연결감사보고서 3.4 롯데정보통신(주)

00260295 100000000000 703890 337394 811730 2112 N N Y Y P

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&cr;

롯데정보통신주식회사와 그 종속기업

&cr;

&cr;&cr;&cr;

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr;&cr;&cr;&cr;

2018년 01월 01일2018년 12월 31일

제 2 기

부터

까지

&cr;

제 1 기
2017년 11월 01일	부터
2017년 12월 31일	까지

&cr;&cr;

삼일회계법인

목 차

	페 이 지
독립된 감사인의 감사보고서 ................................................		1 - 7
연 결 재 무 제 표
· 연 결 재 무 상 태 표 ....................................................	9 - 10
· 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 ............................................	11
· 연 결 자 본 변 동 표 ......................................................	12
· 연 결 현 금 흐 름 표 ......................................................	13
·주석 ...........................................................................	14 - 95
외부감사 실시내용 ............................................................	96 - 97

◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

롯데정보통신주식회사

주주 및 이사회 귀중

감사의견 &cr;&cr;우리는 롯데정보통신주식회사와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간과 2017년 11월 1일부터 2017년 12월31일까지 2개월 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 2018년 동일로 종료되는 보고기간과 2017년 11월 1일부터 2017년 12월 31일까지 2개월 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr;&cr; 감사의견근거&cr; &cr;우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

수주산업 핵심감사사항&cr;&cr; 수주산업 핵심감사사항은 회계감사실무지침 2016-1(2018년 개정)에 따라 감사인의 전문가적 판단과 지배기구와의 커뮤니케이션을 통해 당기 연결재무제표 감사에서 수주산업과 관련하여 가장 유의적인 사항을 선정한 것입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 연결재무제표 전체에 대한 의견을 형성할 때 다루어진 사항이며, 감사인은 이 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하는 것은 아닙니다. &cr; &cr;가. 일반사항&cr;이 감사보고서에 기술된 수주산업 핵심감사사항과 관련하여 공통적으로 해당되는 내용은 아래와 같습니다.&cr;

연결회사는 건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 계 약자 산으 로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 계 약부 채로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;나. 투입법에 따른 수익인식 &cr;연결재무제표에 대한 주석 32 에 기술한 바와 같이 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책 사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 이러한 사항은 총계약원가 추정의 불확실성이 증가하고 총계약원가 추정치 변동이 당기 손익과 미래 손익에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재함을 의미합니다. 이에 따라 우리는 회사의 투입법에 따른 수익인식을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.

우리는 당기말 현재 회사의 투입법에 따른 수익인식에 대하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다.&cr;① 수익인식 회계정책의 적정성 검토&cr;② 신규 수임한 건설계약에 대하여 정당한 승인권자가 관련 계약서를 검토하고 승인하는 내부통제를 검토

③ 계약금액, 예정원가, 원가율, 계약자산 비율 등 주요 재무지표에 대한 분석적 검토

④ 보고기간종료일 현재 주요 프로젝트의 현재 진행상황 및 유의적인 변동사항에 대하여 질문 및 분석적 검토

다. 총계약원가 추정의 불확실성&cr;&cr;연 결재무제표에 대한 주석2에서 설명한 바와 같이, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 회사의 공사계약은 설계변경 등에 따라 총계약원가 추정의 불확실성이 증가되어 우리는 총계약원가 추정의 불확실성을유의적인 위험으로 식별하였습니다. &cr;

우리는 당기말 현재 연결회사의 총계약원가 추정의 불확실성이 연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다.&cr;① 총계약원가 추정 및 재검토에 대한 회사의 내부통제 운영의 효과성을 테스트

② 당기 중 공사가 종료된 프로젝트의 누적발생원가와 총계약원가를 비교하여 유의적인 차이가 있는지에 대한 질문 및 분석적 검토

③ 누적계약원가 및 총계약원가 금액변동에 대한 분석적 검토&cr;④ 공사가 지연되는 프로젝트가 존재하는지 여부 및 공사지연으로 인한 영향을 총계약원가에 적절히 반영하였는지에 대한 질문 및 관련 증빙 확인

라. 공사진행률 산정&cr;&cr;연결재무제표에 대한 주석2에서 설명한 바와 같이 계약수익금액은 누적발생원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받습니다. 우리는 총계약원가 추정의 불확실성을 고려하여 연결회사의 공사진행률 산정을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.

우리는 진행률 산정에 영향을 미치는 총계약원가와 누적계약원가 금액과 관련하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다.&cr;① 진행률이 유의적으로 변동된 계약에 대하여 독립적으로 공사진행률 재계산 수행

② 보고기간종료일 현재 주요 프로젝트의 현재 진행상황 및 유의적인 변동사항에 대하여 질문 및 분석적 검토&cr;③ 누적계약원가 및 총계약원가 금액변동에 대한 분석적 검토&cr;

마. 계약자산의 회수가능성&cr;

연결재무제표에 대한 주석 32에 기재한 바와 같이 당기말 계약자산은 총자산 대비 3%의 비중이나 그 금액이 22,144백만원으로 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로 우리는 계약자산의 회수가능성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr;&cr;우리는 당기말 현재 계약자산의 회수가능성과 관련하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다.&cr;① 계약자산의 회수가능성에 대한 경영진의 추정근거 검토

② 장기미청구금액의 발생원인 및 회수 계획 확인

③ 계약자산에 대한 대손충당금 설정내역 확인

바. 공사변경에 따른 회계처리의 적정성&cr;&cr;회사가 수행하는 SI프로젝트는 그 업무의 특성 상 공사변경의 발생가능성이 상존하므로 우리는 공사변경에 따른 회계처리를 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr;

우리는 당기 중 공사변경에 따른 회계처리와 관련하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다.&cr;① 공사변경 회계처리와 관련된 회사 회계정책에 대한 질문&cr;② 총수익금액이 변경된 프로젝트 변경품의서에 대해 정당한 승인권자가 변경사항을 검토하고 승인하는지 통제 테스트 수행&cr;③ 공사변경에 따른 추가계약원가 추정액이 추정총계약원가 및 진행률 산정에 반영되었는지 검토&cr;④ 공사계약변경으로 인한 효과가 주석에 적절히 공시되었는지 검토&cr; &cr; 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 &cr;&cr;경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr;&cr;경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr;&cr;지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr;

연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr; &cr;우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr;&cr;감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr;&cr;- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr;- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr;- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr;- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr;- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr;- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.&cr;&cr;우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr; &cr;이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 원치형입니다.&cr;&cr;

서울특별시 용산구 한강대로 100

삼 일 회 계 법 인

대 표 이 사 김 영 식

2019년 3월 21일

이 감사보고서는 감사보고서일 ( 2019년 3월 21일 ) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)연 결 재 무 제 표

&cr;

롯데정보통신주식회사와 그 종속기업

&cr;&cr;&cr;

2018년 01월 01일2018년 12월 31일

제 2 기

부터

까지

&cr;

제 1 기
2017년 11월 01일	부터
2017년 12월 31일	까지

&cr;&cr;&cr;

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

롯데정보통신주식회사 대표이사 마용득

본점 소재지 :	(도로명주소)	서울특별시 금천구 가산디지털2로 179 롯데센터
	(전 화)	02-2626-4000

※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr; 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr; 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl

연 결 재 무 상 태 표
제 2(당) 기말 2018년 12월 31일 현재
제 1(전) 기말 2017년 12월 31일 현재
롯데정보통신주식회사와 그 종속기업	(단위: 원)

과 목	주석	제 2(당) 기말		제 1(전) 기말
자 산
I. 유동자산			404,414,747,577		279,647,482,107
현금및현금성자산	3,5,6,27,31	163,197,651,310		76,081,741,399
매출채권및기타채권	3,4,6,30,31	131,759,078,491		131,124,843,150
계약자산	3,30,32	22,144,213,300		-
기타금융자산	3,5,6,31	58,048,044,152		11,198,718,588
기타유동자산	3,7,30	16,901,966,031		44,484,803,844
재고자산	8	12,333,381,862		16,665,142,935
당기법인세자산		30,412,431		92,232,191
II. 비유동자산			299,474,950,071		303,004,192,772
당기손익-공정가치금융자산	3,5,6,31	5,216,719,311		-
매도가능금융자산	3,5,6,31	-		5,570,557,516
기타포괄손익-공정가치금융자산	3,6	1,486,871,275		-
유형자산	9	217,389,355,435		210,390,163,126
투자부동산	10	37,536,655,033		43,387,022,212
무형자산	11	27,119,150,850		31,794,167,026
기타금융자산	3,5,6,31	1,752,247,003		2,242,542,863
기타비유동자산	7	278,684,802		369,888,414
이연법인세자산	26	8,695,266,362		9,249,851,615
자 산 총 계			703,889,697,648		582,651,674,879
부 채
I. 유동부채			310,829,181,463		327,038,145,339
매입채무및기타채무	6,12,30,31	192,793,784,719		161,928,888,307
계약부채	3,30,32	16,969,599,941		-
차입금	6,13,27,31	60,992,274,534		123,495,759,012
당기법인세부채		5,562,155,152		46,276,956
기타금융부채	6,31	15,154,141,164		14,063,111,366
기타유동부채	3,14,30	12,429,219,977		20,956,516,298
충당부채	15	6,928,005,976		6,547,593,400
II. 비유동부채			26,564,862,357		38,023,803,177
차입금	6,13,27,31	1,044,306,055		2,936,595,828
순확정급여부채및기타장기급여부채	16	19,189,585,305		28,304,226,656
충당부채	15	21,340,000		21,340,000
이연법인세부채	26	6,309,630,997		6,761,640,693
부 채 총 계			337,394,043,820		365,061,948,516
자 본
I. 지배기업의 소유주지분			348,843,070,375		196,789,557,862
자본금	17	71,430,000,000		50,000,000,000
기타불입자본	17	247,577,326,181		142,926,580,970
기타자본구성요소	19	352,563,795		979,026,138
이익잉여금	3,18	29,483,180,399		2,883,950,754
II. 비지배지분			17,652,583,453		20,800,168,501
자 본 총 계			366,495,653,828		217,589,726,363
부 채 및 자 본 총 계			703,889,697,648		582,651,674,879

첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 2(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제 1(전) 기 2017년 11월 01일부터 2017년 12월 31일까지
롯데정보통신주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주석	제 2(당) 기		제 1(전) 기
I. 매출액	21,30,32,33		811,729,800,927		149,114,770,366
II. 매출원가	21,24,30,33		740,748,273,428		137,378,630,150
III. 매출총이익			70,981,527,499		11,736,140,216
판매비와 관리비	22,24,33	30,324,507,805		6,514,245,752
대손상각비	24,33	1,679,232,230		(39,626,202)
IV. 영업이익			38,977,787,464		5,261,520,666
기타수익	23	3,155,171,246		253,409,092
기타비용	23	6,502,371,505		2,591,456,269
금융수익	25	2,457,166,066		352,750,355
금융비용	25	3,485,058,769		400,124,877
V. 법인세비용차감전순이익			34,602,694,502		2,876,098,967
법인세비용	26	11,233,095,691		427,292,758
VI.연결당기순이익			23,369,598,811		2,448,806,209
VII.연결기타포괄손익			(543,151,384)		865,216,728
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목		(547,007,292)		657,223,353
순확정급여부채의 재측정요소	16	(709,883,798)		899,818,602
기타포괄-공정가치금융상품평가손익		9,397,551		-
당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세	26	153,478,955		(242,595,249)
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목		3,855,908		207,993,375
매도가능금융자산평가손익		-		353,664,838
해외사업장환산외환차이		3,855,908		(102,849,572)
당기손익으로 재분류되는 항목의 법인세	26	-		(42,821,891)
VIII. 연결총포괄이익			22,826,447,427		3,314,022,937
연결당기순이익의 귀속			23,369,598,811		2,448,806,209
지배기업의 소유주		26,316,987,608		1,871,620,824
비지배지분		(2,947,388,797)		577,185,385
연결총포괄이익의 귀속			22,826,447,427		3,314,022,937
지배기업의 소유주		25,974,032,475		2,959,895,182
비지배지분		(3,147,585,048)		354,127,755
IX. 주당손익
기본및희석주당이익	20		2,205		187

첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표
제 2(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제 1(전) 기 2017년 11월 01일부터 2017년 12월 31일까지
롯데정보통신주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주석	지배기업의 소유주지분				비지배주주지분	총 계
		자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타자본구성요소
2017.11.1(전기초)		50,000,000,000	142,926,580,970	-	903,081,710	20,446,040,746	214,275,703,426
연결총포괄손익:
연결당기순이익		-	-	1,871,620,824	-	577,185,385	2,448,806,209
연결기타포괄손익		-	-	1,012,329,930	75,944,428	(223,057,630)	865,216,728
순확정급여부채의 재측정요소		-	-	1,012,329,930	-	(355,106,577)	657,223,353
매도가능금융자산평가손익		-	-	-	185,502,535	125,340,412	310,842,947
해외사업장환산외환차이		-	-	-	(109,558,107)	6,708,535	(102,849,572)
연결총포괄손익		-	-	2,883,950,754	75,944,428	354,127,755	3,314,022,937
2017.12.31(전기말)		50,000,000,000	142,926,580,970	2,883,950,754	979,026,138	20,800,168,501	217,589,726,363
2018.01.01(당기초)		50,000,000,000	142,926,580,970	2,883,950,754	979,026,138	20,800,168,501	217,589,726,363
회계정책변경의 효과	3	-	-	636,460,243	(636,460,243)	-	-
수정후 금액		50,000,000,000	142,926,580,970	3,520,410,997	342,565,895	20,800,168,501	217,589,726,363
연결총포괄손익:
연결당기순이익		-	-	26,316,987,608	-	(2,947,388,797)	23,369,598,811
연결기타포괄손익		-	-	(354,218,206)	11,263,073	(200,196,251)	(543,151,384)
순확정급여부채의 재측정요소	16	-	-	(354,218,206)	-	(197,702,708)	(551,920,914)
기타포괄손익-공정가치&cr; 금융자산 평가손익	6	-	-	-	2,932,315	1,981,307	4,913,622
해외사업장환산외환차이		-	-	-	8,330,758	(4,474,850)	3,855,908
연결총포괄손익		-	-	25,962,769,402	11,263,073	(3,147,585,048)	22,826,447,427
유상증자		21,430,000,000	104,649,480,038	-	-	-	1 26,079,480,038
기타		-	1,265,173	-	(1,265,173)	-	-
2018.12.31(당기말)		71,430,000,000	247,577,326,181	29,483,180,399	352,563,795	17,652,583,453	366,495,653,828

첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표
제 2(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제 1(전) 기 2017년 11월 01일부터 2017년 12월 31일까지
롯데정보통신주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주석	제 2(당) 기		제 1(전) 기
I. 영업활동으로 인한 현금흐름			107,300,289,341		(10,186,365,773)
연결당기순이익		23,369,598,811		2,448,806,209
조정항목	27	64,407,253,374		9,682,187,958
운전자본의 변동	27	24,927,141,457		(22,040,039,406)
법인세의 납부		(5,403,704,301)		(277,320,534)
II. 투자활동으로 인한 현금흐름			(77,092,994,540)		1,430,841,058
단기금융상품의 처분		-		8,921,556,201
단기금융상품의 취득		(46,000,000,000)		-
장기금융상품의 처분		25,876,495		-
장기금융상품의 취득		-		(26,093,035)
장기대여금 감소		-		5,370,000
당기손익금융자산 취득		(1,446,325,000)		-
당기손익금융자산 처분		228,754,810		-
매도가능금융자산의 취득		-		(426,587,588)
매도가능금융자산의 처분		-		1,124,475,000
유형자산의 취득		(28,070,878,294)		(6,115,301,517)
유형자산의 처분		160,308,777		13,345,435
무형자산의 취득		(15,948,448,482)		(2,643,958,400)
무형자산의 처분		12,080,964,306		-
파생상품자산의 감소		-		320,784,428
이자의 수취		1,876,752,848		257,250,534
III. 재무활동으로 인한 현금흐름			56,959,594,641		(6,463,831,311)
단기차입금의 차입		55,918,073,173		20,000,000,000
단기차입금의 상환		(119,318,881,904)		(29,186,642,781)
금융리스부채의 상환		(2,486,995,610)		(79,701,944)
금융리스부채의 증가		-		2,970,000,000
장기차입금의 상환		(66,505,526)		(13,895,453)
유상증자		127,722,800,000		-
신주발행비		(1,643,319,962)		-
이자의 지급		(3,165,575,530)		(153,591,133)
IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)			87,166,889,442		(15,219,356,026)
V. 기초의 현금및현금성자산			76,081,741,399		91,465,258,357
VI.현금및현금성자산의 환율변동효과			(50,979,531)		(164,160,932)
VII. 기말의 현금및현금성자산			163,197,651,310		76,081,741,399

첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제 2(당) 기말: 2018년 12월 31일 현재

제 1(전) 기말: 2017년 12월 31일 현재

롯데정보통신주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항&cr;&cr;롯데정보통신주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr; (1) 지배기업 의 개 요&cr;&cr;지배기업은 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 롯데아이티테크주식회사(구, 롯데정보통신주식회사)로부터 물적분할되어 설립되었습니다. &cr;&cr;지배기업은 전산용역(SM: System Management) 및 컴퓨터와 컴퓨터 주변기기의 도소매ㆍ소프트웨어 개발(SI: System Integration)을 주목적사업으로 하고 있으며, 당기말 현재 서울특별시 금천구에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2018년 7월 27일에 유가증권시장에 상장되었습니다. &cr;

당기말 현재 주주내역은 다음과 같습니다.

주주명 (*)	소유주식수(주)	지분율(%)
롯데지주㈜	10,000,000	70.00
우리사주조합	822,891	5.76
기타	3,463,109	24.24
합 계	14,286,000	100.00

(*) 롯데아이티테크㈜는 2018년 4월 1일을 합병기일로 롯데지주㈜에 흡수합병되면서 롯데지주가 지배기업의 주주로 변경되었습니다.

(2) 종속기업의 현황&cr;&cr;① 당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업 종	결산월	투자지분비율(%)
				당기말			전기말
				지배기업	종속기업	합 계	지배기업	종속기업	합 계
현대정보기술㈜	대한민국	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	12월	59.68	-	59.68	59.68	-	59.68
낙천신식기술북경유한공사	중국	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	12월	100.00	-	100.00	100.00	-	100.00
낙천신식기술심양유한공사(*1)	중국	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	12월	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00
LDCC VIETNAM	베트남	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	12월	100.00	-	100.00	100.00	-	100.00
PT LDCC INDONESIA	인도네시아	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	12월	100.00	-	100.00	100.00	-	100.00
Hyundai IT Vietnam Corporation(*2)	베트남	컴퓨터시스템 통합자문&cr;및 구축 서비스업	12월	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00
LOTTE - HPT HIGH TECH. VIETNAM COMPANY LIMITED(*2)	베트남	컴퓨터시스템 통합자문&cr;및 구축 서비스업	12월	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

(*1) 낙천신식기술북경유한공사의 종속기업입니다.&cr;(*2) 현대정보기술㈜의 종속기업입니다.&cr;

(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.&cr;① 당기말

(단위:천원)
구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채
현대정보기술㈜와 그 종속기업	55,245,976	121,962,574	105,439,285	28,247,104
낙천신식기술북경유한공사와 그 종속기업	749,016	770,384	1,529,724	198,564
LDCC VIETNAM	3,712,265	1,211,336	2,384,802	1,343,912
PT LDCC INDONESIA	1,303,487	38,520	617,867	36,904

&cr;② 전기말

(단위:천원)
구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채
현대정보기술㈜와 그 종속기업	61,704,686	116,776,968	98,760,054	29,521,637
낙천신식기술북경유한공사와 그 종속기업	1,735,140	746,317	2,011,299	265,056
LDCC VIETNAM	3,088,444	1,431,265	2,067,137	1,287,710
PT LDCC INDONESIA	5,795,168	48,875	5,082,000	35,653

( 4) 당기중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위:천원)
구 분	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익
현대정보기술㈜와 그 종속기업	149,687,265	703,918	(6,188,688)	(489,114)	(6,677,803)
낙천신식기술북경유한공사와 그 종속기업	2,808,555	(530,291)	(422,108)	8,118	(413,990)
LDCC VIETNAM	8,962,310	66,234	5,301	24,724	30,025
PT LDCC INDONESIA	4,162,382	122,661	(19,074)	(20,081)	(39,155)

&cr;(5) 전기중 종속기업의 요약 경영성과(2개월 보고기간)는 아래와 같습니다.

(단위:천원)
구 분	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익
현대정보기술㈜와 그 종속기업	33,537,787	1,704,291	1,619,443	(553,181)	1,066,262
낙천신식기술북경유한공사와 그 종속기업	867,840	(202,735)	(134,068)	(9,990)	(144,058)
LDCC VIETNAM	1,770,541	(14,507)	(17,791)	(57,242)	(75,033)
PT LDCC INDONESIA	4,812,004	(462,582)	(781,523)	(54,285)	(835,807)

&cr;(6) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	비지배지분율(%)	기초&cr;비지배지분	비지배지분에&cr;배분된&cr;당기순손익	기타	당기말&cr;비지배지분
현대정보기술㈜와 그 종속기업	40.32	20,800,169	(2,947,389)	(200,196)	17,652,584

2. 재무제표 작성기준&cr;&cr;연결회사는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr;

(1) 기능통화와 표시통화&cr;연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 '기능통화')로 표시하고 있습니다. 연결회사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 표시통화인 대한민국 '원'으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr; (2) 중요한 회계추정 및 가정&cr;연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 주석에 포함되어 있습니다.&cr;&cr; - 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 일정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr;- 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.&cr;- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr;- 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.&cr; - 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. &cr;- 충당부채는 과거 경험을 기반으로 한 추정 및 가정에 의해 결정됩니다.&cr;- 진행기준을 적용하는 건설형 공사계약 등의 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만,계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 투입량을 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다 (주석32 참조).

(3) 공정가치 측정

공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. &cr;

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr;

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr;- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr;- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr;

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 다음과 같습니다.&cr;- 주석 6: 금융상품의 구분 및 공정가치&cr;

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;

(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr;벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;

(2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 &cr;부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

&cr;(3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr;현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;(4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정&cr;제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;(5) 기준서 제1109호 '금융상품' 제정&cr;연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 3.1에서 설명하고 있습니다.&cr;

(6) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정&cr;연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 3.1에서 설명하고 있습니다.&cr;

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;

제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr;

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' &cr; 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. &cr;&cr;새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고&cr;기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도&cr;록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를&cr;인식해야 합니다.

연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. &cr;

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스와 소액자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로선택하여 적용할 수 있습니다.&cr;

① 리스이용자로서의 회계처리

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누 적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.

&cr; 연결회사는 2019년 01월 01일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금 또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.&cr; &cr; 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. &cr;&cr;연결회사의 사용권자산 및 리스부채가 각각 4,599백만원, 4,599백만원 증가할 것으로 예상합니다. 다만, 재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.&cr;

② 리스제공자로서의 회계처리

연결회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.&cr;&cr; 연결회사가 중간리스제공자인 경우, 최초적용일 이전에 운용리스로 분류하였고 최초 적용일에도 유지되는 전대리스에 대해서는 운용리스 또는 금융리스의 분류를 기업회계기준서 제1116호에 따라 다시 판단합니다. 판단결과 해당리스가 금융리스로 분류된다면 최초 적용일에 체결되는 새로운 금융리스로 회계처리합니다.&cr; &cr;(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr;부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. &cr;&cr; (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 &cr; 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회&cr;계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채&cr;(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전&cr;에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익&cr;에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발&cr;생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.&cr;&cr;(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr;관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이&cr;K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한&cr;순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제11&cr;09호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이&cr;후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의&cr;최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되&cr;지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다&cr;른 자본요소)에 반영합니다.&cr;&cr;(5) 해석서 제2123호 ‘ 법인세 처리의 불확실성’ 제정&cr;제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불&cr;확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세&cr;처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습&cr;니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나&cr;최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.&cr;

(6) 연차개선 2015-2017

- 사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

- 공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

- 법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

- 차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

2.2. 유의적인 회 계정책&cr;

(1) 연결&cr;&cr;① 종속기업&cr;종속기업은 지배기업에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

② 비지배지분&cr;비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.&cr; &cr; 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;③ 지배력의 상실&cr;지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로인식합니다.&cr;&cr;④ 내부거래제거&cr;연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다 . &cr;

(2) 현금및현금성자산&cr;연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. &cr;

(3) 재고자산&cr;재고자산의 단위원가는 개별법 및 평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.&cr;

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

&cr; (4 ) 금융 자산의 손상&cr;당기손익-공정가치금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.&cr;

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산&cr;상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산&cr;원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

(5) 유형자산&cr;유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr;&cr;유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;

당기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수
건 물	10~45년
구 축 물	10~40년
기계장치	4~8년
차량운반구	4년
기타의유형자산	4~5년
금융리스자산	4~8년

&cr; 연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;

(6) 무형자산&cr;무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수
개발비	5년
기타무형자산	5년

&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발&cr;연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;

② 후속지출&cr;후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr;

(7) 투자부동산&cr;임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 10~45년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr; (8) 매출채권&cr;매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후 원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.&cr;&cr;매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인신시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않은 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(9) 비금융자산의 손상

재고자산, 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산 등을 제외한 모든 자산 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr;

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr;&cr;자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(10) 리스&cr;연결회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;① 금융리스&cr;연결회사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안 배분하고 있습니 다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 연결회사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결회사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.&cr;&cr;② 운용리스&cr;운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니 다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정&cr;약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에 대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.

(11) 계약자산 및 계약부채&cr;연결회사는 계약 당사자 중 어느 한 편이 계약을 수행했을 때, 수행정도와 고객의 지급과의 관계에 따라 그 계약을 계약자산이나 계약부채로 재무상태표에 표시하고 있습니다. 대가를 받을 무조건적인 권리는 수취채권으로 구분하여 표시합니다. 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 대가를 지급하거나 기업이 대가(금액)를 받을 무조건적인 권리(수취채권)를갖고 있는 경우에 기업은 지급받은 때나 지급받기로 한 때(둘 중 이른 시기)에 그 계약을 계약부채로 표시하고 있습니다. 계약부채는 고객에게서 받은 대가[또는 지급받을 권리가 있는 대가(금액)]에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 의무입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 기업이 고객에게 재화나 용역의 이전을 수행하는 경우에, 그 계약에 대해 수취채권으로 표시한 금액이 있다면 이를 제외하고 계약자산으로 표시합니다. 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대해 그 대가를 받을 권리입니다.&cr; &cr;(12) 매입채무와 기타채무&cr;매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr;

(13) 금융부채&cr;연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산 서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.

② 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

&cr;(14) 종업원급여&cr;① 단기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 기타장기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;③ 퇴직급여: 확정기여제도&cr;확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;④ 퇴직급여: 확정급여제도&cr;보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr;

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

&cr; (15) 충당부채&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

( 16) 외화환산

① 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

&cr; ② 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr; &cr; (17) 납입자본&cr;보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.&cr; &cr; (18) 금융수익과 비용&cr;금융수익은 당기손익-공정가치금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익,당기손익-공정가치금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. &cr;&cr; 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익-공정가치금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

( 19) 법인세&cr;법인세비용은 당기법 인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;① 당기법인세&cr;당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr;&cr;② 이연법인세&cr;이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr; &cr; (20) 주당이익&cr;연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr;&cr; (21) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 관련 회계처리&cr;&cr;연결회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다.&cr;&cr;온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다.

&cr; (22) 재무제표 승인 &cr;회사의 재무제표는 2019년 2월 11일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. &cr;

2.2.1 금융자산&cr;&cr;(1) 분류&cr;2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr;- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr;- 상각후원가 측정 금융자산&cr;&cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr; &cr; 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. &cr;&cr; (2) 측정&cr;연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;- 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr;&cr;- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;- 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품&cr;연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr; &cr; (3) 손상&cr;연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속 하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계&cr;금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.2.2 수익인식&cr;연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr; &cr; (1) 수행의무의 식별&cr;연결회사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 시스템 구축 계약에서 ① 하드웨어 판매, ② 소프트웨어 판매, ③ 개발용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.&cr;&cr;(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr;연결회사는 시스템 구축 및 컨설팅, 공사 용역을 제공하 고 있으며, 일반적으로 1년 내외의 구축기간이 소요됩니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 일정기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. &cr;&cr;(3) 변동대가&cr;연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.&cr;&cr;(4) 거래가격의 배분&cr;연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.

3. 회계정책의 변경&cr;&cr;3.1.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 &cr;주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;

금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	금액
기초이익잉여금-기준서 제1039호	2,883,951
당기손익-공정가치로 측정하는 지분증권의 기타포괄손익누계액	624,415
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분증권의 손상인식금액	12,045
기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정	636,460
수정 후 기초이익잉여금-기준서 제1109호	3,520,411

&cr;(1) 금융상품의 분류와 측정 &cr;경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다.

이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산	주석	당기손익-&cr;공정가치	기타포괄손익-&cr;공정가치(*1)	상각후원가(*2)	금융자산 계
기초 장부금액-기준서 제1039호		-	5,570,558	220,647,846	226,218,404
매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	4,103,259	(4,103,259)	-	-
기초 장부금액-기준서 제1109호		4,103,259	1,467,299	220,647,846	226,218,404

(*1) 전기는 매도가능금융자산으로 분류됨.&cr;(*2) 전기는 현금및현금성자산과 대여금및수취채권으로 분류됨.&cr;&cr; 이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

	주석	기타자본구성요소&cr;변동	이익잉여금&cr;변동
기초 장부금액-기준서 제1039호		979,026	2,883,951
매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정&cr; 금융자산으로 재분류	①	(624,415)	624,415
매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정&cr; 지분상품으로 재분류	②	(12,045)	12,045
소 계		(636,460)	636,460
기초 장부금액-기준서 제1109호		342,566	3,520,411

① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류&cr;

당기초 출자금 4,103,259천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기초 현재 관련기타포괄손익누계액 624,415천원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 86,539천원이 당기손실로 인식되었습니다.

② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류&cr;

과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품 1,467,299천원을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 선택하여 재분류되었습니다. 당기초현재 이와 관련하여 인식되었던 손상금액 12,045천원은 이익잉여금에서 기타포괄손익누계액으로 재분류되었습니다. &cr;&cr; ③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr;

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	측정 범주		장부금액
	기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이
유동금융자산
현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	76,081,741	76,081,741	-
매출채권및기타채권	상각후원가	상각후원가	131,124,843	131,124,843	-
기타금융자산	상각후원가	상각후원가	11,198,719	11,198,719	-
비유동금융자산
지분상품	매도가능&cr;금융자산	기타포괄손익-&cr;공정가치	1,467,299	1,467,299	-
출자금	매도가능&cr;금융자산	당기손익-&cr;공정가치	4,103,259	4,103,259	-
기타금융자산	상각후원가	상각후원가	2,242,543	2,242,543	-

&cr;(2) 금융자산의 손상 &cr;연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 유형의 금융자산으로 상각후원가로 측정되는 매출채권및기타채권과 기타금융자산이 있습니다.&cr;&cr;매출채권및기타채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. &cr;&cr;상각후원가로 측정되는 기타금융자산은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

3.1.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr;&cr;주석 2에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 아래와 같습니다.&cr;

(1) 2018년 12월 31일 기준 K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.&cr;

- 재무상태표

(단위: 천원)

	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우
유동자산	404,414,748	-	404,414,748
현금및현금성자산	163,197,651	-	163,197,651
매출채권및기타채권	131,759,078	-	131,759,078
계약자산	22,144,213	(22,144,213)	-
기타금융자산	58,048,044	-	58,048,044
기타유동자산	16,901,966	22,144,213	39,046,179
당기법인세자산	30,412	-	30,412
재고자산	12,333,382	-	12,333,382
비유동자산	299,474,950	-	299,474,950
자산총계	703,889,698	-	703,889,698
유동부채	310,829,181	-	310,829,181
매입채무및기타채무	192,793,785	-	192,793,785
계약부채	16,969,600	(16,969,600)	-
차입금	60,992,275	-	60,992,275
당기법인세부채	5,562,155	-	5,562,155
기타금융부채	15,154,141	-	15,154,141
기타유동부채	12,429,220	16,969,600	29,398,820
충당부채	6,928,006	-	6,928,006
비유동부채	26,564,862	-	26,564,862
부채총계	337,394,044	-	337,394,044
자본금	71,430,000	-	71,430,000
기타불입자본	247,577,326	-	247,577,326
기타자본구성요소	352,564	-	352,564
이익잉여금	29,483,180	-	29,483,180
비지배지분	17,652,583	-	17,652,583
자본 총계	366,495,654	-	366,495,654

- 손익계산서 및 총포괄손익

(단위: 천원)

	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우
매출액	811,729,801	-	811,729,801
매출원가	740,748,273	-	740,748,273
판매비와관리비	30,324,508	-	30,324,508
대손상각비	1,679,232	-	1,679,232
영업이익	38,977,788	-	38,977,788
법인세비용차감전순이익	34,602,695	-	34,602,695
법인세비용	11,233,096	-	11,233,096
당기순이익	23,369,599	-	23,369,599
총포괄손익	22,826,447	-	22,826,447

4. 매출채권및기타채권&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
매출채권	130,423,014	130,768,452
미수금	2,859,315	1,154,619
소 계	133,282,329	131,923,071
대손충당금	(1,523,251)	(798,228)
합 계	131,759,078	131,124,843

5. 사용이 제한된 금융자산&cr;&cr;(1) 당기말 현재 장기금융상품 중 4,500천원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어있습니다.&cr;&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 모바일상품권사업 관련 예금 등은 각각 91,172,776천원(현금및현금성자산: 75,172,776천원, 기타금융자산: 16,000,000천원)과 63,848,280천원(현금및현금성자산: 53,848,280천원, 기타금융자산: 10,000,000천원)이며, 해당사업목적으로만 사용할 수 있습니다.&cr;&cr;(3) 당기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 중 엔지니어링공제조합 출자금 734좌(장부금액 450,515천원)는 엔지니어링공제조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 또한 계약, 입찰이행 및 하자이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 4,941좌(장부금액: 3,406,568천원)가 담보로 제공되어 있습니다.

6. 금융상품의 구분 및 공정가치 &cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
금융자산 범주	내 역	당기말		전기말
		장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
상각후원가로 측정하는 금융자산	유동자산:
	현금및현금성자산	163,197,651	163,197,651	76,081,741	76,081,741
	매출채권및기타채권(*1)	131,759,078	131,759,078	131,124,843	131,124,843
	기타금융자산(*1)	52,048,044	52,048,044	11,198,719	11,198,719
	비유동자산:
	기타금융자산(*1)	1,752,247	1,752,247	2,242,543	2,242,543
	소 계	348,757,020	348,757,020	220,647,846	220,647,846
매도가능금융자산	시장성 있는 지분증권(*2)	-	-	1,555	1,555
	시장성 없는 지분증권(*3)	-	-	4,840,164	4,840,164
	출자금 등(*4)	-	-	728,839	728,839
	소 계	-	-	5,570,558	5,570,558
기타포괄손익-공정가치 금융자산	시장성 있는 지분증권(*2)	746	746	-	-
	시장성 없는 지분증권(*3)	1,486,126	1,486,126	-	-
	소 계	1,486,872	1,486,872	-	-
당기손익-공정가치 금융자산	유동자산:
	기타금융자산(*1)	6,000,000	6,000,000	-	-
	비유동자산:
	출자금 등(*3)	5,216,719	5,216,719	-	-
	소 계	11,216,719	11,216,719	-	-
금융자산 합계		361,460,610	361,460,610	226,218,404	226,218,404

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.&cr;(*2) 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.&cr;(*3) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분증권에 대하여 외부평가기관의 평가등을 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.&cr;(*4) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
금융상품	56,000,000	4,500	10,000,000	30,052
미수수익	604,944	-	102,967	-
보증금	1,443,100	1,693,875	1,095,752	2,160,649
대여금	-	53,872	-	51,842
합 계	58,048,044	1,752,247	11,198,719	2,242,543

(3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
종 목	당기말	전기말(*)
기타금융자산
상생협력펀드	6,000,000	-
출자금
롯데스타트업펀드1호	1,163,551	-
소프트웨어공제조합	3,406,568	3,534,436
엔지니어링공제조합	450,515	426,588
기타	196,085	142,235
소 계	5,216,719	4,103,259
합 계	11,216,719	4,103,259

(*) 전기말 현재 연결회사는 동 상품을 매도가능금융자산으로 분류하였음.&cr;&cr;(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
종 목	당기말	전기말(*)
시장성 있는 지분증권
두산건설(주)	746	1,555
시장성 없는 지분증권
㈜이씨뱅크	1,215,246	1,305,728
기타	270,879	160,016
합 계	1,486,871	1,467,299

(*) 전기말 현재 연결회사는 동 상품을 매도가능금융자산으로 분류하였음.

(5) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
금융부채범주	계정명	당기말		전기말
		장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
상각후원가로 측정하는&cr;금융부채(*)	유동부채:
	매입채무및기타채무	192,793,784	192,793,784	161,928,888	161,928,888
	차입금	60,992,275	60,992,275	123,495,759	123,495,759
	기타금융부채	15,154,141	15,154,141	14,063,111	14,063,111
	소 계	268,940,201	268,940,201	299,487,758	299,487,758
	비유동부채:
	차입금	1,044,306	1,044,306	2,936,596	2,936,596
금융부채 합계		269,984,507	269,984,507	302,424,354	302,424,354

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.&cr;

(6) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
미지급비용	14,970,715	-	13,863,036	-
예수보증금	183,426	-	200,075	-
합 계	15,154,141	-	14,063,111	-

(7) 공정가치의 측정&cr;당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.&cr;① 당기말

(단위:천원)
구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
기타포괄손익-공정가치 금융자산	746	-	1,486,125	1,486,871
당기손익-공정가치 금융자산	-	-	11,216,719	11,216,719
합 계	746	-	12,702,844	12,703,590

&cr;② 전기말

(단위:천원)
구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
매도가능금융자산	1,555	-	4,840,164	4,841,719

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 &cr;투입변수 범위&cr; (가중평균)
당기손익-공정가치 금융상품
상생협력펀드	6,000,000	3	순자산가치법	N/A	N/A
소프트웨어공제조합	3,406,568	3	순자산가치법	N/A	N/A
롯데스타트업펀드1호	1,163,551	3	순자산가치법	N/A	N/A
엔지니어링공제조합	450,515	3	순자산가치법	N/A	N/A
기타	196,085	3	순자산가치법	N/A	N/A
기타포괄-공정가치 금융상품
(주)이씨뱅크	1,215,246	3	기업잉여현금흐름할인모형&cr;및 유사상장회사비교모형	매출액&cr;성장률	0.0%~9.3%
(주)에스지아이코리아	270,864	3	유사상장회사비교모형	N/A	N/A
기타	15	3	순자산가치법	N/A	N/A

&cr;(8) 당기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기
기초잔액	4,840,164
IFRS 1109호 적용에 따른 수준 3으로의 이동	728,840
신규취득	7,210,175
기타포괄손익에 포함된 손익	10,206
당기손익에 포함된 손익	(86,541)
기말잔액	12,702,844

(9) 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기	전기
상각후원가로 측정하는 금융자산
이자수익	2,378,731	209,369
대손상각비	(1,679,232)	-
대손상각비환입액	10,175	39,626
외환손익	33,370	(154,227)
외화환산손익	75,094	(274,192)
당기손익-공정가치금융자산
파생상품거래이익	-	143,332
당기손익-공정가치금융자산평가손익	(86,539)	-
당기손익-공정가치금융자산처분손익	(36,598)	-
매도가능금융자산
매도가능금융자산손상차손	-	(1,207)
매도가능금융자산처분손실	-	(58,698)
매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익)	-	310,843
기타포괄공정가치금융자산
기타포괄공정가치금융자산평가손익	9,398	-
상각후원가로 측정하는 금융부채
외환손익	(77,072)	(117,509)
외화환산손익	(7,096)	5,412
이자비용	(3,226,762)	(192,199)
합 계	(2,606,532)	(89,450)

7. 기타자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
선급금	13,436,146	-	5,096,175	-
선급비용	3,457,149	278,685	2,658,800	368,183
미청구공사	-	-	36,716,989	-
부가세대급금	8,671	-	12,840	-
기타	-	-	-	1,705
합 계	16,901,966	278,685	44,484,804	369,888

&cr;8. 재고자산&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
상품	12,350,730	16,697,298
평가손실충당금	(17,348)	(32,155)
합 계	12,333,382	16,665,143

(2) 당기 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실환입 14,806천원 포함되어 있습니다.

9. 유형자산&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
과 목	당기말			전기말
	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
토지	92,531,348	-	92,531,348	93,453,357	-	93,453,357
건물	94,482,293	(38,689,307)	55,792,986	92,057,234	(36,783,873)	55,273,361
구축물	5,012,290	(4,219,494)	792,796	4,995,632	(4,154,245)	841,387
기계장치	178,017,599	(127,955,002)	50,062,597	162,184,459	(116,081,767)	46,102,692
차량운반구	50,336	(23,714)	26,622	50,734	(20,044)	30,690
기타의유형자산	29,599,959	(18,028,543)	11,571,416	22,466,969	(15,181,919)	7,285,050
금융리스자산	6,915,556	(1,952,299)	4,963,257	5,430,556	(1,131,495)	4,299,061
건설중인자산	1,648,333	-	1,648,333	3,104,566	-	3,104,566
합 계	408,257,714	(190,868,359)	217,389,355	383,743,507	(173,353,343)	210,390,164

(2) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
과 목	기초	취득액	상 각	처분액	기타(*)	당기말
토지	93,453,357	-	-	-	(922,009)	92,531,348
건물	55,273,361	-	(2,051,619)	(22,334)	2,593,578	55,792,986
구축물	841,387	16,659	(65,250)	-	-	792,796
기계장치	46,102,692	7,249,735	(18,082,123)	(138,628)	14,930,921	50,062,597
차량운반구	30,690	593	(3,831)	-	(830)	26,622
기타의유형자산	7,285,050	6,298,413	(3,428,979)	(557)	1,417,489	11,571,416
금융리스자산	4,299,061	-	(820,804)	-	1,485,000	4,963,257
건설중인자산	3,104,566	17,678,683	-	-	(19,134,916)	1,648,333
합 계	210,390,164	31,244,083	(24,452,606)	(161,519)	369,233	217,389,355

(*) 기타는 계정간 대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
과 목	기초	취득액	상 각	처분액	기타(*)	기말
토지	93,586,753	-	-	-	(133,396)	93,453,357
건물	55,768,468	-	(358,782)	-	(136,325)	55,273,361
구축물	852,228	-	(10,841)	-	-	841,387
기계장치	45,385,998	2,105,860	(2,695,208)	(202)	1,306,244	46,102,692
차량운반구	30,756	3,096	(1,536)	-	(1,626)	30,690
기타의유형자산	6,427,901	1,370,008	(488,240)	5	(24,624)	7,285,050
금융리스자산	1,446,580	-	(114,113)	-	2,966,594	4,299,061
건설중인자산	5,148,505	3,566,807	-	-	(5,610,746)	3,104,566
합 계	208,647,189	7,045,771	(3,668,720)	(197)	(1,633,879)	210,390,164

(*) 기타는 계정간 대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다.&cr;

(4) 담보로 제공된 자산&cr;당기말 현재 투자부동산(22,592,967천원)을 포함한 토지와 건물 장부금액 62,806,709천원(전기말: 65,909,514천원)이 은행차입금(채권최고액 26,683,440천원)에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 13참조).&cr;

10. 투자부동산 &cr;&cr; ( 1 ) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
과 목	당기말				전기말
	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
토지	27,776,678	-	-	27,776,678	26,854,669	-	26,854,669
건물	22,474,448	(10,891,245)	(4,060,041)	7,523,162	22,895,485	(10,572,265)	12,323,220
구축물	8,368,350	(4,938,465)	(1,193,070)	2,236,815	8,368,350	(4,159,217)	4,209,133
합 계	58,619,476	(15,829,710)	(5,253,111)	37,536,655	58,118,504	(14,731,482)	43,387,022

(2) 당기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
과목	기초	상 각	손상	기타(*)	당기말
토지	26,854,669	-	-	922,009	27,776,678
건물	12,323,220	(552,477)	(4,060,041)	(187,540)	7,523,162
구축물	4,209,133	(779,248)	(1,193,070)	-	2,236,815
합 계	43,387,022	(1,331,725)	(5,253,111)	734,469	37,536,655

(*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다.&cr;

(3) 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
과목	기초	상 각	기타(*)	기말
토지	26,721,273	-	133,396	26,854,669
건물	12,278,303	(91,407)	136,324	12,323,220
구축물	4,339,008	(129,875)	-	4,209,133
합 계	43,338,584	(221,282)	269,720	43,387,022

(*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다.&cr;

(4) 당기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기
임대수익	2,448,990
운영비용	(2,466,884)
합 계	(17,894)

(5) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
토 지	27,776,678	36,194,217	26,854,669	33,916,506
건물 및 구축물	9,759,977	13,532,127	16,532,353	19,306,749
합 계	37,536,655	49,726,344	43,387,022	53,223,255

&cr; 당기말 현재 지배기업이 보유한 투자부동산의 공정가치는 독립된 평가인인 제일감정평가법인이 2017년 9월 24일자에 수행한 평가에 근거하였으며, 이후 기준시가 상승률을 이용하여 공정가치를 추정하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다.&cr;

(6) 연결회사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. &cr;&cr; (7) 당기말 현재 종속기업이 보유한 투자부동산의 임차권자인 ㈜한국씨티은행은 본건 건물의 일부에 대해 임차권(277,185천원)을 설정하고 있습니다.&cr;

11. 무형자산&cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
과 목	당기말				전기말
	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액
회원권	4,504,787	-	(255,610)	4,249,177	5,685,022	-	(740,952)	4,944,070
개발비	24,350,810	(13,572,149)	(4,950)	10,773,711	20,652,246	(10,422,740)	(4,950)	10,224,556
영업권	4,324,416	(1,248,333)	(1,771,667)	1,304,416	4,324,416	(1,248,333)	(1,274,667)	1,801,416
기타의무형자산	32,054,914	(21,263,068)	-	10,791,846	33,049,164	(18,225,039)	-	14,824,125
합 계	65,234,927	(36,083,550)	(2,032,227)	27,119,151	63,710,848	(29,896,112)	(2,020,569)	31,794,167

(2) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
과 목	기초	취득액	상 각	처분액	손상	기타(*)	당기말
회원권	4,944,070	212,883	-	(907,776)	-	-	4,249,177
개발비	10,224,556	737,443	(3,287,340)	(848,508)	-	3,947,561	10,773,712
영업권	1,801,416	-	-	-	(497,000)	-	1,304,416
기타의무형자산	14,824,125	11,682,626	(3,162,872)	(8,611,053)	-	(3,940,980)	10,791,846
합 계	31,794,167	12,632,952	(6,450,211)	(10,367,337)	(497,000)	6,581	27,119,151

(*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다.

&cr;(3) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
과 목	기초	취득액	상 각	처분액	손상	기타(*)	기말
회원권	5,006,394	-	-	-	(62,324)	-	4,944,070
개발비	7,182,736	-	(503,848)	-	-	3,545,668	10,224,556
영업권	1,801,416	-	-	-	-	-	1,801,416
기타의무형자산	13,026,127	6,638,402	(488,062)	2	-	(4,352,344)	14,824,125
합 계	27,016,673	6,638,402	(991,910)	2	(62,324)	(806,676)	31,794,167

(*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다.

(4) 당기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
프로젝트명	장부금액	잔여상각기간
VELOCITY 프로젝트	1,412,693	53개월
경영관리시스템 프로젝트	1,158,275	47개월
증권솔루션 고도화 프로젝트	1,074,095	57개월

&cr;(5) 영업권의 손상평가&cr;연결회사는 매년 영업권을 포함하는 PA사업부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, PA사업부의 장부가액이 회수가능액을 초과하여, 손상인식하였습니다. 손상인식금액은 497,000천원입니다. PA사업부의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치 계산시 한국은행에서 발표한 2018년 하반기 경제성장률과 물가상승룰을 기초로 추정된 매출액을 사용하였습니다.

&cr;12. 매입채무및기타채무&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
매입채무	102,627,918	93,370,659
미지급금	90,165,867	68,558,229
합 계	192,793,785	161,928,888

13. 차입금&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
단기차입금	58,224,846	-	121,552,132	-
장기차입금	-	198,563	-	265,056
금융리스부채	2,767,429	845,742	1,943,627	2,671,540
합 계	60,992,275	1,044,305	123,495,759	2,936,596

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
차입처	내 역	당기말&cr;연이자율(%)	당기말	전기말
㈜국민은행	일반대출	-	-	40,000,000
㈜신한은행	원화단기차입금	3M 금융채+2.70%	10,000,000	15,000,000
㈜신한은행	원화단기차입금	1년 금융채+2.20%	5,000,000	5,000,000
㈜국민은행	원화단기차입금	1년 MOR+1.90%	5,000,000	5,000,000
㈜신한은행	CP	-	-	19,923,726
롯데캐피탈㈜	원화단기차입금	기간별 CP금리+SP	23,000,000	26,000,000
㈜국민은행(*)	원화단기차입금	1년 MOR+1.90%	7,000,000	7,000,000
㈜국민은행(*)	원화단기차입금	1년 MOR+1.90%	3,000,000	3,000,000
㈜국민은행(*)	원화단기차입금	1년 MOR+1.90%	5,000,000	-
㈜신한은행	일반대출	5.23	224,846	346,109
한국아이비엠	원화단기차입금	-	-	282,297
합 계			58,224,846	121,552,132

(*) 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석9 참조).&cr;

(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입처	연이자율(%)	만기일	당기말	전기말
낙천융자조임유한공사	PBOC 3~5년&cr; 대출기준금리 +3.13%	2019-12-12	198,563	265,056

&cr;(4) 연결회사는 롯데캐피탈㈜, 신한캐피탈㈜, IBK캐피탈 및 한국아이비엠으로부터 기계장치 등을 금융리스계약에 의해 취득하였습니다. 금융리스자산에 대한 법적 소유권은 금융리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있으나, 리스기간 종료 후 해당자산의 소유권은 연결회사로 무상 이전됩니다. 당기말과 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말		전기말
	최소리스료	최소리스료의 &cr;현재가치	최소리스료	최소리스료의 &cr;현재가치
1년 이내	2,853,706	2,767,429	2,080,666	1,943,627
1년 초과 5년 이내	861,495	845,742	2,748,901	2,671,540
소 계	3,715,200	3,613,171	4,829,567	4,615,167
차감: 현재가치 조정금액	(102,030)	-	(214,401)	-
금융리스부채의 현재가치	3,613,171	3,613,171	4,615,167	4,615,167

14. 기타유동부채&cr;&cr; 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
예수금	1,971,837	2,343,465
부가세예수금	6,137,696	3,305,394
선수금	4,319,687	8,578,107
초과청구공사	-	6,729,550
합 계	12,429,220	20,956,516

15. 충당부채 &cr; &cr; (1) 당기 말과 전 기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
하자보수충당부채	405,956	-	330,196	-
상여충당부채	6,166,778	-	5,667,794	-
기타충당부채	355,272	21,340	549,603	21,340
합 계	6,928,006	21,340	6,547,593	21,340

(2) 당기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	기초	증가액	감소액	기말
하자보수충당부채	330,196	313,442	(237,682)	405,956
상여충당부채	5,667,794	19,124,061	(18,625,077)	6,166,778
기타충당부채	570,943	666,092	(860,423)	376,612
합 계	6,568,933	20,103,595	(19,723,182)	6,949,346

(3) 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	기초	증가액	감소액	기말
하자보수충당부채	298,527	107,506	(75,837)	330,196
상여충당부채	6,536,860	4,891,833	(5,760,899)	5,667,794
기타충당부채	1,769,714	515,787	(1,714,558)	570,943
합 계	8,605,101	5,515,126	(7,551,294)	6,568,933

16. 종업원급여&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
확정급여부채의 현재가치	102,534,751	97,093,266
사외적립자산의 공정가치	(87,076,134)	(72,554,237)
순확정급여부채	15,458,617	24,539,029

(2) 당기말과 전기말 현재 기타장기급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
기타장기급여부채의 현재가치	3,730,968	3,765,198

(3) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기	전기
기초	97,093,266	95,838,013
당기근무원가	13,265,703	2,378,643
이자원가	3,215,879	561,290
재측정요소	(1,061,853)	(853,727)
지급액	(7,677,351)	(557,537)
관계사 정산	(2,300,893)	(273,416)
기말	102,534,751	97,093,266

(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기	전기
기초	72,554,237	61,784,260
사외적립자산의 이자수익	2,476,599	329,129
재측정요소	(1,771,737)	46,092
지급액	(3,798,687)	(333,212)
불입액	20,000,000	11,000,000
관계사 정산	(2,384,279)	(272,032)
기말	87,076,133	72,554,237

(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
원금보장형 보험상품	86,979,172	72,433,440
국민연금전환금	96,962	120,797
합 계	87,076,134	72,554,237

(6) 당기 및 전기 중 기타장기급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기	전기
기초	3,765,198	3,630,129
당기근무원가	495,986	74,999
이자원가	101,108	9,063
재측정요소	(252,037)	493,213
지급액	(379,287)	(442,206)
기말	3,730,968	3,765,198

(7) 당기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말		전기말
구 분	확정급여부채	기타장기급여부채	확정급여부채	기타장기급여부채
당기근무원가	13,265,703	495,986	2,378,643	74,999
순이자원가	739,280	101,108	232,161	9,063
재측정요소	-	(252,037)	-	493,213
합 계	14,004,983	345,057	2,610,804	577,275

&cr;(8) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분		당기말	전기말
확정급여부채	할인율	3.12%~3.20%	3.40%~3.57%
	미래임금인상률	2.27%~2.63%	2.40%~2.67%

(9) 주요 가정의 변동에 따른 당기 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

구 분	변동폭	당기말		전기말
		확정급여부채		확정급여부채
		가정의 감소	가정의 증가	가정의 감소	가정의 증가
할인율	1%	9.0%~9.19%증가	7.8%~8.0%감소	8.8%~9.2% 증가	8.0%~10.2% 감소
미래임금인상률	1%	8.0%~8.15%감소	9.0%~9.2%증가	8.2%~10.2% 감소	8.9%~9.2% 증가

(10) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위:천원)
구 분	1년 미만	1년~2년 미만	2~5년 미만	5년 이상	합계
급여지급액	6,102,074	7,061,064	18,443,682	103,764,096	135,370,916

(11) 전기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위:천원)
구 분	1년 미만	1년~2년 미만	2~5년 미만	5년 이상	합계
급여지급액	6,029,315	6,742,686	24,511,341	162,835,970	200,119,312

&cr;(12) 확정급여채무의 가중평균만기는 8.89년 ~ 10.55년입니다.&cr;&cr;(13) 당기 중 확정기여제도로 인식된 퇴직급여 금액은 113,528천원입니다.&cr;

17 . 자본 금 및 기 타불입자본&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당기말	전기말
수권주식수(주)	100,000,000	100,000,000
액면금액	5,000	5,000
발행주식수(주)	14,286,000	10,000,000
보통주자본금	71,430,000,000	50,000,000,000

(2) 당기 및 전기 중 지배기업의 자본금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
기초금액	50,000,000	50,000,000
유상증자	21,430,000	-
기말금액	71,430,000	50,000,000

(3) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
주식발행초과금	273,360,749	168,711,269
기타자본잉여금	(25,783,423)	(25,784,688)
합 계	247,577,326	142,926,581

18. 이익잉여금&cr;&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
법정 및 임의적립금	1,100,000	-
미처분이익잉여금	28,383,180	2,883,951
합 계	29,483,180	2,883,951

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기	전기
기초	2,883,951	-
지배기업의 소유주 귀속 연결당기순이익	26,316,988	1,871,621
순확정급여부채의 재측정요소	(354,218)	1,012,330
IFRS 1109호 적용에 따른 기초잉여금 조정	636,460	-
당기말	29,483,180	2,883,951

19. 기타자본구성요소&cr;

당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.&cr;(1) 당기말

(단위:천원)
구 분	법인세효과 차감 전	법인세효과	법인세효과 차감 후
기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익	1,196,048	(283,828)	912,220
해외사업장환산외환차이	(559,656)	-	(559,656)
합 계	636,392	(283,828)	352,564

&cr;(2) 전기말

(단위:천원)
구 분	법인세효과 차감 전	법인세효과	법인세효과 차감 후
매도가능금융자산평가손익	2,120,208	(574,460)	1,545,748
해외사업장환산외환차이	(566,722)	-	(566,722)
합 계	1,553,486	(574,460)	979,026

20. 주당손익&cr;

(1) 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당기	전기
지배기업의 소유주 귀속 연결당기순이익	26,316,987,608	1,871,620,824
가중평균유통보통주식수(주)	11,937,507	10,000,000
기본주당이익	2,205	187

&cr; (2) 당기말 현재 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

21. 매출 및 매출원가&cr;&cr;당기 및 전기 중 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기	전기
SI부문 매출	633,857,528	120,078,190
SM부문 매출	177,872,273	29,036,581
매출액 계	811,729,801	149,114,771
SI부문 원가	604,030,161	114,531,812
SM부문 원가	136,718,112	22,846,818
매출원가 계	740,748,273	137,378,630

22. 판매비와관리비 &cr;&cr;당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기	전기
급여	11,266,793	2,030,869
퇴직급여	1,520,366	265,520
복리후생비	3,029,579	614,810
교육훈련비	1,516,203	301,122
보험료	459,196	72,490
세금과공과	1,078,489	1,189,230
접대비	308,855	42,055
수선유지비	515,263	81,211
감가상각비	1,769,684	293,010
무형자산상각비	310,102	40,135
지급수수료	5,913,973	1,209,737
광고선전비	559,315	34,623
용역비	105,948	16,671
여비교통비	303,541	52,426
차량유지비	133,116	28,824
소모품비	238,358	41,041
도서인쇄비	56,641	32,249
통신비	118,053	22,697
수도광열비	135,948	27,616
지급임차료	980,241	117,195
운반보관료	3,595	715
행사비	1,249	-
합 계	30,324,508	6,514,246

23. 기타수익 및 기타비용 &cr;&cr;당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기	전기
기타수익:
외환차익	254,232	14,864
외화환산이익	105,472	7,097
대손충당금환입	10,175	-
유형자산처분이익	35,178	12,885
무형자산처분이익	1,758,450	-
잡이익	991,664	218,563
합 계	3,155,171	253,409
기타비용:
외환차손	224,831	149,850
외화환산손실	86,545	264,656
유형자산처분손실	35,948	177
투자부동산손상차손	5,253,111	-
무형자산처분손실	44,823	-
무형자산손상차손	497,000	62,324
기부금	329,727	2,101,473
잡손실	30,386	12,976
합 계	6,502,371	2,591,456

24. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기	전기
재고자산의 매입	102,781,738	19,140,683
재고자산의 변동	57,719,420	22,942,675
외주비	291,346,165	46,021,820
종업원급여	188,506,277	32,955,154
유,무형자산상각비	32,234,542	4,881,912
지급수수료	16,522,950	3,554,217
통신비	34,519,315	5,626,439
기타비용	49,121,606	8,730,350
합 계	772,752,013	143,853,250

25. 금융수익 및 금융비용 &cr;&cr; 당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기	전기
금융수익:
이자수익	2,378,731	209,369
외환차익	657	49
파생상품거래이익	-	143,332
당기손익-공정가치금융자산평가이익	77,778	-
합 계	2,457,166	352,750
금융비용:
이자비용	3,226,762	192,199
매도가능금융자산손상차손	-	1,207
매도가능금융자산처분손실	-	58,698
외환차손	4,703	136,800
외화환산손실	52,679	11,221
당기손익-공정가치금융자산평가손실	164,317	-
당기손익-공정가치금융자산처분손실	36,598	-
합 계	3,485,059	400,125

(*) 당기 이자비용 중 273,006천원(전기:513,911천원)이 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가로 보아 매출원가로 자본화하였으며, 당기 중 자본화가능 차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 4.01%입니다.&cr;

26. 법인세비용&cr;

(1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기	전 기
법인세부담액	10,977,040	401,844
자본에 직접 가감되는 이연법인세 변동내역	153,479	(285,417)
일시적 차이로 인한 이연법인세 비용	102,577	310,866
법인세비용	11,233,096	427,293

&cr;(2) 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당 기	전 기
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(4,484)	(42,822)
순확정급여부채의 재측정요소	157,963	(242,595)
자본에 직접 반영된 법인세비용	153,479	(285,417)

(3) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기	전 기
법인세비용차감전순이익	34,602,695	2,876,099
적용세율에 따른 법인세비용	8,351,153	916,995
조정사항:
비공제비용	196,721	22,090
비과세수익	(45,759)	(5,895)
법인세추납액	948,080	-
세액공제	(277,658)	(380,956)
이연법인세자산 미인식효과	1,386,791	(201,363)
기타	673,768	76,422
법인세비용	11,233,096	427,293
유효세율(%)	32.46	14.86

(4) 당기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
계정과목	기초금액	손익반영	자본반영	기말금액
확정급여부채	(1,650,833)	(566,783)	157,963	(2,059,653)
장기종업권급여부채	700,730	(40,797)	-	659,933
미지급급여	1,422,036	66,510	-	1,488,546
상여충당부채	1,111,893	112,206	-	1,224,099
유형자산	(955,113)	817,518	-	(137,595)
미지급연차	902,801	88,758	-	991,559
매도가능금융자산평가손익	(574,460)	-	(4,484)	(578,944)
기타	1,531,157	(733,467)	-	797,690
합 계	2,488,211	(256,055)	153,479	2,385,635

(5) 전기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
계정과목	기초금액	손익반영	자본반영	기말금액
확정급여부채	752,257	(2,160,495)	(242,595)	(1,650,833)
장기종업권급여부채	677,892	22,838	-	700,730
미지급급여	-	1,422,036	-	1,422,036
상여충당부채	1,417,647	(305,754)	-	1,111,893
유형자산	(1,138,249)	183,136	-	(955,113)
미지급연차	895,462	7,339	-	902,801
매도가능금융자산평가손익	(531,638)	-	(42,822)	(574,460)
기타	725,706	805,451	-	1,531,157
합 계	2,799,077	(25,449)	(285,417)	2,488,211

(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당기말	전기말
이연법인세자산
12개월 후에 회수될 이연법인세자산	6,287,594	5,336,218
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	4,308,375	4,948,103
이연법인세부채
12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(8,067,919)	(7,773,526)
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(142,414)	(22,584)
이연법인세자산(부채) 순액	2,385,636	2,488,211

(7) 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당기말	전기말	사유
종속기업투자	26,101,085	18,326,867	처분하지 않을 예정
유형자산	44,454,654	44,454,654	처분하지 않을 예정
종속기업의 차감할 일시적차이	75,236,720	69,594,845	과세소득 불확실
종속기업의 이월결손금	42,417,466	43,947,705	과세소득 불확실

27. 현금흐름표 &cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
현금	11,700	11,700
예금	12,023,625	17,510,504
기타현금성자산	151,162,326	58,559,537
합 계	163,197,651	76,081,741

&cr;(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
내 역	당기	전기
건설중인자산의 본계정 대체	19,134,916	5,610,747
기타의무형자산의 본계정 대체	3,947,561	3,762,241
유ㆍ무형자산의 비용 대체	-	2,097,064
유형자산취득과 관련된 채무 증가	5,252,283	930,469
무형자산취득과 관련된 채무 증가(감소)	(3,315,497)	3,994,348
건설중인자산의 금융리스자산 대체	1,485,000	-
상여충당부채의 미지급비용 대체	6,151,019	5,757,426
금융리스부채의 유동성대체	3,310,798	1,943,627

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	단기차입금	장기차입금	금융리스부채
기초	121,552,132	265,056	4,615,166
차입	55,918,073	-	-
상환	(119,318,882)	(66,506)	(2,486,996)
기타	73,522	13	1,485,000
기말	58,224,846	198,563	3,613,170

(4) 영업활동으로 발생한 현금흐름 조정항목의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기	전기
법인세비용	11,233,096	427,293
이자수익	(2,378,731)	(209,369)
이자비용	3,226,762	192,199
외화환산이익	(105,472)	(7,097)
외화환산손실	139,224	275,877
파생상품거래이익	-	(143,332)
하자보수충당부채전입액	313,442	107,507
하자보수충당부채환입액	(75,481)	-
공사손실충당부채환입액	(494,313)	(1,198,772)
공사손실충당부채전입액	156,432	-
퇴직급여	14,004,982	2,610,804
감가상각비	25,784,331	3,890,002
무형자산상각비	6,450,211	991,910
대손상각비	1,679,232	(39,626)
대손충당금환입	(10,175)	-
재고자산평가손실(환입)	(14,806)	946
유형자산처분이익	(35,178)	(12,885)
유형자산처분손실	35,948	177
투자부동산손상차손	5,253,111	-
무형자산처분이익	(1,758,450)	-
무형자산처분손실	44,823	-
무형자산손상차손	497,000	62,324
매도가능금융자산처분손실	-	58,698
매도가능금융자산손상차손	-	1,207
당기손익-공정가치금융자산평가이익	(77,778)	-
당기손익-공정가치금융자산평가손실	164,317	-
당기손익-공정가치금융자산처분손실	36,598	-
복리후생비	345,058	577,274
기부금	441	2,097,064
잡이익	(7,371)	-
기타	-	(13)
합 계	64,407,253	9,682,188

(5) 영업활동으로 발생한 현금흐름 운전자본 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기	전기
매출채권의 감소(증가)	16,407	(39,383,572)
미수금의 감소(증가)	(2,383,195)	89,560
유동보증금의 감소	45,786	387,450
선급금의 감소(증가)	(8,339,534)	3,718,030
선급비용의 증가	(723,808)	(540,224)
부가세대급금의 감소	4,315	1,989
미청구공사의 감소	-	16,628,139
계약자산의 감소	14,572,776	-
재고자산의 감소	4,352,804	4,130,317
기타유동자산의 감소	-	12,333
비유동보증금의 감소	74,916	302,252
장기선급비용의 감소	21,440	6,315
매입채무의 증가	13,488,535	19,187,005
미지급금의 증가(감소)	17,990,186	(21,161,887)
미지급비용의 증가(감소)	(5,096,718)	233,511
계약부채의 증가	6,133,080	-
선수금의 감소	(313,751)	(24,182)
초과청구공사의 감소	-	(2,538,585)
부가세예수금의 증가	2,840,508	3,314,170
예수금의 증가(감소)	(359,954)	785,410
유동성 예수보증금의 감소	(16,650)	-
비유동예수보증금의 감소	-	(409,900)
장기미지급금의 감소	(324,254)	(442,206)
퇴직금의 지급	(7,647,988)	(557,537)
사외적립자산의 증가	(16,201,313)	(10,666,788)
상여충당부채의 증가	6,793,553	4,888,361
합 계	24,927,141	(22,040,039)

28. 우발부채와 약정사항&cr;&cr; (1) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)
구 분	금융기관	한 도	사용액
기업구매카드	롯데카드㈜	30,000,000	4,674,052
종합금융한도	㈜신한은행	25,000,000	-
한도대출	한국산업은행	10,000,000	-
한도대출	㈜국민은행	20,000,000	-
차입한도	㈜신한은행	20,000,000	15,000,000
차입한도	산업은행	2,500,000	-
차입한도	롯데캐피탈㈜	35,000,000	23,000,000
차입한도	국민은행 (*)	20,000,000	20,000,000
차입한도	우리종합금융(CP한도)	5,000,000	-
외화지급보증한도	㈜신한은행	USD 1,407,700	USD 602,700
외화지급보증한도	국민은행(*)	USD 2,000,000	-
파생상품거래보증금면제한도	㈜신한은행	1,000,000	-
당좌차월한도	㈜신한은행	379,000	-
외상매출채권담보대출한도	KEB하나은행	6,000,000	-
이행보증한도	소프트웨어공제조합	200,617,447	114,282,669
이행보증한도	서울보증보험	332,157	332,157

(*) 상기 보증과 관련하여 연결회사는 유형자산 및 투자부동산(토지, 건물)을 담보로 제공하고 있습니다(주석13, 주석9참조).&cr;&cr;(2) 당기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 공 처	매 수	금 액	제 공 목 적
어음	롯데카드㈜	1	백지	이행보증 관련
어음	롯데물산㈜	1	백지	이행보증 관련
어음	롯데쇼핑㈜	1	백지	이행보증 관련
어음	롯데멤버스㈜	1	백지	이행보증 관련
어음	㈜호텔롯데	1	백지	이행보증 관련
합 계		5

(3) 당기말 현재 연결회사가 영업활동과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)
구 분	제공금융기관	보증한도액
계약, 입찰이행 및 하자이행보증, 공탁보증	서울보증보험(주)	1,688,415
계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*)	엔지니어링공제조합	26,021,843
계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*)	소프트웨어공제조합	200,617,447
계약이행	㈜신한은행	USD 1,407,700
계약이행	국민은행	USD 2,000,000

(*) 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 해당 조합의 출자금이 담보로 제공되어 있습니다.&cr;&cr;(4) 당기말 현재 연결회사가 소송당사자로 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	원 고	피 고	금 액
손해배상청구	롯데정보통신㈜ 외 2인	대한민국(서울지방조달청)	1,696,091
손해배상청구	롯데정보통신㈜	CJ푸드빌㈜외 4인	247,942
과태료 이의	공정거래위원회 외 1인	롯데정보통신㈜ 외 2인	55,000

29. 연결회사간 지급보증 및 담보&cr;&cr;당기말 현재 지배기업이 종속기업에게 제공한 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, CNY)
회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고
현대정보기술㈜	한국아이비엠	1,323,105	2016.3.31~2021.3.31	이행보증계약
낙천신식기술북경유한공사	㈜신한은행	CNY 3,000,000	2018.6.7~2019.6.7	외화지급이행보증

&cr; 30. 특수관계자&cr;

(1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭
現지배기업	롯데지주㈜
前지배기업(**)	롯데아이티테크㈜
대규모 기업집단 계열회사(*)	롯데쇼핑㈜, 롯데카드㈜, ㈜호텔롯데 등

(*) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사입니다.&cr;(**) 롯데아이티테크㈜는 2018년 4월 1일을 합병기일로 롯데지주㈜에 흡수합병되었습니다.&cr;

(2) 당기와 전기중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기

(단위:천원)
구 분	회사명	매출	유/무형&cr;자산처분	상품매입 및&cr;용역비	유형자산 취득	기타비용
現지배기업	롯데지주㈜	8,662,571	1,045,876	1,723,255	-	-
前지배기업	롯데아이티테크㈜	42,346	-	-	-	-
대규모&cr;기업집단&cr;계열회사	㈜호텔롯데	52,529,995	-	141,578	-	-
	롯데쇼핑㈜	150,531,017	10,146,507	1,497,311	90,387	-
	롯데카드㈜	68,330,950	-	953,955	-	-
	롯데제과㈜	14,792,807	-	2,216,249	-	-
	롯데하이마트㈜	23,656,287	-	86,433	-	-
	롯데케미칼㈜	9,497,303	-	-	-	-
	롯데멤버스㈜	26,656,021	-	225,206	45,194	-
	롯데렌탈㈜	14,553,275	-	498,818	-	-
	㈜우리홈쇼핑	27,822,620	-	483,125	360,843	-
	롯데건설㈜	34,773,594	-	32,089	49,661	-
	롯데칠성음료㈜	16,275,696	-	86,762	-	-
	㈜코리아세븐	23,612,160	-	8,476	-	-
	㈜마이비	17,963,346	-	1,200	-	-
	롯데푸드㈜	6,246,277	-	218,037	-	-
	롯데첨단소재㈜	19,576,326	-	102,168	-	-
	롯데손해보험㈜	8,744,939	-	1,880,996	-	-
	롯데글로벌로지스㈜	16,022,133	-	145,140	-	-
	롯데물산㈜	6,155,169	-	58,767	-	-
	㈜롯데지알에스	15,405,243	-	-	-	-
	㈜대홍기획	3,089,416	-	613,084	-	-
	기타	114,738,817	-	2,726,047	330,744	1,148,485
	소 계	670,973,391	10,146,507	11,975,442	876,829	1,148,485
합 계		679,678,307	11,192,383	13,698,697	876,829	1,148,485

② 전기

(단위:천원)
구 분	회사명	매출	상품매입 및&cr;용역비	기타비용
現 지배기업	롯데지주㈜	1,049,576	266,847	-
前 지배기업	롯데아이티테크㈜	110,038	-	-
대규모&cr;기업집단&cr;계열회사	㈜호텔롯데	11,572,088	26,725	-
	롯데쇼핑㈜	20,069,965	295,465	-
	롯데카드㈜	12,068,341	99,669	-
	롯데제과㈜	4,798,023	337,201	-
	롯데하이마트㈜	9,895,571	-	-
	롯데케미칼㈜	6,860,330	-	-
	롯데멤버스㈜	3,424,402	2,998	-
	롯데렌탈㈜	4,324,408	70,093	-
	㈜우리홈쇼핑	3,763,897	-	-
	㈜롯데닷컴	2,292,954	46,040	-
	롯데건설㈜	3,666,877	4,694	-
	롯데칠성음료㈜	3,278,089	119,527	-
	㈜코리아세븐	3,159,338	-	-
	㈜마이비	2,964,464	2,960	-
	롯데푸드㈜	2,136,970	45,180	-
	롯데첨단소재㈜	1,410,165	31,823	-
	롯데손해보험㈜	1,499,918	237,826	-
	롯데글로벌로지스㈜	1,548,064	28,302	-
	롯데물산㈜	1,310,150	-	-
	㈜롯데지알에스(구, ㈜롯데리아)	2,034,693	-	-
	㈜대홍기획	1,154,220	81,429	-
	기타	15,911,771	293,767	288,555
	소 계	119,144,698	1,723,699	288,555
합 계		120,304,312	1,990,546	288,555

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.&cr;①당기말

(단위:천원)
구 분	회사명	채권 등			채무 등
		매출채권	계약자산	기타채권	매입채무	계약부채	기타채무
現지배기업	롯데지주㈜	1,424,298	161,157	-	-	5,200	185,890
대규모&cr;기업집단&cr;계열회사	㈜호텔롯데	5,260,778	1,064,072	1,435,990	-	291,523	5,944
	롯데쇼핑㈜	20,766,971	1,979,915	2,386,397	93,541	184,822	58,865,347
	롯데카드㈜	9,134,156	-	-	8,481,313	-	893,517
	롯데제과㈜	1,029,289	509,273	13,625	-	-	229,847
	롯데하이마트㈜	3,660,020	-	-	-	-	676
	롯데케미칼㈜	4,684,676	192,649	-	-	-	-
	롯데멤버스㈜	5,641,127	2,495,549	-	28,524	1,176,605	1,904,330
	롯데렌탈㈜	1,413,510	87,616	-	2,736	518	30,970
	㈜우리홈쇼핑	3,449,412	-	-	-	241,506	-
	롯데건설㈜	5,345,963	3,017,416	345	-	513,801	13,867
	롯데칠성음료㈜	1,738,529	834,888	-	-	-	-
	㈜코리아세븐	6,765,676	23,322	-	-	-	9,324
	㈜마이비	6,711,876	1,181,363	-	-	-	971,568
	롯데푸드㈜	415,917	-	-	-	-	14,765
	롯데첨단소재㈜	2,420,759	-	-	-	-	-
	롯데손해보험㈜	1,369,937	-	3,804	-	33,318	-
	롯데글로벌로지스㈜	1,690,916	875,888	-	10,185	-	1,055
	롯데물산㈜	1,842,960	368,496	125,233	-	-	-
	㈜롯데지알에스	1,698,413	403,947	-	-	-	-
	㈜대홍기획	370,165	-	-	78,543	-	73,920
	기 타	21,955,727	4,885,348	301,574	371,422	1,706,006	470,172
	소 계	107,366,778	17,919,741	4,266,968	9,066,265	4,148,099	63,485,302
합 계		108,791,077	18,080,898	4,266,968	9,066,265	4,153,299	63,671,192

②전기말

(단위:천원)
구 분	회사명	채권 등			채무 등
		매출채권	미청구공사	기타채권	매입채무	초과청구공사	기타채무
現 지배기업	롯데지주㈜	2,098,545	40,179	-	-	-	-
前 지배기업	롯데아이티테크㈜	105,845	-	1,304	-	-	-
대규모&cr;기업집단&cr;계열회사	㈜호텔롯데	9,630,272	960,698	1,435,990	-	13,205	18,033
	롯데쇼핑㈜	15,268,529	10,750,798	621,806	188,478	53,333	48,580,320
	롯데카드㈜	14,501,969	1	544	11,395,643	804,934	875,694
	롯데제과㈜	3,870,466	962,944	13,835	-	-	507,167
	롯데하이마트㈜	9,423,374	-	-	-	68,725	23,265
	롯데케미칼㈜	809,171	4,107,543	192	-	-	-
	롯데멤버스㈜	2,811,136	206,927	-	3,298	-	325,000
	롯데렌탈㈜	3,241,833	387,895	-	2,386	-	9,218
	㈜우리홈쇼핑	2,615,725	-	-	-	-	-
	㈜롯데닷컴	1,265,463	1,675	-	2,310	8,298	22,924
	롯데건설㈜	4,201,160	2,695,741	290	5,164	817,760	115,076
	롯데칠성음료㈜	2,990,116	37,870	-	-	50,590	77,955
	㈜코리아세븐	3,199,125	-	-	-	-	-
	㈜마이비	3,234,144	29,727	20,000	-	-	1,320
	롯데푸드㈜	1,872,235	28,558	-	-	-	24,624
	롯데첨단소재㈜	818,017	882	-	-	136,795	17,314
	롯데손해보험㈜	1,208,504	-	1,872	-	-	-
	롯데글로벌로지스㈜	1,214,015	-	-	19,194	-	126
	롯데물산㈜	428,241	86,881	-	-	8,972	-
	㈜롯데지알에스(구, ㈜롯데리아)	1,013,758	110,000	-	-	-	-
	㈜대홍기획	1,067,974	-	-	-	-	54,448
	기타	14,317,999	795,995	27,672	322,881	336,428	624,254
	소 계	99,003,226	21,164,135	2,122,201	11,939,354	2,299,040	51,276,738
합 계		101,207,616	21,204,314	2,123,505	11,939,354	2,299,040	51,276,738

(4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
특수관계자명	계정과목	기초	차입	상환	환율변동효과	기말(*)
대규모기업집단계열회사
롯데캐피탈㈜	단기차입금	26,000,000	35,000,000	(38,000,000)	-	23,000,000
	금융리스부채	1,188,000	594,000	(799,785)	-	982,215
낙천융자조임유한공사	장기차입금	265,056	-	(66,506)	14	198,564
합 계		27,453,056	35,594,000	(38,866,291)	14	24,180,779

(*) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되어 있지 않습니다.

&cr;(5) 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
특수관계자명	계정과목	기초	차입	상환	환율변동효과	기말(*)
대규모기업집단계열회사
롯데캐피탈㈜	단기차입금	30,000,000	-	(4,000,000)	-	26,000,000
	금융리스부채	-	1,188,000	-	-	1,188,000
낙천융자조임유한공사	장기차입금	285,078	-	(10,714)	(9,308)	265,056
합 계		30,285,078	1,188,000	(4,010,714)	(9,308)	27,453,056

(*) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되어 있지 않습니다.&cr;

(6) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기	전기
단기급여	2,848,920	534,583
장기종업원급여	3,465	-
퇴직급여	554,910	75,166
합 계	3,407,295	609,749

31. 위험관리&cr;

(1) 자본위험관리&cr;연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

&cr;연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. &cr;

당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
부채(A)	337,394,044	365,061,949
자본(B)	366,495,654	217,589,726
부채비율(A/B)	92.1%	167.8%

(2) 금융위험관리

연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.&cr;

1) 환위험&cr; 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산과 화폐성부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말		전기말
	자산	부채	자산	부채
USD	5,642,495	2,012,692	4,694,154	336,935
EUR	194,158	255,832	21	-
CNY	511,455	-	224,985	-
PKR	148,857	-	180,342	-
VND	422,040	288,003	-	1,060,255
JPY	-	-	-	457,186
합 계	6,919,005	2,556,527	5,099,502	1,854,376

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당기		전기
구 분	평균환율	기말환율	평균환율	기말환율
USD	1100.30	1118.10	1,094.72	1071.40
EUR	1298.63	1279.16	1,289.93	1,279.25
CNY	166.40	162.76	165.58	163.65
PKR	9.07	7.99	10.24	9.68
VND	0.05	0.05	0.05	0.05
JPY	9.96	10.13	9.70	9.49

당기와 전기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기		전기
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	362,980	(362,980)	435,722	(435,722)
EUR	(6,167)	6,167	2	(2)
CNY	51,146	(51,146)	22,499	(22,499)
PKR	14,886	(14,886)	18,034	(18,034)
VND	13,404	(13,404)	(106,025)	106,025
JPY	-	-	(45,719)	45,719
합 계	436,249	(436,249)	324,513	(324,513)

&cr; 2) 이자율위험&cr; 당기말 현재 이자율 위험에 노출된 항목은 차입금은 58,423,410천원이며, 이자율이 1% 증가 및 감소할 경우 연간 세전손익에 미치는 영향은 각각 (-)584,234천원 및 584,234천원입니다.

3) 신용위험

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권과 관련하여 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 한편, 연결회사의 매출에 대한 평균신용공여기간은 3~6개월입니다.

① 신용위험에 대한 노출정도&cr; 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당기말	전기말
현금및현금성자산(*)	163,185,951	76,066,129
매출채권및기타채권(유동)	131,759,078	131,124,843
매도가능금융자산	-	5,570,558
기타금융자산(유동)	58,048,044	11,198,719
기타금융자산(비유동)	1,752,247	2,242,543
합 계	354,745,320	226,202,792

(*) 금융회사에 예치하지 않고 연결회사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다. &cr;

② 매출채권및기타채권의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출&cr; 회사는 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다 .

(단위:천원)
구 분	정상채권&cr;(6개월이내)	6개월 초과채권	1년 초과채권	계
매출채권및기타채권
기대 손실률	0.11%	7.04%	100.00%
총 장부금액	131,809,477	96,284	1,376,569	133,282,330
손실충당금	139,899	6,783	1,376,569	1,523,251

당기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기	전기
기초	798,228	838,565
대손상각비	1,669,058	(39,626)
기타	(944,035)	(711)
기말	1,523,251	798,228

③ 기타금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출&cr;당기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;(당기말)

(단위:천원)
구 분	당기말
	연체 및 손상되지&cr;않은 금융자산	연체되었으나&cr;손상되지 않은 금융자산	손상된 &cr;금융자산	합 계
기타금융자산(유동)	58,048,044	-	-	58,048,044
기타금융자산(비유동)	1,752,247	-	-	1,752,247
합 계	59,800,291	-	-	59,800,291

&cr; (전기말)

(단위:천원)
구 분	전기말
	연체 및 손상되지&cr;않은 금융자산	연체되었으나&cr;손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계
기타금융자산(유동)	11,198,719	-	-	11,198,719
기타금융자산(비유동)	2,242,543	-	-	2,242,543
합 계	13,441,262	-	-	13,441,262

4) 유동성위험&cr;연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 이내	3개월~1년	1년 초과
차입금	62,036,581	63,225,964	34,241,428	28,123,040	861,495
매입채무및기타채무	192,793,785	192,793,785	192,793,785	-
기타금융부채(유동)	15,154,141	15,154,141	15,154,141	-	-
합 계	269,984,507	271,173,890	242,189,354	28,123,040	861,495

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 연결회사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.&cr;

32. 수주계약 등 &cr;&cr;(1) 연결회사의 당기말 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 주요계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
프로젝트명	계약일	완성기한	진행률(%)	계약자산(미청구공사)		매출채권(공사미수금)
				총액	손상차손누계액	총액	대손충당금
A도시 u-City 구축공사-대내	2013-01-01	2019-06-30	82.5%	420,845	-	392,700	-
B사 차세대 ERP시스템 개발	2018-03-05	2019-05-31	70.7%	2,365,370	-	1,689,050	-
소사~원시 복선전철민간투자사업 신호설비	2013-11-08	2018-08-31	100.0%	-	-	346	-
서울 도시철도9호선 2,3단계 신호시스템(*)	2012-01-31	2018-12-31	97.8%	-	-	-	-
서울지하철 9호선 2,3단계 통신시스템(*)	2013-03-20	2018-12-31	99.9%	-	-	-	-
소사~원시 복선전철 차상설비	2016-03-31	2018-08-31	100.0%	-	-	-	-
합계				2,786,215	-	2,082,096	-

(*) 당기말 현재 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하여 계약부채 565,438천원이 계상되었습니다. &cr;

(2) 당기 중 진행중인 총계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말
기초금액	42,091,395
증감액(*)	137,807,186
수익인식액	(144,523,690)
기말금액	35,374,891

(*) 신규계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액입니다.&cr;

(3) 당기 중 진행중인 계약과 관련 된 공사손익, 계약자산 및 계약부채 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말
누적발생원가	127,203,012
누적손익	19,854,125
진행청구액	(130,566,184)
계약자산	22,144,212
계약부채	(5,653,260)

(*) 공사수익관련 계약부채만 기재되었으며, 공사수익관련 이외의 일반 계약부채는&cr; (11,316,339)천원입니다.&cr;

(4) 당기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액 및 공사손실충당부채내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
영업부문	추정총계약&cr;수익변동	추정총계약&cr;원가변동	당기손익에&cr;미치는영향	미래손익에&cr;미치는영향	공사손실&cr;충당부채
SI부문	4,209,137	4,498,592	(329,647)	40,191	211,722

&cr;한편, 당기손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.&cr;

(5) 당기 공사손실충당부채, 총계약수익, 총계약원가의 변동은 회계추정의 변경에 기인합니다.

33. 영업부문&cr;&cr;(1) 영업부문의 채택&cr;연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 연결회사 내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. &cr;&cr;(2) 보고부문이 수익을 창출하는 생산물과 용역의 유형&cr;연결회사는 부문에 자원을 배분하고 각 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고의사결정자가 정기적으로 검토하는 내부보고 부문을 기초로 주요 부문을 구분하였으며, 연결회사 보고부문은 다음과 같습니다.

부문	용역의 유형
SM부문	시스템 운영 및 관리
SI부문	컨설팅, 시스템 설계 및 개발, 네트워크 공사, 전산장비유지보수,통신매출, ASP 등

(3) 보고부문별 분석&cr;연결회사의 보고부문에 관한 정보는 아래에서 표시하고 있으며, 연결회사의 수익 및 성과에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기	전기
보고부문 매출
SM부문	177,872,273	29,036,581
SI부문	678,990,248	135,182,549
연결조정	(45,132,720)	(15,104,360)
매출액	811,729,801	149,114,770
보고부문 영업이익
SM부문 매출총이익	41,154,160	6,189,763
SI부문 매출총이익	31,761,459	6,050,391
연결조정	(1,934,092)	(504,014)
판매비와관리비	(32,003,740)	(6,474,620)
영업이익	38,977,787	5,261,520

자산과 부채는 연결회사의 특성상 사업부문별로 분류하기가 불가능하므로 이에 대한공시는 생략하였습니다.

(4) 주요 제품 및 용역별 수익&cr;연결회사의 주요 제품 및 용역별 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기	전기
시스템 운영 및 관리	177,872,273	29,036,580
시스템 구축 및 장비납품	633,857,527	120,078,190
합 계	811,729,800	149,114,770

(5) 주요 지역별 정보&cr;연결회사의 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
지 역	당기		전기
	매출액	비유동자산(*)	매출액	비유동자산(*)
국내	796,239,282	280,979,054	141,885,116	284,268,870
해외	15,490,519	1,344,792	7,229,654	1,672,371
합 계	811,729,801	282,323,846	149,114,770	285,941,241

(*) 금융상품, 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.

&cr;(6) 주요 고객에 대한 정보&cr;단일 외부고객으로부터의 수익이 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
&cr;구 분	당기	전기
	매출액	매출액
A사 및 A사의 종속기업	221,849,726	34,983,948
B사 및 B사의 종속기업	223,839,761	32,230,967

34. 온실가스 배출권과 배출부채&cr;

(1) 당기말 현재 종속기업인 현대정보기술㈜가 1차 계획기간(2015년~2017년)의 및 2018년 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다(단위: KAU).

이행연도	무상할당 배출권
2015년분	49,961
2016년분	48,992
2017년분	48,021
2018년분	31,863
합 계	178,837

(2) 당기 중 부족할 것으로 예상되는 탄소 배출권 5,742 KAU에 대해서는 배출원가 및 배출부채를 각각 143,550천원 계상하였습니다.&cr;

35. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채&cr;&cr;35.1 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;&cr;(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 백만원)
구 분	주석	제 2(당) 기
고객과의 계약에서 생기는 수익	21	809,281
기타 원천으로부터의 수익 : 임차 및 전대 임차료 수익	10	2,449
총 수익		811,730

&cr;35.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채&cr;&cr;(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 2(당) 기말	제 2(당) 기초
계약자산
SI부문	22,144,213	36,716,989
계약부채
SI부문	5,653,260	6,729,551

&cr;(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

(단위: 천원)
구 분	제 2(당) 기
기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
SI부문	6,727,833

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외부감사 실시내용

&cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr;

1. 감사대상업무

롯데정보통신주식회사2018년 01월 01일2018년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

63111075534--2520--------------10723166931,8638513945441666--2,5461,57710723166931,8638513945441666--2,5461,577

감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간

품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등)

감사업무 담당 회계사

전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가

건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가

합계

담당이사&cr;(업무수행이사)

등록&cr;공인회계사

수습&cr;공인회계사

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

투입 인원수

투입시간

분ㆍ반기검토

감사

합계

3. 주요 감사실시내용

2018.6.27~2018.6.293회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2018.12.17 ~ 2018.12.20455내부통제의 이해와 평가2019.1.14 ~ 2019.1.251045중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석절절차, 표본점검 등2019.1.21본사상품2019.1.21본사현금시재액, 회원권, 어음OOO-22018.11.14, 2019.3.13---

구 분	내 역
전반감사계획&cr;(감사착수단계)	수행시기	일
	주요내용
현장감사&cr;주요내용	수행시기			투입인원				주요 감사업무 수행내용
				상주		비상주
	일	명	명
	일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
	실사(입회)장소
	실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
	실사(입회)장소
	실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회			변호사조회
	기타조회
지배기구와의&cr;커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
	수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
	수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

12018년 11월 14일회사측: 감사위원회&cr;감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2인대면회의감사팀 구성,경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성,핵심감사사항 등22019년 03월 13일회사측: 감사위원회&cr;감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2인대면회의감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항, 감사인의 독립성 등

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

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