3. 연결재무제표 주석
| 제 53(당) 기 반기 2025년 06월 30일 현재 |
| 제 52(전) 기 반기 2024년 06월 30일 현재 |
| 일정실업 주식회사와 그 종속기업 |
1. 연결실체의 현황(1) 지배기업의 개요일정실업 주식회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업은 1973년 2월 26일에 설립되었으며, 1994년 8월 12일 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 본사는 경기도 안산시 단원구에 소재하며 당반기말 현재 자본금은 6,000,000천원입나다.(2) 본사 및 공장 소재지 - 본공장 소재지 : 경기도 안산시 단원구 산성로 21(초지동) - 익산공장 소재지 : 전라북도 익산시 왕궁면 무왕로 2243 - 소주일정 소재지 : 중국 강소성 태창시 사계진 통학로 8호(3) 대표이사 : 고동수, 김철환(4) 주요주주 및 지분현황
| 주주명 |
당반기말 |
전기말 |
| 소유주식수(주) |
지분율(%) |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| 고동수 |
260,026 |
21.67 |
260,020 |
21.67% |
| 고동현 |
125,448 |
10.45 |
125,448 |
10.45% |
| 고정민 |
76,000 |
6.33 |
76,000 |
6.33% |
| 고태원 |
103,015 |
8.58 |
103,000 |
8.58% |
| 민준홍 |
26,000 |
2.17 |
26,000 |
2.17% |
| 고민지 |
21,325 |
1.78 |
20,425 |
1.70% |
| 고나현 |
21,325 |
1.78 |
20,425 |
1.70% |
| 감산장학회 |
120,000 |
10.00 |
120,000 |
10.00% |
| 기타 |
446,861 |
37.24 |
448,682 |
37.39% |
| 합 계 |
1,200,000 |
100.00 |
1,200,000 |
100% |
(5) 연결재무제표 작성 대상 종속회사 현황
| 종속기업 |
소유지분율(%) |
소재국가 |
결산월 |
업종 |
| 소주일정신형직물유한공사 |
100% |
중국 |
12월 |
자동차부품 제조ㆍ판매 |
(6) 종속기업 관련 재무정보 요약연결재무제표 작성 대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무상태표와 동일로종료되는 회계연도의 요약손익계산서는 다음과 같습니다.
| 기업명 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| 소주일정신형직물유한공사 |
8,001,029 |
392,369 |
7,608,658 |
370,447 |
10,508,826 |
10,508,826 |
상기 금액은 내부거래를 제거하기 전의 재무자료입니다.
| 기업명 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| 소주일정신형직물유한공사 |
1,613,075 |
4,275,214 |
(2,662,139) |
1,260,376 |
431,111 |
141,840 |
상기 금액은 내부거래를 제거하기 전의 재무자료입니다.
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준
일정실업주식회사와 그 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
2.1.1 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.
4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가로 측정하는 금융부채 |
합 계 |
| <금융자산> |
| 현금및현금성자산 |
932,690 |
- |
- |
932,690 |
| 매출채권및기타채권 |
7,398,354 |
- |
- |
7,398,354 |
| 기타금융자산 |
- |
4,800 |
- |
4,800 |
| 장기금융상품(*) |
4,000 |
- |
- |
4,000 |
| 합 계 |
8,335,044 |
4,800 |
- |
8,339,844 |
| <금융부채> |
| 매입채무및기타채무 |
- |
- |
4,011,637 |
4,011,637 |
| 단기차입금 |
- |
- |
7,730,000 |
7,730,000 |
| 유동성장기차입금 |
- |
- |
8,500,000 |
8,500,000 |
| 장기자입금 |
- |
- |
500,000 |
500,000 |
| 기타비유동금융부채 |
- |
- |
50,000 |
50,000 |
| 합 계 |
- |
- |
20,791,637 |
20,791,637 |
| (*) |
당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. |
| 구 분 |
상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가로 측정하는 금융부채 |
합 계 |
| <금융자산> |
| 현금및현금성자산 |
249,578 |
- |
- |
249,578 |
| 매출채권및기타채권 |
8,946,543 |
- |
- |
8,946,543 |
| 기타금융자산 |
- |
4,800 |
- |
4,800 |
| 장기금융상품 |
4,000 |
- |
- |
4,000 |
| 합 계 |
9,200,121 |
4,800 |
- |
9,204,921 |
| <금융부채> |
| 매입채무및기타채무 |
- |
- |
4,406,321 |
4,406,321 |
| 단기차입금 |
- |
- |
7,560,000 |
7,560,000 |
| 유동성장기차입금 |
- |
- |
2,500,000 |
2,500,000 |
| 장기자입금 |
- |
- |
8,000,000 |
8,000,000 |
| 기타비유동금융부채 |
- |
- |
50,000 |
50,000 |
| 합 계 |
- |
- |
22,516,321 |
22,516,321 |
(2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| <상각후원가 측정 금융자산> |
|
|
| 이자수익 |
22,333 |
148,231 |
| 외환차손익 |
(162,152) |
60,216 |
| 외화환산손익 |
(53,731) |
18,462 |
| <상각후원가로측정하는 금융부채> |
|
|
| 이자비용 |
(327,118) |
(429,500) |
| 외환차손익 |
360 |
(6,792) |
| 외화환산손익 |
8,880 |
- |
| 합 계 |
(511,428) |
(209,383) |
(3) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 당반기 중 연결실체의금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(4) 공정가치 측정평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품은 다음의 정의된 수준으로 분석이 이루어집니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 2 |
수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 3 |
자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
- |
4,800 |
4,800 |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
- |
4,800 |
4,800 |
(5) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당반기 중 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
당반기 증감 |
기말 |
| 출자금 |
4,800 |
- |
4,800 |
5. 현금 및 현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 현금 |
1,122 |
89 |
| 보통예금 등(*) |
931,568 |
249,489 |
| 합 계 |
932,690 |
249,578 |
(*) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 보통예금 등의 내역은 없습니다.
6. 매출채권 및 기타채권보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매출채권 |
4,812,393 |
- |
6,145,906 |
- |
| 대손충당금 |
(49,723) |
- |
(49,723) |
- |
| 매출채권 소계 |
4,762,670 |
- |
6,096,183 |
- |
| 미수금 |
1,169,113 |
- |
1,059,107 |
- |
| 대손충당금 |
(597,700) |
- |
(597,700) |
- |
| 대여금(*) |
360,000 |
2,657,000 |
360,000 |
2,922,811 |
| 대손충당금 |
- |
(118,240) |
- |
(118,240) |
| 현재가치할인차금 |
(7,937) |
(841,357) |
(5,105) |
(785,317) |
| 보증금 |
- |
14,804 |
- |
14,804 |
| 기타채권 소계 |
923,476 |
1,712,207 |
816,302 |
2,034,058 |
| 합 계 |
5,686,146 |
1,712,207 |
6,912,485 |
2,034,058 |
(*) 특수관계자인 현대내장㈜에 대한 상법542조의 9에 따른 신용공여 위반의 소지가 있는 대여금 3,017백만원(전기말: 3,197백만원)이 포함되어 있습니다(주석28).
7. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
| 제 품 |
3,516,668 |
(751,132) |
2,765,536 |
3,210,888 |
(677,100) |
2,533,788 |
| 재공품 |
1,008,651 |
(336,747) |
671,904 |
865,429 |
(365,376) |
500,053 |
| 원재료 |
2,821,543 |
(820,944) |
2,000,599 |
2,641,746 |
(924,616) |
1,717,130 |
| 저장품 |
336,466 |
(61,620) |
274,846 |
278,186 |
(56,870) |
221,316 |
| 상 품 |
445,459 |
(445,459) |
- |
471,739 |
(471,739) |
- |
| 합 계 |
8,128,787 |
(2,415,902) |
5,712,885 |
7,467,988 |
(2,495,701) |
4,972,287 |
(2) 당반기 재고자산평가손실환입 79,797천원과 전기 재고자산평가손실 496,052천원은 매출원가에 가감하였습니다.
8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 선급금 |
2,875 |
39,690 |
| 선급비용 |
42,691 |
92,098 |
| 당기법인세자산 |
6,871 |
14,962 |
| 합 계 |
52,437 |
146,750 |
9. 공정가치 측정 금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
공정가치 |
장부가액 |
| 당반기말 |
전기말 |
| 기타금융자산 : |
|
|
|
|
| 출자금 |
4,800 |
4,800 |
4,800 |
4,800 |
금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 원가로 측정하고 있습니다.
10. 관계기업투자
(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
소재지 |
결산일 |
주요영업활동 |
당반기말 |
전기말 |
| 지분율(%) |
장부금액 |
지분율(%) |
장부금액 |
| 일정프리시모(주) |
한국 |
12월31일 |
자동차 부품 제조, 판매 |
5.26 |
112,527 |
5.26 |
95,489 |
(2) 당반기와 전반기의 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기
| 구 분 |
기초평가액 |
지분법이익 |
이익잉여금 변동 |
기말평가액 |
| 일정프리시모(주) |
95,489 |
22,038 |
(5,000) |
112,527 |
2) 전반기
| 구 분 |
기초평가액 |
지분법이익 |
기말평가액 |
| 일정프리시모(주) |
50,000 |
- |
50,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.1) 당반기말
| 기업명 |
유동자산 |
비유동자산 |
유동부채 |
비유동부채 |
매 출 |
당기순손익 |
기타포괄손익 |
총포괄손익 |
| 일정프리시모(주) |
1,982,822 |
918,138 |
513,133 |
249,818 |
2,565,122 |
482,657 |
- |
482,657 |
2) 전기말
| 기업명 |
유동자산 |
비유동자산 |
유동부채 |
비유동부채 |
매 출 |
당기순손익 |
기타포괄손익 |
총포괄손익 |
| 일정프리시모(주) |
1,504,946 |
1,029,072 |
500,284 |
219,446 |
5,089,349 |
818,088 |
- |
818,088 |
(4) 당반기 중 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| 기업명 |
기말순자산 |
지분율 |
순자산지분금액 |
미반영손익 |
장부금액 |
| 일정프리시모(주) |
2,138,009 |
5.26% |
112,527 |
- |
112,527 |
11. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
정부보조금 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
9,803,389 |
- |
- |
(428,690) |
9,374,699 |
| 건물 |
9,115,848 |
- |
(5,516,946) |
- |
3,598,902 |
| 구축물 |
6,701,938 |
- |
(5,930,268) |
- |
771,670 |
| 기계장치 |
18,558,490 |
(137,025) |
(16,930,107) |
(238,487) |
1,252,871 |
| 차량운반구 |
698,075 |
- |
(698,023) |
- |
52 |
| 공구와기구 |
3,781,235 |
- |
(3,633,174) |
- |
148,061 |
| 비품 |
1,500 |
- |
(125) |
- |
1,375 |
| 합 계 |
48,660,475 |
(137,025) |
(32,708,643) |
(667,177) |
15,147,630 |
| 구 분 |
취득원가 |
정부보조금 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
9,803,389 |
- |
- |
(428,690) |
9,374,699 |
| 건물 |
9,115,848 |
- |
(5,362,423) |
- |
3,753,425 |
| 구축물 |
6,701,938 |
- |
(5,825,143) |
- |
876,795 |
| 기계장치 |
18,470,268 |
(172,464) |
(16,783,507) |
(238,487) |
1,275,810 |
| 차량운반구 |
727,552 |
- |
(727,488) |
- |
64 |
| 공구와기구 |
3,744,835 |
- |
(3,605,499) |
- |
139,336 |
| 합 계 |
48,563,830 |
(172,464) |
(32,304,060) |
(667,177) |
15,420,129 |
(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
기말 |
| 토지 |
9,374,699 |
- |
- |
- |
9,374,699 |
| 건물 |
3,753,425 |
- |
- |
(154,523) |
3,598,902 |
| 구축물 |
876,795 |
- |
- |
(105,125) |
771,670 |
| 기계장치 |
1,275,809 |
88,222 |
- |
(111,161) |
1,252,871 |
| 차량운반구 |
64 |
- |
(3) |
(9) |
52 |
| 공구와기구 |
139,337 |
36,400 |
- |
(27,676) |
148,061 |
| 비품 |
- |
1,500 |
- |
(125) |
1,375 |
| 합 계 |
15,420,129 |
126,122 |
(3) |
(398,619) |
15,147,630 |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비(*) |
손상차손(*) |
기말 |
| 토지 |
9,374,699 |
- |
- |
- |
- |
9,374,699 |
| 건물 |
4,062,472 |
- |
- |
(154,524) |
- |
3,907,948 |
| 구축물 |
1,104,671 |
- |
- |
(113,938) |
- |
990,733 |
| 기계장치 |
344,245 |
142,300 |
(9) |
30,761 |
- |
517,297 |
| 차량운반구 |
67 |
- |
- |
- |
- |
67 |
| 공구와기구 |
103,278 |
59,735 |
- |
(19,404) |
(1,735) |
141,874 |
| 건설중인자산 |
- |
678,500 |
- |
- |
- |
678,500 |
| 합 계 |
14,989,432 |
880,535 |
(9) |
(257,105) |
(1,735) |
15,611,118 |
| (*) |
중단영업손익으로 분류된 종속기업의 손익이 포함되어 있습니다. |
(3) 당반기와 전반기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 기초 |
172,464 |
311,301 |
| 부의 감가상각비 |
(35,439) |
(101,440) |
| 기말 |
137,025 |
209,861 |
(4) 당반기와 전반기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 매출원가 |
387,429 |
251,698 |
| 판매비와관리비(*) |
45,687 |
39,904 |
| 합 계 |
433,116 |
291,602 |
| (*) |
투자부동산에 대한 감가상각비가 포함되어 있습니다(주석12). |
(5) 보고기간종료일 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
장부금액 |
채권최고액 |
차입금종류 |
차입금액 |
담보권자 |
| 토지ㆍ건물 |
10,515,522 |
3,000,000 |
장기차입금 |
2,500,000 |
중소기업은행 |
| 3,600,000 |
장기차입금 |
3,000,000 |
중소기업은행 |
| 6,000,000 |
장기차입금 |
3,000,000 |
중소기업은행 |
| 단기차입금 |
900,000 |
중소기업은행 |
| 1,200,000 |
장기차입금 |
500,000 |
중소기업은행 |
| 9,600,000 |
단기차입금 |
1,830,000 |
중소기업은행 |
| 6,000,000 |
단기차입금 |
5,000,000 |
(주)하나은행 |
| 합 계 |
29,400,000 |
|
16,730,000 |
|
12. 투자부동산
(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
1,184,422 |
- |
1,184,422 |
| 건물 |
831,262 |
(672,182) |
159,080 |
| 합 계 |
2,015,684 |
(672,182) |
1,343,502 |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
1,184,422 |
- |
1,184,422 |
| 건물 |
831,262 |
(637,685) |
193,577 |
| 합 계 |
2,015,684 |
(637,685) |
1,377,999 |
(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 기초 |
1,184,422 |
193,577 |
1,377,999 |
| 감가상각비 |
- |
(34,497) |
(34,497) |
| 기말 |
1,184,422 |
159,080 |
1,343,502 |
| 구 분 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 기초 |
1,184,422 |
262,572 |
1,446,994 |
| 감가상각비 |
- |
(34,497) |
(34,497) |
| 기말 |
1,184,422 |
228,075 |
1,412,497 |
(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 임대수익 |
112,590 |
112,590 |
| 감가상각비 |
(34,497) |
(34,497) |
| 순손익 |
78,093 |
78,093 |
(4) 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 11).
13. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
110,703 |
(110,703) |
- |
| 회원권 |
262,361 |
- |
262,361 |
| 건설중인자산 |
121,400 |
- |
121,400 |
| 합 계 |
494,464 |
(110,703) |
383,761 |
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
110,703 |
(110,703) |
- |
| 회원권 |
262,361 |
- |
262,361 |
| 합 계 |
373,064 |
(110,703) |
262,361 |
(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
취득 |
기말 |
| 회원권 |
262,361 |
- |
262,361 |
| 건설중인자산 |
- |
121,400 |
121,400 |
| 합 계 |
262,361 |
121,400 |
383,761 |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
기말 |
| 회원권 |
262,361 |
- |
262,361 |
14. 매입채무 및 기타채무
보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 유동 |
유동 |
| 매입채무 |
2,591,188 |
3,088,198 |
| 미지급금 |
1,005,539 |
921,683 |
| 미지급비용 |
414,910 |
396,438 |
| 합 계 |
4,011,637 |
4,406,319 |
15. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| 차입종류 |
차입처 |
이자율(%) |
당반기말 |
전기말 |
| 무역금융 |
중소기업은행 |
3.07% |
1,830,000 |
7,560,000 |
| 운전자금 |
중소기업은행 |
2.88% |
900,000 |
- |
| 운전자금 |
(주)하나은행 |
3.33% |
5,000,000 |
- |
| 합 계 |
7,730,000 |
7,560,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| 차입종류 |
차입처 |
이자율(%) |
당반기말 |
전기말 |
| 운전자금 |
중소기업은행 |
2.52%~3.99% |
9,000,000 |
10,500,000 |
| 차감:유동성장기차입금 |
(8,500,000) |
(2,500,000) |
| 차감잔액 |
500,000 |
8,000,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 1년 미만 |
16,230,000 |
10,060,000 |
| 1년 이상 2년 미만 |
500,000 |
8,000,000 |
| 합 계 |
16,730,000 |
18,060,000 |
상기 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석11).16. 기타금융부채 및 기타부채
(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 비유동 |
비유동 |
| 임대보증금(*) |
50,000 |
50,000 |
(*) 특수관계자인 일정프리시모(주)에 임대한 투자부동산의 임대보증금입니다.(2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 유동 |
유동 |
| 예수금 |
21,049 |
67,375 |
| 선수금 |
266,889 |
88,586 |
| 판매보증충당부채 |
28,730 |
71,986 |
| 합 계 |
316,668 |
227,947 |
(3) 당반기와 전반기의 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 기초 |
71,986 |
159,317 |
| 감소 |
(25,353) |
(16,772) |
| 판매보증비 |
(17,903) |
20,958 |
| 환율차이 |
- |
94 |
| 기말 |
28,730 |
163,597 |
(4) 당반기와 전반기의 판매보증충당부채와 관련된 미수금(변제자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 기초 |
35,483 |
80,768 |
| 감소 |
(21,628) |
(18,317) |
| 증가 |
- |
18,410 |
| 기말 |
13,855 |
80,861 |
17. 순확정급여부채(자산)(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
1,688,776 |
1,566,942 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(1,477,435) |
(1,565,114) |
| 국민연금전환금 |
(2,828) |
(2,828) |
| 순확정급여부채(자산) |
208,513 |
(1,000) |
(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 기초 확정급여채무 |
1,566,942 |
1,428,203 |
| 당기근무원가 |
156,510 |
128,818 |
| 이자비용 |
34,687 |
32,216 |
| 재측정요소 |
(17,172) |
99,448 |
| 지급액 |
(52,190) |
(143,728) |
| 기말 확정급여채무 |
1,688,776 |
1,544,957 |
(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 기초사외적립자산의 공정가치 |
1,565,114 |
1,276,381 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
31,000 |
41,402 |
| 지급액 |
(58,190) |
(96,585) |
| 재측정요소 |
(60,489) |
(5,991) |
| 기말 사외적립자산의 공정가치 |
1,477,435 |
1,215,207 |
(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 단기금융상품 |
1,477,435 |
1,565,114 |
18. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수 |
20,000,000 |
2,000,000 |
| 1주당 액면금액 |
5,000원 |
5,000원 |
| 발행한 주식의 수 |
1,200,000 |
1,200,000 |
| 자본금 |
6,000,000 |
6,000,000 |
(2) 당반기와 전기 중 발행주식수의 변동은 없습니다.19. 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
976,820 |
976,820 |
| 자산수증이익 |
13,641 |
13,641 |
| 자기주식처분이익 |
42,876 |
42,876 |
| 재평가적립금(*) |
2,375,821 |
2,375,821 |
| 자기주식 |
(333,311) |
(333,311) |
| 합 계 |
3,075,847 |
3,075,847 |
(*) 연결실체는 1999년 7월 1일을 재평가기준일로 하여 토지 등(토지, 건축물, 기계장치)에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여 발생한 재평가차액 중 재평가세, 자본전입액 등을 차감한 2,376백만원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 자기주식수의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 보통주 |
18,383 |
18,383 |
연결실체는 2017년 유통주식 1,200,000주의 1.21%인 18,383주(333,311천원)의 자기주식을 취득하였고, 보고기간종료일 현재까지 자기주식 및 유통보통주식수의 변동은 없습니다.
20. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 해외사업환산손익 |
2,322,549 |
2,560,577 |
21. 이익잉여금(결손금)보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 법정적립금(*) |
4,778,675 |
4,778,675 |
| 임의적립금 |
30,331,978 |
30,331,978 |
| 미처리결손금 |
(29,124,623) |
(40,672,543) |
| 합 계 |
5,986,030 |
(5,561,890) |
(*) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
22. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 재고자산의 변동 |
76,578 |
(457,128) |
(885,812) |
(232,576) |
| 상품매입액 |
8,100 |
82,416 |
116,212 |
132,267 |
| 사용된 원재료 |
3,343,212 |
6,768,869 |
3,611,005 |
7,371,786 |
| 종업원급여 |
1,369,905 |
2,734,010 |
1,364,750 |
2,699,283 |
| 감가상각비 |
218,171 |
433,116 |
81,845 |
291,602 |
| 스팀열사용료 |
192,508 |
399,722 |
229,127 |
426,022 |
| 지급수수료 |
47,227 |
256,529 |
87,182 |
533,566 |
| 염료비 |
1,053,714 |
2,134,397 |
1,431,118 |
2,584,738 |
| 외주가공비 |
1,313,327 |
3,031,441 |
2,188,641 |
4,190,801 |
| 전력비 |
218,759 |
476,806 |
227,031 |
462,965 |
| 가스비 |
148,101 |
311,758 |
213,563 |
400,461 |
| 수도광열비 |
89,857 |
180,701 |
74,990 |
156,820 |
| 수출경비 |
130,396 |
230,446 |
211,810 |
373,285 |
| 견본비 |
77,741 |
116,705 |
56,274 |
59,610 |
| 기타 |
261,911 |
702,706 |
404,034 |
874,478 |
| 합 계(*) |
8,549,507 |
17,402,494 |
9,411,770 |
20,325,108 |
(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비의 합계액입니다.
23. 판매비와관리비(1) 당반기와 전반기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 운반비 |
53,618 |
107,077 |
65,755 |
132,035 |
| 견본비 |
77,741 |
116,705 |
56,274 |
59,610 |
| 수출제비용 |
130,396 |
230,446 |
211,810 |
373,285 |
| 지급임차료 |
16,187 |
38,471 |
20,082 |
33,726 |
| 포장비 |
10,750 |
10,750 |
21,500 |
32,249 |
| 판매보증비 |
(17,903) |
(17,903) |
2,549 |
2,549 |
| 합 계 |
270,789 |
485,546 |
377,970 |
633,454 |
(2) 당반기와 전반기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 급여 |
219,898 |
417,863 |
204,699 |
419,382 |
| 퇴직급여 |
4,245 |
15,624 |
778 |
10,006 |
| 복리후생비 |
13,740 |
27,561 |
19,493 |
48,205 |
| 여비교통비 |
4,417 |
10,564 |
7,792 |
20,974 |
| 통신비 |
1,587 |
3,906 |
742 |
1,639 |
| 세금과공과 |
11,455 |
19,576 |
14,026 |
18,413 |
| 감가상각비 |
20,999 |
41,999 |
18,781 |
37,561 |
| 차량유지비 |
2,961 |
5,161 |
2,104 |
3,683 |
| 보험료 |
416 |
1,126 |
9,800 |
12,603 |
| 접대비 |
3,601 |
4,980 |
1,674 |
3,257 |
| 교육훈련비 |
250 |
250 |
- |
- |
| 지급수수료 |
10,160 |
195,169 |
12,758 |
415,657 |
| 도서인쇄비 |
- |
2,477 |
100 |
2,833 |
| 경상개발비 |
263,436 |
535,746 |
204,162 |
403,780 |
| 소모품비 |
492 |
3,445 |
4,370 |
8,494 |
| 수도광열비 |
186 |
365 |
1,343 |
3,641 |
| 수선유지비 |
1,514 |
1,564 |
- |
50 |
| 전력비 |
5,340 |
11,848 |
7,035 |
13,996 |
| 광고선전비 |
- |
800 |
9,596 |
13,761 |
| 합 계 |
564,697 |
1,300,024 |
519,253 |
1,437,935 |
24. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 수입임대료 |
56,295 |
112,590 |
56,295 |
112,590 |
| 유형자산처분이익 |
497 |
497 |
4,312 |
4,312 |
| 기술제공수수료 |
3,699 |
6,553 |
5,394 |
14,667 |
| 잡이익 |
11,962 |
24,310 |
17,893 |
33,458 |
| 합 계 |
72,453 |
143,950 |
83,894 |
165,027 |
(2) 당반기와 전반기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 잡손실 |
- |
2 |
6,886 |
7,037 |
25. 금융수익 및 금융비용
(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 이자수익 |
9,957 |
22,333 |
135,762 |
148,231 |
| 외환차익 |
9,680 |
61,164 |
42,095 |
76,634 |
| 외화환산이익 |
4,934 |
12,120 |
23,043 |
23,043 |
| 합 계 |
24,571 |
95,617 |
200,900 |
247,908 |
(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 이자비용 |
213,096 |
327,118 |
282,586 |
429,500 |
| 외환차손 |
211,269 |
222,957 |
13,987 |
23,211 |
| 외화환산손실 |
52,695 |
56,970 |
4,581 |
4,581 |
| 합 계 |
477,060 |
607,045 |
301,154 |
457,292 |
26. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당반기 법인세비용에서 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 한편, 연결실체는 당반기말 현재 향후 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 충분한 미래 과세소득의 발생 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
27. 주당손익(1) 당반기와 전반기의 주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 보통주당기순이익(A) |
(531,058) |
11,591,238 |
1,685,386 |
2,298,463 |
| 가중평균 유통보통주식수(B) |
1,181,617 |
1,181,617 |
1,181,617 |
1,181,617 |
| 기본주당이익(A/B) |
(449)원 |
9,810원 |
1,403원 |
1,945원 |
(2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 발행주식수 |
1,200,000 |
1,200,000 |
| 자기주식 |
(18,383) |
(18,383) |
| 가중평균유통보통주식수 |
1,181,617 |
1,181,617 |
(3) 연결실체는 보통주만 발행하였으며, 희석성 잠재적보통주를 발행하지 않아 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다.
28. 특수관계자 거래
(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 관계기업 |
일정프리시모(주) |
일정프리시모(주) |
| 기타 특수관계자 |
현대내장(주) |
현대내장(주) |
(2) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 단기급여 |
177,184 |
200,681 |
| 퇴직급여 |
82,255 |
70,297 |
| 합 계 |
259,439 |
270,978 |
연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였습니다.(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입등 거래 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자명 |
기타수익 |
매입 등 |
이자수익 등 |
| 현대내장(주) |
600 |
1,434,472 |
21,936 |
| 일정프리시모(주) |
111,990 |
- |
5,000 |
| 합 계 |
112,590 |
1,434,472 |
26,936 |
| 특수관계자명 |
기타수익 |
매입 등 |
이자수익 |
| 현대내장(주) |
600 |
2,413,905 |
25,068 |
| 일정프리시모(주) |
111,990 |
- |
- |
| 합 계 |
112,590 |
2,413,905 |
25,068 |
(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자명 |
채권 |
채무 |
| 미수금 |
보증금 |
대여금 |
대손충당금 |
현재가치할인차금 |
합계 |
매입채무 |
| 현대내장(주) |
278,536 |
- |
3,017,000 |
(118,240) |
(849,294) |
2,328,002 |
289,642 |
| 일정프리시모(주) |
20,532 |
50,000 |
- |
- |
- |
70,532 |
- |
| 합 계 |
299,068 |
50,000 |
3,017,000 |
(118,240) |
(849,294) |
2,398,534 |
289,642 |
| 특수관계자명 |
채권 |
채무 |
| 미수금 |
보증금 |
대여금 |
대손충당금 |
현재가치할인차금 |
합 계 |
매입채무 |
| 현대내장(주) |
222,521 |
- |
3,197,000 |
(118,240) |
(790,422) |
2,510,859 |
365,835 |
| 일정프리시모(주) |
20,532 |
50,000 |
- |
- |
- |
70,532 |
- |
| 합 계 |
243,053 |
50,000 |
3,197,000 |
(118,240) |
(790,422) |
2,581,391 |
365,835 |
(5) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
계정과목 |
기초잔액 |
증가 |
감소 |
기말잔액 |
| 현대내장(주) |
대여금(*) |
3,197,000 |
- |
(180,000) |
3,017,000 |
| 일정프리시모(주) |
보증금 |
50,000 |
- |
- |
50,000 |
| 합 계 |
3,247,000 |
- |
(180,000) |
3,067,000 |
(*) 현대내장(주) 대여금에 대하여 토지, 건물을 담보로 제공받고 있습니다. (*) 상기 현대내장㈜에 대한 대여금은 상법542조의 9에 따른 신용공여 위반의 소지가 있으며, 이에 따라 향후 벌칙 등이 부과될수 있습니다(주석29).
| 회사명 |
계정과목 |
기초잔액 |
증가 |
감소 |
기말잔액 |
| 현대내장(주) |
대여금 |
3,522,176 |
- |
(150,176) |
3,372,000 |
| 일정프리시모(주) |
보증금 |
50,000 |
- |
- |
50,000 |
| 합 계 |
3,572,176 |
- |
(150,176) |
3,422,000 |
29. 우발상황과 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 맺고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| 금융기관명 |
약정금액 |
실행금액 |
약정내용 |
| 중소기업은행 |
8,000,000 |
1,830,000 |
무역금융 |
| USD 500,000 |
USD 37,554 |
수입신용장 |
| 2,500,000 |
2,500,000 |
운영자금 |
| 11,900,000 |
7,400,000 |
운영자금 |
| (주)하나은행 |
5,000,000 |
5,000,000 |
운영자금 |
(2) 연결실체는 서울보증보험으로부터 이행지급보증 약정을 받고 있습니다.(3) 기술이전계약보고기간종료일 현재 연결실체가 체결하고 있는 기술이전계약은 4건으로 계약제품의 매출 또는 특허권사용에 따라 일정액의 기술사용료를 받고 있습니다. 당반기에 발생한 기술이전료는 6백만원입니다.
(4) 법규위반연결실체는 유가증권시장 주권상장법인으로, 상법 제 542조의 9에 따라 주요 주주 및특수관계인에 대한 신용공여 제한을 적용받습니다. 2017년 지배기업은 주요 주주 및 그의 특수관계인을 대상으로 하는 신용공여 거래를 진행한 바 있습니다.
| 신용공여대상 |
신용공여유형 |
대여일 |
이사회 결의일 |
최초 대여금액 |
| 현대내장(주) |
금전대여 |
2017.03.31, |
2017.03.30 |
5,000,000,000원 |
상기 대여금에 대해 연결실체는 매년 이사회 결의를 통해 상환기한을 12개월 단위로연장하고 있으며, 당기말 현재 대여 원금의 잔액은 3,017백만원입니다. 상기 거래는 상법 제 542조의 9 에 대한 위반의 소지가 있으므로, 상법에 위배될 소지가 있는 사실에 대해서는 향후 벌칙 등이 부과될 수 있습니다.
30. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 장기대여금의 단기대여금 대체 |
180,000 |
150,000 |
| 단기차입금의 장기차입금 대체 |
- |
5,000,000 |
| 장기차입금의 유동성장기차입금 대체 |
6,000,000 |
- |
| 합 계 |
6,180,000 |
5,150,000 |
(2) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
현금흐름 |
대체 |
기말 |
| 장기차입금 |
8,000,000 |
(1,500,000) |
(6,000,000) |
500,000 |
| 단기차입금 |
7,560,000 |
170,000 |
- |
7,730,000 |
| 유동성장기차입금 |
2,500,000 |
- |
6,000,000 |
8,500,000 |
| 합 계 |
18,060,000 |
(1,330,000) |
- |
16,730,000 |
|
내 용
|
기초
|
현금흐름
|
비현금 변동
|
기말 |
|
환율변동
|
대체 |
| 장기차입금 |
5,500,000 |
- |
- |
5,000,000 |
10,500,000 |
| 단기차입금 |
16,882,876 |
(2,053,673) |
180,881 |
(5,000,000) |
10,010,084 |
| 합 계 |
22,382,876 |
(2,053,673) |
180,881 |
- |
20,510,084 |
31. 매각예정자산 및 매각예정부채(1) 연결실체는 당반기말 현재 종속기업 소주일정신형직물유한공사의 청산을 계획 중에 있으며, 이에 따라 종속기업 소주일정신형직물유한공사의 청산으로 제거될 자산과 부채를 매각예정자산집단과 부채집단으로 표시하였습니다.보고기간종료일 현재 매각예정자산 및 매각예정부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 매각예정자산집단 |
|
|
| 현금및현금성자산 |
7,662,658 |
786,647 |
| 매출채권및기타채권 |
300,287 |
369,607 |
| 유형자산 |
- |
347,659 |
| 기타자산 |
38,084 |
109,162 |
| 매각예정자산 집단 총계 |
8,001,029 |
1,613,075 |
| 매각예정자산부채집단 |
|
|
| 매입채무및기타채무 |
390,508 |
489,357 |
| 차입금 |
- |
3,783,876 |
| 기타부채 |
1,862 |
1,981 |
| 매각예정부채 집단 총계 |
392,370 |
4,275,214 |
(2) 매각예정으로 분류된 자산과 부채는 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였으며, 이와 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다.
32. 부문별 정보연결실체는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있으며, 제품의 특성에 따른 영업부문을 구분하여자동차원단, 가구용원단, 인조가죽으로 구분하였습니다.(1) 당반기와 전반기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
자동차원단 |
가구용원단 |
인조가죽 |
합 계 |
| 매출액 |
11,648,271 |
4,497,859 |
2,684,218 |
18,830,348 |
| 감가상각비 |
267,921 |
103,455 |
61,740 |
433,116 |
| 영업이익 |
883,257 |
341,060 |
203,537 |
1,427,854 |
| 구 분 |
자동차원단 |
가구용원단 |
인조가죽 |
합 계 |
| 매출액 |
15,189,710 |
3,803,862 |
4,094,957 |
23,088,529 |
| 감가상각비 |
190,401 |
48,736 |
52,465 |
291,602 |
| 영업손실 |
1,324,743 |
406,907 |
438,046 |
2,169,696 |
(2) 당반기와 전반기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.
| 지 역 |
당반기 |
전반기 |
| 국 내 |
13,222,004 |
18,434,436 |
| 유 럽 |
- |
1,225,587 |
| 미 국 |
4,499,350 |
3,094,206 |
| 멕 시 코 |
855,482 |
- |
| 이 집 트 |
253,512 |
- |
| 중 국 |
- |
5,541 |
| 합 계 |
18,830,348 |
22,759,770 |
(3) 당반기와 전반기 중 연결실체의 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 다음과 같습니다.
| 당반기 |
전반기 |
| 고객명 |
금 액 |
고객명 |
금 액 |
| 현대자동차 |
6,363,968 |
현대자동차 |
10,124,525 |
| VALDESE |
4,497,859 |
VALDESE |
3,094,206 |
| (주)용산아산 |
2,108,940 |
- |
- |
| 합 계 |
12,970,767 |
합 계 |
13,218,731 |
33. 중단영업연결실체는 당반기말 현재 연결대상 종속법인 소주일정신형직물유한공사의 청산을 계획 중에 있으며, 이에 따라 연결실체는 연결대상 종속법인 소주일정신형직물유한공사의 포괄손익을 중단영업으로 분류하였습니다. 연결실체의 포괄손익계산서에는 계속영업과 중단영업으로 구분되어 있습니다.(1) 중단영업으로 분류된 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 매출액 |
370,448 |
328,758 |
| 매출원가 |
454,931 |
299,361 |
| 매출총이익 |
(84,483) |
29,397 |
| 판매비와관리비 |
749,901 |
294,363 |
| 영업이익 |
(834,384) |
(264,966) |
| 영업외수익 |
11,436,615 |
361,725 |
| 영업외비용 |
93,404 |
181,566 |
| 세전 중단영업순손익 |
10,508,827 |
(84,807) |
| 법인세비용 |
- |
- |
| 세후중단영업순손익 |
10,508,827 |
(84,807) |
(2) 중단영업으로부터의 현금흐름은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 영업활동으로 인한 순현금흐름 |
(760,676) |
(101,130) |
| 투자활동으로 인한 순현금흐름 |
11,654,862 |
(1,735) |
| 재무활동으로 인한 순현금흐름 |
(3,696,268) |
(18,673) |
| 중단영업으로 인한 순현금흐름 |
7,197,918 |
(121,538) |
5. 재무제표 주석
| 제 53(당) 기 반기 2025년 06월 30일 현재 |
| 제 52(전) 기 반기 2024년 06월 30일 현재 |
| 일정실업 주식회사 |
1. 회사의 개요일정실업 주식회사(이하 "당사")는 1973년 2월 26일에 설립되었으며, 섬유제품,인조가죽제조,판매 등을 주된 영업으로 하고 있습니다. 당사는 1994년 8월 12일 한국증권거래소에 보통주식을 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 6,000,000천원입니다.
(1) 본사 및 공장 소재지 - 본공장 소재지 : 경기도 안산시 단원구 산성로 21(초지동) - 익산공장 소재지 : 전라북도 익산시 왕궁면 무왕로 2243(2) 대표이사 : 고동수, 김철환
(3) 주요주주 및 지분현황
| 주주명 |
당반기말 |
전기말 |
| 소유주식수(주) |
지분율(%) |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| 고동수 |
260,026 |
21.67 |
260,020 |
21.67 |
| 고동현 |
125,448 |
10.45 |
125,448 |
10.45 |
| 고정민 |
76,000 |
6.33 |
76,000 |
6.33 |
| 고태원 |
103,015 |
8.58 |
103,000 |
8.58 |
| 민준홍 |
26,000 |
2.17 |
26,000 |
2.17 |
| 고민지 |
21,325 |
1.78 |
20,425 |
1.70 |
| 고나현 |
21,325 |
1.78 |
20,425 |
1.70 |
| 감산장학회 |
120,000 |
10.00 |
120,000 |
10.00 |
| 기타 |
446,861 |
37.24 |
448,682 |
37.40 |
| 합 계 |
1,200,000 |
100.00 |
1,200,000 |
100.00 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
2.1.1 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.
ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천
중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.
4. 범주별 금융상품
(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
상각후원가측정 금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
상각후원가로측정하는 금융부채 |
합 계 |
| <금융자산> |
| 현금및현금성자산 |
932,690 |
- |
- |
932,690 |
| 매출채권및기타채권 |
7,398,354 |
- |
- |
7,398,354 |
| 기타금융자산 |
- |
4,800 |
- |
4,800 |
| 장기금융상품(*) |
4,000 |
- |
- |
4,000 |
| 합 계 |
8,335,044 |
4,800 |
- |
8,339,844 |
| <금융부채> |
| 매입채무및기타채무 |
- |
- |
4,011,637 |
4,011,637 |
| 단기차입금 |
- |
- |
7,730,000 |
7,730,000 |
| 유동성장기차입금 |
- |
- |
8,500,000 |
8,500,000 |
| 장기차입금 |
- |
- |
500,000 |
500,000 |
| 기타비유동금융부채 |
- |
- |
50,000 |
50,000 |
| 합 계 |
- |
- |
20,791,637 |
20,791,637 |
| (*) |
당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. |
| 구 분 |
상각후원가측정 금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
상각후원가로측정하는 금융부채 |
합 계 |
| <금융자산> |
| 현금및현금성자산 |
249,578 |
- |
- |
249,578 |
| 매출채권및기타채권 |
8,946,543 |
- |
- |
8,946,543 |
| 기타금융자산 |
- |
4,800 |
- |
4,800 |
| 장기금융상품(*) |
4,000 |
- |
- |
4,000 |
| 합 계 |
9,200,121 |
4,800 |
- |
9,204,921 |
| <금융부채> |
| 매입채무및기타채무 |
- |
- |
4,406,321 |
4,406,321 |
| 단기차입금 |
- |
- |
7,560,000 |
7,560,000 |
| 유동성장기차입금 |
- |
- |
2,500,000 |
2,500,000 |
| 장기차입금 |
- |
- |
8,000,000 |
8,000,000 |
| 기타비유동금융부채 |
- |
- |
50,000 |
50,000 |
| 합 계 |
- |
- |
22,516,321 |
22,516,321 |
| (*) |
당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. |
(2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| <상각후원가 측정 금융자산> |
|
|
| 이자수익 |
22,333 |
148,231 |
| 외환차손익 |
(162,152) |
60,216 |
| 외화환산손익 |
(53,731) |
18,462 |
| <상각후원가 측정 금융부채> |
|
|
| 이자비용 |
(327,118) |
(429,500) |
| 외환차손익 |
360 |
(6,792) |
| 외화환산손익 |
8,880 |
- |
| 합 계 |
(511,428) |
(209,383) |
(3) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
(4) 공정가치 측정평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품은 다음의 정의된 수준으로 분석이 이루어집니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 2 |
수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 3 |
자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
- |
4,800 |
4,800 |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
- |
4,800 |
4,800 |
(5) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당반기 중 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
당반기 증감 |
기말 |
| 출자금 |
4,800 |
- |
4,800 |
5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 현금 |
1,122 |
89 |
| 보통예금 등(*) |
931,568 |
249,489 |
| 합 계 |
932,690 |
249,578 |
(*) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 보통예금 등의 내역은 없습니다.
6. 매출채권 및 기타채권보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매출채권 |
4,812,393 |
- |
6,145,906 |
- |
| 대손충당금 |
(49,723) |
- |
(49,723) |
- |
| 매출채권 소계 |
4,762,670 |
- |
6,096,183 |
- |
| 미수금 |
1,169,113 |
- |
1,059,107 |
- |
| 대손충당금 |
(597,700) |
- |
(597,700) |
- |
| 대여금(*) |
360,000 |
2,657,000 |
360,000 |
2,922,811 |
| 대손충당금 |
- |
(118,240) |
- |
(118,240) |
| 현재가치할인차금 |
(7,937) |
(841,357) |
(5,105) |
(785,317) |
| 보증금 |
- |
14,804 |
- |
14,804 |
| 기타채권 소계 |
923,476 |
1,712,207 |
816,302 |
2,034,058 |
| 합 계 |
5,686,146 |
1,712,207 |
6,912,485 |
2,034,058 |
(*) 특수관계자인 현대내장㈜에 대한 상법542조의 9에 따른 신용공여 위반의 소지가 있는 대여금 3,017백만원(전기말: 3,197백만원)이 포함되어 있습니다(주석27).
7. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
| 제 품 |
3,516,668 |
(751,132) |
2,765,536 |
3,210,888 |
(677,100) |
2,533,788 |
| 재공품 |
1,008,651 |
(336,747) |
671,904 |
865,429 |
(365,376) |
500,053 |
| 원재료 |
2,821,543 |
(820,944) |
2,000,599 |
2,641,746 |
(924,616) |
1,717,130 |
| 저장품 |
336,466 |
(61,620) |
274,846 |
278,186 |
(56,870) |
221,316 |
| 상 품 |
445,459 |
(445,459) |
- |
471,739 |
(471,739) |
- |
| 합 계 |
8,128,787 |
(2,415,902) |
5,712,885 |
7,467,988 |
(2,495,701) |
4,972,287 |
(2) 당반기 재고자산평가손실환입 79,797천원과 전기 재고자산평가손실 496,052천원은 매출원가에 가감하였습니다.
8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 선급금 |
2,875 |
39,690 |
| 선급비용 |
42,691 |
92,098 |
| 당기법인세자산 |
6,871 |
14,962 |
| 합 계 |
52,437 |
146,750 |
9. 공정가치 측정 금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
공정가치 |
장부가액 |
| 당반기말 |
전기말 |
| 기타금융자산 : |
|
|
|
|
| 출자금 |
4,800 |
4,800 |
4,800 |
4,800 |
금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 원가로 측정하고 있습니다.
10. 종속기업투자 및 관계기업투자
(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
소재지 |
결산월 |
주요 영업활동 |
| 종속기업 |
소주일정신형직물유한공사(*) |
중국 |
12월 |
자동차부품 제조ㆍ판매 |
| 관계기업 |
일정프리시모(주) |
한국 |
12월 |
자동차 부품 제조, 판매 |
| (*) |
전기 중 매각예정비유동자산으로 분류되었습니다(주석30). |
(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
소재지 |
당반기말 |
전기말 |
| 지분율(%) |
취득원가 |
장부가액 |
지분율(%) |
취득원가 |
장부가액 |
| 종속기업 |
소주일정신형직물유한공사 |
중국 |
100.00 |
11,920,138 |
- |
100.00 |
11,920,138 |
- |
| 관계기업 |
일정프리시모(주)(*) |
한국 |
5.26 |
50,000 |
50,000 |
5.26 |
50,000 |
50,000 |
| (*) |
지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 의사결정기구에 참여할 수 있음에 따라 유의적인 영향력을 보유한다고판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. |
(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
자산 |
부채 |
매출액 |
당기순손익 |
| 종속기업 |
소주일정신형직물유한공사 |
8,001,029 |
392,369 |
370,448 |
10,508,826 |
| 관계기업 |
일정프리시모(주) |
2,900,959 |
762,950 |
2,565,122 |
482,657 |
| 구분 |
회사명 |
자산 |
부채 |
매출액 |
당기순손익 |
| 종속기업 |
소주일정신형직물유한공사 |
1,613,075 |
4,275,214 |
1,260,376 |
431,111 |
| 관계기업 |
일정프리시모(주) |
2,534,018 |
719,730 |
5,089,349 |
818,088 |
11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
정부보조금 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
9,803,389 |
- |
- |
(428,690) |
9,374,699 |
| 건물 |
9,115,848 |
- |
(5,516,946) |
- |
3,598,902 |
| 구축물 |
6,701,938 |
- |
(5,930,268) |
- |
771,670 |
| 기계장치 |
18,558,490 |
(137,025) |
(16,930,107) |
(238,487) |
1,252,871 |
| 차량운반구 |
698,075 |
- |
(698,023) |
- |
52 |
| 공구와기구 |
3,781,235 |
- |
(3,633,174) |
- |
148,061 |
| 비품 |
1,500 |
- |
(125) |
- |
1,375 |
| 합 계 |
48,660,475 |
(137,025) |
(32,708,643) |
(667,177) |
15,147,630 |
| 구 분 |
취득원가 |
정부보조금 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
9,803,389 |
- |
- |
(428,690) |
9,374,699 |
| 건물 |
9,115,848 |
- |
(5,362,423) |
- |
3,753,425 |
| 구축물 |
6,701,938 |
- |
(5,825,143) |
- |
876,795 |
| 기계장치 |
18,470,268 |
(172,464) |
(16,783,508) |
(238,487) |
1,275,809 |
| 차량운반구 |
727,552 |
- |
(727,488) |
- |
64 |
| 공구와기구 |
3,744,835 |
- |
(3,605,498) |
- |
139,337 |
| 합 계 |
48,563,830 |
(172,464) |
(32,304,060) |
(667,177) |
15,420,129 |
(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
기말 |
| 토지 |
9,374,699 |
- |
- |
- |
9,374,699 |
| 건물 |
3,753,425 |
- |
- |
(154,523) |
3,598,902 |
| 구축물 |
876,795 |
- |
- |
(105,125) |
771,670 |
| 기계장치 |
1,275,809 |
88,222 |
- |
(111,161) |
1,252,871 |
| 차량운반구 |
64 |
- |
(3) |
(9) |
52 |
| 공구와기구 |
139,337 |
36,400 |
- |
(27,676) |
148,061 |
| 비품 |
- |
1,500 |
- |
(125) |
1,375 |
| 합 계 |
15,420,129 |
126,122 |
(3) |
(398,619) |
15,147,630 |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
기말 |
| 토지 |
9,374,699 |
- |
- |
- |
9,374,699 |
| 건물 |
4,062,472 |
- |
- |
(154,524) |
3,907,948 |
| 구축물 |
1,104,671 |
- |
- |
(113,938) |
990,733 |
| 기계장치 |
344,245 |
142,300 |
(8) |
30,760 |
517,297 |
| 차량운반구 |
67 |
- |
- |
- |
67 |
| 공구와기구 |
103,278 |
58,000 |
- |
(19,404) |
141,874 |
| 건설중인자산 |
- |
678,500 |
- |
- |
678,500 |
| 합 계 |
14,989,432 |
878,800 |
(8) |
(257,106) |
15,611,118 |
(3) 당반기와 전반기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 기초 |
172,464 |
311,301 |
| 부의 감가상각비 |
(35,439) |
(101,440) |
| 기말 |
137,025 |
209,861 |
(4) 당반기와 전반기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 매출원가 |
387,429 |
251,698 |
| 판매비와관리비(*) |
45,687 |
39,904 |
| 합 계 |
433,116 |
291,602 |
| (*) |
투자부동산에 대한 감가상각비가 포함되어 있습니다(주석12). |
(5) 보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
장부금액 |
채권최고액 |
차입금종류 |
차입금액 |
담보권자 |
| 토지ㆍ건물 |
10,515,522 |
3,000,000 |
장기차입금 |
2,500,000 |
중소기업은행 |
| 3,600,000 |
장기차입금 |
3,000,000 |
중소기업은행 |
| 6,000,000 |
장기차입금 |
3,000,000 |
중소기업은행 |
| 단기차입금 |
900,000 |
중소기업은행 |
| 1,200,000 |
장기차입금 |
500,000 |
중소기업은행 |
| 9,600,000 |
단기차입금 |
1,830,000 |
중소기업은행 |
| 6,000,000 |
단기차입금 |
5,000,000 |
(주)하나은행 |
| 합 계 |
29,400,000 |
|
16,730,000 |
|
12. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
1,184,422 |
- |
1,184,422 |
| 건물 |
831,262 |
(672,182) |
159,080 |
| 합 계 |
2,015,684 |
(672,182) |
1,343,502 |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
1,184,422 |
- |
1,184,422 |
| 건물 |
831,262 |
(637,685) |
193,577 |
| 합 계 |
2,015,684 |
(637,685) |
1,377,999 |
(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 기초 |
1,184,422 |
193,577 |
1,377,999 |
| 감가상각비 |
- |
(34,497) |
(34,497) |
| 기말 |
1,184,422 |
159,080 |
1,343,502 |
| 구 분 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 기초 |
1,184,422 |
262,572 |
1,446,994 |
| 감가상각비 |
- |
(34,497) |
(34,497) |
| 기말 |
1,184,422 |
228,075 |
1,412,497 |
(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 임대수익 |
112,590 |
112,590 |
| 감가상각비 |
(34,497) |
(34,497) |
| 순손익 |
78,093 |
78,093 |
(4) 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 11).
13. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
110,703 |
(110,703) |
- |
| 회원권 |
262,361 |
- |
262,361 |
| 건설중인자산 |
121,400 |
- |
121,400 |
| 합 계 |
494,464 |
(110,703) |
383,761 |
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
110,703 |
(110,703) |
- |
| 회원권 |
262,361 |
- |
262,361 |
| 합 계 |
373,064 |
(110,703) |
262,361 |
(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
취득 |
기말 |
| 회원권 |
262,361 |
- |
262,361 |
| 건설중인자산 |
- |
121,400 |
121,400 |
| 합 계 |
262,361 |
121,400 |
383,761 |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
기말 |
| 회원권 |
262,361 |
- |
262,361 |
14. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 유동 |
유동 |
| 매입채무 |
2,591,188 |
3,088,198 |
| 미지급금 |
1,005,539 |
921,683 |
| 미지급비용 |
414,910 |
396,439 |
| 합 계 |
4,011,637 |
4,406,320 |
15. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| 차입종류 |
차입처 |
이자율(%) |
당반기말 |
전기말 |
| 무역금융 |
중소기업은행 |
3.07% |
1,830,000 |
7,560,000 |
| 운전자금 |
중소기업은행 |
2.88% |
900,000 |
- |
| 운전자금 |
(주)하나은행 |
3.33% |
5,000,000 |
- |
| 합 계 |
7,730,000 |
7,560,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| 차입종류 |
차입처 |
이자율(%) |
당반기말 |
전기말 |
| 운전자금 |
중소기업은행 |
2.52%~3.99% |
9,000,000 |
10,500,000 |
| 차감:유동성장기차입금 |
(8,500,000) |
(2,500,000) |
| 차감잔액 |
500,000 |
8,000,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 1년 미만 |
16,230,000 |
10,060,000 |
| 1년 이상 2년 미만 |
500,000 |
8,000,000 |
| 합 계 |
16,730,000 |
18,060,000 |
상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석11).
16. 기타금융부채 및 기타부채
(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 비유동 |
비유동 |
| 임대보증금(*) |
50,000 |
50,000 |
(*) 특수관계자인 일정프리시모(주)에 임대한 투자부동산의 임대보증금입니다.(2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 유동 |
유동 |
| 예수금 |
21,049 |
67,375 |
| 선수금 |
266,889 |
88,586 |
| 판매보증충당부채 |
28,730 |
71,986 |
| 합 계 |
316,668 |
227,947 |
(3) 당반기와 전반기의 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 기초 |
71,986 |
157,537 |
| 감소 |
(25,353) |
(16,772) |
| 판매보증비 |
(17,903) |
20,958 |
| 기말 |
28,730 |
161,723 |
(4) 당반기와 전반기의 판매보증충당부채와 관련된 미수금(변제자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 기초 |
35,483 |
80,768 |
| 감소 |
(21,628) |
(18,317) |
| 증가 |
- |
18,410 |
| 기말 |
13,855 |
80,861 |
17. 순확정급여부채(자산)(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
1,688,776 |
1,566,942 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(1,477,435) |
(1,565,114) |
| 국민연금전환금 |
(2,828) |
(2,828) |
| 순확정급여부채(자산) |
208,513 |
(1,000) |
(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 기초 확정급여채무 |
1,566,942 |
1,428,203 |
| 당기근무원가 |
156,510 |
128,818 |
| 이자비용 |
34,687 |
32,216 |
| 재측정요소 |
(17,172) |
99,448 |
| 지급액 |
(52,190) |
(143,728) |
| 기말 확정급여채무 |
1,688,776 |
1,544,957 |
(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 기초사외적립자산의 공정가치 |
1,565,114 |
1,276,381 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
31,000 |
41,402 |
| 지급액 |
(58,190) |
(96,585) |
| 재측정요소 |
(60,489) |
(5,991) |
| 기말 사외적립자산의 공정가치 |
1,477,435 |
1,215,207 |
(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 단기금융상품 |
1,477,435 |
1,565,114 |
18. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수 |
20,000,000 |
2,000,000 |
| 1주당 액면금액 |
5,000원 |
5,000원 |
| 발행한 주식의 수 |
1,200,000 |
1,200,000 |
| 자본금 |
6,000,000 |
6,000,000 |
(2) 당반기와 전기 중 발행주식수의 변동은 없습니다.19. 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
976,820 |
976,820 |
| 자산수증이익 |
13,641 |
13,641 |
| 자기주식처분이익 |
42,876 |
42,876 |
| 재평가적립금(*) |
2,375,821 |
2,375,821 |
| 자기주식 |
(333,311) |
(333,311) |
| 합 계 |
3,075,847 |
3,075,847 |
(*) 당사는 1999년 7월 1일을 재평가기준일로 하여 토지 등(토지, 건축물, 기계장치)에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여 발생한 재평가차액 중 재평가세, 자본전입액 등을 차감한 2,376백만원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식수의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 보통주 |
18,383 |
18,383 |
당사는 2017년 유통주식 1,200,000주의 1.21%인 18,383주(333,311천원)의 자기주식을 취득하였고, 보고기간종료일 현재까지 자기주식 및 유통보통주식수의 변동은 없습니다.
20. 이익잉여금(결손금)보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 법정적립금(*) |
3,914,148 |
3,914,148 |
| 임의적립금 |
30,331,978 |
30,331,978 |
| 미처리결손금 |
(33,608,733) |
(34,630,790) |
| 합 계 |
637,393 |
(384,664) |
(*) 상법에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
21. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 재고자산의 변동 |
76,578 |
(457,128) |
(885,812) |
(232,576) |
| 상품매입액 |
8,100 |
82,416 |
116,212 |
132,267 |
| 사용된 원재료 |
3,343,212 |
6,768,869 |
3,611,005 |
7,371,786 |
| 종업원급여 |
1,369,905 |
2,734,010 |
1,364,750 |
2,699,283 |
| 감가상각비 |
218,171 |
433,116 |
81,845 |
291,602 |
| 스팀열사용료 |
192,508 |
399,722 |
229,127 |
426,022 |
| 지급수수료 |
47,227 |
256,529 |
87,182 |
533,566 |
| 염료비 |
1,053,714 |
2,134,397 |
1,431,118 |
2,584,738 |
| 외주가공비 |
1,313,327 |
3,031,441 |
2,188,641 |
4,190,801 |
| 전력비 |
218,759 |
476,806 |
227,031 |
462,965 |
| 가스비 |
148,101 |
311,758 |
213,563 |
400,461 |
| 수도광열비 |
89,857 |
180,701 |
74,990 |
156,820 |
| 수출경비 |
130,396 |
230,446 |
211,810 |
373,285 |
| 견본비 |
77,741 |
116,705 |
56,274 |
59,610 |
| 기타 |
261,911 |
702,706 |
404,034 |
874,478 |
| 합 계(*) |
8,549,507 |
17,402,494 |
9,411,770 |
20,325,108 |
(*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비의 합계액입니다.
22. 판매비와관리비
(1) 당반기와 전반기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 운반비 |
53,618 |
107,077 |
65,755 |
132,035 |
| 견본비 |
77,741 |
116,705 |
56,274 |
59,610 |
| 수출제비용 |
130,396 |
230,446 |
211,810 |
373,285 |
| 지급임차료 |
16,187 |
38,471 |
20,082 |
33,726 |
| 포장비 |
10,750 |
10,750 |
21,500 |
32,249 |
| 판매보증비(환입) |
(17,903) |
(17,903) |
2,549 |
2,549 |
| 합 계 |
270,789 |
485,546 |
377,970 |
633,454 |
(2) 당반기와 전반기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 급여 |
219,898 |
417,863 |
204,699 |
419,382 |
| 퇴직급여 |
4,245 |
15,624 |
778 |
10,006 |
| 복리후생비 |
13,740 |
27,561 |
19,493 |
48,205 |
| 여비교통비 |
4,417 |
10,564 |
7,792 |
20,974 |
| 통신비 |
1,587 |
3,906 |
742 |
1,639 |
| 세금과공과 |
11,455 |
19,576 |
14,026 |
18,413 |
| 감가상각비 |
20,999 |
41,999 |
18,781 |
37,561 |
| 차량유지비 |
2,961 |
5,161 |
2,104 |
3,683 |
| 보험료 |
416 |
1,126 |
9,800 |
12,603 |
| 접대비 |
3,601 |
4,980 |
1,674 |
3,257 |
| 교육훈련비 |
250 |
250 |
- |
- |
| 지급수수료 |
10,160 |
195,169 |
12,758 |
415,657 |
| 도서인쇄비 |
- |
2,477 |
100 |
2,833 |
| 경상개발비 |
263,436 |
535,746 |
204,162 |
403,780 |
| 소모품비 |
492 |
3,445 |
4,370 |
8,494 |
| 수도광열비 |
186 |
365 |
1,343 |
3,641 |
| 수선유지비 |
1,514 |
1,564 |
- |
50 |
| 전력비 |
5,340 |
11,848 |
7,035 |
13,996 |
| 광고선전비 |
- |
800 |
9,596 |
13,761 |
| 합 계 |
564,697 |
1,300,024 |
519,253 |
1,437,935 |
23. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 수입임대료 |
56,295 |
112,590 |
56,295 |
112,590 |
| 유형자산처분이익 |
497 |
497 |
4,312 |
4,312 |
| 기술제공수수료 |
3,699 |
6,553 |
5,394 |
14,667 |
| 잡이익 |
11,962 |
24,310 |
17,893 |
33,458 |
| 합 계 |
72,453 |
143,950 |
83,894 |
165,027 |
(2) 당반기와 전반기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 잡손실 |
- |
2 |
6,886 |
7,037 |
24. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 이자수익 |
9,957 |
22,333 |
135,762 |
148,231 |
| 배당금수익 |
5,000 |
5,000 |
- |
- |
| 외환차익 |
9,680 |
61,164 |
42,095 |
76,634 |
| 외화환산이익 |
4,934 |
12,120 |
23,043 |
23,043 |
| 합 계 |
29,571 |
100,617 |
200,900 |
247,908 |
(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 이자비용 |
213,096 |
327,118 |
282,586 |
429,500 |
| 외환차손 |
211,269 |
222,957 |
13,987 |
23,211 |
| 외화환산손실 |
52,695 |
56,970 |
4,581 |
4,581 |
| 합 계 |
477,060 |
607,045 |
301,154 |
457,292 |
25. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당반기 법인세비용에서 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 한편, 당사는 당반기말 현재 향후 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 충분한 미래 과세소득의 발생 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
26. 주당손익(1) 당반기와 전반기의 주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 보통주당기순이익(손실)(A) |
(98,755) |
1,065,373 |
2,012,060 |
2,383,269 |
| 가중평균 유통보통주식수(B) |
1,181,617 |
1,181,617 |
1,181,617 |
1,181,617 |
| 기본주당이익(손실)(A/B) |
(84)원 |
902원 |
1,703원 |
2,017원 |
(2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 발행주식수 |
1,200,000 |
1,200,000 |
| 자기주식 |
(18,383) |
(18,383) |
| 가중평균유통보통주식수 |
1,181,617 |
1,181,617 |
(3) 당사는 보통주만 발행하였으며, 희석성 잠재적보통주를 발행하지 않아 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다.
27. 특수관계자 거래
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
소주일정신형직물유한공사 |
소주일정신형직물유한공사 |
| 관계기업 |
일정프리시모(주) |
일정프리시모(주) |
| 기타 특수관계자 |
현대내장(주) |
현대내장(주) |
(2) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 단기급여 |
177,184 |
200,681 |
| 퇴직급여 |
82,255 |
70,297 |
| 합 계 |
259,439 |
270,978 |
당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였습니다.
(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자명 |
기타수익 |
매입 등 |
이자수익 등 |
| 현대내장(주) |
600 |
1,434,472 |
21,936 |
| 일정프리시모(주) |
111,990 |
- |
5,000 |
| 합 계 |
112,590 |
1,434,472 |
26,936 |
| 특수관계자명 |
기타수익 |
매입 등 |
이자수익 |
| 소주일정신형직물유한공사 |
- |
76,812 |
- |
| 현대내장(주) |
600 |
2,413,905 |
25,068 |
| 일정프리시모(주) |
111,990 |
- |
- |
| 합 계 |
112,590 |
2,490,717 |
25,068 |
(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자명 |
채권 |
채무 |
| 미수금 |
보증금 |
대여금 |
대손충당금 |
현재가치할인차금 |
합 계 |
매입채무 |
| 현대내장(주) |
278,536 |
- |
3,017,000 |
(118,240) |
(849,294) |
2,328,002 |
289,642 |
| 일정프리시모(주) |
20,532 |
50,000 |
- |
- |
- |
70,532 |
- |
| 합 계 |
299,068 |
50,000 |
3,017,000 |
(118,240) |
(849,294) |
2,398,534 |
289,642 |
| 특수관계자명 |
채권 |
채무 |
| 미수금 |
보증금 |
대여금 |
대손충당금 |
현재가치할인차금 |
합 계 |
매입채무 |
| 현대내장(주) |
222,521 |
- |
3,197,000 |
(118,240) |
(790,422) |
2,510,859 |
365,835 |
| 일정프리시모(주) |
20,532 |
50,000 |
- |
- |
- |
70,532 |
- |
| 합 계 |
243,053 |
50,000 |
3,197,000 |
(118,240) |
(790,422) |
2,581,391 |
365,835 |
(5) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
계정과목 |
기초잔액 |
증가 |
감소 |
기말잔액 |
| 현대내장(주) |
대여금(*) |
3,197,000 |
- |
(180,000) |
3,017,000 |
| 일정프리시모(주) |
보증금 |
50,000 |
- |
- |
50,000 |
| 합 계 |
3,247,000 |
- |
(180,000) |
3,067,000 |
(*) 현대내장(주) 대여금에 대하여 토지, 건물을 담보로 제공받고 있습니다. (*) 상기 현대내장㈜에 대한 대여금은 상법542조의 9에 따른 신용공여 위반의 소지가 있으며, 이에 따라 향후 벌칙 등이 부과될수 있습니다(주석28).
| 회사명 |
계정과목 |
기초잔액 |
증가 |
감소 |
기말잔액 |
| 현대내장(주) |
대여금 |
3,522,176 |
- |
(150,176) |
3,372,000 |
| 일정프리시모(주) |
보증금 |
50,000 |
- |
- |
50,000 |
| 합 계 |
3,572,176 |
- |
(150,176) |
3,422,000 |
28. 우발상황과 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| 금융기관명 |
약정금액 |
실행금액 |
약정내용 |
| 중소기업은행 |
8,000,000 |
1,830,000 |
무역금융 |
| USD 500,000 |
USD 37,554 |
수입신용장 |
| 2,500,000 |
2,500,000 |
운영자금 |
| 11,900,000 |
7,400,000 |
운영자금 |
| (주)하나은행 |
5,000,000 |
5,000,000 |
운영자금 |
(2) 당사는 서울보증보험으로부터 이행지급보증 약정을 받고 있습니다.(3) 기술이전계약보고기간 종료일 현재 당사가 체결하고 있는 기술이전계약은 4건으로 계약제품의 매출 또는 특허권사용에 따라 일정액의 기술사용료를 받고 있습니다. 당반기에 발생한 기술이전료는 6백만원입니다.
(4) 법규위반당사는 유가증권시장 주권상장법인으로, 상법 제 542조의 9에 따라 주요 주주 및 특수관계인에 대한 신용공여 제한을 적용받습니다. 2017년 당사는 주요 주주 및 그의 특수관계인을 대상으로 하는 신용공여 거래를 진행한 바 있습니다.
| 신용공여대상 |
신용공여유형 |
대여일 |
이사회결의일 |
최초 대여금액 |
| 현대내장(주) |
금전대여 |
2017.3.31, |
2017.3.30 |
5,000,000,000원 |
상기 대여금에 대해 당사는 매년 이사회 결의를 통해 상환기한을 12개월 단위로 연장하고 있으며, 당반기말 현재 대여 원금의 잔액은 3,017백만원입니다.
상기 거래는 상법 제 542조의 9 에 대한 위반의 소지가 있으므로, 상법에 위배될 소지가 있는 사실에 대해서는 향후 벌칙 등이 부과될 수 있습니다.
29. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 장기대여금의 단기대여금 대체 |
180,000 |
150,000 |
| 단기차입금의 장기차입금 대체 |
- |
5,000,000 |
| 장기차입금의 유동성장기차입금 대체 |
6,000,000 |
- |
| 합 계 |
6,180,000 |
5,150,000 |
(2) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
현금흐름 |
대체 |
기말 |
| 장기차입금 |
8,000,000 |
(1,500,000) |
(6,000,000) |
500,000 |
| 단기차입금 |
7,560,000 |
170,000 |
- |
7,730,000 |
| 유동성장기차입금 |
2,500,000 |
- |
6,000,000 |
8,500,000 |
| 합 계 |
18,060,000 |
(1,330,000) |
- |
16,730,000 |
| 구 분 |
기초 |
현금흐름 |
대체 |
기말 |
| 장기차입금 |
5,500,000 |
- |
5,000,000 |
10,500,000 |
| 단기차입금 |
13,465,000 |
(2,035,000) |
(5,000,000) |
6,430,000 |
| 합 계 |
18,965,000 |
(2,035,000) |
- |
16,930,000 |
30. 매각예정비유동자산당사는 당반기말 현재 종속기업 소주일정신형직물유한공사의 청산을 계획 중에 있으며, 이에 따라 종속기업투자주식의 장부금액에 대해 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다. 당반기말 현재 매각예정으로 분류된 부문과 동 부문의 자산부채의 내역및 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
자산 |
부채 |
순자산 |
장부금액 |
| 종속기업 |
소주일정신형직물유한공사 |
8,001,029 |
392,369 |
7,608,660 |
- |
31. 부문별 정보당사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있으며, 제품의 특성에 따른 영업부문을 구분하여자동차원단, 가구용원단, 인조가죽으로 구분하였습니다.(1) 당반기와 전반기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
자동차원단 |
가구용원단 |
인조가죽 |
합 계 |
| 매출액 |
11,648,271 |
4,497,859 |
2,684,218 |
18,830,348 |
| 감가상각비 |
267,921 |
103,455 |
61,740 |
433,116 |
| 영업이익 |
883,257 |
341,060 |
203,537 |
1,427,854 |
| 구 분 |
자동차원단 |
가구용원단 |
인조가죽 |
합 계 |
| 매출액 |
14,860,952 |
3,803,862 |
4,094,956 |
22,759,770 |
| 감가상각비 |
190,401 |
48,736 |
52,465 |
291,602 |
| 영업손실 |
1,589,708 |
406,907 |
438,047 |
2,434,662 |
(2) 당반기와 전반기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.
| 지 역 |
당반기 |
전반기 |
| 국 내 |
13,222,004 |
18,434,436 |
| 유 럽 |
- |
1,225,587 |
| 미 국 |
4,499,350 |
3,094,206 |
| 멕 시 코 |
855,482 |
- |
| 이 집 트 |
253,512 |
- |
| 중 국 |
- |
5,541 |
| 합 계 |
18,830,348 |
22,759,770 |
(3) 당반기와 전반기 중 당사의 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 다음과 같습니다.
| 당반기 |
전반기 |
| 고객명 |
금 액 |
고객명 |
금 액 |
| 현대자동차 |
6,363,968 |
현대자동차 |
10,124,525 |
| VALDESE |
4,497,859 |
VALDESE |
3,094,206 |
| (주)용산아산 |
2,108,940 |
- |
- |
| 합 계 |
12,970,767 |
합 계 |
13,218,731 |