주석
| 제24(당) 기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 제23(전) 기말 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 한싹 |
1. 일반사항주식회사 한싹은 1992년 7월 1일 설립되어 소프트웨어(망연계솔루션/과금(빌링)솔루션/보안전자팩스솔루션/패스워드관리솔루션) 개발 등 응용소프트웨어 개발 및 공급업을 주된 사업으로 영위하고 하고 있으며, 서울특별시 구로구에 본사를 두고있습니다.회사의 당기말 현재 납입자본금은 2,723,838천원이며, 당기말 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
주식수(주) |
지분율(%) |
| 이주도 |
2,020,200 |
37.08% |
| 백승남 |
597,800 |
10.97% |
| 한싹우리사주조합 |
377,977 |
6.94% |
| 배성기 |
340,200 |
6.24% |
| 김영산 |
247,800 |
4.55% |
| 박준형 |
31,500 |
0.58% |
| 문호원 |
24,500 |
0.45% |
| 여경상 |
17,500 |
0.32% |
| 자기주식 |
23 |
0.00% |
| 기타 |
1,790,175 |
32.86% |
| 합 계 |
5,447,675 |
100.00% |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성 기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다.
2.4 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.5 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.6 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
2.7 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
|
과 목
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추정 내용연수
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건물
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40년
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| 차량운반구 |
5년
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| 비품 |
5년
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| 시설장치 |
5년
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유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.8 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.9 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.10 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
기타무형자산은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
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과 목
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추정 내용연수
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| 산업재산권 |
5년
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소프트웨어
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5년
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2.11 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.
2.12 비금융자산의 손상
내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.13 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
2.14 금융부채
(1) 분류 및 측정
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.15 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.16 종업원급여
(1) 퇴직급여
확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
(2) 장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 장기종업원급여부채는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 장기종업원급여부채의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.
2.17 수익인식회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다. (1) 재화의 판매제품의 공급 및 설치가 완료되어야 고객이 효익을 얻을 수 있으므로, 설치 완료 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.
(2) 용역의 제공회사는 유지보수계약을 고객과 기간단위로 체결하며, 정기적으로 회사를 방문하여 보안점검을 수행하고 취약점이 발견되는 경우 조치를 취하고 있습니다. 회사는 유지보수 계약금액을 유지보수 계약기간으로 안분하여 매월 수익을 인식하고 있습니다.2.18 리스(1) 리스제공자
회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
회사는 사무실, 차량 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
2.19 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2024년 2월 7일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소
회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.
|
위험
|
노출 위험
|
측정
|
관리
|
|
신용위험
|
현금성자산, 매출채권
|
연체율 분석, 신용등급
|
은행예치금 다원화, 신용한도,채무상품 투자지침
|
|
유동성위험
|
차입금 및 기타 부채
|
현금흐름 추정
|
차입한도 유지
|
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다.
4.1.1 신용위험
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.
회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.
보고기간말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 내 역 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산(*) |
2,031,533 |
4,335,728 |
| 단기금융상품 |
108,440 |
910,000 |
| 매출채권및기타채권 |
6,633,809 |
2,981,825 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
30,391 |
27,854 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
16,084,546 |
- |
(*) 현금및현금성자산에는 현금시재액이 포함되어 있지 않습니다.
4.1.2 유동성 위험회사는 유동성 위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.
보고기간말 현재 유동성 위험 분석내용은 다음과 같습니다. 유동성 위험 분석에서는 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였고, 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상 할인되지 않은 현금흐름이며, 원금 및 이자에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
잔존계약만기 |
| 6개월 이내 |
6~12개월 |
1년~2년 |
| 당기말 |
| 매입채무및기타채무(*) |
5,725,811 |
5,725,811 |
5,666,111 |
- |
59,700 |
| 단기차입금 |
2,000,000 |
2,046,507 |
1,239,419 |
807,088 |
- |
| 합 계 |
7,725,811 |
7,772,318 |
6,905,530 |
807,088 |
59,700 |
| 전기말 |
| 매입채무및기타채무(*) |
2,816,257 |
2,816,257 |
2,726,557 |
55,000 |
34,700 |
| 단기차입금 |
800,000 |
822,011 |
12,893 |
809,118 |
- |
| 유동성장기차입금 |
2,000,000 |
2,036,894 |
2,036,894 |
- |
- |
| 합 계 |
5,616,257 |
5,675,162 |
4,776,344 |
864,118 |
34,700 |
(*)금융부채에 해당하지 않는 종업원관련 부채는 제외되었습니다.4.2. 자본위험 관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 조정부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다.
보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| 내 역 |
당기말 |
전기말 |
| 부채 총계 (A) |
8,930,049 |
6,904,907 |
| 현금및현금성자산 (B) |
2,031,703 |
4,335,957 |
| 조정부채 (C=A-B) |
6,898,347 |
2,568,950 |
| 자본 총계 (D) |
34,461,007 |
12,820,383 |
| 조정부채비율 (E=C/D) |
20.02% |
19.26% |
5. 금융상품 공정가치
5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| 내 역 |
당기말 |
전기말 |
| 공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
| 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
2,031,703 |
2,031,703 |
4,335,957 |
4,335,957 |
| 단기금융상품 |
108,440 |
108,440 |
910,000 |
910,000 |
| 매출채권및기타채권 |
6,633,809 |
6,633,809 |
2,981,825 |
2,981,825 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
30,391 |
30,391 |
27,854 |
27,854 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
16,084,546 |
16,084,546 |
- |
- |
| 합 계 |
24,888,889 |
24,888,889 |
8,255,636 |
8,255,636 |
| 금융부채 |
| 매입채무및기타채무 |
5,725,811 |
5,725,811 |
2,816,257 |
2,816,257 |
| 단기차입금 |
2,000,000 |
2,000,000 |
800,000 |
800,000 |
| 유동성장기차입금 |
- |
- |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 리스부채 |
80,411 |
80,411 |
183,375 |
183,375 |
| 합 계 |
7,806,222 |
7,806,222 |
5,799,632 |
5,799,632 |
5.2 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 |
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 3 |
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 |
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| 당기말 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
- |
30,391 |
30,391 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
16,084,546 |
- |
16,084,546 |
| 전기말 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
- |
27,854 |
27,854 |
5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간말에 인식하고 있으며, 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.
당기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
27,854 |
104,368 |
| 취득 |
1,757 |
1,757 |
| 처분 |
- |
(73,926) |
| 당기손익 |
781 |
(4,346) |
| 기말 |
30,391 |
27,854 |
5.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 수준2와수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 구분 |
내역 |
가치평가기법 |
유의적인 관측가능 하지 않은 투입변수 |
관측가능하지 않은 투입변수와공정가치 측정치 간의 연관성 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
장·단기금융상품 |
발행자공시가격 |
- |
- |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
채무상품 |
발행자공시가격 |
- |
- |
6. 범주별 금융상품
6.1 금융상품 범주별 장부금액
| 재무상태표 상 자산 |
당기말 |
전기말 |
| 상각후원가측정 금융자산 |
|
|
| 현금및현금성자산 |
2,031,703 |
4,335,957 |
| 단기금융상품 |
108,440 |
910,000 |
| 매출채권 |
6,528,709 |
2,863,034 |
| 기타유동채권 |
20,070 |
38,280 |
| 기타비유동채권 |
85,030 |
80,511 |
| 소계 |
8,773,952 |
8,227,782 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
30,391 |
27,854 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
16,084,546 |
- |
| 합 계 |
24,888,889 |
8,255,636 |
| 재무상태표 상 부채 |
당기말 |
전기말 |
| 상각후원가 측정 금융부채 |
|
|
| 매입채무 |
3,779,454 |
1,067,854 |
| 기타유동채무(*) |
1,886,657 |
1,713,704 |
| 기타비유동채무 |
59,700 |
34,700 |
| 단기차입금 |
2,000,000 |
800,000 |
| 유동성장기차입금 |
- |
2,000,000 |
| 리스부채 |
80,411 |
183,375 |
| 합 계 |
7,806,222 |
5,799,633 |
(*) 기타유동채무에는 종업원급여와 관련된 비용이 포함되어 있지 않습니다.
6.2 금융상품 범주별 순손익
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
781 |
647 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
- |
(4,993) |
| 소 계 |
781 |
(4,346) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
|
|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
106,701 |
- |
| 소 계 |
106,701 |
- |
| 상각후원가 금융자산 |
|
|
| 이자수익 |
145,123 |
12,047 |
| 대손상각비환입 |
(18,346) |
147,107 |
| 소 계 |
126,777 |
159,154 |
| 상각후원가 금융부채 |
|
|
| 이자비용 |
(34,341) |
(25,087) |
| 소 계 |
(34,341) |
(25,087) |
7. 현금및현금성자산 및 단기금융상품(1) 현금및현금성자산 및 단기금융상품
| 구분 |
과 목 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
현금 |
170 |
229 |
| 요구불예금 |
2,031,533 |
4,335,728 |
| 소 계 |
2,031,703 |
4,335,957 |
| 단기금융상품 |
정기예적금,예치금 |
108,440 |
910,000 |
(2) 사용이 제한된 예금
| 구분 |
예금종류 |
당기말 |
전기말 |
사용제한내역 |
| 단기금융상품 |
정기예수금 |
108,440 |
- |
우리사주조합원의 대출담보 |
8. 매출채권및기타채권(1) 매출채권
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 고객과의 계약에서 생긴 매출채권 |
6,803,667 |
3,119,645 |
| 대손충당금 |
(274,958) |
(256,611) |
| 매출채권(순액) |
6,528,709 |
2,863,034 |
(2) 기타채권
| 과 목 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 미수금 |
7,936 |
- |
30,145 |
- |
| 미수수익 |
12,133 |
- |
8,135 |
- |
| 임차보증금 |
- |
81,994 |
- |
77,475 |
| 기타보증금 |
- |
3,036 |
- |
3,036 |
| 합 계 |
20,070 |
85,030 |
38,280 |
80,511 |
(3) 매출채권 연령분석
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 연체되지도 손상되지도 않은 채권 |
6,550,863 |
2,836,493 |
| 6개월 이하 |
93,717 |
64,194 |
| 6개월 초과 12개월 이하 |
26,162 |
38,412 |
| 12개월 초과 |
132,925 |
180,547 |
| 합 계 |
6,803,667 |
3,119,645 |
(4) 대손충당금의 변동내역
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
256,611 |
403,718 |
| 대손상각비 |
18,346 |
- |
| 환입 |
- |
(147,107) |
| 기말금액 |
274,958 |
256,611 |
9. 재고자산(1) 재고자산
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 원재료 |
407,675 |
353,532 |
| 재공품 |
977,783 |
527,833 |
| 합 계 |
1,385,458 |
881,365 |
비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 6,471,555천원 (전기: 5,388,201천원) 입니다.
(2) 재고자산 평가손실
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가: |
| 재고자산평가손실(원재료) |
7,352 |
17,495 |
| 재고자산평가손실환입 |
(13,121) |
- |
10. 기타자산
| 과 목 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
1,123,474 |
38,478 |
| 선급비용 |
32,234 |
35,001 |
| 합 계 |
1,155,708 |
73,479 |
11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
| 비유동항목 |
|
|
| 직장인보험 |
5,902 |
3,364 |
| 정보통신공제조합 |
19,990 |
19,990 |
| 한국정보통신공업협동조합 |
4,500 |
4,500 |
| 합 계 |
30,391 |
27,854 |
12. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 채무증권 |
발행어음 |
5,044,340 |
- |
| 회사채 |
8,974,726 |
- |
| 지방채 |
2,065,480 |
- |
| 합 계 |
16,084,546 |
- |
13. 종속기업투자(1) 보고기간말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 |
소재지 |
주요 영업활동 |
지분율 |
취득가액 |
장부금액 |
| 당기말 |
전기말 |
| ㈜에이치에스시큐리티 |
서울 |
보안솔루션개발및공급업 |
100% |
219,400 |
219,400 |
219,400 |
(2) 당기말 현재 종속기업의 손익과 총자산 및 총부채는 다음과 같습니다.
| 구분 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출 |
당기순이익 |
| ㈜에이치에스시큐리티 |
2,481,644 |
1,187,030 |
1,294,614 |
934,644 |
401,465 |
| 구분 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출 |
당기순이익 |
| ㈜에이치에스시큐리티 |
2,149,675 |
1,256,527 |
893,148 |
1,041,485 |
394,459 |
14. 유형자산(1) 유형자산의 내역
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
993,184 |
- |
993,184 |
501,963 |
- |
501,963 |
| 건물 |
1,832,245 |
(402,786) |
1,429,459 |
1,236,051 |
(338,528) |
897,523 |
| 차량운반구 |
370,062 |
(314,856) |
55,206 |
370,062 |
(277,970) |
92,092 |
| 비품 |
265,120 |
(143,603) |
121,517 |
201,766 |
(102,472) |
99,294 |
| 시설장치 |
162,084 |
(110,669) |
51,415 |
154,504 |
(78,624) |
75,880 |
| 건설중인자산 |
11,449,064 |
- |
11,449,064 |
6,215,813 |
- |
6,215,813 |
| 합 계 |
15,071,761 |
(971,915) |
14,099,846 |
8,680,159 |
(797,594) |
7,882,565 |
(2) 유형자산의 변동
| 당기 |
기초 |
취득 |
처분 |
대체(*1) |
감가상각 |
기말 |
| 토지 |
501,963 |
- |
- |
491,221 |
- |
993,184 |
| 건물 |
897,523 |
- |
- |
565,142 |
(33,206) |
1,429,459 |
| 차량운반구 |
92,092 |
- |
- |
- |
(36,886) |
55,206 |
| 비품 |
99,294 |
63,355 |
- |
- |
(41,131) |
121,517 |
| 시설장치 |
75,880 |
7,580 |
- |
- |
(32,045) |
51,415 |
| 건설중인자산(*2) |
6,215,813 |
5,233,252 |
- |
- |
- |
11,449,064 |
| 합 계 |
7,882,565 |
5,304,187 |
- |
1,056,363 |
(143,269) |
14,099,846 |
(*1) 투자부동산에서 대체되었습니다.(*2) 차입원가를 산정하기 위한 특정차입금 관련 이자율 3.96~4.2%를 사용하였습니다.
| 전기 |
기초 |
취득 |
처분 |
대체(*1) |
감가상각 |
기말 |
| 토지 |
993,184 |
- |
- |
(491,221) |
- |
501,963 |
| 건물 |
1,523,197 |
- |
- |
(582,531) |
(43,143) |
897,523 |
| 차량운반구 |
102,014 |
29,864 |
- |
- |
(39,786) |
92,092 |
| 비품 |
99,947 |
40,894 |
(5,890) |
- |
(35,657) |
99,294 |
| 시설장치 |
100,111 |
5,800 |
- |
- |
(30,031) |
75,880 |
| 건설중인자산(*2) |
5,825,766 |
390,046 |
- |
- |
- |
6,215,813 |
| 합 계 |
8,644,220 |
466,604 |
(5,890) |
(1,073,752) |
(148,617) |
7,882,565 |
(*1) 투자부동산으로 대체되었습니다.(*2) 차입원가를 산정하기 위한 특정차입금 관련 이자율 1.58~3.72%를 사용하였습니다.(3) 감가상각비는 포괄손익계산서상 판매관리비 56,013천원(전기: 62,501천원), 연구개발비 73,094천원(전기: 58,493천원), 매출원가 14,162천원(전기: 27,623천원)에 포함되었습니다.
(4) 유형자산 담보제공 내역
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
관련 계정과목 |
담보권자 |
약정 한도액(*) |
| 토지, 건물 |
708,989 |
550,000 |
차입금 담보 |
기업은행 |
1,000,000 |
| 토지, 건물 |
719,834 |
908,000 |
| 토지, 건물 |
647,688 |
600,000 |
차입금 담보 |
국민은행 |
100,000 |
(*) 당기말 현재 차입금 잔액 없이, 약정한도만 존재함에 따라 약정한도를 기재하였습니다.
15. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 사용권자산 |
| 건물 |
75,984 |
177,297 |
| 차량운반구 |
470 |
6,115 |
| 합 계 |
76,455 |
183,412 |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 리스부채 |
| 유동 |
80,411 |
102,963 |
| 비유동 |
- |
80,411 |
| 합 계 |
80,411 |
183,375 |
(2) 사용권자산의 변동
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
183,412 |
94,171 |
| 취득 |
- |
156,122 |
| 감가상각 |
(106,958) |
(66,880) |
| 기말 |
76,455 |
183,412 |
감가상각비는 14,203천원(전기: 23,106천원)은 판매관리비에, 18,825천원(전기: 15,260천원)은 연구개발비에, 73,929천원(전기: 28,514천원)은 매출원가에 포함되었습니다.
(3) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
|
|
| 건물 |
101,312 |
49,841 |
| 차량운반구 |
5,645 |
17,039 |
| 합계 |
106,958 |
66,880 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) |
11,097 |
9,360 |
| 단기리스료(매출원가 및 판매비와 관리비에 포함) |
720 |
7,635 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와 관리비에 포함) |
5,162 |
5,780 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 119,942천원(전기: 87,357천원)입니다.
(4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 1년 이내 |
83,060 |
114,060 |
| 1년 초과 ~ 5년 이내 |
- |
83,060 |
| 5년 초과 |
- |
- |
| 할인되지 않은 총 리스료 |
83,060 |
197,120 |
| 현재가치 조정금액 등 |
(2,649) |
(13,745) |
| 계약상 현금흐름의 현재가치 |
80,411 |
183,375 |
16. 투자부동산(1) 투자부동산의 내역
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
242,594 |
- |
242,594 |
733,815 |
- |
733,815 |
| 건물 |
800,671 |
(334,276) |
466,395 |
1,396,865 |
(330,297) |
1,066,568 |
| 합 계 |
1,043,265 |
(334,276) |
708,989 |
2,130,680 |
(330,297) |
1,800,382 |
(2) 투자부동산의 변동
| 당기 |
기초 |
대체 |
감가상각 |
기말 |
| 토지 |
733,815 |
(491,221) |
- |
242,594 |
| 건물 |
1,066,568 |
(565,142) |
(35,030) |
466,395 |
| 합 계 |
1,800,382 |
(1,056,363) |
(35,030) |
708,989 |
| 전기 |
기초 |
대체 |
감가상각 |
기말 |
| 토지 |
242,594 |
491,221 |
- |
733,815 |
| 건물 |
509,130 |
582,531 |
(25,094) |
1,066,568 |
| 합 계 |
751,724 |
1,073,752 |
(25,094) |
1,800,382 |
(3) 투자부동산의 감가상각비는 판매비와관리비로 인식되었습니다.(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.
17. 무형자산(1) 무형자산의 내역
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
124,962 |
(38,092) |
86,871 |
124,962 |
(13,099) |
111,863 |
| 소프트웨어 |
30,029 |
(8,898) |
21,131 |
26,829 |
(3,479) |
23,350 |
| 기타무형자산 |
203,699 |
- |
203,699 |
203,699 |
- |
203,699 |
| 합 계 |
358,691 |
(46,990) |
311,701 |
355,491 |
(16,578) |
338,913 |
(2) 무형자산의 변동 내역
| 당기 |
기초 |
취득 |
감가상각 |
기말 |
| 산업재산권 |
111,863 |
- |
(24,992) |
86,871 |
| 소프트웨어 |
23,350 |
3,200 |
(5,419) |
21,131 |
| 기타무형자산 |
203,699 |
- |
- |
203,699 |
| 합 계 |
338,913 |
3,200 |
(30,412) |
311,701 |
| 전기 |
기초 |
취득 |
감가상각 |
기말 |
| 산업재산권 |
2,656 |
122,000 |
(12,792) |
111,863 |
| 소프트웨어 |
3,039 |
23,738 |
(3,427) |
23,350 |
| 기타무형자산 |
203,699 |
- |
- |
203,699 |
| 합 계 |
209,394 |
145,738 |
(16,220) |
338,913 |
(3) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 판매관리비에 포함되어 있습니다.
18. 매입채무및기타채무
| 과 목 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 외상매입금 |
3,779,454 |
- |
1,067,854 |
- |
| 미지급금 |
1,872,786 |
- |
1,634,361 |
- |
| 미지급비용 |
203,034 |
- |
199,046 |
- |
| 임대보증금 |
- |
59,700 |
65,000 |
34,700 |
| 합 계 |
5,855,274 |
59,700 |
2,966,260 |
34,700 |
19. 기타부채
| 과 목 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 예수금 |
59,816 |
- |
56,503 |
- |
| 선수금 |
- |
- |
2,500 |
- |
| 부가세예수금 |
256,920 |
- |
491,832 |
- |
| 계약부채 |
409,305 |
- |
209,200 |
- |
| 비유동 계약부채 |
- |
48,300 |
- |
43,200 |
| 합 계 |
726,041 |
48,300 |
760,035 |
43,200 |
20. 차입금(1) 단기차입금
| 차입처 |
내 역 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 국민은행(*1) |
기술창조기업우대대출 |
- |
- |
800,000 |
| 국민은행(*1) |
기업일반시설자금대출 |
4.20 |
800,000 |
- |
| 기업은행(*2) |
중소기업기업자금대출 |
3.96 |
1,200,000 |
- |
| 합 계 |
2,000,000 |
800,000 |
(*1) 국민은행 차입금과 관련하여 대표이사 지급보증 13,200,000천원이 설정되어 있습니다. (주석 34 참조)(*2) 기업은행 차입금과 관련하여 대표이사 지급보증 1,440,000천원이 설정되어 있습니다. (주석 34 참조)
(2) 장기차입금
| 차입처 |
내 역 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 국민은행 |
협약토지분양자금대출 |
3.72 |
- |
2,000,000 |
| 합 계 |
- |
2,000,000 |
| 유동성대체 |
- |
(2,000,000) |
| 차감후잔액 |
- |
- |
21. 종업원급여(1) 회사는 종업원을 위하여 확정기여제도에 따른 퇴직연금을 가입하고 있습니다. 당기 및 전기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 |
379,437 |
396,034 |
(2) 회사는 장기근속에 따라 순금 지급 등의 혜택을 제공합니다.보고기간말 현재 재직자에 대하여 확정급여채무를 평가하였으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리사에 의하여 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.
| 내 역 |
당기말 |
전기말 |
| 장기근속휴가등에 대한 부채 |
96,254 |
58,775 |
(3) 당기와 전기 중 장기종업원급여충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
58,775 |
77,038 |
| 근무원가 |
12,198 |
13,593 |
| 이자원가 |
2,757 |
1,851 |
| 보험수리적손익 |
46,534 |
(15,467) |
| 기타장기종업원급여지급액 |
(24,010) |
(18,240) |
| 기말금액 |
96,254 |
58,775 |
(4) 당기와 전기 중 장기종업원급여충당부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
12,198 |
13,593 |
| 이자원가 |
2,757 |
1,851 |
| 보험수리적손익 |
46,534 |
(15,467) |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 |
61,489 |
(23) |
(5) 보고기간말 현재 장기종업원급여충당부채의 평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 내 역 |
당기말 |
전기말 |
비고 |
| 할인율 |
4.41% |
5.26% |
우량회사채 시장수익률 |
| 금1돈 |
368,000 |
320,000 |
한국금거래소 |
| 퇴직률 |
연령별률 |
연령별률 |
보험개발원 참조율 |
| 사망률 |
연령별률 |
연령별률 |
보험개발원 참조율 |
| 정년연령 |
만60세 |
만60세 |
회사내규 |
(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.
| 할인율의 변동 |
당기 |
전기 |
| 1.00%p 상승 |
1.00%p 하락 |
1.00%p 상승 |
1.00%p 하락 |
| 장기종업원급여충당부채의 증감 |
(6,163) |
6,893 |
(3,043) |
3,349 |
| 증감비율(%) |
(6.40) |
7.20 |
(5.20) |
5.70 |
22. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
100,000,000주 |
100,000,000주 |
| 1주의 금액 |
500원 |
500원 |
| 발행한 보통주 주식수 |
5,447,675주 |
1,115,050주 |
| 보통주자본금 |
2,723,838 |
557,525 |
(2) 보통주 자본금 변동내역
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 주 식 수 |
자 본 금 |
주 식 수 |
자 본 금 |
| 기초 |
1,115,050주 |
557,525 |
1,040,000주 |
520,000 |
| 유상증자 |
1,545,000주 |
772,500 |
75,050주 |
37,525 |
| 무상증자 |
2,787,625주 |
1,393,813 |
- |
- |
| 기말 |
5,447,675주 |
2,723,838 |
1,115,050주 |
557,525 |
(3) 보고기간말 현재 자본잉여금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
17,999,432 |
1,461,529 |
| 기타자본잉여금 |
1,245,760 |
1,245,760 |
| 합 계 |
19,245,192 |
2,707,289 |
23. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목(1) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당기 |
전기말 |
증감 |
당기말 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 |
- |
106,701 |
106,701 |
(2) 보고기간말 현재 기타자본항목과 관련된 내역은 다음과 같습니다.
회사는 무상증자로 인하여 23주의 단주가 발생하여 자기주식으로 매입하였습니다.
24. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역
| 내 역 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금(*) |
12,795 |
12,795 |
| 임의적립금 |
- |
- |
| 미처분이익잉여금 |
12,372,614 |
9,542,774 |
| 기말금액 |
12,385,408 |
9,555,568 |
(*) 상법상 규정에 따라 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(2) 이익잉여금처분계산서
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 처분예정일: 2024년 3월 29일 |
처분확정일: 2023년 3월 20일 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
12,372,614 |
|
9,542,774 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
9,542,774 |
|
7,731,814 |
|
| 당기순이익 |
2,829,840 |
|
1,810,960 |
|
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 |
|
- |
|
- |
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
12,372,614 |
|
9,542,774 |
25. 매출액 (1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당기 |
전기 |
| 상품매출 |
4,731,798 |
1,623,863 |
| 솔루션매출 |
15,586,618 |
16,856,389 |
| 유지보수매출 |
3,719,383 |
3,397,956 |
| 합 계 |
24,037,799 |
21,878,208 |
(2) 당기와 전기 중 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 한 시점에 인식 |
20,318,416 |
18,480,252 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
3,719,383 |
3,397,956 |
| 합 계 |
24,037,799 |
21,878,208 |
(3) 당기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 회사가 인식하고 있는 계약부채는 457,605천원(전기 252,400천원)입니다.
26. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
1,833,798 |
2,047,519 |
| 퇴직급여 |
182,272 |
134,214 |
| 복리후생비 |
200,094 |
165,858 |
| 여비교통비 |
39,931 |
50,854 |
| 접대비 |
182,274 |
131,732 |
| 세금과공과금 |
138,633 |
88,854 |
| 감가상각비 |
56,013 |
62,501 |
| 보험료 |
40,281 |
37,963 |
| 연구개발비 |
4,066,275 |
3,622,539 |
| 운반비 |
373 |
20,801 |
| 지급수수료 |
437,579 |
217,160 |
| 대손상각비(환입) |
18,346 |
(147,107) |
| 사용권자산상각비 |
14,203 |
23,106 |
| 투자부동산상각비 |
35,030 |
25,094 |
| 무형자산상각비 |
29,504 |
15,917 |
| 기타 |
253,796 |
159,657 |
| 합 계 |
7,528,404 |
6,656,661 |
27. 비용의 성격적 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당기 |
전기 |
| 재고자산의 변동 |
(498,325) |
(209,032) |
| 원재료 및 상품 매입액 |
7,900,428 |
5,597,233 |
| 종업원급여 |
3,549,362 |
4,213,659 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 |
134,710 |
106,042 |
| 사용권자산상각비 |
88,132 |
51,620 |
| 외주용역비 |
5,346,928 |
5,501,615 |
| 연구개발비 |
4,066,275 |
3,622,539 |
| 지급수수료 |
673,098 |
466,920 |
| 기타비용 |
596,340 |
1,113,340 |
| 합 계(*) |
21,856,948 |
20,463,936 |
(*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.28. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
145,123 |
12,047 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
781 |
647 |
| 합 계 |
145,904 |
12,694 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당기 |
전기 |
| 리스부채 이자비용 |
11,097 |
9,360 |
| 이자비용 |
23,244 |
15,726 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
- |
4,993 |
| 합 계 |
34,341 |
30,079 |
29. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당기 |
전기 |
| 임대료수입 |
107,121 |
77,640 |
| 잡이익 |
38,215 |
65,218 |
| 합 계 |
145,336 |
142,858 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당기 |
전기 |
| 기부금 |
18,000 |
15,600 |
| 유형자산처분손실 |
- |
5 |
| 잡손실 |
412 |
1,311 |
| 외환차손 |
- |
348 |
| 합 계 |
18,412 |
17,264 |
30. 법인세비용(1) 법인세비용 내역
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세부담액 |
72,163 |
130,893 |
| 일시적차이의 증감 |
(482,666) |
(68,004) |
| 자본에서 직접 반영되는 법인세 |
- |
(351,368) |
| 법인세비용(수익) |
(410,502) |
(288,479) |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순손익 |
2,419,338 |
1,522,481 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 |
483,642 |
312,946 |
| 조정사항: |
|
|
| 비공제비용 |
46,708 |
366,259 |
| 세액공제 |
(432,083) |
(514,045) |
| 일시적차이변동 |
(482,666) |
(102,271) |
| 기타 |
(26,104) |
(351,369) |
| 법인세비용(수익) |
(410,502) |
(288,479) |
| 유효세율(*) |
- |
- |
(*) 당기와 전기 모두 부의 유효세율이 산출되어 유효세율을 산정하지 않았습니다.(3) 당기손익이외에 인식한 법인세효과는 다음과 같습니다.
| 구분 |
법인세 반영 전 금액 |
법인세효과 |
법인세 반영 후 금액 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
134,894 |
(28,193) |
106,701 |
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당기 |
기초 |
당기손익 반영 |
자본에 직접반영 |
기말 |
| 대손충당금 |
47,300 |
(4,070) |
- |
43,230 |
| 감가상각비 |
10,315 |
(350) |
- |
9,966 |
| 리스부채 |
38,509 |
(21,703) |
- |
16,806 |
| 장기종업원급여충당부채 |
12,343 |
7,774 |
- |
20,117 |
| 사용권자산 |
(38,517) |
22,538 |
- |
(15,979) |
| 토지(감평) |
(31,972) |
152 |
- |
(31,820) |
| 건물(감평) |
(86,636) |
4,072 |
- |
(82,564) |
| 미지급비용 |
29,050 |
6,110 |
- |
35,160 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 |
- |
- |
(28,193) |
(28,193) |
| 기타 |
8,690 |
(2,476) |
- |
6,214 |
| 이월세액공제 |
101,057 |
470,618 |
- |
571,674 |
| 합 계 |
90,139 |
482,666 |
(28,193) |
544,611 |
| 전기 |
기초 |
당기손익 반영 |
자본에 직접반영 |
기말 |
| 대손충당금 |
81,787 |
(34,487) |
- |
47,300 |
| 감가상각비 |
6,158 |
4,157 |
- |
10,315 |
| 리스부채 |
22,238 |
16,271 |
- |
38,509 |
| 장기종업원급여충당부채 |
16,948 |
(4,606) |
- |
12,343 |
| 사용권자산 |
(20,718) |
(17,799) |
- |
(38,517) |
| 토지(감평) |
(33,495) |
1,522 |
- |
(31,972) |
| 건물(감평) |
(94,910) |
8,274 |
- |
(86,636) |
| 미지급비용 |
37,950 |
(8,900) |
- |
29,050 |
| 기타 |
6,176 |
2,514 |
- |
8,690 |
| 이월세액공제 |
- |
- |
- |
101,057 |
| 합 계 |
22,135 |
(33,053) |
- |
90,139 |
(5) 상계전 총액기준으로 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
703,167 |
247,264 |
| 이연법인세부채 |
(158,556) |
(157,125) |
| 합 계 |
544,611 |
90,139 |
31. 주당이익(1) 당기와 전기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 보통주 당기순이익 |
2,829,839,911 |
1,810,960,088 |
| 가중평균유통보통주식수 |
4,313,246주 |
3,520,329주 |
| 보통주 기본주당이익(*1) |
656 |
514 |
(*1) 당기 및 전기 중 잠재적보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.(2) 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.
| 일 자 |
구 분 |
증 가 |
감 소 |
유통주식 |
무상증자 반영주식수(*1) |
일수 |
주식수 |
| 2022-12-31 |
기초 |
- |
- |
1,115,050 |
3,902,675 |
- |
- |
| 2023-03-20 |
자기주식 취득(*2) |
- |
23 |
3,902,652 |
3,902,652 |
79 |
308,311,325 |
| 2023-09-25 |
유상증자 |
1,545,000 |
- |
5,447,652 |
5,447,652 |
189 |
737,601,228 |
| 2023-12-31 |
기말 |
- |
- |
5,447,652 |
5,447,652 |
97 |
528,422,244 |
| 합 계 |
365 |
1,574,334,797 |
| 가중평균유통보통주식수 |
4,313,246 |
(*1) 당기 무상증자 효과를 반영하였습니다.(*2) 당기 무상증자로 인해 발생한 단수주를 자기주식으로 취득하였습니다.
| 일 자 |
구 분 |
증 가 |
감 소 |
유통주식 |
무상증자 반영 주식수(*1) |
일수 |
주식수 |
| 2021-12-31 |
기초 |
- |
- |
962,000 |
3,367,000 |
- |
- |
| 2022-06-09 |
자기주식처분 |
78,000 |
- |
1,040,000 |
3,640,000 |
160 |
538,720,000 |
| 2022-12-31 |
기말(유상증자) |
75,050 |
- |
1,115,050 |
3,902,675 |
205 |
746,200,000 |
| 합 계 |
365 |
1,284,920,000 |
| 가중평균유통보통주식수 |
3,520,329 |
(*1) 전기의 가중평균유통보통주식수는 당기 무상증자 효과를 반영하여 재계산하였습니다.(3) 회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.32. 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
2,829,840 |
1,810,960 |
| 조정: |
(132,330) |
1,492,215 |
| 급여(자기주식 무상출연) |
- |
1,636,128 |
| 대손상각비(환입) |
18,346 |
(147,107) |
| 감가상각비 |
143,269 |
148,617 |
| 사용권자산상각비 |
106,958 |
66,880 |
| 투자부동산상각비 |
35,030 |
25,094 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
- |
4,993 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
(781) |
(647) |
| 유형자산처분손실 |
- |
5 |
| 장기종업원급여충당부채전입액 |
61,489 |
(23) |
| 법인세수익 |
(410,502) |
(288,479) |
| 이자비용 |
34,341 |
25,087 |
| 이자수익 |
(145,123) |
(12,047) |
| 무형자산상각비 |
30,412 |
16,220 |
| 재고자산평가손실 |
7,352 |
17,495 |
| 재고자산평가손실환입 |
(13,121) |
- |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 |
(2,350,143) |
(512,960) |
| 매출채권 |
(3,684,022) |
58,953 |
| 기타유동채권 |
22,209 |
(12,795) |
| 재고자산 |
(498,325) |
(226,048) |
| 기타유동자산 |
(1,082,228) |
(14,913) |
| 매입채무 |
2,711,600 |
(1,157,164) |
| 기타유동채무 |
241,620 |
1,379,008 |
| 기타유동부채 |
(42,087) |
(554,160) |
| 기타비유동부채 |
5,100 |
32,400 |
| 기타장기종업원급여의 지급 |
(24,010) |
(18,240) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 |
347,367 |
2,790,215 |
(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항
| 내 역 |
당기 |
전기 |
| 유형자산으로 대체 |
1,056,363 |
- |
| 투자부동산으로 대체 |
- |
1,073,752 |
| 무형자산 취득 관련 선급금 감소 |
- |
14,400 |
| 무형자산 취득 관련 미지급금 증가 |
- |
1,600 |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
- |
2,000,000 |
| 사용권자산 및 리스부채의 인식 |
- |
146,876 |
| 사용권자산 및 현재가치할인차금의 인식 |
- |
9,245 |
| 임차보증금의 유동성대체 |
55,000 |
- |
| 리스부채의 유동성대체 |
80,411 |
35,309 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
| 당 기 |
기 초 |
재무활동현금흐름 |
비현금변동 |
기 말 |
| 취득 |
이자비용 |
유동성대체 |
| 단기차입금 |
800,000 |
1,200,000 |
- |
- |
- |
2,000,000 |
| 유동성장기차입금 |
2,000,000 |
(2,000,000) |
- |
- |
- |
- |
| 리스부채 |
183,375 |
(114,060) |
- |
11,097 |
- |
80,411 |
| 임대보증금 |
99,700 |
(40,000) |
- |
- |
- |
59,700 |
| 전 기 |
기 초 |
재무활동현금흐름 |
비현금변동 |
기 말 |
| 취득 |
이자비용 |
유동성대체 |
| 단기차입금 |
802,548 |
(2,548) |
- |
- |
- |
800,000 |
| 유동성장기차입금 |
- |
- |
- |
- |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 리스부채 |
101,080 |
(73,942) |
146,876 |
9,360 |
- |
183,375 |
| 장기차입금 |
4,000,000 |
(2,000,000) |
- |
- |
(2,000,000) |
- |
| 임대보증금 |
69,700 |
30,000 |
- |
- |
- |
99,700 |
33. 특수관계자(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 및 회사와 거래가 존재하는 기타 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
㈜에이치에스시큐리티 |
㈜에이치에스시큐리티 |
| 주요 경영진 |
대표이사 |
대표이사 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상 거래내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 명칭 |
당기 |
전기 |
| 매출 |
임대료수익 |
외주비 |
이자수익 |
매출 |
임대료수익 |
이자수익 |
기타수익 |
| ㈜에이치에스시큐리티 |
42,014 |
5,640 |
835,330 |
655 |
221,474 |
5,640 |
795,403 |
4,780 |
(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 명칭 |
당기 |
전기 |
| 대여 |
회수 |
대여 |
회수 |
| ㈜에이치에스시큐리티 |
100,000 |
100,000 |
- |
- |
(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 명칭 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권및 기타채권 |
매입채무및 기타채무 |
매출채권및 기타채권 |
매입채무및 기타채무 |
| ㈜에이치에스시큐리티 |
31,436 |
136,081 |
111,546 |
269,002 |
(5) 당기말 현재 회사는 대출 약정과 관련하여 대표이사로부터 14,640,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(6) 당기와 전기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 단기급여 |
520,510 |
462,115 |
| 퇴직급여 |
68,583 |
60,208 |
| 합 계 |
589,093 |
522,323 |
34. 우발부채 및 약정사항(1) 회사가 당기말 현재 체결중인 대출 한도 약정의 내용은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
내역 |
실행금액 |
약정한도액 |
| 기업은행 |
중소기업자금대출(*1) |
- |
300,000 |
| 중소기업자금회전대출(*1) |
- |
700,000 |
| 중소기업자금대출 |
1,200,000 |
1,200,000 |
| 국민은행 |
기업일반운전자금대출(*1) |
- |
100,000 |
| 기업일반시설자금대출 |
800,000 |
12,000,000 |
| 합 계 |
2,000,000 |
14,300,000 |
(*1) 한도약정과 관련하여 회사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(2) 회사가 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
내역 |
제공받는자 |
지급보증 금액 |
| 대표이사 |
당연(필수)보증 |
국민은행 |
13,200,000 |
| 연대보증 |
기업은행 |
1,440,000 |
| 서울보증보험 |
이행계약, 이행하자 등 |
매출처 |
1,709,044 |
(3) 회사는 당기말 우리사주조합원의 우리사주 취득자금 대출에 대하여 한국증권금융㈜에 108,440천원을 한도로 제3자담보로 제공되어 있습니다.