반기보고서 6.1 (주)인벤티지랩 Y

반 기 보 고 서

(제 11 기 반기)

2025년 01월 01일2025년 06월 30일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2025년 08월 27일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 주식회사 인벤티지랩
대 표 이 사 : 김주희
본 점 소 재 지 : 경기도 성남시 중원구 둔촌대로388번길24, 101호, 601호, 612호(상대원동, 우림라이온스밸리3차)
(전 화) 031-608-0514
(홈페이지) http://www.inventagelab.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 상무 (성 명)정병율
(전 화) 031-608-0514
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 확인서.jpg 대표이사 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)
-1-11-1-1--2-21
구분 연결대상회사수 주요종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장
비상장
합계
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

가-1. 연결대상회사의 변동내용

(주)큐라티스유상증자 참여 등으로 인한 지분 취득키카이 바이오 신기술조합 1호조합 총 출자지분의 50% 이상 출자 조합원----
구 분 자회사 사 유
신규연결
연결제외

나. 회사의 법적·상업적 명칭 당사의 명칭은 '㈜ 인벤티지랩'으로 표기하며, 영문으로는 'Inventage Lab, Inc.'로 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간 당사는 2015년 05월 14일에 설립되었습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구분 내용
주소 경기도 성남시 중원구 둔촌대로388번길 24, 101호, 601호, 612호(상대원동, 우림라이온스밸리3차)
전화번호 031-608-0514
홈페이지주소 https://www.inventagelab.com/ko/

마. 중소기업 등 해당 여부

해당해당미해당
중소기업 해당 여부
벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

바. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처 [코스닥시장공시규정에 따른 공시대리인]- 공시대리인 명칭 : (주)씨에스엠컨설팅- 대표자 : 박도희- 주 소 : 서울특별시 마포구 백범로 205, 105동 1층 108호- 팩 스 : 82-2-761-7887 사. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명 당사는 마이크로플루이딕 기술(microfluidics)을 의약품 연구개발에 적용하여 장기지속형 주사제 개발 및 양산 제조에 응용한 IVL-DrugFluidic® 플랫폼과 유전물질 의약물 전달에 적용한 IVL-GeneFluidic® 플랫폼을 보유한 DDS(Drug Delivery System, 약물전달시스템) 플랫폼 기업입니다.IVL-DrugFluidic® 플랫폼을 기반으로 자체 개발 중인 개량 신약 및 신약파이프라인, 동물의약품 등을 개발 중이며, 임상1/2상 전후로 License Out을 통한 사업화를 진행하고 있습니다. 당사는 개량신약 개발 실적을 바탕으로 타사와의 신약 공동 개발 모델인 Joint Development를 통한 사업화도 추진하고 있습니다.또한 차세대 의약품으로 주목받는 mRNA 백신 및 유전자치료제의 DDS 전달체인 LNP(Lipid Nanoparticle, 지질나노입자)를 제조할 수 있는 IVL-GeneFluidic® 플랫폼을 보유하고 있습니다. 현재 공동 개발 계약을 체결한 바이오사와 함께 당사 플랫폼 기술을 이용하여 LNP 등 나노전달체에 대한 제형화 연구를 진행하고 있습니다. 당사는 LNP CDMO 사업화 및 LNP 제조 시스템을 필요로 하는 고객사 대상의 장비 판매 및 구독 모델 옵션 제공 사업화를 준비하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 (주)대웅제약, (주)종근당, 위더스제약(주), (주)HLB바이오스텝, 유한양행, 글로벌 A사와 장기지속형주사제 License Out 계약을 체결하였으며, 베링거인겔하임을 포함한 국내외 제약사 및 바이오텍과 장기지속형 주사제와 LNP 개발을 포함한 Joint Development(공동개발 및 사업화) 계약을 체결하였습니다. 아울러, 당사는 2025년 3월 코스닥 상장사인 ㈜큐라티스를 인수하여 당사의 장기지속형 주사제 플랫폼인 IVL-DrugFluidic®과 유전자치료제/mRNA 백신 제조 플랫폼 IVL-GeneFluidic®의 대량생산 기반을 확보하였습니다. (주)큐라티스의 GMP 공장 내에 각 플랫폼의 제조시설을 구축하여 현재 개발 중인 장기지속형 주사제 파이프라인의 임상시료 및 상업화 생산뿐만 아니라 유전자치료제/mRNA 백신 CDMO 사업도 진행할 예정입니다. 상세한 내용은 「II. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다. 아. 신용평가에 관한 사항 본 보고서 제출일 기준으로 해당사항이 없습니다. 자. 「상법」제290조에 따른 변태설립사항 당사는 보고서 제출일 기준으로 해당사항이 없습니다. 차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장 상장2022년 11월 22일기술성장기업의 코스닥시장 상장
주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형

2. 회사의 연혁

가. 주요 연혁

일자 내용
2021.01

3개월 지속형, 6개월 지속형 심장사상충 예방 및 치료제(IVL2001, IVL2002) 제품 독점 판매 및사업제휴에 대한 계약 (㈜온힐)
2021.04 소재·부품·장비 전문기업 선정 (2021.04.19~2024.04.18, 제24997호, 한국산업기술평가관리원)
2021.04 의료기기 GMP (4등급) 승인(2차, 2021.04.28~2024.04.27, KCL-ABBA-11097호, 경인지방식품이약품안전청, 한국건설생활환경시험연구원)
2021.06 3자간 업무협약(㈜대웅제약, 위더스제약㈜)
2021.08 동물의약품 KVGMP 승인 (농림축산검역본부)
2021.08 LNP 플랫폼 기술의 사업화를 위한 공동연구 계약 (에스티팜㈜)
2021.09 CMO 사업제휴 계약(위더스제약㈜)
2021.09 듀라하트 SR-3 주사액(목시덱틴) 출시
2021.11 대표이사 김주희, 2021년 보건의료기술진흥 유공자 정부포상 「보건의료기술 우수개발 부문」보건복지부장관 표창 수상
2021.11 전립선 비대증 치료제 (IVL3013) 독점적 License Out 계약 체결(위더스제약㈜)
2022.01 신약 물질 AIDS 치료제(IVL5002) 공동개발 계약(에스티팜㈜)
2022.02 동물용 치매치료제(IVL2007, IVL2008 독점 License Out 계약(㈜HLB바이오스텝)
2022.04 mRNA 기반 항체의약품 개발을 위한 공동연구 계약(에이피트바이오㈜)
2022.11 기술성장기업 코스닥시장특례상장
2022.12 알코올 의존성 및 opioid 의존성 치료제(IVL3004) 호주 임상 제1상 시험계획 신청
2023.01 미소구체 제조 시스템 특허권 취득
2023.01 지질 나노 입자 제조용 칩, 이를 포함하는 지질 나노 입자 제조 시스템 및 지질 나노 입자 제조 방법 특허권 취득
2023.01 알코올 의존성 및 opioid 의존성 치료제(IVL3004) 호주 임상 제1상 HREC 시험계획 승인
2023.02 조직 수복용 주사제 조성물 및 이의 제조 방법 특허권 취득
2023.03 데슬로렐린을 포함하는 서방성 마이크로 입자 및 이의 제조 방법 일본, 남아프리카공화국 특허 취득
2023.04 마이크로플루이딕스 기반 장기지속형 무균주사제용 고품질 마이크로스피어 제조를 위한 연속공정 기술 개발 국책과제 선정_산업통상자원부
2023.06 사모 전환사채 및 전환우선주 발행(총 185억원)
2024.01 Semaglutide 등 GLP-1 성분의 장기지속형 주사제형 공동 개발 및 상업화 계약 체결 (유한양행)
2024.09 사모 전환사채 발행(390억원)
2024.10 한국형 ARPA-H 프로젝트(백신 탈집중화 생산시스템 개발) 국책과제 선정
2024.10 대표이사 김주희 대한약학회 약학기술인상 수상
2024.11 전무이사 전찬희 산업기술진흥 기술개발 부문 대통령 표창
2024.11 극/냉동 및 해동 기술기반 지질나노입자(LNP) 약물 전달체의 구조와 기능 복원 기술개발 국책과제 선정
2024.12 대표이사 김주희 벤처창업진흥 유공포상 국무총리 표창
2025.01 사모 전환사채 발행(48억원)
2025.01 제3자배정 유상증자(약100억원)
2025.02 (주)큐라티스 사모 전환사채 취득
2025.03 (주)큐라티스 유상증자 참여로 인한 지분 취득
2025.05 핵산치료제 맞춤형 지질나노입자의 AI기반 디지털 자동화 공정 시스템 개발 국책과제 선정
2025.06 장기지속형 주사제 제조설비 구축 계약 체결((주)큐라티스)

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경

공시대상 기간 중 본점소재지 및 그 변경 사실이 없습니다.

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2021년 03월 31일정기주총-사내이사 김주희감사 김병철-2021년 07월 27일임시주총사외이사 문응필--2021년 09월 30일---기타비상무이사 최동열 주2)2021년 10월 26일임시주총-사내이사 김동훈기타비상무이사 강정훈 주3)2022년 03월 25일정기주총사내이사 이마세 사내이사 류충호-2022년 07월 19일---사외이사 문응필 주4)2022년 08월 31일임시주총사외이사 김후균--2023년 03월 30일정기주총-사내이사 전찬희기타비상무이사 김태헌 주5)2024년 03월 28일정기주총-사내이사 김주희사내이사 김동훈감사 김병철-2025년 03월 31일정기주총기타비상무이사김성준사내이사 류충호사내이사 이마세 주6)
변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임
신규 재선임
주1) 변동일자에는 주주총회 개최일을 기재하였으며, 주주총회가 개최되지 않은 경영진의 변동의 경우에는 실제 변동이 발생한 일자를 기재하였습니다.
주2) 2021.09.30 기타비상무이사 최동열은 일신상의 사유로 사임하였습니다.
주3) 2021.10.26 기타비상무이사 강정훈은 임기의 만료로 사임하였습니다.
주4) 2022.07.19 사외이사 문응필은 일신상의 사유로 사임하였습니다.
주5) 2023.03.30 기타비상무이사 김태헌은 임기의 만료로 사임하였습니다.
주6) 2025.03.31 사내이사 이마세는 임기의 만료로 사임하였습니다.

라. 최대주주의 변동 당사의 최대주주는 설립부터 본 보고서 제출일 현재까지 김주희 대표이사로 변동사항이 없습니다.

마. 상호의 변경 해당사항이 없습니다. 바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 해당사항이 없습니다.

사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용해당사항이 없습니다.

아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 해당사항이 없습니다. 자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

<연결대상 종속회사의 최대주주 변동내용>

회사명 변동일자 변동전 변동후 변동사유 비고
(주)큐라티스 2025.03.12 (주)피스투에스코리아 (주)인벤티지랩 제3자배정 유상증자 경영참여

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)
종류 구분 11기(당반기말) 10기(2024년말) 09기(2023년말)
보통주 발행주식총수 10,684,434 10,045,075 8,453,556
액면금액 500 500 500
자본금 5,342,217,000 5,022,537,500 4,226,778,000
우선주 발행주식총수 50,145 60,145 334,074
액면금액 500 500 500
자본금 25,072,500 30,072,500 167,037,000
기타 발행주식총수 - - -
액면금액 - - -
자본금 - - -
합계 자본금 5,367,289,500 5,052,610,000 4,393,815,000

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
보통주우선주50,000,000-50,000,000주1)10,684,434334,07411,018,508--283,929283,929--------------283,929283,929주2)10,684,43450,14510,734,579-----10,684,43450,14510,734,579-----
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
Ⅶ. 자기주식 보유비율
주1) 발행할 주식의 총수는 우선주를 포함한 주수입니다.
주2) 보고서 작성기준일 현재까지 전환우선주 283,929주의 보통주 전환청구로 인해 255,533주의 보통주가 발행되었습니다.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황 해당사항이 없습니다. 다. 종류주식(명칭) 발행현황

(단위 : 원)
2023년 06월 19일8,9805002,999,984,520334,074450,302,10050,1452028년 06월 20일대상주식은 누적적, 참가적 우선주식으로서, 대상주식 주주는 매 회계연도에 우선배당률에 따른 배당을 우선 배당 받고 해당 회계연도의 보통주식의 배당률이 대상주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당을 받는다. (1) 본건 우선주의 주주는 주당 발행가액에 대하여 보통주식 주주에 우선하여 잔여재산을 분배 받을 권리가 있다. 이 경우 청산 이전까지 미지급 배당금이 있는 경우 동 금원에 대하여도 동일하다. (2) 본건 우선주에 대한 우선 분배를 한 후 보통주식에 대한 주당 분배금액이 종류주식에 대한 주당 분배금액을 초과하는 경우에 본건 우선주의 주주는 초과하는 부분에 대하여 보통주식의 주주와 동일한 분배율로 함께 참가하여 잔여재산을 분배 받을 권리가 있다.없음-----주주

1. 본건 우선주의 보통주로의 "전환비율"은 본건 우선주 1주당 보통주식 0.9주로 한다. 명확히 하기 위하여, 본건 우선주의 전환가액은 본 계약에 달리 정하지 않는 한, 본건 우선주의 1주당 발행가액을 기준으로 한다. 본항에 의거하여 전환가액을 조정하는 경우, 전환비율은 본건 우선주의 최초발행가액(전환가액)을 전환청구하는 시점의 전환가액으로 나눈 비율로 한다.

2. 회사의 보통주 가격이 하락할 경우 본건 우선주 발행일로부터 매 7개월마다 전환가액을 조정하되(조정일이 영업일이 아닌 경우에는 다음 영업일로 한다), 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 산정한 회사의 보통주의 과거 1개월 "가중산술평균주가", 1주일 "가중산술평균주가" 및 최근일 "가중산술평균주가"를 산술 평균한 가격과 최근일 "가중산술평균주가" 중 높은 가격이 직전 "전환가액"보다 낮은 경우 그 낮은 가격으로 조정한다. 단, 전환가액의 조정한도는 발행 시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%이상이어야 한다.

3. 상기 제2목에 근거하여 우선주의 하향조정이 있은 후, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본건 우선주 발행일로부터 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가중 낮은 가액이 본건 우선주의 전환가액보다 높은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가액은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다.

4. 본건 우선주주가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가액으로전환사채 또는 신주인수권부사채를 포함한 주식관련 사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가격의 조정일은유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로한다.

조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 1주당 발행가격

D: 시가

최초의 전환가격은 본건 우선주의 1주당 취득가격이며, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.

5. 회사의 다른 법인과의 합병, 주식의 포괄적 교환 등을 통한 기업결합 시 교환비율 산정을 위한 평가액이 그 당시의 본건 우선주의 전환가액을 하회하는 경우, 본건 우선주의 전환가액을 그하회하는 평가액으로 조정한다.

6. 회사의 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 그 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정된다. 단주의 평가는 주식의 분할 또는 병합 당시 본건 우선주의 전환가액을 기준으로 한다.

7. 회사가 전환 전에 무상감자를 할 경우에는 전환가액 및 전환비율은 그 감자의 비율에 따라 조정한다. 단, 경영과실 등의 사유로 특정 주주에 대해서만 차등적으로 무상감자를 하는 경우는 전환비율을 조정하지 않기로 한다.

8. 위 각 호의 사안이 복합적으로 발생하는 경우, 발생한 순서에 따라 누적하여 계산된 전환가액 또는 각 호에 의해산출된 전환가액 중 가장 낮은 금액으로 전환가액을 정하며, 전환비율 또한 이에 따라 조정한다.

9. 조정 후 전환가액이 주식의 액면가 미만으로 되는 경우, 조정 후 전환가액은 액면가격으로 한다.

10. 본 항에 따른 조정 후 전환가액 중 호가단위 미만은 절상한다.

Y2024년 06월 26일 ~ 2028년 06월 19일(주)인벤티지랩 기명식 보통주300,667 우선주 1주당 1의결권

가. 의결권에 관한 사항

본건 우선주는 보통주식과 동일하게 1주당 1개의 의결권을 가진다. 다만, (i) 아래 제4조에서 정한 전환조건에 따라 전환비율이 변동되어 보통주로 전환되는 경우에는 그와 같이 변동된 전환비율에 따라 전환된 보통주식 1주당 1개의 의결권을 가진다.

나. 배당에 관한 사항

(1) 본건 우선주를 소유한 주주는 회사의 보통주식 소유주주에 대한 여하한의 배당 또는 분배에 우선하여 배당 또는 분배를 받을 권리를 가진다. 본건 우선주가 발행되어 존속하는 한, 회사는 본건 우선주에 대한 우선적 배당이 이루어지기 전에는 보통주식 기타 어떠한 다른 종류의 주식에 대하여 배당을 할 수 없다.

(2) 회사의 본건 우선주에 대한 우선배당률은 0.0%이다.

(3) 본건 우선주는 참가적 우선주로 한다.

(4) 본건 우선주는 누적적 우선주로 인수인은 본건 우선주를 보유하는 동안 어느 해에 우선적 배당을 받지 못한 경우 그 배당 받지 못한 부분은 다음 해로 누적된다.

(5) 본건 우선주에 대한 이익의 배당은 발행일에 관계없이 동등 배당한다.

(6) 배당금의 지급시기를 주주총회에서 따로 정하지 아니한 경우 회사는 주주총회에서 이익잉여금처분계산서의 승인이 있는 날로부터1개월 이내에 인수인에게 배당금을 지급하여야 한다. 그 기간 내에 배당금을 지급하지 아니한 때에는 회사는 그 기간만료일의 익일부터 지급일까지 연복리 15%의 이자율을 적용한 지연배상금을 가산하여 지급하기로 한다.

(7) 주식 배당의 경우 배당률은 제2항에 따르며, 우선주식과 보통주식을 합한 발행주식총수에 대한 비율에 따라 같은 종류의 우선주식으로 배당할 수 있고, 다만 단주가 발생하는 경우에는 현금으로 배당한다.

(8) 본건 우선주의 전부 또는 일부가 보통주식으로 전환된 경우, 전환된 주식에 대한 전환 전에 주주총회에서 이미 배당이 결의되었으나 배당금이 지급되지 않았다면, 회사는 동 미지급 배당금에 해당하는 금액을 전환 후에도 지급하여야 한다.

다. 잔여재산 분배에 관한 사항

(1) 본건 우선주의 주주는 주당 발행가액에 대하여 보통주식 주주에 우선하여 잔여재산을 분배 받을 권리가 있다. 이 경우 청산 이전까지 미지급 배당금이 있는 경우 동 금원에 대하여도 동일하다.

(2) 본건 우선주에 대한 우선 분배를 한 후 보통주식에 대한 주당 분배금액이 종류주식에 대한 주당 분배금액을 초과하는 경우에 본건 우선주의 주주는 초과하는 부분에 대하여 보통주식의 주주와 동일한 분배율로 함께 참가하여 잔여재산을 분배 받을 권리가 있다.

라. 전환에 관한 사항 인수인은 전환청구에 의하여 본건 우선주를 아래의 전환조건에 따라 회사의 기명식 보통주식으로 전환할 수 있다.

(1) 존속 기간 : 본건 우선주의 존속기간은 발행일로부터 5년째 되는 날까지로 하며, 동 존속기간의 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 존속기간 만료에 따른 보통주식 전환에대하여는 아래 본항의 관련 내용이 준용된다.

(2) 전환청구 기간: 인수인은 본건 우선주의 유통일로부터 1년이 경과한 날(2024년 06월 26일)부터 본건 우선주의 존속기간 전일까지본건 우선주의 전부 또는 일부를 보통주식으로 전환할 것을 청구할 수 있다.

(3) 전환의 효력 발생: 보통주식으로의 전환은 그 청구를 한 때에 효력이 생긴다.

(4) 전환가액 및 전환비율: 본건 우선주의 전환비율 및 전환가액은 다음과 같다. 단, 전환가액 및 전환비율의 조정은 본건 우선주의 발행일로부터 5년이 경과한 날까지 유효하며, 이후 전환가액은 5년이 경과한 날 직전의 전환가액을 기준으로 한다.

1. 본건 우선주의 보통주로의 "전환비율"은 본건 우선주 1주당 보통주식 0.9주로 한다. 명확히 하기 위하여, 본건 우선주의 전환가액은본 계약에 달리 정하지 않는 한, 본건 우선주의 1주당 발행가액을 기준으로 한다. 본항에 의거하여 전환가액을 조정하는 경우, 전환비율은 본건 우선주의 최초발행가액(전환가액)을 전환청구하는 시점의 전환가액으로 나눈 비율로 한다.

2. 회사의 보통주 가격이 하락할 경우 본건 우선주 발행일로부터 매7개월마다 전환가액을 조정하되(조정일이 영업일이 아닌 경우에는 다음 영업일로 한다), 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 산정한 회사의 보통주의 과거 1개월 "가중산술평균주가", 1주일 "가중산술평균주가" 및 최근일 "가중산술평균주가"를 산술 평균한 가격과 최근일 "가중산술평균주가" 중 높은 가격이 직전 "전환가액"보다 낮은경우 그 낮은 가격으로 조정한다. 단, 전환가액의 조정한도는 발행 시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%이상이어야 한다.

3. 상기 제2목에 근거하여 우선주의 하향조정이 있은 후, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본건 우선주 발행일로부터 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가액이 본건 우선주의 전환가액보다 높은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가액은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다.

4. 본건 우선주주가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 포함한 주식관련 사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.

조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 1주당 발행가격

D: 시가

최초의 전환가격은 본건 우선주의 1주당 취득가격이며, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해사채발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가격”은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 “시가”라 함은발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.

5. 회사의 다른 법인과의 합병, 주식의 포괄적 교환 등을 통한 기업결합 시 교환비율 산정을 위한 평가액이 그 당시의 본건 우선주의전환가액을 하회하는 경우, 본건 우선주의 전환가액을 그 하회하는 평가액으로 조정한다.

6. 회사의 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 그 분할 또는 병합의 비율에 따라조정된다. 단주의 평가는 주식의 분할 또는 병합 당시 본건 우선주의 전환가액을 기준으로 한다.

7. 회사가 전환 전에 무상감자를 할 경우에는 전환가액 및 전환비율은 그 감자의 비율에 따라 조정한다. 단, 경영과실 등의 사유로 특정 주주에 대해서만 차등적으로 무상감자를 하는 경우는 전환비율을 조정하지 않기로 한다.

8. 위 각 호의 사안이 복합적으로 발생하는 경우, 발생한 순서에 따라 누적하여 계산된 전환가액 또는 각 호에 의해 산출된 전환가액중 가장 낮은 금액으로 전환가액을 정하며, 전환비율 또한 이에 따라 조정한다.

9. 조정 후 전환가액이 주식의 액면가 미만으로 되는 경우, 조정 후 전환가액은 액면가격으로 한다.

10. 본 항에 따른 조정 후 전환가액 중 호가단위 미만은 절상한다.

(5) 전환청구 장소 : 회사의 명의개서대행기관(국민은행 증권대행부)

(6) 전환청구 절차 및 방법: 전환하고자 하는 본건 우선주가 고객계좌부에 전자등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 전환청구하고, 자기계좌부에전자등록된 경우에는 한국예탁결제원에 전환청구하면, 한국예탁결제원이 이를 취합하여 청구장소에 전환청구한다.

(7) 전환의 효력 발생시기: 한국예탁결제원이위 전환청구장소 전환청구서 및 관계서류 일체를 제출한 때에 전환의 효력이 발생한다. 전환에 의하여 발행된 보통주식은 전환청구일에 전환된 것으로 본다.

(8) 전환청구로 발행된 주식의 교부 방법 및 장소: 전환으로 인하여 발행되는 주식은 한국예탁결제원에 전자등록 또는 예탁 발행되므로 그 주권을 교부하지 아니한다. 단, 전환권 행사로 인하여 발행되는 주식은 명의개서대리인과 협의하여 전환청구일로부터 10영업일 이내에 추가상장에 필요한 모든 절차를 완료하여야 한다.

(9) 전환 후 주식의 수: 전환권이 행사된 본건 우선주의 수에 전환비율을 곱하여 계산한 수를 전환된 보통주식의 수로 한다. 1주 미만의 단수주가 발생하는 경우 단수주에 해당하는 주식은 발행하지 아니하며, 회사는 회사의이사회가 정하는 보통주식의 주당 공정시장가격을 단수주의 수에 곱하여 계산된 금액을 인수인에게 현금으로 지급한다.

(10) 기타 사항: 회사는 회사가 발행할 수권주식의 총수에 본건 우선주의 전환으로 발행 가능한 주식수를 유보하여야 한다.

마. 신주인수권에 관한 사항 본건 우선주는 회사의 신주발행에 있어서 보통주식과 동일한 인수권을 가진다. 단, 무상증자의 경우 인수인에 대하여는 본건 우선주와 동일한 내용의 우선주로, 유상증자의 경우에는 보통주에 배정하는 주식과 동일한 주식으로 배정 받는다.

바. 매도청구권에 관한 사항 (1) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 발행회사 및 발행회사가지정하는 제3자 모두 "매수인")은 본건우선주 유통일로부터 1년이 되는 날(2024년 06월 26일)부터 2년이 되는 날(2025년 06월 26일)까지 매 3개월의 26일(이하 "매매일" 또는 "매매대금지급기일", 해당일이 영업일(공휴일이 아닌날로서서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다. 이하같다.)이 아닌 경우에는 익영업일로 한다. (2024년 06월 26일, 2024년 09월 26일, 2024년12월 26일, 2025년 03월 26일, 2025년 06월 26일))마다 인수인이 보유하고 있는 본건 우선주의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본건 우선주를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 인수인에 대하여 각 인수인이 본건 우선주 발행 당시 본건 우선주 인수금액의 20%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.

(2) 매도청구권 행사기간 및 행사방법: 매수인은 각 "매매일"의 30일 전부터 10일 전까지(이하 "매도청구권 행사기간") 인수인에게 매수대상 주식의 수량, 매매대금의 지급기일 및매매가액을 서면으로 통지하는 방식으로 매도청구권 행사를 하며, 본 매도청구권 행사에따른 매매계약은 매수인의 매도청구가 인수인에게 도달한 시점에 체결된 것으로 본다. 또한, 매도청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다.

(3) 매매금액: 매도청구의 대상이 되는 본건 우선주의 매매가액은 매도청구권 대상 우선주의 발행가액 및 이에 대하여 본건 우선주 발행일로부터 매매일 전일까지 연 3.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 하며, 아래 수식 및 표에 따른다. (원 단위 미만은 절사) 다만, 동 기간 내 기지급배당은 공제하지 아니한다. 단, 매매일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 매도하고 매매일로부터 그 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.

(4) 본건 우선주 양도 시 매도청구권 행사 보장 및 면책: 본건 우선주의 인수인이 발행회사 또는 매수인의 매도청구권 행사 전에 본건우선주를 양도하는 경우에는 본건 우선주의 양수인에 대하여 본 협약에 의한 "매도청구권"의 행사 및 "의무보유"가 보장되는 방법으로 하여야 하며, 양도 후 5영업일 이내에 발행회사에게 양도에 관한 사항에 대하여 통지하여야 한다. 인수인이 이러한 방법으로 제3자에게 본건 우선주를 양도한 경우, 양도한 범위에서 본 협약 상 인수인의 의무(의무보유를 포함하며 이에 한정하지 아니함)는 소멸한 것으로 본다.

(5) 본건 우선주의 발행일로부터 매매일 종료(2025년 06월 26일)의 행사기간 종료일(2025년 06월 16일)까지는 각 인수인은 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 보유 금액 기준으로 본건 우선주 발행 당시 본건 우선주 인수금액 합계의 20%는 본건 우선주의 형태로 보유하여야 하며, 매수인은 각 인수인 보유 발행 당시 본건 우선주 인수금액 합계의 20% 이내에서 매도청구가 가능하다.

(6) 매수인은 매매대금 지급기일에 인수인에게 인수인이 지정하는 방식으로 제3항에 따라 산정한 매매대금을 지급하고, 인수인은 위금액을 지급받음과 동시에 매수인에게 매수 대상 주식을 인도한다(주식의 인도는 주식·사채 등 전자등록에 관한 법률 제30조, 동법 시행령 제25조에 따라 계좌간 대체의 전자등록을 신청하는 것을 의미한다). 단, 매매대금 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하되, 매매대금 지급일로부터 그 다음 영업일까지의 이자를 계산하지 아니한다.

(7) 매수인이 매수인의 매도청구권 행사에 따른 매매대금 지급기일에 매매대금을 지급하지 아니한 때에는, 매수인은 매매대금 지급기일로부터 최대 5영업일까지 매매대금 지급을연기할 수 있다. 매수인이 매매대금 지급기일로부터 5영업일까지 매매대금을 지급하지 않는 경우, 매수인의 매도청구권은 소멸된다.

(8) 최대주주 및 특수관계인(이하 "최대주주등")은 매도청구권(CALL OPTION) 행사 한도를 본건 우선주 발행 당시 지분율 이내로 제한한다. 보다 명확히 하기 위하여 부연하면, 매도청구권 행사로 발행회사의 최대주주등이본건 우선주 발행 당시 최대주주등의 각각의 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없으며,발행회사가 매도청구권 행사로 취득한 본건 우선주를 최대주주등에게 매도하는 경우 최대주주등은 본건 우선주 발행 당시 최대주주 등의 각각의 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없다.

발행일자
주당 발행가액(액면가액)
발행총액(발행주식수)
현재 잔액(현재 주식수)
주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간)
이익배당에 관한 사항
잔여재산분배에 관한 사항
상환에관한 사항 상환권자
상환조건
상환방법
상환기간
주당 상환가액
1년 이내상환 예정인 경우
전환에관한 사항 전환권자
전환조건(전환비율 변동여부 포함)
발행이후 전환권행사내역
전환청구기간
전환으로 발행할주식의 종류
전환으로발행할 주식수
의결권에 관한 사항
기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)

라. 발행 이후 전환권 행사가 있을 경우

2024년 06월 28일267,258240,5312024년 07월 01일212024년 07월 02일1-2024년 12월 27일6,6686,0012025년 03월 27일10,0009,000
행사일자 전환한종류주식 수(주) 전환된보통주주식 수(주)

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 개정일 당사 정관의 최근 개정일은 2025년 03월 31일이며, 2025년 03월 31일 정기주주총회에서 정관 일부 변경의 건 의안이 원안대로 승인되었습니다.

나. 정관 변경 이력

2023년 03월 30일제 8기 정기주주총회제2조 (목적)제17조 (전환사채의 발행)제18조 (신주인수권부사채의 발행)제37조 (이사의 보수와 퇴직금)부칙 제1조 (시행일)사업 다각화에 따른 사업목적 추가전환사채, 신주인수권부사채의 한도 증액적대적 인수합병시 퇴직보상액 추가2025년 03월 31일제10기 정기주주총회제32조 (이사의 수)제44조 (감사의 수)제 규정의 정비를 위한 일부 개정
정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

다. 사업목적 현황

1의약품, 동물약품, 의료기기 연구개발, 제조 및 판매영위2약물전달 시스템 관련 기기, 장비, 소모품, 소프트웨어의 개발, 제조, 판매, 컨설팅 및 서비스의 제공영위3유전자 치료제를 포함한 의약품 일체의 연구개발 및 제조에 관한 용역사업, 수탁사업, 중개업 및 자문업영위4국내외 다른 기관과 공동 연구개발, 투자, 수탁 및 서비스업영위5투자사업영위6의약품, 원료의약품의 도매업 및 수출입업영위7일반 수출입업영위8부동산 임대업미영위9기타 산업용 기계 및 장비 임대 및 관리업영위10무형재산권 임대업영위11위 각 호와 관련되거나 필요하거나 부수되는 일체의 사업일체 영위
구 분 사업목적 사업영위 여부

라. 사업목적 변경 내용

추가2023년 03월 30일-1. 유전자 치료제를 포함한 의약품 일체의 연구개발 및 제조에 관한 용역사업, 수탁사업, 중개업 및 자문업1. 국내외 다른 기관과 공동 연구개발, 투자, 수탁 및 서비스업1. 투자사업1. 의약품, 원료의약품의 도매업 및 수출입업
구분 변경일 사업목적
변경 전 변경 후

라-1. 변경 사유

구분

변경 취지 및 목적, 필요성

사업목적 변경 제안 주체

해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등

1. 유전자 치료제를 포함한 의약품 일체의 연구개발 및 제조에 관한 용역사업, 수탁사업, 중개업 및 자문업

- mRNA백신 및 유전자 치료제 제조 플랫폼 기반의 CDMO 사업에 진출하고자 사업 목적 추가

이사회

신규 플랫폼 사업에 대한 추가

1.국내외 다른 기관과 공동 연구개발, 투자, 수탁 및 서비스업

1. 투자사업

- 오픈 이노베이션 성격의 공동사업화 및 Joint Venture 추진을 위한 공동연구, SI투자를 위한 목적 추가

이사회

 공동사업 및 투자 확대

1. 의약품, 원료의약품의 도매업 및 수출입업

- 주요 원료물질 등의 직접적 수출입을 통한 인허가대응 효율화 및 거래비용 절감을 위해 목적 추가

이사회

 비용 절감

마. 정관상 사업목적 추가 현황표

11. 유전자 치료제를 포함한 의약품 일체의 연구개발 및 제조에 관한 용역사업, 수탁사업, 중개업 및 자문업2023년 03월 30일2국내외 다른 기관과 공동 연구개발, 투자, 수탁 및 서비스업2023년 03월 30일3투자사업2023년 03월 30일4의약품, 원료의약품의 도매업 및 수출입업2023년 03월 30일
구 분 사업목적 추가일자

1. 플랫폼의 고도화 및 확장성을 기반으로 전문성을 보유한 외부의 바이오텍 및 제약사와 오픈 이노베이션(Open Innovation) 개념의 공동연구/개발에 의한 사업적 확장의 필요성이 부각되고 있습니다. 이러한 전략적 협력 구조에 대하여 명시적인 계약상 권리를 확보할 수 있는 하나의 수단으로서 파트너사에 대한 전략적 투자(Strategic Investment)를 활용하는 경우가 다수 존재하며, 당사의 경우에도 상장이전에 파트너사로부터 3건의 SI투자를 유치하고 전략적 협력을 수행한 실적이 있습니다. 이러한 전략적 투자에 대한 가능성을 사전에 준비하기 위하여 투자업무를 목적사업에 추가하였습니다(상기 표 1~2번). 2. 당사의 의약품 개발 및 제조플랫폼 사업과 연관된 주요 원료물질에 대한 수입업무를 직접적으로 수행하여 인허가대응의 효율을 높이고, 필요한 경우 국내의 협력 연구소, 제약사 등에 재판매를 하는 등 전반적인 거래비용 절감을 위하여 수출입업무를 목적사업으로 추가하였습니다(2023년 3월 정기주주총회, 상기 표 3번). 3. 해당 목적사업의 시장, 투자, 사업추진 현황, 주요 위험, 향후 추진계획 등은 현재까지 작성된 사업보고서 및 분기보고서 상 기재가 되어있어 별도로 기재하지 않았습니다.4. 미추진 사유(사업목적현황 8번 항목)

구 분

사업목적

미추진 사유
사업목적현황 8번

부동산 임대업

 - 당사 핵심기술은 플랫폼 기술로 파트너사와의 공동연구개발이 용이합니다. 파트너사가 초기 바이오 스타트업이거나, 빠른 시간내에 검증연구를 수행할 필요성이 있는 경우, 효율적인 개발 협력을 위하여 당사 사무실 및 연구소 공간의 일부를 임대하는 상황이 발생할 수 있어 임대업을 목적사업에 추가하였습니다. - 사업을 추진하지 않은 사유 : 연구협력 및 임대에 대한 수요 발굴시 추진 예정입니다.- 향후 1년 이내 추진 계획 존재 여부 및 향후 추진 예정시기 : 파트너사의 요청과 수요가 발생할 경우 추진 예정입니다. - 추진 계획 등이 변경된 경우 그 사유 및 변경 내용 : 해당 없음

마-1. 유전자치료제 CDMO 사업

구 분 사업목적 추가일자
1 유전자 치료제를 포함한 의약품 일체의 연구개발 및 제조에 관한 용역사업, 수탁사업, 중개업 및 자문업 2023년 03월 30일

1. 사업 분야 및 진출 목적- 본 목적 사업은 타 바이오텍/제약사의 개발 단계의 유전자 치료제의 LNP(Lipid Nanoparticle) 제형화 서비스, 비임상/임상 샘플의 제조 뿐 아니라 양산용 제품을 수탁하고 생산하는 CDMO 사업입니다.- LNP 제조에 기반이 되는 마이크로플루이딕스 기술은 당사의 장기지속형 주사제 개발/제조 플랫폼에도 적용되는 기술입니다. 따라서 기존에 자체적으로 수행한 장기지속형 주사제 공정 및 장비개발 연구를 통해 축적된 마이크로플루이딕스 공정 엔지니어링 노하우를 통해 LNP 제조 기술을 빠르게 확보할 수 있고, 이를 통해 빠르게 성장하는 유전자 치료제 시장에서 높은 부가가치 창출이 가능하여 동 목적 사업을 추가하였습니다.2.시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성- Covid-19 팬데믹 시기에 mRNA 백신을 통해 유전물질의 체내 전달체인 LNP의 세포 내 전달 효율과 안전성에 대한 검증이 완료됨으로써 LNP 기술의 적용이 가능한 mRNA 뿐 아니라 RNA, siRNA, CRISPR-Cas9등 유전자 치료제에 개발이 활성화되고 있으며, 그 시장 규모 및 전망 또한 성장하고 있습니다.- 특히 당사 플랫폼 기술이 타겟하고 있는 mRNA 백신 및 치료제 시장은 2022년~2030년까지 연평균성장률 9.7%로 성장할 것이 기대되며, 그 중 RNA치료제 부문은 2023년 약 299억 달러로, 전체의 약 27%를 차지할 것으로 예상되는 시장입니다.(출처: DataM Intelligence).- 유전자 치료제는 기존 저분자 화합물 및 바이오 의약품과는 달리 세포 및 유전자 치료제의 65%가 스스로 제품을 제조하거나 상품화할 전문성(expertise), 역량(capacity), 자원(resources)이 부족한 소규모 기업이 개발하기 때문에 CDMO의 의존 비중이 50%로 높은 시장입니다(출처: 생명공학정책연구센터). 따라서 CDMO 시장도 유전자 치료제 시장이 성장함에 따라 함께 성장할 것으로 예상됩니다. 3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등- 본 항목은 신규사업의 사업성 판단에 대한 핵심적 내용으로, 회사의 경쟁력에 불이익을 초래할 가능성이 있어 기재를 생략하였습니다. 다만, 당사가 추진하는 CDMO 모델은 모든 경우에 당사의 단독 투자로 진행하지 않고, 자금, GMP역량 및 운영조직, 마케팅 등의 분야에 대해서 Joint Venture를 포함한 전략적 협력을 통한 사업수행을 추진하고 있어, 과도한 투자 및 재무적 리스크를 부담하지 않는 보수적인 관점에서 사업을 준비하고 있습니다. 4. 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)- 동 목적 사업을 위하여 공정연구센터(IPC) 내 유체분야 전공 엔지니어와 개발센터(IVC) 내 바이오 연구원으로 구성된 연구조직을 운영하고 있습니다. 당사의 유전자치료제 플랫폼 부문의 사업적 목표는 LNP(지질나노입자), Liposome 등 나노전달체 분야의 공정 프로세스 연구, 전공정/후공정 통합 공정구현, 연구용 스케일로부터 상업용 스케일 생산에 대응할 수 있는 당사 고유의 제조장비를 직접 개발하고, 이를 기반으로 나노전달체 분야에 특화된 제제(Formulation) 연구 및 비임상/임상/상업용 생산을 위한 CDMO 사업을 직간접적으로 수행하는 것을 목표로 하고 있습니다. - CDMO사업의 핵심인 GMP용 LNP 제조 장비인 HANDYGENE™ GMP의 개발 및 제작을 완료하였으며, 2023년 5월 LNP CDMO 공동사업화 계약을 체결한 ㈜유바이오로직스의 GMP 공장 내 동 장비를 설치하고 본격적인 사업화를 준비 중입니다.- Formulation(LNP 제형화) 서비스, 비임상/임상 샘플 제조에 대한 매출을 시현하는 것을 목표로 국내, 해외에서 파트너링 미팅을 통해 다수의 잠재적 고객사를 확보하고, 복수의 위탁연구용역계약을 체결하여 연구를 수행 중입니다.5. 기존 사업과의 연관성- LNP, Liposome의 공정 프로세스 자체는 기존 장기지속형 주사제와 상이하여, 직접적인 연관성은 없습니다. 다만, 당사가 기존에 수행하고 있는 장기지속형 주사제의 경우에도 기반 공정기술은 Microfluidics라는 유체역학을 응용한다는 측면에서 공통의 기반이 존재하여, GMP 대응 및 장비개발 전략에서는 연관성이 존재합니다. - 즉, 당사가 기존에 축적한 장기지속형 주사제 제조장비 개발 및 GMP 구축에 대한 노하우와 경험은 LNP 제조장비 개발과 GMP 대응에도 반영되는 내용들이 있으며, 특히 장기지속형 주사제 상업화를 위한 필수적으로 요구되는 장시간 운전, 자동화 제어, 엄밀한 무균성, 자료의 무결성(Integrity) 등 GMP용 장비와 환경에 대한 경험과 전문성은 당사가 LNP 분야의 GMP 장비를 개발하고 제조라인을 구축하는 업무에도 충실히 반영되어, 사업적 경쟁력의 기반으로 작용하고 있습니다. 6. 주요 위험- LNP CDMO 시장은 현재 초기 시장으로 밸류체인상 각 기술이 모두 소수의 기업에 집중되며, 다양한 선발특허에 의한 IP리스크가 존재합니다. 향후 글로벌 빅파마의 시장 진출로 인한 과다 경쟁 가능성이 있으며, 글로벌 시장 진출을 위해서는 글로벌 수준의 기술 경쟁력, 선진국 기준의 GMP 제조소 및 운영 전문성, 글로벌 비즈니스 네트워크, Business Development 및 마케팅 역량, 현지 법인 운영 등 높은 수준의 초기투자비용에 의한 진입장벽이 존재합니다. - 진입장벽과 리스크가 높은 만큼, 초기 시장진입에 성공할 경우 차세대 고성장 섹터에서 안정적인 사업확장이 가능한 사업적 가치가 존재합니다. 당사는 제조 플랫폼 분야에 특화된 전문 기업으로서, 보유한 기술적 역량과 리소스를 바탕으로 실질적인 전략적 목표의 수립과 효율적 실행을 통하여 경쟁우위를 확보하고자 합니다. 7. 향후 추진계획- 당사는 2023년 상반기에 ㈜유바이로직스와 LNP CDMO 공동사업화 계약을 체결한 바 있습니다. 공동사업화 계약에 따라 ㈜유바이오로직스에 당사 LNP 제조장비 설치 및 관련 기술이전을 수행하고, 실질적 GMP 운영은 ㈜유바이오로직스가 수행하게 됩니다. 이에 따라 ㈜유바이오로직스 GMP 제조소에 당사의 LNP 플랫폼 기술을 이전하여 실질적인 CDMO 서비스에 대한 준비를 진행하고 있습니다. 또한, 기술이전을 진행하면서 LNP Formulation과 샘플제조에 대한 마케팅을 병행할 예정입니다.- 당사는 국내외 바이오텍/제약사를 중심으로 본격적인 영업을 진행하여, CDMO서비스를 제공할 예정입니다.8. 미추진 사유- 해당 없음

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 유체역학을 의약품 연구·개발에 융합한 원천 플랫폼인 Laminar-FLUIDigm™을 기반으로, 이를 장기지속형 주사제 개발 및 양산 제조에 응용한 IVL-DrugFluidic® 플랫폼 및 유전물질의 약물전달에 적용한 IVL-GeneFluidic® 플랫폼을 보유한 DDS(Drug Delivery System) 플랫폼 기업입니다.당사는 IVL-DrugFluidic® 플랫폼을 기반으로 장기지속형 주사제(개량신약, 자체개발 신약, 공동개발 신약)를 개발 중입니다. 또한 나노전달체 제조를 위한 IVL-GeneFluidic® 플랫폼 기반으로 유전자치료제/mRNA 백신에 적용되는 지질나노입자(LNP) 제형화(Formulation) 서비스와 임상 샘플 및 상업용 제조를 위한 CDMO 사업에 진출하기 위한 R&D와 사업개발을 준비하고 있습니다.주요종속회사((주)큐라티스)를 통해 장기지속형 주사제 전용 GMP를 구축하여 임상시료 및 상업화 생산 기반을 마련하였으며, 유전자치료제 및 mRNA 백신 제조공장으로서 LNP CDMO 서비스를 본격적으로 확장하고 있습니다.

사업의 개요.jpeg.jpg 사업의 개요.jpeg

가. 핵심 기술의 개요 (1) IVL-DrugFluidic® 플랫폼IVL-DrugFluidic® 플랫폼은 기존의 Microsphere 기반 장기지속형 주사제의 단점으로 알려진 초기 약물 과방출을 제거하고, 균일한 고품질의 미립구 대량생산을 통해 장기지속형 주사제의 품질을 극대화한 플랫폼입니다. 당사는 현재 IVL-DrugFluidic® 플랫폼을 적용한 동물의약품인 듀라하트 SR-3 주사액(목시덱틴)을 자체 KVGMP 제조소에서 제조하여 2021년부터 판매하고 있으며, 개량신약 IVL3001 1개월 지속형 남성형 탈모치료제는 호주 1상/2a상 임상을 완료하였고, 현재는 국내 임상 2상을 준비 중입니다. IVL3003 치매치료제는 호주에서 임상 1상/2상을 진행 중이며, IVL3004 마약 및 알코올 중독 치료제는 호주 임상 1상을 진행 중입니다.

또한 LAI(Long Acting Injectable, 장기지속형 주사제) 플랫폼에 의한 고품질 의약품의 안정적인 개발이 확인되면서, 당사는 기존 개량신약에서 신약의 부가가치를 높히는 프로젝트로 의약품 개발의 범위를 넓히고 있습니다. 먼저 자체적으로 발굴한 신규 적응증에 대한 프로젝트의 성과를 확보해 왔으며, 협력 기업이 보유한 신약물질을 당사의 장기지속 주사제형 플랫폼에 탑재하는 Open Innovation 성격의 공동개발 및 사업화 계약 실적들도 지속적으로 확보하고 있습니다.

(2) IVL-GeneFluidic® 플랫폼 당사는 COVID-19에 대한 성공적인 백신개발로 유명해진 LNP(Lipid Nanoparticle, 지질나노입자) 및 리포좀 등 나노전달체를 제조할 수 있는 공정 프로세스 기술인 IVL-GeneFluidic® 플랫폼을 보유하고 있습니다.mRNA, siRNA, CRISPR-Cas9 등 다양한 유전물질을 안전하게 보존, 생체 내 투여 및 세포 내 전달을 위해서는 유전물질을 효과적으로 봉입한(encapsulation) 나노전달체인 LNP를 높은 완성도로 제조하여야 합니다. 이러한 LNP를 높은 봉입율(Encapsulation efficiency)과 수율로 제조하기 위해서는 우수한 품질의 유전체와 Lipid 원료물질 확보와 함께, LNP를 재현성 높게 제조할 수 있는 고도의(Advanced) 공정기술이 요구됩니다. 당사는 기존에 자체적으로 수행한 장기지속형 주사제 공정 및 장비개발 연구를 통하여 축적된 마이크로플루이딕스 공정 엔지니어링 노하우를 LNP 분야에 최적화하여, 단기간 내에 세계 최고수준의 Reference 기업과 비교가능한 자체 공정 프로세스 및 장비개발을 달성하였습니다. 당사는 우수한 개발 실적으로 바탕으로 2022년 산업통상자원부 주관의 mRNA 백신 제조플랫폼 개발 국가과제에 선정되어 mRNA 백신의 대량생산 시스템을 개발 중에 있으며(과제명: mRNA 백신의 제형화와 대량생산을 위한 GMP 적용가능 제조시스템 제작 및 공정 기술 개발, 총 과제사업규모: 57억원, 당사 수행과제 규모 52억원), 2024년 9월 보건복지부 주관 한국형 ARPA-H 프로젝트의 핵심과제인 “백신 탈집중화 생산시스템구축(DeCAFx)” 과제에 선정되어 고품질 LNP 백신의 대량생산 공정 개발 및 장비개발을 담당하고 있습니다(총 과제사업규모 173억원, 당사 수행과제 규모 64억원).또한, 2025년 4월 선정된 산업통산자원부 주관 AI기반 LNP 제형 설계 및 제조 공정 자동화 시스템 구축을 위해 당사를 중심으로 테르나테라퓨틱스, 에이엠스퀘어와 컨소시엄(과제명: 핵산치료제 맞춤형 지질나노입자의 AI기반 디지털 자동화 공정 시스템 개발, 총 과제사업규모: 85.1억원, 당사 수행과제 규모 44.4억원)을 구성하였고, 질병관리청의 팬데믹 대비 mRNA 백신 개발사업 컨소시엄(총 과제사업규모: 58.9억원, 당사 수행과제 규모 5.0억원)의 핵심 구성원으로서 국산 mRNA 백신의 임상 1상 시험계획 승인 획득을 목표로 mRNA-LNP 생산 공정을 담당하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품(1) IVL-DrugFluidic® 플랫폼 기반 파이프라인

현재 당사에서 자체 개발 중인 주요 파이프라인과 파트너사와 공동 개발 중인 주요 파이프라인은 아래와 같습니다.

ivl-drugfluidic 플랫폼 기반 장기지속형 주사제 파이프라인.jpg IVL-DrugFluidic® 플랫폼 기반 장기지속형 주사제 파이프라인

당사가 자체적으로 개발 중인 개량신약 파이프라인의 경우, 비임상 독성 및 임상1상단계에서 국내 대형 제약사에 우선적으로 국내 라이선싱을 진행하여 임상개발 투자비용을 적정한 수준으로 제어하고 있으며, 이후의 글로벌 라이선싱에 대해서는 국내 파트너사와 공동으로 추진하는 단계별 개발전략을 추구하고 있습니다. 당사는 파트너사가 제공하는 신약물질을 당사의 DDS 플랫폼에 탑재한 후 파트너사는 효력/임상 연구에 집중하고, 당사는 제제 및 공정 연구에 집중하는 협업 연구 모델인 공동개발(Joint Development) 프로그램을 운영하고 있으며, 유한건강생활을 포함한 국내 대형 제약사, 베링거인겔하임을 포함한 글로벌 제약사 및 신약개발 바이오텍과 함께 장기지속형 주사제 기반의 신약을 공동으로 개발하고 있습니다. 제품화가 완료된 장기지속형 주사제는 동물의약품인 심장사상충 예방약 '듀라하트 SR-3'으로 2021년 9월 출시하였습니다. (2) IVL-GeneFluidic® 플랫폼 1) CDMO 서비스당사는 2023년부터 IVL-GeneFluidic® 플랫폼 기반의 CDMO서비스 사업을 추진 중입니다. mRNA, Lipid, LNP 제조에 특화된 회사들 간에 상호 협력을 시작하여 유전물질부터 GMP 생산까지 당사의 밸류체인에서 완료할 수 있는 체계를 구축하고 있습니다. Lipid 개발 전문사 ㈜메디치바이오와 사업화 협력 양해각서를 체결하였고, ㈜유바이오로직스와는 GMP 수준에서의 LNP CDMO 공동사업화를 진행하고 있습니다. 2025년 3월 당사는 ㈜큐라티스를 인수하였으며 동사의 오송바이오플랜트에 HANDYGENE™ 시스템을 설치 및 GMP환경에서의 LNP 제조와 CDMO 서비스 확장을 계획하고 있습니다.

(주)인벤티지랩 유전자치료제 밸류체인 파트너십.jpg (주)인벤티지랩 유전자치료제 밸류체인 파트너십

당사는 LNP Formulation의 연구단계부터 초기 임상 시료의 제조가 가능한 GMP용 장비인 HANDYGENE™ GMP의 개발 및 유럽 CE 인증 획득을 포함한 장비화를 완료했습니다. 또한, 연구단계의 small scale 제조가 가능한 장비인 HANDYGENE™ Lab의 개발을 완료하고 3종의 인증(유럽 CE인증, 한국 KC인증, 호주 RCM인증)을 획득하였습니다. 그리고 대량생산 시스템인 HANDYGENE™ Commercial은 산업통상자원부 과제를 통해 개발 중이며, 과제 기간 내 개발 완료를 목표로 진행 중입니다.

제목 없음.jpg 인벤티지랩 LNP 제조 시스템 HANDYGENE™ 제품 라인업

당사 자체개발 장비를 활용한 LNP CDMO 사업을 아래와 같이 진행 중입니다. 2023년 하반기에 pilot 단계의 홍보를 시작하였으며, 국내외 세포/유전자치료제 회사 및 CDMO를 대상으로 전임상, 임상, 양산화에 이르는 제형연구, 공정개발, 시료 생산의 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 2024년 3건의 제형화 서비스 제공 관련 위탁연구용역계약을 체결하였습니다 .

인벤티지랩 lnp cdmo 서비스 개요.jpeg 인벤티지랩 LNP CDMO 서비스 개요

기본적으로 당사는 LNP CDMO 서비스를 제공하여 사업화를 진행하되, 당사의 LNP 제조 시스템을 필요로 하는 고객사 대상으로 판매 및 리스(구독 모델) 옵션을 제공하고 있습니다. 2) IVL-PePOFluidic™당사는 IVL-GeneFludic® 기반의 경구형 펩타이드 제형 개발을 추진하고 있습니다. 본 기술은 장 내 환경에서의 약물 안정성과 흡수율을 향상시키기 위한 제형 설계 기술로, 생체이용률이 낮은 펩타이드 기반 치료제의 경구전달을 가능하게 하는 것을 목표로 하고 있습니다. 현재 해당 플랫폼의 첫 번째 적용 사례로 세마글루타이드(Semaglutide)에 대한 경구형 제형화 연구를 진행 중이며, 이는 Novo Nordisk가 출시한 기존 제품 Rebelsus® 대비 더 높은 생체이용률 확보를 목표로 개발 중입니다. 당사는 IVL-PePOFluidic™ 플랫폼 기술을 활용하여 향후 다양한 펩타이드 물질로의 확장을 도모하고 있으며, 기존 주사형 제형의 한계를 극복하고 환자 순응도 및 복약 편의성을 높일 수 있는 기술적 기반을 마련해 나가고 있습니다.

나. 주요제품 가격 변동 추이 및 가격변동원인

(단위: 원)
품목 주요제품 2025년 2024년 2023년
동물약 듀라하트 SR-3 주사액 주1) 63,000 63,000 63,000

주1) 동물약 산출기준은 포장단위인 카톤당 판매가입니다.

다. 주요제품 등 관련 각종 산업 표준

당사가 개발 중인 의약품들의 경우, 조성물, 제형관련 특허를 보유하고 있어 판매금지를 통해 경쟁사 진입을 방어하고 시장을 선점할 수 있습니다. 대부분의 당사 파이프라인은 기 허가 품목의 개량제품으로서 신약 승인 후 자료 독점기간 (4년 또는 6년) 동안 타사 진입 차단 및 시장독점권을 보장받을 수 있습니다. 또한, 우수 의약품 제조를 위하여 공장에서 원료의 구입부터 제조, 출하 등에 이르는 모든 과정에 필요한 관리기준에 적합하도록 GMP 하에 제조 및 품질관리를 하고 있으며, GLP 기관에서 비임상시험 자료 확보 및 GCP에 따라서 임상시험을 진행함으로써, 우수사례 품질지침과 규정에 따라 우수한 품질 확보 및 자료의 신뢰성을 확보하고 있습니다.

동물용의약품의 경우도 규제당국만 다를 뿐, 인의약품과 동일하게 약사법을 준수합니다. 우수한 의약품을 제조하기 위하여 공장에서 원료의 구입부터 제조, 출하 등에 이르는 모든 과정에 필요한 관리기준을 규정하여 KVGMP(Korea Veterinary Good Manufacturing Practice) 하에 제조 및 품질관리를 하고 있습니다.

아울러, 당사는 의료기기 제조 및 품질관리 기준(GMP) 적합인정서를 보유하고 있으며, 이에 따라 의료기기 제품의 제조 및 품질관리를 국내 의료기기법령 및 식약처 고시에 따른 GMP 기준에 적합하게 수행하고 있습니다

 3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 매입에 관한 사항

(단위: 천원)
제품구분 매입유형 품 목 매입액 비 고 (매입처)
듀라하트 SR-3 원재료 원료 등 21,914 더원팜텍, 영진공업 등
기타 부재료 기타 등 6,523 　-

나. 원재료 가격변동 추이 및 가격변동 원인

국내외 원자재 품목을 생산하는 제조사의 제조원가 상승에 따른 가격 인상 정책에 따라 원재료 가격 변동에 영향을 받고 있으며, 특히 해외 수입 품목의 경우 추가로 환율변동이 가격에 영향을 미치고 있습니다. 당사는 매 구입시마다 거래처와의 협의를 통해 가격을 결정하고 있습니다. 다. 생산 및 생산설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산실적

[인벤티지랩] (단위: 카톤, 백만원)

제 품 품목명

구 분

2023연도 (제09기)

2024연도(제10기)

 2025연도 반기 (제11기)

수량

금액

수량

금액

 수량 금액

듀라하트 SR-3

생산능력

 18,447 1,162 18,447 1,162 18,447 1,162

생산실적 주1)

 - - - - 413 48

가 동 율 주2)

 0.00% 0.00% 2.24%

기말재고

 - - - - - -

주1) 2021년 9월부터 생산

주2) 가동율은 수량기준으로 산출하였습니다.

(2) 생산설비에 관한 사항

[인벤티지랩] (단위: 천원)
자산별 기 초 취 득 처 분 상 각 대체 당반기말
사용권자산 19,846 198,084 - (30,533) - 187,397
기계장치 206,157 - - (62,150) - 144,007
시설장치 84,325 - - (42,148) - 42,177
비품 26,560 - - (10,431) - 16,129
합 계 336,888 198,084 - (145,262) - 389,710

[큐라티스]

(주)큐라티스는 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍에 소재하고 있는 바이오 의약품 생산시설을 활용하여 CMO 및 CDMO 사업을 추진하고 있습니다.

<오송 바이오플랜트 주요 개요>

구분 내용
대지면적 19,917.9 m2 (6,035.7 평)
공사기간 2019. 05 착공 ~ 2020. 08 준공
용도

교육연구 및 소규모 생산시설

구분

면적

시설

지하1층

3,591.6 m2

(1,088.4 평)

원자재창고, 공용창고, 수조, 바이오킬시스템, 세미나실, 식당, 체력단련실, 샤워실, 주차장

1층

4,101.5 m2

(1,242.9 평)

QC시험실, 보관소(원자재, 완제품), 제조소 (원료의약품, 완제의약품), 포장실, 용수제조실, 기계실, 폐수처리실

2층

3,708.2 m2

(1,123.7 평)

바이오연구소, 사무실, 전기실, 공조실, 증축예정구역, 대기방지시설

경비동

46.8 m2

(14.2 평)

경비실, 화장실

주요 생산품

(자사품목)

- 결핵백신의 항원(ID93)에 대한 원료의약품 및 완제의약품

- 결핵백신의 면역증강제(GLA-SE)에 대한 완제의약품

- mRNA백신, LION

- 큐아씨주(아스코르브산) 주사제
활용계획

- 신규 개발 품목의 비임상 및 임상시료 제조

- 상업용 의약품 제조

- CDMO 사업
GMP운영수준 - MFDS, 미국FDA, EU EMA 및 선진 규제당국의 GMP 수준 시설
인증내용

- 건축물 사용승인: 2020.08 완료

- 제조업허가: 2021.01 완료

- 소규모 생산시설 설치 승인: 2021.02 완료

- QTP104 1상 임상시험 승인: 2021.07 완료

- QTP101 2b/3상 임상시험 IND 신청: 2021.12 완료

- QTP205 품목신고 승인: 2022.01 완료

- 무균주사제 대단위제형 GMP 적합판정 인증: 2022.01 완료- QTP101 2b/3상 임상시험 IND 승인: 2022.07 완료- QTP101 2b/3상 임상시험 IND변경 신청: 2022.12 완료- QTP101 장노년(55-74세) 2a상 임상시험 IND신청: 2023.06 완료- QTP101 2b/3상 임상시험 IND변경 승인: 2023.07 완료- QTP101 장노년(55-74세) 2a상 임상시험 IND신청 자진취하: 2023.09 완료- QTP101 장노년(55-74세) 1상 임상시험 IND신청: 2023.09 완료- QTP101 장노년(55-74세) 1상 임상시험 IND승인: 2024.03 완료- QTP101 2b/3상 임상시험 필리핀 IND 신청: 2024.03 완료- QTP101 장노년(55-74세) 1상 임상시험 IND변경 신청: 2024.08 완료- QTP101 2b/3상 임상시험 IND변경 신청: 2024.10 완료- QTP101 장노년(55-74세) 1상 임상시험 IND변경 승인: 2024.11 완료- QTP101 2b/3상 임상시험 IND변경 승인: 2025.02 완료

[큐라티스] (단위: 천원)
자산별 기 초 취 득 처 분 상 각 대체 당반기말
토지 3,926,194 - - - - 3,926,194
건물 19,212,322 - - (135,936) - 19,076,386
구축물 12,264,253 - - (84,350) - 12,179,903
기계장치 3,801,198 - - (616,883) 115,000 3,299,315
차량운반구 3,425 - - (1,467) - 1,958
비품 155,582 17,500 (13,556) (49,780) - 109,746
시설장치 800,308 58,800 - (116,155) - 742,953
건설중인자산 115,000 1,378,200 - - (115,000) 1,378,200
합 계 40,278,282 1,454,500 (13,556) (1,004,571) - 40,714,655

(3) 생산설비의 투자계획

당사가 개발 중인 장기지속형 주사제의 임상시료 및 상업용 제품 생산의 경우, 국내외의 CMO 파트너사와의 협력을 통하여 대응하고 있습니다. 남성형 탈모치료제와 전립선비대증 치료제의 경우, CMO 분야의 사업적 경쟁력을 보유한 위더스제약(주)과 당사 IVL-DrugFluidic® 생산협력 계약을 체결하여 현재 당사가 자체 제작한 전용 제조장비를 위더스제약이 신규로 구축한 GMP 사이트에 설치를 완료하였으며 시험생산 및 생산에 대한 기술이전 절차를 진행 중입니다.IVL-GeneFluidic®플랫폼 기반의 유전자치료제 CDMO 사업의 경우, 유바이오로직스와 LNP CDMO 공동사업화 계약을 체결하였으며, 유바이오로직스의 GMP 제조소에 설치할 전용 장비를 제작하여 현재 LNP 제조라인 설치를 완료하였습니다. 또한, 주요종속회사((주)큐라티스)를 통해 장기지속형 주사제 전용 GMP를 구축하여 임상시료 및 상업화 생산 기반을 확충하고 있으며, 지질나노입자(LNP) 기반 차세대 유전자치료제 및 mRNA 백신 CDMO 사업에서도 경쟁력을 강화할 계획입니다. 이를 위해 글로벌 수준의 GMP 인증을 목표로 하고 있습니다.

(4) 제품별 생산 체계

22. ivl2001 (출시명 듀라하트 sr-3주사액(목시덱틴) 제조공정도).jpg [IVL2001 출시명: 듀라하트 SR-3주사액(목시덱틴) 제조공정도]

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위: 백만원)
매출유형 국/내외 2023연도 2024연도 2025연도 반기
(제09기) (제10기) (제11기)
기술이전 수 출 530 1,019 212
내 수 - 621 197
소 계 530 1,640 409
판권매출 수 출 - - -
내 수 - - -
소 계 - - -
제품매출 수 출 - - -
내 수 69 - 26
소 계 69 - 26
용역매출 수 출 - 64 98
내 수 59 78 34
소 계 59 142 132
기타매출 수 출 - - 465
내 수 - - 2
소 계 - - 467
합 계 수 출 530 1,084 775
내 수 128 699 259
합 계 658 1,783 1,034

나. 매출원가

(단위: 백만원)

매출유형

품 목

2023연도 (제09기)

2024연도 (제10기)

2025연도 반기 (제11기)

금 액

원가율

금 액

원가율

금 액

원가율

제품매출

듀라하트 SR-3

 74 108% 29 0% 48 185%

주1) 듀라하트 SR-3는 생산초기단계의 특성상 원가율이 다소 높습니다.

주2) 기술이전 및 판권매출, 용역매출, 기타매출은 매출원가에 기재하지 않았습니다.

다. 판매전략 (1) 판매조직 당사는 영업을 위한 판매조직을 별도로 갖추고 있지 않습니다. 당사가 개발한 파이프라인 의약품의 최종 제품은 라이선스 계약을 체결한 국내외 파트너사에서 마케팅 및 판매를 담당하게 됩니다. 당사는 파이프라인의 라이선스 아웃과 공동개발 제안을 위한 사업개발(Business Development) 조직을 별도로 운영하고 있으며, 다년간의 제약바이오 산업에서 국내외 라이선스 계약 경험을 기반으로 전문성과 네트워크를 보유한 전문인력들로 구성되어 있습니다. (2) 판매전략당사는 각 파이프라인의 사업성을 극대화하기 위해 시장 특수성과 고객의 니즈를 기반으로 1) 파이프라인 License Out, 2) Joint Development(공동개발 및 사업화), 3) CDMO Business, 4) LNP 제조장비 판매 등 사업모델별로 다음의 표와 같은 판매 전략을 수립하여 개별 사업에 반영 및 실행하고 있습니다.

사업모델

판매전략

파이프라인 License Out

1. 국내외 파트너링 미팅을 통한 잠재 파트너 발굴

2. 국내 제약사와의 네트워크 활용 - 국내 시장 진출 및 L/O 후 국내 파트너사의 해외 제약사 네트워크 활용

3. 해외 소재 Consulting firm 과의 사업제휴를 통한 지속적인 해외 파트너 발굴 및 당사 파이프라인 홍보

Joint Development (공동개발 및 사업화)

1. 국내외 유수의 학회에 당사 기술에 대한 연구 논문 발간 통한 전문가 수준의 홍보

2. 신약 개발 벤처 및 제약사와의 네트워크 활용

3. 국내외 파트너링 미팅을 통한 공동 개발 파트너 발굴

CDMO business

1. 국내외 제약회사의 제품 및 기술을 정밀 분석하여, 당사의 기술을 활용한 CDMO Business 공동 사업화(당사의 Microsphere 혹은 LNP 제조장비를 CMO 파트너사의 GMP 공장에 설치 후 고객사들의 위탁 생산 의뢰를 수주하고 당사와 CMO 파트너사간에 이익을 공유하는 사업모델)에 적합한 잠재 후보군 선택과 집중 통해 발굴 및 사업화 제안

2. 국내외 유수의 학회에 당사 보유 기술에 대한 연구 논문을 발간하여 당사 기술에 대한 전문가 수준의 홍보 활동 진행

3. 국내외 파트너링 미팅 통한 제제 및 생산 수요처 발굴

LNP 제조장비 판매 1. 지질나노입자(LNP) 제조장비인 HANDYGENE™ GMP, HANDYGENE™ Lab 의 판매2. mRNA백신, 유전자치료제 등 LNP를 활용하는 연구 및 개발을 수행하는 학계, 연구소, 바이오제약사를 대상으로 국내외 홍보활동 진행

라. 수주현황

(단위 : 백만원)
품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고
수량 금액 수량 금액 수량 금액
제조설비구축 2025.06 2028.02. - 6,891 - 0 - 6,891
합 계 - 6,891 - 0 - 6,891

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험 당사는 금리위험, 가격위험, 환위험 등 다양한 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있습니다. 이에 대한 자세한 사항은 III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 5, 6, 7』을 참고해주시기 바랍니다.

나. 파생상품 거래현황

연결회사는 2023년 6월에 제 1회차 전환사채와 제 7회차 전환우선주를 발행하였으며, 2024년 9월 제 2회차 전환사채, 2025년 1월에 제 3회차 전환사채를 발행하였습니다. 종속회사인 큐라티스는 2020년 6월 제1회차 전환사채를 발행하였으며, 당초 만기일은 2025년 6월 3일이었으나 2025년 12월 3일로 6개월 연장하였습니다. 또한 2025년 2월에는 제4회차 전환사채를 발행하였으며, 해당 전환사채는 연결회사가 취득함에 따라 내부거래로 인식되어 연결재무제표 작성 시 제거되었습니다. 파생상품 등 거래현황에 관한 사항은「III. 재무에 관한 사항 → 3. 연결재무제표 주석 → 20. 전환사채, 21. 전환우선주」를 참조하시기 바랍니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등

(1) License Out(기술이전) 계약

현재 당사가 체결한 License Out(기술이전) 계약 현황은 다음과 같습니다.

[국내외 제약 및 바이오회사와의 계약 체결 실적]
(기준일: 2025. 06. 30 기준)
구분

품목

계약

상대방

계약

체결일

총 계약 금액주1)
1

남성형 탈모치료제 IVL3001(1개월)

IVL3002(3개월)

㈜대웅제약

'20.09.25

 3,200 백만원로열티 별도

위더스제약㈜

'21.09.01

 로열티
2 치매치료제IVL3003(1개월) ㈜종근당 '22.10.14 8,000 백만원
3

전립선비대증 치료제 IVL3013(3개월)

위더스제약㈜

'21.11.30

 5,000 백만원로열티 별도
4 비만/당뇨 치료제IVL3021(1개월)IVL3024(1개월) ㈜유한양행 '24.01.05 주5)로열티 별도
5

심장사상충예방

IVL2001(3개월),

IVL2002(6개월)

㈜온힐주2)

'21.01.29

 300 백만원
6

동물용 의약품 주3)

IVL2002

IVL2004

IVL2009

A사주3)

'22.07.26

 12,923 백만원(EUR 9,810,000)
7

화학적 거세제 IVL2005 IVL2006

A사주3)

'20.11.24

 2,500 백만원(EUR 1,860,000) 주4)
8

동물용 치매치료제

IVL2007(1개월), IVL2008(3개월)

㈜HLB바이오스텝

'22.02.15

 3,000 백만원
합계 34,923 백만원주5)

주1)

 외화 계약 금액은 각 계약체결일의 서울외국환중개 유로 환율로 계산하였습니다.
주2) 3자 합의에 따라 계약상대방이 ㈜HLB바이오스텝에서 ㈜온힐로 변경되었습니다.
주3) 파트너사의 요청으로 일부 파이프라인의 적응증 및 약효지속기간을 비공개하였으며, 계약상대방의 상호명을 A사로 기재하였습니다.
주4) 2023년 3월 계약 연장 합의서가 체결되어 계약금액이 증가(EUR 100,000)하였으며 합의서 체결일의 서울외국환중개 유로 환율로 계산된 금액을 추가하였습니다.
주5) 비만/당뇨치료제 계약금액은 계약서상 비공개 조건에 따라 기재하지 않았으며, 합계에서 제외하였습니다.

(가) 남성형 탈모치료제 IVL3001, IVL3002 주요 계약 내용

구 분

주요 내용

계약상대방

㈜대웅제약

계약종류

License Out

대상지역

전세계

계약기간

계약체결일 : 2020년 9월 25일 계약종료일 : 제품 허가 후 10년 (2년씩 자동 연장)

총 계약금

 3,200백만원 (각 1,600백만원), 로열티 별도
수취금액 600백만원
계약조건 마일스톤(기술료) : 각 개발 단계에 따라 차등 수령로열티 : 순매출액의 두자리수% 수령Sublicense 시 기술료 수령금액 양사 합의 후 배분
회계처리방법 반환의무 없는 계약금은 금액수령시 수익인식하며, 마일스톤은 수행 의무가 완료되는 시점에 수익으로 인식
대상기술 IVL-DrugFluidic®

(나) 남성형 탈모치료제 IVL3001, IVL3002 관련 CMO 사업 제휴 계약

구 분

주요 내용

계약상대방

위더스제약㈜

계약종류

CMO 사업제휴 계약

대상지역

대한민국 및 의약품실사 상호협력 기구 가입국
계약기간

계약체결일 : 2021년 09월 01일 계약종료일 : KGMP 인증 후 10년(2년씩 자동 연장)
총 계약금 없음
수취금액 없음
계약조건 장기지속형 주사제 전용 GMP 공장 설립에 대한 위더스 제약의 자체 투자로열티 : 본 공장에서 생산 후 출하되는 제품 출하가 대비 두자리수 % 수령
회계처리방법 반환의무 없는 계약금은 금액수령시 수익인식하며, 마일스톤은 수행 의무가완료되는 시점에 수익으로 인식
대상기술 IVL-DrugFluidic®

(다) 치매 치료제 IVL3003 주요 계약 내용

구 분

주요 내용

계약상대방

㈜종근당

계약종류

 License Out

대상지역

 대한민국 및 단순수출국가

계약기간

계약체결일 : 2022년 10월 14일계약종료일 : 품목허가일로부터 10년(2년씩 자동 연장)

총 계약금

 8,000백만원
수취금액 1,000백만원
계약조건 마일스톤(기술료) : 각 개발 단계에 따라 차등 지급글로벌 독점권에 대한 우선협상권
회계처리방법 반환의무 없는 계약금은 금액수령시 수익인식하며, 마일스톤은 수행 의무가 완료되는 시점에 수익으로 인식
대상기술 IVL-DrugFluidic®

(라) 전립선 비대증 치료제 IVL3013 주요 계약 내용

구 분

주요 내용

계약상대방

위더스제약㈜

계약종류

독점적 License Out

대상지역

전세계

계약기간

계약체결일 : 2021년 11월 30일 계약종료일 : 품목허가일로부터 10년(2년씩 자동 연장)

총 계약금

 5,000백만원, 로열티 별도
수취금액 2,000백만원
계약조건 마일스톤(기술료) : 각 개발 단계에 따라 차등 지급로열티 : 순매출액의 두자리수% 수령Sublicense 시 기술료 수령금액 양사 합의 후 배분
회계처리방법 반환의무 없는 계약금은 금액수령시 수익인식하며, 마일스톤은 수행 의무가 완료되는 시점에 수익으로 인식
대상기술 IVL-DrugFluidic®

(마) 비만/당뇨 치료제 IVL3021, IVL3024 주요 계약 내용

구 분

주요 내용

계약상대방

㈜유한양행

계약종류

독점적 License Out

대상지역

전세계

계약기간

계약체결일 : 2024년 1월 5일 계약종료일 : 품목허가일로부터 10년(2년씩 자동 연장)

총 계약금

 주1) 로열티 별도
수취금액 주1)
계약조건 마일스톤(기술료) : 각 개발 단계에 따라 차등 지급로열티 : 순매출액의 한자리수% 수령Sublicense 시 기술료 수령금액 양사 합의 후 배분
회계처리방법 반환의무 없는 계약금은 금액수령시 수익인식하며, 마일스톤은 수행 의무가 완료되는 시점에 수익으로 인식
대상기술 IVL-DrugFluidic®
주1) 비만/당뇨치료제 계약금액 및 수취금액은 계약서상 비공개 조건에 따라 기재하지 않았습니다.

(바) 심장사상충 예방 3/6개월 주사제 IVL2001, IVL2002 주요 계약 내용

구 분

주요 내용

계약상대방

㈜온힐

계약종류

독점 판매 및 사업 제휴

대상지역

한국

계약기간

계약체결일 : 2021년 1월 29일계약종료일 : 제품 출시일로부터 3년(2년씩 자동 연장)

총 계약금

 300백만원
수취금액 150백만원
계약조건 의무 구매 수량 및 판매량에 연동되어 차등 적용되는 제품 공급가 명시
회계처리방법 반환의무 없는 계약금은 금액수령시 수익인식하며, 마일스톤은 수행 의무가완료되는 시점에 수익으로 인식
대상기술 IVL-DrugFluidic®
주) 3자 합의에 따라 계약상대방이 ㈜HLB바이오스텝에서 ㈜온힐로 변경되었습니다.

(사) 동물의약품 IVL2002, IVL2004 및 IVL2009 주요 계약 내용

1) IVL2002

구 분

주요 내용

계약상대방

A사

계약종류

 License Out

대상지역

전세계(한국 제외)

계약기간

계약체결일 : 2022년 7월 26일계약종료일 : 제품출시일로부터 10년

총 계약금

 3,755백만원 (EUR 2,850,000)
수취금액 398백만원 (EUR 300,000)
계약조건 마일스톤(기술료) : 개발 단계별 차등 수령로열티 : A사 순매출액 대비 한자리수 % 수령
회계처리방법 반환의무 없는 계약금은 금액수령시 수익인식하며, 마일스톤은 수행 의무가완료되는 시점에 수익으로 인식
대상기술 IVL-DrugFluidic®

주1)

 외화 계약 금액은 각 계약체결일의 서울외국환중개 유로 환율로 계산하였습니다.
주2) 수취 금액은 당사가 인식한 매출액(인보이스 발행일)을 기준으로 작성하였습니다.
주3) 거래 상대방의 요청으로 상호명을 A사로 기재하였습니다.

2) IVL2004

구 분

주요 내용

계약상대방

A사

계약종류

 License Out

대상지역

전세계(한국 제외)

계약기간

계약체결일 : 2022년 7월 26일계약종료일 : 제품출시일로부터 10년

총 계약금

 4,216백만원 (EUR 3,200,000)
수취금액 398백만원 (EUR 300,000)
계약조건 마일스톤(기술료) : 개발 단계별 차등 수령로열티 : A사 순매출액 대비 한자리수 % 수령
회계처리방법 반환의무 없는 계약금은 금액수령시 수익인식하며, 마일스톤은 수행 의무가 완료되는 시점에 수익으로 인식
대상기술 IVL-DrugFluidic®

주1)

 외화 계약 금액은 각 계약체결일의 서울외국환중개 유로 환율로 계산하였습니다.
주2) 수취 금액은 당사가 인식한 매출액(인보이스 발행일)을 기준으로 작성하였습니다.
주3) 거래 상대방의 요청으로 상호명을 A사로 기재하였습니다.

3) IVL2009

구 분

주요 내용

계약상대방

A사

계약종류

 License Out

대상지역

전세계

계약기간

계약체결일: 2022년 7월 26일

계약종료일: 제품 출시일로부터 10년

총 계약금

4,953백만원 (EUR 3,760,000)
수취금액 763백만원 (EUR 560,000)
계약조건 마일스톤(기술료) : 개발 단계별 차등 수령로열티 : A사 순매출액 대비 한자리수 % 수령
회계처리방법 반환의무 없는 계약금은 금액수령시 수익인식하며, 마일스톤은 수행 의무가 완료되는 시점에 수익으로 인식
대상기술 IVL-DrugFluidic®

주1)

 외화 계약 금액은 각 계약체결일의 서울외국환중개 유로 환율로 계산하였습니다.
주2) 수취 금액은 당사가 인식한 매출액(인보이스 발행일)을 기준으로 작성하였습니다.
주3) 거래 상대방의 요청으로 상호명을 A사로 기재하였습니다.

(아) 화학적 거세제 IVL2005, IVL2006 주요 계약 내용

구 분

주요 내용

계약상대방

A사

계약종류

License Out

대상지역

전세계

계약기간

계약체결일: 2020년 11월 24일

계약종료일: 제품 출시일로부터 10년

총 계약금

2,500백만원 (EUR 1,860,000)
수취금액 781백만원 (EUR 560,000)
계약조건 마일스톤(기술료) : 개발 단계별 차등 수령로열티 : A사 순매출액 대비 한자리수 % 수령
회계처리방법 반환의무 없는 계약금은 금액수령시 수익인식하며, 마일스톤은 수행 의무가완료되는 시점에 수익으로 인식
대상기술 IVL-DrugFluidic®

주1)

 외화 계약 금액은 각 계약체결일의 서울외국환중개 유로 환율로 계산하였습니다.
주2) 수취 금액은 당사가 인식한 매출액(인보이스 발행일)을 기준으로 작성하였습니다.
주3) 2023년 3월 계약 연장 합의서가 체결되어 계약금액이 증가(EUR 100,000)하였으며 합의서 체결일의 서울외국환중개 유로 환율로 계산된 금액을 추가하였습니다.
주4) 거래 상대방의 요청으로 상호명을 A사로 기재하였습니다.

(자) 동물 치매치료제 IVL2007, IVL2008 주요 계약 내용

구 분

주요 내용

계약상대방

㈜HLB바이오스텝

계약종류

독점적 License Out

대상지역

한국 및 아시아 국가

계약기간

계약체결일: 2022년 2월 15일

계약종료일: 품목허가일로부터 10년 (2년씩 자동연장)

총 계약금

 3,000백만원, 로열티 별도
수취금액 1,000백만원
계약조건 마일스톤(기술료) : 개발 단계별 차등 수령로열티 : ㈜HLB바이오스텝 순매출액 대비 두자리수 % 수령
회계처리방법 반환의무 없는 계약금은 금액수령시 수익인식하며, 마일스톤은 수행 의무가완료되는 시점에 수익으로 인식
대상기술 IVL-DrugFluidic®

(2) Joint Development(공동개발 및 사업화) 계약 현재 당사가 체결한 Joint Development(공동개발 및 사업화) 계약 현황은 다음과 같습니다.

연번 계약내용 계약상대방 계약체결일
1 LNP CDMO 공동사업화 계약 유바이오로직스 2023년 05월
2 장기지속형 주사제 공동개발 계약 Boehringer Ingelheim 2024년 09월

(3) 주요 연구 계약 (정부연구과제)

당사는 보고서 작성기준일 현재 총 8건의 정부연구과제를 수행하고 있습니다.

시행부처(전문기관) 계약기간 총 사업비(백만원) 당사수행규모(백만원) 과제명
산업통상자원부(한국산업기술평가관리원) 2022.08.01 ~ 2025.12.31 5,712 5,195 mRNA 백신의 제형화와 대량생산을 위한 GMP 생산 장비 설계 및 공정 기술 개발
산업통상자원부(한국산업기술평가관리원) 2023.04.01~2027.12.31 4,621 4,234 마이크로플루이딕스 기반 장기지속형 무균주사제용 고품질 마이크로스피어 제조를 위한 연속공정 기술 개발

국립안동대학교

(안동형일자리사업단)

2024.03.01~2025.12.31

 1,875 1,125

칸나비디올 함유 1개월 장기지속형

희귀·난치성 뇌전증 치료제의 비임상 개발
보건복지부(한국보건산업진흥원) 2024.09.01~2029.02.28 17,313 6,450 백신 탈집중화 생산시스템 개발
중소벤처기업부(중소기업기술정보진흥원) 2024.10.01~2028.09.30 2,465 1,745 극/냉동 및 해동 기술기반 지질나노입자(LNP) 약물 전달체의 구조와 기능 복원 기술개발
특허청 (한국특허전략개발원)

2025.03.28~2025.08.14

 120 120 Semaglutide 마이크로스피어 및 리포좀 제형개발을 위한 핵심특허분석 및 R&D 개발전략 수립

산업통상자원

(한국산업기술기획평가원)

2025.04.01~2029.12.31

 8,516 4,444 핵산치료제 맞춤형 지질나노입자의 AI기반 디지털 자동화 공정 시스템 개발

질병관리청

(국립보건연구원)

2025.04.01~2026.02.28

 5,892 500 국산 mRNA 플랫폼 기술 기반 코로나 변이주 및 신변종 감염병 대응 백신개발 비임상 연구

나. 연구개발 활동 (1) 연구개발 조직 (가) 연구개발 조직 개요 당사의 연구조직은 IVL Value-Up Center(IVC), IVL Formulation Center(IFC), IVL Platform Center(IPC)로 구성되어 있습니다. IVC는 인허가, 임상전략, 특허관리, 마케팅 전략 수립 등의 업무를 수행하며, IFC는 제제연구소로서 파이프라인별 제제연구와 그 분석방법 개발을 연구합니다. IPC는 일반적인 제약사에는 유례를 찾아볼 수 없는 공정개발을 담당하는 조직으로서, CTO가 총괄하며 당사의 IVL-DrugFluidic® 과 IVL-GeneFluidic®의 제조 공정 기술 및 기술 구현에 필요한 장비까지 모두 내재화 하였습니다.

(나) 연구소 및 연구개발 조직도

당사의 연구소는 파이프라인별 Formulation과 분석 방법을 연구하는 제제연구소인 IVL Formulation Center(IFC)와 Platform 공정 기술을 연구, 개발하는 공정개발연구소인 IVL Platform Center(IPC)를 두고 연구개발을 해왔습니다. 또한, IVL Value-Up Center(IVC)는 임상전략 및 전략을 유기적으로 수립하고 다양한 개발 단계에서 마케팅 전략 수립 및 License Out 계약을 진행하고 있습니다.

【 연구소 현황 】
연구소 명칭 부서명 위치 비고
IVL Formulation Center (IFC) 제제연구소 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 670, 유스페이스2 B동 9층 기업부설연구소
IVL Platform Center (IPC) 공정개발연구소 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 670, 유스페이스2 B동 9층 IPC 기업부설연구소

상세한 연구개발 조직의 구성도 및 업무 내용은 다음과 같습니다.

【 ㈜인벤티지랩 연구개발 조직 현황 】

조직도.jpg 조직도

출처: 당사 내부자료

【 ㈜인벤티지랩 연구개발 부문 단위 조직별 역할 및 인원 】

조직명 주요 업무 내역 현 인원(명)

IFC

(IVL Formulation Center)

 - 파이프라인별 제제연구 - 공동연구 수행 - 제제의 시험 방법 분석법 개발 및 평가 23

IPC

(IVL Platform Center)

 - Microfluidics 기반 platform 기술 연구와 공정 최적화 및 생산성 연구 - Scale-up 연구 및 생산본부 기술이전 - 생산장비의 설계 및 제작 - LNP formulation 연구, LNP production process 개발 19

IVC

(IVL Value-Up Center)

 - 신제품 연구 등 연구 전략 수립 - 임상 전략 수립, 임상허가진행, 품목허가 진행, 규제당국 대응 - 품목별 시장동향 파악 및 마케팅 전략 수립 - 사업개발, 주요 파트너사 관리 - 신규 플랫폼 개발 11
합 계 53

【 ㈜인벤티지랩 연구개발 인력 현황 】
조직 인원(명)
박사 석사 기타 합계
IFC 1 21 1 23
IPC 5 7 7 19
IVC 4 7 - 11
합 계 10 35 8 53

(다) 핵심 연구인력

당사의 핵심 연구인력은 전사적으로 R&D를 총괄하고 있는 김주희 대표이사, IPC의 전찬희 전무(CTO), IFC의 류충호 전무 등이 있습니다.

【 핵심연구개발 인력 현황 】
직위 성명 담당업무 주요 경력 주요 연구실적
대표이사 김주희 R&D 총괄

-경북대학교 생화학 박사

-광동제약 연구소 연구원

-한양대학교 의생명연구소 연구원

-씨젠 학술부

-한국슈넬제약 인허가 연구원

-휴버트바이오 임상분석

-비씨월드제약 임상전략 수석연구원

-㈜인벤티지랩 대표이사(현재)

 논문 15건 등록특허 87건
전무 전찬희

CTO/

IPC본부장

-Univ. of Tennessee 공학박사

-대우자동차 기술연구소 연구원

-Microfluidics&LOC Lab Vanderbilt Univ 연구원

-U of Waterloo(Canada) 연구소 책임연구원

-㈜인포피아 연구소 부소장

-㈜세종메디칼 진단연구소 연구소장

-(주)인벤티지랩 IVL Platform Center 본부장 (현재)

 논문 21건등록특허 24건
전무 류충호 IFC연구소장

-중앙대학교 제약산업학 석사 졸업

-삼아제약 제제연구 차장대우

-비씨월드제약 제제연구 실장

-㈜인벤티지랩 연구소장, IVL Manufacturing Center(생산) 본부장 (현재)

 논문 5건등록특허 8건

(2) 연구개발비용

당사의 최근 3년간 연구개발비용은 다음과 같습니다.

【 연구개발비용 현황 (연결재무제표 기준) 】

(단위: 천원)

구분

2025년 반기

(제11기)

2024년

(제10기)

2023년

(제9기)

비용의성격별분류

원재료비

 - - -

인건비

 2,338,901 4,231,503 3,787,146

감가상각비

 1,954,039 3,205,679 2,203,836

위탁용역비

 2,047,813 6,182,441 6,066,751

기타

 3,358,308 2,931,885 2,837,838

연구개발비용 합계

 9,699,061 16,551,508 14,895,571

(정부보조금) 주1)

 - - -

보조금 차감 후 금액

 9,699,061 16,551,508 14,895,571

회계처리내역

판매비와 관리비

 9,270,845 16,150,463 12,204,906

제조경비

 - - -

개발비(무형자산)

 428,216 401,045 2,690,665

회계처리금액 계

 9,699,061 16,551,508 14,895,571

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]

 937.62% 928.33% 2,263.2%
주1) 연구개발비용 정부보조금은 2025년은 1,481,673천원, 2024년은 2,001,587천원, 2023년은 2,646,102천원이며 연구개발비용에서 차감되었습니다.

(3) 연구개발 실적(가) 연구개발 진행 현황 당사가 연구개발 진행 중인 개량신약 및 신약의 현황은 다음과 같습니다.

[연구개발 진행 현황 총괄표]

종류

파이프라인

적응증

개발 단계

비고

개량신약

인

의

약

품

IVL3001(1개월)

 남성형 탈모 임상 2상 준비(국내)
IVL3002(3개월) 임상 1상/2상 준비(호주)

IVL3003(1개월)

치매

임상 1상/2상 진행중(호주)
IVL3022(3개월) 제제연구

IVL3004(1개월)

약물중독

임상 1상 진행중(호주)
IVL3021(1개월) 당뇨/비만 제제연구
IVL3024(1개월) 제제연구

IVL3008(3개월)

전립선암/성조숙증/자궁내막증

임상 1상/2상 준비중
IVL3009(1개월)
IVL3016(6개월)

IVL3013(3개월)

전립선 비대증

비임상 독성 완료

동

물

의

약

품

IVL2001(3개월)

심장사상충 예방

국내 출시

IVL2002(6개월)

 심장사상충 예방 제제연구

IVL2004 주1)

 동물용의약품 주1) 제제연구

IVL2009 주1)

 동물용의약품 주1) 제제연구

IVL2005 주1)

화학적 거세제 주1)

제제연구
IVL2006 주1)

화학적 거세제 주1)

제제연구

IVL2007(1개월)

동물용 치매치료

 제제연구
IVL2008(3개월)

동물용 치매치료

 제제연구

DrugRe-Discovery 신약

IVL4001

류마티스 관절염

 임상 1상 IND 준비 중

IVL4002

다발성 경화증

임상 1상 진행중(호주)

희귀의약품 지정

공동개발 및 사업화 신약Joint Development주2)

IVL5003

알츠하이머

제제연구

IVL5004

Autophagy 치매

제제연구
IVL5005 염증성질환 비임상 독성 진행중

IVL6001

유방암 및 두경부암 치료제 PROTACs

제제연구
Undisclosed주3) Undisclosed 제제연구

비임상 시료공급 완료

(2025년 7월)
Undisclosed Undisclosed 플랫폼 제조 기술이전(EU) 주4) MOU 체결 완료(2025년 6월)
주1) 파트너사의 요청으로 적응증 및 약효지속기간을 비공개하였습니다.
주2) 파트너사가 제공하는 신약물질을 당사의 플랫폼 DDS 기술에 탑재 한 후 파트너사는 효력/임상 연구에 집중하고 당사는 제제 및 공정 연구에 집중하는 협업 연구 모델입니다.
주3)

베링거인겔하임과의 계약에 따라 베링거인겔하임의 신약 후보 물질을 대상으로 장기지속형 주사제(LAI) 제형 연구를 수행하고 있습니다. 2025년 상반기에는 베링거인겔하임과 합의한 Target Product Profile(TPP)에 따라 제형 개발을 진행하여 주요 후보제형을 도출하였습니다. 이 연구는 당사의 독자적 플랫폼 기술을 적용한 장기지속형 제형의 가능성과 효용성을 입증하기 위한 중요한 단계로, 현재 베링거인겔하임에서 in vivo 약동학 시험이 진행되고 있습니다.

이를 지원하기 위해 기존 계약에 대한 추가적인 수정 계약이 체결되었으며, 여기에는 (i) 계약 기간 연장에 대한 계약 및 (ii) 마이크로스피어 기반 후보제형의 물질이전계약(MTA, Material Transfer Agreement)도 포함됩니다.현재 진행 중인 in vivo 시험에서 긍정적인 결과가 도출 이후, 향후 후속 개발 계약이 진행될 예정입니다 .

주4) 글로벌 제약 기업들의 당사 플랫폼 기술에 대한 수요와 글로벌 진출의 교두보 마련 및 제품 상업화에 능동적으로 대응하기 위해 당사의 플랫폼 제조 기술을 EU GMP site에 구축하는 업무를 진행하고 있습니다. 이를 위해 글로벌 제약사의 주요 CMO 생산 협력처로 EU GMP facility를 보유하고 있는 유럽 소재 제약사와 업무협약 (MOU)을 체결하였고 현재 제조 플랫폼 기술의 유럽 수출에 대한 구체적인 논의를 진행하고 있습니다.

(나) 파이프라인별 제품 개요1) IVL3001, IVL3002

구분

개량신약

적응증

남성형 탈모

작용기전

테스토스테론이 dihydrotestosterone(이하 ‘DHT’)으로 전환되는데 작용하는 5-α-reductase를 저해함으로써 강력한 남성호르몬인 DHT의 생성을 억제

제품의특성

현재까지 경구제로만 개발된 피나스테라이드의 최초 장기지속형 제형으로, 기존 경구제품의 단점(복약 순응도, 부작용)을 극복

경쟁제품

Pfizer, Lilly : JAK 저해제 기반 원형 탈모 치료제

올릭스, JW : 신규 modality(모달리티) 기반 남성형 탈모치료제

종근당, 보령 : 기허가 약물 기반 개량신약

관련논문 등

'Development of finasteride polymer microspheres for systemic application in androgenic alopecia’, International Journal of Molecular Medicine, 2019 June; 43(6): 2409-2419,

'Pharmacokinetic-pharmacodynamic modeling approach for dose prediction of the optimal long-acting injectable formulation of finasteride’, International Journal Pharmaceutics, 2021 May 15;601:120527

시장규모

전세계 탈모 시장 규모 : $약 8.7 bil (Global Market Insight, 2023)

2023~2030년까지 연평균 성장률 : 8.1% (Global Market Insight)

남성형 탈모와 원형 탈모가 시장의 2/3 이상 차지

전체 탈모 환자의 10%만 치료제 복용 중 (높은 성장 잠재력)

기타사항

기술이전 계약 체결[2020.09 ㈜대웅제약, 2021.09 위더스제약㈜]

2) IVL3003

구분

개량신약

적응증

치매

작용기전

도네페질은 아세틸콜린을 분해하여 콜린으로 만드는 효소인 아세틸콜린 에스터레이즈를 저해하여 아세틸콜린 농도를 높임으로써 치료 효과를 가짐

제품의특성

도네페질 성분의 장기지속형 주사 제형으로, 기존 경구/경피흡수형 치매치료제의 단점(낮은 복약 순응도, 낮은 피부 투과율, 피부 부작용 등) 극복 가능

경쟁제품

Biogen : Aduhelm 조건부 허가

Roche : crenezumab 3상 실패

장기지속형 주사제 개발사 : 지투지바이오, 동국제약, 대웅제약

패취제 개발사 : 셀트리온/아이큐어, 보령제약/라파스

관련논문 등

'Long-acting Injectable Donepezil Microspheres: Formulation Development and Evaluation’, Journal of Controlled Release, Volume 340, 10 December 2021, Pages 72-86

시장규모

전세계 치매 치료제 시장 규모 : $17.0 bil (Grand View Research, 2023)

2023년~2030년까지 연평균 성장률 : 7.4% (Grand View Research)

전세계 도네페질 치료제 시장 규모 : $1.24 bil (Valuates Report, 2023)

기타사항

 License Out 계약 체결[2022.10.㈜종근당]

3) IVL3004

구분

개량신약

적응증

약물중독

작용기전

날트렉손을 주성분으로 하여, 오피오이드 수용체를 차단함으로써 알코올 의존성 치료 및 외인성 아편류의 중독을 치료함

제품의특성

이미 출시된 날트렉손 장기지속형 주사제인 Vivitrol보다 개선된 제형적 특성(초기 과방출 없음, 0차 방출패턴 구현)으로 부작용 및 약효 개선

경쟁제품

Indivior: Sublocade (부프레노르핀 장기지속형 주사제)

Alkermes : Vivitrol (날트렉손 장기지속형 주사제)

관련논문 등

 -

시장규모

전세계 마약중독증 치료제 시장 규모 : $3.7bil (2023, S&S Insider)

2024년~2032년까지 연평균 성장률 : 10.4% (S&S Insider)

Vivitrol 매출액 : $457.3mil

기타사항

 -

4) IVL3021, IVL3024

구분

개량신약

적응증

제2형 당뇨/비만

작용기전

 글루카곤 유사 펩타이드-1(GLP-1) 작용제 계열의 약물로서, 포도당 농도에 의존적으로 인슐린 분비를 촉진 하고 글루카곤 분비를 억제하는 호르몬 GLP-1의 수용체에 작용하여 혈당강하, 체중 감소, 심혈관 보호, 신장 보호 등의 효과

제품의특성

IVL3021 : 주 1회 자가주사 제형의 기존 제품(Wegovy®)을 월 1회로 변경하는 장기지속형 주사제IVL3024 : 주 1회 자가주사 제형의 기존 제품(Mounjaro®)을 월 1회로 변경하는 장기지속형 주사제

경쟁제품

 AstraZeneca: Bydureon Bcise®Novo nordisk: Saxenda®, Wegovy®Eli Lilly: Mounjaro®

관련논문 등

 -

시장규모

전세계 당뇨 치료제 시장 규모 : $88.3bil (Fortune Business Insights, 2024)2025년~2032년까지 연평균 성장률 : 12.7% (Fortune Business Insights)전세계 비만 치료제 시장 규모 : $29.15bil (VMR, 2024)

2026년~2032년까지 연평균 성장률: 19.9% (VMR)

기타사항

 License Out 계약 체결[2024.01.㈜유한양행]

5) IVL3008, IVL3009, IVL3016

구분

개량신약

적응증

전립선암, 성조숙증, 자궁내막증

작용기전

전립선암 환자에게 류프로렐린은 테스토스테론의 혈중 농도를 낮춰주어 전립선암의 성장을 막음

제품의특성

이미 출시된 류프로렐린 장기지속형 주사제 제품들(Lupron, Eligard 등) 보다 개선된 제형적 특성(초기 과방출 없음, 0차 방출패턴 구현)으로 부작용 및 약효 개선

경쟁제품

Takeda: 각 국가별 Lupron 현지 파트너 선정 통한 매출유지

대웅제약: 루피어데포(Lupron 제네릭) 마케팅 집중, 3개월 제제 임상 준비

한올바이오파마: 엘리가드 국내 독점 판매

관련논문 등

'New long-acting injectable microspheres prepared by IVL-DrugFluidic® system: 1-month and 3-month in vivo drug delivery of leuprolide’, International Journal of Pharmaceutics, Volume 622, 25 June 2022, 121875

시장규모

전세계 전립선암 치료제 시장 규모 : $12.6bil (Global Market Insights)

전세계 ADT(남성호르몬박탈요법제) 시장 규모 : $2.3bil(IQVIA)

전세계 Lupron 매출: $1.6bil (2023)

기타사항

 -

6) IVL3013

구분

개량신약

적응증

전립선 비대증

작용기전

테스토스테론을 dihydrotestosterone (DHT)으로 전환시키는 효소인 5-α-reductase를 강력하게 억제하여 혈중 DHT 수치를 낮추는 androgen 호르몬 억제

제품의특성

현재까지 경구제로만 개발된 두타스테라이드의 최초 장기지속형 제형으로, 경구제 대비 낮은 용량으로 기존 경구제품의 단점(복약 순응도, 부작용)을 극복

경쟁제품

한미약품 : 한미탐스 등 α 차단제 제네릭 시장 성장

GSK : 아보다트 등 기존의 전통적 경구형 5 α-reductase 억제제

관련논문 등

 -

시장규모

전세계 전립선비대증 치료제 시장 규모 : $12.49bil (Precedence Research) (2024)

2025년~2034년까지 연평균 성장률 : 5.56% (Precedence)

기타사항

독점적 라이선스 아웃 계약 체결[2021.11 위더스제약㈜]

7) IVL4001

구분

Re-Discovery 신약

적응증

류마티스 관절염

작용기전

자가면역질환 중 많은 경우의 발병과 악화의 원인이 되며 염증반응 및 급성, 만성 질병을 유발하는 TLR4를 차단함으로써 류마티스 관절염을 치료함

제품의특성

기존 제품들과 차별화되는 염증조절기전을 통해 단일투여 혹은 기존 제품과의 복합 투여가 가능하며, 오랜 시간 널리 쓰이고 있는 성분의 재발견으로 안전성이 입증되어 있음.

경쟁제품

GSK : Otilimab (과립구/대식세포 콜로니 형성 촉진인자 억제)

Galapagos NV : Filgotinib maleate (선택적 JAK1 억제제)

R-pharm : Olokizumab (IL-6 수용체 억제제)

Taisho pharma : Ozoralizumab (TNF-α 혹은 TNF 억제제)

관련논문 등

 -

시장규모

전세계 류마티스관절염 치료제 시장 규모 : $25.0bil (GVR, 2023)

2024~2030년까지 연평균 성장률 : 5.5% (GVR)

기타사항

 -

8) IVL4002

구분

Re-Discovery 신약

적응증

다발성 경화증

작용기전

다발성경화증의 발병이나 악화를 일으키며, 전신홍반 루푸스, 전신경화증, 쇼그렌 증후군, 근염 및 염증성 장질환을 일으키는 TLR4를 차단함으로써 다발성 경화증을 치료함

제품의특성

기존 제품들과 차별화되는 염증조절기전을 통해 단일투여 혹은 기존 제품과의 복합 투여가 가능하며, 오랜 시간 널리 쓰이고 있는 성분의 재발견으로 안전성이 입증되어 있음.

경쟁제품

Teva : Copaxone (면역억제 T세포 생성자극, 면역조절)

Eisai : Tysabri (면역세포의 뇌내 염증부위 이동 억제)

Biogen : Tecfidera (Nrf2 pathway자극하여 항염증 효과)

관련논문 등

 -

시장규모

전세계 다발성 경화증 치료제 시장 규모 : $27.4bil (GVR, 2024)

2025~2030년까지 연평균 성장률 : 5.9% (GVR)

기타사항

 -

9) 공동개발 및 사업화 신약: Joint Development

구분

품목

(타겟)

적응증

진행단계

비고

신약

IVL5003

알츠하이머 치료제

제제연구

공동개발 및 사업화 계약

[2022.05, ㈜프레이저테라퓨틱스]

IVL5004

Autophagy

치매치료제

제제연구

공동개발 및 사업화 계약[2022.09, ㈜라이조테크]
IVL5005 염증성질환 치료제 비임상 독성 진행중 공동연구 및 사업화계약[2022.10, ㈜유한건강생활

IVL6001

유방암 및 두경부암 치료제(PROTACs)

제제연구

공동개발 및 사업화 계약 [2022.09, ㈜이노큐어테라퓨틱스]
미공개 미공개 제제연구 공동개발 및 사업화 계약[2024.09, 베링거인겔하임]

당사는 현재 파트너사가 제공하는 신약물질을 당사의 DDS 플랫폼에 탑재 한 후 파트너사는 효력/임상 연구에 집중하고, 당사는 제제 및 공정 연구에 집중하는 협업 연구 모델인 Joint Development(공동개발 및 사업화) 프로그램을 운영 중입니다.본 프로그램을 통해서 개발된 파이프라인은 대부분 파트너사와 공동으로 IP를 보유하게 되며, 향후 License Out 시에 기술료 및 로열티 등 파이프라인으로 발생되는 수익을 계약에서 정한 비율로 나누어 배분하게 됩니다. 당사 플랫폼 기술 특성과 일관된 품질 관리 측면에서 파트너사로부터 공동 개발한 프로그램에 대해 위탁 생산 및 공급 계약을 별도로 요청받을 수 있습니다.

(다) 연구개발 완료 실적당사는 현재 IVL2001의 개발을 완료하여 듀라하트 SR-3(목시덱틴) 제품으로 출시(2021년 9월 출시)하였습니다.

(라) 국책 과제 실적 보고서 제출일 현재 당사의 국책 과제 실적은 다음과 같습니다.

구분

정부 지원 사업명

과제명

지원부처

(기관)

1

'15 창업맞춤형사업화 지원사업

안면성형용 조직수복용 재료개발 및

시장진입을 위한 사업모델 개발과

인허가 전략 개발

중소기업청

(창업진흥원)

2

'15 투자연계형 기업성장 R&D 지원사업

미세유체기술(microfluidics)을 이용한 안면성형용 입자 및 중합체 필러(particle & polymer filler, PPFM) 제조 기술 개발

미래창조과학부

(KOITA)

3

'16 기술사업화 도움닫기 플랫폼 사업화 개발과제

신규 제조기술 기반

장기지속형 의료용 미소구체 제품 개발

산업통상자원부

(KIAT)

4

‘17 구매조건부

신제품 개발사업

(구매조건부 R&D 과제)

조직수복용 복합 기능성

파티클 필러 개발

중소기업청

(중소벤처기업부)

5

‘2018 사업화연계

기술개발 사업

(범부처연계형)

microfluidics 기반 남성 탈모 치료용

1개월 이상 장기지속형 주사제 개발

산업통상자원부

(KIAT)

6

창업도약 패키지 지원 사업(기술창업

스카우터)

의료용 미소구체 제품 개발을 위한

시스템 고도화

중소기업청

(창업진흥원)

7

창업도약 패키지 지원 사업(제품개선

프로그램)

안면성형용 필러 제품 개선

중소기업청

(창업진흥원)

8

2019년도 제약산업글로벌 컨설팅 지원사업

장기지속형 남성 탈모치료 주사제

美 임상진행을 위한 IND 신청

보건복지부

(한국보건산업진흥원)

9

2020년 하반기 IP-R&D

전략지원 사업 시행

(세부사업: 지재권

연계 연구개발

전략지원 사업)

장기 지속형 오피오이드 의존성 치료 주사제의 미국시장 진출을 위한 전략적 특허 분석 및 R&D 개발전략 수립

특허청

(한국특허전략개발원)

10

2020년 바이오헬스

투자인프라 연계형 R&D

제어 체적화된 제조기술을 이용한

오피오이드(opioid) 및 알코올 의존성

치료용 장기지속형 주사제 개발

보건복지부

(한국보건산업진흥원)

11

2021년 IP-R&D 후속 지원 특허 컨설팅(권리화 전략

세부사업: 지재권 연계 연구개발 전략지원 사업

장기 지속형 오피오이드 의존성 치료 주사제의 미국시장 진출을 위한 전략적 특허 분석 및 R&D 개발전략 수립

특허청

(한국특허전략개발원)

12

2021년 정부 R&D

특허설계 지원사업

정부주도형 mRNA 백신-LNP

특허청

(한국특허전략개발원),

질병관리청

13

2022년도 질병관리청 국립보건연구원 학술연구용역

지질나노입자 기반 mRNA 백신 완제 생산 공정 및 scale-up 연구

질병관리청

(국립보건연구원)

14

국산 백신(바이오의약품)·원부자재, 장비 성능시험 지원

mRNA를 포함하는 LNP 대량생산 장비의 성능 및 제조된 LNP의 품질 시험

한국보건산업진흥원

15

2022년도 백신원부자재생산고도화기술개발사업

mRNA 백신의 제형화와 대량생산을 위한 GMP 생산 장비 설계 및 공정 기술 개발

산업통상자원부(한국산업기술기획평가원)
16 2023년 상반기 특허·디자인 융합IP-R&D 전략지원 사업세부사업: 지재권 연계 연구개발 전략지원 사업 지질기반 유전자치료제 생산 공정기술 및 장비개발 특허청(한국특허전략개발원)
17 2023년도 디지털전환기반 의약품 지능형공정혁신기술개발사업 마이크로플루이딕스 기반 장기지속형 무균주사제용 고품질 마이크로스피어 제조를 위한 연속공정 기술 개발

산업통상자원부

(한국산업기술기획평가원)
18 2023년 제약산업 전주기 글로벌 진출 강화 지원사업 세계최초 장기지속형 남성형 탈모치료제(IVL3001)의 글로벌 품목 허가를 위한US FDA Pre-IND 컨설팅 한국보건산업진흥원
19

안동형일자리사업

「지역유치 헴프기업 사업화 지원 고도화」

 칸나비디올 함유 1개월 장기지속형 희귀·난치성 뇌전증 치료제의 비임상 개발

국립안동대학교

(안동형일자리사업단)
20 한국형 ARPA-H프로젝트 백신 탈집중화 생산시스템개발 보건복지부(한국보건산업진흥원)
21 중소기업기술혁신개발사업 수출지향형(이어달리기) 극/냉동 및 해동 기술기반 지질나노입자(LNP) 약물 전달체의 구조와 기능 복원 기술개발 중소벤처기업부(중소기업기술정보진흥원)
22 2025년 상반기 2차 특허로 R&D 전략지원사업 Semaglutide 마이크로스피어 및 리포좀 제형개발을 위한 핵심특허분석 및 R&D 개발전략 수립 특허청 (한국특허전략개발원)
23 2025년 바이오헬스분야 연구개발사업(바이오산업기술개발) 핵산치료제 맞춤형 지질나노입자의 AI기반 디지털 자동화 공정 시스템 개발

산업통상자원

(한국산업기술기획평가원)
24 팬데믹 대비 mRNA 백신 개발 지원사업 국산 mRNA 플랫폼 기술 기반 코로나 변이주 및 신변종 감염병 대응 백신개발 비임상 연구

질병관리청

(국립보건연구원)

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 현황

당사는 IVL-DrugFluidic® 플랫폼 특허 및 IVL-GeneFluidic® 플랫폼 특허를 바탕으로 하여 전략적으로 파이프라인별 특허를 출원, 등록 및 관리하고 있습니다. 연구개발 초기부터 플랫폼 기술 특허와 개별 파이프라인 특허로 나누어 각 특허별로 전문성을 갖춘 특허법인과 함께 IP 분석을 통한 R&D 방향 수립, 핵심특허 대응, 주요 특허를 도출하는 전략을 추구하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사가 보유하고 있는 특허의 출원 및 등록 요약 현황은 다음과 같습니다. 【 지적재산권 현황 요약 】

구분 등록 출원 소계
IVL-DrugFluidic® 플랫폼 특허 46 43 89
IVL-GeneFluidic® 플랫폼 특허 7 21 28
파이프라인특허

[IVL3001, IVL3002]

남성형 탈모치료제 1개월/3개월

 12 10 22

[IVL3003]

치매치료제 1개월

 3 2 5

[IVL3013]

전립선 비대증 치료제 3개월

 3 7 10

[IVL3008, IVL3016]

전립선암 치료제 3개월/6개월

 3 4 7

[IVL4001, IVL4002]

류마티스 관절염 치료제, 다발성경화증 치료제

 1 7 8

[IVL2005, IVL2006]

화학적 거세제 3개월/12개월

 8 13 21
[IVL2001, IVL2002, IVL2004] 심장사상충 예방 및 치료제 3개월/6개월/12개월 6 18 24

[IVL3004]

약물중독 치료제 1개월

 0 20 20

[IVL3021]

당뇨, 비만치료제1개월

 1 4 5

[IVL1002]

의료기기 (조직수복용재료)

 2 2 4
기타(제법 및 장치) 특허 7 3 10
상표 18 5 23
디자인 13 5 18
합계 130 164 294

주) 해외출원 및 등록 포함

본 보고서 작성기준일 현재 당사 보유 모든 지적재산권의 권리자는 ㈜인벤티지랩에 있습니다.

나. 산업의 특성 및 성장성

(1) Microsphere 기반 장기지속형 주사제

(가) Microsphere 기반 LAI(Long-Acting Injectable)란?

Microsphere를 기반으로 한 장기지속형 주사제는 생분해성 고분자 내에 API를 담지하여 주사 후 적정한 양의 약물을 효율적으로 방출하도록 구현한 주사 제형입니다. Microsphere 기반 장기지속형 주사제를 피하/근육 조직에 주사할 경우 입자를 구성하는 고분자가 투여부위에서 서서히 분해되며, 그 과정에서 그림과 같이 지속적으로 약물이 방출됩니다.

1. microsphere 기반 장기지속형 주사제 기술 개념(p.11).jpg [Microsphere 기반 장기지속형 주사제 기술 개념]

출처: Frontiers in Bioscience 10, 643-655, January 1, 2005 의 그림을 재구성함

이러한 기술을 적용할 경우의 장점으로는 약효의 지속적 유지 가능, 펩타이드, 단백질, 항체 등 불안정하거나 반감기가 짧은 약물의 안정적 전달, 부작용 최소화 및 환자의 복약 순응도의 현저한 개선, 약효 및 부작용에 대한 높은 예측성, 만성 질환에 광범위하게 적용 가능한 점을 들 수 있습니다.

(나) 시장의 규모 및 성장 잠재력

장기지속형 주사제의 시장 규모는 정확한 자료가 없으나 장기지속형 주사제 시장 규모가 지속적으로 성장할 것이라고 전망하는 이유는 다음과 같습니다. 먼저, 장기지속형 주사제는 경구 투여가 어려운 난용성 신약 물질을 체내에 전달하는 데에 있어 여러 제형 중 가장 적합한 제형입니다. 이에 따라 장기지속형 주사제는 신약물질의 가치를 증대시킴에 활용될 수 있으며, 기존 약물의 line extension에 있어서도 좋은 선택지로 활용될 수 있다는 장점을 지닙니다.

장기지속형 주사제 제제기술에 대한 시장의 선호도는 최근 글로벌 제약사의 장기지속형 주사제에 대한 지속적인 투자를 통해서도 확인할 수 있습니다. 글로벌 제약사는 내부 연구개발 뿐 아니라 기술이전을 통해서도 장기지속형 주사제에 대한 투자를 계속하고 있으며 그 규모는 지속적으로 증가하고 있습니다. 최근 5년간 공개된 기술이전 사례는 약 21 건이며, 2000년 이후 금액이 공개된 기술이전 사례들이 대형 딜 규모로 라이선스 계약이 체결되는 사례를 확인할 수 있어 장기지속형 주사제에 대한 높은 시장성을 반영한다고 볼 수 있습니다.

[장기지속형 주사제 주요 기술이전 사례]
(단위: USD mil)

Year

Licensee

Licensor

Deal Value

Product/Item

 적응증

2021

Intas Pharmaceuticals

Foresee Pharmaceuticals

207

 FP-001 (leuprorelin depot 3M/6M) 전립선암, 성조숙증

2020

GeneScience Pharmaceuticals

Foresee Pharmaceuticals

132

 FP-001 (leuprorelin depot 3M/6M) 전립선암, 성조숙증

2019

Accord Healthcare

Foresee Pharmaceuticals

86

 FP-001 (leuprorelin depot 3M/6M) 전립선암, 성조숙증

2019

DURECT

Gilead Sciences

320

 Long-acting injectable for HIV HIV

2016

Ocular Therapeutix

Regeneron Pharmaceuticals

305

 Sustained release formulation of Aflibercept 황반변성

2014

Braeburn

Camurus

161

 Buprenorphine injection products (CAM2038), 1W/1M 약물중독증, 통증

2013

Camurus

Novartis

710

 Octreotide product (CAM2029) 말단비대증, 신경내분비종양

2011

H. Lundbeck

Otsuka Pharmaceutical

1,800

 Aripiprazole, OPC-34712(신규물질) 외 3개 조현병

2011

Zogenix

DURECT

105

 Long-acting formulation of risperidone 조현병

2009

Vanda Pharmaceuticals

Novartis

465

 Fanapt oral and depot formulations 조현병

2005

Indevus Pharmaceuticals

Bayer HealthCare Pharmaceuticals

30

 Long-acting injectable testosterone preparation for the treatment of male hypogonadism 남성 성선기능부전증

2004

Allergan

Debiopharm International

33

 TRELSTAR DEPOT 1M/3M 전립선암, 자궁내막증
출처: Global Data

이처럼 글로벌 제약사의 장기지속형 주사제에 대한 투자 및 개발이 지속되는 배경에는 또 다른 이유가 있습니다. 해당 의약품의 높은 시장성을 기타 다른 제형의 의약품 보다 장기간 유지할 수 있기 때문입니다.

일반적인 제형의 신약은 특허권이 만료되면 바로 제네릭이 출시되어, 제네릭의 수가 늘어나는 만큼 오리지널의 매출이 급격히 감소하는 현상이 일어납니다. FDA 분석에 따르면 미국의 경우 특허권 만료 후, 제네릭의 수가 1개일 경우 오리지널 가격의 60~70% 정도가 유지되나, 5개의 경우 오리지널의 20%, 10개 이상이 되면 오리지널 약의 5%보다 더 낮은 가격으로 인하됩니다.

하지만 장기지속형 주사제의 경우 특허권이 만료된 이후에도 기존의 매출을 지속적으로 유지되는 경향을 보입니다. 이는 장기지속형 주사제의 개발/생산에 대한 기술적 난이도로 인해 제네릭 허가를 위한 조건들을 쉽게 충족하기 어렵기 때문입니다. 이러한 이유로 대표적인 장기지속형 주사제 브랜드 중에는 특허권 만료 후에도 매출이 1조원이 넘는 블록버스터 약품들이 존재합니다.

[주요 장기지속형 주사제(LAI)의 특허권 만료 제품의 매출액 현황]
(단위: USD mil)

Product

LAI Tech

Approval year

Patent Expiry

Revenue

(2021)

Invega® Sustenna®

Suspended Solid

2009

Expired

 4,022

Abilify Maintena®

Suspended Solid

2013

2025

 2,420

Sandostatin® LAR

Polymer Microsphere

1998

Expired

 1,413

Somatuline Depot®

Other

2007

Expired

 1,202

Lupron Depot®

Polymer Microsphere

1989

Expired

 783

Risperdal Consta®

Polymer Microsphere

2003

Expired

 592

Vivitrol®

Polymer Microsphere

2006

Expired

 343
출처 :Challenges and opportunities in the development of complex generic long-acting injectable drug products(2021), 매출은 각사 Annual Report

(다) 경쟁현황

장기지속형 주사제는 탈모 치료제, 치매 치료제, 만성 질환 등에 적합한 제형이고, 부작용을 줄일 수 있는 등 여러 장점을 지니고 있어 시장에서의 높은 수요를 보입니다. 하지만 개발의 난이도가 높아 신규 제품의 출시가 드물며, 제네릭의 개발 또한 어려운 편으로 특허권이 만료된 이후에도 지속적으로 높은 매출을 창출할 수 있다는 특징을 가지고 있습니다.

당사가 연구/개발 및 사업화를 진행 중인 Microsphere 기반의 장기지속형 주사제는 일본 대형 제약사인 Takeda의 전립선암 치료제 Lupron Depot으로 1989년에 처음 상용화되었으며, 이후 많은 제약사 및 바이오텍이 Microsphere 기반의 장기지속형 주사제의 개발에 대규모 투자를 하였으나 30년이 지난 현재에도 출시된 제품이 많지 않습니다. 전 세계적으로 Alkermes, Takeda 등 제품화에 성공한 기술 기업의 수가 적고, 제제별 생산기술 확장성이 떨어져 제한된 파이프라인을 보유하고 있습니다. 미국 FDA 기준 장기지속형 주사제로 허가 받은 사례는 지난 10년간 출시된 제품 4개를 포함하여 2021년 기준 총 10개 제품이 전부입니다.(출처: O'Brien et al., Challenges and opportunities in the development of complex generic long-acting injectable drug products, JCR, 2021)국내 개발사들도 높은 시장성과 장기간 경쟁우위를 보유할 수 있는 장기지속형 주사제 연구개발을 꾸준히 해왔습니다. 하지만 현재까지 실제 출시된 장기지속형 주사제는 Takeda의 전립선암 치료제 Lupron Depot 1개월 제형의 제네릭 제품 3개로 국내 개발사 중 독자적으로 제네릭이 아닌 신규 제품을 출시한 사례는 없습니다.

(2) Lipid Nanoparticle

(가) LNP란?

LNP(Lipid Nanoparticle, 지질나노입자)는 유전체 물질(DNA, RNA 등)을 지질(Lipid) 물질로 감싸서 안정적으로 보관할 수 있고, 또한 세포질 내로 효율적으로 전달하기 위한 나노 단위의(50~150nm) 약물전달시스템입니다.

2. mrna-lnp 개념도(p.13).jpg [mRNA-LNP 개념도]

출처: Vaccines 2021, 9(1), 65; https://doi.org/10.3390/vaccines9010065

Pfizer/BioNTech, Moderna의 mRNA 백신은 LNP 기술이 적용된 것으로, 이를 통해 COVID-19라는 글로벌위기에 효과적으로 대응할 수 있었습니다. 나노입자 기반의 DDS 기술인 LNP는 그 구성원리상 어떠한 유전체(mRNA, siRNA 등)에 대해서도 동일한 공정 프로세스로 제조가 가능하기 때문에 특정 유전물질에 제한되지 않은 범용적인 DDS 플랫폼으로써 확장성을 보유하고 있습니다.그리고 LNP의 제조를 위한 가장 최신의 공정 프로세스가 마이크로플루이딕스(Microfluidics) 공정입니다. 가장 고도화된 기술인 마이크로플루이딕스 공정의 경우에는 상대적으로 낮은 생산량(Throughput)의 특성이 있으나 타겟 물질에 대한 봉입율(Encapsulation efficiency)이 높고, 안정적인 Scale-up이 가능하며, 통합공정 관점의 수율 최적화가 용이한 기술적 특징을 가집니다.

(나) 시장규모 및 성장 잠재력

LNP 제조 기술은 mRNA 코딩 기술, Lipid 관련 디자인 기술과 더불어 mRNA 관련 플랫폼 기술의 한 부분입니다. LNP는 Pfizer와 Moderna의 COVID-19 백신의 성공 이후 유전물질 (RNA, DNA)은 물론 유전자편집 (gene editing)에서의 활용도가 높아지고 있습니다. mRNA를 비롯한 유전물질은 열 안정성이 낮고 혈액 혹은 세포질 내에서 다양한 효소에 의해 분해되는 특성을 지니고 있어, 이에 따라 안정적으로 표적 세포질 내로 잘 전달될 수 있도록 Lipid를 이용하여 봉입(encapsulation)하는 기술이 관련 치료제 개발의 key technology로 인식되고 있습니다.

다양한 의약품에 적용될 수 있는 mRNA약물 전달 기술(DDS) 중 현재까지 안전성과 효율이 확인된 기술은 LNP 기술이 유일한 상황입니다. 또한, 유전자치료제에서의 주요 전달체로 사용되어왔던 AAV (Adeno-Associated Virus) 벡터는 형질주입 효율성이 높아 절대적 시장 점유율을 보유하고 있지만, 바이러스 사용으로 인한 면역원성 및 세포독성 유발 가능성이 존재하는 등 여러 문제점에도 불구하고 LNP가 COVID-19 백신을 통하여 검증될 때까지 다른 대체옵션이 없는 상황이었습니다. 따라서, 현재 개발 중인 많은 유전자 치료제 개발사들은 기존의 약물전달체를 non-viral 방식, 특히 LNP로 대체하려는 연구를 활발하게 진행하고 있으며, LNP 기반기술을 보유한 회사와 라이선스 계약을 체결하여 공동개발하거나 자체적인 LNP 기술을 확보하기 위한 연구를 진행하고 있습니다.

해당 부분을 고려했을 때, LNP 기술은 향후 약물전달체의 'de facto standard’로 사용되며, mRNA 백신 및 유전자치료제 시장의 성장이 곧 LNP 시장의 성장을 대변할 것으로 예상됩니다.

글로벌 mRNA 백신 및 치료제 시장은 COVID-19를 계기로 급속히 성장한 이후, 감염병을 넘어 암, 자가면역질환, 유전질환 등 다양한 질환 영역으로 확장되고 있습니다. DataM Intelligence에 따르면 글로벌 mRNA 백신 및 치료제 시장 규모는 2022년 기준 약 562억 달러였으며, 2030년까지 약 1,103억 달러 규모, 연평균 성장률(CAGR)은 9.7%로 전망됩니다. 이 중 치료제 부문은 2030년 약 299억 달러로 전체의 약 27%를 차지할 것으로 보입니다.

글로벌 mrna 백신 및 치료제 시장 규모.jpg 글로벌 mrna 백신 및 치료제 시장 규모

(다) 경쟁현황mRNA 백신 및 치료제 산업의 핵심 기술은 크게 mRNA 합성 기술, Lipid 기술, LNP 기술 이렇게 세 가지로 구분할 수 있습니다. 해당 산업은 아직 시장 초기 단계에 있어 각 기술이 모두 소수의 기업에 집중되어 있는 모습을 보입니다. 각 기술 별 공정, 관련 기술 및 주요 출원인은 아래와 같습니다.

[mRNA 백신 공정별 기술 개요 및 주요 기업]

공정

1. mRNA 합성 기술

2. Lipid 기술

3. LNP 기술

항원 최적화

mRNA 합성

및 변형

분리 정제

mRNA-LNP 제조

관련 기술

프로모터

5‘UTR

signal sequence

항원 최적화

코돈 최적화

3’UTR

Poly A tail

RNA polymerase

RNA 변형핵산

뉴클레오티드 종류

캡핑 종류

관련 효소

-

Lipid 물질 개발

LNP 조성비

LNP 제조방법→동사 기술 영역

주요 출원인

모더나

바이오앤텍

큐어백

USA

모더나

UPenn

TriLink

모더나

바이오앤텍

UPenn

큐어백

아뷰터스

모더나

아퀴타스

큐어백

바이오앤텍
출처: 특허청, mRNA 백신 특허분석 보고서(2021)

현재 mRNA 백신 및 치료제의 기반 기술은 Pfizer와 Moderna를 중심으로 각 영역의 전문성을 가진 소수의 회사가 주도하고 있습니다. 특히 Lipid의 조성특허와 물질특허가 시장의 판도를 결정하고 있으며 이를 회피하려는 새로운 시도가 계속되고 있는 상황입니다.국내의 경우에도 고효율의 LNP 제조 기술 및 양산 제조기술은 부재한 상황입니다. 최근 DS 공정의 위탁 또는 mRNA 백신 및 치료제의 생산이 가능한 것으로 발표하는 국내 업체의 경우에도 낮은 효율의 T-mixing 공정이나 Microfludizer를 이용한 제조 공정을 구축 혹은 계획하고 있는 실정입니다. 이에 유전자치료제 산업의 밸류체인에서 높은 생산 효율을 지닌 LNP 제조 공정에 대한 수요는 높아지고 있습니다.

 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

※ 아래의 당반기요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었으며 외부감사인의 검토를 받은 재무정보입니다. 1. 연결요약재무상태표 , 연결요약손익계산서

(단위 : 원)
구 분 제11기 당반기 제 10기 제 9기
[유동자산] 45,953,199,982 49,171,618,252 26,214,430,449
ㆍ당좌자산 36,309,607,757 41,909,120,640 22,333,273,518
ㆍ재고자산 1,324,921,176 10,095,795 45,663,527
ㆍ기타유동자산 8,318,671,049 7,252,401,817 3,835,493,404
[비유동자산] 70,190,489,302 23,081,707,699 18,967,912,432
ㆍ투자자산 2,527,728,000 827,728,000 610,492,000
ㆍ유형자산 54,687,767,885 15,859,080,171 12,970,089,906
ㆍ무형자산 11,096,231,481 4,588,182,692 3,742,893,945
ㆍ기타비유동자산 1,878,761,936 1,806,716,836 1,644,436,581
자산총계 116,143,689,284 72,253,325,951 45,182,342,881
[유동부채] 14,092,496,806 10,989,102,830 28,876,176,987
[비유동부채] 45,417,153,354 28,699,274,524 11,895,538,397
부채총계 59,509,650,160 39,688,377,354 40,771,715,384
[자본금] 5,342,217,000 5,022,537,500 4,226,778,000
[자본잉여금] 80,460,419,491 69,167,933,026 44,600,101,086
[기타자본항목] 24,110,386,325 22,231,758,977 2,444,506,430
[기타포괄손익] - - -
[이익잉여금] (68,570,373,819) (63,857,280,906) (46,860,758,019)
[비지배지분] 15,291,390,127 - -
자본총계 56,634,039,124 32,564,948,597 4,410,627,497
종속.관계.공동기업투자 주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법
손익계산서 귀속기간 (2025.1.1 ~ 2025.06.30) (2024.1.1 ~ 2024.12.31) (2023.1.1 ~ 2023.12.31)
매출액 1,034,434,064 1,782,929,379 658,151,686
영업이익(손실) (13,426,738,075) (18,963,665,933) (15,961,004,543)
당기순이익(손실) (8,444,443,401) (16,996,522,887) (26,994,167,763)
지배기업 소유주지분 (4,713,092,913) (16,996,522,887) (26,994,167,763)
비지배지분 (3,731,350,488) - -
기타포괄손익 - - -
총포괄손익 (8,444,443,401) (16,996,522,887) (26,994,167,763)
지배기업 소유주지분 (4,713,092,913) (16,996,522,887) (26,994,167,763)
비지배지분 (3,731,350,488) - -
기본주당이익(원) (452) (1,854) (3,212)
희석주당이익(원) (452) (1,854) (3,212)
연결에 포함된 회사수 2 - -

2. 별도요약재무상태표 , 별도요약손익계산서

(단위 : 원)
구 분 제11기 당반기 제 10기 제 9기
[유동자산] 27,075,601,582 49,171,618,252 26,214,430,449
ㆍ당좌자산 19,341,724,141 41,909,120,640 22,333,273,518
ㆍ재고자산 21,668,773 10,095,795 45,663,527
ㆍ기타유동자산 7,712,208,668 7,252,401,817 3,835,493,404
[비유동자산] 55,852,331,146 23,081,707,699 18,967,912,432
ㆍ투자자산 33,889,176,893 827,728,000 610,492,000
ㆍ유형자산 15,136,906,576 15,859,080,171 12,970,089,906
ㆍ무형자산 5,122,462,031 4,588,182,692 3,742,893,945
ㆍ기타비유동자산 1,703,785,646 1,806,716,836 1,644,436,581
자산총계 82,927,932,728 72,253,325,951 45,182,342,881
[유동부채] 8,182,082,660 10,989,102,830 28,876,176,987
[비유동부채] 33,690,748,909 28,699,274,524 11,895,538,397
부채총계 41,872,831,569 39,688,377,354 40,771,715,384
[자본금] 5,342,217,000 5,022,537,500 4,226,778,000
[자본잉여금] 80,460,419,491 69,167,933,026 44,600,101,086
[기타자본항목] 23,414,044,093 22,231,758,977 2,444,506,430
[기타포괄손익] - - -
[이익잉여금] (68,161,579,425) (63,857,280,906) (46,860,758,019)
자본총계 41,055,101,159 32,564,948,597 4,410,627,497
종속.관계.공동기업투자 주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법
손익계산서 귀속기간 (2025.1.1 ~ 2025.06.30) (2024.1.1 ~ 2024.12.31) (2023.1.1 ~ 2023.12.31)
매출액 604,289,134 1,782,929,379 658,151,686
영업이익(손실) (10,113,318,202) (18,963,665,933) (15,961,004,543)
당기순이익(손실) (4,304,298,519) (16,996,522,887) (26,994,167,763)
기타포괄손익 - - -
총포괄손익 (4,304,298,519) (16,996,522,887) (26,994,167,763)
기본주당이익(원) (413) (1,854) (3,212)
희석주당이익(원) (413) (1,854) (3,212)

2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 11 기 반기말 2025.06.30 현재

제 10 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　　

　Ⅰ.유동자산

45,953,199,982

49,171,618,252

　　(1)현금및현금성자산

31,472,993,624

17,264,998,495

　　(2)단기금융상품

3,000,000,000

23,000,000,000

　　(3)매출채권 및 기타채권

1,836,614,133

1,644,122,145

　　(4)계약자산

465,000,000

0

　　(5)유동재고자산

1,324,921,176

10,095,795

　　(6)유동파생상품자산

7,334,902,032

6,908,219,912

　　(7)기타유동금융자산

10,290,708

10,290,708

　　(8)기타유동자산

458,773,429

240,423,257

　　(9)당기법인세자산

49,704,880

93,467,940

　Ⅱ.비유동자산

70,190,489,302

23,081,707,699

　　(1)유형자산

47,139,317,510

7,909,440,509

　　(2)사용권자산

7,548,450,375

7,949,639,662

　　(3)무형자산

11,096,231,481

4,588,182,692

　　(4)장기투자증권

0

827,728,000

　　(5)당기손익-공정가치측정금융자산

2,527,728,000

0

　　(6)기타비유동금융자산

1,858,249,650

1,806,716,836

　　(7)기타비유동자산

20,512,286

0

　자산총계

116,143,689,284

72,253,325,951

부채

　　

　Ⅰ.유동부채

14,092,496,806

10,989,102,830

　　(1)매입채무 및 기타채무

2,556,512,769

1,406,905,761

　　(2)유동성장기차입금

108,250,000

0

　　(3)유동계약부채

714,131,647

997,007,237

　　(4)기타유동금융부채

1,504,572,876

1,228,814,761

　　(5)유동성사채

7,076,376,019

1,419,534,856

　　(6)유동성리스부채

1,704,654,392

1,455,799,218

　　(7)기타 유동부채

427,999,103

34,965,252

　　(8)유동파생상품부채

0

4,446,075,745

　Ⅱ.비유동부채

45,417,153,354

28,699,274,524

　　(1)장기매입채무 및 기타비유동채무

507,191,170

0

　　(2)전환사채, 총액

10,724,276,673

7,091,844,178

　　(3)장기차입금

10,013,250,000

0

　　(4)순확정급여부채

1,140,628,369

0

　　(5)장기리스부채

5,773,834,322

6,332,995,242

　　(6)복구충당부채

91,494,504

89,307,107

　　(7)비유동파생상품부채

17,166,478,316

15,185,127,997

　부채총계

59,509,650,160

39,688,377,354

자본

　　

　Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

41,342,648,997

32,564,948,597

　　(1)자본금

5,342,217,000

5,022,537,500

　　(2)자본잉여금

80,460,419,491

69,167,933,026

　　(3)기타자본

24,110,386,325

22,231,758,977

　　(4)이익잉여금(결손금)

(68,570,373,819)

(63,857,280,906)

　Ⅱ.비지배지분

15,291,390,127

0

　자본총계

56,634,039,124

32,564,948,597

자본과부채총계

116,143,689,284

72,253,325,951

　

제 11 기 반기말

제 10 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 11 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 10 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

Ⅰ.수익(매출액)

865,373,001

1,034,434,064

389,044,673

485,973,073

Ⅱ.매출원가

2,210,760,198

2,212,067,123

9,794,760

11,122,051

Ⅲ.매출총이익(손실)

(1,345,387,197)

(1,177,633,059)

379,249,913

474,851,022

Ⅳ.판매비와관리비

6,708,436,082

12,249,105,016

4,323,768,963

8,659,367,760

Ⅴ.영업이익(손실)

(8,053,823,279)

(13,426,738,075)

(3,944,519,050)

(8,184,516,738)

Ⅵ.금융수익

10,555,444,183

11,653,657,973

2,400,566,491

9,559,526,589

Ⅶ.금융비용

4,714,166,507

8,606,758,154

748,337,242

1,269,172,007

Ⅷ.기타이익

1,460,846,562

1,469,562,267

26,410,000

35,402,054

Ⅸ.기타손실

29,907,969

31,526,089

3,483,106

3,579,727

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)

(781,607,010)

(8,941,802,078)

(2,269,362,907)

137,660,171

XI.법인세비용(수익)

(497,358,677)

(497,358,677)

0

0

XⅡ.당기순이익(손실)

(284,248,333)

(8,444,443,401)

(2,269,362,907)

137,660,171

XⅢ.당기순이익(손실)의 귀속

　　　　

　(1)지배기업의 소유주지분

3,447,099,453

(4,713,092,913)

(2,269,362,907)

137,660,171

　(2)비지배지분

(3,731,347,786)

(3,731,350,488)

0

0

XIV.기타포괄손익

0

0

0

0

XV.총포괄손익

(284,248,333)

(8,444,443,401)

(2,269,362,907)

137,660,171

XVI.포괄손익의 귀속

　　　　

　(1)지배기업의 소유주지분

3,447,099,453

(4,713,092,913)

(2,269,362,907)

137,660,171

　(2)비지배지분

(3,731,347,786)

(3,731,350,488)

0

0

XVII.주당이익

　　　　

　(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)

323.0

(452.00)

(268.00)

16.0

　(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)

323.0

(452.00)

(268.00)

16.0

　

제 11 기 반기

제 10 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 11 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 10 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

2024.01.01 (Ⅰ.기초자본)

4,226,778,000

44,600,101,086

2,444,506,430

(46,860,758,019)

4,410,627,497

0

4,410,627,497

Ⅱ.당기순이익(손실)

0

0

0

137,660,171

137,660,171

0

137,660,171

Ⅲ.스톡옵션의 행사

0

0

132,222,593

0

132,222,593

0

132,222,593

Ⅳ.전환사채의 전환

0

0

0

0

0

0

0

Ⅴ.전환우선주의 전환

120,266,000

2,957,842,609

0

0

3,078,108,609

0

3,078,108,609

Ⅵ.전환사채의 발행

0

0

0

0

0

0

0

Ⅶ.유상증자

1,000,000

48,366,760

0

0

49,366,760

0

49,366,760

Ⅷ.전환권대가

0

0

0

0

0

0

0

Ⅸ.연결대상범위의 변동

0

0

0

0

0

0

0

Ⅹ.자본 증가(감소) 합계

121,266,000

3,006,209,369

132,222,593

137,660,171

3,397,358,133

0

3,397,358,133

2024.06.30 (XI.기말자본)

4,348,044,000

47,606,310,455

2,576,729,023

(46,723,097,848)

7,807,985,630

0

7,807,985,630

2025.01.01 (Ⅰ.기초자본)

5,022,537,500

69,167,933,026

22,231,758,977

(63,857,280,906)

32,564,948,597

0

32,564,948,597

Ⅱ.당기순이익(손실)

0

0

0

(4,713,092,913)

(4,713,092,913)

(3,731,350,488)

(8,444,443,401)

Ⅲ.스톡옵션의 행사

17,611,000

721,860,378

(226,641,036)

0

512,830,342

117,291,980

630,122,322

Ⅳ.전환사채의 전환

12,506,000

726,751,178

0

0

739,257,178

0

739,257,178

Ⅴ.전환우선주의 전환

4,500,000

132,829,209

0

0

137,329,209

0

137,329,209

Ⅵ.전환사채의 발행

0

0

1,441,100,934

0

1,441,100,934

0

1,441,100,934

Ⅶ.유상증자

285,062,500

9,711,045,700

0

0

9,996,108,200

0

9,996,108,200

Ⅷ.전환권대가

0

0

664,167,450

0

664,167,450

2,421,197,961

3,085,365,411

Ⅸ.연결대상범위의 변동

0

0

0

0

0

16,484,250,674

16,484,250,674

Ⅹ.자본 증가(감소) 합계

319,679,500

11,292,486,465

1,878,627,348

(4,713,092,913)

8,777,700,400

15,291,390,127

24,069,090,527

2025.06.30 (XI.기말자본)

5,342,217,000

80,460,419,491

24,110,386,325

(68,570,373,819)

41,342,648,997

15,291,390,127

56,634,039,124

　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 11 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 10 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

Ⅰ.영업활동현금흐름

(6,595,618,100)

(4,589,047,056)

　(1)당기순이익(손실)

(8,444,443,401)

137,660,171

　(2)당기순이익조정을 위한 가감

155,130,629

(6,223,829,789)

　(3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

1,469,352,776

1,153,314,029

　(4)이자수취

313,557,421

257,289,043

　(5)이자지급(영업)

(150,536,005)

0

　(6)법인세납부(환급)

(61,320,480)

(86,519,490)

Ⅱ.투자활동현금흐름

9,515,096,150

(2,286,014,713)

　(1)단기금융상품의 처분

20,000,000,000

3,128,699,861

　(2)유형자산의 처분

4,332,000

0

　(3)대여금의 감소

126,444,000

23,532,000

　(4)임차보증금의 감소

61,866,400

102,272,728

　(5)연결범위변동으로인한 현금의 순증감

7,801,501,787

0

　(6)단기금융상품의 취득

0

(3,179,537,370)

　(7)당기손익공정가치측정금융자산의 취득

(16,700,000,000)

0

　(8)유형자산의 취득

(1,024,910,802)

(1,707,054,009)

　(9)무형자산의 취득

(604,937,235)

(655,327,923)

　(10)임차보증금의 증가

(149,200,000)

0

　(11)선급금의 증가

0

1,400,000

Ⅲ.재무활동현금흐름

11,288,517,079

(893,783,378)

　(1)정부보조금의 수취

1,504,578,187

474,550,744

　(2)전환사채의 증가

4,798,685,760

0

　(3)유상증자

10,001,108,200

49,337,000

　(4)스톡옵션 행사

739,471,378

0

　(5)유동성장기차입금의 상환

41,640,000

0

　(6)리스부채의 상환

(974,420,811)

(918,673,252)

　(7)정부보조금의 상환

(1,493,125,457)

(469,159,870)

　(8)장기차입금의 상환

(620,000,000)

0

　(9)주식매입권 행사

(357,109,499)

(29,838,000)

　(10)전환사채의 전환

(745,300)

0

　(11)전환사채의 재매입

(2,268,285,379)

0

Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소)

14,207,995,129

(7,768,845,147)

Ⅴ.기초현금및현금성자산

17,264,998,495

18,481,914,224

Ⅵ.기말현금및현금성자산

31,472,993,624

10,713,069,077

　

제 11 기 반기

제 10 기 반기

3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 인벤티지랩(이하 "당사" 또는 "지배기업"이라 함)은 2015년 5월 14일에 설립되었으며, 인의약품, 동물의약품 및 의료기기의 연구개발 및 제조 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당반기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명 당반기말
보통주 우선주 합계 지분율
김주희 1,469,347 - 1,469,347 13.69%
주식회사 피스투에스코리아 570,125 - 570,125 5.31%
스타셋제2호창업벤처전문사모투자합자회사 300,313 - 300,313 2.80%
최원철 192,026 - 192,026 1.79%
임근배 167,236 - 167,236 1.56%
류충호 153,614 - 153,614 1.43%
김동훈 127,004 50,145 177,149 1.65%
스마일게이트스마트오렌지펀드 120,000 - 120,000 1.12%
조긍수 150,700 - 150,700 1.40%
기타주주 (1% 미만) 7,434,069 - 7,434,069 69.25%
합계 10,684,434 50,145 10,734,579 100%

지배기업은 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업과 그 종속기업(주석 2 참조)(이하 당사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사"라 함)을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

2. 연결재무제표의 작성범위

가. 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업 주요 영업활동 소재지 적용 재무제표 지분율(%)
당반기말 전기말
㈜큐라티스(주1) 의학 및 약학 연구개발 대한민국 6월 30일 21.53 -
키카이 바이오 신기술조합 1호 신기술사업투자 대한민국 6월 30일 99.73 -

(주1) 주식회사 큐라티스의 경우 당사가 직접 보유하고 있는 지분율은 당반기말 현재 21.53%이나, 기타의 주주로부터 포괄적으로 위임받은 의결권(12,700,000주)을 포함한 의결권 보유 비율은 38.72%로 산정됩니다. 당반기말 현재 당사는 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석 양상 등을 종합적으로 고려하여 당사가 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.

나. 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종속기업 자 산 부 채 자 본 영업수익 당기순이익 총포괄손익
㈜큐라티스 61,498,007 40,465,163 21,032,844 480,145 (10,097,743) (10,097,743)
키카이 바이오 신기술조합 1호 1,819,148 - 1,819,148 - (5,852) (5,852)

다. 당반기 중 연결재무제표 작성대상에 신규로 포함되거나 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업 사 유
연결대상에 신규로 포함된 기업
㈜큐라티스 신규취득
키카이 바이오 신기술조합 1호 신규설립

3. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2-1 재무제표 작성 기준

연결회사의 요약반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2-1-1. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-1-2. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정)

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2-2 회계정책

요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2-1-1.에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

요약반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

5. 재무위험관리

가. 재무위험관리요소

연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 이자율위험

연결회사는 이자율 변동으로 인한 금융자산, 부채의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다.

당반기말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 1%포인트 상승(하락)할 경우, 당반기 손익은 101,215천원 감소(증가)합니다.

(2) 신용위험관리

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건을 지키지 못하였을 경우 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 등의 요소들을 고려하여 금융자산을 관리하고 있습니다.

당반기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 금융자산에 포함된 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결회사는 당반기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에대해서만 거래를 하고 있습니다.

한편, 당반기말과 전기말 신용위험의 최대노출도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
현금및현금성자산 31,472,994 17,264,998
단기금융상품 3,000,000 23,000,000
매출채권및기타채권 1,836,614 1,644,122
유동파생상품자산 7,334,902 6,908,220
기타유동금융자산 10,291 10,291
당기손익-공정가치측정금융자산 2,527,728 -
기타비유동금융자산 1,858,250 1,806,717
장기투자증권 - 827,728
합 계 48,040,779 51,462,076

(3) 유동성 위험

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 유동성 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말

(단위: 천원)
구 분 장부가액 1년 미만 1~5년 5년 초과 합 계
매입채무및기타채무(주1) 2,444,319 1,937,128 507,191 - 2,444,319
전환사채(주2) 17,800,653 5,000,000 43,800,000 - 48,800,000
리스부채 7,478,489 2,030,832 6,268,278 - 8,299,110
차입금 10,121,500 111,842 10,568,130 - 10,679,972
합 계 37,844,961 9,079,802 61,143,599 - 70,223,401

(주1) 종업원급여 관련 비용 619,385천원이 제외 되어있습니다.

(주2) 전환사채의 만기보장수익률은 3개월단위 연복리 연3%이며 상환시 지급될 예정입니다.

2) 전기말

(단위: 천원)
구 분 장부가액 1년 미만 1~5년 5년 초과 합 계
매입채무및기타채무(주1) 1,219,302 1,219,302 - - 1,219,302
전환사채(주2) 8,511,379 2,386,671 39,000,000 - 41,386,671
리스부채 7,788,794 1,804,832 6,969,157 - 8,773,989
합 계 17,519,475 5,410,805 45,969,157 - 51,379,962

(주1) 종업원급여 관련 비용 187,604천원이 제외 되어있습니다.

(주2) 전환사채의 만기보장수익률은 3개월단위 연복리 연3%이며 상환시 지급될 예정입니다.

나. 자본위험 관리

연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있고, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
총차입금 27,922,153 8,511,379
차감: 현금및현금성자산 31,472,994 17,264,998
순부채 (3,550,841) (8,753,619)
자본총계 56,634,039 32,564,949
자본조달비율(주1) - -

(주1) 당반기말 및 전기말 순부채가 음수이므로 자본조달비율은 계산하지 아니하였습니다.

6. 금융상품 공정가치

가. 금융상품 종류별 공정가치

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
현금및현금성자산(주1) 31,472,994 31,472,994 17,264,998 17,264,998
단기금융상품(주1) 3,000,000 3,000,000 23,000,000 23,000,000
매출채권및기타채권(주1) 1,836,614 1,836,614 1,644,122 1,644,122
당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 2,527,728 2,527,728 - -
파생상품자산(주1) 7,334,902 7,334,902 6,908,220 6,908,220
기타금융자산(주1) 1,868,540 1,868,540 1,817,008 1,817,008
장기투자증권(주1) - - 827,728 827,728
합 계 48,040,778 48,040,778 51,462,076 51,462,076
금융부채
매입채무및기타채무(주1)(주2) 2,444,319 2,444,319 1,219,302 1,219,302
전환사채(주1) 17,800,653 17,800,653 8,511,379 8,511,379
차입금(주1) 10,121,500 10,121,500 - -
기타금융부채(주1) 1,504,573 1,504,573 1,228,815 1,228,815
리스부채(주1) 7,478,489 7,478,489 7,788,794 7,788,794
파생상품부채(주1) 17,166,478 17,166,478 19,631,204 19,631,204
합 계 56,516,012 56,516,012 38,379,494 38,379,494

(주1) 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않으므로 장부가액을 공정가치로 산출하였습니다.

(주2) 당반기말과 전기말 현재 종업원급여관련 비용 619,385천원 및 187,604천원 제외 되어있습니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
당반기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계
금융자산
- 파생상품자산(전환사채) - - 7,334,902 7,334,902
- 당기손익-공정가치 측정금융자산(전환우선주) - 1,700,000 - 1,700,000
- 당기손익-공정가치 측정금융자산(비상장주식) - - 827,728 827,728
금융부채
- 당기손익-공정가치 측정금융부채(전환우선주) - 1,504,573 - 1,504,573
- 파생상품부채(전환사채) - - 17,166,478 17,166,478

다. 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)
당반기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수
파생상품자산 7,334,902 3 Tsiveriotis-Fernandes 모형, B-D-T 모형 신용등급 B-의 회사채이자율 등
파생상품부채 17,166,478 3 신용등급 B-의 회사채이자율 등
당기손익-공정가치 측정금융자산(비상장주식)(주1) 827,728 3 - -

(주1) 동 금융상품은 비상장주식 공정가치평가 가이드라인에 따라 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.

7. 범주별 금융상품

가. 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
상각후원가 금융자산
현금및현금성자산 31,472,994 17,264,998
단기금융상품 3,000,000 23,000,000
매출채권및기타채권 1,836,614 1,644,122
기타금융자산 1,868,540 1,817,008
공정가치측정금융자산
파생상품자산 7,334,902 6,908,220
장기투자증권 - 827,728
당기손익-공정가치측정금융자산 2,527,728 -
합 계 48,040,778 51,462,076

나. 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
당기손익-공정가치 측정 금융부채
공정가치측정금융부채(전환우선주) 1,504,573 1,228,815
파생상품금융부채(전환사채) 17,166,478 19,631,204
상각후원가
매입채무및기타채무(주1) 2,444,319 1,219,302
전환사채 17,800,653 8,511,379
차입금 10,121,500 -
기타금융부채
리스부채 7,478,489 7,788,794
합 계 56,516,012 38,379,494

(주1) 당반기말과 전기말 현재 종업원급여관련 비용 619,385천원 및 187,604천원 제외 되어있습니다.

다. 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
상각후원가 금융자산
이자수익 365,833 291,518
외환손익 102,310 (20,673)
당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익인식금융자산평가이익 101,016 -
당기손익인식금융자산평가손실 (818,979) -
당기손익-공정가치 측정 금융부채
파생상품평가이익 4,465,892 9,264,632
파생상품거래이익 165,487 -
파생상품평가손실 (3,586,742) -
파생상품거래손실 (5,103) (252,213)
파생상품처분손실 (1,726,158) -
전환사채정산이익 6,367,240 -
이자비용 (2,196,280) (776,211)
상각후원가 금융부채
이자비용 (185,428) (214,604)
합 계 3,049,088 8,292,449

8. 현금및현금성자산 및 단기금융상품

가. 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
현금 145 -
보통예금 6,765,492 4,264,998
정기예금 25,000,000 13,000,000
국고보조금 (292,643) -
합 계 31,472,994 17,264,998

나. 보고기간말 현재 가입기간이 6개월 이상인 정기예금(당반기말 3,000,000천원, 전기말 23,000,000천원)은 단기금융상품으로 분류하였으며 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

9. 매출채권및기타채권과 기타금융자산

가. 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
매출채권및기타채권
매출채권 644,380 - 863,625 -
미수금 836,089 - 614,532 -
미수수익 189,462 - 165,965 -
보증금 166,683 - - -
소 계 1,836,614 - 1,644,122 -
기타금융자산
이연파생상품거래손실 10,291 20,328 10,291 25,431
장기대여금 - 437,134 - 563,578
보증금 - 1,400,788 - 1,217,708
소 계 10,291 1,858,250 10,291 1,806,717
합 계 1,846,905 1,858,250 1,654,413 1,806,717

나. 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 연체된 채권은 없습니다.

다. 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권과 기타금융자산 중 손상된 자산은 없습니다.

10. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
선급금 229,336 13,528 134,371 -
선급비용 229,437 6,985 106,052 -
합 계 458,773 20,513 240,423 -

11. 당기손익-공정가치측정금융자산 가. 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 취득원가 장부금액　 평가손익
당반기말 전기말 당반기누계 전반기누계
(주)테르나테라퓨틱스 827,728 827,728 - - -
(주)에피바이오텍 1,700,000 1,700,000 - - -
합 계 2,527,728 2,527,728 - - -

동 금융상품은 비상장주식 공정가치평가 가이드라인에 따라 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다. 나. 당반기말과 전반기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
기초금액 - -
취득 1,700,000 -
대체 증가 827,728 -
기말금액 2,527,728 -

12. 재고자산

가. 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말
취득원가 평가손실충당금 장부금액
원재료 964,699 - 964,699
부재료 360,690 (468) 360,222
합 계 1,325,389 (468) 1,324,921

(단위: 천원)
구 분 전기말
취득원가 평가손실충당금 장부금액
원재료 10,096 - 10,096

13. 유형자산

가. 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말

(단위: 천원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액
토지 3,997,450 - - 3,997,450
건물 22,061,045 (2,735,662) - 19,325,383
구축물 13,495,952 (1,316,049) - 12,179,903
기계장치 22,548,822 (15,298,239) (79,472) 7,171,111
차량운반구 29,350 (27,392) - 1,958
비품 3,587,040 (2,510,978) (69,940) 1,006,122
시설장치 6,434,539 (3,420,097) - 3,014,442
건설중인자산 442,949 - - 442,949
합 계 72,597,147 (25,308,417) (149,412) 47,139,318

(2) 전기말

(단위: 천원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액
토지 71,256 - - 71,256
건물 311,247 (57,062) - 254,185
기계장치 6,689,008 (3,821,407) (79,485) 2,788,116
비품 2,518,642 (1,387,288) (72,939) 1,058,415
시설장치 3,875,488 (1,223,506) - 2,651,982
건설중인자산 1,085,487 - - 1,085,487
합 계 14,551,128 (6,489,263) (152,424) 7,909,441

나. 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위: 천원)
구 분 기 초 연결범위변동 취 득 처 분 상 각 대 체 기 말
토지 71,256 3,926,194 - - - - 3,997,450
건물 254,185 19,212,322 - - (141,124) - 19,325,383
구축물 - 12,264,253 - - (84,350) - 12,179,903
기계장치 2,788,115 3,801,198 923,487 - (1,178,876) 837,187 7,171,111
차량운반구 - 3,425 - - (1,467) - 1,958
비품 1,058,416 155,581 62,159 (13,556) (256,478) - 1,006,122
시설장치 2,651,982 800,308 58,800 - (496,648) - 3,014,442
건설중인자산 1,085,487 114,999 79,650 - - (837,187) 442,949
합 계 7,909,441 40,278,280 1,124,096 (13,556) (2,158,943) - 47,139,318

(2) 전반기

(단위: 천원)
구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 대 체 기 말
토지 71,256 - - - - 71,256
건물 264,560 - - (5,187) - 259,373
기계장치 2,861,815 272,900 - (477,917) 99,000 2,755,798
비품 973,721 250,426 - (193,519) 41,000 1,071,628
시설장치 2,215,636 521,150 - (359,767) 658,000 3,035,019
건설중인자산 885,000 199,000 - - (798,000) 286,000
합 계 7,271,988 1,243,476 - (1,036,390) - 7,479,074

다. 당반기와 전반기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
기초 미사용잔액 - -
정부보조금 수령액 1,785,770 469,160
정부보조금 사용액 경상연구개발비 1,481,673 463,769
유형자산 취득 11,453 5,391
소 계 1,493,126 469,160
기말 미사용잔액 292,644 -

라. 당반기와 전기 중 유형자산의 취득에 사용된 정부 보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전기
기초잔액 152,424 104,909
연결범위변동 9,858 -
자산취득액 11,453 81,620
감가상각비계상액 (24,323) (34,105)
기말잔액 149,412 152,424

마. 보험가입의 내용

연결회사는 성남 공장, 청주 공장 및 판교 사무소에 대해 각각 KB손해보험과 DB손해보험, 현대해상화재보험의 화재 및 배상보험에 가입하였으며, 총 보험금액은 43,240,813천원 입니다.

바. 담보 제공

유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 토지, 건물을 포함한 유형자산 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석34 참조)

14. 리스

가. 당반기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
취득원가 감가상각누계액 순장부가액 취득원가 감가상각누계액 순장부가액
부동산 10,219,223 (2,896,897) 7,322,326 9,915,224 (2,255,128) 7,660,096
차량운반구 344,313 (118,189) 226,124 388,900 (99,356) 289,544
합 계 10,563,536 (3,015,086) 7,548,450 10,304,124 (2,354,484) 7,949,640

나. 당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위: 천원)
구 분 기 초 연결범위변동 취 득 처 분 상 각 기 말
부동산 7,660,096 88,916 426,079 - (852,765) 7,322,326
차량운반구 289,544 - - (22,794) (40,626) 226,124
합 계 7,949,640 88,916 426,079 (22,794) (893,391) 7,548,450

(2) 전반기

(단위: 천원)
구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 대 체 기 말
부동산 5,454,806 3,809,842 - (797,892) - 8,466,756
차량운반구 243,296 - - (39,294) - 204,002
합 계 5,698,102 3,809,842 - (837,186) - 8,670,758

다. 당반기와 전반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
사용권자산의 감가상각비
부동산 852,765 797,892
차량운반구 40,626 39,294
소 계 893,391 837,186
리스부채에 대한 이자비용 185,428 214,603
단기리스료 11,930 10,680
단기리스가 아닌 소액자산 리스료 6,568 4,792
합 계 1,097,317 1,067,261

라. 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
유동 1,704,654 1,455,799
비유동 5,773,834 6,332,995
합 계 7,478,488 7,788,794

15. 무형자산

가. 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말

(단위: 천원)
구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 정부보조금 장부금액
산업재산권 5,904,828 (2,808,424) (1,091,458) (57,040) 1,947,906
소프트웨어 448,823 (337,871) - - 110,952
개발비 3,519,927 - - - 3,519,927
영업권 5,517,447 - - - 5,517,447
합 계 15,391,025 (3,146,295) (1,091,458) (57,040) 11,096,232

(2) 전기말

(단위: 천원)
구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액
산업재산권 1,754,491 (284,645) (64,610) 1,405,236
소프트웨어 210,873 (119,637) - 91,236
개발비 3,091,711 - - 3,091,711
합 계 5,057,075 (404,282) (64,610) 4,588,183

나. 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위: 천원)
구 분 기 초 취 득 연결범위변동 상 각 정부보조금 상각 대 체 기 말
산업재산권 1,405,236 224,150 497,611 (124,432) 7,570 (62,229) 1,947,906
소프트웨어 91,236 14,800 24,932 (20,016) - - 110,952
개발비 3,091,711 428,216 - - - - 3,519,927
영업권 - - 5,517,447 - - - 5,517,447
합 계 4,588,183 667,166 6,039,990 (144,448) 7,570 (62,229) 11,096,232

(2) 전반기

(단위: 천원)
구 분 기 초 취 득 정부보조금 사용 상 각 정부보조금 상각 대 체 기 말
산업재산권 942,798 251,470 - (43,078) 8,043 (3,771) 1,155,462
소프트웨어 109,431 15,000 - (16,957) - - 107,474
개발비 2,690,665 368,629 - - - - 3,059,294
합 계 3,742,894 635,099 - (60,035) 8,043 (3,771) 4,322,230

다. 당반기말 및 전기말 중 자산화한 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말

(단위: 천원)
분류 단계 구분 개별자산명 자산화한 연구개발비 금액(누계액) 연구개발비 잔여 상각기간
前임상 1상 2상 3상 판매승인 계 장부금액 손상차손 누계액
개발비 개발중 자료제출 의약품 IVL3003 치매치료제 - 3,519,927 - - - 3,519,927 3,519,927 - 상각 미시작
합계 - 3,519,927 - - - 3,519,927 3,519,927 -

(2) 전기말

(단위: 천원)
분류 단계 구분 개별자산명 자산화한 연구개발비 금액(누계액) 연구개발비 잔여 상각기간
前임상 1상 2상 3상 판매승인 계 장부금액 손상차손 누계액
개발비 개발중 자료제출 의약품 IVL3003 치매치료제 - 3,091,711 - - - 3,091,711 3,091,711 - 상각 미시작
합계 - 3,091,711 - - - 3,091,711 3,091,711 -

라. 당반기와 전기 중 무형자산의 취득에 사용된 정부 보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전기
기초잔액 64,610 80,223
자산취득액 - -
감가상각비계상액 (7,570) (15,613)
자산 처분 또는 손상액 - -
기말잔액 57,040 64,610

마. 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 판매비와 관리비와 매출원가에 당반기 136,878천원(전반기: 51,993천원) 포함되어 있습니다.

바. 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 9,271백만원 및 6,131백만원입니다.

16. 매입채무와기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무와기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
매입채무 990 - - -
미지급금 1,791,681 507,191 871,777 -
미지급비용 763,842 - 535,128 -
합 계 2,556,513 507,191 1,406,905 -

17. 기타부채 및 충당부채

당반기말과 전기말 현재 기타부채 및 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
예수금 11,976 - 23,850 -
선수금 416,023 - 11,115 -
복구충당부채 - 91,495 - 89,307
합 계 427,999 91,495 34,965 89,307

18. 차입금

가. 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 차입처 만기일 연이자율 당반기말 전기말 상환방법
장기차입금(원화) 우리은행(주1) 2026년 09월 28일 5.56% 9,930,000 - 만기상환
중소벤처기업진흥공단 2025년 11월 16일 3.30% 41,650 - 분할상환
2027년 09월 01일 3.33% 149,850 - 분할상환
소계 10,121,500 -
유동성 대체 (108,250) -
합계 10,013,250 -

(주1) 차입금과 관련하여 금융기관에 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조)

나. 당반기말 현재 차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 차입금(원화)
1년이내 108,250
1년초과 2년이내 9,996,600
2년초과 3년이내 16,650
합계 10,121,500

다. 당반기와 전반기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
기초 - -
연결범위변동 10,783,140 -
상환 (661,640) -
기말 10,121,500 -

19. 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
유동 비유동 계 유동 비유동 계
전환우선주 금융부채 1,504,573 - 1,504,573 1,228,815 - 1,228,815

20. 전환사채

(1) 당반기말 현재 전환사채의 내역과 발행조건은 다음과 같습니다.

① 제1회 전환사채

(단위: 천원)
구 분 발행일 만기일 표시이자율(%) 당반기말
제1회차 무보증 사모 전환사채(*) 2023-06-13 2028-06-13 0.00% -
가산: 상환할증금 -
차감: 전환권조정 -
총장부금액 -
차감: 유동성대체액 -
비유동성금액 -
(*) 제1회차 전환사채는 당기 중 매도청구권을 행사하여 액면가액 2,137백만원 재매입(만기전 사채 취득)하였습니다.

구 분 내 용
사채의 명칭 제1회차 무보증 사모 전환사채
사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채
사채의 액면금액 15,500,000,000원
발행일 2023-06-13 만기일 2028-06-13
표면이자율 0.00% 만기보장수익률 16.12%
옵션에 관한 사항(*) [조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항] 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2025년 06월 13일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다.)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부를 조기상환을 청구가능함. [매도청구권(Call option)에 관한 사항] 1) 제3자와 회사와의 관계: 미정 2) 행사범위 : 사채발행가액의 최대 20% 3) 제3자가 될 수 있는 자 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자 4) 매매가액 : 매도청구권행사금액에 3개월 단위 연복리 3%의 이율을 적용하여 계산한 상환율을 곱한 금액. 5) 투자자 전환권 및 조기상환권과의 관계: 제3자 매도청구권의 행사가능기간인 2024년 6월 13일부터 2025년6월 13일까지 투자자는 전환권을 행사할 수 없으며, 조기상환청구권과 동시에 행사되는 경우 조기상환청구권이 우선함.
전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식
전환가격 액면가 500원을 기준으로 주당 9,995원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등의 발생 및 사채 발행일로부터 매 7개월마다 전환가격 조정을 검토하여 전환가격 조정함)
전환청구기간 2024년 6월 13일부터 2028년 5월 13일까지

② 제2회 전환사채

(단위: 천원)
구 분 발행일 만기일 표시이자율(%) 당반기말
제2회차 무보증 사모 전환사채(*) 2024-09-20 2029-09-20 0.00% 39,000,000
가산: 상환할증금 6,286,176
차감: 전환권조정 (36,664,360)
총장부금액 8,621,816
차감: 유동성대체액 -
비유동성금액 8,621,816

구 분 내 용
사채의 명칭 제2회차 무보증 사모 전환사채
사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채
사채의 액면금액 39,000,000,000원
발행일 2024-09-20 만기일 2029-09-20
표면이자율 0.00% 만기보장수익률 16.12%
옵션에 관한 사항(*) [조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항] 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 09월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다.)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부를 조기상환을 청구가능함. [매도청구권(Call option)에 관한 사항] 1) 제3자와 회사와의 관계: 미정 2) 행사범위 : 사채발행가액의 최대 15% 3) 제3자가 될 수 있는 자 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자 4) 매매가액 : 매도청구권행사금액에 3개월 단위 연복리 3%의 이율을 적용하여 계산한 상환율을 곱한 금액. 5) 투자자 전환권 및 조기상환권과의 관계: 제3자 매도청구권의 행사가능기간인 2025년 9월 20일부터 2026년9월 20일까지 투자자는 전환권을 행사할 수 없으며, 조기상환청구권과 동시에 행사되는 경우 조기상환청구권이 우선함.
전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식
전환가격 액면가 500원을 기준으로 주당 18,984원(저가 전환사채및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등의 발생 및 사채 발행일로부터 매 7개월마다 전환가격 조정을 검토하여 전환가격 조정함)
전환청구기간 2025년 9월 20일부터 2029년 8월 20일까지
(*) 당반기말 현재 상기 전환사채에 포함된 옵션을 평가하여 파생상품자산 및 파생상품부채로 인식하였으며, 전환권대가는 최초 인식 시 자본으로 계상되었습니다.

③ 제3회 전환사채

(단위: 천원)
구 분 발행일 만기일 표시이자율(%) 당반기말
제3회차 무보증 사모 전환사채(*) 2025-01-15 2030-01-15 0.00% 4,800,000
가산: 상환할증금 773,683
차감: 전환권조정 (3,471,222)
총장부금액 2,102,461
차감: 유동성대체액 -
비유동성금액 2,102,461

구 분 내 용
사채의 명칭 제3회차 무보증 사모 전환사채
사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채
사채의 액면금액 4,800,000,000원
발행일 2025-01-15 만기일 2030-01-15
표면이자율 0.00% 만기보장수익률 16.12%
옵션에 관한 사항(*) [조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항] 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2027년 01월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다.)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부를 조기상환을 청구가능함. [매도청구권(Call option)에 관한 사항] 1) 제3자와 회사와의 관계: 미정 2) 행사범위 : 사채발행가액의 최대 15% 3) 제3자가 될 수 있는 자 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자 4) 매매가액 : 매도청구권행사금액에 3개월 단위 연복리 3%의 이율을 적용하여 계산한 상환율을 곱한 금액. 5) 투자자 전환권 및 조기상환권과의 관계: 제3자 매도청구권의 행사가능기간인 2026년 1월 15일부터 2027년 1월 15일까지 투자자는 전환권을 행사할 수 없으며, 조기상환청구권과 동시에 행사되는 경우 조기상환청구권이 우선함.
전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식
전환가격 액면가 500원을 기준으로 주당 19,702원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등의 사유가 발생하는 경우 전환가격 조정함)
전환청구기간 2026년 1월 15일부터 2029년 12월 15일까지
(*) 당반기말 현재 상기 전환사채에 포함된 옵션을 평가하여 파생상품자산 및 파생상품부채로 인식하였으며, 전환권대가는 최초 인식 시 자본으로 계상되었습니다.

④ 큐라티스 제1회 사모 전환사채(2020-06-03발행)

(단위: 천원)
구 분 발행일 만기일 표시이자율(%) 당반기말
제1회 사모 전환사채 2020-06-03 2025-06-03 0% 5,000,000
가산: 공정가치평가 48,051
가산: 상환할증금 2,117,175
차감: 전환권조정 (88,850)
총장부금액 7,076,376
차감: 유동성대체액 7,076,376
비유동성금액 -

구 분 내 용
사채의 명칭 ㈜ 큐라티스 제1회 사모 전환사채
사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채
사채의 액면금액 15,300,000,000원
발행일 2020-06-03 만기일 2025년 12월 03일(조건변경으로 6개월 연장)
표면이자율 0.00% 만기보장수익률 3%(2025년 6월 3일까지는 7.0%, 2025년 6월 4일부터 만기까지는 3.0%)
전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식
전환가격(*) 631원
전환청구기간 2021년 06월 03일부터 2025년 11월 02일까지(조건변경으로 6개월 연장)
(*)큐라티스 제1회 사모 전환사채의 조건변경으로 시가하락에 대한 리픽싱 조항이 삭제되었으며 조건변경 후 희석화 방지조항만 존재합니다. 이에 따라 전환권대가는 전환가격 조정의 가능성이 사라져 자본으로 대체되었습니다.

21. 전환우선주

(1) 당반기말과 전기말 현재 전환우선주 금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
당기손익-공정가치측정금융부채 1,504,573 1,228,815

(2) 연결회사가 발행한 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 내 용
발행주식수 334,074
주당 발행금액 8,980원
총 발행금액 2,999,984,520원
발행일 2023-06-20
존속기간 발행일로부터 5년이 되는날까지
배당 우선배당률은 없으며 참가적 누적적 우선주
의결권 보통주와 동일한 1주의 의결권
전환권의 내용
- 전환청구기간 2024년 6월 26일부터 존속기간 전일까지
- 전환조건 전환우선주 1주당 보통주 0.9주
- 전환가격의 조정 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등의 발생 및 우선주 발행일로부터 매 7개월마다 전환가격 조정을 검토하여 전환가격 조정함
매도청구권의 내용
- 제3자와 회사와의 관계 미정
- 행사범위 우선주 인수금액의 최대 20%
- 제3자가 될 수 있는 자 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자
- 매매가액 매도청구권 대상 우선주의 발행가액에 연복리 3%의 이율을 적용하여계산한 상환율을 곱한 금액.
- 투자자 전환권과의 관계 제3자 매도청구권의 행사가능기간인 2024년 6월 26일부터 2025년 6월 26일까지 투자자는 전환권을 행사할 수 없음.
당반기 중 전환우선주 10,000주가 전환청구되어 9,000주가 보통주로 전환되었으며, 당반기말 전환우선주의 총 발행주식수는 50,145주(보통주 전환 45,134주)입니다.

22. 퇴직급여제도

가. 확정기여형 퇴직급여제도

연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 금융기관에 납입하는 기여금을 당기비용으로 계상하였습니다. 당반기와 전반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로인식한 금액은 당반기 285,369천원(전반기: 276,898천원) 입니다.

나. 확정급여형 퇴직급여제도

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
확정급여채무 현재가치 1,140,628 -

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
기초 - -
연결범위변동 1,410,559 -
당기근무원가 138,941 -
이자비용 13,441 -
소계 1,562,941 -
퇴직급여지급액 (422,313) -
기말 1,140,628 -

(3) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 당반기 152,382천원(전반기 :0원)입니다.

23. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기 중 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

24. 자본금과 자본잉여금

가. 연결회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 10,684,434주(전기: 10,045,075주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 연결회사가 발행한 주식은 전액 납입 완료됐습니다.

나. 당반기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)
구 분 주식수 자본금 자본잉여금 합 계
전기초 8,453,556 4,226,778 44,600,101 48,826,879
스톡옵션 행사 33,000 16,500 623,763 640,263
전환사채의 전환 1,311,986 655,993 20,852,996 21,508,989
전환우선주의 전환 246,533 123,267 3,091,073 3,214,340
전기말 10,045,075 5,022,538 69,167,933 74,190,471
당기초 10,045,075 5,022,538 69,167,933 74,190,471
유상증자 570,125 285,063 9,711,046 9,996,109
전환우선주의 전환 9,000 4,500 132,829 137,329
전환사채의 전환 25,012 12,506 726,751 739,257
스톡옵션의 행사 35,222 17,610 721,860 739,470
당반기말 10,684,434 5,342,217 80,460,419 85,802,636

25. 주식기준보상

가. 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부
ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점:
- 1차 : 2018-05-17~2025-05-16의 기간에 행사 가능
- 2차 : 2020-12-19~2027-12-18의 기간에 행사 가능
- 3차~10차: 부여후 3년후와 상장일 중 나중에 도래하는날~ 부여후 10년이내
- 11차, 12차 : 부여후 3년 ~ 부여후 10년이내

나. 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분 주식매입선택권 수량(단위 : 주) 가중평균 행사가격(단위 : 원)
당반기 전기 당반기 전기
기초 잔여주 298,018 332,018 8,537 9,169
부여 80,500 - 15,252 -
행사 (35,222) (33,000) 10,956 7,636
소멸 - (1,000) - 10,000
조정 - - - -
기말 잔여주 343,296 298,018 9,863 9,336
기말 행사가능한 주식수 232,796 260,900 8,403 8,599
당반기말 현재 유효한 주식선택권의 행사가격은 5,000 ~ 17,500 원입니다.

다. 당반기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분 당반기 전기
당반기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 10,908 -
주가변동성(*1) 90.26% -
배당수익률 - -
기대만기(*2) 8년 -
무위험수익률 2.77% -
(*1) 주가변동성은 지난 3년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준 편차입니다.
(*2) 경영자의 최선의 추정치를 기반으로 양도 불가능, 행사 제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함) 등에 대한 영향을 기대 만기 산정에 고려했습니다.

라. 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상비용은 각각 247,760천원과 162,090천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

26. 기타자본항목

당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
주식매입선택권 2,087,915 2,314,556
전환권대가 22,022,471 19,917,203
합 계 24,110,386 22,231,759

27. 이익잉여금(결손금)

가. 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기말 전기말
기초 (63,857,280,906) (46,860,758,019)
지배주주 반기순이익(손실) (4,713,092,913) (16,996,522,887)
기말 (68,570,373,819) (63,857,280,906)

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익

가. 당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
재화 또는 용역의 유형:
제품매출 26,019 -
기술이전 409,079 483,963
기타매출 599,336 2,010
고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 1,034,434 485,973
지리적 시장:
국내 259,646 421,969
해외 774,788 64,004
고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 1,034,434 485,973
재화나 용역의 이전 시기:
한 시점에 이전하는 재화 263,479 66,014
기간에 걸쳐 이전하는 용역 770,955 419,959
고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 1,034,434 485,973

나. 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
매출채권 644,380 863,625
계약자산 465,000 -
계약부채 714,132 997,007

29. 판매비와관리비 및 비용의 성격별 분류

가. 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
급여 836,146 936,371
퇴직급여 140,650 111,644
주식보상비용 161,843 25,455
경상연구개발비 9,270,845 6,130,765
복리후생비 155,847 148,219
감가상각비 380,419 303,357
무형자산상각비 76,153 9,132
지급수수료 426,420 355,098
기타 800,782 639,327
합 계 12,249,105 8,659,368

나. 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
원재료 등의 사용액 126,588 11,122
급여 4,025,623 2,764,806
퇴직급여 285,369 276,897
주식보상비용 247,760 162,090
경상연구개발비 5,106,541 2,387,361
복리후생비 112,471 148,219
감가상각비 3,052,334 1,873,577
무형자산상각비 136,878 51,993
지급수수료 567,304 355,098
기타 800,304 639,327
합 계 14,461,172 8,670,490

30. 기타수익 및 기타비용

당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
기타수익
유형자산처분이익 2,343 -
리스해지이익 1,331 -
잡이익 1,465,888 35,402
합 계 1,469,562 35,402
기타비용
유형자산처분손실 9,567 -
기부금 - 3,000
잡손실 21,959 580
합 계 31,526 3,580

31. 금융수익 및 금융비용

당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
금융수익
이자수익 365,833 291,518
외환차익 184,073 2,726
외화환산이익 4,117 651
파생상품평가이익 4,465,892 9,264,632
파생상품거래이익 165,487 -
전환사채정산이익 6,367,240 -
당기손익인식금융자산평가이익 101,016 -
합 계 11,653,658 9,559,527
금융비용
이자비용(전환사채) 2,196,280 776,211
이자비용(리스부채) 185,428 214,603
이자비용(충당부채) 2,187 2,095
파생상품평가손실 3,586,742 -
파생상품거래손실 5,103 252,213
파생상품처분손실 1,726,158 -
당기손익인식금융자산평가손실 79,932 -
외환차손 5,949 23,861
외화환산손실 818,979 189
합 계 8,606,758 1,269,172

32. 현금흐름표

가. 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
Ⅰ.반기순이익 (8,444,443) 137,660
Ⅱ.조정
주식보상비용 247,760 162,090
퇴직급여 152,383 -
감가상각비 2,158,943 1,036,391
사용권자산상각비 893,391 837,186
무형자산상각비 136,878 51,993
유형자산처분손실 9,567 -
이자비용 2,196,280 776,211
리스이자비용 185,428 214,603
복구충당부채이자비용 2,187 2,095
외화환산손실 5,949 189
법인세비용 (497,359) -
유형자산처분이익 (2,343) -
이자수익 (365,833) (291,518)
외화환산이익 (4,117) (651)
파생상품거래이익 (165,487) -
파생상품거래손실 5,103 252,213
파생상품평가이익 (4,465,892) (9,264,632)
파생상품평가손실 3,586,742 -
파생상품처분손실 1,726,158 -
리스해지이익 (1,331) -
당기손익인식금융자산평가손실 818,979 -
당기손익인식금융자산평가이익 (101,016) -
전환사채정산이익 (6,367,240) -
소 계 155,130 (6,223,830)
Ⅲ.영업활동으로 인한 자산부채의 변동
매출채권의 감소(증가) 1,420,778 61,955
재고자산의 감소(증가) 101,806 16,563
미수금의 감소(증가) 101,150 234,038
계약자산의 감소(증가) 35,000 -
선급금의 감소(증가) (71,574) (69,504)
장기선급금의 감소(증가) 488,425 -
선급비용의 감소(증가) (77,574) 23,356
장기선급비용의 감소(증가) 3,056 -
매입채무의 증가(감소) 990 -
미지급금의 증가(감소) 230,634 (484,945)
장기미지급금의 증가(감소) 46,004 -
미지급비용의 증가(감소) (102,883) 303,052
예수금의 증가(감소) (11,874) (11,241)
선수금의 증가(감소) 23,380 -
계약부채의 증가(감소) (295,651) 1,080,041
퇴직금의 지급 (422,314) -
소 계 1,469,353 1,153,315
Ⅳ.영업활동에서 창출된 현금흐름(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (6,819,960) (4,932,855)

나. 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
건설중인자산의 본계정대체 837,187 798,000
리스부채와 사용권자산의 계상 (426,079) 3,809,842
리스부채와 사용권자산의 처분 22,794 -
유무형자산취득 미지급금의 증가(감소) 135,073 (482,187)
전환사채 및 전환우선주의 전환 876,586 -
전환사채의 파생부채 대체 (3,715,814) -
파생부채의 자본대체 (3,424,379) -
장기차입금 유동성대체 16,450 -
리스부채 유동성대체 18,069 -
전환사채 유동성대체 - 1,775,679
합 계 (5,660,113) 5,901,334

다. 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위: 천원)
구 분 기 초 증 가 상환 및 전환 상 각 비현금거래 기타 연결범위변동 기 말
리스부채 7,788,794 415,160 (974,421) 185,428 - (26,769) 90,297 7,478,489
전환사채 및 파생상품부채 28,142,583 4,798,686 (10,009,174) 2,355,693 - (400,234) 10,079,577 34,967,131
전환우선주 1,228,815 - (137,329) - - 413,087 - 1,504,573
차입금 - - (661,640) - - - 10,783,140 10,121,500
합 계 37,160,192 5,213,846 (11,782,564) 2,541,121 - (13,916) 20,953,014 54,071,693

(2) 전반기

(단위: 천원)
구 분 기 초 증 가 상환 및 전환 상 각 비현금거래 기타/평가손실 기 말
리스부채 5,468,803 - (918,673) 214,603 3,616,789 - 8,381,522
전환사채 및 파생상품부채 27,593,910 - - 776,211 - (9,812,554) 18,557,567
전환우선주 5,698,538 - - - (3,078,109) (1,850,921) 769,508
합 계 38,761,251 - (918,673) 990,814 538,680 (11,663,475) 27,708,597

33. 주당이익(손실)

가. 당반기와 전반기의 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)
구 분 당반기 전반기
지배기업소유주지분 반기순이익(손실) (4,713,093) 137,660
가중평균유통보통주식수(*1) 10,420,586 8,458,267
기본주당이익(손실)(원) (452) 16

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분 당반기 전반기
기초발행주식수 10,045,075 8,453,556
주식매입선택권의 행사 12,065 747
전환사채 보통주 행사 9,038 -
전환우선주 보통주 행사 4,773 3,965
유상증자 349,635 -
기말가중평균유통보통주식수 10,420,586 8,458,268

나. 희석주당이익(손실)

희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매입선택권, 전환사채, 전환우선주가 있습니다. 당반기와 전반기는 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

34. 우발상황 및 약정사항

가. 당반기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 종류 장부금액 설정금액 내용 관련 차입금 설정권자
유형자산 토지 3,926,194 12,660,000 장기차입금 9,930,000 우리은행
건물 19,076,385
구축물 12,179,903
기계장치 2,346,981
시설장치 226,796
합 계 37,756,259 12,660,000 9,930,000

나. 연결회사의 주요 기술이전 및 공동개발 관련된 계약은 다음과 같으며, 제약연구 및 개발의 특성상 임상시험, 관계당국의 허가, 지적재산권, 상업화 등의 성공가능성에 대하여 불확실성이 내포되어 있습니다. ① 연결회사는 2024년 9월 Boehringer Ingelheim사와 펩타이드 기반 임상 개발 신약 후보물질에 대한 장기지속형 주사제 공동연구개발 계약을 체결하였습니다. 2025년 7월까지 IVL-DrugFluidic® 플랫폼을 적용한 제제 연구를 완료하였으며 후보 제형을 도출하였습니다. 최근 비임상 동물 모델 평가용 후보 제형에 대한 시험 물질을 BI 측에 공급 완료하였으며 평가가 진행 중 입니다. 공동연구개발 수행 과정 중 시험물질 제공, 연구기간 연장 및 연구 과제 확대에 대한 추가 계약도 체결을 완료하였습니다. 진행 중인 후보 제형 평가 시험 결과에 따라 본 협력의 범위와 사업화 가능성이 확대될 수 있습니다.

② 연결회사는 2020년 9월 ㈜대웅제약과 남성형 탈모치료제 장기지속형 주사제에 대한 공동개발 및 전세계 독점 기술이전 계약을 체결하였고, ㈜위더스제약과는 2021년 9월 CMO 사업제휴 계약을 체결하였습니다. 연결회사는 제형개발 및 임상을 담당하고, 위더스제약은 생산, 대웅제약은 임상·허가 및 판매를 진행합니다. 계약금(Upfront Payment)은 2020년에 수취하였으며, 개발단계별 마일스톤, 상업화 이후 로열티 및 재실시권 수익배분을 통해 단계적 수익 창출 구조를 보유하고 있습니다. 현재 임상 2상 IND를 준비 중이며 대웅과 개발 가속화를 위해 지속적으로 협력하고 있습니다.

③ 연결회사는 2022년 10월 ㈜종근당과 치매치료제 장기지속형 주사제에 대한 독점 기술이전 및 공급계약을 체결하였습니다. 연결회사는 제형개발, 생산 및 임상을 담당하고, 종근당은 임상·허가 및 판매를 담당합니다. 계약금(Upfront Payment)은 2022년에 수취하였으며, 임상 및 허가 단계별 마일스톤, 상업화 이후 로열티 및 재실시권 수익배분 등의 수익 구조를 갖추고 있습니다. 현재 호주에서 임상 1상 시험을 진행 중이며, 2025년 하반기 시험 완료가 예상됩니다. 임상 시험 결과를 토대로 후속 개발 전략을 종근당과 지속적으로 협의 예정입니다.

④ 연결회사는 2024년 1월 ㈜유한양행과 비만/당뇨 치료제 장기지속형 주사제 공동연구개발 협약을 체결하였습니다. 회사는 제형 및 제제 연구, 비임상 평가를 수행하고, 유한양행과 공동으로 임상 1상을 추진합니다. 계약금(Upfront Payment)은 2024년 수취하였으며, 이후 계약금, 단계별 마일스톤, 상업화 이후 로열티 및 재실시권 수익배분 등 다양한 수익 구조를 포함하고 있으며, 연구개발 성과에 따라 향후 사업 기회가 확대될 수 있습니다. 2024년 12월 Semaglutide 특허가 등록되었으며 2025년 미국당뇨학회 (ADA)에서 과제의 주요 결과를 포스터로 발표하였습니다. 현재 비임상 GLP 독성 단계로의 이행을 준비 중에 있으며, 글로벌 빅파마들과 전략적인 협력을 위해 논의하고 있습니다.다. 연결회사는 당반기 중 주식회사 큐라티스와의 사업결합을 통하여 백신 개발 플랫폼 기술을 바탕으로 성인 및 청소년용 결핵 예방 백신, 주혈흡충증 예방 백신 및 차세대 mRNA 코로나 19 예방 백신 등의 개발사업과 국내 외 바이오 신약 개발 고객사를 대상으로 CMO/CDMO 관련 사업을 진행하고 있습니다.

라. 연결회사는 당반기말 현재 서울보증보험으로부터 지급 및 이행보증등을 위하여 950,000천원을 보증받고 있습니다.

마. 당반기말 현재 연결회사의 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, AUD)
구분 부보금액 보험금수익자
건물화재보험 43,240,813 연결회사
책임보상보험(가스) 1,520,000 연결회사
책임보상보험(환경) 3,000,000 연결회사
임원배상책임보험 3,000,000 연결회사
승강기사고배상책임보험 180,000 연결회사
임상시험책임보험 1,000,000 연결회사
임상시험책임보험 AUD 20,000,000 연결회사
임상시험책임보험 USD 13,100,000 연결회사

바. 당반기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 여신한도약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 금융기관 한도약정액 사용금액
차입금 중소벤처기업진흥공단 500,000 191,500
차입금 우리은행 10,550,000 9,930,000

35. 특수관계자거래

가. 당반기말과 전기말 현재 최상위 지배자는 김주희입니다.

구분 당반기말 전기말
주요 경영진 김주희 김주희
기타 특수관계자 ㈜피스투에스코리아 -
임직원 임직원
- 포항공과대학교(주1)

(주1) 포항공과대학교는 상장된 날로부터 2년간 의결권 공동행사를 약정하였으며, 전기 중 약정이 종료되어 특수관계가 소멸되었습니다.

나. 당반기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 없습니다.

다. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당반기 전반기
기타 특수관계자 임직원 이자수익 6,260 7,455
포항공과대학교(주1) 지급수수료 등 - 80,000
(주1) 포항공과대학교는 상장된 날로부터 2년간 의결권 공동행사를 약정하였으며, 전기 중 약정이 종료되었습니다.

라. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 계정과목 당반기말 전기말
기타 특수관계자 임직원 대여금 250,000 325,000
미수금 750 250
우리사주조합 대여금 210,516 261,960
합 계 461,266 587,210

마. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 거래내용 기초 증가 감소 기말
기타 특수관계자 ㈜피스투에스코리아 지분거래 - 9,996,108 - 9,996,108
차입거래 - 3,600,000 (3,600,000) -
임직원 대여거래 325,000 - (75,000) 250,000
우리사주조합 대여거래 261,960 - (51,444) 210,516
합 계 586,960 9,996,108 (126,444) 10,456,624

(2) 전반기

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 거래내용 기초 증가 감소 기말
기타 특수관계자 임직원 대여거래 325,000 - - 325,000
우리사주조합 대여거래 285,492 - (23,532) 261,960
합 계 610,492 - (23,532) 586,960

바. 주요 경영진은 대표이사와 부사장 및 전무이사 등을 포함하고 있습니다. 종업원용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
급여등 765,184 685,744
주식보상비용 - 85,357
퇴직급여 127,260 113,750
스톡옵션 행사차액 21,350 -
합 계 913,794 884,851

36. 영업부문 정보

가. 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 영업부문에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.

나. 주요 고객에 대한 정보

연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 고객의 당반기와 전반기의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
고객B 212,017 64,004
고객D - 281,959
고객J 143,000 138,000
고객K 97,771 -
고객N 465,000 -
합 계 917,788 483,963

37. 사업결합

2025년 3월 연결회사는 주식회사 큐라티스의 지분 21.53%를 10,032,900천원에 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 연결회사는 해당 회사를 인수함으로써 GMP 제조소 확보 및 사업역량 강화를 추진하고 있습니다.

(1) 주식회사 큐라티스의 인수와 관련하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산,부채의 가액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구분 금액
이전대가
현금 10,032,900
취득한 자산과 인수한 부채의 계상액
현금및현금성자산 17,834,402
매출채권및기타채권 2,101,522
파생상품자산 851,078
기타유동자산 69,202
재고자산 1,416,631
유형자산 40,278,281
사용권자산 88,916
무형자산 522,542
기타비유동자산 695,425
매입채무및기타채무 (1,383,706)
유동성전환사채 (13,020,987)
파생상품부채 (15,793,078)
유동성장기차입금 (133,440)
유동리스부채 (90,297)
기타유동부채 (381,528)
장기차입금 (10,649,700)
순확정급여부채 (1,410,559)
비지배지분 (16,479,251)
영업권 5,517,447
합 계 10,032,900

상기 식별가능한 순자산의 공정가치의 평가결과는 반기말 현재 완료되지 않았으며, 잠정적으로 결정된 가액으로 최종가치평가결과에 따라 금액이 조정될 수 있습니다.

 4. 재무제표 4-1. 재무상태표

재무상태표

제 11 기 반기말 2025.06.30 현재

제 10 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　　

　Ⅰ.유동자산

27,075,601,582

49,171,618,252

　　(1)현금및현금성자산

15,076,806,458

17,264,998,495

　　(2)단기금융상품

3,000,000,000

23,000,000,000

　　(3)매출채권 및 기타채권

1,264,917,683

1,644,122,145

　　(4)유동재고자산

21,668,773

10,095,795

　　(5)유동파생상품자산

7,334,902,032

6,908,219,912

　　(6)기타유동금융자산

10,290,708

10,290,708

　　(7)기타유동자산

322,990,408

240,423,257

　　(8)당기법인세자산

44,025,520

93,467,940

　Ⅱ.비유동자산

55,852,331,146

23,081,707,699

　　(1)유형자산

7,802,862,995

7,909,440,509

　　(2)사용권자산

7,334,043,581

7,949,639,662

　　(3)무형자산

5,122,462,031

4,588,182,692

　　(4)장기투자증권

0

827,728,000

　　(5)당기손익-공정가치측정금융자산

22,036,276,893

0

　　(6)종속기업에 대한 투자자산

11,852,900,000

0

　　(7)기타비유동금융자산

1,703,785,646

1,806,716,836

　자산총계

82,927,932,728

72,253,325,951

부채

　　

　Ⅰ.유동부채

8,182,082,660

10,989,102,830

　　(1)매입채무 및 기타채무

1,881,329,660

1,406,905,761

　　(2)유동계약부채

2,089,701,511

997,007,237

　　(3)기타유동금융부채

1,504,572,876

1,228,814,761

　　(4)유동성전환사채

0

1,419,534,856

　　(5)유동성리스부채

1,559,190,281

1,455,799,218

　　(6)기타 유동부채

23,091,682

34,965,252

　　(7)유동파생상품부채

1,124,196,650

4,446,075,745

　Ⅱ.비유동부채

33,690,748,909

28,699,274,524

　　(1)전환사채, 총액

10,724,276,673

7,091,844,178

　　(2)장기리스부채

5,708,499,416

6,332,995,242

　　(3)복구충당부채

91,494,504

89,307,107

　　(4)비유동파생상품부채

17,166,478,316

15,185,127,997

　부채총계

41,872,831,569

39,688,377,354

자본

　　

　Ⅰ.자본금

5,342,217,000

5,022,537,500

　Ⅱ.자본잉여금

80,460,419,491

69,167,933,026

　Ⅲ.기타자본

23,414,044,093

22,231,758,977

　Ⅳ.이익잉여금(결손금)

(68,161,579,425)

(63,857,280,906)

　자본총계

41,055,101,159

32,564,948,597

자본과부채총계

82,927,932,728

72,253,325,951

　

제 11 기 반기말

제 10 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 11 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 10 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

Ⅰ.수익(매출액)

435,228,071

604,289,134

389,044,673

485,973,073

Ⅱ.매출원가

53,508,521

54,815,446

9,794,760

11,122,051

Ⅲ.매출총이익(손실)

381,719,550

549,473,688

379,249,913

474,851,022

Ⅳ.판매비와관리비

5,123,109,258

10,662,791,890

4,323,768,963

8,659,367,760

Ⅴ.영업이익(손실)

(4,741,389,708)

(10,113,318,202)

(3,944,519,050)

(8,184,516,738)

Ⅵ.금융수익

9,358,740,550

10,456,954,340

2,400,566,491

9,559,526,589

Ⅶ.금융비용

917,643,617

4,810,235,264

748,337,242

1,269,172,007

Ⅷ.기타이익

13,976,879

22,692,584

26,410,000

35,402,054

Ⅸ.기타손실

17,119,021

18,737,141

3,483,106

3,579,727

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)

3,696,565,083

(4,462,643,683)

(2,269,362,907)

137,660,171

XI.법인세비용(수익)

(158,345,164)

(158,345,164)

0

0

XⅡ.당기순이익(손실)

3,854,910,247

(4,304,298,519)

(2,269,362,907)

137,660,171

XⅢ.기타포괄손익

0

0

0

0

XIV.총포괄손익

3,854,910,247

(4,304,298,519)

(2,269,362,907)

137,660,171

XV.주당이익

　　　　

　(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)

361.0

(413.00)

(268.00)

16.0

　(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)

361.0

(413.00)

(268.00)

16.0

　

제 11 기 반기

제 10 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 11 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 10 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

2024.01.01 (Ⅰ.기초자본)

4,226,778,000

44,600,101,086

2,444,506,430

(46,860,758,019)

4,410,627,497

Ⅱ.당기순이익(손실)

0

0

0

137,660,171

137,660,171

Ⅲ.스톡옵션의 행사

0

0

132,222,593

0

132,222,593

Ⅳ.전환사채의 전환

0

0

0

0

0

Ⅴ.전환우선주의 전환

120,266,000

2,957,842,609

0

0

3,078,108,609

Ⅵ.전환사채의 발행

0

0

0

0

0

Ⅶ.유상증자

1,000,000

48,366,760

0

0

49,366,760

Ⅷ.자본 증가(감소) 합계

121,266,000

3,006,209,369

132,222,593

137,660,171

3,397,358,133

2024.06.30 (Ⅸ.기말자본)

4,348,044,000

47,606,310,455

2,576,729,023

(46,723,097,848)

7,807,985,630

2025.01.01 (Ⅰ.기초자본)

5,022,537,500

69,167,933,026

22,231,758,977

(63,857,280,906)

32,564,948,597

Ⅱ.당기순이익(손실)

0

0

0

(4,304,298,519)

(4,304,298,519)

Ⅲ.스톡옵션의 행사

17,611,000

721,860,378

(258,815,818)

0

480,655,560

Ⅳ.전환사채의 전환

12,506,000

726,751,178

0

0

739,257,178

Ⅴ.전환우선주의 전환

4,500,000

132,829,209

0

0

137,329,209

Ⅵ.전환사채의 발행

0

0

1,441,100,934

0

1,441,100,934

Ⅶ.유상증자

285,062,500

9,711,045,700

0

0

9,996,108,200

Ⅷ.자본 증가(감소) 합계

319,679,500

11,292,486,465

1,182,285,116

(4,304,298,519)

8,490,152,562

2025.06.30 (Ⅸ.기말자본)

5,342,217,000

80,460,419,491

23,414,044,093

(68,161,579,425)

41,055,101,159

　

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

이익잉여금

자본 합계

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 11 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 10 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

Ⅰ.영업활동현금흐름

(5,917,917,747)

(4,589,047,056)

　(1)당기순이익(손실)

(4,304,298,519)

137,660,171

　(2)당기순이익조정을 위한 가감

(3,656,504,940)

(6,223,829,789)

　(3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

1,705,842,463

1,153,314,029

　(4)이자수취

287,600,829

257,289,043

　(5)이자지급(영업)

0

0

　(6)법인세납부(환급)

(49,442,420)

(86,519,490)

Ⅱ.투자활동현금흐름

(8,267,786,337)

(2,286,014,713)

　(1)단기금융상품의 처분

20,000,000,000

3,128,699,861

　(2)대여금의 감소

126,444,000

23,532,000

　(3)임차보증금의 감소

39,200,000

102,272,728

　(4)단기금융상품의 취득

0

(3,179,537,370)

　(5)당기손익공정가치측정금융자산의 취득

(15,000,000,000)

0

　(6)종속기업에 대한 투자자산의 취득

(11,852,900,000)

0

　(7)유형자산의 취득

(936,393,102)

(1,707,054,009)

　(8)무형자산의 취득

(604,937,235)

(655,327,923)

　(9)임차보증금의 증가

(39,200,000)

0

　(10)선급금의 증가

0

1,400,000

Ⅲ.재무활동현금흐름

11,997,512,047

(893,783,378)

　(1)정부보조금의 수취

1,504,578,187

474,550,744

　(2)전환사채의 증가

4,798,685,760

0

　(3)유상증자

9,996,108,200

49,337,000

　(4)스톡옵션 행사

739,471,378

0

　(5)리스부채의 상환

(922,065,843)

(918,673,252)

　(6)정부보조금의 상환

(1,493,125,457)

(469,159,870)

　(7)주식매입권 행사

(357,109,499)

(29,838,000)

　(8)전환사채의 전환

(745,300)

0

　(9)전환사채의 재매입

(2,268,285,379)

0

Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소)

(2,188,192,037)

(7,768,845,147)

Ⅴ.기초현금및현금성자산

17,264,998,495

18,481,914,224

Ⅵ.기말현금및현금성자산

15,076,806,458

10,713,069,077

　

제 11 기 반기

제 10 기 반기

5. 재무제표 주석

제 11 기 반기 : 2025년 01월 01일부터 2025년 06월 30일까지
제 10 기 반기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지
주식회사 인벤티지랩

1. 일반 사항

주식회사 인벤티지랩(이하 "당사")은 2015년 5월 14일에 설립되었으며, 인의약품, 동물의약품 및 의료기기의 연구개발 및 제조 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당반기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명 당반기말
보통주 우선주 합계 지분율
김주희 1,469,347 - 1,469,347 13.69%
주식회사 피스투에스코리아 570,125 - 570,125 5.31%
스타셋제2호창업벤처전문사모투자합자회사 300,313 - 300,313 2.80%
최원철 192,026 - 192,026 1.79%
임근배 167,236 - 167,236 1.56%
류충호 153,614 - 153,614 1.43%
김동훈 127,004 50,145 177,149 1.65%
스마일게이트스마트오렌지펀드 120,000 - 120,000 1.12%
조긍수 150,700 - 150,700 1.40%
기타주주 (1% 미만) 7,434,069 - 7,434,069 69.25%
합계 10,684,434 50,145 10,734,579 100%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2-1 재무제표 작성 기준

회사의 요약반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

회사의 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-1-1. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-1-2. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정)

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2-2 회계정책

요약반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2-1-1.에서설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

요약반기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 재무위험관리

가. 재무위험관리요소

회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 이자율위험

회사는 이자율 변동으로 인한 금융자산, 부채의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다.

(2) 신용위험관리

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건을 지키지 못하였을 경우 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 등의 요소들을 고려하여 금융자산을 관리하고 있습니다.

당반기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 금융자산에 포함된 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 당반기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

한편, 당반기말과 전기말 신용위험의 최대노출도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
현금및현금성자산 15,076,806 17,264,998
단기금융상품 3,000,000 23,000,000
매출채권및기타채권 1,264,918 1,644,122
기타유동금융자산 10,291 10,291
유동파생상품자산 7,334,902 6,908,220
당기손익-공정가치측정금융자산 22,036,277 -
기타비유동금융자산 1,703,786 1,806,717
장기투자증권 - 827,728
합 계 50,426,980 51,462,076

(3) 유동성 위험

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 회사의 유동성 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말

(단위: 천원)
구 분 장부가액 1년 미만 1~5년 5년 초과 합 계
매입채무및기타채무(주1) 1,464,350 1,464,350 - - 1,464,350
전환사채(주2) 10,724,277 - 43,800,000 - 43,800,000
리스부채 7,267,690 1,878,316 6,203,278 - 8,081,594
합 계 19,456,317 3,342,666 50,003,278 - 53,345,944

(주1) 종업원급여 관련 비용 416,979천원이 제외 되어있습니다.

(주2) 전환사채의 만기보장수익률은 3개월단위 연복리 연3%이며 상환시 지급될 예정입니다.

2) 전기말

(단위: 천원)
구 분 장부가액 1년 미만 1~5년 5년 초과 합 계
매입채무및기타채무(주1) 1,219,302 1,219,302 - - 1,219,302
전환사채(주2) 8,511,379 2,386,671 39,000,000 - 41,386,671
리스부채 7,788,794 1,804,832 6,969,157 - 8,773,989
합 계 17,519,475 5,410,805 45,969,157 - 51,379,962

(주1) 종업원급여 관련 비용 187,604천원이 제외 되어있습니다.

(주2) 전환사채의 만기보장수익률은 3개월단위 연복리 연3%이며 상환시 지급될 예정입니다.

나. 자본위험 관리

회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있고, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
총차입금 10,724,277 8,511,379
차감: 현금및현금성자산 15,076,806 17,264,998
순부채 (4,352,530) (8,753,619)
자본총계 41,055,101 32,564,949
자본조달비율(주1) - -

(주1) 당반기말 및 전기말 순부채가 음수이므로 자본조달비율은 계산하지 아니하였습니다.

5. 금융상품 공정가치

가. 금융상품 종류별 공정가치

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
현금및현금성자산(주1) 15,076,806 15,076,806 17,264,998 17,264,998
단기금융상품(주1) 3,000,000 3,000,000 23,000,000 23,000,000
매출채권및기타채권(주1) 1,264,918 1,264,918 1,644,122 1,644,122
당기손익공정가치측정금융자산(주1) 22,036,277 22,036,277 - -
기타금융자산(주1) 1,714,076 1,714,076 1,817,008 1,817,008
파생상품자산(주1) 7,334,902 7,334,902 6,908,220 6,908,220
장기투자증권(주1) - - 827,728 827,728
합 계 50,426,979 50,426,979 51,462,076 51,462,076
금융부채
매입채무및기타채무(주1)(주2) 1,464,350 1,464,350 1,219,302 1,219,302
전환사채(주1) 10,724,277 10,724,277 8,511,379 8,511,379
기타금융부채(주1) 1,504,573 1,504,573 1,228,815 1,228,815
리스부채(주1) 7,267,690 7,267,690 7,788,794 7,788,794
파생상품부채(주1) 18,290,675 18,290,675 19,631,204 19,631,204
합 계 39,251,565 39,251,565 38,379,494 38,379,494

(주1) 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않으므로 장부가액을 공정가치로 산출하였습니다.

(주2) 당반기말과 전기말 현재 종업원급여관련 비용 416,979천원 및 187,604천원 제외 되어있습니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
당반기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
금융자산
- 파생상품자산(전환사채) - - 7,334,902 7,334,902
- 당기손익-공정가치 측정금융자산(전환사채) - - 21,208,549 21,208,549
- 당기손익-공정가치 측정금융자산(비상장주식) - - 827,728 827,728
금융부채
- 당기손익_공정가치 측정금융부채(전환우선주) - 1,504,573 - 1,504,573
- 파생상품부채(전환사채) - - 18,290,675 18,290,675

다. 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)
당반기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수
파생상품자산 7,334,902 3 Tsiveriotis-Fernandes 모형, B-D-T 모형 신용등급 B-의 회사채이자율 등
파생상품부채 18,290,675 3 신용등급 B-의 회사채이자율 등
당기손익-공정가치 측정금융자산 21,208,549 3 신용등급 B-의 회사채이자율 등
당기손익-공정가치 측정금융자산 (비상장주식)(주1) 827,728 3 - -

(주1) 동 금융상품은 비상장주식 공정가치평가 가이드라인에 따라 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.

6. 범주별 금융상품

가. 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
상각후원가 금융자산
현금및현금성자산 15,076,806 17,264,998
단기금융상품 3,000,000 23,000,000
매출채권및기타채권 1,264,918 1,644,122
기타금융자산 1,714,076 1,817,008
공정가치측정금융자산
파생상품자산 7,334,902 6,908,220
장기투자증권 - 827,728
당기손익_공정가치 측정금융자산 22,036,277 -
합 계 50,426,979 51,462,076

나. 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
당기손익-공정가치 측정 금융부채
공정가치측정금융부채(전환우선주) 1,504,573 1,228,815
파생상품금융부채(전환사채) 18,290,675 19,631,204
상각후원가
매입채무및기타채무(주1) 1,464,350 1,219,302
전환사채 10,724,277 8,511,379
기타금융부채
리스부채 7,267,690 7,788,794
합 계 39,251,565 38,379,494

(주1) 당반기말과 전기말 현재 종업원급여관련 비용 416,979천원 및 187,604천원 제외 되어있습니다.

다. 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
상각후원가 금융자산
이자수익 302,073 291,518
외환손익 (6,768) (20,673)
당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익인식금융자산평가이익 5,599,839 -
당기손익-공정가치 측정 금융부채
파생상품평가이익 4,374,401 9,264,632
파생상품거래이익 165,487 -
파생상품평가손실 (1,037,320) -
파생상품거래손실 (5,103) (252,213)
파생상품처분손실 (1,726,158) -
이자비용 (1,834,762) (776,211)
상각후원가 금융부채
이자비용 (182,783) (214,603)
합 계 5,648,906 8,292,450

7. 현금및현금성자산 및 단기금융상품

가. 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
보통예금 2,369,450 4,264,998
정기예금 13,000,000 13,000,000
국고보조금 (292,643) -
합 계 15,076,807 17,264,998

나. 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.

다. 보고기간말 현재 가입기간이 6개월 이상인 정기예금(당반기말 3,000,000천원, 전기말 23,000,000천원)은 단기금융상품으로 분류하였으며 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

8. 매출채권및기타채권과 기타금융자산

가. 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
매출채권및기타채권
매출채권 688,390 - 863,625 -
미수금 424,706 - 614,532 -
미수수익 151,822 - 165,965 -
소 계 1,264,918 - 1,644,122 -
기타금융자산
이연파생상품거래손실 10,291 20,328 10,291 25,431
장기대여금 - 437,134 - 563,578
보증금 - 1,246,324 - 1,217,708
소 계 10,291 1,703,786 10,291 1,806,717
합 계 1,275,209 1,703,786 1,654,413 1,806,717

나. 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 연체된 채권은 없습니다.

다. 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권과 기타금융자산 중 손상된 자산은 없습니다.

9. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
선급금 229,336 - 134,371 -
선급비용 93,655 - 106,053 -
합 계 322,991 - 240,424 -

10. 종속기업투자주식

가. 당반기말과 전기말 현재 종속기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 소재지 주요 영업활동 당반기말 전기말
지분율 장부금액 지분율 장부금액
㈜큐라티스 대한민국 의학 및 약학 연구개발업 21.53% 10,032,900 - -
키카이 바이오 신기술조합 1호 대한민국 투자조합 99.73% 1,820,000 - -
합 계 11,852,900 -

나. 당반기와 전반기 중 종속기업투자 등의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
기초 - -
취득 11,852,900 -
손상 - -
대체 - -
반기말 11,852,900 -

11. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 취득원가 장부금액 평가손익
당반기말 전기말 당반기누계 전반기누계
㈜큐라티스 제 4회차 전환사채 15,608,710 21,208,549 - 5,599,839 -
(주)테르나테라퓨틱스(주1) 827,728 827,728 - - -
합 계 16,436,438 22,036,277 - 5,599,839 -

(주1) 동 금융상품은 비상장주식 공정가치평가 가이드라인에 따라 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.

(2) 당반기말과 전반기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
기초금액 - -
취득 15,608,710 -
대체 증가 827,728 -
처분 - -
대체 감소 - -
상각 및 평가 5,599,839 -
반기말금액 22,036,277 -

12. 재고자산

가. 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말
취득원가 평가손실충당금 장부금액
원재료 21,669 - 21,669

(단위: 천원)
구 분 전기말
취득원가 평가손실충당금 장부금액
원재료 10,096 - 10,096

13. 유형자산

가. 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말

(단위: 천원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액
토지 71,256 - - 71,256
건물 311,247 (62,249) - 248,998
기계장치 8,313,681 (4,371,214) (70,670) 3,871,797
비품 2,574,753 (1,608,436) (69,940) 896,377
시설장치 3,875,488 (1,604,001) - 2,271,487
건설중인자산 442,950 - - 442,950
합 계 15,589,375 (7,645,900) (140,610) 7,802,865

(2) 전기말

(단위: 천원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액
토지 71,256 - - 71,256
건물 311,247 (57,062) - 254,185
기계장치 6,689,008 (3,821,407) (79,485) 2,788,116
비품 2,518,642 (1,387,288) (72,939) 1,058,415
시설장치 3,875,488 (1,223,506) - 2,651,982
건설중인자산 1,085,487 - - 1,085,487
합 계 14,551,128 (6,489,263) (152,424) 7,909,441

나. 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위: 천원)
구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 대 체 반기말
토지 71,256 - - - - 71,256
건물 254,185 - - (5,187) - 248,998
기계장치 2,788,116 923,487 - (561,993) 722,187 3,871,797
비품 1,058,415 44,660 - (206,698) - 896,377
시설장치 2,651,982 - - (380,495) - 2,271,487
건설중인자산 1,085,487 79,650 - - (722,187) 442,950
합 계 7,909,441 1,047,797 - (1,154,373) - 7,802,865

(2) 전반기

(단위: 천원)
구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 대 체 반기말
토지 71,256 - - - - 71,256
건물 264,560 - - (5,187) - 259,373
기계장치 2,861,815 272,900 - (477,917) 99,000 2,755,798
비품 973,721 250,426 - (193,519) 41,000 1,071,628
시설장치 2,215,636 521,150 - (359,767) 658,000 3,035,019
건설중인자산 885,000 199,000 - - (798,000) 286,000
합 계 7,271,988 1,243,476 - (1,036,390) - 7,479,074

다. 당반기와 전반기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
기초 미사용잔액 - -
정부보조금 수령액 1,785,770 469,160
정부보조금 사용액 경상연구개발비 1,481,673 463,769
유형자산 취득 11,453 5,391
소 계 1,493,126 469,160
반기말 미사용잔액 292,644 -

라. 당반기와 전기 중 유형자산의 취득에 사용된 정부 보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전기
기초잔액 152,424 104,909
자산취득액 11,453 81,620
감가상각비계상액 (23,267) (34,105)
자산 처분 또는 손상액 - -
기말잔액 140,610 152,424

마. 회사는 상환의무가 있는 정부보조금을 기타지급채무(미지급금)으로 계상하고 있으며 당반기말 이후 1년 이내 상환할 정부보조금은 없습니다.

바. 보험가입의 내용

회사는 성남 공장 및 판교 사무소에 대해 각각 KB손해보험과 현대해상화재보험의 화재및 배상보험에 가입하였으며, 총 보험금액은 16,300,400천원 입니다.

14. 리스

가. 당반기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
취득원가 감가상각누계액 순장부가액 취득원가 감가상각누계액 순장부가액
부동산 9,779,632 (2,671,713) 7,107,919 9,915,224 (2,255,128) 7,660,096
차량운반구 344,313 (118,189) 226,124 388,900 (99,356) 289,544
합 계 10,123,945 (2,789,902) 7,334,043 10,304,124 (2,354,484) 7,949,640

나. 당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위: 천원)
구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 대 체 반기말
부동산 7,660,096 242,303 - (794,480) - 7,107,919
차량운반구 289,544 - (22,794) (40,626) - 226,124
합 계 7,949,640 242,303 (22,794) (835,106) - 7,334,043

(2) 전반기

(단위: 천원)
구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 대 체 반기말
부동산 5,454,806 3,809,842 - (797,892) - 8,466,756
차량운반구 243,296 - - (39,294) - 204,002
합 계 5,698,102 3,809,842 - (837,186) - 8,670,758

다. 당반기와 전반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
사용권자산의 감가상각비
부동산 794,480 797,892
차량운반구 40,626 39,294
소 계 835,106 837,186
리스부채에 대한 이자비용 182,783 214,603
단기리스료 11,930 10,680
단기리스가 아닌 소액자산 리스료 5,243 4,792
합 계 1,035,062 1,067,261

라. 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
유동 1,559,190 1,455,799
비유동 5,708,499 6,332,995
합 계 7,267,689 7,788,794

15. 무형자산

가. 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말

(단위: 천원)
구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액
산업재산권 1,916,412 (346,552) (57,040) 1,512,820
소프트웨어 225,673 (135,957) - 89,716
개발비 3,519,927 - - 3,519,927
합 계 5,662,012 (482,509) (57,040) 5,122,463

(2) 전기말

(단위: 천원)
구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액
산업재산권 1,754,491 (284,645) (64,610) 1,405,236
소프트웨어 210,873 (119,637) - 91,236
개발비 3,091,711 - - 3,091,711
합 계 5,057,075 (404,282) (64,610) 4,588,183

나. 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위: 천원)
구 분 기 초 취 득 정부보조금 사용 상 각 정부보조금 상각 대 체 반기말
산업재산권 1,405,236 224,150 - (61,907) 7,570 (62,229) 1,512,820
소프트웨어 91,236 14,801 - (16,321) - - 89,716
개발비 3,091,711 428,216 - - - - 3,519,927
합 계 4,588,183 667,167 - (78,228) 7,570 (62,229) 5,122,463

(2) 전반기

(단위: 천원)
구 분 기 초 취 득 정부보조금 사용 상 각 정부보조금 상각 대 체 반기말
산업재산권 942,798 251,470 - (43,078) 8,043 (3,771) 1,155,462
소프트웨어 109,431 15,000 - (16,957) - - 107,474
개발비 2,690,665 368,629 - - - - 3,059,294
합 계 3,742,894 635,099 - (60,035) 8,043 (3,771) 4,322,230

다. 당반기말 및 전기말 중 자산화한 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말

(단위: 천원)
분류 단계 구분 개별자산명 자산화한 연구개발비 금액(누계액) 연구개발비 잔여 상각기간
前임상 1상 2상 3상 판매승인 계 장부금액 손상차손 누계액
개발비 개발중 자료제출 의약품 IVL3003 치매치료제 - 3,519,927 - - - 3,519,927 3,519,927 상각 미시작

(2) 전기말

(단위: 천원)
분류 단계 구분 개별자산명 자산화한 연구개발비 금액(누계액) 연구개발비 잔여 상각기간
前임상 1상 2상 3상 판매승인 계 장부금액 손상차손 누계액
개발비 개발중 자료제출 의약품 IVL3003 치매치료제 - 3,091,711 - - - 3,091,711 3,091,711 - 상각 미시작

라. 당반기와 전기 중 무형자산의 취득에 사용된 정부 보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전기
기초잔액 64,610 80,223
자산취득액 - -
감가상각비계상액 (7,570) (15,613)
자산 처분 또는 손상액 - -
반기말잔액 57,040 64,610

마. 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 판매비와 관리비와 매출원가에 당반기 70,658천원(전반기: 51,993천원) 포함되어 있습니다.

바. 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 8,656백만원 및 6,131백만원입니다.

16. 매입채무와기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무와기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
외상매입금 990 - - -
미지급금 1,392,952 - 871,777 -
미지급비용 487,388 - 535,128 -
합 계 1,881,330 - 1,406,905 -

17. 기타부채 및 충당부채

당반기말과 전기말 현재 기타부채 및 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
예수금 11,976 - 23,850 -
선수금 11,115 - 11,115 -
복구충당부채 - 91,495 - 89,307
합 계 23,091 91,495 34,965 89,307

18. 차입금

회사는 당반기말과 전기말 현재 차입금 내역이 없습니다.

19. 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
유동 비유동 계 유동 비유동 계
전환우선주 금융부채 1,504,573 - 1,504,573 1,228,815 - 1,228,815

20. 전환사채

(1) 당반기말 현재 전환사채의 내역과 발행 조건은 다음과 같습니다.

① 제1회 전환사채

(단위: 천원)
구 분 발행일 만기일 표시이자율(%) 당반기말
제1회차 무보증 사모 전환사채(주1) 2023-06-13 2028-06-13 0.00% -
가산: 상환할증금 -
차감: 전환권조정 -
총장부금액 -
차감: 유동성대체액 -
비유동성금액 -

(주1) 제1회차 전환사채는 당반기 중 매도청구권을 행사하여 액면가액 2,137백만원 재매입(만기전 사채 취득) 하였습니다.

구 분 내 용
사채의 명칭 제1회차 무보증 사모 전환사채
사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채
사채의 액면금액 15,500,000,000원
발행일 2023-06-13 만기일 2028-06-13
표면이자율 0.00% 만기보장수익률 16.12%
옵션에 관한 사항(*) [조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항] 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2025년 06월 13일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다.)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부를 조기상환을 청구가능함. [매도청구권(Call option)에 관한 사항] 1) 제3자와 회사와의 관계: 미정 2) 행사범위 : 사채발행가액의 최대 20% 3) 제3자가 될 수 있는 자 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자 4) 매매가액 : 매도청구권행사금액에 3개월 단위 연복리 3%의 이율을 적용하여 계산한 상환율을 곱한 금액. 5) 투자자 전환권 및 조기상환권과의 관계: 제3자 매도청구권의 행사가능기간인 2024년 6월 13일부터 2025년6월 13일까지 투자자는 전환권을 행사할 수 없으며, 조기상환청구권과 동시에 행사되는 경우 조기상환청구권이 우선함.
전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식
전환가격 액면가 500원을 기준으로 주당 9,995원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등의 발생 및 사채 발행일로부터 매 7개월마다 전환가격 조정을 검토하여 전환가격 조정함)
전환청구기간 2024년 6월 13일부터 2028년 5월 13일까지

② 제2회 전환사채

(단위: 천원)
구 분 발행일 만기일 표시이자율(%) 당반기말
제2회차 무보증 사모 전환사채(*) 2024-09-20 2029-09-20 0.00% 39,000,000
가산: 상환할증금 6,286,176
차감: 전환권조정 (36,664,360)
총장부금액 8,621,816
차감: 유동성대체액 -
비유동성금액 8,621,816

구 분 내 용
사채의 명칭 제2회차 무보증 사모 전환사채
사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채
사채의 액면금액 39,000,000,000원
발행일 2024-09-20 만기일 2029-09-20
표면이자율 0.00% 만기보장수익률 16.12%
옵션에 관한 사항(*) [조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항] 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 09월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다.)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부를 조기상환을 청구가능함. [매도청구권(Call option)에 관한 사항] 1) 제3자와 회사와의 관계: 미정 2) 행사범위 : 사채발행가액의 최대 15% 3) 제3자가 될 수 있는 자 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자 4) 매매가액 : 매도청구권행사금액에 3개월 단위 연복리 3%의 이율을 적용하여 계산한 상환율을 곱한 금액. 5) 투자자 전환권 및 조기상환권과의 관계: 제3자 매도청구권의 행사가능기간인 2025년 9월 20일부터 2026년9월 20일까지 투자자는 전환권을 행사할 수 없으며, 조기상환청구권과 동시에 행사되는 경우 조기상환청구권이 우선함.
전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식
전환가격 액면가 500원을 기준으로 주당 18,984원(저가 전환사채및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등의 발생 및 사채 발행일로부터 매 7개월마다 전환가격 조정을 검토하여 전환가격 조정함)
전환청구기간 2025년 9월 20일부터 2029년 8월 20일까지
(*) 당반기말 현재 상기 전환사채에 포함된 옵션을 평가하여 파생상품자산 및 파생상품부채로 인식하였으며, 전환권대가는 최초 인식 시 자본으로 계상되었습니다.

③ 제3회 전환사채

(단위: 천원)
구 분 발행일 만기일 표시이자율(%) 당반기말
제3회차 무보증 사모 전환사채(*) 2025-01-15 2030-01-15 0.00% 4,800,000
가산: 상환할증금 773,683
차감: 전환권조정 (3,471,222)
총장부금액 2,102,461
차감: 유동성대체액 -
비유동성금액 2,102,461

구 분 내 용
사채의 명칭 제3회차 무보증 사모 전환사채
사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채
사채의 액면금액 4,800,000,000원
발행일 2025-01-15 만기일 2030-01-15
표면이자율 0.00% 만기보장수익률 16.12%
옵션에 관한 사항(*) [조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항] 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2027년 01월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다.)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부를 조기상환을 청구가능함. [매도청구권(Call option)에 관한 사항] 1) 제3자와 회사와의 관계: 미정 2) 행사범위 : 사채발행가액의 최대 15% 3) 제3자가 될 수 있는 자 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자 4) 매매가액 : 매도청구권행사금액에 3개월 단위 연복리 3%의 이율을 적용하여 계산한 상환율을 곱한 금액. 5) 투자자 전환권 및 조기상환권과의 관계: 제3자 매도청구권의 행사가능기간인 2026년 1월 15일부터 2027년 1월 15일까지 투자자는 전환권을 행사할 수 없으며, 조기상환청구권과 동시에 행사되는 경우 조기상환청구권이 우선함.
전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식
전환가격 액면가 500원을 기준으로 주당 19,702원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등의 사유가 발생하는 경우 전환가격 조정함)
전환청구기간 2026년 1월 15일부터 2029년 12월 15일까지
(*) 당반기말 현재 상기 전환사채에 포함된 옵션을 평가하여 파생상품자산 및 파생상품부채로 인식하였으며, 전환권대가는 최초 인식 시 자본으로 계상되었습니다.

21. 전환우선주

(1) 당반기말 및 전기말 현재 전환우선주 금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
당기손익-공정가치측정금융부채 1,504,573 1,228,815

(2) 회사가 발행한 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 내 용
발행주식수 334,074
주당 발행금액 8,980원
총 발행금액 2,999,984,520원
발행일 2023-06-20
존속기간 발행일로부터 5년이 되는날까지
배당 우선배당률은 없으며 참가적 누적적 우선주
의결권 보통주와 동일한 1주의 의결권
전환권의 내용
- 전환청구기간 2024년 6월 26일부터 존속기간 전일까지
- 전환조건 전환우선주 1주당 보통주 0.9주
- 전환가격의 조정 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등의 발생 및 우선주 발행일로부터 매 7개월마다 전환가격 조정을 검토하여 전환가격 조정함
매도청구권의 내용
- 제3자와 회사와의 관계 미정
- 행사범위 우선주 인수금액의 최대 20%
- 제3자가 될 수 있는 자 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자
- 매매가액 매도청구권 대상 우선주의 발행가액에 연복리 3%의 이율을 적용하여계산한 상환율을 곱한 금액.
- 투자자 전환권과의 관계 제3자 매도청구권의 행사가능기간인 2024년 6월 26일부터 2025년 6월 26일까지 투자자는 전환권을 행사할 수 없음.
당반기 중 전환우선주 10,000주가 전환청구되어 9,000주가 보통주로 전환되었으며, 당반기말 전환우선주의 총 발행주식수는 50,145주(보통주 전환 45,134주)입니다.

22. 확정기여제도

당반기와 전반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 당반기 285,369천원(전반기: 276,898천원) 입니다.

23. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기 중 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

24. 자본금과 자본잉여금

가. 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 10,684,434주(전기: 10,045,075주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 회사가 발행한 주식은 전액 납입 완료됐습니다.

나. 당반기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)
구 분 주식수 자본금 자본잉여금 합 계
전기초 8,453,556 4,226,778 44,600,101 48,826,879
스톡옵션 행사 33,000 16,500 623,763 640,263
전환사채의 전환 1,311,986 655,993 20,852,996 21,508,989
전환우선주의 전환 246,533 123,267 3,091,073 3,214,340
전기말 10,045,075 5,022,538 69,167,933 74,190,471
당기초 10,045,075 5,022,538 69,167,933 74,190,471
유상증자 570,125 285,063 9,711,046 9,996,109
전환우선주의 전환 9,000 4,500 132,829 137,329
전환사채의 전환 25,012 12,506 726,751 739,257
스톡옵션의 행사 35,222 17,611 721,860 739,471
당반기말 10,684,434 5,342,218 80,460,419 85,802,637

25. 주식기준보상

가. 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부
ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점:
- 1차 : 2018-05-17~2025-05-16의 기간에 행사 가능
- 2차 : 2020-12-19~2027-12-18의 기간에 행사 가능
- 3차~10차: 부여후 3년후와 상장일 중 나중에 도래하는날~ 부여후 10년이내
- 11차, 12차 : 부여후 3년 ~ 부여후 10년이내

나. 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분 주식매입선택권 수량(단위 : 주) 가중평균 행사가격(단위 : 원)
당반기 전기 당반기 전기
기초 잔여주 298,018 332,018 8,537 9,169
부여 80,500 - 15,252 -
행사 (35,222) (33,000) 10,956 7,636
소멸 - (1,000) - 10,000
기말 잔여주 343,296 298,018 9,863 9,336
기말 행사가능한 주식수 232,796 260,900 8,403 8,599
당반기말 현재 유효한 주식선택권의 행사가격은 5,000 ~ 17,500 원입니다.

다. 당반기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분 당반기 전기
당반기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 10,908 -
주가변동성(*1) 90.26% -
배당수익률 - -
기대만기(*2) 8년 -
무위험수익률 2.77% -
(*1) 주가변동성은 지난 3년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준 편차입니다.
(*2) 경영자의 최선의 추정치를 기반으로 양도 불가능, 행사 제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함) 등에 대한 영향을 기대 만기 산정에 고려했습니다.

라. 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상비용은 각각 98,294천원과 162,090천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

26. 기타자본항목

당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
주식매입선택권 2,055,740 2,314,556
전환권대가 21,358,304 19,917,203
합 계 23,414,044 22,231,759

27. 이익잉여금(결손금)

가. 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기말 전기말
기초 (63,857,280,906) (46,860,758,019)
반기순이익(손실) (4,304,298,519) (16,996,522,887)
결손금 보전 - -
반기말 (68,161,579,425) (63,857,280,906)

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익

가. 당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
재화 또는 용역의 유형:
제품매출 26,019 -
기술이전 409,079 483,963
기타매출 169,191 2,010
고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 604,289 485,973
지리적 시장:
국내 294,501 421,969
해외 309,788 64,004
고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 604,289 485,973
재화나 용역의 이전 시기:
한 시점에 이전하는 재화 313,479 66,014
기간에 걸쳐 이전하는 용역 290,810 419,959
고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 604,289 485,973

나. 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
매출채권 688,390 863,625
계약부채 2,089,702 997,007

29. 판매비와관리비 및 비용의 성격별 분류

가. 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
급여 791,774 936,371
퇴직급여 95,451 111,644
주식보상비용 12,377 25,455
경상연구개발비 8,660,617 6,130,765
복리후생비 110,483 148,219
감가상각비 322,433 303,357
무형자산상각비 9,933 9,132
지급수수료 390,471 355,098
기타 269,253 639,327
합 계 10,662,792 8,659,368

나. 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
원재료 등의 사용액 6,686 11,122
급여 2,748,011 2,764,806
퇴직급여 285,369 276,897
주식보상비용 98,294 162,090
경상연구개발비 4,733,328 2,387,361
복리후생비 112,471 148,219
감가상각비 1,989,479 1,873,577
무형자산상각비 70,658 51,993
지급수수료 398,716 355,098
기타 274,596 639,327
합 계 10,717,608 8,670,490

30. 기타수익 및 기타비용

당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
기타수익
유형자산처분이익 2,000 -
리스해지이익 1,331 -
잡이익 19,362 35,402
합 계 22,693 35,402
기타비용
기부금 - 3,000
잡손실 18,737 580
합 계 18,737 3,580

31. 금융수익 및 금융비용

당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
금융수익
이자수익 302,073 291,518
외환차익 12,619 2,726
외화환산이익 2,535 651
파생상품평가이익 4,374,401 9,264,632
파생상품거래이익 165,487 -
당기손익인식금융자산평가이익 5,599,839 -
합 계 10,456,954 9,559,527
금융비용
이자비용(전환사채) 1,834,762 776,211
이자비용(리스부채) 182,783 214,603
이자비용(충당부채) 2,187 2,095
파생상품평가손실 1,037,320 -
파생상품거래손실 5,103 252,213
파생상품처분손실 1,726,158 -
외환차손 19,159 23,861
외화환산손실 2,763 189
합 계 4,810,235 1,269,172

32. 현금흐름표

가. 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
Ⅰ.반기순이익(손실) (4,304,299) 137,660
Ⅱ.조정
주식보상비용 98,294 162,090
감가상각비 1,154,373 1,036,391
사용권자산상각비 835,105 837,186
무형자산상각비 70,658 51,993
이자비용 1,834,762 776,211
리스이자비용 182,783 214,603
복구충당부채이자비용 2,187 2,095
외화환산손실 2,763 189
법인세비용 (158,345) -
유형자산처분이익 (2,000) -
이자수익 (302,073) (291,518)
외화환산이익 (2,535) (651)
파생상품거래손실 (165,487) -
파생상품거래이익 5,103 252,213
파생상품평가이익 (4,374,401) (9,264,632)
파생상품평가손실 1,037,320 -
파생상품처분손실 1,726,158 -
리스해지이익 (1,331) -
당기손익인식금융자산평가이익 (5,599,839) -
소 계 (3,656,505) (6,223,830)
Ⅲ.영업활동으로 인한 자산부채의 변동
매출채권의 감소(증가) 173,888 61,955
재고자산의 감소(증가) (11,573) 16,563
미수금의 감소(증가) 192,586 234,038
선급금의 감소(증가) (94,965) (69,504)
선급비용의 감소(증가) 12,398 23,356
매입채무의 증가(감소) 990 -
미지급금의 증가(감소) 503,972 (484,945)
미지급비용의 증가(감소) (152,274) 303,052
예수금의 증가(감소) (11,874) (11,241)
계약부채의 증가(감소) 1,092,694 1,080,041
소 계 1,705,842 1,153,315
Ⅳ.영업활동에서 창출된 현금흐름(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (6,254,961) (4,932,855)

나. 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
건설중인자산의 본계정대체 722,187 798,000
리스부채와 사용권자산의 계상 (242,303) 3,809,842
리스부채와 사용권자산의 처분 22,794 -
유형자산취득 미지급금, 미지급비용의 증가(감소) 122,855 (482,187)
전환사채 및 전환우선주의 전환 876,586 -
전환사채 유동성대체 - 1,775,679
합 계 1,502,119 5,901,334

다. 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위: 천원)
구 분 기 초 증 가 상환 및 전환 상 각 비현금거래 기타 기 말
리스부채 7,788,794 242,303 (922,066) 182,783 - (24,125) 7,267,689
전환사채 및 파생상품부채 28,142,582 4,798,686 (10,009,174) 1,834,762 - 3,123,900 27,890,756
전환우선주 1,228,814 - (137,329) - - 413,088 1,504,573
합 계 37,160,190 5,040,989 (11,068,569) 2,017,545 - 3,512,863 36,663,018

(2) 전반기

(단위: 천원)
구 분 기 초 증 가 상환 및 전환 상 각 비현금거래 기타/평가손실 기 말
리스부채 5,468,803 - (918,673) 214,603 3,616,789 - 8,381,522
전환사채 및 파생상품부채 27,593,910 - - 776,211 - (9,812,554) 18,557,567
전환우선주 5,698,538 - - - (3,078,109) (1,850,921) 769,508
합 계 38,761,251 - (918,673) 990,814 538,680 (11,663,475) 27,708,597

33. 주당이익(손실)

가. 당반기와 전반기의 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)
구 분 당반기 전반기
반기순이익(손실) (4,304,299) 137,660
가중평균유통보통주식수(*1) 10,420,586 8,458,267
기본주당이익(손실)(원) (413) 16

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분 당반기 전반기
기초발행주식수 10,045,075 8,453,556
주식매입선택권의 행사 12,065 747
전환사채 보통주 행사 9,038 -
전환우선주 보통주 행사 4,773 3,965
유상증자 349,635 -
반기말가중평균유통보통주식수 10,420,586 8,458,268

나. 희석주당이익(손실)

희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매입선택권, 전환사채, 전환우선주가 있습니다. 당반기와 전반기는 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

34. 우발상황 및 약정사항

가. 당반기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 없습니다.

나. 회사의 주요 기술이전 및 공동개발 관련된 계약은 다음과 같으며, 제약연구 및 개발의 특성상 임상시험, 관계당국의 허가, 지적재산권, 상업화 등의 성공가능성에 대하여 불확실성이 내포되어 있습니다.

① 회사는 2024년 9월 Boehringer Ingelheim사와 펩타이드 기반 임상 개발 신약 후보물질에 대한 장기지속형 주사제 공동연구개발 계약을 체결하였습니다. 2025년 7월까지 IVL-DrugFluidic® 플랫폼을 적용한 제제 연구를 완료하였으며 후보 제형을 도출하였습니다. 최근 비임상 동물 모델 평가용 후보 제형에 대한 시험 물질을 BI 측에 공급 완료하였으며 평가가 진행 중 입니다. 공동연구개발 수행 과정 중 시험물질 제공, 연구기간 연장 및 연구 과제 확대에 대한 추가 계약도 체결을 완료하였습니다. 진행 중인 후보 제형 평가 시험 결과에 따라 본 협력의 범위와 사업화 가능성이 확대될 수 있습니다. ② 회사는 2020년 9월 ㈜대웅제약과 남성형 탈모치료제 장기지속형 주사제에 대한 공동개발 및 전세계 독점 기술이전 계약을 체결하였고, ㈜위더스제약과는 2021년 9월 CMO 사업제휴 계약을 체결하였습니다. 회사는 제형개발 및 임상을 담당하고, 위더스제약은 생산, 대웅제약은 임상, 허가 및 판매를 진행합니다. 계약금(Upfront Payment)은 2020년에 수취하였으며, 개발단계별 마일스톤, 상업화 이후 로열티 및 재실시권 수익배분을 통해 단계적 수익 창출 구조를 보유하고 있습니다. 현재 임상 2상 IND를 준비 중이며 대웅과 개발 가속화를 위해 지속적으로 협력하고 있습니다.

③ 회사는 2022년 10월 ㈜종근당과 치매치료제 장기지속형 주사제에 대한 독점 기술이전 및 공급계약을 체결하였습니다. 회사는 제형개발, 생산 및 임상을 담당하고, 종근당은 임상·허가 및 판매를 담당합니다. 계약금(Upfront Payment)은 2022년에 수취하였으며, 임상 및 허가 단계별 마일스톤, 상업화 이후 로열티 및 재실시권 수익배분 등의 수익 구조를 갖추고 있습니다. 현재 호주에서 임상 1상 시험을 진행 중이며, 2025년 하반기 시험 완료가 예상됩니다. 임상 시험 결과를 토대로 후속 개발 전략을 종근당과 지속적으로 협의 예정입니다. ④ 회사는 2024년 1월 ㈜유한양행과 비만/당뇨 치료제 장기지속형 주사제 공동연구개발 협약을 체결하였습니다. 회사는 제형 및 제제 연구, 비임상 평가를 수행하고, 유한양행과 공동으로 임상 1상을 추진합니다. 계약금(Upfront Payment)은 2024년 수취하였으며, 이후 계약금, 단계별 마일스톤, 상업화 이후 로열티 및 재실시권 수익배분 등 다양한 수익 구조를 포함하고 있으며, 연구개발 성과에 따라 향후 사업 기회가 확대될 수 있습니다. 2024년 12월 Semaglutide 특허가 등록되었으며 2025년 미국당뇨학회 (ADA)에서 과제의 주요 결과를 포스터로 발표하였습니다. 현재 비임상 GLP 독성 단계로의 이행을 준비 중에 있으며, 글로벌 빅파마들과 전략적인 협력을 위해 논의하고 있습니다. 다. 한편, 회사는 치매치료(IVL 3003) 및 알콜의존증 치료 장기지속형주사제(IVL 3004)의 임상1상 시험을 진행을 위해 호주달러 20,000천불을 한도로 하는 임상보험계약에 가입하고 있습니다. 라. 회사는 당반기말 현재 서울보증보험으로부터 지급 및 이행보증등을 위하여 950,000천원을 보증받고 있습니다.

35. 특수관계자거래

가. 당반기말과 전기말 현재 최상위 지배자는 김주희입니다.

구분 당반기말 전기말
주요 경영진 김주희 김주희
종속기업 ㈜큐라티스 (주1) -
키카이 바이오 신기술조합 1호 (주1) -
기타 특수관계자 ㈜피스투에스코리아 -
임직원 임직원
- 포항공과대학교(주2)

(주1) 당기 중 지분을 취득하여 특수관계가 성립되었습니다.

(주2) 포항공과대학교는 상장된 날로부터 2년간 의결권 공동행사를 약정하였으며, 전기 중 약정이 종료되어 특수관계가 소멸되었습니다.

나. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당반기 전반기
종속기업 큐라티스 인벤티지랩 보유 장기지속형 주사제 제조 설비구축 일괄계약 1,378,200 -

회사는 종속회사인 큐라티스의 오송 바이오플랜트 사업장에 장기지속형 주사제 제조설비 구축을 위한 계약을 체결하였으며, 계약금액은 총 6,891백만원(VAT 별도)이며, 보고기간말 현재까지 계약금 1,378백만원(VAT 별도)을 수취하였습니다.

다. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당반기 전반기
기타 특수관계자 임직원 이자수익 6,260 7,455
포항공과대학교(주1) 지급수수료 등 - 80,000
종속기업 큐라티스 용역매출 등 50,000 -
(주1) 포항공과대학교는 상장된 날로부터 2년간 의결권 공동행사를 약정하였으며, 전기 중 약정이 종료되었습니다.

라. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 계정과목 당반기말 전기말
종속기업 큐라티스 당기손익공정가치측정금융자산 15,000,000 -
계약부채 1,378,200 -
외상매출금 55,000 -
기타 특수관계자 임직원 대여금 250,000 325,000
미수금 750 250
우리사주조합 대여금 210,516 261,960
합 계 16,894,466 587,210

마. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 거래내용 기초 증가 감소 반기말
종속기업 ㈜큐라티스 지분거래 - 10,032,900 - 10,032,900
전환사채 매입 - 15,000,000 - 15,000,000
키카이 바이오 신기술조합 1호 지분거래 - 1,820,000 - 1,820,000
기타 특수관계자 ㈜피스투에스코리아 지분거래 - 9,996,108 - 9,996,108
임직원 대여거래 325,000 - (75,000) 250,000
우리사주조합 대여거래 261,960 - (51,444) 210,516
합 계 586,960 36,849,008 (126,444) 37,309,524

(2) 전반기

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 계정내용 기초 증가 감소 반기말
기타 특수관계자 임직원 대여거래 325,000 - - 325,000
우리사주조합 대여거래 285,492 - (23,532) 261,960
합 계 610,492 - (23,532) 586,960

바. 주요 경영진은 대표이사와 부사장 및 전무이사 등을 포함하고 있습니다. 종업원용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
급여등 671,184 685,744
주식보상비용 - 85,357
퇴직급여 109,729 113,750
스톡옵션 행사차액 21,350 -
합 계 802,263 884,851

36. 영업부문 정보

가. 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 영업부문에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.

나. 주요 고객에 대한 정보

회사 수익의 10% 이상을 차지하는 고객의 당반기와 전반기의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
고객B 212,017 64,004
고객D - 281,959
고객J 143,000 138,000
고객K 97,771 -
합 계 452,788 483,963

6. 배당에 관한 사항

가. 회사의 배당정책에 관한 사항

당사는 정관에 의거 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시합니다. 당사는 사업 경쟁력 강화와 함께 주주환원을 통하여 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적으로 노력하고 있습니다. 앞으로 당사는 이익규모와 투자계획, 현금흐름을 종합적으로 검토하여 배당가능이익 범위내에서 주주환원정책을 펼쳐나가겠습니다.

나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

나-1. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

주주총회, 이사회당사는 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관 개정을 도입하지 않았습니다.당사는 배당 절차 개선방안에 대해 당사 사업현황 등을 고려하여 검토하겠습니다.
구분 현황 및 계획
정관상 배당액 결정 기관
정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부
배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획

나-2. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

결산배당2024년 12월X--X-결산배당2023년 12월X--X-결산배당2022년 12월X--X-
구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고

다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)

당사의 배당에 관한 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 다음과 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다.

정관규정 내용
제 12 조 (신주의 동등배당)

회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.
제 54 조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 전항의 배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다
제 55 조 (중간배당)

① 회사는 6월 30일 0시 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제16조의12 에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.

② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. 단 이사수가 2인 이하인 경우에는 주주총회로 결의한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

6. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익

④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.

⑤ 제8조의 종류주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.
제 56 조 (배당금 지급청구권 소멸시효) 배당금지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 소멸시효 완성으로 인한 배당금은 회사의 이익으로 귀속한다.

라. 주요배당지표

500500500-8,444---4,304-16,997-26,994-452-1,854-3,212---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제11기 반기 제10기 제09기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

주) 제 10기, 제 09기 주요배당지표의 (연결)주당순이익은 (별도)주당순이익입니다. 마. 과거 배당 이력 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2025년 06월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2023년 01월 18일주식매수선택권행사보통주15,2085001,1672023년 04월 10일주식매수선택권행사보통주39,0005005,0002023년 06월 20일유상증자(제3자배정)전환우선주334,0745008,9802023년 08월 09일주식매수선택권행사보통주13,0005005,0002023년 11월 17일주식매수선택권행사보통주30,0005005,0002023년 11월 17일주식매수선택권행사보통주5,0005006,1002024년 04월 23일주식매수선택권행사보통주2,00050010,0002024년 06월 28일전환권행사보통주240,5315009,9952024년 06월 28일전환권행사전환우선주267,258500-8,9802024년 07월 01일전환권행사보통주15009,9952024년 07월 01일전환권행사전환우선주2500-8,9802024년 07월 01일전환권행사보통주24,0125009,9952024년 07월 02일전환권행사전환우선주1500-8,9802024년 07월 03일전환권행사보통주280,1405009,9952024년 07월 05일전환권행사보통주430,2155009,9952024년 07월 10일전환권행사보통주160,0805009,9952024년 07월 12일전환권행사보통주80,0405009,9952024년 08월 09일전환권행사보통주16,0085009,9952024년 08월 30일주식매수선택권행사보통주20,0005006,1002024년 08월 30일주식매수선택권행사보통주4,00050010,0002024년 09월 03일전환권행사보통주40,0205009,9952024년 09월 04일전환권행사보통주25,0125009,9952024년 09월 09일전환권행사보통주160,0805009,9952024년 09월 19일전환권행사보통주96,3795009,9952024년 12월 04일주식매수선택권행사보통주7,00050010,0002024년 12월 27일전환권행사전환우선주6,668500-8,9802024년 12월 27일전환권행사보통주6,0015009,9952025년 03월 13일유상증자(제3자배정)보통주570,12550017,5402025년 03월 27일전환권행사전환우선주10,000500-8,9802025년 03월 27일전환권행사보통주9,0005009,9952025년 04월 25일전환권행사보통주15,0075009,9952025년 04월 29일전환권행사보통주10,0055009,9952025년 04월 30일주식매수선택권행사보통주14,62250015,5562025년 04월 30일주식매수선택권행사보통주10,60050010,0002025년 04월 30일주식매수선택권행사보통주10,0005005,000
주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고
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주1)
주1)
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주1)
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주1) 보고서 작성기준일 현재까지 전환우선주 283,929주의 보통주 전환청구로 인해 신주 255,533주가 보통주로 전환되었습니다.

 미상환 전환사채 발행현황 2025년 06월 30일(단위 : 백만원, 주)
(기준일 : )
제1회차 전환사채12023년 06월 13일2028년 06월 13일15,500(주)인벤티지랩기명식 보통주2024년 06월 13일~2028년 05월 13일100.009,9952,136213,776주1)제2회차 전환사채22024년 09월 20일2029년 09월 20일39,000(주)인벤티지랩 기명식 보통주2025년 09월 20일 ~ 2029년 08월 20일100.0018,98439,0002,054,361-제3회차 전환사채32025년 01월 15일2030년 01월 15일4,800(주)인벤티지랩 기명식 보통주2026년 01월 15일~2029년 12월 15일100.0019,7024,800243,630-43,800---45,9362,511,767-
종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수
합 계 - - - -

주1) 보고서 작성기준일 현재 제1회차 전환사채의 미상환사채 잔액 2,136백만원은 2025년 06월 13일 당사에서 만기전 사채취득하였습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2025년 06월 30일(단위 : 백만원, %)
(기준일 : )
(주)인벤티지랩회사채사모2023년 06월 13일15,500표면이자율 : 0%만기이자율 : 3%-2028년 06월 13일일부전환NH투자증권(주)인벤티지랩회사채사모2024년 09월 20일39,000표면이자율 : 0%만기이자율 : 3%-2029년 09월 20일미상환NH투자증권(주)인벤티지랩회사채사모2025년 01월 15일4,800표면이자율 : 0%만기이자율 : 3%-2030년 01월 15일미상환-59,300----
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사
합 계 - - - -

주1) 보고서 작성기준일 현재 제1회차 전환사채의 미상환사채 잔액 2,136백만원은 2025년 06월 13일 당사에서 만기전 사채취득하였습니다.

(주)큐라티스 채무증권 발행실적

(기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사
(주)큐라티스 회사채 사모 2020년 06월 03일 15,300 표면이자율: 0%만기이자율: 7% - 2025년 12월 03일 일부 미상환(잔액: 5,000) -
(주)큐라티스주2) 회사채 사모 2025년 02월 21일 15,000 표면이자율: 0%만기이자율: 3% - 2030년 02월 21일 전액 미상환 -
합 계 - - - 30,300 - - - - -

주1) 연결 기준 현재 미상환 채무증권의 발행실적을 기재하였습니다.주2) 해당 전환사채는 연결회사가 취득함에 따라 내부거래로 인식되어 연결재무제표 작성 시 제거되었습니다.

기업어음증권 미상환 잔액 2025년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

단기사채 미상환 잔액 2025년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 2025년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
----------2,136-43,800--45,936--2,136-43,800--45,936
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

(주) 큐라티스 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 5,000 - - - 15,000 - - 20,000
합계 5,000 - - - 15,000 - - 20,000

신종자본증권 미상환 잔액 2025년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2025년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
코스닥시장 신규상장-2022년 11월 16일시설자금4,367시설자금4,367-코스닥시장 신규상장-2022년 11월 16일운영자금3,177운영자금3,177-코스닥시장 신규상장-2022년 11월 16일기타4,696기타4,696-
구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

나. 사모자금의 사용내역

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
제3자배정-2020년 01월 24일운영자금 및 시설자금4,500운영자금 및 시설자금4,500-제3자배정-2020년 02월 05일운영자금 및 시설자금4,000운영자금 및 시설자금4,000-제3자배정-2020년 02월 22일운영자금2,000운영자금2,000-제3자배정-2020년 02월 29일운영자금 및 시설자금500운영자금 및 시설자금500-제3자배정-2020년 05월 13일운영자금1,000운영자금1,000-제3자배정-2020년 09월 09일운영자금2,000운영자금2,000-제3자배정-2021년 05월 29일운영자금 및 시설자금1,000운영자금 및 시설자금1,000-제3자배정-2021년 07월 16일운영자금 및 시설자금11,940운영자금 및 시설자금11,940-제3자배정-2021년 07월 24일운영자금 및 시설자금3,000운영자금 및 시설자금3,000-제3자배정-2021년 09월 18일운영자금2,000운영자금2,000-제3자배정12023년 06월 13일연구개발비 및 운영자금15,500연구개발비 및 운영자금15,500-제3자배정-2023년 06월 19일연구개발비 및 운영자금3,000연구개발비 및 운영자금3,000-제3자배정22024년 09월 20일운영자금 및 시설자금39,000운영자금 및 시설자금25,874주1)제3자배정32025년 01월 15일운영자금 및 시설자금4,800운영자금 및 시설자금4,800-제3자배정-2025년 03월 12일운영자금 및 시설자금10,033운영자금 및 시설자금6,283주1)
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액
주1) 자금사용 계획과 실제 자금사용 현황은 상기와 같으며, 미사용자금은 안정성이 높은 예금에 예치하여 운용하고 있습니다.

다. 미사용자금의 운용내역

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
예ㆍ적금정기예금(전북은행)3,0002024년 09월 ~ 2025년 09월10개월예ㆍ적금정기예금(전북은행)5,0002025년 04월 ~ 2025년 07월3개월예ㆍ적금정기예금(전북은행)5,0002025년 04월 ~ 2025년 07월3개월예ㆍ적금정기예금(국민은행)3,0002025년 04월 ~ 2025년 07월3개월예ㆍ적금보통예금876-　-16,876
종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간
계 -

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성 연결회사는 제 9기 1,3분기 및 반기 재무제표에 대해 계정과목 재분류에 따른 정정의 사유로 재작성하였습니다. 이에 따라 영향을 받는 재무제표는 아래와 같습니다. (가) 제 9기 1분기 재무제표 ① 별도 재무상태표

(단위: 원)
과목 당분기말 전기말
정정전 정정후 정정전 정정후
유동자산 21,311,021,441 21,311,021,441 25,277,936,416 25,277,936,416
현금및현금성자산 19,343,354,840 11,262,604,754 23,819,469,762 15,780,964,458
단기금융상품 - 8,080,750,086 - 8,038,505,304
비유동자산 9,543,467,785 9,543,467,785 9,583,966,320 9,583,966,320
자산총계 30,854,489,226 30,854,489,226 34,861,902,736 34,861,902,736
부채총계 3,642,523,321 3,642,523,321 4,427,097,270 4,427,097,270
자본총계 27,211,965,905 27,211,965,905 30,434,805,466 30,434,805,466

② 별도 현금흐름표

(단위: 원)
과목 당분기 전분기
정정전 정정후 정정전 정정후
영업활동현금흐름 (3,574,943,639) (3,574,943,639) (819,593,833) (819,593,833)
투자활동현금흐름 (563,592,159) (605,836,941) (446,413,671) (446,413,671)
　단기금융상품의 처분 - 3,038,505,304 　- 　-
　단기금융상품의 취득 - (3,080,750,086) 　- 　-
재무활동현금흐름 (337,579,124) (337,579,124) (337,829,250) (337,829,250)
현금및현금성자산의순증가(감소) (4,476,114,922) (4,518,359,704) (1,603,836,754) (1,603,836,754)
기초현금및현금성자산 23,819,469,762 15,780,964,458 19,256,127,356 19,256,127,356
기말현금및현금성자산 19,343,354,840 11,262,604,754 17,652,290,602 17,652,290,602

③ 주석 계정재분류 정정사항에 영향을 받는 주석 4,5,6,7을 정정하여 재작성하였습니다. (나) 제 9기 반기 재무제표 ① 별도 재무상태표

(단위: 원)
과목 당반기말 전기말
정정전 정정후 정정전 정정후
유동자산 35,063,156,871 35,063,156,871 25,277,936,416 25,277,936,416
현금및현금성자산 33,157,975,846 25,077,225,760 23,819,469,762 15,780,964,458
단기금융상품 - 8,080,750,086 - 8,038,505,304
비유동자산 10,442,698,926 10,442,698,926 9,583,966,320 9,583,966,320
자산총계 45,505,855,797 45,505,855,797 34,861,902,736 34,861,902,736
부채총계 23,680,562,777 23,680,562,777 4,427,097,270 4,427,097,270
자본총계 21,825,293,020 21,825,293,020 30,434,805,466 30,434,805,466

② 별도 현금흐름표

(단위: 원)
과목 당반기 전반기
정정전 정정후 정정전 정정후
Ⅰ. 영업활동 현금흐름 (6,186,634,266) (6,186,634,266) (2,194,047,650) (2,194,047,650)
Ⅱ. 투자활동 현금흐름 (2,425,912,717) (2,468,157,499) (944,162,816) (944,162,816)
1. 투자활동으로 인한 현금유입액 73,680,000 8,112,185,304 133,500,000 133,500,000
단기금융상품의 처분 - 8,038,505,304 - -
2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (2,499,592,717) (10,580,342,803) (1,077,662,816) (1,077,662,816)
단기금융상품의 취득 - (8,080,750,086) - -
Ⅲ. 재무활동 현금흐름 17,951,053,067 17,951,053,067 (668,258,500) (668,258,500)
IV. 현금및현금성자산의 순증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 9,338,506,084 9,296,261,302 (3,806,468,966) (3,806,468,966)
V. 기초의 현금및현금성자산 23,819,469,762 15,780,964,458 19,256,127,356 19,256,127,356
VI. 반기말의 현금및현금성자산 33,157,975,846 25,077,225,760 15,449,658,390 15,449,658,390

③ 주석 계정재분류 정정사항에 영향을 받는 주석 4,5,6,7,34를 정정하여 재작성하였습니다. (다) 제 9기 3분기 재무제표 ① 별도 재무상태표

(단위: 원)
과목 당분기말 전기말
정정전 정정후 정정전 정정후
유동자산 32,897,335,200 32,897,335,200 25,277,936,416 25,277,936,416
현금및현금성자산 26,687,627,616 18,558,927,755 23,819,469,762 15,780,964,458
단기금융상품 - 8,128,699,861 - 8,038,505,304
비유동자산 15,468,868,621 15,468,868,621 9,583,966,320 9,583,966,320
자산총계 48,366,203,821 48,366,203,821 34,861,902,736 34,861,902,736
부채총계 46,652,502,324 46,652,502,324 4,427,097,270 4,427,097,270
자본총계 1,713,701,497 1,713,701,497 30,434,805,466 30,434,805,466

② 별도 현금흐름표

(단위: 원)
과목 당분기 전분기
정정전 정정후 정정전 정정후
영업활동현금흐름 (10,648,362,874) (10,648,362,874) (4,412,601,220) (4,412,601,220)
투자활동현금흐름 (2,710,096,481) (2,800,291,038) (1,488,423,190) (1,488,423,190)
　단기금융상품의 처분 　- 11,119,255,390 - -
　단기금융상품의 취득 - (11,209,449,947) - -
재무활동현금흐름 16,226,617,209 16,226,617,209 (985,687,750) (985,687,750)
현금및현금성자산의순증가(감소) 2,868,157,854 2,777,963,297 (6,886,712,160) (6,886,712,160)
기초현금및현금성자산 23,819,469,762 15,780,964,458 19,256,127,356 19,256,127,356
기말현금및현금성자산 26,687,627,616 18,558,927,755 12,369,415,196 12,369,415,196

③ 주석 계정재분류 정정사항에 영향을 받는 주석 4,5,6,7을 정정하여 재작성하였습니다.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 연결회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 연결회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 연결회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)
구분 계정과목 채권금액 주1) 대손충당금 대손충당금 설정률
2025년 (제11기 반기) 매출채권 1,632,825 523,445 32.06%
미수금 836,089 - 0.00%
합계 2,468,914 523,445 21.20%
2024년 (제10기) 매출채권 863,625 - 0.00%
미수금 614,532 - 0.00%
합계 1,478,157 - 0.00%
2023년 (제9기) 매출채권 40,911 - 0.00%
미수금 420,416 - 0.00%
합계 461,327 - 0.00%

주1) 상기 매출채권에는 계약자산이 포함되었습니다 (2) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (가) 개별평가 결산일 현재 채권자의 신용상태 및 거래상황을 파악하여 개별채권의 회수가능여부를 판단합니다. 회수가능성이 없다고 판단되는 경우(파산 등) 채권에 대하여 대손충당금을 설정 합니다. (나) 집합평가 채권을 결산일 현재 발생일로부터 기간별로 구분(3개월 이하, 3개월~6개월 이하, 6개월~9개월 이하, 9개월~12개월 이하, 12개월~15개월 이하, 15개월 초과)합니다. 15개월 초과 경과된 채권에 대해서는 전액 대손충당금을 설정하며, 3개월 초과 15개월 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액으로 대손충당금 설정합니다.

(3) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위: 천원)
구분 3월 이하 3월 초과 6월 이하 6월 초과 9월 이하 9월 초과 12월 이하 12월 초과 15월 이하 15월 초과 계
금액 해외 677,017 421,373 - - - - 1,098,390
국내 - 10,990 - - - 523,445 534,435
계 677,017 432,363 - - - 523,445 1,632,825
구성비율 41% 26% - - - 32% 100%

다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산 보유현황

(단위: 천원)
사업부문 계정과목 2025년 (제11기 반기) 2024년 (제10기) 2023년 (제9기)
듀라하트 SR-3 주사액(목시덱틴) 심장사상충 예방 및 치료제 원재료 21,669 10,096 45,664
소 계 21,669 10,096 45,664
바이오플랜트 원재료 943,030 - -
부재료 360,223 - -
소 계 1,303,253 - -
합 계 1,324,922 10,096 45,664
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.14% 0.01% 0.10%
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 1.66회 1.02회 0.84회

(2) 재고자산의 실사내역 연결회사는 매 분기말 자체적으로 재고조사를 전수로 실시하고 있으며 독립적인 외부감사인의 입회하에 실시하는 재고조사는 매년 회계기준말일 기준으로 1회 실시하고 있습니다.

구분 실사기준일 실사일자 실사입회자 비고
제11기 반기 (2025년 반기) 2025년 07월 11일 2025-07-11 생산본부 담당자및 회계팀 담당자의 입회 하에 재고실사를 실시 재고자산 실사

라. 수주계약 현황 연결회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 공정가치 평가내역 기업공시서식 작성기준 제5-5-5조에 따라, 연결 재무제표 주석 7. 범주별 금융상품에 갈음합니다.

(2) 유형자산의 공정가치 평가내역 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업 공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

회계감사인의 명칭 및 감사의견

제11기(당기)대주회계법인-----대주회계법인-----제10기(전기)대주회계법인적정의견---주1)------제09기(전전기)대주회계법인적정의견---주2)------
사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서

주1) 2024년 핵심감사사항은 전환사채 및 전환우선주 관련 파생상품자산 및 부채의 평가입니다. 재무제표에 대한 주석 18 및 19에 기재된 바와 같이, 회사는 당기 중 39,000백만원의 전환사채와 전기 중 15,500백만원의 전환사채 및 3,000백만원의 전환우선주를 발행하였습니다. 회사는 2024년 12월 31일 현재 전환사채 및 전환우선주의 제3자 매도청구권 6,908백만원을 파생상품자산으로 회계처리하고 있으며 전환사채의 상환권 및 전환권 그리고 전환우선주의 전환권 20,860백만원을 파생상품부채 및 공정가치측정금융부채로, 22,107백만원을 전환권대가로 회계처리하고 있습니다. 전환사채 및 전환우선주의 평가가 회사의 재무제표에서 미치는 영향이 중요하며 가치평가기법 및 투입변수의 측정 및 관련 가정 등에 따라 공정가치가 왜곡될 위험이있으므로 파생상품자산 및 부채의 평가를 핵심감사사항으로 판단하였습니다.핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.ㆍ파생상품평가에 대한 회사의 내부통제 이해와 평가ㆍ전환사채 및 전환우선주의 발행조건 검토를 통해 회사의 회계처리 적정성 확인ㆍ회사가 사용한 외부전문가의 적격성 및 독립성평가ㆍ파생상품 평가시 외부전문가가 사용한 평가모델 및 사용된 데이터의 적절성 확인주2) 2023년 핵심감사사항은 전환사채 및 전환우선주 관련 파생상품자산 및 부채의 평가입니다. 핵심감사사항으로 결정된 이유는 재무제표에 대한 주석 18 및 19에 기재된 바와 같이, 회사는 당기중 15,500백만원의 전환사채 및 3,000백만원의 전환우선주를 발행하였습니다. 회사는 2023년 12월 31일 현재 전환사채 및 전환우선주의 제3자 매도청구권 3,403백만원을 파생상품자산으로 회계처리하고 있으며 전환사채의 상환권 및 전환권 그리고 전환우선주의 전환권 28,047백만원을 파생상품부채 및 공정가치측정금융부채로 회계처리하고 있습니다. 전환사채 및 전환우선주의 평가가 회사의 재무제표에서 미치는 영향이 중요하며 가치평가기법 및 투입변수의 측정 및 관련 가정 등에 따라 공정가치가 왜곡될 위험이 있으므로 파생상품자산 및 부채의 평가를 핵심감사사항으로 판단하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법으로 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.ㆍ파생상품평가에 대한 회사의 내부통제 이해와 평가ㆍ전환사채 및 전환우선주의 발행조건 검토를 통해 회사의 회계처리 적정성 확인ㆍ회사가 사용한 외부전문가의 적격성 및 독립성평가ㆍ파생상품 평가시 외부전문가가 사용한 평가모델 및 사용된 데이터의 적절성 확인 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)
제11기(당기)대주회계법인외부감사(재무제표 회계감사)951,018--제10기(전기)대주회계법인외부감사(재무제표 회계감사)68.2566068.25691제9기(전전기)대주회계법인외부감사(재무제표 회계감사)6565065645
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제11기(당기)-----제10기(전기)-----제09기(전전기)-----
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

12025년 03월 13일감사, 감사담당이사서면회의감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항, 유의적 내부통제의 미비점, 감사인의 독립성 등22024년 08월 13일감사, 감사담당이사서면회의감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의책임, 감사인의 독립성, 핵심감사사항 등32024년 03월 11일감사, 감사담당이사서면회의감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항, 유의적 내부통제의 미비점, 감사인의 독립성 등42023년 12월 22일감사, 감사담당이사서면회의2023년 반기검토보고서 및 2022년 연차감사보고서의 정정공시52023년 08월 09일감사, 감사담당이사서면회의감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 핵심감사사항 등62023년 03월 15일회사측 1인 감사, 감사인 1인 담당이사 (총2인)서면회의감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항, 유의적 내부통제의 미비점, 감사인의 독립성 등72022년 12월 20일회사측 1인 감사, 감사인 1인 담당이사 (총2인)서면회의감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 핵심감사사항 등82022년 02월 16일회사측 1인 감사, 감사인 1인 담당이사 (총2인)대면회의기말감사 결과 논의92021년 11월 03일회사측 1인 감사, 감사인 1인 담당이사 (총2인)대면회의중간감사 결과 논의102021년 10월 29일회사측 1인 감사, 감사인 1인 담당이사 (총2인)서면회의회계감사계획(일정, 인원 등)112021년 09월 10일회사측 1인 감사, 감사인 1인 담당이사 (총2인)대면회의반기 기말감사 결과논의122021년 03월 16일감사,책임회계사대면회의감사결과 보고132020년 12월 22일감사,책임회계사대면회의감사계획 보고 및 협의
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

마. 회계감사인의 변경

[인벤티지랩] 당사는 코스닥시장 상장을 추진하는 과정에서 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제10조 및 제15조 제1항에 의거하여 금융감독원으로부터 제7기(2021.01.01 ~ 2021.12.31)에 대한 외부감사인으로 신한회계법인을 지정 통지받아 동 회계법인과 감사계약을 체결하였습니다. 당사는 자유수임계약으로 당사의 제8기(2022.01.01 ~ 2022.12.31)에 대한 외부감사인으로 대주회계법인을 선임하였으며, 감사인선임위원회에서 제9기~제11기(2023.01.01 ~ 2025.12.31)에 대한 외부감사인으로 대주회계법인을 선임하였습니다.

[큐라티스] 자유수임계약 방식으로 삼정회계법인과 외부 회계감사에 대한 계약을 체결하고 삼정회계법인으로부터 제8기(2023년)와 제9기(2024년)에 대한 외부 회계감사를 받았습니다. 금융감독원으로부터 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제11조 및 동법 시행령 제17조 및 '외부감사 및 회계 등에 관한 규정' 제10조 및 제15조에 의거 '재무기준'에 의한 사유로 2024년 11월 외부 회계 감사인으로 '신한회계법인'을 지정 받았으며 이에 따라 2024년 12월 5일 '신한회계법인'과 제10기(2025년) 외부 회계감사에 대한 계약을 체결하고 외부 회계 감사를 받습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과

제11기(당기)--------제10기(전기)2025년 02월 26일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단------제09기(전전기)2024년 02월 26일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단------
사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도

나. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

제11기(당기)--------제10기(전기)2025년 02월 26일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단------제09기(전전기)2024년 02월 26일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단------
사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도

다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)

제11기(당기)대주회계법인---------제10기(전기)대주회계법인검토적정의견-------제09기(전전기)대주회계법인검토적정의견-------
사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도

라. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황

감사11--90이사회61--102전략경영실11--150재무회계팀32--48기타관련부서44--24
소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수
내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100)

마. 회계담당자의 경력 및 교육실적

내부회계관리자정병율부4년 11개월19년 6개월--회계담당직원김진서부4개월6년 9개월--
직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간)
근무연수 회계관련경력 당기 누적

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

(1) 이사의 수 및 이사회의 구성 현황보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 총 6명(사내이사 4명, 사외이사 1명, 기타비상무이사 1명)으로 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 주요사항을 의결하며, 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 당사의 이사회 의장은 김주희 대표이사가 수행하고 있습니다.

【 이사회 의장 선임 배경 】
이사회 의장 선임 이유 대표이사겸직여부
김주희대표이사 ㆍ최대주주 및 대표이사로서 책임경영체제 확립ㆍ대표이사를 이사회 의장으로 선임함으로써 이사회 소집 및 운영의 효율성 제고 여

당사는 상법 제363조 및 당사 정관 제23조의 규정에 따라 주주총회 소집일시, 장소 및 회의의 목적사항을 총회의 2주간 전에 서면 또는 각 주주의 동의를 받아 전자문서로 통지하고 있으며, 회의 목적 사항이 이사의 선임에 관한 사항일 경우에는 이사 후보자의 성명, 약력 등 후보자에 관한 사항을 통지하고 있습니다. 당사는 제출일 현재 구성된 이사회 구성원 중 주주제안권에 의해 추천된 이사는 없으며, 이사에 대하여 이사회의 추천을 받아 주주총회에서 선임하고 있습니다. 당사의 이사(등기임원) 중 최대주주와 친인척인 관계를 갖는 이사는 없습니다. 각 이사의 주요 이력, 인적사항(겸직 등) 및 주요 수행업무는 - Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』 부분을 참고하시기 바랍니다. (2) 이사회 운영규정의 주요 내용

구분

내용

제 4 조구성

① 이사회는 대표이사 및 이사로 구성한다.

② 이사회의 의장은 대표이사가 되며, 대표이사가 유고시에는 직제규정이 정하는 대표이사 직무대행 순서에 의하고, 상임이사가 모두 유고시에는 비상임 이사 중 호선에 의해 선임된 이사가 그 직무를 대행한다.

③ 이사는 제출된 안건을 심의하고 표결에 참여한다.

제 5 조회의 및 소집

① 이사회는 정기회의와 수시회의로 구분한다.

② 정기회의는 년1회 2월중에 대표이사가 소집하고, 수시회의는 대표이사가 필요하다고 인정하거나, 재적이사 과반수 또는 감사의 요구가 있는 때 대표이사가 소집한다.

제 7 조의결사항

① 다음 각 호의 사항은 이사회의 결의를 얻어야 한다.

1) 주주총회 소집 및 부의안건에 관한 사항

2) 주요 규정 및 개폐에 관한 사항

3) 기본경영에 관한 사항

4) 사업계획 및 예산

5) 조직의 중요한 변경

6) 재무제표의 승인

7) 재무에 관한 사항

8) 신주발행

9) 준비금의 자본전입

10) 장기자금의 차입 및 사채의 발행, 상환계획

11) 이익잉여금의 및 결손금의 처분

12) 기타 법령, 정관 및 주주총회에서 위임받은 사항

② 다음 각 호의 사항에 대하여는 이사회에 보고하여야 한다.

1) 이사회 결의사항의 집행결과

2) 투자심사위원회의 의결에 관한 사항

3) 기타 이사회에서 필요하다고 인정하는 사항

제 8 조제출절차

① 이사회에 의안을 제출하고자 하는 부서에서는 간사의 협의를 거쳐 대표이사의 결재를 받은 후 회의개최 10일전까지 간사에게 제출하여야 한다.

② 간사는 의안의 접수순위에 따라 접수부에 기록하고 의안번호를 표기하여야 하며, 그 의안은 특별한 사유가 없는 한 회의개최 1주전까지 이사회 구성원에게 배부한다.

제 9 조회의통지

간사는 의안을 접수하고 회의일정을 검토하여 각 이사에게 회의개최 계획을 통지하여야 한다.

제 10 조의안설명

이사회의 제출안건은 소관부서의 장이 설명한다. 다만, 필요한 경우 관계직원으로 하여금 대리설명이나 의견 등을 진술하게 할 수 있다.

제 11 조의안청취

이사회는 의안심의에 필요한 경우, 전문가 또는 관계인을 참석하게 하여 의견을 들을 수 있다.

제 12 조연기 및 속행

① 이사회는 필요한 경우, 회의의 연기 및 속행의 결의를 할 수 있다.

② 제1항의 경우에는 회의소집 통지를 하지 아니한다.

제 14 조감사의 의견진술

감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있으며 표결권은 가지지 아니한다

제 15 조의결방법의 특례

① 대표이사는 이사회 제출 안건 중 의안에 따라 이사회를 소집하지 않고 서면결의로서 이사회의 의결을 갈음할 수 있다.

② 대표이사는 긴급을 요하는 사항으로 이사회를 개최할 시간적 여유가 없을 경우, 이사회의 의결 없이 이를 집행할 수 있다. 다만, 다음 이사회에 그 전말을 보고하여 추진을 받아야 한다.

제 16 조권한의 위임

① 이사회가 특별히 필요하다고 인정하는 경우, 제7조의 규정에 의한 권한의 일부를 대표이사에게 위임할 수 있다.

② 대표이사가 제1항의 규정에 의하여 그 권한을 위임받아 처리한 경우에는 이사회에 그 결과를 보고하여야 한다.

제 17 조의결사항의 통보

① 이사회 주관부서의 장은 이사회 종료 후 제출안건에 대한 의결서를 작성하여 출석이사 전원의 기명날인 또는 서명을 받아야 한다.

② 이사회 주관부서의 장은 이사회 의결사항을 1주일 이내에 서면으로 관계부서에 통보하여야 한다.

제 18 조회의록

이사회 주관부서의 장은 이사회의 개최결과를 기록한 회의록을 작성하여 참석이사의 기명날인 또는 서명과 감사의 확인날인 또는 서명을 받은 후 비치하여야 한다.

나. 중요 의결사항 등

회차

 개최일자

의안내용

가결여부

 사내이사 사외이사 기타 비상무 이사
김주희(출석률:100%) 김동훈(출석률:83%) 류충호(출석률:100%) 전찬희(출석률:100%) 이마세(출석률:100%) 김후균(출석률:83%) 김성준(출석률:100%)
1 2025.01.13 1. 보통주 유상증자의 건(제3자 배정)2. 제3회 사모 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -
2 2025.01.31 1. 타법인 주식 취득의 건2. 주권 관련 사채권 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -
3 2025.03.14 1. 제10기 결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -
4 2025.03.14 1. 제10기 정기주주총회 소집의 건2. 주식매수선택권 취소의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -
5 2025.03.14 1. 타법인 투자를 위한 투자조합결성 및 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -
6 2025.06.18 1. 제7회 전환우선주 매도청구권 행사의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 - 불참 찬성

주1) 사내이사 이마세는 2025년 03월 31일 임기만료로 퇴임하였습니다.주2) 기타비상무이사 김성준은 2025년 03월 31일 신규 선임되었습니다. 다. 이사회 내 위원회당사는 현재 이사회 내에 위원회를 설치하고 있지 아니합니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성 및 독립성당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 이사 후보자는 상법 등 관련 법령상 자격 기준을 준수함은 물론, 전문성, 독립성 등의 선정 기준에 따라 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 현재 당사의 이사 현황은 다음과 같습니다.

【 이사회 구성 현황 】

성명

직위

 추천인

담당업무

 선임배경 선임일 임기

연임여부및 횟수

최대주주와의관계

 회사와의거래

비고
김주희

대표이사(상근/등기)

 이사회

경영 총괄

 회사의 주사업과 관련한 연구개발 전문가 2024.03.28 3년 연임(3회)

본인

 -

이사회 의장
김동훈

사내이사(상근/등기)

 이사회 경영기획총괄 회사의 주사업 관련 산업의재무, 경영전략 전문가 2024.03.28 3년

연임(2회)

 - -

-
류충호

사내이사(상근/등기)

 이사회 연구소장/IMC 본부장 회사의 주사업과 관련한 연구개발 전문가 2025.03.31 3년 연임(3회) - -

-
전찬희 사내이사(상근/등기) 이사회 CTO/IPC본부장 회사의 주사업과 관련한 연구개발 전문가 2023.03.30 3년

연임(1회)

-

 - -
김후균 사외이사(비상근/등기) 이사회 경영자문 법률 관련 전문가 2022.08.31 3년 신규 - - -
김성준 기타비상무이사(비상근/등기) 이사회 경영자문 경영 및 재무분야 전문가 2025.03.31 3년 신규

(2) 사외이사후보추천위원회

당사는 사외이사를 선출하기 위한 별도 위원회를 설치 하고 있지는 않으나, 후보자의 사외이사 결격요건 해당 여부에 대하여 확인하고 있습니다. 당사의 사외이사는 결격요건에 해당하는 사항이 없습니다.

【 사외이사의 결격요건 해당 여부 】
구분 해당여부 비고
김후균
상법 제382조 제3항 각호

1. 회사의 상무에 종사하는 이사ㆍ집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자

X

-

2. 최대주주가 자연인인 경우 본인과 그 배우자 및 직계 존속ㆍ비속

X

-

3. 최대주주가 법인인 경우 그 법인의 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자

X

-

4. 이사ㆍ감사ㆍ집행임원의 배우자 및 직계 존속ㆍ비속

X

-

5. 회사의 모회사 또는 자회사의 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자

X

-

6. 회사와 거래관계 등 중요한 이해관계에 있는 법인의 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자

X

-

7. 회사의 이사ㆍ집행임원 및 피용자가 이사ㆍ집행임원으로 있는 다른 회사의 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자

X

-
상법 제542조의8 제2항 각호

1. 미성년자, 피성년후견인 또는 피한정후견인

X

-

2. 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자

X

-

3. 금고 이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자

X

-

4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자

X

-

5. 상장회사의 주주로서 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수를 기준으로 본인 및 그와 대통령령으로 정하는 특수한 관계에 있는 자(이하 “특수관계인”이라 한다)가 소유하는 주식의 수가 가장 많은 경우 그 본인(이하 “최대주주”라 한다) 및 그의 특수관계인

X

-

6. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사ㆍ집행임원ㆍ감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(이하 “주요주주”라 한다) 및 그의 배우자와 직계 존속ㆍ비속

X

-

7. 그 밖에 사외이사로서의 직무를 충실하게 수행하기 곤란하거나 상장회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자

X

-

마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 현황 당사의 사외이사는 관련분야 전문가로서 이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 또한 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

【 사외이사 주요경력 사항 】
성명 주요경력
해당기간 주요경력
김후균(비상근/등기) 1994.021999.011999.02~2021.082021.09~현재2022.08~현재 경북대학교 공법학과 졸업사법연수원 제28기 수료검찰청 차장검사 外법무법인(유한) 해광 대표변호사㈜인벤티지랩 사외이사

(2) 사외이사 지원조직 현황 당사는 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않습니다.

바. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)
61---
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임

사외이사 교육 미실시 내역

당사의 사외이사는 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다.
사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치 여부 및 구성방법 당사는 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 당사 정관 제47조에서 규정하고 있는 감사의 직무에 따라 감사업무를 충실히 수행하고 있습니다. 나. 감사에 관한 사항 (1) 감사의 인적사항

【 감사 주요경력 사항 】
성명 주요경력
해당연월 주요경력

김병철(비상근/등기)

 1998.082008.112011.022011.02~2014.062014.06~2016.032016.03~2017.052017.05~2021.122015.05~현재2021.12~현재 고려대학교 법학과 졸업제50회 사법시험 합격사법연수원 수료(40기)합동법률사무소 신해 대표변호사두인종합법률사무소 변호사법무법인 선린두인종합법률사무소 변호사(주)인벤티지랩 감사김병철 법률사무소 대표 변호사

(2) 감사의 독립성

당사는 현재 감사 선출에 대한 별도의 기준을 마련하고 있지 않으나, 법령 및 정관에서 정한 사항을 모두 준수하고 있으며, 결격사유가 없는 자 중 이사회의 엄격한 심사를 거친 후 추천된 자를 주주총회에서 선임하고 있습니다.

【 감사의 결격요건 해당 여부 】
구분 해당여부 비고
김병철
상법 제542조의10

1. 제542조의8제2항제1호부터 제4호까지 및 제6호에 해당하는 자

X

-

2. 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사ㆍ집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사ㆍ집행임원 및 피용자. 다만, 이 절에 따른 감사위원회위원으로 재임 중이거나 재임하였던 이사는 제외한다.

X

-

3. 제1호 및 제2호 외에 회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자

X

-

주주총회에서 선임된 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. 또한 회계 등 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구하여 내용을 확인할 수 있습니다. 또한 감사는 이사와 마찬가지로 직무상 지득한 회사의 영업 비밀은 준수할 의무를 가지고 있습니다. 당사의 정관 및 사내규정 내 감사의 권한과 직무는 아래와 같습니다.

【 정관에 기재된 감사와 관련된 사항 】
구분

내용

정관 제44조

( 감사의 수 )

이 회사의 감사는 1인으로 한다.

정관 제47조

( 감사의 직무 등 )

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

④ 감사에 대해서는 제36조 3항의 규정을 준용한다.

⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

(3) 감사의 주요 활동내용

회차

 개최일자

의안내용

가결여부

 비고
1 2025.01.13 1. 보통주 유상증자의 건(제3자 배정)2. 제3회 사모 전환사채 발행의 건 가결 찬성
2 2025.01.31 1. 타법인 주식 취득의 건2. 주권 관련 사채권 취득의 건 가결 찬성
3 2025.03.14 1. 제10기 결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성
4 2025.03.14 1. 제10기 정기주주총회 소집의 건2. 주식매수선택권 취소의 건 가결 찬성
5 2025.03.14 1. 타법인 투자를 위한 투자조합결성 및 출자의 건 가결 찬성
6 2025.06.18 1. 제7회 전환우선주 매도청구권 행사의 건 가결 찬성

다. 감사 교육 미실시 내역

이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 감사에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 현재는 감사의 산업 및 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다.
감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유
미실시

다-1. 감사 지원조직 현황

----
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

라. 준법지원인 등에 관한 사항 당사는 해당사항이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황 당사는 현재 집중투표제, 서면투표제 및 전자투표제를 채택하지 아니하고, 주주총회에 주주 본인이 직접참석 또는 그 대리인이 참석하여 투표권을 행사하고 있습니다.

2025년 06월 30일
(기준일 : )
-미도입미도입미실시미실시미실시
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부
실시여부

나. 소수주주권의 행사여부 현재까지 소수주주권의 행사 내역이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 현재까지 경영권 경쟁이 발생한 내역이 없습니다.

라. 의결권 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주식10,684,434-종류주식50,145-보통주식--종류주식--보통주식--종류주식--보통주식--종류주식--보통주식--종류주식--보통주식10,684,434-종류주식50,145-
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

마. 주식사무 기업공시서식 작성기준에 따라 본 반기보고서에는 기재를 생략합니다. 바. 주주총회 의사록 요약

개최일자 구분 안건 결의내용 비고
2023.03.30 제8기정기주주총회 제1호 의안 : 제8기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 등 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 전찬희) 제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건제6호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로승인가결 -
2024.03.28 제9기정기주주총회 제1호 의안 : 제9기 재무상태표, 손익계산서 및 결손금처분계산서 등 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 김주희, 사내이사 김동훈)제3호 의안 : 감사 선임의 건(비상근감사 김병철)제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로승인가결 -
2025.03.31 제10기정기주주총회 제1호 의안 : 제10기 재무상태표, 손익계산서 및 결손금처분계산서 등 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 류충호, 기타비상무이사 김성준)제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건제6호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로승인가결 -

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2025년 08월 27일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
김주희최대주주 본인보통주1,469,34714.541,469,34713.66-김동훈등기 임원보통주127,0041.26172,1341.60-전찬희등기 임원보통주33,7290.3349,9770.46-류충호등기 임원보통주151,6141.50153,6141.43-(주)피스투에스코리아공동보유자보통주00570,1255.30--1,781,69417.632,415,19722.45-------
성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

주) 상기 기재된 기말 소유주식수 및 지분율은 보고서 제출일 현재 기준으로 작성되었습니다.

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주의 주요경력

성명 직위 주요 경력 (최근 5년간)
기간 경력사항 겸임 현황
김주희 대표이사 2015.05 ~ 현재 ㈜인벤티지랩 대표이사 해당사항 없음

(2) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래- 해당사항이 없습니다.(3) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요- 해당사항이 없습니다. 다. 최대주주 변동내역 - 해당사항이 없습니다.

라. 주식 소유현황

2025년 08월 27일(단위 : 주)
(기준일 : )
김주희1,469,34713.66(주)피스투에스코리아570,1255.30--
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 -
-
우리사주조합 -

주) 상기 기재된 소유주식수 및 지분율은 보고서 제출일 현재 기준으로 작성되었습니다.

소액주주현황 2024년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
18,97318,98299.957,340,61010,105,220 72.64-
구 분 주주 소유주식 비 고
소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%)
소액주주

마. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적(1). 국내증권시장

(단위 : 원, 주)
종 류 2025년 06월 2025년 05월 2025년 04월 2025년 03월 2025년 02월 2025년 01월
보통주 주가 최 고 46,500 54,000 36,100 15,380 17,970 21,350
최 저 32,000 40,150 13,050 13,500 15,020 17,360
평 균 39,761 46,216 20,166 14,374 16,475 19,087
거래량 최고(일) 673,570 (11) 4,086,646 (07) 2,798,976 (30) 295,350 (25) 865,556(07) 791,428(09)
최저(일) 171,116 (20) 402,407 (30) 32,636 (03) 46,668(10) 54,877(27) 103,135(21)

* 상기 주가 및 거래실적은 한국거래소 자료를 기초로 작성되었습니다.* 상기 평균주가는 종가기준입니다. (2). 해외증권시장 - 해당사항 없습니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
김주희여1974.01대표이사사내이사상근CEO,경영총괄ㆍ경북대학교 생화학 박사 졸업 ㆍ15.05~현재 : (주)인벤티지랩 대표이사1,469,347-본인10년 1개월2027년 03월 28일류충호남1970.12전무이사사내이사상근연구소장ㆍ중앙대학교 제약산업학 석사 졸업 ㆍ16.02~현재 : (주)인벤티지랩 연구소장 & IMC(생산) 본부장153,614--9년 4개월2028년 03월 31일김동훈남1970.03부사장사내이사상근경영기획총괄ㆍ포항공과대학교 컴퓨터공학 졸업 ㆍ성균관대학교 경영학 MBA ㆍ18.09~현재 : (주)인벤티지랩 IVL Business Strategy Center 본부장 / 부사장 172,134--6년 9개월2027년 03월 28일전찬희남1969.03전무이사사내이사상근CTO

ㆍUniv. of Tennessee 공학박사 졸업

ㆍ19.01~현재 : (주)인벤티지랩 IVL Platform Center 본부장

49,977--6년 5개월2026년 03월 30일김후균남1970.02이사사외이사비상근경영자문이사회ㆍ경북대학교 공법학과 졸업 ㆍ제28기 사법연수원 수료 ㆍ99.02~21.08 : 서울중앙지방검찰청 차장검사 外ㆍ21.09~현재 : 법무법인(유한) 해광 대표변호사ㆍ22.08~현재 : (주)인벤티지랩 사외이사---2년 9개월2025년 08월 31일김병철남1973.11감사감사비상근감사ㆍ고려대학교 법학과 졸업 ㆍ사법연수원 제40기 수료 ㆍ21.12~현재 : 김병철 법률사무소ㆍ15.05~현재 : (주)인벤티지랩 감사---10년 1개월2027년 03월 28일정병율남1971.07상무이사미등기상근CFO

ㆍ인하대학교 행정학 졸업

ㆍ07.09~12.06 : ㈜일신바이오베이스 경영지원본부 본부장ㆍ15.05~20.07 : ㈜와이디생명과학 경영지원 부서장

ㆍ20.07~현재 : ㈜인벤티지랩 전략경영실 상무

2,962--4년 11개월-김세연남1975.07상무이사미등기상근연구소부소장ㆍ 단국대학교 화학 석사 졸업 ㆍ18.10~현재 : ㈜인벤티지랩 연구소 부소장 13,729--6년 8개월-오정민남1972.09상무이사미등기상근IPC부본부장ㆍ포항공과대학 공학 박사 졸업ㆍ15.02~18.12 : 기초과학연구원 Research Fellowㆍ19.01~23.02 : SK실트론 CAE 팀장ㆍ23.02~현재 : ㈜인벤티지랩 IVL Platform Center 부본부장---2년 3개월-박동석남1976.04상무이사미등기상근IMC부본부장ㆍ수원대학교 화학 졸업 ㆍ20.02~현재 : ㈜인벤티지랩 IMC(생산) 부본부장10,000--5년 4개월-송순호남1976.07상무이사미등기상근사업전략ㆍDuke University 경영학 MBA ㆍ16.08~18.08 : 한국페링제약㈜ 마케팅&BD 이사ㆍ19.04~20.04 : ㈜인벤티지랩 사업개발팀 상무이사ㆍ20.04~23.03 : ㈜일리아스바이오로직스 COOㆍ23.03~현재 : ㈜인벤티지랩 사업전략실 실장---2년 3개월-차주영남1979.10상무이사미등기상근사업전략

ㆍ서울대학교 분자의학 및 바이오제약학 박사

ㆍ04.03~21.09 JW중외제약 수석연구원

ㆍ21.11~24.11 유한건강생활 부장

ㆍ 24.12~ 현재 ㈜인벤티지랩 사업전략실 상무

5,215--6개월-김성준남1974.11이사기타비상무이사비상근경영자문이사회

ㆍ연세대학교 응용통계학과 졸업

ㆍ15.02~20.05 Rockwell Group 대표

ㆍ20.06~21.10 (주)플렉센스 글로벌사업부 부사장

ㆍ 21.01~ 현재 ㈜피스투에스코리아 대표이사ㆍ 24.09~ 현재 옙바이오 대표이사ㆍ 24.12~ 현재 ㈜큐라티스 대표이사ㆍ 25.03~ 현재 ㈜인벤티지랩 기타비상무이사

---3개월2028년 03월 31일
성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일
의결권있는 주식 의결권없는 주식

주) 상기 기재한 임원 소유주식수는 보고서 제출일 현재 소유한 주식수입니다.

나. 직원 등 현황

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
사무남4 - - - 4 2.4215841----사무여5 - - - 5 3.62 12522-연구남39 - - - 39 2.69 1,25032-연구여12- - - 121.77 30226-생산남8 - - - 8 4.04 23629-생산여1 - - - 1 4.92 3232-69- - - 693.43 2,10330-
직원 소속 외근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계
기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계
전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자)
합 계

주1) 평균 근속연수는 기준일 현재 재직 직원의 평균 근속연수 입니다.주2) 연간급여 총액은 소득세법 제20조에 따른 근로소득을 기준으로 하며, 중도퇴사자의 근로소득을 포함합니다.주3) 1인평균 급여액은 2025년 1월부터 보고서 작성기준일까지의 월별 평균 급여액의 합계입니다.

나-1. 육아지원제도 사용 현황 (단위 : 명, %)

구분 당반기(11기) 전기(10기) 전전기(09기)
육아휴직 사용자수(남) - 1 1
육아휴직 사용자수(여) - 1 1
육아휴직 사용자수(전체) - 2 2
육아휴직 사용률(남) - - -
육아휴직 사용률(여) - 100 100
육아휴직 사용률(전체) - 100 33.3
육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남) - - -
육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여) - - -
육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체) - - -
육아기 단축근무제 사용자 수 - - 1
배우자 출산휴가 사용자 수 - - -

나-2. 유연근무제도 사용 현황

(단위 : 명)

구분 당반기(11기) 전기(10기) 전전기(09기)
유연근무제 활용 여부 미활용 미활용 미활용
시차출퇴근제 사용자 수 - - -
선택근무제 사용자 수 - - -
원격근무제(재택근무포함) 사용자 수 - - -

다. 타회사 임원 겸직 현황

(기준일 : 2025년 06월 30일 )
겸직임원 겸직 근무지

성명

회사명

 주요사업

직책명

담당업무

재직기간주1)

 보유주식수주2) 지분율

비고

김병철

김병철 법률사무소

 법률컨설팅서비스

대표 변호사

변호사

21.12~현재

 - - -

김후균

 법무법인(유한) 해광 법률컨설팅서비스

대표 변호사

변호사

21.09~현재

 9,600 9.41 -
김성준 (주)피스투에스코리아 투자 및 경영자문서비스 대표이사 대표이사 21.01~현재 1,800,000 90.00 -
옙바이오(주) 의약품 역구개발, 제조 대표이사 24.09~현재 - - -
(주)큐라티스 연구개발/완제의약품 제조 대표이사 24.09~현재 48,662 0..07 -
주1) 재직기간은 입사일로부터 현재 기준으로 작성 하였습니다.
주2) 김후균 사외이사의 겸직 근무지인 법무법인 해광은 유한법인이므로 보유주식수란에 출자좌수를 기입하였습니다.

라. 미등기임원 보수 현황

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
648759-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)
등기이사62,000사외이사 포함감사1200-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

나. 보수지급금액

나-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)
766595-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고
주1) 당사는 주주총회 결의로 이사 및 감사 보수의 한도를 정하고 있으며, 승인된 보수 한도 범위 내에서 각 담당 직무 및 직급, 리더쉽, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 내부 규정에 따라 지급하고 있습니다.
주2) 1인당 평균보수액은 보수총액을 등기임원의 수로 단순평균하여 산출하였습니다.

나-2. 유형별

(단위 : 백만원)
5656131-166-----133-
구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 백만원)
4357-------61,171-121,528주2)
구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원 또는 감사
업무집행지시자 등
계
주1 부여된 주식매수선택권은 행사시점에 신주가 교부되는 주식매수선택권으로서 공정가치는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였습니다. 주식매수 선택권의 공정가치 산출방법은 "III. 재무에관한사항 > 5. 재무제표주석 > 주석 25. 주식기준보상"을 참고하시기 바랍니다.
주2 인원수 및 공정가치 총액은 당해 사업년도 기간 동안 퇴직한 인원을 포함하여 기재하였습니다.

<표2>

2025년 06월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
OOO직원2017년 12월 19일신주교부보통주39,000 10,000-20,000-19,0002020.12.19~2027.12.185,000O주1) 김동훈등기임원2018년 10월 26일신주교부 또는차액보상보통주100,000 --25,000-75,000상장일로부터 부여 후 10년 이내5,000O주1)김세연미등기임원2019년 03월 28일신주교부보통주20,000 ----20,000상장일로부터 부여 후 10년 이내5,000O주1)박동석미등기임원2020년 03월 25일신주교부보통주20,000 --2,000-18,000부여 3년 후와 상장일 중 나중에 도래하는 날부터 부여 후 10년 이내5,000O주1)김세연미등기임원2020년 03월 25일신주교부보통주1,000 ----1,000부여 3년 후와 상장일 중 나중에 도래하는 날부터 부여 후 10년 이내5,000O주1)정병율미등기임원2020년 09월 11일신주교부보통주20,000 ----20,000부여 3년 후와 상장일 중 나중에 도래하는 날부터 부여 후 10년 이내6,100O주1)전찬희등기임원2021년 03월 31일신주교부보통주5,000 5,000-5,000--부여 3년 후와 상장일 중 나중에 도래하는 날부터 부여 후 10년 이내10,000O주1)류충호등기임원2021년 03월 31일신주교부보통주5,000 2,000-5,000--부여 3년 후와 상장일 중 나중에 도래하는 날부터 부여 후 10년 이내10,000O주1)김완주퇴직자2021년 03월 31일신주교부보통주5,000 ----5,000부여 3년 후와 상장일 중 나중에 도래하는 날부터 부여 후 10년 이내10,000O주1)김세연미등기임원2021년 03월 31일신주교부보통주1,000 ----1,000부여 3년 후와 상장일 중 나중에 도래하는 날부터 부여 후 10년 이내10,000O주1)박동석미등기임원2021년 03월 31일신주교부보통주2,000 ----2,000부여 3년 후와 상장일 중 나중에 도래하는 날부터 부여 후 10년 이내10,000O주1)이상노미등기임원2021년 03월 31일신주교부보통주4,000 ----4,000부여 3년 후와 상장일 중 나중에 도래하는 날부터 부여 후 10년 이내10,000O주1)최미연외부전문가2021년 03월 31일신주교부보통주12,000 2,000-7,000-5,000부여 3년 후와 상장일 중 나중에 도래하는 날부터 부여 후 10년 이내10,000X-000외 16인직원2021년 03월 31일신주교부보통주25,500 1,600-6,6005,60013,300부여 3년 후와 상장일 중 나중에 도래하는 날부터 부여 후 10년 이내10,000X-전찬희등기임원2021년 10월 26일신주교부보통주11,248 11,248-11,248--부여 3년 후와 상장일 중 나중에 도래하는 날부터 부여 후 10년 이내17,500O주1)주2)이마세외부전문가2021년 10월 26일신주교부보통주39,372 ----39,372부여 3년 후와 상장일 중 나중에 도래하는 날부터 부여 후 10년 이내17,500O주1)주2)김희선외부전문가2021년 10월 26일신주교부보통주7,873 ----7,873부여 3년 후와 상장일 중 나중에 도래하는 날부터 부여 후 10년 이내17,500O주1)주2)000외 3인직원2021년 10월 26일신주교부보통주10,121 3,374-3,3744,4982,249부여 3년 후와 상장일 중 나중에 도래하는 날부터 부여 후 10년 이내17,500X주2)송순호미등기임원2023년 03월 30일신주교부보통주20,000 ----20,000부여일로부터 3년후에서 부여 후 10년 이내9,667X-오정민미등기임원2023년 03월 30일신주교부보통주10,000 ----10,000부여일로부터 3년후에서 부여 후 10년 이내9,667X-차주영미등기임원2025년 03월 31일신주교부보통주25,000----25,000부여일로부터 3년후에서 부여 후 10년 이내15,252X-000외 15인직원2025년 03월 31일신주교부보통주55,500----55,500부여일로부터 3년후에서 부여 후 10년 이내15,252X-
부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간
행사 취소 행사 취소

※ 공시서류작성기준일(2025년 06월 30일) 현재 종가 : 32,000원

주1) 등기/미등기 임원에게 코스닥시장 상장전 부여된 주식매수선택권의 경우 행사 시 상장일로부터 3년까지(25년 11월 21일) 의무보유 대상입니다. 공시서류작성기준일 현재 의무보유대상 주식은 184,121주 입니다.
주2) 2021년 10월 26일 주식매수선택권 부여 이후 계약조건에 따라 행사가격과 행사주수가 일부 조정되었습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

2025년 06월 30일
(기준일 : ) (단위 : 사)
(주)큐라티스1-1
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장 계
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

가-1. 계통도

피출자법인명 출자지분율
(주)큐라티스(402-86-14683) 21.53%
합계 21.53%

가-2. 계열회사간 임원 겸직 현황

겸직자 겸직회사
성명 직위 기업명 직위
김동훈 사내이사(상근) (주)큐라티스 사내이사(상근)
최형기 수석(상근) (주)큐라티스 사내이사(상근)
김성준 기타비상무이사(비상근) (주)큐라티스 대표이사(상근)

나. 타법인출자 현황(요약)

2025년 06월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
1-1-10,032,900-10,032,900--------22827,7281,820,000-2,647,728123827,72811,852,900-12,680,628
출자목적 출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액
취득(처분) 평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

가. 대주주와의 거래내용당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 당반기 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당반기
기타 특수관계자 임직원 이자수익 6,260
종속기업 큐라티스 용역매출 등 50,000
합 계 56,260

(2) 당반기 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무잔액

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 계정과목 당반기말
종속기업 큐라티스 당기손익공정가치측정금융자산 15,000,000
계약부채 1,378,200
외상매출금 55,000
기타 특수관계자 임직원 대여금 250,000
미수금 750
우리사주조합 대여금 210,516
합 계 16,894,466

(3) 당반기 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 거래내용 기초 증가 감소 기말
종속기업 ㈜큐라티스 지분거래 - 10,032,900 - 10,032,900
전환사채 매입 - 15,000,000 - 15,000,000
키카이 바이오 신기술조합 1호 지분거래 - 1,820,000 - 1,820,000
기타 특수관계자 ㈜피스투에스코리아 지분거래 - 9,996,108 - 9,996,108
임직원 대여거래 325,000 - (75,000) 250,000
우리사주조합 대여거래 261,960 - (51,444) 210,516
합 계 586,960 36,849,008 (126,444) 37,309,524

(4) 당반기 및 전반기 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상 내역

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
급여등 671,184 685,744
주식보상비용 - 85,357
퇴직급여 109,729 113,750
스톡옵션 행사차액 21,350 -
합 계 802,263 884,851

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

 2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 당사는 2025년 1월 15일 제 3회차 전환사채를 발행하였으며, 거래현황에 관한 사항은「III. 재무에 관한 사항 → 3. 연결재무제표 주석 → 20. 전환사채」를 참조하시기 바랍니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황 (최근 3개연도) 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 중소기업기준검토표

중소기업기준검토표1.jpg 중소기업기준검토표1 중소기업기준검토표2.jpg 중소기업기준검토표2

다. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 보호예수 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주1,647,4502022.11.222025.11.22상장일로부터 3년코스닥시장 상장규정에 따른 보호예수 (최대주주 등)10,759,313보통주130,0002023.01.062025.11.22상장일로부터 3년주식매수선택권10,759,313보통주2,0002023.05.042025.11.22상장일로부터 3년주식매수선택권10,759,313보통주10,0002023.12.042025.11.22상장일로부터 3년주식매수선택권10,759,313보통주1,0002024.05.142025.11.22상장일로부터 3년주식매수선택권10,759,313보통주21,0002024.09.232025.11.22상장일로부터 3년주식매수선택권10,759,313보통주1,0002024.12.232025.11.22상장일로부터 3년주식매수선택권10,759,313보통주570,1252025.04.102026.04.10상장일로부터 1년유상증자 모집 전매제한10,759,313보통주28,2482025.05.202025.11.22상장일로부터 3년주식매수선택권10,759,313보통주10,0002025.08.282025.11.22상장일로부터 3년주식매수선택권10,759,313보통주8,0002025.08.282025.11.22상장일로부터 3년주식매수선택권10,759,313
주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수

주) 상기 보호예수 현황은 보고서 제출일 현재 보호예수 설정 중인 주식 내역을 포함합니다.

마. 상장기업의 재무사항 비교표

개별2022.11.22한국투자증권(단위 : 백만원)
(기준 재무제표 : ) (상장일 : , 인수인 : )
2022년4,1643,724미달성10.57-10,494-10,902미달성3.89-10,494-10,595미달성0.962023년5,483658미달성88.0-7,683-15,961미달성107.74-7,683-26,994미달성251.352024년12,3111,783미달성85.52-417-18,963미달성4,447.48-417-16,996미달성3,975.78
추정대상 계정과목 예측치 실적치 예측치 달성여부 괴리율
매출액
영업이익
당기순이익
매출액
영업이익
당기순이익
매출액
영업이익
당기순이익

바. 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황(최근 사업연도 매출액 30억원 미만)

2025.06.30(단위 : 백만원)
(기준일 : )
2024년1,783해당해당기술성장기업특례2027년 12월 31일
요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예
사업연도 매출금액 해당여부 사유 종료시점

사. 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황(자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생)

2024.12.31(단위 : 백만원, %)
(기준일 : )
2022년-10,595 30,435 -35 해당해당2025.12.312023년-26,994 4,411 -612 2024년-19,185 32,565 -59
요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예
사업연도 법인세 차감전계속사업손익(A) 자기자본금액(B) 비율(A/B) 해당여부 종료시점
주1) 상장일 : 2022년 11월 22일 / 기술성장기업 특례상장 (당사는 코스닥시장상장규정 제2조 제31항에서 정하는 기술성장기업으로서, 동 규정 제7조 제2항의 신규상장심사요건 특례 요건을 적용하여 2022년 11월 22일 코스닥시장에 상장하였습니다.)
주2) 매출액 요건의 경우, 기술성장기업은 신규상장일이 속하는 사업연도의 그 다음 사업년도(상장일로부터 상장일이 속한 사업연도의 말일까지 기간이 3월미만인 경우에는 그 다음 사업연도)까지 연속하는 5개 사업연도까지 지정 유예되며, 2028년 부터 대상이 됩니다.
주3) 기술성장기업은 관리종목 지정요건 중 영업손실 요건을 적용하지 않습니다.
주4) 자기자본 50% 이상의 법인세비용차감전계속사업손실 요건의 경우, 기술성장기업은 신규상장일이 속하는 사업연도를 포함하는 연속하는 3개 사업연도(2025년까지)에 대해 해당 요건을 적용 받지 않습니다.(상장일이후 사업년도 말일까지 기간이 3개월 미만인 경우 그 다음 사업년도부터 적용)
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
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(단위 : 백만원)
(주)큐라티스2016년 07월 15일충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 의료단지길 143의약품 연구개발, CDMO 등46,646실질 지배력(기업회계기준서 1110호)여키카이 바이오 신기술조합 1호2025년 03월 05일서울특별시 영등포구 여의나루로 57기술사업투자1,824지분 99.73% 보유(기업회계기준서 1110호)부
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)
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2025.06.30
(기준일 : ) (단위 : 사)
1(주)큐라티스110111-6122983-------
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)
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2025.06.30(단위 : 백만원, 주, %)
(기준일 : )
(주)큐라티스상장2025년 03월 12일경영참여10,033---15,900,00010,033-15,900,00021.5310,03346,646-26,267키카이 바이오 신기술조합 1호-2025년 03월 17일단순투자1,820---1,8201,820-1,82099.731,820--테르나테라퓨틱스비상장2024년 07월 15일단순투자82722,0004.22827---22,0004.22827651-63622,0004.2282715,901,82011,853-15,923,82012512,68047,297-26,903
법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황
수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익
수량 금액
합 계

주1) 키카이 바이오 신기술조합 1호의 경우 당기 중 설립되었으므로 최근 사업연도 재무현황은 기재하지 않았습니다.

 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.