- 산업간 경계가 붕괴되고 전통적인 Product Feature 중심의 사고에서 고객해결과제(Customer Job) 중심의 사고로 서비스 형태가 변화됨에 따라 산업 전반에 걸쳐 디지털 트랜스포메이션에 대비하는 시장이 형성 될 것으로 기대됩니다.
- 특히, 유통/서비스 분야에서는 온라인과 오프라인을 연결시켜주는 O2O시장의 지속적 성장이 예상되며 이는 단순 중개를 벗어나 AI, 빅데이타, IoT 기술을 활용해 축적한 고객정보를 기반으로 오프라인 시장 혁신을 위한 O4O 방향으로 진화가 예상됩니다. 제조산업은 AI, 빅데이터 기술을 기반으로 생산공정을 시장환경에 유기적으로 대응시키는 스마트팩토리 및 로봇 기술에 기반한 자동화 공정이 가속화 될 전망 입니다.
- 이처럼 산업 전반에 걸친 비즈니스 모델 및 플렛폼의 변화가 가속화됨에 따라 이를 실현하기 위한 IT서비스 산업의 발전이 예상됩니다.
&cr;
(가) 국내 시장 및 경쟁 현황
- 국내 경기 불황에 따른 IT서비스 시장 성장 둔화에도 불구하고 기업의 디지털 트랜스포메이션 추진이 점차 가시화되고 있습니다. 여기에 새로운 사업 발굴을 위한 R&D 투자가 확대되고, M&A가 활발히 이루어짐에 따라 2019년 국내 IT서비스 시장은 전년대비 3.4% 성장한 13조 3,400억원을 형성할 것으로 예상되고 있습니다.
&cr;
[국내 IT서비스 시장 전망] (단위:십억원)
|
구 분 |
2017년 |
2018년 |
2019년(E) |
|
IT 서비스시장 |
12,450 |
12,900 |
13,340 |
|
성 장 율 |
4.53% |
3.61% |
3.41% |
<출처>2019 IT 서비스시장전망, KRG 2018년 12월
&cr;
- 부문별로 살펴보면, IT아웃소싱 계약 방식이 기존 대형 기업 주도에서 클라우드 기반으로 변화하며 2.5%의 성장이 예상되며, 소프트웨어 유지보수 시장에 전문 서비스 벤더의 잇따른 진출로 5%의 성장이 전망됩니다. 또한 신규 사업에 관한 컨설팅 수요의 확산으로 향후 SI 및 IT아웃소싱 시장 확대에 청신호가 될 전망으로 7%의 상승세가 예상됩니다. &cr;
- 산업별로는 공공 클라우드 시장의 경쟁 본격화 및 대기업 공공입찰 참여 완화, 금융 차세대 시스템 구축 및 클라우드 시장 본격 개방, 제조 산업의 스마트 팩토리 및 로보틱스, 물류 분야 AI 기반 서비스, SoC의 스마트 시티 구축 사업 및 5G 기반 서비스 본격화 등이 주목됩니다.
&cr;
(나) 해외 시장 및 경쟁 현황
- 글로벌 경기는 2016년 중반부터 시작된 경기확장세가 이어지겠으나, 무역긴장 고조, 신흥국 경제 불안정 가능성 등 경기 하방 리스크 확대로 18년과 유사한 3%대 중후반 성장이 전망되고 있습니다.
- 2019년 해외 IT시장은 전년 대비 3.2% 증가한 3조 8,000억 달러를 기록할 것으로 예측되고 있습니다.
<참조> 2019년 IT 시장전망, 가트너, 2018년 12월
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
(가) 영업개황
2018년은 한국경제 성장둔화, 미·중 무역분쟁 심화, 글로벌 경기 침체 등경제불황 속에서, 기업의 미래성장을 위한 핵심전략으로 디지털 전환(Digital Tranformation)이 대두되며 이에 대한 관심이 급증한 한 해였습니다.
이러한 상황 속에서 롯데정보통신은 ICBMA(IoT, Cloud, Big Data, Mobile, AI)등 첨단 IT기술을 바탕으로 단순 디지털 전환을 넘어서 기업의 경영체질을 근본적으로 탈바꿈시키는 비즈니스 전환(Business Transformation)을 주도하며 성장해 왔습니다.
롯데정보통신은 이에 그치지 않고 "주주가치를 최우선으로 고객과 사회에 신뢰받는 초우량 IT서비스 기업으로 도약" 하고자 유가증권시장 상장을 완료하였으며 2019년 혁신의 속도를 더욱 앞당기고자 합니다.
2019년 국내 IT서비스 시장은 2018년 대비 3.4% 성장한 약 13조 3,400억 규모를 형성할 것으로 전망되고 있으며, 전통적인 SI 프로젝트보다 4차 산업혁명 및 디지털 전환 (Digital Transformation) 관련분야 산업 수요가 증가될 것으로 예상되고 있습니다.
이는 Smart Eco System(Smart Factory, Smart Logistics, Smart Retail 등)구축으로 고객사 디지털 혁신을 주도할 롯데정보통신에게 성장기회로 작용할 것으로 예상되고 있습니다. &cr;
(나) 공시대상 사업부문의 구분
(1) SM(System Management) 사업&cr;SM사업은 고객 기업의 정보시스템과 관련된 설비, 인력, 하드웨어 등을 위탁받아 관리, 운영하는 것을 의미합니다. 고객의 입장에서는 계획에서 실행에 이르기까지 수탁하여 수행하는 전략적 활동으로 기존 또는 신규사업의 업무 전부(Full-Scope) 또는 일부(Selective)를 전문화되고 효율인 전문 IT서비스 전문업체에 위임하는 경영전략입니다. 고객사는 IT관련 업무를 당사에게 아웃소싱을 함으로써 해당 산업의 핵심역량과 전략적 사업에 역량을 집중시키고, IT와 관련된 일체의 행위(기획에서부터 운영, 유지보수까지)를 당사와 같은 IT서비스 회사에 위탁하여 기업의 운영효율과 IT관련된 투자비 등을 절감할 수 있습니다.
&cr;
또한, 고객의 필요에 따른 신규 IT시스템 개발과 운영을 지원하는 애플리케이션 서비스, 마지막으로 고객사의 IT수준을 진단하고 이를 극복, 관련 산업내에서 경쟁력 확보를 할 수 있도록 지원하는 IT진단 서비스 등을 SM사업 영역에서 수행하고 있습니다.&cr;&cr; [SM 사업 제공 서비스]
|
구 분 |
내 용 |
|
IT 아웃소싱 |
고객 아웃소싱 추진에 대한 의사결정 및 전략수립, 추친성과에 대한 분석, 효과적인 아웃소싱 관리체계 수립을 지원하는 &cr;서비스 |
|
IT 진단 |
고객사가 IT 경쟁력을 확보/유지할 수 있도록 현재 IT수준을&cr;진단하여 업계 최고수준과의 차이를 분석하고 이를 극복하기 위한 개선 방안을 제시하는 서비스 |
|
SLA/SLM 체계 정립 |
SLA (서비스 수준협약서), SLM(서비스 수준관리) IT 아웃소싱 서비스 수준에 대한 정량적 관리 및 관리의 투명성 확보를 통해 IT서비스 수준 향상을 도모하는 서비스 |
|
보안/리스크 서비스 |
고객의 비즈니스 목적을 달성하는 데 있어 전산시스템과 &cr;네트워크 등 모든 IT자산과 조직에 일어날 수 있는 위험을 &cr;분석하고, 이에 대한 대책을 수립하여, 관리자와 조직이 &cr;그 대책을 실현할 수 있도록 지원하는 서비스 |
&cr;
(2) SI(System Integration) 사업&cr;IT서비스의 주 분야인 SI사업은 고객에게 필요한 정보시스템 구축 계획 및 운영 전략을 기획하고, 시스템 설계 및 개발을 지원하는 서비스를 의미합니다. 즉 고객의 요구에 의하여 일정기간 시스템을 구축에 대해 전체를 책임지고 수행하는 서비스라 할 수 있습니다. 이러한 서비스에는 시스템의 설계, 하드웨어 선정에서 발주, 조달, 어플리케이션 소프트웨어의 개발 및 유지보수 등이 포함됩니다.
&cr;
SI사업은 H/W(하드웨어), S/W(소프트웨어), N/W(네트워크) 등 유형의 IT자원과 무형의 자원인 기술력을 통합하여 고객의 정보화를 실현하는 과정으로 볼 수 있으며, 정보통신산업에서 인프라를 담당하는 필수적인 분야로 여겨지고 있습니다.
&cr;&cr; [SI 사업 제공 서비스]
|
구 분 |
내 용 |
|
맞춤형 시스템 개발 |
고객의 환경에 가장 적합한 맞춤형 IT시스템 개발 |
|
패키지 S/W기반 시스템 개발 |
ERP(전사적 자원관리), CRM(고객관리 시스템), SCM(공급망 관리), KM(지식관리), 그룹웨어 등 기업용 패키지 솔루션 개발 |
|
시스템관리, 운영 및 유지보수 |
IT서비스 기업만의 검증된 품질체계를 기반으로 24시간, 365일무중단 서비스 제공 |
|
S/W, H/W 판매, 설치, 통합 및 관리 |
고객의 시스템에 가장 적합한 S/W, H/W, N/W의 통합구매,&cr;설치 및 유지보수 제공 |
|
Data Center 서비스 |
고객사 데이터 센터에 대한 운영 프로세스 및 인프라 현황을 점검하고 국제적 선진 모델에서 요구하는 운영 품질에 &cr;도달하기 위해 장/단기 추진과제를 도출하고 개선방안을 &cr;제시하는 서비스 |
|
Network 서비스 |
고객 네트워크의 운영관리 프로세스 문제점 분석 및 개선점을 제시하여 네트워크의 설계·구축·운영·관리에 이르는 운영전반에 관한 컨설팅을 제공하는 서비스 |
|
Business Continuity 사업 |
고객의 사업에 영향을 미치는 각종재해와 비상사태에 &cr;대비하기 위한 정책 및 업무절차, 조작편성, 대체시설 &cr;확보 방안을 수립하여 사업의 연속성을 보장하는 서비스 |
| Digital Transformation사업 | IoT, Cloud, Big Data, Blockchain, Mobile AI 등 4차산업혁명 기술을 기반으로 하는 융복합 IT서비스 |
&cr;
(2) 시장점유율
KRG의 국내 IT시장 전망에 조사된 수치에 의하면 2018년 IT시장은 약 12조 9천억원 수준입니다. 롯데정보통신은 국내 IT시장에서 약 6%의 시장점유율을 기록하고 있습니다. &cr;
(3) 시장의 특성
- 국내 대형 정보통신업체들은 대부분 대기업 계열사로서 그룹의 전산업무를 대행 처리하는 등 안정적인 영업기반을 가지고 있으며, 최근에는 기존의 시장체계에서 탈피하여 AI, IoT, Bigdata 등 디지털전환(Digital Transformaiton)기술을 기반으로한 신사업 확대 및 글로벌시장 진출 등 시장 다각화를 꾀하고 있습니다. &cr;- 아울러 기존사업의 수익성 제고를 위해 프로젝트 관리의 선진화 및 사전위험 관리를 강화하고 있습니다. 또한 주요 대형업체의 시장 지배현상이 지속되고 있으며, 이에 대응해 특화된 비즈니스나 솔루션 등을 내세워 틈새시장을 공략하는 중하위권 업체들의 전략이 구체화되고 있습니다.&cr;
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망&cr;롯데정보통신은 스마트 팩토리, 스마트 물류, 스마트 리테일에 이르는 "LOTTE Smart Eco System"을 구축하여, 고객사 디지털전환(Digital Transformaiton)을 통한 비즈니스 경쟁력 제고에 이바지 하고자 합니다. &cr;스마트 팩토리는 ICT와 제조를 접목한 소비자 중심 맞춤형 생산 공장으로서 세계 스마트팩토리 수요시장은 2020년까지 연평균 8%의 성장을 보일 것으로 전망되며, 스마트팩토리 공급 시장을 구성하고 있는 디바이스 및 ICT 시장도 각각 연평균7.8%, 8.1%의 성장률이 예상되고 있습니다. (출처: 과학기술일자리 진흥원_스마트팩토리 산업 및 시장동향, 2018.2)&cr;&cr;스마트 물류는 IT기술을 더해 물류의 모든 제반 활동을 실시간으로 제어하고 관리 및 운영하기 위한 지능형 통합 물류체계로 정의할 수 있습니다. 먼저 물류로봇에 대한 관심이 증대되면서, 시장조사기관인 Tractica는 글로벌 물류로봇 시장 규모가 2016년 4만대에서 2021년 62만대로 증가할 것으로 전망하였습니다. (출처 : 현대경제연구원_4차 산업혁명 시대 물류산업의 미래, 2017.10) 또한 미국의 글로벌 시장 조사기관인 TMR(Transparency Market Research)에 따르면 글로벌 물류시장의 규모는 2024년까지 연평균 7.5%의 성장률을 기록하여 약 15조 5천억 달러 규모로 성장할 것으로 전망되고 있어 IT기술을 도입하는 스마트 물류 시장도 함께 성장할 것으로 기대되고 있습니다. &cr;&cr;스마트 리테일은 고객방문에서 구매결정까지 첨단IT기술을 더해 스마트한 쇼핑경험을 제공하는 유통 플랫폼입니다. 유통에 강점을 지닌 롯데그룹은 온오프라인 통합 및디지털 전환(Digital Transformation) 을 추진하여 스마트 스토어, 옴니채널 등 지속성장 시키고자 합니다.
&cr;(5) 조직도
&cr;&cr;&cr;
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
Ⅲ.경영참고사항의 1. 사업의 개요 참조
나. 당해 사업연도의 연결 대차대조표(연결 재무상태표)ㆍ연결 손익계산서(연결 포괄손익계산서)ㆍ연결 자본변동표ㆍ연결 현금흐름표ㆍ연결 재무제표에 대한 주석과 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ자본변동표ㆍ현금흐름표ㆍ재무제표에 대한 주석
- 연결 대차대조표(재무상태표)
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 2(당) 기말 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 1(전) 기말 2017년 12월 31일 현재 | |
| 롯데정보통신주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 2(당) 기말 | 제 1(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I. 유동자산 | 404,414,747,577 | 279,647,482,107 | |||
| 현금및현금성자산 | 5,6,27,31 | 163,197,651,310 | 76,081,741,399 | ||
| 매출채권및기타채권 | 4,6,30,31 | 131,759,078,491 | 131,124,843,150 | ||
| 계약자산 | 3,30,32 | 22,144,213,300 | - | ||
| 기타금융자산 | 5,6,31 | 58,048,044,152 | 11,198,718,588 | ||
| 기타유동자산 | 3,7,30 | 16,901,966,031 | 44,484,803,844 | ||
| 재고자산 | 8 | 12,333,381,862 | 16,665,142,935 | ||
| 당기법인세자산 | 30,412,431 | 92,232,191 | |||
| II. 비유동자산 | 299,474,950,071 | 303,004,192,772 | |||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 3,5,6,31 | 5,216,719,311 | - | ||
| 매도가능금융자산 | 5,6,31 | - | 5,570,557,516 | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 3,6 | 1,486,871,275 | - | ||
| 유형자산 | 9 | 217,389,355,435 | 210,390,163,126 | ||
| 투자부동산 | 10 | 37,536,655,033 | 43,387,022,212 | ||
| 무형자산 | 11 | 27,119,150,850 | 31,794,167,026 | ||
| 기타금융자산 | 5,6,31 | 1,752,247,003 | 2,242,542,863 | ||
| 기타비유동자산 | 7 | 278,684,802 | 369,888,414 | ||
| 이연법인세자산 | 26 | 8,695,266,362 | 9,249,851,615 | ||
| 자 산 총 계 | 703,889,697,648 | 582,651,674,879 | |||
| 부 채 | |||||
| I. 유동부채 | 310,829,181,463 | 327,038,145,339 | |||
| 매입채무및기타채무 | 6,12,30,31 | 192,793,784,719 | 161,928,888,307 | ||
| 계약부채 | 3,30,32 | 16,969,599,941 | - | ||
| 차입금 | 6,13,31 | 60,992,274,534 | 123,495,759,012 | ||
| 당기법인세부채 | 5,562,155,152 | 46,276,956 | |||
| 기타금융부채 | 6,31 | 15,154,141,164 | 14,063,111,366 | ||
| 기타유동부채 | 3,14,30 | 12,429,219,977 | 20,956,516,298 | ||
| 충당부채 | 15 | 6,928,005,976 | 6,547,593,400 | ||
| II. 비유동부채 | 26,564,862,357 | 38,023,803,177 | |||
| 차입금 | 6,13,31 | 1,044,306,055 | 2,936,595,828 | ||
| 순확정급여부채및기타장기급여부채 | 16 | 19,189,585,305 | 28,304,226,656 | ||
| 충당부채 | 15 | 21,340,000 | 21,340,000 | ||
| 이연법인세부채 | 26 | 6,309,630,997 | 6,761,640,693 | ||
| 부 채 총 계 | 337,394,043,820 | 365,061,948,516 | |||
| 자 본 | |||||
| I. 지배기업의 소유주지분 | 348,843,070,375 | 196,789,557,862 | |||
| 자본금 | 17 | 71,430,000,000 | 50,000,000,000 | ||
| 기타불입자본 | 17 | 247,577,326,181 | 142,926,580,970 | ||
| 기타자본구성요소 | 19 | 352,563,795 | 979,026,138 | ||
| 이익잉여금 | 3,18 | 29,483,180,399 | 2,883,950,754 | ||
| II. 비지배지분 | 17,652,583,453 | 20,800,168,501 | |||
| 자 본 총 계 | 366,495,653,828 | 217,589,726,363 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 703,889,697,648 | 582,651,674,879 | |||
| 첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
- 연결손익계산서(포괄손익계산서)
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 2(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 1(전) 기 2017년 11월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 롯데정보통신주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 2(당) 기 | 제 1(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 21,30,33 | 811,729,800,927 | 149,114,770,366 | ||
| II. 매출원가 | 21,24,30,33 | 740,748,273,428 | 137,378,630,150 | ||
| III. 매출총이익 | 70,981,527,499 | 11,736,140,216 | |||
| 판매비와 관리비 | 22,24,33 | 30,324,507,805 | 6,514,245,752 | ||
| 대손상각비 | 33 | 1,679,232,230 | (39,626,202) | ||
| IV. 영업이익 | 38,977,787,464 | 5,261,520,666 | |||
| 기타수익 | 23 | 3,155,171,246 | 253,409,092 | ||
| 기타비용 | 23 | 6,502,371,505 | 2,591,456,269 | ||
| 금융수익 | 25 | 2,457,166,066 | 352,750,355 | ||
| 금융비용 | 25 | 3,485,058,769 | 400,124,877 | ||
| V. 법인세비용차감전순이익 | 34,602,694,502 | 2,876,098,967 | |||
| 법인세비용 | 26 | 11,233,095,691 | 427,292,758 | ||
| VI.연결당기순이익 | 23,369,598,811 | 2,448,806,209 | |||
| VII.연결기타포괄손익 | (543,151,384) | 865,216,728 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (547,007,292) | 657,223,353 | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 16 | (709,883,798) | 899,818,602 | ||
| 기타포괄-공정가치금융상품평가손익 | 9,397,551 | - | |||
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 | 26 | 153,478,955 | (242,595,249) | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | 3,855,908 | 207,993,375 | |||
| 매도가능금융자산평가손익 | - | 353,664,838 | |||
| 해외사업장환산외환차이 | 3,855,908 | (102,849,572) | |||
| 당기손익으로 재분류되는 항목의 법인세 | 26 | - | (42,821,891) | ||
| VIII. 연결총포괄이익 | 22,826,447,427 | 3,314,022,937 | |||
| 연결당기순이익의 귀속 | 23,369,598,811 | 2,448,806,209 | |||
| 지배기업의 소유주 | 26,316,987,608 | 1,871,620,824 | |||
| 비지배지분 | (2,947,388,797) | 577,185,385 | |||
| 연결총포괄이익의 귀속 | 22,826,447,427 | 3,314,022,937 | |||
| 지배기업의 소유주 | 25,974,032,475 | 2,959,895,182 | |||
| 비지배지분 | (3,147,585,048) | 354,127,755 | |||
| IX. 주당손익 | |||||
| 기본및희석주당이익 | 20 | 2,205 | 187 | ||
| 첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
- 연결자본변동표
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 2(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 1(전) 기 2017년 11월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 롯데정보통신주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 지배기업의 소유주지분 | 비지배주주지분 | 총 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 기타불입자본 | 이익잉여금 | 기타자본구성요소 | ||||
| 2017.11.1(전기초) | 50,000,000,000 | 142,926,580,970 | - | 903,081,710 | 20,446,040,746 | 214,275,703,426 | |
| 연결총포괄손익: | |||||||
| 연결당기순이익 | - | - | 1,871,620,824 | - | 577,185,385 | 2,448,806,209 | |
| 연결기타포괄손익 | - | - | 1,012,329,930 | 75,944,428 | (223,057,630) | 865,216,728 | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | 1,012,329,930 | - | (355,106,577) | 657,223,353 | |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | 185,502,535 | 125,340,412 | 310,842,947 | |
| 해외사업장환산외환차이 | - | - | - | (109,558,107) | 6,708,535 | (102,849,572) | |
| 연결총포괄손익 | - | - | 2,883,950,754 | 75,944,428 | 354,127,755 | 3,314,022,937 | |
| 2017.12.31(전기말) | 50,000,000,000 | 142,926,580,970 | 2,883,950,754 | 979,026,138 | 20,800,168,501 | 217,589,726,363 | |
| 2018.01.01(당기초) | 50,000,000,000 | 142,926,580,970 | 2,883,950,754 | 979,026,138 | 20,800,168,501 | 217,589,726,363 | |
| 회계정책변경의 효과 | 3 | - | - | 636,460,243 | (636,460,243) | - | - |
| 수정후 금액 | 50,000,000,000 | 142,926,580,970 | 3,520,410,997 | 342,565,895 | 20,800,168,501 | 217,589,726,363 | |
| 연결총포괄손익: | |||||||
| 연결당기순이익 | - | - | 26,316,987,608 | - | (2,947,388,797) | 23,369,598,811 | |
| 연결기타포괄손익 | - | - | (354,218,206) | 11,263,073 | (200,196,251) | (543,151,384) | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 16 | - | - | (354,218,206) | - | (197,702,708) | (551,920,914) |
| 기타포괄손익-공정가치&cr; 금융자산 평가손익 | 6 | - | - | - | 2,932,315 | 1,981,307 | 4,913,622 |
| 해외사업장환산외환차이 | - | - | - | 8,330,758 | (4,474,850) | 3,855,908 | |
| 연결총포괄손익 | - | - | 25,962,769,402 | 11,263,073 | (3,147,585,048) | 22,826,447,427 | |
| 유상증자 | 21,430,000,000 | 104,649,480,038 | - | - | - | 1 26,079,480,038 | |
| 기타 | - | 1,265,173 | - | (1,265,173) | - | - | |
| 2018.12.31(당기말) | 71,430,000,000 | 247,577,326,181 | 29,483,180,399 | 352,563,795 | 17,652,583,453 | 366,495,653,828 | |
| 첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
- 연결현금흐름표
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 2(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 1(전) 기 2017년 11월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 롯데정보통신주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 2(당) 기 | 제 1(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 107,300,289,341 | (10,186,365,773) | |||
| 연결당기순이익 | 23,369,598,811 | 2,448,806,209 | |||
| 조정항목 | 27 | 64,407,253,374 | 9,682,187,958 | ||
| 운전자본의 변동 | 27 | 24,927,141,457 | (22,040,039,406) | ||
| 법인세의 납부 | (5,403,704,301) | (277,320,534) | |||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (77,092,994,540) | 1,430,841,058 | |||
| 단기금융상품의 처분 | - | 8,921,556,201 | |||
| 단기금융상품의 취득 | (46,000,000,000) | - | |||
| 장기금융상품의 처분 | 25,876,495 | - | |||
| 장기금융상품의 취득 | - | (26,093,035) | |||
| 장기대여금 감소 | - | 5,370,000 | |||
| 당기손익금융자산 취득 | (1,446,325,000) | - | |||
| 당기손익금융자산 처분 | 228,754,810 | - | |||
| 매도가능금융자산의 취득 | - | (426,587,588) | |||
| 매도가능금융자산의 처분 | - | 1,124,475,000 | |||
| 유형자산의 취득 | (28,070,878,294) | (6,115,301,517) | |||
| 유형자산의 처분 | 160,308,777 | 13,345,435 | |||
| 무형자산의 취득 | (15,948,448,482) | (2,643,958,400) | |||
| 무형자산의 처분 | 12,080,964,306 | - | |||
| 파생상품자산의 감소 | - | 320,784,428 | |||
| 이자의 수취 | 1,876,752,848 | 257,250,534 | |||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 56,959,594,641 | (6,463,831,311) | |||
| 단기차입금의 차입 | 55,918,073,173 | 20,000,000,000 | |||
| 단기차입금의 상환 | (119,318,881,904) | (29,186,642,781) | |||
| 금융리스부채의 상환 | (2,486,995,610) | (79,701,944) | |||
| 금융리스부채의 증가 | - | 2,970,000,000 | |||
| 장기차입금의 상환 | (66,505,526) | (13,895,453) | |||
| 유상증자 | 127,722,800,000 | - | |||
| 신주발행비 | (1,643,319,962) | - | |||
| 이자의 지급 | (3,165,575,530) | (153,591,133) | |||
| IV. 현금및현금성자산의 감소 | 87,166,889,442 | (15,219,356,026) | |||
| V. 기초의 현금및현금성자산 | 76,081,741,399 | 91,465,258,357 | |||
| VI.현금및현금성자산의 환율변동효과 | (50,979,531) | (164,160,932) | |||
| VII. 기말의 현금및현금성자산 | 163,197,651,310 | 76,081,741,399 | |||
- 연결재무제표에 대한 주석&cr;
| 제 2(당) 기말: 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 1(전) 기말: 2017년 12월 31일 현재 |
| 롯데정보통신주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr;&cr;롯데정보통신주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr; (1) 지배기업 의 개 요&cr;&cr;지배기업은 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 롯데아이티테크주식회사(구, 롯데정보통신주식회사)로부터 물적분할되어 설립되었습니다. &cr;&cr;지배기업은 전산용역(SM: System Management) 및 컴퓨터와 컴퓨터 주변기기의 도소매ㆍ소프트웨어 개발(SI: System Integration)을 주목적사업으로 하고 있으며, 당기말 현재 서울특별시 금천구에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2018년 7월 27일에 유가증권시장에 상장되었습니다. &cr;
당기말 현재 주주내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 (*) | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 롯데지주㈜ | 10,000,000 | 70.00 |
| 우리사주조합 | 822,891 | 5.76 |
| 기타 | 3,463,109 | 24.24 |
| 합 계 | 14,286,000 | 100.00 |
(*) 롯데아이티테크㈜는 2018년 4월 1일을 합병기일로 롯데지주㈜에 흡수합병되면서 롯데지주가 지배기업의 주주로 변경되었습니다.&cr;
(2) 종속기업의 현황&cr;&cr;① 당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 소재지 | 업 종 | 결산월 | 투자지분비율(%) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||||||
| 지배기업 | 종속기업 | 합 계 | 지배기업 | 종속기업 | 합 계 | ||||
| 현대정보기술㈜ | 대한민국 | 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 | 12월 | 59.68 | - | 59.68 | 59.68 | - | 59.68 |
| 낙천신식기술북경유한공사 | 중국 | 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 | 12월 | 100.00 | - | 100.00 | 100.00 | - | 100.00 |
| 낙천신식기술심양유한공사(*1) | 중국 | 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 | 12월 | - | 100.00 | 100.00 | - | 100.00 | 100.00 |
| LDCC VIETNAM | 베트남 | 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 | 12월 | 100.00 | - | 100.00 | 100.00 | - | 100.00 |
| PT LDCC INDONESIA | 인도네시아 | 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 | 12월 | 100.00 | - | 100.00 | 100.00 | - | 100.00 |
| Hyundai IT Vietnam Corporation(*2) | 베트남 | 컴퓨터시스템 통합자문&cr;및 구축 서비스업 | 12월 | - | 100.00 | 100.00 | - | 100.00 | 100.00 |
| LOTTE - HPT HIGH TECH. VIETNAM COMPANY LIMITED(*2) | 베트남 | 컴퓨터시스템 통합자문&cr;및 구축 서비스업 | 12월 | - | 100.00 | 100.00 | - | 100.00 | 100.00 |
(*1) 낙천신식기술북경유한공사의 종속기업입니다.&cr;(*2) 현대정보기술㈜의 종속기업입니다.&cr;
(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.&cr;① 당기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 |
| 현대정보기술㈜와 그 종속기업 | 55,245,976 | 121,962,574 | 105,439,285 | 28,247,104 |
| 낙천신식기술북경유한공사와 그 종속기업 | 749,016 | 770,384 | 1,529,724 | 198,564 |
| LDCC VIETNAM | 3,712,265 | 1,211,336 | 2,384,802 | 1,343,912 |
| PT LDCC INDONESIA | 1,303,487 | 38,520 | 617,867 | 36,904 |
&cr;② 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 |
| 현대정보기술㈜와 그 종속기업 | 61,704,686 | 116,776,968 | 98,760,054 | 29,521,637 |
| 낙천신식기술북경유한공사와 그 종속기업 | 1,735,140 | 746,317 | 2,011,299 | 265,056 |
| LDCC VIETNAM | 3,088,444 | 1,431,265 | 2,067,137 | 1,287,710 |
| PT LDCC INDONESIA | 5,795,168 | 48,875 | 5,082,000 | 35,653 |
( 4) 당기중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
| 현대정보기술㈜와 그 종속기업 | 149,687,265 | 703,918 | (6,181,318) | (496,485) | (6,677,803) |
| 낙천신식기술북경유한공사와 그 종속기업 | 2,808,555 | (530,291) | (422,108) | 8,118 | (413,990) |
| LDCC VIETNAM | 8,962,310 | 66,234 | 5,301 | 24,724 | 30,025 |
| PT LDCC INDONESIA | 4,162,382 | 122,661 | (19,074) | (20,081) | (39,155) |
&cr;(5) 전기중 종속기업의 요약 경영성과(2개월 보고기간)는 아래와 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
| 현대정보기술㈜와 그 종속기업 | 33,537,787 | 1,704,291 | 1,619,443 | (553,181) | 1,066,262 |
| 낙천신식기술북경유한공사와 그 종속기업 | 867,840 | (202,735) | (134,068) | (9,990) | (144,058) |
| LDCC VIETNAM | 1,770,541 | (14,507) | (17,791) | (57,242) | (75,033) |
| PT LDCC INDONESIA | 4,812,004 | (462,582) | (781,523) | (54,285) | (835,808) |
&cr;(6) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
비지배지분율(%) |
기초&cr;비지배지분 |
비지배지분에&cr;배분된&cr;당기순손익 |
기타 |
당기말&cr;비지배지분 |
|
현대정보기술㈜와 그 종속기업 |
40.32 | 20,800,169 | (2,947,389) | (200,196) | 17,652,584 |
2. 재무제표 작성기준&cr;&cr;연결회사는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr;
(1) 기능통화와 표시통화&cr;연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 '기능통화')로 표시하고 있습니다. 연결회사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 표시통화인 대한민국 '원'으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr; (2) 가정과 추정의 불확실성&cr;연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. &cr;
- 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.일정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr;- 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.&cr;- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr;- 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.&cr; - 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. &cr;- 충당부채는 과거 경험을 기반으로 한 추정 및 가정에 의해 결정됩니다.&cr;- 진행기준을 적용하는 건설형 공사계약 등의 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만,계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 투입량을 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다 (주석32 참조). &cr;&cr;
(3) 공정가치 측정
공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. &cr;
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr;
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr;- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr;- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 다음과 같습니다.&cr;- 주석 6: 금융상품의 구분 및 공정가치
2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr;
(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr;벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
(2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 &cr;부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
&cr;(3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr;현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;(4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정&cr;제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;(5) 기준서 제1109호 '금융상품' 제정&cr;연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 3.2.1에서 설명하고 있습니다.&cr;
(6) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정&cr;연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 3.2.2에서 설명하고 있습니다.&cr;
2.1.2 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;
제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr;
(1) 기준서 제1116호 '리스' 제정 &cr; 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. &cr;&cr;새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고&cr;기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도&cr;록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를&cr;인식해야 합니다.&cr;
연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. &cr;
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스와 소액자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로선택하여 적용할 수 있습니다.&cr;
① 리스이용자로서의 회계처리
리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누 적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.
&cr; 연결회사는 2019년 01월 01일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금 또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.&cr; &cr; 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. &cr;&cr;연결회사의 사용권자산 및 리스부채가 각각 9,340백만원, 7,990백만원 증가할 것으로 예상합니다. 다만, 재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.&cr;
② 리스제공자로서의 회계처리
연결회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.&cr;&cr; 연결회사가 중간리스제공자인 경우, 최초적용일 이전에 운용리스로 분류하였고 최초 적용일에도 유지되는 전대리스에 대해서는 운용리스 또는 금융리스의 분류를 기업회계기준서 제1116호에 따라 다시 판단합니다. 판단결과 해당리스가 금융리스로 분류된다면 최초 적용일에 체결되는 새로운 금융리스로 회계처리합니다.&cr; &cr; (2) 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 &cr; 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회&cr;계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채&cr;(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전&cr;에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익&cr;에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발&cr;생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.&cr;&cr;(3) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr;관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이&cr;K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한&cr;순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제11&cr;09호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이&cr;후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의&cr;최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되&cr;지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다&cr;른 자본요소)에 반영합니다.&cr;&cr;(4) 해석서 제2123호 ‘ 법인세 처리의 불확실성’ 제정&cr;제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불&cr;확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세&cr;처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습&cr;니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나&cr;최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.&cr;
2.2. 유의적인 회 계정책&cr;
(1) 연결&cr;&cr;① 종속기업&cr;종속기업은 지배기업에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.
② 비지배지분&cr;비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.&cr; &cr; 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;③ 지배력의 상실&cr;지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로인식합니다.&cr;&cr;④ 내부거래제거&cr;연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다 . &cr;
(2) 현금및현금성자산&cr;연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. &cr;
(3) 재고자산&cr;재고자산의 단위원가는 개별법 및 평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.&cr;
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
&cr; (4 ) 금융 자산의 손상&cr;당기손익-공정가치금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.&cr;
① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산&cr;상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산&cr;원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.
(5) 유형자산&cr;유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr;&cr;유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;
당기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 10~45년 |
| 구 축 물 | 10~40년 |
| 기계장치 | 4~8년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 기타의유형자산 | 4~5년 |
| 금융리스자산 | 4~8년 |
&cr; 연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
(6) 무형자산&cr;무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
|
개발비 |
5년 |
|
기타무형자산 |
5년 |
&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
① 연구 및 개발&cr;연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;
② 후속지출&cr;후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr;
(7) 투자부동산&cr;임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 10~45년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(8) 비금융자산의 손상
재고자산, 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산 등을 제외한 모든 자산 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr;
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr;&cr;자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr;
(9) 리스&cr;연결회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;① 금융리스&cr;연결회사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안 배분하고 있습니 다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 연결회사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결회사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.&cr;&cr;② 운용리스&cr;운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니 다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정&cr;약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에 대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.
(10) 계약자산 및 계약부채&cr;연결회사는 계약 당사자 중 어느 한 편이 계약을 수행했을 때, 수행정도와 고객의 지급과의 관계에 따라 그 계약을 계약자산이나 계약부채로 재무상태표에 표시하고 있습니다. 대가를 받을 무조건적인 권리는 수취채권으로 구분하여 표시합니다. 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 대가를 지급하거나 기업이 대가(금액)를 받을 무조건적인 권리(수취채권)를갖고 있는 경우에 기업은 지급받은 때나 지급받기로 한 때(둘 중 이른 시기)에 그 계약을 계약부채로 표시하고 있습니다. 계약부채는 고객에게서 받은 대가[또는 지급받을 권리가 있는 대가(금액)]에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 의무입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 기업이 고객에게 재화나 용역의 이전을 수행하는 경우에, 그 계약에 대해 수취채권으로 표시한 금액이 있다면 이를 제외하고 계약자산으로 표시합니다. 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대해 그 대가를 받을 권리입니다.&cr; &cr; (11) 비파생금융부채&cr;연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.
&cr; ① 당기손익-공정가치금융부채&cr;당기손익-공정가치금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;② 기타금융부채&cr;당기손익-공정가치금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr;&cr;③ 금융부채의 제거&cr;금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.
(12) 종업원급여&cr;① 단기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr;
② 기타장기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;③ 퇴직급여: 확정기여제도&cr;확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;④ 퇴직급여: 확정급여제도&cr;보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr;
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
&cr; (13) 충당부채&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
( 14) 외화&cr;① 외화거래&cr;기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 보유중인 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율을 적용하여 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의환율로 환산하고 있습니다.&cr;&cr;화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;② 해외사업장&cr;해외사업장의 기능통화가 연결회사의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 보고기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.&cr;&cr;해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.&cr;
해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다.&cr; &cr; ③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산&cr;해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr; &cr; (15) 납입자본&cr;보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.&cr; &cr; (16) 금융수익과 비용&cr;금융수익은 당기손익-공정가치금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익,당기손익-공정가치금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. &cr;&cr; 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익-공정가치금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; &cr; ( 17) 법인세&cr;법인세비용은 당기법 인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
① 당기법인세&cr;당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr;&cr;② 이연법인세&cr;이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.&cr;
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr; &cr; (18) 주당이익&cr;연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr;&cr; (19) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 관련 회계처리&cr;&cr;연결회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다.&cr;&cr;온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다.&cr;&cr; (20) 재무제표 승인 &cr;회사의 재무제표는 2019년 3월 13일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. &cr;
2.2.1 금융자산&cr;&cr;(1) 분류&cr;2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr;- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr;- 상각후원가 측정 금융자산&cr;&cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr; &cr; 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. &cr;&cr; (2) 측정&cr;연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr; &cr; ① 채무상품&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;- 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr;&cr;- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;- 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;② 지분상품&cr;연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr; &cr; (3) 손상&cr;연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
2.2.2 수익인식&cr;연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr; &cr; (1) 수행의무의 식별&cr;연결회사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 시스템 구축 계약에서 ① 하드웨어 판매, ② 소프트웨어 판매, ③ 개발용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.&cr;&cr;(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr;연결회사는 시스템 구축 및 컨설팅, 공사 용역을 제공하 고 있으며, 일반적으로 1년 내외의 구축기간이 소요됩니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 일정기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. &cr;&cr;(3) 변동대가&cr;연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.&cr;&cr;(4) 거래가격의 배분&cr;연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.&cr;
3. 중요한 회계추정 및 가정과 회계정책의 변경&cr;
3.1 중요한 회계추정 및 가정&cr;연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.&cr;
3.2. 회계정책의 변경 &cr;&cr;3.2.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 &cr;주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;
금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금액 |
| 기초이익잉여금-기준서 제1039호 | 2,883,951 |
| 당기손익-공정가치로 측정하는 지분증권의 기타포괄손익누계액 | 624,415 |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분증권의 손상인식금액 | 12,045 |
| 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 | 636,460 |
| 수정 후 기초이익잉여금-기준서 제1109호 | 3,520,411 |
&cr;(1) 금융상품의 분류와 측정 &cr;경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. &cr;
이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
당기초 금융자산 |
주석 |
당기손익-&cr;공정가치 |
기타포괄손익-&cr;공정가치(*1) |
상각후원가(*2) |
금융자산 계 |
|---|---|---|---|---|---|
|
기초 장부금액-기준서 제1039호 |
- | 5,570,558 | 220,647,846 | 226,218,404 | |
|
매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 |
① | 4,103,259 | (4,103,259) | - | - |
|
기초 장부금액-기준서 제1109호 |
4,103,259 | 1,467,299 | 220,647,846 | 226,218,404 |
(*1) 전기는 매도가능금융자산으로 분류됨.&cr;(*2) 전기는 현금및현금성자산과 대여금및수취채권으로 분류됨.&cr;&cr; 이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
|
주석 |
기타자본구성요소&cr;변동 |
이익잉여금&cr;변동 |
|---|---|---|---|
|
기초 장부금액-기준서 제1039호 |
979,026 | 2,883,951 | |
|
매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정&cr; 금융자산으로 재분류 |
① | (624,415) | 624,415 |
|
매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정&cr; 지분상품으로 재분류 |
② | (12,045) | 12,045 |
|
소 계 |
(636,460) | 636,460 | |
|
기초 장부금액-기준서 제1109호 |
342,566 | 3,520,411 |
① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류&cr;
당기초 출자금 4,103,259천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기초 현재 관련기타포괄손익누계액 624,415천원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 86,539천원이 당기손실로 인식되었습니다.&cr;
② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류&cr;
과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품 1,467,299천원을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 선택하여 재분류되었습니다. 당기초현재 이와 관련하여 인식되었던 손상금액 12,045천원은 이익잉여금에서 기타포괄손익누계액으로 재분류되었습니다. &cr;&cr; ③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr;
최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
측정 범주 |
장부금액 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
|
기준서 제1039호 |
기준서 제1109호 |
기준서 제1039호 |
기준서 제1109호 |
차이 |
|
| 유동금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 76,081,741 | 76,081,741 | - |
| 매출채권및기타채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 131,124,843 | 131,124,843 | - |
| 기타금융자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 11,198,719 | 11,198,719 | - |
| 비유동금융자산 | |||||
| 지분상품 | 매도가능&cr;금융자산 | 기타포괄손익-&cr;공정가치 | 1,467,299 | 1,467,299 | - |
| 출자금 | 매도가능&cr;금융자산 | 당기손익-&cr;공정가치 | 4,103,259 | 4,103,259 | - |
| 기타금융자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 2,242,543 | 2,242,543 | - |
&cr;(2) 금융자산의 손상 &cr;연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 유형의 금융자산으로 상각후원가로 측정되는 매출채권및기타채권과 기타금융자산이 있습니다.&cr;&cr;매출채권및기타채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. &cr;&cr;상각후원가로 측정되는 기타금융자산은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. &cr;
3.2.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr;&cr;주석 2에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 아래와 같습니다.&cr;
(1) 2018년 12월 31일 기준 K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.&cr;
- 재무상태표
| (단위: 천원) |
|
|
보고된 금액 |
조정 |
K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 404,414,748 | - | 404,414,748 |
| 현금및현금성자산 | 163,197,651 | - | 163,197,651 |
| 매출채권및기타채권 | 131,759,078 | - | 131,759,078 |
| 계약자산 | 22,144,213 | (22,144,213) | - |
| 기타금융자산 | 58,048,044 | - | 58,048,044 |
| 기타유동자산 | 16,901,966 | 22,144,213 | 39,046,179 |
| 당기법인세자산 | 30,412 | - | 30,412 |
| 재고자산 | 12,333,382 | - | 12,333,382 |
| 비유동자산 | 299,474,950 | - | 299,474,950 |
| 자산총계 | 703,889,698 | - | 703,889,698 |
| 유동부채 | 310,829,181 | - | 310,829,181 |
| 매입채무및기타채무 | 192,793,785 | - | 192,793,785 |
| 계약부채 | 16,969,600 | (16,969,600) | - |
| 차입금 | 60,992,275 | - | 60,992,275 |
| 당기법인세부채 | 5,562,155 | - | 5,562,155 |
| 기타금융부채 | 15,154,141 | - | 15,154,141 |
| 기타유동부채 | 12,429,220 | 16,969,600 | 29,398,820 |
| 충당부채 | 6,928,006 | - | 6,928,006 |
| 비유동부채 | 26,564,862 | - | 26,564,862 |
| 부채총계 | 337,394,044 | - | 337,394,044 |
| 자본금 | 71,430,000 | - | 71,430,000 |
| 기타불입자본 | 247,577,326 | - | 247,577,326 |
| 기타자본구성요소 | 352,564 | - | 352,564 |
| 이익잉여금 | 29,483,180 | - | 29,483,180 |
| 비지배지분 | 17,652,583 | - | 17,652,583 |
| 자본 총계 | 366,495,654 | - | 366,495,654 |
- 손익계산서 및 총포괄손익
| (단위: 천원) |
|
|
보고된 금액 |
조정 |
K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 |
|---|---|---|---|
| 매출 | 811,729,801 | - | 811,729,801 |
| 매출원가 | 740,748,273 | - | 740,748,273 |
| 판관비 | 32,003,740 | - | 32,003,740 |
| 영업이익 | 38,977,788 | - | 38,977,788 |
| 법인세비용차감전순이익 | 34,602,695 | - | 34,602,695 |
| 법인세비용 | 11,233,096 | - | 11,233,096 |
| 당기순이익 | 23,369,599 | - | 23,369,599 |
| 총포괄손익 | 22,826,447 | - | 22,826,447 |
4. 매출채권및기타채권&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 130,423,014 | 130,768,452 |
| 미수금 | 2,859,315 | 1,154,619 |
| 소 계 | 133,282,329 | 131,923,071 |
| 대손충당금 | (1,523,251) | (798,228) |
| 합 계 | 131,759,078 | 131,124,843 |
5. 사용이 제한된 금융자산&cr;&cr;(1) 당기말 현재 장기금융상품 중 4,500천원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어있습니다.&cr;&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 모바일상품권사업 관련 예금 등은 각각 91,172,776천원(현금및현금성자산: 75,172,776천원, 기타금융자산: 16,000,000천원)과 63,848,280천원(현금및현금성자산: 53,848,280천원, 기타금융자산: 10,000,000천원)이며, 해당사업목적으로만 사용할 수 있습니다.&cr;&cr;(3) 당기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 중 엔지니어링공제조합 출자금 734좌(장부금액 450,515천원)는 엔지니어링공제조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 또한 계약, 입찰이행 및 하자이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 4,941좌(장부금액: 3,406,568천원)가 담보로 제공되어 있습니다.
6. 금융상품의 구분 및 공정가치 &cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 범주 | 내 역 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 유동자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 163,197,651 | 163,197,651 | 76,081,741 | 76,081,741 | |
| 매출채권및기타채권(*1) | 131,759,078 | 131,759,078 | 131,124,843 | 131,124,843 | |
| 기타금융자산(*1) | 52,048,044 | 52,048,044 | 11,198,719 | 11,198,719 | |
| 비유동자산: | |||||
| 기타금융자산(*1) | 1,752,247 | 1,752,247 | 2,242,543 | 2,242,543 | |
| 소 계 | 348,757,020 | 348,757,020 | 220,647,846 | 220,647,846 | |
| 매도가능금융자산 | 시장성 있는 지분증권(*2) | - | - | 1,555 | 1,555 |
| 시장성 없는 지분증권(*3) | - | - | 4,840,164 | 4,840,164 | |
| 출자금 등(*4) | - | - | 728,839 | 728,839 | |
| 소 계 | - | - | 5,570,558 | 5,570,558 | |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 시장성 있는 지분증권(*2) | 746 | 746 | - | - |
| 시장성 없는 지분증권(*3) | 1,486,126 | 1,486,126 | - | - | |
| 소 계 | 1,486,872 | 1,486,872 | - | - | |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 유동자산: | ||||
| 기타금융자산(*1) | 6,000,000 | 6,000,000 | - | - | |
| 비유동자산: | |||||
| 출자금 등(*3) | 5,216,719 | 5,216,719 | - | - | |
| 소 계 | 11,216,719 | 11,216,719 | - | - | |
| 금융자산 합계 | 361,460,610 | 361,460,610 | 226,218,404 | 226,218,404 | |
(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.&cr;(*2) 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.&cr;(*3) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분증권에 대하여 외부평가기관의 평가등을 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.&cr;(*4) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 금융상품 | 56,000,000 | 4,500 | 10,000,000 | 30,052 |
| 미수수익 | 604,944 | - | 102,967 | - |
| 보증금 | 1,443,100 | 1,693,875 | 1,095,752 | 2,160,649 |
| 대여금 | - | 53,872 | - | 51,842 |
| 합 계 | 58,048,044 | 1,752,247 | 11,198,719 | 2,242,543 |
(3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 종 목 | 당기말 | 전기말(*) |
| 기타금융자산 | ||
| 상생협력펀드 | 6,000,000 | - |
| 출자금 | ||
| 롯데스타트업펀드1호 | 1,163,551 | - |
| 소프트웨어공제조합 | 3,406,568 | 3,534,436 |
| 엔지니어링공제조합 | 450,515 | 426,588 |
| 기타 | 196,085 | 142,235 |
| 소 계 | 5,216,719 | 4,103,259 |
| 합 계 | 11,216,719 | 4,103,259 |
(*) 전기말 현재 연결회사는 동 상품을 매도가능금융자산으로 분류하였음.&cr;&cr;(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 종 목 | 당기말 | 전기말(*) |
| 시장성 있는 지분증권 | ||
| 두산건설(주) | 746 | 1,555 |
| 시장성 없는 지분증권 | ||
| ㈜이씨뱅크 | 1,215,246 | 1,305,728 |
| 기타 | 270,879 | 160,016 |
| 합 계 | 1,486,871 | 1,467,299 |
(*) 전기말 현재 연결회사는 동 상품을 매도가능금융자산으로 분류하였음.
(5) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융부채범주 | 계정명 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 상각후원가로 측정하는&cr;금융부채(*) | 유동부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | 192,793,784 | 192,793,784 | 161,928,888 | 161,928,888 | |
| 차입금 | 60,992,275 | 60,992,275 | 123,495,759 | 123,495,759 | |
| 기타금융부채 | 15,154,141 | 15,154,141 | 14,063,111 | 14,063,111 | |
| 소 계 | 268,940,201 | 268,940,201 | 299,487,758 | 299,487,758 | |
| 비유동부채: | |||||
| 차입금 | 1,044,306 | 1,044,306 | 2,936,596 | 2,936,596 | |
| 금융부채 합계 | 269,984,507 | 269,984,507 | 302,424,354 | 302,424,354 | |
(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.&cr;
(6) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미지급비용 | 14,970,715 | - | 13,863,036 | - |
| 예수보증금 | 183,426 | - | 200,075 | - |
| 합 계 | 15,154,141 | - | 14,063,111 | - |
(7) 공정가치의 측정&cr;당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.&cr;① 당기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 746 | - | 1,486,125 | 1,486,871 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | - | 11,216,719 | 11,216,719 |
| 합 계 | 746 | - | 12,702,844 | 12,703,590 |
&cr;② 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| 매도가능금융자산 | 1,555 | - | 4,840,164 | 4,841,719 |
(8) 당기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|
|---|---|
|
구 분 |
당기 |
|
기초잔액 |
4,840,164 |
| IFRS 1109호 적용에 따른 수준 3으로의 이동 | 728,840 |
| 신규취득 | 7,210,175 |
| 기타포괄손익에 포함된 손익 | 10,206 |
| 당기손익에포함된 손익 | (86,541) |
| 기말잔액 | 12,702,844 |
(9) 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | ||
| 이자수익 | 2,378,731 | 209,369 |
| 대손상각비 | (1,679,232) | - |
| 대손상각비환입액 | 10,175 | 39,626 |
| 외환손익 | 33,370 | (154,227) |
| 외화환산손익 | 75,094 | (274,192) |
| 당기손익인식금융자산 | ||
| 파생상품거래이익 | - | 143,332 |
| 당기손익인식금융자산평가손익 | (86,539) | - |
| 당기손익인식금융자산처분손익 | (36,598) | - |
| 매도가능금융자산 | ||
| 매도가능금융자산손상차손 | - | (1,207) |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | (58,698) |
| 매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익) | - | 310,843 |
| 기타포괄공정가치금융자산 | ||
| 기타포괄공정가치금융자산평가손익 | 9,398 | - |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
| 외환손익 | (77,072) | (117,509) |
| 외화환산손익 | (7,096) | 5,412 |
| 이자비용 | (3,226,762) | (192,199) |
| 합 계 | (2,606,532) | (89,450) |
7. 기타자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 13,436,146 | - | 5,096,175 | - |
| 선급비용 | 3,457,149 | 278,685 | 2,658,800 | 368,183 |
| 미청구공사 | - | - | 36,716,989 | - |
| 부가세대급금 | 8,671 | - | 12,840 | - |
| 기타 | - | - | - | 1,705 |
| 합 계 | 16,901,966 | 278,685 | 44,484,804 | 369,888 |
&cr;
8. 재고자산&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 상품 | 12,350,730 | 16,697,298 |
| 평가손실충당금 | (17,348) | (32,155) |
| 합 계 | 12,333,382 | 16,665,143 |
(2) 당기 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실환입 14,806천원 포함되어 있습니다.&cr;
9. 유형자산&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 92,531,348 | - | 92,531,348 | 93,453,357 | - | 93,453,357 |
| 건물 | 94,482,293 | (38,689,307) | 55,792,986 | 92,057,234 | (36,783,873) | 55,273,361 |
| 구축물 | 5,012,290 | (4,219,494) | 792,796 | 4,995,632 | (4,154,245) | 841,387 |
| 기계장치 | 178,017,599 | (127,955,002) | 50,062,597 | 162,184,459 | (116,081,767) | 46,102,692 |
| 차량운반구 | 50,336 | (23,714) | 26,622 | 50,734 | (20,044) | 30,690 |
| 기타의유형자산 | 29,599,959 | (18,028,543) | 11,571,416 | 22,466,969 | (15,181,919) | 7,285,050 |
| 금융리스자산 | 6,915,556 | (1,952,299) | 4,963,257 | 5,430,556 | (1,131,495) | 4,299,061 |
| 건설중인자산 | 1,648,333 | - | 1,648,333 | 3,104,566 | - | 3,104,566 |
| 합 계 | 408,257,714 | (190,868,359) | 217,389,355 | 383,743,507 | (173,353,343) | 210,390,164 |
(2) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 취득액 | 상 각 | 처분액 | 기타(*) | 당기말 |
| 토지 | 93,453,357 | - | - | - | (922,009) | 92,531,348 |
| 건물 | 55,273,361 | - | (2,051,619) | (22,334) | 2,593,578 | 55,792,986 |
| 구축물 | 841,387 | 16,659 | (65,250) | - | - | 792,796 |
| 기계장치 | 46,102,692 | 7,249,735 | (18,082,123) | (138,628) | 14,930,921 | 50,062,597 |
| 차량운반구 | 30,690 | 593 | (3,831) | - | (830) | 26,622 |
| 기타의유형자산 | 7,285,050 | 6,298,413 | (3,428,979) | (557) | 1,417,489 | 11,571,416 |
| 금융리스자산 | 4,299,061 | - | (820,804) | - | 1,485,000 | 4,963,257 |
| 건설중인자산 | 3,104,566 | 17,678,683 | - | - | (19,134,916) | 1,648,333 |
| 합 계 | 210,390,164 | 31,244,083 | (24,452,606) | (161,519) | 369,233 | 217,389,355 |
(*) 기타는 계정간 대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다.
(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 취득액 | 상 각 | 처분액 | 기타(*) | 기말 |
| 토지 | 93,586,753 | - | - | - | (133,396) | 93,453,357 |
| 건물 | 55,768,468 | - | (358,782) | - | (136,325) | 55,273,361 |
| 구축물 | 852,228 | - | (10,841) | - | - | 841,387 |
| 기계장치 | 45,385,998 | 2,105,860 | (2,695,208) | (202) | 1,306,244 | 46,102,692 |
| 차량운반구 | 30,756 | 3,096 | (1,536) | - | (1,626) | 30,690 |
| 기타의유형자산 | 6,427,901 | 1,370,008 | (488,240) | 5 | (24,624) | 7,285,050 |
| 금융리스자산 | 1,446,580 | - | (114,113) | - | 2,966,594 | 4,299,061 |
| 건설중인자산 | 5,148,505 | 3,566,807 | - | - | (5,610,746) | 3,104,566 |
| 합 계 | 208,647,189 | 7,045,771 | (3,668,720) | (197) | (1,633,879) | 210,390,164 |
(*) 기타는 계정간 대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다.&cr;
(3) 담보로 제공된 자산&cr;당기말 현재 투자부동산(22,592,967천원)을 포함한 토지와 건물 장부금액 62,806,709천원(전기말: 65,909,514천원)이 은행차입금(채권최고액 26,683,440천원)에 대한 담보로 제공되고 있습니다.&cr;
10. 투자부동산 &cr;&cr; ( 1 ) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | |||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 27,776,678 | - | - | 27,776,678 | 26,854,669 | - | 26,854,669 |
| 건물 | 22,474,448 | (10,891,245) | (4,060,041) | 7,523,162 | 22,895,485 | (10,572,265) | 12,323,220 |
| 구축물 | 8,368,350 | (4,938,465) | (1,193,070) | 2,236,815 | 8,368,350 | (4,159,217) | 4,209,133 |
| 합 계 | 58,619,476 | (15,829,710) | (5,253,111) | 37,536,655 | 58,118,504 | (14,731,482) | 43,387,022 |
(2) 당기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초 | 상 각 | 손상 | 기타(*) | 당기말 |
| 토지 | 26,854,669 | - | - | 922,009 | 27,776,678 |
| 건물 | 12,323,220 | (552,477) | (4,060,041) | (187,540) | 7,523,162 |
| 구축물 | 4,209,133 | (779,248) | (1,193,070) | - | 2,236,815 |
| 합 계 | 43,387,022 | (1,331,725) | (5,253,111) | 734,469 | 37,536,655 |
(*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다.&cr;
(3) 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초 | 상 각 | 기타(*) | 기말 |
| 토지 | 26,721,273 | - | 133,396 | 26,854,669 |
| 건물 | 12,278,303 | (91,407) | 136,324 | 12,323,220 |
| 구축물 | 4,339,008 | (129,875) | - | 4,209,133 |
| 합 계 | 43,338,584 | (221,282) | 269,720 | 43,387,022 |
(*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다.&cr;
(4) 당기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기 |
| 임대수익 | 2,448,990 |
| 운영비용 | (2,466,884) |
| 합 계 | (17,894) |
(5) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 토 지 | 27,776,678 | 36,194,217 | 26,854,669 | 33,916,506 |
| 건물 및 구축물 | 9,759,977 | 13,532,127 | 16,532,353 | 19,306,749 |
| 합 계 | 37,536,655 | 49,726,344 | 43,387,022 | 53,223,255 |
&cr; 당기말 현재 지배기업이 보유한 투자부동산의 공정가치는 독립된 평가인인 제일감정평가법인이 2017년 9월 24일자에 수행한 평가에 근거하였으며, 이후 기준시가 상승률을 이용하여 공정가치를 추정하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다.&cr; &cr;(6) 연결회사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. &cr;&cr; (7) 당기말 현재 종속기업이 보유한 투자부동산의 임차권자인 ㈜한국씨티은행은 본건 건물의 일부에 대해 임차권(277,185천원)을 설정하고 있습니다.&cr;
11. 무형자산&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | |
| 회원권 | 4,504,787 | - | (255,610) | 4,249,177 | 5,685,022 | - | (740,952) | 4,944,070 |
| 개발비 | 24,350,810 | (13,572,149) | (4,950) | 10,773,711 | 20,652,246 | (10,422,740) | (4,950) | 10,224,556 |
| 영업권 | 4,324,416 | (1,248,333) | (1,771,667) | 1,304,416 | 4,324,416 | (1,248,333) | (1,274,667) | 1,801,416 |
| 기타의무형자산 | 32,054,914 | (21,263,068) | - | 10,791,846 | 33,049,164 | (18,225,039) | - | 14,824,125 |
| 합 계 | 65,234,927 | (36,083,550) | (2,032,227) | 27,119,151 | 63,710,848 | (29,896,112) | (2,020,569) | 31,794,167 |
(2) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 취득액 | 상 각 | 처분액 | 손상 | 기타(*) | 당기말 |
| 회원권 | 4,944,070 | 212,883 | - | (907,776) | - | - | 4,249,177 |
| 개발비 | 10,224,556 | 737,443 | (3,287,340) | (848,508) | - | 3,947,561 | 10,773,712 |
| 영업권 | 1,801,416 | - | - | - | (497,000) | - | 1,304,416 |
| 기타의무형자산 | 14,824,125 | 11,682,626 | (3,162,872) | (8,611,053) | - | (3,940,980) | 10,791,846 |
| 합 계 | 31,794,167 | 12,632,952 | (6,450,211) | (10,367,337) | (497,000) | 6,581 | 27,119,151 |
(*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다.
&cr;(3) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 취득액 | 상 각 | 처분액 | 손상 | 기타(*) | 기말 |
| 회원권 | 5,006,394 | - | - | - | (62,324) | - | 4,944,070 |
| 개발비 | 7,182,736 | - | (503,848) | - | - | 3,545,668 | 10,224,556 |
| 영업권 | 1,801,416 | - | - | - | - | - | 1,801,416 |
| 기타의무형자산 | 13,026,127 | 6,638,402 | (488,062) | 2 | - | (4,352,344) | 14,824,125 |
| 합 계 | 27,016,673 | 6,638,402 | (991,910) | 2 | (62,324) | (806,676) | 31,794,167 |
(*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다.
12. 매입채무및기타채무&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 102,627,918 | 93,370,659 |
| 미지급금 | 90,165,867 | 68,558,229 |
| 합 계 | 192,793,785 | 161,928,888 |
13. 차입금&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 단기차입금 | 58,224,846 | - | 121,552,132 | - |
| 장기차입금 | - | 198,563 | - | 265,056 |
| 금융리스부채 | 2,767,429 | 845,742 | 1,943,627 | 2,671,540 |
| 합 계 | 60,992,275 | 1,044,305 | 123,495,759 | 2,936,596 |
(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 당기말&cr;연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| ㈜국민은행 | 일반대출 | - | - | 40,000,000 |
| ㈜신한은행 | 원화단기차입금 | 6M 금융채+2.70% | 10,000,000 | 15,000,000 |
| ㈜신한은행 | 원화단기차입금 | 1년 금융채+2.20% | 5,000,000 | 5,000,000 |
| ㈜국민은행 | 원화단기차입금 | 1년 MOR+1.90% | 5,000,000 | 5,000,000 |
| ㈜신한은행 | CP | - | - | 19,923,726 |
| 롯데캐피탈㈜ | 원화단기차입금 | 기간별 CP금리+SP | 23,000,000 | 26,000,000 |
| ㈜국민은행(*) | 원화단기차입금 | 1년 MOR+1.90% | 7,000,000 | 7,000,000 |
| ㈜국민은행(*) | 원화단기차입금 | 1년 MOR+1.90% | 3,000,000 | 3,000,000 |
| ㈜국민은행(*) | 원화단기차입금 | 1년 MOR+1.90% | 5,000,000 | - |
| ㈜신한은행 | 일반대출 | 5.23 | 224,846 | 346,109 |
| 한국아이비엠 | 원화단기차입금 | - | - | 282,297 |
| 합 계 | 58,224,846 | 121,552,132 | ||
(*) 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석9 참조).&cr;
(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 연이자율(%) | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
| 낙천융자조임유한공사 | PBOC 3~5년&cr; 대출기준금리 +3.13% | 2019-12-12 | 198,563 | 265,056 |
(4) 연결회사는 롯데캐피탈㈜, 신한캐피탈㈜, IBK캐피탈 및 한국아이비엠으로부터 기계장치 등을 금융리스계약에 의해 취득하였습니다. 금융리스자산에 대한 법적 소유권은 금융리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있으나, 리스기간 종료 후 해당자산의 소유권은 연결회사로 무상 이전됩니다. 당기말과 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 최소리스료 | 최소리스료의 &cr;현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 &cr;현재가치 | |
| 1년 이내 | 2,853,706 | 2,767,429 | 2,080,666 | 1,943,627 |
| 1년 초과 5년 이내 | 861,495 | 845,742 | 2,748,901 | 2,671,540 |
| 소 계 | 3,715,200 | 3,613,171 | 4,829,567 | 4,615,167 |
| 차감: 현재가치 조정금액 | (102,030) | - | (214,401) | - |
| 금융리스부채의 현재가치 | 3,613,171 | 3,613,171 | 4,615,167 | 4,615,167 |
14. 기타유동부채&cr;&cr; 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 예수금 | 1,971,837 | 2,343,465 |
| 부가세예수금 | 6,137,696 | 3,305,394 |
| 선수금 | 4,319,687 | 8,578,107 |
| 초과청구공사 | - | 6,729,550 |
| 합 계 | 12,429,220 | 20,956,516 |
15. 충당부채 &cr; &cr; (1) 당기 말과 전 기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 하자보수충당부채 | 405,956 | - | 330,196 | - |
| 상여충당부채 | 6,166,778 | - | 5,667,794 | - |
| 기타충당부채 | 355,272 | 21,340 | 549,603 | 21,340 |
| 합 계 | 6,928,006 | 21,340 | 6,547,593 | 21,340 |
(2) 당기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가액 | 감소액 | 기말 |
| 하자보수충당부채 | 330,196 | 313,442 | (237,682) | 405,956 |
| 상여충당부채 | 5,667,794 | 19,124,061 | (18,625,077) | 6,166,778 |
| 기타충당부채 | 570,943 | 666,092 | (860,423) | 376,612 |
| 합 계 | 6,568,933 | 20,103,595 | (19,723,182) | 6,949,346 |
(3) 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가액 | 감소액 | 기말 |
| 하자보수충당부채 | 298,527 | 107,506 | (75,837) | 330,196 |
| 상여충당부채 | 6,536,860 | 4,891,833 | (5,760,899) | 5,667,794 |
| 기타충당부채 | 1,769,714 | 515,787 | (1,714,558) | 570,943 |
| 합 계 | 8,605,101 | 5,515,126 | (7,551,294) | 6,568,933 |
&cr;
16. 종업원급여&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여부채의 현재가치 | 102,534,751 | 97,093,266 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (87,076,134) | (72,554,237) |
| 순확정급여부채 | 15,458,617 | 24,539,029 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타장기급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타장기급여부채의 현재가치 | 3,730,968 | 3,765,198 |
(3) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 97,093,266 | 95,838,013 |
| 당기근무원가 | 13,265,703 | 2,378,643 |
| 이자원가 | 3,215,879 | 561,290 |
| 재측정요소 | (1,061,853) | (853,727) |
| 지급액 | (7,677,351) | (557,537) |
| 관계사 정산 | (2,300,893) | (273,416) |
| 기말 | 102,534,751 | 97,093,266 |
(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 72,554,237 | 61,784,260 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 2,476,599 | 329,129 |
| 재측정요소 | (1,771,737) | 46,092 |
| 지급액 | (3,798,687) | (333,212) |
| 불입액 | 20,000,000 | 11,000,000 |
| 관계사 정산 | (2,384,279) | (272,032) |
| 기말 | 87,076,133 | 72,554,237 |
(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 원금보장형 보험상품 | 86,979,172 | 72,433,440 |
| 국민연금전환금 | 96,962 | 120,797 |
| 합 계 | 87,076,134 | 72,554,237 |
(6) 당기 및 전기 중 기타장기급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 3,765,198 | 3,630,129 |
| 당기근무원가 | 495,986 | 74,999 |
| 이자원가 | 101,108 | 9,063 |
| 재측정요소 | (252,037) | 493,213 |
| 지급액 | (379,287) | (442,206) |
| 기말 | 3,730,968 | 3,765,198 |
(7) 당기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 구 분 | 확정급여부채 | 기타장기급여부채 | 확정급여부채 | 기타장기급여부채 |
| 당기근무원가 | 13,265,703 | 495,986 | 2,378,643 | 74,999 |
| 순이자원가 | 739,280 | 101,108 | 232,161 | 9,063 |
| 재측정요소 | - | (252,037) | - | 493,213 |
| 합 계 | 14,004,983 | 345,057 | 2,610,804 | 577,275 |
&cr;(8) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 확정급여부채 | 할인율 | 3.12%~3.20% | 3.40%~3.57% |
| 미래임금인상률 | 2.27%~2.63% | 2.40%~2.67% | |
(9) 주요 가정의 변동에 따른 당기 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 변동폭 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 확정급여부채 | 확정급여부채 | ||||
|
가정의 감소 |
가정의 증가 |
가정의 감소 |
가정의 증가 |
||
|
할인율 |
1% | 9.0%~9.19%증가 | 7.8%~8.0%감소 | 8.8%~9.2% 증가 | 8.0%~10.2% 감소 |
| 미래임금인상률 | 1% | 8.0%~8.15%감소 | 9.0%~9.2%증가 | 8.2%~10.2% 감소 | 8.9%~9.2% 증가 |
(10) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 |
1년 미만 |
1년~2년 미만 |
2~5년 미만 |
5년 이상 |
합계 |
|
급여지급액 |
6,163,584 | 7,229,201 | 19,603,142 | 144,599,786 | 177,595,713 |
(11) 전기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 |
1년 미만 |
1년~2년 미만 |
2~5년 미만 |
5년 이상 |
합계 |
|
급여지급액 |
6,029,315 | 6,742,686 | 24,511,341 | 162,835,970 | 200,119,312 |
&cr;(12) 확정급여채무의 가중평균만기는 8.89년 ~ 10.55년입니다.&cr;&cr;(13) 당기 중 확정기여제도로 인식된 퇴직급여 금액은 113,528천원입니다&cr;
17 . 자본 금 및 기 타불입자본&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 수권주식수(주) | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 액면금액 | 5,000 | 5,000 |
| 발행주식수(주) | 14,286,000 | 10,000,000 |
| 보통주자본금 | 71,430,000,000 | 50,000,000,000 |
(2) 당기 및 전기 중 지배기업의 자본금 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기초금액 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 유상증자 | 21,430,000 | - |
| 기말금액 | 71,430,000 | 50,000,000 |
&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 273,360,749 | 168,711,269 |
| 기타자본잉여금 | (25,783,423) | (25,784,688) |
| 합 계 | 247,577,326 | 142,926,581 |
18. 이익잉여금&cr;&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정 및 임의적립금 | 1,100,000 | - |
| 미처분이익잉여금 | 28,383,180 | 2,883,951 |
| 합 계 | 29,483,180 | 2,883,951 |
(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 2,883,951 | - |
| 지배기업의 소유주 귀속 연결당기순이익 | 26,316,988 | 1,871,621 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (354,218) | 1,012,330 |
| IFRS 1109호 적용에 따른 기초잉여금 조정 | 636,460 | - |
| 당기말 | 29,483,180 | 2,883,951 |
19. 기타자본구성요소&cr;
당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.&cr;(1) 당기말
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 법인세효과 차감 전 | 법인세효과 | 법인세효과 차감 후 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익 | 1,196,048 | (283,828) | 912,220 |
| 해외사업장환산외환차이 | (559,656) | - | (559,656) |
| 합 계 | 636,392 | (283,828) | 352,564 |
&cr;(2) 전기말
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 법인세효과 차감 전 | 법인세효과 | 법인세효과 차감 후 |
| 매도가능금융자산평가손익 | 2,120,208 | (574,460) | 1,545,748 |
| 해외사업장환산외환차이 | (566,722) | - | (566,722) |
| 합 계 | 1,553,486 | (574,460) | 979,026 |
20. 주당손익&cr;
(1) 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 지배기업의 소유주 귀속 연결당기순이익 | 26,316,987,608 | 1,871,620,824 |
| 가중평균유통보통주식수(주) | 11,937,507 | 10,000,000 |
| 기본주당이익 | 2,205 | 187 |
&cr; (2) 당기말 현재 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.&cr;
21. 매출 및 매출원가&cr;&cr;당기 및 전기 중 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| SI부문 매출 | 633,857,528 | 120,078,190 |
| SM부문 매출 | 177,872,273 | 29,036,581 |
| 매출액 계 | 811,729,801 | 149,114,771 |
| SI부문 원가 | 604,030,161 | 114,531,812 |
| SM부문 원가 | 136,718,112 | 22,846,818 |
| 매출원가 계 | 740,748,273 | 137,378,630 |
22. 판매비와관리비 &cr;&cr;당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 11,266,793 | 2,030,869 |
| 퇴직급여 | 1,520,366 | 265,520 |
| 복리후생비 | 3,029,579 | 614,810 |
| 교육훈련비 | 1,516,203 | 301,122 |
| 보험료 | 459,196 | 72,490 |
| 세금과공과 | 1,078,489 | 1,189,230 |
| 접대비 | 308,855 | 42,055 |
| 수선유지비 | 515,263 | 81,211 |
| 감가상각비 | 1,769,684 | 293,010 |
| 무형자산상각비 | 310,102 | 40,135 |
| 지급수수료 | 5,913,973 | 1,209,737 |
| 광고선전비 | 559,315 | 34,623 |
| 용역비 | 105,948 | 16,671 |
| 여비교통비 | 303,541 | 52,426 |
| 차량유지비 | 133,116 | 28,824 |
| 소모품비 | 238,358 | 41,041 |
| 도서인쇄비 | 56,641 | 32,249 |
| 통신비 | 118,053 | 22,697 |
| 수도광열비 | 135,948 | 27,616 |
| 지급임차료 | 980,241 | 117,195 |
| 운반보관료 | 3,595 | 715 |
| 행사비 | 1,249 | - |
| 합 계 | 30,324,508 | 6,514,246 |
23. 기타수익 및 기타비용 &cr;&cr;당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기타수익: | ||
| 외환차익 | 254,232 | 14,864 |
| 외화환산이익 | 105,472 | 7,097 |
| 대손충당금환입 | 10,175 | - |
| 유형자산처분이익 | 35,178 | 12,885 |
| 무형자산처분이익 | 1,758,450 | - |
| 잡이익 | 991,664 | 218,563 |
| 합 계 | 3,155,171 | 253,409 |
| 기타비용: | ||
| 외환차손 | 224,831 | 149,850 |
| 외화환산손실 | 86,545 | 264,656 |
| 유형자산처분손실 | 35,948 | 177 |
| 투자부동산손상차손 | 5,253,111 | - |
| 무형자산처분손실 | 44,823 | - |
| 무형자산손상차손 | 497,000 | 62,324 |
| 기부금 | 329,727 | 2,101,473 |
| 잡손실 | 30,386 | 12,976 |
| 합 계 | 6,502,371 | 2,591,456 |
24. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 재고자산의 매입 | 102,781,738 | 19,140,683 |
| 재고자산의 변동 | 57,719,420 | 22,942,675 |
| 외주비 | 291,346,165 | 46,021,820 |
| 종업원급여 | 188,506,277 | 32,955,154 |
| 유,무형자산상각비 | 32,234,542 | 4,881,912 |
| 지급수수료 | 16,522,950 | 3,554,217 |
| 통신비 | 34,519,315 | 5,626,439 |
| 기타비용 | 49,121,606 | 8,730,350 |
| 합 계 | 772,752,013 | 143,853,250 |
25. 금융수익 및 금융비용 &cr;&cr; 당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 2,378,731 | 209,369 |
| 외환차익 | 657 | 49 |
| 파생상품거래이익 | - | 143,332 |
| 당기손익금융자산평가이익 | 77,778 | - |
| 합 계 | 2,457,166 | 352,750 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 3,226,762 | 192,199 |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 1,207 |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 58,698 |
| 외환차손 | 4,703 | 136,800 |
| 외화환산손실 | 52,679 | 11,221 |
| 당기손익공정가치금융자산평가손실 | 164,317 | - |
| 당기손익공정가치금융자산처분손실 | 36,598 | - |
| 합 계 | 3,485,059 | 400,125 |
(*) 당기 이자비용 중 273,006천원(전기:513,911천원)이 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가로 보아 매출원가로 자본화하였으며, 당기 중 자본화가능 차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 4.01%입니다.&cr;&cr;
26. 법인세비용&cr;
(1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세부담액 | 10,977,040 | 401,844 |
| 자본에 직접 가감되는 이연법인세 변동내역 | 153,479 | (285,417) |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 비용 | 102,577 | 310,866 |
| 법인세비용 | 11,233,096 | 427,293 |
&cr;(2) 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 매도가능금융자산평가손익 | (4,484) | (42,822) |
| 확정급여채무의 재측정요소 | 157,963 | (242,595) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 153,479 | (285,417) |
(3) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 34,602,695 | 2,876,099 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | 9,685,906 | 916,995 |
| 조정사항: | ||
| 비공제비용 | 196,721 | 22,090 |
| 비과세수익 | (46,520) | (5,895) |
| 세액공제 | (277,658) | (380,956) |
| 이연법인세자산 미인식효과 | 31,170 | (201,363) |
| 기타 | 1,643,477 | 76,422 |
| 법인세비용 | 11,233,096 | 427,293 |
| 유효세율(%) | 32.46 | 14.86 |
(4) 당기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초금액 | 손익반영 | 자본반영 | 기말금액 |
| 확정급여부채 | (1,650,833) | (566,783) | 157,963 | (2,059,653) |
| 장기종업권급여부채 | 700,730 | (40,797) | - | 659,933 |
| 미지급급여 | 1,422,036 | 66,510 | - | 1,488,546 |
| 상여충당부채 | 1,111,893 | 112,206 | - | 1,224,099 |
| 유형자산 | (955,113) | 817,518 | - | (137,595) |
| 미지급연차 | 895,462 | 7,339 | - | 902,801 |
| 매도가능금융자산평가손익 | (574,460) | - | (4,484) | (578,944) |
| 기타 | 1,531,157 | (733,467) | - | 797,690 |
| 합 계 | 2,480,872 | (337,474) | 153,479 | 2,296,877 |
(5) 전기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초금액 | 손익반영 | 자본반영 | 기말금액 |
| 확정급여부채 | 752,257 | (2,160,495) | (242,595) | (1,650,833) |
| 장기종업권급여부채 | 677,892 | 22,838 | - | 700,730 |
| 미지급급여 | - | 1,422,036 | - | 1,422,036 |
| 상여충당부채 | 1,417,647 | (305,754) | - | 1,111,893 |
| 유형자산 | (1,138,249) | 183,136 | - | (955,113) |
| 미지급연차 | 895,462 | 7,339 | - | 902,801 |
| 매도가능금융자산평가손익 | (531,638) | - | (42,822) | (574,460) |
| 기타 | 725,706 | 805,451 | - | 1,531,157 |
| 합 계 | 2,799,077 | (25,449) | (285,417) | 2,488,211 |
(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 6,287,594 | 5,336,218 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 4,308,375 | 4,948,103 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (8,067,919) | (7,773,526) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (142,414) | (22,584) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 2,385,636 | 2,488,211 |
(7) 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
| 종속기업투자 | 26,101,085 | 18,326,867 | 처분하지 않을 예정 |
| 유형자산 | 44,454,654 | 44,454,654 | 처분하지 않을 예정 |
| 종속기업의 차감할 일시적차이 | 75,236,720 | 69,594,845 | 과세소득 불확실 |
| 종속기업의 이월결손금 | 42,417,466 | 43,947,705 | 과세소득 불확실 |
27. 현금흐름표 &cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금 | 11,700 | 11,700 |
| 예금 | 12,023,625 | 17,510,504 |
| 기타현금성자산 | 151,162,326 | 58,559,537 |
| 합 계 | 163,197,651 | 76,081,741 |
&cr;(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기 | 전기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 19,134,916 | 5,610,747 |
| 기타의무형자산의 본계정 대체 | 3,947,561 | 3,762,241 |
| 유ㆍ무형자산의 비용 대체 | - | 2,097,064 |
| 유형자산취득과 관련된 채무 증가 | 5,252,283 | 930,469 |
| 무형자산취득과 관련된 채무 증가(감소) | (3,315,497) | 3,994,348 |
| 건설중인자산의 금융리스자산 대체 | 1,485,000 | - |
| 상여충당부채의 미지급비용 대체 | 6,151,019 | 5,757,426 |
| 금융리스부채의 유동성대체 | 3,310,798 | 1,943,627 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 단기차입금 | 장기차입금 | 금융리스부채 |
| 기초 | 121,552,132 | 265,056 | 4,615,166 |
| 차입 | 55,918,073 | - | - |
| 상환 | (119,318,882) | (66,506) | (2,486,996) |
| 기타 | 73,522 | 13 | 1,485,000 |
| 기말 | 58,224,846 | 198,563 | 3,613,170 |
(4) 영업활동으로 발생한 현금흐름 조정항목의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용 | 11,233,096 | 427,293 |
| 이자수익 | (2,378,731) | (209,369) |
| 이자비용 | 3,226,762 | 192,199 |
| 외화환산이익 | (105,472) | (7,097) |
| 외화환산손실 | 139,224 | 275,877 |
| 파생상품거래이익 | - | (143,332) |
| 하자보수충당부채전입액 | 313,442 | 107,507 |
| 하자보수충당부채환입액 | (75,481) | - |
| 공사손실충당부채환입액 | (494,313) | (1,198,772) |
| 공사손실충당부채전입액 | 156,432 | - |
| 퇴직급여 | 14,004,982 | 2,610,804 |
| 감가상각비 | 25,784,331 | 3,890,002 |
| 무형자산상각비 | 6,450,211 | 991,910 |
| 대손상각비 | 1,679,232 | (39,626) |
| 대손충당금환입 | (10,175) | - |
| 재고자산평가손실 | (14,806) | 946 |
| 유형자산처분이익 | (35,178) | (12,885) |
| 유형자산처분손실 | 35,948 | 177 |
| 투자부동산손상차손 | 5,253,111 | - |
| 무형자산처분이익 | (1,758,450) | - |
| 무형자산처분손실 | 44,823 | - |
| 무형자산손상차손 | 497,000 | 62,324 |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 58,698 |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 1,207 |
| 당기손익금융자산평가이익 | (77,778) | - |
| 당기손익금융자산평가손실 | 164,317 | - |
| 당기손익금융자산처분손실 | 36,598 | - |
| 복리후생비 | 345,058 | 577,274 |
| 기부금 | 441 | 2,097,064 |
| 잡이익 | (7,371) | - |
| 기타 | - | (13) |
| 합 계 | 64,407,253 | 9,682,188 |
(5) 영업활동으로 발생한 현금흐름 운전자본 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 매출채권의 증가 | 16,407 | (39,383,572) |
| 미수금의 감소(증가) | (2,383,195) | 89,560 |
| 유동보증금의 감소 | 45,786 | 387,450 |
| 선급금의 감소(증가) | (8,339,534) | 3,718,030 |
| 선급비용의 증가 | (723,808) | (540,224) |
| 부가세대급금의 감소 | 4,315 | 1,989 |
| 미청구공사의 감소 | - | 16,628,139 |
| 계약자산의 감소 | 14,572,776 | - |
| 재고자산의 감소 | 4,352,804 | 4,130,317 |
| 기타유동자산의 감소 | - | 12,333 |
| 비유동보증금의 감소 | 74,916 | 302,252 |
| 장기선급비용의 감소 | 21,440 | 6,315 |
| 매입채무의 증가 | 13,488,535 | 19,187,005 |
| 미지급금의 증가 | 17,990,186 | (21,161,887) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (5,096,718) | 233,511 |
| 계약부채의 증가 | 6,133,080 | - |
| 선수금의 증가(감소) | (313,751) | (24,182) |
| 초과청구공사의 감소 | - | (2,538,585) |
| 부가세예수금의 증가 | 2,840,508 | 3,314,170 |
| 예수금의 증가(감소) | (359,954) | 785,410 |
| 유동성 예수보증금의 증가(감소) | (16,650) | - |
| 비유동예수보증금의 감소 | - | (409,900) |
| 장기미지급금의 증가(감소) | (324,254) | (442,206) |
| 퇴직금의 지급 | (7,647,988) | (557,537) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (16,201,313) | (10,666,788) |
| 상여충당부채의 증가 | 6,793,553 | 4,888,361 |
| 합 계 | 24,927,141 | (22,040,039) |
28. 우발부채와 약정사항&cr;&cr; (1) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원,USD) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 한 도 | 사용액 |
| 기업구매카드 | 롯데카드㈜ | 30,000,000 | 4,674,052 |
| 종합금융한도 | ㈜신한은행 | 25,000,000 | - |
| 한도대출 | 한국산업은행 | 10,000,000 | - |
| 한도대출 | ㈜국민은행 | 20,000,000 | - |
| 차입한도 | ㈜신한은행 | 20,000,000 | 15,000,000 |
| 차입한도 | 산업은행 | 2,500,000 | - |
| 차입한도 | 롯데캐피탈㈜ | 35,000,000 | 23,000,000 |
| 차입한도 | 국민은행 (*) | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 차입한도 | 우리종합금융(CP한도) | 5,000,000 | - |
| 외화지급보증한도 | ㈜신한은행 | USD 1,407,700 | USD 602,700 |
| 외화지급보증한도 | 국민은행(*) | USD 2,000,000 | - |
| 파생상품거래보증금면제한도 | ㈜신한은행 | 1,000,000 | - |
| 당좌차월한도 | ㈜신한은행 | 379,000 | - |
| 이행보증한도 | 소프트웨어공제조합 | 200,617,447 | 114,282,669 |
| 이행보증한도 | 서울보증보험 | 332,157 | 332,157 |
(*) 상기 보증과 관련하여 연결회사는 유형자산 및 투자부동산(토지, 건물)을 담보로 제공하고 있습니다(주석13, 주석9참조).&cr;&cr;(2) 당기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음 등의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 공 처 | 매 수 | 금 액 | 제 공 목 적 |
|---|---|---|---|---|
| 어음 | 롯데카드㈜ | 1 | 백지 | 이행보증 관련 |
| 어음 | 롯데물산㈜ | 1 | 백지 | 이행보증 관련 |
| 어음 | 롯데쇼핑㈜ | 1 | 백지 | 이행보증 관련 |
| 어음 | 롯데멤버스㈜ | 1 | 백지 | 이행보증 관련 |
| 어음 | ㈜호텔롯데 | 1 | 백지 | 이행보증 관련 |
| 합 계 | 5 | |||
(3) 당기말 현재 연결회사가 영업활동과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원,USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제공금융기관 | 금 액 |
| 계약, 입찰이행 및 하자이행보증, 공탁보증 | 서울보증보험(주) | 1,688,415 |
| 계약, 입찰이행 및 하자이행보증 | 엔지니어링공제조합 | 16,296,184 |
| 계약, 입찰이행 및 하자이행보증 | 소프트웨어공제조합 | 114,282,669 |
| 계약이행 | ㈜신한은행 | USD 602,700 |
(*) 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 해당 조합의 출자금이 담보로 제공되어 있습니다.
&cr;(4) 당기말 현재 연결회사가 소송당사자로 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 원 고 | 피 고 | 금 액 |
| 손해배상청구 | 롯데정보통신㈜ 외 2인 | 대한민국(서울지방조달청) | 1,696,091 |
| 손해배상청구 | 롯데정보통신㈜ | CJ푸드빌㈜외 1인 | 247,942 |
| 과태료 이의 | 공정거래위원회 외 1인 | 롯데정보통신㈜ 외 2인 | 55,000 |
29. 연결회사간 지급보증 및 담보&cr;&cr;당기말 현재 지배기업이 종속기업에게 제공한 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원, CNY) | ||||
| 회사명 | 보증처 | 지급보증금액 | 보증기간 | 비 고 |
| 현대정보기술㈜ | 한국아이비엠 | 1,323,105 | 2016.3.31~2021.3.31 | 이행보증계약 |
| 낙천신식기술북경유한공사 | ㈜신한은행 | CNY 3,000,000 | 2018.6.7~2019.6.7 | 외화지급이행보증 |
&cr; 30. 특수관계자&cr;
(1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 現지배기업 | 롯데지주㈜ |
| 前지배기업(**) | 롯데아이티테크㈜ |
| 대규모 기업집단 계열회사(*) | 롯데쇼핑㈜, 롯데카드㈜, ㈜호텔롯데 등 |
(*) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사입니다.&cr;(**) 롯데아이티테크㈜는 2018년 4월 1일을 합병기일로 롯데지주㈜에 흡수합병되었습니다.&cr;
(2) 당기와 전기중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 매출 | 유/무형&cr;자산처분(*) | 상품매입 및&cr;용역비 | 유형자산 취득 | 기타비용 |
| 現지배기업 | 롯데지주㈜ | 8,662,571 | 1,045,876 | 1,723,255 | - | - |
| 前지배기업 | 롯데아이티테크㈜ | 42,346 | - | - | - | - |
| 대규모&cr;기업집단&cr;계열회사 | ㈜호텔롯데 | 52,529,995 | - | 141,578 | - | - |
| 롯데쇼핑㈜ | 150,531,017 | 10,146,507 | 1,497,311 | 90,387 | - | |
| 롯데카드㈜ | 68,330,950 | - | 953,955 | - | - | |
| 롯데제과㈜ | 14,792,807 | - | 2,216,249 | - | - | |
| 롯데하이마트㈜ | 23,656,287 | - | 86,433 | - | - | |
| 롯데케미칼㈜ | 9,497,303 | - | - | - | - | |
| 롯데멤버스㈜ | 26,656,021 | - | 225,206 | 45,194 | - | |
| 롯데렌탈㈜ | 14,553,275 | - | 498,818 | - | - | |
| ㈜우리홈쇼핑 | 27,822,620 | - | 483,125 | 360,843 | - | |
| 롯데건설㈜ | 34,773,594 | - | 32,089 | 49,661 | - | |
| 롯데칠성음료㈜ | 16,275,696 | - | 86,762 | - | - | |
| ㈜코리아세븐 | 23,612,160 | - | 8,476 | - | - | |
| ㈜마이비 | 17,963,346 | - | 1,200 | - | - | |
| 롯데푸드㈜ | 6,246,277 | - | 218,037 | - | - | |
| 롯데첨단소재㈜ | 19,576,326 | - | 102,168 | - | - | |
| 롯데손해보험㈜ | 8,744,939 | - | 1,880,996 | - | - | |
| 롯데글로벌로지스㈜ | 16,022,133 | - | 145,140 | - | - | |
| 롯데물산㈜ | 6,155,169 | - | 58,767 | - | - | |
| ㈜롯데지알에스 | 15,405,243 | - | - | - | - | |
| ㈜대홍기획 | 3,089,416 | - | 613,084 | - | - | |
| 기타 | 114,738,817 | - | 2,726,047 | 330,744 | 1,148,485 | |
| 소 계 | 670,973,391 | 10,146,507 | 11,975,442 | 876,829 | 1,148,485 | |
| 합 계 | 679,678,307 | 11,192,383 | 13,698,697 | 876,829 | 1,148,485 | |
② 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 매출 | 상품매입 및&cr;용역비 | 기타비용 |
| 現 지배기업 | 롯데지주㈜ | 1,049,576 | 266,847 | - |
| 前 지배기업 | 롯데아이티테크㈜ | 110,038 | - | - |
| 대규모&cr;기업집단&cr;계열회사 | ㈜호텔롯데 | 11,572,088 | 26,725 | - |
| 롯데쇼핑㈜ | 20,069,965 | 295,465 | - | |
| 롯데카드㈜ | 12,068,341 | 99,669 | - | |
| 롯데제과㈜ | 4,798,023 | 337,201 | - | |
| 롯데하이마트㈜ | 9,895,571 | - | - | |
| 롯데케미칼㈜ | 6,860,330 | - | - | |
| 롯데멤버스㈜ | 3,424,402 | 2,998 | - | |
| 롯데렌탈㈜ | 4,324,408 | 70,093 | - | |
| ㈜우리홈쇼핑 | 3,763,897 | - | - | |
| ㈜롯데닷컴 | 2,292,954 | 46,040 | - | |
| 롯데건설㈜ | 3,666,877 | 4,694 | - | |
| 롯데칠성음료㈜ | 3,278,089 | 119,527 | - | |
| ㈜코리아세븐 | 3,159,338 | - | - | |
| ㈜마이비 | 2,964,464 | 2,960 | - | |
| 롯데푸드㈜ | 2,136,970 | 45,180 | - | |
| 롯데첨단소재㈜ | 1,410,165 | 31,823 | - | |
| 롯데손해보험㈜ | 1,499,918 | 237,826 | - | |
| 롯데글로벌로지스㈜ | 1,548,064 | 28,302 | - | |
| 롯데물산㈜ | 1,310,150 | - | - | |
| ㈜롯데지알에스(구, ㈜롯데리아) | 2,034,693 | - | - | |
| ㈜대홍기획 | 1,154,220 | 81,429 | - | |
| 기타 | 15,911,771 | 293,767 | 288,555 | |
| 소 계 | 119,144,698 | 1,723,699 | 288,555 | |
| 합 계 | 120,304,312 | 1,990,546 | 288,555 | |
&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.&cr;①당기말
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채권 등 | 채무 등 | ||||
| 매출채권 | 계약자산 | 기타채권 | 매입채무 | 계약부채 | 기타채무 | ||
| 現지배기업 | 롯데지주㈜ | 1,424,298 | 161,157 | - | - | 5,200 | 185,890 |
| 대규모&cr;기업집단&cr;계열회사 | ㈜호텔롯데 | 5,260,778 | 1,064,072 | 1,435,990 | - | 291,523 | 5,944 |
| 롯데쇼핑㈜ | 20,766,971 | 1,979,915 | 2,386,397 | 93,541 | 184,822 | 58,865,347 | |
| 롯데카드㈜ | 9,134,156 | - | - | 8,481,313 | - | 893,517 | |
| 롯데제과㈜ | 1,029,289 | 509,273 | 13,625 | - | - | 229,847 | |
| 롯데하이마트㈜ | 3,660,020 | - | - | - | - | 676 | |
| 롯데케미칼㈜ | 4,684,676 | 192,649 | - | - | - | - | |
| 롯데멤버스㈜ | 5,641,127 | 2,495,549 | - | 28,524 | 1,176,605 | 1,904,330 | |
| 롯데렌탈㈜ | 1,413,510 | 87,616 | - | 2,736 | 518 | 30,970 | |
| ㈜우리홈쇼핑 | 3,449,412 | - | - | - | 241,506 | - | |
| 롯데건설㈜ | 5,345,963 | 3,017,416 | 345 | - | 513,801 | 13,867 | |
| 롯데칠성음료㈜ | 1,738,529 | 834,888 | - | - | - | - | |
| ㈜코리아세븐 | 6,765,676 | 23,322 | - | - | - | 9,324 | |
| ㈜마이비 | 6,711,876 | 1,181,363 | - | - | - | 971,568 | |
| 롯데푸드㈜ | 415,917 | - | - | - | - | 14,765 | |
| 롯데첨단소재㈜ | 2,420,759 | - | - | - | - | - | |
| 롯데손해보험㈜ | 1,369,937 | - | 3,804 | - | 33,318 | - | |
| 롯데글로벌로지스㈜ | 1,690,916 | 875,888 | - | 10,185 | - | 1,055 | |
| 롯데물산㈜ | 1,842,960 | 368,496 | 125,233 | - | - | - | |
| ㈜롯데지알에스 | 1,698,413 | 403,947 | - | - | - | - | |
| ㈜대홍기획 | 370,165 | - | - | 78,543 | - | 73,920 | |
| 기 타 | 21,955,727 | 4,885,348 | 301,574 | 371,422 | 1,706,006 | 470,172 | |
| 소 계 | 107,366,778 | 17,919,741 | 4,266,968 | 9,066,265 | 4,148,099 | 63,485,302 | |
| 합 계 | 108,791,077 | 18,080,898 | 4,266,968 | 9,066,265 | 4,153,299 | 63,671,192 | |
②전기말
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채권 등 | 채무 등 | ||||
| 매출채권 | 미청구공사 | 기타채권 | 매입채무 | 초과청구공사 | 기타채무 | ||
| 現 지배기업 | 롯데지주㈜ | 2,098,545 | 40,179 | - | - | - | - |
| 前 지배기업 | 롯데아이티테크㈜ | 105,845 | - | 1,304 | - | - | - |
| 대규모&cr;기업집단&cr;계열회사 | ㈜호텔롯데 | 9,630,272 | 960,698 | 1,435,990 | - | 13,205 | 18,033 |
| 롯데쇼핑㈜ | 15,268,529 | 10,750,798 | 621,806 | 188,478 | 53,333 | 48,580,320 | |
| 롯데카드㈜ | 14,501,969 | 1 | 544 | 11,395,643 | 804,934 | 875,694 | |
| 롯데제과㈜ | 3,870,466 | 962,944 | 13,835 | - | - | 507,167 | |
| 롯데하이마트㈜ | 9,423,374 | - | - | - | 68,725 | 23,265 | |
| 롯데케미칼㈜ | 809,171 | 4,107,543 | 192 | - | - | - | |
| 롯데멤버스㈜ | 2,811,136 | 206,927 | - | 3,298 | - | 325,000 | |
| 롯데렌탈㈜ | 3,241,833 | 387,895 | - | 2,386 | - | 9,218 | |
| ㈜우리홈쇼핑 | 2,615,725 | - | - | - | - | - | |
| ㈜롯데닷컴 | 1,265,463 | 1,675 | - | 2,310 | 8,298 | 22,924 | |
| 롯데건설㈜ | 4,201,160 | 2,695,741 | 290 | 5,164 | 817,760 | 115,076 | |
| 롯데칠성음료㈜ | 2,990,116 | 37,870 | - | - | 50,590 | 77,955 | |
| ㈜코리아세븐 | 3,199,125 | - | - | - | - | - | |
| ㈜마이비 | 3,234,144 | 29,727 | 20,000 | - | - | 1,320 | |
| 롯데푸드㈜ | 1,872,235 | 28,558 | - | - | - | 24,624 | |
| 롯데첨단소재㈜ | 818,017 | 882 | - | - | 136,795 | 17,314 | |
| 롯데손해보험㈜ | 1,208,504 | - | 1,872 | - | - | - | |
| 롯데글로벌로지스㈜ | 1,214,015 | - | - | 19,194 | - | 126 | |
| 롯데물산㈜ | 428,241 | 86,881 | - | - | 8,972 | - | |
| ㈜롯데지알에스(구, ㈜롯데리아) | 1,013,758 | 110,000 | - | - | - | - | |
| ㈜대홍기획 | 1,067,974 | - | - | - | - | 54,448 | |
| 기타 | 14,317,999 | 795,995 | 27,672 | 322,881 | 336,428 | 624,254 | |
| 소 계 | 99,003,226 | 21,164,135 | 2,122,201 | 11,939,354 | 2,299,040 | 51,276,738 | |
| 합 계 | 101,207,616 | 21,204,314 | 2,123,505 | 11,939,354 | 2,299,040 | 51,276,738 | |
(4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 차입 | 상환 | 환율변동효과 | 기말(*) |
| 대규모기업집단계열회사 | ||||||
| 롯데캐피탈㈜ | 단기차입금 | 26,000,000 | 35,000,000 | (38,000,000) | - | 23,000,000 |
| 금융리스부채 | 1,188,000 | 594,000 | (799,785) | - | 982,215 | |
| 낙천융자조임유한공사 | 장기차입금 | 265,056 | - | (66,506) | 14 | 198,564 |
| 합 계 | 27,453,056 | 35,594,000 | (38,866,291) | 14 | 24,180,779 | |
(*) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되어 있지 않습니다.
&cr;(5) 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 차입 | 상환 | 환율변동효과 | 기말(*) |
| 대규모기업집단계열회사 | ||||||
| 롯데캐피탈㈜ | 단기차입금 | 30,000,000 | - | (4,000,000) | - | 26,000,000 |
| 금융리스부채 | - | 1,188,000 | - | - | 1,188,000 | |
| 낙천융자조임유한공사 | 장기차입금 | 285,078 | - | (10,714) | (9,308) | 265,056 |
| 합 계 | 30,285,078 | 1,188,000 | (4,010,714) | (9,308) | 27,453,056 | |
(*) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되어 있지 않습니다.&cr;
(6) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 단기급여 | 2,848,920 | 1,988,914 |
| 장기종업원급여 | 3,465 | - |
| 퇴직급여 | 554,910 | 269,222 |
| 합 계 | 3,407,295 | 2,258,136 |
31. 위험관리&cr;
(1) 자본위험관리&cr;연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
&cr;연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. &cr;
당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채(A) | 337,394,044 | 365,061,949 |
| 자본(B) | 366,495,654 | 217,589,726 |
| 부채비율(A/B) | 92.1% | 167.8% |
(2) 금융위험관리
연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.&cr;
1) 환위험&cr; 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산과 화폐성부채는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| USD | 5,642,495 | 2,012,692 | 4,694,154 | 336,935 |
| EUR | 194,158 | 255,832 | 21 | - |
| CNY | 511,455 | - | 224,985 | - |
| PKR | 148,857 | - | 180,342 | - |
| VND | 422,040 | 288,003 | - | 1,060,255 |
| JPY | - | - | - | 457,186 |
| 합 계 | 6,919,005 | 2,556,527 | 5,099,502 | 1,854,376 |
당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 구 분 | 평균환율 | 기말환율 | 평균환율 | 기말환율 |
| USD | 1100.30 | 1118.10 | 1,094.72 | 1071.40 |
| EUR | 1298.63 | 1279.16 | 1,289.93 | 1,279.25 |
| CNY | 166.40 | 162.76 | 165.58 | 163.65 |
| PKR | 9.07 | 7.99 | 10.24 | 9.68 |
| VND | 0.05 | 0.05 | 0.05 | 0.05 |
| JPY | 9.96 | 10.13 | 9.70 | 9.49 |
당기와 전기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 362,980 | (362,980) | 435,722 | (435,722) |
| EUR | (6,167) | 6,167 | 2 | (2) |
| CNY | 51,146 | (51,146) | 22,499 | (22,499) |
| PKR | 14,886 | (14,886) | 18,034 | (18,034) |
| VND | 13,404 | (13,404) | (106,025) | 106,025 |
| JPY | - | - | (45,719) | 45,719 |
| 합 계 | 436,249 | (436,249) | 324,513 | (324,513) |
&cr; 2) 이자율위험&cr; 당기말 현재 이자율 위험에 노출된 항목은 차입금은 58,224,846천원이며, 이자율이 1% 증가 및 감소할 경우 연간 세전손익에 미치는 영향은 각각 (-)582,248천원 및 582,248천원입니다.
3) 신용위험
연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권과 관련하여 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 한편, 연결회사의 매출에 대한 평균신용공여기간은 3~6개월입니다.
① 신용위험에 대한 노출정도&cr; 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산(*) | 163,185,951 | 76,066,129 |
| 매출채권및기타채권(유동) | 131,759,078 | 131,124,843 |
| 매도가능금융자산 | - | 5,570,558 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | 5,216,719 | - |
| 기타금융자산(유동) | 58,048,044 | 11,198,719 |
| 기타금융자산(비유동) | 1,752,247 | 2,242,543 |
| 합 계 | 359,962,039 | 226,202,792 |
(*) 금융회사에 예치하지 않고 연결회사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다. &cr;
② 매출채권및기타채권의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출&cr; &cr; 회사는 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다 .
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 정상채권&cr;(6개월이내) | 6개월 초과채권 | 1년 초과채권 | 계 |
| 매출채권및기타채권 | ||||
|
기대 손실률 |
0.11% | 7.04% | 100.00% | |
|
총 장부금액 |
131,809,477 | 96,284 | 1,376,569 | 133,282,330 |
|
손실충당금 |
139,899 | 6,783 | 1,376,569 | 1,523,251 |
당기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 798,228 | 838,565 |
| 대손상각비 | 1,735,693 | (39,626) |
| 기타 | (944,035) | (711) |
| 기말 | 1,589,886 | 798,228 |
③ 기타금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출&cr;당기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;(당기말)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | |||
| 연체 및 손상되지&cr;않은 금융자산 | 연체되었으나&cr;손상되지 않은 금융자산 | 손상된 &cr;금융자산 | 합 계 | |
| 기타금융자산(유동) | 58,048,044 | - | - | 58,048,044 |
| 기타금융자산(비유동) | 1,752,247 | - | - | 1,752,247 |
| 합 계 | 59,800,291 | - | - | 59,800,291 |
&cr; (전기말)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기말 | |||
| 연체 및 손상되지&cr;않은 금융자산 | 연체되었으나&cr;손상되지 않은 금융자산 | 손상된 금융자산 | 합 계 | |
| 기타금융자산(유동) | 11,198,719 | - | - | 11,198,719 |
| 기타금융자산(비유동) | 2,242,543 | - | - | 2,242,543 |
| 합 계 | 13,441,262 | - | - | 13,441,262 |
4) 유동성위험&cr;연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년 초과 |
| 차입금 | 62,036,581 | 62,364,468 | 34,241,428 | 28,123,040 | - |
| 매입채무및기타채무 | 192,793,785 | 192,793,785 | 192,793,785 | - | |
| 기타금융부채(유동) | 15,154,141 | 15,154,141 | 15,154,141 | - | - |
| 합 계 | 269,984,507 | 270,312,394 | 242,189,354 | 28,123,040 | - |
&cr;상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 연결회사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.&cr;
32. 수주계약 등 &cr;(1) 연결회사의 당기말 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 주요계약별 정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 프로젝트명 | 계약일 | 완성기한 | 진행률(%) | 미청구공사 | 매출채권(공사미수금) | ||
| 총액 | 손상차손누계액 | 총액 | 대손충당금 | ||||
| A도시 u-City 구축공사-대내 | 2013-01-01 | 2019-06-30 | 82.5% | 420,845 | - | 392,700 | - |
| B사 차세대 ERP시스템 개발 | 2018-03-05 | 2019-05-31 | 70.7% | 2,365,370 | - | 1,689,050 | - |
| 소사~원시 복선전철민간투자사업 신호설비 | 2013-11-08 | 2018-08-31 | 100.0% | - | - | 346 | - |
| 서울 도시철도9호선 2,3단계 신호시스템 | 2012-01-31 | 2018-12-31 | 97.8% | - | - | - | - |
| 서울지하철 9호선 2,3단계 통신시스템 | 2013-03-20 | 2018-12-31 | 99.9% | - | - | - | - |
| 소사~원시 복선전철 차상설비(*) | 2016-03-31 | 2018-08-31 | 100.0% | - | - | - | - |
| 합계 | 2,786,215 | - | 2,082,096 | - | |||
(*) 현재 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하여 초과청구공사 195,585천원이 계상되었습니다.&cr; &cr;(2) 당기 중 진행중인 총계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
|
당기 |
기초잔액 |
증감액(*) |
공사수익인식 |
기말잔액 |
| 공사계약 | 17,603,336 | 19,176,723 | (31,003,025) | 5,777,034 |
| 시스템구축 | 39,841,592 | 133,894,914 | (132,603,318) | 41,133,188 |
| 컨설팅 | 4,024,958 | 14,157,432 | (13,130,424) | 5,051,966 |
|
합 계 |
61,469,886 | 167,229,069 | (176,736,767) | 51,962,188 |
(*) 신규계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액입니다.&cr;
(3) 당기 중 진행중인 계약과 관련 된 공사손익, 계약자산 및 계약부채 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
|
당기 |
누적발생원가 | 누적손익 | 진행청구액 | 계약자산 | 계약부채 |
| 공사계약 | 47,521,778 | 5,261,489 | (48,982,407) | 4,931,823 | (1,130,963) |
| 시스템구축 | 73,858,285 | 13,437,566 | (76,323,985) | 15,420,701 | (4,448,837) |
| 컨설팅 | 5,822,949 | 1,155,070 | (5,259,792) | 1,791,688 | (73,460) |
|
합 계 |
127,203,012 | 19,854,125 | (130,566,184) | 22,144,212 | (5,653,260) |
&cr;(4) 당기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 영업부문별 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액과 영업부문별 공사손실충당부채내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업부문 | 추정총계약&cr;수익변동 | 추정총계약&cr;원가변동 | 당기손익에&cr;미치는영향 | 미래손익에&cr;미치는영향 | 공사손실&cr;충당부채 |
| 공사계약 | (17,062) | 155,380 | (192,743) | 20,301 | 39,792 |
| 시스템구축 | 4,257,096 | 5,127,126 | (889,921) | 19,890 | 118,010 |
| 컨설팅 | (30,897) | (783,914) | 753,017 | - | 53,920 |
| 합 계 | 4,209,137 | 4,498,592 | (329,647) | 40,191 | 211,722 |
한편, 당기손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.&cr;
(5) 당기 공사손실충당부채, 총계약수익, 총계약원가의 변동은 회계추정의 변경에 기인합니다.
33. 영업부문&cr;&cr;(1) 영업부문의 채택&cr;연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 연결회사 내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. &cr;&cr;(2) 보고부문이 수익을 창출하는 생산물과 용역의 유형&cr;연결회사는 부문에 자원을 배분하고 각 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고의사결정자가 정기적으로 검토하는 내부보고 부문을 기초로 주요 부문을 구분하였으며, 연결회사 보고부문은 다음과 같습니다.
| 부문 | 용역의 유형 |
|---|---|
| SM부문 | 시스템 운영 및 관리 |
| SI부문 | 컨설팅, 시스템 설계 및 개발, 네트워크 공사, 전산장비유지보수,통신매출, ASP 등 |
(3) 보고부문별 분석&cr;연결회사의 보고부문에 관한 정보는 아래에서 표시하고 있으며, 연결회사의 수익 및 성과에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 보고부문 매출 | ||
| SM부문 | 177,872,273 | 29,036,581 |
| SI부문 | 678,990,248 | 135,182,549 |
| 연결조정 | (45,132,720) | (15,104,360) |
| 매출액 | 811,729,801 | 149,114,770 |
| 보고부문 영업이익 | ||
| SM부문 매출총이익 | 41,154,160 | 6,189,763 |
| SI부문 매출총이익 | 31,761,459 | 6,050,391 |
| 연결조정 | (1,934,092) | (504,014) |
| 판매비와관리비 | (32,003,740) | (6,474,620) |
| 영업이익 | 38,977,787 | 5,261,520 |
자산과 부채는 연결회사의 특성상 사업부문별로 분류하기가 불가능하므로 이에 대한공시는 생략하였습니다.&cr;
(4) 주요 제품 및 용역별 수익&cr;연결회사의 주요 제품 및 용역별 수익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 시스템 운영 및 관리 | 177,872,273 | 29,036,580 |
| 시스템 구축 및 장비납품 | 633,857,527 | 120,078,190 |
| 합 계 | 811,729,800 | 149,114,770 |
(5) 주요 지역별 정보&cr;연결회사의 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 지 역 | 당기 | 전기 | ||
| 매출액 | 비유동자산(*) | 매출액 | 비유동자산(*) | |
| 국내 | 840,929,273 | 339,899,703 | 156,768,745 | 341,866,392 |
| 해외 | 15,933,247 | 1,344,792 | 7,450,385 | 1,672,371 |
| 연결조정 | (45,132,719) | (58,920,649) | (15,104,360) | (57,597,522) |
| 합 계 | 811,729,801 | 282,323,846 | 149,114,770 | 285,941,241 |
(*) 금융상품, 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.
&cr;(6) 주요 고객에 대한 정보&cr;단일 외부고객으로부터의 수익이 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| &cr;구 분 | 당기 | 전기 |
| 매출액 | 매출액 | |
| A사 및 A사의 종속기업 | 221,849,726 | 34,983,948 |
| B사 및 B사의 종속기업 | 223,839,761 | 32,230,967 |
34. 온실가스 배출권과 배출부채&cr;
(1) 당기말 현재 종속기업인 현대정보기술㈜가 1차 계획기간(2015년~2017년)의 및 2018년 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다(단위: KAU).
| 이행연도 | 무상할당 배출권 |
|---|---|
| 2015년분 | 49,961 |
| 2016년분 | 48,992 |
| 2017년분 | 48,021 |
| 2018년분 | 31,863 |
| 합 계 | 178,837 |
(2) 당기 중 부족할 것으로 예상되는 탄소 배출권 5,742 KAU에 대해서는 배출원가 및 배출부채를 각각 143,550천원 계상하였습니다.&cr;
※ 해당 사업연도의 당사 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, 감사전 연결재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 당사의 상세한 주석사항 및 최종 연결재무제표는 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결재무제표를 참조하시기 바랍니다. 또한 당해 법인의 주주총회 승인 절차를 거쳐 확정된 연결재무제표가 아니므로 동 승인 과정에서 변동될 수 있습니다.&cr;&cr;
&cr; 2) 별도 재무제표&cr;&cr; - 별도 대차대조표 (별도 재무상태표)
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 2(당) 기말 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 1(전) 기말 2017년 12월 31일 현재 | |
| 롯데정보통신주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 2(당) 기말 | 제 1(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I. 유동자산 | 358,992,376,055 | 220,009,153,095 | |||
| 현금및현금성자산 | 5,6,27,30 | 152,910,732,762 | 59,628,192,758 | ||
| 매출채권및기타채권 | 4,6,29,30 | 110,504,166,928 | 109,361,174,318 | ||
| 계약자산 | 3,29,31 | 20,614,868,628 | - | ||
| 기타금융자산 | 5,6,30 | 58,246,567,454 | 10,990,025,466 | ||
| 기타유동자산 | 3,7,29 | 5,562,015,551 | 27,088,357,847 | ||
| 재고자산 | 8 | 11,154,024,732 | 12,926,419,886 | ||
| 당기법인세자산 | - | 14,982,820 | |||
| II. 비유동자산 | 240,467,073,287 | 242,881,639,914 | |||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 3,5,6,30 | 1,689,004,004 | - | ||
| 매도가능금융자산 | 5,6,30 | - | 492,043,979 | ||
| 기타금융자산 | 6,29,30 | 2,560,979,745 | 3,342,342,200 | ||
| 종속기업투자 | 9 | 59,957,290,010 | 60,092,051,579 | ||
| 유형자산 | 10 | 117,948,250,961 | 120,737,552,289 | ||
| 투자부동산 | 11 | 22,492,327,658 | 22,738,410,009 | ||
| 무형자산 | 12 | 22,990,086,415 | 26,674,263,628 | ||
| 이연법인세자산 | 26 | 8,112,206,523 | 8,804,976,230 | ||
| 순확정급여자산 | 4,716,927,971 | - | |||
| 자 산 총 계 | 599,459,449,342 | 462,890,793,009 | |||
| 부 채 | |||||
| I. 유동부채 | 217,196,034,653 | 232,977,130,799 | |||
| 매입채무및기타채무 | 6,13,29,30 | 177,785,557,047 | 144,870,411,680 | ||
| 계약부채 | 3,29,31 | 4,096,850,733 | - | ||
| 차입금 | 6,14,28,30 | - | 59,923,726,028 | ||
| 당기법인세부채 | 5,559,670,606 | - | |||
| 기타금융부채 | 6,30 | 12,777,369,403 | 11,789,164,824 | ||
| 기타유동부채 | 3,15,29 | 11,706,605,244 | 11,283,443,703 | ||
| 충당부채 | 16 | 5,269,981,620 | 5,110,384,564 | ||
| II. 비유동부채 | 3,131,794,154 | 8,220,929,222 | |||
| 순확정급여부채및기타장기급여부채 | 17 | 2,726,994,154 | 7,811,029,222 | ||
| 기타금융부채 | 6,30 | 404,800,000 | 409,900,000 | ||
| 부 채 총 계 | 220,327,828,807 | 241,198,060,021 | |||
| 자 본 | |||||
| I. 자본금 | 18 | 71,430,000,000 | 50,000,000,000 | ||
| II. 기타불입자본 | 18 | 273,360,748,955 | 168,711,268,917 | ||
| III. 이익잉여금 | 3,19 | 34,340,871,580 | 2,981,464,071 | ||
| 자 본 총 계 | 379,131,620,535 | 221,692,732,988 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 599,459,449,342 | 462,890,793,009 | |||
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
&cr; - 별도 포괄손익계산서
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 2(당) 기 2018년 01월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 1(전) 기 2017년 11월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 롯데정보통신주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 2(당) 기 | 제 1(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 21,29,30 | 691,242,008,216 | 123,230,957,432 | ||
| II. 매출원가 | 21,24,29 | 625,070,538,600 | 113,322,499,452 | ||
| III. 매출총이익 | 66,171,469,616 | 9,908,457,980 | |||
| 판매비와관리비 | 22,24 | 23,949,663,023 | 5,234,860,750 | ||
| 대손상각비 | 1,435,405,569 | 263,011,160 | |||
| IV. 영업이익 | 40,786,401,024 | 4,410,586,070 | |||
| 기타수익 | 23 | 2,195,352,695 | 61,991,977 | ||
| 기타비용 | 23 | 1,382,939,552 | 2,781,645,201 | ||
| 금융수익 | 25 | 2,337,329,142 | 330,734,942 | ||
| 금융비용 | 25 | 889,002,703 | 415,003,836 | ||
| V. 법인세비용차감전순이익 | 43,047,140,606 | 1,606,663,952 | |||
| 법인세비용 | 26 | 11,626,112,888 | 163,083,931 | ||
| VI. 당기순이익 | 31,421,027,718 | 1,443,580,021 | |||
| VII. 기타포괄손익 | (61,620,209) | 1,537,884,050 | |||
| 후속적으로 당기손익으로&cr;재분류되지 않는 항목 | (61,620,209) | 1,537,884,050 | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 17 | (81,293,151) | 2,028,870,778 | ||
| 법인세효과 | 26 | 19,672,942 | (490,986,728) | ||
| VIII. 총포괄이익 | 31,359,407,509 | 2,981,464,071 | |||
| IX. 주당손익 | |||||
| 기본및희석주당이익 | 20 | 2,632 | 144 | ||
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
&cr; - 별도 자본변동표
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 2(당) 기 2018년 01월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 1(전) 기 2017년 11월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 롯데정보통신주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 기타불입자본 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2017.11.1(전기초) | 50,000,000,000 | 168,711,268,917 | - | 218,711,268,917 |
| 총포괄손익: | ||||
| 당기순이익 | - | - | 1,443,580,021 | 1,443,580,021 |
| 기타포괄손익 | - | - | 1,537,884,050 | 1,537,884,050 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | 1,537,884,050 | 1,537,884,050 |
| 총포괄손익 | - | - | 2,981,464,071 | 2,981,464,071 |
| 2017.12.31(전기말) | 50,000,000,000 | 168,711,268,917 | 2,981,464,071 | 221,692,732,988 |
| 2018.01.01(당기초) | 50,000,000,000 | 168,711,268,917 | 2,981,464,071 | 221,692,732,988 |
| 총포괄손익 | ||||
| 당기순이익 | - | - | 31,421,027,718 | 31,421,027,718 |
| 기타포괄손익 | - | - | (61,620,209) | (61,620,209) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | (61,620,209) | (61,620,209) |
| 총포괄손익 | - | - | 31,359,407,509 | 31,359,407,509 |
| 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 | 21,430,000,000 | 104,649,480,038 | - | 126,079,480,038 |
| 유상증자 | 21,430,000,000 | 104,649,480,038 | - | 126,079,480,038 |
| 2018.12.31(당기말) | 71,430,000,000 | 273,360,748,955 | 34,340,871,580 | 379,131,620,535 |
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
&cr; - 별도 현금흐름표
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 2(당) 기 2018년 01월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 1(전) 기 2017년 11월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 롯데정보통신주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 2(당) 기 | 제 1(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 87,196,681,681 | (17,920,243,798) | ||
| 당기순이익 | 31,421,027,718 | 1,443,580,021 | ||
| 조정항목 | 38,502,935,061 | 7,089,255,716 | ||
| 법인세비용 | 11,626,112,888 | 163,083,931 | ||
| 이자수익 | (2,303,912,492) | (187,372,014) | ||
| 이자비용 | 834,769,857 | 266,997,257 | ||
| 외화환산이익 | (94,473,055) | (907,214) | ||
| 외화환산손실 | 19,317,824 | 232,031,983 | ||
| 퇴직급여 | 10,741,272,732 | 2,083,280,399 | ||
| 감가상각비 | 11,878,797,561 | 1,858,595,422 | ||
| 무형자산상각비 | 5,173,655,281 | 763,193,771 | ||
| 대손상각비 | 1,435,405,569 | 263,011,160 | ||
| 기타의대손상각비 | 302,130,585 | - | ||
| 유형자산처분이익 | (11,785,982) | - | ||
| 유형자산처분손실 | 29,889,856 | - | ||
| 무형자산처분이익 | (1,642,313,260) | - | ||
| 무형자산처분손실 | 42,027,438 | - | ||
| 무형자산손상차손 | 497,000,000 | - | ||
| 당기손익공정가치평가이익 | (33,408,979) | - | ||
| 당기손익공정가치평가손실 | 36,448,954 | - | ||
| 종속기업손상차손 | 134,761,569 | 441,983,600 | ||
| 재고자산평가손실충당금전입(환입) | (14,806,128) | 946,034 | ||
| 공사손실충당부채환입액 | (460,496,772) | (1,166,740,380) | ||
| 공사손실충당부채전입액 | 156,431,633 | - | ||
| 기타장기종업원급여 | 155,668,982 | 417,419,905 | ||
| 기부금 | 441,000 | 2,097,064,189 | ||
| 파생상품거래이익 | - | (143,332,327) | ||
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동 | 22,611,735,715 | (26,411,019,330) | ||
| 매출채권의 증가 | (177,380,822) | (33,540,757,645) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (2,365,368,099) | 73,445,834 | ||
| 선급금의 감소 | 533,368,067 | 38,028,240 | ||
| 선급비용의 증가 | (589,600,900) | (502,447,762) | ||
| 계약자산의 감소 | 967,706,501 | - | ||
| 미청구공사의 감소 | - | 4,373,003,868 | ||
| 재고자산의 감소 | 1,787,201,282 | 2,784,798,420 | ||
| 보증금의 감소 | 81,814,055 | 289,546,200 | ||
| 매입채무의 증가 | 15,195,560,939 | 24,902,931,519 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 21,941,406,973 | (21,049,977,456) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (5,096,717,696) | 233,510,558 | ||
| 계약부채의 증가 | 1,516,566,124 | - | ||
| 선수금의 증가(감소) | (337,406,031) | 435,651,509 | ||
| 초과청구공사의 감소 | - | (156,345,525) | ||
| 예수금의 증가(감소) | 94,547,871 | (302,119,470) | ||
| 예수부가세의 증가 | 3,246,304,310 | 2,891,054,718 | ||
| 장기미지급금의 감소 | (324,253,564) | (323,046,520) | ||
| 유동성예수보증금의 감소 | (16,650,000) | - | ||
| 예수보증금의 감소 | (5,100,000) | - | ||
| 퇴직금의 지급 | (4,069,902,500) | (368,513,600) | ||
| 사외적립자산의 증가 | (16,385,041,840) | (10,683,760,300) | ||
| 상여충당부채의 증가 | 6,614,681,045 | 4,493,978,082 | ||
| 법인세의 납부 | (5,339,016,813) | (42,060,205) | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (59,172,278,919) | (2,911,665,103) | ||
| 단기금융상품의 취득 | (46,000,000,000) | - | ||
| 단기대여금의 증가 | (304,300,747) | - | ||
| 당기손익-공정가치금융자산의 취득 | (1,200,000,000) | - | ||
| 매도가능금융자산의 취득 | - | (426,587,588) | ||
| 유형자산의 취득 | (9,904,943,923) | (364,953,587) | ||
| 유형자산의 처분 | 136,720,677 | - | ||
| 무형자산의 취득 | (14,948,562,642) | (2,676,162,346) | ||
| 무형자산의 처분 | 11,246,873,397 | - | ||
| 파생상품자산의 감소 | - | 320,784,428 | ||
| 이자의 수취 | 1,801,934,319 | 235,253,990 | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 65,271,537,578 | (5,307,846,573) | ||
| 단기차입금의 증가 | 10,000,000,000 | 20,000,000,000 | ||
| 단기차입금의 상환 | (70,000,000,000) | (25,000,000,000) | ||
| 유상증자 | 127,722,800,000 | - | ||
| 주식발행비 | (1,643,319,962) | - | ||
| 이자의 지급 | (807,942,460) | (307,846,573) | ||
| IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) | 93,295,940,340 | (26,139,755,474) | ||
| V. 기초의 현금및현금성자산 | 59,628,192,758 | 85,779,169,735 | ||
| VI.현금및현금성자산의 환율변동효과 | (13,400,336) | (11,221,503) | ||
| VII. 기말의 현금및현금성자산 | 152,910,732,762 | 59,628,192,758 | ||
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
&cr; - 이익잉여금 처분계산서
| 제2(당)기 | 2018년 01월 01일 | 부터 | 제1(전)기 | 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 | 2017년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2 0 19년 3월 29일 | 처분확정일 | 2 0 18년 3월 15일 |
| 롯데정보통신주식회사 | (단위:천원) |
| 과 목 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 33,240,872 | 2,981,464 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 1,881,464 | - | ||
| 2.순확정급여부채의 재측정요소 | (61,620) | 1,537,884 | ||
| 3.당기순이익 | 31,421,028 | 1,443,580 | ||
| 합 계 | 33,240,872 | 2,981,464 | ||
| II. 이익잉여금처분액 | (10,214,490) | (1,100,000) | ||
| 1.이익준비금 | (928,590) | (1,000,000) | ||
| 2.배상책임준비금 | - | (100,000) | ||
| 3.현금배당 | (9,285,900) | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 23,026,382 | 1,881,464 | ||
※ 당기의 이익잉여금처분계산서는 주주총회에서 확정될 예정입니다.&cr; &cr;- 별도 재무제표에 대한 주석&cr;
| 제 2(당) 기말: 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 1(전) 기말: 2017년 12월 31일 현재 |
| 롯데정보통신주식회사 |
1. 당사의 개요&cr;&cr;롯데정보통신주식회사(이하 "당사")는 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 롯데아이티테크주식회사(구, 롯데정보통신주식회사)로부터 물적분할되어 설립되었습니다.&cr;&cr;당사는 전산용역(SM: System Management) 및 컴퓨터와 컴퓨터 주변기기의 도소매ㆍ소프트웨어 개발(SI: System Integration)을 주목적사업으로 하고 있으며, 당기말 현재 서울특별시 금천구에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2018년 7월 27일에 유가증권시장에 상장되었습니다. &cr;
당기말 현재 주주내역은 다음과 같습니다.
| 주주명(*) | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 롯데지주㈜ | 10,000,000 | 70.00 |
| 우리사주조합 | 822,891 | 5.76 |
| 기타 | 3,463,109 | 24.24 |
| 합 계 | 14,286,000 | 100.00 |
(*) 롯데아이티테크㈜는 2018년 4월 1일을 합병기일로 롯데지주㈜에 흡수합병되면서 롯데지주(주)가 당사의 주주로 변경되었습니다.&cr;
2. 중요한 회계정책&cr;&cr;2.1 재무제표 작성기준
당사는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr;
(1) 기능통화와 표시통화&cr;당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 '기능통화')로 표시하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화이면서 표시통화인 대한민국 '원'으로 표시하고 있습니다.&cr;
(2) 가정과 추정의 불확실성
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
&cr; - 당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 일정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr;- 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.&cr;- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr;- 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.&cr; - 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. &cr;- 충당부채는 과거 경험을 기반으로 한 추정 및 가정에 의해 결정됩니다.&cr;- 진행기준을 적용하는 건설형 공사계약 등의 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만,계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 투입량을 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다 (주석31 참조). &cr;
(3) 공정가치 측정
공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. &cr; &cr;평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr;
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr;- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr;- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr;
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 다음과 같습니다.&cr; - 주석6 : 금융상품의 구분 및 공정가치
&cr;2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;
(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr;벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 &cr;부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
&cr;(3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr;현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;(4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정&cr;제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;(5) 기준서 제1109호 '금융상품' 제정&cr;당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr;
(6) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정&cr;당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;2.1.2 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' &cr;2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. &cr;&cr;새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고&cr;기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도&cr;록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를&cr;인식해야 합니다.&cr;
당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. &cr;
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스와 소액자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로선택하여 적용할 수 있습니다.
① 리스이용자로서의 회계처리
리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누 적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.
&cr; 당사는 2019년 01월 01일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. &cr; &cr; 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에미치는 영향을 평가하였습니다. &cr;&cr;당사가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총 합계는 4,509백만원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 4,377백만원입니다. 사용권자산 및 리스부채가 각각 4,377백만원 증가할 것으로 예상합니다. 다만, 재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.&cr;
② 리스제공자로서의 회계처리
당사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.&cr;&cr; 당사가 중간리스제공자인 경우, 최초적용일 이전에 운용리스로 분류하였고 최초 적용일에도 유지되는 전대리스에 대해서는 운용리스 또는 금융리스의 분류를 기업회계기준서 제1116호에 따라 다시 판단합니다. 판단결과 해당리스가 금융리스로 분류된다면 최초 적용일에 체결되는 새로운 금융리스로 회계처리합니다.&cr;
당사는 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 구체적 재무영향을 평가한 결과 새로운 금융리스로 회계 처리되어 2019년 01월 01일 기준 금융리스채권이 403백만원 증가하고 사용권자산 311백만원이 감소하고, 92백만원이 이익잉여금으로 조정 될 것으로 예상됩니다. 다만, 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.&cr;&cr;(2) 기업회계기준서 금융상품(K-IFRS 제1109호)&cr;부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. &cr;&cr; (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 &cr; 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회&cr;계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채&cr;(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전&cr;에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익&cr;에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발&cr;생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.&cr;&cr;(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr;관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이&cr;K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한&cr;순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제11&cr;09호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.
(5) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr;제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불&cr;확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세&cr;처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습&cr;니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나&cr;최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.&cr;&cr;2.1.3 연차개선 2015-2017
(1) 사업결합(K-IFRS 제1103호)
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
(2) 공동약정(K-IFRS 제1111호)
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
(3) 법인세(K-IFRS 제1012호)
K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
(4) 차입원가(K-IFRS 제1023호)
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
2.2 유의적인 회 계정책&cr;
(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(2) 현금및현금성자산&cr;당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. &cr;&cr;(3) 매출채권&cr;매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 당사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석30, 손상에 대한 회계정책은 주석 2.2.1 참조.&cr;&cr;(4) 재고자산
재고자산의 단위원가는 개별법 및 평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.&cr;
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;
(5) 유형자산&cr;유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr;&cr;유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr;&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;
당기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 10~45년 |
| 구 축 물 | 20년 |
| 기계장치 | 4~8년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 기타의유형자산 | 4년 |
&cr;당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 무형자산&cr;무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
|
개발비 |
5년 |
|
기타무형자산 |
5년 |
&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;① 연구 및 개발&cr;연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;
② 후속지출&cr;후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(7) 투자부동산&cr;임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 10~45년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr;(8) 비금융자산의 손상&cr;재고자산, 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산 등을 제외한 모든 자산 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr;&cr;자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr;
(9) 리스&cr;당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.
① 금융리스&cr;당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.&cr;
② 운용리스&cr;운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니 다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.
③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정&cr;약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에 대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.
(10) 계약자산 및 계약부채&cr;당사는 계약 당사자 중 어느 한 편이 계약을 수행했을 때, 수행정도와 고객의 지급과의 관계에 따라 그 계약을 계약자산이나 계약부채로 재무상태표에 표시하고 있습니다. 대가를 받을 무조건적인 권리는 수취채권으로 구분하여 표시합니다. 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 대가를 지급하거나 기업이 대가(금액)를 받을 무조건적인 권리(수취채권)를갖고 있는 경우에 기업은 지급받은 때나 지급받기로 한 때(둘 중이른 시기)에 그 계약을 계약부채로 표시하고 있습니다. 계약부채는 고객에게서 받은 대가[또는 지급받을 권리가 있는 대가(금액)]에상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 의무입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 기업이 고객에게 재화나 용역의 이전을 수행하는 경우에, 그 계약에 대해 수취채권으로표시한 금액이 있다면 이를 제외하고 계약자산으로 표시합니다. 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대해 그대가를 받을 권리입니다.&cr;&cr;(11) 매입채무와 기타채무&cr;매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr;&cr; (12) 금융부채&cr;당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
① 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산 서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.
② 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr;(13) 종업원급여&cr;① 단기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. &cr;
② 기타장기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;③ 퇴직급여: 확정기여제도&cr;확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;④ 퇴직급여: 확정급여제도&cr;보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr;
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
(14) 충당부채&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr;
(15) 외화&cr;재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr;
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
(16) 납입자본&cr;보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.&cr;
(17) 금융수익과 비용&cr;금융수익은 이자수익, 배당수익, 당기손익-공정가치금융자산처분손익, 당기손익-금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익-공정가치금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(18) 법인세&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
① 당기법인세&cr;당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr;
② 이연법인세&cr;이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
&cr;(19) 주당이익&cr;당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr;&cr; (20) 재무제표 승인 &cr;회사의 재무제표는2019년 2월 11일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
2.2.1 금융자산&cr;&cr;(1) 분류&cr;2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr;- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr;- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(2) 측정&cr;당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;&cr;① 채무상품&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
- 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
- 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;② 지분상품&cr;당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;&cr;(3) 손상&cr;당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속 하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계&cr;금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr;2.2.2 수익인식&cr;당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.
(1) 수행의무의 식별&cr;당사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 시스템 구축 계약에서① 하드웨어 판매, ② 소프트웨어 판매, ③ 개발용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.&cr;&cr;(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr;당사는 시스템 구축 및 컨설팅, 공사 용역을 제공하고 있으며, 일반적으로 1년 내외의 구축기간이 소요됩니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 일정기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. &cr;&cr;(3) 변동대가&cr;당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.&cr;&cr;(4) 거래가격의 배분&cr;당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.&cr; &cr;3. 회계정책의 변경 &cr;&cr;- 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 &cr;주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr;
(1) 금융상품의 분류와 측정 &cr;경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다.
이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
당기초 금융자산 |
주석 |
당기손익-&cr;공정가치 |
기타포괄손익-&cr;공정가치(*1) |
상각후원가(*2) |
금융자산 계 |
|---|---|---|---|---|---|
|
기초 장부금액-기준서 제1039호 |
- | 492,044 | 183,321,734 | 183,813,778 | |
|
매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 |
① | 492,044 | (492,044) | - | - |
|
기초 장부금액-기준서 제1109호 |
492,044 | - | 183,321,734 | 183,813,778 |
(*1) 전기는 매도가능금융자산으로 분류됨.&cr;(*2) 전기는 현금및현금성자산과 대여금및수취채권으로 분류됨.&cr;&cr; 이러한 변동으로 인 한 당사의 자본에 미친 영향은 없습니다.
① 매 도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류&cr;
당기초 출자금 492,044천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 33,409천원을 당기이익으로, 36,449천원을 당기손실로 인식하 였습니다.
② 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr;
최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구분 |
측정 범주 |
장부금액 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
|
기준서 제1039호 |
기준서 제1109호 |
기준서 제1039호 |
기준서 제1109호 |
차이 |
|
| 유동금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 59,628,193 | 59,628,193 | - |
| 매출채권및기타채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 109,361,174 | 109,361,174 | - |
| 기타금융자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 10,990,025 | 10,990,025 | - |
| 비유동금융자산 | |||||
| 출자금 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치 | 492,044 | 492,044 | - |
| 기타금융자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 3,342,342 | 3,342,342 | - |
(2) 금융자산의 손상 &cr;당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 유형의 금융자산으로 상각후원가로 측정되는 매출채권및기타채권과 기타금융자산이 있습니다.&cr;&cr;매출채권및기타채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. &cr;&cr;상각후원가로 측정되는 기타금융자산은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.
- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr;&cr;주석 2에 기재된 것처럼 당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 아래와 같습니다. &cr;
(1) 2018년 12월 31일 기준 K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.&cr;
- 재무상태표
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
보고된 금액 |
조정 |
K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 358,992,377 | - | 358,992,377 |
| 현금및현금성자산 | 152,910,733 | - | 152,910,733 |
| 매출채권및기타채권 | 110,504,167 | - | 110,504,167 |
| 계약자산 | 20,614,869 | (20,614,869) | - |
| 기타금융자산 | 58,246,567 | - | 58,246,567 |
| 기타유동자산 | 5,562,016 | 20,614,869 | 26,176,885 |
| 재고자산 | 11,154,025 | - | 11,154,025 |
| 비유동자산 | 240,467,073 | - | 240,467,073 |
| 자산총계 | 599,459,450 | - | 599,459,450 |
| 유동부채 | 217,196,035 | - | 217,196,035 |
| 매입채무및기타채무 | 177,785,557 | - | 177,785,557 |
| 계약부채 | 4,096,851 | (4,096,851) | - |
| 기타금융부채 | 12,777,369 | - | 12,777,369 |
| 기타유동부채 | 11,706,605 | 4,096,851 | 15,803,456 |
| 충당부채 | 5,269,982 | - | 5,269,982 |
| 당기법인세부채 | 5,559,671 | - | 5,559,671 |
| 비유동부채 | 3,131,794 | - | 3,131,794 |
| 부채총계 | 220,327,829 | - | 220,327,829 |
| 자본금 | 71,430,000 | - | 71,430,000 |
| 기타불입자본 | 273,360,749 | - | 273,360,749 |
| 이익잉여금 | 34,340,872 | - | 34,340,872 |
| 자본 총계 | 379,131,621 | - | 379,131,621 |
- 손익계산서 및 총포괄손익
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
보고된 금액 |
조정 |
K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 |
|---|---|---|---|
| 매출 | 691,242,008 | - | 691,242,008 |
| 매출원가 | 625,070,539 | - | 625,070,539 |
| 판관비 | 25,385,069 | - | 25,385,069 |
| 영업이익 | 40,786,401 | - | 40,786,401 |
| 법인세비용차감전순이익 | 43,047,141 | - | 43,047,141 |
| 법인세비용 | 11,626,113 | - | 11,626,113 |
| 당기순이익 | 31,421,028 | - | 31,421,028 |
| 총포괄손익 | 31,359,408 | - | 31,359,408 |
4. 매출채권및기타채권&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 110,839,920 | 110,891,581 |
| 미수금 | 2,736,804 | 1,050,778 |
| 소 계 | 113,576,724 | 111,942,359 |
| 대손충당금 | (3,072,557) | (2,581,185) |
| 합 계 | 110,504,167 | 109,361,174 |
5. 사용이 제한된 금융자산&cr;&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 모바일상품권사업 관련 예금 등은 각각 91,172,776천원(현금및현금성자산: 75,172,776천원, 기타금융자산: 16,000,000천원)과 63,848,280천원(현금및현금성자산: 53,848,280천원, 기타금융자산: 10,000,000천원)이며, 해당사업목적으로만 사용할 수 있습니다.
(2) 당기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 중 엔지니어링공제조합 출자금 734좌(장부금액 450,515천원)는 엔지니어링공제조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 28 참고).
6. 금융상품의 구분 및 공정가치 &cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 범주 | 내 역 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 상각후원가로 측정하는&cr;금융자산 | 유동자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 152,910,733 | 152,910,733 | 59,628,193 | 59,628,193 | |
| 매출채권및기타채권(*1) | 110,504,167 | 110,504,167 | 109,361,174 | 109,361,174 | |
| 기타금융자산(*1) | 52,246,567 | 52,246,567 | 10,990,025 | 10,990,025 | |
| 비유동자산: | |||||
| 기타금융자산(*1) | 2,560,980 | 2,560,980 | 3,342,342 | 3,342,342 | |
| 소 계 | 318,222,447 | 318,222,447 | 183,321,734 | 183,321,734 | |
| 매도가능금융자산(*2) | 출자금 등 | - | - | 492,044 | 492,044 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 유동자산: | ||||
| 기타금융자산(*1) | 6,000,000 | 6,000,000 | - | - | |
| 비유동자산: | |||||
| 출자금 등 | 1,689,004 | 1,689,004 | - | - | |
| 소 계 | 7,689,004 | 7,689,004 | - | - | |
| 금융자산 합계 | 325,911,451 | 325,911,451 | 183,813,778 | 183,813,778 | |
(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.&cr;(*2) 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 단기금융상품 | 56,000,000 | - | 10,000,000 | - |
| 미수수익 | 603,920 | - | 102,966 | - |
| 보증금 | 1,642,647 | 1,219,260 | 887,059 | 2,056,662 |
| 대여금(*) | - | 1,341,720 | - | 1,285,680 |
| 합 계 | 58,246,567 | 2,560,980 | 10,990,025 | 3,342,342 |
(*) 대여금 유동의 경우 손상으로 장부금액이 "0"원으로 표시되었습니다. 손상전 장부가는 301,106천원 입니다.&cr;&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 종 목 | 당기말 | 전기말(*) |
| 기타금융자산 | ||
| 상생협력펀드 | 6,000,000 | - |
| 출자금 | ||
| 롯데스타트업펀드1호 | 1,163,551 | - |
| 엔지니어링공제조합 | 450,515 | 426,588 |
| 기타 | 74,938 | 65,456 |
| 소 계 | 1,689,004 | 492,044 |
| 합 계 | 7,689,004 | 492,044 |
(*) 전기에 당사는 동 출자금을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였음.
(4) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융부채범주 | 계정명 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 상각후원가로 측정하는&cr;금융부채(*) | 유동부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | 177,785,557 | 177,785,557 | 144,870,412 | 144,870,412 | |
| 단기차입금 | - | - | 59,923,726 | 59,923,726 | |
| 기타금융부채 | 12,777,369 | 12,777,369 | 11,789,165 | 11,789,165 | |
| 소 계 | 190,562,926 | 190,562,926 | 216,583,303 | 216,583,303 | |
| 비유동부채: | |||||
| 기타금융부채 | 404,800 | 404,800 | 409,900 | 409,900 | |
| 금융부채 합계 | 190,967,726 | 190,967,726 | 216,993,203 | 216,993,203 | |
(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.
(5) 당기말 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미지급비용 | 12,593,944 | - | 11,589,090 | - |
| 예수보증금 | 183,425 | 404,800 | 200,075 | 409,900 |
| 합 계 | 12,777,369 | 404,800 | 11,789,165 | 409,900 |
(6) 공정가치 서열체계
당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
||||
|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
|
당기손익-공정가치금융자산(*) |
- | - | 7,689,004 | 7,689,004 |
(*) 당기 중 (-)3,040천원의 평가손익을 인식하였습니다.&cr;
당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
|
(단위: 백만원) |
|
당기말 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
수준3 &cr;투입변수 범위&cr; (가중평균) |
|---|---|---|---|---|---|
|
당기손익-공정가치 금융상품 |
|||||
| 상생협력펀드 | 6,000,000 | 3 |
순자산가치법 |
N/A | N/A |
|
롯데스타트업펀드1호 |
1,163,551 |
3 |
순자산가치법 |
N/A | N/A |
| 엔지니어링공제조합 | 450,515 | 3 |
순자산가치법 |
N/A | N/A |
| 기타 | 74,938 | 3 |
순자산가치법 |
N/A | N/A |
(7) 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | ||
| 이자수익 | 2,303,912 | 187,372 |
| 대손상각비 | (1,435,406) | (263,011) |
| 기타의대손상각비 | (302,131) | - |
| 외환손익 | 65,711 | (153,098) |
| 외화환산손익 | 75,094 | (232,032) |
| 당기손익인식금융자산 | ||
| 파생상품거래이익 | - | 144,332 |
| 당기손익공정가치평가손익 | (3,040) | - |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
| 외환손익 | 3,035 | (386) |
| 외화환산손익 | 61 | 907 |
| 이자비용 | (834,770) | (266,997) |
| 합 계 | (127,534) | (582,913) |
7. 기타유동자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선급금 | 3,030,782 | 3,564,150 |
| 선급비용 | 2,531,234 | 1,941,633 |
| 미청구공사 | - | 21,582,575 |
| 합 계 | 5,562,016 | 27,088,358 |
8. 재고자산&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 상품 | 11,171,373 | 12,958,575 |
| 평가손실충당금 | (17,349) | (32,155) |
| 합 계 | 11,154,024 | 12,926,420 |
&cr;(2) 당기 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실환입 14,806천원이 포함되어 있습니다. &cr;
9. 종속기업투자&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 소재지 | 결산월 | 주요영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||||
| 현대정보기술㈜ | 대한민국 | 12월 | 컴퓨터시스템 통합 자문 및&cr;구축 서비스업 | 59.7 | 57,994,299 | 59.7 | 57,994,299 |
| 낙천신식기술북경유한공사 | 중국 | 12월 | 컴퓨터시스템 통합 자문 및&cr;구축 서비스업 | 100.0 | - | 100.0 | 134,762 |
| LDCC VIETNAM | 베트남 | 12월 | 컴퓨터시스템 통합 자문 및&cr;구축 서비스업 | 100.0 | 1,401,347 | 100.0 | 1,401,347 |
| PT LDCC INDONESIA | 인도네시아 | 12월 | 컴퓨터시스템 통합 자문 및&cr;구축 서비스업 | 100.0 | 561,644 | 100.0 | 561,644 |
| 합 계 | 59,957,290 | 60,092,052 | |||||
(2) 당기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 종속기업명 | 기초 | 손상 | 기말 |
| 현대정보기술㈜ | 57,994,299 | - | 57,994,299 |
| 낙천신식기술북경유한공사 | 134,762 | (134,762) | - |
| LDCC VIETNAM | 1,401,347 | - | 1,401,347 |
| PT LDCC INDONESIA | 561,644 | - | 561,644 |
| 합 계 | 60,092,052 | (134,762) | 59,957,290 |
(3) 전기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 기초 | 손상 | 기말 |
| 현대정보기술㈜ | 57,994,299 | - | 57,994,299 |
| 낙천신식기술북경유한공사 | 576,745 | (441,983) | 134,762 |
| LDCC VIETNAM | 1,401,347 | - | 1,401,347 |
| PT LDCC INDONESIA | 561,644 | - | 561,644 |
| 합 계 | 60,534,035 | (441,983) | 60,092,052 |
(4) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현대정보기술㈜ | 62,888,389 | 64,664,897 |
10. 유형자산&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 69,485,086 | - | 69,485,086 | 69,593,171 | - | 69,593,171 |
| 건물 | 45,750,317 | (17,180,323) | 28,569,994 | 45,721,441 | (16,339,240) | 29,382,201 |
| 구축물 | 440,511 | (131,611) | 308,900 | 423,852 | (119,772) | 304,080 |
| 기계장치 | 63,857,557 | (48,715,509) | 15,142,048 | 59,239,960 | (41,720,569) | 17,519,391 |
| 차량운반구 | 2,955 | (2,954) | 1 | 2,955 | (2,954) | 1 |
| 기타의유형자산 | 15,962,400 | (11,919,829) | 4,042,571 | 14,462,086 | (10,523,378) | 3,938,708 |
| 건설중인자산 | 399,651 | - | 399,651 | - | - | - |
| 합 계 | 195,898,477 | (77,950,226) | 117,948,251 | 189,443,465 | (68,705,913) | 120,737,552 |
(2) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 취득액 | 상 각 | 처분액 | 기타(*) | 당기말 |
| 토지 | 69,593,171 | - | - | - | (108,085) | 69,485,086 |
| 건물 | 29,382,201 | - | (1,049,770) | (22,334) | 259,897 | 28,569,994 |
| 구축물 | 304,080 | 16,659 | (11,839) | - | - | 308,900 |
| 기계장치 | 17,519,391 | - | (8,933,658) | (132,487) | 6,688,802 | 15,142,048 |
| 차량운반구 | 1 | - | - | - | - | 1 |
| 기타의유형자산 | 3,938,708 | 773,858 | (1,789,260) | (444) | 1,119,709 | 4,042,571 |
| 건설중인자산 | - | 8,208,162 | - | - | (7,808,511) | 399,651 |
| 합 계 | 120,737,552 | 8,998,679 | (11,784,527) | (155,265) | 151,812 | 117,948,251 |
(*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 취득액 | 상 각 | 기타(*) | 기말 |
| 토지 | 69,726,567 | - | - | (133,396) | 69,593,171 |
| 건물 | 29,707,500 | - | (199,976) | (125,323) | 29,382,201 |
| 구축물 | 306,019 | - | (1,939) | - | 304,080 |
| 기계장치 | 19,073,340 | - | (1,346,850) | (207,099) | 17,519,391 |
| 차량운반구 | 1 | - | - | - | 1 |
| 기타의유형자산 | 4,039,190 | 239,676 | (294,792) | (45,366) | 3,938,708 |
| 건설중인자산 | - | 1,055,747 | - | (1,055,747) | - |
| 합 계 | 122,852,617 | 1,295,423 | (1,843,557) | (1,566,931) | 120,737,552 |
(*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다.
11. 투자부동산 &cr;&cr; ( 1 ) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 19,934,670 | - | 19,934,670 | 19,826,584 | - | 19,826,584 |
| 건물 | 4,216,159 | (1,658,501) | 2,557,658 | 4,647,051 | (1,735,225) | 2,911,826 |
| 합 계 | 24,150,829 | (1,658,501) | 22,492,328 | 24,473,635 | (1,735,225) | 22,738,410 |
&cr;(2) 당기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 상 각 | 기타(*) | 당기말 |
| 토지 | 19,826,584 | - | 108,086 | 19,934,670 |
| 건물 | 2,911,826 | (94,271) | (259,897) | 2,557,658 |
| 합 계 | 22,738,410 | (94,271) | (151,811) | 22,492,328 |
(*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;(3) 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 상 각 | 기타(*) | 전기말 |
| 토지 | 19,693,188 | - | 133,396 | 19,826,584 |
| 건물 | 2,801,542 | (15,039) | 125,323 | 2,911,826 |
| 합 계 | 22,494,730 | (15,039) | 258,719 | 22,738,410 |
(*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다.&cr;
(4) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 임대수익 | 1,056,651 | 181,230 |
| 운영비용 | (422,906) | (64,489) |
| 합 계 | 633,745 | 116,741 |
(5) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 토 지 | 19,934,670 | 31,469,063 | 19,826,584 | 29,570,586 |
| 건 물 | 2,557,658 | 5,414,325 | 2,911,826 | 6,152,565 |
| 합 계 | 22,492,328 | 36,883,388 | 22,738,410 | 35,723,151 |
당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 독립된 평가인인 제일감정평가법인이 2017년9월 24일자에 수행한 평가에 근거하였으며, 이후 기준시가 상승률을 이용하여 공정가치를 추정하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.&cr;
(6) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.
&cr; 12. 무형자산&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | |
| 회원권 | 4,098,352 | - | (226,175) | 3,872,177 | 4,072,495 | - | (226,175) | 3,846,320 |
| 개발비 | 16,872,302 | (7,504,542) | (4,950) | 9,362,810 | 13,878,858 | (5,236,422) | (4,950) | 8,637,486 |
| 영업권 | 3,020,000 | (1,248,333) | (1,771,667) | - | 3,020,000 | (1,248,333) | (1,274,667) | 497,000 |
| 기타의무형자산 | 26,593,396 | (16,838,297) | - | 9,755,099 | 27,984,775 | (14,291,318) | - | 13,693,457 |
| 합 계 | 50,584,050 | (25,591,172) | (2,002,792) | 22,990,086 | 48,956,128 | (20,776,073) | (1,505,792) | 26,674,263 |
(2) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 취득액 | 상 각 | 처분액 | 손상 | 기타(*) | 당기말 |
| 회원권 | 3,846,320 | 212,883 | - | (187,026) | - | - | 3,872,177 |
| 개발비 | 8,637,486 | - | (2,373,729) | (848,508) | - | 3,947,561 | 9,362,810 |
| 영업권 | 497,000 | - | - | - | (497,000) | - | - |
| 기타의무형자산 | 13,693,457 | 11,420,183 | (2,799,927) | (8,611,053) | - | (3,947,561) | 9,755,099 |
| 합 계 | 26,674,263 | 11,633,066 | (5,173,656) | (9,646,587) | (497,000) | - | 22,990,086 |
(*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다.&cr;
(3) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 취득액 | 상 각 | 기타(*) | 전기말 |
| 회원권 | 3,846,320 | - | - | - | 3,846,320 |
| 개발비 | 5,423,092 | - | (333,383) | 3,547,777 | 8,637,486 |
| 영업권 | 497,000 | - | - | - | 497,000 |
| 기타의무형자산 | 11,789,387 | 6,670,510 | (429,811) | (4,336,629) | 13,693,457 |
| 합 계 | 21,555,799 | 6,670,510 | (763,194) | (788,852) | 26,674,263 |
(*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다.&cr;
(4) 당기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 프로젝트명 |
장부금액 |
잔여상각기간 |
| VELOCITY 프로젝트 | 1,412,693 | 53개월 |
| 경영관리시스템 프로젝트 | 1,158,275 | 47개월 |
| 증권솔루션 고도화 프로젝트 | 1,074,095 | 57개월 |
13. 매입채무및기타채무&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 90,459,551 | 79,485,813 |
| 미지급금 | 87,326,006 | 65,384,599 |
| 합 계 | 177,785,557 | 144,870,412 |
14. 차입금&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 차입금에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 당기말 &cr;연 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| ㈜국민은행 | 일반대출 | - | - | 40,000,000 |
| ㈜신한은행 | CP | - | - | 19,923,726 |
| 합 계 | - | 59,923,726 | ||
15. 기타유동부채&cr; &cr;당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 예수금 | 1,249,559 | 1,155,011 |
| 부가세예수금 | 6,137,359 | 2,891,055 |
| 선수금 | 4,319,687 | 4,657,093 |
| 초과청구공사 | - | 2,580,285 |
| 합 계 | 11,706,605 | 11,283,444 |
16. 충당부채 &cr;&cr;(1) 당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가액 | 감소액 | 당기말 |
| 기타충당부채 | 515,787 | 522,541 | (826,607) | 211,723 |
| 상여충당부채 | 4,594,598 | 17,307,211 | (16,843,549) | 5,058,259 |
| 합 계 | 5,110,385 | 17,307,211 | (17,147,614) | 5,269,982 |
(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가액 | 감소액 | 전기말 |
| 기타충당부채 | 1,682,527 | 515,787 | (1,682,527) | 515,787 |
| 상여충당부채 | 5,858,046 | 4,497,451 | (5,760,899) | 4,594,598 |
| 합 계 | 7,540,573 | 5,013,238 | (7,443,426) | 5,110,385 |
17. 종업원급여&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여부채의 현재가치 | 81,045,730 | 75,988,245 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (85,762,658) | (71,072,795) |
| 순확정급여부채(자산) | (4,716,928) | 4,915,450 |
(2) 당기말 현재 기타장기급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타장기급여부채의 현재가치 | 2,726,994 | 2,895,579 |
(3) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 75,988,245 | 76,203,240 |
| 당기근무원가 | 10,642,407 | 1,946,939 |
| 이자원가 | 2,552,638 | 458,847 |
| 재측정요소 | (1,683,379) | (1,980,235) |
| 지급액 | (4,069,903) | (368,514) |
| 관계사 정산 | (2,384,278) | (272,032) |
| 기말 | 81,045,730 | 75,988,245 |
&cr;(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 71,072,795 | 60,289,925 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 2,453,772 | 322,506 |
| 재측정요소 | (1,764,673) | 48,636 |
| 지급액 | (3,614,958) | (316,240) |
| 불입액 | 20,000,000 | 11,000,000 |
| 관계사 정산 | (2,384,279) | (272,032) |
| 기말 | 85,762,658 | 71,072,795 |
(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 원금보장형 보험상품 | 85,712,918 | 71,015,939 |
| 국민연금전환금 | 49,740 | 56,856 |
| 합 계 | 85,762,658 | 71,072,795 |
(6) 당기 및 전기 중 기타장기급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 2,895,579 | 2,801,205 |
| 당기근무원가 | 414,670 | 63,164 |
| 이자원가 | 78,156 | 7,317 |
| 재측정요소 | (337,157) | 346,939 |
| 지급액 | (324,254) | (323,046) |
| 기말 | 2,726,994 | 2,895,579 |
(7) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 확정급여부채 | 기타장기급여부채 | 확정급여부채 | 기타장기급여부채 | |
| 당기근무원가 | 10,642,407 | 414,670 | 1,946,939 | 63,164 |
| 순이자원가 | 98,866 | 78,157 | 136,341 | 7,317 |
| 재측정요소 | - | (337,157) | - | 346,939 |
| 합 계 | 10,741,273 | 155,670 | 2,083,280 | 417,420 |
(8) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 확정급여부채 | 할인율 | 3.12% | 3.57% |
| 미래임금인상률 | 2.27% | 2.67% | |
&cr; (9) 주요 가정의 변동에 따른 당기 민감도 분서내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 변동폭 | 확정급여부채 | |
|---|---|---|---|
| 가정의 감소 | 가정의 증가 | ||
| 할인율 | 1% | 9.0% 증가 | 7.8% 감소 |
| 미래임금인상률 | 1% | 8.0% 감소 | 9.0% 증가 |
(10) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 |
1년 미만 |
1년~2년 미만 |
2~5년 미만 |
5년 이상 |
합계 |
|
급여지급액 |
5,127,308 | 6,138,456 | 15,909,292 | 78,549,405 | 105,724,461 |
&cr;(11) 전기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 |
1년 미만 |
1년~2년 미만 |
2~5년 미만 |
5년 이상 |
합계 |
|
급여지급액 |
4,538,487 | 5,206,721 | 19,725,411 | 108,100,794 | 137,571,413 |
&cr; (12) 확정급여채무의 가중평균만기는 8.89년입니다.&cr;&cr;(13) 당기 중 확정기여제도로 인식된 퇴직급여 금액은 113,528천원입니다 .&cr;
18 . 자본 금 및 기 타불입자본&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 수권주식수(주) | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 액면금액 | 5,000 | 5,000 |
| 발행주식수(주) | 14,286,000 | 10,000,000 |
| 보통주자본금 | 71,430,000,000 | 50,000,000,000 |
&cr;(2) 당기말 현재 기타불입자본은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;(3) 당기 및 전기 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 유상증자 | 21,430,000 | - |
| 보통주자본금 | 71,430,000 | 50,000,000 |
19. 이익잉여금&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정 및 임의적립금 | 1,100,000 | - |
| 미처분이익잉여금 | 33,240,872 | 2,981,464 |
| 합 계 | 34,340,872 | 2,981,464 |
(2) 당기 및 전기 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 2,981,464 | - |
| 당기순이익 | 31,421,028 | 1,443,580 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (81,293) | 2,028,871 |
| 법인세효과 | 19,673 | (490,987) |
| 기말금액 | 34,340,872 | 2,981,464 |
(3) 이익잉여금 처분계산서
| 제2(당)기 | 2018년 01월 01일 | 부터 | 제1(전)기 | 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 | 2017년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2 0 19년 3월 29일 | 처분확정일 | 2 0 18년 3월 15일 |
| 롯데정보통신주식회사 | (단위:천원) |
| 과 목 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 33,240,872 | 2,981,464 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 1,881,464 | - | ||
| 2.순확정급여부채의 재측정요소 | (61,620) | 1,537,884 | ||
| 3.당기순이익 | 31,421,028 | 1,443,580 | ||
| 합 계 | 33,240,872 | 2,981,464 | ||
| II. 이익잉여금처분액 | (10,214,490) | (1,100,000) | ||
| 1.이익준비금 | (928,590) | (1,000,000) | ||
| 2.배상책임준비금 | - | (100,000) | ||
| 3.현금배당 | (9,285,900) | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 23,026,382 | 1,881,464 | ||
20. 주당손익&cr;
(1) 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익 | 31,421,027,718 | 1,443,580,021 |
| 가중평균유통보통주식수(주) | 11,937,507 | 10,000,000 |
| 기본주당이익 | 2,632 | 144 |
&cr;(2) 당기말 현재 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.&cr;
21. 매출 및 매출원가&cr;&cr;당기 및 전기 중 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| SI부문 매출 | 557,053,036 | 101,124,035 |
| SM부문 매출 | 134,188,973 | 22,106,922 |
| 매출액 합계 | 691,242,009 | 123,230,957 |
| SI부문 원가 | 525,784,864 | 96,193,483 |
| SM부문 원가 | 99,285,676 | 17,129,016 |
| 매출원가 합계 | 625,070,540 | 113,322,499 |
22. 판매비와관리비 &cr;&cr;당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 8,335,131 | 1,366,379 |
| 퇴직급여 | 1,043,216 | 199,812 |
| 복리후생비 | 2,176,310 | 447,568 |
| 교육훈련비 | 1,475,904 | 283,902 |
| 보험료 | 397,503 | 64,426 |
| 세금과공과 | 828,375 | 1,117,444 |
| 접대비 | 238,722 | 31,190 |
| 수선유지비 | 502,904 | 71,942 |
| 감가상각비 | 1,496,512 | 250,486 |
| 무형자산상각비 | 302,495 | 39,546 |
| 지급수수료 | 5,483,885 | 1,138,453 |
| 광고선전비 | 551,602 | 28,834 |
| 용역비 | 105,948 | 16,671 |
| 여비교통비 | 211,378 | 36,195 |
| 차량유지비 | 102,848 | 15,493 |
| 소모품비 | 175,814 | 17,208 |
| 도서인쇄비 | 53,776 | 31,985 |
| 통신비 | 84,341 | 13,993 |
| 수도광열비 | 60,688 | 7,903 |
| 지급임차료 | 322,203 | 55,431 |
| 운반보관료 | 108 | - |
| 합 계 | 23,949,663 | 5,234,861 |
23. 기타수익 및 기타비용 &cr;&cr;당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기타수익: | ||
| 외환차익 | 95,906 | 48 |
| 외화환산이익 | 94,473 | 907 |
| 유형자산처분이익 | 11,786 | - |
| 무형자산처분이익 | 1,642,313 | - |
| 잡이익 | 350,875 | 61,037 |
| 합 계 | 2,195,353 | 61,992 |
| 기타비용: | ||
| 외환차손 | 22,784 | 16,778 |
| 외화환산손실 | 5,917 | 220,810 |
| 유형자산처분손실 | 29,890 | - |
| 무형자산처분손실 | 42,027 | - |
| 무형자산손상차손 | 497,000 | - |
| 종속기업투자손상차손 | 134,762 | 441,984 |
| 기타의대손상각비 | 302,131 | - |
| 기부금 | 329,727 | 2,101,473 |
| 잡손실 | 18,702 | 600 |
| 합 계 | 1,382,940 | 2,781,645 |
24. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 재고자산의 매입 | 147,020,775 | 33,982,092 |
| 재고자산의 변동 | 1,422,864 | 2,785,744 |
| 종업원급여 | 150,802,820 | 25,931,374 |
| 지급임차료 | 2,901,044 | 565,399 |
| 감가상각비 및 상각비 | 17,052,453 | 2,621,789 |
| 지급수수료 | 13,310,265 | 3,104,304 |
| 용역비 | 258,772,089 | 38,977,222 |
| 광고선전비 | 963,209 | 52,486 |
| 수도광열비 | 4,675,917 | 720,873 |
| 세금과공과 | 1,584,244 | 1,302,712 |
| 통신비 | 34,519,315 | 5,626,439 |
| 기타비용 | 17,430,613 | 3,149,937 |
| 합 계 | 650,455,608 | 118,820,371 |
25. 금융수익 및 금융비용 &cr;&cr; 당기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 2,303,912 | 187,372 |
| 외환차익 | 8 | 31 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 | 33,409 | - |
| 파생상품거래이익 | - | 143,332 |
| 합 계 | 2,337,329 | 330,735 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 834,770 | 266,997 |
| 외환차손 | 4,384 | 136,785 |
| 외화환산손실 | 13,400 | 11,222 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 | 36,449 | - |
| 합 계 | 889,003 | 415,004 |
&cr;26. 법인세비용&cr;&cr;(1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세부담액 | 10,913,670 | 27,078 |
| 자본에 직접 가감되는 이연법인세 변동내역 | 19,673 | (490,987) |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 비용 | 692,770 | 626,993 |
| 법인세비용 | 11,626,113 | 163,084 |
(2) 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 확정급여부채의 재측정요소 | 19,673 | (490,987) |
(3) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 43,047,141 | 1,606,664 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | 9,956,804 | 349,771 |
| 조정사항: | ||
| 비공제비용 | 196,721 | 1,976 |
| 비과세수익 | (46,520) | (5,895) |
| 세액공제 | (277,658) | (355,410) |
| 추납액 | 948,080 | - |
| 이연법인세자산 미인식효과 | 31,170 | 96,220 |
| 기타 | 817,516 | 76,422 |
| 법인세비용 | 11,626,113 | 163,084 |
| 유효세율(%) | 27.01 | 10.15 |
(4) 당기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초금액 | 손익반영 | 자본반영 | 기말금액 |
| 확정급여부채 | (983,215) | (566,783) | 19,673 | (1,530,325) |
| 장기종업권급여부채 | 700,730 | (40,797) | - | 659,933 |
| 미지급급여 | 1,422,036 | (1,422,036) | - | - |
| 상여충당부채 | 1,111,893 | 1,600,753 | - | 2,712,646 |
| 유형자산 | 4,564,449 | 499,315 | - | 5,063764 |
| 미지급연차 | 902,801 | 88,758 | - | 991,559 |
| 기타 | 1,086,282 | (871,653) | - | 214,629 |
| 합 계 | 8,804,976 | (712,443) | 19,673 | 8,112,206 |
(5) 전기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초금액 | 손익반영 | 자본반영 | 기말금액 |
| 확정급여부채 | 1,668,267 | (2,160,495) | (490,987) | (983,215) |
| 장기종업권급여부채 | 677,892 | 22,838 | - | 700,730 |
| 미지급급여 | - | 1,422,036 | - | 1,422,036 |
| 상여충당부채 | 1,417,647 | (305,754) | - | 1,111,893 |
| 유형자산 | 4,434,347 | 130,102 | - | 4,564,449 |
| 미지급연차 | 895,462 | 7,339 | - | 902,801 |
| 기타 | 338,354 | 747,928 | - | 1,086,282 |
| 합 계 | 9,431,969 | (136,006) | (490,987) | 8,804,976 |
(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 5,776,758 | 5,281,770 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 4,308,375 | 4,948,103 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (1,830,512) | (1,402,313) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (142,415) | (22,584) |
| 이연법인세자산 순액 | 8,112,206 | 8,804,976 |
(7) 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
| 종속기업투자 | 12,796,425 | 12,661,664 | 처분하지 않을 예정 |
| 유형자산 | 44,454,654 | 44,454,654 | 처분하지 않을 예정 |
27. 현금흐름표 &cr;&cr;(1) 당기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금 | 9,000 | 9,000 |
| 예금 | 1,739,407 | 1,059,656 |
| 기타현금성자산 | 151,162,326 | 58,559,537 |
| 합 계 | 152,910,733 | 59,628,193 |
(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기 | 전기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 7,808,511 | 1,055,747 |
| 기타의무형자산의 본계정 대체 | 3,947,561 | 3,762,241 |
| 유ㆍ무형자산의 비용 대체 | 441 | 2,097,064 |
| 유형자산취득과 관련된 채무 증가 | (906,264) | 930,469 |
| 무형자산취득과 관련된 채무 증가 | (3,315,497) | 3,994,348 |
| 상여충당부채의 미지급비용 대체 | 6,151,019 | 5,757,426 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 단기차입금 | 단기차입금 | |
| 기초 | 59,923,726 | 64,964,751 |
| 차입 | 10,000,000 | 20,000,000 |
| 상환 | (70,000,000) | (25,000,000) |
| 기타 | 76,274 | (41,025) |
| 기말 | - | 59,923,726 |
28. 우발부채와 약정사항&cr;&cr;(1) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 한 도 | 사용액 |
| 기업구매카드 | 롯데카드㈜ | 30,000,000 | 4,674,052 |
| 종합금융한도 | ㈜신한은행 | 25,000,000 | - |
| 한도대출 | 한국산업은행 | 10,000,000 | - |
| 한도대출 | ㈜국민은행 | 20,000,000 | - |
(2) 당기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 공 처 | 매 수 | 금 액 | 제 공 목 적 |
|---|---|---|---|---|
| 어음 | 롯데카드㈜ | 1 | 백지 | 이행보증 관련 |
| 어음 | 롯데물산㈜ | 1 | 백지 | 이행보증 관련 |
| 어음 | 롯데쇼핑㈜ | 1 | 백지 | 이행보증 관련 |
| 어음 | 롯데멤버스㈜ | 1 | 백지 | 이행보증 관련 |
| 어음 | ㈜호텔롯데 | 1 | 백지 | 이행보증 관련 |
| 합 계 | 5 | |||
&cr;(3) 당기말 현재 당사가 영업활동과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제공금융기관 | 금 액 |
| 계약, 입찰이행 및 하자이행보증 | 서울보증보험㈜ | 1,356,258 |
| 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) | 엔지니어링공제조합 | 16,296,184 |
(*) 당기말 현재 계약, 입찰이행 및 하자이행보증과 관련하여 당사가 보유하고 있는 엔지니어링공제조합 출자금 734좌(장부금액: 450,515천원)가 담보ㆍ보증으로 제공되어 있습니다.&cr;
(4) 당기말 현재 당사가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원, CNY) | ||||
|---|---|---|---|---|
|
회사명 |
보증처 |
지급보증금액 |
보증기간 |
비 고 |
| 현대정보기술㈜ | 한국아이비엠 | 1,323,105 | 2016.3.31~2021.3.31 | 이행보증계약 |
| 낙천신식기술북경유한공사 | ㈜신한은행 | CNY 3,000,000 | 2018.6.7~2019.6.7 | 외화지급이행보증 |
&cr;(5) 당기말 현재 당사가 소송당사자로 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니 다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 원 고 | 피 고 | 금 액 |
| 손해배상청구 | 롯데정보통신㈜ 외 2인 | 대한민국(서울지방조달청) | 1,696,091 |
| 손해배상청구 | 롯데정보통신㈜ | CJ푸드빌㈜외 4인 | 247,942 |
| 과태료 이의 | 공정거래위원회 외 1인 | 롯데정보통신㈜ 외 2인 | 55,000 |
29. 특수관계자
&cr;(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 現 지배기업 | 롯데지주㈜ |
| 前 지배기업(*1) | 롯데아이티테크㈜ |
| 종속기업 | 현대정보기술㈜ |
| 낙천신식기술북경유한공사 | |
| 낙천신식기술심양유한공사 | |
| LDCC VIETNAM | |
| PT. LDCC INDONESIA | |
| LOTTE - HPT HIGH TECH. VIETNAM COMPANY LIMITED | |
| Hyundai IT Vietnam Corporation | |
| 대규모 기업집단 계열회사(*2) | 롯데쇼핑㈜, 롯데카드㈜, ㈜호텔롯데 등 |
(*1) 2018년 4월 1일을 합병기일로 롯데지주㈜와 합병하였습니다.&cr;(*2) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사입니다.
(2) 당기와 전기중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 당기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 매출 | 유/무형자산처분(*1) | 기타수익 | 상품매입 및&cr;용역비 | 유형자산취득 |
| 現지배기업 | 롯데지주(주) | 8,564,956 | 1,045,876 | - | 1,579,362 | - |
| 前 지배기업 | 롯데아이티테크㈜(*2) | 42,346 | - | - | - | - |
| 종속기업 | 현대정보기술㈜ | 19,091,746 | - | - | 20,283,406 | 3,809,698 |
| 낙천신식기술북경유한공사 | (629,187) | - | 1,025 | 146,227 | - | |
| 낙천신식기술심양유한공사 | (107,902) | - | - | - | - | |
| LDCC VIETNAM | 1,051,530 | - | 45,186 | - | - | |
| PT. LDCC INDONESIA | 899,439 | - | - | - | - | |
| LOTTE-HPT HIGH TECH. VIETNAM COMPANY LIMITED | 438,399 | - | - | 30,099 | 76,796 | |
| 소 계 | 20,744,025 | - | 46,211 | 20,459,732 | 3,886,494 | |
| 대규모&cr;기업집단&cr;계열회사 | (주)호텔롯데 | 52,356,491 | - | 129,433 | - | |
| 롯데쇼핑(주) | 149,558,721 | 10,146,507 | - | 1,497,311 | 90,387 | |
| 롯데카드(주) | 67,693,660 | - | - | 940,185 | - | |
| 롯데제과(주) | 12,657,713 | - | - | 1,939,023 | - | |
| 롯데하이마트(주) | 23,181,591 | - | - | 86,433 | - | |
| 롯데케미칼(주) | 9,275,861 | - | - | - | - | |
| 롯데멤버스(주) | 26,246,957 | - | - | 225,206 | 45,194 | |
| 롯데렌탈(주) | 14,207,990 | - | - | 362,835 | - | |
| (주)우리홈쇼핑 | 27,822,620 | - | - | 483,125 | 360,843 | |
| 롯데건설(주) | 34,764,782 | - | - | 32,089 | - | |
| 롯데칠성음료(주) | 16,254,067 | - | - | 86,762 | - | |
| (주)코리아세븐 | 23,612,160 | - | - | 8,476 | - | |
| (주)마이비 | 11,244,806 | - | - | 1,200 | - | |
| 롯데푸드(주) | 6,246,277 | - | - | 156,112 | - | |
| 롯데첨단소재(주) | 19,576,326 | - | - | 102,168 | - | |
| 롯데손해보험(주) | 8,744,939 | - | - | 1,366,005 | - | |
| 롯데글로벌로지스(주) | 15,942,208 | - | - | 87,163 | - | |
| 롯데물산(주) | 5,772,723 | - | - | 58,767 | - | |
| (주)롯데지알에스(구, ㈜ 롯데리아) | 15,405,243 | - | - | - | - | |
| (주)대홍기획 | 3,089,416 | - | - | 605,675 | - | |
| 기타 | 90,060,020 | - | - | 1,833,909 | 329,144 | |
| 소 계 | 633,714,571 | 10,146,507 | - | 10,001,877 | 825,568 | |
| 합 계 | 663,065,898 | 11,192,383 | 46,211 | 32,040,971 | 4,712,062 | |
(*1) 유/무형자산 처분관련하여 당기에 인식된 처분손익은 1,603,556천원입니다.&cr;(*2) 2018년 4월 1일 롯데지주(주)와 합병하기 전까지의 거래 내역입니다.&cr;
② 전기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 매출 | 기타수익 | 상품매입 및&cr;용역비 | 유형자산취득 |
| 최상위&cr;지배기업 | 롯데지주㈜ | 1,049,576 | - | 256,849 | - |
| 지배기업 | 롯데아이티테크㈜ | 28,230 | - | - | - |
| 종속기업 | 현대정보기술㈜ | 3,703,941 | - | 5,801,602 | 320,142 |
| 낙천신식기술북경유한공사 | - | - | 62,350 | - | |
| LDCC VIETNAM | 136,481 | 6,268 | - | - | |
| PT. LDCC INDONESIA | (232,030) | - | - | - | |
| LOTTE - HPT HIGH TECH. VIETNAMSHAREHOLDING COMPANY | 24,744 | - | 6,830 | - | |
| 소 계 | 3,633,136 | 6,268 | 5,870,782 | 320,142 | |
| 대규모&cr;기업집단&cr;계열회사 | ㈜호텔롯데 | 11,572,088 | - | 26,725 | - |
| 롯데쇼핑㈜ | 20,017,094 | - | 295,465 | - | |
| 롯데카드㈜ | 11,953,979 | - | 97,787 | - | |
| 롯데제과㈜ | 4,417,321 | - | 288,869 | - | |
| 롯데하이마트㈜ | 9,895,571 | - | - | - | |
| 롯데케미칼㈜ | 5,954,794 | - | - | - | |
| 롯데멤버스㈜ | 3,424,402 | - | 2,998 | - | |
| 롯데렌탈㈜ | 4,324,408 | - | 46,525 | - | |
| ㈜우리홈쇼핑 | 3,763,897 | - | - | - | |
| ㈜롯데닷컴 | 2,292,954 | - | 46,040 | - | |
| 롯데건설㈜ | 3,664,961 | - | 4,694 | - | |
| 롯데칠성음료㈜ | 3,278,089 | - | 119,527 | - | |
| ㈜코리아세븐 | 3,159,338 | - | - | - | |
| ㈜마이비 | 2,924,864 | - | 2,960 | - | |
| 롯데푸드㈜ | 2,136,970 | - | 34,332 | - | |
| 롯데첨단소재㈜ | 1,410,165 | - | 31,823 | - | |
| 롯데손해보험㈜ | 1,494,458 | - | - | - | |
| 롯데글로벌로지스㈜ | 1,523,718 | - | 19,322 | - | |
| 롯데물산㈜ | 1,310,150 | - | - | - | |
| ㈜롯데지알에스(구, ㈜롯데리아) | 2,034,693 | - | - | - | |
| ㈜대홍기획 | 1,154,220 | - | 74,800 | - | |
| 기타 | 8,883,621 | - | 158,287 | - | |
| 소 계 | 110,591,755 | - | 1,250,154 | - | |
| 합 계 | 115,302,697 | 6,268 | 7,377,785 | 320,142 | |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채권 등 | 채무 등 | ||||
| 매출채권 | 계약자산 | 기타채권 | 매입채무 | 계약부채 | 기타채무 | ||
| 現지배기업 | 롯데지주(주) | 1,410,114 | 161,157 | - | - | 5,200 | 171,519 |
| 종속기업 | 현대정보기술㈜ | 6,441,491 | 4,448,365 | 3,740 | 2,823,069 | 2,581 | 932,743 |
| 낙천신식기술북경유한공사 | 612,922 | 23,003 | 41,407 | - | - | - | |
| LDCC VIETNAM | 992,840 | 15,198 | 15,430 | - | 830 | - | |
| PT. LDCC INDONESIA | 16,816 | - | - | - | - | - | |
| LOTTE-HPT HIGH TECH. VIETNAM COMPANY LIMITED | 634,671 | 114,956 | - | 7,503 | - | - | |
| 소 계 | 8,698,740 | 4,601,522 | 60,577 | 2,830,572 | 3,411 | 932,743 | |
| 대규모&cr;기업집단&cr;계열회사 | (주)호텔롯데 | 5,260,778 | 999,641 | 1,435,990 | - | 291,523 | 5,944 |
| 롯데쇼핑(주) | 20,319,194 | 1,950,366 | 2,386,397 | 93,541 | 135,315 | 58,865,347 | |
| 롯데카드(주) | 7,835,782 | - | - | 8,481,313 | - | 723,487 | |
| 롯데제과(주) | 834,080 | 509,273 | - | - | - | 209,509 | |
| 롯데하이마트(주) | 3,137,411 | - | - | - | - | 676 | |
| 롯데케미칼(주) | 4,684,676 | 192,649 | - | - | - | - | |
| 롯데멤버스(주) | 5,641,127 | 2,294,250 | - | 28,524 | 1,176,605 | 1,904,330 | |
| 롯데렌탈(주) | 1,326,085 | 14,671 | - | 2,736 | 518 | 27,824 | |
| (주)우리홈쇼핑 | 3,449,412 | - | - | - | 241,506 | - | |
| 롯데건설(주) | 5,344,135 | 3,017,416 | 345 | - | 513,801 | - | |
| 롯데칠성음료(주) | 1,738,529 | 834,888 | - | - | - | - | |
| (주)코리아세븐 | 6,765,676 | 23,322 | - | - | - | 9,324 | |
| (주)마이비 | 3,499,180 | - | - | - | - | 971,568 | |
| 롯데푸드(주) | 415,917 | - | - | - | - | 10,405 | |
| 롯데첨단소재(주) | 2,420,759 | - | - | - | - | - | |
| 롯데손해보험(주) | 1,369,937 | - | 3,804 | - | 33,318 | - | |
| 롯데글로벌로지스(주) | 1,690,916 | 875,888 | - | 6,970 | - | 322 | |
| 롯데물산(주) | 1,422,269 | 368,496 | 125,233 | - | - | - | |
| (주)롯데지알에스 | 1,698,413 | 403,947 | - | - | - | - | |
| (주)대홍기획 | 370,165 | - | - | 78,543 | - | 65,888 | |
| 기타 | 13,489,931 | 4,301,253 | 175,205 | 82,601 | 257,708 | 453,193 | |
| 소 계 | 92,714,372 | 15,786,060 | 4,126,974 | 8,774,228 | 2,650,294 | 63,247,817 | |
| 합 계 | 102,823,226 | 20,548,739 | 4,187,551 | 11,604,800 | 2,658,905 | 64,352,079 | |
② 전기말
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채권 등 | 채무 등 | ||||
| 매출채권 | 미청구공사 | 기타채권 | 매입채무 | 초과청구공사 | 기타채무 | ||
| 최상위&cr;지배기업 | 롯데지주㈜ | 2,098,545 | 40,179 | - | - | - | - |
| 지배기업 | 롯데아이티테크㈜ | 15,857 | - | 1,304 | - | - | - |
| 종속기업 | 현대정보기술㈜ | 88,706 | - | 9,578 | 3,230,090 | - | 1,415,579 |
| 낙천신식기술북경유한공사 | 546,287 | 678,443 | 80,764 | 39,104 | - | - | |
| 낙천신식기술심양유한공사 | - | 107,902 | - | - | - | - | |
| LDCC VIETNAM | 844,391 | 29,905 | 9,643 | - | - | - | |
| PT LDCC INDONESIA | 4,161,447 | - | - | - | 79,208 | 25,069 | |
| LOTTE - HPT HIGH TECH. VIETNAM &cr; COMPANY LIMITED | 755,631 | 88,437 | - | 6,830 | - | 90,445 | |
| 소 계 | 6,396,462 | 904,687 | 99,985 | 3,276,024 | 79,208 | 1,531,093 | |
| 대규모&cr;기업집단&cr;계열회사 | ㈜호텔롯데 | 9,630,272 | 960,698 | 1,435,990 | - | 13,205 | 18,033 |
| 롯데쇼핑㈜ | 15,210,557 | 10,750,798 | 621,806 | 188,478 | 53,333 | 48,580,320 | |
| 롯데카드㈜ | 12,799,639 | 1 | 544 | 11,395,643 | 804,934 | 693,556 | |
| 롯데제과㈜ | 3,675,257 | 962,944 | - | - | - | 481,637 | |
| 롯데하이마트㈜ | 9,423,374 | - | - | - | 68,725 | 23,265 | |
| 롯데케미칼㈜ | 769,641 | 4,107,543 | 192 | - | - | - | |
| 롯데멤버스㈜ | 2,811,136 | 206,927 | - | 3,298 | - | 325,000 | |
| 롯데렌탈㈜ | 3,241,833 | 387,895 | - | 2,386 | - | 8,344 | |
| ㈜우리홈쇼핑 | 2,615,725 | - | - | - | - | - | |
| ㈜롯데닷컴 | 1,265,463 | 1,675 | - | 2,310 | 8,298 | 22,924 | |
| 롯데건설㈜ | 4,201,160 | 2,695,741 | 290 | 5,164 | 817,760 | 115,076 | |
| 롯데칠성음료㈜ | 2,990,116 | 37,870 | - | - | 50,590 | 77,955 | |
| ㈜코리아세븐 | 3,199,125 | - | - | - | - | - | |
| ㈜마이비 | 3,234,144 | 29,727 | 20,000 | - | - | 1,320 | |
| 롯데푸드㈜ | 1,872,235 | 28,558 | - | - | - | 19,067 | |
| 롯데첨단소재㈜ | 818,017 | 882 | - | - | 136,795 | 17,314 | |
| 롯데손해보험㈜ | 1,202,498 | - | 1,872 | - | - | - | |
| 롯데글로벌로지스㈜ | 1,187,235 | - | - | 11,872 | - | 126 | |
| 롯데물산㈜ | 428,241 | 86,881 | - | - | 8,972 | - | |
| ㈜롯데지알에스(구, ㈜롯데리아) | 1,013,758 | 110,000 | - | - | - | - | |
| ㈜대홍기획 | 1,067,974 | - | - | - | - | 47,156 | |
| 기타 | 8,024,426 | - | 17,191 | 12,586 | 336,428 | 611,863 | |
| 소 계 | 90,681,826 | 20,368,140 | 2,097,885 | 11,621,737 | 2,299,040 | 51,042,956 | |
| 합 계 | 99,192,690 | 21,313,006 | 2,199,174 | 14,897,761 | 2,378,248 | 52,574,049 | |
(4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 대여 | 회수 | 환율변동효과 | 기말(*1) |
| 종속기업 | ||||||
| 낙천신식기술(북경)유한공사(*2) | 단기대여금 | - | 304,301 | - | (3,195) | 301,106 |
| LDCC VIETNAM | 장기대여금 | 1,285,680 | - | - | 56,040 | 1,341,720 |
(*1) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되어 있지 않습니다.&cr;(*2) 단기대여금의 경우 100%손상으로 기말 장부금액은 "0"원 입니다.&cr;
(5) 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 대여 | 회수 | 환율변동효과 | 기말(*) |
| 종속기업 | ||||||
| LDCC VIETNAM | 장기대여금 | 1,350,000 | - | - | (64,320) | 1,285,680 |
(*) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되어 있지 않습니다.&cr;
(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.&cr;당기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음내역은 주석28(2)에 기재되어 있습니다.
| (단위:천원, CNY) | ||||
|---|---|---|---|---|
|
회사명 |
보증처 |
지급보증금액 |
보증기간 |
비 고 |
| 현대정보기술㈜ | 한국아이비엠 | 1,323,105 | 2016.3.31~2021.3.31 | 이행보증계약 |
| 낙천신식기술북경유한공사 | ㈜신한은행 | CNY 3,000,000 | 2018.6.7~2019.6.7 | 외화지급이행보증 |
&cr;(7) 당기말 현재 특수관계자채권에 대한 대손충당금은 1,965,146천원이며, 당기 중 인식한 대손상각비는 430,437천원입니다.&cr;
(8) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 단기급여 | 1,353,420 | 337,399 |
| 장기종업원급여 | 3,465 | - |
| 퇴직급여 | 150,733 | 32,558 |
| 합 계 | 1,507,618 | 369,957 |
30. 위험관리&cr;&cr; (1) 자본위험관리&cr;당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
&cr;당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.
당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채(A) | 220,327,829 | 241,198,060 |
| 자본(B) | 379,131,621 | 221,692,733 |
| 부채비율(A/B) | 58.11% | 108.80% |
(2) 금융위험관리
당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.&cr;
1) 환위험&cr; 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산과 화폐성부채는다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| USD | 5,560,819 | 58,101 | 6,601,310 | 92,815 |
| CNY | 511,455 | - | 224,985 | - |
| VND | 869,595 | - | 851,062 | - |
| 합 계 | 6,941,869 | 58,101 | 7,677,357 | 92,815 |
당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 550,272 | (550,272) | 650,850 | (650,850) |
| CNY | 51,146 | (51,146) | 22,499 | (22,499) |
| VND | 86,960 | (86,960) | 85,106 | (85,106) |
| 합 계 | 688,378 | (688,378) | 758,455 | (758,455) |
2) 이자율위험&cr;당기말 현재 이자율 위험에 노출된 항목은 없습니다.&cr;
3) 신용위험
당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
당사는 매출채권및기타채권과 관련하여 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 한편, 당사의 매출에 대한 평균신용공여기간은 6개월입니다.
① 신용위험에 대한 노출정도&cr; 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산(*) | 152,901,733 | 59,619,193 |
| 매출채권및기타채권(유동) | 110,504,167 | 109,361,174 |
| 매도가능금융자산 | - | 492,044 |
| 기타금융자산(유동) | 58,246,567 | 10,990,025 |
| 기타금융자산(비유동) | 2,560,980 | 3,342,342 |
| 지급보증 | 1,811,385 | 2,402,102 |
| 합 계 | 327,713,836 | 186,206,880 |
(*) 금융회사에 예치하지 않고 당사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다. &cr;
② 매출채권및기타채권의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출&cr;&cr;당사는 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 정상채권&cr;(6개월이내) | 6개월 초과채권 | 1년 초과채권 | 계 |
| 매출채권및기타채권 | ||||
|
기대 손실률 |
0.13% | 0.00% | 100.00% | |
|
총 장부금액 |
110,554,564 | 89,501 | 2,932,658 | 113,576,723 |
|
손실충당금 |
139,899 | - | 2,932,658 | 3,072,557 |
당기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 대손충당금 | 2,581,185 | 2,318,174 |
| 당기 중 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가 | 1,435,407 | 263,011 |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | (944,035) | - |
| 당기말 손실충당금 | 3,072,557 | 2,581,185 |
③ 기타금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출&cr;당기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | |||
| 연체 및 손상되지&cr;않은 금융자산 | 연체되었으나&cr;손상되지 않은 금융자산 | 손상된 금융자산 | 합 계 | |
| 기타금융자산(유동) | 58,246,567 | - | - | 58,246,567 |
| 기타금융자산(비유동) | 2,560,980 | - | - | 2,560,980 |
| 합 계 | 60,807,547 | - | - | 60,807,547 |
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기말 | |||
| 연체 및 손상되지&cr;않은 금융자산 | 연체되었으나&cr;손상되지 않은 금융자산 | 손상된 금융자산 | 합 계 | |
| 기타금융자산(유동) | 10,990,025 | - | - | 10,990,025 |
| 기타금융자산(비유동) | 3,342,342 | - | - | 3,342,342 |
| 합 계 | 14,332,367 | - | - | 14,332,367 |
4) 유동성위험&cr;당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년 초과 |
| 매입채무및기타채무 | 177,785,557 | 177,785,557 | 177,785,557 | - | - |
| 기타금융부채(유동) | 12,777,369 | 12,777,369 | 12,777,369 | - | - |
| 기타금융부채(비유동) | 404,800 | 404,800 | - | - | 404,800 |
| 지급보증 | - | 1,811,385 | 1,811,385 | - | - |
| 합 계 | 190,967,726 | 192,779,111 | 192,374,311 | - | 404,800 |
&cr;상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.&cr;
31. 수주계약 등&cr;
(1) 당기말 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 주요계약별 정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 프로젝트명 | 계약일 | 계약상&cr;완성기한 | 진행률 | 계약자산(미청구공사) | 매출채권(공사미수금) | ||
| 총액 | 대손충당금 | 총액 | 대손충당금 | ||||
| A사 u-City 구축공사-대내 | 2013-01-01 | 2019-06-30 | 82.5% | 420,845 | - | 392,700 | - |
| B사 차세대 시스템 구축 | 2018-02-01 | 2019-01-15 | 95.2% | 2,488,200 | - | 1,301,466 | - |
| C사 차세대 택배시스템 구축의 건 | 2018-03-19 | 2019-08-18 | 54.7% | 759,417 | - | - | - |
| D사 차세대 ERP시스템 개발 | 2018-03-05 | 2019-05-31 | 70.7% | 2,365,370 | - | 1,689,050 | - |
| 합계 | 6,033,832 | - | 3,383,216 | - | |||
(2) 당기 중 진행중인 총계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
|
구분 |
기초잔액 |
증감액(*) |
공사수익인식 |
기말잔액 |
| 공사계약 | 3,940,009 | 24,579,465 | (22,115,306) | 6,404,168 |
| 시스템구축 | 20,466,387 | 98,260,800 | (95,560,763) | 23,166,424 |
| 컨설팅 | 4,021,672 | 14,933,384 | (13,716,195) | 5,238,861 |
|
합 계 |
28,428,068 | 137,773,649 | (131,392,264) | 34,809,453 |
(*) 신규계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액입니다.&cr;
(3) 당기 중 진행중인 계약과 관련 된 공사손익, 계약자산 및 계약부채 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
|
구분 |
누적발생원가 | 누적손익 | 진행청구액 | 계약자산 | 계약부채 |
| 공사계약 | 10,732,283 | 1,521,805 | (7,842,407) | 4,931,823 | (520,142) |
| 시스템구축 | 49,952,022 | 8,613,805 | (46,837,897) | 13,891,358 | (2,163,427) |
| 컨설팅 | 5,822,949 | 1,155,070 | (5,259,790) | 1,791,688 | (73,460) |
|
합 계 |
66,507,254 | 11,290,680 | (59,940,094) | 20,614,869 | (2,757,029) |
&cr;(4) 당기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액 및 공사손실충당부채내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업부문 | 추정총계약&cr;수익변동 | 추정총계약&cr;원가변동 | 당기손익에&cr;미치는영향 | 미래손익에&cr;미치는영향 | 공사손실&cr;충당부채 |
| 공사계약 | (17,062) | 156,591 | (193,911) | 20,258 | 39,792 |
| 시스템구축 | 2,849,798 | 3,847,326 | (1,084,865) | 87,337 | 118,010 |
| 컨설팅 | (697,950) | (785,019) | 87,070 | - | 53,920 |
| 합 계 | 2,134,786 | 3,218,898 | (1,191,706) | 107,595 | 211,722 |
&cr;한편, 당기손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.&cr;&cr;(5) SI부문의 수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 외주비, 노무비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.&cr;당기말 현재 진행중인 계약의 총계약원가 추정치가 5% 증가한다면, 법인세비용차감전순이익이 3,690백만원 감소합니다.&cr;&cr;(6) 당기 공사손실충당부채, 총계약수익, 총계약원가의 변동은 회계추정의 변경에 기인합니다.&cr;
32. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채&cr;&cr;32.1 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;&cr;(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 주석 | 제 2(당) 기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 21 | 690,185 |
| 기타 원천으로부터의 수익 : 임차 및 전대 임차료 수익 | 11 | 1,057 |
| 총 수익 | 691,242 | |
&cr;(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제 2(당) 기 |
| 주요 용역 | |
| SI부문 매출 | 555,996 |
| SM부문 매출 | 134,189 |
| 합계 | 690,185 |
| 수익인식 시기 | |
| 한 시점에 인식 | 168,267 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 521,918 |
| 합계 | 690,185 |
&cr;(3) 당기 및 전기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제 2(당) 기 |
| 한국 | 684,123 |
| 동남아시아 | 5,563 |
| 미국 | 479 |
| 기타 | 20 |
| 합계 | 690,185 |
&cr;32.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채&cr;&cr;(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 부채는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 2(당) 기말 | 제 2(당) 기초 |
| 계약자산 | ||
| 시스템구축 | 13,891,358 | 14,925,661 |
| 컨설팅 | 1,791,688 | 4,575,354 |
| 공사 | 4,931,823 | 2,081,560 |
| 합계 | 20,614,869 | 21,582,575 |
| 계약부채 | ||
| 시스템구축 | 2,163,427 | 1,308,047 |
| 컨설팅 | 73,460 | 291,274 |
| 공사 | 520,142 | 980,964 |
| 합계 | 2,757,029 | 2,580,285 |
&cr;(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제 2(당) 기 |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | |
| 시스템구축 | 1,306,329 |
| 컨설팅 | 291,274 |
| 공사 | 980,964 |
| 합계 | 2,578,567 |
※ 해당 사업연도의 당사 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, 감사전 재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 당사의 상세한 주석사항 및 최종 재무제표는 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 재무제표를 참조하시기 바랍니다. 또한 당해 법인의 주주총회 승인 절차를 거쳐 확정된 재무제표가 아니므로 동 승인 과정에서 변동될 수 있습니다.&cr;&cr;- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
이익잉여금처분계산서를 참조하시기 바랍니다.&cr;
&cr;가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| - | - | 해당사항 없음 |
나. 그 외의 정관변경에 관한 건
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| 제2조 (목적)&cr;&cr;6. 별정통신사업 (전용회선, 구내통신망 포함)&cr;&cr;&cr;7. 부가통신업&cr;&cr;&cr;17. 산업 제어사업 (발전, 화학, 환경 플랜트 계장제어사업)&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;19. 지능형 교통 시스템(ITS) 사업&cr;&cr;&cr;&cr;34. 클라우드 서비스업&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;37. 콜센터 아웃소싱 (시스템, 인력 등)&cr;&cr;39. 모바일개발 플랫폼(L.EMP)사업&cr;&cr;&cr;42. 인공지능(AI) 서비스 사업&cr; | 제2조 (목적)&cr;&cr;6. 별정통신사업 (전용회선, 구내통신망, 도매제공의무서비스, 재판매사업 포함)&cr;&cr;7. 부가통신사업(특수한 유형의 부가통신사업 포함)&cr;&cr;17. 산업 제어사업 (발전, 화학, 환경 플랜트 계장제어사업, 설비와 관련되는 기기 및 부품의 제조, 판매, 임대 설치공사 및 수리업)&cr;&cr;&cr;19. 지능형 교통 시스템(ITS)및 교통 설비 사업(교통신호, 교통안전, 교통통제 등)&cr;&cr;&cr;34. 클라우드 서비스업 및 클라우드 컴퓨팅 중계 사업(CSB)&cr;&cr;&cr;37. 콜센터 종합 대행 서비스 (시스템, 인력 등)&cr;&cr;39. 개발 플랫폼(모바일 L.EMP, 개발 표준 프레임워크 등) 사업&cr;&cr;42. 인공지능(AI) 서비스 사업(데이터 분석 사업 등)&cr;&cr; | 사업확장 |
| - | 43. 선불카드 및 기타 선불 지급수단의 발행, 판매, 유통 및 중계업&cr;44. 전기 및 태양광 발전, 전기 판매 관련 사업&cr;45. 영상 기반 사업 (영상분석, 영상감지, 영상촬영, 영상인식, 영상처리 등)&cr;46. 드론 활용 솔루션 및 서비스&cr;47. 가상/증강 현실 기술을 활용한 서비스&cr;48. 블록체인 기반 관리 서비스 (이력, 위변조 방지 등)&cr;49. 로봇 등을 활용한 자동화 서비스 및 관련 기기 판매 (자동화 설비, RPA, 챗봇, 음성봇 등) | 신규 사업 추진 |
|
제8조 (주식 및 주권의 종류) ③ 본 회사의 주권은 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 8종으로 한다. |
제8조 (주식의 종류) <제3항 삭제> |
상장회사의 경우 발행하는 모든 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리에 대한 전자등록이 사실상 의무화됨에 따라 주권의 종류 삭제 |
|
- |
제8조의2 (주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 본 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록하여야 한다. |
상장회사의 경우 발행하는 모든 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리에 대한 전자등록이 사실상 의무화됨에 관련 근거 신설 |
|
제12조 (명의개서대리인) ③ 본 회사의 주주명부 또는 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관하여 사무는 명의개서 대리인으로 하여금 취급하게 한다. ④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권의 명의개서 대행 등에 관한 규정에 따른다. |
제12조 (명의개서대리인) ③ 본 회사의 주주명부 또는 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서 대리인으로 하여금 취급하게 한다. &cr;&cr;④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권명의개서 대행 업무 규정에 따른다. |
주식 등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영 |
|
제13조 (주주 등의 주소, 성명, 및 인감, 또는 서명 등의 신고) ① 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 제12조의 명의개서대리인에게 신고하여야 한다. ② 외국에 거주하는 주주와 등기질권자는 대한민국 내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다. ③ 제1항 및 제2항의 변동이 생긴 경우에도 같다. |
제 13 조 (전자주주명부) 본 회사는 전자문서로 주주명부를 작성한다. |
주식 등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영 |
|
제 14 조 (주주명부폐쇄 및 기준일) ③ 본 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. |
제 14 조 (주주명부폐쇄 및 기준일) ③ 본 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. |
주식 등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영 |
|
- |
제16조의2 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. |
상장회사의 경우 발행하는 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리에 대하여 사실상 전자등록이 의무화 됨에 따라 관련 근거 신설 |
|
제17조 (사채발행에 관한 준용규정) 제12조, 제13조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다. |
제17조 (사채발행에 관한 준용규정) 제12조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다. |
상장회사의 경우 발행하는 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리에 대하여 사실상 전자등록이 의무화 됨에 따라 관련 근거 신설 |
|
제18조 (소집시기) ② 정기주주총회는 매 사업년도 종료 후 3월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다. |
제18조 (소집시기) ② 정기주주총회는 매 사업년도 종료 후 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라소집한다. |
기재 변경 |
| - |
제42조(감사위원회의 구성) ⑦ 사외이사의 사임,사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 이 조에서 정한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다. |
사외이사인 감사위원의 사임, 사망 등으로 인한 결원시 상법상 예외 규정을 적용 받을 수 있도록 하기 위한 조항 |
|
제43조 (감사위원회의 직무 등) ⑥ 감사위원회는 외부감사인의 선임에 있어 이를 승인한다. |
제43조 (감사위원회의 직무 등) ⑥ 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다. |
주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 개정에 따라 감사인의 선정권 변경 내용을 반영 |
|
제47조 (외부감사인의 선임) 본 회사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한 감사위원회의 승인을 얻어 외부감사인을 선임하며, 그 사실을 선임한 사업년도 중에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 최근 주주명부폐쇄일의 주주에게 서면이나 전자문서에 의한 통지 또는 회사의 인터넷 홈페이지에 게재한다. |
제47조 (외부감사인의 선임) 본 회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한 감사위원회가 선정한 외부감사인을 선임하며, 그 사실을 선임한 이후에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령에서 정하는 바에 따라 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다. |
주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 개정에 따라 감사인의 선정권 변경 내용을 반영 |
|
- |
[부 칙] 제1조 (시행일) 이 정관은 2019년 03월 29일부터 시행한다. 다만 제8조, 제8조의2, 제12조, 제16조의2 및 제17조의 개정 규정은 주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령이 시행되는 날로부터 시행하되, 구 정관(2019년 03월 29일자로 개정되기 전의 것) 제8조, 제12조, 제13조 및 제17조는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이 시행되기 전까지는 계속 유효하게 적용된다. |
전자증권법 시행에 따라 &cr;관련 정관규정의 시행시기를별도로 규정하는 단서 신설 |
&cr;가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사&cr;후보자여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|
| 노준형 | 68. 6. 28 | 사내이사 | 계열회사 임원 | 이사회 |
| 추광식 | 67. 1. 20 | 기타비상무이사 | 계열회사 임원 | 이사회 |
| 총 ( 2 ) 명 | ||||
나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 약력 | 해당법인과의&cr;최근3년간 거래내역 |
|---|---|---|---|
| 노준형 | 롯데정보통신 전략경영본부장 | '12 ~'16 : 롯데정보통신 경영지원부문장&cr;'17 ~현재 : 롯데정보통신 전략경영본부장 | 없음 |
| 추광식 | 롯데지주 재무혁신실 재무1팀장 | '12 ~'17 : 롯데제과 재경부문장&cr;'17 ~현재 : 롯데지주 재무혁신실 재무1팀장 | 없음 |
&cr;가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
| 구 분 | 전 기 | 당 기 |
|---|---|---|
| 이사의 수(사외이사수) | 7(3) | 7(3) |
| 보수총액 내지 최고한도액 | 80억원 | 30억원 |
&cr;
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