반기보고서 4.8 (주)에코마케팅

반 기 보 고 서

(제 20 기 2분기)

2022년 01월 01일2022년 06월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2022년 8 월 16 일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	주식회사 에코마케팅
대 표 이 사 :	김철웅
본 점 소 재 지 :	서울 강남구 학동로 343, 14층,(논현동, 더피나클강남)
	(전 화)02-2182-1100
	(홈페이지) http://echomarketing.co.kr/
작 성 책 임 자 :	(직 책) 상무 (성 명) 남경균
	(전 화) 02-2182-1100

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인서명.jpg 대표이사등의 확인서명

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

-----61-7361-73

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

주1) 연결대상 종속회사에 관한 세부 내용은 XII. 상세표 - 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)를 참고하시기 바랍니다.주2) 작성지침상 주요 종속회사 여부 기준은 다음과 같습니다. (1) 최근 사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 (2) 최근 사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사

1-1. 연결대상회사의 변동내용

EVERDAILY LTD.당기 중 신규 설립------

구 분	자회사	사 유
신규연결
	연결제외

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 "주식회사 에코마케팅"이며, 영문으로는 "ECHOMARKETING Co.,Ltd."이고, 약식으로 표기시 "ECHOMARKETING"이라고 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 2003년 3월 티엔티커뮤니케이션 주식회사로 설립되어, 2004년 9월 시스템 컨설팅 및 이메일마케팅 대행 사업을 시작하면서 상호를 주식회사 에코마케팅으로 변경하였습니다. 당사는 2016년 8월 8일에 주식을 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소① 주 소 : 서울시 강남구 학동로 343 더피나클강남 14층② 전화번호 : 02-2182-1100③ 홈페이지 : http://www.echomarketing.co.kr/

마. 중소기업 등 해당 여부

해당미해당미해당

중소기업 해당 여부

벤처기업 해당 여부

중견기업 해당 여부

바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업

당사는 설립 이후 18년간 다양한 분야의 기업들을 최고의 자리에 오르게 한 국내 No.1 온라인 광고대행사이며, 동시에 국내 최고의 D2C 마케팅 전문 기업입니다.

2020년부터는 최고의 디지털 마케팅 역량과 자사 브랜드 사업 성공 역량의 결합을 통해, 잠재력 있는 기업을 폭발적으로 성장시키는 '비즈니스 부스팅 전문 기업'으로 거듭났습니다. '비즈니스 부스팅 사업'을 당사의 핵심 사업 영역으로 지정하고, 본격적으로 속도를 올려 확대하기 위해 2021년 11월 투자 전담 법인 '주식회사 에코투자파트너스'를 설립하였습니다. 최고의 디지털 마케팅 역량, 자사 브랜드 성공 경험에 기업을 발굴하고 투자하는 기능이 더해져, 앞으로 비즈니스 부스팅 사업은 더욱 고도화 되어 갈 것입니다.

에코마케팅의 핵심 사업 영역이 '비즈니스 부스팅'으로 확장됨에 따라, 당사의 수익모델 또한 ①광고대행수수료, ②마케팅 CPS 수수료, ③투자지분 매각차익, ④연결기업의 이익&지분법 이익으로 확대되었습니다.

기타 사업의 내용 및 신규사업에 대한 상세내용은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항

당사는 제19기(2021.12.31)의 결산내역을 기준으로 A의 신용등급을 평가받았습니다.

평가일	재무기준일	신용등급	평가회사(신용평가 등급범위)	비고
2022.5.31	2021.12.31	A	이크레더블 (AAA~D)	-
2021.5.21	2020.12.31	A+	이크레더블 (AAA~D)	-
2020.5.20	2019.12.31	A-	이크레더블 (AAA~D)	-

※신용등급 정의

신용등급		신용등급의 정의
AAA	AAA	채무이행 능력이 최고 우량한 수준임.
AA	AA+	채무이행 능력이 매우 우량하나, AAA 보다는 다소 열위한 요소가 있음.
	AA
	AA-
A	A+	채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움.
	A
	A-
BBB	BBB+	채무이행 능력이 양호하나, 장래경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포되어 있음.
	BBB
	BBB-
BB	BB+	채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음.
	BB
	BB-
B	B+	채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서는 투기적임.
	B
	B-
CCC	CCC+	현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임.
	CCC+
	CCC-
CC	CC	채무불이행이 발생할 가능성이 높음.
C	C	채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음.
D	D	현재 채무불이행 상태에 있음.
NCR	NCR	허위 및 위/변조자료 제출 등 부정당한 행위가 확인되어 기존의 등급을 취소.정지.변경

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장2016.08.08해당사항 없음해당사항 없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

가. 본점소재지 및 그 변경당사는 서울시 강남구 학동로 343, 포바강남타워 5층(논현동)에 있었으나, 2017년 2월 서울시 강남구 학동로 343, 14층(논현동, 포바강남타워)으로 이전하였습니다.2019년 1월 포바강남타워 건물명이 더피나클강남으로 변경되었습니다. 나. 경영진의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
		신규	재선임
2018.3.30	정기주총	-	사내이사 김철웅사내이사 공성아	-
2019.3.29	정기주총	사외이사 이찬우	-	-
2019.10.28	임시주총	사외이사 구의재감사 이찬우	-	사외이사 이찬우(사임)
2020.3.27	정기주총	-	사내이사 김철웅사내이사 공성아	-
2021.3.30	정기주총	사내이사 문헌주사외이사 박민수	-	사내이사 공성아(사임)사외이사 구의재(사임)
2021.11.30	임시주총	사내이사 안보근	-	-
2022.3.31	정기주총	감사 이제경	사내이사 김철웅	감사 이찬우(임기만료)

다. 최대주주의 변동보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주는 김철웅 대표이사로 설립 후 변동사항이 없습니다.

라. 상호의 변경 당사의 상호는 보고서 작성기준일 현재 '주식회사 에코마케팅'이며, 공시대상기간 동안 상호의 변경은 없었습니다.주요 종속회사의 상호변경은 아래와 같습니다.

회사명	일자	내용
(주)데일리앤코	2018.2	(주)유리카코스메틱에서 (주)데일리앤코로 상호 변경
(주)에코투자파트너스	2021.11	(주)그로스해커스그룹에서 (주)에코투자파트너스로 상호 변경

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과※ 해당사항 없음 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용자세한 현황은 Ⅲ.재무에 관한 사항의 8.기타 재무에 관한 사항의 '타법인 주식양수'를 참고하시기 바랍니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화회사의 주된 사업의 변화는 해당사항이 없으며, 하기의 목적사업을 영위하고 있습니다

구분	목적사업	비고
영위하고 있는 목적사업	1. 소프트웨어 개발, 제조, 판매(도소매), 자문, 서비스 2. 광고대행 3. 시스템 컨설팅 및 금융 컨설팅업 4. 온라인/오프라인 마케팅 5. 마케팅 교육업 6. 하드웨어 개발, 제조, 판매(도소매), 자문, 서비스 7. 전자상거래 8. 상품의 제작 및 발주,수입,수출, 판매업9. 부동산 임대 및 전대업 10. 금융상품중개업 11. 각호에 관련된 일체의 부대사업	-

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

시기

내용

2014년 09월2014년 10월2014년 11월2014년 12월2014년 12월2015년 01월2015년 02월2015년 10월2015년 12월2016년 07월2016년 08월2017년 01월2017년 04월2017년 08월2018년 02월2018년 04월2019년 01월2019년 06월2019년 06월2019년 09월2019년 09월2019년 12월2020년 04월2020년 06월2020년 08월2020년 09월2020년 10월2020년 12월2021년 04월2021년 05월2021년 05월2021년 06월2021년 12월2022년 02월

프로그래매틱 AD팀 신설 및 모바일 마케팅 전문성 강화차이나마케팅팀 신설중국 크로스보더를 타깃으로 한 G마켓 중문샵의 바이두, 소고, 360 검색광고와 중국 디스플레이광고 대행 수주글로벌 DSP와 프로그래매틱 광고 플랫폼 운영 전문 조직 신설 및 다수의 성공사례 확보에코마케팅 모바일 매출액 비중 전체 매출액 중 40% 돌파연간 취급고 1,100억 돌파(주)그로스해커스그룹 설립중국 진출 광고주 대상 영업확대위메프 중국 온라인광고 수주아모레퍼시픽 글로벌 검색광고 수주 & 중국 온라인광고로 대행범위 확대연간 취급고 1,350억 돌파중국 텐센트 온라인 미디어 그룹과 광고 수권 계약 체결코스닥 상장중국 텐센트 광디엔통, 위챗광고 수권계약Echomarketing SG PTE. LTD. 자회사 신설Echomarketing CHINA CO., LTD. 자회사 신설(주)데일리앤코 지분 51% 취득자본잉여금의 자본전입을 통한 무상증자(주)데일리앤코 지분 2.9% 추가 취득(주)데일리앤코 지분 26.34% 추가 취득동영상 플랫폼 틱톡 공식 리셀러 계약 체결코스닥협회 주관 제 11회 대한민국코스닥대상 '최우수차세대기업상'수상Echomarketing SG PTE. LTD. 자회사에 데일리앤코 지분 현물출자주식회사 글루가 지분 20% 취득'트위터 브랜드 어워즈 2019'에서 에이전시(#AGENCY) 부문 선정 역대 최대 규모 채용 진행연결 기준 분기매출액 500억 돌파자본잉여금의 자본전입을 통한 무상증자주식회사 글루가 지분 6% 처분(주)미펫 지분 34% 취득코스닥협회 주관 제 12회 대한민국코스닥대상 '최우수경영상' 수상(주)미펫 지분 6% 추가 취득주식회사 그리티 지분 5% 취득주식회사 안다르 지분 56% 취득코스닥협회 주관 2021년 코스닥라이징스타 선정메타(Meta) 주최 '파트너 어워즈 2021'에서 '에이전시 오브 더 이어' 수상주주가치 극대화를 위하여 자사주 585,000주 소각

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	20기(2022년 2분기)	19기(2021년말)	18기(2020년말)
보통주	발행주식총수	32,298,029	32,733,029	32,517,874
	액면금액	100	100	100
	자본금	3,288,302,900	3,273,302,900	3,251,787,400
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	3,288,302,900	3,273,302,900	3,251,787,400

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황 보고서 제출일 현재, 정관상 발행가능한 주식의 총수는 100,000,000주이고, 현재 발행주식총수는 보통주 32,298,029주이며 1주당 액면금액은 100원입니다.

2022년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주우선주100,000,000-100,000,000-32,883,029-32,883,029-585,000-585,000-----585,000-585,000---------32,298,029-32,298,029-----32,298,029-32,298,029-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2022년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주585,000--585,000--우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주585,000--585,000--우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주585,000--585,000--우선주------

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득
			장외직접 취득
		공개매수
			소계(a)
		신탁계약에 의한취득		수탁자 보유물량
			현물보유물량
				소계(b)
			기타 취득(c)
	총 계(a+b+c)

주) 당사는 2022년 2월 주주가치 제고를 목적으로 자기주식 총 585,000주를 소각하였습니다. 다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

2022년 06월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

직접 처분2018.12.262018.12.2658,20558,2051002018.12.26직접 취득2021.04.122021.07.11135,000135,0001002021.05.04직접 취득2021.05.052021.08.04450,000450,0001002021.08.04

구 분	취득(처분)예상기간		예정수량(A)	이행수량(B)	이행률(B/A)	결과보고일
	시작일	종료일

라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황※ 해당사항 없음 마. 종류주식 발행현황 ※ 해당사항 없음

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

2019.03.29제 16기 정기주주총회주1) 참고1) 사업목적사항 추가로 인한 정관 변경2) 전자증권법 도입에 따른 정관 변경3) 분기배당조항 신설로 인한 정관 변경2022.03.31제 19기 정기주주총회주2) 참고1) 감사선임에 관한 조문정비

정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

주1)정관변경 상세내역

1)사업목적사항 추가

변경전 내용	변경후 내용
1. 소프트웨어 개발, 제조, 판매(도소매), 자문, 서비스 2. 광고대행 3. 시스템 컨설팅 및 금융 컨설팅업 4. 온라인/오프라인 마케팅 5. 하드웨어 개발, 제조, 판매(도소매), 자문, 서비스 6. 전자상거래 7. 부동산 임대 및 전대업 8. 금융상품중개업 9. 각호에 관련된 일체의 부대사업	1. 소프트웨어 개발, 제조, 판매(도소매), 자문, 서비스 2. 광고대행 3. 시스템 컨설팅 및 금융 컨설팅업 4. 온라인/오프라인 마케팅 5. 마케팅 교육업 6. 하드웨어 개발, 제조, 판매(도소매), 자문, 서비스 7. 전자상거래 8. 상품의 제작 및 발주,수입,수출, 판매업 9. 부동산 임대 및 전대업 10. 금융상품중개업 11. 각호에 관련된 일체의 부대사업

2) 전자증권법 도입에 따른 정관변경

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적
(신설)	제8조(주식등의전자등록)회사는 「주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다.	상장법인의 경우 전자증권법에 따라 발행하는 모든 주식 등에 대하여 전자등록이 의무화됨에 따라 근거를 신설
제9조(주권의 종류) 이 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 일십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다.	제9조 (삭제)	주권 전자등록의무화에 따라 삭제(전자증권법 §25 ①)
제11조(명의개서대리인) 1. 이 회사는 주식의 명의개서대리인을 둘 수 있다. 2. 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정하고 이를 공고한다. 3. 명의개서대리인을 둘 경우 이 회사는 주주명부 또는 그 부분을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다 4. 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인을 두지 않을 경우에는 이사회의 결의로 정하는 주식업무취급규칙에 따르고, 명의개서 대리인을 둘 경우에는 명의개서대리인의 증권명의개서대행업무규정 따른다.	제11조(명의개서대리인) 1. (좌동). 2. (좌동) 3. 명의개서대리인을 둘 경우 이 회사는 주주명부 또는 그 부분을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다 4. (좌동)	주식 등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영
제12조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) 1. 주주 및 등록질권자또는 그 법정대리인이나 대표자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 회사에, 명의개서대리인을 둘 경우에는 제 11조의 명의개서대리인에게 신고하여야 한다. 신고사항에 변경이 있는 때에도 또한 같다. 2. 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다. 3. 제1항 및 제2항에 정한 사항에 변동이 있는 경우라도 이에 따라 신고를 하여야 한다.	제12조 (삭제)	주식 등의 전자등록에 따른 명의개서대리인에게 별도 신고 할 필요가 없으므로 조항 삭제
제16조(사채발행에 관한 준용규정) 제11조, 제12조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.	제15조(사채발행에 관한 준용규정) 제 11조 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.	제12조의 삭제에 따른문구정비
(부칙신설)	부칙 제1조(시행일)의2 2. 제8조, 제11조, 제15조의 개정규정은 「주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률시행령」이 시행되는 날로부터 시행한다.

3) 분기배당 조항 신설

변경전 내용

변경후 내용

(신설)

제49조(분기배당) 1. 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월.6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. 2. 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. 3. 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1) 직전결산기의 자본금의 액 2) 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3) 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4) 직전결산기가지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5) 「상법시행령」 제19조에서 정한 미실현이익 6) 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 4. 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. 5. 제9조의2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

주2) 정관변경 상세내역

변경전 내용

변경후 내용

제40조(감사의 선임) 1. 감사는 주주총회에서 선임한다. 2. 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. 3. 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의4분의1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의100분의3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.

제40조(감사의 선임) 1. 감사는 주주총회에서 선임한다. 2. 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. 3. 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의4분의1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제 368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의100분의3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 설립 이후 18년간 다양한 분야의 기업들을 최고의 자리에 오르게 한 국내 No.1 온라인 광고대행사이며, 동시에 국내 최고의 D2C 커머스 전문 기업입니다.

2020년 부터는 최고의 디지털 마케팅 역량과 자사 브랜드 사업 성공 역량의 결합을 통해, 잠재력 있는 기업을 폭발적으로 성장시키는 '비즈니스 부스팅 전문 기업'으로 거듭났습니다.

'기업 발굴 → 투자 → 육성 → 투자금 회수'로 이어지는 새로운 사업 모델 '비즈니스 부스팅 사업'의 첫번째 대상으로 2019년 09월 ㈜글루가를 발굴하여 투자를 진행하였으며, 초도 제품 정도만 있었던 ㈜글루가의 브랜드 '오호라'를 단 6개월 만에 셀프 네일 업계 1위로 육성하는 데 성공하였습니다. 이후 2021년 6월 안다르를 인수하며 두 번째 비즈니스 부스팅 사업을 진행하였고, 인수 3개월 만에 매출 증가와 흑자전환을 이룩하며 비즈니스 부스팅 사업모델의 우수성에 대한 증명을 마쳤습니다.

증명이 끝난 '비즈니스 부스팅 사업'을 당사의 핵심 사업 영역으로 지정하고, 본격적으로 속도를 올려 확대하기 위해 2021년 11월 투자 전담 법인 '주식회사 에코투자파트너스'를 설립하였습니다.

에코마케팅의 핵심 사업 영역이 '비즈니스 부스팅'으로 확장됨에 따라, 당사의 수익모델 또한 ①광고대행수수료, ②마케팅 CPS 수수료, ③투자지분 매각차익, ④연결기업의 이익&지분법 이익으로 확대되었습니다.

에코마케팅은 국내 No.1 온라인 광고대행사이며, 광고주의 매출 극대화를 목표로 마케팅 전략부터 캠페인 기획, 광고물 제작, 미디어 바잉, 성과 측정, 데이터분석까지 디지털마케팅의 전 영역을 담당하며 퍼포먼스 마케팅(Performance Marketing)과 그로스 마케팅(Growth Marketing)을 통해 다양한 산업의 기업들을 1위의 자리까지 부스트업하고 있습니다.

2017년 8월 인수한 자회사(주)데일리앤코는 D2C(Direct To Consumer)를 주력으로 하는 전자상거래업체이며, '클럭, 몽제, 티타드'등 주력 브랜드를 만들고 탁월한 브랜딩과 스토리텔링 역량을 기반으로 비디오 콘텐츠와 미디어 활용을 통해 D2C 부스팅 성공 사례를 연달아 만들어내고 있습니다. 이러한 자사 브랜드 사업 성공 역량과 반응형 생산 시스템 구축을 통해 당사의 비즈니스 부스팅 사업에서 '비즈니스부스팅 R&D'역할을 수행하고 있습니다.

2021년 6월 인수한 스페인어로 '걷다, 거닐다' 라는 의미를 지니고 있는 자회사 안다르는 2015년에 런칭된 애슬레저 전문 브랜드로서 사내에 다양한 종류의 기능성 스포츠웨어를 원단부터 자체 개발, 생산할 수 있는 강력한 생산 조직을 가지고 있다는 것이 강점입니다. 안다르의 R&D 조직인 안다르 애슬레저 이노베이션랩(안다르 AI랩)에서는 국내에서 유일하게 라이크라 스포츠 원사로 개발한 자체 고품질 기능성 원단으로 국내 요가 ·피트니스 전문가들의 피드백에 기반한 지속적인 디자인, 패턴 개발을 통해 최고의 제품 품질을 확보하고 있습니다. 에코마케팅의 마케팅 역량과 데일리앤코의 반응형 생산 시스템, D2C 역량까지 더하여져 안다르는 글로벌 애슬레져 브랜드로 거듭나고 있습니다.

가. 업계의 현황

(1)산업의 개요

■광고대행업

○ 주식회사 에코마케팅

기존 광고시장에서 폭넓게 활용되었던 전통 미디어(TV, 라디오, 신문, 잡지)들의 경우, 불특정 대중들에게 광고를 노출함으로써 직접적인 매출보다는 광고주 브랜드의 인지도를 극대화하는 것을 주요 목표로 하였으나, 경제 위기 이후 '직접적인 매출(전환) 확보'를 위한 채널의 중요성이 대두된 이후로 그 활용도는 점차 낮아지고 있는 추세입니다. 현재 광고시장의 목표인 매출(전환) 극대화를 위해서는 무엇보다 '매출(전환)을 일으킬 수 있는' 고객들을 타게팅하여 그들에게 광고를 노출하고, 전환을 유도하는 것이 중요하나 전통 미디어들의 경우, 노출량 자체로는 우세하지만 타겟 고객들에 대한 도달은 현저히 낮기 때문에 비용의 효율성 측면에서 활용도가 낮을 수 밖에 없는 상황입니다.

반면, 인터넷 보급과 모바일 기기의 확산으로 급격하게 성장 중인 '온라인광고'는 광고주의 제품(서비스)이 필요한 고객을 정확히 찾아내어 타게팅 할 수 있고, 모든 행동이 수치(Digit)로 확인되는 디지털의 특성이 있기 때문에 실시간 성과를 측정하여 데이터를 기반으로 최적화(optimization) 작업을 하는 것이 가능합니다. 온라인광고의 이러한 특징으로 광고주는 광고비를 효율적으로 사용하는 것이 가능해졌고, 이용자는 불필요한 광고가 아니라 본인에게 필요한 제품이나 서비스와 관련된 광고만 보는 것이 가능해졌으며, 미디어는 이용자의 만족도가 높아지고 모든 지면을 판매하는 것이 가능해지면서, 광고주, 이용자, 미디어 모두가 만족할 수 있는 퍼포먼스 마케팅(Performance Marketing) 시장이 생겨났습니다.

2010년 초부터 국내 스마트폰의 본격적인 보급이 시작되면서 광고시장은 모바일 디바이스를 기반으로한 새로운 성장 국면을 맞이하게 되었습니다. 가장 개인화된 기기라 할 수 있는 스마트폰이 널리 보급되고, 소비자들의 제1스크린(1st Screen)으로 자리잡음에 따라, 이제 광고는 단순히 널리 알리는 것이 아니라, 정교한 타겟팅을 기반으로, 원하는 사람에게만, 원하는(관련성 높은) 메시지를, 원하는(가장 효과 높은) 때에 보내주어 최고의 매출 증대 성과를 내는, 더욱 더 정교한 퍼포먼스 마케팅으로 급격히 변모하였습니다.

정교한 타겟팅과 개인화된 메시지 전달에 기반해 적절한 비용으로 최대한 많은 타겟 오디언스의 호응(Engagement)을 이끌어내는 것이 광고성패의 척도가 됨에 따라, 이제는 검색광고뿐 아니라 디스플레이광고 또한 퍼포먼스 광고(Performance Ad)로서,기존처럼 CPM (Cost Per Mille, 1000회 광고 노출을 기준으로 가격을 책정하는 과금 방식)이 아닌 CPC (Cost Per Click, 광고를 클릭한 횟수당 과금되는 방식으로써 가장기본적인 검색광고의 입찰 방법으로 활용되고 있음) 기반으로 RTB (Real Time Bidding, 실시간 경매 입찰방식 형태로서 광고 노출 대상 및 타겟 오디언스에 맞추어 실시간 경매를 통해 광고지면을 낙찰하는 방식을 의미함)가 이루어지는 형태로 온라인광고시장이 변화하고 있습니다.

이처럼 디스플레이 광고가 검색광고와 같은 RTB 방식의 퍼포먼스 광고로 변화 한다는 것은 기본적으로 광고비부담 측면에서 광고시장 진입장벽이 낮아져 대형 광고주뿐 아니라 중소형 및 스타트업 광고주까지도 디지털광고 시장 진입이 활발해짐을 의미합니다. 결국 디지털 광고시장규모는 국내광고시장의 RTB방식으로의 진화로 인해 더 빠른 속도로 확장될 전망입니다.

이에 더해, 해외직구, 역직구 등 국경을 넘나드는 크로스보더(Cross Border) 비즈니스가 활성화되면서, 이를 촉진시킬 수 있는 해외/글로벌 디지털광고 및 글로벌 퍼포먼스 마케팅 캠페인 수요가 점차 증대되고 있습니다.

이처럼 서로 다른 비즈니스 발전 단계에 있는 더 다양한 광고주가 국내외를 포괄하는 더 넓은 부문에서 비즈니스 확장을 꾀함에 따라, 각각의 상황에 맞추어 전방위적 마케팅을 지원하고 실질적으로 매출 증대를 이끌어내는 캠페인을 집행 할 수 있는 시스템(하드웨어)과 노하우(소프트웨어)가 광고대행사에 요구되고 있습니다.

■전자상거래업

○ 주식회사 데일리앤코

가) D2C(Direct to consumer)

D2C는 전통적인 유통구조를 혁신하는 판매 방식입니다. 오프라인 유통채널 및 온라인 오픈마켓을 통한 판매는 판매자 입장에서 추가적인 비용이 발생하며, 고객과의 직접적인 소통이 쉽지 않아 지속적인 상품 판매 경쟁력을 확보하는 것에 어려움을 주기도 합니다. D2C 방식의 판매를 통해 유통 마진을 줄이고, 이를 고객의 가치 증대에 활용할 수 있으며,소비자와 직접 소통할 수 있는 기회를 확보함으로써 소비자의 구매 취향과 패턴 데이터를 확인할 수 있으며, 이는 브랜드 관리에 유리합니다. 소비자 입장에서는 제품과 서비스에 소비자의 보이스가 즉각적으로 반영될 수 있어 소비자의 만족도와 선호도가 높아집니다. 이로 인하여 최근 대형 글로벌 브랜드도 D2C 비즈니스로 소비자와 직접 소통하며 자체 브랜드 경쟁력을 높이고 있는 추세입니다.

나) 비디오커머스

비디오(Video)와 커머스(Commerce)의 합성어로 동영상을 마케팅에 활용하는 새로운 전자상거래의 유형으로 미디어커머스와 혼용되어 쓰여지기도 합니다. 한때, 다수의 비디오커머스 회사들이 출현하며 빠르게 성장하는 신사업모델로 평가받기도 하였습니다만, 현재까지 수익을 내며 생존하고 있는 회사는 몇개 남아있지 않은 상황입니다. 이는 브랜드 경쟁력 없이 단발성 히트 아이템으로 승부를 보고자 했던 수많은 비디어커머스 회사들의 추가적인 히트 아이템 출시 실패, 그리고 무엇보다 신규 아이템이 출시될 때마다 새롭게 투여되어야 하는 마케팅 비용의 증가가 주요 원인일 것으로 판단됩니다.

특히 최근 주요 디지털 미디어의 정책이 변화하면서 소비자의 주목을 끌고자 자극적인 콘텐츠로 경쟁하던 업계의 옥석이 가려지는 상황입니다. 소비자들이 공감할 수 있는 진정성 있는 콘텐츠를 제작하는 것이 중요해졌고, 마케팅 효율성 제고와 성과증대를 위해 데이터 드리븐 마케팅(Data-driven marketing)은 더욱 중요해지고 있습니다. 그리고 무엇보다 브랜드 빌딩의 중요성이 대두되고 있습니다. 단발성 히트아이템의 판매는 기업의 단기 매출을 증가시킬 수는 있으나 기업의 영속성이라는 측면에서는 부정적인 결과를 낳기 때문입니다. 결국 고객을 만족시키는 브랜드 빌딩에 성공하는 회사만이 고객의 만족도를 올리며영속적으로 성장할 수 있을 것입니다.

■의류제조판매업

○ 주식회사 안다르

패션산업은 패셔너블한 상품의 생산과 판매에 관련되는 모든 산업을 의미합니다. 여기서 패셔너블한 상품의 생산과 판매에 관련되는 산업이란 섬유소재에 관련되는 산업을 비롯하여, 소재판매업, 의류제조업, 의류판매업, 부자재의 제조업과 판매업, 토털패션으로서의 액세서리 등의 관련업, 패션관계의 출판업이나 교육사업, 패션광고업, 패션 스페셜리스트들과 관련되는 비즈니스, 패션컨설턴트와 같은 보조 관련 비즈니스 등을 통칭합니다.

패션산업은 상품이 지닌 물리적 가치에 부가하여 상품 외적인 가치, 즉 심리적 가치를 창조하는 부가가치 산업이며, 풍부한 자본력, 고도의 기술과 감각, 좋은 시설, 좋은 품질의 소재, 훈련된 전문가 및 합리적인 경영전략 등 지식집약을 전제로 하고 있습니다. 따라서 패션산업은 관련 산업간의 유기적인 협력관계를 전제로 하는 산업이기도 합니다. 현대의 패션사이클의 수명단축으로 인해 패션정보의 긴급 입수와 입수된 정보의 정확한 분석 및 활용은 의류산업의 성패를 가름짓는 요소가 되고 있으며, 소비자들의 욕구나 필요가 점차 다양화, 개성화되어가는 경향에 맞추어 소비자 지향적인 사고와 발상이 패션산업에 특히 중요해지고 있습니다. 위와 동일한 맥락에서, 패션시장은 너무나도 광범위하기 때문에 다양한 소비자의 욕구를 충족시키려면 소비자들의 필요에 맞도록 시장세분화가 필요 불가결하며, 이러한 흐름 가운데 애슬레저가 매력적인 시장으로 새롭게 떠오르게 되었습니다.

(2) 산업의 특성

■광고대행업

○ 주식회사 에코마케팅

가) 수요변동요인

기업의 마케팅 전략은 크게는 경기상황, 계절적 요인 등의 대외적인 요인과 새로운 시장(해외시장)진출, 신규 상품 및 서비스 출시 등 기업의 내부적인 요인들에 의해 변동되는데,그 중에서도 광고시장은 경기변동 특히나 민간소비 지출에 민감하게 반응하는 편입니다.

우선 경기가 활황일 때는 온/오프라인을 막론하고 광고비를 늘려 모든 미디어를 활용하면서 활발한 광고 집행이 이루어지지만 경기가 불황일 때는 온/오프라인을 막론하고 브랜드마케팅(Brand Marketing) 비용을 축소하고, 직접적으로 매출과 직결된 퍼포먼스 마케팅(Performance Marketing)에 예산을 집중하는 경향이 있습니다. 특히 온라인광고의 경우, 정확하게 타게팅된 고객에게 합리적인 비용으로 광고를 보여줄 수 있다는 특성을 갖고 있어 광고비 투입 대비 매출 향상에 효과적이며, 집행 결과도 정확하게 측정되어 리포팅 되기 때문에, 경기 불황이나 기업 내부적인 위축 시에 광고 집행 효율성을 높이기 위한 광고주들의 선택이 유지되고 있습니다.

이와 같이 온라인광고는 대내외적인 환경 변화에 크게 영향을 받지 않기 때문에 중요성이 더욱 커져가고 있으며, 전문적인 역량을 갖춘 온라인광고 대행에 대한 기업들의수요 역시 증가할 것으로 보입니다. 그럼에도 글로벌 및 국내 경기 불황의 상황이 지속되거나 더욱 악화되는 경우, 동사의 매출 및 이익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

나) 국내 온라인 디스플레이 광고 시장의 특수성

국내 온라인 디스플레이광고시장은 네이버를 비롯해 몇몇 주요 매체가 주도권을 쥐고 상품 및 가격을 통제함에 따라, 해외와 달리, 온라인광고의 전체 밸류 체인 중 미디어바잉이라는 일부분을 전문적으로 담당하는 미디어랩사가 주요 시장 공급자로 자리매김해 왔다는특수성이 있습니다.

최근에는 페이스북, 구글 디스플레이광고 네트워크(GDN), 유튜브, 글로벌DSP 등 기본적으로 원하는 타겟 오디언스만을 타게팅하여 효율적인 실시간 경매방식으로 온라인 미디어를 구매할 수 있는 프로그래매틱 광고 플랫폼이 광고성과 증대에 목마른 국내 광고주에게 점차 확산되고 있습니다. 이렇게 소프트웨어를 통한 광고구매를 가능케 하는 프로그래매틱 미디어바잉 생태계의 주요 구성원을 살펴보면, 광고주의 광고를 타겟 유저들에게 최소의 비용으로 노출시킬 수 있는 온라인 미디어 구매시스템인DSP(Demand Side Platform), 타겟 오디언스(광고를 노출할 대상자들)의 정보를 제공하는 플랫폼인DMP(Data Management Platform), 미디어들이 효과적으로 지면을 판매하여 효율을 높일 수 있도록 만들어진 플랫폼SSP(Supply Side Platform), 광고 인벤토리의 구매자와 판매자간의 거래를 실시간 프로그램으로 중개하는 애드 익스체인지(Ad Exchange) 등이 있습니다. 광고주의 광고를 타겟 오디언스에게 효율적으로노출시키기 위해 광고지면을 구매하는 일련의 과정은 모두 프로그램을 통해 실시간 경매(Real Time Bidding)방식으로 이루어 지는 것이 특징입니다.

그런데, 여기서 주목해야할 점은 이 생태계 내에서 광고성과 증대에 가장 큰 영향을 미치는 구성원은 결국DSP를 통해 온라인 미디어를 구매하는 ATD(Agency Trading Desk)라는 것 입니다. 프로그래매틱 미디어바잉 프로세스는 프로그램을 통해 이루어지지만, 결국 광고성과의 차이는ATD의 DMP를 활용한 DSP 운영 노하우, 데이터 분석및 최적화(optimization) 역량에 달려 있습니다.

프로그래매틱미디어바잉 생태계.jpg 프로그래매틱미디어바잉 생태계

■전자상거래업

○ 주식회사 데일리앤코

가) D2C(Direct to consumer)

D2C 비즈니스의 대표적인 특징은 유통 과정에서의 중간 개입을 최소화하고 소비자를 직접 만나는 것입니다. 포브스에 따르면 D2C 비즈니스는 아래와 같은 특징으로 요약할 수 있습니다. 상품 개발, 가격 정책, 고객 응대 등을 포함한 비즈니스의 전 영역에서 가속화되고 있습니다.

1) 구매취향과 패턴 데이터 확보

고객의 구매 취향과 패턴을 이해할 기회는 타겟 고객과 구매 행동에 대한 명확한 인사이트를 전달합니다.이는 시장 조사 비용을 줄여줄 뿐 아니라, 데이터가 매출을 뒷받침해주기 때문에 이익이 됩니다.

2) 리셀, 업셀, 크로스셀 유도

유통 채널에만 집중하면 놓칠 수 있는 리셀, 업셀, 크로스셀을 실현할 수 있습니다. 브랜드는 전통적인 시장 조사와는 달리 실제 고객을 대상으로 업셀과 크로스셀을 테스트해볼 수 있습니다. 결과적으로 고객의 구매 여정을 재기획하고 채널과 메시지, 구매로 이어질 수 있는 수많은 고객과의 접촉에 대한 이해를 높일 수 있습니다. 반면 실제 고객에 대한 이해 없이는 정확하게 이 과정을 이해할 수 없습니다.

3) 개인화

고객의 피드백을 즉시 반영할 수 있다보니 충성 고객을 위한 맞춤형 제품을 개발하는 것도쉬워집니다. 실제 높은 할인보다 충성 고객의 피드백에 기반한 한정판 제품을 출시하는 브랜드도 늘고 있습니다. 또 제품을 넘어 광고와 커뮤니케이션에서도 맞춤화가 가능해집니다. 모든 고객의 상호 작용을 트래킹 할 수 있기 때문입니다.

4) 가격 통제력

D2C 브랜드는 마케팅 파워를 통해 가격과 할인에 대하여 더욱 통제력을 갖게 됩니다. 이는 제품에 대한 더 나은 가치와 이윤으로 이어집니다. 또 다른 이점은 상품, 패키징, 마케팅 등에 관한 고객의 피드백을 즉각적으로 얻을 수 있어 브랜드는 빠르게 상품을 테스트할수 있고 대량 생산에 투자하기 전 고객 피드백을 얻을 수 있다는 점입니다. 따라서 유통업체에 의존하지 않아도 모든 고객들이 직접 자사몰에서 상품을 구매할 수 있게 됩니다.

결론적으로 D2C 비즈니스 모델은 유통업체와의 협상에서 경쟁력을 갖게 됩니다. 협상 시에 브랜드는 가지고 있는 고객 데이터를 근거로 유통업체를 설득할 수 있습니다.

(나) 비디오커머스

한국무역협회 국제무역연구원에 따르면 비디오커머스의 유형은 매우 다양하나 콘텐츠의 속성과 유통채널을 기준에 따라 인플루언서 콘텐츠, 브랜디드 콘텐츠, 모바일 홈쇼핑형 등세 가지로 세분화됩니다.

1) 인플루언서(influencer) 콘텐츠

대중적인 영향력을 지닌 인플루언서를 활용해 판매 상품을 홍보하는 콘텐츠입니다. 인플루언서는 SNS나 블로그 등을 운영하면서 대중적인 인기와 인지도를 얻어 다수의 소비자에게 영향력을 미치는 유명인을 의미합니다. 비디오커머스 기업은 인플루언서를 활용해 판매상품을 홍보할 수 있으며 이는 주로 외부 미디어를 통해 유통됩니다.

인플루언서 콘텐츠는 재미와 스토리 중심의 MCN(다중채널 네트워크) 콘텐츠에 판매 상품이 간접적으로 노출되는 'PPL형'과 인플루언서가 제품의 기능, 활용법 등을 재미있게 풀어내는 '제품집중형'으로 구분됩니다.

2) 브랜디드(Branded) 콘텐츠

상품이나 회사 브랜드에 대한 직접적인 홍보보다는 재미있는 콘텐츠 속에 회사나 제품의 이미지를 간접적으로 녹여냄으로써 일반 소비자가 광고라는 거부감없이 자연스럽게 시청할 수 있도록 제작한 콘텐츠를 의미합니다. 상품 홍보를 통해 직접적인 매출을 발생시키기보다는 브랜드 및 상품의 이미지 제고를 위해 제작되는 경우가 대부분입니다.

3) 모바일 홈쇼핑형

비디오커머스 초기 시절부터 일반적으로 활용되던 유형입니다. 주로 전자상거래 업체가 상품소개 항목에 판매하는 제품의 외관, 기능 등을 촬영한 영상을 배치하는 방식입니다. 모바일 홈쇼핑형 콘텐츠는 재미와 흥미를 끌기보다는 소비자에게 상품의 정보를 직접적으로 전달하는 것이 주목적입니다.

최근에는 전문 MCN 업체의 비디오커머스 시장 진출이 가속화 되고 있습니다. 이들은 자체 쇼핑몰을 만들어 외부 브랜드를 입점시키고 상품 소개 영상을 제작해 제품을판매합니다.

■의류제조판매업

○ 주식회사 안다르

애슬레저(Athleisure)는 운동(Athletic)과 레저(Leisure)의 합성어로 일상생활에서도 착용 가능한 스포츠웨어를 의미합니다. 삶의 질 향상으로 인해 스포츠에 대한 사람들의 관심이 급격히 증가하게 되면서 기존 중장년층 남성 위주에서 20~30대 운동을 즐기는 젊은 여성으로 스포츠 인구가 이동 및 확대되었으며 특히 필라테스, 피트니스, 러닝과 같은 스포츠 활동이 활발해지면서 기능적인 스포츠웨어뿐 아니라 편안하고도활동적이며 실용적이고 세련된 애슬레저에 대한 강력한 니즈가 발생하게 되었습니다.

스포츠 의류 발달의 과정.jpg 스포츠 의류 발달의 과정

출처: 하나투자증권(2015)

애슬레저는 스포츠웨어뿐만 아니라 일반 캐주얼웨어, 기능성 실내복 등 착용 목적에 따라 여러 목적의 의복으로 연출이 가능합니다. 미국을 비롯한 해외 시장에서 애슬레저는 여성들의 일상복으로써 착용이 증가하고 있으며, 이를 통해 바쁜 현대인의 생활과 개인의 건강관리와 더불어 미용 및 다이어트에 관심이 많은 젊은 여성들의 달라진라이프스타일을 엿볼 수 있습니다. 이러한 흐름에 맞춰 경제전문 매거진Forbes는 애슬레저를 떠오르는 패션트렌드 중 하나로 선정하기도 했으며, 애슬레저의 성장 배경을 단순한 개인의 건강을 위한 피트니스의 증가와 취미활동뿐만이 아닌 삶에 대한 인식의 전환으로 분석하기도 했습니다.

(3) 산업의 현황 및 전망

■광고대행업

○ 주식회사 에코마케팅

가) 국내 온라인 광고 시장의 규모 및 전망

과학기술정보통신부와 한국방송광고진흥공사가 발간한 '2021년 방송통신광고비 조사보고서'에 따르면 2021년 총 광고비는 전년대비 16.7% 증가한 16조 4,815억원으로 추정됩니다. 매체별로 살펴보면 온라인(PC+ 모바일) 광고가 전년대비 23.3% 증가하여 전체 광고시장의 약 56%에 육박하는 9조 2,846억원을, 방송과 인쇄광고는 각각 16.6%, 0.6% 증가하여 약 4조 608억, 약 1조 9,315억원의 시장을 형성하였습니다.

올해는 코로나19의 영향으로 전체 광고시장의 성장이 둔화됐으나 모바일광고는 전년대비 28.3%, 금액으로는 약 1조 6,101억원 가량 증가하면서 단일 매체 중 가장 큰 금액인 7조 2,991억 원을 기록할 전망입니다. 모바일의 증가에는 여러가지 요인이 있겠지만 그 가운데 방송광고와 직간접적 경쟁관계에 있는 디지털 동영상광고와 이와 연계된 퍼포먼스 광고의 증가가 크게 작용했다고 판단됩니다.

나) 국내 모바일 광고 시장의 규모 및 전망

2010년 이후, 스마트폰 기기의 확산과 진일보한 통신 서비스 기술에 따른 모바일 시장의 확대로 온라인 광고시장의 성장세가 꾸준히 이어지고 있습니다. 모바일 광고시장은 경기 침체에도 불구하고 콘텐츠 소비, 쇼핑 등의 생활 패턴이 모바일 중심으로 이동함에 따라 급격하게 성장하고 있습니다. 특히 2020년에는 코로나19로 인한 언택트 비즈니스의 성장이 두드러지면서 OTT(온라인동영상서비스), 온라인게임, 배달앱 등 비대면 서비스의 활성화로 모바일 광고시장은 또다른 성장 국면을 맞이하였습니다.

'2021년 방송통신광고비 조사보고서'에 따르면 2017년을 기점으로 PC의 광고비를 추월하여 모바일 광고 규모가 PC 광고 규모의 약 3.7배에 달하며 2022년에는 약 4.3배에 달할 것으로 추정됩니다. 모바일 광고는 전체 광고시장의 44%의 볼륨을 차지하는 1위 매체로, 견조한 성장세를 이어가며 전체 광고시장의 성장을 주도할 것으로 예상되고 있습니다.

2021년 모바일 세부광고유형별 광고비 비중을 살펴보면, SA(검색광고)가 47.5%, DA(디스플레이광고)가 52.5%의 비중을 차지했습니다. 2022년도 역시 SA(검색광고)가 약 47.5%, DA(디스플레이광고)가 52.5%의 비중을 차지할 것으로 전망됩니다.

다) 글로벌 광고시장의 규모 및 전망

과학기술정보통신부와 한국방송광고진흥공사가 발간한 '2021년 방송통신광고비 조사보고서'에 따르면 2017년부터 2024년까지 글로벌 광고비는 지속적으로 증가 추세를 보여 2024년에는 8,738억 달러로 증가할 것으로 추정 됩니다. 글로벌 광고시장도 국내와 마찬가지로 전통 미디어들의 비중은 감소하는 추세이며 인터넷 광고, 그 중에서도 모바일 광고 시장 규모는 계속해서 증가하는 모습을 보이고 있습니다. 국가별로 살펴보면, 가장 규모가 큰 광고시장은 미국이며 중국과 일본이 그 뒤를 잇고 있습니다.다.

■전자상거래업

○ 주식회사 데일리앤코

가) D2C 시장의 규모 및 전망

아마존의 'D2C 바탕 한국기업 성장 전략 발표'에 따르면 전 세계 유통시장의 온라인 사업 트렌드를 보면 국경간 거래(크로스 보더)가 2020년까지 연평균 20~30% 성장할 것으로 예상됩니다. 글로벌 컨설팅 기업인 액센츄어 자료에 의하면 글로벌 이커머스 시장 규모는 1조 9420억 달러(약 2,192조5,000억원)로 전년 대비 9.4% 성장했고, 2020년 2조4,000억 달러(약 2,717조6,000억원)로 성장할 것으로 추산됩니다. 세계 최대 스포츠웨어 나이키 또한 직접 판매를 강화하고 있으며, D2C 비중을 최근 10년 사이 대폭 늘린 32%에 육박하고 있습니다. 유로모니터가 발표한 'Direct Selling in the US(2019년 1월)'에 따르면 2018년 기준 미국 D2C 시장은 249억 달러(6조 3,000억원)으로 전년 대비 2.3% 성장했습니다. D2C 시장은 향후 5년간 연평균 3.7%의 성장을 지속해 2023년에는 시장 규모가 299억 달러에 달할 것으로 전망되고 있습니다.

나) 비디오커머스 시장의 규모 및 전망

비디오커머스는 업종 특성상 시장규모를 직접적으로 파악하기 어려워 주로 온라인 동영상광고 시장의 규모로 추정하고 있습니다. 한국온라인광고협회가 발표한 '2018년 온라인광고 시장 분석 및 전망'에 따르면 2018년 온라인 동영상 광고 집행 추정치는 9,641억원으로 전년 대비 약 41% 증가했습니다. 이는 검색 광고(14%)와 노출형 광고(7%)보다 높은 성장률입니다. 특히, 한국온라인광고협회는 향후 데이터 소비 행태가 동영상 중심으로 변화할 것으로 전망했습니다. 이는 동영상 콘텐츠를 통한 제품 구매가 더욱 활발해진다는 것을 의미합니다.

비디오커머스는 전 세계적으로 주목받고 있는 마케팅 수단입니다. 시장조사업체 IHS가 발표한 보고서에 따르면 2015년 전 세계 온라인 동영상 광고 시장은 138억달러(약 15조원) 규모였습니다. 이들은 2016년 160억달러(약 17조원), 2017년 190억달러(약 20조원)로 온라인 동영상 광고 시장이 성장할 것으로 전망했습니다.

다) 중국 시장 현황

중국 시장조사기관 Analysys은 중국 인플루언서(왕홍)들이 물건을 판매하는 비디오커머스 시장 규모가 2016년 9조원을 기록했으며 2018년에는 17조원에 달할 것으로 추정했습니다.

중국 최대 동영상 플랫폼이자 중국의 유튜브라 불리는 유쿠와 토도우는 이미 비디오커머스사업을 펼치고 있습니다. 사용자들은 왕홍들이 직접 상품을 소개하는 영상이나 쇼호스트가 상품을 판매하는 홈쇼핑형 광고를 접할 수 있으며, 동영상 하단에는 QR코드가 삽입되어 있어 바로 주문과 결제가 가능합니다.

중국의 전자상거래 플랫폼은 동영상 친화성 측면에서 빠르게 발전하고 있습니다. 미국 시장조사기관 포레스터(Forrester)가 2018년 8월 발표한 '중국과 전 세계 전자상거래 시장의 현황과 전망' 보고서에 따르면 2018년 중국 전자상거래 규모는 1조 1,000억달러(약 1,238조원)에 달할 것으로 전망했습니다. 해당 보고서는 2022년 중국 전자상거래 규모는 1조8,000억 달러(약 2,024조원)에 달할 것으로 예상했습니다.

중국 전자상거래 시장는 4년 뒤 미국의 2배에 달할 것이라는 전망까지 나오고 있습니다. 알리바바, 징둥으로 대표되던 전자상거래 시장에 신흥 강자들이 속속 등장하며 성장에 가속도가 붙고 있다는 게 전문가의 설명입니다.

■의류제조판매업

○ 주식회사 안다르

시장조사기관 유로모니터에 따르면 2020년 국내 애슬레저 시장은 6,958억 원으로 미국 6조 9,000억 원, 일본 3조 4,000억 원에 이은 글로벌 3위 규모를 달성했다고 합니다. 이는 2013년 국내 4,345억 원 시장규모 대비로는 60% 이상 급격하게 성장한 모습이며, 동 기간 글로벌 애슬레저 시장의 성장율을 크게 상회하는 모습으로 애슬레저 시장의 탄탄한 입지를 잘 보여주고 있습니다.

한편 2020년 시작된 코로나 19 팬데믹은 국내 애슬레저 시장의 폭발적 성장을 불러일으켜 주었습니다. 사람이 많이 모이는 헬스장, 수영장 등 실내 공공체육시설에 대한 불안이 높아지면서 유튜브를 보면서 집에서 운동을 하는홈트레이닝이 새로운 트렌드로 대두되었고, 자연스레 실내 또는 근거리 외출 시에 편안하게 입기 좋으면서 운동복으로도 활용할 수 있는 애슬레저에 대한 니즈로 이어진 것입니다. 수년 전만 하더라도 몸매를 강조한 운동복이라는 비판적인 시각도 일부 존재했던 에슬레저는 마침내 일상복의 영역까지 침투하게 되었으며, 최근에는 성별을 뛰어넘는 대중성을 보이며 이러한 비판을 완전히 잠재우고 있습니다. 이제 에슬레저는 일시적 유행이 아닌 대중적인 문화로 자리잡게 되었으며, 따라서 업계에서는 코로나19 팬데믹 종식 이후에도 애슬레저의 성장세가 이어질 것으로 전망하고 있습니다.

국가별 레깅스 시장규모_중앙일보.jpg 국가별 레깅스 시장규모_중앙일보

출처: 중앙일보(2021)

나. 회사의 현황

■광고대행업

○ 주식회사 에코마케팅

(1) 영업개황

문화체육관광부에서 발표한 '2017 광고산업통계조사'에 따르면 온라인광고대행업은 광고산업 업종 중 하나입니다. 온라인광고대행업에는 사업체별 담당하는 주된 업무에 따라 온라인종합광고대행, 온라인광고제작대행, 온라인광고매체대행 등 세 가지로 세분됩니다.

당사는 온라인광고대행업 중 광고주를 대신해서 온라인 광고물을 기획하고 제작하며제작된 광고물을 전달하기 위해 매체와 접촉하여 집행하는 것을 전문으로 하는 [온라인종합광고대행]에 해당합니다.

당사는 '광고주의 매출 극대화'라는 목표 달성을 위해 온라인광고를 활용한 퍼포먼스마케팅(Performance Marketing)과 마케팅에 그로스해킹 기법을 활용하는 그로스마케팅(Growth Marketing)에 주력하고 있는 온라인종합광고대행사입니다.

온라인광고는 오프라인광고와 달리 정확한 광고성과 측정(Tracking)이 가능합니다. 동사에서는 이런 온라인광고 만의 특징을 십분 활용하여 정확한 광고성과 측정을 통해 얻게되는 방대한 데이터의 분석과 도출한 인사이트(insight)를 토대로, 광고 성과를 증대시키기 위한 다양한 최적화 기술을 실시간 광고 운영에 적용하여, 광고주의 목표KPI인 매출을 증대시키는 것을 주 업으로 수행하고 있습니다.

또한 온라인광고 시장에서 비중이 급속도로 확대되어 가는 모바일 마케팅 방법론을 집중 연구하여 전체 온라인광고 시장을 선도하고자 노력하고 있으며, 온라인광고 대행서비스의 지리적인 영역을 국내에 한정짓지 않고 온라인광고를 통한 글로벌, 중국 유저를 대상으로 한 글로벌마케팅도 적극 수행하고 있습니다.

당사의 사업 내용은 크게 온라인캠페인 플래닝을 담당하는 디지털 에이전시 영역, 미디어 플래닝과 오디언스타게팅, 미디어바잉을 담당하는 미디어 에이전시 영역, 데이터 분석에 기반하여 최적화 활동을 수행하는 분석 영역, 광고주 산업별 온라인마케팅컨설팅을 수행하는 컨설팅 영역으로 나뉘고 있으며, 이 모든 영역의 활동들은 광고주의 매출 극대화를 목표로 퍼포먼스 증대를 위한 당사 솔루션을 활용하여 이루어집니다.

당사는 최고의 디지털 마케팅 역량과 자사 브랜드 사업 성공 역량의 결합을 통해, 잠재력 있는 기업에 투자한 뒤 경영컨설팅과 마케팅컨설팅을 통해 해당 기업을 폭발적으로 성장시키는 '비즈니스 부스팅' 모델을 2019년 만들어냈으며, 2021년 오호라, 안다르 성공케이스를 통해 해당 사업모델의 우수성을 증명하였습니다.

2021년 하반기부터 비즈니스 부스팅 사업을 당사의 핵심 사업 영역으로 가져감에 따라, 당사의 수익모델은 ①광고대행수수료, ②마케팅 CPS 수수료, ③투자지분 매각차익, ④연결기업의 이익&지분법 이익으로 확대되었습니다.

또한, '잠재력 있는 파트너 기업 발굴 및 투자'에 속도를 내기 위해 투자 전담 법인 '주식회사 에코투자파트너스'를 설립하였습니다. 이를 통해 2022년에는 오호라, 안다르와 같이 단기간에 폭발적으로 성장하는 파트너 기업들이 연속적으로 등장할 것으로 기대하고 있으며, 해당 파트너 기업들의 성장이 당사의 성장으로 이어질 것으로 전망하고 있습니다.

(2) 조직도

에코마케팅 조직도.jpg 에코마케팅 조직도

(3) 회사의 핵심경쟁력

가) 빅데이터(Big Data) 컨설팅 센터

에코마케팅은 다양한 소스에서 대량의 데이터를 실시간으로 수집, 통합, 관리하고, 분산/병렬 연산이 가능한 고성능 분석 시스템을 통해 업종별 유저 데이터 분석에 기반 정확한 타게팅과 마케팅 인사이트 도출 및 최적화로 최단기간에 광고주가 원하는 목표를 달성할 수 있는 최적의 솔루션을 제공할 수 있는 국내 유일의 회사입니다.

나) 토탈 마케팅 서비스

국내 디지털 광고 생태계를 살펴보면, 일반적으로 기획과 캠페인 플래닝은 에이전시(광고대행사)에서, 미디어바잉은 미디어랩사에서 각각 따로 실행하는 것이 일반적인 형태로 자리잡고 있으나 에코마케팅은 광고주의 마케팅 캠페인 집행을 위한 모든 프로세스를 하나의 팀으로서 수행하고 있습니다.

다) 그로스 마케팅 컨설팅 서비스

국내 디지털 광고 생태계가 진화하며 데이터 분석을 통해 목표 지표를 도출하고 제품 및 서비스를 개선하며 이를 퍼포먼스 마케팅에 연결하는 '그로스 마케팅'이 주목받고 있습니다. 에코마케팅은 특히 '커머스'와 '앱마케팅'을 주력으로 '유저 행동 패턴 분석', 'CLV(Customer Lifetime Value) 계산', 'CRM 마케팅', 'UI/UX컨설팅', '마케팅 KPI 도출' 등 광고주의 니즈는 크지만 직접 수행하기에 한계가 큰 그로스마케팅 영역을 컨설팅하고 있으며, 해당 데이터와 인사이트를 퍼포먼스마케팅에 연결하여 시너지를 만들고 최고의 성과를 만들어내는 서비스를 수행하고 있습니다.

라) 업계 최고의 실력을 보유한 인재

당사는 '광고주의 매출 성장'이라는 유일한 목표가 성장의 원동력임을 인지하고 이를달성하기 위한 연구와 교육, 성공사례 공유에 전사적으로 총력을 기울여 왔습니다.

우선 당사에 입사하는 모든 신입 및 경력사원은 소속 팀에 배치되어 실무에 투입되기 전, 필요한 과정들을 반드시 이수하고 여러 단계의 시험을 통과해야 합니다.

모든 과정을 통과하여 AE가 된 후에도, 기존 직원들의 재 교육을 통한 직원 역량강화 및 서비스품질 상향 평준화를 위해 당사에서 주로 다루는 주요 미디어의 광고상품에 대해 항상 업데이트 된 최신 내용을 파악할 수 있도록 온오프라인 강의 및 셀프 스터디와 테스트를 진행하고 있습니다.

또한 전 광고주에 대한 서비스 품질 상향 평준화를 위해 매월 진행되는 케이스 스터디와 워크샵을 통해 사내 광고집행 성공 사례와 각 TFT(Task Force Team), 스터디 그룹에서 연구한 결과를 전 직원에게 공유하고 있습니다.

이처럼, 교육, 재교육, 자발적 학습 및 연구, 그리고 이렇게 축적된 노하우를 적극 공유 함으로서 업계 최고의 실력을 보유하도록 직원들을 양성하고, 조직 내 성공을 퍼뜨리는 스케일업(Scale up)을 시스템화하고 있습니다.

마) 퍼포먼스마케팅 성과 증대를 위한 효과적인 광고관리 솔루션 보유

온라인광고는 전통적인 광고 미디어인 TV, 라디오, 신문 등에서는 불가능했던 광고에 대한 소비자의 반응을 실시간으로 지표화하여 측정 및 분석이 가능하다는 장점을 갖고 있으며, 당사는 다양한 광고성과 지표를 실시간으로 정확하게 측정하고 수집하기 위해 자체적으로 개발한 웹 트래킹 솔루션과 수집된 데이터를 손실없이 안정적으로 저장하고 분석할 수 있는 다수의 서버 시스템을 보유하고 있습니다. 또한 데이터 분석을 단시간 내에 효과적으로 수행하고 그 결과를 다각도로 확인할 수 있는 리포팅 솔루션과 빅데이터 분석 기반의 'CPC광고 자동입찰 솔루션(ECHO Machine Bidding, EMB)' 등 퍼포먼스 마케팅 성과 증대를 위한 효과적인 광고관리 솔루션 프리즘(Prism)을 자체적으로 개발하여 운영하고 있습니다.

[당사 통합 마케팅 솔루션 프리즘(Prism)]

솔루션명	설명
트래킹 및 분석 솔루션 (프리즘)	다양한 디바이스 및 브라우저 환경 변화에 따른 트래킹 데이터의 손실을 최소화하고 광고주 사이트 방문자의 행동 패턴에 대한 상세한 정보 수집이 가능한 트래킹 솔루션
광고성과 통합 보고서 (Standard Report Center)	다양한 미디어에서 집행되고 있는 수많은 광고의 성과 지표를 효과적으로 통합, 분석하여 한눈에 다차원 비교 분석이 가능하도록 보고서 양식으로 출력하는 리포팅 솔루션
광고성과 최적화 보고서 (Customized Report Center)	광고주가 최적화 보고서 웹사이트에 직접 접속하여 기간/유형별 광고성과를 원하는 보고서 양식으로 확인 가능한 리포팅 솔루션
키워드 확장 및 관리 솔루션	효과적인 키워드 검색광고 운영을 위해 신규 키워드 발굴 및 다양한 키워드 확장, 그리고 대량의 키워드에 대한 일괄적인 관리를 지원하는 솔루션
대용량 키워드 관리 솔루션	대량의 키워드를 관리하기 위해 키워드별 광고 연결 URL에 대한 오류를 일괄적으로 체크하고, 광고 운영시 필요한 광고주 사이트 내의 정보를 크롤링하여 효과적으로 수집하는 솔루션
전환률 증대 솔루션 (Conversion Rate 최적화(optimization))	광고주 사이트의 다양한 컨텐츠 조합에 대해 전환률을 극대화하기 위한 A/B 테스트 및 분석 결과 보고서를 지원하는 솔루션
비드매니저 (Bid Manager)	네이버, 다음 미디어를 통한 대량의 키워드 검색광고 운영 및 관리를 효율화하기 위해 순위 정보 및 실적 조건에 따라 자동입찰 및 실시간 성과 관리를 지원하는 솔루션
에코 머신 비딩 (Echo Machine Bidding)	네이버 미디어의 실시간 순위 정보를 제공하는 스마트 입찰 기능이 종료됨에 따라 머신러닝 기법을 적용하여 광고수의 매출을 극대화하기 위한 성과 기반의 CPC광고 자동입찰 솔루션
광고 관리 솔루션 (AD Management Solution)	고객사 정보 관리 및 미디어별 정산, 집행, 세금계산서 발행, 전자기안 등 사내 업무 효율을 향상시키기 위한 솔루션

바) 독특한 영업 방식

당사는 신규 광고주를 영입하기 위해 영업사원이나 아웃바운드 전화 영업 직원을 통해 판매하는 방식을 전혀 사용하지 않으며, MGM, 업세일즈(Up Sales), 크로스세일즈(Cross Sales)를 바탕으로 비즈니스를 성장시켜 왔습니다.

MGM(Members Get Members) 방식이란 한 번 상품을 구매했거나 서비스를 받은 기존 고객이 해당 상품이나 서비스에 만족함으로써 새로운 고객을 소개시켜 주는 영업 방식으로 당사는 현재의 고객을 만족시키는 것이 새로운 고객을 만드는 최선의 판매 전략임을 입증하고 있습니다.

실제 당사의 신규 광고주 확보는 대부분 당사의 집행으로 광고 퍼포먼스(Performance)의 증대 경험이 있는 기존 광고주 및 광고주 담당자들의 추천 방식인 MGM(Members Get Members)으로 이루어지고 있습니다.

당사는 광고주의 매출(광고성과)을 증대시킴으로써 온라인 광고비를 계속 늘려 가는 업세일즈(Up Sales) 판매 방식과 보다 나은 미디어나 광고 상품을 발굴하고, 분석을 통해 광고주에게 제안하거나 광고 대행의 범위를 확대하여 추가적인 매출을 창출하는 크로스세일즈Cross Sales) 판매 방식을 취하고 있습니다.

■전자상거래업

○ 주식회사 데일리앤코

(1) 회사의 핵심경쟁력

가) 콘텐츠 제작 및 마케팅 전문성

당사는 매주 10개 이상의 마케팅 콘텐츠를 기획할 수 있는 팀을 구성하고 있으며 해당 팀이 제작한 콘텐츠의 평균 조회 수는 100만 회 이상입니다. 이는 데이터 분석에 기반을 둔 마케팅 집행에 따른 것으로 ROAS(광고비대비매출액) 또한 200% 이상 유지하고 있습니다. 당사는 Facebook 채널 뷰티인사이트 (팔로워 28만 명), 유리카 (팔로우 13만 명)를 기반으로 적극적인 홍보 활동을 통해 매출 증대에 힘쓰고 있습니다.

나) 상품기획력

당사는 고객, 사용자 커뮤니티, 제조사 등으로부터 전방위적 상품 피드백을 수집하고 신규상품 개발에 적극적으로 반영하고 있습니다. 대중성, 몰입도, 효율성 등 상품 기획에 정량적 평가 체계를 구성해 고객 니즈에 맞춘 상품 개발에 집중하고 있습니다.

데일리앤코는 한국소비자협회가 주관한 '2020 대한민국 소비자대상'에서 생활가전 브랜드 '클럭'과 뷰티 브랜드 '유리카' 등 생활에 밀접한 브랜드 제품을 통해 소비자의 권익 증진과 삶의 질 향상을 인정받아 소비자 경영부문 대상을 수상하였습니다.

특히, 데일리앤코 브랜드 중 하나인 Klug(클럭)의 미니 마사지기는 에코마케팅이 상품 기획, 디자인, 광고 등 마케팅 전략 전반을 총괄해 런칭한 상품으로 2018년 7월 출시 이후 본품 기준 누적 판매 500만개(2020.01 기준)를 돌파하며 폭발적인 성장을 이루고 있습니다. 클럭은 그 브랜드 가치를 인정받아 지난 2018년 9월 18일 한국마케팅협회에서 주관한 '2018 제6회 대한민국브랜드대상'에서 '가장 주목받는 라이징 브랜드'로 선정된 바 있습니다.

2020년에는 새롭게 매트리스 브랜드인 몽제를 출시하여 제품 라인업의 다각화 및 새로운 매출 동력으로 활용하고자 합니다. 이외에도 지속적으로 경쟁력 있는 제품 및 브랜드 라인업 확대를 통한 매출 증대를 위해 힘쓰고자 합니다.

다) 오프라인 유통 채널에 대한 협상력

당사 코스메틱 브랜드인 유리카는 2017년 5월 이후 국내 TOP 3(올리브영, 롭스, 왓슨스) 오프라인 전점에 입점되어 있습니다. 신생 브랜드임에도 불구하고 업계에서의 영향력을 인정받아 유리카 제품을 H&B 전 지점에 배포 중이며 유리카 제품만을 위한 기획전 및 프로모션 Spot을 할당하고 있습니다.

또한, 소형가전 브랜드인 클럭의 미니 마사지기는 올리브영, 현대백화점 및 면세점에 입점하여 절찬리에 판매 중에 있습니다.

라) 안정적 제품 제조 관리 능력

당사는 제품 용기, 패키징, 내용물, 제조업체 등 20여 개에 대한 관리 체계 안정화하고 있습니다. 따라서 특정 제품의 판매 추이를 모니터링과 시뮬레이션하여 시장수요에 신속하게 대응할 수 있습니다. 이는 현재까지의 Track Record에 기반하여 신뢰 관계가 구축되었기 때문에 가능한 일입니다.

마) 브랜드빌딩 능력

당사는 마사지기 전문 브랜드 '클럭(KLUG)', 프리미엄 매트리스 브랜드 '몽제(MONGZE)',비건 라이프스타일 브랜드 '티타드(TITAD)',뷰티 브랜드 '유리카(YURICA)'등의 브랜드를 기반으로 하는 상품들을 직접 개발하고, 이를 온라인 자사몰을 통해 D2C 방식으로 고객에게 직접 판매를 하고 있습니다. 기존 비디오커머스 회사들은 주로 단발성의 아이템들 중심의 판매를 진행하고 있으며, 추후 출시되는 제품들과 기존 제품들의 연관성이 결여되어 지속적으로 마케팅 비용을 과대하게 지출해야 하는 한계에 직면해 있습니다. 제품별 연관성이 결여되었기 때문에 업세일과 크로스세일이 불가능한 구조적 한계를 가지고 있으며, 이로 인해 대부분의 비디오커머스 회사들은 이익을 내지 못하는 한계에 직면해 있습니다. 당사는 처음부터 프리미엄 이미지의 브랜드를 성장시키는 전략에 집중하고 있습니다. 믿을 수 있는 브랜드라는 이미지의 구축은해당 브랜드에서 출시되는 신규 제품의 마케팅 비용을 현저하게 낮출 수 있으며, 지속적인고객의 구매를 유도하는 것의 기반이 됩니다. 앞으로도 새로운 컨셉의 프리미엄 브랜드들을 지속적으로 출시할 계획입니다.

바) 글로벌 시장 대상 커머스 플랫폼 구축

글로벌 직구 사업은 2020년부터 성과가 가시화되기 시작한 당사의 새로운 사업 분야입니다. 글로벌 직구 사업은 당사의 주특기를 살려 자사 브랜드와 국내의 가능성 있는 브랜드를 글로벌 타겟 국가에 마케팅 함으로써 D2C 방식으로 해외에서 판매하는 것을 말합니다. 보통 회사들의 수출 방식은 해외에 있는 온, 오프라인 유통상에 의존하는 것이 일반적인데, 당사는 회사 내부에 미국과 일본, 중국, 동남아 등 글로벌 타겟 국가별로 전문적인 디지털 마케팅 조직과 CS/물류 조직 및 해외수출 컨설팅 조직을 구축하였습니다. 2019년 발생한 전세계적인 코로나 팬데믹으로 인한 이동 제한과 모바일 구매 증대는 당사 해외 직구사업에는 오히려 기회가 되었고, 그 결과 2020년 글로벌 매출액 240억을 돌파할 정도로짧은 시간에 자리잡게 되었습니다. 2020년 하반기 시작한 당사의 글로벌 뷰티 플랫폼인 베니티테이블(www.vanity-table.com)은 현재 미국과 일본에 진출하여 운영중이며, 향후 시장 상황을 보며 진출 국가를 확대해갈 수 있을 것입니다. 글로벌 뷰티 플랫폼인 베니티테이블을 지속적으로 더욱 활성화시키고자 합니다.

사) 비즈니스부스팅 사업 R&D 역할 수행

'클럭, 몽제, 티타드' 등 주력 브랜드를 만들고 탁월한 브랜딩과 스토리텔링 역량을 기반으로 비디오 콘텐츠와 미디어 활용을 통해 D2C 부스팅 성공 사례를 연달아 만들어내고 있습니다. 이러한 자사 브랜드 사업 성공 역량(마케팅, 브랜딩, 스토리텔링, 상품기획력, 협상력)과 반응형 생산 시스템 구축을 통해 당사의 비즈니스 부스팅 사업에서 '비즈니스부스팅 R&D' 역할을 수행하고 있습니다.

(2) 조직도

데일리앤코 조직도.jpg 데일리앤코 조직도

■의류제조판매업

○ 주식회사 안다르

2015년 6월 사업을 런칭한 안다르는 '탄탄한 제품력'을 바탕으로 하는 애슬레저 전문 브랜드입니다. 당시 국내에는 애슬레저를 본격적으로 취급하는 브랜드를 찾기 어려웠으며, 결국 소비자들은 운동에 부적합한 소재로 만든 옷을 입어야만 했거나, 혹은 다양하지 않은 컬러와 디자인에 불만족스러워 하기도 했습니다. 대안이 되는 해외 브랜드는 레깅스 한 벌 가격이 20만원을 훌쩍 넘었고 한국인 체형에 맞지도 않았습니다. 당시 국내 애슬레저 시장은 한 마디로 '자신에 맞는 옷을 선택하는 것이 아닌, 옷에 자신을 맞춰야만 하는 상황'이었습니다.

이에 당사는 편안하고 스타일리시하며 좋은 품질의 제품을 합리적인 가격에 소비자에게 제공하는 것을 기업의 모토로 삼고 그 무엇보다도 제품력을 최우선으로 삼았습니다. 대다수 의류 업체들이 중간 대행 프로모션 업체를 두고 제품을 관리한 반면, 당사는 제품 생산의 전 과정은 물론 판매까지 모두 본사에서 직접 관리했으며 부설 디자인 연구소를 설립해 한국인 체형에 최적화된 제품을 개발했습니다. 당사는 국내 최초로 Y존 없이도 착용감이 좋은 'Y존 프리 레깅스'를 시장에 선보였고, 기존 5·7·9부 사이즈 밖에 없어 다소 모호한 치수를 해결하기 위해 8.2부 기장을 별도로 출시하기도 했습니다. 'Y존 프리 레깅스'와 '8.2부 레깅스' 등 당사가 독자 개발한 레깅스는 판매 시작과 동시에 완판 행진을 이어갔습니다.

당사의 뛰어난 제품력은 '가심비(가격 대비 마음의 만족도)'를 가장 중요하게 생각하는 2030 소비자에게 큰 사랑을 받을 수 있는 원동력이 되었으며, 이는 2019년 애슬레저 브랜드 점유율 1위 달성, 2020년 브랜드 고객충성도 애슬레저 브랜드 대상 수상, 2021년 대한민국 퍼스트브랜드 애슬레저룩 부문 국내 & 중국 대상 수상 등의 대외적 성과로 이어졌습니다. 당사는 기존 여성라인 뿐 아니라 남성라인, 홈트레이닝 라인을 런칭해 다각화된 소비자의 수요에 발맞춰 나갔으며, 이제 국내를 넘어 글로벌 NO.1 애슬레저 브랜드로 도약해 나가고자 합니다.

(2) 조직도

안다르 조직도.jpg 안다르 조직도

(3) 회사의 핵심경쟁력

가) 애슬레저에 특화된 원단개발 역량

당사는 자체개발한 고품질 원단을 이용해 최고의 제품을 생산하고 있습니다. 당사의 원단은 국가공인시험기관 KOTITI의 땀견뢰도, 마찰견뢰도, 세탁견뢰도, 일광견뢰도 등의 테스트를 통해 기능성을 입증했으며, 2018년 에어코튼, 2019년 에어쿨링, 2020년 에어스트, 2021년 에어리핏 등 매년 최고급 원단을 선보이며 어떤 상황에서도 더욱 부드럽고 탄탄하게 체형을 잡아줄 수 있도록 애슬레저의 품질기준을 선도하고 있습니다.

나) 차별화된 제품 기획 & 디자인 역량

당사는 소비자 관찰을 통해 일상 속 문제점을 끊임없이 파악하고 있으며, 차별화된 제품 디자인으로 이를 해결해 나갑니다. 당사는 기존 요가복의 pain point였던 Y존을 국내 최초로 제거했으며, 하복부는 한국인의 체형에 맞춰 안정감 있게 감싸도록 디자인합니다. 또한 시걸 라인이라 불리는 갈매기 모양의 봉제선은 허벅지 뒷부분부터 엉덩이까지 하체 실루엣을 한층 탄탄하게 만들어줍니다. 조거팬츠나 슬랙스 같은 데일리 웨어에도 기능성을 더해 애슬레저의 새로운 기준을 제안하고 있습니다.

다) 최고의 성과를 이끌어 내는 마케팅 역량

당사는 No.1 마케팅 그룹 에코마케팅의 자회사로서 최고의 성과를 만들어내는 마케팅 활동을 진행하고 있습니다. 타겟 고객의 니즈를 분석하고, 애슬레저 패션 브랜드의 새로운 타겟 시장을 개척해가고 있습니다. 또한 가장 합리적인 비용으로 타겟 고객들에게 맞춤 메시지를 전달함과 동시에 신규 고객의 충성도를 높이기 위한 CRM 활동을 본격적으로 진행중입니다. 고객의 사용 후기는 제품 기획, 디자인, 생산에 피드백되어 더욱 좋은 제품으로 업그레이드 해 나갈 수 있는 기반이 되어집니다.

라) 탄탄한 인지도를 바탕으로 한 유통채널 협상력

당사는 애슬레저 시장에서 압도적인 소비자 인지도와 시장 점유율을 보유하고 있으며, 이를 통한 유통채널 협상력에 우위를 보이고 있습니다. 2021년 6월 현재 당사는 자사몰, 네이버 스마트스토어, 카카오 톡스토어, 무신사 등의 온라인 채널 뿐 아니라 백화점 3사를 포함한 총 49개 오프라인 채널에 입점해 있습니다. 온-오프라인 균형 잡힌 판매채널을 보유하고 있기에 타사 대비 비교적 전 계층에서 고른 브랜드 인지도, 선호도를 보이고 있으며, 이를 바탕으로 신규채널 전개 시 영업에 가장 적합한 환경이 갖춰지도록 협상에 임하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 및 서비스 등의 현황

■광고대행업

○ 주식회사 에코마케팅

당사의 주요 서비스 구분은 아래와 같습니다.

구분	설명
디지털 광고종합대행서비스	디지털로 성과가 측정될 수 있는 모든 영역(검색, 디스플레이, 영상 등)에서 '광고주의 매출 증대'라는 단 한 가지 목표를 달성하기 위해 당사의 빅데이터, 마케팅, 광고 기획, 제작을 비롯한 모든 역량을 집중하고 있습니다. 구글, 페이스북, 네이버, 카카오 등 전 미디어 직거래로 집행하여 불필요한 비용 집행을 최소화하여 운영합니다. 2003년부터 축적된 업종별, 제품별, 서비스별 고객데이터를 기반으로 마케팅 플래닝 부터 광고 기획, 제작, 자체 솔루션으로 자동화된 캠페인 운영, CRM관리까지 디지털 마케팅 전 영역을 대행하는 디지털 광고 종합대행서비스

상기 디지털 광고 종합대행서비스를 광고주의 제한된 마케팅 예산에서 최대의 매출 성과를 달성하기 위해 회사의 모든 역량을 집중하고 있습니다.

■전자상거래업

○ 주식회사 데일리앤코데일리앤코가 비디오커머스 마케팅을 기반으로 D2C로 런칭한 브랜드는 다음과 같습니다.

구분	설명
클럭	2018년 6월 선보인 소형가전 브랜드로 미니 마사지기를 판매하고 있으며, 2022년 1월 스트레칭 마사지기가 신규 출시되었습니다. SNS 뿐 아니라 미디어 확장을 통해 네이버, 유튜브 등 다양한 미디어를 활용하고 있습니다. 최근에는 홈쇼핑과 오프라인까지 확장하여 제품력을 인정받고 있습니다. 박민영을 모델로한 TV CF를 라이브하며 매스 마케팅도 진행 중입니다. 자사몰을 통해 고객과의 소통을 직접 하여 신제품 개발 및 가격 정책, 프로모션에 활용하고 있습니다.
몽제	2019년 12월 런칭한 프레스티지 수면브랜드입니다. 침대든 바닥이든 원래 자던 곳에 올리기만 하면 수면의 퀄리티가 업그레이드됩니다. SNS 광고 뿐 아니라 미디어 확장을 통해 네이버, 유튜브 등 다양한 미디어를 활용하고 있습니다. 자사몰을 통해 고객과의 소통을 직접 하여 신제품 개발 및 가격 정책, 프로모션에 활용하고 있습니다.
티타드	2021년 5월, '비건 라이프스타일러의 선택'의 슬로건으로 출시한 비건 생활 필수품 브랜드입니다. 아이부터 어른까지 누구나 편하게 사용할 수 있도록 배합 성분부터 효과까지, 탁월한 제품력의 제품을 판매합니다. 주요 제품은 비건 치약, 샴푸, 헤어 트리트먼트, 고체 바디워시(바디바)이며, 출시 2개월 만에 전 제품 초도 물량 완판 신화를 이루며 두터운 고객층을 쌓아가며 성장해오고 있습니다.
유리카	2016년 1월 데일리앤코가 첫 런칭한 화장품 브랜드입니다. 당사는 온라인, 모바일, SNS 플랫폼에 적합한 영상 콘텐츠를 자체 제작해 마케팅에 활용하고 있습니다. 또한, 제품 개발 및 모바일 콘텐츠 제작 능력을 바탕으로 고객의 니즈를 파악하고 신제품을 꾸준히 기획, 제작하고 있습니다. 자사몰을 통해 고객과의 소통을 직접 하여 신제품 개발 및 가격 정책, 프로모션에 활용하고 있습니다.
마이노벨	2017년 9월 런칭한 생활용품 브랜드 마이노벨은 영상을 통해 제품 특성과 효과를 보여주는 비디오 마케팅을 실현하고 있습니다. 당사가 출시한 얼룩제거제의 효과를 영상을 통해 직접 시현한 것이 대표적인 예입니다. 이는 전자상거래 업체들에 효과적인 마케팅 수단으로 인식되고 있습니다. 자사몰을 통해 고객과의 소통을 직접 하여 신제품 개발 및 가격 정책, 프로모션에 활용하고 있습니다.
레그미	2017년 8월 ‘내 다리의 휴식 시간’이라는 슬로건 아래 런칭된 다리 케어 브랜드입니다. 문자와 사진만으로 제공하기 어려운 제품의 외형, 특징, 사용법 등의 정보를 영상을 통해 전달함으로써 제품에 대한 이해와 신뢰도를 높였습니다. 자사몰을 통해 고객과의 소통을 직접 하여 신제품 개발 및 가격 정책, 프로모션에 활용하고 있습니다.
라이프클리닉	2018년 2월 런칭한 라이프클리닉은 현대인의 생활 습관을 개선하기 위해 설립된 건강 전문 브랜드입니다. 비디오커머스 영상 촬영 기술을 바탕으로 마케팅을 진행하고 있습니다. 잠버릇 교정기 '꿀잠밴드', 칫솔 살균기 '투스가드', 온도측정 샤워기 '스마트워시', 수압상승 샤워기 '투머치샤워기' 등이 대표상품입니다. 자사몰을 통해 고객과의 소통을 직접 하여 신제품 개발 및 가격 정책, 프로모션에 활용하고 있습니다.
비스티	2018년 3월 런칭한 남성전문 브랜드입니다. 어깨 패드가 장착되어 어깨가 넓어 보이는 이너웨어 '핏메이커'가 대표상품입니다. 제품 착용 전, 후를 영상으로 시현하는 비디오커머스 전략으로 광고를 진행하고 있습니다. 자사몰을 통해 고객과의 소통을 직접 하여 신제품 개발 및 가격 정책, 프로모션에 활용하고 있습니다.
핌피	2018년 5월 '이기적인 소유욕'을 채워준다는 슬로건 아래 런칭한 스포츠 전문 브랜드입니다. 향균 효과가 있는 기능성 타올과 신발 탈취제를 판매하고 있습니다. 영상을 통해 제품 효과를 증명하는 방식으로 마케팅을 진행하고 있습니다. 자사몰을 통해 고객과의 소통을 직접 하여 신제품 개발 및 가격 정책, 프로모션에 활용하고 있습니다.
마마담	2018년 7월 런칭한 건강식품 브랜드입니다. 장 건강을 위한 휴대용 스틱형 푸룬 농축액인 '짙은 푸룬'을 판매하고 있습니다. 페이스북 등 SNS를 활용한 영상 광고를 하고 있습니다. 자사몰을 통해 고객과의 소통을 직접 하여 신제품 개발 및 가격 정책, 프로모션에 활용하고 있습니다.

■의류제조판매업 ○ 주식회사 안다르

구분	설명
에어쿨링 지니 시그니처 레깅스	에어쿨링 지니 시그니처 레깅스는 애슬레저 품질 대상 1위를 받은 (대한민국 패션품질 대상, 스포츠 애슬레저 부문) 안다르의 대표 상품 라인입니다. 자체 R&D 조직 애슬레저 이노베이션 랩(이하 A.I 랩)에서 원단부터 패턴까지 직접 개발해, 편한데 슬림해 보이는 핏을 가지고 있습니다. 누적판매량 300만장(2022년 6월 기준)을 기록하는 등 큰 사랑을 받고 있으며, 세계 최대 섬유 테크놀로지 기업 라이크라컴퍼니의 신축성 원사를 사용해 핏과 퍼포먼스 모두를 충족시켜주는 제품입니다. 고급 어패럴용 원사인 이스라엘 탁텔® 원사를 사용해, 면보다 8배 빨리 마르는 흡습속건력을 가지고 있으며, 통기성에 최적화된 직조방식으로 어떤 운동 중에도 쾌적하게 착용할 수 있는 특장점이 있습니다.
에어스트 에센셜조거팬츠	안다르 A.I 랩의 기술력이 집약된 혁신적인 신소재, 에어스트로 만들어진 조거팬츠입니다. 가볍고 튼튼한 우븐 소재와 놀라운 신축성 원사 라이크라®가 만나, 안 입은 듯 편안한 착용감이 특징입니다. 섬세하게 설계된 핏과 패턴으로 누가 입어도 슬림하고 다리가 길어 보이는 장점을 가지고 있으며, Y존과 힙라인 부담이 없어 운동부터 일상까지 착용하기 좋습니다. 에어스트 원단을 베이스로 슬림핏 · 스트링 · 기모 등 다양한 스타일이 출시되고 있으며, 높은 재구매율을 기록하는 등 꾸준히 사랑받고 있는 시그니처 상품입니다.
NEW 에어리핏 에센셜 시리즈	운동을 위한 기능성에 & 일상에서도 입을 수 있는 디자인을 담고 있는 에어리핏은, 안다르가 꿈꾸는 애슬레저 라이프를 그대로 보여주고 있는 또 다른 대표 상품입니다. 누적판매량 64만장(2021년 6월 기준)을 기록했던 에어리핏은, 원단과 핏을 한 번 더 업그레이드 하면서 누적판매량 100만장(2022년 6월 기준)을 돌파했습니다. 에어리핏 에센셜 시리즈는 면보다 뛰어난 수분 배출 능력으로 땀을 빠르게 흡수하고 건조하기 때문에 언제나 쾌적하게 착용할 수 있으며, 스판사를 사용하지 않아도 자체적으로 신축성을 지닌 스판덱스 프리 스트레치 원사를 사용해 어떤 움직임도 유연하게 완성해 줍니다.
에어스트 맨즈 슬랙스	새로운 애슬레저 비즈니스웨어의 시장을 만들어가고 있는, 안다르 맨즈의 대표 상품입니다. 포멀한 정장 바지처럼 깔끔하지만, 답답한 사무실에서는 마치 운동복처럼 편안하게 착용할 수 있습니다. 안다르만의 혁신적인 신소재 에어스트로 만들어져, 압도적인 신축성 · 탄탄한 내구성 · 오래 앉아도 쾌적한 흡한속건력 · 자주 착용해도 늘어나지 않는 복원력 · 물세탁이 가능한 관리 편의성 등 평소 슬랙스에 바라던 다양한 기능들이 모두 집약되어 있습니다.
요기니 요가복 시리즈	요기니 팬츠, 브라탑, 점프 수트 등 다양한 스타일로 구성된, 프리미엄 컬렉션 형태로 출시되었습니다. 안 입은 듯 편안한 실루엣으로 처음 느껴보는 자유로움을 경험할 수 있으며, 딱 붙는 레깅스나 스포츠 브라탑을 입고 요가 했을 때와는 전혀 다른 반전 매력을 느낄 수 있습니다. 요기니 요가복은 안다르 A.I 랩에서 오랜 시간 수련에 정진해온 전문 요기니(요가 하는 여성)들 및 공식 앰배서더들의 의견을 모아 탄생했으며, 수많은 웨어링 테스트를 통해 어떠한 거슬림도 없이 요가 동작과 호흡에 편안하게 집중할 수 있는 것이 특징입니다.
서스테이너블 코르크 시리즈	나무를 베지 않고 오직 껍질로만 만든, 코르크 용품 시리즈입니다. 안다르 브랜드 철학 중 하나인 서스테이너블(지속 가능성)을 그대로 담고 있으며, 작고 가벼운 고밀도로 압축되어 더 시원하게 사용할 수 있습니다. 요가매트, 폼롤러, 요가 블록, 듀얼볼, 싱글볼 등 다양한 구성으로 출시되어 운동용 소도구 혹은 휴식을 취할 때 사용하기 좋은 것이 특징입니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황■ 광고대행업

○ 주식회사 에코마케팅

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. ■전자상거래업(D2C)

○ 주식회사 데일리앤코

(기준일 : 2022년 6월 30일) (단위: 천원)

사업부문	매입유형	브랜드	매입액	비율	비고
데일리앤코	부재료	유리카	28,995	21.03%	-
		몽제	2,018	1.46%	-
		티타드	104,867	76.07%	-
		기타	1,970	1.43%	-
합계			137,849	100.00%	-

■의류제조판매업 ○ 주식회사 안다르

(기준일 : 2022년 6월 30일) (단위: 천원)

사업부문	매입유형	매입액	비율	비고
안다르	부재료	969,181	100.00%	-
합계		969,181	100.00%	-

나. 생산 능력 및 생산 실적

■광고대행업

○ 주식회사 에코마케팅

당사는 온라인 광고 대행사로서 해당사항이 없습니다. 다만, 마케팅 전문인력과 그들을 지원하는 지원인력이 있으며, 그 인원은 보고서 작성기준일 현재 총278명(등기임원 및 미등기임원 제외)입니다.

■전자상거래업(D2C)

○ 주식회사 데일리앤코

당사는 OEM 방식으로 제조하여 해당사항 없습니다. ■의류제조판매업○ 주식회사 안다르당사는 OEM 방식으로 제조하여 해당사항 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

■광고대행업

○ 주식회사 에코마케팅 가. 영업수익 실적

(단위: 천원)

매출유형	2022년 2분기(제20기 2분기)	2021년(제19기)	2020년(제18기)
광고대행서비스	25,446,198	47,494,403	56,182,434

나. 주요 제품 등의 가격변동추이당사가 취급하는 주요 상품 및 서비스는 규격화되어 있지 않기 때문에 가격 변동 관련하여 해당사항이 없습니다. 다만, 매체로부터 광고주가 집행한 광고비용의 일정비율을 수수료로 지급받고 있으며, 최근 3개년간 수수료 변동현황(당사의 주요 광고주에 대한 대행수수료율을 기재)은 다음과 같습니다.

품목	2022년 2분기(제20기 2분기)	2021년(제19기)	2020년(제18기)
네이버	10~30%	10~30%	10~30%
카카오	15~20%	15~20%	15~20%

다. 매출 원가

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다.

■전자상거래업(D2C)

○ 주식회사 데일리앤코

가. 영업수익 실적

(단위: 천원)

사업부문	상품유형	2022년 2분기	비율	2021년 2분기	비율
화장품	제품	8,879,074	13.68%	23,314,702	31.50%
생활용품	제품	52,119,583	80.28%	32,602,794	44.05%
기타	제품	4,310	0.01%	144,127	0.20%
판매수수료	기타	3,853,659	5.94%	17,958,226	24.25%
임대료수입	기타	66,805	0.10%	-	-
합 계		64,923,431	100%	74,019,849	100.00%

주) 당사 공식쇼핑몰 제품 판매가 기준입니다

■의류제조판매업

○ 주식회사 안다르

가. 영업수익 실적

(단위: 천원)

사업부문	상품유형	2022년 2분기	비율	2021년 2분기	비율
제품매출	제품	80,698,134	99.34%	54,531,012	98.60%
용역매출	기타	536,821	0.66%	771,764	1.40%
합 계		81,234,955	100.00%	55,302,776	100.00%

주1) 당사 공식쇼핑몰 제품 판매가 기준입니다.

5. 위험관리 및 파생거래

■광고대행업

○ 주식회사 에코마케팅

당사는 외화표시 자산과 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 재무팀이 주관하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링 후 대응하고 있습니다. ■전자상거래업(D2C)

○ 주식회사 데일리앤코

당사는 외화표시 자산과 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 재무팀이 주관하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링 후 대응하고 있습니다. ■의류제조판매업○ 주식회사 안다르

당사는 외화표시 자산과 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 재무팀이 주관하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링 후 대응하고 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

※ 본 보고서 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다.■광고대행업

○ 주식회사 에코마케팅

가. 연구개발 조직

연구소_조직도.jpg 연구소_조직도

나. 연구개발 비용

(단위: 천원)

구분	2022년도 2분기	2021년도	2020년도
	(제20기 2분기)	(제19기)	(제18기)
연구개발 인건비 계	379,553	854,117	484,025
매출액대비비율(%)	1.49%	1.80%	0.86%

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 등1. 지적재산권 등록 현황

구분	기초	신규 등록	당반기말
(주)에코마케팅	98	3	101
(주)데일리앤코	106	11	117
(주)안다르	155	40	195

2. 상세 항목별 등록 현황

구분	특허권	상표권	디자인권	합계
(주)에코마케팅	7	88	6	101
(주)데일리앤코	-	112	5	117
(주)안다르	-	195	-	195

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결 재무정보

(단위: 천원)

구분	2022년 2분기(제20기 2분기)	2021년(제19기)	2020년(제18기)
[유동자산]	208,422,840	191,268,714	169,210,219
ㆍ현금성자산	70,327,044	81,744,206	41,432,434
ㆍ매출채권	43,135,017	40,663,878	49,666,797
ㆍ환불자산	229,086	272,463	5,667
ㆍ재고자산	41,224,507	42,516,217	8,220,573
ㆍ단기금융상품	15,122,178	13,770,698	11,080,125
ㆍ기타유동금융자산	24,500,100	3,634,100	52,049,305
ㆍ기타유동자산	13,880,218	8,648,354	6,755,256
ㆍ당기법인세자산	4,689	18,798	62
[비유동자산]	88,186,170	83,455,786	25,809,952
ㆍ 투자자산	8,053,296	4,395,820	4,896,635
ㆍ 유형자산	25,533,515	27,207,825	7,782,287
ㆍ 무형자산	35,133,733	35,834,961	10,466,672
ㆍ 기타비유동자산	12,518,458	8,158,788	2,200,373
ㆍ 금융상품	6,486,417	7,203,765	-
ㆍ 이연법인세자산	460,750	654,628	463,985
자산총계	296,609,010	274,724,500	195,020,171
[유동부채]	87,280,554	91,459,686	40,344,629
[비유동부채]	15,550,573	17,181,758	5,399,708
부채총계	102,831,127	108,641,443	45,744,337
[자본금]	3,288,303	3,273,303	3,251,787
[자본잉여금]	41,737,409	40,992,289	36,572,139
[기타포괄손익]	4,428,109	3,046,210	3,046,210
[기타자본]	7,084,546	(8,631,396)	1,462,330
[이익잉여금]	124,734,992	118,253,726	100,452,866
[비지배지분]	12,504,524	9,148,924	4,490,501
자본총계	193,777,883	166,083,056	149,275,834
영업수익	171,687,638	229,662,476	177,030,756
영업비용	143,385,702	189,600,018	118,169,848
영업이익	28,301,936	40,062,458	58,860,908
법인세비용차감전순이익	32,582,473	34,440,340	69,589,601
연결당기순이익	27,674,259	27,114,821	54,768,500
[지배회사지분순이익]	24,390,977	27,744,394	53,003,957
[비지배회사지분순이익]	3,283,282	(629,572)	1,764,544
기타포괄손익	494,739	1,560,593	2,588,255
총포괄손익	28,168,998	28,675,414	57,356,755
주당순이익(단위 : 원)	756	859	1,635
연결에 포함된 회사수	7	6	4

주1) 제19기, 제18기 모두 외부감사인으로부터 검토를 받은 재무제표입니다.나. 요약 별도 재무정보

(단위: 천원)

구분	2022년 2분기(제20기 2분기)	2021년(제19기)	2020년(제18기)
[유동자산]	116,542,557	111,296,380	118,544,861
ㆍ당좌자산	116,542,557	111,296,380	118,544,861
ㆍ재고자산	-	-	-
[비유동자산]	66,272,625	62,912,868	35,868,895
ㆍ투자자산	51,193,111	51,193,111	29,801,624
ㆍ유형자산	3,223,745	3,648,527	4,127,864
ㆍ무형자산	621,300	646,069	425,826
ㆍ기타비유동자산	11,108,247	7,119,840	1,416,460
ㆍ 이연법인세자산	126,222	305,322	97,122
자산총계	182,815,182	174,209,248	154,413,756
[유동부채]	47,273,189	48,173,667	31,949,635
[비유동부채]	534,508	1,030,539	1,654,747
부채총계	47,807,697	49,204,205	33,604,382
[자본금]	3,288,303	3,273,303	3,251,787
[자본잉여금]	40,958,417	40,213,280	36,572,139
[기타자본]	11,972,621	(4,630,481)	6,113,232
[이익잉여금]	78,788,144	86,148,941	74,872,216
자본총계	135,007,486	125,005,043	120,809,374
종속기업 투자주식평가방법	원가법	원가법	원가법
관계기업 투자주식평가방법	원가법	원가법	원가법
영업수익	25,446,198	47,494,403	56,182,434
영업비용	13,409,587	25,916,800	21,689,277
영업이익	12,036,611	21,577,604	34,493,158
법인세비용차감전순이익	12,995,894	26,026,177	48,166,272
당기순이익	10,548,915	21,615,066	38,230,360
총포괄손익	10,548,915	21,615,066	38,230,360
주당순이익(단위 : 원)	327	669	1,179

주1) 제19기, 제18기 모두 외부감사인으로부터 검토를 받은 재무제표입니다

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 20 기 반기말 2022.06.30 현재

제 19 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 20 기 반기말	제 19 기말
자산
유동자산	208,422,839,916	191,268,713,597
현금및현금성자산	70,327,044,421	81,744,206,271
매출채권 및 기타유동채권	43,135,016,760	40,663,877,504
환불자산	229,086,160	272,462,900
재고자산	41,224,507,296	42,516,216,512
당기손익-공정가치 측정 금융자산	15,122,177,808	13,770,698,445
기타유동금융자산	24,500,100,000	3,634,100,000
기타유동자산	13,880,218,471	8,648,353,985
당기법인세자산	4,689,000	18,797,980
비유동자산	88,186,170,022	83,455,786,098
지분법적용 투자주식	8,053,296,407	4,395,819,547
유형자산	25,533,515,153	27,207,824,630
무형자산	35,133,732,991	35,834,960,582
기타비유동금융자산	12,518,458,256	8,158,787,816
당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,486,416,750	7,203,765,123
이연법인세자산	460,750,465	654,628,400
자산총계	296,609,009,938	274,724,499,695
부채
유동부채	87,280,553,973	91,459,685,635
매입채무 및 기타유동채무	55,534,569,420	58,945,320,645
기타유동부채	5,098,050,268	3,387,145,207
단기차입금		1,690,236,251
기타 충당부채	193,786,591	193,786,591
전환상환우선주부채	7,024,521,964	6,734,525,937
파생금융부채	11,716,794,522	11,716,794,522
전환사채	1,568,696,296	1,510,948,001
환불부채	632,280,469	606,666,211
당기법인세부채	5,511,854,443	6,674,262,270
비유동부채	15,550,572,575	17,181,757,673
장기매입채무 및 기타비유동채무	3,973,291,226	4,969,627,624
확정급여채무		457,412,121
장기차입금	8,000,000,000	8,000,000,000
계약부채	355,587,587	392,892,874
이연법인세부채	3,221,693,762	3,361,825,054
부채총계	102,831,126,548	108,641,443,308
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	181,273,359,643	156,934,132,312
자본금	3,288,302,900	3,273,302,900
자본잉여금	41,737,409,369	40,992,288,629
기타포괄손익누계액	4,428,109,456	3,046,210,487
기타자본구성요소	7,084,546,407	(8,631,395,753)
이익잉여금(결손금)	124,734,991,511	118,253,726,049
비지배지분	12,504,523,747	9,148,924,075
자본총계	193,777,883,390	166,083,056,387
자본과부채총계	296,609,009,938	274,724,499,695

연결 포괄손익계산서

제 20 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

제 19 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 20 기 반기		제 19 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	108,175,104,006	171,687,637,696	62,098,563,561	106,702,100,537
광고대행수익	15,871,978,740	29,989,491,091	19,717,369,116	39,108,252,604
제품매출	92,303,125,266	141,698,146,605	42,381,194,445	67,593,847,933
매출원가	30,651,063,131	47,319,048,169	12,775,068,260	20,204,595,375
매출총이익	77,524,040,875	124,368,589,527	49,323,495,301	86,497,505,162
영업비용	56,282,558,190	96,066,653,737	40,485,530,241	69,860,338,118
영업이익(손실)	21,241,482,685	28,301,935,790	8,837,965,060	16,637,167,044
금융수익	3,590,270,925	4,283,611,300	1,296,983,448	1,625,049,361
금융원가	142,357,899	539,826,855	173,328,175	203,864,707
기타이익	506,465,649	1,244,070,927	1,252,222,883	3,003,402,852
기타손실	422,822,244	661,032,312	451,017,763	889,757,971
관계기업투자이익	(44,759,007)	(46,286,263)	(332,600,610)	(41,975,496)
법인세비용차감전순이익(손실)	24,728,280,109	32,582,472,587	10,430,224,843	20,130,021,083
법인세비용	3,435,711,790	4,908,213,629	2,298,145,115	4,114,277,264
당기순이익(손실)	21,292,568,319	27,674,258,958	8,132,079,728	16,015,743,819
기타포괄손익	322,677,685	494,738,591	(12,102,744)	226,535,446
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	322,677,685	494,738,591	(12,102,744)	226,535,446
해외사업장환산손익	322,677,685	494,738,591	(12,102,744)	226,535,446
총포괄손익	21,615,246,004	28,168,997,549	8,119,976,984	16,242,279,265
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	18,244,267,017	24,390,977,144	7,875,742,568	15,492,217,669
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	3,048,301,302	3,283,281,814	256,337,160	523,526,150
총 포괄손익의 귀속
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	18,519,788,464	24,813,414,452	7,864,834,364	15,696,394,067
총 포괄손익, 비지배지분	3,095,457,540	3,355,583,097	255,142,619	545,885,198
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	565	756	243	477
계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	565	756	243	477
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	564	754	242	474
계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	564	754	242	474

연결 자본변동표

제 20 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

제 19 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
2021.01.01 (기초자본)	3,251,787,400	36,572,139,072	1,462,330,036	3,046,210,487	100,452,866,271	144,785,333,266	4,490,500,686	149,275,833,952
당기순이익(손실)					15,492,217,670	15,492,217,670	523,526,150	16,015,743,819
해외사업환산손익			204,176,397			204,176,397	22,359,049	226,535,446
지분의 발행	13,515,500	3,243,734,500				3,257,250,000		3,257,250,000
자기주식 거래로 인한 증감			(12,783,645,050)			(12,783,645,050)		(12,783,645,050)
주식매수선택권	8,000,000	397,406,568	1,676,492,658			2,081,899,226		2,081,899,226
배당					(3,902,144,880)	(3,902,144,880)		(3,902,144,880)
종속기업의 추가취득							2,018,293,096	2,018,293,096
지분법이익잉여금변동					(210,659,040)	(210,659,040)		(210,659,040)
2021.06.30 (기말자본)	3,273,302,900	40,213,280,140	(9,440,645,959)	3,046,210,487	111,832,280,021	148,924,427,589	7,054,678,981	155,979,106,570
2022.01.01 (기초자본)	3,273,302,900	40,992,288,629	(8,631,395,753)	3,046,210,487	118,253,726,049	156,934,132,312	9,148,924,075	166,083,056,387
당기순이익(손실)					24,390,977,144	24,390,977,144	3,283,281,814	27,674,258,958
해외사업환산손익			(887,160,378)	1,381,898,969		494,738,591	72,301,282	567,039,873
지분의 발행
자기주식 거래로 인한 증감			14,373,428,491		(14,373,428,491)
주식매수선택권	15,000,000	745,137,316	2,229,674,047			2,989,811,363		2,989,811,363
배당					(3,536,283,191)	(3,536,283,191)		(3,536,283,191)
종속기업의 추가취득		(16,576)				(16,576)	16,576
지분법이익잉여금변동
2022.06.30 (기말자본)	3,288,302,900	41,737,409,369	7,084,546,407	4,428,109,456	124,734,991,511	181,273,359,643	12,504,523,747	193,777,883,390

연결 현금흐름표

제 20 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

제 19 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 20 기 반기	제 19 기 반기
영업활동현금흐름	20,607,582,181	11,905,414,307
당기순이익(손실)	27,674,258,958	16,015,743,819
당기순이익조정을 위한 가감	7,428,687,381	6,900,242,657
감가상각비	2,295,139,887	1,558,374,291
무형자산상각비	726,626,556	220,683,510
재고자산평가손실	(14,859,151)	1,122,236
대손상각비	22,936,963	24,666,770
재고자산폐기손실		250,535,032
지분법손익	46,286,263	41,975,496
주식보상비용(환입)	3,352,322,260	2,412,691,315
외화환산손실	380,735,980	259,056,275
리스변경차익	(104,092,637)
이자수익	(484,921,500)	(391,755,661)
이자비용	521,806,851	155,991,637
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(3,798,689,800)	(1,233,293,700)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실		47,873,070
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	18,020,004
유형자산처분이익	(3,252,529)	(3,924,333)
유형자산처분손실	309,591
퇴직급여	14,754,927	72,000,672
외화환산이익	(452,649,913)	(676,217,345)
법인세비용	4,908,213,629	4,114,277,264
기타 현금의 유출 없는 비용등		46,186,128
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(8,028,607,920)	743,834,991
매출채권의 감소(증가)	(5,298,315,276)	14,314,319,603
미수금의 감소(증가)	2,762,491,479	(6,703,570,806)
선급금의 감소(증가)	(5,197,472,342)	(2,062,532,832)
기타유동자산의 감소(증가)	4,500,000	745,719,699
선급비용의 감소(증가)	(34,642,252)	(14,766,865)
부가가치세 선급금의 감소(증가)	(206,769)	253,505
당기법인세자산의 감소(증가)	(130,560)	(2,989,452)
재고자산의 감소(증가)	1,305,990,817	(3,142,762,494)
환불부채의 증가(감소)	25,614,258	72,960,473
미지급금의 증가(감소)	(1,262,234,516)	(2,162,041,835)
미지급비용의 증가(감소)	3,210,598,079	167,903,454
선수금의 증가(감소)	(12,228,413)	(19,423,975)
부가가치세 예수금의 증가(감소)	871,635,849	(85,418,120)
예수금의 증가(감소)	851,497,625	59,403,570
예수보증금의 증가(감소)	5,000,000
매입채무의 증가(감소)	(4,794,610,304)	170,549,760
기타유동부채의 증가(감소)		(487,397,346)
환불자산의 감소(증가)	43,376,740	(30,993,312)
퇴직급여채무의 증가(감소)	(472,167,048)	(62,552,886)
계약부채의 증가(감소)	(37,305,287)	(12,825,150)
이자수취(영업)	397,235,986	359,597,127
이자지급(영업)	(123,846,274)	(31,968,157)
법인세납부(환급)	(6,740,145,950)	(12,082,036,130)
투자활동현금흐름	(26,181,824,471)	27,045,150,562
단기금융상품의 처분	1,024,000,000	85,011,878,955
당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분	8,260,947,681	5,072,876,884
지분법적용 투자지분의 취득	743,500,576	1,283,130,000
장단기대여금		1,716,626,270
유형자산의 처분	31,433,909	495,543,495
당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가	(8,525,905,232)	(2,887,596,311)
보증금의 감소		(347,850,000)
사업결합으로 인한 순현금 유출액		(6,682,494,702)
단기금융상품의 취득	(24,000,000,000)	(39,500,000,000)
보증금의 증가	(3,360,867,636)	(3,024,840,000)
유형자산의 취득	(330,661,089)	(14,005,617,174)
무형자산의 취득	(24,272,680)	(86,506,855)
재무활동현금흐름	(6,227,057,993)	(13,401,857,239)
주식선택권행사로 인한 현금유입	375,000,000	200,000,000
차입금		8,272,395,175
자기주식의 취득		(12,783,645,050)
차입금의 상환	(1,690,236,251)	(4,041,828,803)
배당금지급	(3,536,283,190)	(3,902,144,880)
신주발행비 지급		(13,805,596)
리스부채의 상환	(1,375,538,552)	(1,132,828,085)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	384,138,432	286,532,225
현금및현금성자산의순증가(감소)	(11,417,161,851)	25,835,239,855
기초현금및현금성자산	81,744,206,272	41,432,434,478
기말현금및현금성자산	70,327,044,421	67,267,674,333

3. 연결재무제표 주석

제 20(당) 기 반기 2022년 6월 30일 현재

제 19(전) 기 반기 2021년 6월 30일 현재

주식회사 에코마케팅과 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 에코마케팅(이하 "지배기업")은 2003년 3월 24일에 설립되어 인터넷 마케팅 관련 소프트웨어 개발 및 마케팅 컨설팅업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 강남구에 주사무소를 두고 있습니다. 지배기업은 2016년 8월 8일 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 20,000천원이었으나, 수 차례 유상증자 및 무상증자, 임직원의 스톡옵션 행사로 인한 신주발행으로 당반기말 현재 납입자본금은 3,288,303천원입니다.지배기업은 2016년 8월 8일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당반기말 현재 주요 주주 현황은 아래와 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)
김철웅	14,503,821	44.91%
우리사주조합	2,754,263	8.53%
기타	15,039,945	46.57%
합 계	32,298,029	100.00%

(2) 종속기업에 대한 지분① 지배기업은 최상위지배기업으로서 보고기간말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	주요영업활동	소유지분율
				당반기	전기
㈜에코투자파트너스(*1,2,3)(구㈜그로스해커스그룹)	서울	12월	투자업	89.80%	89.80%
ECHOMARKETING SG PTE. LTD	싱가폴	12월	마케팅대행	87.25%	87.25%
㈜안다르	서울	12월	의류제조업	63.59%	63.59%
㈜데일리앤코(*2)	서울	12월	D2C기반 전자상거래업	87.25%	87.25%
ECHOMARKETING CHINA CO., LTD(*2).	중국	12월	마케팅대행	87.25%	87.25%
Daily&Co. Japan(*2)	일본	12월	전자상거래업	87.25%	87.25%
EVERDAILY LTD.	미국	12월	전자상거래업	87.25%	-

(*1)	전기 중 사명을 변경하고 업종을 투자업으로 변경하였습니다.
(*2)	(주)데일리앤코, (주)에코투자파트너스, ECHOMARKETING CHINA CO., LTD.는 ECHOMARKETING SG PTE. LTD를 통해 간접지배하고 있으며 Daily&Co. Japan과 EVERDAILY LTD.는 (주)데일리앤코를 통해 간접지배하고 있습니다.
(*3)	(주)에코투자파트너스는 (주)에코마케팅이 20%, (주)데일리앤코가 20%, ECHOMARKETING SG PTE. LTD가 60%의 지분을 소유하고 있습니다.

② 당반기 중 연결 범위의 변동은 다음과 같습니다.

구분	변동 사유	기업명
신규포함	신규설립	EVERDAILY LTD

③ 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 별도재무제표 기준 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	주식회사에코투자파트너스	ECHOMARKETING SG PTE. LTD	㈜안다르	㈜데일리앤코	ECHOMARKETING CHINA CO., LTD.	Daily&Co. Japan	EVERDAILY LTD.
자산총계	13,589,694	41,763,772	53,865,814	90,356,100	91,860	1,614,518	34,375
- 유동자산	3,389,514	9,877,381	46,396,732	72,521,529	91,860	1,614,518	34,375
- 비유동자산	10,200,180	31,886,391	7,469,082	17,834,571	-	-	-
부채총계	74,222	265,688	53,965,517	34,998,259	15,788	1,604,320	34,330
- 유동부채	-	265,688	52,256,616	24,892,790	15,788	1,604,320	34,330
- 비유동부채	74,222	-	1,708,901	10,105,469	-	-	-
자본총계	13,515,472	41,498,084	(99,703)	55,357,841	76,072	10,198	45
매출액	2,986,415	48,941	81,234,955	64,923,431	-	10,586	-
영업이익(손실)	2,942,564	(119,189)	5,591,464	11,492,029	(5,630)	504	(83)
당기순이익(손실)	2,944,258	266,107	5,227,643	9,246,921	(4,851)	505	(83)
총포괄이익(손실)	2,944,258	266,107	5,227,643	9,246,921	(4,851)	505	(83)

(*1) 상기 요약 경영성과는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 연결재무제표 작성시 이용된 종속기업의 재무제표는 지배기업의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를 이용하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책

요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보연결회사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.(1) 당반기말 현재 연결회사의 보고부문 내역은 다음과 같습니다.

보고부문명	재화 또는 용역의 내용
광고대행서비스부문	광고대행용역
의류제조 및 판매부문(*)	의류 제조
뷰티제품 비디오커머스 사업부문	화장품 및 생활용품
기타부문	투자업 등

(*) 의류제조 및 판매부문은 2021년 6월 연결회사에 포함되었습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산과 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기말		전기말
	자산총액	부채총액	자산총액	부채총액
광고대행서비스부분	224,670,815	48,089,173	215,457,781	49,707,769
의류제조 및 판매부문	53,865,814	53,965,517	49,534,241	54,861,586
뷰티제품 비디오커머스 사업부분	92,004,993	36,636,909	80,698,219	34,576,717
기타부문	13,589,694	74,222	10,648,953	77,740
부문 계	384,131,316	138,765,821	356,339,194	139,223,812
조정 및 제거	(87,522,306)	(35,934,695)	(81,614,694)	(30,582,369)
연결금액	296,609,010	102,831,127	274,724,500	108,641,443

(3) 당반기 및 전반기 중 보고부문별 수익 및 순이익은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)
구 분	총매출액	내부매출액	조정후매출액	반기순손익
광고대행서비스부분(*1)	25,495,139	3,328,900	28,824,039	10,810,171
의류제조 및 판매부문	81,234,955	-	81,234,955	5,227,643
뷰티제품 비디오커머스 사업부분	64,934,017	(3,305,373)	61,628,644	9,247,343
기타부문	2,986,415	(2,986,415)	-	2,944,258
부문 계	174,650,526	(2,962,888)	171,687,638	28,229,416
조정 및 제거	(2,962,888)	2,962,888	-	(555,157)
연결금액	171,687,638	-	171,687,638	27,674,259

(*1) 연결회사간 CPS(매출연동수수료)계약 거래는 수익에서 매체비를 차감하였습니다.

② 전반기

(단위: 천원)
구 분	총매출액	내부매출액	조정후매출액	반기순손익
광고대행서비스부분	23,633,912	1,427,110	25,061,022	11,319,207
의류제조 및 판매부문(*1)	11,681,012	(4,029,856)	7,651,156	230,593
비디오커머스 사업부분	74,019,849	(29,926)	73,989,923	4,651,249
부문 계	109,334,774	(2,632,673)	106,702,101	16,201,049
조정 및 제거	(2,632,673)	2,632,673	-	(185,305)
연결금액	106,702,101	-	106,702,101	16,015,744

(*1) 의류제조 및 판매부문은 인수시점 이후의 손익과 내부거래를 반영하였습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전반기
내수	164,965,454	88,450,080
- 용역	28,391,216	41,367,955
- 재화	136,574,238	47,082,125
수출	9,685,072	20,884,694
- 용역	90,338	348,603
- 재화	9,594,734	20,536,091
조정 및 제거	(2,962,888)	(2,632,673)
합 계	171,687,638	106,702,101

(5) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)
구 분	당반기	전반기
수익인식시점
일시인식 매출	152,751,033	84,593,821
기간에 걸쳐 인식	18,936,605	22,108,279
합 계	171,687,638	106,702,101

(6) 당반기 중 연결회사의 전체 수익 중 10%이상을 차지하는 주요 부문은 없습니다.

(단위:천원)
구 분	당반기(*)	전반기
고객A	10,141,728	10,739,006
고객B	1,304,524	17,904,256
고객C	2,224,429	16,393,768

(*) 전반기 중 주식회사 안다르가 신규로 연결회사에 포함됨에 따라 당반기 중 연결회사의 수익에서 10% 이상을 차지하는 주요 부문은 없으나 전반기와의 비교표시를 위해 당반기의 고객 A,B,C로부터의 수익을 기재하였습니다.

5. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말	전기말
보유현금	2,303	2,773
요구불예금	70,324,741	81,741,433
합 계	70,327,044	81,744,206

6. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말			전기말
	평가전금액	평가충당금(*)	장부금액	평가전금액	평가충당금(*)	장부금액
상품	32,013,050	(3,460,785)	28,552,265	34,955,590	(2,973,852)	31,981,738
제품	13,210,469	(1,733,539)	11,476,930	12,325,414	(2,234,344)	10,091,070
원재료	1,195,877	(565)	1,195,312	444,962	(1,553)	443,409
합 계	46,419,396	(5,194,889)	41,224,507	47,725,966	(5,209,749)	42,516,217

(*) 당반기 중 재고자산평가손실(환입)액은 (-)14,859천원(전반기: 1,122천원)입니다.

7. 사용이 제한된 금융자산

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목	내 역	당반기말	전기말
기타금융자산	광고매체사 질권설정	500,000	500,000
합 계		500,000	500,000

8. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말	전기말
매출채권	18,879,227	13,592,568
미수금	24,314,784	27,154,269
차감 : 손실충당금	(116,903)	(93,966)
미수수익	57,909	11,007
합 계	43,135,017	40,663,878

(2) 신용위험 및 손실충당금매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 그 외 매출채권 및 기타채권에 대해 연결회사는 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)
구 분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과	소 계
매출채권	16,631,666	623,672	845,825	778,065	18,879,228
미수금	20,495,948	3,818,836	-	-	24,314,784
미수수익	57,909	-	-	-	57,909
합 계	37,185,452	4,442,508	845,825	778,065	43,251,921

(*) 6개월 초과 채권 1,623,890천원 중 7월에 1,528,631천원이 회수되었습니다.

② 전기말

(단위: 천원)
구 분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과	소 계
매출채권	13,167,902	324,052	2,667	97,947	13,592,568
미수금	22,060,471	5,093,799	-	-	27,154,270
미수수익	11,007	-	-	-	11,007
합 계	35,239,380	5,417,851	2,667	97,947	40,757,845

(3) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 기대신용손실충당금의 변동내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기		전반기
	집합평가	개별평가(*)	집합평가	개별평가(*)
기초금액	52,061	41,905	42,955	-
사업결합	-	-	-	41,905
손상차손 인식금액	22,937	-	10,792	-
기말금액	74,998	41,905	53,747	41,905

(*) 개별평가한 기대신용손실충당금은 채권 금액의 100%를 설정하였습니다.

9. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말	전기말
유동	15,122,177	13,770,699
비유동	6,486,417	7,203,765
합 계	21,608,594	20,974,464

(2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말			전기말
	취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액
당기손익-공정가치측정 금융자산
미래에셋사모부동산펀드 등	15,001,103	21,608,594	21,608,594	18,918,675	20,974,464	20,974,464
합 계	15,001,103	21,608,594	21,608,594	18,918,675	20,974,464	20,974,464

(3) 보고기간 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전반기
기초	20,974,463	11,080,125
취득	8,525,905	6,144,846
당기손익 공정가치 평가손익	3,798,690	1,185,421
해외사업환산손익	292,267	-
당기손익 공정가치 처분손실	(18,020)	-
처분	(8,260,948)	(5,072,877)
대체(*)	(3,703,763)	-
기말	21,608,594	13,337,515

(*) 당반기 중 주식회사 테사가 관계기업으로 새롭게 분류됨에 따라 연결회사는 주식회사 테사에 대한 투자주식을 당기손익-공정가치측정 금융자산에서 관계기업투자주식으로 대체하였습니다.

10. 기타금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
단기금융상품	24,500,000	-	1,524,000	-
보증금	100	13,482,591	2,110,100	8,754,633
현재가치할인차금	-	(564,133)	-	(195,845)
손실충당금	-	(400,000)	-	(400,000)
합 계	24,500,100	12,518,458	3,634,100	8,158,788

(2) 당반기와 전기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전반기
기초	400,000	-
사업결합으로 인한 변동	-	400,000
기말	400,000	400,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)
구 분	유효이자율(%)	총액	현재가치할인차금	손실충당금	장부금액
임차보증금	3.74~7.95	12,451,158	(564,133)	(400,000)	11,487,025

② 전기말

(단위: 천원)
구 분	유효이자율(%)	총액	현재가치할인차금	손실충당금	장부금액
임차보증금	5.55~7.90	8,754,633	(195,845)	(400,000)	8,158,788

(4) 당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분		당반기말		전기말
		유동	비유동	유동	비유동
단기금융상품	정기예적금	24,500,000	-	1,524,000	-
합 계		24,500,000	-	1,524,000	-

11. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
선급금	13,715,630	-	8,518,629	-
선급비용	162,791	-	128,155	-
부가세대급금	1,798	-	1,571	-
합 계	13,880,219	-	8,648,355	-

12. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
관계기업명	소재지	결산월	주요영업활동	당반기말			전기말
				소유지분율	취득원가	장부가액	소유지분율	취득원가	장부가액
(주)글루가(*)	한국	12월	화장품 제조업	13.00%	2,600,006	4,180,172	13.00%	2,600,006	4,195,649
(주)미펫	한국	12월	통신판매업	40.30%	382,850	325,983	40.30%	382,850	200,170
(주)테사(*)	한국	12월	서비스업	11.63%	3,273,827	3,547,142	-	-	-
합 계				-	6,256,683	8,053,297	-	2,982,856	4,395,819

(*) 당반기말 현재 피투자기업에 대한 지분율은 20% 미만이나, 유의적 영향력을 행사하므로관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)
구분	기초	취득(처분)	지분법손익	기타	기말
(주)글루가	4,195,649	-	(15,477)	-	4,180,172
(주)미펫	200,171	-	125,812	-	325,983
(주)테사(*)	-	-	(156,621)	3,703,763	3,547,142
합계	4,395,820	-	(46,286)	3,703,763	8,053,297

(*) 당반기 중 주식회사 테사가 관계기업으로 새롭게 분류됨에 따라 연결회사는 주식회사 테사에 대한 투자주식을 당기손익-공정가치측정 금융자산에서 관계기업투자주식으로 대체하였습니다.

② 전반기

(단위 : 천원)
구분	기초	취득(처분)	지분법손익	기타	기말
(주)글루가	4,882,014	-	56,811	(210,659)	4,728,166
(주)미펫	14,621	347,850	(98,787)	-	263,684
합계	4,896,635	347,850	(41,976)	(210,659)	4,991,850

(3) 당반기의 주요 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
관계기업명	자산총액	부채총액	매출액	반기손익	반기포괄손익
(주)글루가	38,438,925	23,933,033	35,785,069	1,362,829	1,362,829
(주)미펫	2,811,775	1,648,284	5,277,272	312,190	312,190
(주)테사	5,769,335	2,182,592	1,954,064	(1,346,865)	(1,346,865)

(4) 당반기말 현재 주요 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
회사명	순자산 지분금액	투자제거차액	장부금액
(주)글루가	1,885,800	2,294,372	4,180,172
(주)미펫	468,887	(142,904)	325,983
(주)테사	417,088	3,130,054	3,547,142

13. 유형자산당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)
구 분	기초	취득	처분	감가상각	해외사업환산손익(*1)	당반기말
토지	10,230,436	-	-	-	-	10,230,436
건물(*2)	3,914,984	-	-	(50,866)	46,187	3,910,305
시설장치	4,379,802	209,820	(27,871)	(443,967)	-	4,117,784
차량운반구	491,313	-	-	(75,880)	-	415,433
비품	1,455,459	88,465	(620)	(213,224)	-	1,330,080
건설중인자산	-	32,376	-	-	-	32,376
소계	20,471,994	330,661	(28,491)	(783,937)	46,187	20,036,414
사용권자산	6,735,831	1,397,000	(1,124,527)	(1,511,203)	-	5,497,101
합 계	27,207,825	1,727,661	(1,153,018)	(2,295,140)	46,187	25,533,515

(*1)	해외법인이 보유한 유형자산 환율변동으로 인한 금액입니다.
(*2)	종속기업 (주)데일리앤코 소유 토지 및 건물은 시설대출 담보로 제공하였습니다.

(2) 전반기

(단위: 천원)
구 분	기초	취득	처분	감가상각	사업결합	해외사업환산손익(*1)	전반기말
토지	336,164	9,894,272	-	-	-	-	10,230,436
건물(*3)	1,206,353	2,735,431	-	(27,310)	-	16,629	3,931,103
시설장치	-	-	-	(122,143)	4,530,904	-	4,408,761
차량운반구	267,089	358,079	-	(57,975)	-	-	567,193
비품	999,152	367,932	(112)	(184,941)	316,929	-	1,498,960
사용권자산	4,973,529	200,790	(39,321)	(1,166,005)	2,272,862	-	6,241,855
합 계	7,782,287	13,556,504	(39,433)	(1,558,374)	7,120,695	16,629	26,878,308

(*1)	해외법인이 보유한 유형자산 환율변동으로 인한 금액입니다.
(*2)	종속기업 (주)안다르 사옥 시설장치 대체로 인한 금액변동 입니다.
(*3)	종속기업 (주)데일리앤코 소유 토지 및 건물은 시설대출 담보로 제공하였습니다.

14. 리스사용권자산 및 리스부채

(1) 사용권자산 및 리스부채 내역

① 사용권자산과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말	전기말
사용권자산
부동산	5,459,259	6,698,777
차량운반구	37,842	37,054
합 계	5,497,101	6,735,831

② 리스부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말	전기말
리스부채
유동	1,333,251	1,944,768
비유동	3,973,291	4,969,628
합 계	5,306,542	6,914,396

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당반기	전반기
사용권자산 감가상각비	1,511,203	1,166,005
리스부채 이자비용	116,725	167,362
단기리스 및 소액리스 관련 비용	115,230	67,385
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	-	221,875

당반기 중 리스의 현금유출액(단기리스료등 포함)은 1,807백만원(전반기:1,200백만원)입니다.

15. 무형자산

당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)
구 분	기초	취득	처분	상각비	당반기말
특허권	8,094	-	-	(1,602)	6,492
상표권	218,273	9,599	-	(30,417)	197,455
소프트웨어	344,697	15,800	-	(53,986)	306,511
디자인권	1,825	-	-	(282)	1,543
영업권	23,732,792	-	-	-	23,732,792
회원권	473,000	-	-	-	473,000
기타의무형자산	18,027	-	-	(3,380)	14,647
기타의무형자산(브랜드가치)	11,038,253	-	-	(636,960)	10,401,293
합 계	35,834,961	25,399	-	(726,627)	35,133,733

(2) 전반기

(단위: 천원)
구 분	기초	취득	처분	상각비	사업결합	전반기말
특허권	11,297	-	-	(1,602)	-	9,695
상표권	50,043	21,502	-	(10,728)	166,081	226,898
소프트웨어	117,680	23,650	-	(23,696)	210,177	327,811
디자인권	1,807	-	-	(230)	-	1,577
영업권	8,395,868	-	-	-	16,736,001	25,131,869
회원권	245,000	-	-	-	-	245,000
기타의무형자산	-	-	-	(672)	21,970	21,298
기타의무형자산(브랜드가치)	1,644,977	-	-	(183,756)	7,058,518	8,519,739
합 계	10,466,672	45,152	-	(220,684)	24,192,747	34,483,887

16. 미지급금및기타채무당반기말과 전기말 현재 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
매입채무	8,457,843	-	13,250,939	-
미지급금	29,138,024	-	30,401,600	-
미지급비용	16,355,451	-	13,103,013	-
예수보증금	250,000	-	245,000	-
리스부채	1,333,251	3,973,291	1,944,768	4,969,628
합 계	55,534,569	3,973,291	58,945,320	4,969,628

17. 기타유동부채

당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말	전기말
선수금	1,838,043	1,850,272
부가세예수금	3,081,624	1,335,238
예수금	178,383	201,635
합 계	5,098,050	3,387,145

18. 환불부채 및 환불자산당반기말 및 전기말 현재 환불부채 및 환불자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말	전기말
환불부채	632,280	606,666
환불자산	229,086	272,463

환불부채는 구매 후 30일 이내에 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련됩니다. 판매 시점에 반품이 예상되는 제품에 대해서는 환불부채와 그에 상응하는 수익 조정을 인식합니다. 연결회사는 기댓값모형을 사용하여 포트폴리오 수준에서 반품수량을 추정하기 위하여 누적적인 역사적 경험을 이용합니다.

환불자산은 연결회사의 30일 반품 정책에 따라 고객이 반품권을 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 연결회사는 기댓값모형을 사용하여 포트폴리오 수준에서 반품수량을 추정하기 위하여 누적적인 역사적 경험을 이용합니다.

19. 차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내 역	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말
수입신용장	기업은행	-	-	1,690,236
합 계			-	1,690,236

(2) 당반기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내 역	차입처	발행일	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말
시설대출	기업은행	21.05.07	24.05.07	1.20	8,000,000	8,000,000
소 계					8,000,000	8,000,000
유동성대체:					-	-
유동성차입금					-	-
장부금액					8,000,000	8,000,000

(3) 당반기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종류	발행일	만기일	표시이자율(%)	만기보장수익률(%)	당반기말	전기말
기명식 무보증 사모전환사채	2020.9.10	2027.9.10	0.5	3.0	2,000,000	2,000,000
가산: 상환할증금					420,000	420,000
차감: 전환권조정					(851,304)	(909,052)
차가감계					1,568,696	1,510,948

당반기 중 파생상품부채로 계상된 금액은 823,612천원입니다.

(4) 당반기말 현재 전환사채의 발행조건은 아래와 같습니다.

구 분	무보증 사모 전환사채
액면가액	2,000,000,000원
발행가액	2,000,000,000원
표면이자율	0.50%
만기보장수익률	3.00%
전환비율 (%)	100%
전환가액 (원/주)	54,000원
전환주식의 주식수	사채권의 권면금액에 전환비율을 곱한 금액을 전환가격으로 나눈 주식수
전환권 청구 기간	본건 사채의 발행일 익일로부터 상환만기일의 직전일까지
전환조건	IPO상장시 공모가의 70%에 해당하는 금액이 당시 전환가격을 하회하는 경우 공모가의 70%에 해당하는 금액으로 조정 등 발행회사의 주식가격 변동 등에 따라 전환가격이 조정될 수 있음.
조기상환청구권(풋옵션)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일 익일에서 2년이 경과한 2022년 9월 10일부터 조기상환일 1개월 전에 서면으로 본사채의전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에게 청구할 수 있음.

20. 전환상환우선주(1) 당반기말 및 전기말 현재 전환상환우선주 및 파생금융부채 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말	전기말
우선주부채	7,024,522	6,734,526
파생금융부채	10,893,182	10,893,182
합 계	17,917,704	17,627,708

(2) 당반기말 현재 전환상환우선주부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	전환상환우선주
발행일자	2018.11.27/2018.12.19	2019.11.25/2019.10.18/2020.09.08
주식수	총 129,629주	총 64,815주
1주당 발행가액	27,000원	54,000원
투자사	케이비글로벌 플랫폼 펀드, 티티벤처스2호투자조합	엔에이치농협캐피탈 주식회사, 티티벤처스2호투자조합
의결권	보통주와 동일	보통주와 동일
배당	참가적, 누적적	참가적, 누적적
최저 배당률	발행가액의 1%	발행가액의 1%
전환조건	전환기간: 발행일로부터 1년 후부터 발행일로부터 10년 경과일 전일까지　전환비율: 우선주 1주당 보통주 1주	전환기간: 발행일로부터 1년 후부터 발행일로부터 10년 경과일 전일까지　전환비율: 우선주 1주당 보통주 1주
상환청구기간	발행일 후 3년 후부터	발행일 후 3년 후부터
	존속기간 만료일까지	존속기간 만료일까지
상환가액	발행가액+연복리 6%	발행가액+연복리 6%

(3) 당반기 및 전반기 중 전환상환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)
구 분	기초	취득	처분	이자비용	반기말
전환상환우선주	6,734,526	-	-	289,996	7,024,522
합 계	6,734,526	-	-	289,996	7,024,522

② 전반기

(단위: 천원)
구 분	기초	취득	처분	이자비용	사업결합	반기말
전환상환우선주	-	-	-	44,890	6,411,622	6,456,512
합 계	-	-	-	44,890	6,411,622	6,456,512

21. 자본금과 기타자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말
발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주
1주당 금액(*1)	100원	100원
발행한 보통주 주식수(*2)	32,298,029주	32,733,029주
보통주 자본금	3,288,302,900원	3,273,302,900원

(*1)	연결회사는 2015년 9월 18일 주주총회결의에 의거 발행할 주식의 총수를 1,000,000주에서 100,000,000주로 증가시키고, 1주당 액면가액을 5,000원에서 100원으로 액면분할하였습니다.
(*2)	당반기 중 지배기업은 자기주식 585,000주를 소각하였으며, 주식매수선택권 행사로 인해 150,000주를 신주발행하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분	당반기	전기
기초	32,733,029	32,517,874
자기주식소각	(585,000)	-
유상증자	-	135,155
주식선택권의 행사	150,000	80,000
기말	32,298,029	32,733,029

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말	전기말
주식발행초과금	40,958,417	40,213,280
기타자본잉여금(*)	778,992	779,008
합 계	41,737,409	40,992,288

(*) 비지배지분 취득에 따른 기타자본잉여금입니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전반기
기초금액	40,213,280	36,572,139
유상증자	-	3,243,735
주식선택권의 행사	745,137	397,407
기말금액	40,958,417	40,213,280

(5) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말	전기말
자기주식(*)	-	(14,373,428)
자기주식처분손실	(755,112)	(755,112)
주식할인발행차금	(47,582)	(47,582)
주식선택권등	12,727,734	10,498,059
해외사업환산손익	-	887,160
기타자본잉여금	(4,840,493)	(4,840,493)
합 계	7,084,547	(8,631,396)

(*) 자기주식 585,000주를 당반기중 전부 소각하였습니다.

22. 이익잉여금

당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말	전기말
이익준비금(*)	1,636,651	1,625,894
미처분이익잉여금	123,098,340	116,627,832
합 계	124,734,991	118,253,726

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

23. 매출액

당반기 및 전반기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
제품의 제공으로 인한 수익	92,303,125	141,698,147	42,381,194	67,593,848
용역의 제공으로 인한 수익	15,871,979	29,989,491	19,717,369	39,108,253
수익인식 시기
일시인식 매출	13,568,787	18,936,605	62,098,563	106,702,101
기간에 걸쳐 인식	94,606,317	152,751,033	-	-
합 계	108,175,104	171,687,638	62,098,563	106,702,101

24. 판매비와관리비 및 비용의 성격별 분류 (1) 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
종업원급여	4,874,836	9,593,551	4,170,130	7,361,951
복리후생비	500,429	1,000,035	-	-
여비교통비	61,799	102,704	41,260	68,494
접대비	9,906	21,768	14,302	30,753
통신비	29,298	59,859	49,022	84,909
수도광열비	264,390	529,290	190,032	367,186
세금과공과금	265,299	499,770	181,255	402,187
감가상각비	397,386	783,937	936,786	1,558,374
사용권자산상각비	745,336	1,511,203	-	-
지급임차료	84,601	179,081	64,360	116,207
수선비	3,920	5,051	2,267	2,267
보험료	93,653	149,061	170,839	230,892
차량유지비	10,901	17,818	5,351	10,921
경상연구개발비	304,425	576,558	377,024	630,377
운반비	2,130,990	4,135,240	3,205,226	6,041,346
교육훈련비	17,121	30,361	4,137	5,464
도서인쇄비	36,355	63,741	9,837	26,522
대행수수료	167	309	-	-
소모품비	112,768	217,785	118,383	195,990
지급수수료	5,506,568	9,975,636	4,874,019	7,797,826
판매촉진비	3,960	6,551	494,359	856,555
대손상각비	6,763	22,937	23,959	24,667
무형자산상각비	363,551	726,627	144,703	220,684
차량리스료	-	-	(1,999)	1,058
영상제작비	66,121	145,315	107,834	175,884
주식보상비용	1,869,699	3,352,322	1,326,058	2,412,691
포장비	105,786	174,754	48,973	48,973
광고선전비	31,297,458	51,265,705	23,911,684	41,161,076
견본비	1,600	5,740	1,140	2,536
외주용역비	28,877	42,563	12,788	20,948
기타	1,800	3,600	1,800	3,600
판매수수료	7,086,797	10,867,783	-	-
합 계	56,282,560	96,066,655	40,485,530	69,860,338

(2) 당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	2,505,883	3,878,270	(1,733,408)	(2,861,776)
원부재료 및 상품매입액	26,274,826	40,107,833	12,983,202	22,587,792
종업원급여	4,874,836	9,593,551	4,170,130	7,361,951
감가상각비 및 무형자산상각비	1,506,273	3,021,766	1,081,489	1,779,058
운반비	2,130,989	4,135,240	3,205,226	6,041,346
지급수수료	5,506,419	9,975,487	4,874,019	7,797,826
외주가공비	1,870,354	3,332,945	668,086	668,086
광고선전비	31,297,458	51,265,705	23,911,684	41,161,076
기타	10,966,582	18,074,903	4,100,170	5,529,574
합 계(*)	86,933,620	143,385,700	53,260,599	90,064,933

(*) 연결손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

25. 금융손익당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
금융수익
이자수익	247,672	484,922	178,536	391,756
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	3,342,600	3,798,690	1,118,448	1,233,294
금융수익 합계	3,590,272	4,283,612	1,296,983	1,625,049
금융비용
이자비용	425,858	521,807	125,986	155,992
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(283,500)	-	47,342	47,873
당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	18,020	-	-
금융비용 합계	142,358	539,827	173,328	203,865

26. 기타손익

당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
기타수익
외환차익	409,652	495,424	166,238	399,951
외화환산이익	246,435	452,650	54,722	676,217
유형자산처분이익	3,253	3,253	-	3,924
리스변경차익	11,040	104,093	-	1,720
잡이익	(163,914)	188,651	1,027,337	1,921,589
기타수익 합계	506,466	1,244,071	1,252,223	3,003,403
기타비용
외환차손	154,052	199,583	190,536	315,672
기부금	-	-	-	-
외화환산손실	200,819	380,736	225,766	259,056
재고자산폐기손실	-	-	-	250,535
유형자산처분손실	-	310	-	-
잡손실	67,952	80,404	34,716	64,495
기타비용 합계	422,823	661,033	451,018	889,758

27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 비공제비용 및 이월세액공제소멸 등의 원인에 기인합니다. 당반기 및 전반기 법인세비용의 평균유효세율은 15.06% 및 20.44%입니다.

28. 주당이익

(1) 당반기 및 전반기 중 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
지배기업 소유주 귀속순이익(a)	18,244,267,017	24,390,977,144	7,875,742,568	15,492,217,669
가중평균유통보통주식수(b)	32,298,029	32,258,250	32,382,306	32,457,229
기본주당이익(c=a/b)	565	756	243	477

(2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

구분	발행주식수	가중치(일)	유통보통주식수(주)
기초(*)	32,148,029	181	5,818,793,249
주식선택권행사	150,000	133	19,950,000
유상증자	-	-	-
자기주식	-	-	-
적수(a)			5,838,743,249
일수(b)			181
가중평균유통보통주식수(c=a/b)			32,258,250

(*) 기초발행주식수 산정시 전기취득한 자기주식 585,000주를 제외하였습니다.

② 전반기

구분	발행주식수(주)	가중치(일)	유통보통주식수(주)
기초	32,517,874	181	5,885,735,194
주식선택권행사	80,000	108	8,640,000
유상증자	135,155	37	5,000,735
자기주식	(525,081)	47	(24,617,425)
적수(a)			5,874,758,504
일수(b)			181
가중평균유통보통주식수(c=a/b)			32,457,229

(3) 당반기 및 전반기의 희석주당순이익계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
보통주 반기순이익 [A]	18,244,267,017	24,390,977,144	7,875,742,568	15,492,217,669
스탁옵션 관련 주식보상비용 [B](*1)	-	-	-	-
희석주당순이익 산정을 위한 순이익 [C=A+B]	18,244,267,017	24,390,977,144	7,875,742,568	15,492,217,669
가중평균유통보통주식수 [D]	32,298,029	32,258,250	32,382,306	32,457,229
스탁옵션의 전환 효과[E]	30,166	93,609	197,956	228,293
희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 [F=D+E]	32,328,195	32,351,859	32,580,262	32,685,522
희석주당순이익 [C/F]	564	754	246	479

(*1)	스톡옵션 관련 주식보상비용은 희석효과가 없으므로 희석주당순이익 계산에서 제외하였습니다.
(*2)	전반기는 희석화효과가 없어 희석주당순이익과 기본주당순이익이 동일합니다.

29. 퇴직급여제도

연결회사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 및 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

(1) 당반기 및 전반기 중 확정기여형 및 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전반기
확정기여형퇴직급여	630,341	458,668
확정급여형퇴직급여(*)	14,755	72,001
합 계	645,096	530,669

(*) 확정급여형퇴직급여는 주식회사 안다르 인수시점 이후의 금액입니다.

(2) 당반기 및 전기 말 현재 연결재무제표에 인식된 확정급여제도 관련 채무금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말	전기말
확정급여채무	-	457,412

(3) 확정급여부채의 변동내역

(단위: 천원)
구 분	당반기	전반기
기초금액	457,412	-
사업결합으로 인한 증가	-	1,001,397
당기근무원가	14,755	70,498
이자원가	-	1,503
재측정요소:
경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	-
인구통계학적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-
재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-
퇴직급여지급액	(472,167)	(62,553)
반기말금액	-	1,010,845

30. 금융상품

(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

한편, 당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말	전기말
부채	102,831,127	108,641,443
자본	193,777,883	166,083,056
부채비율	53.07%	65.41%

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 금융자산① 당반기말

(단위: 천원)
구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정 하는금융자산	합계
현금및현금성자산	-	70,327,044	70,327,044
매출채권및기타채권	-	43,135,017	43,135,017
당기손익-공정가치 측정 금융자산	21,608,594	-	21,608,594
단기금융상품	-	24,500,000	24,500,000
보증금	-	13,482,691	13,482,691
합 계	21,608,594	151,444,752	173,053,346

② 전기말

(단위: 천원)
구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정 하는금융자산	합계
현금및현금성자산	-	81,744,206	81,744,206
매출채권및기타채권	-	40,663,878	40,663,878
당기손익-공정가치 측정 금융자산	20,974,464	-	20,974,464
단기금융상품	-	1,524,000	1,524,000
보증금	-	10,268,888	10,268,888
합 계	20,974,464	134,200,972	155,175,436

2) 금융부채

(단위: 천원)
구 분	당반기말			전기말
	공정가치로 측정되는 금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	기타부채(*)	공정가치로 측정되는 금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	기타부채(*)
미지급금및기타채무	-	58,144,139	1,363,721	-	56,755,552	7,159,396
차입금(장기차입금 포함)	-	8,000,000	-	-	9,690,236	-
전환사채	-	1,568,696	-	-	1,510,948	-
파생금융부채	11,716,795	-	-	11,716,795	-	-
전환상환우선주부채	-	7,024,522	-	-	6,734,526	-
소 계	11,716,795	74,737,357	1,363,721	11,716,795	74,691,262	7,159,396

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채를 포함하고 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 금융손익은 다음과 같습니 다.① 당반기

(단위: 천원)
구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는금융자산	기타금융부채	합계
(금융수익)
이자수익	-	484,922	-	484,922
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	3,798,690	-	-	3,798,690
소 계	3,798,690	484,922	-	4,283,612
(금융비용)
이자비용	-	502,101	19,706	521,807
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	18,020	-	-	18,020
파생상품평가손실	-	-	-	-
소 계	18,020	502,101	19,706	539,827

② 전반기

(단위: 천원)
구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타금융부채	합계
(금융수익)
이자수익	-	391,756	-	391,756
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,233,294	-	-	1,233,294
합 계	1,233,294	391,756	-	1,625,050
(금융비용)
이자비용	-	-	155,992	155,992
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	47,873	-	-	47,873
합 계	47,873	-	155,992	203,865

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적연결회사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

2) 시장위험① 외화위험관리연결회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산과 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위: 1, 원화단위: 천원)
구 분	당반기말		전기말
	외화	원화	외화	원화
(화폐성자산)
USD	10,127,320	13,313,268	14,058,914	16,666,843
SGD	8,072	7,491	15,385	13,494
CNY	515,133	99,292	63,233	11,778
JPY	694,696,141	6,574,952	327,017,798	3,369,068
TWD	860,640	37,421	-	-
소 계	-	20,032,424	-	20,061,183
(화폐성부채)
USD	932,795	1,211,431	1,504,604	1,783,708
CNY	-	-	40,053	7,460
JPY	13,038	123	-	-
소 계	-	1,211,554	-	1,791,168

당반기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	10% 상승시	10% 하락시
외화금융자산 및 부채	1,733,465	(1,733,465)

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 은행, 금융기관 예치금으로 부터 발생하고 있습니 다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 은행 및금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태,과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당반기말과 전기말 현재 연결회사의 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. ① 유동성 및 이자율위험 관련 내역유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

다음 표는 연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 당반기말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결회사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.(당반기말)

(단위: 천원)
구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과
미지급금및기타채무	54,201,319	54,201,319	54,181,319	20,000	-
차입금(장기차입금 포함)	8,000,000	8,280,000	96,000	8,184,000	-
전환사채(*1)	1,568,696	2,472,500	2,472,500	-	-
전환상환우선주(*2)	7,024,522	8,337,104	8,337,104	-	-
리스부채	5,306,542	5,836,251	2,673,478	1,869,948	1,292,825
합 계	76,101,079	79,134,674	67,767,901	10,083,948	3,752,825

(*1)	전환사채는 조기상환시점에 현금상환을 가정한 현금흐름으로 표시하였습니다.
(*2)	전환상환우선주는 조기상환시점에 현금상환을 가정한 현금흐름으로 표시하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)
구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과
미지급금및기타채무	57,000,552	57,000,552	57,000,552	-	-
차입금(장기차입금 포함)	9,690,236	10,649,376	1,208,890	915,694	8,524,792
전환사채	1,510,948	2,480,000	10,000	10,000	2,460,000
전환상환우선주	6,734,526	8,337,104	8,337,104	-	-
리스부채	6,914,396	6,914,396	1,944,768	4,969,628	-
합 계	81,850,658	85,381,428	68,501,314	5,895,322	10,984,792

31. 금융상품의 공정가치

(1) 연결회사는 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 연결회사는 재무제표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.1) 공정가치 서열체계 수준

구 분	내 용
(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

2) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)
구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
당기손익-공정가치 측정 금융자산	15,086,439	6,522,155	-	21,608,594
파생금융부채	-	-	11,716,795	11,716,795

② 전기말

(단위: 천원)
구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,522,950	16,451,514	-	20,974,464
파생금융부채	-	-	11,716,795	11,716,795

3) 서열체계 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

- 회사채 등 채무상품

회사채 등 채무상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채 등 채무상품과 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 만기수익률을 기초로 결정하였습니다. 회사채 등 채무상품의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 할인율은 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 도출되므로 당사는 회사채 등 채무상품의공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

(3) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당반기 중 수준 2 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

32. 주식기준보상

(1) 주식선택권 부여분연결회사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 이 제도의 규정에 의해, 일부 임직원은 주식교부형 주식선택권을 부여 받았습니다. 주식선택권은 행사시점에 지배기업의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.① 당반기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분	1차 부여분	3차 부여분	4차 부여분
부여일	2015.10.23	2021.05.04	2022.02.23
부여일 주식가격	5,536원	22,950원	16,830원
부여주식의 총수	800,000	610,000	430,000
철회 및 소멸수량(*)	380,000	250,000	-
배당수익율	0.95%	0.00%	0.00%
행사수량	350,000	-	-
당반기말 수량	70,000	360,000	430,000
행사가격(단위: 원)	2,500	24,854	16,830
무위험이자율	1.87%	0.47%~2.90%	1.2110%~2.8591%
행사가능기간	2020.10.23~2022.10.22	2024.05.04~2027.05.03	2025.02.23~2028.02.22
주가변동성	38.48%	34.80%	47.92%
기대권리행사기간	6년	6년	6년
가득조건	용역제공조건:5년	용역제공조건:3~5년	용역제공조건:3~5년
총보상원가(단위: 천원)	1,384,425	2,499,138	3,821,415
잔여보상원가(단위: 천원)	-	1,759,358	3,476,922

(*) 2022년 2월 이사회결의로 철회된 수량을 반영하였습니다.

모든 주식선택권은 부여일로부터 5년의 근무기간이 경과하여야 가득되며, 가득 후 2년 또는 부여받은 임직원의 퇴사일 중 이른 시점에 소멸됩니다. 연결회사는 2018년 2월 및 2020년 8월 소유주식수 1주당 1주의 비율로 무상증자를 실시하였으며, 주식기준보상 약정에 따라 부여주식의 총수 및 행사가격 등을 수정하여 기재하였습니다.(2) 우리사주조합 출연분ⓛ 당반기말에 존재한 우리사주조합 출연분 관련 주식기준보상계약

부여일	수량	부여일 공정가치
2016.04.08	487,897	5,315원
2017.02.13	466,434	4,850원
2018.10.26	73,213	6,325원
2019.06.26	560,706	18,350원
2020.01.03	186,673	16,100원
2020.06.24	296,134	18,500원
2021.05.13	238,180	23,700원
2022.01.28	302,592	14,200원

당반기말 기준 우리사주조합에 출연한 주식 수(조합원계정 이체기준)는 총 2,611,829주입니다. 회사가 지급하거나 신규주식을 발행하지 않으나, 주식기준보상 회계처리를 적용하여주식의 공정가치에 근거하여 당반기 중 2,691,280천원을 비용으로 인식하고 법인세 효과를 차감한 2,099,198천원을 자본항목으로 계상하였습니다.

33. 특수관계자거래

(1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말
관계기업	(주)글루가	(주)글루가
	(주)미펫	(주)미펫
	(주)테사	-
기타특수관계자	주주 및 임원	주주 및 임원
유의적인 영향력을 행사하는 주주(*1)	케이비 글로벌 플랫폼 펀드(*2)	케이비 글로벌 플랫폼 펀드(*2)
	티티벤처스2호투자조합(*3)	엔에이치엔인베스트먼트파트너스 주식회사
	-	메가청년일자리레버리지투자조합
	엔에이치농협캐피탈주식회사	엔에이치농협캐피탈주식회사

(*1)	2021년 6월 인수한 주식회사 안다르의 투자자는 이사 선임권 등을 보유하여 기준서 제1028호 문단 6에 따라 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.
(*2)	전기 중 네오플럭스 기술가치평가 투자조합과 코오롱 2017 4차산업혁명 투자조합은 케이비 글로벌 플랫폼 펀드로 주주명이 변경되었습니다.
(*3)	당반기 중 엔에이치인베스트먼트파트너스 주식회사 및 메가청년일자리레버리지투자조합이 보유하고 있던 전환상환우선주를 티티벤처스2호투자조합이 매수함으로써 특수관계자 현황이 변동되었습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 중 특수관계자와의 채권 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	거래상대방	당반기말			전기말
		채권	채무		채권	채무
			기타채무	당기손익공정가치측정금융부채(*1)		기타채무	당기손익공정가치측정금융부채(*1)
관계기업	㈜글루가	5,383,066	134,906	-	5,611,108	250,845	-
	㈜미펫	488,623	-	-	522,573	8,969	-
	㈜테사	-	4,034	-	-	-	-
유의적인 영향력을 행사하는 주주	케이비 글로벌 플랫폼 펀드	-	-	3,781,941	-	-	3,781,941
	티티벤처스2호투자조합	-	-	3,905,179	-	-	-
	엔에이치앤인베스트먼트-YJC투자조합	-	-	-	-	-	1,518,313
	메가청년일자리레버리지투자조합	-	-	-	-	-	2,386,866
	엔에이치농협캐피탈주식회사	-	-	3,206,062	-	-	3,206,062

(*1) 공정가치로 평가한 기말장부가액입니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 수익 비용내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	거래상대방	당반기			전반기
		출자	수익거래	비용거래(*1)	출자	수익거래	비용거래
관계기업	㈜글루가	-	2,046,322	934,241	-	24,533	497,709
	㈜미펫	-	402,650	-	347,850	-	969,968
	㈜테사	-	222,146	-	-	-	-
유의적인 영향력을 행사하는 주주	케이비 글로벌 플랫폼 펀드	-	-	109,236	-	-	-
	티티벤처스2호투자조합	-	-	102,173	-	-	-
	엔에이치농협캐피탈주식회사	-	-	78,587	-	-	-

(*1) CPS(매출연동수수료)계약 업체는 수익에서 매체비를 차감하였습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 등기임원 및 미등기임원에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전반기
급여	425,750	324,518
퇴직급여	41,007	29,462
주식기준보상	686,784	373,969
합 계	1,153,541	727,949

34. 주요 약정사항(1) 당반기말 현재 서울보증보험으로부터 온라인 광고대행계약과 관련하여 제공받은 지급보증 금액은 2,861,500천원입니다.

(2) 당반기말 현재 연결회사의 주요 대출관련 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원/USD)
구분	금융기관	한도금액	실행금액
시설대출(*1)	기업은행	8,000,000	8,000,000

(*1) 연결회사는 위 시설대출과 관련하여 건물을 담보로 제공하였습니다.

35. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전반기
자기주식소각(이익소각)	14,373,428	-
보증금의 유동성 대체	466,044	570,000
당기손익인식금융자산과의 대체(*1)	3,703,763	-
사용권자산 및 리스부채	1,397,000	200,790
리스부채의 유동성 대체	712,888	-
상표권의 취득(선급금대체)	1,126	-
현물출자로 인한 자본증가	-	3,257,250
이익준비금 적립	10,758	-

(*1) 당반기 중 주식회사 테사가 관계기업으로 새롭게 분류됨에 따라 연결회사는 주식회사 테사에 대한 투자주식을 당기손익-공정가치측정 금융자산에서 관계기업투자주식으로 대체하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)
구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름		기말
			대체	기타
리스부채	6,895,190	(1,375,539)	(181,991)	(31,119)	5,306,541
장기차입금	8,000,000	-	-	-	8,000,000
단기차입금	1,690,236	(1,690,236)	-	-	-
전환사채	1,510,948	-	-	57,748	1,568,696

② 전반기

(단위: 천원)
구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름		반기말
			대체	사업결합
리스부채	5,095,759	(1,132,828)	141,850	2,303,474	6,408,254
장기차입금	-	4,552,350	-	5,671,768	10,224,118
단기차입금	-	(3,258,259)	10,609	4,116,608	868,958
전환사채	-	-	8,962	1,446,542	1,455,504

36. 비지배지분에 대한 정보

(1) 누적 비지배지분의 변동연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
당반기	비지배지분율	기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	해외사업환산손익	비지배지분의취득	기말 누적 비지배지분
ECHOMARKETING SG PTE. LTD.	12.75%	7,830,061	1,504,056	72,301	17	9,406,435
㈜안다르	36.41%	1,318,863	1,779,226	-	-	3,098,089
합 계	-	9,148,924	3,283,282	72,301	17	12,504,524

(2) 종속기업의 요약 재무정보비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 요약 재무상태표

(단위: 천원)
당반기	㈜안다르	ECHOMARKETING SG PTE.LTD.
유동자산	46,396,732	9,877,381
비유동자산	7,469,083	31,886,392
유동부채	52,256,616	265,688
비유동부채	1,708,901	-
자본	(99,702)	41,498,084

2) 요약 손익계산서

(단위: 천원)
당반기	㈜안다르	ECHOMARKETING SG PTE.LTD.
매출	81,234,955	48,941
반기순손익	5,227,643	266,107
기타포괄손익	-	-
총포괄손익	5,227,643	266,107

3) 요약 현금흐름표

(단위: 천원)
당반기	㈜안다르	ECHOMARKETING SG PTE.LTD.
영업활동으로 인한 현금흐름	8,427,905	(310,118)
투자활동으로 인한 현금흐름	(511,689)	-
재무활동으로 인한 현금흐름	(2,161,441)	-
외화표시 현금의 환율변동효과	-	361,206
현금및현금성자산의 감소	5,754,775	(310,118)
기초 현금및현금성자산	4,428,303	4,285,477
당반기말의 현금및현금성자산	10,183,078	4,336,565

37. 보고기한 후 사건연결회사는 2022년 8월 9일 이사회 결의를 통해 분기배당을 결의할 예정입니다. 배당금총액은 2분기말 기준 총발행주식 32,298,029주를 기준으로 산정하였습니다(배당금액은 1주당 220원, 배당금 총액은 7,105,566천원).

4. 재무제표

재무상태표

제 20 기 반기말 2022.06.30 현재

제 19 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 20 기 반기말	제 19 기말
자산
유동자산	116,542,557,229	111,296,380,182
현금및현금성자산	31,066,544,135	39,815,924,838
매출채권 및 기타유동채권	66,851,439,268	52,471,118,023
기타유동금융자산	500,100,000	3,610,100,000
당기손익-공정가치 측정 금융자산	9,187,917,818	8,722,196,181
기타유동자산	8,936,556,008	6,677,041,140
비유동자산	66,272,625,016	62,912,867,906
관계기업및종속기업투자자산	51,193,110,946	51,193,110,946
유형자산	3,223,745,111	3,648,526,808
무형자산	621,299,526	646,068,517
기타비유동금융자산	11,108,247,440	7,119,840,000
이연법인세자산	126,221,993	305,321,635
자산총계	182,815,182,245	174,209,248,088
부채
유동부채	47,273,188,502	48,173,666,723
매입채무 및 기타유동채무	41,404,052,158	41,108,471,482
기타유동부채	2,890,349,913	2,793,053,251
당기법인세부채	2,978,786,431	4,272,141,990
비유동부채	534,508,094	1,030,538,772
장기매입채무 및 기타비유동채무	534,508,094	1,030,538,772
부채총계	47,807,696,596	49,204,205,495
자본
자본금	3,288,302,900	3,273,302,900
자본잉여금	40,958,417,455	40,213,280,140
기타자본구성요소	11,972,621,469	(4,630,481,069)
이익잉여금(결손금)	78,788,143,825	86,148,940,622
자본총계	135,007,485,649	125,005,042,593
자본과부채총계	182,815,182,245	174,209,248,088

포괄손익계산서

제 20 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

제 19 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 20 기 반기		제 19 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	14,929,037,334	25,446,197,806	12,839,336,927	23,450,040,157
매출총이익	14,929,037,334	25,446,197,806	12,839,336,927	23,450,040,157
영업비용	6,980,298,474	13,409,587,148	6,900,148,724	12,776,365,137
영업이익(손실)	7,948,738,860	12,036,610,658	5,939,188,203	10,673,675,020
금융수익	228,905,183	866,667,400	1,221,797,185	1,406,771,827
금융원가	11,089,715	37,725,869	19,408,381	36,819,333
기타이익	222,485,960	283,090,238	1,109,160,933	2,184,806,692
기타손실	107,416,154	152,748,698	38,497,213	52,651,437
법인세비용차감전순이익(손실)	8,281,624,134	12,995,893,729	8,212,240,727	14,175,782,769
법인세비용	1,720,673,184	2,446,978,845	1,709,487,330	2,782,407,254
계속영업이익(손실)	6,560,950,950	10,548,914,884	6,502,753,397	11,393,375,515
당기순이익(손실)	6,560,950,950	10,548,914,884	6,502,753,397	11,393,375,515
총포괄손익	6,560,950,950	10,548,914,884	6,502,753,397	11,393,375,515
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	203	327	201	351
계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	203	327	201	351
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	203	326	200	349
계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	203	326	200	349

자본변동표

제 20 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

제 19 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계
2021.01.01 (기초자본)	3,251,787,400	36,572,139,072	6,113,231,829	74,872,215,903	120,809,374,204
당기순이익(손실)				11,393,375,515	11,393,375,515
지분의 발행	13,515,500	3,243,734,500			3,257,250,000
주식매수선택권	8,000,000	397,406,568	1,676,492,658		2,081,899,226
배당				(3,902,144,880)	(3,902,144,880)
자기주식 거래로 인한 증감			(12,783,645,050)		(12,783,645,050)
2021.06.30 (기말자본)	3,273,302,900	40,213,280,140	(4,993,920,563)	82,363,446,538	120,856,109,015
2022.01.01 (기초자본)	3,273,302,900	40,213,280,140	(4,630,481,069)	86,148,940,622	125,005,042,593
당기순이익(손실)				10,548,914,884	10,548,914,884
지분의 발행
주식매수선택권	15,000,000	745,137,315	2,229,674,047		2,989,811,362
배당				(3,536,283,190)	(3,536,283,190)
자기주식 거래로 인한 증감			14,373,428,491	(14,373,428,491)
2022.06.30 (기말자본)	3,288,302,900	40,958,417,455	11,972,621,469	78,788,143,825	135,007,485,649

현금흐름표

제 20 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

제 19 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 20 기 반기	제 19 기 반기
영업활동현금흐름	1,048,174,297	(6,860,022,752)
당기순이익(손실)	10,548,914,884	11,393,375,515
당기순이익조정을 위한 가감	5,618,789,592	4,575,381,393
감가상각비	758,346,146	709,061,803
무형자산상각비	28,097,516	28,254,737
대손상각비	9,749,562	24,666,770
이자수익	(379,961,319)	(324,778,827)
이자비용	19,705,865	32,985,333
주식보상비용(환입)	3,352,322,260	2,412,691,315
외화환산이익	(181,417,336)	(7,920,549)
외화환산손실	35,252,630	96,890
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(486,706,081)	(1,081,993,000)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실		3,834,000
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	18,020,004
유형자산처분이익	(1,908,091)	(3,924,333)
유형자산처분손실	309,591
법인세비용	2,446,978,845	2,782,407,254
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(10,985,793,262)	(14,991,640,745)
매출채권의 감소(증가)	(2,358,115,437)	6,381,661,971
미수금의 감소(증가)	(6,929,093,789)	(31,048,432,315)
선급금의 감소(증가)	(2,210,093,128)	(1,861,999,317)
기타유동자산의 감소(증가)	4,500,000
선급비용의 감소(증가)	(55,048,025)	(29,959,342)
미지급금의 증가(감소)	(2,725,647,203)	11,856,607,733
미지급비용의 증가(감소)	3,190,407,658	142,390,425
선수금의 증가(감소)	(149,366,605)	(19,423,975)
부가가치세 예수금의 증가(감소)	268,974,597	(85,418,120)
예수금의 증가(감소)	(22,311,330)	(13,293,350)
기타유동부채의 증가(감소)		(313,774,455)
이자수취(영업)	165,574,543	244,970,418
이자지급(영업)	(565,800)	(32,985,333)
법인세납부(환급)	(4,298,745,660)	(8,049,124,000)
투자활동현금흐름	(6,376,272,264)	22,681,435,491
단기금융상품의 처분	1,000,000,000	82,000,000,000
당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분	2,019,249,665	2,193,896,229
보증금의 감소	630,500,000	1,247,710,000
유형자산의 처분	2,218,682	4,036,000
단기대여금의 증가	(5,000,000,000)
당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가	(2,016,285,225)
단기금융상품의 증가		(39,500,000,000)
종속기업에 대한 투자자산의 취득		(19,343,637,600)
지분법적용 투자지분의 취득		(347,850,000)
보증금의 증가	(2,941,500,000)	(3,024,840,000)
유형자산의 취득	(67,368,546)	(502,726,898)
무형자산의 취득	(2,202,240)	(45,152,240)
건설중인자산의 취득	(884,600)
재무활동현금흐름	(3,556,238,190)	(16,895,308,008)
주식선택권행사로 인한 현금유입	375,000,000	200,000,000
자기주식의 취득		(12,783,645,050)
배당금지급	(3,536,283,190)	(3,902,144,880)
리스부채의 증가(감소)	(394,955,000)	(409,518,078)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	134,955,454	7,823,659
현금및현금성자산의순증가(감소)	(8,749,380,703)	(1,066,071,610)
기초현금및현금성자산	39,815,924,838	12,781,675,056
기말현금및현금성자산	31,066,544,135	11,715,603,446

5. 재무제표 주석

제 20(당) 기 반기 2022년 6월 30일 현재

제 19(전) 기 반기 2021년 6월 30일 현재

주식회사 에코마케팅

1. 회사의 개요 주식회사 에코마케팅(이하 "회사")은 2003년 3월 24일에 설립되어 인터넷 마케팅 관련 소프트웨어 개발 및 마케팅 컨설팅업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 강남구에 주사무소를 두고 있습니다. 회사는 2016년 8월 8일 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.회사의 설립시 자본금은 20,000천원이었으나, 수 차례 유상증자 및 무상증자, 주식매수선택권 행사로 인하여 당반기말 현재 납입자본금은 3,288,303천원입니다.

당반기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)
김철웅	14,503,821	44.91%
우리사주조합	2,754,263	8.53%
기타	15,039,945	46.57%
합 계	32,298,029	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니 다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책

요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보

회사는 디지털 퍼포먼스 마케팅 대행사로서 모바일ㆍPC 인터넷등 국내외 가능한 모든 매체(네이버,다음,구글,페이스북,유튜브 등)를 통해 광고주에 대한 분석 및 그에 최적화한 컨텐츠 제작, 고객타겟팅등 대행서비스를 제공하고 그에 따른 반대급부를 매체 및 광고주로부터 득하는 회사로서 수익 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.한편, 당반기 및 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당반기	전반기
고객A	10,141,728	10,739,056
고객B	4,152,098	3,650,015

5. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말	전기말
보유현금	475	593
요구불예금	31,066,069	39,815,332
합 계	31,066,544	39,815,925

6. 사용이 제한된 금융자산

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목	내 역	당반기말	전기말
기타금융자산	광고 매체사 질권 설정	500,000	500,000
합 계		500,000	500,000

7. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말	전기말
매출채권	9,332,033	6,973,918
미수금	52,478,822	45,538,519
차감 : 손실충당금	(61,811)	(52,061)
미수수익	102,395	10,742
단기대여금	5,000,000	-
합 계	66,851,439	52,471,118

(2) 신용위험 및 손실충당금 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 당사는 60일 이하 연체된 매출채권 및 미수금은 신용이 손상된 것으로 간주하지 않습니다. 그 외 매출채권 및 기타채권에 대해 당사는 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니 다.

① 당반기말

(단위: 천원)
구 분	연체 및 손상되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가대상채권)	소 계	손실충당금	합 계
매출채권	9,332,033	-	-	9,332,033	9,332	9,322,701
미수금	52,478,822	-	-	52,478,822	52,479	52,426,343
미수수익	102,395	-	-	102,395	-	102,395
단기대여금	5,000,000	-	-	5,000,000	-	5,000,000
합 계	66,913,250	-	-	66,913,250	61,811	66,851,439

② 전기말

(단위: 천원)
구 분	연체 및 손상되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가대상채권)	소 계	손실충당금	합 계
매출채권	6,973,079	839	-	6,973,918	6,974	6,966,944
미수금	45,533,900	4,619	-	45,538,519	45,087	45,493,432
미수수익	10,742	-	-	10,742	-	10,742
합 계	52,517,721	5,458	-	52,523,179	52,061	52,471,118

2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)
구 분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과	소 계
매출채권(*)	7,188,845	614,557	845,825	682,806	9,332,033
미수금	49,262,536	3,216,286	-	-	52,478,822
미수수익	102,395	-	-	-	102,395
단기대여금	5,000,000	-	-	-	5,000,000
합 계	61,553,776	3,830,843	845,825	682,806	66,913,250

(*) 6개월 초과 채권은 2022년 7월 모두 회수되었습니다.

② 전기말

(단위: 천원)
구 분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과	소 계
매출채권	6,675,788	298,130	-	-	6,973,918
미수금	40,444,721	5,093,798	-	-	45,538,519
미수수익	10,742	-	-	-	10,742
합 계	47,131,251	5,391,928	-	-	52,523,179

3) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
구 분	당반기		전기
	집합평가	개별평가	집합평가	개별평가
기초금액	52,061	-	42,955	-
손상차손 인식금액	9,750	-	9,106	-
기말금액	61,811	-	52,061	-

8. 기타금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
당기손익-공정가치측정 금융자산	9,187,918	-	8,722,196	-
단기금융상품	500,000	-	1,500,000	-
보증금	100	11,540,840	2,110,100	7,119,840
현재가치할인차금	-	(432,592)	-	-
합 계	9,688,018	11,108,248	12,332,296	7,119,840

한편, 당반기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 없습니다.

(2) 당반기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전기
기초	8,722,196	8,245,788
취득	2,016,285	7,286,154
당기손익 공정가치 평가손익	486,706	(599,692)
당기손익 공정가치 처분손실	(18,020)	-
처분	(2,019,249)	(6,210,054)
기말	9,187,918	8,722,196

(3) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말			전기말
	취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액
미래에셋사모부동산펀드등	9,257,250	9,187,918	9,187,918	9,257,250	8,722,196	8,722,196
합 계	9,257,250	9,187,918	9,187,918	9,257,250	8,722,196	8,722,196

(4) 당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분		당반기말		전기말
		유동	비유동	유동	비유동
단기금융상품	정기예적금	500,000	-	1,500,000	-
합 계		500,000	-	1,500,000	-

9. 기타유동 및 비유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
선급금	8,843,458	-	6,638,991	-
선급비용	93,098	-	38,050	-
합 계	8,936,556	-	6,677,041	-

10. 유형자산

당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)
구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말
토지	336,164	-	-	-	336,164
건물	423,020	-	-	(5,972)	417,048
차량운반구	491,313	-	-	(75,879)	415,434
비품	541,400	67,369	(620)	(103,024)	505,125
사용권자산	1,856,630	265,931	-	(573,471)	1,549,090
건설중인자산	-	885	-	-	885
합 계	3,648,527	334,185	(620)	(758,346)	3,223,746

② 전반기

(단위: 천원)
구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말
토지	336,164	-	-	-	336,164
건물	434,964	-	-	(5,972)	428,992
차량운반구	267,089	358,079	-	(57,975)	567,193
비품	574,378	173,648	(112)	(118,414)	629,500
사용권자산	2,515,270	200,790	-	(526,700)	2,189,360
합 계	4,127,865	732,517	(112)	(709,061)	4,151,209

11. 리스사용권자산 및 리스부채

(1) 사용권자산 및 리스부채 내역

사용권자산과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말	전기말
사용권자산
부동산	1,532,448	1,835,826
차량운반구	16,642	20,804
합 계	1,549,090	1,856,630

(단위: 천원)
구 분	당반기말	전기말
리스부채
유동	780,927	950,106
비유동	534,508	1,030,539
합 계	1,315,435	1,980,645

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전반기
사용권자산 감가상각비	573,471	526,700
리스부채 이자비용	19,140	32,739
단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	46,686	52,775
합 계	639,297	612,214

당반기 중 리스의 현금유출액(단기소액리스료 등 포함)은 449백만원(전반기: 462백만원)입니다.

12. 무형자산

당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)
구 분	기초	취득	처분	상각비	당반기말
특허권	8,094	-	-	(1,602)	6,492
소프트웨어	103,320	-	-	(17,565)	85,755
회원권	473,000	-	-	-	473,000
상표권	59,829	3,329	-	(8,649)	54,509
디자인권	1,826	-	-	(282)	1,544
합 계	646,069	3,329	-	(28,098)	621,300

② 전반기

(단위: 천원)
구 분	기초	취득	처분	상각비	전기말
특허권	11,297	-	-	(1,602)	9,695
소프트웨어	117,681	23,650	-	(18,953)	122,378
회원권	245,000	-	-	-	245,000
상표권	50,042	21,502	-	(7,471)	64,073
디자인권	1,807	-	-	(230)	1,577
합 계	425,827	45,152	-	(28,256)	442,723

13. 관계기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
관계기업명	소재지	결산월	주요영업활동	당반기말			전기말
				소유지분율	취득원가	장부가액	소유지분율	취득원가	장부가액
주식회사 글루가(*)	한국	12월	화장품 제조업	13.00%	2,600,006	2,600,006	13.00%	2,600,006	2,600,006
주식회사 미펫	한국	12월	애완용품 소매업	40.30%	382,850	382,850	40.30%	382,850	382,850
합 계					2,982,856	2,982,856		2,982,856	2,982,856

(*) 당반기말 현재 피투자기업에 대한 지분율은 20% 미만이나, 유의적 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 보고기간 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
관계기업명	기초금액	취득	처분	기말금액
주식회사 글루가	2,600,006	-	-	2,600,006
주식회사 미펫	382,850	-	-	382,850
합 계	2,982,856	-	-	2,982,856

회사는 재무제표에 부가해 연결재무제표 작성의무가 있는 법인으로서 별도재무제표에서는 관계기업 및 종속기업 주식을 취득원가로 측정하고 있습니다. (3) 보고기간의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
관계기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익
주식회사 글루가	38,438,925	23,933,033	35,785,069	1,362,829
주식회사 미펫	2,811,775	1,648,284	5,277,272	312,190

14. 종속기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
기업명	소재지	결산월	주요영업활동	당반기말		전기말
				소유지분율	장부가액	소유지분율	장부가액
㈜에코투자파트너스(*)	한국	12월	투자업	20.00%	2,000,000	20.00%	2,000,000
ECHOMARKETING SG PTE. LTD.	싱가폴	12월	마케팅대행	87.25%	26,866,617	87.25%	26,866,617
주식회사 안다르	한국	12월	의류 제조 및 판매	56.37%	19,343,638	56.37%	19,343,638
합 계					48,210,255		48,210,255

(*) 회사는 종속기업을 통해 간접적으로 지배력을 보유하고 있어 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 보고기간 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종속기업명	기초금액	취득	처분	기말금액
㈜에코투자파트너스	2,000,000	-	-	2,000,000
ECHOMARKETING SG PTE. LTD.	26,866,617	-	-	26,866,617
주식회사 안다르	19,343,638	-	-	19,343,638
합 계	48,210,255	-	-	48,210,255

15. 미지급금및기타채무

당반기말과 전기말 현재 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
미지급금	24,675,377	-	27,401,024	-
미지급비용	15,947,749	-	12,757,341	-
리스부채	780,927	534,508	950,106	1,030,539
합 계	41,404,053	534,508	41,108,471	1,030,539

16. 기타유동부채

당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말	전기말
선수금	1,266,301	1,415,668
부가세예수금	1,604,213	1,335,238
예수금	19,836	42,147
합 계	2,890,350	2,793,053

17. 자본금과 기타자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말
발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000주
1주당 금액(*1)	100원	100원
발행한 보통주 주식수(*2)	32,298,029주	32,733,029주
보통주 자본금	3,288,302,900원	3,273,302,900원

(*1)	당사는 2015년 9월 18일 주주총회결의에 의거 발행할 주식의 총수를 1,000,000주에서 100,000,000주로 증가시키고, 1주당 액면가액을 5,000원에서 100원으로 액면분할하였습니다.
(*2)	당반기 중 회사는 자기주식 585,000주를 소각하였으며, 주식매수선택권 행사로 인해 150,000주를 신주발행하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 보통주식 수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분	당반기	전기
기초	32,733,029	32,517,874
자기주식소각	(585,000)	-
유상증자	-	135,155
주식선택권의 행사	150,000	80,000
기말	32,298,029	32,733,029

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말	전기말
주식발행초과금	40,958,417	40,213,280
합 계	40,958,417	40,213,280

(4) 당반기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말	전기말
기초금액	40,213,280	36,572,139
유상증자	-	3,243,735
주식선택권행사	745,137	397,406
기말금액	40,958,417	40,213,280

(5) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말	전기말
자기주식	-	(14,373,428)
주식선택권등	12,727,733	10,498,059
기타	(755,112)	(755,112)
합 계	11,972,621	(4,630,481)

(6) 당반기와 전기중 기타자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전기
기초금액	(4,630,481)	6,113,232
주식보상비용 추가인식액	2,614,811	3,835,122
주식선택권행사	(385,137)	(205,407)
자기주식 소각	14,373,428	(14,373,428)
기말금액	11,972,621	(4,630,481)

18. 이익잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말	전기말
이익준비금(*)	1,636,651	1,625,894
미처분이익잉여금	77,151,492	84,523,047
합 계	78,788,143	86,148,941

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

19. 영업수익

당반기 및 전반기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
용역의 제공으로 인한 수익	14,929,037	25,446,198	12,839,337	23,450,040
수익인식 시기
기간에 걸쳐 인식한 매출	4,926,331	7,091,308	3,061,300	6,450,104
일시인식 매출	10,002,706	18,354,890	9,778,037	16,999,936

20. 영업비용

당반기 및 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
종업원급여	3,220,768	6,232,899	2,721,676	5,182,512
복리후생비	304,085	612,851	378,392	690,046
여비교통비	32,271	58,643	19,911	33,988
접대비	1,740	7,892	4,345	16,722
통신비	15,666	31,261	38,182	67,528
수도광열비	94,345	186,116	90,952	182,000
세금과공과금	171,123	357,917	156,439	354,877
감가상각비	384,126	758,346	370,606	709,062
지급임차료	22,420	46,686	22,450	44,860
보험료	69,212	109,927	144,970	188,246
차량유지비	8,205	13,251	4,263	9,833
경상연구개발비	197,485	379,553	282,111	451,089
운반비	2,409	5,825	3,164	5,804
교육훈련비	14,245	23,409	1,574	2,901
도서인쇄비	5,389	10,179	5,769	11,202
대행수수료	6,777	12,950	3,970	10,546
소모품비	26,081	49,873	31,378	50,880
지급수수료	458,657	972,924	663,214	1,275,541
판매촉진비	-	-	484,387	842,575
대손상각비	(6,425)	9,750	23,959	24,667
무형자산상각비	14,099	28,098	14,742	28,255
차량리스료	-	-	(1,999)	1,058
주식보상비용	1,869,699	3,352,322	1,326,058	2,412,691
영상제작비	66,121	145,315	107,836	175,882
기타	1,800	3,600	1,800	3,600
합 계	6,980,298	13,409,587	6,900,149	12,776,365

21. 금융손익

당반기 및 전반기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
금융수익
이자수익	167,019	379,961	141,097	324,779
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	61,886	486,706	1,080,700	1,081,993
금융수익 합계	228,905	866,667	1,221,797	1,406,772
금융비용
이자비용	11,090	19,706	16,105	32,985
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	3,303	3,834
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	18,020	-	-
금융비용 합계	11,090	37,726	19,408	36,819

22. 기타손익

당반기 및 전반기 중 기타이익 및 기타손실 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
기타수익
외환차익	64,927	96,090	84,025	258,007
외화환산이익	153,727	181,417	471	7,921
유형자산처분이익	1,908	1,908	3,924	3,924
잡이익	1,924	3,675	1,020,742	1,914,955
기타수익 합계	222,486	283,090	1,109,162	2,184,807
기타비용
외환차손	48,491	54,307	37,960	52,072
외화환산손실	-	35,253	97	97
유형자산처분손실	-	310	-	-
잡손실	58,926	62,879	440	482
기타비용 합계	107,417	152,749	38,497	52,651

23. 법인세비용법인세비용은 반기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 반기순이익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기 법인세비용의 평균 유효세율은 18.83% 및 19.63%입니다.

24. 주당이익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
포괄손익계산서상 당기순이익(a)	6,560,950,950	10,548,914,884	6,502,753,397	11,393,375,515
가중평균유통보통주식수(b)	32,298,029	32,258,250	32,382,306	32,457,229
기본주당순이익(c=a/b)	203	327	200	351

(2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

구분	발행주식수	가중치(일)	유통보통주식수(주)
기초(*)	32,148,029	181	5,818,793,249
주식선택권행사	150,000	133	19,950,000
적수(a)			5,838,743,249
일수(b)			181
가중평균유통보통주식수(c=a/b)			32,258,250

(*) 기초발행주식수 산정시 전기취득한 자기주식 585,000주를 제외하였습니다.

② 전반기

구분	발행주식수	가중치(일)	유통보통주식수(주)
기초	32,517,874	181	5,885,735,194
주식선택권행사	80,000	10	8,640,000
유상증자	135,155	37	5,000,735
자기주식	(525,081)	47	(24,617,425)
적수(a)			5,874,758,504
일수(b)			181
가중평균유통보통주식수(c=a/b)			32,457,229

(3) 당반기 및 전반기의 희석주당순이익계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
보통주당기순이익 [A]	6,560,950,950	10,548,914,884	6,502,753,397	11,393,375,515
스톡옵션 관련 주식보상비용 [B](*)	-	-	-	-
희석주당순이익 산정을 위한 순이익 [C=A+B]	6,560,950,950	10,548,914,884	6,502,753,397	11,393,375,515
가중평균유통보통주식수 [D]	32,298,029	32,258,250	32,382,306	32,457,229
스톡옵션의 전환 효과[E]	30,166	93,609	197,956	228,293
희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 [F=D+E]	32,328,195	32,351,859	32,580,262	32,685,522
희석주당순이익 [C/F]	203	326	200	349

(*) 스톡옵션 관련 주식보상비용은 희석효과가 없으므로 희석주당순이익 계산에서 제외하였습니다.

25. 확정기여형퇴직급여제도

회사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당반기 및 전반기 중 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전반기
확정기여형퇴직급여	456,015	390,044
합 계	456,015	390,044

26. 금융상품

(1) 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

한편, 당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말	전기말
부채	47,807,697	49,204,205
자본	135,007,486	125,005,043
부채비율	35.41%	39.36%

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 금융자산① 당반기말

(단위: 천원)
구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	합계
현금및현금성자산	-	31,066,544	31,066,544
매출채권및기타채권	-	66,851,439	66,851,439
당기손익 공정가치측정 금융자산	9,187,918	-	9,187,918
단기금융상품	-	500,000	500,000
보증금	-	11,540,940	11,540,940
합 계	9,187,918	109,958,923	119,146,841

② 전기말

(단위: 천원)
구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	합계
현금및현금성자산	-	39,815,925	39,815,925
매출채권및기타채권	-	52,471,118	52,471,118
당기손익 공정가치측정 금융자산	8,722,196	-	8,722,196
단기금융상품	-	1,500,000	1,500,000
보증금	-	9,229,940	9,229,940
합 계	8,722,196	103,016,983	111,739,179

2) 금융부채

(단위: 천원)
구 분	당반기말		전기말
	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*)	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*)
미지급금및기타채무	40,623,125	1,315,435	40,158,365	1,980,645

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채를 포함하고 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)
구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타금융부채	합계
(금융수익)
이자수익	-	379,961	-	379,961
당기손익-공정가치측정금융자산관련이익	486,706	-	-	486,706
소 계	486,706	379,961	-	866,667
(금융비용)
이자비용	-	-	19,706	19,706
당기손익-공정가치측정금융자산관련손실	18,020	-	-	18,020
소 계	18,020	-	19,706	37,726

② 전반기

(단위: 천원)
구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타금융부채	합계
(금융수익)
이자수익	-	324,779	-	324,779
당기손익-공정가치측정금융자산관련이익	1,081,993	-	-	1,081,993
소 계	1,081,993	324,779	-	1,406,772
(금융비용)
이자비용	-	-	32,985	32,985
당기손익-공정가치측정금융자산관련손실	3,834	-	-	3,834
소 계	3,834	-	32,985	36,819

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적회사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.2) 시장위험① 외화위험관리회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위: 1, 원화단위: 천원)
구 분	당반기말		전기말
	외화	원화	외화	원화
화폐성자산(USD)	2,731,990	3,526,402	842,779	993,120
화폐성부채(USD)	788,195	1,024,478	3,597	4,216

당반기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	10% 상승시	10% 하락시
외화금융자산 및 부채	250,192	(250,192)

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 은행, 금융기관 예치금으로 부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 은행 및금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태,과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당반기말과 전기말 현재 회사의 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. ① 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 당반기말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 회사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당반기말)

(단위: 천원)
구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과
미지급금및기타채무	40,623,125	40,623,125	40,623,125	-	-
리스부채	1,315,435	1,580,913	1,041,058	537,650	2,205
합 계	41,938,560	42,204,038	41,664,183	537,650	2,205

(전기말)

(단위: 천원)
구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과
미지급금및기타채무	40,158,365	40,158,365	40,158,365	-	-
리스부채	1,980,645	1,980,645	950,106	1,030,539	-
합 계	42,139,010	42,139,010	41,108,471	1,030,539	-

27. 금융상품의 공정가치

(1) 회사는 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 회사는 재무제표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.1) 공정가치 서열체계 수준

구 분	내 용
(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

2) 당반기말과 전기말 현재 회사의 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)
구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,105,750	6,082,168	-	9,187,918

② 전기말

(단위: 천원)
구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,671,450	6,050,746	-	8,722,196

3) 서열체계 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말
	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위
					(가중평균)
당기손익-공정가치금융자산
수익증권및펀드	6,082,168	2	시장접근법	해당사항 없음	해당사항 없음

28. 주식기준보상

(1) 주식선택권 부여분회사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 이 제도의 규정에 의해, 일부 임직원은 주식교부형 주식선택권을 부여 받았습니다. 주식선택권은 행사시점에 회사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.① 당반기말 현재 회사가 보유하고 있는 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분	1차 부여분	3차 부여분	4차 부여분
부여일	2015.10.23	2021.05.04	2022.02.23
부여일 주식가격	5,536원	22,950원	16,830원
부여주식의 총수	800,000	610,000	430,000
철회 및 소멸수량(*)	380,000	250,000	-
배당수익율	0.95%	0.00%	0.00%
행사수량	350,000	-	-
당반기말 수량	70,000	360,000	430,000
행사가격(단위: 원)	2,500	24,854	16,830
무위험이자율	1.87%	0.47%~2.90%	1.2110%~2.8591%
행사가능기간	2020.10.23~2022.10.22	2024.05.04~2027.05.03	2025.02.23~2028.02.22
주가변동성	38.48%	34.80%	47.92%
기대권리행사기간	6년	6년	6년
가득조건	용역제공조건:5년	용역제공조건:3~5년	용역제공조건:3~5년
총보상원가(단위: 천원)	1,384,425	2,499,138	3,821,415
잔여보상원가(단위: 천원)	-	1,759,358	3,476,922

(*) 2022년 2월 이사회결의로 철회된 수량을 반영하였습니다.

주식선택권은 부여일로부터 3~5년의 근무기간이 경과하여야 가득되며, 가득기간종료 후 2년 또는 부여받은 임직원의 퇴사일 중 이른 시점에 소멸됩니다. 2차 부여분은 해당 임직원의 퇴사로 인하여 전부 소멸되었습니다(2) 우리사주조합 출연분ⓛ 당반기말에 존재한 우리사주조합 출연분 관련 주식기준보상계약

부여일	수량	부여일 공정가치
2016.04.08	487,897	5,315원
2017.02.13	466,434	4,850원
2018.10.26	73,213	6,325원
2019.06.26	560,706	18,350원
2020.01.03	186,673	16,100원
2020.06.24	296,134	18,500원
2021.05.13	238,180	23,700원
2022.01.28	302,592	14,200원

당반기말 기준 우리사주조합에 출연한 주식 수(조합원계정 이체기준)는 총 2,611,829주입니다. 회사가 지급하거나 신규주식을 발행하지 않으나, 주식기준보상 회계처리를 적용하여주식의 공정가치에 근거하여 당반기 중 2,691,280천원을 비용으로 인식하고 법인세 효과를 차감한 2,099,198천원을 자본항목으로 계상하였습니다.

29. 특수관계자거래

(1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭
종속기업(자회사)	ECHOMARKETING SG PTE. LTD,주식회사 안다르
종속기업(손자회사)	ECHO MARKETING CHINA Co.Ltd, (주)데일리앤코, (주)에코투자파트너스Daily&Co. Japan(*1), EVERDAILY LTD(*1)
관계기업	주식회사 글루가, (주)미펫
기타특수관계자	(주)테사(*2), 주주, 임원 및 종업원

(*1) Daily&Co. Japan과 EVERDAILY LTD.는 (주)데일리앤코를 통해 간접지배하고 있습니다.

(*2) 당반기말 종속기업의 관계회사로 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 중 특수관계자와의 채권 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	거래상대방	당반기말		전기말
		채권(*)	채무	채권	채무
자회사	ECHOMARKETING SG PTE. LTD.	263,635	6,848	480,776	4,216
자회사	주식회사 안다르	16,574,571	-	-	-
손자회사	(주) 데일리앤코	18,992,939	1,003	20,449,648	957
관계회사	(주) 글루가	5,383,066	-	5,611,108	35,152
관계회사	(주) 미펫	488,623	-	522,573	8,969
기타특수관계자	(주) 테사	-	4,034	-	-

(*) 특수관계자 관련 채권은 광고대행서비스 관련 채권과 회사가 선집행 후수취하는 매체료 미수채권으로서 해당 채권은 주석7번에 기재된 매출채권 및 미수금에 포함되어 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	거래상대방	당반기			전반기
		출자	수익거래	비용거래(*1)	출자	수익거래	비용거래
자회사	ECHOMARKETING SG PTE. LTD.	-	23,743	12,950	-	114,878	10,546
자회사	주식회사 안다르	-	-	1,876,154	19,343,638	-	3,382
손자회사	(주) 데일리앤코	-	-	1,416,366	-	-	1,581,339
손자회사	(주) 에코투자파트너스	-	-	-	-	-	-
관계회사	(주) 글루가	-	2,046,322	-	-	24,533	497,709
관계회사	(주) 미펫	-	402,650	-	347,850	-	969,968
기타특수관계자	(주) 테사	-	222,146	-	-	-	-

(*1) CPS(매출연동수수료)계약 업체는 수익에서 매체비를 차감하였습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 등기임원 및 미등기임원에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전반기
급여	238,000	241,000
퇴직급여	21,708	23,030
주식기준보상	686,784	321,751
합 계	946,492	585,781

30. 주요 약정사항당반기말 현재 서울보증보험으로부터 온라인 광고대행계약과 관련하여 제공받은 지급보증 금액은 2,559,500천원입니다.

31. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전반기
현물출자로 인한 자본	-	3,257,250
보증금의 유동성 대체	-	570,000
사용권자산 및 리스부채 계상	265,931	200,790
리스부채의 유동성 대체	466,044	-
자기주식소각이익	14,373,428	-
이익준비금 적립	10,758	-
상표권의 취득	1,126	-

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

① 당반기

(단위: 천원)
구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름		당반기말
			대체	기타
리스부채	1,980,645	(394,955)	(188,532)	(81,723)	1,315,435

② 전반기

(단위: 천원)
구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름		전반기말
			대체	기타
리스부채	2,530,840	(409,518)	200,790	(93,351)	2,228,761

32. 보고기한 이후의 사건

회사는 22년 8월 9일 이사회 결의를 통해 분기배당을 결의하였습니다. 배당금총액은2분기말 기준 총발행주식 32,298,029주를 기준으로 산정하였습니다(배당금액은 1주당 220원,배당금총액은 7,105,566천원).

6. 배당에 관한 사항

가. 회사의 배당 정책

당사는 이익의 일부를 주주들에게 환원하는 배당 정책을 실시하고 있으며, 2016년 코스닥시장 상장 이후 매년 결산 배당을 진행해오고 있습니다. 또한 2019년부터는 주주가치제고를 위해 분기배당 정책을 실시하고 있습니다. 현재 당사는 별도재무제표 기준 당기순이익의 약 50%를 배당 재원으로 사용하고 있습니다.당사는 현금배당을 최우선적으로 고려하고 있으나 현금 배당을 하지 않는 경우에는 자기주식 매입, 신사업 투자 등 다른 대안을 통하여 주주가치를 제고하고자 노력하고있습니다.당사는 안정적인 이익의 성장을 통해 주주분들에게 더 많은 이익이 환원될 수 있도록노력하고 있으며 배당의 결정, 배당 정책 변경 등 배당과 관련된 사항은 전자공시시스템 및 당사 홈페이지 게시판 등을 통해 안내해드릴 예정입니다.

나. 배당에 관한 사항당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

제10조의4 (신주의 배당기산일) 이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도 말에 발행된 것으로 본다.제48조 (이익배당) 1.이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.3. 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제49조 (분기배당)

1. 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월·6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일” 이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.

2. 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

3. 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한

액을 한도로 한다.

1) 직전결산기의 자본금의 액

2) 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3) 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4) 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5) 「상법시행령」 제19조에서 정한 미실현이익

6) 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

4. 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

5. 제9조의2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

다. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

10010010027,67427,11554,76910,54921,61538,2307568591,6357,1069,97221,721---29.1335.9440.98보통주1.591.793.3우선주---보통주---우선주---보통주220310670우선주---보통주---우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제20기 2분기	제19기	제18기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

*19기 6월 분기배당금은 3,543백만원(주당 110원), 9월 분기배당금은 2,893백만원(주당 90원), 기말 배당금은 3,536백만원(주당 110원)입니다.

라. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

162.282.23

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

주1) 최근사업연도 분기배당, 결산배당을 포함하고 있습니다.주2) 당사는 2016년 8월 코스닥시장에 상장하였고, 상장 이후 매년 연속으로 결산배당을 실시하고 있습니다.주3) 평균 배당수익률은 사업연도 전체 기간 동안의 주당 배당금을 동기간의 주가 평균으로 나눈 비율입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2022년 06월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2012.01.01-보통주140,0005,000-2015.10.20주식분할보통주6,860,000100-2016.08.02유상증자(일반공모)보통주1,128,57110035,0002018.02.26무상증자보통주8,070,366100-2020.08.21무상증자보통주16,198,937100-2020.10.30주식매수선택권행사보통주80,0001002,5002020.11.09주식매수선택권행사보통주40,0001002,5002021.03.15주식매수선택권행사보통주80,0001002,5002021.05.26유상증자(제3자배정)보통주135,15510024,1002022.02.14-보통주585,000100-2022.02.18주식매수선택권행사보통주150,0001002,500

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
이익소각
-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

2022년 06월 30일(단위 : 원, %)

(기준일 : )

-------------------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

2022년 06월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액

2022년 06월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액

2022년 06월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

신종자본증권 미상환 잔액

2022년 06월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액

2022년 06월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

2022년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

기업공개(코스닥시장상장)12016년 08월 01일연구개발자금6,325연구개발자금4,373집행중기업공개(코스닥시장상장)12016년 08월 01일운영자금32,116운영자금32,116-

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

주1) 상기 납입금액은 발행제비용 1,059백만원이 차감된 금액입니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표의 재작성 등 유의사항

(1) 타법인 주식양수 ■주식회사 데일리앤코당사는 2017년 8월 18일에 ㈜데일리앤코(구, 유리카코스메틱) 보통주 5,000주 중 51%에 해당하는 2,550주에 대한 대가를 지급하여 지분 51%를 인수하였습니다. 문다혜, 최윤호의 거래후 잔존주식 765주 및 697주에 대하여 2018년부터 2021년까지 매년 4월 1일부터 29일까지 계약조건(해당연도 주당순이익 및 이번 거래가격 등을 고려)에 따라 (주)에코마케팅에게 매도할 수 있는 권리를 부여하였으나, 2019년도 1월 추가계약을 통해 남은 풋옵션이 전부 행사되어 (주)데일리앤코에 대한 당사의 지분율은 80.24%로 변동되었습니다.2019년 9월 6일 주식회사 에코마케팅이 보유하고 있는 주식회사 데일리앤코의 지분 80.24%를 ECHOMARKETING SG PTE. LTD.에 현물출자하고, ECHOMARKETING SG PTE. LTD.의 신주발행 주식을 인수하였습니다. 에이티넘뉴패러다임투자조합이 보유하고 있는 주식회사 데일리앤코 주식 3,952주(지분율 19.76%) 역시 ECHOMARKETING SG PTE. LTD.에 현물출자하고, 에이티넘뉴패러다임투자조합은 그 대가로 ECHOMARKETING SG PTE. LTD.가 발행한 신주를 취득하였습니다. 동 거래로 인하여 주식회사 데일리앤코에 대한 ECHOMARKETING SG PTE. LTD.의 지분율은 100%, ECHOMARKETING SG PTE. LTD.에 대한 주식회사 에코마케팅의 지분율은 100%에서 90.13%로 변동되었습니다. 동 투자를 통해 당사는 사업다각화에 따른 매출증대 및 안정적인 수익구조 기반의 경쟁력 강화로 기업가치가 향상되고 경영의 효율성이 증진되어 주주가치가 제고될 것으로 기대하고 있습니다.

[관련공시]

1.주요사항보고서(타법인주식 및 출자증권 양수 결정)_2017.8.11

2.주요사항보고서(타법인주식 및 출자증권 양도 결정)_2019.8.73.타법인주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)(종속회사의주요경영사항)_2019.9.3 ■주식회사 글루가당사는 2019년 9월 30일 사업시너지 확보를 통한 경쟁력 강화 목적으로 주식회사 글루가의 지분 20%에 해당하는 신주 300,301주를 취득하였습니다. 2020년 9월 21일 향후 신사업 투자에 활용할 현금 확보를 목적으로 2019년 9월 취득한 주식회사 글루가의 주식 300,301주 중 90,091주를 처분하였고, 2021년 12월31일 1%에 해당하는 15,013주를 추가 처분하여 지분율은 20%에서 13%로 변동되었습니다.

[관련공시]

1.타법인주식및출자증권취득결정(자율공시)_ 2019.9.302.타법인주식및출자증권처분결정(자율공시)_ 2020.9.04 ■주식회사 미펫 당사는 2020년 10월 23일 사업시너지 확보를 통한 경쟁력 강화 목적으로 주식회사 미펫의 지분 34%에 해당하는 신주 70,000주를 취득하였습니다. 이후 2021년 4월 20일 유상증자 참여를 통해 약 6%의 지분을 추가로 취득하여 지분율은 약 40%로 변동되었습니다. ■주식회사 그리티 당사는 2021년 5월 17일 마케팅 효율성 극대화를 목적으로 현물출자를 통해 주식회사 그리티의 지분 5%에 해당하는 1,010,000주를 취득하고 그 대가로 에코마케팅의 신주 135,155주를 발행하였습니다.

[관련공시]

1.타법인주식및출자증권취득결정(자율공시)_ 2021.5.17

■주식회사 안다르 당사는 2021년 5월 26일 사업시너지 확보를 통한 경쟁력 강화 목적으로 주식회사 안다르의 지분 56.37%에 해당하는 신주 2,724,456주를 취득하였습니다.

[관련공시]

1.타법인주식및출자증권취득결정_ 2021.5.26

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률
2022년 2분기(제20기 2분기)	매출채권	18,879,228	(64,424)	0.34%
	미수금	24,314,784	(52,479)	0.22%
	합계	43,194,012	(116,903)	0.27%
2021년(제19기)	매출채권	13,592,568	(31,346)	0.23%
	미수금	27,154,269	(62,620)	0.23%
	합계	40,746,837	(93,966)	0.23%
2020년(제18기)	매출채권	23,634,094	(20,431)	0.09%
	미수금	26,056,089	(22,524)	0.09%
	합계	49,690,183	(42,955)	0.09%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	2022년 2분기 (제20기 2분기)	2021년 (제19기)	2020년(제18기)
1. 기초 대손충당금 잔액합계	93,966	42,955	34,433
2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	28,031	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	22,937	22,981	8,522
4. 기말 대손충당금 잔액합계	116,903	93,966	42,955

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 그 외 매출채권 및 기타채권에 대해 연결회사는 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. (4) 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권 현황

(기준일 : 2022년 06월 30일 현재) (단위 : 천원)

(단위: 천원)
구 분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과	소 계
매출채권	16,631,666	623,672	845,825	778,065	18,879,228
미수금	20,495,948	3,818,836	-	-	24,314,784
미수수익	57,909	-	-	-	57,909
합 계	37,185,452	4,442,508	845,825	778,065	43,251,921

(*1)	상기의 매출채권 현황은 대손충당금을 차감하지 않은 금액입니다.
(*2)	6개월 초과 채권 1,623,890천원 중 7월에 1,528,631천원이 회수되었습니다.

다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황■주식회사 데일리앤코 (단위:천원)

구 분	2022년 2분기 (제20기 2분기)	2021년 (제19기)	2020년(제18기)	비고
상품 및 제품	12,137,764	12,057,361	8,156,624	-
원재료	20,700	21,773	63,949	-
합 계	12,158,464	12,079,134	8,220,573	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	4.10%	4.39%	4.21%	-
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	2.93회	2.93회	2.94회	-

■주식회사 안다르 (단위:천원)

구 분	2022년 2분기 (제20기 2분기)	2021년 (제19기)	2020년(제18기)	비고
상품 및 제품	27,891,431	30,015,447	20,689,309	-
원재료	1,174,612	421,636	876,174	-
합 계	29,066,043	30,437,083	21,565,483	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	9.81%	11.07%	11.06%	-
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	1.99회	1.01회	2.16회	-

( 2) 재고자산 실사내용연결실체는 재고자산을 선입선출법 및 평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며 연중계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 있습니다. 매회계연도의 기말결산 직전 실지재고조사를 실시하고, 기말결산시 장부와 대조 및 조정하고 있습니다. 1) 실사일자주식회사 데일리앤코재고자산실사일자 : 2021년 12월 31일2021년 12월말 장부상 재고와 실사 당일의 재고 수량을 비교하였습니다. 입고 및 불출을 감안하여 실사한 결과와 장부상 수량의 적정여부를 확인하고, 보고기간 종료일 현재의 재고자산은 실사일 현재의 장부상 재고자산과 일치하는 것으로 판단하였습니다. 주식회사 안다르재고자산실사일자 : 2022년 1월 16일 2021년 12월말 장부상 재고와 실사 당일의 재고 수량을 비교하였습니다. 입고 및 불출을 감안하여 실사한 결과와 장부상 수량의 적정여부를 확인하고, 보고기간 종료일 현재의 재고자산은 실사일 현재의 장부상 재고자산과 일치하는 것으로 판단하였습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등주식회사 데일리앤코연결실체의 재고실사는 2021 사업연도 재무제표의 외부감사인인 한미회계법인 소속 공인회계사 2명의 입회하에 실시하였습니다. 주식회사 안다르연결실체의 재고실사는 주식회사 안다르의 외부감사인인 서우회계법인 소속 공인회계사 2명의 입회하에 실시하였습니다. 3) 장기체화 재고 등 현황

(기준일 : 2022년 6월 30일 ) (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	평가충당금	기말잔액
제품 및 상품	33,109,775	(5,194,325)	27,915,450
원재료	1,175,177	(565)	1,174,612
합계	34,284,952	(5,194,889)	29,090,062

주1) 상기 표는 연결 재무제표 기준으로 기재하였습니다.

라. 공정가치평가 내역(1) 공정가치의 추정

정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당사의 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		수준 1	수준 2	수준 3	합 계
2022년 2분기(제20기 2분기)	당기손익-공정가치 금융자산	15,086,439	6,522,155	-	21,608,594
	파생상품부채	-	-	11,716,795	11,716,795
2021년(제19기)	당기손익-공정가치 금융자산	4,522,950	16,451,514	-	20,974,464
	파생상품부채	-	-	11,716,795	11,716,795
2020년(제18기)	당기손익-공정가치 금융자산	-	11,080,125	-	11,080,125

마. 유형자산의 재평가- 당사는 해당사항이 없습니다. 바. 기업회계기준 등의 위반사항

1) 재무제표를 수정하여야 하는 위반사항

- 해당사항 없음

2) 재무제표 수정과 관련없는 위반사항

- 해당사항 없음

3) 기타 유의하여야 할 사항

- 해당사항 없음

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제20기(당기)한미회계법인---제19기(전기)한미회계법인적정특이사항없음- 특수관계자와의 거래 및 잔액 공시의 적정성제18기(전전기)한미회계법인적정특이사항없음- 광고대행업 관련 수익 순액 인식의 적정성 검토

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황

제20기(당기)한미회계법인연결/별도 재무제표 분/반기 검토 및 감사120,000,000원(연간)---제19기(전기)한미회계법인연결/별도 재무제표 분/반기 검토 및 감사80,000,000원(연간)1,094시간(연간)80,000,000원(연간)1,094시간(연간)제18기(전전기)한미회계법인연결/별도 재무제표 분/반기 검토 및 감사80,000,000원(연간)1,125시간(연간)80,000,000원(연간)1,125시간(연간)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제20기(당기)2022.03세무조정2022.034,500천원-제19기(전기)2021.03세무조정2021.034,500천원-제18기(전전기)2020.03세무조정2020.034,500천원-

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12020.03.09내부감사 :1인감사인:담당이사대면보고- 기말재무제표에 대한 감사결과- 주요 감사항목에 대한 감사결과- 내부회계관리제도 검토결과22020.08.05내부감사 :1인감사인:담당이사대면보고- 2020년 2분기 회계감사 결과 보고32020.12.10내부감사 :1인감사인:담당이사대면보고- 2020년 재무제표에 대한 감사계획 보고42021.02.15내부감사 :1인감사인:담당이사대면보고- 기말재무제표에 대한 감사결과- 주요 감사항목에 대한 감사결과- 내부회계관리제도 검토결과52021.08.04내부감사:1인감사인:담당이사대면보고- 2021년 2분기 회계감사 결과 보고 62022.02.08내부감사 :1인감사인:담당이사대면보고- 기말재무제표에 대한 감사결과- 주요 감사항목에 대한 감사결과- 내부회계관리제도 검토결과

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

마. 종속회사에 대한 감사의견제19기, 제18기, 제17기 사업연도중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견(검토)을 받거나 감사시 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견된 종속회사는 없습니다. 바. 회계감사인의 변경

공시대상기간 동안 회계감사인 변경은 없습니다.

제19기	제18기	제17기
한미회계법인	한미회계법인	한미회계법인

사. 조정협의회 주요 협의내용※ 해당사항 없음

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제 당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 일반적으로 인정되는 회계처리기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템을 구축/운영하고 있습니다. 나. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견

사업연도	회계감사인	감사(검토)의견	지적사항
제20기 2분기	한미회계법인	-	-
제19기	한미회계법인	경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	해당사항 없음
제18기	한미회계법인	경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	해당사항 없음

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요당사는 이사회규정을 제정하여 운영하고 있으며, 정관에 의거하여 이사회를 운영하고 있습니다. 주요 경영정책 등을 결정하는 이사회는 보고서 기준일 현재 3인의 상근이사, 1인의 사외이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항

(1) 이사회의 주요활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결 여부	사내이사 찬반여부			사외이사 찬반여부
				김철웅(출석률:100%)	문헌주(출석률:100%)	안보근(출석률:100%)	박민수(출석률:100%)
2022-01	2022.1.26	금전대여의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
2022-02	2022.1.28	2021년도 별도 재무제표 및 영업보고서 검토 요청 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
2022-03	2022.1.28	내부규정 정비의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
2022-04	2022.2.8	주식소각의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
2022-05	2022.2.10	전자투표제도 도입의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
2022-06	2022.2.16	2021년도 연결 재무제표 및 영업보고서 검토 요청의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
2022-07	2022.2.18	주식매수선택권 행사방법 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
2022-08	2022.2.23	현금배당의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
2022-09	2022.2.23	주식매수선택권 부여의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
2022-10	2022.2.23	스톡옵션부여 취소의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
2022-11	2022.3.10	정기주주총회 소집공고	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
2022-12	2022.3.29	내부규정 정비의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
2022-13	2022.6.14	기준일 및 주주명부 폐쇄기간 설정 공고의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

다. 이사회내의 위원회 구성현황당사는 이사회 내에 위원회 설치 규정은 구비되어 있으나, 보고서 제출일 현재까지 위원회를 설치 운영하지는 않았습니다.

라. 이사의 독립성당사의 이사는 관련 법령과 정관의 자격요건을 충족한 자를 이사로 선임하고 있습니다. 이사의 선임 절차로 이사회에서 경영 전문성, 리더십 등 다양한 면에서 업무수행 역량 등을 고려하여 이사후보로 선정한 후, 주주총회에서 이사 선임에 관한 최종 승인을 받고 있습니다.특히, 사외이사는 관련 법령 및 정관상의 자격요건을 충족한 1인의 사외이사로 구성되어 있습니다. 당사는 상법상 사외이사 자격요건의 충족 여부를 확인 후 산업에 대한 이해와 회계ㆍ재무, 경제ㆍ경영, 법무 등 각 전문분야에 대한 경력사항을 고려하고 회사와 최대주주의 특정한 이해관계가 없는 독립적인 지위에서 경영을 감독할 수 있는 자를 이사회에서 사외이사 후보로 선정한 후 주주총회에서 사외이사 선임에 관한 최종 승인을 받고 있습니다.상기 독립성의 요건에 따라 선임된 전체 이사의 현황은 아래와 같습니다.

직위	성 명	임기	연임여부	선임배경	활동분야	회사와의 거래	추천인	최대주주 또는 주요주주와의 관계
사내이사(대표이사)	김철웅	2022.03.31~2024.03.31(2년)	O	경영 방침 수립과 경영전략총괄 업무를 수행하기 위함	이사회의장 경영총괄	해당없음	이사회	최대주주 본인
사내이사	문헌주	2021.03.30~2023.03.30(2년)	신규선임	경영 총괄 및 대외적 업무를수행하기 위함.	신규사업/해외사업 총괄	해당없음	이사회	특수관계인
사내이사	안보근	2021.11.30~2023.11.30(2년)	신규선임	마케팅 총괄 업무를 수행하기 위함.	마케팅 총괄	해당없음	이사회	해당없음
사외이사	박민수	2021.3.30~2023.3.30(2년)	신규선임	당사 사업 관련하여 지원 및감독 활동을 수행하기 위함	경영전반에 대한 업무	해당없음	이사회	해당없음

마. 사외이사의 전문성당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무 수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

41---

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임

사외이사 교육 미실시 내역

보고서 제출기준일 현재 당사의 사외이사는 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁 교육등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 필요시 교육을 실시할 예정입니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있으며, 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있습니다. 또한 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있습니다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있습니다.

나. 감사의 인적사항

성 명	주요경력	결격요건 여부	비 고
이제경	- 경희대학교 무역학과- 경희대학교 대학원 무역학과(경제학 박사)- 전)라이나생명보험 전무이사- 현)100세경영연구원 원장	해당 사항 없음	-

※ 당사는 이제경 감사를 2022년 3월 31일 제 19기 정기주주총회에서 신규 선임하였습니다. 다. 감사의 주요 활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결 여부	비고
2022-01	2022.1.26	금전대여의 건	가결	-
2022-02	2022.1.28	2021년도 별도 재무제표 및 영업보고서 검토 요청 승인의 건	가결	-
2022-03	2022.1.28	내부규정 정비의 건	가결	-
2022-04	2022.2.8	주식소각의 건	가결	-
2022-05	2022.2.10	전자투표제도 도입의 건	가결	-
2022-06	2022.2.16	2021년도 연결 재무제표 및 영업보고서 검토 요청의 건	가결	-
2022-07	2022.2.18	주식매수선택권 행사방법 결정의 건	가결	-
2022-08	2022.2.23	현금배당의 건	가결	-
2022-09	2022.2.23	주식매수선택권 부여의 건	가결	-
2022-10	2022.2.23	스톡옵션부여 취소의 건	가결	-
2022-11	2022.3.10	정기주주총회 소집공고	가결	-
2022-12	2022.3.29	내부규정 정비의 건	가결	-
2022-13	2022.6.14	기준일 및 주주명부 폐쇄기간 설정 공고의 건	가결	-

라. 감사 교육 미실시 내역

경영상의 중요한 내용이 있을 경우 실시간 커뮤니케이션을 하고 있어 별도 교육은 실시하지 않았습니다. 감사의 교육내용등에 대해서는 검토중이며 필요할 경우 논의하여 교육을 실시할 예정입니다.

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

마. 감사위원회(감사) 지원조직 현황- 해당사항 없습니다.

바. 준법지원인 지원조직 현황본 보고서 작성기준일 현재, 당사는「상법」제542조의13 규정에 따른 자산총액 5천억원 이상 상장법인에 해당되지 않는 바, 별도의 준법지원인을 두고있지 않습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

투표제도 현황

2022년 06월 30일

(기준일 : )

배제도입도입주1)실시실시

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

주1) 당사는 보고서 작성기준일 현재 상법 제382조의2에서 규정하고 있는 집중투표제를 당사 정관 제29조에 의거하여 배제하고 있습니다.

정관 제29조 (이사의 선임)

① 이사는 주주총회에서 선임한다. 이사와 감사의 선임을 위한 의안은 구분하여 의결하여야 한다.

② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다.

③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우에도 상법 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다.

나. 의결권 현황

2022년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주32,298,029----------------------------보통주32,298,029----

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2022년 06월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

김철웅최대주주 및 대표이사보통주14,767,92445.1214,503,82144.91-공성아계열회사임원보통주630,0931.92630,0931.95-문헌주등기임원보통주12,5440.0412,5440.04-박효영계열회사임원보통주10,0000.03110,0000.34-안보근미등기임원보통주20,8820.0648,8480.15-남경균미등기임원보통주2,0450.012,5000.01-용진영계열회사임원보통주6,5820.026,5820.02-김정파미등기임원보통주00.0010,9140.03신규선임보통주15,450,07047.2015,325,30247.45-우선주-----

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

2. 최대주주의 주요 경력 및 개요가. 최대주주의 기본정보

성명	직책	주요 경력
김철웅	대표이사(상근/등기)	'94. 2 경희대 경제학과 학사'98.10 호주 시드니 대학원 마케팅 석사'94. 2 ~ '00. 1 신한은행 근무(마케팅)'00. 2 ~ '01.12 (주)팍스넷 자회사 핑거 마케팅 이사'02. 1 ~ '03. 2 (주)포이시스 마케팅 이사'03. 3 ~ 현재 (주)에코마케팅 대표이사

나. 최대주주 변동내역당사는 대상기간 중 최대주주는 김철웅 대표로 변동 없었습니다.

3. 주식의 분포가. 주식 소유현황

2022년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

김철웅14,503,82144.91---2,754,2638.53

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	-
	-
우리사주조합		-

나. 소액주주현황

소액주주현황

2022년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

32,24632,25699.9713,008,63532,298,02940.28-

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)
소액주주

주) 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 자를 말하며, 최대주주와 그 특수관계인을 제외하고, 규정 제2조 14항의 전문투자자를 포함한 수치입니다. 4. 주식 사무

정관상신주인수권의 내용	제10조 (신주인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 외의 제 3자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.1) 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3) 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우 4) 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5) 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우③ 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	매사업연도 종료 후 3월 이내
주주명부폐쇄시기	1월 1일 ~ 1월 7일
공고신문	매일경제신문
주식사무대행기관	국민은행 증권대행부
주주의 특전	없음

5. 주가 및 주식 거래실적가. 국내증권시장

주식회사 에코마케팅 (단위 :원, 주)

종 류			2022년 1월	2022년 2월	2022년 3월	2022년 4월	2022년 5월	2022년 6월
보통주	주가	최고	16,950	18,700	21,800	22,200	19,700	16,450
		최저	13,700	14,050	15,700	19,800	15,500	12,950
		평균	15,315	16,200	17,048	20,790	16,874	14,710
	거래량	최고	244,491	2,262,533	2,585,269	794,517	1,020,974	612,021
		최저	57,047	56,436	63,359	97,905	82,012	48,370
		월간거래량	2,059,308	6,624,267	7,649,410	6,889,308	4,583,445	3,683,474

※ 출처 : 한국거래소

주1) 당사의 신규상장일은 2016년 8월 8일 입니다.주2) 주가의 최고가, 최저가는 종가 기준입니다. 나. 해외증권시장 ※ 해당사항없음 6. 기업인수목적회사의 추가기재사항※ 해당사항없음

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2022년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

김철웅남1967.02대표이사사내이사상근경영 총괄

- 경희대 경제학과 학사

- 시드니 대학원 마케팅 석사

- 전)신한은행 근무(마케팅)

- 전)팍스넷 자회사 핑거 마케팅 이사

- 전)포이시스 마케팅 이사

14,503,821-본인2003.3.24 ~ 현재2024년 03월 31일공성아여1972.01전무이사미등기상근신규사업/해외사업 총괄

- 이화여자대학교 경제학과 학사

- 전)팍스넷 자회사 핑거 근무

- 전)포이시스 근무

630,093-특수관계인2003.3.24 ~ 현재-박민수남1965.03사외이사사외이사비상근사외이사- 충남대학교 전산학 학사- 현)주식회사 핑거 대표이사---2021.3.30 ~ 현재2023년 03월 30일이제경남1963.04감사감사상근상근감사- 경희대학교 무역학과- 경희대학교 대학원 무역학과(경제학 박사)- 전)라이나생명보험 전무이사- 현)100세경영연구원 원장---2022.3.31 ~ 현재2025년 03월 31일박효영여1981.04상무이사미등기상근마케팅 총괄

- 한국외대 무역학전공 경영학사- 한국외대 무역경영전공 경영학석사

110,000-특수관계인2005.8.26 ~ 현재-안보근남1983.10상무이사사내이사상근마케팅 전략총괄- 전주대학교 광고홍보학 학사48,848-특수관계인2008.7.1 ~ 현재2023년 11월 30일문헌주남1980.10이사사내이사상근마케팅- 고려대학교 통계/지구환경과학 학사- 전)이랜드 그룹 근무12,544-특수관계인2015.5.18 ~ 현재2023년 03월 30일남경균남1976.04상무이사미등기상근경영지원 총괄- 고려대학교 MBA- 전) JAFCO Investment 이사- 전) 네이버 부장2,500-특수관계인2020.2.1 ~ 현재-김정파남1989.03상무이사미등기상근마케팅- 서강대 경영학 학사 10,914--2014.1.13 ~ 현재-

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
								의결권있는 주식	의결권없는 주식

나. 임원의 겸직현황

(기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

겸직임원			겸직회사		비고
직책	상근여부	성명	회사명	직책
대표이사	상근	김철웅	ECHOMARKETING SG PTE. LTD.	대표이사	-
			(주)에코투자파트너스	대표이사	-
			EVERDAILY LTD.(*1)	대표이사	-
			Daily&Co JAPAN	대표이사	-
			(주)데일리앤코	사내이사	-
사내이사	상근	문헌주	ECHOMARKETING SG PTE. LTD.	이사	-
			(주)에코투자파트너스	감사	-
			(주)데일리앤코	사내이사	-
사내이사	상근	안보근	(주)에코투자파트너스	사내이사	-
사외이사	비상근	박민수	(주)핑거	대표이사	-

*1) EVERDAILY LTD. 는 당기 중 신설 된 법인으로, (주) 데일리앤코의 100% 종속회사입니다. 다. 직원 현황

2022년 06월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

전사남72---722년4개월1,646,75522,872----전사여206---2062년1개월4,187,26020,327-278---2782년3개월5,834,01520,986-

직원										소속 외근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)
합 계

주1) 상기 인원은 보고서기준일 현재 재직자(등기 임원 및 미등기임원 제외)기준입니다.주2) 연간급여총액은 보고서 작성기준일 현재 재직자의 당반기 급여총액을 기재하였으며, 1인평균 급여액은 급여총액에서 현재의 인원수로 나눈 금액입니다.(등기 임원 및 미등기임원 제외)

라. 미등기임원 보수 현황

2022년 06월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

4 141,500 35,375 -

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원) 등기이사3500,000사외이사 포함감사1100,000-

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원) 5 96,500 19,300 -

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 천원) 375,50025,167-1-------121,00021,000-

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원) ----

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) ----

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
	근로소득	급여
		상여
		주식매수선택권 행사이익
		기타 근로소득
	퇴직소득
	기타소득

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 백만원) 11,790-------45,648-57,438-

구 분	인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사
사외이사
감사위원회 위원 또는 감사
업무집행지시자
계

주) 주식매수선택권의 공정가치 산출방법은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 → 5. 재무제표 주석 → 주석28. 주식기준보상"을 참조하시기 바랍니다.

<표2>

2022년 06월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

박효영미등기임원2015.10.23(*1)보통주140,000100,000-140,000--'20.10.23~'22.10.222,500X-안보근등기임원2015.10.23(*1)보통주140,00050,000-70,000-70,000'20.10.23~'22.10.222,500X-당사 직원 2명직원2015.10.23(*1)보통주380,000---380,000-'20.10.23~'22.10.222,500X-당사 직원 3명직원2016.04.01(*1)보통주279,996---279,996-'21.04.01~'22.03.312,500X-공성아미등기임원2021.05.04(*1)보통주250,000----250,000'24.05.04~'27.05.0324,854X-박효영미등기임원2021.05.04(*1)보통주50,000----50,000'24.05.04~'27.05.0324,854X-안보근등기임원2021.05.04(*1)보통주20,000----20,000'24.05.04~'27.05.0324,854X-김정파미등기임원2021.05.04(*1)보통주20,000----20,000'24.05.04~'27.05.0324,854X-남경균미등기임원2021.05.04(*1)보통주20,000----20,000'24.05.04~'27.05.0324,854X-공성아미등기임원2022.02.23(*1)보통주250,000----250,000'25.02.23~'28.02.2216,830X-박효영미등기임원2022.02.23(*1)보통주60,000----60,000'25.02.23~'28.02.2216,830X-안보근등기임원2022.02.23(*1)보통주30,000----30,000'25.02.23~'28.02.2216,830X-김정파미등기임원2022.02.23(*1)보통주30,000----30,000'25.02.23~'28.02.2216,830X-용진영계열회사 임원2022.02.23(*1)보통주10,000----10,000'25.02.23~'28.02.2216,830X-장영재직원2022.02.23(*1)보통주20,000----20,000'25.02.23~'28.02.2216,830X-남경균미등기임원2022.02.23(*1)보통주30,000----30,000'25.02.23~'28.02.2216,830X-

부여받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의종류	최초부여수량	당기변동수량		총변동수량		기말미행사수량	행사기간	행사가격	의무보유여부	의무보유기간
						행사	취소	행사	취소

주1) 부여방법은 신주발행교부, 자기주식교부, 행사가격과 시가의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법 중 행사시 이사회 결의에 의함.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황(요약)가. 계열회사에 관한 사항

2022년 06월 30일

(기준일 : ) (단위 : 사)

(*1)-77

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

주1) 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 "공정거래법")상의 출자총액제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당되지 않습니다.

나. 계열회사간 출자현황

출자자피출자자	(주)에코마케팅	(주)에코투자파트너스	(주)데일리앤코	ECHOMARKETINGSG PTE. LTD.	ECHOMARKETINGCHINA CO., LTD.
(주)안다르	56.37%	-	-	8.28%	-
(주)에코투자파트너스	20.00%	-	20.00%	60.00%	-
(주)데일리앤코	-	-	-	100.00%	-
ECHOMARKETING SG PTE. LTD.	87.25%	-	-	-	-
ECHOMARKETING CHINA CO., LTD.	-	-	-	100.00%	-
Daily&Co.JAPAN	-	-	100.00%	-	-
EVERDAILY LTD.	-	-	100.00%	-	-

2. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

(기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 사)

겸직임원			겸직회사		비고
직책	상근여부	성명	회사명	직책
대표이사	상근	김철웅	ECHOMARKETING SG PTE. LTD.	대표이사	-
			(주)에코투자파트너스	대표이사	-
			EVERDAILY LTD.(*1)	대표이사	-
			Daily&Co JAPAN	대표이사	-
			(주)데일리앤코	사내이사	-
사내이사	상근	문헌주	ECHOMARKETING SG PTE. LTD.	이사	-
			(주)에코투자파트너스	감사	-
			(주)데일리앤코	사내이사	-
사내이사	상근	안보근	(주)에코투자파트너스	사내이사	-
사외이사	비상근	박민수	(주)핑거	대표이사	-

*1) EVERDAILY LTD. 는 당기 중 신설 된 법인으로, (주) 데일리앤코의 100% 종속회사입니다.

3. 타법인출자 현황(요약)

2022년 06월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

-7759,174,328130-59,174,45814514,709,572-3,721,71518,431,287-------1111273,883,9001303,721,71577,605,745

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
					취득(처분)	평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 가. 담보 제공의 내역회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 가지급금 및 대여금내역회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황

공시서류제출일 현재 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 사항은 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 등해당사항이 없어 기재를 생략합니다. 나. 견질 또는 담보영 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

주) 해당사항이 없어 기재를 생략합니다.

다. 채무보증 현황해당사항이 없어 기재를 생략합니다. 라. 채무인수약정 현황해당사항이 없어 기재를 생략합니다. 마. 그 밖의 우발채무 등그 밖의 우발부채 등에 대해서는 연결재무제표 및 재무제표의 우발부채와 약정사항 주석을 참조하시기 바랍니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황1. 수사ㆍ사법기관의 제재현황※ 해당사항 없음2. 행정기관의 제재현황※ 해당사항 없음

- 금융감독당국의 제재현황- 공정거래위원회의 제재현황- 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황- 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황

나. 한국거래소등으로부터 받은 제재당사는 상장 또는 공시와 관련하여 한국거래소 및 한국금융투자협회로부터 불성실공시법인 지정을 받은 사실이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항※ 해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 합병등의 사후정보

(1) 중요한 자산양수도_타법인 주식 양도당사는 2019년 08월 07일 타법인 주식 양도결정에 대한 주요사항보고서를 제출하였습니다. 1) 거래상대방- 회사명 : ECHOMARKETING SG PTE.LTD.- 소재지 : 111 SOMERSET ROAD #06-07 SOMERSET 238164- 대표자 : KIM CHEOL WOONG2) 계약내용- 양수도 배경 : 현물출자를 통한 유상증자 참여- 양수도 대상자산 : 주식회사 데일리앤코 보통주 16,048주(지분율 80.24%) - 양수도가액 : 20,000,000,000원- 주요진행일정

구분	일자	비고
외부평가기간	2019년 08월 01일 ~ 2019년 08월 05일	삼일회계법인
이사회결의일	2019년 08월 07일	-
주요사항보고서 제출일	2019년 08월 07일	-
양수도계약체결일	2019년 09월 06일	-

[관련공시]

1.주요사항보고서(타법인주식 및 출자증권 양도 결정)_2019.8.7

나. 보호예수 현황

2022년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주135,1552021.06.082022.06.081년모집(전매제한)32,733,029

주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수

주) 주식회사 그리티가 당사에게 그리티 주식을 현물출자하고, 당사는 현물출자에 대한 대가로 당사의 신주를 발행하였으며, 신주는 한국예탁결제원에 전량 1년간 보호예수 되었으나, 보고서 작성기준일(2022.6.30) 현재 보호예수가 해제되었습니다. 다. 중소기업기준검토표당사는 작성기준일 현재 『중소기업기본법』제2조,『중소기업기본법 시행령』제3조에 의거 중소기업에 해당합니다.

중소기업기준검토표(1).jpg 중소기업기준검토표(1) 중소기업기준검토표(2).jpg 중소기업기준검토표(2)

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 천원) (주)에코투자파트너스'14.12.15서울시 강남구 학동로 342, 904호투자업10,648,953

지분율

100.00%

미해당ECHOMARKETING SG PTE. LTD.'17. 1.19111 SOMERSET ROAD #06-07 SOMERSET 238164마케팅 대행업41,155,011

지분율

87.25%

해당(최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사)(주)데일리앤코'15.11.18서울시 강남구 학동로 343, 3층비디오 커머스 사업80,315,811지분율87.25%해당(최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사)ECHOMARKETING CHINA CO., LTD.'17.4.1711/F,Block A,Unit 1,No. 18 Xia Guang Li,East 3rd Ring Road,Chaoyang District, Beijing，China마케팅 대행업93,522

지분율

87.25%

미해당주식회사 안다르'18.11.1서울시 마포구 월드컵북로54길 25, 11층의류 제조업49,534,241지분율63.59%해당(최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사)DAILY&CO. JAPAN'21.6.8No. 407, Tensho Nihonbashi-ningyocho Bldg.3-3-5 Tenshou, Nihonbashi-ningyocho, Chuo-ku, Tokyo전자상거래업382,407

지분율

87.25%

미해당EVERDAILY LTD.'22.4.1185 Broad Street New York, NY 10004전자상거래업34,376

지분율

87.25%

미해당

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

※ 상기 내용 중 최근 사업연도말 자산총액은 2021년 12월 31일 기준※ 주요종속회사 여부 판단 기준① 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사② 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사

2. 계열회사 현황(상세)

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2022년 06월 30일

(기준일 : ) (단위 : 사)

-----7(주)에코투자파트너스110111-5586023ECHOMARKETING SG PTE. LTD.해외(주)데일리앤코110111-5894228ECHOMARKETING CHINA CO., LTD.해외주식회사 안다르284911-0191426DAILY&CO.JAPAN해외EVERDAILY LTD.해외

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
	비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

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2022년 06월 30일(단위 : 천원, 주, %)

(기준일 : )

(주)에코투자파트너스비상장2014.12.10경영참여100,0002,000,00010010,000,000---2,000,00010010,000,00010,648,953302,551ECHOMARKETING SG PTE. LTD.비상장2017.01.19경영참여9,354,78520,880,000879,354,785---20,880,000879,354,78541,155,011-1,139,906(주)데일리앤코비상장2017.08.18경영참여17,511,83220,0008717,511,832---20,0008717,511,83280,315,81112,690,995ECHOMARKETING CHINA CO., LTD.비상장2017.10.11경영참여113,813-87113,813----87113,81393,522-8,805(주)안다르비상장2021.05.26경영참여22,183,6383,124,4566422,183,638---3,124,4566422,183,63849,534,241-5,223,822DAILY&CO. JAPAN비상장2021.06.08경영참여10,2601008710,260---1008710,260382,407282EVERDAILY LTD.비상장2022.04.11경영참여130---10,000130-10,00087130--(주) 글루가비상장2019.09.30지분투자4,000,009195,197132,600,007---195,197132,600,00730,504,740-1,506,135(주) 미펫비상장2020.10.23지분투자35,000765,70040382,850---765,70040382,8501,421,947-446,941(주)그리티상장2021.05.17지분투자6,043,2501,710,00084,522,950--735,3001,710,00085,258,25073,835,239-10,470,712(주)포바이포비상장2021.11.18지분투자3,500,002380,43543,500,002--2,986,415380,43546,486,41744,457,9983,763,917(주)테사비상장2021.11.16지분투자3,273,82737,519123,703,763---37,519123,703,7637,529,053-300,287--73,883,90010,0001303,721,715--77,605,745--

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
					수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
								수량	금액
합 계

주1) 종속회사의 타법인출자현황을 포함하여 작성하였습니다.주2) 상기 요약 경영성과는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.주3) 최근사업연도 재무현황은 2021년 12월 31일 별도재무제표 기준입니다.주4) 안다르 최근사업연도 당기순손익은 인수일 이후 금액입니다. 주5) DAILY&CO. JAPAN 최근사업연도 당기순손익은 설립일 이후 금액입니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항이 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항이 없습니다.