분기보고서 3.5 주식회사 카프로 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 분 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 49 기)

2018.01.012018.09.30
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2018년 11 월 06일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 주식회사 카프로
대 표 이 사 : 권 용 대
본 점 소 재 지 : 서울특별시 중구 을지로 51, 14층(을지로2가, 내외빌딩)
(전 화)02-399-1200
(홈페이지) http://www.hcccapro.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 경영지원본부장 (성 명) 황 옥 규
(전 화) 02-399-1200
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1
I. 회사의 개요 ----------------------- 2
1. 회사의 개요 ----------------------- 2
2. 회사의 연혁 ----------------------- 4
3. 자본금 변동사항 ----------------------- 5
4. 주식의 총수 등 ----------------------- 7
5. 의결권 현황 ----------------------- 10
6. 배당에 관한 사항 등 ----------------------- 11
II. 사업의 내용 ----------------------- 12
III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 24
1. 요약재무정보 ----------------------- 24
2. 연결재무제표 ----------------------- 35
3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 35
4. 재무제표 ----------------------- 35
5. 재무제표 주석 ----------------------- 41
6. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 72
IV. 감사인의 감사의견 등 ----------------------- 80
V. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 81
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 82
1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 82
2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 83
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 ----------------------- 84
VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 85
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 91
1. 임원 및 직원의 현황 ----------------------- 91
2. 임원의 보수 등 ----------------------- 92
IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 95
X. 이해관계자와의 거래내용 ----------------------- 96
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 97
【 전문가의 확인 】 ----------------------- 103
1. 전문가의 확인 ----------------------- 103
2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 103
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 2018 3분기 확인서.jpg 대표이사 등의 확인서-카프로

I. 회사의 개요

&cr;

1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

&cr;가. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 원)
-------
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

※ 해당사항 없음&cr;

가-1. 연결대상회사의 변동내용

--------
구 분 자회사 사 유
신규&cr;연결
연결&cr;제외

※ 해당사항 없음&cr;

가-2. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장1974.05.28--
주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

&cr; 나. 회사의 법적, 상업적 명칭

당사의 명칭은 주식회사 카프로 이고, 영문은 Capro Corporation 입니다.&cr;&cr; 다. 설립일자

당사는 1969년 12월 30일 설립되었으며, 주식은 1974년 5월 28일 유가증권시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr;&cr; 주 소 : 서울특별시 중구 을지로 51, 14층 (을지로2가, 내외빌딩) &cr; 전화번호 : 02-399-1200

홈페이지 : http://www.hcccapro.co.kr

&cr;&cr;마. 주요사업의 내용 &cr;&cr; (1) 카프로락탐 및 기타 화학제품(독극물 포함)과 동 부산물의 제조가공 및 판매&cr; (2) 수출입업&cr; (3) 전 각호사업에 부대 관련되는 일체의 기타 사업&cr; ☞ 상세한 내용은 동 공시서류의 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조 바랍니다.

&cr;

바. 신용평가에 관한 사항&cr;

평가일 평가대상유가증권등 신용등급 평가회사 평가구분
2014.04.09 기업어음 A3+ NICE 신용평가(주) 수시평정
한국기업평가(주)
2014.04.09 기업신용등급 BBB+ NICE신용평가(주) 수시평정
한국기업평가(주)
2. 회사의 연혁

가. 본점소재지 변경&cr;

일자 내용 변경전 변경후
2017.05.01 본점소재지 변경 서울특별시 종로구 인사동 7길12, 11층(관훈동, 백상빌딩) 서울특별시 중구 을지로 51, 14층(을지로2가, 내외빌딩)

※ 소재지변경 등기완료 기준일임.&cr; &cr;나. 경영진의 중요한 변동&cr; &cr;2013년 3월 15일 강대승 감사 재선임되었습니다.&cr; 2014년 3월 28일 박승언 대표이사 외 사내이사 1명(권용대), 기타비상무이사 2명&cr; (조홍, 홍성안) 선임되었습니다.&cr;2014년 8월 21일 조홍 기타비상무이사 사임하였습니다.&cr; 2014년 8월 25일 홍성안 기타비상무이사 사임하였습니다. &cr;2015년 3월 27일 사외이사 2명(임정오, 신동형) 신규 선임되었습니다. &cr;2016년 3월 18일 강대승 감사 재선임되었습니다.&cr;2017년 3월 24일 박승언 대표이사 외 사내이사 1명(권용대) 재선임되었습니다.&cr;2017년 8월 10일 강대승 감사 사임하였습니다.&cr;2017년 9월 22일 조춘 사내이사 신규 선임되었습니다.&cr;2017년 9월 22일 이계호 감사 신규 선임되었습니다. &cr;2018년 3월 16일 사외이사 2명(임정오, 신동형) 재선임되었습니다. &cr;&cr; 다. 최대주주의 변동&cr;

변경일 변경전 변경후 비 고
2018.06.01 (주)효성 효성티앤씨(주) (주)효성은 2018년 6월 1일부로 효성티앤씨(주) 등 5개사로 인적분할하였습니다.

※ Ⅶ. 주주에 관한사항을 참조하시기 바랍니다.

3. 자본금 변동사항

가. 증자(감자) 현황&cr;

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 2018.09.30(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
------
주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용
주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고
-

※ 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다.

&cr;&cr; 나. 미상환 전환사채 발행현황

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 2018.09.30(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
---------------------------
종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 전환대상&cr;주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율&cr;(%) 전환가액 권면총액 전환가능주식수
제××회&cr;× ×&cr;전환사채
...
합 계 - - -

※ 해당사항 없음

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl 3_미상환신주인수권부사채등발행현황 2018.09.30(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
---------------------------
종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 행사대상&cr;주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미행사신주인수권부사채 비고
행사비율&cr;(%) 행사가액 권면총액 행사가능주식수
제××회&cr;× ×&cr;신주인수권부사채
...
합 계 - - -

※ 해당사항 없음

&cr;&cr; 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황

◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 22_미상환전환형조건부자본증권등발행현황 2018.09.30(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
-------------------------
구분 발행일 만기일 권면총액 주식&cr;전환의&cr;사유 주식&cr;전환의&cr;범위 전환가액 주식전환으로&cr;인하여 발행할 주식 비고
종류 수
제××회&cr;× ×&cr;조건부자본증권
...
합 계 - -

※ 해당사항 없음

 4. 주식의 총수 등

&cr;가. 주식의 총수 현황&cr;&cr; 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 정관상 발행 가능한 주식 총수는 40,000,000주 이며, 현재까지 발행한 주식의 총수 및 유통 주식수는 보통주 40,000,000주 입니다.&cr;

2018.09.30(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주40,000,000-40,000,000-40,000,000-40,000,000---------------------40,000,000-40,000,000-----40,000,000-40,000,000-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

나. 자기주식 취득 및 처분 현황&cr;

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 2018.09.30(단위 : 주)
(기준일 : )
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득
장외&cr;직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

※ 해당사항 없음

다. 종류주식(명칭) 발행현황&cr;

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl 24_종류주식발행현황 (단위 : 원)
--------------------
발행일자
주당 발행가액(액면가액)
발행총액(발행주식수)
현재 잔액(현재 주식수)
주식의&cr;내용 이익배당에 관한 사항
잔여재산분배에 관한 사항
상환에&cr;관한 사항 상환조건
상환방법
상환기간
주당 상환가액
1년 이내&cr;상환 예정인 경우
전환에&cr;관한 사항 전환조건
전환청구기간
전환으로 발행할&cr;주식의 종류
전환으로&cr;발행할 주식수
의결권에 관한 사항
기타 투자 판단에 참고할 사항

※ 해당사항 없음

 5. 의결권 현황

2018.09.30(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주40,000,000-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주40,000,000-우선주--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

※ 당사가 발행한 주식총수는 40,000,000주 이며, 전량 보통주 입니다.

 6. 배당에 관한 사항 등

&cr;가. 주요배당지표&cr;

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 500500500---8,66712,349-7,623217309-191-2,000-----16.2-보통주-0.7-우선주---보통주---우선주---보통주-50-우선주---보통주---우선주---
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제49기 3분기 제48기 제47기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)
II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl

1. 사업의 개요 &cr; &cr; 가. 산업의 특성&cr; (1) 카프로락탐은 폴리아미드(나일론-6) 섬유나 수지를 제조하는 원료로 사용됨. (2) 나일론 섬유는 의류, 타이어코드, 어망, 카펫 등의 원료로 사용되며,&cr; 수지는 자동차 부품, 전기부품, 필름 등에 사용되고 있습니다.&cr; (3) 부산물인 황산암모늄은 주로 농업용 유안비료로 사용되며, 일부 공업용 및&cr; 복합비료 제조를 위한 원료용으로 사용됩니다.&cr; &cr; 나. 시장여건 &cr; (1) 당사는 나일론의 원료인 카프로락탐을 생산하는 국내 유일의 회사로서 국내 총 수요의 약 90.2% 를 나일론 제조업체에 공급하고 있습니다.&cr; &cr; (2) 유안비료는 속효성 질소질 비료로서 당사가 국내 최대의 생산업체이며,&cr; 판매량 중 약 90.2 % 를 수출하고, 나머지는 농업용, 원료용, 공업용으로&cr; 국내에 판매하고 있습니다.&cr; &cr; (3) 영업의 개황&cr; 2018년 3분기까지 매출액 4,350억원 을 기록하였습니다.&cr; &cr; (4) 경쟁상황&cr; 국내 유일의 카프로락탐 생산업체이므로 국내 경쟁회사는 없으나, 일부 물량은 수입되고 있습니다.

&cr; (5) 시장점유율

연 도 2018년 3분기 2017년 연간 2016년 연간
시장점유율 90.2% 85.8% 79.5%

(6) 주요 재무정보

(단위:백만원)
과 목 제49기 3분기 제48기 연간
매 출 액 435,037 541,296
매 출 원 가 411,527 503,557
영 업 이 익 13,086 24,242
당기순이익 8,667 12,349
자 산 총 계 467,745 462,169

&cr;&cr;2. 주요제품, 서비스 등

&cr; 가. 주요제품

(단위:백만원,%)
사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율
석유화학&cr;(제 조) 제 품 카프로락탐&cr;및 유안비료 나일론실제조,질소질비료 - 410,167 94.3%
기 타 기타품목 - - 24,870 5.7%

&cr;&cr; 나. 주요제품 가격변동추이

(단위:천원/MT)
품 목 및 평균환율 제49기 3분기 제48기 연간 제47기 연간
카프로락탐 및 유안비료 791 721 688
평균환율(KRW/US$) 1,091.07 1,131.00 1,162.22

(1) 산출기준 : 가중평균가격&cr; (2) 주요 가격변동 원인 : 원가 및 국제수급 상황에 따른 국제가격 변동 요인

3. 주요 원재료&cr;&cr; 가. 주요 원재료

(단위:백만원)
사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율(%) 비 고
석유화학&cr;(제 조) 원재료 벤젠,싸이크로헥산 싸이크로헥사논 제조 168,620 51.22 SK 종합화학 등
암모니아 하이암 제조 57,002 17.31 롯데정밀화학
프로판 수소 제조 50,445 15.32 SK 에너지
기타 - 53,183 16.15 -

&cr;

나. 원재료 가격변동 추이

(단위:$/MT)
품 목 제49기 3분기 제48기 연간 제47기 연간 비고
벤젠,싸이크로헥산 $907 $847 $650 Benzene Korea Contract Price 에 연동
싸이크로헥사논 - $1,492 $1,070 국내 대량공급업체의 구매가격에 준함
암모니아 $367 $313 $352 국내 대량공급업체의 구매가격에 준함
프로판 $654 $518 $422 국제 가격에 연동

&cr; (1) 주요 가격변동 원인

(가) 벤젠 : 유가 상승으로 인한 가격상승&cr; (나) 싸이크로헥산 : 벤젠가격 상승으로 인한 가격상승&cr; (다) 암모니아 : 공급 감소로 인한 가격상승&cr; (마) 프로판 : 유가 상승으로 인한 가격상승

4. 생산 및 설비&cr; &cr; 가. 생산능력 및 산출근거&cr; &cr; (1) 생산능력

(단위:천톤)
사업부문 품 목 사업소 제49기 3분기 제48기 연간 제47기 연간
수 량 수 량 수 량
석유화학&cr;(제조) 카프로락탐 울산광역시 남구&cr;사평로 108-12(부곡동) 203 271 271
유안비료 559 745 745

※ 카프로락탐 및 유안비료 생산능력 수량은 연간생산능력 대비 분기(3/4) 기준으로 작성 하였습니다.&cr;

(2) 산출근거

(단위:천톤)
사업부문 품 목 연간생산능력
수 량
석유화학&cr;(제조) 카프로락탐 271
유안비료 745

※ 각 품목별 생산용량과 평균 가동시간을 기준으로 산출하였습니다.

&cr;나. 생산실적 및 가동률 &cr; &cr; (1) 생산실적

(단위:천톤)
사업부문 품 목 사업소 제49기 3분기 제48기 연간 제47기 연간
석유화학&cr;(제 조) 카프로락탐 울산광역시 남구&cr;사평로 108-12(부곡동) 158 211 175
유안비료 339 477 368

(2) 가동률&cr;

(단위:시간)
사업부문 품 목 사업소 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률(%)
2공장 카프로락탐 울산광역시 남구&cr;사평로 108-12(부곡동) 6,552 6,133 93.8
유안비료 6,552 6,150 87.9
3공장 카프로락탐 울산광역시 남구&cr;사평로 108-12(부곡동) 6,552 6,497 102.0
유안비료 6,552 6,394 92.4

&cr;&cr;다. 생산설비&cr;

[자산항목 : ] (단위:원)
사업소 소유형태 소재지 구 분 기초금액 증감 손상차손&cr;누계액 상각 상각누계액 기말장부가액 비고&cr;(공시지가)
증가 감소
공장 자가소유 울산시&cr;&cr;남구&cr;&cr;부곡동 토 지 73,469,311,520 - 48,501,900 - - - 73,420,809,620 78,092,245,776
건 물 16,056,104,533 - - 18,428,566 346,875,282 3,941,554,963 12,096,121,004 -
구 축 물 29,240,242,080 - - 10,346,919 1,422,385,596 16,802,132,813 12,427,762,348 -
기 계 장 치 329,263,282,737 54,707,285 - 2,799,783,154 17,081,530,942 238,218,557,919 88,299,648,949 -
차량 운반구 953,114,918 - - - - 953,097,918 17,000 -
기 타 8,013,007,227 211,536,000 4,566,764,366 142,461 73,422,007 3,334,147,613 323,488,787 -
건설중인자산 815,300,000 1,096,343,845 7,707,285 - - - 1,903,936,560 -
금융리스자산 487,493,443 - - - 73,123,866 194,996,976 292,496,467 -
소 계 458,297,856,458 1,362,587,130 4,622,973,551 2,828,701,100 18,997,337,693 263,444,488,202 188,764,280,735 78,092,245,776
본사 자가소유 서울시 토 지 - - - - - - - -
건 물 - - - - - - - -
차량운반구 21,727,950 - - - - 21,726,950 1,000 -
기 타 500,469,785 1,622,727 - - 9,254,482 465,702,973 36,389,539 -
리스계량자산 264,463,000 - - - 32,925,258 62,192,164 202,270,836 -
소 계 786,660,735 1,622,727 - - 42,179,740 549,622,087 238,661,375 -
합 계 459,084,517,193 1,364,209,857 4,622,973,551 2,828,701,100 19,039,517,433 263,994,110,289 189,002,942,110 78,092,245,776

5. 매출&cr;&cr; 가. 매출실적

(단위:백만원 )
사업&cr;부문 매출&cr;유형 품 목 제49기 3분기 제48기 연간 제47기 연간
금 액 금 액 금 액
석유화학&cr;(제 조) 제품 카프로락탐,&cr;유안비료 수 출 212,450 289,499 155,426
내 수 197,717 225,878 165,561
합 계 410,167 515,377 320,987
기 타 수 출 1,654 1,354 832
내 수 23,216 24,566 23,645
합 계 24,870 25,920 24,477
합 계 수 출 214,104 290,853 156,258
내 수 220,933 250,444 189,206
합 계 435,037 541,297 345,464

나. 판매 조직 및 경로&cr; &cr; (1) 판매조직 : 사장 → 영업본부 → 영 업 구매팀&cr;&cr;(2) 판매경로 &cr; (가) 카프로락탐 &cr; 1) 내수용 : 국내 수요자에게 직접판매 &cr; 2) 수 출용 : 국내 무역회사를 통한 간접수출&cr;&cr; (나) 유안비료&cr; 1) 수출용 : 국내외 무역회사를 통한 간접수출&cr; 2) 내수용&cr; ① 농업용 : 농협중앙회와 계약에 의해 농협중앙회를 통해 판매 &cr; ② 공업용 및 원료용 : 국내 수요자에게 직접판매

다. 판매 방법

&cr;(1) 카프로락탐 &cr; (가) 수출 : CIF (Bag/컨테이너) 또는 상차도&cr; (나) 내수 : 상차도&cr; &cr;(2) 유안비료&cr; (가) 수출용 : FOB/CFR (Bulk/Bag/컨테이너) 또는 상차도&cr; (나) 내수용&cr; 1) 농업용 : 전국 농협창고 입고적재도 (Bag)&cr; 2) 원료용 및 공업용 : 상차도 (Bulk/Bag)

&cr;

라. 판매전략&cr;&cr; 내수 수요처에 판매하고 나머지 물량은 전량 수출하고 있으며, 내수 판매물량&cr; 확대와 안정적인 수출을 위해 다각도로 노력하고있습니다.&cr;&cr;

마 . 주요 매출처&cr;

매 출 처 금액(백만원) 비율(%)
효성티앤씨(주) 244,825 56.2
태광산업(주) 66,214 15.2

※ 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 매출내역 입니다.&cr;※ (주)효성은 2018년 6월 1일부로 효성티앤씨(주) 등 5개사로 인적분할하였습니다.

6. 시장위험과 위험관리&cr;

가. 신용위험 &cr; &cr; 회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

·송장 발행 후 90일의 기한 내 매출채권의 지급

·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 &cr;

(1) 매출채권 &cr;회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)

30일 이내 연체 및 정상

30일 초과 &cr;연체

60일 초과 &cr;연체

120일 초과&cr;연체

계
매출채권

기대 손실률

 0% 0% 0% 0%

총 장부금액

 143,735,123 - - - 143,735,123

손실충당금

 - - - - -

&cr; 당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 143,735백만원입니다(전기말: 122,350백만원).

(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 종업원에 대한 대여금 등을 포함합니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

나. 시장위험&cr;&cr;(1) 외환위험&cr;&cr;회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 회사는 수출에 의한 외화 수금이 외자재 수입 및 외화 차입금 상환에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있으므로 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 주 대상이며 외자재 대금 결제시 환율 상승으로 인한 환차손 또한 이와 병행하여 리스크 관리를 적극적으로 시행하고 있습니다.

당분기 및 전기말 현재 회사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원, 미화불 등).

구분 통화 당분기말 전기말
외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액
<자산>
현금및현금성자산 USD 6,874,348 7,649,086 4,331,815 4,641,107
매출채권 USD 4,741,360 5,275,711 6,949,820 7,446,037
보증금 USD - - 222,765 242,653
계 12,924,797 12,329,797
<부채>
매입채무 USD 105,960 118,855 1,832,544 1,963,387
EUR 120,120 155,796 - -
미지급금 USD 17,990 20,017 121,940 130,647
EUR 60,060 77,752 - -
JPY 22,019,544 213,832 - -
금융리스부채 EUR 245,845 318,263 306,029 391,487
계 　 992,649 2,485,521

&cr;당분기 및 전분기말 현재 회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기 전분기
10% 상승 시 10% 하락 시 10% 상승 시 10% 하락 시
USD 12,542 (12,542) 13,056 (13,056)
EUR (396) 396 (440) 440
JPY (214) 214 - -
계 12,146 (12,146) 12,616 (12,616)

&cr;상기 민감도분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

&cr;(2) 이자율 위험&cr;&cr;회사의 현금흐름 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율 변동 현황을 주기적으로 검토하여 이를 상환 또는 차환하는 방법으로 관리하고 있습니다.

&cr;당분기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금 은 79,000 백 만원 (전기말: 84,000백만원)입니다.&cr; &cr;한편, 당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금의 이자율이 0.1% 상승 또는 하락할 경우 세전순이익에 미치는 영항은 각각 최대 79,000 천원 (전기: 84,000 천원) 증가 및 79,000 천 원 (전기: 84,000천원) 감소 입니다(주석 11 참조).

다. 유동성위험&cr;&cr;회사의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이 자금관리계획에는 단기적인 계획 뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금 조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 회사의 경영진은 현재 영업활동현금흐름이 충분하며 추가적인 차입능력을 보유하고 있어서 회사가 보유한 금융부채를 향후 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

&cr; 한편, 회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 (주)하나은행, 농협은행(주) 및 한국산업은행 등 과 차입약정을 체결하고 있으며 매출채권을 담보로 한 차입약정을 (주)하나은행, (주)우리은행, (주)신한은행 및 농협은행(주) 등과 체결하고 있습니다(주석 17 참조).&cr;

당분기 및 전기말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 장부금액 계약상&cr;현금흐름 잔존계약만기
1년미만 1년이상 5년미만
<당분기말>
매입채무및기타채무 88,238,558 88,238,558 87,730,337 508,221
차입금 85,769,760 80,445,808 80,445,808 -
소계 174,008,318 168,684,366 168,176,145 508,221
<전기말>
매입채무및기타채무 87,689,826 87,689,826 87,182,901 506,925
차입금 84,000,000 85,185,808 85,185,808 -
소계 171,689,826 172,875,634 172,368,709 506,925

7. 연구개발활동&cr;

가. 연구개발 담당조직&cr; (1) 연구개발팀 연구전담요원 : 2명&cr; (2) 2018년 5월 1일 조직개편으로 연구개발팀 신설&cr;

나. 연구개발비용

(단위 :백만원)
과 목 제49기 3분기 제48기 제47기 비 고
원 재 료 비 - - - -
인 건 비 67 - - -
감 가 상 각 비 - - - -
위 탁 용 역 비 - - - -
기 타 - - - -
연구개발비용계 67 - - -
회계처리 판매비와관리비 - - - -
제 조 경 비 67 - - -
개발비(무형자산) - - - -
연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.01% - - -

다. 연구개발 실적&cr; 관련제품 및 공정개선을 위한 연구

III. 재무에 관한 사항

&cr;아래의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 비교표시된 제49기3분기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 아니하였습니다.&cr;&cr;

1. 요약재무정보

(단위:백만원)

구 분 제49기 3분기 제48기 제47기
[유동자산] 253,627 227,888 215,630
ㆍ당좌자산 178,991 163,071 146,699
ㆍ재고자산 74,636 64,817 68,931
[비유동자산] 214,118 234,281 258,220
ㆍ투자자산 30 36 1,359
ㆍ유형자산 189,003 206,736 229,493
ㆍ무형자산 638 1,210 1,313
ㆍ기타비유동자산 20,730 26,299 26,055
ㆍ투자부동산 3,717 - -
자산총계 467,745 462,169 473,850
[유동부채] 176,259 178,731 203,031
[비유동부채] 21,230 19,849 18,882
부채총계 197,489 198,580 221,913
[자본금] 20,000 20,000 20,000
[자본잉여금] 32,384 32,384 32,384
[자본조정] 40,484 40,483 40,483
[기타포괄손익누계액] - - -
[이익잉여금] 177,388 170,722 159,070
자본총계 270,256 263,589 251,937
종속.관계.공동기업&cr;투자주식의 평가방법 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음
&cr; (2018.01.01~&cr;2018.09.30) (2017.01.01~&cr;2017.12.31) (2016.01.01~&cr;2016.12.31)
매출액 435,037 541,296 345,464
영업이익(영업손실) 13,086 24,242 -15,983
계속사업이익 - - -
당기순이익(당기순손실) 8,667 12,349 -7,623

주당순이익(주당순손실)(원)

 217 309 -191

[△는 음(-)의 수치임]

2. 중요한 회계정책&cr;

가. 재무제표 작성기준

회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 &cr;

회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr;

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

&cr;부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설 중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 &cr;&cr;제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr; - 기준 서 제1109호 '금융상품' &cr;&cr; 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종 전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식 하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보 는 주석 23 에서 설명하고 있습니다.

&cr; - 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr;&cr; 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 23 에서 설명하고 있습니다. &cr;

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr; &cr; 회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr; - 기준서 제1116호 '리스'&cr;&cr;2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr;&cr;새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.&cr;&cr;회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

&cr; 나. 회계정책 &cr;

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.가에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. &cr;&cr; (1) 법인세비용&cr;&cr;중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전손익에 적용하여 계산합니다.

&cr; (2) 금융자산 &cr;

1) 분류&cr;

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr; &cr; 2) 측정&cr;

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;

① 채무상품&cr;

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr; (가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. &cr; &cr;(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.&cr;&cr; ② 지분상품&cr;

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.&cr;

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니 다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr;&cr; 3) 손상&cr;

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(3) 수익인식 &cr; &cr; 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 .

회사는 카프로락탐,유안비료 및 기타 부산물등을 생산하여 다음과 같이 판매하고 있습니다.&cr;&cr; (가) 카프로락탐 &cr; 1) 내수용 : 국내 수요자에게 직접판매 &cr; 2) 수출용 : 국내 무역회사를 통한 간접수출&cr;&cr; (나) 유안비료&cr; 1) 내수용&cr; ① 농업용 : 농협중앙회와 계약에 의해 농협중앙회를 통해 판매 &cr; ② 공업용 및 원료용 : 국내 수요자에게 직접판매 &cr; 2) 수출용 : 국내외 무역회사를 통한 간접수출&cr;&cr;고객과의 계약에서 식별될 수 있는 수행의무 중 제품의 판매에서 대부분의 수익이 발생하고 있으므로, 운송에 대한 수행의무는 별도로 식별하여 운송기간에 걸쳐 인식합니다. 2018년 9월 30일 현재 회사는 동 기준서의 영향이 제한적입니다.&cr;수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.

(4) 온실가스 배출권과 배출부채 &cr;

회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시합니다.온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 회사가 보유한 해당 이행연도 분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간 말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. &cr; &cr; 요약분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 및 제1115호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

&cr; 4. 비용의 성격별 분류&cr; &cr; 당 분 기 및 전 분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
제품, 반제품 및 재공품의 변동 (36,662,963) (30,908,636) 3,221,715 12,016,055
원재료의 사용 139,409,016 355,487,360 89,885,375 289,357,125
동력비 13,579,073 36,648,603 10,829,011 31,015,693
감가상각비 및 무형자산상각비 6,367,746 19,111,067 6,633,940 19,802,364
종업원급여 6,618,564 18,252,138 5,668,011 16,757,523
운송비 2,127,214 6,940,972 2,681,432 7,623,341
복리후생비 1,294,063 4,104,665 1,035,427 3,237,928
연료 및 유지비 575,562 1,456,727 433,083 1,446,660
수선유지비 1,030,359 4,723,297 1,035,958 2,376,230
여비교통비 및 차량비 265,071 813,031 229,285 645,983
세금과공과 382,948 833,358 174,698 655,520
보험료 233,087 730,464 245,405 707,970
지급수수료 504,326 1,315,888 97,539 494,266
경비용역비 139,590 418,336 125,157 378,084
기타 873,584 2,024,420 607,269 1,915,077
매출원가 및 &cr;판매비와관리비의 합계 136,737,240 421,951,690 122,903,305 388,429,819

5. 영업부문&cr;

가. 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.&cr;&cr;나. 당 분기 및 전 분기 중 수익 의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
카프로락탐매출 122,795,794 362,141,090 106,099,711 328,686,509
유안비료매출 11,796,002 49,553,320 13,951,062 52,447,792
기타매출 8,392,781 23,342,853 6,213,879 18,776,696
합 계 142,984,577 435,037,263 126,264,652 399,910,997

&cr;&cr;다. 당 분 기 및 전 분기 중 지역별 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기 국내 수출 합계
3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적
매출액
외부고객으로부터의 수익 75,242,985 220,931,842 67,741,592 214,105,421 142,984,577 435,037,263

전분기 국내 수출 합계
3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적
매출액
외부고객으로부터의 수익 56,506,163 189,910,289 69,758,489 210,000,708 126,264,652 399,910,997

&cr;&cr;라. 당 분 기와 전 분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기 매출 당분기말
3개월 누적 매출채권
효성티앤씨(주1) 141,069,645 244,825,449 76,048,958
태광산업(주) 21,775,922 66,214,606 29,395,217

구분 전분기 매출 전분기말
3개월 누적 매출채권
(주)효성(주1) 42,051,680 135,145,477 54,936,464
태광산업(주) 18,111,172 63,152,085 24,100,383
ITOCHU CORPORATION 18,598,947 50,229,739 3,100,103
(주1) (주)효성은 2018년 6월 1일부로 효성티앤씨(주) 등 5개사로 인적분할하였습니다.

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_49_00159810_주식회사카프로.ixd 2. 연결재무제표

※ 해당사항 없음

 3. 연결재무제표 주석

※ 해당사항 없음

 4. 재무제표

재무상태표

제 49 기 3분기말 2018.09.30 현재

제 48 기말 2017.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 49 기 3분기말

제 48 기말

자산

 　 　

　유동자산

253,627,351,365

227,888,040,449

　　현금및현금성자산

32,033,106,821

33,855,150,264

　　기타유동금융자산

0

4,000,000,000

　　파생금융자산

0

40,460,000

　　매출채권 및 기타유동채권

145,542,845,055

124,364,731,726

　　재고자산

74,636,544,070

64,816,918,344

　　기타유동자산

1,414,855,419

810,780,115

　비유동자산

214,117,661,750

234,280,649,153

　　매도가능금융자산

7,110,000

7,110,000

　　기타금융자산

8,853,865

9,334,715

　　장기매출채권 및 기타비유동채권

13,666,259

18,815,609

　　유형자산

189,002,942,110

206,735,682,671

　　영업권 이외의 무형자산

638,027,925

1,210,347,925

　　투자부동산

3,717,554,470

3,789,104,398

　　이연법인세자산

19,125,632,660

20,711,759,399

　　기타비유동자산

1,603,874,461

1,798,494,436

　자산총계

467,745,013,115

462,168,689,602

부채

 　 　

　유동부채

176,259,388,537

178,730,496,285

　　매입채무 및 기타유동채무

87,730,336,568

87,182,900,536

　　단기차입금

85,769,760,109

84,000,000,000

　　미지급법인세

876,989,603

1,801,899,669

　　기타유동부채

1,882,302,257

5,745,696,080

　비유동부채

21,229,698,178

19,849,102,890

　　장기매입채무 및 기타비유동채무

508,220,933

506,925,397

　　확정급여채무의현재가치

20,721,477,245

19,342,177,493

　부채총계

197,489,086,715

198,579,599,175

자본

 　 　

　자본금

20,000,000,000

20,000,000,000

　자본잉여금

32,383,932,759

32,383,932,759

　기타자본구성요소

40,483,543,688

40,483,543,688

　이익잉여금(결손금)

177,388,449,953

170,721,613,980

　자본총계

270,255,926,400

263,589,090,427

자본과부채총계

467,745,013,115

462,168,689,602

포괄손익계산서

제 49 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 48 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 49 기 3분기

제 48 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

142,984,577,595

435,037,263,027

126,264,652,192

399,910,996,718

매출원가

133,286,886,202

411,526,931,094

119,550,643,270

378,089,053,604

매출총이익

9,697,691,393

23,510,331,933

6,714,008,922

21,821,943,114

판매비와관리비

3,450,355,333

10,424,759,013

3,352,662,380

10,340,765,582

영업이익(손실)

6,247,336,060

13,085,572,920

3,361,346,542

11,481,177,532

기타이익

181,763,308

1,245,533,170

404,519,546

1,462,859,854

기타손실

477,574,717

980,150,493

199,781,904

1,355,339,719

금융수익

149,539,708

475,136,804

195,199,446

480,862,759

금융원가

711,599,310

2,367,576,235

865,177,860

3,432,684,826

법인세비용차감전순이익(손실)

5,389,465,049

11,458,516,166

2,896,105,770

8,636,875,600

법인세비용

1,716,356,248

2,791,680,193

671,990,943

2,008,353,583

당기순이익(손실)

3,673,108,801

8,666,835,973

2,224,114,827

6,628,522,017

총포괄손익

3,673,108,801

8,666,835,973

2,224,114,827

6,628,522,017

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

92

217

56

166

자본변동표

제 49 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 48 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

이익잉여금

자본 합계

2017.01.01 (기초자본)

20,000,000,000

32,383,932,759

40,483,543,688

159,069,580,911

251,937,057,358

당기순이익(손실)

0

0

0

6,628,522,017

6,628,522,017

배당금지급

0

0

0

0

0

2017.09.30 (기말자본)

20,000,000,000

32,383,932,759

40,483,543,688

165,698,102,928

258,565,579,375

2018.01.01 (기초자본)

20,000,000,000

32,383,932,759

40,483,543,688

170,721,613,980

263,589,090,427

당기순이익(손실)

0

0

0

8,666,835,973

8,666,835,973

배당금지급

0

0

0

2,000,000,000

2,000,000,000

2018.09.30 (기말자본)

20,000,000,000

32,383,932,759

40,483,543,688

165,698,102,928

270,255,926,400

현금흐름표

제 49 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 48 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 49 기 3분기

제 48 기 3분기

영업활동현금흐름

 　 　

　영업활동으로부터 창출된 현금흐름

(971,318,805)

34,979,324,531

　법인세납부(환급)

2,130,463,520

132,328,138

　이자지급(영업)

2,219,175,155

3,430,599,542

　이자수취(영업)

254,262,403

444,716,230

　배당금수취(영업)

17,700

17,700

　영업활동으로부터의 순현금유출

(5,066,677,377)

31,861,130,781

투자활동현금흐름

 　 　

　기타금융자산의 취득

2,000,000

147,016,596

　기타금융자산의 처분

4,002,480,850

23,433,267,164

　유형자산의 취득

1,356,502,572

7,441,640,245

　유형자산의 처분

80,418,450

4,000,000

　대여금의 증가

0

900,000,000

　대여금의 감소

12,747,000

29,450,600

　임차보증금의 증가

1,950,592,994

1,554,880,625

　임차보증금의 감소

2,145,999,297

1,146,634,625

　투자활동 순현금유입(유출)

3,475,004,577

14,569,814,923

재무활동현금흐름

 　 　

　배당금지급

2,000,000,000

 　

　차입금

70,769,760,109

144,904,542,408

　차입금의 상환

69,000,000,000

175,691,447,795

　재무활동 순현금유입(유출)

(230,239,891)

(30,786,905,387)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(1,821,912,691)

15,644,040,317

기초현금및현금성자산

33,855,150,264

7,915,053,943

현금및현금성자산의 환율변동효과

(130,752)

2,869,073

기말현금및현금성자산

32,033,106,821

23,561,963,333
5. 재무제표 주석

제 49 기 3분기 2018년 9월 30일 현재
제 48 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 카프로

1. 회사의 개요&cr;

주식회사 카프로(이하 "회사")는 카프로락탐 및 유안비료의 제조를 주된 영업으로 하여 1969년 12월 30일 설립되었으며, 서울시 중구 을지로에 본사가, 울산시 남구 부곡동에 공장이 위치하고 있습니다. 회사는 1974년 5월 28일 증권거래소에 상장되었으며, 수차례의 증자를 거쳐 당 분기말 현재 자본금은 200억원 입니다. &cr; &cr; 당 분 기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같으며, 회사가 생산하는 카프로락탐은 주요주주 등에게 판매되고 있습니다.

주주명 소유주식수(주) 지분율
효성티앤씨(주)(주1) 4,658,217 11.65%
기타 35,341,783 88.35%
합계 40,000,000 100.00%
(주1) (주)효성은 2018년 6월 1일부로 효성티앤씨(주) 등 5개사로 인적분할하였습니다.

2. 중요한 회계정책 &cr;

가. 재무제표 작성기준

회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 &cr;

회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr;

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

&cr;부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설 중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 &cr;&cr;제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr; - 기준 서 제1109호 '금융상품' &cr;&cr; 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종 전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식 하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보 는 주석 23 에서 설명하고 있습니다.

- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr;&cr; 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 23 에서 설명하고 있습니다. &cr;

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr; &cr; 회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr; - 기준서 제1116호 '리스'&cr;&cr;2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr;&cr;새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.&cr;&cr;회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

나. 회계정책 &cr;

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.가에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용&cr;&cr;중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전손익에 적용하여 계산합니다.

&cr; (2) 금융자산 &cr;

1) 분류&cr;

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr; &cr; 2) 측정&cr;

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr; (가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. &cr; &cr;(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품&cr;

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.&cr;

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니 다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr;&cr; 3) 손상&cr;

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(3) 수익인식 &cr; &cr; 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 .

회사는 카프로락탐,유안비료 및 기타 부산물등을 생산하여 다음과 같이 판매하고 있습니다.&cr;&cr; (가) 카프로락탐 &cr; 1) 내수용 : 국내 수요자에게 직접판매 &cr; 2) 수출용 : 국내 무역회사를 통한 간접수출

(나) 유안비료&cr; 1) 내수용&cr; ① 농업용 : 농협중앙회와 계약에 의해 농협중앙회를 통해 판매 &cr; ② 공업용 및 원료용 : 국내 수요자에게 직접판매 &cr; 2) 수출용 : 국내외 무역회사를 통한 간접수출&cr;&cr;고객과의 계약에서 식별될 수 있는 수행의무 중 제품의 판매에서 대부분의 수익이 발생하고 있으므로, 운송에 대한 수행의무는 별도로 식별하여 운송기간에 걸쳐 인식합니다. 2018년 9월 30일 현재 회사는 동 기준서의 영향이 제한적입니다.&cr;&cr;수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.

(4) 온실가스 배출권과 배출부채 &cr;

회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시합니다.온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 회사가 보유한 해당 이행연도 분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간 말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 및 제1115호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 &cr; &cr; 가. 당 분 기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. &cr;

나. 당 분 기 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니 다 (단위:천원).

구분 당분기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
현금및현금성자산 32,033,107 32,033,107 33,855,150 33,855,150
매출채권및기타채권(주1) 145,556,511 145,556,511 124,383,547 124,383,547
매도가능금융자산(주2) - - 7,110 -
기타포괄손익-공정가치 금융자산 7,110 - - -
기타금융자산 8,854 8,854 4,009,335 4,009,335
파생상품자산 - - 40,460 40,460
소계 177,605,582 177,598,472 162,295,602 162,288,492
금융부채
매입채무및기타채무(주1) 88,238,558 88,238,558 87,689,826 87,689,826
차입금 85,769,760 85,769,760 84,000,000 84,000,000
소계 174,008,318 174,008,318 171,689,826 171,689,826
(주1) 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무는 단기채권 등의 이유로 공정가치와 장부가액간의 차이가 중요하지 않습니다.&cr;(주2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 매도가능 지 분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

다. 공정가치의 추정 &cr;

회사는 공정가치의 추정에 사용된 투입변수의 유의성을 다음과 같이 3가지 서열에 따라 구분하고 있습니다.

구분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계
반복적인 공정가치 측정치
기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 7,110 7,110

&cr;5. 범주별 금융상품 &cr; &cr; 가. 당기 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

재무상태표상 자산

당분기말

전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산

 7,110 7,110

상각후원가 금융자산

 　
현금및현금성자산 32,033,107 33,855,150

매출채권

 143,735,123 122,350,146

기타 상각후원가 금융자산

 1,821,388 2,033,401

기타 금융자산

 8,854 4,009,335

파생상품

단기매매

 - 40,460
합 계 177,605,582 162,295,602

재무상태표상 부채

당분기말

전기말

상각후원가

매입채무

 80,720,046 79,730,330

기타 금융부채

 7,518,512 7,959,496

차입금(유동)

 85,769,760 84,000,000
합 계 174,008,318 171,689,826

나. 회사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분

당분기

전분기

상각후원가 금융자산
이자수익 214,605 203,773
외화환산손익 45,699 23,922
외환차손익 20,443 (619,318)

파생상품

 　
파생상품평가손익 (65,450) -

기타포괄손익-공정가치 금융자산

 　
배당금수익 18 -

매도가능금융자산

 　
배당금수익 - 18

상각후원가 금융부채

 　
이자비용 (2,204,790) (2,524,009)
외화환산손익 2,268 (12,685)
외환차손익 (131,659) (120,007)

합 계

 (2,118,866) (3,048,306)

6. 금융자산 &cr; &cr; 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 23 을 참고하시기 바랍니다. &cr;

가. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

비유동항목

비상장주식
(주)한국경제신문 7,110 7,110

&cr; 나. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 &cr;

(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

매출채권

143,735,123 122,350,146

당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 중 연체되거나 손상된 채권은 없습니다. 또한, 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

유동

비유동

합계

유동

비유동

합계
대여금 7,014 15,552 22,566 15,526 19,787 35,313
현재가치할인차금 (224) (1,886) (2,110) (161) (972) (1,133)
미수금 1,786,058 - 1,786,058 1,944,690 - 1,944,690
미수수익 - - - 54,531 - 54,531

상각후원가

 1,792,848 13,666 1,806,514 2,014,586 18,815 2,033,401

(3) 손상&cr;

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 22를 참고하시기 바랍니다.&cr;

7. 재고자산&cr;

가. 당 분 기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당 분 기말 전기말
제품 13,207,032 8,804,691
평가충당금 (18,436) -
반제품 및 재공품 21,280,016 19,231,798
평가충당금 (2,640,264) (2,316,988)
원재료 24,149,965 23,338,222
저장품 16,803,482 16,344,491
평가충당금 (1,782,855) (1,634,216)
미착품 3,637,604 1,048,920
합계 74,636,544 64,816,91 8

&cr; 나. 당 분 기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 411,527 백만원 (전 분 기: 378,089 백만원) 입니다.

8. 유형자산 &cr;

가. 당 분 기 및 전 분 기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기
토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 금융리스자산 건설중인자산 합계
기초 순장부가액 73,469,312 12,442,996 13,850,148 105,326,473 18 465,816 365,620 815,300 206,735,683
취득 및 대체 - - - 54,707 - 213,159 - 1,088,637 1,356,503
처분 및 폐기 (48,502) - - - - (1,224) - - (49,726)
감가상각 - (346,875) (1,422,386) (17,081,531) - (115,602) (73,124) - (19,039,518)
기말장부가액 73,420,810 12,096,121 12,427,762 88,299,649 18 562,149 292,496 1,903,937 189,002,942
　 　 　 　 　 　 　 　 　
취득원가 73,420,810 16,056,105 29,240,242 329,317,990 974,843 4,424,334 487,493 1,903,937 455,825,754
감가상각누계액 - (3,941,555) (16,802,133) (238,218,558) (974,825) (3,862,043) (194,997) - (263,994,111)
손상차손누계액 - (18,429) (10,347) (2,799,783) - (142) - - (2,828,701)
순장부가액 73,420,810 12,096,121 12,427,762 88,299,649 18 562,149 292,496 1,903,937 189,002,942

구분 전분기
토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 금융리스자산 건설중인자산 합계
기초 순장부가액 74,841,097 13,714,798 15,591,065 124,530,505 19 33,668 463,119 319,125 229,493,396
취득 및 대체(주1) (1,293,985) (771,277) 164,500 6,970,464 - 293,024 - 13,652 5,376,378
처분 - - - - (1) - - - (1)
감가상각 - (365,887) (1,420,624) (17,736,781) - (49,315) (73,124) - (19,645,731)
기말장부가액 73,547,112 12,577,634 14,334,941 113,764,188 18 277,377 389,995 332,777 215,224,042
취득원가 73,547,112 16,056,105 29,240,242 328,915,006 974,843 8,568,350 487,493 332,777 458,121,928
감가상각누계액 - (3,478,471) (14,905,301) (215,150,818) (974,825) (8,290,973) (97,498) - (242,897,886)
순장부가액 73,547,112 12,577,634 14,334,941 113,764,188 18 277,377 389,995 332,777 215,224,042
(주1) 회사의 토지 및 건물 일부는 투자부동산으로 대체되었습니다.

나. 감가 상각 비 중 18,997 백만원 ( 전분기: 19,607 백만원)은 매출원가, 113 백만 원 ( 전분기: 39백만원 ) 은 판매비와관리비에 포함되어 있습니 다.&cr; &cr; 다. 당분기말 현재 상기 유형자산 중 일부는 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 11 참조).

라. 금융리스 이용내역 &cr;&cr; 회사는 탄소배출권 촉매제에 대해 취소 불가능한 금융리스계약을 체결했으며, 리스기간은 약 3년 입니다. 상기 금융리스와 관련하여 당분기 비용으로 인식한 조정리스료는 59,327천원 입니다. 조정리스료는 회사 카프로락탐 생산량에 연동하여 발생합니다. 한편 배당, 추가채무 및 추가리스 등과 관련하여 리스계약상 기타의 제약사항은 없습니다.&cr;&cr; 당분기말 현재 회사가 리스제공자에게 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분

당분기말

최소리스료 총액

1년 이내

 284,631

1년 초과 5년 이내

 43,165

합계

 327,796

미실현이자수익

 (9,533)

최소리스료 순액

 　

1년 이내

 275,238

1년 초과 5년 이내

 43,025

합계

 318,263

9. 투자부동산 &cr;

가. 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분

당분기

토지

건물

합계

기초

 2,432,304 1,356,800 3,789,104

감가상각

 - (71,550) (71,550)

분기말

 2,432,304 1,285,250 3,717,554
　 　 　
취득원가 2,432,304 2,120,000 4,552,304
감가상각누계액 - (834,750) (834,750)
순장부가액 2,432,304 1,285,250 3,717,554

구분

전분기

토지

건물

합계

기초

 1,138,318 663,656 1,801,974
대체 1,293,985 771,277 2,065,262

감가상각

 - (54,283) (54,283)

분기말

 2,432,303 1,380,650 3,812,953
취득원가 2,432,303 2,120,000 4,552,303
감가상각누계액 - (739,350) (739,350)
순장부가액 2,432,303 1,380,650 3,812,953

&cr;나. 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 131 백만원 (전분기: 96백만원)입니다.

10. 매입채무 및 기타채무 &cr;&cr; 당 분 기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당 분 기말 전기말
유동부채 　
매입채무 80,720,046 79,730,330
단기미지급금 3,453,050 3,613,909
미지급비용 3,383,273 3,712,435
미지급배당금 3,328 3,328
미지급리스료 170,640 122,899
유동합계 87,730,337 87,182,901
비유동부채
임대보증금 189,958 115,438
금융리스부채 318,263 391,487
비유동합계 508,221 506,925
합계 88,238,558 87,689,826

11. 차입금

&cr;가. 당 분 기 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당 분기말 전기말
유동 　
금융기관차입금 79,000,000 84,000,000
받을어음할인 6,769,760 -
합계 85,769,760 84,000,000

&cr; 나. 당 분 기 및 전 분기 중 차입금 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 금액
전기초 121,786,905
차입 144,904,542
상환 (175,691,447)
전분기말 91,000,000
당기초 84,000,000
상환 34,769,760
차입 (33,000,000)
당분기말 85,769,760

다. 당분기말 현재 회사가 차입처 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 담보제공목적
토지 53,693,640 84,000,000 (주)한국산업은행 차입금 담보
건물 3,143,689
구축물 1,903,213
기계장치 9,846,032
토지 19,727,170 48,000,000 (주)하나은행 등 2개 금융기관 차입금 담보
건물 1,471,294
구축물 9,674,090
기계장치 73,326,899
합계 172,786,027 132,000,000 　 　

12. 순확정급여부채 &cr;

가. 당 분 기 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련된 부채내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당 분 기말 전기말
퇴직급여채무 22,666,179 21,298,206
사외적립자산의 공정가치(주1) (1,944,702) (1,956,028)
재무상태표상 부채 20,721,477 19,342,178
(주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 65 백만 원(전기말: 69백만원)이 포함된 금액입니다.

나. 당 분 기 및 전 분 기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기 전분기
당기근무원가 1,542,935 1,479,514
순이자원가 422,826 298,773
종업원 급여에 포함된 총 비용 1,965,761 1,778,287

&cr;퇴직 급여 중 1,825 백 만원 ( 전 분 기: 1,587백만원 )은 매출원가에 포함되었으며, 140 백 만원 ( 전 분 기: 191백만원 ) 은 판매비와관리비에 포 함되어 있습니다.

13. 판매비와관리비 &cr; &cr; 당 분 기 및 전 분 기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
제품출하운송비 1,920,960 6,208,681 2,342,793 6,760,159
급여 540,647 1,511,791 500,522 1,330,406
지급수수료 97,918 604,526 63,994 378,597
퇴직급여 47,295 140,343 64,381 191,045
복리후생비 114,184 430,783 56,358 195,893
접대비 44,741 127,541 51,267 157,775
감가상각비 37,955 113,730 36,538 92,672
수도광열비 45,872 136,294 60,479 138,366
여비교통비 35,645 81,532 18,967 59,630
도서인쇄비 46,007 61,051 42,231 63,308
회의비 935 62,805 6,914 380,510
기타 518,196 945,682 108,219 592,405
합계 3,450,355 10,424,759 3,352,663 10,340,766

14. 비용의 성격별 분류 &cr; &cr; 당 분 기 및 전 분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
제품, 반제품 및 재공품의 변동 (36,662,963) (30,908,636) 3,221,715 12,016,055
원재료의 사용 139,409,016 355,487,360 89,885,375 289,357,125
동력비 13,579,073 36,648,603 10,829,011 31,015,693
감가상각비 및 무형자산상각비 6,367,746 19,111,067 6,633,940 19,802,364
종업원급여 6,618,564 18,252,138 5,668,011 16,757,523
운송비 2,127,214 6,940,972 2,681,432 7,623,341
복리후생비 1,294,063 4,104,665 1,035,427 3,237,928
연료 및 유지비 575,562 1,456,727 433,083 1,446,660
수선유지비 1,030,359 4,723,297 1,035,958 2,376,230
여비교통비 및 차량비 265,071 813,031 229,285 645,983
세금과공과 382,948 833,358 174,698 655,520
보험료 233,087 730,464 245,405 707,970
지급수수료 504,326 1,315,888 97,539 494,266
경비용역비 139,590 418,336 125,157 378,084
기타 873,584 2,024,420 607,269 1,915,077
매출원가 및 &cr;판매비와관리비의 합계 136,737,240 421,951,690 122,903,305 388,429,819

15. 법인세비용 &cr;&cr; 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니 다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세 율은 24.4 %( 20 17년 9 월 30일 로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 23.3% )입니다.

16. 영업으로부터 창출된 현금 &cr;&cr; 가. 당 분 기 및 전 분 기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기 전분기
법인세차감전순이익 11,458,516 8,636,876
조정 : 　
이자비용 2,204,790 3,432,618
이자수익 (214,605) (292,234)
퇴직급여 1,965,761 1,778,288
감가상각비 19,111,067 19,700,014
무형자산상각비 - 102,350
배당금수익 (18) (18)
유형자산처분이익 (31,917) (3,999)
외화환산손실 27,046 36,518
외화환산이익 (75,012) (110,600)
매출채권의 증감 (21,339,148) (4,396,530)
미수금의 증감 158,632 855,030
선급비용의 증감 (603,956) (645,932)
재고자산의 증감 (9,819,626) 9,876,180
매입채무의 증감 992,260 (744,564)
미지급금의 증감 (2,540,883) (610,547)
선수금의 증감 19,311 (211,269)
예수금의 증감 78,224 193,129
미지급비용의 증감 (314,776) (1,368,490)
이연수익의 증가 (73,651) 192,306
퇴직금의 지급 (642,128) (766,319)
퇴직보험예치금의 감소 55,667 136,791
기타 (1,386,873) (810,273)
영업창출현금흐름 (971,319) 34,979,325

나. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분

당분기

현금및현금등가물

 32,033,107

차입금- 1년이내에 상환가능함 (당좌차월 포함)

 (85,769,760)

순부채

 (53,736,653)

현금 및 유동성 금융자산

32,033,107

총부채 - 변동이자율

 (85,769,760)

순부채

 (53,736,653)

구분

 현금및현금성자산 유동성금융자산 재무활동으로 인한 부채 합계
단기차입금 유동성장기부채
당기초순부채 33,855,150 4,000,000 (58,000,000) (26,000,000) (46,144,850)
현금흐름 (1,821,913) (4,000,000) (16,000,000) 21,000,000 (821,913)
외화차이 (131) - - - (131)
당분기말순부채 32,033,107 - (74,000,000) (5,000,000) (46,966,894)

17. 우발상황과 약정사항

가. 당 분 기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,미화불).

금융기관 약정사항 한도금액 사용금액
(주)신한은행 전자외상매출채권담보대출 5,000,000 -
(주)하나은행 일반대출 10,000,000 5,000,000
전자외상매출채권담보대출 35,000,000 -
한국산업은행 일반대출 56,000,000 56,000,000
시설자금대출 5,000,000 5,000,000
(주)우리은행 전자외상매출채권담보대출 17,500,000 -
농협은행(주) 일반대출 13,000,000 13,000,000
L/C개설약정 3,000,000 -
전자외상매출채권담보대출 9,500,000 -

&cr; 나. 당분기말 현재 회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 없 습니다.

18. 특수관계자와의 거래 &cr; &cr;가. 당 분 기 및 전기말 현재 회사 와 지배ㆍ종속관계 및 특수관계에 있는 회사는 없습니다.

나. 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기 전분기
단기급여 1,075,730 867,200
퇴직급여 105,469 146,438

&cr;다 . 당 분 기 및 전기말 현재 임직원에 대한 대여금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당 분 기말 전기말
단기대여금 6,790 15,364
장기대여금 13,666 18,816

&cr;라. 당분기 및 전기말 현재 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.&cr;&cr;마. 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보는 없습니다.

19. 영업부문 &cr; &cr;가. 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.&cr;&cr;나. 당 분기 및 전 분기 중 수익 의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
카프로락탐매출 122,795,794 362,141,090 106,099,711 328,686,509
유안비료매출 11,796,002 49,553,320 13,951,062 52,447,792
기타매출 8,392,781 23,342,853 6,213,879 18,776,696
합 계 142,984,577 435,037,263 126,264,652 399,910,997

&cr;다. 당 분 기 및 전 분기 중 지역별 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기 국내 수출 합계
3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적
매출액
외부고객으로부터의 수익 75,242,985 220,931,842 67,741,592 214,105,421 142,984,577 435,037,263

전분기 국내 수출 합계
3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적
매출액
외부고객으로부터의 수익 56,506,163 189,910,289 69,758,489 210,000,708 126,264,652 399,910,997

&cr;라. 당 분 기와 전 분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기 매출 당분기말
3개월 누적 매출채권
효성티앤씨(주1) 141,069,645 244,825,449 76,048,958
태광산업(주) 21,775,922 66,214,606 29,395,217

구분 전분기 매출 전분기말
3개월 누적 매출채권
(주)효성(주1) 42,051,680 135,145,477 54,936,464
태광산업(주) 18,111,172 63,152,085 24,100,383
ITOCHU CORPORATION 18,598,947 50,229,739 3,100,103
(주1) (주)효성은 2018년 6월 1일부로 효성티앤씨(주) 등 5개사로 인적분할하였습니다.

20. 배당금&cr;&cr;2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 2,000백만원은 2018년 4월에 지급되었습니다.

21. 온실가스 배출권&cr;&cr;가. 배출권

(단위: tCO2eq)

구분

2016년도 분

2017년도 분

2018년도 분

합계
기초 - - - -
무상할당 1,058,126 1,035,592 712,805 2,806,523
할당취소 (26,788) - - (26,788)
추가할당 332,136 263,152 - 595,288
매각 (752,564) (440,000) - (1,192,564)
차입(상환) 191,998 (191,998) - -
구매 17,084 140,917 - 158,001
SWAP 140,000 (10,937) (129,063) -
정부제출(주1) (959,992) (796,726) - (1,756,718)
기말 - - 583,742 583,742
(주1)2016년 분 정부제출량은 2017.6.30. 제출되었으며 2017년도 분 정부제출량은 2018.7.30. 까지 제출될 예정입니다.

나. 배출부채

(단위: 천원)

구분

배출부채

당기초

 4,574,288

추가 충당부채 전입 (보유 배출권 초과분)

 (4,574,288)

당분기말

 -

22. 재무위험관리 &cr; &cr; 가. 신용위험 &cr; &cr; 회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

·송장 발행 후 90일의 기한 내 매출채권의 지급

·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 &cr;

(1) 매출채권 &cr;회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)

30일 이내 연체 및 정상

30일 초과 &cr;연체

60일 초과 &cr;연체

120일 초과&cr;연체

계
매출채권

기대 손실률

 0% 0% 0% 0%

총 장부금액

 143,735,123 - - - 143,735,123

손실충당금

 - - - - -

&cr; 당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 143,735백만원입니다(전기말: 122,350백만원).

(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산&cr;

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 종업원에 대한 대여금 등을 포함합니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. &cr;

나. 시장위험&cr;&cr;(1) 외환위험&cr;&cr;회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 회사는 수출에 의한 외화 수금이 외자재 수입 및 외화 차입금 상환에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있으므로 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 주 대상이며 외자재 대금 결제시 환율 상승으로 인한 환차손 또한 이와 병행하여 리스크 관리를 적극적으로 시행하고 있습니다.

당분기 및 전기말 현재 회사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원, 미화불 등).

구분 통화 당분기말 전기말
외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액
<자산>
현금및현금성자산 USD 6,874,348 7,649,086 4,331,815 4,641,107
매출채권 USD 4,741,360 5,275,711 6,949,820 7,446,037
보증금 USD - - 222,765 242,653
계 12,924,797 12,329,797
<부채>
매입채무 USD 105,960 118,855 1,832,544 1,963,387
EUR 120,120 155,796 - -
미지급금 USD 17,990 20,017 121,940 130,647
EUR 60,060 77,752 - -
JPY 22,019,544 213,832 - -
금융리스부채 EUR 245,845 318,263 306,029 391,487
계 　 992,649 2,485,521

&cr;당분기 및 전분기말 현재 회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기 전분기
10% 상승 시 10% 하락 시 10% 상승 시 10% 하락 시
USD 12,542 (12,542) 13,056 (13,056)
EUR (396) 396 (440) 440
JPY (214) 214 - -
계 12,146 (12,146) 12,616 (12,616)

&cr;상기 민감도분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율 위험&cr;회사의 현금흐름 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율 변동 현황을 주기적으로 검토하여 이를 상환 또는 차환하는 방법으로 관리하고 있습니다. &cr;당분기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금 은 79,000 백 만원 (전기말: 84,000백만원)입니다.&cr; &cr;한편, 당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금의 이자율이 0.1% 상승 또는 하락할 경우 세전순이익에 미치는 영항은 각각 최대 79,000 천원 (전기: 84,000 천원) 증가 및 79,000 천 원 (전기: 84,000천원) 감소 입니다(주석 11 참조).

다. 유동성위험&cr;&cr;회사의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이 자금관리계획에는 단기적인 계획 뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금 조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 회사의 경영진은 현재 영업활동현금흐름이 충분하며 추가적인 차입능력을 보유하고 있어서 회사가 보유한 금융부채를 향후 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

&cr; 한편, 회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 (주)하나은행, 농협은행(주) 및 한국산업은행 등 과 차입약정을 체결하고 있으며 매출채권을 담보로 한 차입약정을 (주)하나은행, (주)우리은행, (주)신한은행 및 농협은행(주) 등과 체결하고 있습니다(주석 17 참조).

당분기 및 전기말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 장부금액 계약상&cr;현금흐름 잔존계약만기
1년미만 1년이상 5년미만
<당분기말>
매입채무및기타채무 88,238,558 88,238,558 87,730,337 508,221
차입금 85,769,760 80,445,808 80,445,808 -
소계 174,008,318 168,684,366 168,176,145 508,221
<전기말>
매입채무및기타채무 87,689,826 87,689,826 87,182,901 506,925
차입금 84,000,000 85,185,808 85,185,808 -
소계 171,689,826 172,875,634 172,368,709 506,925

23. 회계정책의 변경&cr;&cr; 가. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 &cr; 주석 2 에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr; &cr; (1) 금융상품의 분류 및 측정 &cr;&cr;경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 없습니다.

1) 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류&cr;

과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 7백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다.

&cr;2) 기타 금융자산&cr;

단기매매목적의 지분상품과 조건부대가는 기준서 제1109호에서 모두 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어야 합니다. 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

&cr;3) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr;

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

　구분

측정 범주

장부금액(주1)

기준서 제1039호

기준서 제1109호

기준서 제1039호

기준서 제1109호

차이

유동금융자산

매출채권

상각후원가

상각후원가

 143,735,123 143,735,123

-

현금 및 현금등가물

상각후원가

상각후원가

 32,033,107 32,033,107

-

기타채권

상각후원가

상각후원가

 1,807,722 1,807,722 -

비유동금융자산

 　 　

지분상품

매도가능금융자산

기타포괄손익-공정가치 (주2)

 7,110 7,110

-

기타채권

상각후원가

상각후원가

 13,666 13,666

-

기타금융자산

상각후원가

상각후원가

 8,854 8,854 -

유동금융부채

 　 　
매입채무

상각후원가

상각후원가

 80,720,046 80,720,046

-

차입금

상각후원가

상각후원가

 85,769,760 85,769,760

-

기타채무

상각후원가

상각후원가

 7,010,291 7,010,291

-

비유동금융부채 　 　
기타채무

상각후원가

상각후원가

 508,221 508,221

-

(주1) 기준서 제1115호 적용에 따른 조정과 금융자산의 손상관련 조정이 반영되기 전의 금액임. &cr;(주2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품에 대한 투자

&cr; (2) 금융자산의 손상&cr;

회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재고자산의 매출에 따른 매출채권

·상각후원가로 측정되는 채무상품

&cr;회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다.

1) 매출채권&cr;

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

&cr;2) 채무상품

&cr;상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

&cr; 나. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 &cr; &cr; 주석 2 에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별)

가. 진행률적용 수주계약 현황&cr;

(단위 : 원)
----------------
회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금
총액 손상차손&cr;누계액 총액 대손&cr;충당금
합 계

※ 해당사항 없음

나. 채무증권 발행실적&cr;

2018.09.30(단위 : 원, %)
(기준일 : )
---------------
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면&cr;총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
합 계 - - - -

※ 해당사항 없음

&cr; 다. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등&cr;

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 2018.09.30(단위 : 원, %)
(작성기준일 : )
------
채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사
2018.09.30
(이행현황기준일 : )
---------
재무비율 유지현황 계약내용
이행현황
담보권설정 제한현황 계약내용
이행현황
자산처분 제한현황 계약내용
이행현황
지배구조변경 제한현황 계약내용
이행현황
이행상황보고서 제출현황 이행현황

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

※ 해당사항 없음

라. 기업어음증권 미상환 잔액

2018.09.30(단위 : 원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

※ 해당사항 없음&cr;&cr;&cr; 마. 전자단기사채 미상환 잔액

2018.09.30(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

※ 해당사항 없음

바. 회사채 미상환 잔액

2018.09.30(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

※ 해당사항 없음&cr;&cr; 사. 신종자본증권 미상환 잔액

2018.09.30(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

※ 해당사항 없음&cr;&cr; 아. 조건부자본증권 미상환 잔액

2018.09.30(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

※ 해당사항 없음

7. 대손 충 당금 설정 현황&cr;&cr; 가 . 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위:백만원)
구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금&cr;설정률(%)
제49기 3분기 매출채권 143,735 - 0
합 계 143,735 - 0
제48기 매출채권 122,350 - 0
합 계 122,350 - 0
제47기 매출채권 109,762 - 0
합 계 109,762 - 0

&cr;

나. 대손충당금 변동현황

(단위:백만원)
구 분 제49기 3분기 제48기 제47기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - -
2. 순대손처리액(①－②±③) - - -
① 대손처리액(상각채권액) - - -
② 상각채권회수액 - - -
③ 기타증감액 - - -
3. 대손상각비 계상(환입)액 - - -
4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - -

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr;

회사는 대차대조표일(분기재무상태표) 현재 매출채권등에 대하여 과거 3개년의 채권에 대한 실제 대손발생 경험 및 장래의 대손가능성 추정을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr;

(가)설정방법&cr;회사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다&cr;&cr; (나) 대손처리기준&cr;매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리&cr; 1) 파산, 부도 강제집행, 사업의 폐지 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수 불능이 객관적으로 입증되는 경우&cr; 2) 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우&cr; 3) 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우&cr; 4) 기타 법인세법시행령 제62조 1항에서 규정하는 사유발생시&cr;&cr;

라 . 당분 기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황&cr;

(단위:백만원)
구 분 6월 이하 6월 초과&cr;1년 이하 1년 초과&cr;3년 이하 3년 초과 계
금액 일반 외 143,735 - - - 143,735
구성비율 100% - - - 100%

8 . 재고자산 현황 등&cr; &cr; (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위:백만원)
사업부문 계정과목 제49기 3분기 제48기 제47기 비고
카프로락탐 제 품 13,189 8,805 9,845 -
반제품 8,390 10,618 15,396 -
재공품 10,249 6,297 6,402 -
원재료 24,150 23,338 20,499 -
저장품 15,021 14,710 14,690 -
미착품 3,638 1,049 2,100 -
합 계 74,637 64,817 68,932 -
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100] 15.96% 14.02% 14.57% -
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.9회 7.5회 5.9회 -

(2) 재고자산의 실사내용&cr; ▶ 정 기 재고실사 : 매년 1회 정기적으로 실시 &cr; (가) 재고실사 일자(당기) : 2018년 1월 3일, 외부 감사인의 입회하에 실시&cr; (나) 재고실사 일자(전기) : 2017년 1월 3~4일, 외부 감사인의 입회하에 실시&cr; (다) 재고실사 일자(전전기) : 2016년 1월 3~4일, 외부 감사인의 입회하에 실시&cr; &cr;(3) 수시재고실사 : 분기 또는 기타 필요한 경우 내부감사인 입회하에 수시로 실시&cr;&cr;(4) 재고자산실사시 전문가 참여여부&cr; 당사의 동 일자로 재고자산 실사에는 내외부감사인 입회하에 실시되었습니다.&cr;&cr;(5) 장기체화재고 등 현황&cr; 회사는 재고자산 실사 과정에서 인식한 장기체화재고, 진부화재고, 손상재고에 대하여 한국의 기업회계기준에 따라 적정하게 재무제표에 반영하고 있으며, 보고서 작성 기준일 현재 파악된 장기체화재고, 진부화재고, 손상재고는 없습니다.

9. 금 융 상 품의 공정가치&cr; &cr; 가. 당 분 기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. &cr;

나. 당 분 기 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니 다. (단위:천원)

구분 당분기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
현금및현금성자산 32,033,107 32,033,107 33,855,150 33,855,150
매출채권및기타채권(주1) 145,556,511 145,556,511 124,383,547 124,383,547
매도가능금융자산(주2) - - 7,110 -
기타포괄손익-공정가치 금융자산 7,110 - - -
기타금융자산 8,854 8,854 4,009,335 4,009,335
파생상품자산 - - 40,460 40,460
소계 177,605,582 177,598,472 162,295,602 162,288,492
금융부채
매입채무및기타채무(주1) 88,238,558 88,238,558 87,689,826 87,689,826
차입금 85,769,760 85,769,760 84,000,000 84,000,000
소계 174,008,318 174,008,318 171,689,826 171,689,826
(주1) 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무는 단기채권 등의 이유로 공정가치와 장부가액간의 차이가 중요하지 않습니다.&cr;(주2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 매도가능 지 분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

다. 공정가치의 추정 &cr;

회사는 공정가치의 추정에 사용된 투입변수의 유의성을 다음과 같이 3가지 서열에 따라 구분하고 있습니다.

구분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계
반복적인 공정가치 측정치
기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 7,110 7,110
IV. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제49기 3분기(당기)삼일회계법인--제48기(전기)삼일회계법인적정해당사항 없음제47기(전전기)삼일회계법인적정해당사항 없음
사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항

2. 감사용역 체결현황

제49기 3분기(당기)삼일회계법인외부회계감사용역--제48기(전기)삼일회계법인외부회계감사용역126.01,501제47기(전전기)삼일회계법인외부회계감사용역126.01,406
사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제49기 3분기(당기)-----제48기(전기)-----제47기(전전기)-----
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

※ 해당사항 없음&cr;

4. 내부회계관리제도&cr; 당사의 상근감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사 등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. &cr;제48기(2017년) 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.

V. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시 서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에 대한 이사의 경영진단 및&cr;분석의견은 기재를 생략합니다.

 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요&cr; 당사는 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내(상근)이사, 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다.&cr; ※ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 나. 중요 의결사항 등

회차

개최일자

안건의 주요내용

가결여부

사외이사

임정오&cr;(출석률 100%)

신동형&cr;(출석률 100%)

제1차

2018.01.19

- 대표이사 변경등기 관련 보고의 건

가결

찬성

찬성

제2차

2018.02.21

 - 제48기 정기주주총회 소집의 건

가결

찬성

찬성
- 제48기 2017사업년도 재무제표 승인의 건

가결

찬성

찬성
- 제48기 2017사업년도 영업보고서 승인의 건

가결

찬성

찬성
- 이사 선임 후보자 추천의 건

가결

찬성

찬성
- 2017년도 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건

가결

찬성

찬성
- 2017년도 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건

가결

찬성

찬성
- 운영위원회 의결사항 보고의 건

가결

찬성

찬성
제3차 2018.03.16 - 2018년도 이사보수 지급액 및 지급방법 결정의 건

가결

찬성

찬성
제4차 2018.05.09 - 경영현황 보고의 건 가결 찬성 찬성
- 운영위원회 의결사항 보고의 건 가결 찬성 찬성
제5차 2018.08.08 - 경영현황 보고의 건 가결 찬성 찬성
- 한주 소송 결과 보고의 건 가결 찬성 찬성
- 운영위원회 의결사항 보고의 건 가결 찬성 찬성

다. 이 사의 독립성

직명 성 명 선임배경 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주등과의 이해관계 비 고
사내이사 권용대 주주총회 이사회 대표이사 사장 없음 없음 -
조춘 주주총회 이사회 사장 없음 없음 -
사외이사 임정오 주주총회 이사회 사외이사 없음 없음 -
신동형 주주총회 이사회 사외이사 없음 없음 -
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사의 인적사항

성 명 주 요 경 력 비 고
이 계 호

前 (주)효성 USA Inc. 대표이사

前 (주)효성 전략본부 임원 (부사장)

 2017.9.22 선임

&cr; 나 . 감사의 독립성 &cr; 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회을 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(이계호)이 감사업무를 수행하고 있습니다.&cr;감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.&cr;&cr; 다. 감사의 주요 활동내용

회차

개최일자

안건의 주요내용

가결여부

 감사&cr;이계호

제1차

2018.01.19

- 대표이사 변경등기 관련 보고의 건

가결

 참석

제2차

2018.02.21

 - 제48기 정기주주총회 소집의 건

가결

 참석
- 제48기 2017사업년도 재무제표 승인의 건

가결

 참석
- 제48기 2017사업년도 영업보고서 승인의 건

가결

 참석
- 이사 선임 후보자 추천의 건

가결

 참석
- 2017년도 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건

가결

 참석
- 2017년도 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건

가결

 참석
- 운영위원회 의결사항 보고의 건

가결

 참석
제3차 2018.03.16 - 2018년도 이사보수 지급액 및 지급방법 결정의 건

가결

 참석
제4차 2018.05.09 - 경영현황 보고의 건 가결 참석
- 운영위원회 의결사항 보고의 건 가결 참석
제5차 2018.08.08 - 경영현황 보고의 건 가결 불참
- 한주 소송 결과 보고의 건 가결 불참
- 운영위원회 의결사항 보고의 건 가결 불참
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도&cr; 당사는 전자투표제를 채택하고 있으며, 집중투표제 및 서면투표제는 채택하고&cr; 있지 않습니다.&cr;&cr; 나. 소수주주권&cr; 당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.&cr;&cr; 다. 경영권 경쟁&cr; 당사는 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가&cr; 없습니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황&cr;

2018.09.30(단위 : 주, %)
(기준일 : )
효성티앤씨(주)본인보통주4,658,21711.654,658,21711.65-보통주4,658,21711.654,658,21711.65-기타-----
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

&cr; 2. 최대주주(법인) 개요&cr;

◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우

가. 법인 또는 단체의 기본정보&cr;

법인1----효성티앤씨(주)11.65------
명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재

나. 최대주주 및 그 지분율&cr; 당사의 최대주주는 효성티앤씨(주)이며, 그 주식수(율)은 4,658,218주(11.65%) &cr; 입니다.&cr;&cr; 다. 최대주주의 대표자

(2018.09.30. 현재)

성명 직위(상근여부) 출생연도
김용섭 대표이사(상근) 1962년

라. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역&cr;

◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr; 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 2018.06.01----효성티앤씨(주)11.65
변동일 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)

※ (주)효성은 2018년 6월 1일부로 효성티앤씨(주) 등 5개사로 인 적분할하였습니다.&cr;

마. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
14,534,97810,671,6963,863,28112,546,410770,807340,839
구 분
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익
※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 &cr; 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재

※ 주식회사 효성 제63기(2017 사업연도) 사업보고서 기준&cr;

바. 사업현황

&cr;(1) 섬유&cr;고부가가치, 고기능성 섬유소재인 스판덱스와 폴리에스터원사, 나이론원사를 생산하고 있습니다. 특히 스판덱스는 중국, 베트남, 터키, 브라질에 생산기지를 구축하여 아시아, 유럽, 미주 지역을 아우르는 글로벌 생산네트워크를 구축하였으며, 지속적인 생산능력 증대를 통해 세계 1위 위상을 공고히 하고 있습니다. 또한 폴리에스터원사 및 나이론원사는 수익성이 높은 차별화 제품 판매에 주력하며 내실을 강화하고 있습니다.

(2) 산업자재&cr;타이어 제조에 필수적으로 사용되는 타이어보강재, 자동차 안전벨트용 원사, 에어백용 원사 및 직물, 자동차용 카페트와 상업용 카페트를 생산하고 있으며, 기술집약적 고부가가치 신소재인 아라미드 섬유에 이어 탄소섬유도 2013년 상업화하여 미래 성장의 한 축으로 육성하고 있습니다. 타이어코드는 한국, 중국, 베트남, 미주, 유럽 등 대륙별 생산기지를 확보하고 상호간 협력을 통해 부동의 세계 1위로 자리매김하고 있으며, 그 외 해외 생산기지 건설, M&A 등을 통해 전 사업부가 Global Major로 성장하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 화학&cr;화학섬유 원료인 TPA를 비롯하여 폴리프로필렌(PP) 수지, 나이론·폴리에스터 필름, TAC 필름, NF3 가스, 친환경 고분자 신소재 폴리케톤 등 다양한 제품을 생산·판매하고 있습니다. &cr;폴리프로필렌(PP)은 세계 최고 경쟁력을 갖춘 Specialty 수지로 파이프용도 세계 1위를 자리매김 하고 있습니다. 필름부문은 나이론 필름 국내 Market Share 1위로 시장을 선도하고 있으며, 신제품 및 차별화 제품 개발과 판매에 주력하며 수익성을 강화하고 있습니다.&cr;최근에는 폴리케톤을 세계 최초로 개발·상용화에 성공하여 화학사업 포트폴리오를 다양화 하고 있으며, NF3가스(중국), 나이론 필름(중국), 폴리프로필렌(베트남)의 해외공장 증설을 추진 하는 등 Global Player로 지속적인 성장 기반을 강화하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 중공업&cr;전력산업의 핵심 설비인 변압기, 차단기와 산업 생산설비 등에 필요한 전동기, 기어등을 생산·판매하고 있으며, 그린에너지인 풍력발전 사업도 육성해 나가고 있습니다. 특히, 초고압 변압기와 차단기 제품의 경우 한 차원 높은 기술력을 바탕으로 국내시장을 선도하고 있으며, 글로벌 시장에서의 인지도를 더욱 높여 나가고 있습니다.중전기 분야의 경험과 역량을 바탕으로 최근 전력난 해소를 위한 대안으로 부상하고 있는 ESS(Energy Storage System), 스태콤(STATCOM) 및 HVDC 등 차세대 전력 IT산업으로 사업 분야를 확대하고 있습니다.

(5) 건설&cr;건설부문은 오랜 경험과 신뢰를 바탕으로 창의적인 노력과 도전을 통하여 국내외에서 주택사업, 재개발·재건축사업, 업무·상업시설, 토목·환경, SOC사업 등 다양한 건설사업분야에 적극 참여하고 있습니다.&cr;&cr;(6) 무역&cr;무역부문은 전 세계에 걸쳐 30여개 해외지사 네트워크를 갖추고 세계시장의 정보를 바탕으로 최상의 서비스를 제공하고 있으며, 철강, 화학 분야를 중심으로 물류, 유통 등 다양한 사업영역에서 세계시장을 무대로 영업하고 있습니다.&cr;철강부문은 포스코를 비롯해 현대제철, 동부제철, 동국제강 등 국내제품 뿐만 아니라삼국산 제품의 공급능력도 높여나가고 있으며, 열연코일, 냉연코일, 표면처리제품 등의 탄소강 제품을 비롯하여 스테인레스강, 철강관련 원부자재 등 다양한 철강제품을 판매하여 고객의 요구에 부응하고 있습니다.&cr;화학부문도 한화, 롯데, SK, LG 등 국내제품 뿐만 아니라 중국 등 삼국산 제품을 판매하여 공급선을 다변화하고 있으며 석유화학의 기초원료에서 정밀화학분야에 이르기까지 다양한 화학제품을 취급하여 고객만족도를 높이고 있습니다.&cr;&cr;(7) 금융&cr;금융부문은 리스금융, 할부금융, 팩토링, 기업대출 및 여신전문금융업법에서 허용하는 부가서비스를 제공하고 있습니다.&cr;

사. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

※ 해당사항 없음

3. 최대주주 변동내역

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 2018.09.30(단위 : 주, %)
(기준일 : )
2018.06.01효성티앤씨(주)4,658,21711.65%-
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고

(주)효성은 2018년 6월 1일부로 효성티앤씨(주) 등 5개사로 인적분할하였습니다.

&cr;&cr; 4. 주식 소유현황&cr;

◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2018.09.30(단위 : 주)
(기준일 : )
효성티앤씨(주)4,658,21711.65%코오롱인더스트리(주)3,825,7409.56%11,3100.03%
구분 주주명 소유주식수 지분율 비고
5% 이상 주주 -
-
우리사주조합 -

(주)효성은 2018년 6월 1일부로 효성티앤씨(주) 등 5개사로 인적분할하였습니다.&cr;&cr;

5. 소액주주현황

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2018.09.30(단위 : 주)
(기준일 : )
15,89499.97%31,504,73378.76%
구 분 주주 보유주식 비 고
주주수 비율 주식수 비율
소액주주 -

※ 최근 주주명부 폐쇄일인 2017년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다.

6. 주식사무&cr;

정관상 신주인수권의 내용 본 회사가 발행할 신주의 주식인수에 관하여는 이사회가 정한다.
결 산 일 12월 31 일 정기주주총회 3월중
주주명부폐쇄시기 1월1일 부터 정기주주총회 완료일 까지
주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000(8종)
명의개서대리인 KEB하나은행 증권대행부
주주의 특전 없음 공고게재 회사인터넷홈페이지

&cr;

7. 주가 및 주식거래실적&cr;

(단위:주,종가)
종 류 '18.04월 '18.05월 '18.06월 '18.07월 '18.08월 '18.09월
보통주 최고 9,880 8,510 7,780 6,420 6,800 6,750
최저 7,650 6,510 6,420 5,830 6,010 6,220
월평균주가 8,848 7,119 7,175 6,103 6,336 6,470
거래량 최고 1,882,205 2,809,389 2,215,774 767,263 500,409 431,755
최저 403,080 250,401 247,226 113,332 111,620 138,976
월간거래량 18,193,516 18,606,184 12,898,781 6,898,566 4,739,779 3,594,803
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

&cr;가. 임원 현황

2018.09.30(단위 : 주)
(기준일 : )
권용대남1955.06대표이사 사장등기임원상근총괄-(주)카프로 부사장&cr;-코오롱인재개발센터 원장&cr;-부산대--'14.03.26~&cr;현재2020.03.27조춘남1947.10사장등기임원상근총괄-울산공장관리본부 상근고문 &cr;-효성 산업자재PG &cr;-중앙대--'17.09.22~&cr;현재2020.03.27임정오남1948.07사외이사등기임원비상근이사회-코오롱마트 대표이사&cr;-서울대--'15.03.27~&cr;현재2021.03.16신동형남1949.05사외이사등기임원비상근이사회-신명테크 전무&cr;-인하대5,000-'15.03.27~&cr;현재2021.03.16이계호남1947.08감사등기임원상근감사업무-효성그룹 전략본부 부사장 &cr;-연세대--'17.09.22~&cr;현재2020.03.27박동영남1958.10전무미등기임원상근생산본부장-(주)카프로 공장장&cr;-경남대--'13.04.15~&cr;현재-김종민남1963.03상무미등기임원상근영업본부장-(주)카프로 상무&cr;-한양대--'18.03.27~&cr;현재-황옥규남1965.11상무보미등기임원상근경영지원본부장-(주)카프로 재무팀장&cr;-중앙대17,600-'17.04.01~&cr;현재-박훈하남1962.11상무보미등기임원상근기술연구소장 -(주 )카프로 생산2팀장&cr;-전남대 --'18.04.01~&cr;현재-
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식

나. 직원 현황

2018.09.30(단위 : 천원)
(기준일 : )
제조업남222-35-25721.414,316,93255,708-제조업여8---817.1410,05951,257-230-35-26521.314,726,99155,574-
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 비고
기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
합 계

※ 2018.09.30 재직자 기준입니다.&cr;※ 연간급여 총액은 계약직을 포함한 수치입니다.

 2. 임원의 보수 등

&cr;가. 임원보수&cr;

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)
이사4800,000사외이사포함감사1200,000-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)
5677,037135,407-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 천원)
2507,134253,567-255,80027,900-----1114,103114,103-
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

&cr;1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수
- - - -

※ 해당사항 없음&cr;

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권&cr; 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

※ 해당사항 없음

 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 원)
------------
구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고
등기이사
사외이사
감사위원회 위원 또는 감사
계

※ 해당사항 없음&cr;

<표2>

2018.09.30(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
-----------
부여&cr;받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의&cr;종류 변동수량 미행사&cr;수량 행사기간 행사&cr;가격
부여 행사 취소

※ 해당사항 없음

 IX. 계열회사 등에 관한 사항

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl

※ 해당사항 없음

 X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주와의 영업거래&cr;

(단위 : 백만원)
성 명 관 계 거 래 내 용 비고
종류 기간 제품명 금액
효성티앤씨(주) 최대주주 판매 2018. 1. 1 ∼ 2018. 9. 30 카프로락탐 외 244,825 -
코오롱패션머티리얼(주)(주1) 대주주 판매 2018. 1. 1 ∼ 2018. 9. 30 카프로락탐 외 46,800 -
합 계 291,625 -

※ (주1) 코오롱패션머티리얼(주), 코오롱글로벌(주)를 포함합니다.&cr;※ (주)효성은 2018년 6월 1일부로 효성티앤씨(주) 등 5개사로 인적분할하였습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용의 진행 ·변경상황 및 주주총회 현황 &cr; &cr; 가 . 공 시내용의 진행

신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항
2013년 10월 21일 생산중단 카프로락탐 일부 생산중단 2013년 10월 26일부터&cr;제1공장 생산중단

&cr;&cr; 나 . 주주총회 의사록 요약

주총일자 안 건 결 의 내 용 비고
제48기&cr;주주총회&cr;(2018.3.16) 제1호 의안 : 제48기 재무제표 승인의 건&cr;&cr;제2호 의안 : 이사선임의 건&cr;&cr;제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr;&cr;&cr;제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건&cr; - 원안대로 승인(보통주 1주당 50원 배당)&cr;&cr;- 원안대로 승인(사외이사 임정오, 신동형 선임)&cr;&cr;- 2018년도 이사보수는 8억원을 한도로 하고, &cr; 그 세부 집행방법은 이사회에 위임 함&cr;&cr;- 2018년도 감사보수는 2억원을 한도로 하고,&cr; 그 세부 집행방법은 감사와 협의하여 집행 -
제48기&cr;임시주주총회&cr;(2017.9.22) 제1호 의안 : 감사 선임의 건(후보자 : 이계호)&cr;&cr;제2호 의안 : 이사 선임의 건(후보자 : 조춘) - 원안대로 승인 (이계호 선임)&cr;&cr;- 원안대로 승인(조춘 선임) -
제47기&cr;주주총회&cr;(2017.3.24) 제1호 의안 : 제47기 재무제표 승인의 건&cr;&cr;제2호 의안 : 이사선임의 건&cr;&cr;제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr;&cr;&cr;제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건&cr; - 원안대로 승인&cr;&cr;- 원안대로 승인(박승언, 권용대 선임)&cr;&cr;- 2017년도 이사보수는 7억원을 한도로 하고, &cr; 그 세부집행방법은 이사회에 위임 함&cr;&cr;- 2017년도 감사보수는 1.5억원을 한도로 하고,&cr; 그 세부 집행방법은 감사와 협의하여 집행 -
제46기&cr;주주총회&cr;(2016.3.18) 제1호 의안 : 제46기 재무제표 승인의 건&cr;&cr;제2호 의안 : 감사선임의 건&cr;&cr;제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr;&cr;&cr;제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건&cr; - 원안대로 승인&cr;&cr;- 원안대로 승인(강대승 선임)&cr;&cr;- 2016년도 이사보수는 7억원을 한도로 하고, &cr; 그 세부집행방법은 이사회에 위임 함&cr;&cr;- 2016년도 감사보수는 3억원을 한도로 하고,&cr; 그 세부 집행방법은 감사와 협의하여 집행 -

2. 우발상황과 약정사항&cr;

가. 당 분 기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,미화불)

금융기관 약정사항 한도금액 사용금액
(주)신한은행 전자외상매출채권담보대출 5,000,000 -
(주)하나은행 일반대출 10,000,000 5,000,000
전자외상매출채권담보대출 35,000,000 -
한국산업은행 일반대출 56,000,000 56,000,000
시설자금대출 5,000,000 5,000,000
(주)우리은행 전자외상매출채권담보대출 17,500,000 -
농협은행(주) 일반대출 13,000,000 13,000,000
L/C개설약정 3,000,000 -
전자외상매출채권담보대출 9,500,000 -

&cr; 나. 당분기말 현재 회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 없 습니다. &cr;&cr;다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr;※ 해당사항 없음&cr;

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl 29_신용보강제공현황

3. 신용보강 제공 현황

(단위 : 원)
발행회사&cr;(SPC) 증권종류 PF 사업장&cr;구분 발행일자 발행금액 미상환&cr;잔액 신용보강&cr;유형 조기상환&cr;조항
- - - - - - - -

※ 해당사항 없음

 ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 30_장래매출채권유동화현황및채무비중

4. 장래매출채권 유동화 현황

(단위 : 원)
발행회사&cr;(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액
- - - - - -

※ 해당사항 없음

&cr;

5. 장래매출채권 유동화채무 비중

(단위 : 원)
당기말 전기말 증감
금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B)
유동화채무 - - - - -
총차입금 - - - - -
매출액 - - - - -
매출채권 - - - - -

※ 해당사항 없음

&cr;

◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황

6. 단기매매차익 발생 및 환수현황&cr;

(대상기간 : 2018.01.01. ~ 2018.09.30.)
(단위 : 건, 원)
증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은&cr;단기매매차익 현황 단기매매차익 &cr;환수 현황 단기매매차익 &cr;미환수 현황
건수 - - -
총액 - - -

※ 해당사항 없음

7. 단기매매차익 미환수 현황&cr;

(대상기간 : 2018.01.01. ~ 2018.09.30.)
(단위 : 원)
--------------
차익취득자와 &cr;회사의 관계 단기매매&cr;차익&cr;발생사실&cr;통보일 단기매매&cr;차익 &cr;통보금액 환수금액 미환수&cr;금액 반환청구여부 반환청구&cr;조치계획 제척기간 공시여부
차익 &cr;취득시 작성일 &cr;현재
합 계 ( 건)

※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)

※ 해당사항 없음&cr;&cr;

◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역

8. 공모자금의 사용내역&cr;

2018.09.30(단위 : 원)
(기준일 : )
-------
구 분 납입일 증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

※ 해당사항 없음

 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역

9. 사모자금의 사용내역&cr;

2018.09.30(단위 : 원)
(기준일 : )
-------
구 분 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

※ 해당사항 없음

10. 외국지주회사의 자회사 현황

※ 해당사항 없음&cr;

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표

11. 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 원)
XX---------------------
대상회사 계정과목 예측 실적 비고
1차연도 2차연도 1차연도 2차연도
실적 괴리율 실적 괴리율
매출액
영업이익
당기순이익

※ 해당사항 없음&cr;

 ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황

12. 보호예수 현황&cr;

2018.09.30(단위 : 주)
(기준일 : )
-------
주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수

※ 해당사항 없음

13. 녹색경영

&cr; 가. 지정에 관한 사항&cr;&cr;당사는 「저탄소 녹색성장 기본법」 제42조,「저탄소 녹색성장 기본법 시행령」&cr;제29조 및 「온실가스, 에너지 목표관리 운영 등에 관한 지침」에 의거 2010년에 산업, 발전부문 관리 업체로 최초 지정되었습니다.&cr;&cr;

나. 온실가스 배출량 및 에너지 사용량(2017년)&cr;

구분 온실가스 배출량&cr;(tCO2-eq) 에너지 사용량&cr;(TJ) 비고
본사 134 1 서울소재 : 내외빌딩,&cr; 백상빌딩&cr;(소량배출사업장)
(주)카프로 울산공장 796,592 7,139 울산소재
합계 796,726 7,140 -

&cr;&cr; 다. 기타사항&cr;&cr;(1) 상기 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 2017년도 (주)카프로의 사업장별 산출량으로 제3자 검증기관인 (재)한국품질재단으로부터 객관적 검증을 받아, 환경부로부터 최종 적합성 평가후 인증 받은 결과입니다.&cr;&cr;(2) 녹색기술, 녹색산업등에 대한 인증에 관한 사항(「저탄소 녹색성장 기본법」제32조 제2항에 따라 정부로부터 인증을 받은 법인에 한한다.) 및 녹색기업지정에 관한 사항

【 전문가의 확인 】

&cr;

1. 전문가의 확인

※ 해당사항 없음&cr;&cr;

 2. 전문가와의 이해관계

※ 해당사항 없음