주석
| 제25기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제24기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 주식회사 코리아에스이 |
1. 회사의 개요 &cr;&cr;주식회사 코리아에스이(이하 '당사')는 1995년 1월 27일 SEEE 공법을 이용한 제품의 제조 및 판매를 목적으로 한ㆍ일 합작법인(지분율 50% : 50%)으로 설립되었습니다. 한편 당사는 2000년에 전문건설업 면허를 취득하여 회사의 제품을 이용한 토목공사 등의 영업을 함께 영위하고 있으며, 본사는 경기도 광주시 오포읍에 소재하고 있습니다. 당사의 자본금은 설립 이후 수차례에 걸친 증자를 통하여
당기말 현재 자본금은 3,780백만원이며, 주요 주주는
남
진기외4인 21.91% (주)에스이 17.99%, 및 기타주주 60.1%로 구성되어 있습니다.
&cr;
&cr;2. 중요한 회계처리방침&cr;
당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표이며, 당사는 원가법을 적용하였습니다.&cr;&cr;재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.
2.1 회계정책의 변경과 공시&cr;
2.1.1 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제
ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)
당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스’를 적용하였습니다. 이 기준서는 리스이용자로 하여금 금융리스와 운용리스를 구별하지 않도록 하고, 단기리스와 소액리스가 아닌 모든 리스에 대하여 리스개시일 시점에 사용권자산과 리스부채를 인식하도록 함으로써 리스이용자의 회계처리를 유의적으로 변경하였습니다. 리스이용자의 회계처리와 달리 리스제공자의 회계처리와 관련한 요구사항은 실질적으로 변경되지 않았습니다. 동 기준서의 주요내용이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 2019년 12월 31일 현재 인식한 사용권자산 및 리스부채는 없습니다.&cr;
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정)
동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적`인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;(3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)
동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선&cr;
① 기업회계기준서 제1012호 법인세
동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
② 기업회계기준서 제1023호 차입원가
동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합
동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.
④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정
동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.
상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정)
동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다.
개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손인 익식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기포괄손익으로 인식합니다.
동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(6) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (개정)
동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시' 와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약' 의 의미를 '개별 계약' 으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(7) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)
동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.
① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.
② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.
수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.
동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)
동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.
동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.
동 개정사항은 취득일이 2020 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일이후인 모든 사업결합 및 자산취득에 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
(2) 기업회계기준서에서 '개념체계' 에 대한 참조(개정)
2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정' 도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.
그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계’가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.
동 개정사항은 실제로 변경이 있는 경우 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
&cr;2.2 기능통화와 표시통화&cr;&cr;재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(이하 "기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 원화(KRW)로 표시하고 있습니다.
2.3 현금및현금성자산&cr;&cr;현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. &cr;
2.4 금융상품&cr;
(가) 금융자산과 금융부채의 분류&cr;기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr;
금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.&cr;
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr;
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.
&cr;상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.
&cr;최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.&cr;
다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.
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당기손익-공정가치측정금융자산
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공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식
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상각후원가측정금융자산
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유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식
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기타포괄손익-공정가치측정채무상품
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공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류 함.
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기타포괄손익-공정가치측정지분상품
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공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음
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(나) 금융자산의 손상&cr;기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의'발생손실'모형을'기대신용손실'모형으로 대체하였습니다.
새로운
손상모형은
상각후원가로
측정되는
금융자산,계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.&cr;
2.5 유형자산&cr;&cr;유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손&cr;익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별
로 추정된 경제적 내용연수 동안
건물 및 구축물은
정액법으로
기타유형자산은 정률법으로
감가상각하고 있습니다.
| 과 목 |
내용연수 |
과 목 |
내용연수 |
| 건 물 |
30년 |
공구와기구 |
4년 |
| 구축물 |
15년 |
차량운반구 |
4년 |
| 기계장치 |
8년 |
집 기 비 품 |
4년 |
| 시설장치 |
8년 |
|
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유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
2.6 무형자산&cr;&cr;무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산 중 개발비는 추정내용연수동안 정액법으로 상각되며 손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 개발비요건을 만족하지
못하는
개발 관련 지출은
발생시 비용으로 인식하고 있습니다.
다만,당사는 회원권 및 가입권등으로 구성된 시설이용권에 대해서 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.&cr;&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr;2.7 투자부동산&cr;&cr;임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산은 토지와 건물로서 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않고 있으며 건물에 대해서만 감가상각을 수행하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는
것이
적절하다고
판단되는
경우
회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr;2.8 재고자산&cr;&cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.&cr;&cr;당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 당사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.
&cr;2.9 수익인식&cr;&cr;수익은 주로 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.
당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr;
(가) 수행의무의 식별
당사는 제품매출 및 기타매출 계약 기간 동안 고객에게 운송용역을 제공할 의무가 있으므로 ① 제품/기타매출, ② 운송용역으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.
&cr;(나) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 공사계약
기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무를 수익을 인식합니다.
(다) 변동대가
당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓 값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.
(라) 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.
(마) 반품&cr;당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.&cr;
(바) 공사계약&cr;공사계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에는 공사계약과 관련한 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익은 최초에 합의한 계약금액에 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다. 진행률은 수행한 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 결정하고 있습니다.
&cr;계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(사) 분양매출&cr;당사의 분양매출 중 지급청구권 요건을 충족하지 못하는 공동주택 분양계약에 대해 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무가 아닌 공사가 완공되고 고객에게 재화의 통제가 이전되는 시점에 일시에 수익을 인식하고 있습니다.
&cr;2.10 비금융자산의 손상&cr;&cr;당사는 매 보고기간종료일마다 재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정비유동자산으로 분류되는 비유동자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
&cr;회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2.11 퇴직급여채무&cr;&cr;당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직연금부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다.
&cr;2.12 충당부채 및 우발부채&cr;&cr;과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
&cr;또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.&cr;&cr;2.13 법인세비용 및 이연법인세 &cr;
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.
&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간종료일에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.
&cr;2.14 주당이익&cr;&cr;기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.&cr;&cr;희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.&cr;&cr;2.15 추정과 판단&cr;&cr;한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제결과와 다를 수 있습니다.
3. 금융상품 위험&cr;
3.1 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다.
&cr;당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.
&cr;매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. &cr;&cr;당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산(*1) |
7,138,807 |
7,198,257 |
| 매출채권 및 기타채권(*2) |
1,832,384 |
2,569,576 |
| 단기금융상품 |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
622,061 |
1,732,805 |
| 기타상각후원가측정금융자산 |
500,000 |
1,700,000 |
| 비유동기타상각후원가측정금융자산 |
3,500,000 |
500,000 |
| 보증금 등 |
47,148 |
42,148 |
| 합 계 |
14,640,400 |
14,742,786 |
(*1) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.&cr;(*2) 선급금 및 선급비용은 제외하였습니다.
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당기말 |
전기말 |
| 외상매출금 |
604,424 |
1,027,230 |
| 공사미수금 |
1,459,456 |
1,871,033 |
| 합 계 |
2,063,880 |
2,898,263 |
(2) 보고기간종료일 현재 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초금액 |
512,404 |
631,139 |
| 대손상각비 |
(20,565) |
54,960 |
| 채권상계 |
(174,052) |
(173,695) |
| 기말금액 |
317,787 |
512,404 |
(3) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 채권금액 |
손상금액 |
채권금액 |
손상금액 |
| 0~6개월 |
1,657,990 |
- |
2,247,708 |
- |
| 6개월~1년 |
122,495 |
36,748 |
179,685 |
53,905 |
| 1년초과 |
283,395 |
281,039 |
470,870 |
458,499 |
| 합 계 |
2,063,880 |
317,787 |
2,898,263 |
512,404 |
3.2 유동성위험&cr;&cr;신중한 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. &cr;
보고기간종료일 현재 금융부채(이자포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1년 이내 |
1 ~ 5년 이내 |
합 계 |
| 단기매입채무 |
570,015 |
- |
570,015 |
| 단기미지급금 |
498,993 |
- |
498,993 |
| 장기임대보증금 |
100,000 |
15,000 |
115,000 |
| 합 계 |
1,169,008 |
15,000 |
1,184,008 |
&cr;3.3 이자율위험&cr;&cr;당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다.
당기와 전기에 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 예금으로 발생하는 이자수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 100bp 상승시 |
100bp 하락시 |
100bp 상승시 |
100bp 하락시 |
| 이자수익 |
81,388 |
(81,388) |
81,983 |
(81,983) |
3.4 공정가치&cr;&cr;(1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치&cr;&cr;경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정&cr;&cr;당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr;&cr;1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr;2) 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr;3) 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.
&cr;거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. &cr;
당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품 및 당기손익인식금융자산으로 구성됩니다.
&cr;당사가 보유하고 있는 당기손익인식금융자산은 KOSPI 주가지수에 속해 있는 상장주식으로 구성된 주가연계증권 입니다. &cr;&cr;당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. &cr;&cr;이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.
한편, 보고기간 종료일 현재 당사는 파생상품 거래가 존재하지 않습니다.&cr;
보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금융상품 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 당기말 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
80,843 |
100,828 |
440,390 |
622,061 |
| 전기말 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
1,171,575 |
126,643 |
434,587 |
1,732,805 |
3.5 자본위험관리&cr;&cr;당사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. &cr;
보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채총계(A) |
2,665,093 |
3,774,608 |
| 자본총계(B) |
28,754,759 |
28,036,205 |
| 현금및현금성자산(C) |
7,139,625 |
7,198,644 |
| 차입금(D) |
- |
- |
| 부채비율(A/B)(%) |
9% |
13% |
| 순차입금비율 (D-C)/B(%) |
- |
- |
4. 사용이 제한된 예금&cr;&cr;보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.
5. 유형자산&cr;&cr;
5.1 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다
| 과 목 |
당기말 |
전기말 |
| 취득가액 |
상각 및&cr;손상누계액 |
장부가액 |
취득가액 |
상각 및&cr;손상누계액 |
장부가액 |
| 토지(*) |
6,427,064 |
- |
6,427,064 |
6,427,064 |
- |
6,427,064 |
| 건물(*) |
2,344,095 |
(828,720) |
1,515,375 |
2,344,095 |
(749,021) |
1,595,074 |
| 구축물 |
18,148 |
(18,147) |
1 |
18,147 |
(17,479) |
668 |
| 기계장치 |
2,457,318 |
(2,273,140) |
184,178 |
2,548,386 |
(2,279,377) |
269,009 |
| 차량운반구 |
728,400 |
(688,956) |
39,444 |
771,194 |
(674,213) |
96,981 |
| 공구와기구 |
1,220,476 |
(1,177,787) |
42,689 |
1,202,676 |
(1,128,416) |
74,260 |
| 집기비품 |
349,619 |
(329,158) |
20,461 |
337,984 |
(306,261) |
31,723 |
| 합 계 |
13,545,120 |
(5,315,908) |
8,229,212 |
13,649,546 |
(5,154,767) |
8,494,779 |
(*) 토지 및 건물은 국민은행과 신한은행 구매자금대출한도 및 어음할인한도거래와 관련하여 담보제공되어 있습니다(주석23참조).&cr;&cr;5.2
당기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
기초장부가액 |
취 득 |
처 분 |
감가상각비 |
기말장부가액 |
| 토지 |
6,427,064 |
- |
- |
- |
6,427,064 |
| 건물 |
1,595,074 |
- |
- |
(79,699) |
1,515,375 |
| 구축물 |
668 |
- |
- |
(667) |
1 |
| 기계장치 |
269,009 |
- |
(1) |
(84,829) |
184,179 |
| 차량운반구 |
96,981 |
- |
(914) |
(56,624) |
39,443 |
| 공구와기구 |
74,260 |
17,800 |
- |
(49,371) |
42,689 |
| 집기비품 |
31,723 |
11,635 |
- |
(22,897) |
20,461 |
| 합 계 |
8,494,779 |
29,435 |
(915) |
(294,087) |
8,229,212 |
| 과 목 |
기초장부가액 |
취 득 |
감가상각비 |
기말장부가액 |
| 토지 |
6,427,064 |
- |
- |
6,427,064 |
| 건물 |
1,674,774 |
- |
(79,699) |
1,595,075 |
| 구축물 |
1,866 |
- |
(1,198) |
668 |
| 기계장치 |
396,055 |
2,500 |
(129,546) |
269,009 |
| 차량운반구 |
133,235 |
47,359 |
(83,613) |
96,981 |
| 공구와기구 |
67,797 |
51,061 |
(44,598) |
74,260 |
| 집기비품 |
27,321 |
23,428 |
(19,027) |
31,722 |
| 합 계 |
8,728,112 |
124,348 |
(357,681) |
8,494,779 |
5.3 보고기간종료일 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 보험의 종류 |
부보자산명 |
보험가입금액 |
보험가입기간 |
보험가입처 |
| 화재보험 |
건물 등 |
485,000 |
2019.06.10-2020.06.10 |
메리츠화재해상보험 |
&cr;6. 보고기간종료일 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| 과목 |
소재지 |
면적 |
장부가액 |
공시지가 |
| 당기말 |
전기말 |
| 토지 |
경기 오포읍 문형리 |
5,929.00 |
4,177,987 |
2,849,088 |
2,700,665 |
| 경기 용인시 죽전동 |
135.55 |
225,263 |
542,200 |
521,867 |
| 충남 당진시 송악읍 |
20,164.39 |
2,023,814 |
2,586,344 |
2,511,727 |
| 건설용지 |
경기 오포읍 신현리 |
16,688.00 |
4,497,787 |
816,734 |
791,296 |
| 합계 |
|
42,916.94 |
10,924,851 |
6,794,366 |
6,525,555 |
7. 무형자산&cr;&cr;7.1 당기와 전기 중 당사의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당기말 |
전기말 |
| 취득가액 |
상각누계액 |
장부가액 |
취득가액 |
상각누계액 |
장부가액 |
| 소프트웨어 |
228,168 |
(196,099) |
32,069 |
211,428 |
(183,076) |
28,352 |
| 기타무형자산 |
95,674 |
- |
95,674 |
79,492 |
- |
79,492 |
| 합 계 |
323,842 |
(196,099) |
127,743 |
290,920 |
(183,076) |
107,844 |
7.2 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
기초장부가액 |
취 득 |
무형자산상각비 |
기말장부가액 |
| 소프트웨어 |
28,352 |
16,740 |
(13,023) |
32,069 |
|
기타무형자산
|
79,492 |
16,182 |
- |
95,674 |
| 합 계 |
107,844 |
32,922 |
(13,023) |
127,743 |
| 과 목 |
기초장부가액 |
취 득 |
무형자산상각비 |
기말장부가액 |
| 소프트웨어 |
10,151 |
29,835 |
(11,634) |
28,352 |
|
기타무형자산
|
79,492 |
- |
- |
79,492 |
| 합 계 |
89,643 |
29,835 |
(11,634) |
107,844 |
&cr;7.3 당기 중 발생한 무형자산 상각액은 판매비와관리비에 10,549,750원 제품매출원가에 2,474,000원 계상되었습니다.
8. 종속기업투자&cr;&cr;보고기간종료일 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 |
소재지 |
주요영업활동 |
지분율 |
취득금액 |
| 아즈텍(주) |
전라남도 영암군 |
LED 소재 제조 |
50.49% |
867,000 |
&cr;9. 범주별 금융상품 &cr;
&cr;9.1 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 범 주 |
과 목 |
장부금액 |
공정가치 |
| 상각후원가측정&cr;금융자산 |
현금및현금성자산 |
7,139,625 |
7,139,625 |
| 매출채권및기타채권 |
1,832,384 |
1,832,384 |
| 단기금융상품 |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 보증금 등 |
47,148 |
47,148 |
| 기타상각후원가측정금융자산 |
500,000 |
500,000 |
| 비유동기타상각후원가측정금융자산 |
3,500,000 |
3,500,000 |
| 소 계 |
14,019,157 |
14,019,157 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
시장성있는 지분증권 |
80,843 |
80,843 |
| 시장성없는 지분증권(*) |
4,026 |
4,026 |
| 채무증권 등 |
537,192 |
537,192 |
| 소 계 |
622,061 |
622,061 |
| 금융자산 합계 |
14,641,218 |
14,641,218 |
(*) 공정가치 결정을 위해 이용 가능한 최근의 정보가 불충분하거나 이용 가능한 공정가치의 범위가 넓고, 그 범위 내에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내는경우 등 과 같이 제한된 상황에서 원가는 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있습니다.
| 범 주 |
과 목 |
장부금액 |
공정가치 |
| 상각후원가측정&cr;금융자산 |
현금및현금성자산 |
7,198,644 |
7,198,644 |
| 매출채권및기타채권 |
2,569,576 |
2,569,576 |
| 단기금융상품 |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 보증금 등 |
42,148 |
42,148 |
| 기타상각후원가측정금융자산 |
1,700,000 |
1,700,000 |
| 비유동기타상각후원가측정금융자산 |
500,000 |
500,000 |
| 소 계 |
13,010,368 |
13,010,368 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
시장성있는 지분증권 |
101,334 |
101,334 |
| 시장성없는 지분증권(*) |
3,958 |
3,958 |
| 채무증권 등 |
1,627,513 |
1,627,513 |
| 소 계 |
1,732,805 |
1,732,805 |
| 금융자산 합계 |
14,743,173 |
14,743,173 |
(*) 시장성 없는 지분증권의 경우 거래되는 활성시장이 없고, 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.&cr;
9.2 보고기간종료일 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 범 주 |
과 목 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 상각후원가측정&cr;금융부채 |
단기매입채무 |
570,015 |
570,015 |
736,770 |
736,770 |
| 단기미지급금 |
498,993 |
498,993 |
865,340 |
865,340 |
| 장기임대보증금 |
115,000 |
115,000 |
115,000 |
115,000 |
| 금융부채 합계 |
1,184,008 |
1,184,008 |
1,717,110 |
1,717,110 |
전기말 현재 상각후원가로 평가하는 금융부채와 당분기말 현재 상각후원가측정금융부채범주는 그 구성내역에 차이가 없습니다.
9.3 보고기간종료일 현재 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다.
| 만 기 |
단기매입채무 |
단기미지급금 |
장기임대보증금 |
| 1년 내 |
570,015 |
498,993 |
- |
| 1년 초과 5년 내 |
- |
- |
115,000 |
| 합 계 |
570,015 |
498,993 |
115,000 |
&cr;10. 공정가치측정금융자산&cr;&cr;10.1 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 범 주 |
종 류 |
당기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 |
시장성있는 지분증권 |
80,843 |
101,334 |
| 시장성없는 지분증권 |
4,026 |
3,959 |
| 채무증권 등 |
537,192 |
1,627,512 |
| 합 계 |
622,061 |
1,732,805 |
10.2 보고기간종료일 현재 당사의 공정가치측정금융자산 중 시장성있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
당기말 |
전기말 |
| 주식수(주) |
취득원가 |
장부가액 |
주식수(주) |
취득원가 |
장부가액 |
| KCC |
150 |
58,163 |
35,025 |
150 |
58,163 |
46,350 |
| 미래에셋생명 |
10,000 |
59,539 |
41,350 |
10,000 |
59,539 |
46,100 |
| 진에어 |
292 |
9,286 |
4,468 |
292 |
9,285 |
5,621 |
| 두산건설4WR |
|
|
|
25,490 |
4,151 |
3,263 |
| 합 계 |
10,442 |
126,988 |
80,843 |
35,932 |
131,138 |
101,334 |
&cr;
10.3 보고기간종료일 현재 당사의 공정가치측정금융자산 중 시장성없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| 범 주 |
구 분 |
주식수(주) |
취득원가 |
공정가치 |
장부가액 |
미실현 보유손익 |
| 당기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치&cr;측정정금융자산 |
KDB생명㈜보통주 |
2,693 |
15,175 |
4,026 |
4,026 |
(11,149) |
(11,216) |
10.4 보고기간종료일 현재 당사의 공정가치측정금융자산 중 채무증권 등의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가&cr; (상각후원가) |
장부금액 |
취득원가&cr; (상각후원가) |
장부금액 |
| 지역개발공채 |
|
|
26,650 |
26,440 |
| 국민주택채권(*1) |
99,312 |
100,828 |
100,182 |
100,203 |
| JB금융지주조건부(상)1 |
- |
- |
1,000,012 |
994,429 |
| 전문건설공제조합출자금(*2) |
415,149 |
436,364 |
415,149 |
430,628 |
| 두산건설 94회 |
- |
- |
72,449 |
75,812 |
| 합 계 |
514,461 |
537,192 |
1,614,442 |
1,627,512 |
(*1) 국민주택채권 중 일부(국민주택 2017-04)는 만호제강 외상매입대에 대한 담보물로 제공되어 있습니다(주석23참조).&cr;(*2) 전문건설공제조합출자금은 융자 및 지급보증 한도와 관련하여 담보제공되어 있습니다(주석23참조).
&cr;10.5 당기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
평가손익 |
기 말 |
| 시장성있는 지분증권 |
101,334 |
592,154 |
(595,417) |
(17,228) |
80,843 |
| 시장성없는 지분증권 |
3,959 |
- |
- |
67 |
4,026 |
| 채무증권 등 |
1,627,512 |
- |
(1,097,467) |
7,147 |
537,192 |
| 합 계 |
1,732,805 |
592,154 |
(1,692,884) |
(10,014) |
622,061 |
11. 기타상각후원가측정금융자산&cr;&cr;11.1 보고기간종료일 현재 기타상각후원가금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
종목명 |
취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 유동 |
아즈텍㈜제2018-01회 무기명식무보증 사모사채 |
500,000 |
500,000 |
500,000 |
1,700,000 |
| 비유동 |
아즈텍㈜제2019-01회 무기명식무보증 사모사채 |
2,500,000 |
2,500,000 |
2,500,000 |
500,000 |
| 아즈텍㈜제2019-02회 무기명식무보증 사모사채 |
1,000,000 |
1,000,000 |
1,000,000 |
- |
| 합 계 |
4,000,000 |
4,000,000 |
4,000,000 |
2,200,000 |
12. 퇴직급여채무
&cr;&cr;당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr; &cr;12.1 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초 확정급여채무의 현재가치 |
2,381,976 |
2,061,781 |
| 당기근무원가 |
258,917 |
249,983 |
| 이자원가 |
54,202 |
55,866 |
| 보험수리적손실(이익) |
108,777 |
81,170 |
| 퇴직급여지급액 |
(541,127) |
(66,824) |
| 기말 확정급여채무의 현재가치 |
2,262,745 |
2,381,976 |
&cr;
12.2 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초 사외적립자산의 공정가치 |
1,740,419 |
1,844,871 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
39,555 |
49,975 |
| 수수료 |
(9,855) |
(10,534) |
| 보험수리적이익(손실) |
(12,533) |
(22,340) |
| 사외적립자산의 퇴직급여지급액 |
(372,983) |
(121,553) |
| 사외적립자산의 공정가치 |
1,384,603 |
1,740,419 |
&cr;12.3 보고기간 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당분기근무원가 |
258,917 |
249,983 |
| 이자원가 |
54,202 |
55,866 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
(39,555) |
(49,975) |
| 합 계 |
273,564 |
255,874 |
&cr;12.4 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위해 사용된 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 할인율 |
2.05% |
2.35% |
| 사업적립자산의 기대수익률 |
2.05% |
2.35% |
| 미래임금상승률 |
3.24% |
3.22% |
&cr;
12.5 확정급여채무의 보험수리적평가에 사용된 주요 가정의 변경이 확정급여채무의현재가치 변동에 미치는 영향에 관한 민감도분석의 결과는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1% 증가시 |
1% 감소시 |
| 할인율변화에 따른 확정급여채무의 변동 |
188,484 |
645,916 |
| 기대임금상승율 변화에 따른 확정급여채무의 변동 |
644,408 |
185,750 |
&cr;13. 자본&cr;
13.1 보고기간종료일 현재 당사의 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
100,000,000주 |
100,000,000주 |
| 1주당 액면금액 |
200원 |
200원 |
| 발행주식수(보통주) |
18,900,000주 |
18,900,000주 |
| 자본금 |
3,780,000,000원 |
3,780,000,000원 |
&cr;13.2 기타자본구성요소
당사는 자사주식의 가격안정 및 주주가치제고를 위하여 당사 주식을 시가로 취득하여 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유중인 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주식수 |
장부가액 |
| 자기주식 |
1,750,000 |
2,806,450 |
&cr;
14. 이익잉여금&cr;&cr;14.1 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금(*1) |
2,159,000 |
2,159,000 |
| 임의적립금(*2) |
103,819 |
256,854 |
| 미처분이익잉여금 |
20,686,961 |
19,815,371 |
| 합 계 |
22,949,780 |
22,231,225 |
(*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(*2) 당사의 자본잉여금과 이익준비금 이외에 이익배당이 제한되어 있는 잉여금은 임의적립금으로서 기업합리화적립금 및 연구및인력개발준비금입니다. 연구및인력개발준비금은 조세특례제한법에 따라 조세감면을 받기 위하여 설정한 준비금으로서 적립한 사업연도부터 일정기간 경과 후 환입하여 과세하도록 되어 있으며 동 환입기간 동안 그 사용이 제한되어 있습니다.임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다.
14.2 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 과 목 |
제 25(당) 기 |
제 24(전) 기 |
|
처분예정일:2020년
3월 24일
|
처분확정일:
2019년
3월 26일
|
| I. 미처분이익잉여금 |
|
20,688,988 |
|
19,815,372 |
| 1.전기이월미처분이익잉여금 |
19,968,406 |
|
20,737,876 |
|
| 2.회계변경누적효과(*1) |
- |
|
(15,143) |
|
| 3.보험수리적손익 |
(121,310) |
|
(103,510) |
|
| 4.기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분 |
- |
|
(82,055) |
|
| 5.당기순이익(손실) |
839,865 |
|
(721,796) |
|
| II.임의적립금등의이입액 |
|
- |
|
153,034 |
| 1.연구및인력개발준비금환입 |
- |
|
153,034 |
|
| 합 계 |
|
20,686,961 |
|
19,968,406 |
| III.이익잉여금처분액 |
|
- |
|
- |
| Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 |
|
20,686,961 |
|
19,968,406 |
(*1) 기준서 1109호 도입에 따라 당기 이전에 발생한 미실현손실은 기타포괄손익누계액에서 이익잉여금으로 대체되었습니다.
&cr;15. 매출원가&cr;
15.1 당사의 보고기간의 제품매출원가 산출과정은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초제품재고액 |
78,957 |
79,246 |
| 당기제품제조원가 |
3,257,938 |
3,343,826 |
| 타계정대체액 |
(2,099,552) |
(1,662,661) |
| 기말제품재고액 |
(68,758) |
(78,957) |
| 제품매출원가 |
1,168,585 |
1,681,454 |
15.2 당사의 보고기간의 공사매출원가 산출과정은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 원재료비 |
2,922,472 |
2,205,245 |
| 노무비 |
918,190 |
793,951 |
| 외주가공비 |
1,460,432 |
1,861,446 |
| 경 비 |
1,663,770 |
1,837,537 |
| 공사매출원가 |
6,964,864 |
6,698,179 |
15.3 당사의 보고기간의 분양매출원가 산출과정은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초완성건물액 |
- |
710,560 |
| 당기완성건물공사비 |
241,161 |
45,055 |
| 기말완성건물액 |
- |
- |
| 분양매출원가 |
241,161 |
755,615 |
&cr;16. 금융손익
&cr;
당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 |
기타상각후원가&cr;측정금융자산 |
상각후원가&cr;측정금융자산 |
합계 |
| <금융수익> |
|
| 이자수익 |
89,033 |
58,071 |
94,598 |
241,702 |
| 배당금수익 |
7,838 |
- |
- |
7,838 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
45,850 |
- |
- |
45,850 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
7,214 |
- |
- |
7,214 |
| 합 계 |
149,935 |
58,071 |
94,598 |
302,604 |
| <금융비용> |
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 |
27,526 |
- |
- |
27,526 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
17,228 |
- |
- |
17,228 |
| 합 계 |
44,754 |
- |
- |
44,754 |
| 구 분 |
당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 |
기타상각후원가&cr;측정금융자산 |
상각후원가&cr;측정금융자산 |
합계 |
| <금융수익> |
|
| 이자수익 |
13,174 |
76,174 |
136,142 |
225,490 |
| 배당금수익 |
9,028 |
- |
- |
9,028 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
42,978 |
- |
- |
42,978 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
18,913 |
- |
- |
18,913 |
| 소 계 |
84,093 |
76,174 |
136,142 |
296,409 |
| <금융비용> |
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
37,265 |
- |
- |
37,265 |
| 합계 |
37,265 |
- |
- |
37,265 |
&cr;
17. 법인세비용
&cr;
17.1 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기간손익에 대한 당기법인세 |
7,219 |
- |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 |
- |
134,546 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)의 변동(*) |
(165,255) |
(177,550) |
| 총법인세효과 |
(158,036) |
(43,004) |
| 법인세이익 |
(158,036) |
(43,004) |
| 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채) |
(131,062) |
(296,318) |
| 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채) |
(296,318) |
(473,868) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
165,255 |
177,550 |
17.2 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.
| 내 역 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용 차감전 순손익 |
681,829 |
(764,800) |
| 적용세율(당기:22% 전기:22%)에 따른 세부담액 |
150,002 |
(168,256) |
| 조정사항 |
|
|
| 비과세수익 |
(23,931) |
(596) |
| 비공제비용 |
5,609 |
9,354 |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 |
- |
134,546 |
| 세액공제 |
(195,523) |
- |
| 기타 |
(94,193) |
(18,052) |
| 법인세비용(이익) |
(158,036) |
(43,004) |
| 유효세율(*) |
- |
- |
(*)법인세수익 발생으로 유효세율은 산정하지 아니합니다.
&cr;17.3 당기와 전기 중 당사의 회계손익과 법인세법에 의한 과세소득간의 세무조정 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
681,829 |
(764,800) |
| 비일시적차이 가감 |
(83,283) |
(42,247) |
| 일시적차이 가감 |
317,008 |
352,456 |
| 과세소득 |
915,554 |
(454,591) |
17.4 당기와 전기 중 당사의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
차감할(가산할)일시적차이 |
인식한 이연법인세자산(부채) |
| 기초잔액 |
감소 |
증가 |
기말잔액 |
기초잔액 |
증감 |
기말잔액 |
| 대손충당금 |
432,161 |
432,161 |
468,472 |
468,472 |
95,075 |
7,989 |
103,064 |
| 미수수익 |
(41,644) |
(41,644) |
(37,471) |
(37,471) |
(9,163) |
918 |
(8,243) |
| 퇴직급여충당부채 |
2,055,112 |
372,983 |
313,119 |
1,995,248 |
452,125 |
(13,171) |
438,954 |
| 퇴직보험 |
(1,740,419) |
(372,983) |
(17,167) |
(1,384,603) |
(382,892) |
78,279 |
(304,613) |
| 토지 재평가잉여금 |
(2,731,419) |
- |
- |
(2,731,419) |
(600,912) |
- |
(600,912) |
| 미지급금(연차수당) |
73,482 |
73,482 |
70,030 |
70,030 |
16,166 |
(759) |
15,407 |
| 감가상각비(업무용승용차) |
14,943 |
- |
11,504 |
26,447 |
3,287 |
2,531 |
5,818 |
| 투자유가증권감액손실 |
108,351 |
9,545 |
- |
98,806 |
23,837 |
(2,100) |
21,737 |
| 공정가치측정금융자산평가이익 |
(18,913) |
(18,913) |
(7,214) |
(7,214) |
(4,161) |
2,574 |
(1,587) |
| 공정가치측정금융자산평가손실 |
46,864 |
46,864 |
17,228 |
17,228 |
10,310 |
(6,520) |
3,790 |
| 계 |
(1,801,482) |
501,495 |
818,501 |
(1,484,476) |
(396,328) |
69,741 |
(326,586) |
| (결손금) |
454,590 |
454,590 |
- |
- |
100,010 |
(100,010) |
- |
| 이월세액공제 |
- |
- |
- |
195,523 |
- |
- |
195,523 |
| 합계 |
1,346,892 |
1,028,278 |
952,647 |
(1,288,953) |
(296,318) |
31,684 |
(131,062) |
한편 당사는 차기이후 일시적차이의 소멸액 반영전 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계액이 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이 및 세액공제이월액을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.
| 구 분 |
차감할(가산할)일시적차이 |
인식한 이연법인세자산(부채) |
| 기초잔액 |
감소 |
증가 |
기말잔액 |
기초잔액 |
증감 |
기말잔액 |
| 대손충당금 |
561,344 |
561,344 |
432,161 |
432,161 |
123,496 |
(28,421) |
95,075 |
| 미수수익 |
(33,557) |
(33,557) |
(41,644) |
(41,644) |
(7,383) |
(1,780) |
(9,163) |
| 퇴직급여충당부채 |
1,784,680 |
35,417 |
305,849 |
2,055,112 |
392,629 |
59,496 |
452,125 |
| 퇴직보험 |
(1,784,680) |
(121,553) |
(77,293) |
(1,740,420) |
(392,629) |
9,737 |
(382,892) |
| 연구및인력개발준비금 |
(153,034) |
(153,034) |
- |
- |
(33,668) |
33,668 |
- |
| 토지 재평가잉여금 |
(2,731,419) |
- |
- |
(2,731,419) |
(600,912) |
- |
(600,912) |
| 미지급금(연차수당) |
66,733 |
66,733 |
73,482 |
73,482 |
14,681 |
1,485 |
16,166 |
| 감가상각비(업무용승용차) |
7,020 |
2,407 |
10,329 |
14,942 |
1,544 |
1,743 |
3,287 |
| 공정가치측정금융자산평가이익 |
(1,235) |
(1,235) |
(18,913) |
(18,913) |
(272) |
(3,889) |
(4,161) |
| 공정가치측정금융자산평가손실 |
20,649 |
11,050 |
37,265 |
46,864 |
4,543 |
5,767 |
10,310 |
| 투자유가증권감액손실 |
108,351 |
- |
- |
108,351 |
23,837 |
- |
23,837 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 |
1,208 |
1,208 |
- |
- |
266 |
(266) |
- |
| 소 계 |
(2,153,940) |
368,780 |
721,236 |
(1,801,484) |
(473,868) |
77,540 |
(396,328) |
| (결손금) |
- |
- |
454,590 |
454,590 |
- |
100,010 |
100,010 |
| 합 계 |
(2,153,940) |
368,780 |
1,175,826 |
(1,346,894) |
(473,868) |
177,550 |
(296,318) |
18. 주당손익
&cr;
18.1 보고기간 중 당사의 기본주당손익은 다음과 같습니다.
| 내 역 |
당기 |
전기 |
| 보통주에 귀속되는 당기순이익 |
839,864,612 |
(721,795,573) |
| 가중평균유통보통주식수 |
17,150,000 |
17,150,000 |
| 기본주당순이익 |
49 |
(42) |
&cr;18.2 보고기간 중 당사의 가중평균유통보통주식수 계산은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 일자 |
주식수 |
가중치 |
가중평균주식수 |
일자 |
주식수 |
가중치 |
가중평균주식수 |
| 기초 |
2019.01.01 |
18,900,000 |
365 |
6,898,500,000 |
2018.01.01 |
18,900,000 |
365 |
6,898,500,000 |
| 자기주식 |
2019.01.01 |
(1,750,000) |
365 |
(638,750,000) |
2018.01.01 |
(1,750,000) |
365 |
(638,750,000) |
| 합 계 |
|
|
|
6,259,750,000 |
|
|
|
6,259,750,000 |
| 가중평균유통보통주식수 |
|
|
|
17,150,000 |
|
|
|
17,150,000 |
한편, 당사는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.
&cr;19. 건설형 공사계약
&cr;
&cr;19.1 보고기간종료일 현재 진행중인 주요 도급공사의 내역은다음과 같습니다.
| 공사명 |
기초계약금액 |
신규계약액 |
계약변경액 |
공사수익인식액 |
기말계약잔액 |
| 동두천 상패-청산 |
1,148,100 |
- |
(158,400) |
141,682 |
848,018 |
| 동읍-봉강 |
842,505 |
- |
917,490 |
383,035 |
1,376,960 |
| 웅상-무거1국도건설공사 |
9,632 |
- |
272,604 |
245,676 |
36,560 |
| 밀양-울산5공구 |
473,552 |
- |
29,660 |
208,459 |
294,753 |
| 울산비축기지 지하화 건설공사 |
958,154 |
- |
74,000 |
- |
1,032,154 |
| 만덕3터널 |
10,065 |
- |
(18,000) |
(7,935) |
- |
| 옥동-농소1공구 도로건설공사 |
21,968 |
- |
- |
- |
21,968 |
| 삼장-산청 격자블럭네일공사 |
664,308 |
- |
- |
- |
664,308 |
| 세계유교선비문화공원 출렁다리설치공사 |
1,213,700 |
- |
- |
1,213,700 |
- |
| 부산 청학지구 붕괴위험지 정비공사 |
203,043 |
- |
(91,684) |
111,359 |
- |
| 세계유교선비문화공원 출렁다리 주탑 |
717,273 |
- |
- |
717,273 |
- |
| 중군~진상간 국지도 |
721,834 |
- |
(205,000) |
516,834 |
- |
| 포항-삼척철도공사 제16공구-4구간 |
788,680 |
- |
179,000 |
896,219 |
71,461 |
| 삼도광업소 지반침하방지공사 |
- |
410,000 |
(26,500) |
383,500 |
- |
| 탑정호 출렁다리 |
- |
1,792,727 |
- |
698,354 |
1,094,373 |
| 안성-성남7공구 건설공사 |
- |
1,021,770 |
- |
372,115 |
649,655 |
| 송정지구 |
- |
1,962,700 |
- |
819,779 |
1,142,921 |
| 기타 |
3,099,387 |
2,425,951 |
(1,309,904) |
3,103,109 |
1,112,325 |
| 합계 |
10,872,201 |
7,613,148 |
(336,734) |
9,803,159 |
8,345,456 |
| 공사명 |
기초계약금액 |
신규계약액 |
계약변경액 |
공사수익인식액 |
기말계약잔액 |
| 동두천 상패-청산 |
1,148,100 |
- |
- |
- |
1,148,100 |
| 시계-웅상1 |
166,509 |
- |
(212,000) |
(45,491) |
- |
| 동읍-봉강 |
797,605 |
- |
44,900 |
- |
842,505 |
| 웅상-무거1국도건설공사 |
911,509 |
- |
41,000 |
942,877 |
9,632 |
| 밀양-울산5공구 |
734,764 |
- |
2,140 |
263,353 |
473,551 |
| 울산비축기지 지하화 건설공사 |
957,273 |
- |
34,000 |
33,119 |
958,154 |
| 파도리 소규모 하수처리시설 설치공사 |
7,714 |
- |
2,909 |
10,623 |
- |
| 만덕3터널 |
10,065 |
- |
- |
- |
10,065 |
| 왜관-가산간 도로건설공사 2공구 |
244,803 |
- |
(7,500) |
237,303 |
- |
| 옥동-농소1공구 도로건설공사 |
21,968 |
- |
- |
- |
21,968 |
| 울릉도일주도로 SA-NET공사 |
55,984 |
- |
(11,200) |
44,784 |
- |
| 예당지구 예당지 기반시설확충사업 |
1,068,182 |
- |
- |
1,068,182 |
- |
| 삼장-산청 격자블럭네일공사 |
- |
875,500 |
- |
211,192 |
664,308 |
| 온산국가산업단지 강양-우봉1지구 |
- |
853,284 |
(3,284) |
850,000 |
- |
| 세계유교선비문화공원 |
- |
1,213,700 |
- |
- |
1,213,700 |
| 부산 청학지구 붕괴위험지 정비공사 |
- |
930,000 |
- |
726,957 |
203,043 |
| 동명지 수변생태공원 조성사업 |
- |
602,091 |
- |
602,091 |
- |
| 기타 |
1,061,795 |
7,806,620 |
(36,710) |
3,504,529 |
5,327,175 |
| 합계 |
7,186,271 |
12,281,195 |
(145,745) |
8,449,519 |
10,872,201 |
19.2 보고기간종료일 현재 주요 도급공사의 수익인식 및 대금청구내역은 다음과 같습니다.
| 공사명 |
누적공사수익 |
누적공사원가 |
누적공사이익&cr;(손실) |
공사대금&cr;선수금 |
공사대금미수금 |
| 미청구분 |
청구분 |
합계 |
| 상패-청산 |
524,982 |
676,583 |
(151,601) |
- |
- |
- |
- |
| 동읍-봉강 |
505,405 |
539,913 |
(34,508) |
- |
- |
- |
- |
| 웅상-무거1 |
1,516,044 |
1,416,614 |
99,430 |
- |
- |
- |
- |
| 밀양-울산5 |
1,782,747 |
1,650,100 |
132,647 |
- |
3,747 |
- |
3,747 |
| 동남권방사선현장 |
291,000 |
291,217 |
(217) |
- |
25,000 |
- |
25,000 |
| 울산비축기지 |
408,846 |
282,669 |
126,177 |
- |
42,846 |
- |
42,846 |
| 만덕3터널 |
161,000 |
181,727 |
(20,727) |
- |
18,000 |
- |
18,000 |
| 옥동-농소1공구 |
618,032 |
602,326 |
15,706 |
|
11,832 |
- |
11,832 |
| 삼장-산청 |
211,192 |
163,746 |
47,446 |
- |
49,753 |
- |
49,752 |
| 중군-진상 |
845,000 |
676,264 |
168,736 |
|
- |
20,000 |
20,000 |
| 세계유교선비문화 |
1,213,700 |
738,619 |
475,081 |
- |
- |
- |
- |
| 세계유교선비문화(주탑) |
717,273 |
658,087 |
59,186 |
- |
- |
- |
- |
| 기타 |
8,215,286 |
5,861,469 |
2,353,817 |
380,973 |
770,936 |
517,342 |
1,288,278 |
| 합 계 |
17,010,507 |
13,739,334 |
3,271,173 |
380,973 |
922,114 |
537,342 |
1,459,455 |
| 공사명 |
누적공사수익 |
누적공사원가 |
누적공사이익&cr;(손실) |
공사대금&cr;선수금 |
공사대금미수금 |
| 미청구분 |
청구분 |
합계 |
| 상패-청산 |
383,300 |
293,590 |
89,710 |
- |
- |
- |
- |
| 동읍-봉강 |
122,370 |
112,917 |
9,453 |
- |
- |
- |
- |
| 웅상-무거1 |
1,270,368 |
1,269,540 |
828 |
- |
24,108 |
109,230 |
133,338 |
| 밀양-울산5 |
1,574,288 |
1,475,256 |
99,032 |
- |
54,288 |
- |
54,288 |
| 동남권방사선현장 |
291,000 |
291,217 |
(217) |
- |
25,000 |
- |
25,000 |
| 울산비축기지 |
408,846 |
282,669 |
126,177 |
- |
42,846 |
- |
42,846 |
| 파도리 |
162,000 |
108,927 |
53,073 |
- |
- |
- |
- |
| 만덕3터널 |
168,935 |
181,727 |
(12,792) |
- |
25,935 |
- |
25,935 |
| 옥동-농소1공구 |
618,032 |
602,326 |
15,706 |
- |
11,832 |
- |
11,832 |
| S예당지구 |
1,898,182 |
1,187,188 |
710,994 |
- |
- |
- |
- |
| S중랑천 |
386,800 |
33,188 |
353,612 |
- |
- |
- |
- |
| 삼장-산청 |
211,192 |
163,746 |
47,446 |
- |
49,752 |
11,820 |
61,572 |
| 강양-우봉1공구 |
850,000 |
777,651 |
72,349 |
- |
- |
- |
- |
| 중군-진상 |
328,166 |
225,422 |
102,744 |
- |
85,166 |
267,300 |
352,466 |
| 기타 |
9,412,645 |
6,889,525 |
2,523,120 |
926,668 |
356,972 |
806,784 |
1,163,756 |
| 합 계 |
18,086,124 |
13,894,889 |
4,191,235 |
926,668 |
675,899 |
1,195,134 |
1,871,033 |
19.3 총계약금액 및 총계약원가 추정치 변동&cr;
당기 중 수익변동 요인 및 원가변동 요인이 발생하여 전기말 현재 진행중인 계약의 총계약금액 및 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 계약자산(미청구공사)과 계약부채(초과청구공사)에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.
| 도급금액의변동 |
추정총계약&cr;원가의 변동 |
당기손익에 &cr;미치는 영향 |
미래손익에&cr;미치는 영향 |
공사손익&cr;변동금액 |
계약자산&cr;(미청구공사)변동 |
계약부채&cr;(초과청구공사)변동 |
| (1,017,602) |
(897,924) |
876,316 |
(995,994) |
(119,678) |
(2,579) |
(926,668) |
당기와 미래 손익에 미치는 영향은 당기에 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 총계약수익을 기준으로 산정한 것이며, 이러한 추정치는 미래의 상황 변화에 따라 변동될 수 있습니다.&cr;
19.4 당기말 현재 중요 계약별 관련된 내역은 다음과 같습니다.
| 공사명 |
계약일 |
공사기한 |
진행률 |
미청구공사 |
매출채권 |
| 총 액 |
손상차손&cr;누계액 |
총 액 |
대손&cr;충당금 |
| 웅상-무거1국도건설공사 |
2014-12-31 |
2019-06-02 |
99% |
- |
- |
- |
- |
| 밀양-울산5공구 |
2015-01-15 |
2019-12-31 |
86% |
3,747 |
- |
3,747 |
- |
| 울산비축기지 지하화 |
2016-07-14 |
2020-12-31 |
28% |
42,846 |
- |
42,846 |
- |
| 삼장-산청 국도건설공사 |
2018-02-08 |
2019-12-31 |
24% |
49,752 |
- |
49,752 |
- |
| 부산 청학지구 |
2018-04-01 |
2018-07-31 |
100% |
- |
- |
138,316 |
- |
| 포항-삼척철도공사 |
2018-11-01 |
2019-12-31 |
95% |
141,039 |
- |
141,039 |
- |
| 중군-진상 국지도 |
2018-11-15 |
2019-12-31 |
100% |
- |
- |
18,182 |
- |
| 합 계 |
237,384 |
- |
393,882 |
- |
20. 특수관계자와의 거래내역 &cr;
&cr;
20.1 특수관계자현황&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.&cr;
| 회사명 |
당사와의관계 |
| (주)에스이 |
유의적인 영향력을 행사하는 회사 |
| 아즈텍(주) |
종속회사 |
&cr;20.2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
매출원가 |
이자수익 |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| (주)에스이 |
14,748 |
25,362 |
- |
- |
| 아즈텍(주) |
- |
- |
81,108 |
76,174 |
&cr;20.3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권 ·채무내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
계정과목 |
기초 |
증가 |
감소 |
대체 |
기말 |
| (주)에스이 |
단기미지급금 |
14,771 |
14,748 |
(22,130) |
- |
7,389 |
| 아즈텍(주) |
기타상각후원가측정금융자산 |
1,700,000 |
- |
(1,700,000) |
500,000 |
500,000 |
| 비유동기타상각후원가측정금융자산 |
500,000 |
3,500,000 |
- |
(500,000) |
3,500,000 |
| 미수수익 |
18,301 |
22,295 |
(18,301) |
- |
22,295 |
| 특수관계자 |
계정과목 |
기초 |
재분류(*) |
증가 |
감소 |
대체 |
기말 |
| (주)에스이 |
단기미지급금 |
12,558 |
- |
25,362 |
(23,149) |
- |
14,771 |
| 아즈텍(주) |
비유동매도가능금융자산 |
1,700,000 |
(1,700,000) |
- |
- |
- |
- |
| 기타상각후원가측정금융자산 |
- |
- |
- |
- |
1,700,000 |
1,700,000 |
| 비유동기타상각후원가측정금융자산 |
- |
1,700,000 |
500,000 |
- |
(1,700,000) |
500,000 |
| 미수수익 |
16,395 |
- |
18,301 |
(16,395) |
- |
18,301 |
(*) 기준서1109호 도입에따라 비유동매도가능금융자산에서 비유동기타상각후원가측정금융자산으로 재분류되었습니다.
&cr;20.4 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급 여 |
347,878 |
399,308 |
| 퇴직급여 |
81,929 |
87,812 |
| 합 계 |
429,807 |
487,120 |
&cr;상기의 주요 경영진에는 당사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.
&cr;
21. 경상연구개발비&cr;&cr;당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 판매비와관리비 |
717,840 |
709,285 |
22. 현금흐름표&cr;&cr;당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 보증금, 단기선수금의 미수금으로의 대체 |
- |
15,000 |
| 매출채권의제각 |
174,052 |
173,695 |
| 기타상각후원가측정금융자산의 유동성대체 |
500,000 |
1,700,000 |
| 연구및인력개발준비금의 전입 및 환입 |
153,035 |
(303,252) |
| 보험수리적손익의 이익잉여금 대체 |
(121,310) |
(103,509) |
23. 우발채무 및 약정사항 등&cr;
&cr;23.1 보고기간종료일 현재 타인에게 견질 담보 목적으로 제공된 어음은 없습니다.
&cr;
23.2 당기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
담보자산종류 |
담보설정금액 |
약정한도 |
실행금액 |
비고 |
담보권자 |
| 유형자산 |
토지,건물 |
1,222,000 |
200,000 |
- |
구매자금 |
국민은행 |
| 200,000 |
- |
어음할인 |
국민은행 |
| 토지,건물 |
600,000 |
- |
- |
어음할인 |
신한은행 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
국민주택채권 |
100,828 |
47,797 |
47,797 |
매입채무 |
만호제강 |
| 출자금 |
436,364 |
339,340 |
- |
융자 |
전문건설공제조합 |
| 13,349,471 |
5,445,135 |
지급보증 |
| 합 계 |
2,359,192 |
14,136,608 |
5,492,932 |
|
|
23.3 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| 보 증 처 |
보 증 내 역 |
보증금액 |
| 전문건설공제조합 |
공사이행 및 하자보수 보증 |
5,445,135 |
| 서울보증보험 |
공사이행보증 등 |
1,184,588 |
&cr;23.4 보고기간종료일 현재 당사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다.&cr;&cr;24. 기타사항&cr;&cr;당사는 1998년 12월 일본법인인 ㈜에스이와 에스이 그라운드 앵커 제품의 제조에 필요한 노하우(Know-how)를 제공받는 것을 내용으로 하는 라이센스 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따르면 1999년 1월 1일부터 매 6개월 마다 그라운드 앵커 A형 제품 매출액의 2%를 로열티로 기간 종료 후 60일 이내에 지급하는 것으로 되어 있습니다. 한편 동 계약과 관련하여 당기와 전기 중 발생한 로열티 금액은 각각 14,748천원과 25,362천원이며 이로 인한 당기말과 전기말 현재의 미지급금 잔액은 각각7,388천원 및 14,771천원입니다.&cr;&cr;또한, 당사는 2003년 2월 일본법인인 CIVIL사와 RCNET 공법의 시공에 필요한 노하우(Know-how)를 제공받는 것을 내용으로 하는 라이센스 계약을 체결하였습니다. 상기 계약에 따르면 RCNET 공법을 적용한 공사매출액의 3%를 로열티로 지급하는 것으로 되어 있습니다. 한편 동 계약과 관련하여 당기와 전기 중 발생한 로열티 금액은 63,501천원과 48,993천원 입니다. 상기 계약과 관련하여 당기말과 전기말 현재의 미지급금 잔액은 각각 63,501천원 및 48,993천원입니다.&cr;
25. 부문별정보&cr;
25.1 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.&cr;&cr;25.2 지역에 대한 정보&cr;당사의 매출은 모두 국내로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.&cr;&cr;25.3 주요 고객에 대한 정보&cr;
당기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 경상북도 봉화군이며 해당 거래처가 차지하는 매출금액은 1,930,973천원입니다.&cr;
&cr;
26. 재무제표 사실상의 확정일&cr;&cr;
당사의 재무제표는 2020년
1월 29일
이사회에서 확정되었습니다.&cr;
&cr;&cr;