분기보고서 3.5 올리패스 주식회사 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon

분 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 13 기)

2018년 01월 01일2018년 09월 30일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2018년 11월 29일
증권별 소유자수 500인 이상 외부감사대상법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 올리패스 주식회사
대 표 이 사 : 정 신
본 점 소 재 지 : 경기도 용인시 기흥구 동백중앙로 16번길 16-4 에이스동백타워 1동 20층
(전 화) 031-8060-8100
(홈페이지) http://www.olipass.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 본부장 (성 명) 최재환
(전 화) 031-8060- 8103
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1
I. 회사의 개요 ----------------------- 2
1. 회사의 개요 ----------------------- 2
2. 회사의 연혁 ----------------------- 5
3. 자본금 변동사항 ----------------------- 6
4. 주식의 총수 등 ----------------------- 8
5. 의결권 현황 ----------------------- 9
6. 배당에 관한 사항 등 ----------------------- 9
II. 사업의 내용 ----------------------- 11
III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 28
1. 요약재무정보 ----------------------- 28
2. 연결재무제표 ----------------------- 28
3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 34
4. 재무제표 ----------------------- 73
5. 재무제표 주석 ----------------------- 79
6. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 114
IV. 감사인의 감사의견 등 ----------------------- 118
V. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 119
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 120
1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 120
2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 122
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 ----------------------- 123
VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 124
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 126
1. 임원 및 직원의 현황 ----------------------- 126
2. 임원의 보수 등 ----------------------- 127
IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 129
X. 이해관계자와의 거래내용 ----------------------- 130
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 131
【 전문가의 확인 】 ----------------------- 135
1. 전문가의 확인 ----------------------- 135
2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 135

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 확인서_201809.jpg 확인서_201809

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl

가. 회사의 법적. 상업적 명칭&cr; 당사의 명칭은 "올리패스 주식회사" 라고 표기합니다.&cr; 또한 영문으로는 "OLIPASS Corporation" 라고 표기합니다.

&cr; 나. 설립일자&cr; 당사는 2006년 11월 16일에 설립되었습니다.&cr; &cr; 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr; - 본사 주소 : 경기도 용인시 기흥구 동백중앙로16번길 16-4 &cr; 에이스동백타워 1동 20층&cr; - 전화번호 : 031-8060-8100&cr; - 홈페이지 주소 : www.olipass.com&cr; &cr; 라. 중소기업 해당여부&cr; 당사는 아래와 같이 중소기업기본법에 의거한 중소기업에 해당됩니다.

(기준일 2018년 09월 30일, 단위 : 백만원)

요 건 당사현황 적/부합 여부
1.해당사업 연구개발 / 제조업 적합
2.매출액 및 자산총액을 동시에 충족할 것 매출액 매출액 22 적합
자산총액 36,616 적합
3. 소유 경영의 독립성 독립성 충족 적합

&cr;마.벤처기업 해당여부&cr;당사는 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의한 벤처기업입니다.

기준 당사 현황 발행 번호 벤처기업지정
벤처 기업 확인날짜: 2017년8월 20일 제 20170109707 호 기술신용보증기금
유효기간: &cr;2017년08월20일 ~ 2019년08월19일

벤처기업확인서_170820.jpg 벤처기업확인서_170820

바. 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업&cr; (기준일 2018년 09월 30일)

목 적 사 업 비 고
바이오 신약 관련 연구개발 현재 회사가&cr; 영위하는&cr; 목적사업
의약용 화합물 제조
기초유기화학물질 제조
의약품 연구개발
기술 용역 서비스업
바이오 신약 및 관련물질의 제조, 판매, 수출, 수출대행업
특허권, 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 관리 및 라이센스업
부동산임대업
화장품 소재, 원료 및 제품의 연구, 개발, 제조 및 판매

사. 신용평가에 관한 사항&cr;해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 아. 계열사 현황&cr;

1. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 천원)
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부
(주)올리패스 코스메슈티컬즈 2015년&cr;09월18일 경기도 용인시 기흥구 동백중앙로16번길 16-4 에이스동백타워 1동20층 화장품 제조업&cr;화장품 도소매업 7,230,553 지분 50%&cr;이상 여
OLIPASS COSMECEUTICALS ASIA PTE. LTD. 2018년&cr;01월02일 10 Anson Road #23-140&cr;International Plaza&cr;Singapore 화장품 판매업 - 지분 50%&cr;이상 부

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분 자회사 사 유
신규&cr;연결 OLIPASS COSMECEUTICALS ASIA PTE. LTD. 신규설립
- -
연결&cr;제외 - -
- -

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항&cr;

해당사항 없음-해당사항 없음해당사항 없음
주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

이전일 소재지
2013-01-17 본점 이전 (경기도 수원시 영통구 광교로 145, 차세대융합기술연구원 A동 4층)
2015-04-17 본점 이전 (경기도 용인시 기흥구 동백중앙로 16번길 16-4, 에이스동백타워 19층)
2015-09-18 자회사 설립 ((주)올리패스 코스메슈티컬즈)
2018-01-02 자회사 설립 ( OLIPASS COSMECEUTICALS ASIA PTE. LTD.)

&cr;나. 경영진의 중요한 변동

일 자 대표이사 이사 및 감사
2015-03-17 정 신 등기이사 정 신
등기이사(사내) 박종호
등기이사(사내) 윤흥식
등기이사(사외) 정영고
감사 이병준
2018-03-28 정 신 등기이사 정 신
등기이사(사내) 박종호
등기이사(사내) 윤흥식
등기이사(사외) 정영고
기타비상무이사(사외) 위길태
감사 이병준

다. 최대주주의 변동&cr;당사의 최대주주는 당사의 설립자인 정신 대표이사로 설립일 이후부터 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.&cr;

라. 상호의 변경 &cr; 당사는 2012년 11월에 기존 상호인 ㈜씨티아이바이오를 올리패스㈜로 변경하였습니다.&cr; &cr; 마 . 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과&cr; 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr; &cr; 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용&cr; 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr; 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. &cr;&cr;

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동 현황

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주)
주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용
주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고
2013.07.05 전환권행사 보통주 120,012 500 3,333 CB 전환
2013.07.18 유상증자(주주배정) 보통주 33,334 500 15,000
2013.07.18 유상증자(제3자배정) 보통주 33,334 500 15,000
2014.11.11 전환권행사 보통주 18,200 500 - 우선주 전환
2014.12.26 무상증자 보통주 7,852,557 500 - 1주당 2.75주 무상배정
2015.04.22 전환권행사 보통주 150,000 500 4,000 CB 전환
2015.08.24 전환권행사 보통주 14,999 500 6,667 CB 전환
2015.10.30 유상증자(제3자배정) 보통주 175,000 500 40,000
2015.10.31 유상증자(주주배정) 보통주 180,797 500 40,000
2015.10.31 유상증자(제3자배정) 보통주 68,836 500 40,000
2015.11.19 전환권행사 보통주 72,995 500 6,667 CB 전환
2016.06.10 전환권행사 보통주 49,296 500 4,000 CB 전환
2016.07.08 전환권행사 보통주 77,267 500 4,000 CB 전환
2017.02.09 주식매수선택권행사 보통주 3,750 500 4,000
2017.04.04 주식매수선택권행사 보통주 3,750 500 4,000
2018.02.07 주식매수선택권행사 보통주 7,500 500 4,000
2018.04.03 주식매수선택권행사 보통주 3,750 500 4,000
2018.04.03 주식매수선택권행사 보통주 73,793 500 4,000 CB 전환
2018.07.03 주식매수선택권행사 보통주 500 500 10,000
2018.07.10 전환권행사 보통주 962,723 500 4,000 CB 전환
2018.09.27 주식매수선택권행사 보통주 1,000 500 10,000

&cr;나. 종류주식 등 발행 현황&cr;당사는 2008년 6월 13일 우선주를 1,820주를 발행하였으며 2014년 11월 19일 모두 보통주로 전환되어 사업보고서 작성기준일 현재 종류주식이 없습니다

&cr;다. 미상환 전환사채 발행현황

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주)
종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 전환대상&cr;주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율&cr;(%) 전환가액 권면총액 전환가능주식수
제3회&cr;사모&cr;전환사채 2014.09.26 2019.09.25 1,976,300,000 기명식&cr;보통주 사채 발행일부터 1년&cr;경과 후 사채만기시까지 100 4,000 213,871,050 53,467 -
제4회&cr;사모&cr;전환사채 2014.10.16 2019.10.15 3,523,693,715 기명식&cr;보통주 사채 발행일 다음날부터&cr;사채만기시까지 100 4,000 1,965,127,500 491,277 -
제5회&cr;사모&cr;전환사채 2015.01.30 2020.01.29 740,000,000 기명식&cr;보통주 사채 발행일 다음날부터 사채만기시까지 100 4,000 222,000,000 55,500 -
제6회&cr;사모&cr;전환사채 2017.08.11 2022.08.10 2,000,020,000 기명식&cr;보통주 사채 발행일 다음날부터 사채만기시까지 100 30,000 2,000,020,000 66,667 -
제7회&cr;사모&cr;전환사채 2017.11.30 2022.11.29 19,999,920,000 기명식&cr;보통주 사채발행일부터 1년 경과 후 사채만기일의 직전일까지 100 30,000 19,999,920,000 666,656 -
제8회&cr;사모&cr;전환사채 2017.12.21 2022.12.20 15,000,000,000 기명식&cr;보통주 사채발행일부터 1년&cr; 경과 후 사채만기일의&cr;직전일까지 100 30,000 15,000,000,000 499,993 -
합 계 - - 43,239,933,715 - - - - 39,400,938,550 1,833,560 -
◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

&cr;

 4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수

주식의 총수 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주식종류주식100,000,000-100,000,000-12,553,993-12,553,993---------------------12,553,993-12,553,993-----12,553,993-12,553,993-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

&cr; 나. 자기주식&cr;당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr; &cr;다. 다양한 종류의 주식&cr;당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl

&cr;

 5. 의결권 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주12,553,993----------------------------보통주12,553,993-우선주--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표

주요배당지표

500500500-19,190-13,438-9,651-16,032-10,543-9,040-1,592-1,147-833-----------------------------------------
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제13기 3Q 제12기 제11기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

II. 사업의 내용

가. 사 업의 개요 &cr;1. 산업의 특성&cr; 1) 의약품 시장 개요

&cr;현재 의약품은 물질의 종류에 따라 크게 천연물, 저분자화합물 및 바이오의약품 범주로 분류할 수 있습니다.

천연물이란 자연계에서 얻어지는 식물, 동물, 광물 및 미생물과 이들의 대사산물을 이용한 의약품입니다. 천연물은 적정 용량 확인과 정확한 효능을 기대하기 어려우며, 여러 다른 물질들과의 상호 작용에 따른 부작용 발생가능성이 높은 한계를 갖고 있습니다.

저분자의약품은 보편적으로 약물의 크기와 질량이 작은 의약품 (<1,000 Dalton)으로 현재 시판 중인 의약품의 50% 이상을 차지하고 있습니다. 질환 발병의 선택적 치료 (target specificity)가 부족하여 중대한 질병에 독자적으로 치료제가 되는 경우는 거의 없습니다. 저분자 의약품이 일반적으로 타겟하는 단백질의 경우, 3차원적 구조가 매우 복잡하여 선택적으로 특정 단백질에 작용하기에 한계가 존재하며 선택성 부족으로 인해 다른 단백질에 작용할 경우, off-target effect로 인한 심각한 부작용을 초래할 수 있습니다.

바이오의약품은 생체 내에서 유래된 단백질, 유전자, 세포 등을 활용하여 만들어지는 의약품입니다. 생물체 기반의 의약품으로 저분자 의약품와 다르게 생체 유래물질로 상대적으로 부작용 낮습니다. 또한, 체내에서 발생되는 대사산물이 없어 독성이 낮고 질환의 발병기전에 선택적으로 작용하여 난치성 및 만성질환 치료효과가 뛰어납니다. 활성 범위에 따라 단백질 의약, 항체 의약, 세포 치료제, DNA 치료제, RNA 치료제 등으로 구분됩니다.&cr;&cr; 2) 바이오 의약품의 비교우위 및 분류&cr;&cr;바이오의약품은 생물체의 세포, 단백질, 유전자 등을 원료로 해서 제조하는 의약품입니다. 병을 일으키는 원인물질인 타겟하여 치료하기 때문에 합성의약품에 비해 효과가 좋고, 고유의 독성이 낮아 부작용이 적은 장점이 있습니다. 특히 난치성 또는 만성질환 치료에 효과가 뛰어나기 때문에 높은 제품 가격에도 불구하고 최근 사용량이 늘고있는 추세입니다. 일반적으로 바이오의약품은 합성의약품에 비해 복잡한 구조를 지니고 있으며, 생물체를 이용하기 때문에 복잡한 제조공정을 거치게 됩니다. 따라서 생산설비의 엄격함이 요구되며, 진입장벽 또한 높은 특징이 있습니다. 그럼에도 불구하고 시장의 무게중심이 바이오의약품으로 옮겨가는 이유는 ① 합성의약품에 비해 임상 1 상에서 성공률이 높고, ② 타겟이 초기에 밝혀지기 때문에 후보물질 발굴과정이 필요 없으며, ③ 활성 대사체와 관련된 독성이 전무하기 때문입니다.&cr;

구분 합성의약품 바이오의약품
분자량 작다 크다
구조 단순하다 복잡하다
특성 쉽다 어렵다
공정 간단하고 일관성있는 화학 반응 복잡하고 변화많은 생물학적 시스템
난이도 쉽다 어렵다
복제약 임상시험 불필요 필요

&cr;바이오의약품은 주성분의 종류와 활용 기술에 따라 크게 3 가지 세대로 분류할 수 있습니다. 1 세대 바이오의약품은 생물학적제제(백신, 톡소이드, 항독소, 혈액제제)와 유전자 재조합 기술 등을 활용하여 생성된 펩타이드 또는 단백질을 유효성분으로 하는 단백질의약품으로, 우리가 흔히 알고 있는 당뇨병 치료제로 사용되고 있는 인슐린이 있습니다. 인슐린은 원래 동물(소, 돼지)의 췌장에서 추출해 사용했으나 1982 년 Eli Lilly 社가 유전자재조합 기술을 활용해 양산하는데 성공하면서 유전자재조합 기술이 급속도로 발전하기 시작했습니다. &cr;&cr;2 세대 바이오의약품에는 특정항원을 표적으로 질병세포를 공격하는 항체를 통해 질병을 치료하는 항체의약품입니다. 일각에서는 항체의약품을 단백질의약품의 범주에 포함시키기도 하나, 최근에는 별도로 구분하는 추세입니다. 현재로서는 바이오의약품 중 항체의약품의 비중이 절대적으로 높으며, 현재 Humira, Enbrel, Rituxan, Remicade 등 글로벌 매출 상위를 차지하는 블록버스터 의약품 대부분이 바이오 의약품입니다. 최근 굵직한 바이오의약품(특히 항체의약품)의 특허만료와 함께 부각되고 있는 바이오시밀러도 이쪽 영역으로 볼 수 있습니다. &cr;&cr;마지막으로 3 세대 바이오의약품은 이제 막 시장이 열리는 분야로 세포치료제와 유전자치료제가 여기에 포함됩니다. 세포치료제는 사람의 세포를 추출한 뒤 배양 및 조작을 통해 만들어진 세포를 이식해서 치료하는 의약품으로, 사용되는 세포의 기원에 따라 자가, 동종, 이종 세포치료제로 구분할 수 있습니다. 한편, 유전자치료제는 유전자조작 기술을 활용하여 치료유전자를 환자의 세포 내에 주입시켜 유전자 결함을 치료하거나 예방하는 치료제입니다. 이러한 3세대 바이오의약품은 항체의약품에 이어연구개발이 가장 활발한 분야로 차세대 치료제 시장을 열어갈 핵심 분야로 주목 받고 있습니다. &cr;&cr; [세대별 바이오의약품 장단점]

구분 형 태 관련 제품 성장 단계 비 고
1 세대 합성의약 리피토, 바이아그라,&cr;타미플루, 글라이벡 완숙 - 낮은 임상개발 성공률 (고비용)&cr;- 다국적 제약사 철수 진행중
단백질 의약 EPO, 성장호르몬, &cr;인슐린, GCSF 완숙 - 대형 개발 타겟 고갈
2 세대 항체 의약 허셉틴, 아바스틴, 레미케이드,&cr;리툭산, 휴미라, 엔브렐 중간 - 높은 타겟 선택성 (높은 안전성)&cr;- 현재의 고성장 분야&cr;- 질병 타겟 고갈
3 세대 세포 치료제 카티스템 미개척 - 광대한 재활 의약 수요&cr;- 미래의 고성장 분야
유전자 치료제

Imlygic (악성흑색종), Nusinersen, Eteplirsen

 미개척 - 무궁무진한 신규 질병 타겟&cr;- 높은 타겟 선택성, 안정성&cr;- 미래의 고성장 분야

&cr; 3) RNA치료제 개 요&cr;&cr;인체의 단백질은 항상성 유지에 필요한 수많은 기능을 합니다. 이를 제조하는 것이 단백질 생산 공장인 세포이며 단백질의 설계도에 해당하는 것이 DNA 유전물질인 mRNA입니다. mRNA는 세포내 핵에서 DNA의 일부분을 전사(Transcription)하여 만들어진 pre-mRNA(precursor mRNA)라는 선구물질을 매개로 동 pre-mRNA가 핵막을 통과하여 세포질 내로 나오며, Normal Splicing이라 불리는 유전자 변형과정을 거쳐 불필요한 Exon과 Intron을 제거한 후 생성됩니다. 이후 mRNA가 ribosome에 도달하여, 번역(translation) 과정을 거쳐 필요한 단백질이 합성됩니다.

이렇게 단백질을 합성하는 과정에서 체내 단백질이 불균형을 이루게 되면 특정 질환이 생기는 것입니다. 이에 부족한 단백질을 보충하거나 반대로 과발현된 단백질의 생성을 억제하기 위해 항체 등을 이용하여 단백질을 직접 타겟하여 조절하는 방법이 일반적인 단백질 의약품의 작용원리입니다. RNA치료제는 문제가 되는 타겟 단백질이 복잡한 구조를 가진 단백질로 발현되기 전에 해당 단백질을 조절하도록 mRNA 단계 혹은 pre-mRNA 단계에서 저해하는 것이 목표입니다. RNA를 타겟으로 하는 경우 DNA에 직접적으로 관여하지 않으므로 윤리적 문제와 기능적 문제에서 한층 안전한 영역으로 분류 할 수 있습니다.&cr;

단백질 생성 과정.jpg 단백질 생성 과정

&cr; ① Transcription (전사): DNA의 서열이 mRNA로 복사되는 과정&cr;② Normal Splicing: 전사과정에서 만들어진 pre-mRNA가 mRNA로 변환되는 일련의 과정으로 불필요한 Intron과 Exon이 제거되어 정상 기능의 단백질의 뼈대가 되는 mRNA를 만드는 과정&cr;③ Translation (번역): mRNA 서열이 아미노산으로 바뀌는 과정으로 mRNA의 3개의 염기서열이 한 개의 아미노산으로 만들어지게 되고, 여러개의 아미노산이 펩타이드가 되어 결국 합쳐진 펩타이드로 단백질이 만들어지는 과정&cr;&cr; 4) RNA치료제의 장점&cr;RNA의 발견은 기초과학을 넘어서 의료용 치료제까지 다양하게 적용되고 있으며 그 파급효과는 새로운 유전자 기능 해석 및 연구를 통한 새로운 표적 약물을 발굴할 수 있는 잠재력을 가지고 있습니다. 현재 RNA로 표적 유전자에 대한 기능 분석이 확대되면서 유전적 변형에 의한 뇌 질환, 심혈관 질환 및 암을 유발하는 유전자에 대한 screening 기술이 활발히 진행되고 있어 치료약물에 대한 산업적 가치가 무궁무진합니다.

(1) 표적 유전자에 대한 특이적 결합

활성 단백질의 구조, 효소 반응 및 약물과의 결합 위치 정보를 확인해야 하는 화학 약물과는 대조적으로 RNA치료제는 표적 유전자의 대표적 활성 위치의 염기서열만으로 mRNA에서부터 단백질 발현 및 활성을 차단하기에 유전적 변형으로 나타나는 신경질환 및 암에 다양하게 적용되고 있습니다. 일례로 암은 정상적인 유전자 내에 하나의 뉴클레오타이드의 변형으로 최종 산물인 단백질의 기능이 비정상으로 나타나게 되면서 유발됩니다. 기존의 표적 항암제는 효소 반응을 통한 표적 유전자의 활성을 억제하지만 농도 증가에 따른 비표적 단백질의 활성을 저해하는 효과가 나타나 약물 특이성이라는 문제점이 발생합니다. 그러나 RNA치료제 기술은 표적 유전자의 변형된 위치에 정확히 결합하여 다른 유전자의 비표적 활성에 대한 부작용이 적습니다.

(2) 낮은 농도에서의 효과적인 활성도

치료제의 표적 유전자 또는 단백질의 활성 조절의 척도는 세포 독성, 세포 성장 억제 또는 표적 물질의 활성 억제에 대한 농도입니다. 낮은 농도에서 효과를 보여 다른 치료제에서 보이는 간기능 손상 등의 부작용을 최소한으로 줄일 수 있을 뿐만 아니라 RNA를 통한 치료제는 체내로 들어간 후 단시간 내에 효과를 보이고 분해되기 때문에 체내 잔류로 인한 부작용이 적습니다.

2. 시장의 동향 &cr; 1) RNA치료제 산업의 현황 및 성장성&cr;&cr; 20년 채 안된 RNA치료제 시장은 아직 제약산업 내에서 미개척 시장으로 분류되고 있지만 기존 방식으로 접근하기 어려운 질환을 고칠 수 있는 치료제로 각광 받고 있으며 향후 제약산업 내에서 확연한 존재감을 드러낼 것으로 전망됩니다. 2009년도에는 총 20개의 임상이 진행된 반면 2015년도에는 3배가 증가한 63개의 임상이 진행되며 큰 폭으로 증가하였습니다. 임상 단계별로 봐도 2009년부터 2015년까지 임상1상의 수는 10개에서 29개로 증가하였으며 임상 3단계의 수도 2개에서 10개로 증가하였습니다. 다수의 RNA치료제 파이프라인이 상업화에 근접해가는 사실은 RNA 치료제 시장의 개화 가능성을 높다는 사실을 반증하고 있습니다.&cr;

2019 - 2015 연도별 rna치료제 임상단계별 진행 수.jpg 2019 - 2015 연도별 rna치료제 임상단계별 진행 수

출처: GlobalData&cr;

실제로 그동안 효능, 독성문제로 난항을 겪던 RNA치료제가 2016년, 신경/근육 희귀병에서 2건의 약물이 FDA 승인을 받았습니다. 특히 아이오니스(Ionis)가 개발해온 스핀라자(SPINRAZA)는 2016년 12월 23일 기존에 치료제가 없는 희귀병인 척수성 근위축증(SMA, spinal muscular atrophy)을 적응증으로 FDA의 승인을 받으면서 주목을 받았습니다. 2017년 $8.8억불 매출을 달성하며 유의적인 상업적 성과도 달성하였습니다. 또한, 2018년 8월에 RNA 치료제를 15년 이상 개발해오던 Alnylam사의 Partisiran(유전적 아밀로이드증 치료제)이 2018년 8월 siRNA(RNA치료제 기전 중 하나) 치료제 최초로 FDA 시판승인을 받았습니다.

또한, RNA치료제 기술은 플랫폼화하기 용이하며 새로운 파이프라인 개발이 가능하여 경기변동에 큰 영향없이 기술수출 및 공동연구가 활발히 진행되고 있으며 규모가 매년 증가하는 추세입니다. GlobalData 사에 따르면 지난 10년간 3,000억원 이상의 딜이 RNA치료제 분야에서 총 25건이 발생하였으며, 1조원 규모 이상의 기술수출 혹은 공동연구 메가딜이 8건 발생하였습니다.

rna치료제 관련 기술수출 추이.jpg RNA치료제 관련 기술수출 추이

출처:GlobalData, NH투자증권 리서치센터&cr;&cr; Allied Market Research사에 따르면 세계 RNA치료제 시장은 2020년까지 28.4%의 연평균성장율을 예상하고 있습니다. 특히 아시아퍼시픽 지역에서 가장 높은 29.8%의 연평균성장율이 예상이 됩니다. &cr;&cr; 2) 경기변동의 특성 및 계절성 &cr;&cr;바이오의약품 산업은 장기투자가 요구되는 산업이고 다양한 분야에 영향을 미치는 산업으로 경기변동성(가계 지출 및 국민 총생산의 변화 등) 및 계절성으로 인한 영향이 타 산업 대비 상대적으로 적 다고 판단됩니다. 이에 반면 해당국가의 정부 정책, 식품안전의약처의 개발/제조/임상시험/인허가/유통/판매 등에 대한 엄격한 규제, 그리고 세계 연구개발 트렌드에 의한 영향을 받고 있다고 판단됩니다. &cr;

3. 경쟁상황 &cr; 1) 국외 경쟁상황 &cr;&cr;현재 당사는 세계적인 유수의 제약사, 바이오텍회사, 국립/사립 대학교 연구기관 및 정부기관 등과 경쟁하고 있습니다. RNA치료제는 미개척 분야이지만 초창기부터 RNA치료제 개발을 해오며 원천기술을 보유한 미국의 Ionis Pharmaceuticals, Alnylam Pharmaceuticals, Sarepta Therapeutics, Inc.가 다양한 파이프라인을 보유하고 있습니다.&cr;

회사명 주요 기술 Pipeline 현황 비고
Ionis Pharmaceuticals Antisense 상업화: 2개 적응증&cr;임상 3단계: 3개 적응증&cr;임상 2단계: 16개 적응증&cr;임상 1단계: 6개 적응증 - 현재 시판 중인 Nusinersen이 2017년 총 $883 million&cr;매출 달성&cr;- 2018년 10월 ATTR 아밀로이드증 치료제인 Inotersen의 FDA 허가를 받음&cr;- 현재 임상 3단계 진행중인 Volanesorsen가 가장 기대되는 파이프라인이며 2018년 중 시판 예정
Alnylam Pharmaceuticals siRNA 상업화: 1개 적응증&cr;임상 3단계: 3개 적응증&cr;임상 2단계: 2개 적응증&cr;임상 1단계: 1개 적응증 - 2018년 8월에 siRNA치료제 최초로 ATTR 아밀로이드증 치료제인 Partisiran의 FDA 시판 허가를 받음
Sarepta Pharmaceuticals RNA Modulation&cr;(Exon Skipping) 상업화: 1개 적응증&cr;임상 3단계: 2개 적응증&cr;임상 2단계: 1개 적응증&cr;임상 1단계: 3개 적응증 - 2016년 9월 12일에 뒤센근이영양증 치료제인 Eteplirsen의 FDA 허가를 받음

&cr; 2) 국내 경쟁상황&cr;&cr; RNA치료제 연구 및 개발은 다년 간의 연구개발과 고급 연구인력이 요구되는 산업으로 초기 진입장벽이 높으며 국내 업체 대표적인 기업은 당사를 비롯해 올릭스, 압타바이오 등으로 매우 적습니다. 아직 국내 RNA 치료제 연구 및 개발 산업은 미개척 단계이므로 경쟁이 심화되었다고 보기는 힘듭니다.&cr;&cr; 3) 시장점유율 추이 &cr;&cr;세계적으로 아직 RNA치료제에 대한 시장이 개화 전 단계임으로 업체별 시장점유율 추이에 대한 분석이 무의미합니다.&cr;&cr; 4. 회사의 현황 &cr; 1) 회사의 경쟁력&cr;&cr; 약물의 타겟이 되고 있는 RNA의 경우, 1868년 Friedrich Miescher에 의해 DNA와 함께 발견되었습니다. 하지만, 1950년대에 이르러 단백질 합성에 직접적인 물질의 되는 mRNA 그리고 mRNA를 합성하는데 물리적 링크 역할을 하는 tRNA가 확인되었으며 최근에 이르러서야 pre-mRNA에 대한 확인이 진행되었습니다. DNA와 비슷한 시기에 발견이 되었으나 DNA에 비해 RNA는 체내에서 극도로 불안정한 물질이며 핵산기반 치료제가 타겟 유전물질이 있는 세포막 통과효율이 낮았기 때문에 최근까지 신약개발이 이루어지지 못했습니다. 약물 효능을 나타내기 위해 고용량이 투여했고 이에 독성문제도 심각했습니다. &cr;&cr;당사의 사명인 올리패스(OliPass)는 "Oligonucleotide”와 "Pass-through”의 합성어로 세포투과성이 우수한 올리고 뉴클레오티드를 만드는 당사 고유의 플랫폼 기술을 의미합니다. 당사의 플랫폼 기술은 우수한 세포 투과성과 높은 핵산 친화성을 갖도록 화학적으로 변형된 펩타이드(Peptide Nucleic Acid, PNA) 핵산 유도체를 세포내에서 pre-mRNA에 결합하여 질병을 유발하는 특정 단백질의 생성 억제 혹은 유전적 비정상으로 인해 특정 단백질을 생성하지 못하는 경우, 완벽하지는 않지만 대부분의 제기능을 수행하는 수준의 단백질을 생성하는 기전을 보유하고 있습니다. 이는 다양한 질환에 응용 가능한 플랫폼 기술이자 물질인 원천기술이며, 특히 인간 게놈 프로젝트를 통하여 밝혀진 인간의 유전자 염기 서열에 맞게 OliPass PNA (OPNA)를 디자인할 경우, 목표하는 질병에 대한 치료제를 효과적으로 개발 가능한 혁신적인 기술입니다. &cr; &cr; (1) 기술력&cr;i) OliPass Peptide Nuclei c Acid (OPNA)&cr; &cr; OPNA는 PNA의 일부 핵산 염기에 양이온성 지질을 결합시켜, 세포투과성을 획기적으로 개선된 신개념 PNA 유도체입니다. OPNA는 핵산의 당-인산 뼈대가 펩타이드로 치환된 PNA(peptide nucleic acid)라는 독특한물질로 구성되어 있습니다. PNA는 기존 핵산물질이 가지는 체내 불안정성을 극복한 물질로, 많은 제약사들이 PNA의 잠재력을 보고 치료제를 개발을 시도하였지만 문제는 음전하를 띄는 인산기가 펩타이드로 바뀌어 중성을 띄면서, 세포막을 통과하지 못한 것이였습니다.&cr;&cr;당사는 PNA의 전달 효율성을 향상시키기 위해 PNA의 양 말단에 친수성 물질 및 소수성 물질을 단순 공유 결합 또는 링커-매개(linker-mediated) 공유결합을 이용하여 만든 PNA 접합체로 세포 투과성을 증대하였습니다. 이렇게 만들어진 OPNA는 타겟으로 하는 pre-mRNA의 특정 염기서열과 결합하여, 궁극적으로 세포핵(nucleus)안에 존재하는 pre-mRNA 발현을 제어 할 수 있게 개발되었습니다.&cr;

opna 구조.jpg opna 구조

&cr;OPNA는 체내효소로 분해가 안되며, 기존 화학약물처럼 혈류를 따라 신장으로 배출됩니다. 약물로써 물에 용해되는 물성이 매우 뛰어나며, 세포 투과율을 획기적으로 개선했기에 매우 극소량으로도 효능이 나타납니다. 실제 다양한 세포주에서 기존 PNA와 비교해 본 결과, OPNA처리군에서만 약물이 세포질과 세포핵에 골구로 분포하는 것을 확인되었습니다.

탁월한 세포투과성.jpg 탁월한 세포투과성

&cr;세포는 다른 세포와 구분 지어주는 세포막과 세포 내 핵과 세포질을 분리하는 핵막으로 구성되어 있습니다. 따라서 pre-mRNA를 타겟하기 위해서는 세포막과 핵막을 통과하여야 효능을 나타낼 수 있습니다. 이에 따라 pre-mRNA를 타겟하기 위해서는 세포 내 높은 투과 효율이 요구됩니다. OPNA는 투과성이 높기에 일반적인 RNA치료제처럼 mRNA에 결합하지 않고 핵 속 pre-mRNA에 결합하는 특징을 가지고 있습니다. 세포 핵 내에 pre-mRNA에 결합함으로써 Exon Skipping을 통해 RNA modulation(조절)을 적용하여 질병을 유발하는 특정 단백질 생성 억제 외에도, 유전적인 요인 등으로 불활성 단백질을 생성하는 환자들의 손실된 기능을 정상적인 또는 정상과 유사한 정도의 기능을 수행할 수 있는 활성화 단백질(restoring)을 생성하게 하는 치료제 개발에도 적용 가능합니다.

&cr; ii) Exon Skipping (mRNA modulation)&cr;

생명체의 유전 정보는 DNA에 저장되어 있고, 이러한 유전 정보는 pre-mRNA로 전사되고, Splicing 과정을 통하여 mRNA 로 변환된 후, mRNA에 저장된 유전 정보는 단백질로 발현됩니다. pre-mRNA는 Exon과 Intron으로 구성되어 있고 Splicing 과정에서 불필요한 Intron과 Exon이 제거되어 정상 기능의 단백질의 뼈대가 되는 mRNA가 생성이 됩니다. mRNA 서열이 아미노산으로 바뀌고 여러 개의 아미노산이 결합하여, 합쳐진 펩타이드가 생성되며 단백질이 만들어 집니다.

Exon은 단백질 생성을 위한 유전정보를 포함하고 있으며 Exon의 이상으로 인해 Splicing이 정상적으로 이루어지지 않을 경우, mRNA의 번역과정이 조기에 중단되어 불활성 단백질이 생성 또는 단백질 생성 자체가 억제되며 질병의 원인이 됩니다.

Exon Skipping은 세포 핵 안에서 일어나는 Splicing 반응을 변경하는 기술로 물질이 세포 핵까지 전달되어야 합니다. OPNA는 뛰어난 세포투과성 기반의 세포 핵 안에 있는 pre-mRNA을 타겟하는 물질로 Exon Skipping 기술을 적용할 수 있습니다. Exon Skipping은 Splicing 과정에서 mRNA의 해당 Exon을 번역하지 않고 뛰어넘도록 유도하여, pre-mRNA에서 발현되는 mRNA에서 당사가 원하는 특정 Exon이 제거된 mRNA를 생성하도록 합니다. 이러한 Exon Skiping 기술은 정상 mRNA가 만드는 활성 단백질의 생성을 억제할 수도 있고, 반대로 유전적 비정상으로 인해 특정 단백질을 생성하지 못하는 경우 일부 비정상 Exon을 제거하여, 완벽하지는 않지만 대부분의 제기능을 수행하는 수준의 단백질을 생성하게 할 수도 있습니다.

exon skipping 기전.jpg exon skipping 기전

(2) 보유기술의 특장점 및 잠재력 &cr;&cr; 올리패스 기술의 특장점은 다음과 같습니다.&cr;- 낮은 수준의 투약량에서 In Vivo 치료 효능을 나타내기 때문에, 합리적 수준의 약가로 공급이 가능합니다.

- 신체 각 부위에 골고루 분포하기 때문에, 암, 당뇨, 알츠하이머, DMD 근위축증, 파킨슨씨 병, 만성 통증, 류마티스 관절염, 통풍, 간경화, 폐 섬유화 등 대부분의 질환 치료제로 개발될 수 있습니다. &cr;- 경구용, 전신투여, 점안액 등 치료제 투여방법 제한없이 다양한 질병 치료제 개발이 가능합니다.

- 피부 투과성이 매우 우수하기 때문에, 아토피, 건선, 피부 종양, 난치성 피부 감염 질환 등 대부분의 피부 질환 치료제로 개발이 용이합니다.

- 우수한 안전성을 보유하기 때문에, 주름 개선, 탈모 방지, 미백, 비만, 셀룰라이티스 등의 Life Style Management 에 적합합니다.

&cr;올리패스 기술은 잘 규명된 인간 게놈정보를 바탕으로 하기에 타겟을 하는 RNA기술 플랫폼으로써 발굴속도를 단축하여 1년 안에 임상에 들어갈 후보물질을 발굴할 수 있는 경쟁력을 가지고 있습니다.&cr;

2) 회사의 단점&cr; 아직 RNA치료제 시장의 개화 전 단계이며 세계적으로 당사의 인지도가 아직 낮은 편입니다.&cr; &cr; 나. 주요 제품, 서비스 등&cr; &cr; 1. 주요제품 매출액 및 매출비중

(단위 :천원 )
구분 매출유형

2018년 3Q

(제13기)

2017년

(제12기)

2016년

(제11기)
금액 비중 금액 비중 금액 비중
용역매출액 기술수출 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
기타수익 제품판매 294,572 100.00% 111,930 100.00% 2,320 100.00%
합 계 294,572 100.00% 111,930 100.00% 2,320 100.00%

&cr;2. 주요 제품 등의 가격변동&cr;주요 제품의 가격 변동은 해당사항 없습니다.&cr;&cr;3. 주요 원재료에 관한 사항 &cr;당사는 원재료 매입에 대한 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 다. 생산 및 설비에 관한 사항&cr; 당사는 생산 및 설비에 대한 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 라. 매출에 관한 사항 &cr; &cr; 1. 매출실적&cr; 당사의 주요 매출은 신약 연구개발 사업부문에서 발생하고 있으며 주로 국내외 기술이전 계약에 따른 기술료입니다. 2018년 신약 연구개발 사업부문의 매출은 발생하지않았습니다. 신약 연구개발 사업부문 매출은 신약 판매로 인해 발생하는 주기적인 매출액이 아니며 신약 연구개발 단계에서 사업개발에 의존적인 매출이기 때문에 고정적인 형태로 발생하고 있지는 않습니다. 하지만, 신약 연구개발이 순조롭게 진행되고 있으며 사업개발팀에서 글로벌 제약사와 활발히 기술수출 및 연구제휴 논의가 지속적으로 이루어지고 있기 때문에 해당 부문의 매출액은 점차 상승할 것으로 추정하고 있습니다.&cr;&cr; 자회사 (주)올리패스 코스메슈티컬즈는 기능성 화장품(스킨 및 두피 케어)을 제조 /유통사업 및 연구개발업에 영위하고 있으며 OEM생산을 통한 자사 제품매출이 주요 매출실적입니다. &cr;

(단위 :천원 )
매출유형 2018년도 3Q&cr;제13기 2017년도&cr;제12기 2016년도&cr;제11기
기술이전 수출 - - -
내수 - - -
소계 - - -
기타수익 수출 - - -
내수 294,572 111,930 2,320
소계 294,572 111,930 2,320
합계 수출 - - -
내수 294,572 111,930 2,320
소계 294,572 111,930 2,320

&cr; 마. 판매경로 및 판매방법 등&cr; 1. 판매조직 &cr;현재 당사는 의약품 생산 및 판매를 하지 않고 당사가 보유하고 있는 플랫폼 기반의 신약개발 기술 이전 및 공동연구 제휴를 통해 매출을 발생시키는 매출 구조를 보유하 있습니다. 따라서 당사는 당사 기술의 라이센싱을 전담하는 사업개발팀을 운영하고 있습니다. 사업개발팀은 지속적으로 신약개발 및 시장 트렌드를 모니터링하고 다국적 제약사와 지속적인 네티워킹을 통해 시장의 수요를 파악하고 있습니다.&cr;

2. 판매방법/경로/전략

당사의 고객은 당사가 보유한 기술을 License-in 하여 기존 의약품의 한계를 극복하고 보완할 수 있는 의약품을 제품화하는 국/내외 대형 제약사입니다. 사업개발팀에서 국내외 제약사를 대상으로 기술 이전 및 공동연구 제휴에 대한 마케팅을 수행하고 있습니다. 다국적 제약사들과 네트워킹하고 파트너십 제휴를 논의하기 위해 2013년부터 JP Morgan Health Care, Bio Europe, Bio International(세계 최대 바이오 전시/컨퍼런스), IASP 등 글로벌 Partnering 행사에 참가하고 글로벌 잠재 파트너사와 전략적 연구 제휴를 진행하여 기술수출의 가능성을 높이고 있습니다.

&cr; 3. 판매조건 &cr;통상적으로 기술수출계약에는 계약체결과 함께 지불되는 계약금이 존재하며 임상개발 및 허가, 상업화 등에 성공할 경우 단계별 마일스톤 달성에 따른 성공보수 금액이 존재합니다. 또한, 상업화 성공에 따라 판매수익이 발생할 경우에 매출에 연동되는 로열티를 경상기술료로 받게 됩니다. &cr;&cr; 바. 시 장위험과 위험관리 &cr;신약 개발하기 위한 연구개발 단계에서는 금리위험, 가격위험, 환위험등과 관련된 시장위험에 대한 주요 내용은 없습니다.&cr; &cr; 사. 경영상의 주요 계약 등&cr; 해당사항 없습니다.&cr;

아. 연구개발활동&cr; 1) 연구개발 담당조직

연구개발조직.jpg 연구개발조직

&cr; 2) 연구개발비용

(단위 :천원 )
구분 2018년도&cr;제13기 3분기 2017년도&cr;제12기 2016년도&cr;제11기
자산처리 원재료비 - -
인건비 - 825,117 1,104,270
감가상각비 - - 268,478
위탁용역비 - 635,874 808,401
기타 경비 - 1,216,982 1,393,649
소계 - 2,677,973 3,574,798
비용처리 제조원가 - - -
판관비 6,677,833 5,280,081 3,809,075
소계 6,677,833 5,280,081 3,809,075
합계&cr;(매출액 대비 비율) 6,677,833&cr;(2,267%) 7,958,054&cr;(7,110%)

7,383,873

(318,270%)

&cr; 3) 연구개발 실적&cr; 당 사업연도 기간동안 수행중인 과제는 다음과 같습니다.

주관기관 과제명 연구기간&cr;(시작일-종료일)
(재)범부처신약개발사업단 신개념 진통제 SCN9A 안티센스 올리고핵산 "OLP-1002"에 대한 비임상 안전성 평가 (2016.10.01 - 2019.03.31)
중소기업기술정보진흥회 혁신형기술개발사업&cr;- 고지혈증 치료제를 위한 PCSK9 ASO 경구투여제 기술 개발 (2017.06.20 - 2019.06.19)

&cr; 자. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr; 1) 지적재산권 보유현황

국가 특허명
한국 외 38개국&cr; 우수한 세포투과성과 강한 핵산 친화성을 갖는 펩타이드 핵산유도체&cr;Peptide Nucleic Acid Derivatives with Good Cell Penetration and Strong Affinity for Nucleice Acid&cr;(PCT/KR2009/001256)
◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

소규모 기업에 해당되어 작성하지 아니함.

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표

분 기 연 결 재 무 상 태 표
제13 (당)기 분기 2018년 9월 30일 현재
제12 (전)기 　　 2017년 12월 31일 현재
회사명 : 올리패스 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 주석 제13기 3분기말 제12 기말
자 산
I. 유동자산 25,418,142,886 39,936,245,777
현금및현금성자산 4,10,26,27 3,849,825,747 37,862,570,003
단기금융상품 5,26,27 19,862,372,604 1,000,000,000
매출채권 및 기타유동금융자산 6,26,27 692,955,673 148,481,425
기타유동자산 7 477,334,024 438,945,040
당기법인세자산 22,109,390 17,142,800
재고자산 513,545,448 469,106,509
II. 비유동자산 15,493,875,420 19,532,870,840
장기금융상품 26,27 393,343,604 315,127,570
유형자산 8,29 10,355,211,369 10,384,125,666
무형자산 9,10 1,745,442,241 5,993,693,645
기타비유동금융자산 6,26,27 1,010,413,405 846,718,820
기타비유동자산 7 - 3,740,338
이연법인세자산 1,989,464,801 1,989,464,801
자 산 총 계 40,912,018,306 59,469,116,617
부 채
I. 유동부채 9,933,340,557 17,888,745,507
매입채무 및 유동기타금융부채 14,26 1,346,704,280 1,188,717,032
단기차입금 11,26,29 3,800,000,000 7,800,203,203
신주인수권부사채(유동) 12,26 1,916,456,617 1,804,427,100
전환사채(유동) 12,26 2,788,791,995 7,024,378,492
기타유동채무 15 81,387,665 71,019,680
II. 비유동부채 32,409,933,861 30,107,961,735
전환사채 12,26 31,413,422,800 29,440,168,287
퇴직급여부채 13 809,111,061 504,093,448
비유동기타금융부채 10,14,26 187,400,000 163,700,000
부 채 총 계 42,343,274,418 47,996,707,242
자 본
I. 지배기업소유주지분 (1,857,827,506) 10,880,917,515
자본금 1,16 6,276,996,500 5,752,363,500
자본잉여금 16 37,709,519,083 32,163,405,077
기타자본구성 16,17 49,030,644 75,165,390
이익잉여금 18 (45,893,373,733) (27,110,016,452)
II. 비지배지분 426,571,394 591,491,860
자 본 총 계 (1,431,256,112) 11,472,409,375
부 채 및 자 본 총 계 40,912,018,306 59,469,116,617
분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제13 (당)기 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제12 (전)기 분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
회사명 : 올리패스 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 주석 제13기 3분기 제12기 3분기
3개월 누적 3개월 누적
I. 매출액 19 100,301,461 294,572,311 99,903,666 139,277,117
II. 매출원가 34,579,510 69,985,932 11,820,218 17,060,424
III. 매출총이익 65,721,951 224,586,379 88,083,448 122,216,693
IV. 판매비와관리비 20 5,610,475,499 13,344,559,568 2,344,907,688 7,176,025,664
V. 영업손실 5,544,753,548 13,119,973,189 2,256,824,240 7,053,808,971
VI. 금융수익 22,26 257,577,947 604,715,864 8,179,257 66,097,719
VII. 금융원가 22,26 916,141,075 2,668,098,331 268,432,133 767,833,854
VIII. 기타수익 21 1,304,643 1,948,761 889,705 2,313,925
IX. 기타비용 21 3,949,210,996 4,008,177,207 4,640,000 12,913,755
X. 법인세비용차감전순손실 10,151,223,029 19,189,584,102 2,520,827,411 7,766,144,936
XI. 법인세비용(수익) 23 - - - (746,777,243)
XII. 당기순손실 10,151,223,029 19,189,584,102 2,520,827,411 7,019,367,693
XIII. 기타포괄손실 7,894 28,759 - -
1. 후속적으로 당기손익으로 &cr; 재분류되지 않는 항목 - - - -
2. 후속적으로 당기손익으로 &cr; 재분류될 수 있는 항목 (7,894) (28,759) - -
해외사업장환산외환차이 (7,894) (28,759) - -
XIV. 당기총포괄손실 10,151,230,923 19,189,612,861 2,520,827,411 7,019,367,693
당기순손실의 귀속:
지배기업 소유주지분 10,013,444,706 18,783,357,281 2,439,618,802 6,838,574,051
비지배지분 137,778,323 406,226,821 81,208,609 180,793,642
기타포괄손실의 귀속:
지배기업소유주 6,924 25,227 - -
비지배지분 970 3,532 - -
총포괄손실의 귀속:
지배기업 소유주지분 10,013,451,630 18,783,382,508 2,439,618,802 6,838,574,051
비지배지분 137,779,293 406,230,353 81,208,609 180,793,642
XV. 지배기업소유주 주당손익:
기본주당순손실 24 815 1,592 212 595
희석주당순손실 815 1,592 212 595

분 기 연 결 자 본 변 동 표
제13 (당)기 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제12 (전)기 분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
회사명 : 올리패스 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
구 분 지배기업소유주지분 비지배지분 합 계
자본금 자본잉여금 기타자본구성 이익잉여금 소 계
2017.01.01 (기초) 5,748,613,500 26,078,582,238 52,986,033 (14,028,114,366) 17,852,067,405 834,182,296 18,686,249,701
당기순이익(손실) - - - (6,838,574,051) (6,838,574,051) (180,793,642) (7,019,367,693)
전환사채의 발행 - 401,583,748 - - 401,583,748 - 401,583,748
스톡옵션의 행사 3,750,000 28,299,805 (2,937,805) - 29,112,000 - 29,112,000
주식보상비용 - - 22,357,987 - 22,357,987 - 22,357,987
2017.09.30 (분기말) 5,752,363,500 26,508,465,791 72,406,215 (20,866,688,417) 11,466,547,089 653,388,654 12,119,935,743
2018.01.01 (기초) 5,752,363,500 32,163,405,077 75,165,390 (27,110,016,452) 10,880,917,515 591,491,860 11,472,409,375
당기순이익(손실) 　- 　- 　- (18,783,357,281) (18,783,357,281) (406,226,821) (19,189,584,102)
해외사업환산손익 　- 　- (25,227) - (25,227) (3,532) (28,759)
유상증자 　- 1,259,094,820 　- 　- 1,259,094,820 240,905,180 1,500,000,000
전환사채의 발행 518,258,000 4,233,394,186 　- 　- 4,751,652,186 　- 4,751,652,186
스톡옵션의 행사 6,375,000 53,625,000 (42,524,301) 　- 17,475,699 　- 17,475,699
주식보상비용 　- - 16,414,782 　- 16,414,782 404,707 16,819,489
2018.09.30 (분기말) 6,276,996,500 37,709,519,083 49,030,644 (45,893,373,733) (1,857,827,506) 426,571,394 (1,431,256,112)

분 기 연 결 현 금 흐 름 표
제13 (당)기 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제12 (전)기 분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
회사명 : 올리패스 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 주석 제13기 3분기 제12기 3분기
I.영업활동 현금흐름 (12,710,081,778) 　 (4,681,542,591)
1. 영업에서 창출된 현금흐름 (12,699,610,644) (4,520,769,487) 　
(1) 당기순이익(손실) (19,189,584,102) (7,019,367,693) 　
(2) 비현금비용(수익)조정 25 8,108,721,577 2,390,969,399 　
(3) 영업자산ㆍ부채의 변동 25 (1,618,748,119) 107,628,807 　
2. 이자의 수취 120,014,122 52,784,294 　
3. 이자의 지급 (125,518,666) (250,368,258) 　
4. 법인세 환급액(납부액) (4,966,590) 36,810,860 　
II. 투자활동 현금흐름 (20,260,643,126) 　 (6,753,635,942)
단기금융상품의 증가 (21,858,019,684) - 　
단기금융상품의 감소 2,995,647,080 - 　
장기금융상품의 증가 (78,216,034) (89,981,451) 　
비품취득 (17,707,977) (218,097,456) 　
시설장치의 취득 (154,650,000) (523,611,163) 　
차량운반구의 취득 (44,941,750) - 　
차량운반구의 처분 24,941,750 - 　
연구개발자산의 취득 (727,593,417) (319,164,733) 　
산업재산권의 취득 (115,470,120) - 　
개발비취득 883,872,188 (4,249,311,883) 　
소프트웨어취득 (12,500,000) (1,900,000) 　
취득중인무형자산의 취득 (108,562,664) (40,412,197) 　
국고보조금의 수령 (883,872,188) 471,268,391 　
임차보증금의 증가 (124,000,000) (16,218,340) 　
임차보증금의 감소 - 30,000,000 　
기타보증금의 증가 (64,874,710) (1,816,261,110) 　
기타보증금의 감소 25,304,400 20,054,000 　
III. 재무활동 현금흐름 (1,042,019,352) 　1,826,172,024
단기차입금 차입 - 213,516 　
단기차입금 상환 (2,600,203,203) (200,463,510) 　
금융리스부채의 지급 (864,149) (2,709,982) 　
전환사채 발행 - 2,000,020,000 　
전환사채 상환 (11,000) - 　
유상증자 1,560,000,000 - 　
스톡옵션 행사 (941,000) 30,000,000 　
신주발행비 - 　 (888,000) 　
IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) (34,012,744,256) (9,609,006,509)
V. 기초 현금및현금성자산 37,862,570,003 　 13,969,129,181
VI. 당기말 현금및현금성자산 3,849,825,747 4,360,122,672

&cr;

 3. 연결재무제표 주석

제13 (당)기 3분기 2018년 9월 30일 현재
제12 (전)기 2017년 12월 31일 현재
회사명 : 올리패스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항&cr;&cr;(1) 지배기업의 개요

&cr;올리패스주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 올리패스주식회사(이하 "지배기업")는 2006년 11월에 설립되어 바이오 신약 관련 연구개발과 바이오 관련 기술거래 및 자문업 등을 영위하는 벤처기업입니다. 본사는 경기도 용인시 기흥구 동백중앙로 16번길 16-4에 소재하고 있습니다. &cr;&cr;당분기말 현재 수차례 유무상 증자를 거쳐 자본금은 6,277백만원이며, 지배기업의 최대주주는 정신(특수관계자 포함 지분율: 48,97%)입니다. &cr;&cr;한편, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.&cr;

주주명 주식수(주) 지분율(%)
대표이사(최대주주) 5,091,427 40.56
최대주주 특수관계인 1,056,012 8.41
기 타 6,406,554 51.03
합 계 12,553,993 100.00

(2) 종속기업의 개요&cr;&cr;종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr;

1) 종속기업 개요

회사명 소재지 결산월 직접지분율 회사개요
당분기말 전기말
주식회사 올리패스 코스메슈티컬즈 한국 12.31 85.84% 87.72% 화장품 개발 및 생산, 판매
OLIPASS COSMECEUTICALS ASIA PTE. LTD. 싱가포르 12.31 85.84% - 화장품 판매

&cr;2) 종속기업의 요약재무정보

<당분기> (단위: 천원)
기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익
(주) 올리패스 코스메슈티컬즈 5,361,306 2,343,971 3,017,335 342,471 (3,302,394) (3,302,394)
OLIPASS COSMECEUTICALS ASIA PTE. LTD. 3,311 - 3,311 - (5,453) (5,482)

<전기> (단위: 천원)
기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익
(주) 올리패스 코스메슈티컬즈 7,230,553 2,414,119 4,816,434 121,930 (1,978,200) (1,982,872)

&cr;(3) OLIPASS COSMECEUTICALS ASIA PTE. LTD.는 당기 중 주식회사 올리패스 코스메슈티컬즈가 100%를 출자하여 설립되었습니다.&cr;

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책&cr;

(1) 분기연결재무제표 작성기준&cr;&cr;연결실체의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr;

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

기준서 제1109호 ‘금융상품’은 기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체합니다. 연결실체는 2018년 1월 1을 최초적용일로 하여 기준서 1109호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 비교표시 되는 전기연결재무제표를 재작성하지 않고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다.

&cr;- 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’

기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 기준서 제1018호 ‘수익’과 제1011호 ‘건설계약’ 및 관련 해석서를 대체합니다. 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 1115호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급적용하고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다. &cr;

-기업회계기준서 제1102호 ‘주식기준보상’

개정 기준서는 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려하고, 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 제거되는 부채의 장부금액과 인식할 지분상품의 공정가치와의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 연결실체에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;-기업회계기준서 제1040호 ‘투자부동산’

개정 기준서는 1) 투자부동산의 정의 충족여부가 달라지고 2) 증거로 뒷받침되는 용도변경이 있는 경우에만 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하거나 또는 투자부동산에서 다른 계정으로 대체한다는 원칙을 명확히 하고 있으며, 연결실체에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;

-기업회계해석서 제2122호 ‘외화 거래와 선지급, 선수취 대가’

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우, 관련 자산과 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 연결실체에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr; 상기에 열거된 회계정책의 변경이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정

기준서 제1116호 ‘리스’는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기준서 제1017호 ‘리스’, 해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체할 예정입니다. 연결실체는 이 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정입니다.

이 기준서에서는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하도록 하고 있으며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지 리스를 포함하고 있는지를 식별하도록 하고 있습니다. 한편, 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 연결실체는 이 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 분석하고 있으며 그 결과는 당기 연차재무제표에 포함할 예정입니다. &cr;&cr;(2)회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2,(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

&cr;1) 법인세비용&cr; &cr;중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. &cr;

2) 금융자산

&cr;① 분류

&cr;2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-

공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

-

상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr; &cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;

② 측정

&cr;연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

&cr;ⓐ 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr;(가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.&cr;

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr;

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr; &cr;ⓑ 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr; &cr;③ 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

3) 수익인식&cr;&cr;연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr;

① 수행의무의 식별

연결실체는 RNA 기술과 관련한 신약 개발 및 기술 수출 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체는 기준서 제1115호 적용에 따라, 하나의 계약내에서 제공되는 재화 또는 용역를 각각 구별되는 수행의무로 식별하며, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 각각 일정시점 또는 용역제공 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.&cr;

② 거래가격의 배분

연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 직접 관측가능한 개별가격 혹은 시장평가조정법을 기초로 거래가격을 배분합니다.&cr;

&cr; 3. 중요한 회계추정 및 판단&cr;&cr;연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. &cr; &cr;분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 주석 2에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.&cr;&cr;

4. 현금및현금성자산&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
현금 2,532 1,454
요구불예금 4,008,020 38,434,192
국고보조금 (160,726) (573,076)
합계 3,849,826 37,862,570

&cr;&cr; 5. 사용이 제한된 금융자산&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목

내 역

 당분기말 전기말

단기금융상품

 질권설정 - 1,000,000

&cr;

6. 매출채권 및 기타금융자산&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
매출채권 59,513 - 6,394 -
기타유동금융자산:
미수수익 438,391 - 963 -
미수금 195,052 - 141,125 -
소 계 633,443 - 142,088 -
기타비유동금융자산:
임차보증금 - 871,292 - 747,292
기타보증금 - 138,997 - 99,427
장기선급금 - 124 - -
소 계 - 1,010,413 - 846,719
합 계 692,956 1,010,413 148,482 846,719

&cr;&cr;7. 기타자산&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
선급금 428,413 - 417,172 3,740
선급비용 48,921 - 21,773 -
합 계 477,334 - 438,945 3,740

&cr;

8. 유형자산&cr;

(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위: 천원)
구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토지 1,954,793 - 1,954,793
건물 4,766,781 (420,414) 4,346,367
비품 623,515 (309,407) 314,108
시설장치 2,614,315 (1,255,490) 1,358,825
차량운반구 129,998 (65,934) 64,064
연구개발자산 5,269,634 (2,952,580) 2,317,054
합 계 15,359,036 (5,003,825) 10,355,211

<전기말> (단위: 천원)
구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토지 1,954,793 - 1,954,793
건물 4,766,781 (331,037) 4,435,744
비품 589,861 (221,897) 367,964
시설장치 2,420,665 (879,842) 1,540,823
차량운반구 109,998 (49,102) 60,896
연구개발자산 4,353,640 (2,329,734) 2,023,906
합 계 14,195,738 (3,811,612) 10,384,126

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

<당분기> (단위: 천원)
구 분 기초 취득 처분 감가상각 기말
토지 1,954,793 - - - 1,954,793
건물 4,435,744 - - (89,377) 4,346,367
비품 367,964 33,654 - (87,510) 314,108
시설장치 1,540,823 193,650 - (375,648) 1,358,825
차량운반구 60,896 44,942 (24,942) (16,832) 64,064
연구개발자산 2,023,906 915,995 - (622,847) 2,317,054
합 계 10,384,126 1,188,241 (24,942) (1,192,214) 10,355,211

&cr;

<전분기> (단위: 천원)
구 분 기초 취득 처분 감가상각 기말
토지 1,954,793 - - - 1,954,793
건물 4,554,913 - - (89,377) 4,465,536
비품 246,435 218,098 - (76,734) 387,799
시설장치 1,544,774 432,788 - (343,074) 1,634,488
차량운반구 53,956 - - (12,778) 41,178
연구개발자산 2,373,575 319,165 (7,540) (587,948) 2,097,252
건설중인자산 200,000 - - - 200,000
합 계 10,928,446 970,051 (7,540) (1,109,911) 10,781,046

&cr;

9. 무형자산 &cr;

(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위: 천원)
구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액
산업재산권 490,923 (123,143) - - 367,780
개발비 8,547,053 (1,128,131) (6,805,457) - 613,465
소프트웨어 47,500 (19,007) - - 28,493
라이선스 2,500,000 (2,000,000) - - 500,000
취득중인무형자산 269,908 - (34,204) - 235,704
합 계 11,855,384 (3,270,281) (6,839,661) - 1,745,442

<전기말> (단위: 천원)
구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액
산업재산권 375,141 (91,455) - - 283,686
개발비 9,389,144 (948,320) (2,906,511) (883,872) 4,650,441
소프트웨어 35,000 (12,090) - - 22,910
기타의무형자산 2,500,000 (1,625,000) - - 875,000
취득중인무형자산 161,657 - - - 161,657
합 계 12,460,942 (2,676,865) (2,906,511) (883,872) 5,993,694

&cr; (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위: 천원)
구분 산업재산권 개발비 소프트웨어 라이선스 취득중인무형자산 합 계
당기초 283,686 4,650,441 22,910 875,000 161,657 5,993,694
증가:
개별취득 115,470 - 12,500 - 108,563 236,533
내부창출취득 - (883,872) - - - (883,872)
기타증가 312 - - - - 312
감소:
상각 (31,688) (138,029) (6,917) (375,000) - (551,634)
손상차손 - (3,898,947) - - (34,204) (3,933,151)
기타감소(주1) - 883,872 - - (312) 883,560
당기말 367,780 613,465 28,493 500,000 235,704 1,745,442
(주1) 개발비의 기타감소는 당분기 중 현금및현금성자산에서 대체된 금액입니다.

<전분기> (단위: 천원)
구분 산업재산권 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 취득중인무형자산 합 계
당기초 290,617 5,043,121 26,273 1,375,000 133,299 6,868,310
증가:
개별취득 1,033 - 1,900 - 20,396 23,329
내부창출취득 - 4,249,312 - - - 4,249,312
기타증가 23,445 - - - 20,016 43,461
감소:
상각 (26,569) (314,190) (4,913) (545,455) - (891,127)
기타감소(주1) - (471,269) - - (24,478) (495,747)
당분기말 288,526 8,506,974 23,260 829,545 149,233 9,797,538
(주1) 개발비의 기타감소는 당분기 중 현금및현금성자산에서 대체된 금액입니다.

&cr;&cr;(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 계정과목 당분기 전분기
판매비와관리비 경상개발비 6,677,833 2,518,129

&cr;

10. 정부보조금 &cr; &cr; (1) 당분기말 현재 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 배부처 금액 회계처리 정부보조금내용
범부처전주기&cr;신약개발사업 (재)범부처신약&cr;개발사업단 1,305,000 비용차감 ① 기간: 2016년 10월 1일부터 2019년 3월 31일까지&cr;② 정부출연금&cr;- 2016년 10월 1일 ~ 2017년 6월 30일: 5억&cr;- 2017년 7월 1일 ~ 2019년 3월 31일: 9.5억&cr;③ 과학기술법에 따라 연구개발성과를 사용·양도·대여 또는 수출 계약을 체결하는 때에는 기술료를 납부(10%)
중소기업기술&cr;정보진흥원 중소기업기술&cr;정보진흥원 435.600 비용차감 ① 기간: 2017년 06월 20일부터 2019년 06월 19일까지&cr;② 정부출연금&cr;- 2017년 06월 20일 ~ 2018년 06월 19일: 2.42억&cr;- 2018년 06월 20일 ~ 2019년 06월 19일: 2.42억&cr;③ 과학기술법에 따라 연구개발성과를 사용·양도·대여 또는 수출 계약을 체결하는 때에는 기술료를 납부(10%)

(2) 당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위: 천원)
과목 기초 증가(수령) 감소 기타 기말
현금및현금성자산 573,076 213,300 (1,496,975) 883,872 173,273
개발비 883,872 - - (883,872) -
장기미지급금(주1) 163,700 23,700 - - 187,400
합 계 1,620,648 237,000 (1,496,975) - 360,673
(주1) 지급의무가 있으므로, 자산에서 차감표시하지 않고, 부채(장기미지급금)으로 인식하였습니다.

<전분기> (단위: 천원)
과목 기초 증가(수령) 감소 기타 기말
현금및현금성자산 259,679 1,023,300 - (471,268) 811,711
개발비 190,321 471,268 - - 661,589
장기미지급금(주1) 50,000 113,700 - - 163,700
합 계 500,000 1,608,268 - (471,268) 1,637,000
(주1) 지급의무가 있으므로, 자산에서 차감표시하지 않고, 부채(장기미지급금)으로 인식하였습니다.

&cr;&cr; 11. 차입금&cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 내 역 당분기말 전기말
단기차입금 유동성장기차입금 3,800,000 5,200,000
기타단기차입금 - 2,600,203
소 계 3,800,000 7,800,203
장기차입금 원화장기차입금 - -
합 계 3,800,000 7,800,203

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입처 대출 종류 연이자율 당분기말 전기말
기업은행 마이너스 통장 - - 203
기업은행 운영자금대출 - - 800,000
기업은행 운영자금대출 - - 1,800,000
합 계 - 2,600,203

&cr;(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 및 유동성장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 상환방법
원화장기차입금 기업은행 3.25% 1,500,000 1,500,000 만기일시상환
- - 1,000,000 만기일시상환
3.52% 2,300,000 2,700,000 만기일시상환
합 계 3,800,000 5,200,000
유동성대체액 (3,800,000) (5,200,000)
비유동성잔액 - -

&cr;

12. 전환사채 및 신주인수권부사채&cr;&cr; (1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말
제2회 사모 전환사채 2013.07.17 2018.07.16 0% - 1,623,691
제3회 사모 전환사채 2014.09.26 2019.09.25 0% 301,812 1,677,031
제4회 사모 전환사채 2014.10.16 2019.10.15 0% 2,221,169 2,941,447
제5회 사모 전환사채 2015.01.30 2020.01.29 0% 265,811 782,209
제6회 사모 전환사채 2017.08.10 2022.08.09 0% 1,759,469 1,652,961
제7회 사모 전환사채 2017.11.30 2022.11.29 0% 16,974,959 15,907,685
제8회 사모 전환사채 2017.12.21 2022.12.20 0% 12,678,995 11,879,523
합 계 34,202,215 36,464,547
유동전환사채 (2,788,792) (7,024,378)
비유동전환사채 31,413,423 29,440,168

&cr; 한편, 당분기 및 전분기 중 전환사채와 관련하여 유효이자율에 따라 인식한 이자비용은 각각 2,447,748천원 및 434, 982천원입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말
제1회무보증 사모 &cr;신주인수권부사채 2015.10.20 2020.10.19 0% 1,916,457 1,804,427
(유동)신주인수권부사채 1,916,457 1,804,427
(비유동)신수인수권부사채 - -

&cr; 한편, 당분기 및 전분기 중 신주인수권부사채와 관련하여 유효이자율에 따라 인식한 이자비용은 각각 112,030천원 및 103,309천원입니다. &cr; &cr;&cr; 13. 퇴직급여부채&cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
확정급여채무 현재가치 1,712,179 1,491,045
사외적립자산 공정가치 (903,069) (986,952)
합 계 809,110 504,093

&cr; (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
기초 1,491,045 1,177,794
근무원가 327,042 350,698
이자원가 36,078 25,073
급여지급액 (141,986) (66,916)
기말 1,712,179 1,486,649

&cr;(3) 사외적립자산&cr;&cr;1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
기초 986,952 802,683
이자수익 23,637 -
급여지급액 (107,520) (21,266)
기말 903,069 781,417

&cr;2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
예적금 903,069 986,952

&cr;(4) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분

당분기

전분기
판매비와관리비 147,900 152,481
경상개발비 215,220 223,289
합 계 363,120 375,770

&cr;(5) 당분기말 및 전기말 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분 당분기말 전기말
할인율 3.32% ~ 3.35% 3.32% ~ 3.35%
미래임금상승률 3.00% 3.00%

&cr;

14. 매입채무 및 기타금융부채&cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
매입채무 6,865 - 76,791 -
미지급금 1,116,639 187,400 838,171 163,700
미지급비용 223,200 - 224,957 -
금융리스부채 - - 48,798 -
합 계 1,346,704 187,400 1,188,717 163,700

&cr;(2) 금융리스부채&cr;&cr;1) 연결실체는 금융리스로 보유중이던 차량운반구 2대를 당기에 매입하였습니다

&cr;2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

 당분기말 전기말

1년 이내

 - 49,321

1년 초과 5년 이내

 - -

소 계

 - 49,321

차감: 현재가치 조정금액

 - (523)
합 계 - 48,798

1 5. 기타부채 &cr; &cr;당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
예수금 72,605 - 70,690 -
선수금 8,783 - 330 -
합 계 81,388 - 71,020 -

&cr;&cr; 16. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본구성요소&cr;&cr;(1) 자본금&cr;&cr;1) 당분기말 및 전기말 현재 지배회사의 자본금 내용은 다음과 같습니다.

구분 당분기말 전기말
발행할주식의 총수(주) 100,000,000 100,000,000
1주당 액면금액(원) 500 500
발행한 주식수(주) 12,553,993 11,504,727
보통주자본금(천원) 6,276,997 5,752,364

&cr; 2 ) 당분기 및 전기 중 지배회사의 자본금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)
구분 당분기 전기
주식수 자본금 주식수 자본금
기초 11,504,727 5,752,364 11,497,227 5,748,614
전환권행사 1,036,516 518,258 - -
주식선택권행사 12,750 6,375 7,500 3,750
기말 12,553,993 6,276,997 11,504,727 5,752,364

(2) 자본잉여금 및 기타자본구성&cr;&cr;1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 계정과목 당분기말 전기말
자본잉여금 주식발행초과금 23,733,338 18,608,554
신주인수권대가 383,001 383,001
전환권대가 6,238,280 7,076,044
기타자본잉여금 7,354,900 6,095,806
소 계 37,709,519 32,163,405
기타자본구성 주식선택권 49,056 75,165
해외산업환산손익 (25) -
소 계 49,031 75,165

&cr;2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위: 천원)
구 분 계정과목 기초 증가 감소 기말
자본잉여금 주식발행초과금 18,608,553 5,125,726 (941) 23,733,338
신주인수권대가 383,001 - - 383,001
전환권대가 7,076,045 - (837,765) 6,238,280
기타자본잉여금 6,095,806 1,259,094 - 7,354,900
소 계 32,163,405 6,384,820 (838,706) 37,709,519
기타자본구성 주식선택권 75,165 16,415 (42,524) 49,056
해외산업환산손익 - - (25) (25)
소 계 75,165 16,415 (42,549) 49,031

<전기> (단위: 천원)
구 분 계정과목 기초 증가 감소 기말
자본잉여금 주식발행초과금 18,580,254 29,188 (888) 18,608,554
신주인수권대가 383,001 - - 383,001
전환권대가(주1) 1,019,521 6,056,523 - 7,076,044
기타자본잉여금 6,095,806 - - 6,095,806
소 계 26,078,582 6,085,711 (888) 32,163,405
기타자본구성 주식선택권 52,986 25,117 (2,938) 75,165
(주1) 전환권대가는 법인세효과를 차감한 후의 금액으로 산정하였습니다.

&cr;&cr; 17. 주식기준보상&cr; &cr; (1) 지배회사 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)
구분 당분기 전기
기초 126,750 134,750
행사 (12,750) (7,500)
상실 - (500)
기말 114,000 126,750
기말행사가능 112,500 116,250

&cr; (2) 종속회사 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)
구분 당분기 전기
기초 7,000 -
부여 - 7,300
상실 (1,650) (300)
기말 5,350 7,000
기말행사가능 - -

&cr; (3) 당분기 및 전분기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위 : 천원)
구 분 올리패스 주식회사 올리패스&cr;코스메슈티컬즈 합 계
총 보상원가 89,201 26,520 115,721
인식한 보상비용 전기 이전 72,244 6,679 78,923
당 기 13,524 3,295 16,819
소 계 85,768 9,974 95,742
행 사 전기 이전 (2,938) - (2,938)
당 기 (42,524) - (42,524)
소 계 (45,462) - (45,462)
주식선택권 잔액 40,306 9,974 50,280
당기 이후에 인식될 보상비용 3,433 16,546 19,979

<전분기> (단위 : 천원)
구 분 올리패스 주식회사 올리패스&cr;코스메슈티컬즈 합 계
총 보상원가 113,366 35,443 148,809
인식한 보상비용 전기 이전 67,931 - 67,931
당 기 21,669 4,500 26,169
소 계 89,600 4,500 94,100
행 사 전기 이전 - - -
당 기 2,938 - 2,938
소 계 2,938 - 2,938
주식선택권 잔액 68,417 3,989 72,406
당기 이후에 인식될 보상비용 26,704 30,943 57,647

&cr;

18. 결손금&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
미처리결손금 46,187,384 27,404,027
보험수리적손익 (294,011) (294,011)
합 계 45,893,373 27,110,016

&cr;&cr; 19. 매출액&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분

당분기

전분기
3개월 누적 3개월 누적
상품매출 1,189 14,120 784 3,743
제품매출 80,362 232,202 84,121 108,535
용역매출 12,000 28,000 9,000 15,000
기타매출 6,750 20,250 6,000 12,000
합 계 100,301 294,572 99,905 139,278

20. 판매비와 관리비&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분

당분기

전분기
3개월 누적 3개월 누적
급여 626,281 1,770,893 467,011 1,371,016
주식보상비용 2,983 16,819 8,848 26,169
잡급 50 1,898 - -
퇴직급여 55,449 166,347 50,827 152,481
복리후생비 105,952 297,809 79,362 224,391
여비교통비 113,581 324,060 11,865 166,602
접대비 41,844 117,597 77,282 102,728
통신비 4,939 15,185 4,717 16,932
세금과공과 29,433 47,180 21,210 28,972
감가상각비 193,264 569,367 181,323 521,963
광고선전비 53,842 233,049 33,263 42,838
판매촉진비 151,379 476,388 39,451 46,606
지급임차료 64,108 192,622 61,182 175,154
보험료 17,791 33,770 2,228 13,623
차량유지비 10,333 27,163 7,419 23,169
경상연구개발비 3,271,607 6,677,832 779,776 2,518,129
운반비 5,418 12,796 - -
교육훈련비 8,633 36,690 8,033 17,339
도서인쇄비 11,891 28,874 860 28,494
사무용품비 2,037 6,689 2,824 7,439
소모품비 74,919 144,823 12,397 119,695
지급수수료 492,446 1,339,470 124,048 513,791
건물관리비 35,591 100,331 34,552 93,524
수출제비용 1,283 1,597 - -
무형자산상각비 157,471 551,634 310,819 891,127
리스료 20,093 51,935 25,611 73,844
도급비 57,858 101,742 - -
합 계 5,610,475 13,344,560 2,344,908 7,176,026

21. 기타수익 및 기타비용&cr;&cr;(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분

당분기

전분기
3개월 누적 3개월 누적
외환차익 213 213 - -
외화환산이익 (214) - - -
잡이익 1,306 1,735 889 2,313
합 계 1,305 1,948 889 2,313

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분

당분기

전분기
3개월 누적 3개월 누적
외환차손 21 62 - 14
기부금 240 21,200 4,640 5,360
유형자산처분손실 - - - 7,540
무형자산손상차손 3,898,946 3,933,150 - -
잡손실 50,004 53,765 - -
합 계 3,949,211 4,008,177 4,640 12,914

&cr;

22. 금융수익 및 금융원가&cr;&cr;(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분

당분기

전분기
3개월 누적 3개월 누적
이자수익 257,578 604,716 8,180 66,098

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분

당분기

전분기
3개월 누적 3개월 누적
이자비용 916,142 2,668,099 268,432 767,834

&cr;&cr; 23. 법인세비용&cr;&cr;법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정 및 이연법인세자산의 실현가능성을 고려하여 인식하였습니다. &cr;&cr;

24. 주당이익 &cr;&cr;주당이익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 지배기업 소유주지분순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 기본주당순이익

&cr;1) 기본주당순이익

구분

당분기

전분기
3 개 월 누 적 3 개 월 누 적
지배기업소유주지분당기순손실(원) 10,013,444,706 18,783,357,281 2,439,618,802 6,838,574,051
가중평균유통보통주식수(주) 12,291,530 11,799,291 11,504,727 11,502,900
기본주당순손실(원) 815 1,592 212 595

&cr;2) 가중평균유통보통주식수

<당분기> (단위: 주)
구분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수
전기이월 11,504,727 273일 11,504,727
주식선택권행사 12,750 242일, 182일, &cr; 91일, 14일 9,366
전환사채 전환 1,036,516 89일 285,198
합 계 12,553,993 　 11,799,291

<당3분기> (단위: 주)
구분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수
전기이월 11,589,770 92일 11,589,770
주식선택권행사 1,500 91일, 14일 647
전환사채 전환 962,723 67일 701,113
합 계 12,553,993 　 12,291,530

<전분기> (단위: 주)
구분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수
전기이월 11,497,227 273일 11,497,227
주식선택권행사 7,500 233일, 180일 5,673
합 계 11,504,727 　 11,502,900

<전3분기> (단위: 주)
구분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수
전기이월 11,504,727 92일 11,504,727
주식선택권행사 - -
합 계 11,504,727 　 11,504,727

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 지배기업소유주지분 당기순이익이 부의 금액이므로 희석효과가 발생하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당순손익과 같습니다.&cr;&cr;

25. 현금흐름표&cr;

(1) 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
주식보상비용 16,819 22,358
퇴직급여 327,885 382,066
감가상각비 1,192,213 1,109,910
무형자산상각비 551,634 891,127
이자수익 (581,079) (66,098)
이자비용 2,668,099 787,033
유형자산처분손실 - 7,540
법인세비용 - (742,967)
무형자산손상차손 3,933,150 -
합 계 8,108,721 2,390,969

&cr;(3) 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
매출채권의 증가 (31,119) (5,115)
재고자산의 증가 (44,439) (190,903)
미수금의 증가 (45,256) (13,183)
선급금의 증가 (59,924) (104,901)
선급비용의 증가 (27,148) 8,681
부가세대급금의 증가 - 8,253
장기선급금의 감소 3,616 -
매입채무의 증가(감소) (69,926) 25,110
미지급금의 증가 53,104 258,622
예수금의 증가 1,915 10,401
선수금의 감소 (330) 330
선수수익의 증가 8,783 -
미지급비용의 증가 15,441 48,579
유동금융리스부채의 감소 (47,934) -
유동성장기부채의 감소 (1,400,000) -
장기미지급금의 증가 23,700 113,700
퇴직금의 지급 (106,751) (51,946)
퇴직연금운용자산의 감소 107,520 -
합 계 (1,618,748) 107,628

&cr;(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
취득중인무형자산의 본계정 대체 - 23,445
유형자산 취득 미지급금 243,348 -
금융리스부채의 유동성 대체 - 47,900
전환사채 전환 및 주식선택권의 행사 5,072,100 2,938

&cr;26. 금융상품의 범주 및 공정가치&cr;&cr;(1) 금융자산의 범주

<당분기말> (단위: 천원)
구분 상각후원가측정 금융자산 합계
현금및현금성자산 3,849,826 3,849,826
단기금융상품 19,862,373 19,862,373
매출채권 및 기타유동금융자산 692,956 730,572
장기금융상품 393,344 393,344
기타비유동금융자산 1,010,413 1,010,413
합 계 25,808,912 25,846,528

<전기말> (단위: 천원)
구분 대여금 및수취채권 합계
현금및현금성자산 37,862,570 37,862,570
단기금융상품 1,000,000 1,000,000
매출채권 및 기타유동금융자산 148,482 148,482
장기금융상품 315,128 315,128
기타비유동금융자산 846,719 846,719
합 계 40,172,899 40,172,899

&cr;(2) 금융부채의 범주

<당분기말> (단위: 천원)
구분 상각후원가측정 금융부채 합계
매입채무 및 유동기타금융부채 1,346,704 1,346,711
단기차입금 3,800,000 3,800,000
신주인수권부사채 1,916,457 1,916,457
전환사채 34,202,215 34,202,215
비유동기타금융부채 187,400 187,400
합 계 41,452,776 41,452,783
<전기말> (단위: 천원)
구분 상각후원가측정 금융부채 합계
매입채무 및 유동기타금융부채 1,188,717 1,188,717
단기차입금 7,800,203 7,800,203
신주인수권부사채 1,804,427 1,804,427
전환사채 36,464,547 36,464,547
비유동기타금융부채 163,700 163,700
합 계 47,421,594 47,421,594

&cr;(3) 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기
이자수익

상각후원가측정 금융자산

 604,716 66,098
이자비용
상각후원가측정 금융부채 2,668,098 767,834

&cr;

27. 금융상품 위험&cr;&cr;(1) 신용위험

&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
현금및현금성자산(주1) 4,008,020 38,434,192
단기금융상품 19,862,373 1,000,000
매출채권 59,513 6,394
미수수익 438,391 963
미수금 195,052 141,125
장기금융상품 393,344 315,128
임차보증금 871,292 747,292
기타보증금 138,997 99,427
합 계 25,966,982 40,744,521
(주1) 현금및현금성자산 금액 중 보통예금으로 산정하였습니다.

&cr;한편, 당분기말 및 전기말 현재 손상된 채권금액은 없습니다. &cr;&cr;(2) 유동성위험

&cr;유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.&cr;&cr;연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한, 연결실체는 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있으며, 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동자산총계 25,418,143 39,936,246
유동부채총계 9,933,341 17,888,746
유동비율 255.89% 223.25%

&cr;(3) 환위험

&cr;연결실체는 라이선스 아웃을 통한 외화영업수익 및 연구개발자산의 구매 외화거래와관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 한편, 당분기말 현재 외화영업수익 및 연구개발자산의 외화구매가 차지하는 비중이 크지 않아 환율변동위험에 노출된 정도가중요하지 않습니다. 따라서 환위험에 대한 영향을 기재하지 않습니다.

&cr;(4) 이자율위험

&cr;1) 각 보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
고정이자율
금융자산 24,263,737 39,749,320
금융부채 (39,918,672) (46,117,772)
합 계 (15,654,935) (6,368,452)
변동이자율
금융자산 - -
금융부채 - (203)
합 계 - (203)

2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. &cr;&cr;또한, 당분기말 현재 연결실체의 이자부 금융부채는 대부분 고정이자율에 따라 이자를 지급하고 있으므로, 이자율의 변동이 손익에 미치는 영향은 매우 미미합니다.

&cr;(5) 공정가치&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치 정보를 별도로 공시하지 않았습니다.&cr;&cr;(6) 자본위험관리&cr;&cr;연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
부채총계 42,343,274 47,996,707
차감: 현금및현금성자산 3,849,826 37,862,570
순부채 38,493,448 10,134,137
자본총계 (1,431,256) 11,472,409
부채비율 (-)2,689% 88.33%

&cr;

28. 특수관계자거래&cr;&cr;(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 주요경영진 및 기타특수관계자입니다. &cr; &cr; (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 없습니다. 이에 따라 당분기말 및 전분기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 없습니다.

&cr;(3) 주요 경영진은 직·간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
단기종업원급여 146,169 335,400
퇴직급여 33,340 87,975
주식기준보상 - 2,956
합 계 179,509 426,331

&cr;

29. 우발상황과 약정사항&cr; &cr;(1) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 금융기관 한도약정액 사용액 미사용액 비 고
시설자금 기업은행 4,200,000 3,800,000 400,000 부동산 및 단기금융상품 담보제공
마이너스 대출 100,000 - 100,000 기술신용보증기금 지급보증
합 계 4,300,000 3,800,000 500,000

&cr;(2) 당분기말 현재 담보제공 및 사용제한 자산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용
유형자산 토지,건물 6,360,745 6,240,000 기업은행 시설자금

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용
기술신용보증기금 85,000 기업은행 2018.08.10 마이너스 대출 지급보증
대표이사 3,120,000 기업은행 2018.09.20 차입금 지급보증

&cr;

 4. 재무제표

분 기 재 무 상 태 표
제13 (당)기 분기 2018년 9월 30일 현재
제12 (전)기 　　 2017년 12월 31일 현재&cr;
회사명 : 올리패스 주식회사 (단위 : 원)
과 목 주석 제13 기 3분기말 제12 기말
자 산
I. 유동자산 23,453,575,881 36,224,787,251
현금및현금성자산 4,11,27,28 2,555,118,928 34,840,434,889
단기금융상품 5,27,28,30 19,862,372,604 1,000,000,000
기타유동금융자산 6,27,28,29 593,870,416 78,950,754
기타유동자산 7 421,557,923 297,580,028
당기법인세자산 20,656,010 7,821,580
II. 비유동자산 13,162,786,595 17,214,953,510
장기금융상품 27,28 359,925,804 314,933,150
종속기업투자 8,29 100,000,000 100,000,000
유형자산 9,30 9,612,112,607 9,708,145,521
무형자산 10,11 1,125,122,630 5,200,936,114
기타비유동금융자산 6,27,28 614,256,420 535,893,820
기타비유동자산 7 - 3,675,771
이연법인세자산 1,351,369,134 1,351,369,134
자 산 총 계 36,616,362,476 53,439,740,761
부 채
I. 유동부채 8,007,986,294 15,856,964,240
유동기타금융부채 15,27,29 1,360,805,739 975,167,135
단기차입금 12,27,30 3,800,000,000 7,800,203,203
유동성전환사채 13,27 2,788,791,995 7,024,378,492
기타유동채무 16 58,388,560 57,215,410
II. 비유동부채 32,184,819,088 29,910,134,190
전환사채 13,27 31,413,422,800 29,440,168,287
퇴직급여부채 14 583,996,288 306,265,903
비유동기타금융부채 11,15,27 187,400,000 163,700,000
부 채 총 계 40,192,805,382 45,767,098,430
자 본
I. 자본금 1,17 6,276,996,500 5,752,363,500
II.자본잉여금 17 29,971,617,379 25,684,598,193
III. 기타자본구성 17,18 40,306,400 69,306,685
IV. 이익잉여금 19 (39,865,363,185) (23,833,626,047)
자 본 총 계 (3,576,442,906) 7,672,642,331
부 채 및 자 본 총 계 36,616,362,476 53,439,740,761

분 기 포 괄 손 익 계 산 서
제13 (당)기 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제12 (전)기 분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지&cr;
회사명 : 올리패스 주식회사 (단위 : 원)
과 목 주석 제13기 3분기 제12기 3분기
3개월 누적 3개월 누적
I. 매출액 20,29 7,200,000 21,600,000 1,003,300,000 1,009,900,000
II. 매출원가 - - - -
III. 매출총이익 7,200,000 21,600,000 1,003,300,000 1,009,900,000
IV. 판매비와관리비 21,29 4,516,577,392 10,143,809,483 1,669,191,090 5,473,529,432
V. 영업손실 4,509,377,392 10,122,209,483 665,891,090 4,463,629,432
VI. 금융수익 23 256,545,874 595,229,088 5,990,919 37,426,892
VII. 금융원가 23 878,387,538 2,556,068,814 233,617,315 664,524,666
VIII. 기타수익 22 1,091,735 1,458,598 866,845 889,456
IX. 기타비용 22 3,949,186,515 3,950,146,527 240,000 8,513,750
X. 법인세비용차감전순손실 9,079,313,836 16,031,737,138 892,890,641 5,098,351,500
XI. 법인세비용(수익) 24 - - - (517,827,276)
XII. 분기순손실 9,079,313,836 16,031,737,138 892,890,641 4,580,524,224
XIII. 기타포괄이익(손실) - - - -
1. 후속적으로 당기손익으로 &cr; 재분류되지 않는 항목 - - - -
2. 후속적으로 당기손익으로 &cr; 재분류될 수 있는 항목 - - - -
XIV. 당기총포괄손실 9,079,313,836 16,031,737,138 892,890,641 4,580,524,224
XV. 주당손익 25
기본주당순손실 739 1,359 78 398
희석주당순손실 739 1,359 78 398

분 기 자 본 변 동 표
제13 (당)기 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제12 (전)기 분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지&cr;
회사명 : 올리패스 주식회사 (단위 : 원)
구 분 자본금 자본잉여금 기타자본구성 이익잉여금 합 계
2017.01.01 (전기초) 5,748,613,500 19,599,775,354 52,986,033 (13,407,752,448) 11,993,622,439
당기순이익(손실) - - - (4,580,524,224) (4,580,524,224)
전환사채의 발행 - 401,583,748 - - 401,583,748
스톡옵션의 행사 3,750,000 28,299,805 (2,937,805) - 29,112,000
주식보상비용 - - 18,368,918 - 18,368,918
2017.09.30 (전분기말) 5,752,363,500 20,029,658,907 68,417,146 (17,988,276,672) 7,862,162,881
2018.01.01 (당기초) 5,752,363,500 25,684,598,193 69,306,685 (23,833,626,047) 7,672,642,331
당기순이익(손실) - - - (16,031,737,138) (16,031,737,138)
전환사채의 행사 518,258,000 4,233,394,186 - - 4,751,652,186
스톡옵션의 행사 6,375,000 53,625,000 (42,524,301) - 17,475,699
주식보상비용 - - 13,524,016 - 13,524,016
2018.09.30 (당분기말) 6,276,996,500 29,971,617,379 40,306,400 (39,865,363,185) (3,576,442,906)

분 기 현 금 흐 름 표
제13 (당)기 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제12 (전)기 분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지&cr;
회사명 : 올리패스주식회사 (단위 : 원)
과 목 주석 제13기 3분기 제12기 3분기
I. 영업활동 현금흐름 (9,808,032,111) (2,030,328,989)
1. 영업에서 창출된 현금흐름 (9,780,206,605) (1,836,310,788)
(1) 당기순이익 (16,031,737,138) (4,580,524,224)
(2) 비현금비용(수익)조정 26 7,663,329,050 2,289,674,753
(3) 영업자산ㆍ부채의 변동 26 (1,411,798,517) 454,538,683
2. 이자의 수취 110,527,590 24,113,467
3. 이자의 지급 (125,518,666) (250,368,258)
4. 법인세 환급액(납부액) (12,834,430) 32,236,590
II. 투자활동 현금흐름 (19,935,264,498) (5,551,960,693)
단기금융상품의 증가 (21,858,019,684) -
단기금융상품의 감소 2,995,647,080 -
장기금융상품의 증가 (44,992,654) (89,981,451)
차량운반구의 취득 (24,941,750) -
차량운반구의 처분 24,941,750 -
비품취득 (1,977,559) (2,335,100)
시설장치의 취득 - (114,364,436)
연구개발자산의 취득 (711,496,417) (314,284,733)
산업재산권취득 (115,000,000) -
개발비취득 883,872,188 (4,027,864,502)
소프트웨어취득 (12,500,000) (1,900,000)
취득중인무형자산의 취득 (108,562,664) (20,395,909)
국고보조금의 수령 (883,872,188) 471,268,391
임차보증금의 증가 (72,000,000) (5,218,340)
임차보증금의 감소 - 30,000,000
기타보증금의 증가 (31,667,000) (1,496,938,613)
기타보증금의 감소 25,304,400 20,054,000
III. 재무활동 현금흐름 (2,542,019,352) 3,331,952,975
단기차입금 차입 - 1,505,994,467
단기차입금 상환 (2,600,203,203) (200,463,510)
금융리스부채의 지급 (864,149) (2,709,982)
전환사채 발행 - 2,000,020,000
전환사채 상환 (11,000) -
스탁옵션 행사 - 30,000,000
유상증자 60,000,000 -
신주발행비 (941,000) (888,000)
IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) (32,285,315,961) (4,250,336,707)
V. 기초 현금및현금성자산 34,840,434,889 6,833,795,979
VI. 외화환산으로 인한 현금의 변동 - -
VII. 당분기말 현금및현금성자산 2,555,118,928 2,583,459,272

&cr;

 5. 재무제표 주석

제13(당)기 3분기 : 2018년 09월 30일 현재
제12(전)기 : 2017년 12월 31일 현재
회사명 : 올리패스주식회사

1. 일반사항&cr;

올리패스 주식회사 (이하 "당사")는 2006년 11월에 설립되어 바이오 신약 관련 연구개발과 바이오 관련 기술거래 및 자문업 등을 영위하는 벤처기업입니다. 본사는 경기도 용인시 기흥구 동백중앙로 16번길16-4에 소재하고 있습니다. &cr;&cr;당분기말 현재 수차례 유무상 증자를 거쳐 자본금은 6,277백만원이며, 당사의 최대주주는 정신(특수관계자 포함 지분율: 48.97%)입니다. &cr;&cr;한편, 당분기말 현재 당사의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.&cr;

주주명 주식수(주) 지분율(%)
대표이사(최대주주) 5,091,427 40.56
최대주주 특수관계인 1,056,012 8.41
기 타 6,406,554 51.03
합 계 12,553,993 100.00

&cr; 2. 중요한 회계정책&cr;

(1) 분기재무제표 작성기준&cr;&cr;당사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr;1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

기준서 제1109호 ‘금융상품’은 기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1을 최초적용일로 하여 기준서 1109호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 비교표시 되는 전기재무제표를 재작성하지 않고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다.

&cr;- 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’

기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 기준서 제1018호 ‘수익’과 제1011호 ‘건설계약’ 및 관련 해석서를 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 1115호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급적용하고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다. &cr;

-기업회계기준서 제1102호 ‘주식기준보상’

개정 기준서는 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려하고, 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 제거되는 부채의 장부금액과 인식할 지분상품의 공정가치와의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;-기업회계기준서 제1040호 ‘투자부동산’

개정 기준서는 1) 투자부동산의 정의 충족여부가 달라지고 2) 증거로 뒷받침되는 용도변경이 있는 경우에만 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하거나 또는 투자부동산에서 다른 계정으로 대체한다는 원칙을 명확히 하고 있으며, 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;-기업회계해석서 제2122호 ‘외화 거래와 선지급, 선수취 대가’

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우, 관련 자산과 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr; 상기에 열거된 회계정책의 변경이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정

기준서 제1116호 ‘리스’는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기준서 제1017호 ‘리스’, 해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체할 예정입니다. 당사는 이 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정입니다.

이 기준서에서는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하도록 하고 있으며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지 리스를 포함하고 있는지를 식별하도록 하고 있습니다. 한편, 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 당사는 이 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 분석하고 있으며 그 결과는 당기 연차재무제표에 포함할 예정입니다. &cr;&cr;(2)회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2,(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

&cr;1) 법인세비용&cr; &cr;중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. &cr;

2) 금융자산

&cr;① 분류

&cr;2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-

공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

-

상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr; &cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr; &cr;② 측정

&cr;당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

&cr;ⓐ 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr;(가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.&cr;

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr; &cr;(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr; &cr;ⓑ 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr; &cr;③ 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

3) 수익인식&cr;&cr;당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr;

① 수행의무의 식별

당사는 RNA 기술과 관련한 신약 개발 및 기술 수출 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 기준서 제1115호 적용에 따라, 하나의 계약내에서 제공되는 재화 또는 용역를 각각 구별되는 수행의무로 식별하며, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 각각 일정시점 또는 용역제공 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.&cr;

② 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 직접 관측가능한 개별가격 혹은 시장평가조정법을 기초로 거래가격을 배분합니다.&cr; &cr;

3. 중요한 회계추정 및 가정

&cr;당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. &cr; &cr;분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법과 주석 2에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.&cr;&cr;

4. 현금및현금성자산&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분

당분기말

전기말
현금 638 437
요구불예금 2,727,754 35,413,074
국고보조금 (173,273) (573,076)
합 계 2,555,119 34,840,435

&cr;

5. 사용이 제한된 금융자산&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목

내 역

당분기말

전기말

단기금융상품

 질권설정 - 1,000,000

&cr;

6. 기타금융자산&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분

당분기말

전기말
유동 비유동 유동 비유동
미수수익 438,391 - 963 -
미수금 155,480 - 77,988 -
임차보증금 - 516,292 - 444,293
기타보증금 - 97,964 - 91,601
합 계 593,871 614,256 78,951 535,894

7. 기타자산&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분

당분기말

전기말
유동 비유동 유동 비유동
선급금 372,636 - 276,366 3,676
선급비용 48,921 - 21,214 -
합 계 421,557 - 297,580 3,676

&cr;8. 종속기업투자&cr;&cr;(1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법
올리패스코스메슈티컬즈 85.84 한국 2018.09.30 생산 및 판매 원가법

&cr;(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 당분기말 전기말
취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 장부금액
올리패스코스메슈티컬즈 100,000 2,585,276 100,000 - 100,000

(2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당분기> (단위: 천원)
기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익
올리패스코스메슈티컬즈 5,393,441 2,381,594 3,011,847 342,471 (3,307,854) -

<전기> (단위: 천원)
기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익
올리패스코스메슈티컬즈 7,230,553 2,414,119 4,816,434 121,930 (1,978,200) (1,982,872)

9. 유형자산&cr;&cr;(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위: 천원)
구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토지 1,954,793 - 1,954,793
건물 4,766,781 (420,414) 4,346,367
비품 366,222 (230,222) 136,000
시설장치 2,036,536 (1,108,262) 928,274
차량운반구 109,998 (65,601) 44,397
연구개발자산 5,118,053 (2,915,772) 2,202,281
합 계 14,352,383 (4,740,271) 9,612,112

<전기말> (단위: 천원)
구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토지 1,954,793 - 1,954,793
건물 4,766,781 (331,037) 4,435,744
비품 348,298 (181,069) 167,229
시설장치 1,997,536 (810,814) 1,186,722
차량운반구 109,998 (49,102) 60,896
연구개발자산 4,218,155 (2,315,393) 1,902,762
합 계 13,395,561 (3,687,415) 9,708,146

&cr; (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위: 천원)
구 분 기초 취득 처분 감가상각 기말
토지 1,954,793 - - - 1,954,793
건물 4,435,744 - - (89,377) 4,346,367
비품 167,229 17,924 - (49,153) 136,000
시설장치 1,186,722 39,000 - (297,448) 928,274
차량운반구 60,896 24,942 (24,942) (16,499) 44,397
연구개발자산 1,902,762 899,898 - (600,379) 2,202,281
합 계 9,708,146 981,764 (24,942) (1,052,856) 9,612,112

&cr;

<전분기> (단위: 천원)
구 분 기초 취득 처분 감가상각 기말
토지 1,954,793 - - - 1,954,793
건물 4,554,913 - - (89,377) 4,465,536
비품 230,257 2,335 - (49,886) 182,706
시설장치 1,544,774 15,455 - (295,203) 1,265,026
차량운반구 53,956 - - (12,778) 41,178
연구개발자산 2,339,662 314,285 (7,540) (582,083) 2,064,324
합 계 10,678,355 332,075 (7,540) (1,029,327) 9,973,563

&cr; 10. 무형자산 &cr;

(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위: 천원)
구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액
산업재산권 484,644 (122,598) - - 362,046
개발비 7,585,074 (779,617) (6,805,457) - -
소프트웨어 46,100 (18,727) - - 27,373
기타의무형자산 2,500,000 (2,000,000) - - 500,000
취득중인무형자산 235,704 - - - 235,704
합 계 10,851,522 (2,920,942) (6,805,457) - 1,125,123

<전기말> (단위: 천원)
구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액
산업재산권 369,644 (91,375) - - 278,269
개발비 8,468,946 (779,617) (2,906,511) (883,872) 3,898,946
소프트웨어 33,600 (12,020) - - 21,580
기타의무형자산 2,500,000 (1,625,000) - - 875,000
취득중인무형자산 127,141 - - - 127,141
합 계 11,499,331 (2,508,012) (2,906,511) (883,872) 5,200,936

&cr;(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위: 천원)
구분 산업재산권 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 취득중인무형자산 합 계
당기초 278,269 3,898,946 21,580 875,000 127,141 5,200,936
증가:
개별취득 115,000 - 12,500 - 108,563 236,063
내부창출취득 - (883,872) - - - (883,872)
감소:
상각 (31,223) - (6,707) (375,000) - (412,930)
손상차손 - (3,898,946) - - - (3,898,946)
기타감소(주1) - 883,872 - - - 883,872
당분기말 362,046 - 27,373 500,000 235,704 1,125,123
(주1) 개발비의 기타감소는 당분기 중 현금및현금성자산에서 대체된 금액입니다.
<전분기> (단위: 천원)
구분 산업재산권 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 취득중인무형자산 합 계
당기초 290,617 4,344,370 26,273 1,375,000 130,190 6,166,450
증가:
개별취득 - - 1,900 - 20,396 22,296
내부창출취득 - 4,027,865 - - - 4,027,865
기타증가 23,445 - - - - 23,445
감소:
상각 (26,552) (191,497) (4,913) (545,455) - (768,417)
기타감소(주1) - (471,268) - - (23,445) (494,713)
당분기말 287,510 7,709,470 23,260 829,545 127,141 8,976,926
(주1) 개발비의 기타감소는 당분기 중 현금및현금성자산에서 대체된 금액입니다.

&cr; 한편, 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비 각각 412,930천원 및 768,417천 원은 &cr;판매비와 관리비(무형자산상각비)으로 반영하였습니다. &cr;&cr;(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 계정과목 당분기 전분기
영업비용 경상개발비 6,422,858 2,256,545

11. 정부보조금&cr;&cr;(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 배부처 금액 회계처리 정부보조금내용
범부처전주기&cr;신약개발사업 (재)범부처신약&cr;개발사업단 1,305,000 비용차감 ① 기간: 2016년 10월 1일부터 2019년 3월 31일까지&cr;② 정부출연금&cr;- 2016년 10월 1일 ~ 2017년 6월 30일: 5억&cr;- 2017년 7월 1일 ~ 2019년 3월 31일: 9.5억&cr;③ 과학기술법에 따라 연구개발성과를 사용·양도·대여 또는 수출 계약을 체결하는 때에는 기술료를 납부(10%)
중소기업기술&cr;정보진흥원 중소기업기술&cr;정보진흥원 435.600 비용차감 ① 기간: 2017년 06월 20일부터 2019년 06월 19일까지&cr;② 정부출연금&cr;- 2017년 06월 20일 ~ 2018년 06월 19일: 2.42억&cr;- 2018년 06월 20일 ~ 2019년 06월 19일: 2.42억&cr;③ 과학기술법에 따라 연구개발성과를 사용·양도·대여 또는 수출 계약을 체결하는 때에는 기술료를 납부(10%)

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위: 천원)
과목 기초 증가(수령) 감소 기타 기말
현금및현금성자산 573,076 213,300 (1,496,975) 883,872 173,273
개발비 883,872 - - (883,872) -
장기미지급금(주1) 163,700 23,700 - - 187,400
합 계 1,620,648 237,000 (1,496,975) - 360,673
(주1) 지급의무가 있으므로, 자산에서 차감표시하지 않고, 부채(장기미지급금)으로 인식하였습니다.

<전분기> (단위: 천원)
과목 기초 증가(수령) 감소 기타 기말
현금및현금성자산 259,679 1,023,300 - (471,268) 811,711
개발비 190,321 471,268 - - 661,589
장기미지급금(주1) 50,000 113,700 - - 163,700
합 계 500,000 1,608,268 - (471,268) 1,637,000
(주1) 지급의무가 있으므로, 자산에서 차감표시하지 않고, 부채(장기미지급금)으로 인식하였습니다.

&cr;

12. 차입금&cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 내 역

당분기말

전기말
단기차입금 유동성장기차입금 3,800,000 5,200,000
기타단기차입금 - 2,600,203
소 계 3,800,000 7,800,203
장기차입금 원화장기차입금 - -
합 계 3,800,000 7,800,203

&cr; (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입처 대출 종류 연이자율 당분기말

전기말
기업은행 마이너스 통장 - - 203
기업은행 운영자금대출 - - 800,000
기업은행 운영자금대출 - - 1,800,000
합 계 - 2,600,203

&cr; (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 및 유동성장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 차입처 연이자율 당분기말

전기말

 상환방법
원화장기차입금 기업은행 3.25% 1,500,000 1,500,000 만기일시상환
- - 1,000,000 만기일시상환
3.52% 2,300,000 2,700,000 만기일시상환
합 계 3,800,000 5,200,000
유동성대체액 (3,800,000) (5,200,000)
비유동성잔액 - -

&cr;&cr; 13. 전환사채&cr; &cr; 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 발행일 만기일 연이자율 당분기말

전기말
제2회 사모 전환사채 2013.07.17 2018.07.16 0% - 1,623,691
제3회 사모 전환사채 2014.09.26 2019.09.25 0% 301,812 1,677,031
제4회 사모 전환사채 2014.10.16 2019.10.15 0% 2,221,169 2,941,447
제5회 사모 전환사채 2015.01.30 2020.01.29 0% 265,811 782,209
제6회 사모 전환사채 2017.08.10 2022.08.09 0% 1,759,469 1,652,961
제7회 사모 전환사채 2017.11.30 2022.11.29 0% 16,974,959 15,907,685
제8회 사모 전환사채 2017.12.21 2022.12.20 0% 12,678,995 11,879,523
합 계 34,202,215 36,464,547
유동전환사채 (2,788,792) (7,024,378)
비유동전환사채 31,413,423 29,440,168

&cr;한 편, 당분기 및 전분기 중 전환사채와 관련하여 유효이자율에 따라 인식한 이자비용은각각 2,447,748천원 및 434,982 천원입니다. &cr; &cr;

14. 퇴직급여부채&cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
확정급여채무 현재가치 1,487,065 1,293,218
사외적립자산 공정가치 (903,069) (986,952)
합 계 583,996 306,266

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분

당분기

전분기
기초 1,293,218 1,093,867
근무원가 269,266 310,905
이자원가 31,332 23,348
급여지급액 (106,751) (73,212)
기말 1,487,065 1,354,908

&cr;(3) 사외적립자산&cr;&cr;1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분

당분기

전분기
기초 986,952 802,683
이자수익 23,637 -
급여지급액 (107,520) (21,266)
기말 903,069 781,417

2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분

당분기말

전기말
예적금 903,069 986,952

&cr;(4) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분

당분기

전분기
판매비와관리비 111,006 118,376
경상개발비 189,592 215,877
합 계 300,598 334,253

&cr; (5) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분

당분기말

전기말
할인율 3.35% 3.35%
미래임금상승률 3.00% 3.00%

&cr;&cr; 15. 기타금융부채&cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분

당분기말

전기말
유동 비유동 유동 비유동
미지급금 1,137,078 187,400 700,105 163,700
미지급비용 223,728 - 226,264 -
금융리스부채 - - 48,798 -
합 계 1,360,806 187,400 975,167 163,700

(2) 금융리스부채&cr;&cr;1) 당사는 금융리스로 보유중이던 차량운반구 2대를 당기에 매입하였습니다.

&cr; 2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

 당분기말

전기말

1년 이내

 - 49,321

1년 초과 5년 이내

 - -

소 계

 - 49,321

차감: 현재가치 조정금액

 - (523)
합 계 - 48,798

&cr;&cr; 16. 기타부채&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분

당분기말

전기말
유동 비유동 유동 비유동
예수금 58,389 - 57,215 -

&cr;

17. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본구성요소&cr;&cr;(1) 자본금&cr;&cr;1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구분

당분기말

전기말
발행할주식의 총수(주) 100,000,000 100,000,000
1주당 액면금액(원) 500 500
발행한 주식수(주) 12,553,993 11,504,727
보통주자본금(천원) 6,276,997 5,752,364

&cr; 2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)
구분 당분기 전기
주식수 자본금 주식수 자본금
기초 11,504,727 5,752,364 11,497,227 5,748,614
전환권행사 1,036,516 518,258 - -
주식선택권행사 12,750 6,375 7,500 3,750
기말 12,553,993 6,276,997 11,504,727 5,752,364

&cr;(2) 자본잉여금 및 기타자본구성&cr;&cr;1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금과 기타자본구성의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 계정과목

당분기말

전기말
자본잉여금 주식발행초과금 23,733,338 18,608,554
전환권대가 6,238,280 7,076,044
합 계 29,971,618 25,684,598
기타자본구성 주식선택권 40,306 69,307

2) 당분기 및 전분기 중 자본잉여금 및 기타자본구성의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위: 천원)
구분 계정과목 기초 증가 감소 기말
자본잉여금 주식발행초과금 18,608,554 5,125,725 (941) 23,733,338
전환권대가(주1) 7,076,044 - (837,764) 6,238,280
합 계 25,684,598 5,125,725 (838,705) 29,971,618
기타자본구성 주식선택권 69,307 13,524 (42,525) 40,306
(주1) 전환권대가는 법인세효과를 차감한 후의 금액으로 산정하였습니다.

<전분기> (단위: 천원)
구분 계정과목 기초 증가 감소 기말
자본잉여금 주식발행초과금 18,580,254 29,188 (888) 18,608,554
전환권대가(주1) 1,019,521 401,584 - 1,421,105
합 계 19,599,775 430,772 (888) 20,029,659
기타자본구성 주식선택권 52,986 18,369 (2,938) 68,417
(주1) 전환권대가는 법인세효과를 차감한 후의 금액으로 산정하였습니다.

&cr;&cr; 18. 주식기준보상&cr; &cr; (1) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)
구분 당분기 전기
기초 126,750 134,750
행사 (12,750) (7,500)
상실 - (500)
기말 114,000 126,750
기말행사가능 112,500 116,250

(2) 당분기 및 전분기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

 당분기

전분기

총 보상원가

 89,201 98,059

인식한 보상비용

전기 이전

 72,244 49,686

당 기

 13,524 21,669

소 계

 85,768 71,355

행 사

전기 이전

 (2,938) -

당 기

 (42,524) (2,938)

소 계

 (45,462) (2,938)

주식선택권 잔액

 40,306 68,417

당기 이후에 인식될 보상비용

 3,433 26,704

&cr;&cr;19. 결손금&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분

당분기말

전기말
미처리결손금 40,112,397 24,080,660
보험수리적손익 (247,034) (247,034)
합 계 39,865,363 23,833,626

&cr;&cr; 20. 매출액 &cr; &cr;당분기 및 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분

당분기

전분기
3개월 누적 3개월 누적
기타 7,200 21,600 1,003,300 1,009,900

&cr;

21. 판매비와 관리비 &cr;&cr; 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분

당분기

전분기
3개월 누적 3개월 누적
급여 370,721 1,006,377 300,004 908,698
주식보상비용 3,883 13,524 6,669 21,669
잡금 - - 503 503
퇴직급여 37,002 111,006 39,459 118,376
복리후생비 99,881 220,207 54,944 159,151
여비교통비 89,035 277,613 8,726 137,925
접대비 27,300 78,580 12,093 33,660
통신비 3,379 11,686 2,868 9,675
세금과공과 28,779 40,941 20,990 28,532
감가상각비 151,375 452,477 149,247 447,244
지급임차료 21,382 59,146 18,882 54,854
보험료 10,601 19,642 2,228 11,790
차량유지비 8,410 22,038 7,331 23,081
경상연구개발비 3,199,493 6,422,858 671,485 2,256,545
교육훈련비 6,192 30,956 5,239 11,046
도서인쇄비 2,731 12,082 506 27,477
사무용품비 1,105 3,640 1,837 4,151
소모품비 14,486 37,455 310 3,980
지급수수료 292,437 807,506 54,289 315,977
광고선전비 4,000 12,000 - -
건물관리비 20,334 55,316 21,873 57,630
무형자산상각비 111,234 412,930 264,792 768,417
리스료 12,817 35,829 24,916 73,148
합 계 4,516,577 10,143,809 1,669,191 5,473,529

&cr;

22. 기타수익 및 기타비용&cr; &cr;(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분

당분기

전분기
3개월 누적 3개월 누적
잡이익 1,092 1,459 867 889

&cr;&cr; (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분

당분기

전분기
3개월 누적 3개월 누적
외환차손 - - - 14
기부금 240 1,200 240 960
유형자산처분손실 - - - 7,540
무형자산손상차손 3,898,946 3,898,946 - -
잡손실 50,000 50,000 - -
합 계 3,949,186 3,950,146 240 8,514

&cr;&cr; 23. 금융수익 및 금융원가&cr; &cr;(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분

당분기

전분기
3개월 누적 3개월 누적
이자수익 256,546 595,229 5,991 37,427

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분

당분기

전분기
3개월 누적 3개월 누적
이자비용 878,388 2,556,069 233,618 664,525

&cr;&cr; 24. 법인세비용&cr;&cr;법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정 및 이연법인세자산의 실현가능성을 고려하여 인식하였습니다. &cr;&cr;

25. 주당손익&cr; &cr;(1) 기본주당순손익&cr;&cr;1) 기본주당순손익

구분

당분기

전분기
3 개 월 누 적 3 개 월 누 적
보통주당기순손실(원) 9,079,313,836 16,031,737,138 892,890,641 4,580,524,224
가중평균유통보통주식수(주) 12,291,530 11,799,291 11,504,727 11,502,900
기본주당순손실(원) 739 1,359 78 398

2) 가중평균유통보통주식수

<당분기> (단위: 주)
구분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수
전기이월 11,504,727 273일 11,504,727
주식선택권행사 12,750 242일, 182일, &cr; 91일, 14일 9,366
전환사채 전환 1,036,516 89일 285,198
합 계 12,553,993 　 11,799,291

<당3분기> (단위: 주)
구분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수
전기이월 11,589,770 92일 11,589,770
주식선택권행사 1,500 91일, 14일 647
전환사채 전환 962,723 67일 701,113
합 계 12,553,993 　 12,291,530

<전분기> (단위: 주)
구분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수
전기이월 11,497,227 273일 11,497,227
주식선택권행사 7,500 233일, 180일 5,673
합 계 11,504,727 　 11,502,900

<전3분기> (단위: 주)
구분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수
전기이월 11,504,727 92일 11,504,727
주식선택권행사
합 계 11,504,727 11,504,727

(2) 희석주당순이익&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 보통주당기순손익이 부의 금액이므로 희석성 잠재적 보통주에 의한 보통주기본손익의 희석효과가 발생하지 않으므로, 희석주당손익은 기본주당순손익과 같습니다.&cr;

&cr; 26. 현금흐름표&cr;&cr;(1) 재무상태표와 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분

당분기

전분기
주식보상비용 13,524 18,369
퇴직급여 300,598 334,254
감가상각비 1,052,854 1,029,326
무형자산상각비 412,930 768,417
이자수익 (571,592) (37,427)
이자비용 2,556,069 683,723
무형자산손상차손 3,898,946 -
유형자산처분손실 - 7,540
법인세비용 - (514,527)
합 계 7,663,329 2,289,675

(3) 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분

당분기

전분기
미수금의 감소(증가) (77,489) 3,060
선급금의 증가 (96,271) (18,533)
선급비용의 감소(증가) (27,707) 8,681
장기선급금의 감소 3,676 -
부가세대급금의 감소 - 111,494
미지급금의 증가 193,625 243,001
예수금의 증가 1,173 4,522
미지급비용의 증가 14,661 40,559
유동금융리스부채의 감소 (47,935) -
유동성장기부채의 감소 (1,400,000) -
장기미지급금의 증가 23,700 113,700
퇴직금의 지급 (106,751) (51,946)
퇴직연금운용자산의 감소 107,520 -
합 계 (1,411,798) 454,538

&cr;(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분

당분기

전분기
취득중인무형자산의 본계정 대체 - 23,445
유형자산 취득 미지급금 243,348 -
금융리스부채의 유동성 분류 - 47,900
전환사채 전환 및 주식선택권의 행사 5,072,100 -
주식선택권의 행사 - 2,938

27. 금융상품의 범주 및 공정가치&cr;&cr;(1) 금융자산의 범주

<당분기말> (단위: 천원)
구분 상각후원가측정 금융자산 합계
현금및현금성자산 2,555,119 2,555,119
단기금융상품 19,862,373 19,862,373
기타유동금융자산 593,870 593,870
장기금융상품 359,926 359,926
기타비유동금융자산 614,256 614,256
합 계 23,985,544 23,985,544

<전기말> (단위: 천원)
구분 대여금 및수취채권 합계
현금및현금성자산 34,840,435 34,840,435
단기금융상품 1,000,000 1,000,000
기타유동금융자산 78,951 78,951
장기금융상품 314,933 314,933
기타비유동금융자산 535,894 535,894
합 계 36,770,213 36,770,213

&cr;(2) 금융부채의 범주

<당분기말> (단위: 천원)
구분 상각후원가측정 금융부채 합계
유동기타금융부채 1,360,806 1,360,806
단기차입금 3,800,000 3,800,000
전환사채 34,202,215 34,202,215
비유동기타금융부채 187,400 187,400
합 계 39,550,421 39,550,421

<전기말> (단위: 천원)
구분 상각후원가측정 금융부채 합계
유동기타금융부채 975,167 975,167
단기차입금 7,800,203 7,800,203
전환사채 36,464,547 36,464,547
비유동기타금융부채 163,700 163,700
합 계 45,403,617 45,403,617

&cr;(3) 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기
이자수익

상각후원가측정 금융자산

 595,229 37,427
이자비용
상각후원가측정 금융부채 2,556,069 664,525

28. 금융상품 위험&cr; &cr;(1) 신용위험

&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
현금및현금성자산(주1) 2,727,754 35,413,074
단기금융상품 19,862,373 1,000,000
미수수익 438,391 963
미수금 155,480 77,988
장기금융상품 359,926 314,933
임차보증금 516,292 444,293
기타보증금 97,964 91,601
합 계 24,158,180 37,342,852
(주1) 현금및현금성자산 금액 중 보통예금으로 산정하였습니다.

&cr;한편, 당분기말 및 전기말 현재 손상된 채권금액은 없습니다. &cr;&cr;(2) 유동성위험&cr;

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한, 당사는 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있으며, 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.&cr;

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동자산총계 23,453,576 36,224,787
유동부채총계 8,007,986 15,856,964
유동비율 292.88% 228.45%

&cr;(3) 환위험

&cr;당사는 라이선스 아웃을 통한 외화영업수익 및 연구개발자산의 구매 외화거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 외화영업수익 및 연구개발자산의 외화구매가 차지하는 비중이 크지 않아 환율변동위험에 노출된 정도가 중요하지 않습니다. 따라서 환위험에 대한 영향을 기재하지 않습니다.&cr;&cr;(4) 이자율위험

&cr; 1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
고정이자율
금융자산 22,950,053 36,728,007
금융부채 (38,002,215) (44,313,347)
합 계 (15,052,162) (7,585,340)
변동이자율
금융부채 - (201)

&cr;2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. &cr;&cr;또한, 당분기말 현재 당사의 이자부 금융부채는 대부분 고정이자율에 따라 이자를 지급하고 있으므로, 이자율의 변동이 손익에 미치는 영향은 매우 미미합니다.

&cr;(5) 공정가치&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치 정보를 별도로 공시하지 않았습니다.&cr;&cr;(6) 자본위험관리&cr;&cr;당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 천원)
구분

당분기말

전기말
부채총계 40,192,805 45,767,098
차감: 현금및현금성자산 2,555,119 34,840,435
순부채 37,637,686 10,926,663
자본총계 (3,576,443) 7,672,642
부채비율 (-)1,052% 142%

29. 특수관계자거래&cr;&cr;(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 종속기업인 올리패스코스메슈티컬즈와 주요경영진 등입니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계 당분기말 전기말
종속기업 올리패스코스메슈티컬즈 올리패스코스메슈티컬즈
기타 주요 경영진

&cr;(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계 구분 거래내용 당분기 전분기
종속기업 매출 47,899 1,009,900
복리후생비 37,127 -
경상연구개발비 5,536 -
접대비 5,235 -

&cr;(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계구분 계정과목 당분기말 전기말
종속기업 미수금 3,109 7,459
미지급비용 32,433 32,433
미지급금 157,961 144,619

(4) 주요 경영진은 직·간접적으로 당해 당사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
단기종업원급여 - 335,400
퇴직급여 32,433 87,975
주식기준보상 - 2,956
합 계 32,433 426,331

&cr;&cr; 30. 우발상황과 약정사항&cr; &cr; (1) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 금융기관 한도약정액 사용액 미사용액 비 고
시설자금 기업은행 4,200,000 3,800,000 400,000 부동산 및 단기금융상품 담보제공
마이너스 대출 100,000 - 100,000 기술신용보증기금 지급보증
합 계 4,300,000 3,800,000 500,000 　

&cr; (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용

(단위: 천원)
계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용
유형자산 토지,건물 6,360,745 6,240,000 기업은행 시설자금

&cr;(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용
기술신용보증기금 85,000 기업은행 2018.08.10 마이너스 대출 지급보증
대표이사 3,120,000 기업은행 2018.09.20 차입금 지급보증

6. 기타 재무에 관한 사항

&cr;가. 채무증권 발행실적 등

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 2018.09.30(단위 : 천원, %)
(기준일 : )
-------------------------
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면&cr;총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
합 계 - - - -
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl

기업어음증권 미상환 잔액 2018.09.30(단위 : 천원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

전자단기사채 미상환 잔액 2018.09.30(단위 : 천원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 2018.09.30(단위 : 천원)
(기준일 : )
--------213,8712,187,1272,000,0002,000,02034,999,920--41,400,938213,8712,187,1272,000,0002,000,02034,999,920--41,400,938
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

신종자본증권 미상환 잔액 2018.09.30(단위 : 천원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2018.09.30(단위 : 천원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

&cr;

나. 대손충당금 설정현황&cr;

1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 천원)
구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금&cr;설정률
제13기 3분기 매출채권 59,513 - 0.00%
제12기 매출채권 6,394 - 0.00%
제11기 매출채권 - - -

&cr;2) 대손충당금 변동현황

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 천원)
구 분 제13기 3분기 제12기 제11기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - -
2. 순대손처리액(①－②±③) - - -
① 대손처리액(상각채권액) - - -
② 상각채권회수액 - - -
③ 기타증감액 - - -
3. 대손상각비 계상(환입)액 - - -
4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - -

&cr;3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권 등 받을 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율과 회수가 어려운 채권에 대해서는 실금액을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

&cr;4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 천원)
구 분 6월 이하 6월 초과&cr;1년 이하 1년 초과&cr;3년 이하 3년 초과 계
금액 59,513 - - - -
구성비율(%) 100% - - - -

&cr; 다. 재고자산 현황 등&cr; 1) 재고자산의 보유현황

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 천원)
계정과목 제13기 3분기 제12기 제11기 비고
제 품 462,887 416,915 - -
상 품 50,658 52,191
합 계 513,545 469,107 - -

총자산대비 재고자산 구성비율(%)

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

 1.3% 0.79% - -

재고자산회전율(회수)

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

 0.19 0.06 - -

&cr;2) 재고자산의 실사내역 등&cr;

(1) 실사일자&cr;2018년 3분기 재고자산 실사 : 2018년 9월 30일&cr;실사일이 보고기간종료일과 다른 경우에는 그 사이의 변동내역을 반영(roll-back, roll-forward)하여 보고기간종료일의 재고자산을 파악하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 실사방법&cr;2018년 3분기말 재고자산의 경우 자체적으로 재고실사를 진행하였습니다.

&cr;

 IV. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제13기(당기)삼정회계법인--제12기(전기)삼덕회계법인적정해당사항 없음제11기(전전기)삼덕회계법인적정해당사항 없음
사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제13기(당기)삼정회계법인별도/연결 재무제표 감사100,000,000-제12기(전기)삼덕회계법인별도/연결 재무제표 감사55,000,000722제11기(전전기)삼덕회계법인별도/연결 재무제표 감사55,000,000447
사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제13기(당기)----------제12기(전기)----------제11기(전전기)----------
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

&cr;4. 회계감사인의 변경&cr;당사는 코스닥시장 상장을 위하여 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 금융감독원에 감사인 지정을 요청하였고, 삼정회계법인으로 지정되어 2018년 회계감사인을 삼정회계법인으로 변경하였습니다.&cr;

 V. 이사의 경영진단 및 분석의견

"증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제4-3조 2항에 따라 반기보고서 및 분기보고서에는 기재를 생략합니다.

 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요&cr;

이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다.&cr;&cr;사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 1명, 기타비상무이사 1명, 총 5명의 등기임원으로 구성되어있으며 이밖에 1명의 비상근 감사가 활동하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;이사회의 권한 내용 및 운영규정의 주요내용은 다음과 같습니다.

구분 주요내용
이사회의구성과소집&cr;(정관 제41조)

① 이사회는 이사로 구성한다.

② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.

③ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.

④ 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.
이사회의구성과소집&cr;(정관 제42조)

① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.

② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.

④ 대표이사 유고시부터 주주총회에서 새로운 대표이사가 선임되기 전까지 이사회는 신주발행, 회사의 주요 재산 처분 및 기타 회사의 지배구조에 영향을 미치는 결의를 일체 할 수 없으며, 그에 관련된 업무를 집행할 수 없다.
이사회의의사록&cr;(정관 제43조)

① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.

② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

&cr;

나. 주요 의결사항

개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 참석여부 찬성/반대&cr;여부 비고
2017.02.27

1. 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건&cr;2. 제 11기 정기주주총회 일자 결정의 건

3. 정기주주총회 의안 확정의 건

 가결 참석 찬성 -
2017.07.28 1. 주식회사 올리패스 코스메슈티컬즈와의 기술이전 및 공동사업개발 협약서 체결 승인의 건 가결 불참석 - -
2017.08.04 1. 올리패스 주식회사 제6회 전환사채 발행 건 (승인) 가결 불참석 - -
2017.08.09 1. 올리패스 주식회사 제6회 전환사채 발행 배정에 관한 건 가결 참석 찬성 -
2017.11.06 1. 올리패스 주식회사 제7회 전환사채 발행 건 (승인) 가결 불참석 - -
2017.11.23 1. 올리패스 주식회사 제7회 전환사채 발행 배정에 관한 건&cr;2. 올리패스 주식회사 제8회 전환사채 발행 건 (승인) 가결 불참석 - -
2017.12.04 1. 올리패스 주식회사 제8회 전환사채 발행 건 (증액 발행 승인) 가결 불참석 - -
2017.12.13 1. 올리패스 주식회사의 해외 자회사 설립 승인의 건 가결 불참석 - -
2017.12.19 1. 올리패스 주식회사 제8회 전환사채 발행 배정에 관한 건 가결 불참석 - -
2018.02.19 1. 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건&cr;2. 제 12기 정기주주총회 일자 결정의 건&cr;3. 정기주주총회 의안 확정의 건 가결 참석 찬성 -
2018.04.04 1. 제 4회 전환사채 일부 전환 청구의 건 가결 참석 찬성 -
2018.07.09 1. 제 5회 전환사채 전환가액 조정의 건 가결 참석 찬성
2018.07.11 1. 전환사채 전환 청구의 건 가결 참석 찬성

&cr; 다. 이사회내 위원회&cr;당사는 사업보고서 제출기준일 현재 이사회 내에 위원회가 설치되어 있지 않습니다.&cr;&cr; 라. 이사의 독립성&cr;이사회는 이사회 운영규정에 따라 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 당사는 최대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사의 인적사항&cr;당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1명(이병준)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 사업보고서 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 '을 참고하여 주시기 바랍니다.&cr;&cr; 나. 감사의 독립성&cr; 감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며, 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할수 있습니다. 또한 필요시 회사로 부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

&cr; 다. 감사의 활동

개최일자 의안내용 가결여부 비고
2017.02.27

1. 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건&cr;2. 제 11기 정기주주총회 일자 결정의 건

3. 정기주주총회 의안 확정의 건

가결 -
2017.08.04 1. 올리패스 주식회사 제6회 전환사채 발행 배정에 관한 건 가결 -
2017.08.06 1. 올리패스 주식회사 제7회 전환사채 발행 배정에 관한 건 가결 -
2017.08.09 1. 올리패스 주식회사 제6회 전환사채 발행 배정에 관한 건 (배정대상자 확정) 가결 -
2017.11.23 1. 올리패스 주식회사 제7회 전환사채 발행 배정에 관한 건 (배정대상자 확정)&cr;2. 올리패스 주식회사 제8회 전환사채 발행 배정에 관한 건 가결 -
2017.12.04 1. 올리패스 주식회사 제8회 전환사채 발행 배정에 관한 건 (증액 발행) 가결 -
2017.12.13 1. 올리패스 주식회사의 해외 자회사 설립 승인의 건 가결 -
2017.12.19 1. 올리패스 주식회사 제8회 전환사채 발행 배정에 관한 건 (배정대상자 확정) 가결 -
2018.02.19 1. 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건&cr;2. 제 12기 정기주주총회 일자 결정의 건&cr;3. 정기 주주총회 의안 확정의 건 가결 -
2018.04.04 1. 제 4회 전환사채 일부 전환 청구의 건 가결 -
2018.07.11 1. 전환사채 전환 청구의 건 가결 -

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

&cr;가. 투표제도&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr;&cr; 나. 소수주주권의 행사여부&cr;당사는 설립 후 보고서 작성기준일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.&cr;&cr; 다. 경영권 경쟁&cr;당사는 공시기간대상 중 경영지배권에 관하여 경쟁이 없었습니다.

VII. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
정 신본인보통주5,091,42744.265,091,42740.56-박종호등기임원보통주300,9502.62300,9502.39-손지현친인척보통주193,6251.68193,6251.54-정의선친인척보통주166,5001.45166,5001.33-손상욱친인척보통주67,5000.5967,5000.54-김종진친인척보통주45,0000.3945,0000.36-정수경친인척보통주42,0000.3742,0000.33-손지희친인척보통주41,9000.3641,9000.33-김준서임원보통주25,0000.2225,0000.20-민형욱친인척보통주22,5000.2022,5000.18-민형준친인척보통주22,5000.2022,5000.18-손자현친인척보통주22,5000.2022,5000.18-이만종친인척보통주22,5000.2022,5000.18-이숙자친인척보통주22,5000.2022,5000.18-정미경친인척보통주22,5000.2022,5000.18-정다람임원보통주18,7500.1618,7500.15-윤흥식등기임원보통주9,7500.089,7500.08-신하준임원보통주5,0000.045,0000.04-조봉준임원보통주2,6920.022,6920.02-최재환임원보통주2,3450.022,3450.02-이병준등기임원보통주6250.0100.00-보통주6,148,06453.446,147,43948.97-우선주-----
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황

주식 소유현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
정신5,091,42740.56%2011KOFC-KVIC-SV일자리창출펀드2호900,7047.17%2014 SV-성장사다리 Gap Coverage펀드814,2576.49%--
구분 주주명 소유주식수 지분율 비고
5% 이상 주주 -
-
우리사주조합 -

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2017년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
2,15499.40%2,933,35225.50%
구 분 주주 보유주식 비 고
주주수 비율 주식수 비율
소액주주 -

소액주주 현황 기준은 2017년 12월 31일 최종으로 확인된 주주명부에 등재된 주주를 기준으로 하여 작성하였습니다. 따라서 현재의 주식소유 현황과 차이가 발생할 수 있습니다.

 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황

임원 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
정 신남1960.10대표이사등기임원상근총괄

Columbia Univ/박사

태평양 기술연구원

5,091,427-

11년 8개월

2018.11.26윤흥식남1960.01부사장등기임원상근연구개발 총괄

Stony Brook Univ/박사&cr;아미노로직스

9,750-

6년 0개월

2018.11.26박종호남1967.08부사장등기임원상근-

연세대학교/박사

휴메딕스

300,950-

6년 2개월

2021.03.28

정영고

남1975.07사외이사등기임원비상근

사외이사

서울대학교/학사

에스브이인베스트먼트

-

-

_

-위길태남1977.08기타비상무이사등기임원비상근기타비상무이사건국대학교/석사&cr;미래에셋벤처투자---2021.03.28

이병준

남1973.12감사등기임원비상근

감사 업무

연세대학교/학사

정명회계법인

-

-

-

2021.03.28김준서남1970.03이사미등기임원상근생산 총괄숭실대학교/석사&cr;아미노로직스16,500-6년 2개월-최재환남1976.04이사미등기임원상근재경관리 업무연세대학교/학사&cr;현대증권2,345-3년 5개월-조봉준남1978.05이사미등기임원상근연구관리 업무연세대학교/박사&cr;분당서울대병원2,692-3년 4개월-정다람여1988.02이사미등기임원상근연구관리 업무경상대학교/석사18,750-6년 5개월-신하준남1972.09상무이사미등기임원상근경영관리 업무서울대학교/석사&cr;안진회계법인5,000-1년 4개월-
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식

직원 현황

2018년 09월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
사무직남10---101년 9개월485,39548,539-사무직여8---82년 5개월283,67635,459-연구직남34---342년 6개월1,266,19237,241-연구직여24---242년 5개월762,68631,779-76---762년 4개월2,797,94838,255-
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 비고
기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
합 계

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)
등기이사(사내,사외)51,000,000-감사120,000-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)
6327,60554,601-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 천원)
4312,60578,151-1-------115,00015,000-
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : )
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수
- - - -

&cr;개인별 5억원을 초과하는 인원이 없습니다.

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 천원)
122,080-------122,080-
구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고
등기이사
사외이사
감사위원회 위원 또는 감사
계

<표2>

2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
윤흥식등기임원2013.03.25신주교부보통주112,500--112,5002017.08.01~2020.07.304,000직원 5명직원2014.03.20신주교부보통주18,75018,750--2017.02.07~2019.02.184,000직원 9명직원2015.03.17신주교부보통주5,0001,5002,0001,5002018.05.06~2020.04.0610,000
부여&cr;받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의&cr;종류 변동수량 미행사&cr;수량 행사기간 행사&cr;가격
부여 행사 취소

IX. 계열회사 등에 관한 사항

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

타법인출자 현황

2018년 09월 30일(단위 : 천원, 주, %)
(기준일 : )
(주)올리패스&cr;코스메슈티컬즈&cr;(비상장)2015.09.08화장품 &cr;사업영역&cr;진출100,000200,00087.72100,000---200,00085.84100,0007,230,553-1,978,200200,000-100,000---200,000-100,0007,230,553-1,978,200
법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황
수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익
수량 금액
합 계

X. 이해관계자와의 거래내용

가. 대주주 등에 대한 신용공여&cr;&cr;1. 담보 제공의 내역 &cr;&cr;당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr;2. 가지급금 및 대여금내역&cr;&cr;당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr;나. 대주주와의 자산양수도&cr;&cr;당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr;다. 대주주와의 영업거래&cr;&cr;당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr;라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 &cr;&cr;당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황&cr;&cr;가. 공시사항의 진행, 변경상황&cr;당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr;나. 주주총회 의사록 요약

주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고
2015.03.17 1. 정관 변경의 건&cr;2. 이사 선임의 건&cr;3. 감사 선임의 건&cr;4. 이사 보수 한도 승인의 건&cr;5. 감사 보수 한도 승인의 건&cr;6. 주식매수선택권 부여 승인 건 가결 -
2015.11.26 1. 정관 일부 변경 승인의 건&cr;2. 이사 및 대표이사 재선임 승인의 건&cr;3. 임원 퇴직금 지급 규정 승인의 건 가결 -
2016.03.29 1. 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건&cr;2. 이사보수 한도 승인 건&cr;3. 감사보수 한도 승인 건 가결 -
2017.03.29 1. 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건&cr;2. 이사 보수 한도 승인의 건&cr;3. 감사 보수 한도 승인의 건 가결 -
2018.03.28 1. 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건&cr;2. 이사 선임의 건&cr;3. 감사 선임의 건&cr;4. 이사 보수 한도 승인의 건&cr;5. 감사 보수 한도 승인의 건&cr;6. 기부여 주식매수선택권 행사 기간 연장 승인의 건 가결 -

&cr; 2. 우발채무 등&cr;&cr;가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr;나. 할인어음(배서어음 포함)&cr;당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr;다. 관련 법률 등과 관련된 우발채무&cr;당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr;라. 노동쟁의 발생 유·무&cr;당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr;마. 기타의 우발채무 등&cr;당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;

3. 제재현황 등 그 밖의 사항 &cr;

가. 제재현황&cr;당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr;나. 작성기준일 이후 발행한 주요사항&cr;당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

&cr;다. 중소기업기준 검토표

중소기업 등 기준검토표_2017.jpg 중소기업 등 기준검토표_2017 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역

라. 사모자금의 사용내역

2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
전환사채2017.08.10운영자금2,000운영자금2,000-전환사채2017.11.30운영자금20,000운영자금15,000-전환사채2017.12.21운영자금15,000운영자금--
구 분 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

&cr;해당사항 없습니다.&cr;

 2. 전문가와의 이해관계

&cr;해당사항 없습니다.