2. 재무제표 작성기준다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2-1. 회계기준의 적용회사는 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

ㆍ특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)ㆍ순공정가치로 측정하는 매각예정자산ㆍ확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2-4에서 설명하고 있습니다.

주석 - 계속

2-2. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

주석 - 계속

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

주석 - 계속

2-3. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

주석 - 계속

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

2-4. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

주석 - 계속

2-4-1. 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

2-4-2. 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

2-4-3. 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

2-4-4. 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

주석 - 계속

2-4-5. 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

2-4-6. 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성계약자산 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 용역기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 코로나19 (COVID-19)의 영향으로 보고기간말 현재 진행 중인 용역 프로젝트의 총계약원가의 추정에 불확실성이 있습니다.

주석 - 계속

2-4-7. 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것 (또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 일반적으로 리스개시일에 예상되는 잔존가치는보증금액과 같거나 더 높으므로 회사는 보증에 따라 어떤 금액을 지급할 것으로 예상하지 않습니다.

매 보고기간말에 비교 가능한 자산에 대해 달성된 실제 잔존가치와 미래 가격에 대한예상을 반영하기 위해 예상 잔존가치를 검토합니다.

주석 - 계속

3. 유의적인 회계정책3-1. 종속기업및관계기업투자회사는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따라 종속기업투자주식은 원가법, 관계기업투자주식은 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종속기업은 회사가 지배력을 보유하는 기업이며, 종속기업투자는 최초에 취득원가로인식하며 이후 원가법을 적용합니다. 관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 회사에 법적- 의제의무가 있거나, 관계기업 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.3-2. 외화환산회사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화인 원화로 작성되고 있습니다.

주석 - 계속

3-2-1. 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

3-2-2. 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

주석 - 계속

3-3. 금융자산3-3-1. 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

3-3-2. 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

주석 - 계속

(1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

① 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

주석 - 계속

(2) 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3-3-3. 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

3-3-4. 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

주석 - 계속

3-3-5. 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

3-4. 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.3-5. 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

3-6. 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

주석 - 계속

3-7. 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분 추정내용연수
건물 40 년
이외 상각자산 5 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

3-8. 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

3-9. 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

주석 - 계속

3-10. 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각 누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분 추정내용연수
산업재산권 7 년
소프트웨어 3 년
영 업 권 무한정
개 발 비 5 년

개발비로 인식된 무형자산은 주로 회사가 현재 진행중인 프로젝트의 개발원가로 구성되어 있습니다. 회사는 개발과정에서 발생한 개발에 직접적으로 귀속되는 개발 원가가 다음의 조건을 모두 충족한 경우에 자산으로 인식하고 있습니다. 그 외 경상연구 및 보수 등과 관련된 지출은 발생시 당기비용으로 회계처리 됩니다.

ㆍ 프로젝트를 완성하여 수익창출에 기여 가능한 기술적 실현가능성ㆍ 개발활동을 통한 완성된 프로젝트를 사용하거나 판매하려는 회사의 의도ㆍ 프로젝트 결과물이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능ㆍ 프로젝트의 개발을 완료하고 그것을 이용하여 판매하거나 사용하는 데 필요한 기 술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성ㆍ 개발과정에서 발생한 프로젝트 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능

주석 - 계속

3-11. 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

주석 - 계속

3-12. 금융부채

3-12-1. 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.

3-12-2. 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

3-13. 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

주석 - 계속

3-14. 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

주석 - 계속

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.3-15. 종업원급여3-15-1. 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 운영됩니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다.

확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량 회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

주석 - 계속

3-15-2. 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

회사는 부여시점의 지분상품의 공정가치에 근거하여 산출된 종업원 용역의 공정가치는 가득기간에 걸쳐 기타자본항목으로 인식됩니다. 3-16. 수익인식회사는 소프트웨어 개발ㆍ공급, 관련 용역, 제품 및 상품의 제공 및 판매 사업을 하고있습니다.회사는 용역의 제공에 대한 수익을 투입법에 따른 진행률로 기간에 걸쳐 인식합니다.고객은 회사가 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하기 때문입니다. 제품 및 상품의 판매 수익은 한 시점에 인식되며, 그 시점은 일반적으로 재화의 인도시점입니다.

회사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 통합 계약에서 ① 소프트웨어 판매, ② 설치용역, ③ 소프트웨어 업데이트 및 ④ 유지보수 등과 같이기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.

회사는 계약기간 동안 고객에게 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

주석 - 계속

3-17. 계약 잔액

3-17-1. 계약자산

계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.

3-17-2. 매출채권

수취채권은 무조건적인 회사의 권리를 나타냅니다.

3-17.3 계약부채

계약부채는 회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 회사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 회사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

주석 - 계속

3-18. 리스

회사는 다양한 사무실, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 3-17-2에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

주석 - 계속

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.ㆍ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)ㆍ 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료ㆍ 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액ㆍ 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수 선택권의 행사가격ㆍ 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스 를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을사용합니다.회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.ㆍ 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영ㆍ 최근 제3자 금융을 받지 않을 당시 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험 을 조정하는 상향 접근법을 사용ㆍ 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

주석 - 계속

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.ㆍ 리스부채의 최초 측정금액ㆍ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가ㆍ 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가 상각합니다. 회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무기기로 구성되어 있습니다.

주석 - 계속

3-18-1. 변동리스료

회사의 변동리스료를 지급하는 계약조건은 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

3-18-2. 연장선택권 및 종료선택권

회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

3-18-3. 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

3-19. 영업부문

영업부문별 정보는 최고경영의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고경영의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

3-20. 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2023년 2월 27일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 30일주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

주석 - 계속

4. 매출채권(기타채권) 및 기타금융자산

4-1. 매출채권및기타채권당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목

당기말

전기말
총 액 대손충당금 순 액 총 액 대손충당금 순 액

매출채권

4,282,574 (96,429) 4,186,145 6,141,066 (57,689) 6,083,377
미수금 111,107 - 111,107 136,510 - 136,510
합계 4,393,681 (96,429) 4,297,252 6,277,576 (57,689) 6,219,887

4-2. 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기

기초금액

 57,689 58,943

대손상각비(환입)

 38,740 (1,254)

기말금액

 96,429 57,689
주석 - 계속

4-3. 기타금융자산당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목

당기말

전기말
유동 대여금 216,400 244,600
비유동 장기금융상품 - 160,229
임차보증금 276,682 457,275
기타보증금 937,180 985,930
대여금 682,890 851,391
소계 1,896,752 2,454,825
합계 2,113,152 2,699,425

5. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 당기말 전기말
유동 선급금 12,212 320,510
선급비용 198,339 34,342
합계 210,551 354,852
주석 - 계속

6. 재고자산 6-1. 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 당기말 전기말
상품 145,012 112,252
원재료 - 31,472
원재료평가충당금 - (18,058)
합계 145,012 125,666

6-2. 회사는 당기 중 물적분할을 통해 원재료와 원재료평가충당금을 신설법인으로 이관하였습니다.6-3. 회사는 전기에 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실환입액 24,491천원을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에서 차감되었습니다.

주석 - 계속

7. 기타포괄손익-공정가치금융자산7-1. 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
지분상품 3,543,008 4,226,265

7-2. 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
기초 4,226,265 1,999,998
공정가치평가손익 (683,257) 2,226,267
기말 3,543,008 4,226,265

주석 - 계속

8. 종속기업 및 관계기업투자8-1. 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초 1,724,841 1,831,855
취득(주1) 4,320,577 -
지분법손익 (704,873) (111,682)
지분법자본변동 3,385 4,668
기말 5,343,930 1,724,841

(주1) 당기 중 물적분할을 통해 신규설립한 금액이 포함되어 있습니다.8-2. 당기말 현재 종속기업 및 관계기업의 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 기업명 업종 지분율 주사업장 결산월
종속기업(주1)(주2) 주식회사 티라로보틱스 제조업 68.36% 한국 12월
관계기업 포메이션랩스 주식회사 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 40.00% 한국 12월

(주1) 당기 중 물적분할로 신규설립하였습니다.(주2) 당기 중 종속회사의 유상증자 및 전환상환우선주 발행으로 인해 지분율이 변동되었습니다.8-3. 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 기업명 당기말 전기말
취득원가 순자산가액(주1) 장부금액 취득원가 순자산가액(주1) 장부금액
종속기업(주2) 주식회사 티라로보틱스 4,320,576 2,469,454 4,320,577 - - -
관계기업 포메이션랩스 주식회사 2,000,000 1,044,171 1,023,353 2,000,000 1,739,738 1,724,841
합계 6,320,576 3,513,625 5,343,930 2,000,000 1,739,738 1,724,841

(주1) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다.(주2) 당기 중 물적분할로 신규설립하였습니다.

주석 - 계속

8-4. 당기 및 전기 중 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위: 천원)
기업명 기초 지분법평가내역 기말
지분법손익 지분법자본변동 기타증감액
포메이션랩스 주식회사 1,724,841 (704,873) 3,385 - 1,023,353

- 전기 (단위: 천원)
기업명 기초 지분법평가내역 기말
지분법손익 지분법자본변동 기타증감액
포메이션랩스 주식회사 1,831,855 (111,682) 4,668 - 1,724,841

8-5. 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 당기말 (단위: 천원)
구분 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익
종속기업(주1) 주식회사 티라로보틱스 8,468,390 4,855,964 3,612,425 853,900 (1,519,174) (1,517,334)
관계기업(주2) 포메이션랩스 주식회사 5,423,807 2,813,379 2,610,428 11,064,098 (1,747,087) (1,747,087)

(주1) 당기 중 물적분할로 신규설립하였습니다.(주2) 관계기업의 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.

- 전기말 (단위: 천원)
구분 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익
관계기업(주1) 포메이션랩스 주식회사 5,867,061 1,517,715 4,349,346 15,044,010 (262,515) (262,515)

(주1) 관계기업의 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.

주석 - 계속

9. 유형자산9-1. 유형자산의 내역 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기말 (단위: 천원)
구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액
토지 712,029 - - 712,029
건물 2,379,792 (475,958) - 1,903,834
기계장치 - - - -
비품 1,167,349 (799,139) (44,374) 323,836
시설장치 450,846 (303,775) (5,719) 141,352
건설중인자산 3,115,500 　 - 3,115,500
합계 7,825,516 (1,578,872) (50,093) 6,196,551

- 전기말 (단위: 천원)
구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액
토지 712,029 - - 712,029
건물 2,379,792 (416,463) - 1,963,329
기계장치 1,433,686 (608,380) - 825,306
비품 1,285,986 (793,413) (8,248) 484,325
시설장치 470,546 (234,285) (7,741) 228,520
건설중인자산 1,932,500 - - 1,932,500
합계 8,214,539 (2,052,541) (15,989) 6,146,009
주석 - 계속

9-2. 유형자산의 변동당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위: 천원)
구분 기초 취득 처분 국고보조금 감가상각 기타증감(주1) 기말
토지 712,029 - - - - 　 712,029
건물 1,963,329 - - - (59,495) - 1,903,834
기계장치 825,306 - - - - (825,306) -
비품 484,325 112,740 (240) (43,454) (155,146) (74,389) 323,836
시설장치 228,520 - - - (71,079) (16,089) 141,352
건설중인자산 1,932,500 1,183,000 - - - - 3,115,500
합계 6,146,009 1,295,740 (240) (43,454) (285,720) (915,784) 6,196,551

(주1) 당기 중 주식회사 티라로보틱스 물적분할로 인해 감소하였습니다.

- 전기 (단위: 천원)
구분 기초 취득 처분 국고보조금 감가상각 기타증감 기말
토지 712,029 - - - 　- - 712,029
건물 2,022,823 - - - (59,494) - 1,963,329
기계장치 1,100,047 11,800 - - (286,541) - 825,306
비품 395,090 259,680 (734) 　- (169,711) - 484,325
시설장치 224,315 107,820 (15,889) (5,000) (82,726) - 228,520
건설중인자산 749,500 1,183,000 　- 　- 　- - 1,932,500
합계 5,203,804 1,562,300 (16,623) (5,000) (598,472) - 6,146,009

감가상각비 중 82백만원(전기: 359백만원)은 매출원가, 204백만원(전기: 240백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

주석 - 계속

10. 무형자산 10-1. 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기말 (단위: 천원)
구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액
산업재산권 20,463 (9,244) (1,512) - 9,707
소프트웨어 2,195,766 (1,680,239) (249,332) - 266,195
개발비 1,025,447 (679,926) - (345,521) -
영업권 2,491,609 - - - 2,491,609
합계 5,733,285 (2,369,409) (250,844) (345,521) 2,767,511

- 전기말 (단위: 천원)
구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액
산업재산권 17,137 (6,783) - - 10,354
소프트웨어 1,940,406 (1,477,202) - - 463,204
개발비 3,421,715 (863,561) - (1,123,175) 1,434,979
영업권 2,491,609 　- - - 2,491,609
합계 7,870,867 (2,347,546) - (1,123,175) 4,400,146

주석 - 계속

10-2. 무형자산의 변동내역당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위: 천원)
구분 기초 취득 정부보조금 상각 손상차손 기타증감(주1) 기말
산업재산권 10,354 3,327 (1,650) (2,324) - - 9,707
소프트웨어 463,204 425,940 (283,539) (268,587) - (70,823) 266,195
개발비 1,434,979 345,521 - (48,582) (345,521) (1,386,397) -
영업권 2,491,609 - - - - - 2,491,609
합계 4,400,146 774,788 (285,189) (319,493) (345,521) (1,457,220) 2,767,511

(주1) 당기 중 주식회사 티라로보틱스 물적분할로 인해 감소하였습니다.

- 전기 (단위: 천원)
구분 기초 취득 정부보조금 상각 손상차손 기타증감 기말
산업재산권 2,953 9,344 - (1,943) - - 10,354
소프트웨어 426,214 294,463 - (257,473) - - 463,204
개발비 1,617,712 1,149,524 - (209,082) (1,123,175) - 1,434,979
영업권 2,491,609 - - - - - 2,491,609
합계 4,538,488 1,453,331 - (468,498) (1,123,175) - 4,400,146

무형자산상각비 중 18백만원(전기: 48백만원)은 매출원가, 301백만원(전기: 421백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

주석 - 계속

10-3. 영업권의 손상 평가

10-3-1. 영업권은 회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업 부문 별로(현금창출단위 또는 현금창출단위집단임) 다음과 같이 배분됐습니다.

- 당기 (단위 : 천원)
구분 기초 취득 처분 손상 기말
SCM 사업부 2,491,609 - - - 2,491,609

- 전기 (단위 : 천원)
구분 기초 취득 처분 손상 기말
SCM 사업부 2,491,609 - - - 2,491,609

10-3-2. SCM사업부현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하였으며 추정 연도 동안의 경제상황 전반에 대한 최선의 추정치를 반영하여 일부 조정된미래현금흐름을 사용하였습니다. 추정한 현금흐름에 목표자본구조를 반영한 CAPM(Capital Asset Pricing Model)을 이용하여 계산된 연 12.60%(전기: 14.70%)의 세후할인율(WACC)을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다.

경영진이 최초 5년간의 재무예산을 수립할 때 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

(1) 예상 매출 성장률

예상 매출 성장률은 회사의 과거 경험 및 매출계획에 따라 산정하였습니다.

(2) 영업이익

영업이익은 EIU의 예상물가상승률, 및 회사의 투자계획 및 인원계획 등에 따라 조정된 영업이익의 과거 경험에 기초하여 예측됩니다.

주석 - 계속

(3) 현금전환비율

현금전환비율은 영업이익 대비 영업현금흐름의 비율입니다. 경영진은 과거의 경험을바탕으로 현금 전환율을 예측합니다.

11. 사용권자산11-1. 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당기말 전기말
취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액
건물 1,119,648 (404,148) 715,500 76,650 (18,156) 58,494
차량운반구 353,341 (229,430) 123,911 510,036 (302,737) 207,299
합계 1,472,989 (633,578) 839,411 586,686 (320,893) 265,793

11-2. 당기 및 전기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당기 전기
사용권자산에 대한 감가상각비 493,280 488,149
리스부채 이자비용 51,246 20,231
합계 544,526 508,380

주석 - 계속

12. 차입금 12-1. 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말
단기차입금 기업은행 1.71-2.91 1,134,000 1,134,000
단기차입금 국민은행 4.20 1,000,000 1,000,000
단기차입금 신한은행 2.85 1,000,000 -
단기차입금 산업은행 6.78 200,000 -
합계 3,334,000 2,134,000

12-2. 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입처 차입용도 연이자율(당기) 금액 최종 만기일 상환방법
당기말 전기말
기업은행 일반운전자금대출 5.63% 2,518,678 1,259,339 2023.02.28 만기일시상환
소계 2,518,678 1,259,339 　 　
유동성대체 (2,518,678) - 　 　
합계 - 1,259,339 　 　

12-3. 당기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 1년 2년 3년 초과 합계
단기차입금 3,334,000 - - 3,334,000
장기차입금(주1) 2,518,678 - - 2,518,678

(주1) 해당차입금은 보고기간 후 사건에 기재된바와 같이 2023년 1월 31일자로 상환되었습니다.

주석 - 계속

13. 매입채무 및 기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 당기말 전기말
유동 매입채무 1,025,704 1,905,285
미지급금 1,638,960 1,847,385
미지급비용 163,943 169,309
소계 2,828,607 3,921,979
비유동 장기미지급금 336,346 206,846
합계 3,164,953 4,128,825

(주) 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무, 미지급금 및 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다. 14. 기타금융부채당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 당기말 전기말
비유동 임대보증금 150,000 111,000

주석 - 계속

15. 기타부채당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 당기말 전기말
유동 선수금 133,932 59,467

16. 종업원급여16-1. 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
확정급여채무 4,584,150 4,997,835
사외적립자산 (2,336,224) (2,641,061)
합계 2,247,926 2,356,774

주석 - 계속

16-2. 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채
당기 전기 당기 전기 당기 전기
기초 잔액 4,997,835 4,693,412 2,641,061 3,049,209 2,356,774 1,644,203
당기 비용으로 인식
근무원가 1,647,899 1,431,032 - - 1,647,899 1,431,032
이자원가(수익) 201,149 142,761 110,361 86,145 90,788 56,616
소계 1,849,048 1,573,793 110,361 86,145 1,738,687 1,487,648
기타포괄손익으로 인식
보험수리적손익 　 　 　 　 　 　
- 인구통계적 가정 197,399 58,618 - - 197,399 58,618
- 재무적 가정 (1,163,678) (133,444) - - (1,163,678) (133,444)
- 경험조정 37,803 (128,821) - - 37,803 (128,821)
사외적립자산 수익 - - (74,603) (59,691) 74,603 59,691
소계 (928,476) (203,647) (74,603) (59,691) (853,873) (143,956)
납부한 기여금 - - 204,000 204,000 (204,000) (204,000)
급여 지급 (1,198,845) (1,065,723) (503,186) (638,602) (695,659) (427,121)
연결범위변동 (135,412) - (41,409) - (94,003) -
기말 잔액 4,584,150 4,997,835 2,336,224 2,641,061 2,247,926 2,356,774

16-3. 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
정기예금 2,336,224 2,641,061

주석 - 계속

16-4. 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채를 산정하기 위해 적용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분 당기 전기
할인율 5.70% 3.55%
사외적립자산 기대수익률 5.70% 3.55%
미래임금상승률 3.58% 4.02%

16-5. 당기말 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
증가(1%) 감소(1%) 증가(1%) 감소(1%)
할인율 (296,059) 334,965 (514,128) 609,378
미래 급여인상율 344,792 (309,334) 613,317 (526,291)

16-6. 당기 및 전기 중 순확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
당기근무원가 1,270,569 1,431,032
과거근무원가 377,330 -
이자원가 201,149 142,761
사외적립자산기대수익 (110,361) (86,145)
합계 1,738,687 1,487,648

주석 - 계속

17. 리스부채17-1. 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당기말 전기말
유동 비유동 합 계 유동 비유동 합계
리스부채 448,057 403,656 851,713 158,571 110,397 268,968

17-2. 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)
구분 기초 취득 이자비용 지급리스료 중도해지 기말
건물 58,651 1,032,979 40,281 (407,667) - 724,244
차량운반구 210,317 54,893 10,965 (116,684) (32,022) 127,469
합계 268,968 1,087,872 51,246 (524,351) (32,022) 851,713

- 전기 (단위:천원)
구분 기초 취득 이자비용 지급리스료 회계정책변경효과 기말
건물 112,577 374,362 9,476 (355,121) (82,642) 58,652
차량운반구 208,437 173,469 10,755 (157,188) (25,157) 210,316
합계 321,014 547,831 20,231 (512,309) (107,799) 268,968

17-3. 당기말 현재 회사가 인식한 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 1년 이내 1년 초과 3년 미만 3년 초과 합계
건물 389,010 368,198 - 757,208
차량운반구 86,749 44,344 1,045 132,138
합계 475,759 412,542 1,045 889,346
주석 - 계속

17-4. 회사는 매수선택권이 없고 리스기간이 12개월 이하인 단기리스 및 기초자산의공정가치가 5백만원 이하인 소액자산 리스에 대해서 사용권자산과 리스부채를 인식하는 회계처리를 적용하지 않기로 선택하였습니다. 또한, 해당 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식하고 있으며, 당기 중 단기리스 및 소액리스에 관련되는 비용은 56,339천원입니다.

18. 충당부채18-1. 당기 및 전기 중 용역손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
기초금액 185,610 54,958
전입(환입)액 (126,351) 130,652
보고기간 말 금액 59,259 185,610

19. 자본19-1. 자본금(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당기말 전기말
발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주
1주당 액면금액 100 100
발행한 주식수 5,491,250 주 5,466,250 주
보통주 자본금 549,125,000 546,625,000
주석 - 계속

(2) 당기 및 전기 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분 당기 전기
기초 5,279,975 5,247,475
신주의 발행(주1) 25,000 32,500
자기주식 처분 154,000 -
기말 5,458,975 5,279,975

(주1) 주식선택권 행사에 따라 신주를 발행하였습니다.19-2. 자본잉여금 및 기타자본(1) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
자본잉여금 주식발생초과금 21,067,404 20,903,243
자기주식처분이익(주1) 30,201 -
소계 21,097,605 20,903,243
기타자본구성요소 자기주식 (411,573) (2,375,393)
주식매수선택권 58,296 86,056
소계 (353,277) (2,289,337)
기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련손익 1,220,521 1,736,488
지분법자본변동 6,370 3,641
소계 1,226,891 1,740,129

(주1) 회사는 이사회 결의에 따라 당기 중 자기주식 154,000주를 처분하였습니다.

주석 - 계속

(2) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
주식수 장부금액 주식수 장부금액
기초 186,275 (2,375,393) 186,275 (2,375,393)
처분 (154,000) 1,963,820 - -
기말 32,275 (411,573) 186,275 (2,375,393)

19-3. 주식기준보상(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분 내 용
주식선택권으로 발행한 주식의 종류 기명식 보통주식
부여방법 보통주 신주발행
가득조건 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원 등으로 재직
부여일 2019년 5월 15일
행사 가능 시점 가득기간 이후 5년 이내 행사(2021.05.16 - 2026.05.16)
행사가격 5,600원

(2) 당기 및 전기 중 주식매수선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위: 주)
기초 부여 행사 소멸 기말
77,500 - (25,000) - 52,500

- 전기 (단위: 주)
기초 부여 행사 소멸 기말
110,000 - (32,500) - 77,500
주석 - 계속

(3) 회사는 당기 및 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분 내 용
당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 1,110원
부여일의 가중평균 주가 5,226원
주가변동성 18.11%
무위험수익률 1.79%

(주) 주식선택권은 액면분할 이전에 부여되어, 상기 보상원가 산정시 이용한 제반 가정 및 변수는 액면분할효과를 반영하여 조정하였습니다.(4) 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상비용은 21,402천원입니다. 19-4. 이익잉여금당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
이익준비금(주1) 9,900 9,900
미처분이익잉여금 (3,772,719) (1,515,142)
합계 (3,762,819) (1,505,242)

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

주석 - 계속

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익

20-1. 당기 및 전기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

 당기 전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

 35,188,069 39,259,602

기타 원천으로부터의 수익: 임대료수익

 110,334 67,280

총 수익

 35,298,403 39,326,882

20-2. 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위: 천원)
구분 IT서비스 및SW매출

H/W매출

 상품매출

합계

외부고객으로부터 수익

 28,306,233 - 6,881,836 35,188,069

수익인식 시점

한 시점에 인식

 1,004,053 - 6,881,836 7,885,889

기간에 걸쳐 인식

 27,302,180 - - 27,302,180

- 전기 (단위: 천원)
구분 IT서비스 및SW매출

H/W매출

 상품매출

합계

외부고객으로부터 수익

 31,984,666 572,406 6,702,530 39,259,602

수익인식 시점

한 시점에 인식

 1,361,468 572,406 6,702,530 8,636,404

기간에 걸쳐 인식

 30,623,198 - - 30,623,198

주석 - 계속

21. 용역계약21-1. 당기 및 전기 중 진행중인 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
IT서비스 등 매출원가 22,313,069 30,380,786
IT서비스 등 매출이익 4,989,111 242,412
IT서비스 등 매출 27,302,180 30,623,198
차감:용역대금 청구액 (27,874,649) (31,860,041)
합계 (572,469) (1,236,843)
기초 계약자산(부채) - 순액 1,072,330 2,309,172
기말 계약자산(부채) - 순액 499,861 1,072,329
증감 (572,469) (1,236,843)

21-2. 당기말 및 전기말 현재 진행중이거나 완료된 투입법 적용 계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기말 (단위: 천원)
구분 누적발생원가 누적용역손익 누적용역수익 진행청구액 계약자산 계약부채 손실충당부채
IT서비스매출 등 32,326,928 7,779,000 40,105,928 39,606,068 1,081,210 581,350 59,259

- 전기말 (단위: 천원)
구분 누적발생원가 누적용역손익 누적용역수익 진행청구액 계약자산 계약부채 손실충당부채
IT서비스매출 등 40,785,035 2,767,160 43,552,195 42,479,866 1,997,243 924,914 185,610
주석 - 계속

21-3. 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 없습니다.

21-4. 당기 및 전기 중 계약과 관련하여 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 계약금액 및 추정 계약원가 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위: 천원)
구분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 총 손익효과 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향
IT서비스매출 등 1,297,167 5,303,886 (4,006,719) (3,955,806) (50,913)

- 전기

(단위: 천원)
구분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 총 손익효과 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향
IT서비스매출 등 1,090,314 6,552,388 (5,462,074) (5,464,075) 2,001

21-5. IT서비스매출 계약 잔액 변동당기 및 전기중 계약과 관련하여 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 IT서비스매출 계약 잔액 변동 내용은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위: 천원)
기초 신규 계약 등 수익인식 기말
4,806,709 26,307,520 (27,302,180) 3,812,049

- 전기 (단위: 천원)
기초 신규 계약 등 수익인식 기말
6,479,809 28,950,098 (30,623,198) 4,806,709

주석 - 계속

22. 매출원가 당기 및 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
<상품매출원가>
기초상품 112,252 82,256
당기상품매입원가 6,265,474 6,070,113
기말상품 145,012 112,252
상품매출원가 6,232,714 6,040,117
<제품매출원가>
기초제품 - -
당기제품제조원가 - 1,643,862
재고자산평가손실 - (24,491)
기말제품 - -
제품매출원가 - 1,619,371
<용역매출원가>
용역매출원가 24,749,896 33,102,419
합계 30,982,610 40,761,907

주석 - 계속

23. 판매비와 관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목

당기

전기
급여 2,792,295 2,280,966
퇴직급여 639,712 200,015
복리후생비 317,697 122,169
여비교통비 149,267 55,734
접대비 248,503 308,096
통신비 27,624 23,722
세금과공과금 73,105 132,624
감가상각비 167,141 143,850
지급임차료 97,465 51,096
보험료 660 1,435
차량유지비 61,845 62,104
경상연구개발비 666,277 1,834,685
운반비 942 521
교육훈련비 15,033 407
도서인쇄비 2,653 2,946
소모품비 20,190 54,138
지급수수료 432,783 358,103
광고선전비 67,656 85,224
대손상각비(환입) 38,740 (1,254)
건물관리비 28,818 27,163
사회보험료 277,211 209,127
협회비 12,650 15,760
무형고정자산상각비 218,797 372,652
사용권자산상각비 82,250 109,526
주식보상비 - 7,134
합계 6,439,314 6,457,943

주석 - 계속

24. 기타수익과 기타비용 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
기타수익 유형자산처분이익 100 100
잡이익 27,139 2,007
합계 27,239 2,107
기타비용 기부금 24,195 26,623
잡손실 10,592 15,601
무형자산손상차손 345,521 1,123,175
유형자산처분손실 140 15,890
합계 380,448 1,181,289

25. 금융수익과 금융비용

당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
금융수익 이자수익 23,528 27,018
외환차익 18,495 59,486
외화환산이익 - 1,011
장기금융상품처분이익 501 20
장기금융상품평가이익 - 1,006
합계 42,524 88,541
금융비용 이자비용 163,151 44,644
외환차손 18,243 1,972
외화환산손실 2,842 -
합계 184,236 46,616
주석 - 계속

26. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목

당기

전기
제품과 재공품의 변동 (32,760) 131,562
상품의 매입액 6,265,474 6,070,113
원재료의 사용액 1,263,431 2,413,279
인건비 및 복리후생비 16,976,058 18,330,191
감가상각비 779,001 1,086,621
무형자산상각비 319,493 468,499
소모품비 49,351 248,219
지급수수료 1,080,813 886,437
여비교통비 2,260,017 2,314,039
지급임차료 - 495,129
접대비 323,817 398,230
기타제조 및 용역경비 7,314,471 13,456,179
기타판관비 822,759 921,352
매출원가 및 판매비와관리비 합계 37,421,925 47,219,850

주석 - 계속

27. 법인세 비용 및 이연법인세

27-1. 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) - -
±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1) (370,518) 79,121
±자본에 직접 반영된 법인세비용 (18,664) (522,476)
법인세비용 (수익) (389,182) (443,355)
(주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채) 2,003,785 1,653,948
일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채) 1,653,948 1,733,069
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (349,837) 79,121
연결범위변동으로 인한 이연법인세 변동액 (20,681) -

27-2. 당기 및 전기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
법인세비용차감전순이익(손실) (3,323,314) (9,141,908)
적용세율에 따른 법인세비용 (694,573) (2,011,220)
조정사항 　 　
비과세수익 - (8,383)
비공제비용 57,639 646,277
세액공제 - -
자본직접반영 18,664 522,476
기타(세율차이 등) 229,088 407,495
법인세비용(수익) (389,182) (443,355)
평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(주1) - -

(주1) 법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액으로 유효법인세율을 산정하지 아니하였습니다

주석 - 계속

27-3. 주요 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역당기 및 전기 중 회사의 주요 일시적차이와 관련 법인세효과의 증감 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위: 천원)
구분 기초 증가 감소 기말 일시적차이 법인세효과
<차감할일시적차이>
유형자산 195 109 105 199 42
퇴직급여충당부채 4,997,835 920,572 1,334,258 4,584,149 958,087
대손충당금 - 52,370 - 52,370 10,945
무형자산 1,509,546 460,630 502,722 1,467,454 306,698
장기금융상품 13,771 - 13,771 - -
용역손실충당부채 185,611 - 126,352 59,259 12,385
리스부채 268,968 582,745 - 851,713 178,008
재고자산 18,058 - 18,058 - -
기타 3,305 5,514 - 8,819 1,843
이월결손금 8,083,096 1,690,684 - 9,773,780 2,042,720
세액공제 3,999,809 340,187 131,810 4,208,186 -
소계 19,080,194 4,052,811 2,127,076 21,005,929 3,510,728
<가산할일시적차이>
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,226,267 - 683,257 1,543,010 322,489
퇴직연금운용자산 2,641,061 239,758 544,595 2,336,224 488,271
영업권 2,429,319 62,290 - 2,491,609 520,746
사용권자산 265,793 573,618 - 839,411 175,437
소계 7,562,440 875,666 1,227,852 7,210,254 1,506,943
합계 11,517,754 3,177,145 899,224 13,795,675 2,003,785
주석 - 계속

- 전기 (단위: 천원)
구분 기초 증가 감소 기말 일시적차이 법인세효과
<차감할일시적차이>
유형자산 3,773 123 3,701 195 43
퇴직급여충당부채 4,693,412 1,370,146 1,065,723 4,997,835 1,099,524
대손충당금 10,831 - 10,831 - -
무형자산 427,259 1,216,620 134,333 1,509,546 332,100
장기금융상품 2,100 11,671 - 13,771 3,030
용역손실충당부채 54,958 130,653 - 185,611 40,834
리스부채 337,867 - 68,899 268,968 59,173
재고자산 42,549 18,058 42,549 18,058 3,973
기타 4 3,305 4 3,305 727
이월결손금 1,159,711 6,923,385 - 8,083,096 1,778,281
세액공제 2,542,586 1,457,223 - 3,999,809 -
소계 9,275,050 11,131,184 1,326,040 19,080,194 3,317,685
<가산할일시적차이>
미수수익 12,145 - 12,145 - -
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,226,267 - 2,226,267 489,779
퇴직연금운용자산 3,049,209 230,454 638,602 2,641,061 581,033
영업권 1,930,997 498,322 - 2,429,319 534,450
사용권자산 330,920 631 65,758 265,793 58,475
소계 5,323,271 2,955,674 716,505 7,562,440 1,663,737
합계 3,951,779 8,175,510 609,535 11,517,754 1,653,948
주석 - 계속

27-4. 당기말 및 전기말 현재 자본에서 직접 차감된 이연법인세자산(부채)의 내역은다음과 같습니다.

- 당기말 (단위: 천원)
구분 세전금액 법인세효과 세후금액
자본에 직적 가감된 일시적차이 법인세효과 212,181 (18,664) 193,517
보험수리적손익 853,873 (177,318) 676,555
지분법자본변동 3,385 (656) 2,729
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 (683,257) 167,290 (515,968)
자기주식처분이익 38,180 (7,980) 30,201

- 전기말 (단위: 천원)
구분 세전금액 법인세효과 세후금액
자본에 직적 가감된 일시적차이 법인세효과 2,374,891 (522,476) 1,852,414
보험수리적손익 143,956 (31,670) 112,285
지분법자본변동 4,668 (1,027) 3,641
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 2,226,267 (489,779) 1,736,488

27-5. 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
이연법인세자산 　
12개월 후에 회수될 이연법인세자산 10,945 45,534
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 3,499,783 3,272,151
소계 3,510,728 3,317,685
이연법인세부채 　
12개월 후에 회수될 이연법인세부채 - -
12개월 이내에 회수될 이연법인세부채 1,506,943 1,663,737
소계 1,506,943 1,663,737
이연법인세자산(부채) 순액 2,003,785 1,653,948
주석 - 계속

27-6. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 금액
지분법적용투자주식 204,119
이월세액공제 4,208,186
합계 4,412,305

주석 - 계속

28. 주당순이익

28-1. 당기 및 전기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
계정과목

당기

전기

보통주순이익 (2,934,132,382) (8,698,553,143)
가중평균유통보통주식수(주1) 5,412,493주 5,262,852주
기본주당순이익 (542) (1,653)

(주1) 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

28-2. 당기 및 전기 중 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 및 전기 중 회사의 희석증권은 기본주당손익을 반희석화시키므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

주석 - 계속

29. 영업으로부터 창출된 현금29-1. 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고있습니다.29-2. 당기 및 전기 중 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목 당기 전기
지분법손실 704,873 111,682
감가상각비 285,720 598,472
무형자산상각비 319,493 468,499
사용권자산상각비 493,280 488,149
손실충당부채전입(환입) (126,351) 130,653
재고자산평가충당금전입(환입) - (24,491)
외화환산손실 2,842 -
대손상각비(환입) 38,740 (1,254)
이자비용 163,151 44,644
퇴직급여 1,738,687 1,487,648
무형자산손상차손 345,521 1,123,175
주식보상비용 - 21,402
잡손실 421 11,418
유형자산처분손실 140 15,890
외화환산이익 - (1,011)
장기금융상품평가이익 - (1,006)
이자수익 (23,528) (27,018)
장기금융상품처분이익 (501) (20)
유형자산처분이익 (100) (100)
잡이익 (292) (665)
법인세비용(수익) (389,182) (443,355)
합계 3,552,914 4,002,712
주석 - 계속

29-3. 당기 및 전기 중 영업활동 자산 및 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목 당기 전기
매출채권의 감소(증가) 1,737,345 (1,329,657)
미수금의 감소(증가) 19,916 53,160
계약자산의 감소(증가) 916,034 1,175,010
선급금의 감소(증가) 290,298 198,853
선급비용의감소(증가) (163,997) 94,874
당기법인세자산의감소(증가) (2,298) (3,856)
재고자산의 감소(증가) (32,760) 177,787
매입채무의 증가(감소) (861,638) 968,949
미지급금의 증가(감소) (173,815) 357,194
미지급비용의 증가(감소) (10,210) 100,920
계약부채의 증가(감소) (343,564) 61,833
예수금의 증가(감소) - (4,651)
선수금의 증가(감소) 74,465 (47,457)
장기미지급금의 증가(감소) 129,500 637
사외적립자산의 감소(증가) 299,186 434,602
퇴직급여지급액 (1,198,845) (1,065,723)
합 계 679,617 1,172,475
주석 - 계속

29-4. 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
장기대여금의 유동성 분류 47,900 57,060
장기차입금 유동성 분류 2,518,678 -
사용권자산과 관련된 리스부채 증가 1,087,871 547,830
리스부채의 유동성 분류 794,612 465,704
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (683,257) 2,226,267

29-5. 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위: 천원)
구분 기초

재무활동현금흐름

 기타 기말
유동

단기차입금

 2,134,000 1,200,000 - 3,334,000

유동성장기부채

 - - 2,518,678 2,518,678

유동성리스부채

 158,571 (524,350) 813,836 448,057
비유동

장기차입금

 1,259,339 1,259,339 (2,518,678) -

리스부채

 110,397 - 293,259 403,656
합계 3,662,307 1,934,989 1,107,095 6,704,391

- 전기 (단위: 천원)
구분 기초

재무활동현금흐름

 기타 기말
유동

단기차입금

 1,134,000 1,000,000 - 2,134,000

유동성장기부채

 209,524 (209,524) - -

유동성리스부채

 218,677 (512,309) 452,203 158,571
비유동

장기차입금

 - 1,259,339 - 1,259,339

리스부채

 102,338 - 8,059 110,397
합계 1,664,539 1,537,506 460,262 3,662,307
주석 - 계속

30. 금융상품30-1. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

당기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
범주별 구분 계정명 당기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산 상각후원가 측정금융자산 현금및현금성자산 3,255,664 3,255,664 1,006,385 1,006,385
매출채권 4,186,145 4,186,145 6,083,377 6,083,377
미수금 111,107 111,107 136,510 136,510
대여금 899,290 899,290 1,095,991 1,095,991
임차보증금 276,682 276,682 457,275 457,275
기타보증금 937,180 937,180 985,930 985,930
소계 9,666,068 9,666,068 9,765,468 9,765,468
당기손익-공정가치측정 금융자산 장기금융상품 - - 160,229 160,229
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,543,008 3,543,008 4,226,265 4,226,265
합계 13,209,076 13,209,076 14,151,962 14,151,962
금융부채 상각후원가 측정금융부채 단기차입금 3,334,000 3,334,000 2,134,000 2,134,000
유동성장기부채 2,518,678 2,518,678 - -
장기차입금 - - 1,259,339 1,259,339
매입채무 1,025,704 1,025,704 1,905,285 1,905,285
미지급금 1,638,960 1,638,960 1,847,385 1,847,385
미지급비용 163,943 163,943 169,309 169,309
리스부채 851,713 851,713 268,968 268,968
장기미지급금 336,346 336,346 206,846 206,846
임대보증금 150,000 150,000 111,000 111,000
합계 10,019,344 10,019,344 7,902,132 7,902,132

주석 - 계속

30-2. 공정가치 서열체계

당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

- 당기말 (단위: 천원)
공정가치 측정 항목

수준 1

수준 2

수준 3

합계
금융자산 단기금융상품 - - - -
장기금융상품 - - - -
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,543,008 3,543,008

(주) 당기 중 수준간 이동은 없습니다.

- 전기말 (단위: 천원)
공정가치 측정 항목

수준 1

수준 2

수준 3

합계
금융자산 단기금융상품 - - - -
장기금융상품 - 160,229 - 160,229
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 4,226,265 4,226,265

(주) 전기 중 수준간 이동은 없습니다.

주석 - 계속

30-3. 가치평가기법 및 투입변수(1) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융자산에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.(2) 수준 3으로 분류된 금융상품에 대해서 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

- 당기말 (단위: 천원)
구분 공정가치 가치평가방법 투입변수 투입변수범위
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(주)클로봇 3,543,008 현금흐름할인법 영구성장률 -
가중평균자본비용 17.51%

- 전기말 (단위: 천원)
구분 공정가치 가치평가방법 투입변수 투입변수범위
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(주)클로봇 4,226,265 현금흐름할인법 영구성장률 -
가중평균자본비용 17.48%

주석 - 계속

30-4. 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 포괄손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동
금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 192,992 (172,008) 441,998 (369,044)

(주1) 주요 투입변수인 영구성장률을 0.5%, 가중평균자본비용을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

주석 - 계속

30-5. 당기 및 전기 중 회사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위: 천원)
구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익 공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익 공정가치측정 금융부채 합계
이자수익 23,528 - - - 23,528
외환차익 18,495 - - - 18,495
장기금융상품처분이익 - 501 - - 501
이자비용 - - (163,151) - (163,151)
대손상각비(환입) (38,740) - - - (38,740)
외환차손 - - (18,243) - (18,243)
외화환산손실 (2,842) - - - (2,842)
합계 441 501 (181,394) - (180,452)

- 전기 (단위: 천원)
구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익 공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익 공정가치측정 금융부채 합계
이자수익 27,018 - - - 27,018
외환차익 59,486 - - - 59,486
외화환산이익 1,011 - - - 1,011
장기금융상품평가이익 - 1,006 - - 1,006
장기금융상품처분이익 - 20 - - 20
이자비용 - - (44,644) - (44,644)
대손상각비 1,254 - - - 1,254
외환차손 - - (1,972) - (1,972)
합계 88,769 1,026 (46,616) - 43,179

주석 - 계속

31. 약정사항 및 우발부채

31-1. 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
제공자 내역 사용금액 한도금액
KDB산업은행 산업운영자금대출 200,000 1,800,000
신한은행 운영자금대출 - 1,500,000
합계 200,000 3,300,000

31-2. 회사가 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 담보내용
유형자산 토지 및 건물 2,615,862 1,320,000 신한은행 등 차입금담보 등
무형자산 특허권 7,741 350,000 국민은행 차입금담보
합계 2,623,603 1,670,000

31-3. 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
제공자 제공 받은 보증내용 보증금액 보증처
서울보증보험 이행지급보증 등 1,681,028 거래처

주석 - 계속

31-4. 보험가입 내역당기말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 담보자산 장부가액 부보금액 금융기관
화재보험 건물 및 기계장치 등 2,615,862 1,800,000 한화손해보험

상기 보험가입자산에 대한 부보금액은 보험목적물이 차입금 등의 채권자에게 채무의담보로 제공됨에 따라 채권자를 질권자로 1,320백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

32. 특수관계자32-1. 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계 특수관계자
종속기업 주식회사 티라로보틱스(주1)
관계기업 포메이션랩스 주식회사
기타특수관계자 SK(주) 및 계열회사, 주식회사 시케이원, 임직원

(주1) 물적분할로 당기부터 종속기업으로 편입되었습니다.32-2. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
특수관계자 당기 전기
영업수익 영업비용 영업수익 영업비용
주식회사 티라로보틱스 209,600 - - -
포메이션랩스 주식회사 441,300 - 2,068,524 -
SK(주) 6,345,268 - 11,143,764 -
(주)시케이원 - 486,107 - 478,866
SK 계열회사 1,184,570 - 537,052 2,863
합계 8,180,738 486,107 13,749,340 481,729
주석 - 계속

32-3. 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 변동은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위: 천원)
특수관계자 계정과목 기초 증가 감소 기말
주식회사 티라로보틱스 매출채권 등 - 376,871 314,831 62,040
매입채무 등 - 120,901 120,901 -
포메이션랩스 주식회사 매출채권 등 267,425 583,880 847,565 3,740
매입채무 등 - - - -
SK(주) 매출채권 등 1,331,225 7,639,747 8,624,790 346,182
매입채무 등 234,584 120,809 234,584 120,809
에스케이엔펄스 주식회사(주1) 매출채권 등 38,060 137,610 173,470 2,200
매입채무 등 693 - 693 -
SK하이닉스(주) 매출채권 등 14,317 380,185 362,139 32,363
SK매직(주) 매출채권 등 - 219,868 136,400 83,468
매입채무 등 - - - -
SK C&C USA, Inc. 매출채권 등 - 439,742 332,485 107,257
매입채무 등 32,685 9,971 32,685 9,971
SK C&C Beijing Co.,Ltd 매출채권 등 27,039 35,165 53,840 8,364
Hystars Semiconductor(Wuxi) 매입채무 등 1,601 - 1,601 -
에스케이아이이테크놀로지 주식회사 매출채권 등 - 6,837 5,469 1,368
(주)시케이원 미지급금 등 - 556,233 511,299 44,934
임차보증금 210,000 - - 210,000

(주1) 에스케이씨 솔믹스가 당기 중 에스케이엔펄스 주식회사로 사명을 변경하였습니다.

주석 - 계속

- 전기 (단위: 천원)
특수관계자 계정과목 기초 증가 감소 기말
포메이션랩스 주식회사 매출채권 등 568,272 1,924,317 2,225,164 267,425
매입채무 등 450,385 143,000 593,385 -
SK(주) 매출채권 등 1,753,779 12,594,445 13,016,999 1,331,225
매입채무 등 300,514 234,584 300,514 234,584
에스케이엔펄스 주식회사(주1) 매출채권 등 116,589 243,540 322,069 38,060
매입채무 등 3,165 693 3,165 693
SK하이닉스(주) 매출채권 등 - 42,952 28,635 14,317
SK C&C USA, Inc. 매출채권 등 - 340,676 340,676 -
매입채무 등 - 32,685 - 32,685
SK C&C Beijing Co.,Ltd 매출채권 등 - 44,832 17,793 27,039
Hystars Semiconductor(Wuxi) 매입채무 등 - 1,601 - 1,601
(주)시케이원 미지급금 등 - 554,792 554,792 -
임차보증금 160,000 50,000 - 210,000

(주1) 에스케이씨 솔믹스가 당기 중 에스케이엔펄스 주식회사로 사명을 변경하였습니다.32-4. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위: 천원)
특수관계자 기초 대여 회수 기말
주식회사 티라로보틱스 - 800,000 800,000 -
임직원 1,095,991 444,500 641,201 899,290

- 전기 (단위: 천원)
특수관계자 기초 대여 회수 기말
임직원 1,325,161 466,700 695,870 1,095,991

주석 - 계속

32-5. 당기 및 전기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
급여 724,907 825,668
퇴직급여 388,310 63,322
주식보상비용 - 10,191
합계 1,113,217 899,181

32-6. 회사의 임원이 보유한 주식선택권의 만료일 및 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)
부여일 행사가능기간 주당 행사가격 주식선택권수
2019-05-15 2021-05-16부터 5년간 5,600원 50,000

32-7. 당기말 및 전기말 현재 회사 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

주석 - 계속

33. 재무위험관리

33-1. 재무위험관리요소

회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험

노출 위험

측정

관리

시장위험 - 환율

미래 상거래

기능통화 이외의 표시통화를갖는 금융자산 및 금융부채

현금흐름 추정

민감도 분석

통화선도 및 통화옵션

시장위험 - 이자율

변동금리 차입금

민감도 분석

이자율스왑 등

시장위험 - 주가

지분상품 투자

민감도 분석

포트폴리오 분산

신용위험

현금성자산, 매출채권, 채무상품, 계약자산

연체율 분석

신용등급

은행예치금 다원화, 신용한도, L/C, 채무상품 투자지침

유동성위험

차입금 및 기타 부채

현금흐름 추정

차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

주석 - 계속

33-1-1. 시장위험(1) 외환위험당기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말
USD CNY USD CNY

<금융자산>
현금및현금성자산 - - 56,561 -
매출채권 84,663 7,999 109,655 27,039

(2) 가격위험회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.

회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

주석 - 계속

(3) 이자율 위험회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사의 정책은 차입금의 최소 50%를 고정금리로 유지하는 것이며 필요에 따라 이자율스왑 등을 사용합니다. 회사는 장기 차입금을 고정금리로 조달하는 것보다 낮은 조달금리를 위해 변동금리 상품으로 조달하고 이자율스왑으로 고정금리로 변환합니다. 회사의 당기 및 전기의 변동금리 차입금은 KRW로 표시된 상품입니다.회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 당기말 및 전기말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지수

당기

전기

금액

비율

금액

비율

변동금리 차입금

 3,718,678 64% 2,259,339 67%

고정금리 차입금 - 이자율 재설정일 또는 만기일

1년 미만

 2,134,000 36% 1,134,000 33%

1-5년

 - - - -

5년 초과

 - - - -

합계

 5,852,678 100% 3,393,339 100%

차입금 비율은 전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

주석 - 계속

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수

세후 이익에 대한 영향

자본에 대한 영향

당기

전기

당기

전기

100bp 상승 시

 (29,006) (17,623) (29,006) (17,623)

100bp 하락 시

 29,006 17,623 29,006 17,623

33-1-2. 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

회사는 신용위험을 기업 전체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토하여 신용위험을 최소화합니다.

회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

주석 - 계속

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
ㆍ 용역 제공에 따른 계약자산
ㆍ 당기손익-공정가치로 측정하는 채무상품
ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권과 계약자산

회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율이 계약 자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

주석 - 계속

당기 및 전기의 매출채권 및 계약자산에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위: 천원)
구분

정상

 3개월초과 6개월이하 6개월초과12개월이하 12개월초과24개월이하 24개월초과

계

기대 손실률

 0.10% 1.86% - 45.90% 100.00%

총 장부금액 - 매출채권

 4,148,282 29,095 - 24,545 80,652 4,282,574

총 장부금액 - 계약자산

1,081,210 - - - - 1,081,210

대손충당금

 3,969 541 - 11,267 80,652 96,429

- 전기 (단위: 천원)
구분

정상

 3개월초과 6개월이하 6개월초과12개월이하 12개월초과24개월이하 24개월초과

계

기대 손실률

 0.12% 2.27% 31.28% 59.65% 0.00%

총 장부금액 - 매출채권

 5,961,966 98,448 - 80,652 - 6,141,066

총 장부금액 - 계약자산

1,997,243 - - - - 1,997,243

대손충당금

 7,351 2,231 - 48,107 - 57,689

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 당기 및 전기 변동은 없습니다.

주석 - 계속

(4) 대손상각비(환입)

당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분

당기

전기

매출채권 및 계약자산

대손상각비(환입)

 38,740 (1,254)

(5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험 노출금액은 없습니다.

33-1-3. 유동성 위험

회사는 미사용 차입금 한도(주석 31참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용가능한 차입금 한도 3,300백만원 (전기 : 3,500백만원)을 확보하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 관련 정책은 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

주석 - 계속

33-2. 자본위험관리

회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말 및 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분

당기말

전기말

총차입금

5,852,678 3,393,339

차감: 현금및현금성자산

(3,255,664) (1,006,385)

순부채

2,597,014 2,386,954

자본총계

18,757,524 19,395,418

총자본

31,799,334 30,824,316

자본조달비율

8.17% 7.74%

또한, 회사는 주가 안정화를 통한 주주가치 제고를 목적으로 시장상황을 감안하여 자기주식을 매입하고 있습니다. 자기주식의 취득과 매각의 결정은 경영진이 수립한 특정 거래 기준에 따라 이루어지고 있습니다.

주석 - 계속

34. 영업부문34-1. 부문 구분의 근거

회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 회사의 영업부문은 IT서비스 부문, 스마트팩토리 부문으로 구성됩니다.

회사의 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문 영업의 내용

IT서비스 및SW매출

 다양한 산업의 고객사 비즈니스 프로세스를 최적으로 지원하는 IT 서비스로, 티라유텍이 소유하고 있는 Total Smart Factory solution(SCM , MES, Factory(물류/설비) Automation, Big Data , UX, Cloud Solution 등) 을 기반으로 다양한 산업의 고객사들을 대상으로 고객사의 요구사항에 맞는 Solution 을 납품(SW매출)하고, 고객사 특화 요구사항을 모델링 혹은 보완을 통해 고객사에 구현/적용(IT 서비스 매출) 서비스를 제공한다. 또한, 구축된 Solution을 고객사의 프로세스/Rule/현장 등의 변화에 대응하여 지속적인 개선, 효율화 활동을 통해 안정적으로, 효율적으로 운영(IT 서비스 매출) 하는 서비스를 제공한다.
H/W매출

AGV/LGV등 물류 이동 로봇 과 다양한 기구물(Feeder)를 제작 및 납품 요청된 제품을 제작하고, 제작된 제품과티라유텍 소유의 Factory(설비/물류) Automation solution과의 결합을 통해 고객사가 원하는 공장 이나 물류 창고에 안정적으로 운영될수 있도록 설치 한다. Packaged 제품 판매를 근간으로 물류 컨설팅, 설티, 운영 및 유지보수(AS) 서비스를 제공한다.
상품매출 CAD(Computer Aided Design) Software Solution은 제조, 건축, 설계 등 특화된 산업에 디자인 및 모델링 서비스를 제공한다. 또한, 기술지원서비스 및 년간 갱신 서비스를 제공함으로써 비즈니스 연속성을 기대할 수 있다.Smart Factory Solution(MES, SCM, ROBOT 등) 도입 고객사를 통해 CAD Software Solution을 제안하고, 신규 파트너사 구축을 통해 비즈니스 성장을 견인할 수 있다.

34-2. 보고부문 정보각 보고부문에 적용된 주요 회계정책은 주석 2번에서 서술한 바와 동일합니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.회사는 부문 자산 및 부문 부채를 대표이사가 검토하는 내부 보고자료에 포함하지 않으므로 부문별 자산, 부채를 별도로 공시하지 않습니다.

주석 - 계속

(1) 부문별 정보

- 당기 (단위: 천원)
구분 IT서비스 및 SW매출 H/W매출(주1) 상품매출 기타 합계
매출액 28,306,233 - 6,881,836 110,334 35,298,403
영업이익(손실) (1,607,431) - (606,297) 90,207 (2,123,521)

(주1) 당기 중 분할신설법인으로 해당 영업부문이 이관되었습니다.

- 전기 (단위: 천원)
구분 IT서비스 및 SW매출 H/W매출 상품매출 기타 합계
매출액 31,984,666 572,406 6,702,530 67,280 39,326,882
영업이익(손실) (6,370,017) (1,140,961) (438,221) 56,231 (7,892,968)

(2) 지역별 정보당기 및 전기 중 회사의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
국내 34,547,956 38,393,674
해외 750,447 933,208
합계 35,298,403 39,326,882

(3) 주요고객에 대한 정보당기 및 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
A고객 6,345,268 11,143,764
주석 - 계속

35. 분할35-1. 분할회사 및 분할신설회사회사는 2021년 12월 28일자 임시주주총회에서 승인을 받은 분할계획서에 의하여, 2022년 1월 1일을 분할기일로 H/W사업을 영위하고 있던 로봇 사업부문을 분할하여 주식회사 티라로보틱스를 설립하였습니다.

구분 회사명 주요 사업내용
분할회사(존속회사) 주식회사 티라유텍 IT서비스 및 소프트웨어 등
분할신설회사 주식회사 티라로보틱스 로봇사업 등

35-2. 분할관련 일반내용(1) 분할에 대한 설명회사는 당기에 상법 제530조의2 내지 제530조의 12의 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할 방식으로 로봇 사업부문을 분할하였습니다.

주석 - 계속

(2) 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액당기 중 분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기
자산 　
유동자산 555,206
현금및현금성자산 400,000
매출채권및기타채권 123,793
재고자산 13,414
기타유동자산 17,999
비유동자산 2,499,425
유형자산 915,784
무형자산 1,457,220
기타비유동금융자산 105,740
이연법인세자산 20,681
자산총계 3,054,631
부채 　
유동부채 52,554
매입채무및기타채무 52,554
비유동부채 94,004
확정급여부채 94,004
부채총계 146,558
자본 　
자본금 2,000,000
주식발행초과금 908,073
자본총계 2,908,073
부채및자본총계 3,054,631

분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 분할기일인 2022년 1월 1일자 재무상태표를 기초작성된 금액입니다.

주석 - 계속

(3) 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항분할되는 회사의 일체의 적극, 소극적 재산 및 기타의 권리, 의무와 재산적 가치 있는사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상부문 사업에 관한 것은 신설회사에게, 분할대상부문 사업 이외의 사업에 관한 것은 존속회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.(4) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항분할되는 회사는 상법 제530조의3 제1항, 제2항에 따라 주주총회의 특별결의에 의해분할하되, 상법 제530조의9 제2항에 따라 신설회사는 분할되는 회사의 채무 중 분할계획서에 승계하기로 정한 채무에 대한 책임만을 부담하고, 존속회사는 신설회사가 부담하지 아니하는 채무에 대한 책임만을 부담합니다.35-3. 분할회계처리물적분할을 통하여 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채는 장부금액으로 이전하고처분손익을 인식하지 않았으며, 이전되는 순자산가액은 분할회사가 소유하게 되는 분할신설회사의 발행주식의 취득원가로 계상하였습니다. 36. 보고기간 후 사건회사는 2023년 1월 12일 건설중인자산인 과천지식산업센터 디테크타워 1407호 외 1개실의 분양권 전매계약 체결후 거래를 완료하였습니다. 전매계약으로 인해 유형자산처분이익 210,523천원이 발생하였으며, 주석12번에 기재된 관련 차입금을 1월 31일 상환했습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항배당은 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통해 실시되고 있습니다. 연결실체의 배당과 관련한 사항은 아래와 같습니다.

제 10 조 (신주의 배당 기산일)

본 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배

당에 관하여는 신주는 발행할 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다.

제 49 조 (이익배당)

1. 이익의 배당은 금전과 주식 및 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류 주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주

식으로 할 수 있다.

3. 제1항의 배당은 매 결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자에게 지급한다.

제 50 조 (중간배당)

1. 본 회사는 영업년도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 특정한 날을 정하여 그날의 주주에게 상법

제 462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.

2. 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되 그 배당은 이사회 결의를 한 날로부터 45일 내에 하여

야 한다.

3. 중간배당은 직전 결산기의 재무상태표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도

로 한다.

1) 직전 결산기의 자본금의 액

2) 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3) 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4) 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의

준비금

5) 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

6) 상법시행령에서 정하는 미실현이익

4. 사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당,

전환사채의 전환 청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배

당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만 제1항의 기준일 후에 발

행된 신주에 대하여는 최근 제1항의 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

나. 주요배당지표

100100100-4,672---2,934-8,699-1,082-829-1,653-206-----------------------------------------
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제 17기 제 16기 제 15기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)
----
연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간

주) 연결실체는 배당을 실시한 이력이 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2022.12.31(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2017.07.06유상증자(제3자배정)상환전환우선주8,0005,000250,0002018.07.23유상증자(제3자배정)상환전환우선주15,0005,000280,0002018.10.20주식분할보통주540,000500-2018.10.20주식분할상환전환우선주207,000500-2019.05.02전환권행사(상환전환우선주)230,000500-2019.05.02전환권행사보통주230,000500-2019.05.16유상증자(제3자배정)보통주25,00050028,0002019.07.25주식분할보통주3,420,000100-2019.10.29유상증자(일반공모)보통주1,000,00010012,0502019.10.29유상증자(일반공모)보통주125,00010012,0502019.10.29유상증자(일반공모)보통주33,75010012,0502021.06.28주식매수선택권행사보통주27,5001005,6002021.09.29주식매수선택권행사보통주5,0001005,6002022.07.12주식매수선택권행사보통주25,0001005,600
주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고
제 3자배정, 증자비율 13.3%
제 3자배정, 증자비율 22.1%
1:10 액면분할
1:10 액면분할
상환전환우선주 보통주 전환에 따른 감소
상환전환우선주 보통주 전환에 따른 증가
우리사주조합 제 3자배정, 증자비율 3.0%
1:5 액면분할
일반공모
우리사주조합 우선배정분
상장주선인 의무인수분
-
-
-

주1) 당사는 2022년 7월 12일 직원의 주식매수선택권 행사(신주발행 방식)로 신주 25,000주를 발행하여발행주식총수가 5,491,250주로 증가하였습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2022.12.31(단위 : 원, %)
(기준일 : )
-------------------------
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사
합 계 - - - -

기업어음증권 미상환 잔액 2022.12.31(단위 : 원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

단기사채 미상환 잔액 2022.12.31(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 2022.12.31(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

신종자본증권 미상환 잔액 2022.12.31(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2022.12.31(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

2022.12.31(단위 : 백만원)
(기준일 : )
기업공개(코스닥시장 상장)12019.10.28연구개발7,895연구개발비 등7,895경상연구개발비 포함 및특허취득 등기업공개(코스닥시장 상장)12019.10.28해외법인설립2,322해외법인설립 및 기타 운영자금 등2,322해외PJT 수행 등운영자금 포함기업공개(코스닥시장 상장)12019.10.28운영자금3,100운영자금3,100-계---13,317-13,317-
구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유,내용 및 재무제표에 미치는 영향

당사의 과거기간 재무제표는 한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성되었으나, 2018년 1월 1일로 개시되는 2018년 회계연도의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 따라서, 비교표시된 전기 별도재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 2017년 1월 1일을 한국채택국제회계기준 전환일로 하고, 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 재작성되었습니다.당사가 개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 당사가 적용한 회계정책과 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환이 재무상태, 재무성과와 현금흐름에 미친영향은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택 적용한국채택국제회계기준에 따르면 개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 기업회계기준서 제1101호의 다른 한국채택국제회계기준서에 대한 면제조항 중 하나 이상을 선택하여 적용할 수 있도록 하고 있는 바, 당사가 선택한 면제조항은 다음과 같습니다.① 간주원가토지 및 건물에 대하여 과거회계기준에 따른 재평가액을 전환일의 간주원가로 사용하였으며 과거의 자산재평가차익을 이익잉여금에 반영하였습니다.② 차입원가차입원가의 자본화와 관련하여 한국채택국제회계기준 전환일 이후의 적격자산과 관련된 차입원가에 대해서 적용하였습니다. 2) 한국채택국제회계기준으로의 전환에 대한 설명한국채택국제회계기준으로의 전환과 관련된 주요 조정사항은 다음과 같습니다.① 유형자산당사는 건물 등 일부 유형자산의 미래경제적 효익이 소비되는 형태를 재검토하여 내용연수를 변경하고, 관련효과를 반영하였습니다.

② 확정급여부채당사는 과거회계기준에 따라 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액 전액을 퇴직급여충당부채로 계상하였습니다. 한국채택국제회계기준에서는 보험수리적 방법을 적용하여 확정급여부채를 계상하고 있습니다.③ 금융자산의 손상 평가과거회계기준에서는 금융자산 중 수취채권에 대한 평가시 예상손실을 추정하여 대손충당금을 설정하였으나 한국채택국제회계기준에 따라 수취채권에 대한 손상검토시 발생된 손실을 인식하기 위해 수취채권 개별적으로 손상 발생여부를 검토하고 유사신용을 지닌 그룹별로 집합적인 손상검토를 수행하였습니다.

④ 이연법인세당사는 과거회계기준에 따라 이연법인세자산 및 부채를 유동항목 및 비유동항목으로구분하여 계상하였습니다. 한국채택국제회계기준에서는 이연법인세자산 및 부채를 비유동항목으로 분류하고 있습니다.

3) 과거회계기준으로부터 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정① 전환일 시점인 2017년 1월 1일과 2017년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 회사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 전환일 전기말
과거 회계기준 7,247,958,040 3,141,171,744
조정액 : 　 　
확정급여채무(주1) (229,731,415) (306,172,927)
외상매입금(주2) (319,957,800) (319,957,800)
영업권 (주3) 186,870,675 186,870,675
외상매출금 (주2) 256,302,610 256,302,610
계약자산 (주2) 99,352,157 99,352,157
대손충당금 (주4) 1,221,183 1,221,183
전환상환우선주 (주5) (40,000,000) -
전환상환우선주부채 (주5) (1,958,523,520) -
전환상환우선주부채 (주5) 398,174,240 -
기타사항 (주6) (1,168,030,419) (394,948,590)
조정액에 대한 이연법인세 효과 370,137,514 370,137,514
조정액 합계 (2,404,184,775) (107,195,178)
한국채택국제회계기준 4,843,773,265 3,033,976,566

② 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기순이익 총포괄손익
과거 회계기준 2,108,262,776 -
조정액 : 　 　
외상매출금 (주2) (1,356,635,865) -
계약부채 (주2) 1,085,432,678 -
확정급여채무(주1) 40,989,178
내재파생상품부채 (주5) (61,886,538) -
전환권조정 (주5) (40,259,218) -
기타사항 (주6) (369,225,148) -
조정액에 대한 이연법인세 효과 (71,496,916) -
조정액 합계 (773,081,829) -
한국채택국제회계기준 1,335,180,947 -

주1) 확정급여부채에 대하여 보험수리적 방법으로 평가주2) IFRS15 도입에 따른 효과주3) 영업권 상각 취소주4) IFRS9 도입에 따른 효과주5) 전환상환우선주를 부채로 변경함에 따른 효과③ 회사의 현금흐름에 미치는 영향한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 과거회계기준에 따라 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금의 수취, 법인세의 납부액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익ㆍ비용 및 관련 자산ㆍ부채에 대한 현금흐름내역을 조정하였습니다. 또한 외화로 표시된 현금및현금성자산의 환율변동효과는 영업활동,투자활동 및 재무활동 현금흐름과 별도로 표시하였습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 2021년 12월 28일 주주총회를 통해 2022년 1월 1일부터 물적분할을 통해 (주)티라로보틱스 분할신설회사를 설립하였습니다. 본 건 분할은 단순ㆍ물적분할로, 분할로 인하여 설립되는 회사의 발행주식총수를 분할되는 회사에 100% 배정하였습니다.

1) 분할 (물적분할) ① 분할회사 및 분할신설회사연결실체는 2021년 12월 28일자 임시주주총회에서 승인을 받은 분할계획서에 의하여, 2022년 1월 1일을 분할기일로 H/W사업을 영위하고 있던 로봇 사업부문을 분할하여 (주)티라로보틱스를 설립하였습니다.

구분 회사명 주요 사업내용
분할회사(존속회사) (주)티라유텍 IT서비스 및 소프트웨어 등
분할신설회사 (주)티라로보틱스 로봇사업

물적분할에 관한 주요일정은 아래와 같습니다.

구 분

일 자

이사회결의일

 2021년 11월 15일

주요사항보고서 제출일

 2021년 11월 15일
분할 주주총회를 위한 주주확정기준일 2021년 12월 01일

분할계획서 승인을 위한 주주총회일

 2021년 12월 28일

분할기일

 2022년 01월 01일

분할보고총회일 및 창립총회일 *

 2022년 01월 03일

분할등기예정일

 2022년 01월 04일

* 상기 내용 중 분할보고총회 및 창립총회는 이사회 결의 및 공고로 갈음하였습니다. (가) 분할관련 일반내용 가) 분할합병에 대한 설명당사는 당기에 상법 제530조의2 내지 제 530조의 12의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사가 신설회사의 발행주식 100%를 배정받는 단순ㆍ물적분할 방식으로 로봇 사업부문을 분할하였습니다. 지배력 획득 시점 지분율은 100%이며, 지배력의 획득 이후 주식회사 티라로보틱스의 유상증자로 당기말 현재 지분율은 68.36%입니다. 나) 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액당기 중 분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 금액
자산 　
유동자산 555,206
현금및현금성자산 400,000
매출채권및기타채권 123,793
재고자산 13,414
기타유동자산 17,999
비유동자산 2,499,425
유형자산 915,784
무형자산 1,457,220
기타비유동금융자산 105,740
이연법인세자산 20,681
자산총계 3,054,631
부채 　
유동부채 52,554
매입채무및기타채무 52,554
비유동부채 94,004
확정급여부채 94,004
부채총계 146,558
자본 　
자본금 2,000,000
주식발행초과금 908,073
자본총계 2,908,073
부채및자본총계 3,054,631

주) 분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 분할기일인 2022년 1월 1일자 재무상태표를 기초작성된 금액입니다. 다) 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항 분할되는 회사의 일체의 적극, 소극적 재산 및 기타의 권리, 의무와 재산적 가치 있는사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상부문 사업에 관한 것은 신설회사에게, 분할대상부문 사업 이외의 사업에 관한 것은 존속회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다. 라) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항 분할되는 회사는 상법 제530조의3 제1항, 제2항에 따라 주주총회의 특별결의에 의해분할하되, 상법 제530조의9 제2항에 따라 신설회사는 분할되는 회사의 채무 중 분할계획서에 승계하기로 정한 채무에 대한 책임만을 부담하고, 존속회사는 신설회사가 부담하지 아니하는 채무에 대한 책임만을 부담합니다. ② 분할회계처리물적분할을 통하여 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채는 장부금액으로 이전하고처분손익을 인식하지 않았으며, 이전되는 순자산가액은 분할회사가 소유하게 되는 분할신설회사의 발행주식의 취득원가로 계상하였습니다. ③ 연결포괄손익계산서에 반영된 취득일 이후 주식회사 티라로보틱스의 매출 및 당기순손실은 각각 853,900천원 및 1,519,174천원입니다.3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 보고서 작성 기준일 기준 현재 해당사항 없습니다.4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 보고서 작성 기준일 기준 현재 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 1) 최근 3개 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분

계정과목

채권금액

대손충당금

대손충당금 설정률
제 17기 매출채권 4,738,876 (96,429) -2.03%
미수금 112,427 　- 0.00%
합 계 4,851,303 (96,429) -1.99%
제 16기 매출채권 6,141,066 57,689 0.94%
미수금 136,510 - 0.00%
합 계 6,277,576 57,689 0.92%

제 15기

매출채권

4,811,233 58,943 1.23%

미수금

 189,670 - 0.00%

합 계

 5,000,903 58,943 1.18%

2) 최근 3개 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)
구 분 제 17기 제 16기 제 15기

기초금액

 57,689 58,943 26,134

대손상각비

 38,740 (1,254) 32,809

당기 제각 등

 - - -

기말금액

 96,429 57,689 58,943

3) 대손충당금 설정 방침당사는 재무상태일 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

4) 대손처리기준매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실대손처리하고 있습니다. (1) 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권회수가 객관적으로 불가능한 것으로 판단되는 경우 (2) 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 (3) 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 (4) 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우5) 경과기간별 매출채권잔액 현황

(당기말) (단위 : 천원)
구 분 3월 이하 3월초과6개월이하 6개월초과9개월이하 9개월초과12개월이하 12개월초과 계
매출채권 4,604,584 29,095 - - 105,197 4,738,876
구성비율 97.2% 0.6% 0.0% 0.0% 2.2% 100.0%

다. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

계정과목

 제 17기

제 16기

제 15기

비고
상품 145,012 112,252 82,256

-
제품 - - - -
재공품 413,844 - 186,049

-
원재료 617,649 31,472 53,206

-
미착품 - - - -
재고자산평가충당금 - (18,058) (42,549) -
합 계 1,176,506 125,666 278,962

-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

 3.29% 0.40% 0.84%

-

재고자산회전율(회수)

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

 10.42 회 37.86 회 13.68회

-

2) 재고자산 보유내역 및 평가내역

- 당기말 (단위 : 천원)
계정과목 취득원가 보유금액 평가손실충당금 기말잔액
상 품 145,012 145,012 -　 145,012
제 품 - - -　 -
재 공 품 413,844 413,844 -　 413,844
원 재 료 617,649 617,649 - 617,649
합 계 1,176,505 1,176,505 - 1,176,505

3) 재고자산의 담보내역당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

라. 수주계약 현황

당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5%이상인 프로젝트계약은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
(주)티라유텍삼성전기 베트남 FCBGA 물류시스템 구축 위탁개발 계약삼성전기(주)2022.12.152023.12.313,000-3,000--------
회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금
총액 손상차손누계액 총액 대손충당금
합 계

주) 상기 계약은 2022년 12월 15일에 체결하였으며, 해당프로젝트의 사업수행기간은 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일 까지로, 보고서 작성기준일 현재 계약은 체결되었으나, 프로젝트 착수 전으로 진행률 및 미청구공사, 공사미수금 등 세부 사항에 대하여 기재하지 아니하였습니다.

마. 공정가치 평가방법 및 내역 1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
범주별 구분 계정명 당기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산 상각후원가 측정금융자산 현금및현금성자산 6,742,183 6,742,183 1,006,385 1,006,385
매출채권 4,642,447 4,642,447 6,083,377 6,083,377
미수금 112,427 112,427 136,510 136,510
대여금 899,290 899,290 1,095,991 1,095,991
임차보증금 426,681 426,681 457,275 457,275
기타보증금 958,620 958,620 985,930 985,930
소 계 13,781,648 13,781,648 9,765,468 9,765,468
당기손익-공정가치측정 금융자산 장기금융상품 - - 160,229 160,229
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,543,008 3,543,008 4,226,265 4,226,265
합 계 17,324,656 17,324,656 14,151,962 14,151,962
금융부채 상각후원가 측정금융부채 단기차입금 3,334,000 3,334,000 2,134,000 2,134,000
유동성장기부채 2,518,678 2,518,678 - -
장기차입금 - - 1,259,339 1,259,339
전환상환우선주부채 2,919,694 2,919,694
매입채무 1,039,635 1,039,635 1,905,285 1,905,285
미지급금 1,822,245 1,822,245 1,847,385 1,847,385
미지급비용 171,719 171,719 169,309 169,309
리스부채 1,136,432 1,136,432 268,968 268,968
장기미지급금 336,346 336,346 206,846 206,846
임대보증금 150,000 150,000 111,000 111,000
소 계 13,428,749 13,428,749 7,902,132 7,902,132
당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채 776,569 776,569 - -
합 계 14,205,318 14,205,318 7,902,132 7,902,132

2) 금융상품의 공정가치 서열체계

당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

- 당기말 (단위: 천원)
공정가치 측정 항목

수준 1

수준 2

수준 3

합계
금융자산 장기금융상품 - - - -
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,543,008 3,543,008
금융부채 파생상품부채 - - 776,569 776,569

- 전기말 (단위: 천원)
공정가치 측정 항목

수준 1

수준 2

수준 3

합계
금융자산 장기금융상품 - 160,229 - 160,229
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 4,226,265 4,226,265

주) 당기와 전기 중 수준간 이동은 없습니다.

3) 당기 및 전기 중 회사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

- 당기말 (단위: 천원)
구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익 공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익 공정가치측정 금융부채 합계
이자수익 21,243 - - - 21,243
외환차익 19,064 - - - 19,064
외화환산이익 185 - - - 185
파생상품평가이익 - 998,109 - - 998,109
장기금융상품처분이익 - 501 - - 501
이자비용 - - (374,632) - (374,632)
대손상각비(환입) (38,740) - - - (38,740)
외환차손 - - (18,583) - (18,583)
외화환산손실 (14,563) - - - (14,563)
합계 (12,811) 998,610 (393,215) - 592,584

- 전기말 (단위: 천원)
구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익 공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익 공정가치측정 금융부채 합계
이자수익 27,018 - - - 27,018
외환차익 59,486 - - - 59,486
외화환산이익 1,011 - - - 1,011
장기금융상품평가이익 - 1,006 - - 1,006
장기금융상품처분이익 - 20 - - 20
이자비용 - - (44,644) - (44,644)
대손상각비(환입) 1,254 - - - 1,254
외환차손 - - (1,972) - (1,972)
합계 88,769 1,026 (46,616) - 43,179

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 및 분석의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동 및 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명 될 수도 있습니다. 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험과 불확실성 등을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 당사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 국한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 이사의 경영진단 및 분석의견서상 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측 정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사는 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 개요주식회사 티라유텍의 이사회는 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제 17기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을제출합니다.회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을파악하였습니다발행주식 총수는 5,491,250주로 최대주주인 김정하 대표이사와 그 특수관계인, 우호적인 주요 주주의 지분율은 66.82%로 경영안정성을 확보하고 있습니다.2022년(제 17기) 당사 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표 상 매출액은 35,943백만원, 영업이익 (4,268)백만원, 당기순이익 (4,672)백만원을 기록하였습니다. 당사 주요 사업의 개요는 아래와 같습니다.

■ 스마트팩토리 부문 : 고객의 생산효율성 극대화를 위하여 스마트공장의 생산관리 시스템을 구축, 운영 , 유지관리, 고도화를 담당합니다. 특히 광범위한 MES분야중 통합관제 솔루션과 물류자동화, 설비자동화에 강점이 있습니다. 생산공정마다 수집되는 생산데이터들을 분석하여 생산라인의 이상을 조기감지하고 최적화 할 수 있도록 합니다. 특히 하이테크분야(2차전지, 반도체, 디스플레이) 산업군에 특화된 IT(정보기술)+OT(운영기술) 로 고객의 생산효율성 향상 및 최적화에 기여합니다.

■ SCM부문 : 고객이 생산에 앞서 수요기반의 생산량 예측과 최적의 생산계획수립솔루션을 통한 생산가시성의 확보 및 최적화된 공급망의 운영으로 전략적인 공급계획을 수립할 수 있도록 합니다. 우크라이나-러시아 간 전쟁의 장기화로 공급망 불균형이슈로 인해 생산계획 수립의 정밀도가 요구되고 있습니다.

■ DX부문 : 산업단지 내 생산공장 등 개별적으로 구축되어있는 시스템을 클라우드로 전환 / 구축하여 고객의 ROI를 극대화 할 수 있도록 합니다. ■ 자율주행물류로봇(AMR) 사업 (종속회사 티라로보틱스) : 당사의 로봇사업부가 '22년 1월 1일을 분할기일로 물적분할한 신설법인 입니다. 자율주행 물류로봇과 로봇관제 SW를 자체적으로 생산, 개발 하고 있습니다. 향후 로봇플랫폼 기업으로의 성장이 기대됩니다.

2023년에도 글로벌 통화긴축 지속, 원자재ㆍ에너지 수급 차질의 장기화 등 세계 경제의 불확실성은 여전히 클 것으로 전망되는 가운데 전 산업분야에 걸쳐 클라우드, AI와 애널리틱스, 로봇을 기반으로 한 기업의 제조/물류의 혁신이 진행되고 있습니다. 당사는 이러한 시장환경에 대응하여 사업영역 확대, 해외시장 진출 본격화, 파트너십기반 스마트팩토리의 IT+OT서비스 확대로 위기를 기회로 만들겠습니다. 또한 지속적인 임직원 역량강화를 통해 실적 개선과 미래기회 선점에 총력을 기울일 것 입니다.

3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태2022년 말 유동자산은 전년대비 46.1% 증가한 14,544백만원이며, 비유동자산은 전년대비 1.8% 증가한 21,256백만원입니다. 2022년 말 유동부채는 전년대비 57.6% 증가한 11,641백만원이며, 비유동부채는 전년대비 56.2% 증가한 6,319백만원입니다. 2022년 말 자본 총계는 전년대비 8.00% 감소한 17,840백만원입니다. [요약 연결재무상태표]

(단위 : 원)
과목 제 17기('22.12.31) 제 16기('21.12.31) 증감율(%)
유동자산 14,543,946,126 9,952,489,063 46.1%
비유동자산 21,255,641,157 20,871,827,165 1.8%
자산총계 35,799,587,283 30,824,316,228 16.1%
유동부채 11,640,553,081 7,384,541,069 57.6%
비유동부채 6,319,261,508 4,044,357,072 56.2%
부채총계 17,959,814,589 11,428,898,141 57.1%
자본금 549,125,000 546,625,000 0.46%
자본잉여금 21,027,894,311 20,903,242,814 0.60%
기타자본구성요소 (353,277,280) (2,289,337,116) 84.57%
기타포괄손익누계액 1,226,890,485 1,740,129,172 (29.49%)
이익잉여금(결손금) (5,315,373,783) (1,505,241,783) (253.12%)
비지배지분 704,513,961 - -
자본총계 17,839,772,694 19,395,418,087 (8.0%)

주1) 상기 표의 제 16기는 물적분할 전으로 감사인의 감사를 받은 K-IFRS 별도 재무제표 기준이며, 당기는 K-IFRS 기준 연결재무제표 기준입니다.주2) 제 17기의 재무정보는 주주총회 승인 전 재무제표를 참고하여 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정 입니다. 1) 재무상태 변동사유 - 자산 : 종속회사의 신규 투자유치로 인한 투자금의 유입으로 현금 및 현금성 자산의 증가, 관계기업의 경영실적 부진으로 인한 관계기업투자자산의 손실 등의 영향이 있었습니다. - 부채 : 종속회사의 RCPS 투자유치, 차입금의 증가로 인한 영향이 있었습니다. 다만, 연결실체는 2023년 1월 12일 건설중인자산인 과천지식산업센터 디테크타워 1407호외 1개실의 분양권 전매계약 체결후 해당 거래를 완료하였으며, Ⅲ.재무에 관한 사항_3. 연결재무제표_[주석 12번]에 기재된 관련차입금을 '23년 1월 31일 상환하였습니다. - 자본 : 연결실체의 직원 주식매수선택권 행사로 인한 자본금의 증가가 있었으며, 자기주식의 처분, 당기순손실에 따른 결손금의 증가가 주된 영향을 끼쳤습니다. 나. 영업실적

매출은 2022년도 연결재무제표 기준 매출액은 약 359억원으로 2021년대비 8.6%가 감소하였으며, 별도 재무제표 기준 매출액은 약 352억원을 기록하였습니다. 주된 요인으로는 글로벌 경기 침체로 인한 전방산업의 부진과 더불어 당사의 주요 사업영역인 반도체 산업의 계절성 영향을 받았으며, 내부적인 요인으로는 당사의 사업방향성 전환으로, 다양한 산업군을 대상으로 하는 것이 아닌, 하이테크(2차전지, 반도체) 산업군으로의 집중 영향으로 전방 수요처의 물리적인 감소 영향이 있었습니다.

영업이익은 2022년도 연결재무제표 기준 약 -42.6억원으로 전년대비 45% 개선하였으며, 지난 2021년의 경우 코로나19 영향과 IT개발인력의 인건비 상승 여파로 인한 외주용역 인력의 사용 비중이 크게 늘었던 영향이 있었으나, 2022년도에는 원가구조 개선 및 수행 프로젝트 역량의 내재화 등 매출원가의 대폭 개선 (매출원가 절감 : '21년 407억원 → '22년 309억원)영향 으로 전년대비 23%를 절감하여 영업손실폭을 (당기영업손실 21.2억) 축소하였습니다.

[요약 연결손익계산서]

(단위 : 원)
과목 제 17기('22.01.01~12.31) 제 16기('22.01.01~12.31) 증감율(%)
매출액 35,942,703,346 39,326,882,182 (8.6%)
매출원가 31,536,859,929 40,761,907,464 (22.6%)
매출총이익 4,405,843,417 (1,435,025,282) 407.0%
판매비와 관리비 8,673,722,460 6,457,942,981 34.3%
영업이익 (4,267,879,043) (7,892,968,263) 45.9%
기타수익 27,894,993 2,106,716 1224.1%
기타비용 905,030,755 1,181,289,369 (23.4%)
금융수익 1,039,102,186 88,541,022 1073.6%
금융비용 407,778,154 46,616,445 774.8%
지분법투자이익(손실) (704,872,575) (111,681,756) (531.1%)
법인세비용차감전순이익(손실) (5,218,563,348) (9,141,908,095) 42.9%
법인세비용(수익) (546,089,782) (443,354,952) (23.2%)
당기순이익(손실) (4,672,473,566) (8,698,553,143) 46.3%

주1) 상기 표의 제 16기는 물적분할 전으로 감사인의 감사를 받은 K-IFRS 별도 재무제표 기준이며, 당기는 K-IFRS 기준 연결재무제표 기준입니다.주2) 제 17기의 재무정보는 주주총회 승인 전 연결재무제표를 참고하여 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정 입니다. 1) 매출비중

(단위 : 백만원)

매출유형

 부문 22년 (제17기)

21년(제16기)

 20년(제15기)

매출액(연결)

비율

매출액(별도)

비율

매출액(별도)

비율

용역

 S/F

내수

 17,295 48.1% 19,968 50.8% 23,248 67.1%

수출

 548 1.5% 687 1.7% 361 1.0%

SCM

내수

 5,282 14.7% 9,177 23.3% 4,278 12.4%

수출

 202 0.6% 246 0.6% 150 0.4%
기타

내수

 4,377 12.2% 1,907 4.8% 1,165 3.4%

수출

 　- 0.0% - 0.0% 2 0.0%

제조

Robot

내수

 803 2.2% 572 1.5% 49 0.1%

수출

 51 0.1% - 0.0% - 0.0%
상품 CAD/CAM 내수 6,882 19.1% 6,703 17.0% 5,319 15.4%
수출 - 0.0% - 0.0% - 0.0%

기타

내수

 502 1.4% 67 0.2% 51 0.1%

수출

 - 0.0% - 0.0% - 0.0%

합 계

내수

 35,141 97.8% 38,393 97.6% 34,110 98.5%

수출

 801 2.2% 933 2.4% 513 1.5%

합계

 35,942 100.0% 39,327 100.0% 34,623 100.0%

주1) 상기 표의 제 16기는 물적분할 전으로 감사인의 감사를 받은 K-IFRS 별도 재무제표 기준이며, 당기는 K-IFRS 기준 연결재무제표 기준입니다.주2) 제 17기의 재무정보는 주주총회 승인 전 연결재무제표를 참고하여 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정 입니다.주3) 상기 표의 매출유형 중 제조(Robot)은 종속회사 (주)티라로보틱스의 '22년도 매출액 이며, 전기 및 전전기 수치는 물적분할전 로봇사업부의 매출실적 입니다. 다. 신규사업 내용 및 전망당사는 지속 수행해오고 있던 하이테크 분야중 2차전지 분야 셀/소재 기업의 설비증설과 생산기지 확충 등 대규모 투자에 주목하고 있습니다. 향후 급격하게 증가하는 전기자동차 등에 적용되는 리튬전지수요에 대응하기 위한 2차전지 분야의 시장규모가 폭발적으로 성장할 것으로 전망하고 있기 때문입니다. 특히, 리튬전지의 발화 등 안전성 이슈로 인하여 2차전지 밸류체인에 있는 기업들의 QC(Quality Control, 품질관리)가 강화되고 있습니다. 시장의 규모가 커지는 만큼 품질관리에 대한 수요도 비례할 것으로 보고있어, 품질관리시스템(QMS,Quality Management System) 개발을 진행중에 있습니다. 또한, 글로벌 리튬 2차전지 시장은 현재 국내 3사를 포함한 한국, 중국, 일본 3개국이 주도하고 있으나, EU와 북미 지역등 해외 소재기업이 후발주자로 진출하면서 2차전지 설비투자를 적극 진행하고 있어 2차전지 특화 IT+OT 통합 Service Package 구성 및 종속회사 티라로보틱스의 자율주행물류로봇(AMR)을 연계한 물류자동화 등 다양한 글로벌 수요에 대응 하고자 합니다.

라. 영업권의 손상평가 연결실체는 영업권에 대한 손상평가를 수행하였습니다. 손상검사는 외부평가기관인 정동회계법인을 통하여 실시하였으며, 손상평가 결과는 아래와 같습니다.

- 당기 (단위 : 천원)
구분 기초 취득 처분 손상 기말
SCM 사업부 2,491,609 - - - 2,491,609

- 전기 (단위 : 천원)
구분 기초 취득 처분 손상 기말
SCM 사업부 2,491,609 - - - 2,491,609

손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하였으며 추정 연도 동안의 경제상황 전반에 대한 최선의 추정치를 반영하여 일부 조정된미래현금흐름을 사용하였습니다. 추정한 현금흐름에 목표자본구조를 반영한 CAPM(Capital Asset Pricing Model)을 이용하여 계산된 연 12.60%(전기: 14.70%)의 세후할인율(WACC)을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황연결실체의 유동성 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 17기(당기) 제 16기(전기)
현금 및 현금성자산 6,742,183 1,006,385

당사는 유동성 확보 및 금융시장의 불확실성에 대비하여 당기말 현재 시중 금융기관과 자금 약정을 체결하고 있습니다. 자세한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
제공자 내역 사용금액 한도금액
KDB산업은행 산업운영자금대출 200,000 1,800,000
신한은행 운영자금대출 - 1,500,000
합계 200,000 3,300,000

나. 자본위험관리

연결실체는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말 및 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 제 17기(당기) 제 16기(전기)

총차입금

8,772,373 3,393,339

차감: 현금및현금성자산

(6,742,183) (1,006,385)

순부채

2,030,190 2,386,954

자본총계

17,839,773 19,395,418

총자본

35,799,587 30,824,316

자본조달비율

5.67% 7.74%

5. 부외거래충당부채, 우발채무 및 약정사항과 관련하여 'Ⅲ.재무에관한사항_3.연결재무제표_[19. 충당부채] 및 [32.약정사항 및 우발부채]를 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항연결실체의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ.재무에관한사항_3.연결재무제표_[주석 3. 유의적인 회계정책]'을 참조하시기 바랍니다. 나. 종업원 등에 관한 사항VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 중 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항보고서 제출기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용_5. 위험관리 및 파생거래'와 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'_'3. 연결재무제표 [주석 34. 재무위험관리]'를 참조하시기 바랍니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제17기(당기)대주회계법인적정해당사항 없음수주산업 핵심감사항목 사항제16기(전기)대주회계법인적정해당사항 없음수주산업 핵심감사항목 사항제15기(전전기)대주회계법인적정해당사항 없음수주산업 핵심감사항목 사항
사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 천원)
제17기(당기)대주회계법인연결 재무제표에 대한 반기 검토 및 연간 감사70,00086170,000861제16기(전기)대주회계법인별도 재무제표에 대한 반기 검토 및 연간 감사60,00085460,000854제15기(전전기)대주회계법인별도 재무제표에 대한 반기 검토 및 연간 감사60,00075560,000854
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제17기(당기)----------제16기(전기)----------제15기(전전기)----------
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12023.03.07회사측 : 감사,회계담당자감사인측 : 업무수행이사 외 3인서면재무제표감사와 관련된 감사인의 책임, 감사결과22022.11.09회사측 : 감사,회계담당자감사인측 : 업무수행이사 외 3인서면감사위험평가, 핵심감사사항
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

마. 회계감사인의 변경(1) 연결실체 (주)티라유텍의 회계감사인의 변경내역

구 분 변경전 변경후 변경사유 비 고
제 17기 - 대주회계법인 - 자유선임
제 16기 - 대주회계법인 - 자유선임
제 15기 - 대주회계법인 - 자유선임

(2) 연결대상 종속회사 (주)티라로보틱스의 회계감사인의 변경내역

(주)티라로보틱스는 2022년 1월 1일부로 연결실체의 사업부문에서 물적분할한 신설법인으로 보고서 작성기준일 현재 외부감사법 및 동법 시행령상 외부감사의 의무대상에 해당되지 아니합니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제 유효성 감사당사의 감사는 2022년 12월 31일 현재 내부통제의 유효성에 대해 감사하였으며, 감사 결과 내부통제에 이상이 없는 것으로 결론 내렸습니다. 나. 내부회계관리제도내부회계관리자의 2022년 내부회계관리제도에 대한 운영실태 평가결과, 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단했습니다. 외부감사인은 2022년 내부회계관리제도에 대한 검토를 하였으며, 그 결과 중대한 미비사항이 발견되지 않았다고 의견을 표명 하였습니다. 다. 내부통제구조의 평가- 해당사항 없습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 개요

당사의 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기존 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 7명(사내이사 4명, 사외이사 2명, 기타비상무이사 1명)으로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 김정하 대표이사가 겸직하고 있습니다. 또한 감사로는 박종범 감사가 선임되어 있으며, 별도의 감사위원회가 구성되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 경력 및 업무 분장은 "Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조 하시기 바랍니다.

(1) 사외이사 및 그 변동현황당사의 공시대상기간 중 이사의 수 및 사외이사의 변동현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 명)
722--
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임

주1) 사외이사 권 송 은 2022년 03월 29일 당사 제 16기 정기주주총회에서 신규선임 되었습니다.주2) 사외이사 지용구 는 2022년 03월 29일 당사 제 16기 정기주주총회에서 재선임 되었습니다.주3) 기타비상무이사 조재관은 2023년 03월 30일 당사 제 17기 정기주주총회에서 일신상의 사유로 사임예정에 있으며, 김성환 기타비상무이사 후보자의 신규선임 여부를 결정할 예정입니다.

나. 중요 의결사항 등

회차 개최일자 안 건 가결여부 사내이사 기타비상무이사 사외이사
대표이사김정하 가/부 조원철 가/부 한종림 가/부 강정수 가/부 이정철 가/부 조재관 가/부 지용구 가/부 권 송 가/부 김두현 가/부
80.0% 100% 100% 83.3% 100% 80.0% 90.0% 50% 50%
202201차 202201-03 의안 : 분할경과 보고 및 공고의 건 가결 참석 가 참석 가 참석 가 　 　 참석 가 참석 가 참석 가 　 　 참석 가
202202차 202202-14 의안 : 제 16기('21-01-01 ~ 12-31)재무제표 승인의 건 가결 참석 가 참석 가 참석 가 　 　 참석 가 참석 가 참석 가 　 　 불참 -
202203차 202203-10 의안 제 1호 : 공동대표이사규정 폐지의 건의안 제 2호 : 제 16기 정기주주총회 소집결정 및 목적사항 결정 - 부의안건 의안 제 1호 : 제 16기 재무제표 승인의 건 의안 제 2호 : 이사 선임의 건 제 2-1호 : 사내이사 조원철 재선임의 건 제 2-2호 : 사내이사 한종림 재선임의 건 제 2-3호 : 사외이사 지용구 재선임의 건 제 2-4호 : 사외이사 권 송 신규선임의 건 제 2-5호 : 사내이사 강정수 신규선임의 건 의안 제 3호 : 이사 보수한도 승인의 건 (10억) 의안 제 4호 : 감사 보수한도 승인의 건 (1억)의안 제 3호 : 신규 차입의 건의안 제 4호 : 관계사 차입금 연대보증의 건 가결 참석 가 참석 가 참석 가 　 　 참석 가 참석 가 참석 가 　 　 참석 가
202204차 202203-21 의안 : 자기주식 처분의 건 - 수량 : 154,000주 / 1주의 가격 : 13,000원 가결 참석 가 참석 가 참석 가 　 　 참석 가 참석 가 참석 가 　 　 불참 -
202205차 202204-08 의안 : 종속회사의 유상증자 참여 결정의 건 - 수량 : 120,000주 / 1주의 가격 : 5,000원 가결 불참 - 참석 가 참석 가 참석 가 　 　 불참 - 참석 가 불참 - 　 　
202206차 202205-25 의안 제 1호 : 법인차량(렌트) 양도 승인의 건의안 제 2호 : 차입금 한도 만기 연장의 건 가결 참석 가 참석 가 참석 가 참석 가 참석 가 참석 가 불참 -
202207차 202206-15 의안 : 차입금 한도 및 만기연장 정정의 건 가결 참석 가 참석 가 참석 가 참석 가 　 　 불참 - 참석 가 불참 - 　 　
202208차 202208-11 의안 제 1호 : 2022년 반기실적 보고의 건의안 제 2호 : 종속회사 ㈜티라로보틱스 자금대여 결정 가결 참석 가 참석 가 참석 가 참석 가 참석 가 불참 - 참석 가
202209차 202209-06 의안 : 종속회사의 유상증자 참여 결정의 건 - 수량 : 22,735주 / 1주의 가격 : 35,738원 가결 불참 - 참석 가 참석 가 불참 - 참석 가 참석 가 참석 가
202210차 202211-11 의안 제 1호 : 2022년 3분기실적 보고의 건 가결 참석 가 참석 가 참석 가 참석 가 참석 가 참석 가 참석 가

주1) 공동대표이사 조원철은 2022년 03월 10일 일신상의 사유로 공동대표이사직에서 사임하였습니다.주2) 사내이사 이정철은 2022년 03월 29일 당사 제 16기 정기주주총회에서 사임하였습니다.주3) 사내이사 강정수는 2022년 03월 29일 당사 제 16기 정기주주총회에서 신규선임되었습니다.주4) 사외이사 김두현은 2022년 03월 29일 당사 제 16기 정기주주총회에서 임기만료로 인하여 사임하였습니다.주5) 사외이사 권 송은 2022년 03월 29일 당사 제 16기 정기주주총회에서 신규선임 되었습니다.주6) 사외이사 지용구는 2022년 03월 29일 당사 제 16기 정기주주총회에서 재선임 되었습니다. 다. 이사회내 위원회보고서 제출기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 이사의 독립성(1) 이사선출에 대한 독립성 기준 등이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다.대표이사는 이사회의 의장을 맡으며 대표이사의 유고시에는 정관에 의거, 이사회에서 정한 순서에 따라 그 직무를 대행합니다. 또한, 이사회 관리규정을 제정하여 현재까지 시행하고 있으며, 이사회 관리규정 제정 이후 당사의 모든 이사회는 동 규정을 충실하게 준수하며 당사의 주요 의사결정과정은 이사회 의사록과 주주총회 의사록에 모두 기재되어 있습니다.연결실체는 이사회 관리규정 제정을 통해 주요 경영상의 의사결정에 있어서 이사회의 권한 및 부의안건 등을 명문화하였으며, 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하게 하는 등 의결권 제한을 통해 이사회의 독립성을 강화하였습니다.1) 이사회의 운영 및 권한

연결실체는 이사회의 구성 및 권한에 대하여 보고서 제출기준일 현재 정관을 근거로 이사회운영규정을 제정하여 운영하고 있으며, 그 내용은 아래와 같습니다.

구분

내용

비고

제37조

(이사의 직무)

1. 대표이사는 이사회에서 결정한 업무를 집행하고 회사의 모든 업무를 총괄한다.

정관

제38조

(이사의 보고의무)

1. 이사는 3월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다.

2. 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다.

정관

제41조

(이사회의 구성과 소집)

1. 이사회는 이사로 구성하며 본 회사 업무의 중요사항을 결의한다.

2. 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 회의주관 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.

3. 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.

4. 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.

5. 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.

정관

제42조

(이사회의 결의방법)

1. 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.

2. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.

정관

제4조

(이사회의결사항)

① 이사회는 다음 사항을 의결한다.

1. 주주총회소집에 관한 사항

2. 대표이사 선임에 관한 사항

3. 사업계획의 수립 및 예산의 편성에 관한 사항

4. 정관, 제규칙, 제규정의 제정, 개폐에 관한 사항, 다만, 관계 법령 및 정부의 지침개정에 따른 제규정을 개폐하는 경우는 제외한다.

5. 자본금 변경에 관한 사항

6. 자금의 차입과 사채발행에 관한 사항

7. 업무용 토지와 건물의 취득 및 처분에 관한 사항

8. 지점 또는 사무소의 설치, 이전, 폐지에 관한 사항

9. 예산의 항목간 전용 및 예비비 사용에 관한 사항

10. 결산 및 잉여금처분에 관한 사항

11. 고문선임에 관한 사항

12. 투자기업에 관리인 파견에 관한 사항

13. 전 각호 외에 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항

② 이사회는 제1항 각호의 사항에 관하여 의결로서 일정한 기준을 정하여 대표이사에게 위임할 수 있다.

이사회운영규정

2) 이사의 임기 등

직위 성명 임기(연임횟수) 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주 와의 이해관계
사내이사(대표이사) 김정하 2020-06-01 ~ 2023-05-31(4) 이사회 경영총괄 - 본인
사내이사 조원철 2022-03-29 ~ 2025-03-28(2) 이사회 지역사업총괄 - -
사내이사 한종림 2022-03-29 ~ 2025-03-28(2) 이사회 SCM총괄 - -
사내이사 강정수 2022-03-29 ~ 2025-03-28(-) 이사회 경영기획 - -
기타비상무이사 조재관 2021-03-30 ~ 2024-03-29(-) 이사회 경영자문 - -
사외이사 지용구 2022-03-29 ~ 2025-03-28(1) 이사회 경영자문 - -
사외이사 권 송 2022-03-29 ~ 2025-03-28(-) 이사회 경영자문 - -

주1) 당사 등기임원의 임기는 3년 입니다.주2) 당사는 사외이사 후보추천위원회가 설치되어있지 않습니다.주3) 사내이사(대표이사) 김정하는 2023년 03월 30일 당사 제 17기 정기주주총회에서 재선임 여부를 결정할 예정입니다.주4) 기타비상무이사 조재관은 2023년 03월 30일 당사 제 17기 정기주주총회에서 일신상의 사유로 사임예정에 있으며, 김성환 기타비상무이사 후보자의 신규선임 여부를 결정할 예정입니다.주5) 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용을 반영할 예정입니다. 다만, 별도의 정정공시가 없는 경우에는 모든 안건이 원안대로 승인되었음을 주지하시기 바랍니다.

마. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 업무지원 조직

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역
경영기획실 1 실장(13년 3개월) - 경영전반에 대한 이사회 업무지원- 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하여 이사회업무 지원.
경영기획실재무기획부 4 부장(2년 4개월)차장(5년 4개월)차장(10개월)과장(4년 7개월) - 주주총회, 이사회 운영등 경영전반 의사결정 사항에 대한 업무지원

(2) 사외이사 교육 미실시 내역

이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 사외이사에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 현재 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다.
사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구에 관한 사항연결실체는 보고서 제출 기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 당사 정관 제 39조에서 규정하고 있는 감사의 직무에 따라 감사업무를 충실히 수행하고 있습니다.

나. 감사의 인적사항

성명 주요경력 결격요건 여부
박종범

- 고려대학교 법학 학사('00)

- 사법연수원 ('00.03~'02.02)

- 서울서부지방검찰청 검사 ('02.02~'04.02)

- 전주지방검찰청 남원지청 검사 ('04.02~'06.02)

- 울산지방검찰청 검사 ('06.02~'08.03)

- 서울중앙지방검찰청 검사 ('08.03~'10.08)

- 변호사 박종범 이영원 법률사무소 변호사 ('10.08~'12.01)

- 법무법인 정음 변호사 ('12.01~'19.11)- 법무법인 아너스 대표변호사('19.12~현재)

 미해당

다. 감사의 독립성연결실체는 감사의 독립성을 확보하기 위해서 주주총회 전 감사의 인적사항을 공시하고 있으며, 상법 제 409조에 의거 주주총회에서 적법하게 선임하고 있습니다. 또한, 상법 제 411조에 따라 감사는 회사 및 자회사의 이사 또는 지배인 기타의 사용인의 직무를 겸하고 있지 않습니다.(1) 감사의 권한과 의무

감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 해당 부서에 관련장부 및 관계서류를 제출하도록 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.감사업무 수행에 있어서 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다.당사의 정관은 아래와 같이 감사의 직무를 규정하고 있습니다.

구분

내용

비고

제 39조

(감사의 직무)

1. 감사는 본 회사의 회계와 업무를 감사한다.

2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.

3. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

4. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 이 조에서 같다)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

5. 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

6. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

7. 감사는 재임중 뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다.

8. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

정관

라. 감사의 주요 활동내용

회차 개최일자 안 건 가결여부 감사
박종범
20.00%
202201차 202201-03 의안 : 분할경과 보고 및 공고의 건 가결 불참 확인
202202차 202202-14 의안 : 제 16기('21-01-01 ~ 12-31)재무제표 승인의 건 가결 불참 확인
202203차 202203-10 의안 제 1호 : 공동대표이사규정 폐지의 건의안 제 2호 : 제 16기 정기주주총회 소집결정 및 목적사항 결정 - 부의안건 의안 제 1호 : 제 16기 재무제표 승인의 건 의안 제 2호 : 이사 선임의 건 제 2-1호 : 사내이사 조원철 재선임의 건 제 2-2호 : 사내이사 한종림 재선임의 건 제 2-3호 : 사외이사 지용구 재선임의 건 제 2-4호 : 사외이사 권 송 신규선임의 건 제 2-5호 : 사내이사 강정수 신규선임의 건 의안 제 3호 : 이사 보수한도 승인의 건 (10억) 의안 제 4호 : 감사 보수한도 승인의 건 (1억)의안 제 3호 : 신규 차입의 건의안 제 4호 : 관계사 차입금 연대보증의 건 가결 참석 확인
202204차 202203-21 의안 : 자기주식 처분의 건 - 수량 : 154,000주 / 1주의 가격 : 13,000원 가결 불참 확인
202205차 202204-08 의안 : 종속회사의 유상증자 참여 결정의 건 - 수량 : 120,000주 / 1주의 가격 : 5,000원 가결 불참 확인
202206차 202205-25 의안 제 1호 : 법인차량(렌트) 양도 승인의 건의안 제 2호 : 차입금 한도 만기 연장의 건 가결 불참 확인
202207차 202206-15 의안 : 차입금 한도 및 만기연장 정정의 건 가결 불참 확인
202208차 202208-11 의안 제 1호 : 2022년 반기실적 보고의 건의안 제 2호 : 종속회사 ㈜티라로보틱스 자금대여 결정 가결 참석 확인
202209차 202209-06 의안 : 종속회사의 유상증자 참여 결정의 건 - 수량 : 22,735주 / 1주의 가격 : 35,738원 가결 불참 확인
202210차 202211-11 의안 제 1호 : 2022년 3분기실적 보고의 건 가결 불참 확인

마. 감사 교육 미실시 내역

이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 감사에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 현재 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 향후 적합한 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다.
감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유
미실시

바. 감사 지원조직 현황

경영기획실1실장(13년 3개월)- 경영전반에 대한 감사 업무지원- 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하여 감사업무 지원.경영기획실회계관리부4부장(2년 3개월)차장(7년 5개월)과장(06개월) 주임(06개월) - 회계관리 등 경영정보 전반에 대한 업무지원 및 감사업무 지원
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

사. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 지원현황

연결실체는 회사 내 모든 정보에 대한 사항, 관계자의 출석 및 답변, 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항, 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항에 관한 사항을 감사에게 정기적으로 제공하고 있으며, 감사의 요구에 있어서 특별한 사유가 없는 한 응할 예정입니다.

아. 준법지원인 지원조직 현황

연결실체는 보고서 제출기준일 현재 해당사항 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2022.12.31
(기준일 : )
배제미도입도입--제 17기 (2022년도) 정기주총제 16기 (2021년도) 정기주총제 16기 (2021년도) 임시주총제 15기 (2020년도) 정기주총제 15기 (2020년도) 임시주총제 14기 (2019년도) 정기주총
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부
실시여부

주) 당사는 2020년 3월 11일 이사회 결의를 통하여 전자투표제도를 도입하였으며, 해당 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다.

나. 소수주주권 행사여부보고서 제출기준일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁여부보고서 제출기준일 현재 경영권 분쟁이 발생한 사실이 없습니다.

라. 의결권 현황

2022.12.31(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주5,491,250-우선주--보통주32,275자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주5,458,975-우선주--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

마. 주식사무

구분 내용
정관상신주인수권의내용

제 13 조 (주식의 발행 및 배정)

1.이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1) 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2) 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3) 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

4) 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하는 방식

5) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 근로자 복지 증진을 위하여 우리사주조합에 신주를 발행하는 방식

2. 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1) 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2) 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3) 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4) 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

3. 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.

다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

4. 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

5. 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

6. 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

7. 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.
결산일 매년 12월 31일
정기주주총회 매 결산기 완료 후 3월 이내
주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지
명의개서대리인

한국예탁결제원부산광역시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터(BIFC)

전화번호 : 02-3774-3000
주주의 특전 해당사항 없음
공고 게재신문 당사 인터넷 홈페이지(http://www.thirautech.com)(부득이할 경우 서울특별시에서 발행하는 일간 한국경제신문에 게재한다.)

바. 주주총회 의사록 요약

구분 주총일자 안건 결의내용
정기주주총회 2020-03-30 제1호 의안 : 제14기 재무제표 승인제2호 의안 : 이사보수한도 승인 (10억)제3호 의안 : 감사보수한도 승인(1억) 원안승인
임시주주총회 2020-06-01 제1호 의안 : 이사선임(중임) 원안승인 : 김정하 사내이사
정기주주총회 2021-03-30 제1호 의안 : 제15기 재무제표 승인제2호 의안 : 정관 일부 변경제3호 의안 : 이사 선임제4호 의안 : 감사 선임제5호 의안 : 이사보수한도 승인(10억)제6호 의안 : 감사보수한도 승인(1억) 원안승인원안승인원안승인-이정철 사내이사, 조재관 기타비상무이사원안승인-박종범 감사원안승인원안승인
임시주주총회 2021-12-28 제1호 의안 : 분할계획서 승인의 건 원안승인
정기주주총회 2022-03-29 제1호 의안 : 제16기 재무제표 승인제2호 의안 : 이사 선임제3호 의안 : 이사보수한도 승인(10억)제4호 의안 : 감사보수한도 승인(1억) 원안승인원안승인 - 조원철 사내이사, 한종림 사내이사, 강정수 사내이사 - 지용구 사외이사, 권송 사외이사원안승인원안승인

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2022.12.31(단위 : 주, %)
(기준일 : )
김정하본인보통주1,747,00031.96 1,747,000 31.81-조원철임원보통주800,00014.64 591,000 12.22장외매도, 증여육영수임원보통주218,0003.99 218,000 3.97-홍은경주주보통주0080,0001.46수증(장외취득)보통주2,765,00050.582,636,00048.00-우선주-----
성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

주1) 당사는 2022년 7월 12일 직원의 주식매수선택권 행사(신주발행 방식)로 신주 25,000주를 발행하여발행주식총수가 5,491,250주로 증가하였습니다. 기말 지분율은 당기 신주발행분을 포함한 발행주식 총 수로 산정하였습니다.주2) 특수관계인 홍은경은 사내이사 조원철로부터 장외로 80,000주를 수증하여 장외취득 하였습니다.

나. 최대주주의 주요경력보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주는 김정하 대표이사 이며, 소유주식수(지분율)는 1,747,000주 (31.81%) 입니다. 최대주주의 주요경력은 아래의 표와 같습니다.

성명 직책 담당업무 주요경력
김정하 대표이사(상근/등기) 경영총괄 - 연세대학교대학원 공학경영 석사 ('17)- 한국브룩스오토메이션㈜ 개발 연구원 ('95.02~'98.12)- 에임시스템㈜ 솔루션개발 부장('99.11~'08.05)- ㈜티라유텍 대표이사 ('08.06~현재)

다. 최대주주의 변동을 초래 할 수 있는 특정 거래 및 내용 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

2. 최대주주 변동현황 가. 최대주주 변동내역

최대주주 변동내역 2022.12.31(단위 : 주, %)
(기준일 : )
2006.08.25강석상10,000100.0설립-2006.10.31에임시스템20,00066.7유상증자(제 3자배정)-2008.12.15김정하23,00076.7주식양수도-
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

3. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

2022.12.31(단위 : 주)
(기준일 : )
김정하1,747,00031.81조원철591,00010.76SK(주)750,00013.66에스티-제이든영신기술조합제1호283,0005.1578,6451.43
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 최대주주
특수관계인
-
-
우리사주조합 -

나. 소액주주 현황

소액주주현황 2022.12.31(단위 : 주)
(기준일 : )
6,0976,10599.861,711,3305,491,25031.16-
구 분 주주 소유주식 비 고
소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%)
소액주주

주) 최대주주 및 특수관계인, 자기주식 등을 제외하고, 발행주식 총 수의 1%에 미달하는 주식을 보유한 주주를 기준으로 작성하였습니다.

4. 주가 및 주가거래실적

(단위 : 원, 주)
종류 수준 2022년 7월 2022년 8월 2022년 9월 2022년 10월 2022년 11월 2022년 12월
보통주 주가 최고 9,280 10,100 9,450 7,860 7,350 7,490
최저 7,960 8,990 7,400 6,980 6,810 6,880
평균 8,577 9,405 8,632 7,310 7,070 7,192
거래량 최고 16,711 96,304 10,714 54,701 59,614 87,890
최저 1,587 1,367 1,366 467 1,719 1,042
월간 129,489 318,236 90,652 137,861 184,493 179,623

주) 매월 일자별 종가기준 입니다.

 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2022.12.31(단위 : 주)
(기준일 : )
김정하남1969.12대표이사사내이사상근경영총괄 - 연세대학교대학원 공학경영 석사 ('17) - 한국브룩스오토메이션㈜ 개발 연구원 ('95.02~'98.12) - 에임시스템㈜ 솔루션개발 부장('99.11~'08.05) - ㈜티라유텍 대표이사 ('08.06~현재)1,747,000-본인14년6월2023.05.31조원철남1964.11사장사내이사상근지역총괄사장 - 연세대학교대학원 공학경영 석사('17) - 삼성전자㈜ Master Planner('89.12~'99.11) - 아이투테크놀러지코리아 기술영업이사 ('99.11~'00.10) - ㈜티라유텍 공동대표이사 ('16.03~'22.03) - ㈜티라유텍 지역총괄사장 (~현재)591,000-임원6년8월2025.03.28한종림남1972.07전무사내이사상근SCM부문장 - ㈜시케이원 SCM 팀장('06.02~'16.04) - ㈜티라유텍 SCM 부문장 ('16.03~현재)--임원6년8월2025.03.28강정수남1969.02상무사내이사상근경영기획실장 - 티라에스앤씨㈜ 영업 팀장('10.01~'16.03) - ㈜티라유텍 전략기획실 기획팀장 ('16.04~'22.03) - ㈜티라유텍 경영기획실 실장 ('22.04~ 현재)--임원6년8월2025.03.28조재관남1968.01-기타비상무이사비상근자문 - SK C&C Hi-Tech 본부장 ('18.01~'20.11) - SK C&C 제조솔루션디지털그룹장('20.12~현재)--타인0년9월2024.03.29지용구남1970.04-사외이사비상근자문 - 연세대학교 정보산업공학과 교수('15.09~현재) - 대한산업공학회 정회원('02.03~현재) - 대한인간공학회 이사,부회장('02.03~현재) - 한국HCI학회 이사('13.03~현재)--타인3년7월2025.03.28권송남1961.02-사외이사비상근자문 - 서강대학교 경영학 석사('07) - 삼성전자㈜ IT사업부('08.01~'10.12) - 삼성전자㈜ 한국총괄 B2B그룹장('11.01~'12.08) - 삼성전자㈜ 중국총괄 B2B그룹장('12.09~'14.12) - SK텔레콤㈜ IOT 솔루션 부문장('15.01~16.12) - SK㈜ C&C, 제조사업부문장('17.01~'19.12) - SK 그룹 전문 코칭 위원('20.01~현재)--타인0년9월2025.03.28박종범남1971.12-감사비상근감사

- 고려대학교 법학 학사('00)

- 사법연수원('00.03~'02.02)

- 서울서부지방검찰청 검사('02.02~'04.02)

- 전주지방검찰청 남원지청 검사('04.02~'06.02)

- 울산지방검찰청 검사('06.02~'08.03)

- 서울중앙지방검찰청 검사('08.03~'10.08)

- 변호사 박종범 이영원 법률사무소 변호사('10.08~'12.01)

- 법무법인 정음 변호사 ('12.01~'19.11)- 법무법인 아너스 대표변호사('19.12~현재)

--타인4년3월2024.03.30
성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일
의결권있는 주식 의결권없는 주식

주1) 사내이사 김정하는 2023년 03월 30일 당사 제 17기 정기주주총회에서 후보자의 재선임 여부를 결정할 예정입니다.주2) 기타비상무이사 조재관은 2023년 03월 30일 당사 제 17기 정기주주총회에서 일신상의 사유로 사임예정에 있으며, 김성환 기타비상무이사 후보자의 신규선임 여부를 결정할 예정입니다.주3) 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용을 반영할 예정입니다. 다만, 별도의 정정공시가 없는 경우에는 모든 안건이 원안대로 승인되었음을 주지하시기 바랍니다.

나. 임원의 겸직현황

성명(생년월일) 회사 명 직책 명 담당업무 재직기간 비 고
김정하(1969.12.05) (주)티라로보틱스 공동대표이사 경영총괄 '22.01.~현재 -
조재관(1968.01.21) SK(주) 제조솔루션디지털그룹장 제조솔루션 총괄 '20.12~현재 -
박종범(1971.12.22) 법무법인 아너스 대표변호사 변호사 '19.12~현재 -
권 송(1961.02.27) SK아카데미 전문코칭위원 경영자문 20.01~현재 -
지용구(1970.04.07) 연세대학교 교수 산업공학과 교수 '15.09~현재 -

주1) 기타비상무이사 조재관은 2023년 03월 30일 당사 제 17기 정기주주총회에서 일신상의 사유로 사임예정에 있으며, 김성환 기타비상무이사 후보자의 신규선임 여부를 결정할 예정입니다.주2) 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용을 반영할 예정입니다. 다만, 별도의 정정공시가 없는 경우에는 모든 안건이 원안대로 승인되었음을 주지하시기 바랍니다.

다. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

2023.02.27
(기준일 : )
선임김정하남1969.12부- 연세대학교대학원 공학경영 석사 ('17)- 한국브룩스오토메이션㈜ 개발 연구원 ('95.02~'98.12)- 에임시스템㈜ 솔루션개발 부장('99.11~'08.05)- ㈜티라유텍 대표이사 ('08.06~현재)2023.03.30본인선임김성환남1968.12부- 서울대 산업공학 ('95)- 메타넷글로벌(전무) ('95)- [SK주식회사 C&C] Digital컨설팅1그룹장 ('18)- 제조사업본부장 ('19) - 에너지Digital그룹장 ('20) - 제조Digital플랫폼그룹장 ('22 ~ 현재)2023.03.30없음
구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계

라. 직원 등 현황

2022.12.31(단위 : 천원)
(기준일 : )
관리직남13---133.45 739,573 55,817 ----관리직여10---104.29 480,073 49,663 -기술직남207---2074.03 12,337,089 59,672 -기술직여43---432.63 1,610,084 37,663 -272---2723.79 15,166,819 55,675 -
직원 소속 외근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계
기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계
전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자)
합 계

라. 미등기임원 보수 현황

2022.12.31(단위 : 천원)
(기준일 : )
4 465,210 116,303 -
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

주1) 상기 미등기임원에 대한 내용은 보고서 작성기준일 현재 미등기임원을 기준으로 작성하였습니다.

주2) 미등기임원의 보수는 2022년 1월 부터 보고서 작성기준일까지의 현재 미등기임원 기준으로 단순 평균한 금액입니다.

 2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)
이사보수한도71,000,000-감사보수한도1100,000-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

나. 보수지급금액

(1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)
8 642,818 91,831 -
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

주) 조재관 기타비상무이사는 무보수로 당사의 기타비상무이사직을 수행하였으므로 보수총액에 합산되지 아니하였습니다. 상기 기재한 보수총액은 기타비상무이사를 제외한 사내이사, 사외이사, 감사의 보수총액이며, 1인당 평균 보수액은 기타비상무이사를 제외한 7인의 평균값 입니다.

(2) 유형별

(단위 : 천원)
5 606,818 121,364 -2 24,000 12,000 -- - - -1 12,000 12,000 -
구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)
--------
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

- 당사는 해당사항 없습니다.

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

- 당사는 해당사항 없습니다.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)
--------
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

- 당사는 해당사항 없습니다.

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

- 당사는 해당사항 없습니다.

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 천원)
2-----------2--
구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원 또는 감사
업무집행지시자 등
계

(1) 주식매수선택권의 주요내용

연결실체는 상법과 정관에 따라 주주총회 결의에 의거, 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 그 주요내용은 아래와 같습니다. 1) 지배회사의 임직원에게 부여한 주식선택권

구 분 내 용
주식매수선택권으로 발행한 주식의 종류 기명식 보통주
부여방법 보통주 신주발행
가득조건 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원 등으로 재직
부여일 2019-05-15
행사가능시점 가득기간 이후 5년 이내 행사 ('21.05.16 ~ '26.05.16)
행사가격 5,600원 / 1주

2) 종속회사의 임직원에게 부여한 주식선택권

구분 내용
주식선택권으로 발행한 주식의 종류 기명식 보통주식
부여방법 보통주 신주발행
가득조건 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원 등으로 재직
부여일 2022년 5월 31일
행사 가능 시점 가득기간 이후 5년 이내 행사(2025.05.31 - 2030.05.30)
행사가격 15,000원

(2) 주식매수선택권의 산정방법연결실체는 부여된 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 1) 지배회사의 임직원에게 부여한 주식선택권

구분 내용
부여된 선택권의 가중평균 공정가치 1,110원
부여일의 가중평균 주가 5,226원
주가변동성 18.11%
무위험수익률 1.79%

주) 주식매수선택권은 액면분할 이전에 부여되어, 상기 보상원가 산정시 이용한 제반 가정 및 변수는 액면분할효과를 반영하여 조정하였습니다. 2) 종속회사의 임직원에게 부여한 주식선택권

구분 내용
부여된 선택권의 가중평균 공정가치 5,630원
부여일의 가중평균 주가 9,516원
주가변동성 63.27%
무위험수익률 3.20%

(3) 연결실체의 주식매수선택권 행사현황

<표2>

2022.12.31(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
한종림등기임원2019.05.15신주교부기명식 보통주25,000----25,000'21.05.16 ~ '26.05.165,600X-강정수등기임원2019.05.15신주교부기명식 보통주7,500----7,500'21.05.16 ~ '26.05.165,600X-심은주 외 8명직원2019.05.15신주교부기명식 보통주77,50025,000-57,500-20,000'21.05.16 ~ '26.05.165,600X-
부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간
행사 취소 행사 취소

※ 공시서류작성기준일(2022년 12월 31일) 현재 1주당 종가 : 6,880 원

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

2022.12.31
(기준일 : ) (단위 : 사)
-222
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장 계
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 소속회사의 명칭보고서 작성기준일 현재, 연결실체가 속한 기업집단의 명칭은 없으며, 소속 회사의 명칭은 계열회사 현황과 일치합니다. (주)티라로보틱스와 (주)포메이션랩스는 동일한 기업집단에 속하며, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제 2조 및 동법 시행령 제 4조에서 정의하는 동일인 및 그 특수관계인에 의하여 실질적인 지배를 하고 있습니다. 소속회사의 명칭은 아래와 같습니다.

상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장 - - -
- -
비상장 2 (주)티라로보틱스 131111-0657535
(주)포메이션랩스 194211-0315756

3. 계통도

(주)티라유텍 지배구조도_20221231기준.jpg (주)티라유텍 지배구조도_20221231기준

4. 회사와 계열회사 간 임원 겸직현황연결실체의 계열회사 간 임원의 겸직현황은 아래와 같습니다.

성명 회사 직책 계열회사 명 직책 상근여부
김정하 (주)티라유텍 대표이사 (주)티라로보틱스 공동대표이사 상근
(주)포메이션랩스 사내이사 비상근

5. 타법인출자 현황(요약)

2022.12.31(단위 : 백만원)
(기준일 : )
-11-4,321-4,321-111,725--7021,023-114,226--6833,543-335,951--1,3858,887
출자목적 출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액
취득(처분) 평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등연결실체는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등연결실체는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래연결실체는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 연결실체는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

연결실체는 보고서 제출기준일 현재 진행중인 사항은 아래의 표와 같습니다.

신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의진행현황
2020.08.26(최초)2020.09.02(1차정정)2022.11.30(2차정정)2023.01.12(3차정정) 유형자산 양수 결정 o 계약개요 - 양수자산명 : 디 테크 타워 과천 B-1407호, B-1408호 (경기도 과천시 갈현동 과천지식정보타운 내 지식 기반용지 8BL) (B-1407호 전용면적 360.18㎡, 계약면적 690.42㎡) (B-1408호 전용면적 360.18㎡, 계약면적 690.42㎡) - 양수금액 : 5,915,000,000원 - 양수목적 : 생산시설 확보를 위한 건물 매입 - 계약체결일 : 2020.08.26 - 양수기준일 : - - 계약상대 : 과천지산옥타피에프브이 주식회사 - 지급조건 : 계약금(10%, 2020.08.26) : 591,500,000원 1차 중도금(10%, 2021.01.21) : 591,500,000원 2차 중도금(10%, 2021.07.22) : 591,500,000원 3차 중도금(10%, 2022.01.20) : 591,500,000원 4차 중도금(10%, 2022.06.23) : 591,500,000원 잔 금(50%, 2022.11.30 ~ 2023.02.15) : 2,957,500,000원 주1), 주2)

주1) 보고서 작성기준일 이후 당사는 상기 취득하기로 결정하였던 유형자산(과천지식산업센터 디테크타워 과천 B-1407호, B-1408호)의 분양권을 재무구조 개선 및 현금유동성 확보 목적으로 2023년 1월 12일 이사회의 결의를 통하여 매각하기로 결정하였습니다. 본 건은 과천지식정보타운 지식기반산업용지내 산업시설 공급계약건의 전매거래로서 해당 부동산의 소유권 이전등기가 경료되기 전 분양권을 양도하는 부동산 전매거래가 허용된 건으로, 자세한 사항은 2023년 1월 12일 공시한 주요사항보고서(유형자산 양도결정) 및 주요사항보고서(유형자산 양수결정) 정정공시 본문을 참고하여 주시기 바랍니다.주2) 상기 건은 보고서 제출기준일 현재 분양권 인수 희망자로 분양권의 이전이 종결되었습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건연결실체는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2022.12.31) (단위 : 매, 백만원)
제 출 처 매 수 금 액 비 고
은 행 - - -
금융기관(은행제외) - - -
법 인 - - -
기타(개인) - - -

※ 해당사항 없습니다.

다. 채무보증 현황보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 아래와 같습니다.

(기준일 : 2022.12.31) (단위 : 천원)
제공자 제공받는자 내용 보증금액 기간 채권자
(주)티라유텍 (주)포메이션랩스 연대입보 720,000 본 채무 상환시 NH농협은행

주) 관계회사에 대한 연대보증이며, 관계회사의 대여금액은 6억원이며, 담보비율은 120% 입니다.

라. 채무인수약정 현황연결실체는 보고서 제출기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 기타의 우발부채'III. 재무에 관한 사항_5. 연결재무제표_[주석-32. 약정사항 및 우발부채]'를 제외하고 보고서 작성기준일 현재 그 밖의 우발채무 등은 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

연결실체는 보고서 제출기준일 현재 해당사항 없습니다.

 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항보고서 작성기준일 이후 당사는 상기 취득하기로 결정하였던 유형자산(과천지식산업센터 디테크타워 과천 B-1407호, B-1408호)의 분양권을 재무구조 개선 및 현금유동성 확보 목적으로 2023년 1월 12일 이사회의 결의를 통하여 매각하기로 결정하였습니다. 본 건은 과천지식정보타운 지식기반산업용지내 산업시설 공급계약건의 전매거래로서 해당 부동산의 소유권 이전등기가 경료되기 전 분양권을 양도하는 부동산 전매거래가 허용된 건으로, 자세한 사항은 2023년 1월 12일 공시한 주요사항보고서(유형자산 양도결정) 및 주요사항보고서(유형자산 양수결정) 정정공시 본문을 참고하여 주시기 바랍니다.상기 건은 보고서 제출기준일 현재 분양권 인수 희망자로 분양권의 이전이 종결되었습니다. 기타 자세한 사항은 Ⅲ.재무에 관한사항_3. 연결재무제표 주석의 [12. 차입금_12-3] 및 [36. 보고기간후 사건]을 참조하여 주시기 바랍니다.

나. 중소기업 기준검토표

그밖에투자판단_중소기업기준검토표(1).jpg 그밖에투자판단_중소기업기준검토표(1) 그밖에투자판단_중소기업기준검토표(2).jpg 그밖에투자판단_중소기업기준검토표(2)

다. 외국지주회사의 자회사 현황연결실체는 보고서 제출기준일 현재 해당사항 없습니다.

라. 법적위험 변동사항연결실체는 보고서 제출기준일 현재 해당사항 없습니다.

마. 합병등 전후의 재무사항 비교표

연결실체는 2021년 12월 28일자 임시주주총회에서 승인을 받은 분할계획서에 의하여, 2022년 1월 1일을 분할기일로 H/W사업을 영위하고 있던 로봇 사업부문을 분할하여 (주)티라로보틱스를 설립하였습니다.

구분 회사명 주요 사업내용
분할회사(존속회사) (주)티라유텍 IT서비스 및 소프트웨어 등
분할신설회사 (주)티라로보틱스 로봇사업

물적분할에 관한 주요일정은 아래와 같습니다.

구 분

일 자

이사회결의일

 2021년 11월 15일

주요사항보고서 제출일

 2021년 11월 15일
분할 주주총회를 위한 주주확정기준일 2021년 12월 01일

분할계획서 승인을 위한 주주총회일

 2021년 12월 28일

분할기일

 2022년 01월 01일

분할보고총회일 및 창립총회일 *

 2022년 01월 03일

분할등기예정일

 2022년 01월 04일

* 상기 내용 중 분할보고총회 및 창립총회는 이사회 결의 및 공고로 갈음하였습니다.

(가) 분할관련 일반내용 가) 분할합병에 대한 설명당사는 당기에 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사가 신설회사의 발행주식 100%를 배정받는 단순ㆍ물적분할 방식으로 로봇 사업부문을 분할하였습니다. 배력 획득 시점 지분율은 100%이며, 지배력의 획득 이후 주식회사 티라로보틱스의 유상증자로 당기말 현재 지분율은 68.36%입니다. 나) 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액당기 중 분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 금액
자산 　
유동자산 555,206
현금및현금성자산 400,000
매출채권및기타채권 123,793
재고자산 13,414
기타유동자산 17,999
비유동자산 2,499,425
유형자산 915,784
무형자산 1,457,220
기타비유동금융자산 105,740
이연법인세자산 20,681
자산총계 3,054,631
부채 　
유동부채 52,554
매입채무및기타채무 52,554
비유동부채 94,004
확정급여부채 94,004
부채총계 146,558
자본 　
자본금 2,000,000
주식발행초과금 908,073
자본총계 2,908,073
부채및자본총계 3,054,631

분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 분할기일인 2022년 1월 1일자 재무상태표를 기초작성된 금액입니다. 다) 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항분할되는 회사의 일체의 적극, 소극적 재산 및 기타의 권리, 의무와 재산적 가치 있는사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상부문 사업에 관한 것은 신설회사에게, 분할대상부문 사업 이외의 사업에 관한 것은 존속회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다. 라) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항분할되는 회사는 상법 제530조의3 제1항, 제2항에 따라 주주총회의 특별결의에 의해분할하되, 상법 제530조의9 제2항에 따라 신설회사는 분할되는 회사의 채무 중 분할계획서에 승계하기로 정한 채무에 대한 책임만을 부담하고, 존속회사는 신설회사가 부담하지 아니하는 채무에 대한 책임만을 부담합니다.(나) 분할회계처리물적분할을 통하여 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채는 장부금액으로 이전하고처분손익을 인식하지 않았으며, 이전되는 순자산가액은 분할회사가 소유하게 되는 분할신설회사의 발행주식의 취득원가로 계상하였습니다.(다) 연결포괄손익계산서에 반영된 취득일 이후 주식회사 티라로보틱스의 매출 및 당기순손실은 각각 853,900천원 및 1,519,174천원입니다.

 XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
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(단위 : 천원)
주식회사 티라로보틱스2022-01-01경기도 성남시 중원구 둔촌대로 388, 304호(상대원동, 크란츠테크노)자율주행 물류로봇(운반장비) 개발, 설계, 생산8,468,390과반수 의결권 보유여
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

주1) 주요종속회사 해당여부의 판단을 위한 기준비율은 연결실체의 2022년도 연결재무제표의 자산총액과 종속회사의 2022년도 감사인의 감사를 받은 별도 재무제표 기준으로 산출하였으며, 연결실체의 연결재무제표 대비 23.65%에 해당되어 보고서 제출기준일 현재 주요종속회사에 해당됩니다.주2) 종속회사 티라로보틱스는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 외부감사인의 감사를 받았습니다.(임의감사)주3) 상기 주1)의 기준인 연결실체의 2022년도 재무제표의 자산총액은 주주총회 승인 전 재무제표의 정보를 기준으로 기재하였으므로, 정기주주총회의 승인 과정에 따라 변동될 수 있습니다.

2. 계열회사 현황(상세)
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2022.12.31
(기준일 : ) (단위 : 사)
-----2(주)티라로보틱스131111-0657535(주)포메이션랩스194211-0315756
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

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2022.12.31(단위 : 백만원, 천주, %)
(기준일 : )
(주)티라로보틱스비상장2022.01.01경영참여(물적분할)----5434,321-54368.364,3218,468-1,519(주)포메이션랩스비상장2020.03.25전략적 투자2,000400401,725---70240040.01,0235,424-1,747(주)클로봇비상장2020.03.09전략적 투자1,99914811.14,226---6831489.483,54315,920-1,937548-5,9515434,321-1,3851,091-8,88729,812-5,203
법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황
수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익
수량 금액
합 계

주1) (주)티라로보틱스는 2022년 1월 4일 설립된 물적분할 자회사로 분할기일은 2022년 1월 1일 입니다.(주)티라로보틱스는 당사의 연결대상법인으로서 별도의 평가손익을 기재하지 않습니다.주2) (주)티라로보틱스는 보고기간 중 2022년 4월 8일 주주배정 유상증자를 통한 자본조달(규모 24만주, 발행가 5,000원)로 당사는 신주배정분의 50%인 보통주 신주 12만주를 추가로 인수 하였으며, 2022년 9월 6일 주주배정 유상증자로 신주배정분 보통주 22,735주를 추가로 취득하였습니다. 분할당시 최초 취득금액을 증가 항목에 포함하여 기재하였습니다. (물적분할로 인한 최초 취득수량 40만주, 4월 유상증자로 인한 취득분 12만주, 9월 22,735주) 주3) (주)티라로보틱스는 2022년 8월 31일 키움뉴히어로2호기술혁신펀드로 제 3자배정 유상증자를 진행하였으며, 상환전환우선주 83,944주를 신주발행 하였습니다. 또한 2022년 9월 29일 이앤벤처3호 스마트투자조합으로의 제 3자배정 유상증자 이사회를 진행하여 상환전환우선주 41,972주를 신주발행하였으며, 보고서 작성기준일 현재 연결실체의 지분율은 68.36% 입니다.주4) (주)티라로보틱스의 1주당 액면가는 5,000원 입니다.

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.

 2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.