산업간 경계가 붕괴되고 IT를 통한 비즈니스 혁신 가속화로 산업 전반에 걸쳐 디지털트랜스포메이션을 추진하는 시장이 형성될 것으로 기대됩니다.
유통/서비스 분야에서는 온라인과 오프라인을 연결시켜주는 O2O시장의 지속적 성장을 비롯해 AI, 빅데이터, IoT 기술을 활용해 축적한 고객정보를 기반으로 오프라인 시장 혁신을 위한 O4O 방향으로 진화가 예상됩니다. 제조산업은 AI, 빅데이터 기술을 기반으로 생산공정을 시장환경에 유기적으로 대응시키는 스마트팩토리 및 로봇 기술에 기반한 자동화 공정이 가속화될 전망 입니다.
이처럼 산업 전반에 걸친 비즈니스 모델 및 플랫폼의 변화가 가속화됨에 따라 이를 실현하기 위한 IT서비스 산업의 발전이 예상됩니다.
&cr;
(가) 국내 시장 및 경쟁 현황
신종바이러스의 확대에 따라 한국은행은 2020년 국내 경제 성장률 전망치를 2.3%에서 2.1%로 0.2%포인트 낮췄으며, JP모건도 2.3%에서 2.2%로 0.1%포인트 낮췄습니다. &cr;&cr;이처럼 급변하는 환경으로 인해 국내 시장이 위협받고 있으나 이러한 상황에도 불구하고 기업의 디지털 트랜스포메이션 추진은 가속화 되고 있습니다. 여기에 새로운 사업 발굴을 위한 R&D 투자가 확대되고, M&A가 활발히 이루어짐에 따라 2020년 국내 IT시장은 2019년 대비 3.2% 성장한 23조 3,000억원을 형성할 것으로 예상됩니다.&cr;
[국내 IT서비스 시장 전망] (단위:십억원)
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구 분 |
2018년 |
2019년 |
2020년(E) |
|---|---|---|---|
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IT 서비스시장 |
22,300 |
22,580 |
23,300 |
<출처>2020 IT 서비스시장전망, KRG 2019년 12월
&cr;
(나) 해외 시장 및 경쟁 현황
국제통화기금(IMF)는 2020년 세계경제성장률을 3.3%로 전망하였습니다. 이처럼 글로벌 경기는 무역 분쟁, 군사적 긴장, 신흥개발도상국 경제성장률둔화, 신종바이러스 확산 등 경제 불안정성이 하방리스크로 작용해 세계경제의 성장세가 다소 둔화될 것으로 보이고 있습니다.
가트너의 '전 세계 IT지출 전망'에 따르면 2020년 IT지출은 3.8% 성장할 것으로 예상됩니다.
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
(가) 영업개황
2019년은 미중 무역분쟁 심화, 글로벌 경기 침체 등 경제불황 속에서, 기업의 성장을 위한 핵심전략으로 디지털 전환(Digital Tranformation)이 대두되며 이에 대한 관심이 급증한 한 해였습니다.
이러한 상황 속에서 롯데정보통신은 스마트팩토리, 스마트물류, 스마트 리테일까지 첨단 IT기술을 바탕으로 단순한 디지털 전환을 넘어서 기업의 경영체질을 근본적으로 탈바꿈시키는 비즈니스 전환(Business Transformation)을 주도하며 성장해 왔습니다.
2020년 국내 IT 시장은 전통적인 SI 프로젝트 보다 4차 산업혁명 및 디지털 전환 (Digital Transformation) 관련 분야 산업 수요가 증가될 것으로 예상되고 있습니다. 이는 Smart Eco System(Smart Factory, Smart Logistics, Smart Retail 등)구축을 통해 고객사 디지털 혁신을 주도할 롯데정보통신의 성장기회로 작용할 것으로 예상되고 있습니다.
&cr; (나) 공시대상 사업부문의 구분
① SM(System Management)
SM사업은 고객의 요청에 따라 기업 정보시스템과 관련된 설비, 인력, 하드웨어 등을 관리, 운영하는 것을 의미합니다. 이는 전문화되고 효율적인 IT서비스기업에 시스템운영을 위임하는 경영전략입니다.
고객사는 IT관련 업무를 당사에 아웃소싱 함으로써 전략적 사업에 역량을 집중할 수 있습니다. 뿐만 아니라 IT와 관련된 일체의 행위(기획, 운영, 유지보수 등)를 당사와 같은 IT서비스 기업에 위탁하여 운영효율을 높이고 IT투자비를 절감할 수 있습니다.
또한 SM사업에서는 IT자산과 IT운영 조직에 발생할 수 있는 위험을 사전에 분석하여 리스크를 경감하는 보안진단 서비스를 비롯하여, 고객사의 IT수준을 진단하고 이를 개선하여 관련 산업내에서 경쟁력 확보를 할 수 있도록 지원하는 IT진단 서비스도 제공하고 있습니다. &cr;&cr;[SM 사업 제공 서비스]
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구 분 |
내 용 |
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IT 아웃소싱 |
고객 아웃소싱 추진에 대한 의사결정 및 전략수립, &cr;추진성과에 대한 분석, 효과적인 아웃소싱 관리체계 수립을 지원하는 서비스 |
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IT 진단 |
고객사가 IT 경쟁력을 확보/유지할 수 있도록 현재 IT수준을 진단하여&cr; 업계 최고수준과의 차이를 분석하고 이를 극복하기 위한 개선 방안을 제시하는 서비스 |
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SLA/SLM 체계 정립 |
SLA (서비스 수준협약서), SLM(서비스 수준관리) IT 아웃소싱 서비스 수준에 대한 &cr;정량적 관리 및 관리의 투명성 확보를 통해 IT서비스 수준 향상을 도모하는 서비스 |
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보안/리스크 서비스 |
고객의 비즈니스 목적을 달성하는 데 있어 전산시스템과 네트워크 등 &cr;모든 IT자산과 조직에 일어날 수 있는 위험을 분석하고, 이에 대한 대책을 수립하여, &cr;관리자와 조직이 그 대책을 실현할 수 있도록 지원하는 서비스 |
② SI(System Integration)
IT서비스의 주 분야인 SI사업은 고객에게 필요한 정보시스템 구축 계획을 수립하고, 운영 전략을 기획하며, 시스템 설계 및 개발을 지원하는 서비스를 의미합니다. 즉 고객의 요구에 의하여 일정기간 시스템 구축 전체를 책임지고 수행하는 서비스라 할 수 있습니다. 이러한 서비스에는 시스템의 설계, 하드웨어 선정에서 발주, 조달, 애플리케이션 소프트웨어의 개발 및 유지보수 등이 포함됩니다.
SI사업은 H/W(하드웨어), S/W(소프트웨어), N/W(네트워크) 등 유형의 IT자원과 무형의 자원인 기술력을 통합하여 고객의 정보화를 실현하는 과정으로 볼 수 있으며, 정보통신산업에서 인프라를 설계, 구축하는 필수적인 분야로 여겨지고 있습니다.&cr;[SI 사업 제공 서비스]
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구 분 |
내 용 |
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맞춤형 시스템 개발 |
고객의 환경에 가장 적합한 맞춤형 IT시스템 개발 |
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패키지 S/W기반 시스템 개발 |
ERP(전사적 자원관리), CRM(고객관리 시스템), SCM(공급망 관리),&cr; KM(지식관리), 그룹웨어 등 기업용 패키지 솔루션 개발 |
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시스템관리, 운영 및 유지보수 |
IT서비스 기업만의 검증된 품질체계를 기반으로 24시간, 365일무중단 서비스 제공 |
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S/W, H/W 판매, 설치, 통합 및 관리 |
고객의 시스템에 가장 적합한 S/W, H/W, N/W의 통합구매, 설치 및 유지보수 제공 |
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Data Center 서비스 |
고객사 데이터 센터에 대한 운영 프로세스 및 인프라 현황을 점검하고 &cr;국제적 선진 모델에서 요구하는 운영 품질에 도달하기 위해 &cr;장/단기 추진과제를 도출하고 개선방안을 제시하는 서비스 |
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Network 서비스 |
고객 네트워크의 운영관리 프로세스 문제점 분석 및 개선점을 제시하여 &cr;네트워크의 설계·구축·운영·관리에 이르는 운영전반에 관한 컨설팅을 제공하는 서비스 |
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Business Continuity 사업 |
고객의 사업에 영향을 미치는 각종재해와 비상사태에 대비하기 위한 &cr;정책 및 업무절차, 조작편성, 대체시설 확보 방안을 수립하여 사업의 연속성을 보장하는 서비스 |
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Digital Transformation사업 |
IoT, Cloud, Big Data, Blockchain, Mobile AI 등 &cr;4차산업혁명 기술을 기반으로 하는 융복합 IT서비스 |
&cr;(2) 시장점유율
IT시장조사기관인 KRG에 따르면 2019년 IT시장은 약 22조 5800억원 수준입니다. 롯데정보통신은 약 3.7%의 시장점유율을 기록하고 있습니다.&cr;
(3) 시장의 특성
국내 대형 IT서비스기업들은 대부분 대기업 계열사로서 그룹의 전산업무를 대행 처리하는 등 안정적인 영업기반을 가지고 있으며, 최근에는 기존의 시장체계에서 탈피하여 AI, IoT, Bigdata 등 디지털전환(Digital Transformaiton)기술을 기반으로한 신사업 확대 및 글로벌시장 진출 등 시장 다각화를 꾀하고 있습니다.&cr;&cr;아울러 기존사업의 수익성 제고를 위해 프로젝트 관리의 선진화 및 사전위험 관리를 강화하고 있습니다. 또한 주요 대형업체의 시장 지배현상이 지속되고 있으며, 이에 대응해 특화된 비즈니스나 솔루션 등을 내세워 틈새시장을 공략하는 중하위권 업체들의 전략이 구체화되고 있습니다.
&cr;(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
롯데정보통신은 스마트 팩토리, 스마트 물류, 스마트 리테일 등 고객사 디지털전환(Digital Transformaiton)을 통한 비즈니스 경쟁력 제고에 이바지 하고자 합니다.&cr;스마트 팩토리는 ICT와 제조를 접목한 소비자 중심 맞춤형 생산 공장으로서 세계 스마트팩토리 수요시장은 2020년까지 연평균 8%의 성장을 보일 것으로 전망되며, 스마트팩토리 공급 시장을 구성하고 있는 디바이스 및 ICT 시장도 각각 연평균7.8%, 8.1%의 성장률이 예상되고 있습니다. (출처: 과학기술일자리 진흥원_스마트팩토리 산업 및 시장동향, 2018.2)&cr;&cr;스마트 물류는 IT기술을 더해 물류의 모든 제반 활동을 실시간으로 제어하고 관리 및 운영하기 위한 지능형 통합 물류체계로 정의할 수 있습니다. 먼저 물류로봇에 대한 관심이 증대되면서, 시장조사기관인 Tractica는 글로벌 물류로봇 시장 규모가 2016년 4만대에서 2021년 62만대로 증가할 것으로 전망하였습니다. (출처 : 현대경제연구원_4차 산업혁명 시대 물류산업의 미래, 2017.10) 또한 미국의 글로벌 시장 조사기관인 TMR(Transparency Market Research)에 따르면 글로벌 물류시장의 규모는 2024년까지 연평균 7.5%의 성장률을 기록하여 약 15조 5천억 달러 규모로 성장할 것으로 전망되고 있어 IT기술을 도입하는 스마트 물류 시장도 함께 성장할 것으로 기대되고 있습니다.&cr;&cr;스마트 리테일은 고객방문에서 구매결정까지 첨단IT기술을 더해 스마트한 쇼핑경험을 제공하는 유통 플랫폼입니다. 유통에 강점을 지닌 롯데그룹은 온오프라인 통합 및디지털 전환(Digital Transformation) 을 추진하여 스마트 스토어, 옴니채널 등 지속성장 시키고자 합니다.
&cr;(5) 조직도
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
Ⅲ.경영참고사항의 1. 사업의 개요 참조
나. 당해 사업연도의 연결 대차대조표(연결 재무상태표)ㆍ연결 손익계산서(연결 포괄손익계산서)ㆍ연결 자본변동표ㆍ연결 현금흐름표ㆍ연결 재무제표에 대한 주석과 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ자본변동표ㆍ현금흐름표ㆍ재무제표에 대한 주석
&cr;
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 3(당) 기말 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제 2(전) 기말 2018년 12월 31일 현재 | |
| 롯데정보통신 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 3(당) 기말 | 제 2(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I. 유동자산 | 381,847,954,853 | 404,414,747,577 | |||
| 현금및현금성자산 | 5,6,29 | 149,660,479,426 | 163,197,651,310 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,6 | 6,000,000,000 | - | ||
| 매출채권및기타채권 | 4,6,32,33 | 119,195,840,811 | 131,759,078,491 | ||
| 계약자산 | 32,34,37 | 26,194,030,088 | 22,144,213,300 | ||
| 재고자산 | 8 | 6,894,737,788 | 12,333,381,862 | ||
| 기타금융자산 | 5,6,33 | 61,694,242,840 | 58,048,044,152 | ||
| 기타자산 | 7 | 12,208,623,900 | 16,901,966,031 | ||
| 당기법인세자산 | - | 30,412,431 | |||
| II. 비유동자산 | 314,835,445,009 | 299,474,950,071 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,6,30,32 | 7,543,432,761 | 5,216,719,311 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 6 | 1,231,177,504 | 1,486,871,275 | ||
| 유형자산 | 2,10,14,32 | 228,251,637,120 | 217,389,355,435 | ||
| 투자부동산 | 11,14 | 29,077,782,270 | 37,536,655,033 | ||
| 무형자산 | 12,32 | 28,549,663,492 | 27,119,150,850 | ||
| 기타금융자산 | 6,33 | 2,020,278,604 | 1,752,247,003 | ||
| 기타자산 | 7 | 141,109,339 | 278,684,802 | ||
| 이연법인세자산 | 28 | 18,020,363,919 | 8,695,266,362 | ||
| 자 산 총 계 | 696,683,399,862 | 703,889,697,648 | |||
| 부 채 | |||||
| I. 유동부채 | 292,589,724,381 | 310,829,181,463 | |||
| 매입채무및기타채무 | 6,13,30,32,33 | 238,421,337,505 | 192,793,784,719 | ||
| 계약부채 | 32,34,37 | 14,040,665,874 | 16,969,599,941 | ||
| 차입금 | 6,10,11,14,29,30,32,33 | - | 58,224,845,722 | ||
| 리스부채 | 2,6,15,29,32,33 | 3,264,961,888 | 2,767,428,812 | ||
| 당기법인세부채 | 1,101,459,255 | 5,562,155,152 | |||
| 기타금융부채 | 6,33 | 13,560,628,588 | 15,154,141,164 | ||
| 기타부채 | 16 | 11,588,257,998 | 12,429,219,977 | ||
| 충당부채 | 17,36 | 10,612,413,273 | 6,928,005,976 | ||
| II. 비유동부채 | 13,683,625,010 | 26,564,862,357 | |||
| 차입금 | 6,14,29,30,32,33 | - | 198,564,007 | ||
| 리스부채 | 2,6,15,29,32,33 | 2,804,619,658 | 845,742,048 | ||
| 순확정급여부채및기타장기급여부채 | 18,32 | 9,527,665,352 | 19,189,585,305 | ||
| 기타금융부채 | 6,33 | 1,330,000,000 | - | ||
| 충당부채 | 17 | 21,340,000 | 21,340,000 | ||
| 이연법인세부채 | 28 | - | 6,309,630,997 | ||
| 부 채 총 계 | 306,273,349,391 | 337,394,043,820 | |||
| 자 본 | |||||
| I. 지배기업의 소유주지분 | 390,410,050,471 | 348,843,070,375 | |||
| 자본금 | 19 | 76,981,655,000 | 71,430,000,000 | ||
| 자본잉여금 | 19 | 312,244,969,012 | 273,360,748,955 | ||
| 자본조정 | 19 | (66,789,237,916) | (25,783,422,774) | ||
| 이익잉여금 | 20 | 67,700,625,776 | 29,483,180,399 | ||
| 기타자본구성요소 | 21 | 272,038,599 | 352,563,795 | ||
| II. 비지배지분 | - | 17,652,583,453 | |||
| 자 본 총 계 | 390,410,050,471 | 366,495,653,828 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 696,683,399,862 | 703,889,697,648 | |||
| &cr;첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 3(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 2(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 롯데정보통신 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 3(당) 기 | 제 2(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 23,32,34,35,37 | 845,658,644,418 | 811,729,800,927 | ||
| II. 매출원가 | 23,26,32,34 | 770,895,533,004 | 740,748,273,428 | ||
| III. 매출총이익 | 74,763,111,414 | 70,981,527,499 | |||
| 판매비와관리비 | 24,26,32 | 32,980,402,330 | 30,324,507,805 | ||
| 대손상각비 | 26,32 | 668,288,280 | 1,679,232,230 | ||
| IV. 영업이익 | 41,114,420,804 | 38,977,787,464 | |||
| 기타수익 | 25,32 | 4,129,687,969 | 3,155,171,246 | ||
| 기타비용 | 25 | 1,969,427,175 | 6,502,371,505 | ||
| 금융수익 | 6,27 | 4,067,534,583 | 2,457,166,066 | ||
| 금융비용 | 6,27,32 | 1,581,584,325 | 3,485,058,769 | ||
| V. 법인세비용차감전순이익 | 45,760,631,856 | 34,602,694,502 | |||
| 법인세비용(수익) | 28 | (7,239,737,030) | 11,233,095,691 | ||
| VI.당기순이익 | 53,000,368,886 | 23,369,598,811 | |||
| VII.기타포괄손익 | (7,043,799,207) | (543,151,384) | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (7,118,266,979) | (547,007,292) | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 18 | (9,031,916,125) | (709,883,798) | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 21 | (254,906,874) | 9,397,551 | ||
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 | 28 | 2,168,556,020 | 153,478,955 | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | 74,467,772 | 3,855,908 | |||
| 해외사업장환산외환차이 | 21 | 74,467,772 | 3,855,908 | ||
| VIII. 총포괄이익 | 45,956,569,679 | 22,826,447,427 | |||
| 당기순이익의 귀속 | 53,000,368,886 | 23,369,598,811 | |||
| 지배기업의 소유주 | 54,590,070,949 | 26,316,987,608 | |||
| 비지배지분 | (1,589,702,063) | (2,947,388,797) | |||
| 총포괄이익의 귀속 | 45,956,569,679 | 22,826,447,427 | |||
| 지배기업의 소유주 | 47,414,506,834 | 25,974,032,475 | |||
| 비지배지분 | (1,457,937,155) | (3,147,585,048) | |||
| IX. 주당손익 | |||||
| 기본및희석주당이익 | 22 | 3,720 | 2,205 | ||
| &cr;첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 3(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 2(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 롯데정보통신 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업의 소유주지분 | 비지배지분 | 총 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 이익잉여금 | 기타자본구성요소 | |||
| 2018.01.01(전기초) | 50,000,000,000 | 168,711,268,917 | (25,784,687,947) | 2,883,950,754 | 979,026,138 | 20,800,168,501 | 217,589,726,363 |
| 회계정책변경의 효과 | - | - | - | 636,460,243 | (636,460,243) | - | - |
| 수정후 금액 | 50,000,000,000 | 168,711,268,917 | (25,784,687,947) | 3,520,410,997 | 342,565,895 | 20,800,168,501 | 217,589,726,363 |
| 당기총포괄손익: | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 26,316,987,608 | - | (2,947,388,797) | 23,369,598,811 |
| 기타포괄손익 | - | - | - | (354,218,206) | 11,263,073 | (200,196,251) | (543,151,384) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (354,218,206) | - | (197,702,708) | (551,920,914) |
| 기타포괄손익-공정가치&cr; 측정금융자산평가손익 | - | - | - | - | 2,932,315 | 1,981,307 | 4,913,622 |
| 해외사업장환산외환차이 | - | - | - | - | 8,330,758 | (4,474,850) | 3,855,908 |
| 총포괄손익 | - | - | - | 25,962,769,402 | 11,263,073 | (3,147,585,048) | 22,826,447,427 |
| 유상증자 | 21,430,000,000 | 104,649,480,038 | - | - | - | - | 126,079,480,038 |
| 기타 | - | - | 1,265,173 | - | (1,265,173) | - | - |
| 2018.12.31(전기말) | 71,430,000,000 | 273,360,748,955 | (25,783,422,774) | 29,483,180,399 | 352,563,795 | 17,652,583,453 | 366,495,653,828 |
| 2019.01.01(당기초) | 71,430,000,000 | 273,360,748,955 | (25,783,422,774) | 29,483,180,399 | 352,563,795 | 17,652,583,453 | 366,495,653,828 |
| 당기총포괄손익: | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 54,590,070,949 | - | (1,589,702,063) | 53,000,368,886 |
| 기타포괄손익 | - | - | - | (7,086,725,572) | (88,838,543) | 131,764,908 | (7,043,799,207) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (7,086,725,572) | - | 187,600,364 | (6,899,125,208) |
| 기타포괄손익-공정가치&cr; 측정금융자산평가손익 | - | - | - | - | (164,541,439) | (54,600,332) | (219,141,771) |
| 해외사업장환산외환차이 | - | - | - | - | 75,702,896 | (1,235,124) | 74,467,772 |
| 총포괄손익 | - | - | - | 47,503,345,377 | (88,838,543) | (1,457,937,155) | 45,956,569,679 |
| 지분변동효과 | - | - | (5,768,013,050) | - | - | (6,825,478,278) | (12,593,491,328) |
| 동일지배하의 사업결합 거래 | 5,551,655,000 | 38,917,101,550 | (35,107,901,877) | - | 8,313,347 | (9,369,168,020) | - |
| 연차배당 | - | - | - | (9,285,900,000) | - | - | (9,285,900,000) |
| 자기주식의 취득 | - | - | (129,900,215) | - | - | - | (129,900,215) |
| 기타 | - | (32,881,493) | - | - | - | - | (32,881,493) |
| 2019.12.31(당기말) | 76,981,655,000 | 312,244,969,012 | (66,789,237,916) | 67,700,625,776 | 272,038,599 | - | 390,410,050,471 |
| &cr;첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 3(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 2(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 롯데정보통신 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 3(당) 기 | 제 2(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 117,432,668,159 | 107,300,289,341 | |||
| 연결당기순이익 | 53,000,368,886 | 23,369,598,811 | |||
| 조정항목 | 29 | 47,727,003,311 | 64,407,253,374 | ||
| 운전자본의 변동 | 29 | 27,340,530,203 | 24,927,141,457 | ||
| 법인세의 납부 | (10,635,234,241) | (5,403,704,301) | |||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (43,527,249,677) | (77,092,994,540) | |||
| 단기금융상품의 순증감 | (10,314,938,967) | (46,000,000,000) | |||
| 장기금융상품의 처분 | 4,500,000 | 25,876,495 | |||
| 장기대여금 감소 | 34,700,000 | - | |||
| 보증금의 취득 | (704,459,093) | - | |||
| 보증금의 회수 | 758,387,437 | - | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (2,100,000,000) | (1,446,325,000) | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 33,582,444 | 228,754,810 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 778,725 | - | |||
| 유형자산의 취득 | (26,817,505,406) | (28,070,878,294) | |||
| 유형자산의 처분 | (45,096,693) | 160,308,777 | |||
| 투자부동산의 처분 | 365,000,000 | - | |||
| 무형자산의 취득 | (8,535,633,451) | (15,948,448,482) | |||
| 무형자산의 처분 | 30,324,514 | 12,080,964,306 | |||
| 이자의 수취 | 3,763,110,813 | 1,876,752,848 | |||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (87,522,177,616) | 56,959,594,641 | |||
| 단기차입금의 차입 | 37,300,000,000 | 55,918,073,173 | |||
| 단기차입금의 상환 | (95,543,652,793) | (119,318,881,904) | |||
| 유동성장기차입금의 상환 | (206,567,892) | - | |||
| 금융리스부채의 상환 | (5,440,410,959) | (2,486,995,610) | |||
| 장기차입금의 상환 | - | (66,505,526) | |||
| 배당금의 지급 | (9,285,900,000) | - | |||
| 유상증자 | - | 127,722,800,000 | |||
| 비지배지분의 취득 | (12,593,491,328) | - | |||
| 자기주식의 취득 | (129,900,215) | - | |||
| 신주발행비 | (32,881,493) | (1,643,319,962) | |||
| 이자의 지급 | (1,589,372,936) | (3,165,575,530) | |||
| IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) | (13,616,759,134) | 87,166,889,442 | |||
| V. 기초의 현금및현금성자산 | 163,197,651,310 | 76,081,741,399 | |||
| VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 79,587,250 | (50,979,531) | |||
| VII. 기말의 현금및현금성자산 | 29 | 149,660,479,426 | 163,197,651,310 | ||
| &cr;첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
&cr;&cr;연결재무제표의 주석
| 제 3(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제 2(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 롯데정보통신 주식회사와 그 종속기업 |
&cr;
1. 일반사항&cr;&cr;롯데정보통신 주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr; (1) 지배기업 의 개 요&cr;&cr;지배기업은 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 롯데아이티테크 주식회사로부터 물적분할되어 설립되었습니다. &cr;&cr;지배기업은 전산용역(SM: System Management) 및 컴퓨터와 컴퓨터 주변기기의 도소매ㆍ소프트웨어 개발(SI: System Integration)을 주목적사업으로 하고 있으며, 당기말 현재 서울특별시 금천구에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2018년 7월 27일에 유가증권시장에 상장되었습니다. &cr;&cr;지배기업은 2019년 4월 10일 이사회 결의에 따라 2019년 7월 1일을 합병기일로 종속기업인 현대정보기술㈜를 흡수합병하였습니다.
지배기업의 당기말 현재 주주내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 (*) | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 롯데지주㈜ | 10,000,000 | 64.95 |
| 우리사주조합 | 577,686 | 3.75 |
| 자기주식 | 266,964 | 1.73 |
| 기타 | 4,551,681 | 29.56 |
| 합 계 | 15,396,331 | 100.00 |
(*) 롯데아이티테크㈜는 2018년 4월 1일을 합병기일로 롯데지주㈜에 흡수합병되면서 롯데지주㈜가 지배기업의 주주로 변경되었습니다.&cr;
(2) 종속기업의 현황&cr;&cr; ① 당기 말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 소재지 | 업 종 | 결산월 | 투자지분비율(%) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 종속기업 | 합 계 | ||||
| 낙천신식기술북경유한공사(*1) | 중국 | 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 | 12월 | 100.00 | - | 100.00 |
| Lotte Data Communication Company Limited Vietnam | 베트남 | 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 | 12월 | 100.00 | - | 100.00 |
| PT. Lotte Data Communication Indonesia | 인도네시아 | 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 | 12월 | 100.00 | - | 100.00 |
| Hyundai Information Technology Vietnam Limited(*2) | 베트남 | 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 | 12월 | 100.00 | - | 100.00 |
| Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited | 베트남 | 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 | 12월 | 100.00 | - | 100.00 |
| Lotte Data Communication R&D Center India LLP | 인도 | 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 | 12월 | 100.00 | - | 100.00 |
(*1) 종속기업 낙천신식기술북경유한공사는 2020년 1월 13일자로 청산 되었습니다.&cr;(*2) 종속기업 Hyundai Information Technology Vietnam Limited는 청산진행중에 있습니다.
② 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 소재지 | 업 종 | 결산월 | 투자지분비율(%) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 종속기업 | 합 계 | ||||
| 현대정보기술㈜ | 대한민국 | 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 | 12월 | 59.68 | - | 59.68 |
| 낙천신식기술북경유한공사 | 중국 | 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 | 12월 | 100.00 | - | 100.00 |
| 낙천신식기술심양유한공사(*1) | 중국 | 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 | 12월 | - | 100.00 | 100.00 |
| Lotte Data Communication Company Limited Vietnam | 베트남 | 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 | 12월 | 100.00 | - | 100.00 |
| PT. Lotte Data Communication Indonesia | 인도네시아 | 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 | 12월 | 100.00 | - | 100.00 |
| Hyundai Information Technology Vietnam Limited(*2) | 베트남 | 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 | 12월 | - | 100.00 | 100.00 |
| Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited(*2) | 베트남 | 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 | 12월 | - | 100.00 | 100.00 |
(*1) 낙천신식기술북경유한공사의 종속기업입니다.&cr;(*2) 현대정보기술㈜의 종속기업입니다.&cr;
(3) 내부거래 제거 전 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 |
| 낙천신식기술북경유한공사 | 189,775 | - | - | - |
| Lotte Data Communication Company Limited Vietnam | 4,857,536 | 927,683 | 3,263,409 | 1,051,277 |
| PT. Lotte Data Communication Indonesia | 1,540,411 | 63,993 | 706,079 | 39,932 |
| Hyundai Information Technology Vietnam Limited | 653,261 | 3,649 | 967,086 | - |
| Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited | 4,051 | - | - | - |
| Lotte Data Communication R&D Center India LLP | 787,993 | 301,476 | 98,671 | 126,326 |
&cr;② 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 |
| 현대정보기술㈜와 그 종속기업 | 55,245,976 | 121,962,574 | 105,439,285 | 28,247,104 |
| 낙천신식기술북경유한공사와 그 종속기업 | 749,016 | 770,384 | 1,529,724 | 198,564 |
| Lotte Data Communication Company Limited Vietnam | 3,712,265 | 1,211,336 | 2,384,802 | 1,343,912 |
| PT. Lotte Data Communication Indonesia | 1,303,487 | 38,520 | 617,867 | 36,904 |
(4) 내부거래 제거 전 당기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
| 현대정보기술㈜와 그 종속기업 | 73,672,944 | (2,326,349) | (3,936,721) | 326,776 | (3,609,945) |
| 낙천신식기술북경유한공사와 그 종속기업 | 329,916 | (704,968) | (1,560,205) | (596) | (1,560,801) |
| Lotte Data Communication Company Limited Vietnam | 13,147,138 | 373,273 | 231,949 | 43,698 | 275,647 |
| PT. Lotte Data Communication Indonesia | 4,341,310 | 199,746 | 113,816 | 57,342 | 171,158 |
| Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited(*) | 698,494 | (20,125) | (4,634) | 2,024 | (2,610) |
| Hyundai Inforoation Technology Vietnao Lioited(*) | - | - | - | 32 | 32 |
| LOTTE DATA COMUNICATION R&D CENTER INDIA LLP | - | (109,932) | (113,117) | (28,810) | (141,927) |
(*) 종속기업 현대정보기술㈜의 2019년 7월 1일 흡수합병 이후의 경영성과이며, 합병전 성과는 현대정보기술㈜와 그 종속기업의 성과에 포함되어 있습니다.&cr;
(5) 전기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
| 현대정보기술㈜와 그 종속기업 | 149,687,265 | 703,918 | (6,188,688) | (489,114) | (6,677,803) |
| 낙천신식기술북경유한공사와 그 종속기업 | 2,808,555 | (530,291) | (422,108) | 8,118 | (413,990) |
| Lotte Data Communication Company Limited Vietnam | 8,962,310 | 66,234 | 5,301 | 24,724 | 30,025 |
| PT. Lotte Data Communication Indonesia | 4,162,382 | 122,661 | (19,074) | (20,081) | (39,155) |
(6) 연결대상범위의 변동&cr;&cr;①당기 중 연결재무제표에 포함된 종속기업은 아래와 같습니다.
| 회사명 | 사 유 |
|---|---|
| Lotte Data Communication R&D Center India LLP | 신설 |
&cr;②당기 중 연결재무제표에 제외된 종속기업은 아래와 같습니다.
| 회사명 | 사 유 |
|---|---|
| 낙천신식기술심양유한공사 | 청산 |
| 현대정보기술㈜ | 합병 |
(7) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
비지배지분율(%) | 기초 비지배지분 | 비지배지분에&cr;배분된 당기순손익 | 비지배지분에 배분된 기타포괄손익 | 지분변동효과 | 연결범위의 변동 | 당기말 비지배지분 |
| 현대정보기술㈜와 그 종속기업 | 33.98% | 17,652,583 | (1,589,702) | 131,765 | (6,825,478) | (9,369,168) | - |
(8) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 전기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 전기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
비지배지분율(%) |
기초 비지배지분 |
비지배지분에&cr;배분된 당기순손익 |
기타 |
전기말 비지배지분 |
|
현대정보기술㈜와 그 종속기업 |
40.32 | 20,800,169 | (2,947,389) | (200,196) | 17,652,584 |
&cr;(9) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
영업활동으로 인한 현금흐름 | 투자활동으로 인한 현금흐름 | 재무활동으로 인한 현금흐름 | 현금및현금성자산의 순증감 | 기초 현금및현금성자산 | 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 | 당기말 현금및현금성자산 |
| 현대정보기술㈜와 그 종속기업 | 15,200,621 | (13,901,070) | (5,278,413) | (3,978,862) | 8,249,888 | 9,049 | 4,280,075 |
(*) 종속기업 현대정보기술㈜의 2019년 7월 1일 흡수합병 이전의 현대정보기술㈜와 그 종속기업의 현금흐름입니다. &cr;&cr;(10) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 전기 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
영업활동으로&cr;인한 현금흐름 | 투자활동으로&cr;인한 현금흐름 | 재무활동으로&cr;인한 현금흐름 | 현금및현금성자산의 순증감 | 기초 현금및현금성자산 | 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 | 전기말 현금및현금성자산 |
| 현대정보기술㈜와 그 종속기업 | 20,944,566 | (18,470,748) | (8,091,953) | (5,618,135) | 13,910,720 | (42,697) | 8,249,888 |
2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책&cr;&cr;연결회사는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr;
(1) 기능통화와 표시통화&cr;연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 '기능통화')로 표시하고 있습니다. 연결회사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 표시통화인 대한민국 '원'으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr; (2) 중요한 회계추정 및 가정&cr;연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 주석에 포함되어 있습니다.&cr;&cr; - 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 일정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr;- 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.&cr;- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr;- 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.&cr; - 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. &cr;- 충당부채는 과거 경험을 기반으로 한 추정 및 가정에 의해 결정됩니다.&cr;- 진행기준을 적용하는 건설형 공사계약 등의 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 투입량을 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다 (주석34 참조).
(3) 공정가치 측정
공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. &cr;
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr;
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr;- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr;- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 다음과 같습니다.&cr;- 주석 6: 금융상품의 구분 및 공정가치&cr;
2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;
1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)
연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 연결재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.
연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
&cr;리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.
변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
① 리스이용자의 회계처리
ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약
동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 연결재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결회사는 다음과 같이 회계처리합니다.
·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 연결재무상태표에 서 사용권자산과 리스부채로 인식
·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 연결포괄손익계산서에 인식
ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약
금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.
&cr;② 리스제공자의 회계처리
리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).
- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)
동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;
- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)
동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
&cr;① 기업회계기준서 제1012호 법인세
동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
② 기업회계기준서 제1023호 차입원가
기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합
제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.
④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정
기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.
상기 개정사항들이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)
동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.
동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)
동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)
동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.
① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다 른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.
② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당 국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세 무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.
| - | 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. |
| - | 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. |
&cr;동 해석서가 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;2) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr;정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr;&cr;- 기준서 제1103호 '사업결합' 개정&cr;취득한 대상의 사업여부 판단시 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 산출물 창출에 필요한 모든 투입물과 과정을 포함하지 않은 상황에서도 사업이 존재할 수 있다는 점을 명확히 하기 위해 투입물과 과정의 정의를 개정하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 동 개정은 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용가능하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정&cr;기존 중요성의 개념은 유지하면서 중요성의 정의에 대한 기준서간 , 기준서 내의 내용을 일관되게 정리하고 더 쉽게 이해할 수 있도록 하였습니다. 중요성의 정의에 '정보를 불분명하게 함'을 추가하고, 이용자를 '일반목적재무제표 주요 이용자'로 명시하고 그 이용자의 특성을 기술하여 '이용자'라는 용어가 너무 넓게 해석되지 않도록 하였습니다. 또한 중요성의 임계치를 명확화하여 의사결정에 '영향을 미칠 수 있다'를 '영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다'라는 문구로 개정하여 과도한 정보제공을 요구하지 않음을 명확히 하였습니다. 기준서 1001호의 중요성 정의에서 정의와 설명을 명확히 구분하여 기술하고, 1008호에서는 제1001호의 내용을 따르도록하였습니다. 동 개정은 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;- 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정&cr;이자율지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용 할수 있도록 예외 규정을 추가하였습니다. 동 개정은 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;- 재무보고를 위한 개념체계 전면 개정&cr;개념체계를 참조하는 개별 기준서에서 전면개정 '개념체계'(2018)를 참조하도록 개정되었습니다. 동 개정은 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
2.2 유의적인 회 계정책&cr;
(1) 연결재무제표&cr;&cr;① 종속기업&cr;종속기업은 지배기업에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.
② 비지배지분&cr;비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.&cr; &cr; 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;③ 지배력의 상실&cr;지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로인식합니다.&cr;&cr;④ 내부거래제거&cr;연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다 . &cr;
(2) 현금및현금성자산&cr;연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. &cr;&cr; (3) 매출채권&cr;매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후 원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.&cr;&cr;매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인신시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않은 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr;
(4) 재고자산&cr;재고자산의 단위원가는 개별법 및 평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.&cr;
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
&cr; (5 ) 금융 자산의 손상&cr;당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.&cr;
① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산&cr;상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산&cr;원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.
(6) 유형자산&cr;유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr;&cr;유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;
당기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 10~45년 |
| 구 축 물 | 10~40년 |
| 기계장치 | 4~8년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 사용권자산 | 4~8년 |
| 기타의유형자산 | 4~5년 |
&cr; 연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
(7) 무형자산&cr;무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
|
개발비 |
5년 |
|
기타무형자산 |
5년 |
&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
① 연구 및 개발&cr;연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;
② 후속지출&cr;후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr;
(8) 투자부동산&cr;임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 10~45년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
(9) 비금융자산의 손상
재고자산, 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산 등을 제외한 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr;
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr;&cr;자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(10) 리스&cr;연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다.
&cr;① 리스이용자의 회계처리
ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약
기업회계기준서 제1017호에서 연결재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결회사는 다음과 같이 회계처리합니다.
·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 연결재무상태표에 서 사용권자산과 리스부채로 인식
·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 연결포괄손익계산서에 인식
ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약
금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.
&cr;② 리스제공자의 회계처리
리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).
(11) 계약자산 및 계약부채&cr;연결회사는 계약 당사자 중 어느 한 편이 계약을 수행했을 때, 수행정도와 고객의 지급과의 관계에 따라 그 계약을 계약자산이나 계약부채로 연결재무상태표에 표시하고있습니다. 대가를 받을 무조건적인 권리는 수취채권으로 구분하여 표시합니다. 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 대가를 지급하거나 기업이 대가(금액)를 받을 무조건적인 권리(수취채권)를갖고 있는 경우에 기업은 지급받은 때나 지급받기로 한 때(둘 중 이른 시기)에 그 계약을 계약부채로 표시하고 있습니다. 계약부채는 고객에게서 받은 대가[또는 지급받을 권리가 있는 대가(금액)]에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 의무입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 기업이 고객에게 재화나 용역의 이전을 수행하는 경우에, 그 계약에 대해 수취채권으로 표시한 금액이 있다면 이를 제외하고 계약자산으로 표시합니다. 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대해 그 대가를 받을 권리입니다.&cr; &cr;(12) 매입채무와 기타채무&cr;매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr;
(13) 금융부채&cr;연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고있습니다.
① 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산 서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.
② 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr;(14) 종업원급여&cr;① 단기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
&cr;② 기타장기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;③ 퇴직급여: 확정기여제도&cr;확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;④ 퇴직급여: 확정급여제도&cr;보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr;
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
&cr; (15) 충당부채&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
( 16) 외화환산
① 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.
&cr; ② 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr; &cr; (17) 납입자본&cr;보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.&cr; &cr; (18) 금융수익과 비용&cr;금융수익은 당기손익-공정가치금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익,당기손익-공정가치금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. &cr;&cr; 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익-공정가치금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;( 19) 법인세&cr;법인세비용은 당기법 인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;① 당기법인세&cr;당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr;&cr;② 이연법인세&cr;이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.
&cr;이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr; &cr;법인세 처리에 불확실성이 있을 때, 연결회사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 연결회사는 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.&cr;&cr; (20) 주당이익&cr;연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr;&cr; (21) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 관련 회계처리&cr;&cr;연결회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다.&cr;&cr;온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 연결회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 연결재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다.&cr;
(22) 연결재무제표 승인 &cr;&cr;연결회사의 연결재무제표는 2020년 2월 6일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
2.2.1 금융자산&cr;&cr;(1) 분류&cr;2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr;- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr;- 상각후원가 측정 금융자산&cr;&cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr; &cr; 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. &cr;&cr; (2) 측정&cr;연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;- 상각후원가 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr;&cr;- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;- 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품&cr;연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr; &cr; (3) 손상&cr;연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속 하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계&cr;금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.2.2 수익인식&cr;&cr;연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr; &cr; (1) 수행의무의 식별&cr;연결회사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 시스템 구축 계약에서 ① 하드웨어 판매, ② 소프트웨어 판매, ③ 개발용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.&cr;&cr;(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr;연결회사는 시스템 구축 및 컨설팅, 공사 용역을 제공하 고 있으며, 일반적으로 1년 내외의 구축기간이 소요됩니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 일정기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. &cr;&cr;(3) 변동대가&cr;연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.&cr;&cr;(4) 거래가격의 배분&cr;연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.
&cr;
3. 회계정책의 변경 &cr;&cr;(1) 연결회사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 연결회사의 회계정책은 다음과 같습니다. 최초적용일 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일과조정 경과조치를 적용하여 반영하였습니다.&cr;
① 리스이용자&cr;
연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결회사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
·고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
·지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정
·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하 기 위하여 부담하는 금액
연결회사는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.
&cr;연결회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.
연결회사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
·리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경 우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
·잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료 를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반 영하는 수정 할인율을 사용한다.
·별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.
리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.
리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.
연결회사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.
연결회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결회사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고있습니다. 하나의 리스요소와 하나이상의 추가 리스요소와 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스이용자는 리스요소의 상대적 개별가격과 비리스요소의 총 개별가격에 기초하여 계약대가를 각 리스요소에 배분합니다.
② 리스제공자&cr;
연결회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.
연결회사가 중간리스제공자인 경우 연결회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.
연결회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결회사는 그 기준을 적용합니다.
연결회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.
연결회사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 연결재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.
하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.
&cr;(2) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 연결재무제표에미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;
- 연결재무상태표
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 2019년 1월 1일 | ||
|
변경 전 |
조정 |
변경 후 |
|
| 유동자산 | 404,414,747 | - | 404,414,747 |
| 비유동자산(*1) | 299,474,950 | 3,444,426 | 302,919,376 |
| 자산총계 | 703,889,697 | 3,444,426 | 707,334,123 |
| 유동부채(*2) | 310,829,181 | 1,272,086 | 312,101,267 |
| 비유동부채(*2) | 26,564,862 | 2,172,340 | 28,737,202 |
| 부채총계 | 337,394,043 | 3,444,426 | 340,838,469 |
| 자본총계 | 366,495,654 | - | 366,495,654 |
(*1) K-IFRS 1116 적용에 따른 사용권자산 증가액에 해당합니다.&cr;(*2) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다.
4. 매출채권및기타채권&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 115,477,734 | - | 130,423,014 | - |
| 미수금 | 5,677,207 | - | 2,859,315 | - |
| 소 계 | 121,154,941 | - | 133,282,329 | - |
| 손실충당금 | (1,959,100) | - | (1,523,251) | - |
| 합 계 | 119,195,841 | - | 131,759,078 | - |
&cr;&cr;5. 사용이 제한된 금융자산&cr;&cr;(1) 전기말 현재 장기금융상품 중 4,500천원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어있습니다.&cr;&cr; (2) 당기말과 전기말 현재 모바일상품권사업 관련 예금 등은 각각 128,487,724천원(현금및현금성자산: 72,487,724천원, 기타금융자산: 50,000,000천원, 당기손익-공정가치금융자산 6,000,000천원)과 91,172,776천원(현금및현금성자산: 75,172,776천원, 기타금융자산: 16,000,000천원)이며, 해당사업목적으로만 사용할 수 있습니다.&cr; &cr; (3) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 엔지니어링공제조합 출자금 734좌(당기말 장부금액: 474,422천원, 전기말 장부금액: 450,515천원)는 엔지니어링공제조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 또한 계약, 입찰이행 및 하자이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 4,941좌(당기말 장부금액: 3,694,643천원)가 담보ㆍ보증으로 제공되어 있습니다(주석 30 참고). 전기공사공제조합 출자금 300좌(당기말 장부금액: 98,865천원), 기계설비건설공제조합 출자금 54좌(당기말 장부금액: 52,439천원, 전기말 장부금액: 51,800천원), 정보통신공제조합 당기말 출자금 38좌, 전기말 출자금 61좌(당기말 장부금액: 15,192천원, 전기말 장부금액 23,138천원)도 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.
6. 금융상품의 구분 및 공정가치 &cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 범주 | 내 역 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 유동자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 149,660,479 | 149,660,479 | 163,197,651 | 163,197,651 | |
| 매출채권및기타채권(*1) | 119,195,841 | 119,195,841 | 131,759,078 | 131,759,078 | |
| 기타금융자산(*1) | 61,694,243 | 61,694,243 | 58,048,044 | 58,048,044 | |
| 비유동자산: | |||||
| 기타금융자산(*1) | 2,020,279 | 2,020,279 | 1,752,247 | 1,752,247 | |
| 소 계 | 332,570,842 | 332,570,842 | 354,757,020 | 354,757,020 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 유동자산: | ||||
| 상생협력펀드(*1)(*4) | 6,000,000 | 6,000,000 | - | - | |
| 비유동자산: | |||||
| 출자금 등(*3) | 7,543,433 | 7,543,433 | 5,216,719 | 5,216,719 | |
| 소 계 | 13,543,433 | 13,543,433 | 5,216,719 | 5,216,719 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 시장성 있는 지분증권(*2) | - | - | 746 | 746 |
| 시장성 없는 지분증권(*3) | 1,231,178 | 1,231,178 | 1,486,125 | 1,486,125 | |
| 소 계 | 1,231,178 | 1,231,178 | 1,486,871 | 1,486,871 | |
| 금융자산 합계 | 347,345,453 | 347,345,453 | 361,460,610 | 361,460,610 | |
(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.&cr;(*2) 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.&cr;(*3) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분증권에 대하여 최근 외부평가기관의 평가 등을 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.&cr;(*4) 전기에는 동 금융상품을 기타금융자산으로 표시 하였습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 금융상품 | 60,313,684 | - | 56,000,000 | 4,500 |
| 미수수익 | 296,090 | - | 604,944 | - |
| 보증금 | 1,084,469 | 1,998,914 | 1,443,100 | 1,693,875 |
| 대여금 | - | 21,365 | - | 53,872 |
| 합 계 | 61,694,243 | 2,020,279 | 58,048,044 | 1,752,247 |
(3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종 목 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 상생협력펀드(*1) | 6,000,000 | - | 6,000,000 | - |
| 출자금 | ||||
| 롯데스타트업펀드1호 | - | 2,011,106 | - | 1,163,551 |
| 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 | - | 1,196,766 | - | - |
| 소프트웨어공제조합(*2) | - | 3,694,643 | - | 3,406,568 |
| 엔지니어링공제조합(*3) | - | 474,422 | - | 450,515 |
| 기타 | - | 166,496 | - | 196,085 |
| 소 계 | - | 7,543,433 | - | 5,216,719 |
| 합 계 | 6,000,000 | 7,543,433 | 6,000,000 | 5,216,719 |
(*1) 전기는 동 금융상품을 기타금융자산으로 인식하였습니다.&cr; (*2) 계약, 입찰이행 및 하자이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 4,941좌(당기말 장부금액: 3,694,643천원, 전기말 장부금액: 3,406,568천원)가 담보ㆍ보증으로 제공되었습니다(주석 30 참고).&cr; (*3) 엔지니어링공제조합 출자금 734좌(당기말 장부금액: 474,422천원, 전기말 장부금액: 450,515천원)는 엔지니어링공제조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참고).&cr;
(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 종 목 | 당기말 | 전기말 |
| 시장성 있는 지분증권 | ||
| 두산건설㈜ | - | 746 |
| 시장성 없는 지분증권 | ||
| ㈜이씨뱅크 | 1,050,249 | 1,215,246 |
| 기타 | 180,929 | 270,879 |
| 합 계 | 1,231,178 | 1,486,871 |
&cr;(5) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융부채범주 | 계정명 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 상각후원가로 측정하는&cr;금융부채(*) | 유동부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | 238,421,338 | 238,421,338 | 192,793,785 | 192,793,785 | |
| 차입금 | - | - | 58,224,846 | 58,224,846 | |
| 금융리스부채 | 3,264,962 | 3,264,962 | 2,767,429 | 2,767,429 | |
| 기타금융부채 | 13,560,628 | 13,560,628 | 15,154,141 | 15,154,141 | |
| 소 계 | 255,246,928 | 255,246,928 | 268,940,201 | 268,940,201 | |
| 비유동부채: | |||||
| 차입금 | - | - | 198,564 | 198,564 | |
| 금융리스부채 | 2,804,620 | 2,804,620 | 845,742 | 845,742 | |
| 기타금융부채 | 1,330,000 | 1,330,000 | - | - | |
| 소 계 | 4,134,620 | 4,134,620 | 1,044,306 | 1,044,306 | |
| 금융부채 합계 | 259,381,548 | 259,381,548 | 269,984,507 | 269,984,507 | |
(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.
(6) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미지급비용 | 13,441,154 | - | 14,970,715 | - |
| 예수보증금 | 119,474 | 1,330,000 | 183,426 | - |
| 합 계 | 13,560,628 | 1,330,000 | 15,154,141 | - |
(7) 공정가치의 측정&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 (*1) | - | - | 7,543,433 | 7,543,433 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*2) | - | - | 1,231,177 | 1,231,177 |
| 합 계 | - | - | 8,774,610 | 8,774,610 |
(*1) 당기 중 260,296천원의 순평가손익을 인식하였습니다.&cr;(*2) 당기 중 (-)254,907천원의 순평가손익을 인식하였습니다.&cr;&cr;② 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) | - | - | 5,216,719 | 5,216,719 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) | 746 | - | 1,486,110 | 1,486,856 |
| 합 계 | 746 | - | 6,702,829 | 6,703,575 |
(*1) 전기 중 (-)86,539천원의 순평가손익을 인식하였습니다 .&cr; (*2) 전기 중 9,398천원의 순평가손익을 인식하였습니다 .&cr;
당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 것이 원칙이나, 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|||
|---|---|---|---|
|
구 분 |
내역 |
당기말 |
전기말 |
|
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상생협력펀드(*) | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ㈜인켈 | - | 15 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | Lotte Shpping Vietnam JSC | 1 | 1 |
(*) 당해 수익증권은 다수의 소규모 협력업체에 대한 대출채권과 관련이 있는 수익증권으로, 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.&cr;
(8) 가치평가기법 및 투입변수&cr;
연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr;&cr;① 당기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
|
구분 |
당기말&cr;공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
수준3 &cr;투입변수 범위&cr; (가중평균) |
|
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
|||||
| 롯데스타트업펀드1호 | 2,011,106 | 3 |
순자산가치법 |
N/A | N/A |
| 엔지니어링공제조합 | 474,422 |
3 |
순자산가치법 |
N/A | N/A |
| 소프트웨어공제조합 | 3,694,643 | 3 |
순자산가치법 |
N/A | N/A |
| 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 | 1,196,766 | 3 |
순자산가치법 |
N/A | N/A |
| 기타 | 166,496 | 3 |
순자산가치법 |
N/A | N/A |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | |||||
| ㈜이씨뱅크 | 1,050,249 | 3 | 유사상장회사비교모형 및 기업잉여현금흐름할인모형 | WACC(%) | 7.81% |
| ㈜에스지아이코리아 | 180,928 | 3 | 유사상장회사비교모형 | N/A | N/A |
② 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
|
당기말 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
수준3 &cr;투입변수 범위&cr; (가중평균) |
|
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
|||||
| 소프트웨어공제조합 | 3,406,568 | 3 |
순자산가치법 |
N/A | N/A |
|
롯데스타트업펀드1호 |
1,163,551 |
3 |
순자산가치법 |
N/A | N/A |
| 엔지니어링공제조합 | 450,515 | 3 |
순자산가치법 |
N/A | N/A |
| 기타 | 196,085 | 3 |
순자산가치법 |
N/A | N/A |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | |||||
| ㈜이씨뱅크 | 1,215,246 | 3 | 기업잉여현금흐름할인모형 및 유사상장회사비교모형 | 매출액&cr;성장률 | 0.0%~9.3% |
| ㈜에스지아이코리아 | 270,864 | 3 | 유사상장회사비교모형 | N/A | N/A |
| 기타 | 15 | 3 |
순자산가치법 |
N/A | N/A |
&cr;(9) 수준3 공정가치&cr;
당기 및 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
||
|---|---|---|
|
구 분 |
당기 |
전기 |
|
기초잔액 |
6,702,829 | 4,840,164 |
| IFRS 1109호 적용에 따른 수준 3으로의 이동 | - | 728,823 |
| 신규취득 | 2,100,000 | 1,210,175 |
| 처분 | (33,608) | - |
| 당기손익에 포함된 손익 | 260,296 | (86,539) |
| 기타포괄손익에 포함된 손익 | (254,907) | 9,397 |
| 기타 | - | 809 |
| 기말잔액 | 8,774,610 | 6,702,829 |
(10) 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | ||
| 이자수익 | 3,470,233 | 2,378,731 |
| 대손상각비 | (546,587) | (1,679,232) |
| 기타대손상각비 환입 | - | 10,175 |
| 외환손익 | 337,685 | 33,370 |
| 외화환산손익 | 72,075 | 75,094 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 260,296 | (86,539) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 | - | (36,598) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (254,907) | 9,398 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
| 외환손익 | 65,156 | (77,072) |
| 외화환산손익 | (3,428) | (7,096) |
| 이자비용 | (1,478,835) | (3,226,762) |
| 합 계 | 1,918,504 | (2,606,532) |
7. 기타자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 9,246,191 | - | 13,436,146 | - |
| 선급비용 | 2,955,469 | 141,109 | 3,457,149 | 278,685 |
| 부가세대급금 | 6,964 | - | 8,672 | - |
| 합 계 | 12,208,624 | 141,109 | 16,901,967 | 278,685 |
&cr;&cr;8. 재고자산&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 상품 | 6,898,813 | 12,350,730 |
| 평가손실충당금 | (4,075) | (17,348) |
| 합 계 | 6,894,738 | 12,333,382 |
&cr; (2) 당기 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실환입 13,273천원 포함되어 있습니다. 전기 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실환입 14,806천원이 포함되어 있습니다.
9. 관계기업투자주식&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 피투자회사명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||||
| 관계기업투자 | HIT USA Co., Ltd. | 미국 | 컴퓨터시스템 통합 &cr;자문 및 구축 서비스업 | 40 | - | 40 | - |
| 중국현대신식기술유한공사 | 중국 | 컴퓨터시스템 통합 &cr;자문 및 구축 서비스업 | 30 | - | 30 | - | |
(*)관계기업인 HIT USA Co.,Ltd 및 중국현대신식기술 유한공사는 당기말 현재 영업활동 중단으로 재무정보는 기재생략하였습니다.&cr;&cr;
10. 유형자산&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 99,179,499 | - | 99,179,499 | 92,531,348 | - | 92,531,348 |
| 건물 | 96,077,008 | (41,543,957) | 54,533,051 | 94,482,293 | (38,689,307) | 55,792,986 |
| 구축물 | 5,012,290 | (4,276,895) | 735,395 | 5,012,290 | (4,219,494) | 792,796 |
| 기계장치 | 175,286,468 | (128,440,282) | 46,846,186 | 178,017,599 | (127,955,002) | 50,062,597 |
| 차량운반구 | 60,635 | (17,589) | 43,046 | 50,336 | (23,714) | 26,622 |
| 기타의유형자산 | 30,574,740 | (20,448,802) | 10,125,938 | 29,599,959 | (18,028,543) | 11,571,416 |
| 건설중인자산 | 10,179,111 | - | 10,179,111 | 1,648,333 | - | 1,648,333 |
| 금융리스자산 | - | - | - | 6,915,556 | (1,952,299) | 4,963,257 |
| 사용권자산(*1) | 12,298,042 | (5,688,631) | 6,609,411 | - | - | - |
| 합 계 | 428,667,793 | (200,416,156) | 228,251,637 | 408,257,714 | (190,868,359) | 217,389,355 |
(*1) 당기말 현재 사용권자산 6,609,411천원의 경우 건물 4,550,993천원, 기계장치 1,469,453천원, 차량운반구 588,965천원으로 구성되어 있습니다.
(2) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부금액 | 회계정책 변경효과 | 취득 | 상각 | 처분 | 기타증감액(*) | 당기말 |
| 토지 | 92,531,348 | - | - | - | - | 6,648,151 | 99,179,499 |
| 건물 | 55,792,986 | - | 3,745 | (2,079,597) | - | 815,917 | 54,533,051 |
| 구축물 | 792,796 | - | - | (57,401) | - | - | 735,395 |
| 기계장치 | 50,062,597 | - | 4,979,489 | (18,312,517) | (805,770) | 10,922,387 | 46,846,186 |
| 차량운반구 | 26,622 | - | 19,800 | (5,911) | (1) | 2,145 | 43,046 |
| 기타의유형자산 | 11,571,416 | - | 1,551,005 | (4,662,082) | (30,530) | 1,693,205 | 10,125,938 |
| 건설중인자산 | 1,648,333 | - | 18,457,637 | - | - | (9,926,859) | 10,179,111 |
| 금융리스자산 | 4,963,257 | (4,963,257) | - | - | - | - | - |
| 사용권자산 | - | 8,407,683 | 4,911,132 | (4,043,047) | (3,361) | (2,662,996) | 6,609,411 |
| 합 계 | 217,389,355 | 3,444,426 | 29,922,808 | (29,134,382) | (839,662) | 7,491,950 | 228,251,637 |
(*) 기타는 계정간 대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다.&cr;
(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 취득 | 상 각 | 처분 | 기타(*) | 기말 |
| 토지 | 93,453,357 | - | - | - | (922,009) | 92,531,348 |
| 건물 | 55,273,361 | - | (2,051,619) | (22,334) | 2,593,578 | 55,792,986 |
| 구축물 | 841,387 | 16,659 | (65,250) | - | - | 792,796 |
| 기계장치 | 46,102,692 | 7,249,735 | (18,082,123) | (138,628) | 14,930,921 | 50,062,597 |
| 차량운반구 | 30,690 | 593 | (3,831) | - | (830) | 26,622 |
| 기타의유형자산 | 7,285,050 | 6,298,413 | (3,428,979) | (557) | 1,417,489 | 11,571,416 |
| 건설중인자산 | 3,104,566 | 17,678,683 | - | - | (19,134,916) | 1,648,333 |
| 금융리스자산 | 4,299,061 | - | (820,804) | - | 1,485,000 | 4,963,257 |
| 합 계 | 210,390,164 | 31,244,083 | (24,452,606) | (161,519) | 369,233 | 217,389,355 |
(*) 기타는 계정간 대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다.
&cr;(4) 담보로 제공된 자산&cr;담보로 제공되었던 투자부동산(22,366,792천원)을 포함한 토지와 건물 장부금액 62,109,345천원(전기말: 62,806,709천원)이 차입금 상환으로 해소되었습니다.
(5) 연결회사는 당기말 현재 아래의 유형자산을 취득 중에 있습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 투자기간 | 총 투자예정금액 | 당기말까지 투자금액 | 당기 투자금액 |
| IDC 신규시설 구축 추진 | 2018년 ~ 2021년 | 103,309,941 | 6,626,437 | 6,626,437 |
&cr;(6) 당기말 및 당기초 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당기말 | 당기초 | ||||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 건물 | xx | |||||
| 기계장치 | ||||||
| 차량운반구 | ||||||
| 합 계 | ||||||
(7) 당기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 취득 등 | 상 각 | 처분 | 합병효과 | 당기말 |
| 건물 | xx | |||||
| 기계장치 | ||||||
| 차량운반구 | ||||||
| 합 계 | ||||||
&cr; (8) 당기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
|
구 분 |
금액 |
|
사용권자산 감가상각비 |
4,043,047 |
|
리스부채 이자비용 |
261,401 |
|
단기리스 관련 비용 |
605,304 |
|
소액자산리스 관련 비용 |
261,401 |
|
사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 |
414,303 |
11. 투자부동산 &cr;&cr; ( 1 ) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | |||||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 21,053,727 | - | 21,053,727 | 27,776,678 | - | - | 27,776,678 |
| 건물 | 12,740,916 | (6,467,058) | 6,273,858 | 22,474,448 | (10,891,245) | (4,060,041) | 7,523,162 |
| 구축물 | 5,227,299 | (3,477,102) | 1,750,197 | 8,368,350 | (4,938,465) | (1,193,070) | 2,236,815 |
| 합 계 | 39,021,942 | (9,944,160) | 29,077,782 | 58,619,476 | (15,829,710) | (5,253,111) | 37,536,655 |
(2) 당기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초 | 상각 | 처분(*1) | 기타(*2) | 기말 |
| 토지 | 27,776,678 | - | (74,800) | (6,648,151) | 21,053,727 |
| 건물 | 7,523,162 | (361,887) | (38,002) | (849,415) | 6,273,858 |
| 구축물 | 2,236,815 | (486,618) | - | - | 1,750,197 |
| 합 계 | 37,536,655 | (848,505) | (112,802) | (7,497,566) | 29,077,782 |
(*1) 전기 중 투자부동산 일부 건물 및 구축물에 대해 신규시설 증설 결정으로 인해 손상차손을 인식하였으며, 해당 건물 및 구축물이 당기 중 철거되었습니다.&cr;(*2) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다.
&cr;(3) 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초 | 상각 | 손상 | 기타(*) | 기말 |
| 토지 | 26,854,669 | - | - | 922,009 | 27,776,678 |
| 건물 | 12,323,220 | (552,477) | (4,060,041) | (187,540) | 7,523,162 |
| 구축물 | 4,209,133 | (779,248) | (1,193,070) | - | 2,236,815 |
| 합 계 | 43,387,022 | (1,331,725) | (5,253,111) | 734,469 | 37,536,655 |
(*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다
(4) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 임대수익 | 1,375,601 | 2,448,990 |
| 운영비용 | (1,315,396) | (2,466,884) |
| 합 계 | 60,205 | (17,894) |
(5) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 토 지 | 21,053,727 | 31,853,855 | 27,776,678 | 36,194,217 |
| 건물 및 구축물 | 8,024,055 | 9,103,869 | 9,759,977 | 13,532,127 |
| 합 계 | 29,077,782 | 40,957,724 | 37,536,655 | 49,726,344 |
&cr; 당기말 현재 지배기업이 보유한 투자부동산의 공정가치는 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립된 평가인인 제일감정평가법인이 2016년 12월 1일 및 2017년9월 24일자에 수행한 평가에 근거하였으며, 이후 기준시가 상승률을 이용하여 공정가치를 추정하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다.
&cr; (6) 연결회사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.&cr;
(7) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 임차권자인 ㈜한국씨티은행은 본건 건물의 일부에 대해 임차권(277,185천원)을 설정하고 있습니다. 당기말 현재 투자부동산의 전세권자인 현대모비스㈜은 본건 건물의 일부에 대해 전세권(1,330,000천원)을 설정하고 있습니다.
12. 무형자산&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | |
| 회원권 | 4,302,787 | - | (255,610) | 4,047,177 | 4,504,787 | - | (255,610) | 4,249,177 |
| 영업권 | 4,324,416 | (1,248,333) | (1,771,667) | 1,304,416 | 4,324,416 | (1,248,333) | (1,771,667) | 1,304,416 |
| 기타의무형자산 | 60,214,095 | (37,011,076) | (4,950) | 23,198,070 | 56,405,724 | (34,835,217) | (4,950) | 21,565,557 |
| 합 계 | 68,841,298 | (38,259,409) | (2,032,227) | 28,549,663 | 65,234,927 | (36,083,550) | (2,032,227) | 27,119,151 |
(2) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 취득 | 상각 | 처분 | 기타(*) | 당기말 |
| 회원권 | 4,249,177 | - | - | (202,000) | - | 4,047,177 |
| 영업권 | 1,304,416 | - | - | - | - | 1,304,416 |
| 기타의무형자산 | 21,565,558 | 9,255,371 | (7,508,514) | (30,339) | (84,006) | 23,198,070 |
| 합 계 | 27,119,151 | 9,255,371 | (7,508,514) | (232,339) | (84,006) | 28,549,663 |
(*) 기타는 환율변동효과로 구성되어 있습니다.&cr;
(3) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 취득 | 상각 | 처분 | 손상 | 기타(*) | 기말 |
| 회원권 | 4,944,070 | 212,883 | - | (907,776) | - | - | 4,249,177 |
| 영업권 | 1,801,416 | - | - | - | (497,000) | - | 1,304,416 |
| 기타의무형자산 | 25,048,681 | 12,420,069 | (6,450,211) | (9,459,561) | - | 6,581 | 21,565,558 |
| 합 계 | 31,794,167 | 12,632,952 | (6,450,211) | (10,367,337) | (497,000) | 6,581 | 27,119,151 |
(*) 기타는 환율변동효과로 구성되어 있습니다.&cr;
(4) 당기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 프로젝트명 |
장부금액 |
잔여상각기간 |
| 건강관리 헬스포탈(HI-U) | 583,114 | 48개월 |
(5) 전기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 프로젝트명 |
장부금액 |
잔여상각기간 |
| VELOCITY 프로젝트 | 1,412,693 | 53개월 |
| 경영관리시스템 프로젝트 | 731,057 | 47개월 |
| 증권솔루션 고도화 프로젝트 | 1,074,095 | 57개월 |
&cr;
13. 매입채무및기타채무&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 110,468,225 | 102,627,917 |
| 미지급금 | 127,953,113 | 90,165,867 |
| 합 계 | 238,421,338 | 192,793,784 |
&cr;
14. 차입금&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말(*) | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 단기차입금 | - | - | 58,224,846 | - |
| 장기차입금 | - | - | - | 198,563 |
| 합 계 | - | - | 58,224,846 | 198,563 |
(*) 전기에는 유동리스부채 2,767,429천원과 비유동리스부채 845,742천원을 차입금으로 분류하였습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| ㈜신한은행 | 원화단기차입금 | 6월물 금융채+2.20% | - | 10,000,000 |
| 원화단기차입금 | 1년 금융채+2.20% | - | 5,000,000 | |
| 롯데캐피탈㈜ | 원화단기차입금 | 기간별 CP금리+SP | - | 23,000,000 |
| 국민은행(*1) | 원화단기차입금 | 1년 MOR+1.90% | - | 7,000,000 |
| 원화단기차입금 | 2개월 MOR+2.0% | - | 3,000,000 | |
| 원화단기차입금 | 2개월 MOR+2.0% | - | 5,000,000 | |
| 원화단기차입금 | 1년 MOR+1.90% | - | 5,000,000 | |
| ㈜신한은행 | 외화단기차입금 | 5.00% | - | 224,846 |
| 합 계 | - | 58,224,846 | ||
(*1) 단기차입금에 대한 토지와 건물 담보는 당기 중 차입금 상환으로 해지되었습니다.&cr;
(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 연이자율(%) | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
| 유동 | 비유동 | |||
| 낙천융자조임유한공사 | PBOC 3~5년&cr; 대출기준금리 +3.13% | 2019-12-12 | - | 198,563 |
&cr;
15. 리스부채 및 금융리스부채&cr;&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 리스부채 | 3,264,962 | 2,804,620 | - | - |
| 금융리스부채 | - | - | 2,767,429 | 845,742 |
| 합계 | 3,264,962 | 2,804,620 | 2,767,429 | 845,742 |
&cr; (2) 연결회사는 롯데캐피탈㈜ 및 한국아이비엠으로부터 기계장치 등을 금융리스계약에 의해 취득하였습니다. 금융리스자산에 대한 법적 소유권은 금융리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있으나, 리스기간 종료 후 해당자산의 소유권은 연결회사로 무상 이전됩니다.
(3) 당기말 현재 리스부채(전기말은 금융리스부채)의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 1년 이내 | 3,264,962 | 2,767,429 |
| 1년 초과 2년 이내 | 1,583,972 | 712,828 |
| 2년 초과 3년 이내 | 416,067 | 132,914 |
| 3년 초과 4년 이내 | 206,888 | - |
| 4년 초과 5년 이내 | 204,750 | - |
| 5년 초과 | 392,943 | - |
| 합 계 | 6,069,582 | 3,613,171 |
&cr;(4) 당기말 및 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | |
| 1년 이내 | 3,389,471 | 3,264,962 | 2,853,706 | 2,767,429 |
| 1년 초과 5년 이내 | 2,546,958 | 2,411,677 | 861,495 | 845,742 |
| 5년 초과 | 405,205 | 392,943 | - | - |
| 소 계 | 6,341,634 | 6,069,582 | 3,715,201 | 3,613,171 |
| 차감: 현재가치 조정금액 | (272,052) | - | (102,030) | - |
| 금융리스부채의 현재가치 | 6,069,582 | 6,069,582 | 3,613,171 | 3,613,171 |
16. 기타유동부채&cr;&cr; 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선수수익 | 88,637 | - |
| 예수금 | 1,916,062 | 1,971,837 |
| 부가세예수금 | 6,908,938 | 6,137,696 |
| 선수금 | 2,674,621 | 4,319,687 |
| 합 계 | 11,588,258 | 12,429,220 |
17. 충당부채 &cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 하자보수충당부채 | 394,641 | - | 405,956 | - |
| 상여충당부채 | 6,724,539 | - | 6,166,778 | - |
| 기타충당부채 | 3,493,233 | 21,340 | 355,272 | 21,340 |
| 합 계 | 10,612,413 | 21,340 | 6,928,006 | 21,340 |
(2) 당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가액 | 감소액 | 당기말 |
| 하자보수충당부채 | 405,956 | 662,487 | (673,802) | 394,641 |
| 상여충당부채 | 6,166,778 | 9,908,224 | (9,350,463) | 6,724,539 |
| 기타충당부채 | 376,612 | 3,283,266 | (145,305) | 3,514,573 |
| 합 계 | 6,949,346 | 13,853,976 | (10,169,569) | 10,633,753 |
&cr;(3) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가액 | 감소액 | 기말 |
| 하자보수충당부채 | 330,196 | 313,442 | (237,682) | 405,956 |
| 상여충당부채 | 5,667,794 | 19,124,061 | (18,625,077) | 6,166,778 |
| 기타충당부채 | 570,943 | 666,092 | (860,423) | 376,612 |
| 합 계 | 6,568,933 | 20,103,595 | (19,723,182) | 6,949,346 |
18. 종업원급여&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여부채의 현재가치 | 119,940,095 | 102,534,751 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (114,946,122) | (87,076,134) |
| 순확정급여부채 | 4,993,974 | 15,458,617 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타장기급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타장기급여부채의 현재가치 | 4,533,691 | 3,730,968 |
(3) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 102,534,751 | 97,093,266 |
| 당기근무원가 | 13,972,656 | 13,265,703 |
| 이자원가 | 2,772,414 | 3,215,879 |
| 재측정요소 | 8,424,964 | (1,061,853) |
| 지급액 | (5,591,401) | (7,677,351) |
| 관계사 정산 | (2,176,316) | (2,299,341) |
| 해외사업환산차대 | 3,027 | (1,552) |
| 기말 | 119,940,095 | 102,534,751 |
(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 87,076,134 | 72,554,237 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 2,350,084 | 2,476,599 |
| 재측정요소 | (606,952) | (1,771,737) |
| 지급액 | (4,013,515) | (3,798,687) |
| 불입액 | 32,000,000 | 20,000,000 |
| 관계사 정산 | 1,859,629 | (2,384,279) |
| 기말 | 114,946,122 | 87,076,134 |
(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 원금보장형 보험상품 | 114,867,469 | 86,979,172 |
| 국민연금전환금 | 78,652 | 96,962 |
| 합 계 | 114,946,121 | 87,076,134 |
(6) 당기 및 전기 중 기타장기급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 3,730,969 | 3,765,198 |
| 당기근무원가 | 483,762 | 495,986 |
| 이자원가 | 98,374 | 101,108 |
| 재측정요소 | 548,144 | (252,037) |
| 지급액 | (327,558) | (379,287) |
| 기말 | 4,533,691 | 3,730,968 |
(7) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 확정급여부채 | 기타장기급여부채 | 확정급여부채 | 기타장기급여부채 | |
| 당기근무원가 | 13,972,657 | 483,762 | 13,265,703 | 495,986 |
| 순이자원가 | 422,329 | 98,374 | 739,280 | 101,108 |
| 재측정요소 | - | 548,144 | - | (252,037) |
| 합 계 | 14,394,986 | 1,130,281 | 14,004,983 | 345,057 |
(8) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 확정급여부채 | 할인율 | 2.74% | 3.12%~3.20% |
| 미래임금인상률 | 2.63% | 2.27%~2.63% | |
| 장기종업원급여 | 할인율 | 2.58% | 2.98% |
| 금값상승률 | 1.96% | 2.98% | |
(9) 주요 가정의 변동에 따른 당기 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 변동폭 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 확정급여부채 | 확정급여부채 | ||||
|
가정의 감소 |
가정의 증가 |
가정의 감소 |
가정의 증가 |
||
|
할인율 |
1% | 8.7% 증가 | 7.5% 감소 | 9.0%~9.19% 증가 | 7.8%~8.0% 감소 |
| 미래임금인상률 | 1% | 7.6% 감소 | 8.6% 증가 | 8.0%~8.15% 감소 | 9.0%~9.2% 증가 |
(10) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 |
1년 미만 |
1년~2년 미만 |
2~5년 미만 |
5년 이상 |
합계 |
|
급여지급액 |
8,464,181 | 10,561,454 | 34,786,161 | 344,262,531 | 398,074,327 |
(11) 전기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 |
1년 미만 |
1년~2년 미만 |
2~5년 미만 |
5년 이상 |
합계 |
|
급여지급액 |
6,102,074 | 7,061,064 | 18,443,682 | 103,764,096 | 135,370,916 |
(12) 확정급여채무의 가중평균만기는 8.57년(전기 8.89년~10.55년)입니다.&cr;&cr; (13) 당기 중 확정기여제도로 인식된 퇴직급여 금액은 180,354천원(전기 113,528천원)입니다.&cr;
19 . 자본 금 / 자 본잉여금 및 자본조정&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 수권주식수(주) | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 액면금액 | 5,000 | 5,000 |
| 발행주식수(주) | 15,396,331 | 14,286,000 |
| 보통주자본금(*) | 76,981,655,000 | 71,430,000,000 |
(*) 2018년 7월 21일자 1주당 5,000원을 액면가액으로 4,286,000주 유상증자 하였습니다.&cr; (*) 2019년 7월 3일자 1주당 5,000원을 액면가액으로 1,110,331주 합병대가로 교부 하였습니다.&cr;
(2) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 312,244,969 | 273,360,749 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 자기주식(*) | (12,723,392) | - |
| 연결자본조정 | (54,065,846) | (25,783,423) |
| 합 계 | (66,789,238) | (25,783,423) |
(*) 2019년 7월 1일 종속기업인 현대정보기술㈜를 흡수합병으로 인해 취득한 자기주식(266,964주) 입니다. 합병비율에 따른 단주발생으로 취득한 수량도 포함되어 있습니다.
(4) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 71,430,000 | 50,000,000 |
| 유상증자 | - | 21,430,000 |
| 동일지배하의 사업결합 거래 | 5,551,655 | - |
| 보통주자본금 | 76,981,655 | 71,430,000 |
&cr;(5) 당기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 273,360,749 | 168,711,269 |
| 유상증자 | - | 104,649,480 |
| 동일지배하의 사업결합 거래 | 38,917,102 | - |
| 기타 | (32,881) | - |
| 기말 | 312,244,970 | 273,360,749 |
&cr; (6) 당기와 전기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
| 자기주식 | 연결자본조정 | 연결자본조정 | |
| 기초 | (25,783,423) | (25,784,688) | |
| 동일지배하의 사업결합 거래 | (12,593,492) | (22,514,410) | - |
| 지분변동효과 | - | (5,768,013) | - |
| 기타 | (129,900) | - | 1,265 |
| 기말 | (12,723,392) | (54,065,846) | (25,783,423) |
20. 이익잉여금&cr;&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(*1) | 1,928,590 | 1,000,000 |
| 임의적립금 | ||
| 배상책임준비금(*2) | 100,000 | 100,000 |
| 미처분이익잉여금 | 65,672,036 | 28,383,180 |
| 합 계 | 67,700,626 | 29,483,180 |
(*1) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며 동 이익준비금은 현금배당 목적으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.&cr;(*2) 지배기업은 전자금융거래법에 의거 모바일상품권사업 관련 준비금을 적립하였으며 해당 준비금은 다른 용도로 사용이 제한되어 있습니다.&cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 29,483,180 | 2,883,951 |
| K-IFRS 1109호 적용에 따른 기초 이익잉여금 조정 | - | 636,460 |
| 지배기업의 소유주 귀속 연결당기순이익 | 54,590,071 | 26,316,988 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (7,086,726) | (354,218) |
| 배당금의 지급(*) | (9,285,900) | - |
| 기말 | 67,700,626 | 29,483,180 |
(*)당기 1주당 650원의 현금배당금을 지급하였습니다.&cr;
(3) 당기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 658,112 | 1,012,330 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (7,086,726) | (354,218) |
| 기말금액 | (6,428,614) | 658,112 |
&cr;
21. 기타자본구성요소&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 755,992 | 912,220 |
| 해외사업장외환차이 | (483,953) | (559,656) |
| 합 계 | 272,039 | 352,564 |
(2) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 해외사업장&cr;외환차이 | 매도가능금융자산평가손익 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 해외사업장&cr;외환차이 | |
| 기초 | 912,220 | (559,656) | 1,545,748 | - | (566,722) |
| 회계정책의 변경 효과 | - | - | (1,545,748) | 909,288 | - |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 | (164,541) | - | - | 2,932 | - |
| 해외사업환산손익 | - | 75,703 | - | - | 8,331 |
| 기타 | 8,313 | - | - | - | (1,265) |
| 기말 | 755,992 | (483,953) | - | 912,220 | (559,656) |
&cr;
22. 주당손익&cr;
(1) 당기와 전기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 지배기업의 소유주 귀속 연결당기순이익 | 54,590,070,949 | 26,316,987,608 |
| 가중평균유통보통주식수(주)(*1) | 14,674,180 | 11,937,507 |
| 기본주당손익 | 3,720 | 2,205 |
(*1) 가중평균유통보통주식수 산정내역
| (단위:주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초발행주식수(A) | 14,286,000 | 10,000,000 |
| 유상증자 | - | 1,937,507 |
| 합병 추가상장(*1) | 1,110,331 | - |
| 자기주식(*1) | 266,964 | - |
| 가중평균유통보통주식수(*2) | 14,674,180 | 11,937,507 |
(*1) 7/1일자 합병으로 교부된 신주 입니다. 유가증권에 추가상장된 일은 7/17일자 기준으로 가중평균유통보통주식수 산정하였습니다.&cr; &cr; (2) 당기말과 전기말 현재 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.&cr;
23. 매출 및 매출원가&cr;&cr;당기와 전기 중 연결회사의 영업으로부터 발생한 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| SI부문 매출 | 675,399,181 | 633,857,528 |
| SM부문 매출 | 170,259,463 | 177,872,273 |
| 매출액 계 | 845,658,644 | 811,729,801 |
| SI부문 원가 | 638,043,727 | 604,030,161 |
| SM부문 원가 | 132,851,806 | 136,718,112 |
| 매출원가 계 | 770,895,533 | 740,748,273 |
24. 판매비와관리비 &cr;&cr; 당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 11,797,034 | 11,266,793 |
| 퇴직급여 | 1,451,369 | 1,520,366 |
| 복리후생비 | 3,267,765 | 3,029,579 |
| 교육훈련비 | 1,700,685 | 1,516,203 |
| 보험료 | 614,531 | 459,196 |
| 세금과공과 | 1,447,098 | 1,078,489 |
| 접대비 | 355,824 | 308,855 |
| 수선유지비 | 646,670 | 515,263 |
| 감가상각비 | 2,219,146 | 1,769,684 |
| 무형자산상각비 | 339,938 | 310,102 |
| 지급수수료 | 7,159,905 | 5,913,973 |
| 광고선전비 | 220,221 | 559,315 |
| 용역비 | 278,025 | 105,948 |
| 여비교통비 | 288,565 | 303,541 |
| 차량유지비 | 142,880 | 133,116 |
| 소모품비 | 246,369 | 238,358 |
| 도서인쇄비 | 105,019 | 56,641 |
| 통신비 | 125,366 | 118,053 |
| 수도광열비 | 110,952 | 135,948 |
| 지급임차료 | 428,734 | 980,241 |
| 운반보관료 | 2,108 | 3,595 |
| 연구개발비 | 31,038 | - |
| 행사비 | 1,160 | 1,249 |
| 합 계 | 32,980,402 | 30,324,508 |
25. 기타수익 및 기타비용 &cr;&cr;당기와 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기타수익: | ||
| 외환차익 | 331,610 | 254,232 |
| 외화환산이익 | 184,328 | 105,472 |
| 대손충당금환입 | - | 10,175 |
| 유형자산처분이익 | 8,890 | 35,178 |
| 투자부동산처분이익 | 252,198 | - |
| 무형자산처분이익 | 46 | 1,758,450 |
| 잡이익 | 3,352,616 | 991,664 |
| 합 계 | 4,129,688 | 3,155,171 |
| 기타비용: | ||
| 외환차손 | 183,342 | 224,831 |
| 외화환산손실 | 98,549 | 86,545 |
| 유형자산처분손실 | 880,335 | 35,948 |
| 투자부동산처분손실 | 41,585 | - |
| 투자부동산손상차손 | - | 5,253,111 |
| 무형자산처분손실 | 202,060 | 44,823 |
| 무형자산손상차손 | - | 497,000 |
| 기부금 | 465,397 | 329,727 |
| 잡손실 | 98,159 | 30,386 |
| 합 계 | 1,969,427 | 6,502,371 |
26. 비용의 성격별 분류&cr;
당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 재고자산의 변동 | 159,171,110 | 160,501,158 |
| 외주비 | 307,268,798 | 291,346,165 |
| 종업원급여 | 199,643,407 | 188,506,277 |
| 유,무형자산상각비 | 37,514,894 | 32,234,542 |
| 지급수수료 | 16,994,671 | 16,522,950 |
| 기타비용 | 83,951,344 | 83,640,921 |
| 합 계 | 804,544,224 | 772,752,013 |
(*) 매출원가와 판매비와관리비 및 대손상각비의 합계입니다.&cr;&cr;
27. 금융수익 및 금융비용 &cr;
당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 3,470,233 | 2,378,731 |
| 외환차익 | 272,270 | 657 |
| 외화환산이익 | 9,056 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 315,976 | 77,778 |
| 합 계 | 4,067,535 | 2,457,166 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용(*) | 1,482,020 | 3,226,762 |
| 외환차손 | 17,696 | 4,703 |
| 외화환산손실 | 26,189 | 52,679 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 55,679 | 164,317 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | 36,598 |
| 합 계 | 1,581,584 | 3,485,059 |
(*) 전기 이자비용 중 273,006천원이 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가로 보아 매출원가로 자본화하였으며, 전기 중 자본화가능 차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 4.01%입니다.
28. 법인세비용&cr;
(1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세부담액 | 6,226,427 | 10,977,040 |
| 기타포괄손익으로 인식된 이연법인세 변동내역 | 2,442,772 | 153,479 |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 비용 | (15,908,937) | 102,577 |
| 법인세비용 | (7,239,737) | 11,233,096 |
&cr;(2) 기타포괄손익으로 인식된 항목과 관련된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (18,520) | (4,484) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 2,461,293 | 157,963 |
| 합계 | 2,442,772 | 153,479 |
(3) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 45,760,632 | 34,602,695 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | 11,336,770 | 8,351,153 |
| 조정사항: | ||
| 비공제비용 | 173,955 | 196,721 |
| 비과세수익 | (105,879) | (45,759) |
| 법인세추납액 | - | 948,080 |
| 세액공제 | (726,064) | (277,658) |
| 이연법인세자산 미인식효과 | (31,678) | 1,386,791 |
| 기타 | (17,886,841) | 673,768 |
| 법인세비용(수익) | (7,239,737) | 11,233,096 |
| 유효세율(%) | (15.82)% | 32.46 |
(4) 당기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초금액 | 손익반영 | 자본반영 | 기말금액 |
| 확정급여부채 | (2,059,653) | (1,171,051) | 2,461,293 | (769,411) |
| 장기종업권급여부채 | 659,933 | 437,221 | - | 1,097,153 |
| 상여충당부채 | 2,712,645 | 30,332 | - | 2,742,978 |
| 유형자산 | (137,595) | (69,274) | - | (206,869) |
| 미지급연차 | 991,559 | 341,544 | - | 1,333,103 |
| 매도가능금융자산평가손익 | (578,944) | 617,142 | (18,520) | 19,677 |
| 기타 | 797,690 | 13,006,043 | - | 13,803,733 |
| 합 계 | 2,385,635 | 13,191,956 | 2,442,773 | 18,020,364 |
(5) 전기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초금액 | 손익반영 | 자본반영 | 기말금액 |
| 확정급여부채 | (1,650,833) | (566,783) | 157,963 | (2,059,653) |
| 장기종업권급여부채 | 700,730 | (40,797) | - | 659,933 |
| 상여충당부채 | 2,533,929 | 178,716 | - | 2,712,645 |
| 유형자산 | (955,113) | 817,518 | - | (137,595) |
| 미지급연차 | 902,801 | 88,758 | - | 991,559 |
| 매도가능금융자산평가손익 | (574,460) | - | (4,484) | (578,944) |
| 기타 | 1,531,157 | (733,467) | - | 797,690 |
| 합 계 | 2,488,211 | (256,055) | 153,479 | 2,385,635 |
(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 21,389,233 | 6,287,594 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 5,544,765 | 4,308,375 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (8,841,981) | (8,067,919) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (71,653) | (142,414) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 18,020,364 | 2,385,636 |
(7) 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
| 종속기업투자 | 2,456,245 | 26,101,085 | 처분하지 않을 예정 |
| 유형자산 | 10,726,349 | 44,454,654 | 처분하지 않을 예정 |
| 종속기업의 차감할 일시적차이 | - | 75,236,720 | 과세소득 불확실 |
| 종속기업의 이월결손금 | - | 42,417,466 | 과세소득 불확실 |
&cr;&cr;29. 연결현금흐름표 &cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금 | 3,500 | 11,700 |
| 예금 | 7,800,811 | 12,023,625 |
| 기타현금성자산 | 141,856,168 | 151,162,326 |
| 합 계 | 149,660,479 | 163,197,651 |
(2) 당기 및 전기 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.xx
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기 | 전기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 9,926,859 | 19,134,916 |
| 기타의무형자산의 본계정 대체 | 6,698,315 | 3,947,561 |
| 리스자산과 관련된 리스부채 증가 | 8,355,558 | - |
| 유형자산취득과 관련된 채무 증가 | (1,805,829) | 5,252,283 |
| 무형자산취득과 관련된 채무 증가(감소) | 719,738 | (3,315,497) |
| 건설중인자산의 금융리스자산대체 | - | 1,485,000 |
| 금융리스부채의 유동성대체 | 2,178,951 | 3,310,798 |
| 유형자산의 비용 대체(접대비,기부금) | 564 | - |
&cr;(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.xx
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 단기차입금 | 유동성장기차입금 | 금융리스부채 |
| 기초금액 | 58,224,846 | 198,564 | 3,613,170 |
| 회계정책 변경효과 | - | - | 3,444,426 |
| 신규 인식 | - | - | 4,911,132 |
| 차입 | 37,300,000 | - | - |
| 상환 | (95,543,653) | (206,568) | (5,440,411) |
| 기타변동 | 18,807 | 8,004 | (458,736) |
| 기말금액 | - | - | 6,069,581 |
(4) 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.xx
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 단기차입금 | 장기차입금 | 금융리스부채 |
| 기초 | 121,552,132 | 265,056 | 4,615,166 |
| 차입 | 55,918,073 | - | - |
| 상환 | (119,318,882) | (66,506) | (2,486,996) |
| 기타 | 73,522 | 13 | 1,485,000 |
| 기말 | 58,224,846 | 198,563 | 3,613,170 |
(5) 당기와 전기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름 조정항목의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용(수익) | (7,239,737) | 11,233,096 |
| 이자수익 | (3,470,233) | (2,378,731) |
| 이자비용 | 1,482,019 | 3,226,762 |
| 외화환산이익 | (193,384) | (105,472) |
| 외화환산손실 | 124,738 | 139,224 |
| 하자보수충당부채환입액 | (299,027) | (75,481) |
| 하자보수충당부채전입액 | 662,486 | 313,442 |
| 공사손실충당부채환입액 | (145,304) | (494,313) |
| 공사손실충당부채전입액 | 2,507,158 | 156,432 |
| 퇴직급여 | 14,394,985 | 14,004,982 |
| 감가상각비 | 30,006,379 | 25,784,331 |
| 무형자산상각비 | 7,508,514 | 6,450,211 |
| 대손상각비 | 668,288 | 1,679,232 |
| 대손충당금환입 | - | (10,175) |
| 재고자산평가손실(환입) | (13,273) | (14,806) |
| 유형자산처분이익 | (8,890) | (35,178) |
| 유형자산처분손실 | 880,334 | 35,948 |
| 투자부동산처분이익 | (252,198) | - |
| 투자부동산처분손실 | 41,584 | - |
| 투자부동산손상차손 | - | 5,253,111 |
| 무형자산처분이익 | (46) | (1,758,450) |
| 무형자산처분손실 | 202,060 | 44,823 |
| 무형자산손상차손 | - | 497,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (315,974) | (77,778) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 55,679 | 164,317 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | - | 36,598 |
| 복리후생비 | 1,130,281 | 345,058 |
| 기부금 | 564 | 441 |
| 잡이익 | - | (7,371) |
| 합 계 | 47,727,003 | 64,407,253 |
( 6) 당기와 전기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름 운전자본 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 매출채권의 감소 | 10,860,772 | 16,407 |
| 미수금의 증가 | (2,862,951) | (2,383,195) |
| 유동보증금의 감소 | - | 45,786 |
| 선급금의 감소(증가) | 4,194,931 | (8,339,534) |
| 선급비용의 감소(증가) | 609,884 | (723,808) |
| 부가세대급금의 감소 | 2,206 | 4,315 |
| 계약자산의 감소(증가) | (4,171,517) | 14,572,776 |
| 재고자산의 감소 | 5,479,956 | 4,352,804 |
| 비유동보증금의 감소 | - | 74,916 |
| 장기선급비용의 감소 | 48,586 | 21,440 |
| 매입채무의 증가 | 7,307,324 | 13,488,535 |
| 미지급금의 증가 | 40,857,492 | 17,990,186 |
| 선수수익의 증가 | 88,991 | - |
| 미지급비용의 감소 | (3,743,996) | (5,096,718) |
| 계약부채의 증가(감소) | (3,355,883) | 6,133,080 |
| 선수금의 감소 | (1,593,879) | (313,751) |
| 예수금의 감소 | (59,842) | (359,954) |
| 부가세예수금의 증가 | 771,037 | 2,840,508 |
| 충당부채의 증가 | 640,354 | - |
| 유동성 예수보증금의 감소 | (63,950) | (16,650) |
| 비유동예수보증금의 증가 | 1,332,700 | - |
| 장기미지급금의 감소 | (327,558) | (324,254) |
| 퇴직금의 지급 | (5,908,086) | (7,647,988) |
| 사외적립자산의 증가 | (27,986,484) | (16,201,313) |
| 상여충당부채의 증가 | 5,220,443 | 6,793,553 |
| 합 계 | 27,340,530 | 24,927,141 |
30. 우발부채와 약정사항&cr;&cr;(1) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 한 도 | 사용액 |
| 기업구매카드 | 롯데카드㈜ | 30,000,000 | 25,305,219 |
| 한도대출 | 한국산업은행 | 10,000,000 | - |
(2) 당기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음 등의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 공 처 | 매 수 | 금 액 | 제 공 목 적 |
|---|---|---|---|---|
| 어음 | 롯데카드㈜ | 1 | 백지 | 이행보증 관련 |
| 어음 | 롯데물산㈜ | 1 | 백지 | 이행보증 관련 |
| 어음 | 롯데멤버스㈜ | 1 | 백지 | 이행보증 관련 |
| 어음 | ㈜호텔롯데 | 1 | 백지 | 이행보증 관련 |
| 합 계 | 4 | |||
(3) 당기말 현재 연결회사가 영업활동과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원, 외화단위:각 통화) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제공금융기관 | 보증한도액 | 실행금액 |
| 계약, 입찰이행 및 하자이행보증 | 서울보증보험㈜ | 2,594,717 | 2,594,717 |
| 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) | 엔지니어링공제조합 | 26,021,843 | 14,365,077 |
| 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) | 소프트웨어공제조합 | 204,352,843 | 115,493,964 |
| 지급보증 | ㈜신한은행 | USD 1,407,700 | USD 602,700 |
| 지급보증 | ㈜신한은행 | CNY 6,000,000 | - |
(*) 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 해당 조합의 출자금이 담보로 제공되어 있습니다.
(4) 당기말 현재 연결회사가 소송당사자로 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 원 고 | 피 고 | 금 액 |
| 손해배상청구 | 롯데정보통신㈜ | CJ푸드빌㈜외 1인 | 247,942 |
| 손해배상청구 | 롯데정보통신㈜ | 삼규종합건설㈜ | 79,200 |
| 임금 | 개인 | 롯데정보통신㈜ | 3,500 |
&cr; 경영진은 해당소송의 최종결과는 현재로서 예측할 수 없으며, 최종결과가 재무상태표에 중대한 영향을 미치지 않을것으로 판단하고 있습니다.&cr; &cr; (5) 브랜드 사용계약 등&cr;&cr;연결회사는 당기말 현재 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다.&cr; &cr;
31. 연결회사간 지급보증 및 담보&cr;&cr;당기말 현재 지배기업이 종속기업에게 제공한 지급보증 및 담보내역은 없습니다. 다만 , 전기말 현재 지배기업이 종속기업에게 제공한 지급보증 및 담보내역 다 음과 같습니다.
| (단위:천원, CNY) | ||||
| 회사명 | 보증처 | 지급보증금액 | 보증기간 | 비 고 |
| 현대정보기술㈜ | 한국아이비엠 | 1,323,105 | 2016.3.31~2021.3.31 | 이행보증계약 |
| 낙천신식기술북경유한공사 | ㈜신한은행 | CNY 3,000,000 | 2018.6.7~2019.6.7 | 외화지급이행보증 |
32. 특수관계자 등과의 거래내역&cr;
(1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 지배기업 | 롯데지주㈜ |
| 관계기업 | HIT USA Co., Ltd. |
| 중국현대신식기술유한공사 | |
| 지배기업의 종속기업 및 공동기업 | 롯데제과㈜, 롯데멤버스㈜ 등 |
| 지배기업의 관계기업 | 롯데쇼핑㈜, 롯데케미칼㈜, 롯데칠성음료㈜ 등 |
| 대규모기업집단계열회사 등(*1)(*2) | ㈜호텔롯데, 롯데하이마트㈜, 롯데렌탈㈜ 등 |
(*1) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사입니다.&cr;(*2) 롯데로지스틱스㈜는 2019년 3월 1일 글로벌로지스틱스㈜에 흡수합병됨에 따라제외하였으며, 하기의 표에는 흡수합병 이전 시점까지의 손익만 포함되어 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자 등과의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; ① 당기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 매출 | 유/무형자산 처분 | 상품매입 및&cr;용역비 | 유형자산 취득 | 기타비용 |
| 지배기업 | 롯데지주㈜ | 8,794,838 | - | 1,991,028 | - | - |
| 지배기업의&cr;종속기업 및&cr;공동기업 | 롯데카드㈜ | 56,056,708 | - | 632,043 | - | 133,656 |
| 롯데제과㈜ | 11,047,296 | - | 2,494,364 | 33,375 | - | |
| 롯데멤버스㈜ | 32,110,430 | 1,055,955 | 89,028 | - | - | |
| ㈜코리아세븐 | 24,779,192 | - | - | - | - | |
| ㈜마이비 | 10,886,797 | - | - | - | - | |
| ㈜롯데지알에스 | 18,483,169 | - | 6,698 | - | - | |
| ㈜대홍기획 | 3,265,530 | - | 419,230 | - | - | |
| 기타 | 42,739,074 | - | 1,689,651 | 4,100 | - | |
| 소 계 | 199,368,196 | 1,055,955 | 5,331,014 | 37,475 | 133,656 | |
| 지배기업의&cr;관계기업 | 롯데쇼핑㈜ | 164,402,398 | - | 986,562 | - | - |
| 롯데케미칼㈜ | 17,643,679 | - | 44,073 | - | - | |
| 롯데칠성음료㈜ | 24,971,879 | - | 409 | - | - | |
| 롯데푸드㈜ | 6,573,884 | - | 177,951 | - | - | |
| 롯데글로벌로지스㈜ | 32,585,269 | - | 264,882 | - | - | |
| 기타 | 1,818,899 | - | 58,940 | - | - | |
| 소 계 | 247,996,008 | - | 1,532,817 | - | - | |
| 대규모기업집단계열회사 등 | ㈜호텔롯데 | 64,770,787 | - | 61,843 | - | - |
| 롯데하이마트㈜ | 18,098,238 | - | 5,818 | - | - | |
| 롯데렌탈㈜ | 13,960,472 | - | 513,591 | - | - | |
| ㈜우리홈쇼핑 | 24,670,261 | - | - | - | - | |
| 롯데건설㈜ | 26,485,400 | - | 1,663 | 4,725,769 | - | |
| 롯데첨단소재㈜ | 9,811,837 | - | - | - | - | |
| 롯데손해보험㈜ | 9,011,055 | - | 1,411,509 | - | - | |
| 롯데물산㈜ | 4,390,125 | - | 262,868 | - | - | |
| 기타 | 66,464,249 | - | 591,238 | 16,274 | 548,799 | |
| 소 계 | 237,662,424 | - | 2,848,530 | 4,742,043 | 548,799 | |
| 합 계 | 693,821,465 | 1,055,955 | 11,703,389 | 4,779,518 | 682,455 | |
② 전기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 매출 | 유/무형&cr;자산처분 | 상품매입 및&cr;용역비 | 유형자산 취득 | 기타비용 |
| 現지배기업 | 롯데지주㈜ | 8,662,571 | 1,045,876 | 1,723,255 | - | - |
| 前지배기업 | 롯데아이티테크㈜ | 42,346 | - | - | - | - |
| 대규모&cr;기업집단&cr;계열회사 | ㈜호텔롯데 | 52,529,995 | - | 141,578 | - | - |
| 롯데쇼핑㈜ | 150,531,017 | 10,146,507 | 1,497,311 | 90,387 | - | |
| 롯데카드㈜ | 68,330,950 | - | 953,955 | - | - | |
| 롯데제과㈜ | 14,792,807 | - | 2,216,249 | - | - | |
| 롯데하이마트㈜ | 23,656,287 | - | 86,433 | - | - | |
| 롯데케미칼㈜ | 9,497,303 | - | - | - | - | |
| 롯데멤버스㈜ | 26,656,021 | - | 225,206 | 45,194 | - | |
| 롯데렌탈㈜ | 14,553,275 | - | 498,818 | - | - | |
| ㈜우리홈쇼핑 | 27,822,620 | - | 483,125 | 360,843 | - | |
| 롯데건설㈜ | 34,773,594 | - | 32,089 | 49,661 | - | |
| 롯데칠성음료㈜ | 16,275,696 | - | 86,762 | - | - | |
| ㈜코리아세븐 | 23,612,160 | - | 8,476 | - | - | |
| ㈜마이비 | 17,963,346 | - | 1,200 | - | - | |
| 롯데푸드㈜ | 6,246,277 | - | 218,037 | - | - | |
| 롯데첨단소재㈜ | 19,576,326 | - | 102,168 | - | - | |
| 롯데손해보험㈜ | 8,744,939 | - | 1,880,996 | - | - | |
| 롯데글로벌로지스㈜ | 16,022,133 | - | 145,140 | - | - | |
| 롯데물산㈜ | 6,155,169 | - | 58,767 | - | - | |
| ㈜롯데지알에스 | 15,405,243 | - | - | - | - | |
| ㈜대홍기획 | 3,089,416 | - | 613,084 | - | - | |
| 기타 | 114,738,817 | - | 2,726,047 | 330,744 | 1,148,485 | |
| 소 계 | 670,973,391 | 10,146,507 | 11,975,442 | 876,829 | 1,148,485 | |
| 합 계 | 679,678,307 | 11,192,383 | 13,698,697 | 876,829 | 1,148,485 | |
(*) 유/무형자산 처분관련하여 당기에 인식된 처분손익은 1,603,556천원입니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 등에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 &cr; ① 당기말
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채권 등 | 채무 등 | ||||||
| 매출채권 | 계약자산 | 사용권자산 | 기타채권 | 매입채무 | 계약부채 | 리스부채 | 기타채무 | ||
| 지배기업 | 롯데지주㈜ | 1,113,427 | 489,999 | - | - | - | 309 | - | 220,104 |
| 지배기업의&cr; 종속기업 및&cr; 공동기업 | 롯데제과㈜ | 928,249 | 50,578 | - | - | - | - | - | 189,674 |
| 롯데멤버스㈜ | 5,052,338 | 329,169 | - | - | 4,975 | 368,007 | - | 1,894,953 | |
| ㈜코리아세븐 | 6,239,029 | 613,105 | - | - | - | - | - | 38,760 | |
| 롯데지알에스㈜ | 1,968,573 | 1,130,318 | - | - | - | 11,750 | - | - | |
| ㈜대홍기획 | 465,453 | 183,845 | - | - | - | - | - | 92,574 | |
| 기타 | 1,844,544 | - | - | - | 197,162 | 29,594 | - | 57,762 | |
| 소 계 | 16,498,186 | 2,307,015 | - | - | 202,137 | 409,351 | - | 2,273,723 | |
| 지배기업의&cr; 관계기업 | 롯데쇼핑㈜ | 23,366,504 | 2,853,847 | - | 3,952,779 | 86,587 | 405,755 | - | 84,814,330 |
| 롯데케미칼㈜ | 2,389,380 | 344,088 | - | - | - | - | - | 8,833 | |
| 롯데칠성음료㈜ | 1,835,562 | 1,895,880 | - | - | - | 8,362 | - | 57 | |
| 롯데푸드㈜ | 942,549 | - | - | - | - | - | - | 14,681 | |
| 롯데글로벌로지스㈜ | 3,078,775 | 3,993,224 | - | - | 11,105 | 138,011 | - | 16,404 | |
| 기타 | 138,179 | - | - | 158,460 | - | - | - | 211,215 | |
| 소 계 | 31,750,949 | 9,087,039 | - | 4,111,239 | 97,692 | 552,128 | - | 85,065,520 | |
| 대규모기업집단&cr; 계열회사 등 | ㈜호텔롯데 | 4,915,461 | 5,083,058 | - | 1,440,990 | - | 458,106 | - | 3,080 |
| 롯데하이마트㈜ | 3,445,851 | - | - | - | - | 204,960 | - | 849 | |
| 롯데렌탈㈜ | 1,538,948 | 245,869 | 529,148 | - | - | 502 | 538,058 | 7,707 | |
| ㈜우리홈쇼핑 | 3,777,892 | - | - | - | - | 1,716,833 | - | - | |
| 롯데건설㈜ | 4,676,542 | 443,735 | - | 95 | 1,603,440 | 409,224 | - | 15,401 | |
| 롯데첨단소재㈜ | 882,547 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 롯데물산㈜ | 248,904 | - | 1,336,891 | 140,554 | - | - | 1,357,774 | - | |
| 기타 | 8,501,100 | 1,460,327 | 5,692 | 14,846 | 19,899 | 16,879 | 5,758 | 161,801 | |
| 소 계 | 27,987,245 | 7,232,989 | 1,871,731 | 1,596,485 | 1,623,339 | 2,806,504 | 1,901,590 | 188,838 | |
| 합 계 | 77,349,807 | 19,117,042 | 1,871,731 | 5,707,724 | 1,923,168 | 3,768,292 | 1,901,590 | 87,748,185 | |
② 전기말
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채권 등 | 채무 등 | ||||
| 매출채권 | 계약자산 | 기타채권 | 매입채무 | 계약부채 | 기타채무 | ||
| 現지배기업 | 롯데지주㈜ | 1,424,298 | 161,157 | - | - | 5,200 | 185,890 |
| 대규모&cr;기업집단&cr;계열회사 | ㈜호텔롯데 | 5,260,778 | 1,064,072 | 1,435,990 | - | 291,523 | 5,944 |
| 롯데쇼핑㈜ | 20,766,971 | 1,979,915 | 2,386,397 | 93,541 | 184,822 | 58,865,347 | |
| 롯데카드㈜ | 9,134,156 | - | - | 8,481,313 | - | 893,517 | |
| 롯데제과㈜ | 1,029,289 | 509,273 | 13,625 | - | - | 229,847 | |
| 롯데하이마트㈜ | 3,660,020 | - | - | - | - | 676 | |
| 롯데케미칼㈜ | 4,684,676 | 192,649 | - | - | - | - | |
| 롯데멤버스㈜ | 5,641,127 | 2,495,549 | - | 28,524 | 1,176,605 | 1,904,330 | |
| 롯데렌탈㈜ | 1,413,510 | 87,616 | - | 2,736 | 518 | 30,970 | |
| ㈜우리홈쇼핑 | 3,449,412 | - | - | - | 241,506 | - | |
| 롯데건설㈜ | 5,345,963 | 3,017,416 | 345 | - | 513,801 | 13,867 | |
| 롯데칠성음료㈜ | 1,738,529 | 834,888 | - | - | - | - | |
| ㈜코리아세븐 | 6,765,676 | 23,322 | - | - | - | 9,324 | |
| ㈜마이비 | 6,711,876 | 1,181,363 | - | - | - | 971,568 | |
| 롯데푸드㈜ | 415,917 | - | - | - | - | 14,765 | |
| 롯데첨단소재㈜ | 2,420,759 | - | - | - | - | - | |
| 롯데손해보험㈜ | 1,369,937 | - | 3,804 | - | 33,318 | - | |
| 롯데글로벌로지스㈜ | 1,690,916 | 875,888 | - | 10,185 | - | 1,055 | |
| 롯데물산㈜ | 1,842,960 | 368,496 | 125,233 | - | - | - | |
| ㈜롯데지알에스 | 1,698,413 | 403,947 | - | - | - | - | |
| ㈜대홍기획 | 370,165 | - | - | 78,543 | - | 73,920 | |
| 기 타 | 21,955,727 | 4,885,348 | 301,574 | 371,422 | 1,706,006 | 470,172 | |
| 소 계 | 107,366,778 | 17,919,741 | 4,266,968 | 9,066,265 | 4,148,099 | 63,485,302 | |
| 합 계 | 108,791,077 | 18,080,898 | 4,266,968 | 9,066,265 | 4,153,299 | 63,671,192 | |
(4) 당기 중 특수관계자 등과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 차입(*2) | 상환(*2) | 환율변동효과 | 현금출자 | 평가 | 당기말(*1) |
| 지배기업의 관계기업 | ||||||||
| 롯데스타트업펀드1호(*3) | 출자금 | 1,163,551 | - | - | - | 900,000 | (52,445) | 2,011,106 |
| 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 | 출자금 | - | - | - | - | 1,200,000 | (3,234) | 1,196,766 |
| 대규모기업집단계열회사 | ||||||||
| 롯데캐피탈㈜ | 단기차입금 | 23,000,000 | 39,900,000 | (62,900,000) | - | - | - | - |
| 금융리스 | 982,215 | - | (905,411) | - | - | - | 76,804 | |
| 낙천융자조임유한공사 | 장기차입금 | 198,564 | - | (206,568) | 8,004 | - | - | - |
| 합 계 | 25,344,330 | 39,900,000 | (64,011,979) | 8,004 | 2,100,000 | (55,679) | 3,284,676 | |
(*1) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되어 있지 않습니다.&cr;(*2) 만기연장으로 인한 변동액이 포함되어 있습니다.&cr;(*3) 2019년 11월 27일 지배기업의 관계기업에서 제외되었습니다.&cr;&cr;(5) 전기 중 특수관계자 등과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 차입 | 상환 | 현금출자 | 평가손익 | 환율변동효과 | 기말(*) |
| 대규모기업집단계열회사 | ||||||||
| 롯데캐피탈㈜ | 단기차입금 | 26,000,000 | 35,000,000 | (38,000,000) | - | - | - | 23,000,000 |
| 금융리스 | 1,188,000 | 594,000 | (799,785) | - | - | - | 982,215 | |
| 낙천융자조임유한공사 | 장기차입금 | 265,056 | - | (66,506) | - | - | 14 | 198,564 |
| 롯데스타트업펀드1호 | 출자금 | - | - | - | 1,200,000 | (36,449) | - | 1,163,551 |
| 합 계 | 27,453,056 | 35,594,000 | (38,866,291) | 1,200,000 | (36,449) | 14 | 25,344,330 | |
(*) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되어 있지 않습니다.&cr;&cr;(6) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증은없습니다. 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증도 없습니다. 당기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음내역은 주석 30(2)에 기재되어 있습니다.
&cr; (7) 당기말 현재 특수관계자 채권 등에 대한 손실충당금은 409,411천원이며, 당기 중인식한 대손상각비(환입)는 294,937천원입니다. &cr; &cr; (8) 전기말 특수관계자 채권 등에 대한 손실충당금은 89,968천원이며, 전기 중 인식한 대손상각비(환입)는 (-)108,737천원입니다.&cr;
(9) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 단기급여 | 1,377,041 | 1,353,420 |
| 장기종업원급여 | - | 3,465 |
| 퇴직급여 | 167,260 | 150,733 |
| 합 계 | 1,544,301 | 1,507,618 |
(10) 당기 및 전기 중 특수관계자 등과의 배당거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
| 지배기업 | 롯데지주㈜ | 배당금의 지급(보통주) | 6,500,000 | - |
&cr;(11) 당기 중 특수관계자 등과의 리스 관련 자금거래 내역은 다음과 같습니다
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 리스료 지급 |
| 대규모기업집단계열회사 | 롯데물산㈜ | 241,021 |
| 롯데렌탈㈜ | 383,780 | |
| 롯데오토리스㈜ | 6,355 | |
&cr;(12) 브랜드 사용계약 등&cr;&cr;연결실체는 당기말 현재 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 동 약정과 관련하여 당기 및 전기 발생한 비용은 각각 1,758,615천원 및 1,425,660천원입니다.
33. 위험관리&cr;
(1) 자본위험관리&cr;&cr;연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
&cr;연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.&cr;
당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채(A) | 306,273,349 | 337,394,044 |
| 자본(B) | 390,410,050 | 366,495,654 |
| 부채비율(A/B) | 78.4% | 92.1% |
(2) 금융위험관리&cr;
연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.&cr;
1) 환위험&cr;연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채는 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 연결회사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.&cr;
당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산과 화폐성부채는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| USD | 1,936,629 | 611,029 | 5,642,495 | 2,012,692 |
| EUR | - | - | 194,158 | 255,832 |
| CNY | 625 | - | 511,455 | - |
| PKR | 139,355 | - | 148,857 | - |
| VND | - | - | 422,040 | 288,003 |
| 합 계 | 2,076,609 | 611,029 | 6,919,005 | 2,556,527 |
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 153,478 | (153,478) | 362,980 | (362,980) |
| EUR | - | - | (6,167) | 6,167 |
| CNY | 10 | (10) | 51,146 | (51,146) |
| PKR | 104 | (104) | 14,886 | (14,886) |
| VND | - | - | 13,404 | (13,404) |
| 합 계 | 153,592 | (153,592) | 436,249 | (436,249) |
&cr; 2) 이자율위험
연결회사는 당기말 자금차입이 없으므로 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다. 다만, 전기말 현재 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 연결회사는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다. 전기말 현재 이자율 위험에 노출된 항목은 차입금은 58,423,410천원이며, 이자율이 1% 증가 및 감소할 경우 연간 세전손익에 미치는 영향은 각각 (-)584,234천원 및 584,234천원입니다.
&cr;3) 신용위험
연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. &cr;&cr;연결회사는 매출채권 및 기타채권과 관련하여 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. &cr;&cr;한편, 연결회사의 매출에 대한 평균신용공여기간은 3~6개월입니다. 연결회사는 과거 경험상 채권회수불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.&cr;
① 신용위험에 대한 노출정도
신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.
② 매출채권및기타채권의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출&cr; 연결회사는 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. &cr;
당기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 손실충당금은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기말)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 정상채권&cr;(6개월이내) | 6개월 초과채권 | 1년 초과채권 | 합 계 |
| 매출채권및기타채권 | ||||
|
기대 손실률 |
0.31% | 58.32% | 100.00% | |
|
총 장부금액 |
119,321,455 | 583,586 | 1,249,901 | 121,154,941 |
|
손실충당금 |
368,840 | 340,359 | 1,249,901 | 1,959,100 |
&cr;(전기말)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 정상채권&cr;(6개월이내) | 6개월 초과채권 | 1년 초과채권 | 합 계 |
| 매출채권및기타채권 | ||||
|
기대 손실률 |
0.11% | 7.04% | 100.00% | - |
|
총 장부금액 |
131,809,477 | 96,284 | 1,376,569 | 133,282,330 |
|
손실충당금 |
139,899 | 6,783 | 1,376,569 | 1,523,251 |
&cr;당기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초잔액 | 1,523,251 | 798,228 |
| 손상차손 인식(환입) | 128,869 | 1,669,058 |
| 제각 | - | (944,035) |
| 기말잔액 | 1,652,120 | 1,523,251 |
&cr;연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 거래상대방은 과거 부도경험이 없는 고객 및 특수관계자로 구성되어 있습니다.&cr;
③ 기타금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출&cr;당기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | |||
| 연체 및 손상되지&cr;않은 금융자산 | 연체되었으나&cr;손상되지 않은 금융자산 | 손상된 &cr;금융자산 | 합 계 | |
| 기타금융자산(유동) | 61,694,243 | - | - | 61,694,243 |
| 기타금융자산(비유동) | 2,020,279 | - | - | 2,020,279 |
| 합 계 | 63,714,522 | - | - | 63,714,522 |
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기말 | |||
| 연체 및 손상되지&cr;않은 금융자산 | 연체되었으나&cr;손상되지 않은 금융자산 | 손상된 금융자산 | 합 계 | |
| 기타금융자산(유동) | 58,048,044 | - | - | 58,048,044 |
| 기타금융자산(비유동) | 1,752,247 | - | - | 1,752,247 |
| 합 계 | 59,800,291 | - | - | 59,800,291 |
&cr;당기와 전기 중 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 없습니다.&cr;
④ 계약자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출&cr;당기말과 전기말 현재 계약자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | ||
| 연체 및 손상되지 않은 금융자산 | 손상된 금융자산 | 합 계 | |
| 계약자산(유동) | 26,315,731 | - | 26,315,731 |
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기말 | ||
| 연체 및 손상되지 않은 금융자산 | 손상된 금융자산 | 합 계 | |
| 기타금융자산(유동) | 22,144,213 | - | 22,144,213 |
당기와 전기 중 계약자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 손실충당금 | - | - |
| 손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 121,701 | - |
| 기말 손실충당금 | 121,701 | - |
4) 유동성위험&cr;연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr;
당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년 초과 |
| 매입채무및기타채무 | 119,195,841 | 119,195,841 | 119,195,841 | - | - |
| 리스부채 | 6,069,582 | xx | |||
| 기타금융부채(유동) | 13,560,629 | 13,560,629 | 13,560,629 | - | - |
| 기타금융부채(비유동) | 1,330,000 | 1,330,000 | - | - | 1,330,000 |
| 합 계 | 140,156,052 | 140,156,052 | 133,431,217 | 2,590,215 | 4,134,620 |
전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년 초과 |
| 매입채무및기타채무 | 192,793,785 | 192,793,785 | 192,793,785 | - | |
| 차입금 | 62,036,581 | 63,225,964 | 34,241,428 | 28,123,040 | 861,495 |
| 기타금융부채(유동) | 15,154,141 | 15,154,141 | 15,154,141 | - | - |
| 합 계 | 269,984,507 | 271,173,890 | 242,189,354 | 28,123,040 | 861,495 |
&cr;상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 연결회사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.
34. 건설형공사계약&cr;
(1) 연결회사의 당기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.&cr;
(2) 당기 및 전기 중 진행중인 총계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 35,374,891 | 42,091,395 |
| 증감액(*) | 273,278,154 | 137,807,186 |
| 수익인식액 | (191,568,508) | (144,523,690) |
| 기말금액 | 117,084,537 | 35,374,891 |
(*) 신규계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액입니다.&cr;
(3) 당기 및 전기 중 진행중인 계약과 관련된 공사손익, 계약자산 및 계약부채 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 누적발생원가 | 112,241,116 | 127,203,012 |
| 누적손익 | 19,500,295 | 19,854,125 |
| 진행청구액 | (114,859,380) | (130,566,184) |
| 소 계 | 16,882,031 | 16,490,953 |
| 계약자산 | 26,043,662 | 22,144,212 |
| 계약부채(*) | (9,161,631) | (5,653,260) |
| 소 계 | 16,882,031 | 16,490,952 |
(*) 이외 계약부채로는 인식시점차이로 인한 선수금 4,803,589천원(전기 : 11,316,339천원)이 있습니다.
(4) 당기 및 전기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 영업부문별 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액과 영업부문별 공사손실충당부채내역은 다음과 같습니다.&cr;
(당기)
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업부문 | 추정총계약&cr;수익변동 | 추정총계약&cr;원가변동 | 당기손익에&cr;미치는영향 | 미래손익에&cr;미치는영향 | 공사손실&cr;충당부채 |
| SI부문 | 53,857,307 | 45,818,717 | 7,627,782 | 410,807 | 2,573,575 |
(전기)
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업부문 | 추정총계약&cr;수익변동 | 추정총계약&cr;원가변동 | 당기손익에&cr;미치는영향 | 미래손익에&cr;미치는영향 | 공사손실&cr;충당부채 |
| SI부문 | 4,209,137 | 4,498,592 | (329,647) | 40,191 | 211,722 |
&cr;한편, 당기손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.&cr; &cr;(5) SI부문의 수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.&cr; 당기말 및 전기말 현재 진행중인 계약의 총계약원가 추정치가 5% 증가한다면, 법인세비용차감전순이익이 각각 6,227,195천원 및 xx천원 감소합니다.&cr;
(6) 당기 공사손실충당부채, 총계약수익, 총계약원가의 변동은 회계추정의 변경에 기인하며, 오류수정으로 인한 변동은 없습니다.&cr;
35. 영업부문&cr;
(1) 영업부문의 채택&cr;&cr;연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 연결회사 내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. &cr;&cr;(2) 보고부문이 수익을 창출하는 생산물과 용역의 유형&cr;&cr;연결회사는 부문에 자원을 배분하고 각 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고의사결정자가 정기적으로 검토하는 내부보고 부문을 기초로 주요 부문을 구분하였으며, 연결회사 보고부문은 다음과 같습니다.
| 부문 | 용역의 유형 |
|---|---|
| SM부문 | 시스템 운영 및 관리 등 |
| SI부문 | 컨설팅, 시스템 설계 및 개발, 네트워크 공사, 전산장비유지보수, 통신매출, ASP 등 |
(3) 보고부문별 분석&cr;&cr;연결회사의 보고부문에 관한 정보는 아래에서 표시하고 있으며, 연결회사의 수익 및 성과에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 보고부문 매출 | ||
| SM부문 | 170,259,463 | 177,872,273 |
| SI부문 | 694,213,484 | 678,990,248 |
| 연결조정 | (18,814,303) | (45,132,720) |
| 매출액 | 845,658,644 | 811,729,801 |
| 보고부문 영업이익 | ||
| SM부문 매출총이익 | 37,407,657 | 41,154,160 |
| SI부문 매출총이익 | 36,691,695 | 31,761,459 |
| 연결조정 | 663,759 | (1,934,092) |
| 판매비와관리비 | (33,648,691) | (32,003,740) |
| 영업이익 | 41,114,420 | 38,977,787 |
자산과 부채는 연결회사의 특성상 사업부문별로 분류하기가 불가능하므로 이에 대한공시는 생략하였습니다.&cr;&cr;(4) 주요 제품 및 용역별 수익&cr;&cr;연결회사의 주요 제품 및 용역별 수익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 시스템 운영 및 관리 | 170,259,463 | 177,872,273 |
| 시스템 구축 및 장비납품 | 675,399,181 | 633,857,527 |
| 합 계 | 845,658,644 | 811,729,800 |
(5) 주요 지역별 정보&cr;&cr;연결회사의 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 지 역 | 당기 | 전기 | ||
| 매출액 | 비유동자산(*) | 매출액 | 비유동자산(*) | |
| 국내 | 845,956,089 | 284,909,900 | 840,929,273 | 339,899,703 |
| 해외 | 18,516,858 | 1,110,292 | 15,933,247 | 1,344,792 |
| 연결조정분개 | (18,814,303) | - | (45,132,719) | (58,920,649) |
| 합 계 | 845,658,644 | 286,020,192 | 811,729,801 | 282,323,846 |
(*) 재계산 금액은 전기 주석 작성 내역을 바탕으로 비유동자산 총액에서 금융상품, 이연법인세자산, 순확정급여자산을 제외한 금액입니다.
&cr;(6) 주요 고객에 대한 정보&cr;&cr;단일 외부고객으로부터의 수익이 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| &cr;구 분 | 당기 | 전기 |
| 매출액 | 매출액 | |
| A사 및 A사의 종속기업 | 245,976,914 | 221,849,726 |
| B사 및 B사의 종속기업 | 212,203,395 | 223,839,761 |
| 합계 | 458,180,309 | 445,689,487 |
36. 온실가스 배출권과 배출부채&cr;&cr;(1) 당기말 현재 2차 계획기간(2018년~2020년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위: KAU)
| 이행연도 | 무상할당 배출권 |
|---|---|
| 2018년분 | 31,863 |
| 2019년분 | 30,431 |
| 2020년분 | 30,430 |
| 합 계 | 92,724 |
&cr;(2) 당기 중 부족할 것으로 예상되는 탄소 배출권 5,742 KAU에 대해서는 배출원가 및 배출부채를 각각 776,108천원(전기 143,550천원) 계상하였습니다&cr;
37. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채&cr;&cr;(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;&cr;연결회사는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주석 | 당기 | 전기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 23 | 844,239,444 | 809,280,811 |
| 기타 원천으로부터의 수익 : 임차 및 전대 임차료 수익 | 11 | 1,419,200 | 2,448,990 |
| 총 수익 | 845,658,644 | 811,729,801 | |
고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 한 시점에 인식 | xx | |
| 기간에 걸쳐 인식 | ||
| 합 계 | 845,658,644 | 811,729,801 |
(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채&cr;&cr;1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 부채는 아래와 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 계약자산(*1) | ||
| SI부문 | 26,194,030 | 22,144,213 |
| 계약부채(*2) | ||
| SI부문 | 9,237,077 | 5,653,260 |
(*1) 계약자산에 대한 충당금 설정액 (-)121,701천원이 포함되어 있습니다.&cr;(*2) 이외 계약부채로는 인식시점차이로 인한 선수금 4,803,589천원(전기 : 11,316,339천원)이 있습니다.&cr;
2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| SI부문 | 12,751,753 | 6,727,833 |
&cr; ※ 해당 사업연도의 당사 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, 감사전 연결재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 당사의 상세한 주석사항 및 최종 연결재무제표는 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결재무제표를 참조하시기 바랍니다. 또한 당해 법인의 주주총회 승인 절차를 거쳐 확정된 연결재무제표가 아니므로 동 승인 과정에서 변동될 수 있습니다.&cr;&cr;
&cr;2) 별도 재무제표
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 3(당) 기말 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제 2(전) 기말 2018년 12월 31일 현재 | |
| 롯데정보통신 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 3(당) 기말 | 제 2(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I. 유동자산 | 374,468,291,339 | 358,992,376,055 | |||
| 현금및현금성자산 | 5,6,29,32,36 | 145,595,499,371 | 152,910,732,762 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,6 | 6,000,000,000 | - | ||
| 매출채권및기타채권 | 4,6,31,32 | 116,933,596,461 | 110,504,166,928 | ||
| 계약자산 | 31,33,35 | 26,056,780,916 | 20,614,868,628 | ||
| 재고자산 | 8 | 6,201,340,072 | 11,154,024,732 | ||
| 기타금융자산 | 5,6,31,32 | 61,743,876,250 | 58,246,567,454 | ||
| 기타자산 | 7,31 | 11,937,198,269 | 5,562,015,551 | ||
| II. 비유동자산 | 317,731,193,432 | 240,467,073,287 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,6,30,31 | 7,543,432,761 | 1,689,004,004 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 6,37 | 1,231,177,004 | - | ||
| 종속기업투자 | 9,31,36 | 3,157,082,364 | 59,957,290,010 | ||
| 유형자산 | 2,3,11,31 | 227,474,704,781 | 117,948,250,961 | ||
| 투자부동산 | 12,31 | 29,077,782,270 | 22,492,327,658 | ||
| 무형자산 | 13 | 28,357,412,333 | 22,990,086,415 | ||
| 기타금융자산 | 6,31.32 | 2,869,238,000 | 2,560,979,745 | ||
| 이연법인세자산 | 28 | 18,020,363,919 | 8,112,206,523 | ||
| 순확정급여자산 | 18,31 | - | 4,716,927,971 | ||
| 자 산 총 계 | 692,199,484,771 | 599,459,449,342 | |||
| 부 채 | |||||
| I. 유동부채 | 289,769,582,423 | 217,196,034,653 | |||
| 매입채무및기타채무 | 6,14,31,32 | 236,442,369,355 | 177,785,557,047 | ||
| 계약부채 | 31,33,35 | 13,956,769,994 | 4,096,850,733 | ||
| 리스부채 | 2,3,6,15,29,31,32 | 3,057,146,635 | - | ||
| 당기법인세부채 | 1,099,714,060 | 5,559,670,606 | |||
| 기타금융부채 | 6,32 | 13,296,656,724 | 12,777,369,403 | ||
| 기타부채 | 16,31 | 11,304,512,382 | 11,706,605,244 | ||
| 충당부채 | 17,34 | 10,612,413,273 | 5,269,981,620 | ||
| II. 비유동부채 | 13,510,990,659 | 3,131,794,154 | |||
| 리스부채 | 2,3,6,15,29,31,32 | 2,671,916,852 | - | ||
| 순확정급여부채및기타장기급여부채 | 18,31 | 9,487,733,807 | 2,726,994,154 | ||
| 기타금융부채 | 6,31,32 | 1,330,000,000 | 404,800,000 | ||
| 충당부채 | 17 | 21,340,000 | - | ||
| 부 채 총 계 | 303,280,573,082 | 220,327,828,807 | |||
| 자 본 | |||||
| I. 자본금 | 19,36 | 76,981,655,000 | 71,430,000,000 | ||
| II. 자본잉여금 | 19,36 | 312,244,969,012 | 273,360,748,955 | ||
| III. 자본조정 | 19,36 | (55,708,757,332) | - | ||
| IV. 이익잉여금 | 20 | 54,645,053,355 | 34,340,871,580 | ||
| V. 기타자본구성요소 | 21 | 755,991,654 | - | ||
| 자 본 총 계 | 388,918,911,689 | 379,131,620,535 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 692,199,484,771 | 599,459,449,342 | |||
| &cr;첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 3(당) 기 2019년 01월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 2(전) 기 2018년 01월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 롯데정보통신 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 3(당) 기 | 제 2(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 23,31,33,35 | 772,283,145,466 | 691,242,008,216 | ||
| II. 매출원가 | 23,26,31,33 | 700,840,537,576 | 625,070,538,600 | ||
| III. 매출총이익 | 71,442,607,890 | 66,171,469,616 | |||
| 판매비와관리비 | 24,26,31 | 27,851,499,970 | 23,949,663,023 | ||
| 대손상각비 | 26,31 | 539,822,899 | 1,435,405,569 | ||
| IV. 영업이익 | 43,051,285,021 | 40,786,401,024 | |||
| 기타수익 | 25,31 | 4,225,728,518 | 2,195,352,695 | ||
| 기타비용 | 25,31 | 2,910,041,559 | 1,382,939,552 | ||
| 금융수익 | 6,27 | 4,063,431,972 | 2,337,329,142 | ||
| 금융비용 | 6,27,31 | 321,211,094 | 889,002,703 | ||
| V. 법인세비용차감전순이익 | 48,109,192,858 | 43,047,140,606 | |||
| 법인세비용 | 28 | 11,220,794,018 | 11,626,112,888 | ||
| VI. 당기순이익 | 36,888,398,840 | 31,421,027,718 | |||
| VII. 기타포괄손익 | (7,359,949,772) | (61,620,209) | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 18 | (9,628,386,630) | (81,293,151) | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 21 | (81,309,640) | - | ||
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 | 28 | 2,349,746,498 | 19,672,942 | ||
| VIII. 총포괄이익 | 29,528,449,068 | 31,359,407,509 | |||
| IX. 주당손익 | |||||
| 기본및희석주당이익 | 22 | 2,514 | 2,632 | ||
| &cr;첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 3(당) 기 2019년 01월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 2(전) 기 2018년 01월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 롯데정보통신 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 이익잉여금 | 기타자본구성요소 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018.01.01(전기초) | 50,000,000,000 | 168,711,268,917 | - | 2,981,464,071 | - | 221,692,732,988 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 31,421,027,718 | - | 31,421,027,718 |
| 기타포괄손익 | ||||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (61,620,209) | - | (61,620,209) |
| 총포괄손익 | - | - | - | 31,359,407,509 | - | 31,359,407,509 |
| 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 | ||||||
| 유상증자 | 21,430,000,000 | 104,649,480,038 | - | - | - | 126,079,480,038 |
| 2018.12.31(전기말) | 71,430,000,000 | 273,360,748,955 | - | 34,340,871,580 | - | 379,131,620,535 |
| 2019.01.01(당기초) | 71,430,000,000 | 273,360,748,955 | - | 34,340,871,580 | - | 379,131,620,535 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 36,888,398,840 | - | 36,888,398,840 |
| 기타포괄손익 | ||||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (7,298,317,065) | - | (7,298,317,065) |
| 기타포괄손익-공정가치&cr; 측정금융자산평가손익 | - | - | - | - | (61,632,707) | (61,632,707) |
| 총포괄손익 | - | - | - | 29,590,081,775 | (61,632,707) | 29,528,449,068 |
| 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 | ||||||
| 동일지배사업결합 거래 | 5,551,655,000 | 38,917,101,550 | (55,578,857,117) | - | 817,624,361 | (10,292,476,206) |
| 연차배당 | - | - | - | (9,285,900,000) | - | (9,285,900,000) |
| 자기주식 취득 | - | - | (129,900,215) | - | - | (129,900,215) |
| 기타 | - | (32,881,493) | - | - | - | (32,881,493) |
| 2019.12.31(당기말) | 76,981,655,000 | 312,244,969,012 | (55,708,757,332) | 54,645,053,355 | 755,991,654 | 388,918,911,689 |
| &cr;첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 3(당) 기 2019년 01월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 2(전) 기 2018년 01월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 롯데정보통신 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 3(당) 기 | 제 2(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 103,312,069,904 | 87,196,681,681 | ||
| 당기순이익 | 36,888,398,840 | 31,421,027,718 | ||
| 조정항목 | 54,644,866,552 | 38,502,935,061 | ||
| 법인세비용 | 11,220,794,018 | 11,626,112,888 | ||
| 이자수익 | (3,492,264,665) | (2,303,912,492) | ||
| 이자비용 | 224,477,571 | 834,769,857 | ||
| 외화환산이익 | (150,169,815) | (94,473,055) | ||
| 외화환산손실 | 52,137,313 | 19,317,824 | ||
| 퇴직급여 | 12,719,756,586 | 10,741,272,732 | ||
| 감가상각비 | 22,025,632,605 | 11,878,797,561 | ||
| 무형자산상각비 | 6,808,475,481 | 5,173,655,281 | ||
| 대손상각비 | 539,822,899 | 1,435,405,569 | ||
| 기타의대손상각비(환입) | (302,130,585) | 302,130,585 | ||
| 유형자산처분이익 | (4,742,259) | (11,785,982) | ||
| 유형자산처분손실 | 317,159,789 | 29,889,856 | ||
| 투자부동산처분이익 | (252,198,248) | - | ||
| 무형자산처분이익 | (46,014) | (1,642,313,260) | ||
| 무형자산처분손실 | 202,000,000 | 42,027,438 | ||
| 무형자산손상차손 | - | 497,000,000 | ||
| 당기손익공정가치금융자산평가이익 | (296,488,012) | (33,408,979) | ||
| 당기손익공정가치금융자산평가손실 | 55,679,009 | 36,448,954 | ||
| 종속기업손상차손 | 1,771,773,036 | 134,761,569 | ||
| 재고자산평가손실충당금전입(환입) | (13,273,391) | (14,806,128) | ||
| 공사손실충당부채환입액 | (145,304,862) | (460,496,772) | ||
| 공사손실충당부채전입액 | 2,507,158,522 | 156,431,633 | ||
| 하자보수충당부채환입액 | (255,315,030) | - | ||
| 기타장기종업원급여 | 1,111,368,604 | 155,668,982 | ||
| 기부금 | 564,000 | 441,000 | ||
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동 | 22,284,451,045 | 22,611,735,715 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 7,590,218,965 | (177,380,822) | ||
| 미수금의 증가 | (2,776,315,799) | (2,365,368,099) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (1,228,577,208) | 533,368,067 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 326,547,044 | (589,600,900) | ||
| 계약자산의 감소(증가) | (1,702,905,532) | 967,706,501 | ||
| 재고자산의 감소 | 5,441,678,296 | 1,787,201,282 | ||
| 보증금의 감소 | - | 81,814,055 | ||
| 매입채무의 증가 | 8,402,021,021 | 15,195,560,939 | ||
| 미지급금의 증가 | 35,795,212,908 | 21,941,406,973 | ||
| 미지급비용의 감소 | (3,943,691,579) | (5,096,717,696) | ||
| 계약부채의 증가 | 2,636,253,939 | 1,516,566,124 | ||
| 선수금의 감소 | (1,645,066,407) | (337,406,031) | ||
| 예수금의 증가(감소) | (621,694,517) | 94,547,871 | ||
| 예수부가세의 증가 | 750,181,263 | 3,246,304,310 | ||
| 장기미지급금의 감소 | (327,558,492) | (324,253,564) | ||
| 유동성예수보증금의 감소 | (63,950,000) | (16,650,000) | ||
| 예수보증금의 증가(감소) | 2,700,000 | (5,100,000) | ||
| 퇴직금의 지급 | (4,479,633,100) | (4,069,902,500) | ||
| 사외적립자산의 증가 | (28,099,007,210) | (16,385,041,840) | ||
| 상여충당부채의 증가 | 5,587,683,028 | 6,614,681,045 | ||
| 유동성충당부채의 증가 | 640,354,425 | - | ||
| 법인세의 납부 | (10,505,646,533) | (5,339,016,813) | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (28,186,829,352) | (59,172,278,919) | ||
| 단기금융상품의 순증감 | (10,000,000,000) | (46,000,000,000) | ||
| 장기금융상품의 감소 | 4,500,000 | - | ||
| 단기대여금의 증가 | - | (304,300,747) | ||
| 단기대여금의 감소 | 301,106,000 | - | ||
| 장기대여금의 감소 | 34,700,000 | - | ||
| 보증금의 취득 | (612,120,800) | - | ||
| 보증금의 회수 | 681,452,945 | - | ||
| 종속기업주식의 취득 | (2,965,864,000) | - | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (2,100,000,000) | (1,200,000,000) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 33,582,444 | - | ||
| 유형자산의 취득 | (12,858,399,579) | (9,904,943,923) | ||
| 유형자산의 처분 | (50,735,413) | 136,720,677 | ||
| 투자부동산의 처분 | 365,000,000 | - | ||
| 무형자산의 취득 | (8,612,160,058) | (14,948,562,642) | ||
| 무형자산의 처분 | 30,324,514 | 11,246,873,397 | ||
| 사업결합으로 인한 현금유입액 | 3,776,642,541 | - | ||
| 이자의 수취 | 3,785,142,054 | 1,801,934,319 | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (82,423,174,274) | 65,271,537,578 | ||
| 단기차입금의 증가 | - | 10,000,000,000 | ||
| 단기차입금의 상환 | (67,900,000,000) | (70,000,000,000) | ||
| 유동성금융리스부채의 감소 | (4,765,022,395) | - | ||
| 유상증자 | - | 127,722,800,000 | ||
| 주식발행비 | (32,881,493) | (1,643,319,962) | ||
| 자기주식의 취득 | (129,900,215) | - | ||
| 이자의 지급 | (309,470,171) | (807,942,460) | ||
| 배당금의 지급 | (9,285,900,000) | - | ||
| IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) | (7,297,933,722) | 93,295,940,340 | ||
| V. 기초의 현금및현금성자산 | 152,910,732,762 | 59,628,192,758 | ||
| VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (17,299,669) | (13,400,336) | ||
| VII. 기말의 현금및현금성자산 | 145,595,499,371 | 152,910,732,762 | ||
| &cr;첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
별도재무재표의 주석
| 제 3(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제 2(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 롯데정보통신 주식회사 |
1. 당사의 개요&cr;&cr;롯데정보통신 주식회사(이하 "당사")는 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 롯데아이티테크 주식회사로부터 물적분할되어 설립되었습니다.&cr;&cr;당사는 전산용역(SM: System Management) 및 컴퓨터와 컴퓨터 주변기기의 도소매ㆍ소프트웨어 개발(SI: System Integration)을 주목적사업으로 하고 있으며, 당기말 현재 서울특별시 금천구에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2018년 7월 27일에 유가증권시장에 상장되었습니다. &cr;&cr;당사는 2019년 4월 10일 이사회 결의에 따라 2019년 7월 1일을 합병기일로 종속기업인 현대정보기술㈜를 흡수합병하였습니다.&cr;
당기말 현재 주주내역은 다음과 같습니다.
| 주주명(*) | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 롯데지주㈜ | 10,000,000 | 64.95 |
| 우리사주조합 | 577,686 | 3.75 |
| 자기주식 | 266,964 | 1.73 |
| 기타 | 4,551,681 | 29.57 |
| 합 계 | 15,396,331 | 100.00 |
(*) 롯데아이티테크㈜는 2018년 4월 1일을 합병기일로 롯데지주㈜에 흡수합병되면서 롯데지주㈜가 당사의 주주로 변경되었습니다.&cr;
2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책&cr;&cr;2.1 재무제표 작성기준&cr;&cr; 당사는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr;
(1) 기능통화와 표시통화&cr;당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 '기능통화')로 표시하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화이면서 표시통화인 대한민국 '원'으로 표시하고 있습니다.&cr;
(2) 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 주석에 포함되어 있습니다.&cr; &cr; - 당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 일정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr;- 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.&cr;- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr;- 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.&cr; - 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. &cr;- 충당부채는 과거 경험을 기반으로 한 추정 및 가정에 의해 결정됩니다.&cr;- 진행기준을 적용하는 건설형 공사계약 등의 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 투입량을 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다 (주석33 참조). &cr;
(3) 공정가치 측정
공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. &cr; &cr;평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr;
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr;- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr;- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr;
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 다음과 같습니다.&cr; - 주석6 : 금융상품의 구분 및 공정가치
&cr;2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;
1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)
당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.
&cr;당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
&cr;리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.&cr;
변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
&cr;① 리스이용자의 회계처리
ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약
동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.
·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식
·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식
ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약
금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.
&cr;② 리스제공자의 회계처리
리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).
&cr;- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)
동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;
- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)
동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
&cr;① 기업회계기준서 제1012호 법인세
동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
&cr;② 기업회계기준서 제1023호 차입원가
기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합
제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.
④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정
기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.
상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)
동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
&cr;또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.
동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)
동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)
동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.
① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다 른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.
② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당 국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세 무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.
| - | 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. |
| - | 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. |
동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr;제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr;&cr;- 기준서 제1103호 '사업결합' 개정&cr;취득한 대상의 사업여부 판단시 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 산출물 창출에 필요한 모든 투입물과 과정을 포함하지 않은 상황에서도 사업이 존재할 수 있다는 점을 명확히 하기 위해 투입물과 과정의 정의를 개정하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 동 개정은 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용가능하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정&cr;기존 중요성의 개념은 유지하면서 중요성의 정의에 대한 기준서간 , 기준서 내의 내용을 일관되게 정리하고 더 쉽게 이해할 수 있도록 하였습니다. 중요성의 정의에 '정보를 불분명하게 함'을 추가하고, 이용자를 '일반목적재무제표 주요 이용자'로 명시하고 그 이용자의 특성을 기술하여 '이용자'라는 용어가 너무 넓게 해석되지 않도록 하였습니다. 또한 중요성의 임계치를 명확화하여 의사결정에 '영향을 미칠 수 있다'를 '영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다'라는 문구로 개정하여 과도한 정보제공을 요구하지 않음을 명확히 하였습니다. 기준서 1001호의 중요성 정의에서 정의와 설명을 명확히 구분하여 기술하고, 1008호에서는 제1001호의 내용을 따르도록하였습니다. 동 개정은 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;- 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정&cr;이자율지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용 할 수 있도록 예외 규정을 추가하였습니다. 동 개정은 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;- 재무보고를 위한 개념체계 전면 개정&cr;개념체계를 참조하는 개별 기준서에서 전면개정 '개념체계'(2018)를 참조하도록 개정되었습니다. 동 개정은 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
2.2 유의적인 회 계정책&cr;
(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(2) 현금및현금성자산&cr;당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. &cr;&cr;(3) 매출채권&cr;매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후 원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.&cr;&cr;매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인신시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않은 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
(4) 재고자산
재고자산의 단위원가는 개별법 및 평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.&cr;
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;
(5 ) 금융 자산의 손상&cr;당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.&cr;
① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산&cr;상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산&cr;원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.
(6) 유형자산&cr;유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr;&cr;유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr;&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;
당기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 10~45년 |
| 구 축 물 | 20년 |
| 기계장치 | 4~8년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 금융리스자산 | 4~8년 |
| 기타의유형자산 | 4년 |
&cr;당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(7) 무형자산&cr;무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
|
개발비 |
5년 |
|
기타무형자산 |
5년 |
&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;① 연구 및 개발&cr;연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;
② 후속지출&cr;후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(8) 투자부동산&cr;임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 10~45년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr;(9) 비금융자산의 손상&cr;재고자산, 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산 등을 제외한 모든 자산 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr;&cr;자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
&cr;(10) 리스&cr;당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. &cr;
① 리스이용자의 회계처리
ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약
기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.
·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식
·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식
ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약
금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.
&cr;② 리스제공자의 회계처리
리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).
&cr;(11) 계약자산 및 계약부채&cr;당사는 계약 당사자 중 어느 한 편이 계약을 수행했을 때, 수행정도와 고객의 지급과의 관계에 따라 그 계약을 계약자산이나 계약부채로 재무상태표에 표시하고 있습니다. 대가를 받을 무조건적인 권리는 수취채권으로 구분하여 표시합니다. 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 대가를 지급하거나 기업이 대가(금액)를 받을 무조건적인 권리(수취채권)를 갖고 있는 경우에 기업은 지급받은 때나 지급받기로 한 때(둘 중 이른 시기)에 그 계약을 계약부채로 표시하고 있습니다. 계약부채는 고객에게서 받은 대가[또는 지급받을 권리가 있는 대가(금액)]에 상응하여 고객에게 재화나용역을 이전하여야 하는 의무입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 기업이 고객에게 재화나 용역의 이전을 수행하는 경우에, 그 계약에 대해 수취채권으로 표시한 금액이 있다면 이를 제외하고 계약자산으로 표시합니다. 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대해 그 대가를 받을 권리입니다.
(12) 매입채무와 기타채무&cr;매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr;&cr; (13) 금융부채&cr;당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
① 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
&cr;당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산 서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.
② 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(14) 종업원급여&cr;① 단기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. &cr;
② 기타장기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;③ 퇴직급여: 확정기여제도&cr;확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;④ 퇴직급여: 확정급여제도&cr;보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr;
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
(15) 충당부채&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
&cr;충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr;
(16) 외화환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr;
(17) 납입자본&cr;보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.&cr;
(18) 금융수익과 비용&cr;금융수익은 이자수익, 배당수익, 당기손익-공정가치금융자산처분손익, 당기손익-금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익-공정가치금융자산처분손익, 당기손익-공정가치금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(19) 법인세&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
① 당기법인세&cr;당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr;
② 이연법인세&cr;이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr;
법인세 처리에 불확실성이 있을 때, 당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 당사는 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세 무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.
&cr;(20) 주당이익&cr;당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr;&cr; (21) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 관련 회계처리&cr;&cr;당사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다.&cr;&cr;온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 당사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다.&cr;
(22) 재무제표 승인 &cr;당사의 재무제표는 2020년 2월 6일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.
2.2.1 금융자산&cr;&cr;(1) 분류&cr;2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr;- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr;- 상각후원가 측정 금융자산
&cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr;
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(2) 측정&cr;당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;
① 채무상품&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
&cr;- 상각후원가 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
- 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;② 지분상품&cr;당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;&cr;(3) 손상&cr;당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속 하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.
&cr;(5) 금융상품의 상계&cr;금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.2.2 수익인식&cr;&cr;당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.
&cr;(1) 수행의무의 식별&cr;당사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 시스템 구축 계약에서① 하드웨어 판매, ② 소프트웨어 판매, ③ 개발용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.&cr;&cr;(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr;당사는 시스템 구축 및 컨설팅, 공사 용역을 제공하고 있으며, 일반적으로 1년 내외의 구축기간이 소요됩니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 일정기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. &cr;&cr;(3) 변동대가&cr;당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.&cr;&cr;(4) 거래가격의 배분&cr;당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.&cr;&cr;
3. 회계정책의 변경 &cr;&cr;(1) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다. 당사는 비교표시되는 재무제표는 재작성 하지 않았습니다. 최초적용일 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일과조정 경과조치를 적용하여 반영하였습니다.
① 리스이용자
당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
·고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
·지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정
·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하 기 위하여 부담하는 금액
&cr;당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. &cr;
당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.
당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
·리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경 우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
·잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료 를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반 영하는 수정 할인율을 사용한다.
·별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.
리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.
리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.
당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.
당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. 하나의 리스요소와 하나이상의 추가 리스요소와 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스이용자는 리스요소의 상대적 개별가격과 비리스요소의 총 개별가격에 기초하여 계약대가를 각 리스요소에 배분합니다.
② 리스제공자
당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.
당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.
당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.
당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.&cr;
당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.
하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.&cr;
(2) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
&cr; - 재무상태표
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 2019년 1월 1일 | ||
|
변경 전 |
조정 |
변경 후 |
|
| 유동자산 | 358,992,377 | - | 358,992,377 |
| 비유동자산(*1) | 240,467,073 | 4,715,582 | 245,182,655 |
| 자산총계 | 599,459,450 | 4,715,582 | 604,175,032 |
| 유동부채(*2) | 217,196,035 | 2,128,840 | 219,324,875 |
| 비유동부채(*2) | 3,131,794 | 2,586,742 | 5,718,536 |
| 부채총계 | 220,327,829 | 4,715,582 | 225,043,411 |
| 자본 총계 | 379,131,621 | - | 379,131,621 |
(*1) K-IFRS 1116 적용에 따른 사용권자산 증가액에 해당합니다.&cr;(*2) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다.
4. 매출채권및기타채권&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 114,651,785 | 110,839,920 |
| 미수금 | 5,658,983 | 2,736,804 |
| 소 계 | 120,310,768 | 113,576,724 |
| 손실충당금 | (3,377,172) | (3,072,557) |
| 합 계 | 116,933,596 | 110,504,167 |
&cr;&cr; 5. 사용이 제한된 금융자산&cr; &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 모바일상품권사업 관련 예금 등은 각각 128,487,724천원(현금및현금성자산: 72,487,724천원, 기타금융자산: 50,000,000천원, 당기손익-공정가치금융자산 6,000,000천원)과 91,172,776천원(현금및현금성자산: 75,172,776천원, 기타금융자산: 16,000,000천원)이며, 해당사업목적으로만 사용할 수 있습니다.&cr; &cr;(2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 엔지니어링공제조합 출자금 734좌(당기말 장부금액: 474,422천원, 전기말 장부금액: 450,515천원)는 엔지니어링공제조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 또한 계약, 입찰이행 및 하자이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 4,941좌(당기말 장부금액: 3,694,643천원)가 담보ㆍ보증으로 제공되어 있습니다(주석 30 참고). 전기공사공제조합 출자금 300좌(당기말 장부금액: 98,865천원), 기계설비건설공제조합 출자금 54좌(당기말 장부금액: 52,439천원, 전기말 장부금액: 51,800천원), 정보통신공제조합 당기말 출자금 38좌, 전기말 출자금 61좌(당기말 장부금액: 15,192천원, 전기말 장부금액 23,138천원)도 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.
6. 금융상품의 구분 및 공정가치 &cr; &cr;(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 범주 | 내 역 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 상각후원가로측정하는&cr;금융자산 | 유동자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 145,595,499 | 145,595,499 | 152,910,733 | 152,910,733 | |
| 매출채권및기타채권(*1) | 116,933,596 | 116,933,596 | 110,504,167 | 110,504,167 | |
| 기타금융자산(*1) | 61,743,876 | 61,743,876 | 58,246,567 | 58,246,567 | |
| 비유동자산: | |||||
| 기타금융자산(*1) | 2,869,238 | 2,869,238 | 2,560,980 | 2,560,980 | |
| 소 계 | 327,142,209 | 327,142,209 | 324,222,447 | 324,222,447 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 유동자산: | ||||
| 상생협력펀드(*1)(*2) | 6,000,000 | 6,000,000 | - | - | |
| 비유동자산: | |||||
| 출자금 등 | 7,543,433 | 7,543,433 | 1,689,004 | 1,689,004 | |
| 소 계 | 13,543,433 | 13,543,433 | 1,689,004 | 1,689,004 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 시장성 없는 지분증권(*3) | 1,231,177 | 1,231,177 | - | - |
| 소 계 | 1,231,177 | 1,231,177 | - | - | |
| 금융자산 합계 | 341,916,819 | 341,916,819 | 325,911,451 | 325,911,451 | |
(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.&cr;(*2) 전기는 동 금융상품을 기타금융자산으로 인식하였습니다.&cr;(*3) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분증권에 대하여 최근 외부평가기관의 평가 등을 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.&cr;
(2) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 금융상품 | 60,000,000 | - | 56,000,000 | - |
| 미수수익(*2) | 312,067 | - | 603,920 | - |
| 보증금 | 1,084,469 | 1,812,406 | 1,642,647 | 1,219,260 |
| 대여금(*1) | 347,340 | 1,056,832 | - | 1,341,720 |
| 합 계 | 61,743,876 | 2,869,238 | 58,246,567 | 2,560,980 |
(*1) 전기 대여금 유동의 경우 손상되었습니다. 손상차손 인식 전 장부금액은 301,106천원입니다.&cr;(*2) 전기 미수수익 경우 대손충당금이 설정되어 있습니다. 충당금 인식 전 장부금액은 604,945천원입니다.&cr;
(3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종 목 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 상생협력펀드(*1) | 6,000,000 | - | 6,000,000 | - |
| 출자금 | ||||
| 롯데스타트업펀드1호 | - | 2,011,106 | - | 1,163,551 |
| 소프트웨어공제조합(*2) | - | 474,422 | - | 450,515 |
| 엔지니어링공제조합(*3) | - | 3,694,643 | - | - |
| 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 | - | 1,196,766 | - | - |
| 기타 | - | 166,496 | - | 74,938 |
| 소 계 | - | 7,543,433 | - | 1,689,004 |
| 합 계 | 6,000,000 | 7,543,433 | 6,000,000 | 1,689,004 |
(*1) 전기는 동 금융상품을 기타금융자산으로 인식하였습니다.&cr; (*2) 계약, 입찰이행 및 하자이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 4,941좌(당기말 장부금액: 3,694,643천원)가 담보ㆍ보증으로 제공되었습니다(주석 30 참고).&cr; (*3) 엔지니어링공제조합 출자금 734좌(당기말 장부금액: 474,422천원, 전기말 장부금액: 450,515천원)는 엔지니어링공제조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참고).&cr;&cr;(4) 전기말 현재 보유중인 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 없으며 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 종 목 | 당기말 | |
| 유동 | 비유동 | |
| ㈜이씨뱅크 | - | 1,050,249 |
| ㈜에스지아이코리아 | - | 180,928 |
| 합 계 | - | 1,231,177 |
&cr;(5) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융부채범주 | 계정명 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 상각후원가로 측정하는&cr;금융부채(*) | 유동부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | 236,442,369 | 236,442,369 | 177,785,557 | 177,785,557 | |
| 금융리스부채 | 3,057,147 | 3,057,147 | - | - | |
| 기타금융부채 | 13,296,657 | 13,296,657 | 12,777,369 | 12,777,369 | |
| 소 계 | 252,796,173 | 252,796,173 | 190,562,926 | 190,562,926 | |
| 비유동부채: | |||||
| 금융리스부채 | 2,671,917 | 2,671,917 | - | - | |
| 기타금융부채 | 1,330,000 | 1,330,000 | 404,800 | 404,800 | |
| 소 계 | 4,001,917 | 4,001,918 | 404,800 | 404,800 | |
| 금융부채 합계 | 256,798,090 | 256,798,090 | 190,967,726 | 190,967,726 | |
(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.&cr;
(6) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미지급비용 | 13,177,182 | - | 12,593,944 | - |
| 예수보증금 | 119,475 | 1,330,000 | 183,425 | 404,800 |
| 합 계 | 13,296,657 | 1,330,000 | 12,777,369 | 404,800 |
(7) 공정가치 서열체계&cr;
당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
||||
|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
|
당기손익-공정가치측정금융자산(*1) |
- | - | 7,543,433 | 7,543,433 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) | - | - | 1,231,177 | 1,231,177 |
| 합 계 | - | - | 8,774,610 | 8,774,610 |
(*1) 당기 중 240,809천원의 순평가손익을 인식하였습니다.&cr; (*2) 당기 중 (-)81,310천원의 순평가손실을 인식하였습니다.&cr;&cr;전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
||||
|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
|
당기손익-공정가치측정금융자산(*) |
- | - | 1,689,004 | 1,689,004 |
(*) 전기 중 (-)3,040천원의 순평가손실을 인식하였습니다.&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 것이 원칙이나, 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
|||
|---|---|---|---|
|
구 분 |
내역 |
당기말 |
전기말 |
|
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상생협력펀드(*) | 6,000,000 | 6,000,000 |
(*) 당해 수익증권은 다수의 소규모 협력업체에 대한 대출채권과 관련이 있는 수익증권으로, 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.&cr;&cr;(8) 가치평가기법 및 투입변수&cr;
당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
|
구분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
수준3 &cr;투입변수 범위&cr; (가중평균) |
|
당기손익-공정가치 금융상품 |
|||||
| 롯데스타트업펀드1호 | 2,011,106 | 3 |
순자산가치법 |
N/A | N/A |
| 엔지니어링공제조합 | 474,422 |
3 |
순자산가치법 |
N/A | N/A |
| 소프트웨어공제조합 | 3,694,643 | 3 |
순자산가치법 |
N/A | N/A |
| 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 | 1,196,766 | 3 |
순자산가치법 |
N/A | N/A |
| 기타 | 166,496 | 3 |
순자산가치법 |
N/A | N/A |
| 기타포괄손익-공정가치 금융상품 | |||||
| ㈜이씨뱅크 | 1,050,249 | 3 | 유사상장회사비교모형 및 기업잉여현금흐름할인모형 | WACC(%) | 7.81% |
| ㈜에스지아이코리아 | 180,928 | 3 | 유사상장회사비교모형 | N/A | N/A |
&cr;전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
|
구분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
수준3 &cr;투입변수 범위&cr; (가중평균) |
| 당기손익-공정가치 금융상품 | |||||
|
롯데스타트업펀드1호 |
1,163,551 |
3 |
순자산가치법 |
N/A | N/A |
| 엔지니어링공제조합 | 450,515 | 3 |
순자산가치법 |
N/A | N/A |
| 기타 | 74,938 | 3 |
순자산가치법 |
N/A | N/A |
&cr;(9) 수준3 공정가치&cr;&cr;당기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초잔액 | 1,689,004 | 492,044 |
| 사업결합으로 인한 증감 | 4,835,301 | - |
| 취득 | 2,100,000 | 1,200,000 |
| 처분 | (9,195) | - |
| 당해 기간의 총손익 | 159,499 | (3,040) |
| 당기손익에 포함된 손익 | ||
| (당기손익-공정가치측정금융자산평가손익) | 240,809 | (3,040) |
| 기타포괄손익에 포함된 손익 | ||
| (기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익) | (81,310) | - |
| 기말잔액 | 8,774,610 | 1,689,004 |
(10) 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | ||
| 이자수익 | 3,492,265 | 2,303,912 |
| 대손상각비 | (280,873) | (1,435,406) |
| 기타의대손상각비(환입) | 302,131 | (302,131) |
| 외환손익 | 312,656 | 65,711 |
| 외화환산손익 | 109,597 | 78,289 |
| 공정가치측정금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 240,809 | (3,040) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (81,310) | - |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
| 외환손익 | 65,156 | 3,035 |
| 외화환산손익 | (11,565) | 61 |
| 이자비용 | (224,478) | (834,770) |
| 합 계 | 3,924,388 | (124,338) |
&cr;
7. 기타유동자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선급금 | 9,167,698 | 3,030,782 |
| 선급비용 | 2,769,500 | 2,531,234 |
| 합 계 | 11,937,198 | 5,562,016 |
&cr;
8. 재고자산&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 상품 | 6,205,415 | 11,171,373 |
| 평가손실충당금 | (4,075) | (17,349) |
| 합 계 | 6,201,340 | 11,154,024 |
&cr; (2) 당기 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실환입 13,273천원 포함되어 있습니다. 전기 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실환입 14,806천원 포함되어 있습니다.
9. 종속기업투자&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 소재지 | 결산월 | 주요 영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 지분율&cr;(%) | 취득원가 | 손상차손&cr;누계액 | 장부금액 | 지분율&cr;(%) | 취득원가 | 손상차손&cr;누계액 | 장부금액 | ||||
| 현대정보기술㈜(*1) | 대한민국 | 12월 | 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 | - | - | - | - | 59.68 | 57,994,299 | - | 57,994,299 |
| Hyundai Information Technology Vietnam Limited(*2)(*4) | 베트남 | 12월 | 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 | 100.00 | 217,060 | (217,060) | - | - | - | - | - |
| Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited(*2) | 베트남 | 12월 | 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 | 100.00 | 484,635 | (484,635) | - | - | - | - | - |
| 낙천신식기술&cr;북경유한공사(*3) | 중국 | 12월 | 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 | 100.00 | 3,559,568 | (3,371,877) | 187,691 | 100.00 | 1,600,104 | (1,600,104) | - |
| Lotte Data Communication Company Limited Vietnam | 베트남 | 12월 | 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 | 100.00 | 1,401,347 | - | 1,401,347 | 100.00 | 1,401,347 | - | 1,401,347 |
| PT. Lotte Data Communication Indonesia | 인도네시아 | 12월 | 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 | 100.00 | 561,644 | - | 561,644 | 100.00 | 561,644 | - | 561,644 |
| Lotte Data Communication R&D Center India LLP | 인도 | 12월 | 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 | 100.00 | 1,006,400 | - | 1,006,400 | - | - | - | - |
| 합 계 | 7,230,654 | (4,073,572) | 3,157,082 | 61,557,394 | (1,600,104) | 59,957,290 | |||||
(*1) 당사는 2019년 4월 10일 이사회 결의에 따라 2019년 7월 1일을 합병기일로 종속기업인 현대정보기술㈜를 흡수합병하였습니다.&cr;(*2)현대정보기술㈜의 종속기업인 Hyundai Information Technology Vietnam Limited 및 Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited는 2019년 7월 1일자 종속기업 현대정보기술㈜의 합병으로 취득하였습니다.&cr;(*3) 종속기업 낙천신식기술북경유한공사는 2020년 1월 31일자 청산 되었습니다.&cr;(*4) 종속기업 Hyundai Information Technology Vietnam Limited는 청산 진행중에 있습니다.&cr;
(2) 당기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 기초 | 취득 | 손상 | 기타(*) | 기말 |
| 현대정보기술㈜ | 57,994,299 | - | - | (57,994,299) | - |
| Hyundai Information Technology Vietnam Limited | - | - | - | - | - |
| Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited | - | - | - | - | - |
| 낙천신식기술북경유한공사 | - | 1,959,464 | (1,771,773) | - | 187,691 |
| Lotte Data Communication Company Limited Vietnam | 1,401,347 | - | - | - | 1,401,347 |
| PT. Lotte Data Communication Indonesia | 561,644 | - | - | - | 561,644 |
| Lotte Data Communication R&D Center India LLP | - | 1,006,400 | - | - | 1,006,400 |
| 합 계 | 59,957,290 | 2,965,864 | (1,771,773) | (57,994,299) | 3,157,082 |
(*) 당사는 2019년 4월 10일 이사회 결의에 따라 2019년 7월 1일을 합병기일로 종속기업인 현대정보기술㈜를 흡수합병하였습니다.&cr;&cr;(3) 전기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 종속기업명 | 기초 | 손상 | 기말 |
| 현대정보기술㈜ | 57,994,299 | - | 57,994,299 |
| 낙천신식기술북경유한공사 | 134,762 | (134,762) | - |
| Lotte Data Communication Company Limited Vietnam | 1,401,347 | - | 1,401,347 |
| PT. Lotte Data Communication Indonesia | 561,644 | - | 561,644 |
| 합 계 | 60,092,052 | (134,762) | 59,957,290 |
(4) 당기말 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 없으며 전기말 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현대정보기술주식회사 | - | 62,888,389 |
| 주식수 | - | 35,530,163 |
| 말일자 종가 | - | 1,770 |
10. 관계기업투자주식&cr;&cr;당기말 현재 관계기업투자주식에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 법인명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 당기말 | |
| 지분율 | 장부금액 | ||||
| 관계기업투자주식&cr;(*1)(*2) | HIT USA Co.,Ltd | 미국 | 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 | 40% | - |
| 중국현대신식기술 유한공사 | 중국 | 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 | 30% | - | |
(*1)관계기업인 HIT USA Co.,Ltd 및 중국현대신식기술 유한공사는 2019년 7월 1일자 현대정보기술㈜의 합병으로 취득하였습니다.&cr;(*2)관계기업인 HIT USA Co.,Ltd 및 중국현대신식기술 유한공사는 당기말 현재 영업활동 중단으로 재무정보는 기재생략하였습니다.&cr;
11. 유형자산&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 99,179,500 | - | 99,179,500 | 69,485,086 | - | 69,485,086 |
| 건물 | 96,077,008 | (41,543,957) | 54,533,051 | 45,750,317 | (17,180,323) | 28,569,994 |
| 구축물 | 5,012,290 | (4,276,894) | 735,396 | 440,511 | (131,611) | 308,900 |
| 기계장치 | 173,553,382 | (127,110,450) | 46,442,932 | 63,857,557 | (48,715,509) | 15,142,048 |
| 차량운반구 | 22,755 | (3,779) | 18,976 | 2,955 | (2,954) | 1 |
| 기타의유형자산 | 30,266,941 | (20,174,358) | 10,092,583 | 15,962,400 | (11,919,829) | 4,042,571 |
| 건설중인자산 | 10,179,111 | - | 10,179,111 | 399,651 | - | 399,651 |
| 금융리스자산 | 3,945,556 | (2,476,103) | 1,469,453 | - | - | - |
| 사용권자산(*) | 7,763,252 | (2,939,549) | 4,823,703 | - | - | - |
| 합 계 | 425,999,795 | (198,525,090) | 227,474,705 | 195,898,477 | (77,950,226) | 117,948,251 |
(*)당기말 현재 사용권자산 4,823,703천원은 건물 4,243,852천원, 차량운반구 579,851천원으로 구성되어 있습니다.&cr;
(2) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 회계정책 변경효과 | 취득 등 | 상각 | 처분 | 기타(*) | 합병효과 | 당기말 |
| 토지 | 69,485,086 | - | - | - | - | 6,648,151 | 23,046,263 | 99,179,500 |
| 건물 | 28,569,994 | - | 3,745 | (1,603,395) | - | 849,414 | 26,713,293 | 54,533,051 |
| 구축물 | 308,899 | - | - | (34,086) | - | - | 460,583 | 735,396 |
| 기계장치 | 15,142,048 | - | - | (12,885,026) | (256,821) | 9,586,747 | 34,855,984 | 46,442,932 |
| 차량운반구 | 1 | - | 19,800 | (825) | (1) | - | 1 | 18,976 |
| 기타의유형자산 | 4,042,572 | - | 450,362 | (3,264,309) | (5,424) | 1,709,721 | 7,159,661 | 10,092,583 |
| 건설중인자산 | 399,651 | - | 15,719,395 | - | - | (8,623,468) | 2,683,533 | 10,179,111 |
| 금융리스자산 | - | - | - | (404,215) | - | (2,673,000) | 4,546,668 | 1,469,453 |
| 사용권자산 | - | 4,715,582 | 4,390,128 | (3,430,081) | - | - | (851,926) | 4,823,703 |
| 합 계 | 117,948,251 | 4,715,582 | 20,583,430 | (21,621,937) | (262,246) | 7,497,565 | 98,614,060 | 227,474,705 |
(*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다.
(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 취득 | 상각 | 처분 | 기타(*) | 전기말 |
| 토지 | 69,593,171 | - | - | - | (108,085) | 69,485,086 |
| 건물 | 29,382,201 | - | (1,049,770) | (22,334) | 259,897 | 28,569,994 |
| 구축물 | 304,080 | 16,659 | (11,839) | - | - | 308,900 |
| 기계장치 | 17,519,391 | - | (8,933,658) | (132,487) | 6,688,802 | 15,142,048 |
| 차량운반구 | 1 | - | - | - | - | 1 |
| 기타의유형자산 | 3,938,708 | 773,858 | (1,789,260) | (444) | 1,119,709 | 4,042,571 |
| 건설중인자산 | - | 8,208,162 | - | - | (7,808,511) | 399,651 |
| 합 계 | 120,737,552 | 8,998,679 | (11,784,527) | (155,265) | 151,812 | 117,948,251 |
(*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;(4) 당사는 당기말 현재 아래의 유형자산을 취득 중에 있습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 투자기간 | 총 투자예정금액 | 당기말까지 투자금액 | 당기 투자금액 |
| IDC 신규시설 구축 추진 | 2018년 ~ 2021년 | 103,309,941 | 6,626,437 | 6,626,437 |
&cr;(5) 당기말 및 당기초 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당기말 | 당기초 | ||||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 건물 | 6,781,867 | (2,538,015) | 4,243,852 | - | - | - |
| 기계장치 | - | - | - | 4,715,582 | - | 4,715,582 |
| 차량운반구 | 981,385 | (401,534) | 579,851 | - | - | - |
| 합 계 | 7,763,252 | (2,939,549) | 4,823,703 | 4,715,582 | - | 4,715,582 |
(6) 당기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 취득 등 | 상 각 | 처분 | 합병효과 | 당기말 |
| 건물 | - | 6,697,251 | (2,500,111) | - | 46,712 | 4,243,852 |
| 기계장치 | - | 1,771,006 | (590,336) | - | (1,180,670) | - |
| 차량운반구 | - | 637,452 | (339,634) | - | 282,033 | 579,851 |
| 합 계 | - | 9,105,709 | (3,430,081) | - | (851,925) | 4,823,703 |
( 7) 당 기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
|
구 분 |
금액 |
|
사용권자산 감가상각비 |
3,430,081 |
|
리스부채 이자비용 |
198,003 |
|
단기리스 관련 비용 |
154,448 |
|
소액자산리스 관련 비용 |
261,401 |
|
사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 |
414,303 |
12. 투자부동산 &cr;&cr; ( 1 ) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 21,053,727 | - | 21,053,727 | 19,934,670 | - | 19,934,670 |
| 건물 | 12,740,916 | (6,467,058) | 6,273,858 | 4,216,159 | (1,658,501) | 2,557,658 |
| 구축물 | 5,227,299 | (3,477,102) | 1,750,197 | - | - | - |
| 합 계 | 39,021,942 | (9,944,160) | 29,077,782 | 24,150,829 | (1,658,501) | 22,492,328 |
&cr;(2) 당기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 상각 | 처분 | 기타(*) | 합병효과 | 당기말 |
| 토지 | 19,934,670 | - | (74,800) | (6,648,151) | 7,842,008 | 21,053,727 |
| 건물 | 2,557,658 | (168,597) | (38,002) | (849,415) | 4,772,214 | 6,273,858 |
| 구축물 | - | (235,099) | - | - | 1,985,296 | 1,750,197 |
| 합 계 | 22,492,328 | (403,696) | (112,802) | (7,497,566) | 14,599,518 | 29,077,782 |
(*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;(3) 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 상각 | 기타(*) | 전기말 |
| 토지 | 19,826,584 | - | 108,086 | 19,934,670 |
| 건물 | 2,911,826 | (94,271) | (259,897) | 2,557,658 |
| 합 계 | 22,738,410 | (94,271) | (151,811) | 22,492,328 |
(*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다.
(4) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 임대수익 | 1,490,199 | 1,056,651 |
| 운영비용 | (678,179) | (422,906) |
| 합 계 | 812,020 | 633,745 |
(5) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 토지 | 21,053,727 | 31,853,855 | 19,934,670 | 31,469,063 |
| 건물 및 구축물 | 8,024,055 | 9,103,869 | 2,557,658 | 5,414,325 |
| 합 계 | 29,077,782 | 40,957,724 | 22,492,328 | 36,883,388 |
당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립된 평가인인 제일감정평가법인이 2016년 12월 1일 및 2017년 9월 24일자에 수행한 평가에 근거하였으며, 이후 기준시가 상승률을 이용하여 공정가치를 추정하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr; (6) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. &cr; &cr; (7) 당기말 현재 투자부동산의 임차권자인 ㈜한국씨티은행은 본건 건물의 일부에 대해 임차권(277,185천원)을 설정하고 있습니다. 당기말 현재 투자부동산의 전세권자인 현대모비스㈜은 본건 건물의 일부에 대해 전세권(1,330,000천원)을 설정하고 있습니다. &cr;
13. 무형자산&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손&cr;누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손&cr;누계액 | 장부금액 | |
| 회원권 | 4,302,787 | - | (255,610) | 4,047,177 | 4,098,352 | - | (226,175) | 3,872,177 |
| 영업권 | 4,324,415 | (1,248,332) | (1,771,667) | 1,304,416 | 3,020,000 | (1,248,333) | (1,771,667) | - |
| 기타의무형자산 | 59,647,965 | (36,637,196) | (4,950) | 23,005,819 | 43,465,698 | (24,342,839) | (4,950) | 19,117,909 |
| 합 계 | 68,275,167 | (37,885,528) | (2,032,227) | 28,357,412 | 50,584,050 | (25,591,172) | (2,002,792) | 22,990,086 |
(2) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 취득 | 상각 | 처분 | 합병효과 | 당기말 |
| 회원권 | 3,872,177 | - | - | - | 175,000 | 4,047,177 |
| 영업권 | - | - | - | - | 1,304,416 | 1,304,416 |
| 기타의무형자산 | 19,117,909 | 9,225,108 | (6,808,475) | (232,279) | 1,703,556 | 23,005,819 |
| 합 계 | 22,990,086 | 9,225,108 | (6,808,475) | (232,279) | 3,182,972 | 28,357,412 |
&cr;(3) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 취득 | 상각 | 처분 | 손상 | 전기말 |
| 회원권 | 3,846,320 | 212,883 | - | (187,026) | - | 3,872,177 |
| 영업권 | 497,000 | - | - | - | (497,000) | - |
| 기타의무형자산 | 22,330,943 | 11,420,183 | (5,173,656) | (9,459,561) | - | 19,117,909 |
| 합 계 | 26,674,263 | 11,633,066 | (5,173,656) | (9,646,587) | (497,000) | 22,990,086 |
&cr;(4) 당기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 잔여상각기간 |
| 건강관리 헬스포탈(HI-U) | 583,114 | 48개월 |
(5) 전기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 잔여상각기간 |
| VELOCITY 프로젝트 | 1,412,693 | 53개월 |
| 경영관리시스템 프로젝트 | 731,057 | 47개월 |
| 증권솔루션 고도화 프로젝트 | 1,074,095 | 57개월 |
&cr;
14. 매입채무및기타채무&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 108,517,381 | 90,459,551 |
| 미지급금 | 127,924,988 | 87,326,006 |
| 합 계 | 236,442,369 | 177,785,557 |
&cr;
15. 리스부채 및 금융리스부채&cr;&cr;(1) 전기말 현재 보유중인 리스부채는 없으며 당기말 현재 리스부채 및 금융리스부채에 대한 내역은다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | |
| 유동 | 비유동 | |
| 리스부채 | 2,344,319 | 2,539,003 |
| 금융리스부채 | 712,828 | 132,914 |
| 합 계 | 3,057,147 | 2,671,917 |
(2) 당사는 롯데캐피탈㈜ 및 한국아이비엠으로부터 기계장치 등을 금융리스계약에 의해 취득하였습니다. 금융리스자산에 대한 법적 소유권은 금융리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있으나, 리스기간 종료 후 해당자산의 소유권은 당사로 무상 이전됩니다. &cr;&cr;(3) 당기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기말 |
| 1년 이내 | 2,344,319 |
| 1년 초과 2년 이내 | 1,364,637 |
| 2년 초과 3년 이내 | 373,775 |
| 3년 초과 4년 이내 | 206,888 |
| 4년 초과 5년 이내 | 204,750 |
| 5년 초과 | 388,952 |
| 합 계 | 4,883,321 |
&cr;(4) 당기말 현재 금융리스부채의 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | |
| 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | |
| 1년 이내 | 727,848 | 712,828 |
| 1년 초과 5년 이내 | 133,647 | 132,914 |
| 5년 초과 | - | - |
| 소 계 | 861,495 | 845,742 |
| 차감: 현재가치 조정금액 | (15,753) | - |
| 금융리스부채의 현재가치 | 845,742 | 845,742 |
&cr;
16. 기타유동부채&cr; &cr;당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 예수금 | 1,742,352 | 1,249,559 |
| 부가세예수금 | 6,887,540 | 6,137,359 |
| 선수금 | 2,674,620 | 4,319,687 |
| 합 계 | 11,304,512 | 11,706,605 |
&cr;
17. 충당부채 &cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 하자보수충당부채 | 394,641 | - | - | - |
| 상여충당부채 | 6,724,539 | - | 5,058,259 | - |
| 기타충당부채 | 3,493,233 | 21,340 | 211,723 | - |
| 합 계 | 10,612,413 | 21,340 | 5,269,982 | - |
&cr; (2) 당 기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가액 | 감소액 | 사업결합효과 | 당기말 |
| 하자보수충당부채 | - | - | (255,315) | 649,956 | 394,641 |
| 상여충당부채 | 5,058,259 | 5,587,683 | (4,526,929) | 605,525 | 6,724,539 |
| 기타충당부채 | 211,723 | 3,651,753 | (649,545) | 300,643 | 3,514,573 |
| 합 계 | 5,269,982 | 12,351,710 | (8,544,062) | 1,556,124 | 10,633,753 |
&cr; (3) 전 기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가액 | 감소액 | 전기말 |
| 상여충당부채 | 4,594,598 | 17,307,211 | (16,843,550) | 5,058,259 |
| 기타충당부채 | 515,787 | 522,542 | (826,606) | 211,723 |
| 합 계 | 5,110,385 | 17,829,753 | (17,670,156) | 5,269,982 |
18. 종업원급여 &cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여부채의 현재가치 | 119,900,164 | 81,045,730 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (114,946,121) | (85,762,658) |
| 순확정급여부채(자산) | 4,954,043 | (4,716,928) |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타장기급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타장기급여부채의 현재가치 | 4,533,691 | 2,726,994 |
(3) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 81,045,730 | 75,988,245 |
| 당기근무원가 | 12,610,398 | 10,642,407 |
| 이자원가 | 2,447,462 | 2,552,638 |
| 재측정요소 | 9,018,304 | (1,683,379) |
| 지급액 | (4,149,108) | (4,069,903) |
| 관계사 정산 | (2,190,155) | (2,384,278) |
| 동일지배하 사업결합 | 21,117,533 | - |
| 기말 | 119,900,164 | 81,045,730 |
(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 85,762,658 | 71,072,795 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 2,338,104 | 2,453,772 |
| 재측정요소 | (610,083) | (1,764,673) |
| 지급액 | (3,900,993) | (3,614,958) |
| 불입액 | 32,000,000 | 20,000,000 |
| 관계사 정산 | (1,859,630) | (2,384,278) |
| 동일지배하 사업결합 | 1,216,065 | - |
| 기말 | 114,946,121 | 85,762,658 |
(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 원금보장형 보험상품 | 114,867,469 | 85,712,918 |
| 국민연금전환금 | 78,652 | 49,740 |
| 합 계 | 114,946,121 | 85,762,658 |
(6) 당기 및 전기 중 기타장기급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 2,726,994 | 2,895,579 |
| 당기근무원가 | 437,319 | 414,670 |
| 이자원가 | 83,847 | 78,157 |
| 재측정요소 | 831,087 | (337,157) |
| 동일지배하 사업결합 | 782,001 | - |
| 지급액 | (327,557) | (324,255) |
| 기말 | 4,533,691 | 2,726,994 |
(7) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 확정급여부채 | 기타장기급여부채 | 확정급여부채 | 기타장기급여부채 | |
| 당기근무원가 | 12,610,399 | 437,319 | 10,642,407 | 414,670 |
| 순이자원가 | 109,358 | 83,847 | 98,866 | 78,157 |
| 재측정요소 | - | 831,087 | - | (337,157) |
| 사업의 결합관련 손익 | - | (240,885) | - | - |
| 합 계 | 12,719,757 | 1,111,368 | 10,741,273 | 155,670 |
(8) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 확정급여부채 | 할인율 | 2.75% | 3.12% |
| 미래임금인상률 | 2.63% | 2.27% | |
| 장기종업원급여 | 할인율 | 2.58% | 2.98% |
| 금값상승률 | 1.96% | 2.98% | |
&cr; (9) 주요 가정의 변동에 따른 당기말 및 전기말 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 변동폭 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 확정급여부채 | |||||
| 가정의 감소 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | 가정의 증가 | ||
| 할인율 | 1% | 8.7% 증가 | 7.5% 감소 | 9.0% 증가 | 7.8% 감소 |
| 미래임금인상률 | 1% | 7.6% 감소 | 8.6% 증가 | 8.0% 감소 | 9.0% 증가 |
(10) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 |
1년 미만 |
1년~2년 미만 |
2~5년 미만 |
5년 이상 |
합계 |
|
급여지급액 |
8,464,181 | 10,561,454 | 34,786,161 | 344,262,531 | 398,074,327 |
(11) 전기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 |
1년 미만 |
1년~2년 미만 |
2~5년 미만 |
5년 이상 |
합계 |
|
급여지급액 |
5,127,308 | 6,138,456 | 15,909,292 | 78,549,405 | 105,724,461 |
&cr;(12) 확정급여채무의 가중평균만기는 8.5779년(전기 8.8944년)입니다.&cr; &cr; (13) 당기 중 확정기여제도로 인식된 퇴직급여 금액은 180,354천원(전기 113,528천원)입니다 .
19 . 자본 금 / 자 본잉여금 및 자본조정&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 수권주식수(주) | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 액면금액 | 5,000 | 5,000 |
| 발행주식수(주) | 15,396,331 | 14,286,000 |
| 보통주자본금(*) | 76,981,655,000 | 71,430,000,000 |
(*) 2018년 7월 21일자 1주당 5,000원을 액면가액으로 4,286,000주 유상증자 하였습니다.&cr;(*) 2019년 7월 3일자 1주당 5,000원을 액면가액으로 1,110,331주 합병대가로 교부 하였습니다.&cr;&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 312,244,970 | 273,360,749 |
&cr;(3) 전기말 현재 보유중인 자본조정은 없으며 당기말 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구분 | 당기말 |
| 자기주식(*) | (12,723,392) |
| 기타자본조정 | (42,985,365) |
| 합계 | (55,708,757) |
(*) 2019년 7월 1일 종속기업인 현대정보기술㈜를 흡수합병으로 인해 취득한 자기주식(266,964주) 입니다. 합병비율에 따른 단주발생으로 취득한 수량도 포함되어 있습니다.
(4) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 71,430,000 | 50,000,000 |
| 유상증자 | - | 21,430,000 |
| 동일지배사업결합 거래 | 5,551,655 | - |
| 보통주자본금 | 76,981,655 | 71,430,000 |
&cr;(5) 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 273,360,749 | 168,711,269 |
| 유상증자 | - | 104,649,480 |
| 동일지배사업결합 거래 | 38,917,102 | - |
| 기타 | (32,881) | - |
| 합 계 | 312,244,970 | 273,360,749 |
&cr;(6) 전기 중 보유중인 자본조정의 변동은 없으며 당기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | |
| 자기주식 | 기타자본조정 | |
| 기초금액 | - | |
| 동일지배사업결합 거래 | (12,593,492) | (42,985,366) |
| 기타 | (129,900) | - |
| 합 계 | (12,723,392) | (42,985,366) |
20. 이익잉여금&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금 (*1) | 1,928,590 | 1,000,000 |
| 임의적립금 | ||
| 배상책임준비금 (*2) | 100,000 | 100,000 |
| 미처분이익잉여금 | 52,616,463 | 33,240,872 |
| 합 계 | 54,645,053 | 34,340,872 |
(*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며 동 이익준비금은 현금배당 목적으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.&cr;(*2) 당사는 전자금융거래법에 의거 모바일상품권사업 관련 준비금을 적립하였으며 해당 준비금은 다른 용도로 사용이 제한되어 있습니다.&cr;
(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 34,340,872 | 2,981,464 |
| 배당금의 지급(*) | (9,285,900) | - |
| 당기순이익 | 36,888,399 | 31,421,028 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (9,628,387) | (81,293) |
| 법인세효과 | 2,330,069 | 19,673 |
| 당기말금액 | 54,645,053 | 34,340,872 |
(*) 당기 1주당 650원의 현금배당금을 지급하였습니다.&cr;
(3) 당기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 1,476,264 | 1,537,884 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (9,628,388) | (81,293) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 | 2,330,070 | 19,673 |
| 기말금액 | (5,822,054) | 1,476,264 |
&cr;(4) 이익잉여금 처분계산서(안)
| 제3(당)기 | 2019년 01월 01일 | 부터 | 제2(전)기 | 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 | 2018년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2 0 20년 3월 27일 | 처분확정일 | 2 0 19년 3월 29일 |
| 롯데정보통신 주식회사 | (단위:천원) |
| 과 목 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 52,616,463 | 33,240,872 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 23,026,382 | 1,881,464 | ||
| 2. 순확정급여부채의 재측정요소 | (7,298,318) | (61,620) | ||
| 3. 당기순이익 | 36,888,399 | 31,421,028 | ||
| 합 계 | 52,616,463 | 33,240,872 | ||
| II. 이익잉여금처분액 | (11,649,613) | (10,214,490) | ||
| 1. 이익준비금 | (1,059,056) | (928,590) | ||
| 2. 현금배당 | (10,590,557) | (9,285,900) | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 40,966,850 | 23,026,382 | ||
&cr;
21. 기타자본구성요소&cr;
(1) 전기말 현재 보유중인 기타자본구성요소는 없으며 당기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 755,992 |
&cr;(2) 당기 중 기타자본구성요소 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 사업결합효과 | 평가 | 당기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | 817,624 | (61,632) | 755,992 |
22. 주당손익&cr;
(1) 당기와 전기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익 | 36,888,398,840 | 31,421,027,718 |
| 가중평균유통보통주식수(주)(*1) | 14,674,180 | 11,937,507 |
| 기본주당이익 | 2,514 | 2,632 |
&cr;(*1) 가중평균유통보통주식수 산정내역
| (단위:주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초발행주식수(A) | 14,286,000 | 10,000,000 |
| 유상증자 | - | 1,937,507 |
| 합병 추가상장(*1) | 1,110,331 | - |
| 자기주식(*1) | 266,964 | - |
| 가중평균유통보통주식수(*2) | 14,674,180 | 11,937,507 |
(*1) 7/1일자 합병으로 교부된 신주 입니다. 유가증권에 추가상장된 일은 7/17일자 기준으로 가중평균유통보통주식수 산정하였습니다.&cr;
(2) 당기 및 전기 중 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.&cr;
23. 매출 및 매출원가&cr;&cr;당기와 전기 중 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| SI부문 매출 | 629,481,431 | 557,053,036 |
| SM부문 매출 | 142,801,714 | 134,188,973 |
| 매출액 합계 | 772,283,145 | 691,242,009 |
| SI부문 원가 | 592,745,477 | 525,784,864 |
| SM부문 원가 | 108,095,061 | 99,285,676 |
| 매출원가 합계 | 700,840,538 | 625,070,540 |
24. 판매비와관리비 &cr;&cr;당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 9,567,536 | 8,335,131 |
| 퇴직급여 | 1,145,382 | 1,043,216 |
| 복리후생비 | 2,631,106 | 2,176,310 |
| 교육훈련비 | 1,670,334 | 1,475,904 |
| 보험료 | 535,300 | 397,503 |
| 세금과공과 | 1,197,756 | 828,375 |
| 접대비 | 291,082 | 238,722 |
| 수선유지비 | 635,826 | 502,904 |
| 감가상각비 | 1,806,197 | 1,496,512 |
| 무형자산상각비 | 333,369 | 302,495 |
| 지급수수료 | 6,701,961 | 5,483,885 |
| 광고선전비 | 216,661 | 551,602 |
| 용역비 | 278,025 | 105,948 |
| 여비교통비 | 201,090 | 211,378 |
| 차량유지비 | 120,946 | 102,848 |
| 소모품비 | 158,997 | 175,814 |
| 도서인쇄비 | 101,309 | 53,776 |
| 통신비 | 95,256 | 84,341 |
| 수도광열비 | 62,146 | 60,688 |
| 지급임차료 | 70,183 | 322,203 |
| 운반보관료 | - | 108 |
| 연구개발비 | 31,038 | - |
| 합 계 | 27,851,500 | 23,949,663 |
25. 기타수익 및 기타비용 &cr;&cr;당기와 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기타수익: | ||
| 외환차익 | 263,082 | 95,906 |
| 외화환산이익 | 142,593 | 94,473 |
| 유형자산처분이익 | 4,742 | 11,786 |
| 투자부동산처분이익 | 252,198 | - |
| 무형자산처분이익 | 46 | 1,642,313 |
| 기타의대손상각비환입 | 302,131 | - |
| 잡이익 | 3,260,937 | 350,875 |
| 합 계 | 4,225,729 | 2,195,353 |
| 기타비용: | ||
| 외환차손 | 108,044 | 22,784 |
| 외화환산손실 | 27,261 | 5,917 |
| 유형자산처분손실 | 317,160 | 29,890 |
| 무형자산처분손실 | 202,000 | 42,027 |
| 무형자산손상차손 | - | 497,000 |
| 종속기업주식손상차손 | 1,771,773 | 134,762 |
| 기타의대손상각비 | - | 302,131 |
| 기부금 | 465,397 | 329,727 |
| 잡손실 | 18,407 | 18,702 |
| 합 계 | 2,910,042 | 1,382,940 |
26. 비용의 성격별 분류&cr; &cr;당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 재고자산의 변동 | 143,559,029 | 148,443,639 |
| 종업원급여 | 180,592,273 | 150,802,820 |
| 지급임차료 | 129,673 | 2,901,044 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 28,834,108 | 17,052,453 |
| 지급수수료 | 15,071,267 | 13,310,265 |
| 용역비 | 290,432,260 | 258,772,089 |
| 광고선전비 | 464,926 | 963,209 |
| 수도광열비 | 10,578,478 | 4,675,917 |
| 세금과공과 | 2,084,242 | 1,584,244 |
| 기타비용 | 57,485,605 | 51,949,928 |
| 합 계(*) | 729,231,861 | 650,455,608 |
(*) 매출원가와 판매비와관리비 및 대손상각비의 합계입니다.&cr;
27. 금융수익 및 금융비용 &cr;&cr; (1) 당기와 전 기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 3,492,265 | 2,303,912 |
| 외환차익 | 267,103 | 8 |
| 외화환산이익 | 7,576 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 296,488 | 33,409 |
| 합 계 | 4,063,432 | 2,337,329 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 224,478 | 834,770 |
| 외환차손 | 16,178 | 4,384 |
| 외화환산손실 | 24,876 | 13,400 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 55,679 | 36,449 |
| 합 계 | 321,211 | 889,003 |
&cr;28. 법인세비용&cr; &cr;(1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기법인세비용 | ||
| 법인세부담액(법인세추납액 및 환급액 포함) | 6,049,233 | 10,913,670 |
| 이연법인세비용 | ||
| 기타포괄손익으로 인식된 이연법인세 비용 | 2,349,746 | 19,673 |
| 일시적 차이 등으로 인한 이연법인세 비용 | 2,821,815 | 692,770 |
| 법인세비용 | 11,220,794 | 11,626,113 |
(2) 기타포괄손익으로 인식된 항목과 관련된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 19,677 | - |
| 확정급여부채의 재측정요소 | 2,330,069 | 19,673 |
| 합계 | 2,349,746 | 19,673 |
(3) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 48,109,193 | 43,047,141 |
| 적용세율(*)에 따른 법인세비용 | 11,180,425 | 9,956,804 |
| 조정사항: | ||
| 비공제비용 | 173,955 | 196,721 |
| 비과세수익 | (105,879) | (46,520) |
| 세액공제 | (726,064) | (277,658) |
| 추납액(환급액) | (956) | 948,080 |
| 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이 등 | (31,678) | 31,170 |
| 기타 | 730,992 | 818,912 |
| 법인세비용 | 11,220,794 | 11,626,113 |
| 유효세율(%) | 23.32% | 27.01% |
(*) 2억원 이하 11%, 2억원 초과 200억원 이하 22%, 200억원 초과 24.2%&cr;
(4) 당기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초금액 | 합병반영 | 손익반영 | 자본반영 | 기말금액 |
| 일시적차이 | |||||
| 확정급여부채 | (1,530,325) | 4,816,155 | (6,385,310) | 2,330,069 | (769,411) |
| 장기종업권급여부채 | 659,933 | 247,539 | 189,681 | - | 1,097,153 |
| 상여충당부채 | 2,712,646 | 146,537 | (116,205) | - | 2,742,978 |
| 유형자산 | 5,063,764 | (5,533,166) | 262,533 | - | (206,869) |
| 미지급연차 | 991,559 | 252,213 | 89,331 | - | 1,333,103 |
| 기타 | 214,629 | 42,392 | 944,330 | 19,677 | 1,221,029 |
| 소 계 | 8,112,206 | (28,330) | (5,015,639) | 2,349,746 | 5,417,983 |
| 미사용세무상결손금 및 세액공제 | |||||
| 세무상 결손금 | - | 12,753,946 | (268,549) | - | 12,485,397 |
| 세액공제 | - | 4,356 | 112,626 | - | 116,982 |
| 소 계 | - | 12,758,302 | (155,923) | - | 12,602,379 |
| 합 계 | 8,112,206 | 12,729,972 | (5,171,562) | 2,349,746 | 18,020,362 |
&cr;(5) 전기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초금액 | 손익반영 | 자본반영 | 기말금액 |
| 일시적차이 | ||||
| 확정급여부채 | (983,215) | (566,783) | 19,673 | (1,530,325) |
| 장기종업권급여부채 | 700,730 | (40,797) | - | 659,933 |
| 미지급급여 | 1,422,036 | (1,422,036) | - | - |
| 상여충당부채 | 1,111,893 | 1,600,753 | - | 2,712,646 |
| 유형자산 | 4,564,449 | 499,315 | - | 5,063,764 |
| 미지급연차 | 902,801 | 88,758 | - | 991,559 |
| 기타 | 1,086,282 | (871,653) | - | 214,629 |
| 합 계 | 8,804,976 | (712,443) | 19,673 | 8,112,206 |
&cr;(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 21,389,233 | 5,776,758 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 5,544,765 | 4,308,375 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (8,841,981) | (1,830,512) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (71,653) | (142,415) |
| 이연법인세자산 순액 | 18,020,364 | 8,112,206 |
(7) 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
| 종속기업 관련 투자지분 | 1,285,462 | 12,796,425 | 처분하지 않을 예정 |
| 종속기업 관련 투자지분 | 484,634 | - | 미래 과세소득에 영향이 없음. |
| 관계기업 관련 투자지분 | 5,195,498 | - | 미래 과세소득에 영향이 없음. |
| 관계기업 관련 일시적차이(투자지분 이외) | 25,959,089 | - | 미래 과세소득에 영향이 없음. |
| 유형자산 | 44,323,754 | 44,454,654 | 처분하지 않을 예정 |
| 합계 | 77,248,437 | 57,251,079 | |
29. 현금흐름표 &cr; &cr;(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금 | 3,500 | 9,000 |
| 예금 | 3,735,831 | 1,739,407 |
| 기타현금성자산 | 141,856,168 | 151,162,326 |
| 합 계 | 145,595,499 | 152,910,733 |
&cr;(2) 당기 및 전기 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기 | 전기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 8,623,468 | 7,808,511 |
| 부동산임대비율 변경으로 인한 계정대체 | 7,497,565 | 151,811 |
| 금융리스자산의 기계장치 대체 | 2,673,000 | - |
| 유무형자산의 비용 대체(접대비,기부금) | 564 | 441 |
| 리스자산과 관련된 리스부채 증가 | 9,105,710 | - |
| 금융리스부채의 유동성 대체 | 2,600,958 | - |
| 유형자산취득과 관련된 채무 증가(감소) | 3,334,902 | (906,264) |
| 무형자산취득과 관련된 채무 증가(감소) | 612,948 | (3,315,497) |
| 장기대여금의 유동성 대체 | 335,430 | - |
| 임차보증금(유동)의 비유동자산 분류 | 1,083,928 | - |
| 임차보증금(비유동)의 유동자산 분류 | 466,000 | - |
(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 회계정책 변경 | 증가 | 지급 | 사업결합효과 | 당기말 |
| 단기차입금 | - | - | - | (67,900,000) | 67,900,000 | - |
| 리스부채 | - | 4,715,582 | 4,390,128 | (4,765,022) | 1,388,376 | 5,729,064 |
| 합계 | - | 4,715,582 | 4,390,128 | (72,665,022) | 69,288,376 | 5,729,064 |
&cr;② 전기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 차입 | 상환 | 이자비용 | 전기말 |
| 단기차입금 | 59,923,726 | 10,000,000 | (70,000,000) | 76,274 | - |
30. 우발부채와 약정사항&cr;&cr;(1) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 한도 | 사용액 |
| 기업구매카드 | 롯데카드㈜ | 30,000,000 | 25,305,219 |
| 한도대출 | 한국산업은행 | 10,000,000 | - |
&cr;(2) 당기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 공 처 | 매 수 | 금 액 | 제 공 목 적 |
|---|---|---|---|---|
| 어음 | 롯데카드㈜ | 1 | 백지 | 이행보증 관련 |
| 어음 | 롯데물산㈜ | 1 | 백지 | 이행보증 관련 |
| 어음 | 롯데멤버스㈜ | 1 | 백지 | 이행보증 관련 |
| 어음 | ㈜호텔롯데 | 1 | 백지 | 이행보증 관련 |
| 합 계 | 4 | |||
(3) 당기말 현재 당사가 영업활동과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원, 외화단위:각 통화) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제공금융기관 | 한도금액 | 실행금액 |
| 계약, 입찰이행 및 하자이행보증 | 서울보증보험㈜ | 2,594,717 | 2,594,717 |
| 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) | 엔지니어링공제조합 | 26,021,843 | 14,365,077 |
| 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) | 소프트웨어공제조합 | 204,352,843 | 115,493,964 |
| 지급보증 | ㈜신한은행 | USD 1,407,700 | USD 602,700 |
| 지급보증 | ㈜신한은행 | CNY 6,000,000 | - |
(*) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 해당 조합의 출자금이 담보로 제공되어 있습니다.
(4) 당기말 현재 당사가 소송당사자로 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 원 고 | 피 고 | 금 액 |
| 손해배상청구 | 롯데정보통신㈜ | CJ푸드빌㈜외 1인 | 247,942 |
| 손해배상청구 | 롯데정보통신㈜ | 삼규종합건설㈜ | 79,200 |
| 임금 | 개인 | 롯데정보통신㈜ | 3,500 |
&cr;경영진은 해당소송의 최종결과는 현재로서 예측할 수 없으며, 최종결과가 재무상태표에 중대한 영향을 미치지 않을것으로 판단하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 브랜드 사용계약 등&cr;&cr;당사는 당기말 현재 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다.
31. 특수관계자와 거래
&cr;(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 지배기업 | 롯데지주㈜ |
| 종속기업(*1)(*2) | 낙천신식기술북경유한공사 |
| Lotte Data Communication Company Limited Vietnam | |
| PT. Lotte Data Communication Indonesia | |
| Hyundai Information Technology Vietnam Company Limited. | |
| Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited | |
| Lotte Date Communication R&D Center India LLP | |
| 관계기업 | HIT USA Co., Ltd. |
| 중국현대신식기술유한공사 | |
| 지배기업의 종속기업 및 공동기업 | 롯데제과㈜, 롯데멤버스㈜ 등 |
| 지배기업의 관계기업 | 롯데쇼핑㈜, 롯데케미칼㈜, 롯데칠성음료㈜ 등 |
| 대규모기업집단계열회사 등(*3)(*4) | ㈜호텔롯데, 롯데하이마트㈜, 롯데렌탈㈜ 등 |
(*1) 당사가 2019년 7월 1일자로 연결대상 종속기업이었던 현대정보기술㈜을 흡수합병함에 따라, 하기의 표에는 연결대상 종속기업으로 포함된 기간의 거래내역만 포함되어 있습니다.&cr;(*2) 연결대상 종속기업이었던 낙천신식기술(심양)유한공사는 2019년 5월 청산됨에 따라 제외하였습니다.&cr;(*3) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사입니다.&cr;(*4) 롯데로지스틱스㈜는 2019년 3월 1일 글로벌로지스틱스㈜에 흡수합병됨에 따라제외하였으며, 하기의 표에는 흡수합병 이전 시점까지의 손익만 포함되어 있습니다.
&cr;(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 매출 | 유/무형&cr;자산처분 | 기타수익 | 상품매입 및&cr;용역비 | 유형자산 취득 | 기타비용 |
| 지배기업 | 롯데지주㈜ | 8,714,182 | - | - | 1,902,286 | - | - |
| 종속기업 | 현대정보기술㈜(*1) | 2,038,020 | 34,288 | 48,867 | 10,516,598 | 2,090,949 | - |
| 낙천신식기술북경유한공사 | 3,251 | - | 17,793 | - | - | - | |
| Lotte Data Communication &cr; Company Limited Vietnam | 1,838,361 | - | 64,363 | 257,762 | - | - | |
| PT. Lotte Data Communication&cr; Indonesia | 124,823 | - | - | - | - | - | |
| Lotte-HPT High Tech. Vietnam &cr; Company Limited | 195,971 | - | - | 31,160 | - | - | |
| 소 계 | 4,200,426 | 34,288 | 131,023 | 10,805,520 | 2,090,949 | - | |
| 지배기업의 종속기업 및공동기업 | 롯데카드㈜(*2) | 55,824,819 | - | - | 627,747 | - | 133,656 |
| 롯데제과㈜ | 10,950,003 | - | - | 2,355,007 | - | - | |
| 롯데멤버스㈜ | 32,103,963 | 1,055,955 | - | 89,028 | - | - | |
| ㈜코리아세븐 | 24,779,192 | - | - | - | - | - | |
| ㈜마이비(*3) | 10,103,817 | - | - | - | - | - | |
| 롯데지알에스㈜ | 18,483,169 | - | - | 6,698 | - | - | |
| ㈜대홍기획 | 3,265,530 | - | - | 419,230 | - | - | |
| 기타 | 32,664,563 | - | - | 1,023,544 | 4,100 | - | |
| 소 계 | 188,175,056 | 1,055,955 | - | 4,521,254 | 4,100 | 133,656 | |
| 지배기업의 관계기업 | 롯데쇼핑㈜ | 161,296,668 | - | - | 986,562 | - | - |
| 롯데케미칼㈜ | 17,176,501 | - | - | 44,073 | - | - | |
| 롯데칠성음료㈜ | 24,768,144 | - | - | 409 | - | - | |
| 롯데푸드㈜ | 6,573,884 | - | - | 159,201 | - | - | |
| 롯데글로벌로지스㈜ | 32,585,269 | - | - | 234,279 | - | - | |
| 기타 | 1,800,456 | - | - | 53,770 | - | - | |
| 소 계 | 244,200,922 | - | - | 1,478,294 | - | - | |
| 대규모&cr;기업집단&cr;계열회사 | ㈜호텔롯데 | 64,496,209 | - | - | 43,165 | - | - |
| 롯데하이마트㈜ | 18,008,866 | - | - | 5,818 | - | - | |
| 롯데렌탈㈜ | 13,211,207 | - | - | 452,357 | - | - | |
| ㈜우리홈쇼핑 | 24,670,261 | - | - | - | - | - | |
| 롯데건설㈜ | 26,481,303 | - | - | 1,663 | 3,408,891 | - | |
| 롯데첨단소재㈜ | 9,544,297 | - | - | - | - | - | |
| 롯데손해보험㈜(*4) | 9,011,055 | - | - | 1,153,421 | - | - | |
| 롯데물산㈜ | 4,364,645 | - | - | 253,965 | - | - | |
| 기타 | 52,594,166 | - | - | 97,587 | 16,274 | 22,829 | |
| 소 계 | 222,382,009 | - | - | 2,007,976 | 3,425,165 | 22,829 | |
| 합 계 | 667,672,595 | 1,090,243 | 131,023 | 20,715,330 | 5,520,214 | 156,485 | |
(*1) 2019년 7월 1일 당사와 합병되기 전까지의 거래 내역입니다.&cr;(*2)(*3)(*4) 2019년 11월 27일 계열제외되기 전까지의 거래 내역입니다.&cr;
② 전기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 매출 | 유/무형자산처분(*1) | 기타수익 | 상품매입 및&cr;용역비 | 유형자산취득 |
| 現지배기업 | 롯데지주㈜ | 8,564,956 | 1,045,876 | - | 1,579,362 | - |
| 前 지배기업 | 롯데아이티테크㈜(*2) | 42,346 | - | - | - | - |
| 종속기업 | 현대정보기술㈜ | 19,091,746 | - | - | 20,283,406 | 3,809,698 |
| 낙천신식기술북경유한공사 | (629,187) | - | 1,025 | 146,227 | - | |
| 낙천신식기술심양유한공사 | (107,902) | - | - | - | - | |
| Lotte Data Communication Company Limited Vietnam | 1,051,530 | - | 45,186 | - | - | |
| PT. Lotte Data Communication Indonesia | 899,439 | - | - | - | - | |
| Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited | 438,399 | - | - | 30,099 | 76,796 | |
| 소 계 | 20,744,025 | - | 46,211 | 20,459,732 | 3,886,494 | |
| 대규모&cr;기업집단&cr;계열회사 | ㈜호텔롯데 | 52,356,491 | - | - | 129,433 | - |
| 롯데쇼핑㈜ | 149,558,721 | 10,146,507 | - | 1,497,311 | 90,387 | |
| 롯데카드㈜ | 67,693,660 | - | - | 940,185 | - | |
| 롯데제과㈜ | 12,657,713 | - | - | 1,939,023 | - | |
| 롯데하이마트㈜ | 23,181,591 | - | - | 86,433 | - | |
| 롯데케미칼㈜ | 9,275,861 | - | - | - | - | |
| 롯데멤버스㈜ | 26,246,957 | - | - | 225,206 | 45,194 | |
| 롯데렌탈㈜ | 14,207,990 | - | - | 362,835 | - | |
| ㈜우리홈쇼핑 | 27,822,620 | - | - | 483,125 | 360,843 | |
| 롯데건설㈜ | 34,764,782 | - | - | 32,089 | - | |
| 롯데칠성음료㈜ | 16,254,067 | - | - | 86,762 | - | |
| ㈜코리아세븐 | 23,612,160 | - | - | 8,476 | - | |
| ㈜마이비 | 11,244,806 | - | - | 1,200 | - | |
| 롯데푸드㈜ | 6,246,277 | - | - | 156,112 | - | |
| 롯데첨단소재㈜ | 19,576,326 | - | - | 102,168 | - | |
| 롯데손해보험㈜ | 8,744,939 | - | - | 1,366,005 | - | |
| 롯데글로벌로지스㈜ | 15,942,208 | - | - | 87,163 | - | |
| 롯데물산㈜ | 5,772,723 | - | - | 58,767 | - | |
| ㈜롯데지알에스(구, ㈜ 롯데리아) | 15,405,243 | - | - | - | - | |
| ㈜대홍기획 | 3,089,416 | - | - | 605,675 | - | |
| 기타 | 90,060,020 | - | - | 1,833,909 | 329,144 | |
| 소 계 | 633,714,571 | 10,146,507 | - | 10,001,877 | 825,568 | |
| 합 계 | 663,065,898 | 11,192,383 | 46,211 | 32,040,971 | 4,712,062 | |
(*1) 유/무형자산 처분관련하여 전기에 인식된 처분손익은 1,603,556천원입니다.&cr;(*2) 2018년 4월 1일 롯데지주㈜와 합병하기 전까지의 거래 내역입니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 당기말
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채권 등 | 채무 등 | ||||||
| 매출채권 | 계약자산 | 사용권자산 | 기타채권 | 매입채무 | 계약부채 | 리스부채 | 기타채무 | ||
| 지배기업 | 롯데지주㈜ | 1,113,427 | 489,999 | - | - | - | 309 | - | 220,104 |
| 종속기업 | 낙천신식기술북경유한공사 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Lotte Data Communication Company Limited Vietnam | 1,097,390 | 142,894 | - | 15,978 | 4,952 | 48,723 | - | - | |
| PT. Lotte Data Communication Indonesia | 13,931 | - | - | - | - | - | - | - | |
| Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited | 726,743 | 129,176 | - | - | 7,769 | 26,723 | - | - | |
| 소 계 | 1,838,064 | 272,070 | - | 15,978 | 12,721 | 75,446 | - | - | |
| 지배기업의 종속기업 및공동기업 | 롯데제과㈜ | 928,249 | 50,578 | - | - | - | - | - | 189,674 |
| 롯데멤버스㈜ | 5,052,338 | 329,169 | - | - | 4,975 | 368,007 | - | 1,894,953 | |
| ㈜코리아세븐 | 6,239,029 | 613,105 | - | - | - | - | - | 38,760 | |
| 롯데지알에스㈜ | 1,968,573 | 1,130,318 | - | - | - | 11,750 | - | - | |
| ㈜대홍기획 | 465,453 | 183,845 | - | - | - | - | - | 92,574 | |
| 기타 | 1,713,033 | - | - | - | - | 29,594 | - | 57,762 | |
| 소 계 | 16,366,675 | 2,307,015 | - | - | 4,975 | 409,351 | - | 2,273,723 | |
| 지배기업의관계기업 | 롯데쇼핑㈜ | 23,366,504 | 2,853,847 | - | 3,952,779 | 86,587 | 405,755 | 84,814,330 | |
| 롯데케미칼㈜ | 2,389,380 | 344,088 | - | - | - | - | 8,833 | ||
| 롯데칠성음료㈜ | 1,835,562 | 1,895,880 | - | - | - | 8,362 | 57 | ||
| 롯데푸드㈜ | 942,549 | - | - | - | - | - | 14,681 | ||
| 롯데글로벌로지스㈜ | 3,078,775 | 3,993,224 | - | - | 11,105 | 138,011 | 16,404 | ||
| 기타 | 138,179 | - | - | 158,460 | - | - | 211,215 | ||
| 소 계 | 31,750,949 | 9,087,039 | - | 4,111,239 | 97,692 | 552,128 | - | 85,065,520 | |
| 대규모&cr;기업집단&cr;계열회사 | ㈜호텔롯데 | 4,915,461 | 5,083,058 | 1,440,990 | - | 458,106 | 3,080 | ||
| 롯데하이마트㈜ | 3,445,851 | - | - | - | - | 204,960 | 849 | ||
| 롯데렌탈㈜ | 1,538,948 | 245,869 | 529,148 | - | - | 502 | 538,058 | 7,707 | |
| ㈜우리홈쇼핑 | 3,777,892 | - | - | - | - | 1,716,833 | - | - | |
| 롯데건설㈜ | 4,676,542 | 443,735 | - | 95 | 1,603,440 | 409,224 | - | 15,401 | |
| 롯데첨단소재㈜ | 882,547 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 롯데물산㈜ | 248,904 | - | 1,336,891 | 140,554 | - | - | 1,357,774 | - | |
| 기타 | 6,750,704 | 1,460,327 | 5,692 | 14,846 | - | 16,879 | 5,758 | 161,801 | |
| 소 계 | 26,236,849 | 7,232,989 | 1,871,731 | 1,596,485 | 1,603,440 | 2,806,504 | 1,901,590 | 188,838 | |
| 합 계 | 77,305,964 | 19,389,112 | 1,871,731 | 5,723,702 | 1,718,828 | 3,843,738 | 1,901,590 | 87,748,185 | |
&cr;② 전기말
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채권 등 | 채무 등 | ||||
| 매출채권 | 계약자산 | 기타채권 | 매입채무 | 계약부채 | 기타채무 | ||
| 지배기업 | 롯데지주㈜ | 1,410,114 | 161,157 | - | - | 5,200 | 171,519 |
| 종속기업 | 현대정보기술㈜ | 6,441,491 | 4,448,365 | 3,740 | 2,823,069 | 2,581 | 932,743 |
| 낙천신식기술북경유한공사 | 612,922 | 23,003 | 41,407 | - | - | - | |
| Lotte Data Communication &cr; Company Vietnam | 992,840 | 15,198 | 15,430 | - | 830 | - | |
| PT. Lotte Data &cr; Communication Indonesia | 16,816 | - | - | - | - | - | |
| Lotte-HPT High Tech. &cr; Vietnam Company Limited. | 634,671 | 114,956 | - | 7,503 | - | - | |
| 소 계 | 8,698,740 | 4,601,522 | 60,577 | 2,830,572 | 3,411 | 932,743 | |
| 대규모&cr;기업집단&cr;계열회사 | ㈜호텔롯데 | 5,260,778 | 999,641 | 1,435,990 | - | 291,523 | 5,944 |
| 롯데쇼핑㈜ | 20,319,194 | 1,950,366 | 2,386,397 | 93,541 | 135,315 | 58,865,347 | |
| 롯데카드㈜ | 7,835,782 | - | - | 8,481,313 | - | 723,487 | |
| 롯데제과㈜ | 834,080 | 509,273 | - | - | - | 209,509 | |
| 롯데하이마트㈜ | 3,137,411 | - | - | - | - | 676 | |
| 롯데케미칼㈜ | 4,684,676 | 192,649 | - | - | - | - | |
| 롯데멤버스㈜ | 5,641,127 | 2,294,250 | - | 28,524 | 1,176,605 | 1,904,330 | |
| 롯데렌탈㈜ | 1,326,085 | 14,671 | - | 2,736 | 518 | 27,824 | |
| ㈜우리홈쇼핑 | 3,449,412 | - | - | - | 241,506 | - | |
| 롯데건설㈜ | 5,344,135 | 3,017,416 | 345 | - | 513,801 | - | |
| 롯데칠성음료㈜ | 1,738,529 | 834,888 | - | - | - | - | |
| ㈜코리아세븐 | 6,765,676 | 23,322 | - | - | - | 9,324 | |
| ㈜마이비 | 3,499,180 | - | - | - | - | 971,568 | |
| 롯데푸드㈜ | 415,917 | - | - | - | - | 10,405 | |
| 롯데첨단소재㈜ | 2,420,759 | - | - | - | - | - | |
| 롯데손해보험㈜ | 1,369,937 | - | 3,804 | - | 33,318 | - | |
| 롯데글로벌로지스㈜ | 1,690,916 | 875,888 | - | 6,970 | - | 322 | |
| 롯데물산㈜ | 1,422,269 | 368,496 | 125,233 | - | - | - | |
| ㈜롯데지알에스 | 1,698,413 | 403,947 | - | - | - | - | |
| ㈜대홍기획 | 370,165 | - | - | 78,543 | - | 65,888 | |
| 기타 | 13,489,931 | 4,301,253 | 175,205 | 82,601 | 257,708 | 453,193 | |
| 소 계 | 92,714,372 | 15,786,060 | 4,126,974 | 8,774,228 | 2,650,294 | 63,247,817 | |
| 합 계 | 102,823,226 | 20,548,739 | 4,187,551 | 11,604,800 | 2,658,905 | 64,352,079 | |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기)
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 계정과목 | 기초 | 증가&cr;(합병효과) | 감소 | 환율변동 | 현금출자 | 평가손익 | 기타 | 기말(*) |
| 종속기업 | |||||||||
| 낙천신식기술북경유한공사 | 단기대여금 | 301,106 | - | (301,106) | - | - | - | - | - |
| 종속기업주식 | - | - | - | - | 1,959,464 | (1,771,773) | - | 187,691 | |
| Lotte Data Communication &cr; Company Limited Vietnam | 단기대여금 | - | - | - | 11,910 | - | 335,430 | 347,340 | |
| 장기대여금 | 1,341,720 | - | - | 35,730 | - | - | (335,430) | 1,042,020 | |
| Lotte Data Communication R&D &cr; Center India LLP | 종속기업주식 | - | - | - | - | 1,006,400 | - | - | 1,006,400 |
| 지배기업의 관계기업 | |||||||||
| 롯데스타트업펀드1호 | 출자금 | 1,163,551 | - | - | - | 900,000 | (52,445) | - | 2,011,106 |
| 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 | 출자금 | - | - | - | - | 1,200,000 | (3,234) | - | 1,196,766 |
| 대규모기업집단계열회사 | |||||||||
| 롯데캐피탈㈜ | 금융리스 | - | 533,916 | (457,112) | - | - | - | - | 76,804 |
| 단기차입금 | - | 27,900,000 | (27,900,000) | - | - | - | - | - | |
(*) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되어 있지 않습니다.&cr;&cr;(전기)
| (단위:천원) | |||||||
| 회사명 | 계정과목 | 기초 | 대여 | 환율변동 | 현금출자 | 평가손익 | 기말(*1) |
| 종속기업 | |||||||
| 낙천신식기술(북경)유한공사(*2) | 단기대여금 | - | 304,301 | (3,195) | - | - | 301,106 |
| Lotte Data Communication &cr;Company Limited Vietnam | 장기대여금 | 1,285,680 | - | 56,040 | - | - | 1,341,720 |
| 지배기업의 관계기업 | |||||||
| 롯데스타트업펀드1호 | 출자금 | - | - | - | 1,200,000 | (36,449) | 1,163,551 |
(*1) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되어 있지 않습니다.&cr;(*2) 단기대여금의 경우 100% 손상으로 기말 장부금액은 "0"원 입니다.&cr;
(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증도 없습니다. 당기말 현재담보 및 보증용으로 제공된 어음내역은 주석 30(2)에 기재되어 있습니다.
(6) 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 당기말 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.
| (단위:천원, CNY) | ||||
| 회사명 | 보증처 | 지급보증금액 | 보증기간 | 비 고 |
| 현대정보기술㈜ | 한국아이비엠 | 1,323,105 | 2016.3.31~2021.3.31 | 이행보증계약 |
| 낙천신식기술북경유한공사 | ㈜신한은행 | CNY 3,000,000 | 2018.6.7~2019.6.7 | 외화지급이행보증 |
&cr; (7 ) 당기말 현재 특수관계자 채권 등에 대한 손실충당금은 1,970,220천원이며, 당기 중 인식한 대손상각비(환입)는 307,205천원, 기타의대손상각비(환입)는 (302,131)천원 입니다.&cr;
(8) 전기말 현재 특수관계자채권에 대한 대손충당금은 1,965,146천원이며, 당기 중 인식한 대손상각비는 430,437천원입니다.&cr;
(9) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 단기급여 | 1,377,041 | 1,353,420 |
| 장기종업원급여 | - | 3,465 |
| 퇴직급여 | 167,260 | 150,733 |
| 합 계 | 1,544,301 | 1,507,618 |
(10) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 배당거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
| 지배기업 | 롯데지주㈜ | 배당금의 지급(보통주) | 6,500,000 | - |
&cr;(11) 당기 중 특수관계자와의 리스 관련 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 리스료 지급 |
| 前 종속기업 | 현대정보기술㈜ | 601,020 |
| 대규모기업집단계열회사 | 롯데물산㈜ | 241,021 |
| 롯데렌탈㈜ | 383,780 | |
| 롯데오토리스㈜ | 6,355 | |
&cr;(12) 브랜드 사용계약 등&cr;&cr;당사는 당기말 현재 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다.동 약정과 관련하여 당기 및 전기 발생한 비용은 각각 1,758,615천원 및 1,425,660천원입니다.&cr;
32. 위험관리&cr;&cr; (1) 자본위험관리&cr;&cr;당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
&cr;당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.
당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채(A) | 303,280,573 | 220,327,829 |
| 자본(B) | 388,918,912 | 379,131,621 |
| 부채비율(A/B) | 77.98% | 58.11% |
(2) 금융위험관리
&cr;당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
1) 환위험
당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채는 환위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 당사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.&cr;&cr; 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산과 화폐성부채는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| USD | 4,083,142 | 623,750 | 5,560,819 | 58,101 |
| CNY | 625 | - | 511,455 | - |
| VND | 1,003,805 | - | 869,595 | - |
| PKR | 139,355 | - | - | - |
| 합 계 | 5,226,927 | 623,750 | 6,941,869 | 58,101 |
당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 345,939 | (345,939) | 550,272 | (550,272) |
| CNY | 63 | (63) | 51,146 | (51,146) |
| VND | 100,381 | (100,381) | 86,960 | (86,960) |
| PKR | 13,936 | (13,936) | - | - |
| 합 계 | 460,319 | (460,319) | 688,378 | (688,378) |
2) 이자율위험&cr;당기말 및 전기말 이자율 위험에 노출된 항목은 없습니다.
&cr;3) 신용위험
당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
당사는 매출채권및기타채권과 관련하여 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 매출에 대한 평균신용공여기간은 6개월입니다. 당사는 과거 경험상 채권회수불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.
&cr;① 신용위험에 대한 노출정도
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
|
(단위:천원) |
||
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
| 지급보증 | - | 1,811,385 |
&cr;신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.
② 매출채권및기타채권의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출&cr;당사는 매출채권및기타채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
&cr;당기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 손실충당금은 다음과같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 정상채권&cr;(6개월이내) | 6개월 초과채권 | 1년 초과채권 | 계 |
| 매출채권및기타채권 | ||||
|
기대 손실률 |
0.31% | 66.41% | 100.00% | |
|
총 채권금액 |
117,130,314 | 512,482 | 2,667,972 | 120,310,768 |
|
손실충당금 |
368,840 | 340,359 | 2,667,972 | 3,377,171 |
&cr;전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 손실충당금은 다음과같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 정상채권&cr;(6개월이내) | 6개월 초과채권 | 1년 초과채권 | 계 |
| 매출채권및기타채권 | ||||
|
기대 손실률 |
0.13% | 0.00% | 100.00% | |
|
총 채권금액 |
110,554,564 | 89,501 | 2,932,658 | 113,576,723 |
|
손실충당금 |
139,899 | - | 2,932,658 | 3,072,557 |
&cr;당기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 손실충당금 | 3,072,557 | 2,581,185 |
| 손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 280,872 | 1,435,407 |
| 회수가 불가능하여 제각된 금액 | - | (944,035) |
| 동일지배사업결합 거래 | 23,742 | - |
| 기말 손실충당금 | 3,377,171 | 3,072,557 |
&cr;연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 거래상대방은 과거 부도경험이 없는 고객 및 특수관계자로 구성되어 있습니다.&cr;
③ 기타금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출&cr;당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | ||
| 연체 및 손상되지 않은 금융자산 | 손상된 금융자산 | 합 계 | |
| 기타금융자산(유동) | 61,743,876 | - | 61,743,876 |
| 기타금융자산(비유동) | 2,869,238 | - | 2,869,238 |
| 합 계 | 64,613,114 | - | 64,613,114 |
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기말 | ||
| 연체 및 손상되지 않은 금융자산 | 손상된 금융자산 | 합 계 | |
| 기타금융자산(유동) | 58,246,567 | 302,131 | 58,548,698 |
| 기타금융자산(비유동) | 2,560,980 | - | 2,560,980 |
| 합 계 | 60,807,547 | 302,131 | 61,109,678 |
&cr;당기와 전기 중 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 손실충당금 | 302,131 | 301,106 |
| 손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) | (302,131) | 1,025 |
| 기말 손실충당금 | - | 302,131 |
&cr;④ 계약자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출&cr;당기말과 전기말 현재 계약자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | ||
| 연체 및 손상되지 않은 금융자산 | 손상된 금융자산 | 합 계 | |
| 계약자산(유동) | 26,056,781 | 258,950 | 26,315,731 |
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기말 | ||
| 연체 및 손상되지 않은 금융자산 | 손상된 금융자산 | 합 계 | |
| 기타금융자산(유동) | 20,614,869 | - | 20,614,869 |
당기와 전기 중 계약자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 손실충당금 | - | - |
| 손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 258,950 | - |
| 기말 손실충당금 | 258,950 | - |
&cr;4) 유동성위험&cr;당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr;
당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년 초과 |
| 매입채무및기타채무 | 236,442,369 | 236,442,369 | 236,442,369 | - | - |
| 리스부채(유동) | 3,057,146 | 3,174,841 | 674,747 | 2,500,094 | - |
| 리스부채(비유동) | 2,671,916 | 2,819,767 | - | - | 2,819,767 |
| 기타금융부채(유동) | 13,296,657 | 13,296,657 | 13,296,657 | - | - |
| 기타금융부채(비유동) | 1,330,000 | 1,330,000 | - | - | 1,330,000 |
| 합 계 | 256,798,088 | 257,063,634 | 250,413,773 | 2,500,094 | 4,149,767 |
전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년 초과 |
| 매입채무및기타채무 | 177,785,557 | 177,785,557 | 177,785,557 | - | - |
| 기타금융부채(유동) | 12,777,369 | 12,777,369 | 12,777,369 | - | - |
| 기타금융부채(비유동) | 404,800 | 404,800 | - | - | 404,800 |
| 지급보증 | - | 1,811,385 | 1,811,385 | - | - |
| 합 계 | 190,967,726 | 192,779,111 | 192,374,311 | - | 404,800 |
&cr;상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.
33. 건설형공사계약&cr;
(1) 당기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다. &cr;
(2) 당기 및 전기 중 총계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기초금액 | 34,809,453 | 28,428,068 |
| 증감액(*) | 212,916,603 | 137,773,649 |
| 합병효과 | 40,769,599 | - |
| 수익인식액 | (170,780,318) | (131,392,264) |
| 기말금액 | 117,715,337 | 34,809,453 |
(*) 신규계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액입니다.&cr;
(3) 당기말 및 전기말 현재 진행 중인 계약과 관련하여 계약자산 및 계약부채 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 누적발생원가 | 112,898,591 | 66,507,254 |
| 누적손익 | 19,930,654 | 11,290,680 |
| 진행청구액 | (115,750,591) | (59,940,094) |
| 소 계 | 17,078,654 | 17,857,840 |
| 계약자산 | 26,315,731 | 20,614,869 |
| 계약부채(*) | (9,237,077) | (2,757,029) |
| 소 계 | 17,078,654 | 17,857,840 |
(*) 이외 계약부채로는 인식시점차이로 인한 선수금 4,719,693천원(전기말 1,339,821천원)이 있습니다.
(4) 당기 및 전기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 영업부문별 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액과 영업부문별 공사손실충당부채내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr; (당기)
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업부문 | 추정총계약&cr;수익변동 | 추정총계약&cr;원가변동 | 당기손익에&cr;미치는영향 | 미래손익에&cr;미치는영향 | 공사손실&cr;충당부채 |
| SI부문 | 77,334,470 | 65,121,073 | 11,799,145 | 414,252 | 2,573,575 |
&cr;(전기)
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업부문 | 추정총계약&cr;수익변동 | 추정총계약&cr;원가변동 | 당기손익에&cr;미치는영향 | 미래손익에&cr;미치는영향 | 공사손실&cr;충당부채 |
| SI부문 | 2,134,786 | 3,218,898 | (1,191,706) | 107,595 | 211,722 |
&cr;한편, 당기손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.&cr;&cr;(5) SI부문의 수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.&cr;당기말 및 전기말 현재 진행중인 계약의 총계약원가 추정치가 5% 증가한다면, 법인세비용차감전순이익이 각각 6,278,996천원 및 3,690백만원 감소합니다. &cr;&cr;(6) 당기 공사손실충당부채, 총계약수익, 총계약원가의 변동은 회계추정의 변경에 기인하며, 오류수정으로 인한 변동은 없습니다.&cr;
34. 온실가스 배출권과 배출부채&cr;&cr;(1) 당기말 현재 당사가 2차 계획기간(2018년~2020년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위: KAU)
| 이행연도 | 무상할당 배출권 |
|---|---|
| 2018년분 | 31,863 |
| 2019년분 | 30,431 |
| 2020년분 | 30,430 |
| 합 계 | 92,724 |
&cr;(2) 당기 중 부족할 것으로 예상되는 탄소 배출권 5,742 KAU에 대해서는 배출원가 및 배출부채를 각각 640,354천원 및 919,657천원 계상하였습니다&cr;&cr;&cr;35. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채&cr;&cr;(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;&cr;당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주석 | 당기 | 전기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 23 | 770,749,348 | 690,185,357 |
| 기타 원천으로부터의 수익 : 임차 및 전대 임차료 수익 | 12 | 1,533,798 | 1,056,651 |
| 총 수익 | 772,283,146 | 691,242,008 | |
&cr;고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 한 시점에 인식 | 164,868,845 | 168,266,974 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 605,880,503 | 521,918,383 |
| 합 계 | 770,749,348 | 690,185,357 |
(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채&cr;
1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 부채는 아래와 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 계약자산 | ||
| SI부문 | 26,315,731 | 20,614,869 |
| 계약부채 | ||
| SI부문 | 9,237,077 | 4,096,851 |
(*) 이외 계약부채로는 인식시점차이로 인한 선수금 4,719,693천원이 있습니다.&cr;&cr;2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| SI부문 | 4,096,851 | 2,578,567 |
36. 동일지배 하의 합병&cr;&cr;당사는 2019년 4월 10일 이사회 결의에 따라 2019년 7월 1일을 합병기일로 종속기업인 현대정보기술㈜를 흡수합병하였습니다. 당사는 현대정보기술㈜의 (비지배)지분40.32%(자기주식 고려시 33.98%)를 추가 취득하였습니다.&cr;&cr;동 합병은 당사의 지배 하에 있는 종속기업과의 사업결합에 해당하므로 당사는 동 사업결합거래에 대해 장부금액법을 적용하였으며, 이와 관련된 세부 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 합병에 대한 개요&cr;
| (존속회사) | (상호) | (롯데정보통신 주식회사) |
| (소재지) | (서울특별시 금천구 가산디지털2로 179 롯데정보통신) | |
| (대표이사) | (마용득) | |
| (법인구분) | (유가증권시장 상장법인) | |
| (합병 후 소멸회사) | (상호) | (현대정보기술 주식회사) |
| (소재지) | (서울특별시 금천구 가산디지털2로 179 롯데센터) | |
| (대표이사) | (김경엽) | |
| (법인구분) | (코스닥시장 상장법인) |
&cr;당사와 현대정보기술㈜는 기업 및 정부, 공공기관, 금융기관 등의 고객군을 대상으로다변화된 정보시스템 기획(IT컨설팅)부터 시스템 구축, 운영, 유지보수의 사후관리까지의 One-Stop 서비스를 제공해왔습니다. 최근에는 4차 산업혁명시대를맞이하여 당사는 스마트 팩토리, 스마트 물류, 스마트 리테일에 이르는 "LOTTE Smart Eco System"을 구축하였고, 현대정보기술㈜는 건강관리서비스, 스마트 U-헬스케어서비스, 클라우드서비스, 전자금융 및 결제서비스 등의 사업모델을 각 산업에 융합해 경쟁력을 제고하고자 노력을 기울였습니다.&cr;&cr;하지만 국내 IT서비스 시장은 2000년대 이후 경기침체로 인해 기업들이 보수적인 투자집행과 비용을 절감하면서 장기간 3~4% 수준의 정체된 성장세를 보여 왔습니다. 또한, 4차 산업혁명시대가 도래하면서 외부환경이 급변하였고, 경쟁사들은 고객들에게 다양하고 차별화된 서비스를 제공하기 위해 무한경쟁에 나서고 있어, 합병당사자들의 수익성에 부정적인 영향을 미치고 있습니다.&cr;&cr;이에 당사는 급변하는 IT시장 환경 변화에 신속하게 대응하고 사업경쟁력을 높이기 위해 현대정보기술㈜와의 합병을 결정하였습니다. 본 합병으로 당사는 양사가 보유한 영업, 수행, R&D역량을 통합하여 강점사업분야에 대해 대외 및 해외시장으로 확대해 나갈 수 있는 기반을 공고히 하고, 신규 사업모델을 발굴하여 글로벌 IT기업으로 성장하고자 합니다. 그리고 당사는 현대정보기술㈜와의 조직통합을 통한 사업간 시너지 효과를창출하고, 인적, 물적 자원의 효율화로 경영효율성을 제고할 것입니다.이는 향후 기업가치를 향상시켜 주주환원 측면에서도 긍정적인 효과를 주어 주주가치를 제고해나갈 수 있을 것으로 예상합니다.&cr;&cr;합병기일(2019년 7월 1일) 현재 피합병회사 현대정보기술㈜의 주주명부에 기재되어 있는 보통주주에 대하여 현대정보기술㈜의 보통주식(액면금액 1,000원) 1주당 합병회사인 당사의 보통주식(액면금액 5,000원) 0.0462799주를 교부하였습니다.&cr;&cr;(2) 합병에 대한 회계처리&cr;&cr;합병으로 취득한 현대정보기술㈜의 자산과 부채는 동일지배하의 합병으로 합병시점의 당사 연결재무제표상 계상된 장부금액으로 인식되었으며, 지불한 이전대가와 인수한 순자산 장부금액과의 차이 42,985,366천원은 자본항목으로 반영하였습니다. &cr;
합병으로 인수된 현대정보기술㈜의 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| 이전대가 | |
| 지분상품(보통주 1,110,331)(주1) | 44,468,757 |
| 기본 보유지분의 장부금액 | 57,994,299 |
| 이전대가 합계 | 102,463,055 |
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 | |
| 현금및현금성자산 | 3,776,643 |
| 매출채권및기타채권 | 16,109,902 |
| 이연법인세자산(주2) | 12,800,582 |
| 유무형자산(주3) | 101,797,032 |
| 투자부동산 | 14,599,518 |
| 기타자산 | 14,909,073 |
| 매입채무및기타채무 | (12,846,709) |
| 단기차입금 | (67,900,000) |
| 이연법인세부채 | (70,609) |
| 기타부채 | (35,473,608) |
| 자기주식 | 12,593,491 |
| 기타포괄손익 | (817,624) |
| 인수한 순자산 장부금액 | 59,477,689 |
| 투자차액(자본잉여금) | 42,985,366 |
(주1) 이전대가의 일부인 발행 보통주식 보통주 1,110,331주의 공정가치(40,050원)는 합병기일에 공시된 주가입니다.
(주2) 피합병법인의 결손금에 대한 이연법인세자산입니다.&cr;(주3)연결재무제표상 인식하고 있던 피합병법인관련 자산관련 공정가치 차이 금액, 유무형자산취득 미실현, 연결재무제표상 인식하고 있던 피합병법인 관련 영업권 금액(1,304,415천원), IFRS16호 및 내부거래 조정이 포함되어 있습니다.
&cr;&cr; ※ 해당 사업연도의 당사 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, 감사전 재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 당사의 상세한 주석사항 및 최종 재무제표는 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 재무제표를 참조하시기 바랍니다. 또한 당해 법인의 주주총회 승인 절차를 거쳐 확정된 재무제표가 아니므로 동 승인 과정에서 변동될 수 있습니다.&cr;&cr;- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
이익잉여금처분계산서를 참조하시기 바랍니다.
&cr;
가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| - | - | 해당사항 없음 |
나. 그 외의 정관변경에 관한 건
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
|
제2조 (목적) 본 회사는 다음 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1~5. (생략)
6. 별정통신사업 (전용회선, 구내통신망, 도매제공의무서비스, 재판매사업 포함) |
제2조 (목적) ---------------------------- 1~5. (현행과 같음)
6. 기간통신사업 (전용회선, 구내통신망, 도매제공의무서비스, 재판매사업 포함) |
전기통신사업법 개정 반영 |
|
<50~53 신설>
&cr; 50. 기타 위 각호에 부대되는 생산, 판매 및 유통, 컨설팅, 교육, 수출입, 임대 등 제반사업 일체 |
50. 철도신호 관련 사업 51. 소방시설업 52. 편의점운영업 53. 탄소배출권 거래사업 54. (현행 제50호와 같음) |
신규 사업 추진 |
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제 40조의2 (위원회) ① 본 회사는 이사회 내에 다음 각호의 위원회를 둘 수 있다.
1. 내부거래위원회
2~4. (생략) |
제 40조의2 (위원회) ① ----------------------------------------- &cr; 1. 투명경영위원회
2~4. (현행과 같음) |
명칭 변경 |
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[부 칙] 제1조 (시행일) 이 정관은 2020년 3월 27일부터 시행한다. |
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※ 기타 참고사항
&cr;&cr;&cr;
&cr;
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사&cr;후보자여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|
| 마용득 | 1959. 07 .11 | 사내이사 | 계열회사 임원 | 이사회 |
| 오광우 | 1967. 12. 15 | 사내이사 | 계열회사 임원 | 이사회 |
| 이성규 | 1955. 10. 15 | 사외이사 | 계열회사 임원 | 사외이사후보추천위원회 |
| 홍철규 | 1963. 02. 10 | 사외이사 | 없음 | 사외이사후보추천위원회 |
| 양홍석 | 1969. 06. 05 | 사외이사 | 없음 | 사외이사후보추천위원회 |
| 총 ( 5 ) 명 | ||||
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의&cr;최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| 마용득 | 롯데정보통신(주) 대표이사 | 2014 ~ 현재&cr;2012 ~ 2014 | 롯데정보통신(주) 대표이사&cr;롯데정보통신(주) SM본부장 | 없음 |
| 오광우 | 롯데정보통신(주) SM사업본부장 | 2020 ~ 현재&cr;2017 ~ 2019&cr;2016 ~ 2017 | 롯데정보통신(주) SM사업본부장&cr;롯데정보통신(주) 플랫폼사업본부장 / 글로벌부문장&cr;롯데정보통신(주) SM본부장 | 없음 |
| 이성규 | 서울지방경찰청 청장 | 2012 ~ 2014&cr;2012 ~ 2012&cr;2010 ~ 2011 | 경찰공제회 이사장&cr;행정안전부 소청심사위원회 상임위원&cr;제 25대 서울지방경찰청 청장 | 없음 |
| 홍철규 | 중앙대학교 &cr;경영경제대 경영학부 교수 | 2016 ~ 2020&cr;2002 ~ 현재&cr;2009 ~ 2010&cr;2009 ~ 2011 | 중앙대학교 경영경제대학 학장&cr;중앙대학교 경영경제대학 경영학부 교수&cr;방통위 규제개혁 및 법제선진화 특별위원회 위원(공정경쟁분야)&cr;국무총리실 경제인문사회연구원 기획평가위원회 위원 | 없음 |
| 양홍석 | 서울대학교 &cr;경영대학(원) 교수 | 2020 ~ 현재&cr;2016 ~ 현재&cr;2008 ~ 2019&cr;2015 ~ 2015&cr;2008 ~ 현재 | 서울대학교 경영대학 사례 센터장&cr;광동제약(주) 사외이사&cr;서울대학교 경영정보연구소 연구부장/소장&cr;기획재정부 공공기관 기관장 경영평가 위원&cr;서울대학교 경영대학(원) 교수 | 없음 |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 마용득 | 없음 | 해당 없음 | 없음 |
| 오광우 | 없음 | 해당 없음 | 없음 |
| 이성규 | 없음 | 해당 없음 | 없음 |
| 홍철규 | 없음 | 해당 없음 | 없음 |
| 양홍석 | 없음 | 해당 없음 | 없음 |
라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
| 1. 이성규&cr;사외이사로서 경영진으로부터 독립적인 지위에서 회사의 경영이 적법, 건전하게 이루어지는지 철저히 감독하며, 특히 다른 이사 및 경영진의 업무 집행이 적정하게 이루어지는지 살피고자 함&cr;&cr;2. 홍철규&cr;회계분야 전문 지식과 롯데정보통신의 사업에 대한 깊은 이해를 바탕으로, 롯데정보통신이 도약을 도모할 수 있도록 맡은바 임무에 최선을 다하고, 의사결정 과정에서 핵심적인 역할을 하고자 함&cr;&cr;3. 양홍석&cr;경영학에 대한 깊은 이해를 바탕으로 전문성을 살려 프로세스 개선을 통한 효율적 경영과 연구개발투자 과련한 기술경영을 위한 의사결정에 기여하여 이사외 내에서의 역할을 충실히 수행하고자 함 |
마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
| 1. 마용득&cr;후보자는 SI회사의 경영전반에 다양한 업무분야를 뛰어난 역량과 폭넓은 경험 기반 지속적 성장을 이끌었으며, 최근 DT사업 활성화를 비롯하여 신사업 분야 활성화 등 미래 성장을 성공적으로 이끌어 낼 수 있을 것으로 판단함&cr;&cr;2. 오광우&cr;후보자는 당사의 IT운영 총괄, 플랫폼 사업, 해외사업 등 다양한 운영 업무 분야에서 혁신 경험과 역량을 바탕으로 사업 현안 해결 및 사업부간 시너지를 극대화하는 역할을 충실히 수행하여 사업혁신 및 매출신장에 기여할 수 있을 것으로 판단함&cr;&cr;3. 이성규&cr;후보자는 행정분야 전문지식을 겸비하여 독립적인 지위에서 특정한 이해관계에 얽매이지 않고 사외이사로서 경영진에 대한 감시, 감독권을 적극 행사할 것으로 기대됨&cr;&cr;4. 홍철규&cr;후보자는 회계분야 전문지식을 겸비하여 독립적인 지위에서 특정한 이해관계에 얽매이지 않고 사외이사로서 경영진에 대한 감시, 감독권을 적극 행사할 것으로 기대됨&cr;&cr;5. 양홍석&cr;후보자는 경영분야 전문지식을 겸비하여 독립적인 지위에서 특정한 이해관계에 얽매이지 않고 사외이사로서 경영진에 대한 감시, 감독권을 적극 행사할 것으로 기대됨 |
&cr;
&cr;
&cr;
※ 기타 참고사항
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사&cr;후보자여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|
| 이성규 | 1955. 10. 15 | 사외이사 | 계열회사 임원 | 이사회 |
| 홍철규 | 1963. 02. 10 | 사외이사 | 없음 | 이사회 |
| 양홍석 | 1969. 06. 05 | 사외이사 | 없음 | 이사회 |
| 총 ( 3 ) 명 | ||||
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의&cr;최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| 이성규 | 서울지방경찰청 청장 | 2012 ~ 2014&cr;2012 ~ 2012&cr;2010 ~ 2011 | 경찰공제회 이사장&cr;행정안전부 소청심사위원회 상임위원&cr;제 25대 서울지방경찰청 청장 | 없음 |
| 홍철규 | 중앙대학교 &cr;경영경제대 경영학부 교수 | 2016 ~ 2020&cr;2002 ~ 현재&cr;2009 ~ 2010&cr;2009 ~ 2011 | 중앙대학교 경영경제대학 학장&cr;중앙대학교 경영경제대학 경영학부 교수&cr;방통위 규제개혁 및 법제선진화 특별위원회 위원(공정경쟁분야)&cr;국무총리실 경제인문사회연구원 기획평가위원회 위원 | 없음 |
| 양홍석 | 서울대학교 &cr;경영대학(원) 교수 | 2020 ~ 현재&cr;2016 ~ 현재&cr;2008 ~ 2019&cr;2015 ~ 2015&cr;2008 ~ 현재 | 서울대학교 경영대학 사례 센터장&cr;광동제약(주) 사외이사&cr;서울대학교 경영정보연구소 연구부장/소장&cr;기획재정부 공공기관 기관장 경영평가 위원&cr;서울대학교 경영대학(원) 교수 | 없음 |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 이성규 | 없음 | 해당 없음 | 없음 |
| 홍철규 | 없음 | 해당 없음 | 없음 |
| 양홍석 | 없음 | 해당 없음 | 없음 |
라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
| 1. 이성규&cr;후보자는 행정분야 전문지식을 겸비하여 독립적인 지위에서 특정한 이해관계에 얽매이지 않고 사외이사로서 경영진에 대한 감시, 감독권을 적극 행사할 것으로 기대됨&cr;&cr;2. 홍철규&cr;후보자는 회계분야 전문지식을 겸비하여 독립적인 지위에서 특정한 이해관계에 얽매이지 않고 사외이사로서 경영진에 대한 감시, 감독권을 적극 행사할 것으로 기대됨&cr;&cr;3. 양홍석&cr;후보자는 경영분야 전문지식을 겸비하여 독립적인 지위에서 특정한 이해관계에 얽매이지 않고 사외이사로서 경영진에 대한 감시, 감독권을 적극 행사할 것으로 기대됨 |
※ 기타 참고사항
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 7(3) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 3,000,000,000 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 7(3) |
| 실제 지급된 보수총액 | 1,376,440,520 |
| 최고한도액 | 3,000,000,000 |
※ 기타 참고사항
가. 의안 제목
- 임원퇴직금지급규정 개정
나. 의안의 요지
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 | |||||||||
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제1조 적용범위 및 목적 ①본 규정은 롯데정보통신㈜ 임원의 퇴직위로금 지급에 관한 사항을 규정함을 목적으로 한다. ②"임원"이라 함은 등기임원(사내이사, 기타비상무이사, 사외이사)과 미등기임원을 말한다. |
제 1조 목적 및 적용범위 ①<좌 동>
②본 규정에서 임원이라 함은 등기임원(사내이사, 기타비상무이사, 사외이사)과 미등기임원을 말하며, 상시 회사를 위해 사무처리를 하면서 매월 정기적으로 보수를 지급받는 자를 말한다. |
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제4조 퇴직위로금 지급률 ①임원에 대한 퇴직위로금 지급률은 [별표1]과 같다. 단, 대표이사는 사장의 지급률을 적용한다.
②본 규정이 적용되지 않는 임원은 개별위임계약서에 명시된 지급률에 따른다. |
제4조 퇴직위로금 지급률 ①<좌 동>
②부사장 이하 직급에도 불구하고 대표이사 직책급이 지급되는 임원에게는 사장 이상의 퇴직위로금 지급률을 적용할 수 있다. |
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제8조 퇴직위로금의 지급제한 임원의 재직기간 중 불법행위, 기타 아래 각 호의 사항에 해당할 시에는 퇴직위로금을 지급하지 아니한다. ①형사상 소추 ②재직 중 불법행위 발각 ③제 3자에 대한 손해배상 가능성 ④기타 회사가 퇴직금 지급제한이 필요하다고 인정할 때 |
제8조 퇴직위로금의 지급제한 임원의 재직기간 중 불법행위 및 아래 각 호에 해당하는 경우에는 본 규정에 의해 퇴직위로금을 지급하지 않는다. ①회사에 손실을 초래함으로써 법령 또는 규정에 따라 해임되는 경우 ②주주총회 해임결의 또는 해임판결을 받아 퇴임하는 경우 ③기타 회사가 퇴직금 지급제한이 필요하다고 인정한 경우 |
지급제한 기준 확대 |
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[별표1]
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부 칙(2020.03.27) 1. 이 규정은 2020년 3월 27일부터 시행한다. |
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