분기보고서 4.5 (주)에코마케팅

분 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 19 기 3분기)

2021년 01월 01일2021년 09월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2021년 11 월 15일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	주식회사 에코마케팅
대 표 이 사 :	김철웅
본 점 소 재 지 :	서울 강남구 학동로 343, 14층(논현동, 더피나클강남)
	(전 화)02-2182-1100
	(홈페이지) http://echomarketing.co.kr/
작 성 책 임 자 :	(직 책) 이사 (성 명) 남경균
	(전 화) 02-2182-1100

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인서명.jpg 대표이사등의 확인서명

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

&cr; 가. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

-----42-6342-63

구분	연결대상회사수				주요&cr;종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

주식회사 안다르당기 중 지분 취득으로 종속회사로 편입Daily&Co. JAPAN당기 중 신규설립으로 종속회사로 편입----

구 분	자회사	사 유
신규&cr;연결
	연결&cr;제외

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭&cr; &cr;당사의 명칭은 "주식회사 에코마케팅"이며, 영문으로는 "ECHOMARKETING Co.,Ltd."이고, 약식으로 표기시 "ECHOMARKETING"이라고 표기합니다.&cr;&cr; 다. 설립일자 및 존속기간&cr; &cr;당사는 2003년 3월 티엔티커뮤니케이션 주식회사로 설립되어, 2004년 9월 시스템 컨설팅 및 이메일마케팅 대행 사업을 시작하면서 상호를 주식회사 에코마케팅으로 변경하였습니다. 당사는 2016년 8월 8일에 주식을 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장하였습니다.&cr;&cr; 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr; &cr;① 주 소 : 서울시 강남구 학동로 343 더피나클강남 14층&cr;② 전화번호 : 02-2182-1100&cr;③ 홈페이지 : http://www.echomarketing.co.kr/&cr;

마. 중소기업 등 해당 여부

해당미해당미해당

중소기업 해당 여부

벤처기업 해당 여부

중견기업 해당 여부

바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업&cr; &cr;당사는 온라인 광고 및 마케팅 대행을 주요 사업으로 하고 있습니다.&cr;당사가 영위하고 있는 사업의 상세한 내용은 분기보고서 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr;

사. 신용평가에 관한 사항&cr;

당사는 제18기(2020.12.31)의 결산내역을 기준으로 A+의 신용등급을 평가받았습니다.

평가일	재무기준일	신용등급	평가회사&cr;(신용평가 등급범위)	비고
2021.5.21	2020.12.31	A+	이크레더블 (AAA~D)	-
2020.5.20	2019.12.31	A-	이크레더블 (AAA~D)	-
2019.5.21	2018.12.31	BBB+	이크레더블 (AAA~D)	-

※신용등급 정의

신용등급		신용등급의 정의
AAA	AAA	채무이행 능력이 최고 우량한 수준임.
AA	AA+	채무이행 능력이 매우 우량하나, AAA 보다는 다소 열위한 요소가 있음.
	AA
	AA-
A	A+	채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움.
	A
	A-
BBB	BBB+	채무이행 능력이 양호하나, 장래경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포되어 있음.
	BBB
	BBB-
BB	BB+	채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음.
	BB
	BB-
B	B+	채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서는 투기적임.
	B
	B-
CCC	CCC+	현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임.
	CCC+
	CCC-
CC	CC	채무불이행이 발생할 가능성이 높음.
C	C	채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음.
D	D	현재 채무불이행 상태에 있음.
NCR	NCR	허위 및 위/변조자료 제출 등 부정당한 행위가 확인되어 기존의 등급을 취소.정지.변경

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥상장2016.08.08해당사항없음해당사항없음

주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

가. 본점소재지 및 그 변경&cr; &cr; 당사는 서울시 강남구 학동로 343, 포바강남타워 5층(논현동)에 있었으나, 2017년 2월 서울시 강남구 학동로 343, 14층(논현동, 포바강남타워)으로 이전하였습니다.&cr;2019년 1월 포바강남타워 건물명이 더피나클강남으로 변경되었습니다. &cr;&cr; 나. 경영진의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동) &cr;&cr;※ 해당사항 없음

&cr; 다. 최대주주의 변동&cr; &cr;보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주는 김철웅 대표이사로 설립후 변동사항이 없습니다.

&cr; 라. 상호의 변경 &cr; &cr;당사의 상호는 보고서 작성기준일 현재 '주식회사 에코마케팅'이며, 공시대상기간 동안 상호의 변경은 없었습니다.&cr;&cr;주요 종속회사의 상호변경은 아래와 같습니다.

회사명	일자	내용
(주)데일리앤코	2018.2	(주)유리카코스메틱에서 (주)데일리앤코로 상호 변경

&cr; 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과&cr;&cr; ※ 해당사항 없음&cr; &cr;바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용&cr; &cr;자세한 현황은 Ⅲ.재무에 관한 사항의 6.기타 재무에 관한 사항의 '타법인 주식양수'를 참고하시기 바랍니다.&cr; &cr;사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr;&cr; 회사의 주된 사업의 변화는 해당사항이 없으며, 하기의 목적사업을 영위하고 있습니다

구분	목적사업	비고
영위하고 있는 목적사업	1. 소프트웨어 개발, 제조, 판매(도소매), 자문, 서비스 2. 광고대행 3. 시스템 컨설팅 및 금융 컨설팅업 &cr;4. 온라인/오프라인 마케팅 5. 마케팅 교육업 &cr;6. 하드웨어 개발, 제조, 판매(도소매), 자문, 서비스 7. 전자상거래 8. 상품의 제작 및 발주,수입,수출, 판매업&cr;9. 부동산 임대 및 전대업 10. 금융상품중개업 11. 각호에 관련된 일체의 부대사업	-

&cr; 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용&cr;

시기

내용

2014년 09월&cr;2014년 10월&cr;2014년 11월&cr;&cr;2014년 12월&cr;&cr;2014년 12월&cr;&cr;&cr;2015년 01월&cr;2015년 02월&cr;2015년 10월&cr;2015년 12월&cr;2016년 07월&cr;2016년 08월&cr;2017년 01월&cr;&cr;2017년 04월&cr;2017년 08월&cr;2018년 02월&cr;2018년 04월&cr;2019년 01월&cr;2019년 06월&cr;2019년 06월&cr;2019년 09월&cr;2019년 09월&cr;2019년 12월&cr;2020년 04월&cr;2020년 06월&cr;2020년 08월&cr;2020년 09월&cr;2020년 10월&cr;2020년 12월&cr;2021년 04월&cr;2021년 05월&cr;2021년 05월&cr;2021년 06월

프로그래매틱 AD팀 신설 및 모바일 마케팅 전문성 강화&cr;차이나마케팅팀 신설&cr;중국 크로스보더를 타깃으로 한 G마켓 중문샵의 바이두, 소고, 360 검색광고와 중국 디스플레이광고 대행 수주&cr;글로벌 DSP와 프로그래매틱 광고 플랫폼 운영 전문 조직 신설 및 다수의 성공사례 확보&cr;에코마케팅 모바일 매출액 비중 전체 매출액 중 40% 돌파&cr;연간 취급고 1,100억 돌파&cr;(주)그로스해커스그룹 설립&cr;중국 진출 광고주 대상 영업확대&cr;위메프 중국 온라인광고 수주&cr;아모레퍼시픽 글로벌 검색광고 수주 & 중국 온라인광고로 대행범위 확대&cr;연간 취급고 1,350억 돌파&cr;중국 텐센트 온라인 미디어 그룹과 광고 수권 계약 체결&cr;코스닥 상장&cr;중국 텐센트 광디엔통, 위챗광고 수권계약&cr;Echomarketing SG PTE. LTD. 자회사 신설&cr;Echomarketing CHINA CO., LTD. 자회사 신설&cr;(주)데일리앤코 지분 51% 취득&cr;자본잉여금의 자본전입을 통한 무상증자&cr;(주)데일리앤코 지분 2.9% 추가 취득&cr;(주)데일리앤코 지분 26.34% 추가 취득&cr;동영상 플랫폼 틱톡 공식 리셀러 계약 체결&cr;코스닥협회 주관 제 11회 대한민국코스닥대상 '최우수차세대기업상'수상&cr; Echomarketing SG PTE. LTD. 자회사에 데일리앤코 지분 현물출자&cr;주식회사 글루가 지분 20% 취득&cr;'트위터 브랜드 어워즈 2019'에서 에이전시(#AGENCY) 부문 선정 &cr;역대 최대 규모 채용 진행&cr;연결 기준 분기매출액 500억 돌파&cr;자본잉여금의 자본전입을 통한 무상증자&cr;주식회사 글루가 지분 6% 처분&cr;(주)미펫 지분 34% 취득&cr;코스닥협회 주관 제 12회 대한민국코스닥대상 '최우수경영상' 수상&cr;(주)미펫 지분 6% 추가 취득&cr;주식회사 그리티 지분 5% 취득&cr;주식회사 안다르 지분 56% 취득&cr;코스닥협회 주관 2021년 코스닥라이징스타 선정

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당기말	18기&cr;(2020년말)	17기&cr;(2019년말)
보통주	발행주식총수	32,733,029.	32,517,874	16,198,937
	액면금액	100	100	100
	자본금	3,273,302,900	3,251,787,400	1,619,893,700
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	3,273,302,900	3,251,787,400	1,619,893,700

4. 주식의 총수 등

&cr; 가. 주식의 총수 현황&cr; 보고서 제출일 현재, 정관상 발행가능한 주식의 총수는 100,000,000주이고, 현재 발행주식총수는 보통주 32,733,029주이며 1주당 액면금액은 100원입니다.

2021년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주우선주100,000,000-100,000,000-32,733,029-32,733,029---------------------32,733,029-32,733,029-585,000-585,000-32,148,029-32,148,029-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주-585,000--585,000-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주-585,000--585,000-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주-585,000--585,000-우선주------

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득	직접&cr;취득	장내 &cr;직접 취득
			장외&cr;직접 취득
		공개매수
			소계(a)
		신탁&cr;계약에 의한&cr;취득		수탁자 보유물량
			현물보유물량
				소계(b)
			기타 취득(c)
	총 계(a+b+c)

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

2019.03.29제 16기 정기주주총회주1) 참고1) 사업목적사항 추가로 인한 정관 변경&cr;2) 전자증권법 도입에 따른 정관 변경&cr;3) 분기배당조항 신설로 인한 정관 변경

정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

주1)정관변경 상세내역&cr;

1)사업목적사항 추가

변경전 내용	변경후 내용
1. 소프트웨어 개발, 제조, 판매(도소매), 자문, 서비스 2. 광고대행 3. 시스템 컨설팅 및 금융 컨설팅업 4. 온라인/오프라인 마케팅 5. 하드웨어 개발, 제조, 판매(도소매), 자문, 서비스 6. 전자상거래 7. 부동산 임대 및 전대업 8. 금융상품중개업 9. 각호에 관련된 일체의 부대사업	1. 소프트웨어 개발, 제조, 판매(도소매), 자문, 서비스 2. 광고대행 3. 시스템 컨설팅 및 금융 컨설팅업 4. 온라인/오프라인 마케팅 5. 마케팅 교육업 6. 하드웨어 개발, 제조, 판매(도소매), 자문, 서비스 7. 전자상거래 8. 상품의 제작 및 발주,수입,수출, 판매업 9. 부동산 임대 및 전대업 10. 금융상품중개업 11. 각호에 관련된 일체의 부대사업

2) 전자증권법 도입에 따른 정관변경

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적
(신설)	제8조(주식등의전자등록)&cr;회사는 「주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다.	상장법인의 경우 전자증권법에 따라 발행하는 모든 주식 등에 대하여 전자등록이 의무화됨에 따라 근거를 신설
제9조(주권의 종류) 이 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 일십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다.	제9조 (삭제)	주권 전자등록의무화에 따라 삭제(전자증권법 §25 ①)
제11조(명의개서대리인) 1. 이 회사는 주식의 명의개서대리인을 둘 수 있다. 2. 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정하고 이를 공고한다. 3. 명의개서대리인을 둘 경우 이 회사는 주주명부 또는 그 부분을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다 4. 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인을 두지 않을 경우에는 이사회의 결의로 정하는 주식업무취급규칙에 따르고, 명의개서 대리인을 둘 경우에는 명의개서대리인의 증권명의개서대행업무규정 따른다.	제11조(명의개서대리인) 1. (좌동)&cr;. 2. (좌동) &cr;&cr; 3. 명의개서대리인을 둘 경우 이 회사는 주주명부 또는 그 부분을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다 &cr; 4. (좌동) &cr;&cr; &cr;&cr;	주식 등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영 &cr;&cr; &cr;&cr; &cr;&cr; &cr;&cr;
제12조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) 1. 주주 및 등록질권자또는 그 법정대리인이나 대표자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 회사에, 명의개서대리인을 둘 경우에는 제 11조의 명의개서대리인에게 신고하여야 한다. 신고사항에 변경이 있는 때에도 또한 같다. 2. 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다. 3. 제1항 및 제2항에 정한 사항에 변동이 있는 경우라도 이에 따라 신고를 하여야 한다.	제12조 (삭제) &cr;&cr; &cr;&cr; &cr;&cr;	주식 등의 전자등록에 따른 명의개서대리인에게 별도 신고 할 필요가 없으므로 조항 삭제 &cr;&cr; &cr;&cr; &cr;&cr; &cr;&cr;
제16조(사채발행에 관한 준용규정) 제11조, 제12조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.	제15조(사채발행에 관한 준용규정) 제 11조 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.	제12조의 삭제에 따른문구정비
(부칙신설) &cr;&cr;	부칙 제1조(시행일)의2 2. 제8조, 제11조, 제15조의 개정규정은 「주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률시행령」이 시행되는 날로부터 시행한다.	&cr;&cr;

3) 분기배당 조항 신설

변경전 내용

변경후 내용

(신설)

제49조(분기배당) 1. 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월.6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. 2. 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. 3. 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1) 직전결산기의 자본금의 액 2) 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3) 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4) 직전결산기가지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5) 「상법시행령」 제19조에서 정한 미실현이익 6) 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 4. 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. 5. 제9조의2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 온라인광고대행업 중 광고제작과 광고매체 대행을 모두 수행하는[온라인종합광고대행사]에 해당하며, '광고주의 매출 극대화'라는 목표 달성을 위해 온라인광고를 활용한 퍼포먼스 마케팅(Performance Marketing)에 주력하고 있습니다. &cr;&cr;2017년 8월 인수한 자회사(주)데일리앤코는 D2C(Direct To Consumer) 방식의 전자상거래업체입니다. 데일리앤코는 다양한 자체 제작 비디오 콘텐츠와 미디어 활용으로 자사 공식 온라인스토어에서 생활가전, 리빙, 화장품 등을 판매하는 D2C 기업으로 주력 상품인 '클럭 미니 마사지기'를 통해 이제는 홈쇼핑과 오프라인 채널까지 확장하여 비디오커머스 시장을 재정의하고 있습니다.&cr;&cr;스페인어로 '걷는다' 라는 의미를 지니고 있는 안다르는 2015년에 런칭된 애슬레저 전문 브랜드입니다. 당사는 스포츠웨어의 활동성과 디자인 측면의 트렌디함을 동시에 추구하고자 국내 요가 ·피트니스 전문가들의 피드백과 지속적인 개발로 최고의 품질을 확보하고 있으며, 엄격한 생산 과정을 통해 다양하고 세련된 디자인의 제품을 선보이고 있습니다.&cr; &cr; 가. 업계의 현황&cr; &cr; (1) 산업의 개요&cr;&cr; ■광고대행업

○ 주식회사 에코마케팅 &cr;&cr; 기존 광고시장에서 폭넓게 활용되었던 전통 미디어(TV, 라디오, 신문, 잡지)들의 경우, 불특정 대중들에게 광고를 노출함으로써 직접적인 매출보다는 광고주 브랜드의 인지도를 극대화하는 것을 주요 목표로 하였으나, 경제 위기 이후 '직접적인 매출(전환) 확보'를 위한 채널의 중요성이 대두된 이후로 그 활용도는 점차 낮아지고 있는 추세입니다. 현재 광고시장의 목표인 매출(전환) 극대화를 위해서는 무엇보다 '매출(전환)을 일으킬 수 있는' 고객들을 타게팅하여 그들에게 광고를 노출하고, 전환을 유도하는 것이 중요하나 전통 미디어들의 경우, 노출량 자체로는 우세하지만 타겟 고객들에 대한 도달은 현저히 낮기 때문에 비용의 효율성 측면에서 활용도가 낮을 수 밖에 없는 상황입니다. &cr;&cr;반면, 인터넷 보급과 모바일 기기의 확산으로 급격하게 성장 중인 '온라인광고'는 광고주의 제품(서비스)이 필요한 고객을 정확히 찾아내어 타게팅 할 수 있고, 모든 행동이 수치(Digit)로 확인되는 디지털의 특성이 있기 때문에 실시간 성과를 측정하여 데이터를 기반으로 최적화(optimization) 작업을 하는 것이 가능합니다. 온라인광고의 이러한 특징으로 광고주는 광고비를 효율적으로 사용하는 것이 가능해졌고, 이용자는 불필요한 광고가 아니라 본인에게 필요한 제품이나 서비스와 관련된 광고만 보는 것이 가능해졌으며, 미디어는 이용자의 만족도가 높아지고 모든 지면을 판매하는 것이 가능해지면서, 광고주, 이용자, 미디어 모두가 만족할 수 있는 퍼포먼스 마케팅(Performance Marketing) 시장이 생겨났습니다. &cr;&cr; 2010년 초부터 국내 스마트폰의 본격적인 보급이 시작되면서 광고시장은 모바일 디바이스를 기반으로한 새로운 성장 국면을 맞이하게 되었습니다. 가장 개인화된 기기라 할 수 있는 스마트폰이 널리 보급되고, 소비자들의 제1스크린(1st Screen)으로 자리잡음에 따라, 이제 광고는 단순히 널리 알리는 것이 아니라, 정교한 타겟팅을 기반으로, 원하는 사람에게만, 원하는(관련성 높은) 메시지를, 원하는(가장 효과 높은) 때에 보내주어 최고의 매출 증대 성과를 내는, 더욱 더 정교한 퍼포먼스 마케팅으로 급격히 변모하였습니다. &cr;정교한 타겟팅과 개인화된 메시지 전달에 기반해 적절한 비용으로 최대한 많은 타겟 오디언스의 호응(Engagement)을 이끌어내는 것이 광고성패의 척도가 됨에 따라, 이제는 검색광고뿐 아니라 디스플레이광고 또한 퍼포먼스 광고(Performance Ad)로서,기존처럼 CPM (Cost Per Mille, 1000회 광고 노출을 기준으로 가격을 책정하는 과금 방식)이 아닌 CPC (Cost Per Click, 광고를 클릭한 횟수당 과금되는 방식으로써 가장기본적인 검색광고의 입찰 방법으로 활용되고 있음) 기반으로 RTB (Real Time Bidding, 실시간 경매 입찰방식 형태로서 광고 노출 대상 및 타겟 오디언스에 맞추어 실시간 경매를 통해 광고지면을 낙찰하는 방식을 의미함)가 이루어지는 형태로 온라인광고시장이 변화하고 있습니다. &cr;&cr;이처럼 디스플레이 광고가 검색광고와 같은 RTB 방식의 퍼포먼스 광고로 변화 한다는 것은 기본적으로 광고비부담 측면에서 광고시장 진입장벽이 낮아져 대형 광고주뿐 아니라 중소형 및 스타트업 광고주까지도 디지털광고 시장 진입이 활발해짐을 의미합니다. 결국 디지털 광고시장규모는 국내광고시장의 RTB방식으로의 진화로 인해더 빠른 속도로 확장될 전망입니다.&cr;&cr;이에 더해, 해외직구, 역직구 등 국경을 넘나드는 크로스보더(Cross Border) 비즈니스가 활성화되면서, 이를 촉진시킬 수 있는 해외/글로벌 디지털광고 및 글로벌 퍼포먼스 마케팅 캠페인 수요가 점차 증대되고 있습니다. &cr;&cr;이처럼 서로다른 비즈니스 발전 단계에 있는 더 다양한 광고주가 국내외를 포괄하는 더 넓은 부문에서 비즈니스 확장을 꾀함에 따라, 각각의 상황에 맞추어 전방위적 마케팅을 지원하고 실질적으로 매출 증대를 이끌어내는 캠페인을 집행 할 수 있는 시스템(하드웨어)과 노하우(소프트웨어)가 광고대행사에 요구되고 있습니다.

&cr; ■전자상거래업

○ 주식회사 데일리앤코&cr; &cr; 가) D2C(Direct to consumer)&cr; D2C는 전통적인 유통구조를 혁신하는 판 매 방식입니다. 오프라인 유통채널 및 온라인 오픈마켓을 통한 판매는 판매자 입장에서 추가적인 비용이 발생하며, 고객과의 직접적인 소통이 쉽지 않아 지속적인 상품 판매 경쟁력을 확보하는 것에 어려움을 주기도 합니다. D2C 방식의 판매를 통해 유통 마진을 줄이고, 이를 고객의 가치 증대에 활용할 수 있으며,소비자와 직접 소통할 수 있는 기회를 확보함으로써 소비자의 구매 취향과 패턴 데이터를 확인할 수 있으며, 이는 브랜드 관리에 유리합니다. 소비자 입장에서는 제품과 서비스에 소비자의 보이스가 즉각적으로 반영될 수 있어 소비자의 만족도와 선호도가 높아집니다. 이로 인하여 최근 대형 글로벌 브랜드도 D2C 비즈니스로 소비자와 직접 소통하며 자체 브랜드 경쟁력을 높이고 있는 추세입니다.&cr; &cr; 나) 비 디오커머스&cr; 비 디오(Video)와 커머스(Commerce)의 합성어로 동영상을 마케팅에 활용하는 새로운 전자상거래의 유형으로 미디어커머스와 혼용되어 쓰여지기도 합니다. 한때, 다수의 비디오커머스 회사들이 출현하며 빠르게 성장하는 신사업모델로 평가받기도 하였습니다만, 현재까지 수익을 내며 생존하고 있는 회사는 몇개 남아있지 않은 상황입니다. 이는 브랜드 경쟁력 없이 단발성 히트 아이템으로 승부를 보고자 했던 수많은 비디어커머스 회사들의 추가적인 히트 아이템 출시 실패, 그리고 무엇보다 신규 아이템이 출시될 때마다 새롭게 투여되어야 하는 마케팅 비용의 증가가 주요 원인일 것으로 판단됩니다.&cr;&cr;특히 최근 주요 디지털 미디어의 정책이 변화하면서 소비자의 주목을 끌고자 자극적인 콘텐츠로 경쟁하던 업계의 옥석이 가려지는 상황입니다. 소비자들이 공감할 수 있는 진정성 있는 콘텐츠를 제작하는 것이 중요해졌고, 마케팅 효율성 제고와 성과증대를 위해 데이터 드리븐 마케팅(Data-driven marketing)은 더욱 중요해지고 있습니다. 그리고 무엇보다 브랜드 빌딩의 중요성이 대두되고 있습니다. 단발성 히트아이템의 판매는 기업의 단기 매출을 증가시킬 수는 있으나 기업의 영속성이라는 측면에서는 부정적인 결과를 낳기 때문입니다. 결국 고객을 만족시키는 브랜드 빌딩에 성공하는 회사만이 고객의 만족도를 올리며영속적으로 성장할 수 있을 것입니다.&cr;&cr; ■의 류제조판매업&cr;○ 주식회사 안다르&cr;&cr; 패션산업은 패셔너블한 상품의 생산과 판매에 관련되는 모든 산업을 의미합니다. 여기서 패셔너블한 상품의 생산과 판매에 관련되는 산업이란 섬유소재에 관련되는 산업을 비롯하여, 소재판매업, 의류제조업, 의류판매업, 부자재의 제조업과 판매업, 토털패션으로서의 액세서리 등의 관련업, 패션관계의 출판업이나 교육사업, 패션광고업, 패션 스페셜리스트들과 관련되는 비즈니스, 패션컨설턴트와 같은 보조 관련 비즈니스 등을 통칭합니다.

패션산업은 상품이 지닌 물리적 가치에 부가하여 상품 외적인 가치, 즉 심리적 가치를 창조하는 부가가치 산업이며, 풍부한 자본력, 고도의 기술과 감각, 좋은 시설, 좋은 품질의 소재, 훈련된 전문가 및 합리적인 경영전략 등 지식집약을 전제로 하고 있습니다. 따라서 패션산업은 관련 산업간의 유기적인 협력관계를 전제로 하는 산업이기도 합니다. 현대의 패션사이클의 수명단축으로 인해 패션정보의 긴급 입수와 입수된 정보의 정확한 분석 및 활용은 의류산업의 성패를 가름짓는 요소가 되고 있으며, 소비자들의 욕구나 필요가 점차 다양화, 개성화되어가는 경향에 맞추어 소비자 지향적인 사고와 발상이 패션산업에 특히 중요해지고 있습니다. 위와 동일한 맥락에서, 패션시장은 너무나도 광범위하기 때문에 다양한 소비자의 욕구를 충족시키려면 소비자들의 필요에 맞도록 시장세분화가 필요 불가결하며, 이러한 흐름 가운데 애슬레저가 매력적인 시장으로 새롭게 떠오르게 되었습니다.

&cr; (2) 산업의 특성&cr;&cr; ■광고대행업

○ 주식회사 에코마케팅&cr;

가) 수요변동요인&cr; 기업의 마케팅 전략은 크게는 경기상황, 계절적 요인 등의 대외적인 요인과 새로운 시장(해외시장)진출, 신규 상품 및 서비스 출시 등 기업의 내부적인 요인들에 의해 변동되는데,그 중에서도 광고시장은 경기변동 특히나 민간소비 지출에 민감하게 반응하는 편입니다.

우선 경기가 활황일 때는 온/오프라인을 막론하고 광고비를 늘려 모든 미디어를 활용하면서 활발한 광고 집행이 이루어지지만 경기가 불황일 때는 온/오프라인을 막론하고 브랜드마케팅(Brand Marketing) 비용을 축소하고, 직접적으로 매출과 직결된 퍼포먼스 마케팅(Performance Marketing)에 예산을 집중하는 경향이 있습니다. 특히 온라인광고의 경우, 정확하게 타게팅된 고객에게 합리적인 비용으로 광고를 보여줄 수 있다는 특성을 갖고 있어 광고비 투입 대비 매출 향상에 효과적이며, 집행 결과도 정확하게 측정되어 리포팅 되기 때문에, 경기 불황이나 기업 내부적인 위축 시에 광고 집행 효율성을 높이기 위한 광고주들의 선택이 유지되고 있습니다.

이와 같이 온라인광고는 대내외적인 환경 변화에 크게 영향을 받지 않기 때문에 중요성이 더욱 커져가고 있으며, 전문적인 역량을 갖춘 온라인광고 대행에 대한 기업들의수요 역시 증가할 것으로 보입니다. 그럼에도 글로벌 및 국내 경기 불황의 상황이 지속되거나 더욱 악화되는 경우, 동사의 매출 및 이익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

&cr; 나) 국내 온라인 디스플레이 광고 시장의 특수성&cr; 국내 온라인 디스플레이광고시장은 네이버를 비롯해 몇몇 주요 매체가 주도권을 쥐고 상품 및 가격을 통제함에 따라, 해외와 달리, 온라인광고의 전체 밸류 체인 중 미디어바잉이라는 일부분을 전문적으로 담당하는 미디어랩사가 주요 시장 공급자로 자리매김해 왔다는특수성이 있습니다.&cr;&cr;최근에는 페이스북, 구글 디스플레이광고 네트워크(GDN), 유튜브, 글로벌DSP 등 기본적으로 원하는 타겟 오디언스만을 타게팅하여 효율적인 실시간 경매방식으로 온라인 미디어를 구매할 수 있는 프로그래매틱 광고 플랫폼이 광고성과 증대에 목마른 국내 광고주에게 점차 확산되고 있습니다. 이렇게 소프트웨어를 통한 광고구매를 가능케 하는 프로그래매틱 미디어바잉 생태계의 주요 구성원을 살펴보면, 광고주의 광고를 타겟 유저들에게 최소의 비용으로 노출시킬 수 있는 온라인 미디어 구매시스템인DSP(Demand Side Platform), 타겟 오디언스(광고를 노출할 대상자들)의 정보를 제공하는 플랫폼인DMP(Data Management Platform), 미디어들이 효과적으로 지면을 판매하여 효율을 높일 수 있도록 만들어진 플랫폼SSP(Supply Side Platform), 광고 인벤토리의 구매자와 판매자간의 거래를 실시간 프로그램으로 중개하는 애드 익스체인지(Ad Exchange) 등이 있습니다. 광고주의 광고를 타겟 오디언스에게 효율적으로노출시키기 위해 광고지면을 구매하는 일련의 과정은 모두 프로그램을 통해 실시간 경매(Real Time Bidding)방식으로 이루어 지는 것이 특징입니다.&cr;&cr;그런데, 여기서 주목해야할 점은 이 생태계 내에서 광고성과 증대에 가장 큰 영향을 미치는 구성원은 결국DSP를 통해 온라인 미디어를 구매하는 ATD(Agency Trading Desk)라는 것 입니다. 프로그래매틱 미디어바잉 프로세스는 프로그램을 통해 이루어지지만, 결국 광고성과의 차이는ATD의 DMP를 활용한 DSP 운영 노하우, 데이터 분석및 최적화(optimization) 역량에 달려 있습니다.

프로그래매틱미디어바잉 생태계.jpg 프로그래매틱미디어바잉 생태계

&cr; ■전자상거래업

○ 주식회사 데일리앤코&cr;&cr; 가) D2C(Direct to consumer)&cr; D2C 비즈니스의 대표적인 특징은 유통 과정에서의 중간 개입을 최소화하고 소비자를 직접 만나는 것입니다. 포브스에 따르면 D2C 비즈니스는 아래와 같은 특징으로 요약할 수 있습니다. 상품 개발, 가격 정책, 고객 응대 등을 포함한 비즈니스의 전 영역에서 가속화되고 있습니다. &cr;&cr;1) 구매취향과 패턴 데이터 확보&cr; 고객의 구매 취향과 패턴을 이해할 기회는 타겟 고객과 구매 행동에 대한 명확한 인사이트를 전달합니다.이는 시장 조사 비용을 줄여줄 뿐 아니라, 데이터가 매출을 뒷받침해주기 때문에 이익이 됩니다.&cr; &cr;2) 리셀, 업셀, 크로스셀 유도&cr; 유통 채널에만 집중하면 놓칠 수 있는 리셀, 업셀, 크로스셀을 실현할 수 있습니다. 브랜드는 전통적인 시장 조사와는 달리 실제 고객을 대상으로 업셀과 크로스셀을 테스트해볼 수 있습니다. 결과적으로 고객의 구매 여정을 재기획하고 채널과 메시지, 구매로 이어질 수 있는 수많은 고객과의 접촉에 대한 이해를 높일 수 있습니다. 반면 실제 고객에 대한 이해 없이는 정확하게 이 과정을 이해할 수 없습니다.&cr; &cr;3) 개인화&cr; 고객의 피드백을 즉시 반영할 수 있다보니 충성 고객을 위한 맞춤형 제품을 개발하는 것도쉬워집니다. 실제 높은 할인보다 충성 고객의 피드백에 기반한 한정판 제품을 출시하는 브랜드도 늘고 있습니다. 또 제품을 넘어 광고와 커뮤니케이션에서도 맞춤화가 가능해집니다. 모든 고객의 상호 작용을 트래킹 할 수 있기 때문입니다.&cr; &cr;4) 가격 통제력&cr; D2C 브랜드는 마케팅 파워를 통해 가격과 할인에 대하여 더욱 통제력을 갖게 됩니다. 이는 제품에 대한 더 나은 가치와 이윤으로 이어집니다. 또 다른 이점은 상품, 패키징, 마케팅 등에 관한 고객의 피드백을 즉각적으로 얻을 수 있어 브랜드는 빠르게 상품을 테스트할수 있고 대량 생산에 투자하기 전 고객 피드백을 얻을 수 있다는 점입니다. 따라서 유통업체에 의존하지 않아도 모든 고객들이 직접 자사몰에서 상품을 구매할 수 있게 됩니다.&cr; &cr; 결론적으로 D2C 비즈니스 모델은 유통업체와의 협상에서 경쟁력을 갖게 됩니다. 협상 시에 브랜드는 가지고 있는 고객 데이터를 근거로 유통업체를 설득할 수 있습니다.&cr; &cr;(나) 비디오커머스&cr;&cr; 한국무역협회 국제무역연구원에 따르면 비디오커머스의 유형은 매우 다양하나 콘텐츠의 속성과 유통채널을 기준에 따라 인플루언서 콘텐츠, 브랜디드 콘텐츠, 모바일 홈쇼핑형 등세 가지로 세분화됩니다. &cr; &cr;1) 인플루언서(influencer) 콘텐츠&cr; 대중적인 영향력을 지닌 인플루언서를 활용해 판매 상품을 홍보하는 콘텐츠입니다. 인플루언서는 SNS나 블로그 등을 운영하면서 대중적인 인기와 인지도를 얻어 다수의 소비자에게 영향력을 미치는 유명인을 의미합니다. 비디오커머스 기업은 인플루언서를 활용해 판매상품을 홍보할 수 있으며 이는 주로 외부 미디어를 통해 유통됩니다. &cr; &cr; 인플루언서 콘텐츠는 재미와 스토리 중심의 MCN(다중채널 네트워크) 콘텐츠에 판매 상품이 간접적으로 노출되는 ‘PPL형’과 인플루언서가 제품의 기능, 활용법 등을 재미있게 풀어내는 ‘제품집중형’으로 구분됩니다. &cr; &cr;2) 브랜디드(Branded) 콘텐츠&cr; 상품이나 회사 브랜드에 대한 직접적인 홍보보다는 재미있는 콘텐츠 속에 회사나 제품의 이미지를 간접적으로 녹여냄으로써 일반 소비자가 광고라는 거부감없이 자연스럽게 시청할 수 있도록 제작한 콘텐츠를 의미합니다. 상품 홍보를 통해 직접적인 매출을 발생시키기보다는 브랜드 및 상품의 이미지 제고를 위해 제작되는 경우가 대부분입니다. &cr; &cr;3) 모바일 홈쇼핑형&cr; 비디오커머스 초기 시절부터 일반적으로 활용되던 유형입니다. 주로 전자상거래 업체가 상품소개 항목에 판매하는 제품의 외관, 기능 등을 촬영한 영상을 배치하는 방식입니다. 모바일 홈쇼핑형 콘텐츠는 재미와 흥미를 끌기보다는 소비자에게 상품의 정보를 직접적으로 전달하는 것이 주목적입니다. &cr; &cr;최근에는 전문 MCN 업체의 비디오커머스 시장 진출이 가속화 되고 있습니다. 이들은 자체 쇼핑몰을 만들어 외부 브랜드를 입점시키고 상품 소개 영상을 제작해 제품을판매합니다. &cr;

■의류제조판매업

○ 주식회사 안다르&cr;

애슬레저(Athleisure)는 운동(Athletic)과 레저(Leisure)의 합성어로 일상생활에서도 착용 가능한 스포츠웨어를 의미합니다. 삶의 질 향상으로 인해 스포츠에 대한 사람들의 관심이 급격히 증가하게 되면서 기존 중장년층 남성 위주에서 20~30대 운동을 즐기는 젊은 여성으로 스포츠 인구가 이동 및 확대되었으며 특히 필라테스, 피트니스, 러닝과 같은 스포츠 활동이 활발해지면서 기능적인 스포츠웨어뿐 아니라 편안하고도활동적이며 실용적이고 세련된 애슬레저에 대한 강력한 니즈가 발생하게 되었습니다.&cr;

스포츠 의류 발달의 과정.jpg 스포츠 의류 발달의 과정

출처: 하나투자증권(2015)

&cr;애슬레저는 스포츠웨어뿐만 아니라 일반 캐주얼웨어, 기능성 실내복 등 착용 목적에 따라 여러 목적의 의복으로 연출이 가능합니다. 미국을 비롯한 해외 시장에서 애슬레저는 여성들의 일상복으로써 착용이 증가하고 있으며, 이를 통해 바쁜 현대인의 생활과 개인의 건강관리와 더불어 미용 및 다이어트에 관심이 많은 젊은 여성들의 달라진라이프스타일을 엿볼 수 있습니다. 이러한 흐름에 맞춰 경제전문 매거진Forbes는 애슬레저를 떠오르는 패션트렌드 중 하나로 선정하기도 했으며, 애슬레저의 성장 배경을 단순한 개인의 건강을 위한 피트니스의 증가와 취미활동뿐만이 아닌 삶에 대한 인식의 전환으로 분석하기도 했습니다. &cr; &cr; (3) 산업의 현황 및 전망&cr;&cr; ■광고대행업

○ 주식회사 에코마케팅

가) 국내 온라인 광고 시 장의 규모 및 전망&cr; 과학기술정보통신부와 한국방송광고진흥공사가 발간한 '2020년 방송통신광고비 조사보고서'에 따르면 2020년 총 광고비는 전년대비 0.8% 증가한 14조 5,496억원으로 추정됩니다. 매체별로 살펴보면 온라인(PC+ 모바일) 광고가 전년대비 11.5% 증가하여 전체 광고시장의 약 50%에 육박하는 7조 2,732억원을, 방송과 인쇄광고는 각각 5.7%, 5.0% 감소하여 약 3조 5,570억, 약 2조 2,549억원의 시장을 형성하였습니다. &cr; &cr; 올해는 코로나19의 영향으로 전체 광고시장의 성장이 둔화됐으나 모바일광고는 전년대비 18.8%, 금액으로는 약 8,700억원 가량 증가하면서 단일 매체 중 가장 큰 금액인 5조 5,244억 원을 기록할 전망입니다. 모바일의 증가에는 여러가지 요인이 있겠지만 그 가운데 방송광고와 직간접적 경쟁관계에 있는 디지털 동영상광고와 이와 연계된 퍼포먼스 광고의증가가 크게 작용했다고 판단됩니다.

나) 국내 모바일 광고 시장의 규모 및 전망&cr; 2010년 이후, 스마트폰 기기의 확산과 진일보한 통신 서비스 기술에 따른 모바일 시장의 확대로 온라인 광고시장의 성장세가 꾸준히 이어지고 있습니다. 모바일 광고시장은 경기 침체에도 불구하고 콘텐츠 소비, 쇼핑 등의 생활 패턴이 모바일 중심으로 이동함에 따라 급격하게 성장하고 있습니다. 특히 2020년에는 코로나19로 인한 언택트 비즈니스의 성장이 두드러지면서 OTT(온라인동영상서비스), 온라인게임, 배달앱 등 비대면 서비스의 활성화로 모바일 광고시장은 또다른 성장 국면을 맞이하였습니다. &cr; &cr; '2020년 방송통신광고비 조사보고서'에 따르면 2020년 모바일 광고비는 전년대비 18.8% 성장한 5조 5천억원 입니다. 모바일 광고비가 PC 광고비를 추월한 2017년 이후 두 매체의격차는 더욱 커지고 있으며, 올해에는 모바일 광고 규모가 인터넷 광고 규모의 약 3.2배에달합니다. 또한 2021년에는 약 3.4배에 달할 것으로 추정됩니다. 모바일 광고는 전체 광고시장의 38%의 볼륨을 차지하는 1위 매체로, 견조한 성장세를 이어가며 전체 광고시장의 성장을 주도할 것으로 예상되고 있습니다. &cr; &cr; 2020년 모바일 세부광고유형별 광고비 비중을 살펴보면, SA(검색광고)가 50.7%, DA(디스플레이광고)가 49.3%의 비중을 차지했습니다. 2021년에는 SA(검색광고)가 약 50.6%, DA(디스플레이광고)가 49.4%의 비중을 차지할 것으로 전망됩니다.

&cr; 다) 글로벌 광고시장의 규모 및 전망 &cr; 과학기술정보통신부와 한국방송광고진흥공사가 발간한 '2020년 방송통신광고비 조사보고서'에 따르면 글로벌 광고비 또한 지속적으로 증가할 것으로 예측되며,2020년에는 5,723억 달러(한화 약 64조원)에서 2022년에는 약 6,536억 달러(한화 약 73조원)에 달할 것으로 추정하고 있습니다. 글로벌 광고시장도 국내와 마찬가지로 전통 미디어들의 비중은 감소하는 추세이며 인터넷 광고, 그 중에서도 모바일 광고 시장 규모는 계속해서 증가하는 모습을 보이고 있습니다. 국가별로 살펴보면, 가장 규모가 큰 광고시장은 미국이며 중 국과일본이 그 뒤를 잇고 있습니다.

■전자상거래업

○ 주식회사 데일리앤코&cr; &cr; 가) D2C 시장의 규모 및 전망 &cr; 아마존의 'D2C 바탕 한국기업 성장 전략 발표'에 따르면 전 세계 유통시장의 온라인 사업 트렌드를 보면 국경간 거래(크로스 보더)가 2020년까지 연평균 20~30% 성장할 것으로 예상됩니다. 글로벌 컨설팅 기업인 액센츄어 자료에 의하면 글로벌 이커머스 시장 규모는 1조 9420억 달러(약 2,192조5,000억원)로 전년 대비 9.4% 성장했고, 2020년 2조4,000억 달러(약 2,717조6,000억원)로 성장할 것으로 추산됩니다. 세계 최대 스포츠웨어 나이키 또한 직접 판매를 강화하고 있으며, D2C 비중을 최근 10년 사이 대폭 늘린 32%에 육박하고 있습니다. 유로모니터가 발표한 'Direct Selling in the US(2019년 1월)'에 따르면 2018년 기준 미국 D2C 시장은 249억 달러(6조 3,000억원)으로 전년 대비 2.3% 성장했습니다. D2C 시장은 향후 5년간 연평균 3.7%의 성장을 지속해 2023년에는 시장 규모가 299억 달러에 달할 것으로 전망되고 있습니다.&cr; &cr; 나) 비디오커머스 시장의 규모 및 전망&cr; 비디오커머스는 업종 특성상 시장규모를 직접적으로 파악하기 어려워 주로 온라인 동영상광고 시장의 규모로 추정하고 있습니다. 한국온라인광고협회가 발표한 ‘2018년 온라인광고 시장 분석 및 전망’에 따르면 2018년 온라인 동영상 광고 집행 추정치는 9,641억원으로 전년 대비 약 41% 증가했습니다. 이는 검색 광고(14%)와 노출형 광고(7%)보다 높은 성장률입니다. 특히, 한국온라인광고협회는 향후 데이터 소비 행태가 동영상 중심으로 변화할 것으로 전망했습니다. 이는 동영상 콘텐츠를 통한 제품 구매가 더욱 활발해진다는 것을 의미합니다. &cr;비디오커머스는 전 세계적으로 주목받고 있는 마케팅 수단입니다. 시장조사업체 IHS가 발표한 보고서에 따르면 2015년 전 세계 온라인 동영상 광고 시장은 138억달러(약 15조원) 규모였습니다. 이들은 2016년 160억달러(약 17조원), 2017년 190억달러(약 20조원)로 온라인 동영상 광고 시장이 성장할 것으로 전망했습니다. &cr; &cr; 다) 중국 시장 현황&cr; 중국 시장조사기관 Analysys은 중국 인플루언서(왕홍)들이 물건을 판매하는 비디오커머스 시장 규모가 2016년 9조원을 기록했으며 2018년에는 17조원에 달할 것으로 추정했습니다. &cr;&cr;중국 최대 동영상 플랫폼이자 중국의 유튜브라 불리는 유쿠와 토도우는 이미 비디오커머스사업을 펼치고 있습니다. 사용자들은 왕홍들이 직접 상품을 소개하는 영상이나 쇼호스트가 상품을 판매하는 홈쇼핑형 광고를 접할 수 있으며, 동영상 하단에는 QR코드가 삽입되어 있어 바로 주문과 결제가 가능합니다. &cr;중국의 전자상거래 플랫폼은 동영상 친화성 측면에서 빠르게 발전하고 있습니다. 미국 시장조사기관 포레스터(Forrester)가 2018년 8월 발표한 '중국과 전 세계 전자상거래 시장의 현황과 전망' 보고서에 따르면 2018년 중국 전자상거래 규모는 1조 1,000억달러(약 1,238조원)에 달할 것으로 전망했습니다. 해당 보고서는 2022년 중국 전자상거래 규모는 1조8,000억 달러(약 2,024조원)에 달할 것으로 예상했습니다.&cr;&cr;중국 전자상거래 시장는 4년 뒤 미국의 2배에 달할 것이라는 전망까지 나오고 있습니다. 알리바바, 징둥으로 대표되던 전자상거래 시장에 신흥 강자들이 속속 등장하며 성장에 가속도가 붙고 있다는 게 전문가의 설명입니다. &cr;&cr; ■의류제조판매업 &cr; ○ 주식회사 안다르 &cr;

시장조사기관 유로모니터에 따르면 2020년 국내 애슬레저 시장은 6,958억 원으로 미국 6조 9,000억 원, 일본 3조 4,000억 원에 이은 글로벌 3위 규모를 달성했다고 합니다. 이는 2013년 국내 4,345억 원 시장규모 대비로는 60% 이상 급격하게 성장한 모습이며, 동 기간 글로벌 애슬레저 시장의 성장율을 크게 상회하는 모습으로 애슬레저 시장의 탄탄한 입지를 잘 보여주고 있습니다.

한편 2020년 시작된 코로나 19 팬데믹은 국내 애슬레저 시장의 폭발적 성장을 불러일으켜 주었습니다. 사람이 많이 모이는 헬스장, 수영장 등 실내 공공체육시설에 대한 불안이 높아지면서 유튜브를 보면서 집에서 운동을 하는홈트레이닝이 새로운 트렌드로 대두되었고, 자연스레 실내 또는 근거리 외출 시에 편안하게 입기 좋으면서 운동복으로도 활용할 수 있는 애슬레저에 대한 니즈로 이어진 것입니다. 수년 전만 하더라도 몸매를 강조한 운동복이라는 비판적인 시각도 일부 존재했던 에슬레저는 마침내 일상복의 영역까지 침투하게 되었으며, 최근에는 성별을 뛰어넘는 대중성을 보이며 이러한 비판을 완전히 잠재우고 있습니다. 이제 에슬레저는 일시적 유행이 아닌 대중적인 문화로 자리잡게 되었으며, 따라서 업계에서는 코로나19 팬데믹 종식 이후에도 애슬레저의 성장세가 이어질 것으로 전망하고 있습니다.&cr;&cr;

국가별 레깅스 시장규모_중앙일보.jpg 국가별 레깅스 시장규모_중앙일보

출처: 중앙일보(2021)&cr;

나. 회사의 현황 &cr; &cr; ■광고대행업

○ 주식회사 에코마케팅&cr;&cr;(1) 영업개황&cr;

문화체육관광부에서 발표한 '2017 광고산업통계조사'에 따르면 온라인광고대행업은 광고산업 업종 중 하나입니다. 온라인광고대행업에는 사업체별 담당하는 주된 업무에 따라 온라인종합광고대행, 온라인광고제작대행, 온라인광고매체대행 등 세 가지로 세분됩니다. &cr;&cr;당사는 온라인광고대행업 중 광고주를 대신해서 온라인 광고물을 기획하고 제작하며제작된 광고물을 전달하기 위해 매체와 접촉하여 집행하는 것을 전문으로 하는 [온라인종합광고대행]에 해당합니다. &cr;&cr; 당사는 '광고주의 매출 극대화'라는 목표 달성을 위해 온라인광고를 활용한 퍼포먼스마케팅(Performance Marketing)에 주력하고 있는 온라인종합광고대행사입니다. &cr; &cr;온라인광고는 오프라인광고와 달리 정확한 광고성과 측정(Tracking)이 가능합니다. 동사에서는 이런 온라인광고 만의 특징을 십분 활용하여 정확한 광고성과 측정을 통해 얻게되는 방대한 데이터의 분석과 도출한 인사이트(insight)를 토대로, 광고 성과를 증대시키기 위한 다양한 최적화 기술을 실시간 광고 운영에 적용하여, 광고주의 목표KPI인 매출을 증대시키는 것을 주 업으로 수행하고 있습니다.&cr;&cr;또한 온라인광고 시장에서 비중이 급속도로 확대되어 가는 모바일 마케팅 방법론을 집중 연구하여 전체 온라인광고 시장을 선도하고자 노력하고 있으며, 온라인광고 대행서비스의지리적인 영역을 국내에 한정짓지 않고 온라인광고를 통한 글로벌, 중국 유저를 대상으로 한 글로벌마케팅도 적극 수행하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 사업 내용은 크게 온라인캠페인 플래닝을 담당하는 디지털 에이전시 영역, 미디어 플래닝과 오디언스타게팅, 미디어바잉을 담당하는 미디어 에이전시 영역, 데이터 분석에 기반하여 최적화 활동을 수행하는 분석 영역, 광고주 산업별 온라인마케팅컨설팅을 수행하는 컨설팅 영역으로 나뉘고 있으며, 이 모든 영역의 활동들은 광고주의 매출 극대화를 목표로 퍼포먼스 증대를 위한 당사 솔루션을 활용하여 이루어집니다.&cr;&cr;당사는 뛰어난 마케팅 역량을 기반으로 광고주의 매출을 성장시켜온 퍼포먼스 부스팅 및 세일즈 부스팅 모델에서 한단계 더 발전된 '비즈니스 부스팅'이라는 마케팅 모델을 통해 한단계 더 성장해갈 계획입니다.&cr;

사업모델의 확장.jpg 사업모델의 확장

&cr;퍼포먼스 부스팅과 세일즈 부스팅은 광고주의 매출을 성장시키는 것을 목표로 한다는 점에서는 동일하나 단순 광고대행 수수료 기반의 퍼포먼스 부스팅 모델과 달리 세일즈 부스팅 모델은 광고주 매출 성장에 따라 동사가 추가적인 인센티브 매출을 확보할 수 있다는 측면에서 기존 퍼포먼스 부스팅 모델에서 한단계 발전되 마케팅 대행 모델입니다. 당사는한단계 더 나아가 '비즈니스 부스팅' 모델로 발전해갈 것입니다.&cr;&cr;'비즈니스 부스팅'모델은 광고주의 마케팅을 대행하는 것에서 그치지 않고 자금이 필요한 광고주인 경우 투자를 집행하고, 또한 경영 전반에 대한 협업도 긴밀하게 진행하는 모델입니다. 이를 통해 광고주와 더욱 긴밀한 관계를 만들고, 장기적인 동반성장의 기회를 모색할 수 있는 모델입니다.&cr;&cr;당사는 뛰어난 마케팅 역량 뿐 아니라 연매출 50억원대의 데일리앤코를 인수하여 단기간에 연매출 천억원대의 규모로 성장시킨 경영에 대한 전반적인 능력도 보유하고 있습니다. 당사의 전폭적인 지원을 통해 '비즈니스 부스팅'모델 기반 규모있게 성장하는 파트너 기업들이 향후 연속적으로 등장할 것이며, 이는 당사의 규모있는 성장으로 이어질 것입니다.&cr;

(2) 조직도&cr;

에코마케팅 조직도.jpg 에코마케팅 조직도

&cr; (3) 회사의 핵심경쟁력 &cr; &cr; 가) 빅데이터(Big Data) 컨설팅 센터&cr; 에코마케팅은 다양한 소스에서 대량의 데이터를 실시간으로 수집, 통합, 관리하고, 분산/병렬 연산이 가능한 고성능 분석 시스템을 통해 업종별 유저 데이터 분석에 기반 정확한 타게팅과 마케팅 인사이트 도출 및 최적화로 최단기간에 광고주가 원하는 목표를 달성할 수 있는 최적의 솔루션을 제공할 수 있는 국내 유일의 회사입니다.

&cr; 나) 토탈 마케팅 서비스&cr; 국내 디지털 광고 생태계를 살펴보면, 일반적으로 기획과 캠페인 플래닝은 에이전시(광고대행사)에서, 미디어바잉은 미디어랩사에서 각각 따로 실행하는 것이 일반적인 형태로 자리잡고 있으나 에코마케팅은 광 고주의 마케팅 캠페인 집행을 위한 모든 프로세스를 하나의 팀으로서 수행하고 있습니다. &cr; &cr; 다) 업계 최고의 실력을 보유한 인재&cr; 당사는 '광고주의 매출 성장'이라는 유일한 목표가 성장의 원동력임을 인지하고 이를달성하기 위한 연구와 교육, 성공사례 공유에 전사적으로 총력을 기울여 왔습니다.&cr;우선 당사에 입사하는 모든 신입 및 경력사원은 소속 팀에 배치되어 실무에 투입되기 전, 필요한 과정들을 반드시 이수하고 여러 단계의 시험을 통과해야 합니다. &cr;&cr;모든 과정을 통과하여 AE가 된 후에도, 기존 직원들의 재 교육을 통한 직원 역량강화 및 서비스품질 상향 평준화를 위해 당사에서 주로 다루는 주요 미디어의 광고상품에 대해 항상 업데이트 된 최신 내용을 파악할 수 있도록 온오프라인 강의 및 셀프 스터디와 테스트를 진행하고 있습니다. &cr;

또한 전 광고주에 대한 서비스 품질 상향 평준화를 위해 매월 진행되는 케이스 스터디와 워크샵을 통해 사내 광고집행 성공 사례와 각 TFT(Task Force Team), 스터디 그룹에서 연구한 결과를 전 직원에게 공유하고 있습니다. &cr;&cr;이처럼, 교육, 재교육, 자발적 학습 및 연구, 그리고 이렇게 축적된 노하우를 적극 공유 함으로서 업계 최고의 실력을 보유하도록 직원들을 양성하고, 조직 내 성공을 퍼뜨리는 스케일업(Scale up)을 시스템화하고 있습니다.&cr;&cr; 라) 퍼포먼스마케팅 성과 증대를 위한 효과적인 광고관리 솔루션 보유 &cr; 온라인광고는 전통적인 광고 미디어인 TV, 라디오, 신문 등에서는 불가능했던 광고에 대한 소비자의 반응을 실시간으로 지표화하여 측정 및 분석이 가능하다는 장점을 갖고 있으며, 당사는 다양한 광고성과 지표를 실시간으로 정확하게 측정하고 수집하기 위해 자체적으로 개발한 웹 트래킹 솔루션과 수집된 데이터를 손실없이 안정적으로 저장하고 분석할 수 있는 다수의 서버 시스템을 보유하고 있습니다. 또한 데이터 분석을 단시간 내에 효과적으로 수행하고 그 결과를 다각도로 확인할 수 있는 리포팅 솔루션과 빅데이터 분석 기반의 'CPC광고 자동입찰 솔루션(ECHO Machine Bidding, EMB)' 등 퍼포먼스 마케팅 성과 증대를 위한 효과적인 광고관리 솔루션 프리즘(Prism)을 자체적으로 개발하여 운영하고 있습니다 .

[당사 통합 마케팅 솔루션 프리즘(Prism)]

솔루션명	설명
트래킹 및 분석 솔루션 (프리즘)	다양한 디바이스 및 브라우저 환경 변화에 따른 트래킹 데이터의 손실을 최소화하고 광고주 사이트 방문자의 행동 패턴에 대한 상세한 정보 수집이 가능한 트래킹 솔루션
광고성과 통합 보고서 (Standard Report Center)	다양한 미디어에서 집행되고 있는 수많은 광고의 성과 지표를 효과적으로 통합, 분석하여 한눈에 다차원 비교 분석이 가능하도록 보고서 양식으로 출력하는 리포팅 솔루션
광고성과 최적화 보고서 (Customized Report Center)	광고주가 최적화 보고서 웹사이트에 직접 접속하여 기간/유형별 광고성과를 원하는 보고서 양식으로 확인 가능한 리포팅 솔루션
키워드 확장 및 관리 솔루션	효과적인 키워드 검색광고 운영을 위해 신규 키워드 발굴 및 다양한 키워드 확장, 그리고 대량의 키워드에 대한 일괄적인 관리를 지원하는 솔루션
대용량 키워드 관리 솔루션	대량의 키워드를 관리하기 위해 키워드별 광고 연결 URL에 대한 오류를 일괄적으로 체크하고, 광고 운영시 필요한 광고주 사이트 내의 정보를 크롤링하여 효과적으로 수집하는 솔루션
전환률 증대 솔루션 (Conversion Rate 최적화(optimization))	광고주 사이트의 다양한 컨텐츠 조합에 대해 전환률을 극대화하기 위한 A/B 테스트 및 분석 결과 보고서를 지원하는 솔루션
비드매니저 (Bid Manager)	네이버, 다음 미디어를 통한 대량의 키워드 검색광고 운영 및 관리를 효율화하기 위해 순위 정보 및 실적 조건에 따라 자동입찰 및 실시간 성과 관리를 지원하는 솔루션
에코 머신 비딩 (Echo Machine Bidding)	네이버 미디어의 실시간 순위 정보를 제공하는 스마트 입찰 기능이 종료됨에 따라 머신러닝 기법을 적용하여 광고수의 매출을 극대화하기 위한 성과 기반의 CPC광고 자동입찰 솔루션
광고 관리 솔루션 (AD Management Solution)	고객사 정보 관리 및 미디어별 정산, 집행, 세금계산서 발행, 전자기안 등 사내 업무 효율을 향상시키기 위한 솔루션

&cr; 마) 독 특 한 영업 방식 &cr; 당사는 신규 광고주를 영입하기 위해 영업사원이나 아웃바운드 전화 영업 직원을 통해 판매하는 방식을 전혀 사용하지 않으며, MGM, 업세일즈(Up Sales), 크로스세일즈(Cross Sales)를 바탕으로 비즈니스를 성장시켜 왔습니다. &cr;&cr;MGM(Members Get Members) 방식이란 한 번 상품을 구매했거나 서비스를 받은 기존 고객이 해당 상품이나 서비스에 만족함으로써 새로운 고객을 소개시켜 주는 영업 방식으로 당사는 현재의 고객을 만족시키는 것이 새로운 고객을 만드는 최선의 판매 전략임을 입증하고 있습니다. &cr;&cr; 실제 당사의 신규 광고주 확보는 대부분 당사의 집행으로 광고 퍼포먼스(Performance)의 증대 경험이 있는 기존 광고주 및 광고주 담당자들의 추천 방식인 MGM(Members Get Members)으로 이루어지고 있습니다. &cr; &cr;당사는 광고주의 매출(광고성과)을 증대시킴으로써 온라인 광고비를 계속 늘려 가는 업세일즈(Up Sales) 판매 방식과 보다 나은 미디어나 광고 상품을 발굴하고, 분석을 통해 광고주에게 제안하거나 광고 대행의 범위를 확대하여 추가적인 매출을 창출하는 크로스세일즈Cross Sales) 판매 방식을 취하고 있습니다. &cr;&cr; ■전자상거래업

○ 주식회사 데일리앤코 &cr;

가) 콘텐츠 제작 및 마케팅 전문성

당사는 매주 10개 이상의 마케팅 콘텐츠를 기획할 수 있는 팀을 구성하고 있으며 해당 팀이 제작한 콘텐츠의 평균 조회 수는 100만 회 이상입니다. 이는 데이터 분석에 기반을 둔 마케팅 집행에 따른 것으로 ROAS(광고비대비매출액) 또한 200% 이상 유지하고 있습니다. 당사는 Facebook 채널 뷰티인사이트 (팔로워 28만 명), 유리카 (팔로우 13만 명)를 기반으로 적극적인 홍보 활동을 통해 매출 증대에 힘쓰고 있습니다.&cr;

나) 상품기획력

당사는 고객, 사용자 커뮤니티, 제조사 등으로부터 전방위적 상품 피드백을 수집하고 신규상품 개발에 적극적으로 반영하고 있습니다. 대중성, 몰입도, 효율성 등 상품 기획에 정량적 평가 체계를 구성해 고객 니즈에 맞춘 상품 개발에 집중하고 있습니다.&cr;데일리앤코는 한국소비자협회가 주관한 '2020 대한민국 소비자대상'에서 생활가전 브랜드 '클럭'과 뷰티 브랜드 '유리카' 등 생활에 밀접한 브랜드 제품을 통해 소비자의 권익 증진과 삶의 질 향상을 인정받아 소비자 경영부문 대상을 수상하였습니다.&cr;특히, 데일리앤코 브랜드 중 하나인 Klug(클럭)의 미니 마사지기는 에코마케팅이 상품 기획, 디자인, 광고 등 마케팅 전략 전반을 총괄해 런칭한 상품으로 2018년 7월 출시 이후 본품 기준 누적 판매 500만개(2020.01 기준)를 돌파하며 폭발적인 성장을 이루고 있습니다. 클럭은 그 브랜드 가치를 인정받아 지난 2018년 9월 18일 한국마케팅협회에서 주관한 '2018 제6회 대한민국브랜드대상'에서 '가장 주목받는 라이징 브랜드'로 선정된 바 있습니다.&cr;&cr;2020년에는 새롭게 매트리스 브랜드인 몽제를 출시하여 제품 라인업의 다각화 및 새로운 매출 동력으로 활용하고자 합니다. 이외에도 지속적으로 경쟁력 있는 제품 및 브랜드 라인업 확대를 통한 매출 증대를 위해 힘쓰고자 합니다.

&cr;다) 오프라인 유통 채널에 대한 협상력&cr; 당사 코스메틱 브랜드인 유리카는 2017년 5월 이후 국내 TOP 3(올리브영, 롭스, 왓슨스) 오프라인 전점에 입점되어 있습니다. 신생 브랜드임에도 불구하고 업계에서의 영향력을 인정받아 유리카 제품을 H&B 전 지점에 배포 중이며 유리카 제품만을 위한 기획전 및 프로모션 Spot을 할당하고 있습니다.&cr;&cr;또한, 소형가전 브랜드인 클럭의 미니 마사지기는 올리브영, 현대백화점 및 면세점에 입점하여 절찬리에 판매 중에 있습니다.&cr;

라) 안정적 제품 제조 관리 능력

당사는 제품 용기, 패키징, 내용물, 제조업체 등 20여 개에 대한 관리 체계 안정화하고 있습니다. 따라서 특정 제품의 판매 추이를 모니터링과 시뮬레이션하여 시장수요에 신속하게 대응할 수 있습니다. 이는 현재까지의 Track Record에 기반하여 신뢰 관계가 구축되었기 때문에 가능한 일입니다.&cr;&cr; 마) 브랜드빌딩 능력&cr; 당사는 마사지기 전문 브랜드 '클럭(KLUG)', 프리미엄 매트리스 브랜드 '몽제(MONGZE)',뷰티 브랜드 '유리카(YURICA)'등의 브랜드를 기반으로 하는 상품들을 직접 개발하고, 이를 온라인 자사몰을 통해 D2C 방식으로 고객에게 직접 판매를 하고 있습니다. 기존 비디오커머스 회사들은 주로 단발성의 아이템들 중심의 판매를 진행하고 있으며, 추후 출시되는 제품들과 기존 제품들의 연관성이 결여되어 지속적으로 마케팅 비용을 과대하게 지출해야 하는 한계에 직면해 있습니다. 제품별 연관성이 결여되었기 때문에 업세일과 크로스세일이 불가능한 구조적 한계를 가지고 있으며, 이로 인해 대부분의 비디오커머스 회사들은 이익을 내지 못하는 한계에 직면해 있습니다. 당사는 처음부터 프리미엄 이미지의 브랜드를 성장시키는 전략에 집중하고 있습니다. 믿을 수 있는 브랜드라는 이미지의 구축은해당 브랜드에서 출시되는 신규 제품의 마케팅 비용을 현저하게 낮출 수 있으며, 지속적인고객의 구매를 유도하는 것의 기반이 됩니다. 앞으로도 새로운 컨셉의 프리미엄 브랜드들을 지속적으로 출시할 계획입니다.&cr; &cr; 바) 글로벌 시장 대상 커머스 플랫폼 구축&cr; 글 로벌 직구 사업은 2020년부터 성과가 가시화되기 시작한 당사의 새로운 사업 분야입니다. 글로벌 직구 사업은 당사의 주특기를 살려 자사 브랜드와 국내의 가능성 있는 브랜드를 글로벌 타겟 국가에 마케팅 함으로써 D2C 방식으로 해외에서 판매하는 것을 말합니다. 보통 회사들의 수출 방식은 해외에 있는 온, 오프라인 유통상에 의존하는 것이 일반적인데, 당사는 회사 내부에 미국과 일본, 중국, 동남아 등 글로벌 타겟 국가별로 전문적인 디지털 마케팅 조직과 CS/물류 조직 및 해외수출 컨설팅 조직을 구축하였습니다. 2019년 발생한 전세계적인 코로나 팬데믹으로 인한 이동 제한과 모바일 구매 증대는 당사 해외 직구사업에는 오히려 기회가 되었고, 그 결과 2020년 글로벌 매출액 240억을 돌파할 정도로짧은 시간에 자리잡게 되었습니다. 2020년 하반기 시작한 당사의 글로벌 뷰티 플랫폼인 베니티테이블(www.vanity-table.com)은 현재 미국과 일본에 진출하여 운영중이며, 향후 시장 상황을 보며 진출 국가를 확대해갈 수 있을 것입니다. 글로벌 뷰티 플랫폼인 베니티테이블을 지속적으로 더욱 활성화시키고자 합 니 다 .&cr; &cr; 사) 조직도 &cr;

데일리앤코 조직도.jpg 데일리앤코 조직도

&cr; ■의류제조판매업 &cr; ○ 주식회사 안다르&cr;&cr; (1) 영업개황&cr;

2015년 6월 사업을 런칭한 안다르는 ‘탄탄한 제품력’을 바탕으로 하는 애슬레저 전문 브랜드입니다. 당시 국내에는 애슬레저를 본격적으로 취급하는 브랜드를 찾기 어려웠으며, 결국 소비자들은 운동에 부적합한 소재로 만든 옷을 입어야만 했거나, 혹은 다양하지 않은 컬러와 디자인에 불만족스러워 하기도 했습니다. 대안이 되는 해외 브랜드는 레깅스 한 벌 가격이 20만원을 훌쩍 넘었고 한국인 체형에 맞지도 않았습니다. 당시 국내 애슬레저 시장은 한 마디로 ‘자신에 맞는 옷을 선택하는 것이 아닌, 옷에 자신을 맞춰야만 하는 상황’이었습니다.

이에 당사는 편안하고 스타일리시하며 좋은 품질의 제품을 합리적인 가격에 소비자에게 제공하는 것을 기업의 모토로 삼고 그 무엇보다도 제품력을 최우선으로 삼았습니다. 대다수 의류 업체들이 중간 대행 프로모션 업체를 두고 제품을 관리한 반면, 당사는 제품 생산의 전 과정은 물론 판매까지 모두 본사에서 직접 관리했으며 부설 디자인 연구소를 설립해 한국인 체형에 최적화된 제품을 개발했습니다. 당사는 국내 최초로 Y존 없이도 착용감이 좋은 ‘Y존 프리 레깅스’를 시장에 선보였고, 기존 5·7·9부 사이즈 밖에 없어 다소 모호한 치수를 해결하기 위해 8.2부 기장을 별도로 출시하기도 했습니다. ‘Y존 프리 레깅스’와 ‘8.2부 레깅스’ 등 당사가 독자 개발한 레깅스는 판매 시작과 동시에 완판 행진을 이어갔습니다.

당사의 뛰어난 제품력은 ‘가심비(가격 대비 마음의 만족도)’를 가장 중요하게 생각하는 2030 소비자에게 큰 사랑을 받을 수 있는 원동력이 되었으며, 이는 2019년 애슬레저 브랜드 점유율 1위 달성, 2020년 브랜드 고객충성도 애슬레저 브랜드 대상 수상, 2021년 대한민국 퍼스트브랜드 애슬레저룩 부문 국내 & 중국 대상 수상 등의 대외적 성과로 이어졌습니다. 당사는 기존 여성라인 뿐 아니라 남성라인, 홈트레이닝 라인을 런칭해 다각화된 소비자의 수요에 발맞춰 나갔으며, 이제 국내를 넘어 글로벌 NO.1 애슬레저 브랜드로 도약해 나가고자 합니다. &cr;&cr; (2) 조직도&cr;

안다르 조직도.jpg 안다르 조직도

&cr; (3) 회사의 핵심경쟁력&cr;

가) 애슬레저에 특화된 원단개발 역량

당사는 자체개발한 고품질 원단을 이용해 최고의 제품을 생산하고 있습니다. 당사의 원단은 국가공인시험기관 KOTITI의 땀견뢰도, 마찰견뢰도, 세탁견뢰도, 일광견뢰도 등의 테스트를 통해 기능성을 입증했으며, 2018년 에어코튼, 2019년 에어쿨링, 2020년 에어스트, 2021년 에어리핏 등 매년 최고급 원단을 선보이며 어떤 상황에서도 더욱 부드럽고 탄탄하게 체형을 잡아줄 수 있도록 애슬레저의 품질기준을 선도하고 있습니다.

나) 차별화된 제품 기획 & 디자인 역량

당사는 소비자 관찰을 통해 일상 속 문제점을 끊임없이 파악하고 있으며, 차별화된 제품 디자인으로 이를 해결해 나갑니다. 당사는 기존 요가복의 pain point였던 Y존을 국내 최초로 제거했으며, 하복부는 한국인의 체형에 맞춰 안정감 있게 감싸도록 디자인합니다. 또한 시걸 라인이라 불리는 갈매기 모양의 봉제선은 허벅지 뒷부분부터 엉덩이까지 하체 실루엣을 한층 탄탄하게 만들어줍니다. 조거팬츠나 슬랙스 같은 데일리 웨어에도 기능성을 더해 애슬레저의 새로운 기준을 제안하고 있습니다.

다) 최고의 성과를 이끌어 내는 마케팅 역량

당사는 No.1 마케팅 그룹 에코마케팅의 자회사로서 최고의 성과를 만들어내는 마케팅 활동을 진행하고 있습니다. 타겟 고객의 니즈를 분석하고, 애슬레저 패션 브랜드의 새로운 타겟 시장을 개척해가고 있습니다. 또한 가장 합리적인 비용으로 타겟 고객들에게 맞춤 메시지를 전달함과 동시에 신규 고객의 충성도를 높이기 위한 CRM 활동을 본격적으로 진행중입니다. 고객의 사용 후기는 제품 기획, 디자인, 생산에 피드백되어 더욱 좋은 제품으로 업그레이드 해 나갈 수 있는 기반이 되어집니다.

라) 탄탄한 인지도를 바탕으로 한 유통채널 협상력

당사는 애슬레저 시장에서 압도적인 소비자 인지도와 시장 점유율을 보유하고 있으며, 이를 통한 유통채널 협상력에 우위를 보이고 있습니다. 2021년 6월 현재 당사는 자사몰, 네이버 스마트스토어, 카카오 톡스토어, 무신사 등의 온라인 채널 뿐 아니라 백화점 3사를 포함한 총 49개 오프라인 채널에 입점해 있습니다. 온-오프라인 균형 잡힌 판매채널을 보유하고 있기에 타사 대비 비교적 전 계층에서 고른 브랜드 인지도, 선호도를 보이고 있으며, 이를 바탕으로 신규채널 전개 시 영업에 가장 적합한 환경이 갖춰지도록 협상에 임하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 및 서비스 등의 현황 &cr;

■광고대행업

○ 주식회사 에코마케팅

당사의 주요 서비스 구분은 아래와 같습니다.

구분	설명
디지털 광고&cr;종합대행서비스	디지털로 성과가 측정될 수 있는 모든 영역(검색, 디스플레이, 영상 등)에서 '광고주의 매출 증대'라는 단 한 가지 목표를 달성하기 위해 당사의 빅데이터, 마케팅, 광고 기획, 제작을 비롯한 모든 역량을 집중하고 있습 니다. 구글, 페이스북, 네이버, 카카오 등 전 미디어 직거래로 집행하여 불필요한 비용 집행을 최소화하여 운영합니다. 2003년부터 축적된 업종별, 제품별, 서비스별 고객데이터를 기반으로 마케팅 플래닝 부터 광고 기획, 제작, 자체 솔루션으로 자동화된 캠페인 운영, CRM관리까지 디지털 마케팅 전 영역을 대행하는 디지털 광고 종합대행서비스

상기 디지털 광고 종합대행서비스를 광고주의 제한된 마케팅 예산에서 최대의 매출 성과를 달성하기 위해 회사의 모든 역량을 집중하고 있습니다. &cr;

■전자상거래업

○ 주식회사 데일리앤코&cr; 데일리앤코가 비디오커머스 마케팅을 기반으로 D2C로 런칭한 브랜드는 다음과 같습니다.

구분	설명
클럭	2018년 6월 선보인 소형가전 브랜드로 미니 마사지기를 판매합니다. SNS 뿐 아니라 미디어 확장을 통해 네이버, 유튜브 등 다양한 미디어를 활용하고 있습니다. 최근에는 홈쇼핑과 오프라인까지 확장하여 제품력을 인정받고 있습니다. 박민영을 모델로한 TV CF를 라이브하며 매스 마케팅도 진행 중입니다. 자사몰을 통해 고객과의 소통을 직접 하여 신제품 개발 및 가격 정책, 프로모션에 활용하고 있습니다.
몽제	2019년 12월 런칭한 프레스티지 수면브랜드입니다. 침대든 바닥이든 원래 자던 곳에 올리기만 하면 수면의 퀄리티가 업그레이드됩니다. SNS 광고 뿐 아니라 미디어 확장을 통해 네이버, 유튜브 등 다양한 미디어를 활용하고 있습니다. 자사몰을 통해 고객과의 소통을 직접 하여 신제품 개발 및 가격 정책, 프로모션에 활용하고 있습니다.
유리카	2016년 1월 데일리앤코가 첫 런칭한 화장품 브랜드입니다. 당사는 온라인, 모바일, SNS 플랫폼에 적합한 영상 콘텐츠를 자체 제작해 마케팅에 활용하고 있습니다. 또한, 제품 개발 및 모바일 콘텐츠 제작 능력을 바탕으로 고객의 니즈를 파악하고 신제품을 꾸준히 기획, 제작하고 있습니다. 자사몰을 통해 고객과의 소통을 직접 하여 신제품 개발 및 가격 정책, 프로모션에 활용하고 있습니다.
마이노벨	2017년 9월 런칭한 생활용품 브랜드 마이노벨은 영상을 통해 제품 특성과 효과를 보여주는 비디오 마케팅을 실현하고 있습니다. 당사가 출시한 얼룩제거제의 효과를 영상을 통해 직접 시현한 것이 대표적인 예입니다. 이는 전자상거래 업체들에 효과적인 마케팅 수단으로 인식되고 있습니다. 자사몰을 통해 고객과의 소통을 직접 하여 신제품 개발 및 가격 정책, 프로모션에 활용하고 있습니다.
레그미	2017년 8월 ‘내 다리의 휴식 시간’이라는 슬로건 아래 런칭된 다리 케어 브랜드입니다. 문자와 사진만으로 제공하기 어려운 제품의 외형, 특징, 사용법 등의 정보를 영상을 통해 전달함으로써 제품에 대한 이해와 신뢰도를 높였습니다. 자사몰을 통해 고객과의 소통을 직접 하여 신제품 개발 및 가격 정책, 프로모션에 활용하고 있습니다.
라이프클리닉	2018년 2월 런칭한 라이프클리닉은 현대인의 생활 습관을 개선하기 위해 설립된 건강 전문 브랜드입니다. 비디오커머스 영상 촬영 기술을 바탕으로 마케팅을 진행하고 있습니다. 잠버릇 교정기 '꿀잠밴드', 칫솔 살균기 '투스가드', 온도측정 샤워기 '스마트워시', 수압상승 샤워기 '투머치샤워기' 등이 대표상품입니다. 자사몰을 통해 고객과의 소통을 직접 하여 신제품 개발 및 가격 정책, 프로모션에 활용하고 있습니다.
비스티	2018년 3월 런칭한 남성전문 브랜드입니다. 어깨 패드가 장착되어 어깨가 넓어 보이는 이너웨어 '핏메이커'가 대표상품입니다. 제품 착용 전, 후를 영상으로 시현하는 비디오커머스 전략으로 광고를 진행하고 있습니다. 자사몰을 통해 고객과의 소통을 직접 하여 신제품 개발 및 가격 정책, 프로모션에 활용하고 있습니다.
핌피	2018년 5월 '이기적인 소유욕'을 채워준다는 슬로건 아래 런칭한 스포츠 전문 브랜드입니다. 향균 효과가 있는 기능성 타올과 신발 탈취제를 판매하고 있습니다. 영상을 통해 제품 효과를 증명하는 방식으로 마케팅을 진행하고 있습니다. 자사몰을 통해 고객과의 소통을 직접 하여 신제품 개발 및 가격 정책, 프로모션에 활용하고 있습니다.
마마담	2018년 7월 런칭한 건강식품 브랜드입니다. 장 건강을 위한 휴대용 스틱형 푸룬 농축액인 '짙은 푸룬'을 판매하고 있습니다. 페이스북 등 SNS를 활용한 영상 광고를 하고 있습니다. 자사몰을 통해 고객과의 소통을 직접 하여 신제품 개발 및 가격 정책, 프로모션에 활용하고 있습니다.
티타드	2021년 5월, '비건 라이프스타일러의 선택'의 슬로건으로 출시한 비건 생활 필수품 브랜드입니다. 아이부터 어른까지 누구나 편하게 사용할 수 있도록 배합 성분부터 효과까지, 탁월한 제품력의 제품을 판매합니다. 주요 제품은 비건 치약, 샴푸, 헤어 트리트먼트, 고체 바디워시(바디바)이며, 출시 2개월 만에 전 제품 초도 물량 완판 신화를 이루며 두터운 고객층을 쌓아가며 성장해오고 있습니다.

&cr; ■의류제조판매업 &cr; ○ 주식회사 안다르&cr;

구분	설명
에어쿨링 지니 &cr;시그니처 레깅스	에어쿨링 지니 시그니처 레깅스는 누적판매량 264만 장(2021년 6월 기준)을 기록하고 있는 안다르의 대표 상품 라인입니다. 고급 어패럴용 원사인 이스라엘산 탁셀 원사를 사용해, 면보다 8배 빨리 마르는 흡습속건력을 가지고 있으며, 통기성에 최적화된 직조방식으로 한여름에도 쾌적하게 착용할 수 있는 특장점이 있습니다. 또한 세계 최대 섬유 테크놀로지 기업 라이크라의 신축성 원사를 사용해 핏과 퍼포먼스 모두를 충족시켜주는 제품입니다.
에어코튼 시리&cr; 시그니처 레깅스	에어코튼 시리 시그니처 레깅스는 누적판매량 168만 장(2021년 6월 기준)을 기록하고 있는 안다르의 또다른 대표 상품 라인입니다. 국내 최초로 여성의 Y존을 부각시키는 주범인 봉제선을 깔끔하게 제거하여 Y존 부각이 덜하도록 디자인했으며, 기능성 원사를 블렌딩하여 세탁을 자주 해도 보풀이 쉽게 일어나지 않도록 설계한 제품입니다.
에어리핏 에센셜 &cr;시리즈	안다르의 끊임없는 고민 끝에 탄생한 에어리핏 에센셜 시리즈는 누적판매량 64만 장(2021년 6월 기준)을 기록 중입니다. 에어리핏 에센셜 시리즈는 면보다 뛰어난 수분 배출 능력으로 땀을 빠르게 흡수하고 건조하기 때문에 언제나 쾌적하게 착용할 수 있으며, 스판사를 사용하지 않아도 자체적으로 신축성을 지닌 스판덱스 프리 스트레치 원사를 사용해 어떤 움직임도 유연하게 완성해 줍니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황&cr;&cr; ■ 광고대행업

○ 주식회사 에코마케팅

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; ■전자상거래업(D2C)

○ 주식회사 데일리앤코

(기준일 : 2021년 9월 30일) (단위: 천원)

사업부문	매입유형	구분	매입액	비율	비고
데일리앤코	부재료	유리카	189,990	63.35%	-
		몽제	12,486	4.16%	-
		티타드	97,298	32.44%	-
		기타	115	0.04%	-
합계			299,889	100.00%	-

&cr; ■의류제조판매업 &cr; ○ 주식회사 안다르&cr;

(기준일 : 2021년 9월 30일) (단위: 천원)

사업부문	매입유형	매입액	비율	비고
안다르	부재료	4,163,122	100.00%	-
합계		4,163,122	100.00%	-

■광고대행업

○ 주식회사 에코마케팅&cr;

가. 생산 능력 및 생산 실적&cr; 당사는 온라인 광고 대행사로서 해당사항이 없습니다. 다만, 마케팅 전문인력과 그들을 지원하는 지원인력이 있으며, 그 인원은 보고서 작성기준일 현재 총 244명 ( 등기임원 및 미등기임원 제외)입니다 .

&cr; ■전자상거래업(D2C)

○ 주식회사 데일리앤코

당사는 OEM 방식으로 제조하여 해당사항 없습니다.&cr;&cr; ■의류제조판매업 &cr; ○ 주식회사 안 다 르 &cr;당사는 OEM 방식으로 제조하여 해당사항 없습니다.&cr;

4. 매출 및 수주상황

■광고대행업

○ 주식회사 에코마케팅 &cr;&cr; 가. 영업수익 실적

(단위: 천원)

매출유형	2021년 3분기 &cr;(제19기 3분기)	2020년&cr;(제18기)	2019년 &cr;(제17기)
광고대행서비스	33,676,626	56,182,434	40,702,206

&cr; 나. 주요 제품 등의 가격변동추이&cr; 당사가 취급하는 주요 상품 및 서비스는 규격화되어 있지 않기 때문에 가격 변동 관련하여 해당사항이 없습니다. 다만, 매체로부터 광고주가 집행한 광고비용의 일정비율을 수수료로 지급받고 있으며, 최근 3개년간 수수료 변동현황(당사의 주요 광고주에 대한 대행수수료율을 기재)은 다음과 같습니다.&cr;

품목	2021년 3분기&cr;(제19기 3분기)	2020년 &cr;(제18기)	2019년 &cr;(제17기)
네이버	10~30%	10~30%	10~30%
카카오	15~20%	15~20%	15~20%

다. 매출 원가

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다.&cr;

■전자상거래업(D2C)

○ 주식회사 데일리앤코&cr;

가. 영업수익 실적

(단위: 천원)

사업부문	상품유형	2021년 3분기	비율	2020년 3분기	비율
화장품	제품	30,903,604	27.14%	14,100,706	15.28%
생활용품	제품	55,403,335	48.66%	76,130,296	82.51%
기타	제품	149,540	0.13%	45,808	0.05%
광고대행수익	기타	-	-	42,027	0.05%
판매수수료	기타	27,388,251	24.06%	1,952,760	2.12%
임대료수입	기타	5,917	0.01%	-	-
합 계		113,850,648	100.00%	92,271,598	100.00%

주) 당사 공식쇼핑몰 제품 판매가 기준입니다.&cr;&cr; ■의류제조판매업

○ 주식회사 안다르&cr;

가. 영업수익 실적

(단위: 천원)

사업부문	상품유형	2021년 3분기	비율	2020년 3분기	비율
제품매출	제품	38,411,102	98.83%	50,970,744	99.34%
용역매출	기타	455,169	1.17%	340,304	0.66%
합 계		38,866,272	100.00%	51,311,047	100.00%

주1) 당사 공식쇼핑몰 제품 판매가 기준입니다.&cr;주2) 주식회사 안다르의 당분기 수치는 인수시점 이후의 수치만 기재하였습니다.&cr;

5. 위험관리 및 파생거래

■광고대행업

○ 주식회사 에코마케팅

당사는 외화표시 자산과 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 재무팀이 주관하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링 후 대응하고 있습니다.&cr; &cr; ■전자상거래업(D2C)

○ 주식회사 데일리앤코

당사는 외화표시 자산과 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 재무팀이 주관하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링 후 대응하고 있습니다.&cr;&cr; ■ 의 류제조판매업&cr;○ 주식회사 안다르

당사는 외화표시 자산과 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 재무팀이 주관하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링 후 대응하고 있습니다. &cr;

6. 주요계약 및 연구개발활동

※ 본 보고서 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다.&cr;&cr;

■ 광고대행업

○ 주식회사 에코마케팅&cr;

가. 연 구 개발 조직

연구소_조직도.jpg 연구소_조직도

나. 연 구 개발 비용

(단위: 천원)

구분	2021년도 3분기	2020년도	2019년도
	(제19기 3분기)	(제18기)	(제17기)
연구개발 인건비 계	990,362	484,025	421,493
매출액대비비율(%)	0.55%	0.86%	1.04%

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 등&cr;&cr; 1. 지적재산권 등록 현황

구분	기초	신규 등록	당분기말
(주)에코마케팅	80	15	95
(주)데일리앤코	82	22	104
(주)안다르	119	28	147

&cr; 2. 상세 항목별 등록 현황

구분	특허권	상표권	디자인권	합계
(주)에코마케팅	7	82	6	95
(주)데일리앤코	-	99	5	104
(주)안다르	-	147	-	147

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결 재무정보

(단위: 천원)

구분	2021년 3분기&cr;(제19기 3분기)	2020년&cr;(제18기)	2019년&cr;(제17기)
[유동자산]	176,539,186	169,210,219	119,412,961
ㆍ당좌자산	150,690,587	160,989,646	103,610,138
ㆍ재고자산	25,848,599	8,220,573	15,802,823
[비유동자산]	74,907,243	25,809,952	20,184,002
ㆍ 투자자산	5,216,742	4,896,635	3,786,089
ㆍ 유형자산	25,810,159	7,782,287	3,022,965
ㆍ 무형자산	34,454,500	10,466,672	10,737,120
ㆍ 기타비유동자산	9,107,381	2,200,373	2,627,319
ㆍ 이연법인세자산	318,462	463,985	10,511
자산총계	251,446,429	195,020,171	139,596,964
[유동부채]	69,257,134	40,344,629	29,291,063
[비유동부채]	17,389,793	5,399,708	864,066
부채총계	86,646,927	45,744,337	30,155,129
[자본금]	3,273,303	3,251,787	1,619,894
[자본잉여금]	40,213,280	36,572,139	37,594,456
[기타포괄손익]	3,046,210	3,046,210	-
[기타자본]	(9,442,393)	1,462,330	(1,051,199)
[이익잉여금]	114,380,971	100,452,866	68,507,528
[비지배지분]	13,328,131	4,490,501	2,771,157
자본총계	164,799,502	149,275,834	109,441,835
영업수익	178,452,490	177,030,756	111,354,943
영업비용	152,820,457	118,169,848	73,517,221
영업이익	25,632,033	58,860,908	37,837,722
법인세비용차감전순이익	28,249,577	69,589,601	42,121,130
연결당기순이익	22,669,066	54,768,500	33,353,049
[지배회사지분순이익]	21,583,783	53,003,957	31,568,736
[비지배회사지분순이익]	1,085,283	1,764,544	1,784,313
기타포괄손익	733,125	2,588,255	467,164
총포괄손익	23,402,191	57,356,755	33,820,213
주당순이익(단위 : 원)	667	1,635	974
연결에 포함된 회사수	6	4	4

주1)제18기, 제17기 모두 외부감사인으로부터 검토를 받은 재무제표입니다.&cr;&cr;나. 요약 별도 재무정보

(단위: 천원)

구분	2021년 3분기&cr;(제19기 3분기)	2020년&cr;(제18기)	2019년&cr;(제17기)
[유동자산]	101,282,119	118,544,861	89,734,436
ㆍ당좌자산	101,282,119	118,544,861	89,734,436
ㆍ재고자산	-	-	-
[비유동자산]	61,955,598	35,868,895	36,288,223
ㆍ투자자산	49,493,111	29,801,624	30,966,627
ㆍ유형자산	4,004,497	4,127,864	2,498,733
ㆍ무형자산	658,149	425,826	446,404
ㆍ기타비유동자산	7,799,840	1,416,460	2,376,460
ㆍ이연법인세자산	-	97,122	-
자산총계	163,237,717	154,413,756	126,022,659
[유동부채]	41,821,733	31,949,635	25,640,119
[비유동부채]	2,000,596	1,654,747	280,770
부채총계	43,822,329	33,604,382	25,920,889
[자본금]	3,273,303	3,251,787	1,619,894
[자본잉여금]	40,213,280	36,572,139	37,594,456
[기타자본]	(5,447,565)	6,113,232	3,186,947
[이익잉여금]	81,376,370	74,872,216	57,700,474
자본총계	119,415,388	120,809,374	100,101,770
종속기업 투자주식평가방법	원가법	원가법	원가법
관계기업 투자주식평가방법	원가법	원가법	원가법
영업수익	33,676,626	56,182,434	40,702,206
영업비용	19,341,336	21,689,277	17,141,304
영업이익	14,335,290	34,493,158	23,560,902
법인세비용차감전순이익	17,045,651	48,166,272	27,777,282
당기순이익	13,949,173	38,230,360	21,669,503
총포괄손익	13,949,173	38,230,360	21,669,503
주당순이익(단위 : 원)	431	1,179	667

주1)제18기, 제17기 모두 외부감사인으로부터 검토를 받은 재무제표입니다

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 19 기 3분기말 2021.09.30 현재

제 18 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 19 기 3분기말	제 18 기말
자산
유동자산	176,539,185,664	169,210,218,888
현금및현금성자산	70,305,382,891	41,432,434,478
매출채권 및 기타유동채권	51,697,436,432	49,666,797,045
재고자산	25,848,599,162	8,220,573,118
당기손익-공정가치 측정 금융자산	17,369,023,428	11,080,125,463
기타유동금융자산	2,901,400,300	52,049,304,955
기타유동자산	8,251,319,552	6,755,255,514
당기법인세자산	18,476,840	61,680
환불자산	147,547,059	5,666,635
비유동자산	74,907,243,310	25,809,952,228
지분법적용 투자주식	5,216,741,787	4,896,634,822
유형자산	25,810,158,511	7,782,287,079
무형자산	34,454,499,555	10,466,671,657
기타비유동금융자산	9,107,381,228	2,200,373,310
이연법인세자산	318,462,229	463,985,360
자산총계	251,446,428,974	195,020,171,116
부채
유동부채	69,257,134,204	40,344,629,400
매입채무 및 기타유동채무	45,364,765,680	22,692,514,026
전환사채	1,482,943,846
전환상환우선주부채	6,594,014,823
단기차입금	2,128,795,310
기타유동부채	5,969,936,047	5,611,035,281
당기법인세부채	4,211,370,305	12,021,635,449
파생금융부채(유동)	2,957,922,420
환불부채	347,385,773	19,444,644
기타충당부채	200,000,000
비유동부채	17,389,792,518	5,399,707,764
장기매입채무 및 기타비유동채무	4,748,399,904	4,178,625,140
계약부채	674,019,050
장기차입금	8,000,000,000
확정급여부채	1,154,341,713
이연법인세부채	2,813,031,851	1,221,082,624
부채총계	86,646,926,722	45,744,337,164
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	151,471,371,428	144,785,333,266
자본금	3,273,302,900	3,251,787,400
자본잉여금	40,213,280,140	36,572,139,072
기타자본구성요소	(9,442,393,288)	1,462,330,036
기타포괄손익누계액	3,046,210,487	3,046,210,487
이익잉여금(결손금)	114,380,971,189	100,452,866,271
비지배지분	13,328,130,824	4,490,500,686
자본총계	164,799,502,252	149,275,833,952
자본과부채총계	251,446,428,974	195,020,171,116

연결 포괄손익계산서

제 19 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 18 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 19 기 3분기		제 18 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	71,750,389,264	178,452,489,801	53,926,908,543	135,048,490,649
용역매출	14,528,546,246	53,636,798,850	17,832,498,502	44,836,216,793
제품매출	57,221,843,018	124,815,690,951	36,094,410,041	90,212,273,856
매출원가	17,593,600,173	37,798,195,548	10,569,967,872	27,764,427,257
매출총이익	54,156,789,091	140,654,294,253	43,356,940,671	107,284,063,392
판매비와관리비	45,161,922,868	115,022,260,986	24,896,528,705	60,494,638,355
영업이익(손실)	8,994,866,223	25,632,033,267	18,460,411,966	46,789,425,037
금융수익	(875,184,919)	749,864,442	181,786,814	959,736,913
금융원가	1,069,107,547	1,272,972,254	63,119,630	184,927,414
기타이익	1,353,052,919	4,356,455,771	11,379,392,790	13,511,719,922
기타손실	508,962,078	1,398,720,049	452,790,949	744,129,540
지분법이익(손실)	224,891,501	182,916,005	939,198,652	2,176,397,460
법인세비용차감전순이익(손실)	8,119,556,099	28,249,577,182	30,444,879,643	62,508,222,378
법인세비용	1,466,234,257	5,580,511,521	6,313,449,109	13,240,859,319
당기순이익(손실)	6,653,321,842	22,669,065,662	24,131,430,534	49,267,363,059
기타포괄손익	506,589,719	733,125,165	(83,071,143)	(39,242,483)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	506,589,719	733,125,165	(83,071,143)	(39,242,483)
해외사업장환산손익	506,589,719	733,125,165	(83,071,143)	(39,242,483)
총포괄손익	7,159,911,561	23,402,190,827	24,048,359,391	49,228,120,576
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	6,091,565,448	21,583,783,118	23,616,806,760	47,728,970,589
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	561,756,394	1,085,282,543	514,623,774	1,538,392,470
총 포괄손익의 귀속
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	6,548,154,762	22,244,548,829	23,541,934,739	47,693,601,340
총 포괄손익, 비지배지분	611,756,799	1,157,641,997	506,424,652	1,534,519,237
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	188.11	666.99	728.96	1,473.21
계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	188.11	666.99	728.96	1,473.21
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	186.4	662.33	722.13	1,461.59
계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	186.4	662.33	722.13	1,461.59

연결 자본변동표

제 19 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 18 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
2020.01.01 (기초자본)	1,619,893,700	37,594,455,900	(1,051,199,442)		68,507,527,742	106,670,677,900	2,771,157,325	109,441,835,225
당기순이익(손실)					47,728,970,589	47,728,970,589	1,538,392,470	49,267,363,059
해외사업환산손익			(35,369,250)			(35,369,250)	(3,873,233)	(39,242,483)
무상증자	1,619,893,700	(1,619,893,700)
유상증자
자기주식 거래로 인한 증감
주식매수선택권			2,315,305,679			2,315,305,679		2,315,305,679
배당					(11,663,234,640)	(11,663,234,640)		(11,663,234,640)
종속기업의 추가취득
지분법이익잉여금변동
2020.09.30 (기말자본)	3,239,787,400	35,974,562,200	1,228,736,987		104,573,263,691	145,016,350,278	4,305,676,562	149,322,026,840
2021.01.01 (기초자본)	3,251,787,400	36,572,139,072	1,462,330,036	3,046,210,487	100,452,866,271	144,785,333,266	4,490,500,686	149,275,833,952
당기순이익(손실)					21,583,783,118	21,583,783,118	1,085,282,544	22,669,065,662
해외사업환산손익			656,073,710			656,073,710	77,051,455	733,125,165
무상증자
유상증자	13,515,500	3,243,734,500				3,257,250,000	5,657,003,043	8,914,253,043
자기주식 거래로 인한 증감			(14,362,262,750)			(14,362,262,750)		(14,362,262,750)
주식매수선택권	8,000,000	397,406,568	2,801,465,716			3,206,872,284		3,206,872,284
배당					(7,445,019,160)	(7,445,019,160)		(7,445,019,160)
종속기업의 추가취득							2,018,293,096	2,018,293,096
지분법이익잉여금변동					(210,659,040)	(210,659,040)		(210,659,040)
2021.09.30 (기말자본)	3,273,302,900	40,213,280,140	(9,442,393,288)	3,046,210,487	114,380,971,189	151,471,371,428	13,328,130,824	164,799,502,252

연결 현금흐름표

제 19 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 18 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 19 기 3분기	제 18 기 3분기
영업활동현금흐름	21,175,784,512	45,397,080,563
당기순이익(손실)	22,669,065,661	49,267,363,059
당기순이익조정을 위한 가감	13,070,439,122	14,583,304,445
감가상각비	3,051,561,783	1,132,562,433
무형자산상각비	500,817,970	229,626,957
재고자산평가손실	1,122,236
대손상각비	22,854,807	19,413,810
재고자산폐기손실	250,535,032	23,122,493
관계기업주식평가이익	(182,916,005)	(2,176,397,460)
주식보상비용(환입)	3,854,964,466	2,968,340,613
외화환산손실	114,273,281	316,079,724
이자수익	(552,032,650)	(559,759,015)
이자비용	410,195,388	20,628,650
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(197,831,792)	(399,977,898)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	862,989,070	112,326,169
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실		51,972,595
유형자산처분이익	(5,796,333)	(3,681,818)
유형자산처분손실	460,375,636
퇴직급여	288,002,683
외화환산이익	(1,390,863,972)	(391,812,127)
법인세비용	5,580,511,521	13,240,859,319
기타 현금의 유출 없는 비용등	1,676,001
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(913,774,348)	(9,251,466,491)
매출채권의 감소(증가)	12,780,818,207	(12,643,399,453)
미수금의 감소(증가)	(5,736,604,093)	(7,092,315,190)
선급금의 감소(증가)	(992,016,456)	1,484,579,761
선급법인세의 감소(증가)	173,235
기타유동자산의 감소(증가)	423,722,153	110,341,257
선급비용의 감소(증가)	9,649,768	(40,134,591)
부가가치세 선급금의 감소(증가)	0	359,995
부가가치세 대급금의 감소(증가)	(106,495)
당기법인세자산의 감소(증가)	0
재고자산의 감소(증가)	(4,268,066,503)	8,280,903,497
환불부채의 증가(감소)	(31,405,210)
미지급금의 증가(감소)	(8,699,625,344)	(6,287,788,758)
미지급비용의 증가(감소)	6,347,260,897	(292,304,935)
선수금의 증가(감소)	397,482,951	441,075,778
예수금의 증가(감소)	(1,270,555)	815,152,999
부가가치세 예수금의 증가(감소)	(87,566,966)	365,378,059
매입채무의 증가(감소)	(174,939,838)	2,806,810,400
기타유동부채의 증가(감소)	(721,603,530)	2,799,874,690
환불자산의 감소(증가)	15,333,504
퇴직급여채무의 증가(감소)	(135,057,696)
계약부채의 증가(감소)	(39,952,377)
이자수취(영업)	440,426,226	492,161,380
이자지급(영업)	(17,965,880)	(20,628,650)
법인세납부(환급)	(14,072,406,269)	(9,673,653,180)
투자활동현금흐름	24,806,883,289	(17,368,347,957)
당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분	5,072,876,884	53,401,639,705
단기금융상품의 처분	85,011,878,955	30,978,661,220
사업결합으로 인한 순현금 유출액	(6,692,754,702)
지분법적용 투자지분의 취득	(347,850,000)
보증금의 감소	2,519,390,000	20,955,000
유형자산의 처분	588,103,495	3,681,818
당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가	(2,987,705,030)	(50,526,145,359)
단기금융상품의 취득	(39,500,000,000)	(50,403,524,381)
보증금의 증가	(4,998,071,140)	(789,459,289)
지분법적용 투자지분의 처분		1,200,002,796
유형자산의 취득	(14,738,358,248)	(1,239,895,467)
무형자산의 취득	(337,253,195)	(14,264,000)
단기대여금의 증가	(500,000,000)
장단기대여금	1,716,626,270
재무활동현금흐름	(18,304,336,593)	(12,395,038,505)
신주발행비의 입금	192,000,000
차입금	10,341,815,030
자기주식의 취득	(14,362,262,750)
금융리스부채의 증가	(685,737,337)	(236,256,690)
차입금의 상환	(6,349,586,780)
배당금지급	(7,445,019,160)	(11,663,234,640)
신주발행비 지급	(13,805,596)
리스부채의 상환		(495,547,175)
자본금의 증가	18,260,000
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,194,617,205	230,303,783
현금및현금성자산의순증가(감소)	28,872,948,413	15,863,997,884
기초현금및현금성자산	41,432,434,478	39,656,111,318
기말현금및현금성자산	70,305,382,891	55,520,109,202

3. 연결재무제표 주석

제 19(당) 기 3분기 2021년 9월 30일 현재

제 18(전) 기 3분기 2020년 9월 30일 현재

주식회사 에코마케팅과 그 종속기업

1. 회사의 개요&cr; &cr;(1) 지배기업의 개요&cr;&cr;주식회사 에코마케팅(이하 "지배기업")은 2003년 3월 24일에 설립되어 인터넷 마케팅 관련 소프트웨어 개발 및 마케팅 컨설팅업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 강남구에 주사무소를 두고 있습니다. 지배기업은 2016년 8월 8일 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업은 주요 인터넷 포털사이트를 통한 광고기획, 검색광고, 광고대행사업을 주된 영업활동으로 하고 있습니다.&cr;&cr;지배기업의 설립시 자본금은 20,000천원이었으나, 수 차례 유상증자 및 무상증자, 임직원의 스톡옵션 행사로 인한 신주발행으로 당분기말 현재 납입자본금은 3,273,303천원입니다.&cr;&cr;지배기업은 2016년 8월 8일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 주요주주 현황은 아래와 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)
김철웅	14,743,451	45.04%
우리사주조합	2,528,417	7.72%
기타	15,461,161	47.23%
합 계	32,733,029	100.00%

(2) 종속기업에 대한 지분&cr;&cr;① 지배기업은 최상위지배기업으로서 보고기간말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	주요영업활동	소유지분율(%)
				당분기	전기
(주)그로스해커스그룹	서울	12월	마케팅대행업	100%	100%
ECHOMARKETING SG PTE. LTD	싱가폴	12월	마케팅대행업	87%	90%
(주)안다르	서울	12월	의류제조업	65%	-
(주)데일리앤코	서울	12월	D2C 기반 전자상거래업	87%	90%
ECHOMARKETING CHINA CO.LTD.	중국	12월	마케팅대행업	87%	90%
DAILY&CO. JAPAN	일본	12월	전자상거래업	87%	-

&cr;② 당분기 중 중 연결 범위의 변동은 다음과 같습니다.

구분	변동 사유	기업명
신규 포함	신규취득	㈜안다르
	신규설립	DAILY&CO.JAPAN

&cr;③ 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 별도재무제표 기준 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	(주)그로스해커스그룹	ECHOMARKETING &cr;SG PTE. LTD	(주)안다르(*)	(주)데일리앤코	ECHOMARKETING &cr;CHINA CO.LTD.	DAILY&CO.JAPAN
자산총계	406,287	41,518,459	29,318,998	81,955,646	93,775	144,092
- 유동자산	383,398	15,669,415	22,183,111	66,381,071	93,775	144,092
- 비유동자산	22,889	25,849,044	7,135,887	15,574,575	-	-
부채총계	-	458,677	29,541,261	39,608,424	14,992	133,285
- 유동부채	-	458,677	26,625,395	29,796,059	14,992	133,285
- 비유동부채	-	-	2,915,866	9,812,365	-	-
자본총계	406,287	41,059,782	(222,263)	42,347,222	78,783	10,807
매출액	-	241,096	38,866,272	113,850,648	-	4,653
영업이익(손실)	(11,928)	(332,857)	1,472,441	10,603,578	(7,025)	222
분기순이익(손실)	(9,958)	(696,668)	657,451	8,927,297	(6,883)	222
총포괄이익(손실)	(9,958)	28,906	657,451	8,927,297	(3,273)	546

(*) 사업결합일 이후 손익입니다.

&cr;상기 요약 경영성과는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.&cr;&cr;(3) 연결재무제표 작성시 이용된 종속기업의 재무제표는 지배기업의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를 이용하였습니다.&cr;

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 &cr;&cr;(1) 분기연결재무제표 작성기준 &cr;&cr;당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. &cr; &cr; 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.&cr;&cr; 3. 중요한 판단과 추정&cr; &cr;중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. &cr;&cr;중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보&cr; &cr; 연결회사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 당분기말 현재 연결회사의 보고부문 내역은 다음과 같습니다.

보고부문명	재화 또는 용역의 내용
광고대행서비스부분	광고대행용역
의류제조 및 판매부문	의류 제조
뷰티제품 비디오커머스 사업부분	화장품 및 생활용품

&cr; (2) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산과 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
	자산총액	부채총액	자산총액	부채총액
광고대행서비스부분	205,256,237	44,295,998	190,737,451	34,059,519
의류제조 및 판매부문	29,318,998	29,541,261	-	-
비디오커머스 사업부분	82,099,738	39,741,709	48,024,869	14,604,944
부문 계	316,674,972	113,578,968	238,762,320	48,664,463
조정 및 제거	(65,228,543)	(26,932,041)	(43,742,149)	(2,920,126)
연결금액	251,446,429	86,646,927	195,020,171	45,744,337

(3) 당분기 및 전분기 중 보고부문별 수익 및 순이익은 다음과 같습니다. &cr;

① 당분기

(단위: 천원)
구 분	총매출액	내부거래	감가상각비 및 무형자산상각비	당기손익
광고대행서비스부분	33,917,722	4,860,813	1,136,845	13,235,663
의류제조 및 판매부문	38,866,272	(12,978,162)	1,116,807	657,451
비디오커머스 사업부분	113,855,302	(69,457)	876,042	8,927,519
부문 계	186,639,295	(8,186,805)	3,129,693	22,820,633
조정 및 제거	(8,186,805)	8,186,805	422,686	(151,567)
연결금액	178,452,490	-	3,552,380	22,669,066

② 전분기

(단위: 천원)
구 분	총매출액	내부거래	감가상각비 및 &cr;무형자산상각비	당기손익
광고대행서비스부분	43,329,741	(488,311)	798,707	31,521,042
비디오커머스 사업부분	92,271,598	(64,537)	376,080	15,716,097
부문 계	135,601,339	(552,848)	1,174,787	47,237,140
조정 및 제거	(552,848)	552,848	187,403	2,030,224
연결금액	135,048,491	-	1,362,189	49,267,363

&cr;(4) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
내수	158,397,224	124,192,827
- 용역	33,419,518	44,739,845
- 재화	124,977,707	79,452,982
수출	28,242,071	11,408,511
- 용역	498,204	584,683
- 재화	27,743,867	10,823,829
조정 및 제거	(8,186,805)	(552,848)
합 계	178,452,490	135,048,491

(5) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
수익인식시점
- 한 시점에 인식	150,593,903	110,336,293
- 기간에 걸쳐 인식	27,858,587	24,712,197
합 계	178,452,490	135,048,491

&cr; (6) 당분기와 전분기 중 연결실체의 전체 수익 중 10%이상을 차지하는 주요 부문으로부터의 매출액 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
고객A	28,756,472	37,816,879
고객B	-	17,453,021
고객C	26,808,634	-
고객D	22,338,804	-

&cr;&cr;5. 현금및현금성자산&cr;

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
보유현금	1,491	1,505
요구불예금	70,303,892	41,430,930
합 계	70,305,383	41,432,434

6. 재고자산&cr; &cr; 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말			전기말
	평가전금액	평가충당금(*)	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액
상품	21,355,611	(4,847,595)	16,508,016	-	-	-
제품	11,160,376	(2,902,976)	8,257,400	8,216,452	(59,828)	8,156,624
원재료	1,101,892	(18,709)	1,083,183	82,225	(18,276)	63,949
합 계	33,617,879	(7,769,280)	25,848,599	8,298,677	(78,103)	8,220,573

연결회사의 '영업비용'에 포함된 재고자산의 원가는 37,798백만원 (전 분기 :27,764백만원) 입니다.

&cr;&cr;7. 사용이 제한된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목	내 역	당분기말	전기말
기타금융자산	광고매체사 질권설정	500,000	-
합 계		500,000	-

8. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
매출채권	15,077,432	23,634,094
미수금	36,206,508	26,056,089
기타채권	500,000	-
차감 : 기대손실충당금	(93,841)	(42,955)
미수수익	7,337	19,569
합 계	51,697,436	49,666,797

&cr;(2) 신용위험 및 손실충당금&cr;&cr;매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결회사는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 그 외 매출채권 및 기타채권에 대해 연결회사는 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.&cr;&cr;연결회사는 매출채권및기타채권에 대해 미래전망정보가 포함된 기대신용손실을 측정하기 위해 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	3개월 이하	3개월 초과	6개월 초과	12개월 초과	가중평균손실률/합계
		6개월 이하	12개월 이하
매출채권및기타채권
기대손실율	0.1%	0.1%	0.1%	0.1%	-
총장부금액	28,592,271	23,099,804	6,788	92,414	51,791,277
손실충당금	54,689	10,098	-	29,053	93,841

1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당분기말

(단위: 천원)
구 분	3개월 이하	3개월 초과&cr;6개월 이하	6개월 초과&cr;12개월 이하	12개월 초과	소 계
매출채권	14,091,618	886,612	6,788	92,414	15,077,432
미수금	13,993,316	22,213,192	-	-	36,206,508
기타채권	500,000	-	-	-	500,000
미수수익	7,337	-	-	-	7,337
합 계	28,592,271	23,099,804	6,788	92,414	51,791,277

② 전기말

(단위: 천원)
구 분	3개월 이하	3개월 초과&cr;6개월 이하	6개월 초과&cr;12개월 이하	12개월 초과	소 계
매출채권	23,558,120	-	75,974	-	23,634,094
미수금	26,056,089	-	-	-	26,056,089
미수수익	19,569	-	-	-	19,569
합 계	49,633,778	-	75,974	-	49,709,752

&cr;(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 기대신용손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
	집합평가	개별평가	집합평가	개별평가
기초금액	42,955	-	34,433	-
손상차손 인식금액	50,885	-	19,414	-
기말금액	93,841	-	53,847	-

9. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr; &cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
당기손익-공정가치 측정 금융자산	17,369,023	11,080,125

&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말			전기말
	취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액
미래에셋사모부동산펀드 등	12,144,846	17,369,023	17,369,023	11,127,288	11,080,125	11,080,125
합 계	12,144,846	17,369,023	17,369,023	11,127,288	11,080,125	11,080,125

&cr;(3) 보고기간 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
기초	13,985,803	18,588,166
취득	15,027,692	50,526,145
당기손익 공정가치 평가손익	(665,157)	282,105
처분	(10,979,314)	(53,448,065)
기말	17,369,023	15,948,351

10. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
단기금융상품	1,524,000	-	47,011,879	-
보증금	1,377,400	9,600,261	5,037,426	2,200,373
현재가치할인차금		(92,879)	-	-
손실충당금		(400,000)	-	-
합 계	2,901,400	9,107,381	52,049,305	2,200,373

&cr;(2) 당분기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말
기초금액	-
사업결합으로 인한 변동	400,000
기말금액	400,000

&cr;(3) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	유효이자율	총액	현재가치할인차금	손실충당금	장부금액
임차보증금	5.550%~7.900%	9,600,261	(92,879)	(400,000)	9,107,381

&cr;(4) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분		당분기말	전기말
단기금융상품	정기예적금	1,524,000	47,011,879
합 계		1,524,000	47,011,879

11. 기타자산&cr;

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
선급금	8,133,678	-	6,680,241	-
선급비용	115,289	-	72,595	-
부가세대급금	2,353	-	2,420	-
합 계	8,251,320	-	6,755,256	-

&cr;

12. 관계기업투자&cr; &cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. &cr;

(단위: 천원)
관계기업명	소재지	결산월	주요영업활동	당분기말			전기말
				소유지분율	취득원가	장부가액	소유지분율	취득원가	장부가액
(주)글루가(*)	한국	12월	화장품 제조업	14.00%	2,800,007	4,977,279	14.00%	2,800,006	4,882,014
(주)미펫	한국	12월	통신판매업	40.30%	382,850	239,462	34.00%	35,000	14,621
합 계				-	3,182,857	5,216,742	-	2,835,006	4,896,635

(*) 연결실체와 피투자회사 사이의 중요한 거래가 존재하는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

&cr;(2) 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	기초	취득(처분)	지분법손익	기타	기말
(주)글루가(*)	4,882,014	-	305,925	(210,659)	4,977,279
(주)미펫	14,621	347,850	(123,009)	-	239,462
합 계	4,896,635	347,850	182,916	(210,659)	5,216,742

(3) 보고기간의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
관계기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익
(주)글루가	47,865,356	30,730,628	72,084,267	2,282,907
(주)미펫	1,533,651	1,038,393	4,017,993	(349,443)

&cr;(4) 당분기말 현재 주요 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	순자산&cr;지분금액	투자제거차액	장부금액
(주)글루가	2,398,862	2,578,417	4,977,279
(주)미펫	69,336	170,126	239,462

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말			전기말
	취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	10,230,436	-	10,230,436	336,164	-	336,164
건물	4,038,125	(104,312)	3,933,813	1,257,273	(50,920)	1,206,353
시설장치	4,616,498	(505,512)	4,110,986	-	-	-
차량운반구	846,771	(317,519)	529,252	488,692	(221,604)	267,089
비품	2,295,872	(905,812)	1,390,060	1,636,051	(636,899)	999,152
건설중인자산	84,600	-	84,600	-	-	-
사용권자산	9,516,484	(3,985,473)	5,531,011	7,317,341	(2,343,812)	4,973,529
합 계	31,628,786	(5,818,628)	25,810,159	11,035,521	(3,253,234)	7,782,287

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당분기

(단위: 천원)
구 분	기초	취득	처분	감가상각비	사업결합	환율변동	당분기말
토지	336,164	9,894,272	-	-		-	10,230,436
건물	1,206,353	2,735,431	-	(52,463)		44,492	3,933,813
시설장치	-	636,650	(551,056)	(505,512)	4,530,904		4,110,986
차량운반구	267,089	358,079	-	(95,915)		-	529,252
비품	999,152	377,923	(120)	(303,824)	316,929	-	1,390,060
건설중인자산	-	84,600	-	-			84,600
사용권자산	4,973,529	417,789	(39,321)	(2,093,848)	2,272,862		5,531,011
합 계	7,782,287	14,504,743	(590,496)	(3,051,562)	7,120,694	44,492	25,810,159

&cr;② 전분기

(단위: 천원)
구 분	기초	취득	처분	감가상각비	전분기말
토지	336,164	-	-	-	336,164
건물	446,908	810,919	-	(12,337)	1,245,489
차량운반구	213,345	127,511	-	(53,732)	287,124
비품	736,884	301,466	-	(192,394)	845,955
사용권자산	1,289,664	719,087	-	(874,068)	1,134,683
합 계	3,022,965	1,958,982	-	(1,132,531)	3,849,416

&cr;

14. 리스사용권자산 및 리스부채&cr;

(1) 사용권자산 및 리스부채 내역&cr;

① 사용권자산과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
사용권자산
부동산	5,458,756	4,956,168
차량운반구	72,255	17,362
합 계	5,531,011	4,973,529

&cr;② 리스부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
리스부채
유동	1,074,624	917,134
비유동	4,748,400	4,178,625
합 계	5,823,024	5,095,759

&cr;(2) 손익계산서에 인식된 금액&cr;

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	금액
사용권자산 감가상각비	2,782,571
리스부채 이자비용	173,504
단기리스 및 소액리스 관련 비용	93,539
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	221,875

당분기 중 리스의 현금유출액(단기리스료등 포함 )은 2,006백만원 (전분기 :847 백만원) 입니다.

15. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말			전기말
	취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액
특허권	22,421	(13,527)	8,894	22,421	(11,124)	11,297
상표권	253,447	(33,307)	220,140	58,639	(8,597)	50,042
소프트웨어	638,442	(320,230)	318,212	389,615	(271,934)	117,681
디자인권	2,823	(856)	1,967	2,300	(493)	1,807
영업권	25,131,869	-	25,131,869	8,395,868	-	8,395,868
회원권	473,000	-	473,000	245,000	-	245,000
기타의무형자산	21,970	(2,362)	19,608	-	-	-
기타의무형자산 (브랜드가치)	9,557,218	(1,276,409)	8,280,809	2,498,700	(853,723)	1,644,978
기타의무형자산(장기구매계약)	680,645	(680,645)	-	680,645	(680,645)	-
합 계	36,781,835	(2,327,335)	34,454,500	12,293,189	(1,826,517)	10,466,672

&cr;(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당분기

(단위: 천원)
구 분	기초	취득	처분	상각비	사업결합	분기말
특허권	11,297	-	-	(2,402)	-	8,894
상표권	50,042	28,726	-	(24,709)	166,081	220,140
소프트웨어	117,681	38,650	-	(48,296)	210,177	318,212
디자인권	1,807	523		(362)	-	1,967
영업권	8,395,868	16,736,001	-	-	-	25,131,869
회원권	245,000	228,000	-	-	-	473,000
기타의 무형자산	-	-	-	(2,362)	21,970	19,608
기타의 무형자산(브랜드가치)	1,644,978	7,058,518	-	(422,686)	-	8,280,809
합 계	10,466,672	24,090,417	-	(500,818)	398,229	34,454,500

② 전분기

(단위: 천원)
구 분	기초	취득	처분	상각비	분기말
특허권	14,500	-	-	(2,402)	12,097
상표권	24,145	12,464	-	(5,130)	31,479
소프트웨어	162,310	-	-	(34,364)	127,946
디자인권	450	1,800	-	(328)	1,922
영업권(주1)	8,395,868	-	-	-	8,395,868
회원권	245,000	-	-	-	245,000
기타의무형자산&cr;(브랜드가치)	1,894,848	-	-	(187,403)	1,707,445
합 계	10,737,120	14,264	-	(229,627)	10,521,757

&cr;

16. 미지급금및기타채무&cr; &cr; 당분기말과 전기말 현재 미지급금 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
매입채무	5,439,124	-	2,485,061	-
미지급금	30,871,363	-	18,127,016	-
미지급비용	7,729,654	-	1,163,303	-
예수보증금	250,000	-	-	-
리스부채	1,074,624	4,748,400	917,134	4,178,625
합 계	45,364,766	4,748,400	22,692,514	4,178,625

17. 기타유동부채

&cr;당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
선수금	4,040,448	3,662,999
부가세예수금	1,813,330	1,900,897
예수금	116,158	47,139
합 계	5,969,936	5,611,035

&cr;&cr; 18. 환불부채 및 환불자산&cr; &cr;당분기말 및 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
환불부채	347,386	19,445
환불자산	147,547	5,667
합계	494,933	25,111

환불부채는 구매 후 30일 이내에 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련됩니다. 판매 시점에 반품이 예상되는 제품에 대해서는 환불부채와 그에 상응하는 수익 조정을 인식합니다. 연결회사는 기댓값모형을 사용하여 포트폴리오 수준에서 반품수량을 추정하기 위하여 누적적인 역사적 경험을 이용합니다.

환불자산은 연결회사의 30일 반품 정책에 따라 고객이 반품권을 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 연결회사는 기댓값모형을 사용하여 포트폴리오 수준에서 반품수량을 추정하기 위하여 누적적인 역사적 경험을 이용합니다.&cr;

19. 차입금&cr;&cr; (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내 역	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말
수입신용장	기업은행	2.618% ~ 2.688%	987,332	-
수입신용장	산업은행	0.824% ~ 0.838%	1,141,463	-
합 계			2,128,795	-

&cr;(2) 당분기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내 역	차입처	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말
시설대출	기업은행	21.05.07	24.05.07	1.20	8,000,000	-
소 계					8,000,000	-
유동성대체:					-	-
유동성차입금					-	-
장부금액					8,000,000	-

&cr;(3) 당분기 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종류	발행일	만기일	표시이자율(%)	만기보장수익률(%)	당분기말	전기말
기명식 무보증 사모전환사채	2020.9.10	2027.9.10	0.5	3.0	2,000,000	-
가산: 상환할증금					420,000	-
차감: 전환권조정					(937,056)	-
차가감계					1,482,944	-

당분기말 현재 전환사채의 발행조건은 아래와 같습니다.

구 분	무보증 사모 전환사채
액면가액	2,000,000,000원
발행가액	2,000,000,000원
표면이자율	0.50%
만기보장수익률	3.00%
전환비율 (%)	100%
전환가액 (원/주)	54,000원
전환주식의 주식수	사채권의 권면금액에 전환비율을 곱한 금액을 전환가격으로 나눈주식수
전환권 청구 기간	본건 사채의 발행일 익일로부터 상환만기일의 직전일까지
전환조건	IPO상장시 공모가의 70%에 해당하는 금액이 당시 전환가격을 하회하는 경우 공모가의 70%에 해당하는 금액으로 조정 등 발행회사의 주식가격 변동 등에 따라 전환가격이 조정될 수 있음.
조기상환청구권(풋옵션)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일 익일에서 2년이 경과한 2022년 9월 10일부터 조기상환일 1개월 전에 서면으로 본사채의전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에게 청구할 수 있음.

&cr;&cr; 20. 전환상환우선주&cr;&cr; (1) 당분기말 현재 전환상환우선주 및 파생금융부채 장부가액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말
우선부부채	6,594,015
파생금융부채	2,215,156
합 계	8,809,171

(2) 당분기말 현재 전환상환우선주부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	전환상환우선주
발행일자	2018.11.27/2018.12.12/2018.12.19/2019.2.28	2019.10.17/2019.11.06/2019.11.25/2020.10.26
주식수	총 506,847주	총 167,654주
1주당 발행가액	27,000원	54,000원
의결권	보통주와 동일	보통주와 동일
배당	참가적, 누적적	참가적, 누적적
최저 배당률	발행가액의 1%	발행가액의 1%
전환조건	전환기간: 발행일로부터 1년 후부터 발행일로부터 10년 경과일 전일까지&cr;　전환비율: 우선주 1주당 보통주 1주	전환기간: 발행일로부터 1년 후부터 발행일로부터 10년 경과일 전일까지&cr;　전환비율: 우선주 1주당 보통주 1주
상환청구기간	발행일 후 3년 후부터	발행일 후 3년 후부터
	존속기간 만료일까지	존속기간 만료일까지
상환가액	발행가액+연복리 6%	발행가액+연복리 6%

&cr;

21. 자본금과 기타자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주
1주당 금액(*1)	100원	100원
발행한 보통주 주식수(*2)	32,733,029주	32,517,874주
보통주 자본금	3,273,302,900원	3,251,787,400원

(*1)	당사는 2015년 9월 18일 주주총회결의에 의거 발행할 주식의 총수를 1,000,000주에서 100,000,000주로 증가시키고, 1주당 액면가액을 5,000원에서 100원으로 액면분할하였습니다.
(*2)	당사는 2016년 8월 8일 코스닥신규상장과 함께 유상증자 1,128,571주를 실시하였습니다.
(*2)	당사는 2018년 2월 26일 소유 주식수 1주당 1주의 비율로 무상증자를 실시하였습니다.
(*2)	당사는 2020년 8월 21일 소유 주식수 1주당 1주의 비율로 무상증자를 실시하였습니다.
(*2)	당사는 2021년 5월 25일 유상증자 135,155주를 실시하였습니다..

(2) 당분기와 전기 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분	당분기	전기
기초	32,517,874	16,198,937
무상증자	-	16,198,937
유상증자	135,155	-
주식선택권의 행사	80,000	120,000
기말	32,733,029	32,517,874

&cr;(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	40,213,280	36,572,139
합 계	40,213,280	36,572,139

(4) 당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전기
기초금액	36,572,139	37,594,456
유상증자	3,243,735	-
무상증자	-	(1,619,894)
주식선택권의 행사	397,407	597,577
기말금액	40,213,280	36,572,139

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
자기주식	(14,362,263)	-
자기주식처분손실	(755,112)	(755,112)
주식선택권등	9,669,810	6,868,344
해외사업환산손익	845,665	189,591
기타자본잉여금	(4,840,493)	(4,840,493)
합 계	(9,442,393)	1,462,330

22. 이익잉여금

&cr;당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
이익준비금(*)	1,625,894	809,947
미처분이익잉여금	112,755,077	99,642,919
합 계	114,380,971	100,452,866

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

&cr;23. 매출액

당분기 및 전분기 중 수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
제품의 제공으로 인한 수익	57,221,843	124,815,691	36,094,410	90,212,274
용역의 제공으로 인한 수익	14,528,546	53,636,799	17,832,499	44,836,217
합 계	71,750,389	178,452,490	53,926,909	135,048,491

24. 판매비와관리비 및 비용의 성격별 분류 &cr;&cr; (1) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
종업원급여	5,188,095	12,550,047	3,020,594	8,476,189
여비교통비	45,667	114,161	22,262	58,181
접대비	39,118	69,871	26,959	43,854
통신비	32,465	117,374	29,204	99,508
수도광열비	212,545	579,731	123,321	367,197
전력비	4,378	4,378	1,136	2,282
세금과공과금	291,047	693,233	166,902	526,439
감가상각비	1,493,187	3,051,562	396,987	1,132,562
지급임차료	77,942	194,150	72,198	181,746
수선비	7,760	10,027	-	-
보험료	84,775	315,667	53,757	187,090
차량유지비	9,595	20,516	3,120	11,775
경상연구개발비	359,986	990,362	203,298	453,354
운반비	2,807,333	8,848,679	3,553,944	6,196,095
교육훈련비	5,719	11,183	407	8,922
도서인쇄비	23,647	50,169	16,888	30,067
대행수수료	-	-	3,835	-
소모품비	146,761	342,751	66,800	184,077
지급수수료	7,691,849	15,489,675	2,711,037	7,030,862
판매촉진비	468,714	1,325,269	830,377	2,319,685
대손상각비	(1,812)	22,855	13,619	19,414
무형자산상각비	280,134	500,818	76,665	229,627
차량리스료	-	1,058	1,405	3,265
영상제작비	83,158	259,042	33,635	78,247
주식보상비용	1,442,273	3,854,964	1,073,490	2,968,341
포장비	99,308	148,281	-	-
광고선전비	24,246,536	65,407,611	12,362,875	29,801,899
견본비	3,365	5,900	7,537	10,090
외주용역비	16,579	37,527	22,576	69,171
기타	1,800	5,400	1,700	4,700
합 계	45,161,923	115,022,261	24,896,529	60,494,639

(2) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	(1,125,304)	(3,987,080)	(489,469)	8,304,026
원부재료 및 상품매입액	16,206,283	38,794,075	-	-
종업원급여	5,188,095	12,550,047	3,020,594	8,476,189
감가상각비 및 무형자산상각비	1,773,322	3,552,380	473,653	1,362,189
운반비	2,807,333	8,848,679	3,553,944	6,196,095
지급수수료	7,691,849	15,489,675	2,711,037	7,030,862
외주가공비	2,323,498	2,323,498	11,059,437	19,487,711
광고선전비	24,246,536	65,407,611	12,362,875	29,801,899
기타	3,643,912	9,841,571	2,774,426	7,600,094
합 계(*)	62,755,523	152,820,457	35,466,497	88,259,066

(*) 연결손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.&cr;

25. 금융손익&cr; &cr;당분기 및 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
금융수익
이자수익	160,277	552,033	172,578	559,759
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(1,035,462)	197,832	9,209	399,978
금융수익 합계	(875,185)	749,864	181,787	959,737
금융비용
이자비용	253,991	409,983	7,175	20,629
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	815,116	862,989	55,945	112,326
당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	-	-	51,973
금융비용 합계	1,069,107	1,272,972	63,119	184,927

26. 기타손익&cr;

당분기 및 전분기 중 기타 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
기타수익
외환차익	237,255	637,207	108,467	518,752
외화환산이익	714,647	1,390,864	(229,582)	391,812
유형자산처분이익	1,872	5,796	-	3,682
리스변경차익	-	1,720	-	-
투자자산처분이익	-	-	10,801,019	10,801,019
잡이익	399,279	2,320,868	699,489	1,796,455
기타수익 합계	1,353,053	4,356,456	11,379,393	13,511,720
기타비용
외환차손	131,281	446,953	220,977	336,629
기부금	-	-	-	3,000
외화환산손실	(144,783)	114,273	191,325	316,080
재고자산처분손실	-	-	-	-
재고자산폐기손실	-	250,535	-	23,122
유형자산처분손실	460,376	460,376	-	-
잡손실	62,088	126,583	40,490	65,299
기타비용 합계	508,962	1,398,720	452,791	744,130

&cr;

27. 법인세비용&cr;&cr; 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 비공제비용 및 이월세액공제소멸 등의 원인에 기인합니다. 당분기 및 전분기 법인세비용의 평균유효 세율은 19.75% 및 21.18% 입니다 .&cr;

28. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
지배기업 소유주 귀속순이익(a)	6,091,565,448	21,583,783,118	23,616,806,760	47,728,970,589
가중평균유통보통주식수(b)	32,168,310	32,359,865	32,397,874	32,397,874
기본주당이익(c=a/b)	189.37	666.99	728.96	1,473.21

&cr;(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr;

① 당분기

구분	발행주식수(주)	가중치(일)	유통보통주식수(주)
기초	32,517,874	273	8,877,379,602
주식선택권행사	80,000	200	16,000,000
유상증자	135,155	129	17,434,995
자기주식	(585,000)	131	(76,571,549)
적수(a)			8,834,243,048
일수(b)			273
가중평균유통보통주식수(c=a/b)			32,359,865

② 전분기

구분	발행주식수(주)	가중치(일)	유통보통주식수(주)
기초	32,397,874	274	8,877,017,476
적수(a)			8,877,017,476
일수(b)			274
가중평균유통보통주식수(c=a/b)			32,397,874

(3) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
보통주 분기순이익 [A]	6,091,565,448	21,583,783,118	23,616,806,760	47,728,970,589
스탁옵션 관련 주식보상비용 [B](*1)	-	-	52,843,055	157,380,403
희석주당순이익 산정을 위한 순이익 [C=A+B]	6,091,565,448	21,583,783,118	23,669,649,815	47,886,350,993
가중평균유통보통주식수 [D]	32,168,310	32,359,865	32,397,874	32,397,874
스탁옵션의 전환 효과[E]	297,095	227,667	379,475	365,356
희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 [F=D+E]	32,465,405	32,587,532	32,777,349	32,763,230
희석주당순이익 [C/F]	187.63	662.33	722.13	1,461.59

(*1) 법인세비용이 차감된 금액입니다.&cr;

29. 퇴직급여제도

연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 및 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여형의 경우 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

&cr; (1) 당분기 및 전분기 중 확정기여형 및 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
확정기여형퇴직급여	677,701	582,847
확정급여형퇴직급여	288,003	-
합 계	965,704	582,847

&cr;( 2) 당분기말 현재 연결재무제표에 인식된 확정급여제도 관련 채무금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전기
확정급여채무	1,154,342	-

30. 금융상품

(1) 자본위험관리

&cr;연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
부채	86,646,927	45,744,337
자본	164,799,502	149,275,834
부채비율	52.58%	30.64%

&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;

1) 금융자산&cr;&cr;① 당분기말

(단위: 천원)
구 분	당기손익-공정가치 &cr; 측정 금융자산	상각후원가로 측정&cr; 하는금융자산	합계
현금및현금성자산	-	70,305,383	70,305,383
매출채권및기타채권	-	51,697,436	51,697,436
당기손익-공정가치 측정 금융자산	17,369,023	-	17,369,023
단기금융상품	-	1,524,000	1,524,000
보증금	-	10,484,782	10,484,782
합 계	17,369,023	134,011,601	151,380,624

② 전기말

(단위: 천원)
구 분	당기손익-공정가치 &cr; 측정 금융자산	상각후원가로 측정&cr; 하는금융자산	합계
현금및현금성자산	-	41,432,434	41,432,434
매출채권및기타채권	-	49,666,797	49,666,797
단기매매금융자산	11,080,125	-	11,080,125
단기금융상품	-	47,011,879	47,011,879
보증금	-	7,237,799	7,237,799
합 계	11,080,125	145,348,910	156,429,035

2) 금융부채

(단위: 천원)
구 분	당분기말			전기말
	상각후원가로&cr; 측정하는금융부채	공정가치로 측정되는 금융부채	기타부채	상각후원가로&cr; 측정하는금융부채	기타부채
미지급금및기타채무	44,040,141	-	6,073,024	21,775,380	5,095,759
차입금(장기차입금 포함)	10,128,795	-	-	-	-
전환사채	1,482,944	-	-	-	-
파생상품부채	-	9,551,937	-	-	-
소 계	55,651,880	9,551,937	6,073,024	21,775,380	5,095,759

(3) 당분기말과 전분기말 현재 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당분기

(단위: 천원)
구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타금융부채	합계
(금융수익)
이자수익	-	552,033	-	552,033
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	197,832	-	-	197,832
외환차익	-	637,207	-	637,207
외화환산이익	-	1,390,864	-	1,390,864
합 계	197,832	2,580,103	-	2,777,935
(금융비용)
이자비용	-	-	409,983	409,983
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	862,989	-	-	862,989
외환차손	-	446,953	-	446,953
외화환산손실	-	114,273	-	114,273
합 계	862,989	561,226	409,983	1,834,198

② 전분기

(단위: 천원)
구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타금융부채	합계
(금융수익)
이자수익	-	559,759	-	559,759
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	399,978	-	-	399,978
외환차익	-	518,752	-	518,752
외화환산이익	-	391,812	-	391,812
합 계	399,978	1,470,323	-	1,870,301
(금융비용)
이자비용	-	20,629	-	20,629
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	112,326	-	-	112,326
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	51,973	-	-	51,973
외환차손	-	336,629	-	336,629
외화환산손실	-	316,080	-	316,080
합 계	164,299	673,337	-	837,636

(4) 금융위험관리&cr;&cr;1) 금융위험관리목적&cr;&cr;연결회사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

2) 시장위험&cr;&cr;① 외화위험관리&cr;&cr;연결회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성 부채는 아래와 같습니다.

(외화단위: 1, 원화단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
	외화	원화	외화	원화
(화폐성자산)
USD	12,242,912	14,506,627	17,167,393	18,678,123
SGD	8,605	7,487	21,978	18,071
CNY	111	20	8,652	1,445
CAD	276	236	271	232
JPY	228,523,856	2,418,194	236,572,293	2,494,087
소 계	-	16,932,564	-	21,191,957
(화폐성부채)
USD	67,369	79,826	31,908	34,716
CNY	5,216,060	954,696	-	-
소 계	-	1,034,521	-	34,716

&cr;당분기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	10% 상승시	10% 하락시
외화금융자산 및 부채	1,589,804	(1,589,804)

3) 신용위험관리&cr;&cr;신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 은행, 금융기관 예치금으로 부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 은행 및금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태,과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.&cr;

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.&cr;&cr;4) 유동성위험관리&cr;&cr;유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;① 유동성 및 이자율위험 관련 내역&cr;&cr;다음 표는 연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 당분기말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결회사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말)

(단위: 천원)
구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과
미지급금및기타채무	44,290,141	44,290,141	44,290,141	-	-
차입금(장기차입금 포함)	10,128,795	10,649,376	1,208,890	915,694	8,524,792
전환사채	1,482,944	2,329,133	9,397	10,000	2,309,736
전환상환우선주	6,594,015	8,276,516	4,146,504	4,130,012	-
리스부채	5,823,024	5,823,024	1,074,624	4,748,400	-
합 계	68,318,920	71,368,191	50,729,557	9,804,106	10,834,528

주) 안다르 장기차입금은 하반기에 모두 상환하였습니다. &cr;&cr;(전기말)

(단위: 천원)
구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과
미지급금및기타채무	21,775,380	21,775,380	21,775,380	-	-
리스부채	5,095,759	5,095,759	917,134	4,178,625	-
기타유동금융부채	-	-	-	-	-
기타비유동금융부채	-	-	-	-	-
합 계	26,871,139	26,871,139	22,692,514	4,178,625	-

&cr;&cr; 31. 금융상품의 공정가치

&cr;(1) 연결회사는 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 연결회사는 재무제표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 공정가치 서열체계 수준

구 분	내 용
(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)
구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	17,369,023	-	17,369,023
파생상품부채	-	-	9,551,937	9,551,937

&cr;② 전기말

(단위: 천원)
구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	11,080,125	-	11,080,125

&cr;3) 서열체계 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

&cr;- 회사채 등 채무상품&cr;회사채 등 채무상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채 등 채무상품과 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 만기수익률을 기초로 결정하였습니다. 회사채 등 채무상품의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 할인율은 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 도출되므로 연결회사는 회사채 등 채무상품의공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

&cr;(3) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준 2 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

32. 주식기준보상

&cr;(1) 주식선택권 부여분&cr;&cr;연결실체는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 이 제도의 규정에 의해, 일부 임직원은 주식교부형 주식선택권을 부여 받았습니다. 주식선택권은 행사시점에 연결회사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.&cr;&cr;① 당분기 말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분	1차 부여분	3차부여분
부여일	2015.10.23	2021.05.04
부여일 주식가격	5,536원	22,950원
부여주식의 총수	800,000	610,000
철회 및 소멸수량	380,000	-
배당수익율	0.95%	0.95%
행사수량	120,000	-
기말 수량	300,000	830,000
행사가격(단위: 원)	2,500	24,854
무위험이자율	1.87%	0.47%~2.90%
행사가능기간	2020.10.23~2022.10.22	2024.05.04~2027.05.03
주가변동성	38.48%	34.80%
기대권리행사기간	6년	3년
가득조건	용역제공조건:5년	용역제공조건:3년
총보상원가(단위: 천원)	1,384,425	4,234,620
잔여보상원가(단위: 천원)	-	3,790,128

(2) 우리사주조합 출연분&cr;&cr;ⓛ 당분기말에 존재한 우리사주조합 출연분 관련 주식기준보상계약

부여일	수량	부여일 공정가치
2016.04.08	503,356	5,315원
2017.02.13	527,218	4,850원
2018.10.26	69,889	6,325원
2019.06.26	554,597	18,350원
2020.01.03	183,818	16,100원
2020.06.24	284,302	18,500원
2021.5.13	247,097	23,700원

당분기말 기준 우리사주조합에 출연한 주식 수(조합원계정 이체기준)는 총 2,370,277주입니다. 연결회사가 지급하거나 신규주식을 발행 하지 않으나, 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식의 공정가치에 근거하여 당분기 중 3,854,964천원을 비용으로 인식하고 법인세 효과를 차감한 3,006,872천원을 자본항목으 로 계상하였습니다.

33. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭
관계기업	(주)글루가, ㈜미펫
기타특수관계자	주주 및 임원

&cr;(2) 당분기말 및 전기말 중 특수관계자와의 채권 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	거래상대방	당분기말		전기말
		채권	채무	채권	채무
관계기업	주식회사 글루가	15,709,517	35,547	9,848,723	63,507
	㈜미펫	332,284	9,781	-	-

(*) 특수관계자 관련 채권은 광고대행서비스 관련 채권과 당사가 선집행 후수취하는 매체료 미수채권으로서 해당 채권은 주석8번에 기재된 매출채권 및 미수금에 포함되어 있습니다.&cr;

(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	거래상대방	당분기			전기
		출자	수익거래	비용거래	출자	수익거래	비용거래
관계기업	주식회사 글루가	-	866,226	790,735	-	15,774,161	2,080,503
	㈜미펫	347,850	-	1,183,712	35,000	-	-

&cr;(4) 당분기 및 전분기 중 등기임원 및 미등기임원에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
급여	947,212	364,750
퇴직급여	350,013	23,781
주식기준보상	674,441	428,911
합 계	1,971,666	817,442

34. 주요 약정사항&cr; &cr;(1) 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 온라인 광고대행계약과 관련하여 제공받은 지급보증 금액은 3,427,218천원 입니다.&cr; &cr; (2) 당분기말 현재 연결회사의 주요 대출관련 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원/USD)
구분	금융기관	한도금액	사용잔액
일반대출	신한은행	5,000,000	-
수입신용장발행	기업은행	USD 2,100,000	USD 1,597,830
수입신용장발행	산업은행	USD 1,000,000	USD 963,341.10
매출채권할인	신한은행	1,800,000	838,000
시설대출	기업은행	8,000,000	8,000,000

연결회사는 위 대출약정과 관련하여 대표이 사로부터 6,000,000천원 의 연대보증을 제공받고 있습니다.

&cr;

35. 비지배지분에 대한 정보

&cr;(1) 누적 비지배지분의 변동&cr;&cr;연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
당분기	비지배지분율(%)	기초 누적 &cr;비지배지분	비지배지분에 &cr;배분된 당기순손익	사업결합	기타	기말 누적 &cr;비지배지분
ECHOMARKETING SG PTE. LTD.	12.75%	4,490,501	792,890	5,657,003	77,051	11,017,445
㈜안다르	35.36%	-	292,393	2,018,293	-	2,310,686

(2) 종속기업의 요약 재무정보&cr;&cr;비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 요약 재무상태표

(단위: 천원)
당분기	㈜안다르	ECHOMARKETING SG PTE.LTD.
유동자산	22,183,111	15,669,415
비유동자산	7,135,887	25,849,044
유동부채	26,625,395	458,677
비유동부채	2,915,866	-
자본	(222,263)	41,059,782

② 요약 손익계산서

(단위: 천원)
당분기	㈜안다르(*)	ECHOMARKETING SG PTE.LTD.
매출	38,866,272	241,096
당기순손익	657,451	(696,668)
기타포괄손익	-	-
총포괄손익	657,451	(696,668)

(*) 사업결합일 이후 손익만 반영하였습니다. &cr;

③ 요약 현금흐름표

(단위: 천원)
당분기	㈜안다르	ECHOMARKETING SG PTE.LTD.
영업활동으로 인한 현금흐름	(8,699,850)	314,141
투자활동으로 인한 현금흐름	13,682,790	-
재무활동으로 인한 현금흐름	(3,313,059)	-
현금및현금성자산의 증가(감소)	1,670,512	592,661
기초 현금및현금성자산	-	9,716,958
외화표시 현금의 환율변동효과	631	278,520
분기말의 현금및현금성자산	1,670,512	10,309,619

4. 재무제표

재무상태표

제 19 기 3분기말 2021.09.30 현재

제 18 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 19 기 3분기말	제 18 기말
자산
유동자산	101,282,118,683	118,544,860,701
현금및현금성자산	16,877,987,172	12,781,675,056
매출채권 및 기타유동채권	66,251,215,739	42,929,560,887
기타유동금융자산	2,860,100,000	49,029,810,000
당기손익-공정가치 측정 금융자산	9,134,192,000	8,245,788,229
기타유동자산	6,158,623,772	5,558,026,529
비유동자산	61,955,597,937	35,868,895,430
관계기업및종속기업투자자산	49,493,111,412	29,801,623,812
유형자산	4,004,497,241	4,127,864,200
무형자산	658,149,284	425,825,863
기타비유동금융자산	7,799,840,000	1,416,460,000
이연법인세자산	0	97,121,555
자산총계	163,237,716,620	154,413,756,131
부채
유동부채	41,821,732,977	31,949,634,838
매입채무 및 기타유동채무	34,463,844,224	18,328,982,616
기타유동부채	5,072,586,716	5,606,856,045
당기법인세부채	2,285,302,037	8,013,796,177
비유동부채	2,000,596,094	1,654,747,089
장기매입채무 및 기타비유동채무	1,868,529,705	1,654,747,089
이연법인세부채	132,066,389	0
부채총계	43,822,329,071	33,604,381,927
자본
자본금	3,273,302,900	3,251,787,400
자본잉여금	40,213,280,140	36,572,139,072
기타자본구성요소	(5,447,565,205)	6,113,231,829
이익잉여금(결손금)	81,376,369,714	74,872,215,903
자본총계	119,415,387,549	120,809,374,204
자본과부채총계	163,237,716,620	154,413,756,131

포괄손익계산서

제 19 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 18 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 19 기 3분기		제 18 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	10,226,585,661	33,676,625,818	17,141,617,716	42,995,760,719
매출총이익	10,226,585,661	33,676,625,818	17,141,617,716	42,995,760,719
판매비와관리비	6,564,971,077	19,341,336,214	5,790,074,137	16,148,761,080
영업이익(손실)	3,661,614,584	14,335,289,604	11,351,543,579	26,846,999,639
금융수익	(964,963,859)	441,807,968	158,054,517	894,019,303
금융원가	181,337,255	218,156,588	35,875,800	154,304,104
기타이익	434,607,458	2,619,414,150	11,560,629,099	13,252,700,243
기타손실	80,052,514	132,703,951	283,525,417	447,310,258
법인세비용차감전순이익(손실)	2,869,868,414	17,045,651,183	22,750,825,978	40,392,104,823
법인세비용	314,070,958	3,096,478,212	4,769,013,996	8,877,558,647
계속영업이익(손실)	2,555,797,456	13,949,172,971	17,981,811,982	31,514,546,176
당기순이익(손실)	2,555,797,456	13,949,172,971	17,981,811,982	31,514,546,176
총포괄손익	2,555,797,456	13,949,172,971	17,981,811,982	31,514,546,176
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	79.45	431.06	555.03	972.74
계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	79.45	431.06	555.03	972.74
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	78.97	428.18	550.22	966.69
계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	78.97	428.18	550.22	966.69

자본변동표

제 19 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 18 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계
2020.01.01 (기초자본)	1,619,893,700	37,594,455,900	3,186,946,888	57,700,473,596	100,101,770,084
당기순이익(손실)				31,514,546,176	31,514,546,176
유상증자
무상증자	1,619,893,700	(1,619,893,700)
주식매수선택권			2,315,305,679		2,315,305,679
배당				(11,663,234,640)	(11,663,234,640)
자기주식 거래로 인한 증감
2020.09.30 (기말자본)	3,239,787,400	35,974,562,200	5,502,252,567	77,551,785,132	122,268,387,299
2021.01.01 (기초자본)	3,251,787,400	36,572,139,072	6,113,231,829	74,872,215,903	120,809,374,204
당기순이익(손실)				13,949,172,971	13,949,172,971
유상증자	13,515,500	3,243,734,500			3,257,250,000
무상증자
주식매수선택권	8,000,000	397,406,568	2,801,465,716		3,206,872,284
배당				(7,445,019,160)	(7,445,019,160)
자기주식 거래로 인한 증감			(14,362,262,750)		(14,362,262,750)
2021.09.30 (기말자본)	3,273,302,900	40,213,280,140	(5,447,565,205)	81,376,369,714	119,415,387,549

현금흐름표

제 19 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 18 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 19 기 3분기	제 18 기 3분기
영업활동현금흐름	5,282,304,621	24,799,267,221
당기순이익(손실)	13,949,172,971	31,514,546,176
당기순이익조정을 위한 가감	7,857,708,692	11,945,419,647
감가상각비	1,078,709,948	753,071,493
무형자산상각비	43,123,559	42,224,457
대손상각비	22,854,807	19,413,810
주식보상비용(환입)	3,854,964,466	2,968,340,613
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	174,950,000	89,446,169
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실		51,972,595
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익		(399,977,898)
유형자산처분이익	(5,796,333)
이자수익	(441,807,968)	(494,041,405)
이자비용	43,206,588	12,885,340
외화환산손실	96,890	235,787,190
외화환산이익	(9,071,477)	(211,261,364)
법인세비용	3,096,478,212	8,877,558,647
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(7,389,495,870)	(12,562,701,721)
매출채권의 감소(증가)	6,436,839,770	(8,202,977,166)
미수금의 감소(증가)	(29,291,646,690)	(11,210,832,627)
선급금의 감소(증가)	(594,146,659)	287,714,314
기타유동자산의 감소(증가)		(15,721,801)
선급비용의 감소(증가)	(6,450,584)	(33,608,429)
미지급금의 증가(감소)	10,258,706,938	3,725,552,181
미지급비용의 증가(감소)	6,341,470,684	(254,313,369)
선수금의 증가(감소)	388,678,358	441,075,778
부가가치세 예수금의 증가(감소)	(443,544,050)	(70,634,972)
예수금의 증가(감소)	(5,419,300)	(28,830,320)
기타유동부채의 증가(감소)	(473,984,337)	2,799,874,690
이자수취(영업)	309,324,870	435,020,019
이자지급(영업)	(529,452)	(12,885,340)
법인세납부(환급)	(9,443,876,590)	(6,520,131,560)
투자활동현금흐름	21,009,033,677	(6,743,712,765)
단기금융상품의 처분	82,000,000,000	30,978,661,220
당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분	2,193,896,229	53,401,639,705
보증금의 감소	1,863,670,000	20,955,000
유형자산의 처분	5,916,000
당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가		(47,452,165,359)
단기금융상품의 취득	(39,500,000,000)	(43,892,204,271)
보증금의 증가	(4,577,340,000)	(674,555,000)
유형자산의 취득	(510,173,972)	(311,782,856)
무형자산의 취득	(275,446,980)	(14,264,000)
종속기업에 대한 투자자산의 취득	(19,343,637,600)
지분법적용 투자지분의 취득	(347,850,000)
지분법적용 투자지분의 처분		1,200,002,796
단기대여금의 증가	(500,000,000)
재무활동현금흐름	(22,204,000,769)	(12,158,781,815)
신주발행비의 입금	192,000,000
자기주식의 취득	(14,362,262,750)
리스부채의 상환		(495,547,175)
배당금지급	(7,445,019,160)	(11,663,234,640)
금융리스부채의 증가	(596,718,859)
자본금의 증가	8,000,000
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	8,974,587	68,517,225
현금및현금성자산의순증가(감소)	4,096,312,116	5,965,289,866
기초현금및현금성자산	12,781,675,056	23,905,137,509
기말현금및현금성자산	16,877,987,172	29,870,427,375

5. 재무제표 주석

제 19(당) 기 3분기 2021년 9월 30일 현재

제 18(전) 기 3분기 2020년 9월 30일 현재

주식회사 에코마케팅

&cr;1. 회사의 개요 &cr;

주식회사 에코마케팅(이하 "당사")은 2003년 3월 24일에 설립되어 인터넷 마케팅 관련 소프트웨어 개발 및 마케팅 컨설팅업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 강남구에 주사무소를 두고 있습니다. 당사는 2016년 8월 8일 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. &cr;&cr;당사의 설립시 자본금은 20,000천원이었으나, 수 차례 유상증자 및 무상증자, 주식매수선택권 행사로 인하여 당분기말 현재 납입자본금은 3,273,303천원 입니다.&cr;&cr;당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)
김철웅	14,743,451	45.04%
우리사주조합	2,528,417	7.72%
기타	15,461,161	47.24%
합 계	32,733,029	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 &cr;&cr;(1) 분기재무제표 작성기준&cr;

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 중간재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

3. 중요한 판단과 추정&cr; &cr;중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. &cr;&cr;중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 &cr;&cr;당사는 디지털 퍼포먼스 마케팅 대행사로서 모바일ㆍPC 인터넷등 국내외 가능한 모든 매체(네이버,다음,구글,페이스북,유튜브 등)를 통해 광고주에 대한 분석 및 그에 최적화한 컨텐츠 제작, 고객타겟팅등 대행서비스를 제공하고 그에 따른 반대급부를 매체 및 광고주로부터 득하는 회사로서 수익 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대 한 주석기재는 생략하였습니다. &cr;&cr; 한편, 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터 매출액은 각각 21,756,116천원 및 18,957,791천원 입니다.

5. 현금및현금성자산&cr;

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
보유현금	166	346
요구불예금	16,877,821	12,781,329
합 계	16,877,987	12,781,675

6. 사용이 제한된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목	내 역	당분기말	전기말
기타금융자산	광고 매체사 질권 설정	500,000	-

&cr;7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
매출채권	6,815,246	13,252,085
기타채권	500,000	-
미수금	58,994,692	29,703,046
차감 : 기대손실충당금	(65,810)	(42,955)
미수수익	7,088	17,385
합 계	66,251,216	42,929,561

&cr;(2) 신용위험 및 손실충당금 &cr;&cr;매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 당사는 60일 이하 연체된 매출채권 및 미수금은 신용이 손상된 것으로 간주하지 않습니다. 그 외 매출채권 및 기타채권에 대해 당사는 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.&cr;

1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기말

(단위: 천원)
구 분	연체 및 손상되지 않은 채권	연체되었으나 &cr;손상되지 않은 채권	손상된 채권&cr;(개별평가대상채권)	소 계	손실충당금	합 계
매출채권	5,590,125	1,225,121	-	6,815,246	6,815	6,808,431
기타채권	500,000	-	-	500,000	-	500,000
미수금	58,994,692	-	-	58,994,692	58,995	58,935,697
미수수익	7,088	-	-	7,088	-	7,088
합 계	65,091,905	1,225,121	-	66,317,026	65,810	66,251,216

&cr;② 전기말

(단위: 천원)
구 분	연체 및 손상되지 않은 채권	연체되었으나 &cr;손상되지 않은 채권	손상된 채권&cr;(개별평가대상채권)	소 계	손실충당금	합 계
매출채권	13,252,085	-	-	13,252,085	13,252	13,238,833
미수금	29,703,046	-	-	29,703,046	29,703	29,673,343
미수수익	17,385	-	-	17,385	-	17,385
합 계	42,972,516	-	-	42,972,516	42,955	42,929,561

&cr;2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; ① 당분기말

(단위: 천원)
구 분	3개월 이하	3개월 초과&cr;6개월 이하	6개월 초과&cr;12개월 이하	12개월 초과	소 계
매출채권	5,941,298	873,947	-	-	6,815,245
기타채권	500,000	-	-	-	500,000
미수금	36,781,500	22,213,192	-	-	58,994,692
미수수익	7,088	-	-	-	7,088
합 계	43,229,886	23,087,139	-	-	66,317,025

② 전기말

(단위: 천원)
구 분	3개월 이하	3개월 초과&cr;6개월 이하	6개월 초과&cr;12개월 이하	12개월 초과	소 계
매출채권	13,252,085	-	-	-	13,252,085
미수금	29,703,046	-	-	-	29,703,046
미수수익	17,385	-	-	-	17,385
합 계	42,972,516	-	-	-	42,972,516

3) 당분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전기
	집합평가	개별평가	집합평가	개별평가
기초금액	42,955	-	34,433	-
손상차손 인식금액	22,855	-	8,522	-
기말금액	65,810	-	42,955	-

&cr;8. 기타금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
당기손익-공정가치측정 금융자산	9,134,192	-	8,245,788	-
단기금융상품	1,500,000	-	44,000,000	-
보증금	1,360,100	7,799,840	5,029,810	1,416,460
합 계	11,994,292	7,799,840	57,275,598	1,416,460

&cr;한편, 당분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 없습니다.

(2) 당분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전기
기초	8,245,788	18,588,166
취득	3,257,250	49,700,473
당기손익 공정가치 평가손익	(174,950)	256,424
처분	(2,193,896)	(60,299,274)
기말	9,134,192	8,245,789

&cr;(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말			전기말
	취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액
미래에셋사모부동산펀드등	9,257,250	9,134,192	9,134,192	8,248,307	8,245,788	8,245,788

&cr;(4) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분		당분기말		전기말
		유동	비유동	유동	비유동
단기금융상품	정기예적금	1,500,000	-	44,000,000	-

&cr; 9. 기타유동 및 비유동자산&cr;

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
선급금	6,101,408	-	5,507,261	-
선급비용	57,216	-	50,765	-
합 계	6,158,624	-	5,558,026	-

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말			전기말
	취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	336,164	-	336,164	336,164	-	336,164
건물	477,763	(51,758)	426,005	477,763	(42,800)	434,963
차량운반구	846,771	(317,519)	529,252	488,692	(221,604)	267,088
비품	1,298,403	(722,953)	575,450	1,153,838	(579,460)	574,378
사용권자산	4,549,822	(2,412,196)	2,137,626	4,132,033	(1,616,763)	2,515,270
합 계	7,508,923	(3,504,426)	4,004,497	6,588,490	(2,460,627)	4,127,863

&cr;(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 당분기

(단위: 천원)
구 분	기초	취득	처분	감가상각비	당분기말
토지	336,164	-	-	-	336,164
건물	434,963	-	-	(8,958)	426,005
차량운반구	267,088	358,079	-	(95,915)	529,252
비품	574,378	179,595	(120)	(178,403)	575,450
사용권자산	2,515,270	417,789	-	(795,433)	2,137,626
합 계	4,127,863	955,463	(120)	(1,078,709)	4,004,497

&cr;② 전분기

(단위: 천원)
구 분	기초	취득	처분	감가상각비	전분기말
토지	336,164	-	-	-	336,164
건물	446,908	-	-	(8,958)	437,950
차량운반구	213,345	127,511	-	(53,732)	287,124
비품	487,896	184,272	-	(131,264)	540,905
사용권자산	1,014,420	29,052	-	(559,118)	484,354
합 계	2,498,733	340,835	-	(753,071)	2,086,496

11. 리스사용권자산 및 리스부채&cr;

(1) 사용권자산 및 리스부채 내역

① 사용권자산과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
사용권자산
부동산	2,086,382	2,497,908
차량운반구	51,244	17,362
비품	-	-
합 계	2,137,626	2,515,270

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
리스부채
유동	383,277	876,093
비유동	1,868,530	1,654,747
합 계	2,251,807	2,530,840

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산 감가상각비	795,433	576,114
리스부채 이자비용	43,143	12,885
단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	77,099	69,565
합 계	915,675	658,564

당분기중 리스의 현금유출액(단기리스료등 포함) 은 644백만원(전분기: 578백만원 ) 입니다.

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말			전기말
	취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액
특허권	22,421	(13,527)	8,894	22,421	(11,124)	11,297
소프트웨어	413,265	(300,757)	112,508	389,615	(271,934)	117,681
회원권	473,000	-	473,000	245,000	-	245,000
상표권	81,914	(20,134)	61,780	58,639	(8,597)	50,042
디자인권	2,823	(856)	1,967	2,300	(493)	1,807
합 계	993,423	(335,274)	658,149	717,975	(292,148)	425,827

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당분기

(단위: 천원)
구 분	기초	취득	처분	상각비	당분기말
특허권	11,297	-	-	(2,403)	8,894
소프트웨어	117,681	23,650	-	(28,823)	112,508
회원권	245,000	228,000	-	-	473,000
상표권	50,042	23,274	-	(11,536)	61,780
디자인권	1,807	523	-	(363)	1,967
합 계	425,827	275,447	-	(43,125)	658,149

&cr;② 전분기

(단위: 천원)
구 분	기초	취득	처분	상각비	전분기말
특허권	14,500	-	-	(2,402)	12,097
소프트웨어	162,310	-	-	(34,364)	127,946
회원권	245,000	-	-	-	245,000
상표권	24,145	12,464	-	(5,130)	31,479
디자인권	450	1,800	-	(328)	1,922
합 계	446,404	14,264	-	(42,224)	418,443

13. 관계기업투자&cr; &cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. &cr;

(단위: 천원)
관계기업명	소재지	결산월	주요영업활동	당분기말			전기말
				소유지분율	취득원가	장부가액	소유지분율	취득원가	장부가액
주식회사 글루가	한국	12월	화장품 제조업	14.00%	2,800,006	2,800,006	14.00%	2,800,006	2,800,006
주식회사 미펫	한국	12월	애완용품소매업	40.30%	382,850	382,850	34.00%	35,000	35,000
합 계				-	3,182,856	3,182,856	-	2,835,006	2,835,006

&cr;(2)보고기간 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
관계기업명	기초금액	취득	처분	기말금액
주식회사 글루가	2,800,006	-	-	2,800,006
주식회사 미펫	35,000	347,850	-	382,850
합계	2,835,006	347,850	-	3,182,856

당사는 별도재무제표에 부가해 연결재무제표 작성의무가 있는 법인으로서 별도재무제표에서는 관계기업주식을 취득원가로 측정하고 있습니다.

(3) 보고기간의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
관계기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익
주식회사 글루가	47,865,356	30,730,628	72,084,267	2,282,907
주식회사 미펫	1,533,651	1,038,393	4,017,993	(349,443)

14. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종속기업명	소재지	결산월	주요영업활동	당분기말		전기말
				소유지분율	장부가액	소유지분율	장부가액
㈜그로스해커스그룹	한국	12월	마케팅대행	100.00%	100,000	100.00%	100,000
ECHOMARKETING &cr;SG PTE. LTD.	싱가폴	12월	마케팅대행	87.25%	26,866,617	90.13%	26,866,617
주식회사 안다르	한국	12월	의류 제조 및 판매	56.37%	19,343,638	-	-
합 계				-	46,310,255	-	26,966,617

15. 미지급금및기타채무&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
미지급금	26,809,763	-	16,523,556	-
미지급비용	7,270,805	-	929,334	-
리스부채	383,277	1,868,530	876,093	1,654,747
합 계	34,463,845	1,868,530	18,328,983	1,654,747

16. 기타유동부채

&cr;당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
선수금	3,577,693	3,662,999
부가세예수금	1,457,352	1,900,897
예수금	37,541	42,960
합 계	5,072,586	5,606,856

&cr;17. 자본금과 기타자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수(주1)	100,000,000주	100,000,000주
1주당 금액	100원	100원
발행한 보통주 주식수	32,733,029주	32,517,874주
보통주 자본금	3,273,302,900원	3,251,787,400원

(주1) 당사는 2015년 9월 18일 주주총회결의에 의거 발행할 주식의 총수를 1,000,000주에서 100,000,000주로 증가시키고, 1주당 액면가액을 5,000원에서 100원으로 액면분할하였습니다.

&cr;(2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전기
기초	3,251,788	1,619,894
무상증자	-	1,619,894
유상증자	13,516	-
주식선택권행사	8,000	12,000
기말	3,273,304	3,251,788

당분기 중 과거 교부한 주식선택권의 행사 및 유상증자로 보통주 주식수가 증가하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	40,213,280	36,572,139

(4) 당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전기
기초금액	36,572,139	37,594,456
무상증자	-	(1,619,894)
유상증자	3,243,735	-
주식선택권행사	397,407	597,577
기말금액	40,213,281	36,572,139

&cr;(5) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
자기주식	(14,362,263)	-
주식선택권등	9,669,810	6,868,344
기타	(755,112)	(755,112)
합 계	(5,447,565)	6,113,232

&cr;(6) 당분기와 전기중 기타자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전기
기초금액	6,113,232	3,186,947
주식보상비용 추가인식액	3,006,872	3,235,862
주식선택권행사	(205,407)	(309,577)
자기주식	(14,362,263)	-
기말금액	(5,447,566)	6,113,232

18. 이익잉여금

&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
이익준비금(주1)	1,625,894	809,947
미처분이익잉여금	79,750,476	74,062,269
합 계	81,376,370	74,872,216

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

&cr; 19. 영업수익

당분기 및 전분기 중 용역의 성격 및 현금흐름의 특성, 금액등 경제적 요소를 고려한 범주별 수익은 다음과 같으며, 기간에 걸쳐 인식한 매출의 경우에는 지금까지 용역 수행완료한 정도를 조사하여 수익을 인식하고 있습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
용역의 제공으로 인한 수익	10,226,586	33,676,626	17,141,618	42,995,761

20. 영업비용&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
종업원급여	2,675,760	7,858,271	2,294,355	6,519,155
복리후생비	346,486	1,036,532	272,125	596,131
여비교통비	17,553	51,542	14,296	39,227
접대비	16,780	33,502	33,434	56,379
통신비	13,458	80,986	23,435	81,484
수도광열비	92,356	274,356	93,321	277,197
세금과공과금	161,972	516,849	124,873	446,607
감가상각비	369,648	1,078,710	228,709	753,071
지급임차료	20,700	65,560	25,900	66,300
보험료	56,824	245,070	38,509	136,862
차량유지비	5,853	15,686	3,120	11,775
경상연구개발비	203,048	654,137	125,917	367,922
운반비	2,857	8,660	1,609	5,049
교육훈련비	3,649	6,550	570	7,761
도서인쇄비	3,395	14,597	1,093	4,073
대행수수료	3,653	14,199	11,437	44,725
소모품비	23,872	74,752	25,880	71,612
지급수수료	544,560	1,820,101	516,267	1,284,405
판매촉진비	462,258	1,304,833	817,175	2,262,835
대손상각비	(1,812)	22,855	13,619	19,414
무형자산상각비	14,869	43,124	14,198	42,224
차량리스료	-	1,058	1,405	3,265
주식보상비용	1,442,273	3,854,964	1,073,490	2,968,341
영상제작비	83,158	259,042	33,635	78,247
기타	1,800	5,400	1,700	4,700
합 계	6,564,970	19,341,336	5,790,072	16,148,761

21. 금융손익 &cr;&cr;당분기 및 전분기 중 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
금융수익
이자수익	441,808	494,041
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	399,978
금융수익 합계	441,808	894,019
금융비용
이자비용	43,207	12,885
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	174,950	89,446
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	51,973
금융비용 합계	218,157	154,304

22. 기타손익&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 기타손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
기타수익
투자자산처분이익	-	10,801,019
외환차익	334,083	444,067
외화환산이익	9,071	211,261
유형자산처분이익	5,796	-
잡이익	2,270,463	1,796,353
기타수익 합계	2,619,413	13,252,700
기타비용
외환차손	132,124	203,598
외화환산손실	97	235,787
기부금	-	3,000
잡손실	483	4,925
기타비용 합계	132,704	447,310

23. 법인세비용&cr;

법인세비용은 분기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 분기순이익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용의 평균 유효세율 은 18.17% 및 21.98%입니 다.

&cr; 24. 주당이익&cr;

(1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
포괄손익계산서상 당기순이익(a)	2,555,797,456	13,949,172,971	17,981,811,982	31,514,546,176
가중평균유통보통주식수(b)	32,168,310	32,359,865	32,397,874	32,397,874
기본주당순이익(c=a/b)	79.45	431.06	555.03	972.74

(*) 2020년 8월 20일자로 무상증자를 실시하여 전분기주식수 및 기본주당순이익을 소급하여 수정하였습니다.

&cr;(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr;

① 당분기

구분	발행주식수(*)	가중치(일)	유통보통주식수(주)
기초	32,517,874	273	8,877,379,602
주식선택권행사	80,000	200	16,000,000
유상증자	135,155	129	17,434,995
자기주식	(585,000)	131	(76,571,549)
적수(a)			8,834,243,048
일수(b)			273
가중평균유통보통주식수(c=a/b)			32,359,865

&cr;② 전분기

구분	발행주식수(*)	가중치(일)	유통보통주식수(주)
기초	32,397,874	274	8,877,017,476
적수(a)			8,877,017,476
일수(b)			274
가중평균유통보통주식수(c=a/b)			32,397,874

(*) 2020년 8월 20일자로 무상증자를 실시하여 전분기주식수를 소급하여 수정하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
보통주당기순이익 [A]	2,555,797,456	13,949,172,971	17,981,811,982	31,514,546,176
스탁옵션 관련 주식보상비용 [B](*1)	-	-	52,843,055	157,380,403
희석주당순이익 산정을 위한 순이익 [C=A+B]	2,555,797,456	13,949,172,971	18,034,655,037	31,671,926,579
가중평균유통보통주식수 [D]	32,168,310	32,359,865	32,397,874	32,397,874
스탁옵션의 전환 효과[E]	196,975	217,782	379,475	365,356
희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 [F=D+E]	32,365,285	32,577,647	32,777,349	32,763,230
희석주당순이익 [C/F]	78.97	428.18	550.22	966.69

(*1) 법인세비용이 차감된 금액입니다.

&cr;25. 확정기여형퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

&cr; 당분기 및 전분기 중 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
확정기여형퇴직급여	567,183	473,602

26. 금융상품

(1) 자본위험관리

&cr;당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.&cr;

한편, 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
부채	43,822,329	33,604,382
자본	119,415,388	120,809,374
부채비율	36.70%	27.82%

&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;

1) 금융자산&cr;&cr;① 당분기말

(단위: 천원)
구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	합계
현금및현금성자산	-	16,877,987	16,877,987
매출채권및기타채권	-	66,251,216	66,251,216
당기손익 공정가치측정 금융자산	9,134,192	-	9,134,192
단기금융상품	-	1,500,000	1,500,000
보증금	-	9,159,940	9,159,940
합 계	9,134,192	93,789,143	102,923,335

② 전기말

(단위: 천원)
구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	합계
현금및현금성자산	-	12,781,675	12,781,675
매출채권및기타채권	-	42,929,561	42,929,561
당기손익 공정가치측정 금융자산	8,245,788	-	8,245,788
단기금융상품	-	44,000,000	44,000,000
보증금	-	6,446,270	6,446,270
합 계	8,245,788	106,157,506	114,403,294

2) 금융부채

(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
	상각후원가로 &cr;측정하는 금융부채	기타금융부채(*)	상각후원가로 &cr;측정하는 금융부채	기타금융부채(*)
미지급금및기타채무	34,080,567	2,251,806	17,452,890	2,530,840

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채를 포함하고 있습니다.

&cr;(3) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위: 천원)
구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타금융부채	합계
(금융수익)
이자수익	-	441,808	-	441,808
당기손익-공정가치측정금융자산 관련이익	-	-	-	-
외환차익	-	334,083	-	334,083
외화환산이익	-	9,071	-	9,071
합 계	-	784,962	-	784,962
(금융비용)
이자비용	-	43,207	-	43,207
당기손익-공정가치측정금융자산 관련손실	174,950	-	-	174,950
외환차손	-	132,124	-	132,124
외화환산손실	-	97	-	97
합 계	174,950	175,428	-	350,378

② 전분기&cr;

(단위: 천원)
구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타금융부채	합계
(금융수익)
이자수익	-	494,041	-	494,041
당기손익-공정가치측정금융자산 관련이익	399,978	-	-	399,978
외환차익	-	444,067	-	444,067
외화환산이익	-	211,261	-	211,261
합 계	399,978	1,149,369	-	1,549,347
(금융비용)
이자비용	-	12,885	-	12,885
당기손익-공정가치측정금융자산 관련손실	141,419	-	-	141,419
외환차손	-	203,598	-	203,598
외화환산손실	-	235,787	-	235,787
합 계	141,419	452,271	-	593,690

&cr;(4) 금융위험관리&cr;&cr;1) 금융위험관리목적&cr;&cr;당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;2) 시장위험&cr;&cr;① 외화위험관리&cr;&cr;당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. &cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산및부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위: 1, 원화단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
	외화	원화	외화	원화
화폐성자산(USD)	382,494	442,383	1,597,538	1,738,122
화폐성부채(USD)	3,159	3,653	1,495	1,627

&cr;당분기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	10% 상승시	10% 하락시
외화금융자산 및 부채	43,873	(43,873)

&cr;3) 신용위험관리&cr;&cr;신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 은행, 금융기관 예치금으로 부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 은행 및금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태,과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.&cr;

당분기말과 전기말 현재 당사의 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.&cr;&cr;4) 유동성위험관리&cr;&cr;유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

① 유동성 및 이자율위험 관련 내역&cr;&cr;다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 당분기말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

&cr;(당분기말)

(단위: 천원)
구 분	1년 이내	1년 초과 2년 이내	합 계
미지급금및기타채무(리스부채 제외)	34,080,567	-	34,080,567
리스부채	383,277	1,868,530	2,251,807
합 계	34,463,844	1,868,530	36,332,374

(전기말)

(단위: 천원)
구 분	1년 이내	1년 초과 2년 이내	합 계
미지급금및기타채무(리스부채 제외)	17,452,890	-	17,452,890
리스부채	876,093	1,654,747	2,530,840
합 계	18,328,983	1,654,747	19,983,730

27. 금융상품의 공정가치

&cr;(1) 당사는 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 당사는 재무제표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 공정가치 서열체계 수준

구 분	내 용
(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

&cr;2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.&cr;

① 당분기말

(단위: 천원)
구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,090,600	6,043,592	-	9,134,192

&cr;② 전기말

(단위: 천원)
구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	8,245,788	-	8,245,788

3) 서열체계 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말
	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위
					(가중평균)
당기손익-공정가치금융자산
수익증권및펀드	6,043,592	2	시장접근법	해당사항 없음	해당사항 없음

&cr;28. 주식기준보상

&cr;(1) 주식선택권 부여분&cr;&cr;당사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 이 제도의 규정에 의해, 일부 임직원은 주식교부형 주식선택권을 부여 받았습니다. 주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득기간종료일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.

① 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분	1차 부여분	3차 부여분(*)
부여일	2015.10.23	2021.05.04
부여일 주식가격	5,536원	22,950원
부여주식의 총수	800,000	610,000
철회 및 소멸수량	380,000	-
배당수익율	0.95%	0.95%
행사수량	200,000	-
당기말 수량	220,000	610,000
행사가격(단위: 원)	2,500	24,854
무위험이자율	1.87%	0.47%~2.90%
행사가능기간	2020.10.23~2022.10.22	2024.05.04~2027.05.03
주가변동성	38.48%	34.80%
기대권리행사기간	6년	6년
가득조건	용역제공조건:5년	용역제공조건:3년~5년
총보상원가(단위: 천원)	1,384,425	4,234,639
잔여보상원가(단위: 천원)	-	3,790,128

주식선택권은 부여일로부터 3~5년의 근무기간이 경과하여야 가득되며, 가득기간종료 후 2년 또는 부여받은 임직원의 퇴사일 중 이른 시점에 소멸됩니다.&cr;&cr;(*)2차 부여분은 해당 임직원의 퇴사로 인하여 전부 소멸되었습니다.

&cr;(2) 우리사주조합 출연분&cr;&cr;ⓛ 당분기말에 존재한 우리사주조합 출연분 관련 주식기준보상계약

우리사주조합출연일	수량	부여일 공정가치
2016.04.08	503,356	5,315원
2017.02.13	527,218	4,850원
2018.10.26	69,889	6,325원
2019.06.26	554,597	18,350원
2020.01.03	183,818	16,100원
2020.06.24	284,302	18,500원
2021.05.13	247,097	23,700원

당분기말 기준 우리사주조합에 출연한 주식 수(조합원계정 이체기준)는 총 2,370,277주입니다. 당사가 지급하거나 신규주식을 발행하지 않으나, 주식기준보상 회계처리를 적용하여주식의 공정가치에 근거하여 당기 중 3,854,964천원을 비용으로 인식하고 법인세 효과를 차감한 3,006,872천원을 자본항목으로 계상하였습니다. &cr;

29. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭
종속기업(자회사)	(주)그로스해커스그룹, ECHOMARKETING SG PTE. LTD, &cr;주식회사 안다르
종속기업(손자회사)	ECHO MARKETING CHINA Co.Ltd,(주)데일리앤코
관계기업	주식회사 글루가, ㈜미펫
기타특수관계자	주주, 임원 및 종업원

(2) 당분기말 및 전기말 중 특수관계자와의 채권 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	거래상대방	당분기말		전기말
		채권(*)	채무	채권	채무
자회사	ECHOMARKETING SG PTE. LTD.	442,383	3,653	266,463	1,611
자회사	주식회사 안다르	-	-	2,977,572	-
손자회사	㈜데일리앤코	23,552,870	-	3,866,779	-
관계회사	주식회사 글루가	15,709,517	35,547	9,848,723	63,507
관계회사	주식회사 미펫	332,284	9,781	-	-

(*) 특수관계자 관련 채권은 광고대행서비스 관련 채권과 당사가 선집행 후수취하는 매체료 미수채권으로서 해당 채권은 주석7번에 기재된 매출채권 및 미수금에 포함되어 있습니다.

&cr;(3) 당분기와 전분기 현재 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	거래상대방	당분기			전분기
		출자	수익거래	비용거래	출자	수익거래	비용거래
자회사	ECHOMARKETING SG PTE. LTD.	-	150,509	14,199	-	193,442	44,725
자회사	주식회사 안다르	19,343,638	-	3,382	-	-	-
손자회사	㈜데일리앤코	-	-	5,093,498	-	252,669	66,962
관계회사	주식회사 글루가	-	866,226	790,735	-	12,262,035	1,920,722
관계회사	주식회사 미펫	347,850	-	1,183,712	-	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 등기임원 및 미등기임원에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
급여	323,167	264,250
퇴직급여	30,655	17,531
주식기준보상	674,441	428,911
합 계	1,028,263	710,692

&cr; 30. 주요 약정사항&cr;&cr;(1) 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 온라인 광고대행계약과 관련하여 제공받은 지급보증 금액은 1,985,300천원입니다. &cr;&cr;(2) 당분기말 현재 당사의 주요 대출관련 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	금융기관	한도금액	사용잔액
일반대출	산업은행	5,000,000	-

&cr;당사는 위 대출약정과 관련하여 대표이사로부터 6,000,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다. &cr;&cr;

6. 배당에 관한 사항

가. 회사의 배당 정책

당사는 이익의 일부를 주주들에게 환원하는 배당 정책을 실시하고 있으며, 2016년 코스닥시장 상장 이후 매년 결산 배당을 진행해오고 있습니다. 또한 2019년부터는 주주가치제고를 위해 분기배당 정책을 실시하고 있습니다. 현 재 당사는 별도재무제표 기준 당기순이익의 약 50%를 배당 재원으로 사용하고 있습 니다.&cr;&cr;당사는 현금배당을 최우선적으로 고려하고 있으나 현금 배당을 하지 않는 경우에는 자기주식 매입, 신사업 투자 등 다른 대안을 통하여 주주가치를 제고하고자 노력하고있습니다.&cr;&cr;당사는 안정적인 이익의 성장을 통해 주주분들에게 더 많은 이익이 환원될 수 있도록노력하고 있으며 배당의 결정, 배당 정책 변경 등 배당과 관련된 사항은 전자공시시스템 및 당사 홈페이지 게시판 등을 통해 안내해드릴 예정입니다.&cr;&cr; 나. 배당에 관한 사항&cr; 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

제10조의4 (신주의 배당기산일) &cr;이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도 말에 발행된 것으로 본다.&cr;&cr;제48조 (이익배당) &cr;1.이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.&cr;2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.&cr;3. 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.&cr;&cr;제49조 (분기배당)

1. 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월·6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일” 이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.

2. 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

3. 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한

액을 한도로 한다.

1) 직전결산기의 자본금의 액

2) 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3) 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4) 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5) 「상법시행령」 제19조에서 정한 미실현이익

6) 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

4. 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

5. 제9조의2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

다. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

10010010022,66954,76933,35313,94938,23021,6706671,6359746,43621,72110,853---29.8240.9834.38보통주0.943.32.2우선주---보통주---우선주---보통주200670334우선주---보통주---우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제19기 3분기	제18기	제17기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

*19기 6월 분기배당금은 3,543백만원(주당 110원), 9월 분기배당금은 2,893백만원&cr;(주당 90원)입니다.&cr;*현금배당수익률은 주당현금배당금을 사업연도 전체 주가의 평균으로 나눈 수치입니다.&cr;*2020년 8월 21일부로 무상증자를 실시하였기에 제17기 주식수를 소급하여 주당 순이익을 수정하였습니다.&cr;

과거 배당 이력

(단위: 회, %)

252.752.10

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

주1) 최근사업연도 분기배당, 결산배당을 포함하고 있습니다.&cr;주2) 당사는 2016년 8월 코스닥시장에 상장하였고, 상장 이후 매년 연속으로 결산배당을 실시하고 있습니다.&cr;주3) 평균 배당수익률은 사업연도 전체 기간 동안의 주당 배당금을 동기간의 주가 평균으로 나눈 비율입니다.&cr;

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2021년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2012.01.01-보통주140,0005,000-2015.10.20주식분할보통주6,860,000100-2016.08.02유상증자(일반공모)보통주1,128,57110035,0002018.02.26무상증자보통주8,070,366100-2020.08.21무상증자보통주16,198,937100-2020.10.30주식매수선택권행사보통주80,0001002,5002020.11.09주식매수선택권행사보통주40,0001002,5002021.03.15주식매수선택권행사보통주80,0001002,5002021.05.25유상증자(제3자배정)보통주135,15510024,100

주식발행&cr;(감소)일자	발행(감소)&cr;형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당&cr;액면가액	주당발행&cr;(감소)가액	비고
-
-
-
-
-
-
-
-
-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

2021년 09월 30일(단위 : 원, %)

(기준일 : )

-------------------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급&cr;(평가기관)	만기일	상환&cr;여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

2021년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액

2021년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액

2021년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

신종자본증권 미상환 잔액

2021년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;15년이하	15년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액

2021년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

기업공개(코스닥시장상장)12016년 08월 01일연구개발자금6,325연구개발자금3,618집행중기업공개(코스닥시장상장)12016년 08월 01일운영자금32,116운영자금32,116-

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획		실제 자금사용&cr; 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

주1) 상기 납입금액은 발행제비용 1,059백만원이 차감된 금액입니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표의 재작성 등 유의사항&cr;

(1) 타법인 주식양수&cr; &cr; ■ 주 식 회사 데일리앤코&cr; 당사는 2017년 8월 18일에 ㈜데일리앤코(구, 유리카코스메틱) 보통주 5,000주 중 51%에 해당하는 2,550주에 대한 대가를 지급하여 지 분 51%를 인수하였습니다. &cr;문다혜, 최윤호의 거래후 잔존주식 765주 및 697주에 대하여 2018년부터 2021년까지 매년 4월 1일부터 29일까지 계약조건(해당연도 주당순이익 및 이번 거래가격 등을 고려)에 따라 (주)에코마케팅에게 매도할 수 있는 권리를 부여하였으나, 2019년도 1월 추가계약을 통해 남은 풋옵션이 전부 행사되어 (주)데일리앤코에 대한 당사의 지분율은 80.24%로 변동되었습니다.&cr;2019년 9월 6일 주식회사 에코마케팅이 보유하고 있는 주식회사 데일리앤코의 지분 80.24%를 ECHOMARKETING SG PTE. LTD.에 현물출자하고, ECHOMARKETING SG PTE. LTD.의 신주발행 주식을 인수하였습니다. 에이티넘뉴패러다임투자조합이 보유하고 있는 주식회사 데일리앤코 주식 3,952주(지분율 19.76%) 역시 ECHOMARKETING SG PTE. LTD.에 현물출자하고, 에이티넘뉴패러다임투자조합은 그 대가로 ECHOMARKETING SG PTE. LTD.가 발행한 신주를 취득하 였 습니다. &cr;동 거래로 인하여 주식회사 데일리앤코에 대한 ECHOMARKETING SG PTE. LTD.의 지분율은 100%, ECHOMARKETING SG PTE. LTD.에 대한 주식회사 에코마케팅의 지분율은 100%에서 90.13%로 변동되었습니다. &cr;동 투자를 통해 당사는 사업다각화에 따른 매출증대 및 안정적인 수익구조 기반의 경쟁력 강화로 기업가치가 향상되고 경영의 효율성이 증진되어 주주가치가 제고될 것으로 기대하고 있습니다.&cr;

[관련공시]

1.주요사항보고서(타법인주식 및 출자증권 양수 결정)_2017.8.11

2.주요사항보고서(타법인주식 및 출자증권 양도 결정)_2019.8.7&cr;3.타법인주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)(종속회사의주요경영사항)_2019.9.3&cr; &cr; ■ 주 식회사 글루가&cr; 당사는 2019년 9월 30일 사업시너지 확보를 통한 경쟁력 강화 목적으로 주식회사 글루가의 지분 20%에 해당하는 신주 300,301주를 취득하였습니다. &cr;&cr;2020년 9월 21일 향후 신사업 투자에 활용할 현금 확보를 목적으로 2019년 9월 취득한 주식회사 글루가의 주식 300,301주 중 90,091주를 처분하여 지분율은 20%에서 14%로 변동되었습니다.&cr;

[관련공시]

1.타법인주식및출자증권취득결정(자율공시)_ 2019.9.30&cr;2.타법인주식및출자증권처분결정(자율공시)_ 2020.9.04&cr; &cr; ■ 주 식회사 미펫&cr; 당사는 2020년 10월 23일 사업시너지 확보를 통한 경쟁력 강화 목적으로 주식회사 미펫의 지분 34%에 해당하는 신주 70,000주를 취득하였습니다. &cr;&cr; 이 후 2021년 4월 20일 유상증자 참여를 통해 약 6%의 지분을 추가로 취득하여 지분율은 약 40%로 변동되었습니다. &cr; &cr; ■ 주 식회사 그 리티&cr; 당사는 2021년 5월 17일 마케팅 효율성 극대화를 목적으로 현물출자를 통해 주식회사 그리티의 지분 5%에 해당하는 1,010,000주를 취득하고 그 대가로 에코마케팅의 신주 135,155주를 발행하였습니다.

[관련공시]

1.타법인주식및출자증권취득결정(자율공시)_ 2021.5.17&cr;

&cr; ■ 주 식회사 안다르&cr; 당사 는 2021년 5월 26일 사업시너지 확보를 통한 경쟁력 강화 목적으로 주식회사 안다르의 지분 56.37%에 해당하는 신주 2,724,456주를 취득하였습니다 .

[관련공시]

1.타법인주식및출자증권취득결정_ 2021.5.26&cr; &cr;

나. 대손충당금 설정현황&cr;&cr;(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금&cr;설정률
2021년 3분기&cr;(제19기 3분기)	매출채권	14,091,618	(47,085)	0.33%
	미수금	13,993,316	(46,756)	0.33%
	기타채권	500,000	-	0.00%
	합계	28,584,934	(93,841)	0.33%
2020년&cr;(제18기)	매출채권	23,634,094	(20,431)	0.09%
	미수금	26,056,089	(22,524)	0.09%
	합계	49,690,183	(42,955)	0.09%
2019년&cr;(제17기)	매출채권	14,858,536	(17,706)	0.12%
	미수금	14,037,680	(16,727)	0.12%
	합계	28,896,216	(34,433)	0.12%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	2021년 3분기&cr; (제19기 3분기)	2020년&cr;(제18기)	2019년&cr; (제17기)
1. 기초 대손충당금 잔액합계	42,955	34,433	-
2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	50,886	8,522	34,433
4. 기말 대손충당금 잔액합계	93,841	42,955	34,433

&cr; (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 &cr;&cr; 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결실체는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 그 외 매출채권 및 기타채권에 대해 연결실체는 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.&cr; &cr; (4) 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권 현황&cr;

(기준일 : 2021년 09월 30일 현재) (단위 : 천원)

(단위: 천원)
구 분	3개월 이하	3개월 초과&cr;6개월 이하	6개월 초과&cr;12개월 이하	12개월 초과	소 계
매출채권	14,091,618	886,612	6,788	92,414	15,077,432
미수금	13,993,316	22,213,192	-	-	36,206,508
기타채권	500,000	-	-	-	500,000
미수수익	7,337	-	-	-	7,337
합 계	28,592,271	23,099,804	6,788	92,414	51,791,277

(*1)상 기의 매출채권 현황은 대손충당금을 차감하지 않은 금액입니다. &cr;

다. 재고자산 현황 등&cr;&cr; (1) 재 고자산의 사업부문별 보유현황&cr; &cr;■ 주 식 회사 데일리앤코 &cr; (단위:천원)

구 분	2021년 3분기&cr; (제19기 3분기)	2020년&cr;(제18기)	2019년&cr; (제17기)	비고
상품 및 제품	9,547,895	8,156,624	15,579,479	-
원재료	8,086	63,949	223,345	-
합 계	9,555,981	8,220,573	15,802,823	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.80%	4.21%	11.32%	-
재고자산회전율(회수)&cr;[연 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	2.80회	2.94회	2.26회	-

■ 주 식 회사 안다르 &cr; (단위:천원)

구 분	2021년 3분기&cr; (제19기 3분기)	2020년&cr;(제18기)	2019년&cr; (제17기)	비고
상품 및 제품	15,217,521	20,689,309	13,044,718	-
원재료	1,075,097	876,174	1,939,208	-
합 계	16,292,618	21,565,483	14,983,926	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100]	6.48%	11.06%	6.16%	-
재고자산회전율(회수)&cr;[연 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	2.22회	2.16회	2.78회	-

&cr; (2) 재고자산 실사내용&cr;&cr; 연결실체는 재고자산을 선입선출법 및 평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며 연중계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 있습니다. 매회계연도의 기말결산 직전 실지재고조사를 실시하고, 기말결산시 장부와 대조 및 조정하고 있습니다. &cr; &cr; 1) 실사일자&cr;주식회사 데일리앤코&cr; 재고자산실사일자 : 2020년 12월 31일&cr;2020년 12월말 장부상 재고와 실사 당일의 재고 수량을 비교하였습니다. 입고 및 불출을 감안하여 실사한 결과와 장부상 수량의 적정여부를 확인하고, 보고기간 종료일 현재의 재고자산은 실사일 현재의 장부상 재고자산과 일치하는 것으로 판단하였습니다.&cr;&cr; 주식회사 안다르&cr; 재고자산실사일자 : 2021년 6월 25일, 26일&cr;2021년 5월말 장부상 재고와 실사 당일의 재고 수량을 비교하였습니다. 입고 및 불출을 감안하여 실사한 결과와 장부상 수량의 적정여부를 확인하고, 보고기간 종료일 현재의 재고자산은 실사일 현재의 장부상 재고자산과 일치하는 것으로 판단하였습니다. &cr;&cr; 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등&cr; 주식회사 데일리앤코&cr; 연결실체의 재고실사는 2020 사업연도 재무제표의 외부감사인인 한미회계법인 소속 공인회계사 2명의 입회하 에 실시하였습니다.&cr;&cr; 주식회사 안다르&cr; 연결실체의 재고실사는 주식회사 안다르의 외부감사인인 서우회계법인 소속 공인회계사 2명의 입회하에 실시하였습니다.&cr; &cr; 3) 장기체화 재고 등 현황

(기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	평가충당금	기말잔액
제품 및 상품	22,907,576	(7,690,054)	15,217,521
원재료	1,075,097	-	-
합계	23,982,673	(7,690,054)	15,217,521

주1) 상기 표는 연결 재무제표 기준으로 기재하였습니다.&cr;

라. 공정가치평가 내역&cr;&cr;(1) 공정가치의 추정&cr;

정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.&cr;&cr;정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.&cr;&cr;매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

&cr; 당사의 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		수준 1	수준 2	수준 3	합 계
2021년 3분기(제19기)	당기손익-공정가치 금융자산	-	17,369,023	-	17,369,023
2020년(제18기)	당기손익-공정가치 금융자산	-	11,080,125	-	11,080,125
2019년(제17기)	당기손익-공정가치 금융자산	-	18,588,166	-	18,588,166

&cr; 마. 유형자산의 재평가&cr;&cr; - 당사는 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 바. 기업회계기준 등의 위반사항&cr;

1) 재무제표를 수정하여야 하는 위반사항

- 해당사항 없음&cr;

2) 재무제표 수정과 관련없는 위반사항

- 해당사항 없음&cr;

3) 기타 유의하여야 할 사항

- 해당사항 없음&cr;

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

&cr;당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제19기(당기)한미회계법인---제18기(전기)한미회계법인적정특이사항없음특이사항없음제17기(전전기)한미회계법인적정특이사항없음특이사항없음

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황

제19기(당기)한미회계법인연결/별도 재무제표 분/반기 검토 및 감사80,000,000원&cr;(연간)---제18기(전기)한미회계법인연결/별도 재무제표 분/반기 검토 및 감사80,000,000원&cr;(연간)1,125시간&cr;(연간)80,000,000원&cr;(연간)1,125시간&cr;(연간)제17기(전전기)한미회계법인연결/별도 재무제표 분/반기 검토 및 감사80,000,000원&cr;(연간)982시간&cr;(연간)80,000,000원&cr;(연간)982시간&cr;(연간)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제19기(당기)2021.03세무조정2021.034,500천원-제18기(전기)2020.03세무조정2020.034,500천원-제17기(전전기)2019.03세무조정2019.034,500천원-

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12020.03.09내부감사 :1인&cr;감사인:담당이사대면보고-기말재무제표에 대한 감사결과&cr;-주요 감사항목에 대한 감사결과&cr;-내부회계관리제도 검토결과22020.08.05내부감사 :1인&cr;감사인:담당이사대면보고-2020년 2분기 회계감사 결과 보고32020.12.10내부감사 :1인&cr;감사인:담당이사대면보고-2020년 재무제표에 대한 감사계획 보고42021.02.15내부감사 :1인&cr;감사인:담당이사대면보고-기말재무제표에 대한 감사결과&cr;-주요 감사항목에 대한 감사결과&cr;-내부회계관리제도 검토결과52021.08.04내부감사:1인&cr;감사인:담당이사대면보고-2021년 2분기 회계감사 결과 보고

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

2. 내부통제에 관한 사항

(1) 내부통제&cr; 당사는 내부감시제도로 일상 감사, 반기감사 및 결산감사 등을 실시하고 있으며, 감사의 지적사항은 이사회에 보고를 하고 있고 적절한 시기마다 사후관리를 하고 있습니다. 감사의 의견으로는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 당사의 내부감시장치와 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거한 내부회계관리제도에서 중대한 취약점이 발견되지 않았으며, 효과적으로 가동되고 있다고 판단됩니다.&cr;&cr; (2) 내부회계관리제도&cr;&cr; 가. 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등&cr; &cr;감사인은 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를&cr;검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성&cr;되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.&cr;&cr; 나. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견

사업연도	회계감사인	검토의견	비고
제18기	한미회계법인	적정	-
제17기	한미회계법인	적정	-
제16기	한미회계법인	적정	-

&cr;

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

&cr; 가. 이사회 구성 개요&cr; &cr; 당사는 이사회규정을 제정하여 운영하고 있으며, 정관에 의거하여 이사회를 운영하고 있습니다. 주요 경영정책 등을 결정하는 이사회는 보고서 기준일 현재 2인의 상근이사, 1인의 사외이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 나. 주요 의결사항 &cr;

(1) 이사회의 주요활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결 여부	사외이사 찬반여부
				구의재&cr;(출석여부:80%)	박민수&cr;(출석여부:100%)
2021-01	2021.2.8	2020년도 재무제표 및 영업보고서 검토 요청 승인의 건	가결	찬성	-
2021-02	2021.2.8	우선매수행사의 건	부결	불참	-
2021-03	2021.2.9	대표이사의 ECHOMARKETING SG PTE.LTD. 지분 취득의 건	가결	찬성	-
2021-04	2021.3.15	주식매수선택권 행사방법 결정의 건	가결	찬성	-
2021-05	2021.3.15	현금배당의 건&cr;제 18기 정기주주총회 소집 및 회의 목적 사항 결정의 건	가결	찬성	-
2021-06	2021.4.12	자기주식 취득의 건	가결	-	찬성
2012-07	2021.4.16	타법인 주식 취득의 건	가결	-	찬성
2021-08	2021.5.4	주식매수선택권 부여의건&cr;자기주식 취득의 건	가결	-	찬성
2021-09	2021.5.17	제3자 배정 유상증자의 건	가결	-	찬성
2021-10	2021.5.24	운영자금대출 신규 차입의 건	가결	-	찬성
2021-11	2021.5.26	타법인 주식 취득의 건	가결	-	찬성
2021-12	2021.6.15	기준일 및 주주명부 폐쇄기간 설정 공고의 건	가결	-	찬성
2021-13	2021.7.28	여신 약정에 관한 건	가결	-	찬성
2021-14	2021.8.3	현금배당의 건	가결	-	찬성
2021-15	2021.9.14	기준일 및 주주명부 폐쇄기간 설정 공고의 건	가결	-	찬성
2021-16	2021.9.29	금전 대여의 건	가결	-	찬성

주1) 구의재 사외이사는 2021년 3월 30일 일신상의 사유로 사임하셨습니다. &cr;주2) 박민수 사외이사는 2021년 3월30일 정기주주총회에서 당사의 사외이사로 신규선임되었습니다.

&cr; 다. 이사회내의 위원회 구성현황&cr;&cr; 당사는 이사회 내에 위원회 설치 규정은 구비되어 있으나, 보고서 제출일 현재까지 위원회를 설치 운영하지는 않았습니다. &cr;

라. 이사의 독립성&cr;&cr; 당사의 이사회는 보고서 기준일 현재 대표이사를 포함한 사내이사 2인과 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사의 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. &cr;

직위	성 명	임기	연임여부 (횟수)	선임배경	활동분야	회사와의 거래	추천인	최대주주 또는 주요주주와의 관계
사내이사&cr;(대표이사)	김철웅	2020.03.30~2022.03.30&cr;(2년)	O	경영 방침 수립과 경영전략&cr;총괄 업무를 수행하기 위함	이사회의장 경영총괄	해당없음	이사회	최대주주 본인
사내이사	문헌주	2021.03.30~2023.03.30&cr;(2년)	신규선임	경영 총괄 및 대외적 업무를&cr;수행하기 위함.	신규사업/&cr;해외사업 총괄	해당없음	이사회	특수관계인
사외이사	박민수	2021.3.30~2023.3.30&cr;(2년)	신규선임	당사 사업 관련하여 지원 및&cr;감독 활동을 수행하기 위함	경영전반에 대한 업무	해당없음	이사회	해당없음

&cr; 마. 사외이사의 전문성&cr;&cr; 당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무 수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

&cr;

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

311-1

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임

사외이사 교육 미실시 내역

보고서 제출기준일 현재 당사의 사외이사는 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁 교육등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 필요시 교육을 실시할 예정입니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

&cr; 가. 감사에 관한 사항 &cr;당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.&cr;&cr; 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있으며, 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있습니다. 또한 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있습니다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있습니 다.&cr;

나. 감사의 인적사항

성 명	주요경력	결격요건 여부	비 고
이찬우	한양대학교 경영학과&cr;한양대학교 일반대학원 경영학과&cr;GS홈쇼핑 Mobile 사업팀 팀장&cr;위메이크프라이스 마케팅본부 CMO&cr;CampCloud 파트너	해당 사항 없음	-

&cr;다. 감사의 주요 활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결 여부	비고
2021-01	2021.2.8	2020년도 재무제표 및 영업보고서 검토 요청 승인의 건	가결	-
2021-02	2021.2.8	우선매수행사의 건	부결	-
2021-03	2021.2.9	대표이사의 ECHOMARKETING SG PTE.LTD. 지분 취득의 건	가결	-
2021-04	2021.3.15	주식매수선택권 행사방법 결정의 건	가결	-
2021-05	2021.3.15	현금배당의 건&cr;제 18기 정기주주총회 소집 및 회의 목적 사항 결정의 건	가결	-
2021-06	2021.4.12	자기주식 취득의 건	가결	-
2012-07	2021.4.16	타법인 주식 취득의 건	가결	-
2021-08	2021.5.4	주식매수선택권 부여의건&cr;자기주식 취득의 건	가결	-
2021-09	2021.5.17	제3자 배정 유상증자의 건	가결	-
2021-10	2021.5.24	운영자금대출 신규 차입의 건	가결	-
2021-11	2021.5.26	타법인 주식 취득의 건	가결	-
2021-12	2021.6.15	기준일 및 주주명부 폐쇄기간 설정 공고의 건	가결	-
2021-13	2021.7.28	여신 약정에 관한 건	가결	-
2021-14	2021.8.3	현금배당의 건	가결	-
2021-15	2021.9.14	기준일 및 주주명부 폐쇄기간 설정 공고의 건	가결	-
2021-16	2021.9.29	금전 대여의 건	가결	-

라.감사 교육 미실시 내역

경영상의 중요한 내용이 있을 경우 실시간 커뮤니케이션을 하고 있어 별도 교육은 실시하지 않았습니다. 감사의 교육내용등에 대해서는 검토중이며 필요할 경우 논의하여 교육을 실시할 예정입니다.

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

&cr; 마. 감사위원회(감사) 지원조직 현황&cr; - 해당사항 없습니다.

바. 준법지원인 지원조직 현황&cr; - 해당사항 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2021년 09월 30일

(기준일 : )

배제도입미도입-실시-

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

나. 의결권 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주32,733,029-우선주--보통주585,000자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주32,148,029-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

VII. 주주에 관한 사항

1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황&cr;

가.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

김철웅최대주주 및 대표이사보통주15,745,10248.42 14,743,451 45.04-문헌주등기임원보통주12,5440.04 12,544 0.04-공성아계열회사 임원보통주600,4641.85 600,464 1.83-박효영계열회사 임원보통주28,0520.09 10,000 0.03-신애련계열회사 임원보통주00 151,046 0.46-송상섭미등기임원보통주14,8000.0500퇴임안보근미등기임원보통주28,5480.09 20,882 0.06-홍지홍미등기임원보통주6,0000.02 6,000 0.02-남경균미등기임원보통주00 2,045 0.01-보통주16,435,51050.5415,546,43247.49-우선주-----

성 명	관 계	주식의&cr;종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

나. 최대주주의 주요 경력

성명	직책	주요 경력
김철웅	대표이사&cr;(상근/등기)	'94. 2 경희대 경제학과 학사&cr;'98.10 호주 시드니 대학원 마케팅 석사&cr;'94. 2 ~ '00. 1 신한은행 근무(마케팅)&cr;'00. 2 ~ '01.12 (주)팍스넷 자회사 핑거 마케팅 이사&cr;'02. 1 ~ '03. 2 (주)포이시스 마케팅 이사&cr;'03. 3 ~ 현재 (주)에코마케팅 대표이사

&cr;다. 최대주주 변동내역&cr;&cr; 당사는 대상기간 중 최대주주는 김철웅 대표로 변동 없었습니다.

2.주식의 분포

가. 주식 소유현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

김철웅14,743,45145.04---2,528,4177.72

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주
	-
우리사주조합

나. 소액주주현황

소액주주현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

34,85634,87199.96 11,631,180 32,733,02935.53-

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액&cr;주주수	전체&cr;주주수	비율&cr;(%)	소액&cr;주식수	총발행&cr;주식수	비율&cr;(%)
소액주주

주) 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 자를 말하며, 최대주주와 그 특수관계인을 제외하고, 규정 제2조 14항의 전문투자자를 포함한 수치입니다. &cr;

3. 주식사무 &cr;

정관상&cr;신주인수권의 내용	제10조 (신주인수권)&cr;① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 외의 제 3자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.&cr;1) 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3) 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우 4) 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5) 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우&cr;③ 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	매사업연도 종료 후 3월 이내
주주명부폐쇄시기	1월 1일 ~ 1월 7일
공고신문	매일경제신문
주식사무대행기관	국민은행 증권대행부
주주의 특전	없음

4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식거래실적 &cr; &cr; 가. 국내증권시장

주식회사 에코마케팅 (단위 :원, 주)

종 류			2021년 4월	2021년 5월	2021년 6월	2021년 7월	2021년 8월	2021년 9월
보통주	주가	최고	26,300	25,700	25,550	28,300	26,650	22,650
		최저	23,500	22,950	24,150	24,500	21,400	20,300
		평균	25,539	24,318	24,907	25,986	23,774	21,584
	거래량	최고	483,369	443,470	313,277	3,933,532	658,872	231,197
		최저	69,055	83,712	99,393	98,242	86,784	59,073
		월간거래량	4,482,384	3,853,279	3,891,859	10,919,578	5,258,553	2,344,264

※ 출처 : 한국거래소

주1) 당사의 신규상장일은 2016년 8월 8일 입니다.&cr;주2) 주가의 최고가, 최저가는 종가 기준입니다. &cr; &cr; 나. 해외증권시장 &cr;※ 해당사항없음&cr;

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

김철웅남1967.02대표이사사내이사상근경영 총괄

경희대 경제학과 학사

시드니 대학원 마케팅 석사

(전)신한은행 근무(마케팅)

(전)팍스넷 자회사 핑거 마케팅 이사

(전)포이시스 마케팅 이사

14,743,451-본인18년 6개월2022.03.27공성아여1972.01전무이사미등기상근신규사업/&cr;해외사업 총괄

이화여자대학교 경제학과 학사

(전)팍스넷 자회사 핑거 근무

(전)포이시스 근무

600,464-특수관계인18년 6개월-박민수남1965.03사외이사사외이사비상근사외이사충남대학교 전산학 학사&cr;(현)주식회사 핑거 대표이사---7개월2023.03.30이찬우남1974.03감사감사상근감사한양대학교 경영학과&cr;한양대학교 일반대학원 경영학과&cr;(전)GS홈쇼핑 Mobile 사업팀 팀장&cr;(전)위메이크프라이스 마케팅본부 CMO&cr;(현)CampCloud 파트너---1년 11개월2022.03.29박효영여1981.04상무이사미등기상근마케팅 총괄

한국외대 무역학전공 경영학사,&cr;한국외대 무역경영전공 경영학석사

10,000-특수관계인16년 1개월-안보근남1983.10상무이사미등기상근마케팅 전략&cr;총괄전주대학교 광고홍보학 학사20,882--13년 3개월-홍지홍남1975.03상무이사미등기상근마케팅 테크&cr;총괄성균관대 화학공학과/컴퓨터공학과 학사&cr;(전)라이나생명 근무&cr;(전)교보생명 근무&cr;(전)현대캐피탈 근무6,000--4년 2개월-문헌주남1980.10이사사내이사상근마케팅고려대학교 통계/지구환경과학 학사&cr;(전)이랜드 그룹 근무12,544-특수관계인6년 4개월2023.03.30남경균남1976.04이사미등기상근경영지원 총괄고려대학교 MBA&cr;(전) JAFCO Investment 이사&cr;(전) 네이버 부장2,045-특수관계인1년 9개월-

성명	성별	출생년월	직위	등기임원&cr;여부	상근&cr;여부	담당&cr;업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의&cr;관계	재직기간	임기&cr;만료일
								의결권&cr;있는 주식	의결권&cr;없는 주식

나. 임원의 겸직현황&cr; (2021. 09. 30 현재)

겸직임원			겸직회사		비고
직책	상근여부	성명	회사명	직책
대표이사	상근	김철웅	ECHOMARKETING SG PTE. LTD.	대표이사	-
			(주)데일리앤코	사내이사	-
사내이사	상근	문헌주	ECHOMARKETING SG PTE. LTD.	이사	-
			(주)그로스해커스그룹	대표이사	-
사외이사	비상근	박민수	(주)핑거	대표이사	-
감사	상근	이찬우	CampCloud	파트너	-

&cr; 다. 직원 현황

직원 등 현황

2021년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

전사남70---702년3개월 2,382,386 34,034 ----전사여174---1742년1개월 5,374,092 30,886 -244---2442년2개월 7,756,478 31,789 -

직원										소속 외&cr;근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균&cr;근속연수	연간급여&cr;총 액	1인평균&cr;급여액	남	여	계
		기간의 정함이&cr;없는 근로자		기간제&cr;근로자		합 계
		전체	(단시간&cr;근로자)	전체	(단시간&cr;근로자)
합 계

주1) 상기 인원은 보고서기준일 현재 재직 자( 등기 임 원,미 등기임원 제외)기준입니다.&cr;주2) 연간급여총액은 보고서 작성기준일 현재 재직자의 당기 급여총액을 기재하였으며, 1인평균 급여액은 급여총액에서 현재의 인원수로 나눈 금액입니다.( 등기 임 원, 미 등 기임원 제외)&cr;&cr;라.미등기임원 보수 현황

2021년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

5 239,417 47,883 -

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원) 등기이사31,000,000사외이사 포함감사1100,000-

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원) 483,75020,938-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

주) 인원수는 2021년 3분기말 재직중인 이사,감사의 인원수입니다.&cr;1인당 평균지급액은 지급총액을 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다. &cr;

2-2. 유형별

(단위 : 천원) 243,25021,625-14,5004,500-----136,00036,000-

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr;평균보수액	비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

주) 인원수는 2021년 3분기말 재직중인 이사,감사의 인원수입니다.&cr;1인당 평균지급액은 지급총액을 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다. &cr;

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원) ----

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
	근로소득	급여
		상여
		주식매수선택권&cr; 행사이익
		기타 근로소득
	퇴직소득
	기타소득

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) ----

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	-	-	-	-
		-	-	-
		-	-	-
		-	-	-
	-		-	-
	-		-	-

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 원) ------------

구 분	인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사
사외이사
감사위원회 위원 또는 감사
계

<표2>

2021년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

박효영미등기임원2015.10.23(*1)보통주140,000--40,000-100,000'20.10.23~'22.10.222,500안보근미등기임원2015.10.23(*1)보통주140,000--20,000-120,000'20.10.23~'22.10.222,500당사 직원 2명직원2015.10.23(*1)보통주380,000---380,000-'20.10.23~'22.10.222,500당사 직원 3명직원2016.04.01(*1)보통주279,996---279,996-'21.04.01~'22.03.312,500공성아미등기임원2021.05.04(*1)보통주250,000----250,000'24.05.04~'27.05.0324,854오대현계열회사 임원2021.05.04(*1)보통주250,000----250,000'24.05.04~'27.05.0324,854박효영미등기임원2021.05.04(*1)보통주50,000----50,000'24.05.04~'27.05.0324,854안보근미등기임원2021.05.04(*1)보통주20,000----20,000'24.05.04~'27.05.0324,854김정파직원2021.05.04(*1)보통주20,000----20,000'24.05.04~'27.05.0324,854남경균미등기임원2021.05.04(*1)보통주20,000----20,000'24.05.04~'27.05.0324,854

부여&cr;받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의&cr;종류	최초&cr;부여&cr;수량	당기변동수량		총변동수량		기말&cr;미행사수량	행사기간	행사&cr;가격
						행사	취소	행사	취소

주1) 부여방법은 신주발행교부, 자기주식교부, 행사가격과 시가의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법 중 행사시 이사회 결의에 의함.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)&cr;&cr;가. 계열회사에 관한 사항

2021년 09월 30일

(기준일 : ) (단위 : 사)

(*1)-66

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

주1) 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 "공정거래법")상의 출자총액제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당되지 않습니다. &cr;&cr;나. 계열회사간 출자현황 계통도

출자자&cr;피출자자	(주)에코마케팅	(주)그로스해커스그룹	(주)데일리앤코	Daily&Co&cr;.JAPAN	ECHOMARKETING&cr;SG PTE. LTD.	ECHOMARKETING&cr;CHINA CO., LTD.
(주)에코마케팅	-	-	-	-	-	-
(주)안다르	56.37%				8.28%
(주)그로스해커스그룹	100.00%	-	-	-	-	-
(주)데일리앤코	-	-	-	-	100.00%	-
(주)글루가	14.00%	-	-	-	-	-
ECHOMARKETING SG PTE. LTD.	87.25%	-	-	-	-	-
ECHOMARKETING CHINA CO., LTD.	-	-	-	-	100.00%	-
(주)미펫	40.30%	-	-	-	-	-
Daily&Co.JAPAN	-	-	100.00%	-	-	-

2. 타법인출자 현황(요약)

2021년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

-6627,080,43019,353,898-46,434,3281232,835,0073,605,100-166,6506,273,457-------18929,915,43722,958,998-166,65052,707,785

출자&cr;목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초&cr;장부&cr;가액	증가(감소)		기말&cr;장부&cr;가액
					취득&cr;(처분)	평가&cr;손익
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여등&cr;

가. 가지급금 및 대여금(증권대여 포함)

당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

나. 담보제공 내역

당사는 보고서 작성 기준 현재 해당사항 없습니다.

다. 채무보증 내역

당사는 보고서 작성 기준 현재 해당사항 없습니다.

&cr; 2. 대주주와의 자산양수도 등

&cr;당사는 보고서 작성 기준 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 3. 대주주와의 영업거래

&cr;당사는 보고서 작성 기준 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 4. 대주주 이외의 이해관계자의 영업거래&cr;&cr; 당사는 보고서 작성 기준 현재 해당사항 없습니다.&cr;

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황&cr;

당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 나. 주주총회 의사록 요약&cr;

주총일자	안 건	결의내용
정기주주총회&cr;('15.3.30)	1. 재무상태표,손익계산서,이익잉여금처분계산서 승인의 건&cr;2. 비상무 이사 선임의 건	원안대로 승인
임시주주총회&cr;('15.9.18)	1. 1주 금액 변경의 건&cr;2. 정관변경의 건&cr;3. 감사 선임의 건&cr;4. 임원보수 한도 승인의 건&cr;5. 감사보수 한도 승인의 건&cr;6. 임원 퇴직금 규정 신설의 건	원안대로 승인
임시주주총회&cr;('15.10.22)	1. 주식매수선택권 부여의 건	원안대로 승인
정기주주총회&cr;('16.3.29)	1. 2015년 재무제표 승인의 건&cr;2. 임원 보수한도 승인의 건(10억)&cr;3. 감사 보수한도 승인의 건(1억)&cr;4. 주식매수선택권(스톡옵션) 부여의 건(3인)&cr;5. 사내이사 선임의 건(2인)	원안대로 승인
정기주주총회&cr;('17.3.24)	1. 재무제표 승인의 건&cr;2. 이사 선임의 건 (1명)&cr;3. 감사 선임의 건 (1명)&cr;4. 이사보수한도 승인의 건(10억)&cr;5. 감사보수한도 승인의 건(1억)	원안대로 승인
정기주주총회&cr;('18.3.30)	1. 재무제표 승인의 건&cr;2. 이사 선임의 건 (2명)&cr;3. 이사보수한도 승인의 건(10억)&cr;4. 감사보수한도 승인의 건(1억)	원안대로 승인
정기주주총회&cr;('19.3.29)	1. 재무제표 승인의 건&cr;2. 정관 변경의 건&cr;3. 이사 선임의 건(1명)&cr;4. 이사보수한도 승인의 건(10억)&cr;5. 감사보수한도 승인의 건(1억)	원안대로 승인
임시주주총회&cr;('19.10.28)	1. 이사 선임의 건(1명)&cr;2. 감사 선임의 건 (1명)	원안대로 승인
정기주주총회&cr;('20.3.27)	1. 재무제표 승인의 건&cr;2. 이사 선임의 건 (2명)&cr;3. 이사보수한도 승인의 건(10억)&cr;4. 감사보수한도 승인의 건(1억)	원안대로 승인
정기주주총회&cr;('21.3.30)	1. 재무제표 승인의 건&cr;2. 이사 선임의 건 (2명)&cr;3. 이사보수한도 승인의 건(10억)&cr;4. 감사보수한도 승인의 건(1억)	원안대로 승인

2. 우발부채 등에 관한 사항

&cr; 가. 중요한 소송사건 등&cr; 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 나. 견질 또는 담보영 어음ㆍ수표 현황&cr; 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 다. 채무보증 현황&cr; 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 라. 채무인수약정 현황&cr; 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 마. 그 밖의 우발채무 등&cr; 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황&cr; 당사는 보고서 작성기준일 현재 당사 및 당사의 임직원이 회사의 업무수행과 관련하여 형사처벌을 받거나 상법, 외감법, 공정거래법, 그 밖의 조세관련법 등 국내외의 금융 및 조세 관련 법령상 의무를 위반하여 형사처벌이나 행정상의 조치를 받은 사실이존재하지 않습니다.&cr;&cr; 나. 단기매매차익 미환수 현황 &cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 단기매매차익 발생 사실을 증권선물위원회로부터 통보받은 바 없습니다.&cr;&cr; 다. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 &cr;※해당사항 없음.&cr;&cr; 라. 중소기업기준검토표 &cr;

중소기업등기준검토표(1).jpg 중소기업등기준검토표(1) 중소기업등기준검토표(2).jpg 중소기업등기준검토표(2)

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

※해당사항 없음.&cr;

합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 천원) (주)데일리앤코8,832,32316,749,8296,298,51128.734,310,123-104.8-1,134,5332,539,745708,09137.62,189,35213.8-757,0831,919,597581,61923.21,902,7740.9-

대상회사	계정과목	예측		실적				비고
		1차연도	2차연도	1차연도		2차연도
				실적	괴리율	실적	괴리율
매출액
영업이익
당기순이익

주1)1차연도 예측치는 2017년 6월 1일에서 2017년 12월 31일 까지의 추정액입니다&cr;주2)2차연도 실적은 2018년도분입니다.&cr;주3)괴리율의 경우 '(예측치-실적치)/예측치'로 산정하여 백분율로 기재하였습니다. &cr;&cr;상세한 내용은 2017년 8월 11일 공시한 주요사항보고서에 첨부된 외부평가기관의 평가의견서를 참조하시면 됩니다. &cr;&cr;[관련공시]

1. 주요사항보고서(자기주식처분결정)_2017.8.11

2. 주요사항보고서(타법인주식 및 출자증권 양수 결정)_2017.8.11

보호예수 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주135,1552021.06.082022.06.081년모집(전매제한)32,733,029

주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수

주) 주식회사 그리티가 당사에게 그리티 주식을 현물출자하고, 당사는 현물출자에 대한 대가로 당사의 신주를 발행하였으며, 신주는 한국예탁결제원에 전량 1년간 보호예수 되었습니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 천원) (주)그로스해커스그룹'14.12.15서울시 강남구 학동로 342, 904호마케팅 대행업 416,245

지분율

100.00%

미해당ECHOMARKETING SG PTE. LTD.'17. 1.1910 ANSON ROAD #23-14E INTERNATIONAL&cr;PLAZA SINGAPORE마케팅 대행업35,815,334

지분율

87.25%

해당&cr;(최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사)(주)데일리앤코'15.11.18서울시 강남구 학동로 343, 3층비디오 커머스 사업48,024,869지분율&cr;87.25%해당&cr;(최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사)ECHOMARKETING CHINA CO., LTD.'17.4.1711/F,Block A,Unit 1,No. 18 Xia Guang Li,East 3rd Ring Road,Chaoyang District, Beijing，China마케팅 대행업 92,116

지분율

87.25%

미해당주식회사 안다르'18.11.1경기도 파주시 경의로 1100, 701호(야당동, 연세프라자)의류 제조업38,551,325지분율&cr;64.64%해당&cr;(최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사)DAILY&CO. JAPAN'21.6.8No. 407, Tensho Nihonbashi-ningyocho Bldg.&cr;3-3-5 Tenshou, Nihonbashi-ningyocho, Chuo-ku, Tokyo전자상거래업144,092

지분율

87.25%

미해당

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

※ 상기 내용 중 최근 사업연도말 자산총액은 2020년 12월 31일 기준&cr;※ 상기 DAILY&CO. JAPAN 법인의 최근사업연도말 자산총액의 경우 2021년 9월 30일 기준으로 작성하였습니다. &cr;※ 주요종속회사 여부 판단 기준&cr;① 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사&cr;② 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사&cr;

2. 계열회사 현황(상세)

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2021년 09월 30일

(기준일 : ) (단위 : 사)

-----6(주)그로스해커스그룹110111-5586023ECHOMARKETING SG PTE. LTD.해외(주)데일리앤코110111-5894228ECHOMARKETING CHINA CO., LTD.해외주식회사 안다르284911-0191426DAILY&CO.JAPAN해외

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
	비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

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2021년 09월 30일(단위 : 천원, 주, %)

(기준일 : )

(주)그로스해커스그룹비상장2014.12.10경영참여100,00020,000100100,000---20,000100100,000416,245-12,099ECHOMARKETING SG&cr;PTE. LTD.비상장2017.01.19경영참여9,354,78520,880,000909,354,785---20,880,000879,354,78535,815,334-537,095(주)데일리앤코비상장2017.08.18경영참여10,643,5064,0129017,511,832---4,0128717,511,83248,024,86918,619,121ECHOMARKETING CHINA CO., LTD.비상장2017.10.11경영참여113,813-90113,813----87113,81392,116-9,280(주)안다르비상장2021.05.26경영참여19,343,638---2,724,45619,343,638-2,724,4565619,343,63841,711,231657,451(주) 글루가비상장2019.09.30지분투자4,000,009210,210142,800,007---210,210142,800,00734,411,824-11,824,312(주) 미펫비상장2020.10.23지분투자35,00070,0003435,000695,700347,850-765,70040382,850407,257-61,983(주)그리티상장2021.05.17지분투자3,257,250---1,010,0003,257,250-166,6501,010,00053,090,60082,599,9991,540,065DAILY&CO. JAPAN비상장2021.06.08경영참여----10010,260-10010010,260144,09222221,184,222-29,915,4374,430,25622,958,998-166,65025,614,478-52,707,785243,622,9678,372,090

법인명	상장&cr;여부	최초취득일자	출자&cr;목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도&cr;재무현황
					수량	지분율	장부&cr;가액	취득(처분)		평가&cr;손익	수량	지분율	장부&cr;가액	총자산	당기&cr;순손익
								수량	금액
합 계

주1) 상기 요약 경영성과는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.&cr;주2) 최근사업연도 재무현황은 2020년 12월 31일 별도재무제표 기준입니다.&cr;주3) 안다르 최근사업연도 총자산액은 인수시점 총자산액, 당기순손익은 인수일 이후 금액입니다. &cr;주4) DAILY&CO. JAPAN 최근사업연도 총자산액은 기준일 시점, 당기순손익은 설립일 이후 금액입니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항이 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항이 없습니다.