목 차

사업보고서

5.0

(주)하이드로리튬

C A 110111-1125289

사 업 보 고 서

(제 28 기)

2022년 01월 01일2022년 12월 31일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년 03월 20일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :


회 사 명 :	(주)하이드로리튬

대 표 이 사 :	조 경 순

본 점 소 재 지 :	경기도 광주시 오포읍 오포안로 46-10
	(전 화) 031-766-4822
	(홈페이지) http://www.Hydroli.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 경영지원팀장 (성 명) 김 석 훈
	(전 화)031-766-4822

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사확인서명.jpg 대표이사확인서명

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 주식회사 하이드로리튬이라고 표기합니다. 또한 영문으로는 Hydro Lithium Inc 이라고 표기합니다. 나. 설립일자 및 존속기간당사는 토목자재 부품제조 및 판매, 시공, 연구개발을 목적으로 1995년 1월 27일 설립되었으며, 2008년 7월 15일 코스닥 시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 2022년 10월 13일 (주)리튬플러스에 인수 되었습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지- 주 소 : 경기도 광주시 오포읍 오포안로 46-10- 전화번호 : 031-766-4822- 홈페이지 : http//www. Hydroli.co.kr 라. 중소기업해당 여부당사는 중소기업기본법 제2조에 의거 중소기업에 해당합니다.마. 주요 사업의 내용(1) 이차전지 소재 제조 및 판매사업당사는 2022년10월13일 임시주주총회를 통해 (주)리튬플러스에 인수 되었습니다.(주)리튬플러스는 (주)코리아에스이의 상호를 (주)하이드로리튬으로 변경하고, 이차전지 소재 제조 및 판매 사업, 전기전자 반도체 재료의 재조 및 판매업, 폐전지 재활용 사업, 광물자원개발 및 판매업등을 새롭게 시작하였으며, 탄산리튬, 블랙파우더등원자재를 상품으로 매입 하였습니다. (주)리튬플러스는 2022.12월 수산화리튬 양산에 성공하였으며 당사는 이를 바탕으로 제2공장을 건설할 계획입니다.(2) 영구 앵커 영구앵커라 함은 토목공사에서 토압에 의한 위험이 예상되는 곳에 고하중의 인장력을 가하여 위험요인을 영구히 제거하여 안전을 확보하기위해 시공되는 토목자재 입니다. 최근에는 영구앵커의 용도가 다변화 되고 있으며, 대규모 주택단지가 건설되면서 사면 안정형 옹벽이나 지하차도등에 영구앵커자재 시공이 활성화 되고있습니다. 또한 초 고층빌딩 및 지하철 역사를 건설하는 과정에서 지하굴착을 하면서 발생하는 주변 지하수위에 의한 건축물 부상에 대항하여 부력방지용 영구앵커를 시공하는것이 일반화 되고 있습니다. (3) 타이케이블 / 교량용케이블 타이케이블(TIE-CABLE)이란 PC케이블을 소재로 고강도의 인장력을 확보하면서 양쪽을 너트로 정착시킬 수 있도록 제작하는 토목자재입니다. 사용목적에 따라 영구적으로 혹은 가설소재로 사용이 가능하며 적용 인장력이 적게는 5톤에서 많게는 500톤까지 다양합니다. 교량케이블은 최근 도시 미관과 디자인을 중시하는 경향이 늘어나면서 대규모 주택단지나 신도시지역에서 아치형 보도육교가 설치되고 있습니다. 이에따라 교량케이블 수요가 증가하고 있고 또한 교량케이블 제작에서 색상이나 디자인이 중요한 요소로 자리매김하고 있습니다. (4) PAP 옹벽 PAP옹벽공법은 프리케스트 판넬과 영구앵커를 이용하여 절개면을 최소화하고 해당절개면이 붕괴되지 않도록 안정화 시킨 후 수목등을 식재하여 자연상태 이상으로 생태를 복원시키는 친환경 신개념의 사면안정 공법으로, 표면에 다양한 문양의 패널 제작까지 가능한, 신기술 위주의 녹색성장형 산업입니다.(5) 부동산 개발사업당사는 분당과 인접한 경기도 광주시 오포읍 신현리 산118-17, 임야 16,529㎡ 매입하여 부동산 개발 사업을 새롭게 시작하였으며, 부지정리 및 토지분할 후 전원형 단독주택지로 개발하여 매각 중에 있습니다. 또한 경기도 용인시 공세동 산35번지 외 16,541㎡ 를 매입하여 부지정리 및 토지분할 후 금년부터 전원형단독주택지로 분양할 예정입니다.☞ 사업부문별 자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.

바. 계열회사 현황

회사명	업태(사업내용)	상장여부	비고
아즈텍(주)	반도체, 전자제품 및 관련설비등의 제조판매	비상장	-

* 계열회사에 관한 기타 자세한 사항은 동 보고서의' Ⅸ.계열회사 등의 현황'을 참조하시기 바랍니다.

1. 연결대상 종속회사 개황연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

-----1--111--11

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요종속회사수
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규연결
신규연결
연결제외
연결제외

2. 중소기업 등 해당 여부

해당해당미해당

중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

3. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장2008.07.15해당사항없음해당사항없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등여부	특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

가. 공시대상 기간(2008.07.01~2022.12.31)중 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다

연 도	내 용
2008.07.15 2009.06.19 2010.12 2010.12 2012.04 2012.10 2015.03 2015.07 2015.10 2017.05 2022.10.13	코스닥시장 상장 자본금 증자(37.8억원) 일본 日建工學株式會社와 MOU 체결 (토목분야 신제품 개발 목적) 본사 토지 자산재평가 당진공장 취득 카라반사업 총판계약체결 주택건설업 등록 토목건축공사업 등록 플랜트 사업개시 아즈텍(주) 인수리튬플러스에서 인수 상호변경 (주)하이드로리튬

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2023.03.29정기주총사내이사 전 웅--2023.03.29정기주총사내이사 변익성--2023.03.29정기주총사내이사 송정원--2023.03.29정기주총사외이사 이영미--2023.03.29정기주총사외이사 전 현--2023.03.29정기주총감 사 김성원--2023.03.29정기주총사내이사 박정훈-사임2023.03.29정기주총사내이사 이광보-사임2023.03.29정기주총사외이사 박충원-사임2023.03.29정기주총사외이사 조형준-사임2023.03.29정기주총감 사 윤수복-사임2022.10.13임시주총사내이사 조경순--2022.10.13임시주총사내이사 박정훈--2022.10.13임시주총사내이사 이광보--2022.10.13임시주총사외이사 박충원--2022.10.13임시주총사외이사 조형준--2022.10.13임시주총감 사 윤수복--2022.10.13임시주총대표이사 남홍기-사임2022.10.13임시주총사내이사 남진기-사임2022.10.13임시주총사외이사 박남규-사임2022.10.13임시주총사외이사 박남호-사임

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료또는 해임

* 사내이사 전웅, 사내이사 변익성, 사내이사 송정원, 사외이사 이영미, 사외이사 전 현, 감사 김성원은 2023.03.29. 정기주주총회에서 선임될 예정입니다.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당기말(2022년말)	27기(2021년말)	26기(2020년말)
보통주	발행주식총수	22,333,351	18,900,000	-
	액면금액	200	200	-
	자본금	4,466,670,200	3,780,000,000	-
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	4,466,670,200	3,780,000,000	-

4. 주식의 총수 등

4.1. 주식의 총수 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 :

)

보통주-300,000,000-300,000,000-22,333,351-22,333,351---------------------22,333,351-22,333,351-1,750,000-1,750,000-20,583,351-20,583,351-

구 분		주식의 종류	비고
구 분		합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

4.2. 자기주식 취득 및 처분 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 :

)

보통주1,750,000---1,750,000------------------------------------보통주1,750,000---1,750,000----------------------------------------------------------------보통주1,750,000---1,750,000--------

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
취득방법			주식의 종류	기초수량	취득(+)	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득
		장내 직접 취득
		장외직접 취득
		장외직접 취득
		공개매수
		공개매수
		소계(a)
		소계(a)
	신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량
		수탁자 보유물량
		현물보유물량
		현물보유물량
		소계(b)
		소계(b)
기타 취득(c)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)
총 계(a+b+c)

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

2022.10.13제28기 임시주주총회- 상호를 하이드로리튬으로 변경함.- 사업목적을 추가함.- 발행주식 총수를 3억주로 변경함.- 주식의 종류를 보통주식과 종류주식으로 함- 전환사채 및 신주인수권부 사채의 발행한도를 각각5,000억원으로 함.- 교환사채 발행한도를 5,000억원으로 함.- 감사제도를 신설함.- 신규사업 진출2022.03.29제27기 정기주주총회- 주식 소유자명세의 작성요청이 가능하도록 근거 규정 마련- 전환사채및 신주인수권부사채의 발행한도 변경- 전자증권법 시행령 개정사항 반영- 전환사채및 신주인수권부사 채의 발행한도 변경

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 회사의 개요

당사는 2022년10월13일 ㈜리튬플러스에 인수되었습니다. 2022년10월13일 임시주총에서 ㈜코리아에스이는 상호를 ㈜하이드로리튬으로 변경하였고, 2022년11월01일 상호 변경하여 상장되었습니다. 임시주주총회에서 이차전지 소재제조 및 판매사업, 전기전자 반도체 재료의 제조 및 판매업, 폐전지 재활용사업, 광물자원 개발 및 판매업 등 신규사업을 사업목적에 추가하였습니다.

기존 사업인 영구앵커, PAP옹벽보강 사업, 교량용케이블 사업, 부동산개발사업등을 병행하고 있습니다.

(1) 이차전지, 전기전자재료 제조업 및 폐전지 재활용 사업

당사는 2022년10월13일 ㈜리튬플러스에 인수되었습니다. 10월13일 임시주총에서 ㈜코리아에스이는 상호를 ㈜하이드로리튬으로 변경하였고, 이차전지 소재제조 및 판매사업, 전기전자반도체재료의 제조 및 판매업, 폐전지 재활용사업, 광물자원개발 및 판매업 등 신규사업을 사업목적에 추가하였습니다.

최근 기후 변화에 대응하기 위한 노력의 일환으로 전기차 보급, 신재생에너지의 효율적인 저장이 가능한 에너지 저장장치등이 각국의 보조금 지원 및 정책적 지원에 힘입어 급성장을 이어가고 있습니다. 그중에서도 2차전지는 전기차의 핵심소재로 급성장하고 있습니다. 2차전지에 가장 많이 사용되는 금속이 리튬입니다. 리튬은 가벼우면서도 에너지 저장밀도가 높아서 배터리의 약 40% 정도를 차지할 정도로 많이 사용됩니다. 리튬이온 배터리는 크게 한국의 배터리 소재업체들이 생산하는 NCM 이온배터리와 중국의 자동차회사들이 많이 사용하는 LFP 배터리로 나뉘어집니다. LFP 배터리와 같은 크기의 NCM 배터리는 상대적으로 가볍고, 1회 충전당 이동 가능 거리 등이 더 우수합니다. NCM 배터리에는 수산화리튬이 사용되지만, LFP배터리에는 탄산리튬이 사용됩니다. 현재 자동차 배터리에 사용되는 수산화리튬은 대부분 해외에서 수입하고 있습니다.

당사의 대주주인 ㈜리튬플러스는 저순도 탄산리튬 화합물을 정제하여 초고순도 수산화리튬을 제조하는 기술을 보유하고 있습니다. 염호나 광산에서 채취된 리튬정광을 이용하여 만들어진 공업급 저순도 탄산리튬을 원료로 수산화리튬을 생산합니다. 또한 폐배터리에서 추출한 탄산리튬을 이용해서도 수산화리튬을 만들 수 있습니다. ㈜리튬플러스는 충남 금산군 추부면에 한국 최초로 3,600톤 규모 배터리 등급의 수산화리튬을 생산할 수 있는 공장을 준공했습니다. 2022년 10월 장비점검 및 시험생산을 마치고 2022.12월 제품양산에 성공하였으며 초도품 600㎏을 전고체 배터리의 핵심소재인 황화리튬 제조공정에 시험투입한 바 있습니다. 당사는 ㈜리튬플러스 금산공장의 수산화리튬 생산 노하우를 바탕으로, 연산 5만톤 규모의 수산화리튬 제2공장을 건설하여 국내 수요에 대응할 예정입니다.

(2) 영구앵커, 사면보강, 출렁다리 사업 및 부동산개발 사업

우리나라의 기술과 소득수준이 향상됨에 따라 안전, 환경, 미관에 대한 요구가 높아지고 있습니다. 1995년 설립 이후 안정적인 성장을 해왔으며, 국책사업 인 SOC사업을 시행하면서 우리회사 제품에 대한 수요가 지속적으로 증가 하여 왔습니다. 특히 우리회사는 지반의 안정화, 건축물의 내진설계 및 부력방지 등에 대해 지속적인 기술지도와 필요성을 인식시키는 활동을 중점적으로 실행하여 왔습니다. SEEE공법을 통한 케이슨들고리, 타이케이블, 영구앵커를 출시하여 사업기반을 확대해 갔습니다. 기업부설 연구소를 설립하여 신제품과 기술개발에 더욱 주력한 결과 복합공종인 PAP옹벽보강공법, 교량용케이블, 고 에너지 흡수 낙석방지망인 SA-NET등을 출시하였습니다. 우리회사는 보도교용 교량케이블을 개발하여 사장교, 현수교, 아치교등을 국내주요 관광지에 설치하였으며 해외에 타이케이블을 수출 한 바 있습니다. 사면보강용 영구앵커 제품뿐만 아니라 구조물의 부력 방지용, 구조물보강용 제품 등으로 시장을 지속적으로 확대하였습니다. 또한 NEO블록, SA-FANCE의 매출신장을 위해 시장개척을 강화하고 있으며, 부동산개발 사업에도 진출하였습니다. 신기술 개발을 통해 지속적인 지적재산권 확보에 주력하여 2022년 기준으로 특허 20건, 실용신안 1건, 디자인 18건, 을 소유하고 있습니다.

(가) 영구 앵커 산업

영구앵커라 함은 토목공사에서 토압에 의한 위험이 예상되는 곳에 고하중의 인장력을 가하여 위험요인을 영구히 제거하여 안전을 확보하기 위해 시공되는 토목자재 입니다. 절토사면 붕괴에 의한 물적, 인적피해를 예방하는 중요한 역할을 하고 있습니다. 국내의 경우 집중호우와 계절적 동결융해 현상, 과거 개설도로의 암반이완등으로붕괴 위험이 증가함에 따라, 정부에서는 산사태 예방을 위한 사업을 꾸준히 진행해 오고 있습니다. 앵커 시장도, 임시용 가설앵커가 영구앵커로 대체되어 가고 있으며, 2000년 이후 도심 재개발과 함께 대규모 주택단지가 건설되면서 사면 안정형 옹벽이나 지하차도등 입체화 도로가 상용화 되었고 구조물의 수명과 동일한 영구앵커 자재 시공이 활성화 되었습니다. 또한 건축물 부상에 대항하여 부력방지용 영구앵커를 시공하는것이 일반화 되고 있습니다.(나) PAP 옹벽 산업 PAP옹벽공법은 프리케스트 판넬과 영구앵커를 이용하여 절개면을 최소화하고 절개면이 붕괴되지 않도록 안정화 시킨 후 수목등을 식재하여 자연상태 이상으로 생태를 복원시키는 친환경 신개념의 사면안정 공법입니다. 사면안정에 가장 효과적인 주동보강공법인 영구앵커공법과의 조합으로 인한 사면안정효과의 극대화, 암반사면의 경우 공사비의 절감, TOP-DOWN, BOTTOM-UP 방식으로 시공 안정성 향상 및 공기단축, 수직 또는 수직의 옹벽 시공능력 증대효과 등이 있으며, 표면에 다양한 문양의 패널 제작까지 가능한, 신기술 성장형 산업입니다.

(다) 타이케이블 / 교량용케이블 산업타이케이블(TIE-CABLE)이란 PC케이블을 사용하여 양쪽을 너트로 정착시킬 수 있도록 제작하는 토목자재입니다. 사용목적에 따라 영구 또는 가설소재로 사용이 가능하며 적용 인장력이 적게는 5톤에서 많게는 500톤까지 다양합니다. 흙에 의한 토압방지용, 물에 의한 수압방지용, 구조물 지지용 등 그 쓰임새가 다양하며 도로, 철도, 하천, 운하, 항만, 호안, 방조제, 교대 건축물 등에 적용됩니다.

타이케이블의 일종인 교량케이블은, 교량상부에 적용하여 교량상판을 케이블로 지지할 수 있도록 양쪽에 정착구와 케이블을 설치하게 됩니다. 최근 도시 미관과 디자인을 중시하는 경향이 늘면서 대규모 주택단지나 신도시지역에서 아치형 보도육교의 설치가 증가하고 있습니다.

(라) 부동산 개발사업당사는 분당과 인접한 경기도 광주시 오포읍 신현리 산118-17, 임야 16,529㎡ 매입하여 부동산 개발 사업을 새롭게 시작하였으며, 부지정리 및 토지분할 후 전원형 단독주택지로 개발하고 있으며 개발된 토지는 매각을 완료하였습니다. 또한 경기도 용인시 공세동 산35번지 외 16,541㎡ 를 매입하여 부지정리 및 토지분할 후 금년부터 전원형 단독주택지로 분양하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

당사는 영구앵커, 타이케이블, 케이슨들고리, 교량용케이블등을 생산, 판매하고 있으며 각 제품별 제28기 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

품 목		구체적용도	주요상표등	매출액(비율)
제품	영구앵커	사면보강	SEC영구앵커	299(3.5%)
	타이케이블	가설물막이	-	167(2.0%)
	케이슨들고리	케이슨제작	-	-
	교량용케이블	보도육교	-	13(0.2%)
	PAP옹벽	사면보강	-	137(1.6%)
	SA-NET	낙석방지	-	-
시 공		PAP 옹벽공사	-	1,935(22.8%)
		교량시공	-	2,160(25.4%)
		SA-NET	-	711(8.4%)
		SAF	-	-
		기타시공	-	15(0.2%)
상품매출		-	-	-
분양공사		-	-	2,550(30.0%)
수수료 매출		-	-	188(2.2%)
운송용역및기타매출		-	-	317(3.7%)
합 계		-	-	8,492(100.0%)

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요원재료에 관한 사항

당사의 제품생산에 필요한 원재료는 주로 철강재와 HDPE(폴리에치렌)입니다.철강재는 국내 M사, D사, HDPE는 국내 L사에서 매입하고 있습니다. 주요 원재료 가격은 PC CABLE 2.1%, HDPE PH-143 10.5% 인상되었으며, PLATE 는 21.7%인하되었습니다. SCM435, 강관등은 변동이 없습니다. 주요 원재료의 가격변동 추이는 아래와 같습니다. (단위 : 원)

구분	단위	제28기(2022년)	제27기(2021년)	제26기(2020년)	비 고
PC CABLE	KG,38.1㎜	2,460	2,410	1,760	-
SCM 435	KG	1,920	1,920	1,600	-
HDPE PH-143	KG	2,100	1,900	1,500	-
PLATE	E/A,38320320	45,710	58,347	40,379	-
강관	M,73Φ	28,889	28,889	28,889	-

나. 생산 및 설비에 관한 사항1) 생산능력 및 생산능력 산출근거당사는 1일 1교대로 생산작업을 실시하고 있으며, 주5일 근무로 2022년 상반기 가동일은 총 119일 입니다. 1일 평균 가동시간은 8시간이며 총 가동시간은 952시간입니다. 다만 주문량에 따라 1일 3시간씩 연장근무 또는 1일 2교대 작업으로 1일 가동시간은 최대 16시간을 가동 할 수 도 있습니다. 생산능력은 " 시간당 생산가능수량 *조업일수*가동 시간 " 의 방법으로 산출하고 있으며 시간당 생산 가능수량은 평균 5개 입니다. 2) 생산실적 및 가동율당사의 2022년 생산실적은 영구앵커 1,270개, 타이케이블 436개, 교량용케이블 283개, PAP옹벽 274개로 전체 2,263개 가동율은 23.1% 입니다. 3) 생산설비의 현황 등 당사는 경기도 광주시 오포읍 문형리에 본사 및 생산 공장을 충남 당진시 송악읍 청금리에 당진공장을 두고 있으며, 경기도 용인시 죽전동에 기술연구소를 두고 있습니다. 4) 설비의 신설 ·매입 계획등 현재 가동중인 생산시설이 협소하여 2012.04.20 충남 당진군 송악면에 약 33억8천만원(19,963.46㎡, 6,038.91평) 에 공장 및 기계장치를 취득 했습니다. 2023.02.28. 당진공장은 50억원에 매각을 완료 하였습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적당사의 매출은 제품매출, 상품매출, 공사매출, 분양공사로 구분됩니다. 제품매출은 SEC영구앵커, 타이케이블, 케이슨들고리, 교량용케이블, PAP옹벽으로 분류됩니다. 공사매출은 PAP패널 및 교량케이블을 직접 시공하여 매출한 것입니다. 전년 동기 대비 매출이 45.2% 감소하였습니다. (단위:백만원)

사업부문	매출유형	품 목		제28기연간	제27기연간	제26기연간
제조및 판매	제품	SEC앵커	수 출	-	-	-
			내 수	299	1,478	1,091
			합 계	299	1,478	1,091
		타이케이블	수 출			-
			내 수	167	341	245
			합 계	167	341	245
		케이슨들고리	수출	-	-	-
			내수	-	-	-
			합계	-	-	-
		교량용케이블	수출	-	-	48
			내수	13	-	-
			합계	13	-	48
		PAP옹벽	수출	-	-	-
			내수	137	13	84
			합계	137	13	84
		SA-NET	내수	-		-
		SA-NET	합계	-		-
	상품	상품	수출	-		-
			내수	-	-	-
			합계	-	-	-
	공사	PAP옹벽	내수	1,935	3,616	2,844
		교량시공	내수	2,160	4,94	3,225
		SA-NET	내수	711	189	994
		SAF	내수	-	-	-
		기타시공	-	15	2,398	2,114
		합계	-	4,821	11,152	9,177
	분양공사		-	2,550	1,923	-
	수수료매출		-	188
	운송용역및기타매출		-	317	485	228
합 계			수 출	-	-	-
			내 수	8,492	15,509	10,873
			합 계	8,492	15,509	10,873

주1) 26기(전전기) 제27기(전기) 및 제28기(당기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호 "건설계약" 제1018호 "수익" 에 따라 작성되었습니다.나. 판매방법 및 조건

(1) 설계영업 정부 및 지방자치단체의 도로공사계획의 설계단계에서 설계회사(ENGINEERING회사)의 기술자문에 적극적으로 지원함.(2) 판매영업 공사를 수주한 원수급자의 설계 시방서에 반영된 당사 제품의 기술 우수성과 시공방법, 기술적용문제 등 기술지원전략을 병행함으로서 판매영업 및 수주영업을 동시에 시행함.(3) 시공영업 정부 및 지방자치단체에서 공사발주시, 원수급자가 격는 기술문제와 시공문제로 인해 어려움을 겪게 될 때, 당사가 기술지원 또는 당사 제품을 직접 시공할 수 있도록 영업. (4) 기타 판매 활동 일관된 설계→생산→출하 시스템을 기반으로 원가 경쟁력을 확보하고, 성실한 납품 및 시공을 통해 수요자 만족을 꾀하여 지속적인 거래관계가 유지되도록 노력함.(5) 판매조건현금결제 또는 납품 당월 마감후 3개월 어음 결제조건 임.

다. 판매전략

- 시공방법 및 제품에 대한 선 기술지원 전략.- 일관된 영업체제구축으로 설계→생산→출하 시스템을 기반으로 원가경쟁력 확보.

7. 수주상황당사는 2022년말 현재 교량용케이블 시공 29.4억, PAP패널 및 PAP 옹벽공사 수주잔고가 17억원 합계 수주잔고가 46.5억원입니다. 계절적으로는 정부의 SOC 예산집행의 특성상 3분기 이후에 매출이 집중되는 경향이 있습니다.

품목	공사명	수주일자	납기기간	수주총액		기납품액		수주잔고
품목	공사명	수주일자	납기기간	수량	금액	수량	금액	수량	금액
PAP	동두천 상패-청산	2010.11.11	2022.12.31	-	1,470	-	1,439	-	31
	안성성남7공구건설	2019.04.22	2023.09.27	-	1,022	-	920	-	102
	상촌-황간1공구 도로건설공사	2021.01.11	2024.01.11	-	970	-	246	-	724
	강진까지내재터널공사	2021.05.10	2026.07.07	-	1,013	-	704	-	309
	강진광주간건설공사1공구	2021.05.26	2024.08.30	-	967	-	520	-	447
	경북일고 양궁훈련장옹벽공사	2022.03.15	2022.12.31	-	368	-	368	-	-
	강릉교동2공원옹벽공사	2022.06.01	2022.10.31	-	400	-	300	-	100
SA-NET	울진석류굴낙성방지공사	2022.04.01	2022.09.30	-	245	-	245	-	-
교량	인천루원시티시설설치공사	2020.12.28	2022.03.03	-	308	-	-	-	308
	연둔교재해복구사업 중 케이블설치	2021.12.23	2022.10.18	-	757	-	757	-	-
	명지산하늘구름다리아치교	2022.03.02	2022.12.31	-	544	-	544	-	-
	진해역철도육교가설공사	2022.05.01	2022.06.30	-	130	-	130	-	-
	수산항정비케이블제작	2022.06.03	2022.10.31	-	7	-	7	-	-
	무주남대천경관보도교 설치공사	2022.05.25	2022.12.31	-	764	-	-	-	764
	남양주스마트수목원	2022.10.20	2023.03.31	-	74	-	-	-	74
	자라섬수변생태관광벨트	2022.12.28	2024.05.21	-	1,799	-	-	-	1,799
합 계					10,838		6,180		4,658

5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 외환 관련 포지션이나 손익이 전혀 없으며, 파생상품관련 계약을 체결한 사실도 없습니다. 또한 향후에도 이와 관련한 계약이나 포지션을 유지할 계획이 없습니다. 따라서 시장위험에 대한 사항은 기재를 생략합니다.나. 파생상품거래 현황본 보고서 제출일 현재 파생상품 거래 현황이 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요 계약

계 약 처	계 약 일	계 약 내 용	세 부 내 용	비 고
예일회계법인	2021.04.30	회계감사계약	(주1)	-
라이센스지급계약	2003. 2.14	SA-NET 라이센스계약	(주2)	-

주1) 당사는 회계감사를 위해 예일회계법인과 회계감사계약을 체결.

주2) 당사는 SA-NET의 국내 제조판매를 위해 일본 (주)CIVIL사와 판매대금의 3%

를 라이센스료로 지급하는 계약을 체결하여 국내 판매를 전담하고 있슴.

나. 연구개발활동1) 연구개발활동의 개요당사는 교량 및 토목구조, 지반공학등에 관한 연구, 설계 및 시공기술지원에 관한 사항에 대한 연구개발 활동을 진행하고 있으며, 이와 관련한 제품개발에도 연구개발 활동을 전개하고 있습니다.2) 연구개발 담당조직 연구개발 활동 담당조직 현황

skmbt_c22013072317170.jpg skmbt_c22013072317170

3) 연구개발 비용당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목		제28기	제27기	제26기	비 고
원재료비		-	-	-	-
인건비		743	736	749	-
감가상각비		-	-	-	-
위탁용역비		-	-	-	-
기타 경비		2	2	3	-
소 계		745	738	752	-
회계처리	제조경비	-		-	-
	판매비와 관리비	745	738	752	-
	개발비(무형자산)	-	-	-	-
매출액대비비율(연구개발비/매출액)		8.7%	4.7%	6.9%	-

4) 연구개발 실적당사의 2005년도 이후 연구개발 실적은 다음과 같습니다.

개발년도	개발내용	개발실적	상품화 내용
2005년도	인장재와 연결구의 압착 결합구조	실용신안등록	영구앵커,타이케이블
	고에너지흡수형 낙석방지울타리	실용신안등록	SA-NET
	앵커의 수압판	디자인등록	영구앵커
	앵커 지지부 내장형 기둥을 가진 앵커지지 흙막이 벽체 구조물	실용신안등록	PAP옹벽
	지압식 압축형 앵커 개발	특허등록	영구앵커
2006년도	고에너지흡수형 낙석방지울타리 개발 연구	실물시험,산학연 공동기술개발 과제 수행(경기중소기업청 우수과제로 선정됨)	SA-NET
	펄스파워를 이용한 확공형 앵커공법 개발	건설교통기술연구개발과제 참여
	가압식 쏘일네일링 개발	실용신안등록
	고에너지흡수형 낙석방지울타리	특허등록
	고강도 콘크리트 내하체를 구비한 마찰형 앵커	특허등록
2007년도	숏크리트 보강사면에서의 초목 식재용 버켓	특허등록
	이형철근 그라운드 앵커	특허등록
	식생 블록을 이용한 옹벽 구조물 및 그 시공방법	특허등록	PAP옹벽
	낙석방지울타리용 소켓, 식생블록	디자인등록
	PC패널+Nail 공법	패널개발,구조해석	네오블럭
2008년도	사장교주탑 및 이를 이용한 사장교 시공방법	특허등록	교량용케이블
2009년도	인장재의 정착구	특허등록	교량용케이블
2011년도	해저 마운드의 코너피복블록	특허등록	방파제,방조제
2012년도	압착과삽입키에 의해 길이를 단축한 정착구,이러한 정착구와 강연선 인장재의 결합구조	특허등록	교량용케이블
	보도현수교의 핸드레일 설치구조	실용신안등록	교량용케이블
	모서리 피복용 콘크리트 블록	디자인등록	방파제,방조제
2016년도	출렁거림 및 비틀림 억제 구조를 가지는 케이블 교량의 시공방법 및 이에 의해 시공된 케이블 교량	특허등록	케이블교량

7. 기타 참고사항

가. 회사의 상표, 고객관리 정책당사는 영구앵커 상표인 SEEE 영구앵커에 대하여 특허청에 상표등록하여 관리해 오고 있으며 앵커분야에서 당사의 상표는 영구앵커를 상징하는 상표로 제품의 입지를 굳건히 하고 있습니다.나. 지적 재산권 보유현황당사가 영위하는 사업과 관련하여 20건의 특허, 1건의 실용신안권, 18건의 디자인 및 상표권을 취득하여 보유하고 있으며 각 지적재산권에대한 상세 내용은 다음을 참고하시기 바랍니다.(1) 특허권

번호	내용	권리자	출원일	등록일	적용제품	주무관청
1	지압식 압축형 앵커 (471373)	코리아에스이	02.07.12	05.02.01	그라운드 앵커	특허청
2	지압식 압축형 앵커 (471374)	코리아에스이	02.07.19	05.02.01	그라운드 앵커
3	완충식 낙석 방지 공법, 낙석 방지망, 및 단부 완충구 (471375)	코리아에스이	02.12.24	05.02.01	SA-NET
4	영구앵커와 프리캐스트 콘크리트 패널을 이용한 옹벽 구조 및 옹벽의 시공방법 (525156)	코리아에스이	03.02.26	05.10.24	PAP옹벽
5	충격에너지 완충구를 구비한 낙석방호 울타리 구조물 (610391)	코리아에스이	03.11.16	06.08.01	낙석방지 울타리
6	고강도 콘크리트 내하체를 구비한 마찰형 앵커 (642063)	코리아에스이	05.06.22	06.10.27	그라운드 앵커
7	환봉슬리브에 의한 두부구조를 가지는 이형철근 그라운드 앵커 및 그 제조 방법 (706672)	코리아에스이	05.10.05	07.04.05	쏘일네일
8	숏크리트 보강사면에서의 초목 식재용 버켓 (697935)	코리아에스이	06.07.25	07.03.13	사면녹화
9	가압주입방식의 사면안정용 인장재 시공을 위한 충전재가압주입 구조 (706167)	코리아에스이	06.02.02	07.04.05	가압식 쏘일네일
10	식생 블록을 이용한 옹벽 구조물 및 그 시공방법 (763443)	코리아에스이	07.03.12	07.09.27	NEO블록
11	인장재의 정착구(892657)	코리아에스이	09.04.02	09.04.02	사장교
12	사장교 주탑 및 이를 이용한 사장교 시공방법(876074)	코리아에스이	08.12.19	08.12.19	사장교
13	해저 마운드의 코너피복블록(1048237)	코리아에스이	11.07.01	11.07.01	방파제,방조제
14	프리플렉션 및 강판보강에 의한 프리스트레스 도입 강관(1069095)	코리아에스이	11.09.23	11.09.23	PAP옹벽
15	압착과삽입키에 의해 길이를 단축한 정착구,이러한 정착구와 강연선 인장재의 결합구조(1126703)	코리아에스이	11.12.20	12.03.07	사장교,
16	보정 강선을 포함하는 인장 케이블(1430624)	코리아에스이	14.03.19	14.08.08	사장교
17	출렁거림 및 비틀림 억제 구조를 가지는 케이블 교량의 시공방법 및 이에 의해 시공된 케이블 교량(1678849)	코리아에스이	16.11.17	16.11.17	사장교
18	탄소섬유와 고황산염시멘트를 이용한 콘크리트 인공암과 조형물과 이를 시공하는 방법(1923383)	코리아에스이	18.07.26	18.11.22	방파제, 인공암
19	소일 네일 정착 및 횡결속 구성의 프리캐스트 패널을 이용한 옹벽의 시공방법 및 이에 의해 시공되는 옹벽(2016974)	코리아에스이	19.04.10	19.08.27	PNP옹벽
20	조립지압판 및 말뚝 횡브레이싱 구조를 가지는 멀티웨브 말뚝을 이용한 무띠장 흙막이 벽체, 이를 영구구조체로 이용한 옹벽, 및 그 시공방법(2146372)	코리아에스이	20.05.12	20.08.13	흙막이

(2) 실용신안권

번호	내용	권리자	출원일	등록일	적용제품	주무관청
1	보도 현수교의 핸드레일 설치구조(461365)	코리아에스이	11.12.23	12.07.02	현수교,사장교	특허청

(3) 디자인 및 상표권

번호	내용	권리자	출원일	등록일	적용제품	주무관청
1	앵커의 수압판	코리아에스이	05.11.03	06.07.05	앵커	특허청
2	낙석방지망 고정구	코리아에스이	06.01.03	06.12.18	SA-NET
3	인장보강재의 수압판용 블록	코리아에스이	07.04.07	08.01.17	PAP옹벽
4	옹벽 축조용 식생 블록(477449)	코리아에스이	08.02.29	08.10.15	NEO블록
5	낙석방지울타리용 소켓(509470)	코리아에스이	07.04.07	07.12.07	SA-NET
6	인장재용 정착구(562940)	코리아에스이	09.01.22	10.05.27	사장교
7	인장보강재의수압판용 적층패널(592649)	코리아에스이	09.10.20	11.03.10	PAP옹벽
8	인장보강재의 수압판용 패널(592656)	코리아에스이	09.10.20	11.03.10	PAP옹벽
9	모서리 피복용 콘크리트 어깨블록(0642726)	코리아에스이	10.12.17	12.04.27	방파제
10	모서리 피복용 콘크리트 어깨블록(0642727)	코리아에스이	10.12.17	12.04.27	방파제
11	교량용 주탑(0961529)	코리아에스이	18.03.30	18.06.18	사장교
12	교량용 주탑(0961753)	코리아에스이	18.04.26	18.06.19	사장교
13	피복용 콘크리트 블록(0965088)	코리아에스이	17.12.15	18.07.11	방파제
14	피복용 콘크리트 블록(0965089)	코리아에스이	17.12.15	18.07.11	방파제
15	해안용 호안 블록(1007602)	코리아에스이	19.04.02	19.05.17	방파제
16	해안용 호안 블록(1007603	코리아에스이	19.04.02	19.05.17	방파제
17	해안용 호안 블록(1007604)	코리아에스이	19.04.02	19.05.17	방파제
18	교량용 주탑(1062958)	코리아에스이	20.03.05	20.06.10	사장교

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보(1) 요약연결재무제표 요약연결재무상태표 제28기 : 2022년12월31일 현재 제27기 : 2021년12월31일 현재 제26기 : 2020년12월31일 현재 (단위 : 백만원)

구 분	제28기	제27기	제26기
[유동자산]	130,334	25,241	21,016
ㆍ현금및현금성자산	19,034	1,937	7,630
ㆍ매출채권	7,815	2,738	1,455
ㆍ계약자산	874	437	1,280
ㆍ단기기타금융자산	82,355	735	1,743
ㆍ재고자산	19,000	18,992	8,681
ㆍ기타유동자산	1,221	395	227
ㆍ당기법인세자산	35	7	-
[비유동자산]	10,142	9,330	9,718
ㆍ장기기타채권	469	110	357
ㆍ유형자산	5,316	5,714	6,125
ㆍ무형자산	69	128	85
ㆍ투자부동산	2,930	2,970	2,935
ㆍ사용권자산	1,337	376	-
ㆍ장기기타금융자산		-	-
ㆍ종속기업투자주식		-	-
ㆍ기타비유동금융자산	22	25	-
ㆍ이연법인세자산		7	216
자산총계	140,475	34,571	30,734
[유동부채]	9,272	7,783	4,111
[비유동부채]	76,015	1,376	1,273
부채총계	85,287	9,159	5,384
[지배기업소유주지분]	55,056	25,202	24,472
ㆍ납입자본금	4,467	3,780	3,780
ㆍ자본잉여금	10,004	2,701	2,701
ㆍ기타자본	22,153	-	-
ㆍ자본조정		- 2,836	- 2,806
ㆍ기타포괄손익누계액	2,131	2,130	2,130
ㆍ이익잉여금	16,302	19,427	18,667
[소수주주지분]	133	210	878
자본총계	55,189	25,412	25,350
종속 관계 공동기업 투자주식의 평가방법	취득원가법	취득원가법	취득원가법

※ 연결대상회사의 변동 내용은 다음과 같습니다.

사업연도	당기 연결에포함된 회사	전기대비 연결에 추가된 회사	전기대비 연결에서제외된 회사
제27기	-	-	-

요약연결포괄손익계산서 제28기 : 2022년 01월01일부터 2022년 12월 31일까지 제27기 : 2021년 01월01일부터 2021년 12월 31일까지 제26기 : 2020년 01월01일부터 2020년 12월 31일까지 (단위 : 백만원)

구 분	제28기	제27기	제26기
[매출액]	11,481	17,954	13,012
[영업이익]	-3,811	- 172	- 3,493
[계속사업이익]	-	-	-
[당기순이익]	-3,475	- 30	- 7,178
[기타포괄손익]	272	124	- 28
[총포괄손익]	-3,203	93	- 7,206
당기순이익의 귀속
[지배회사지분순이익]	-3,391	160	-3,624
[소수주주지분순이익]	-84	- 190	- 3,554
총포괄손익의 귀속
[지배회사지분순이익]	-3,126	246	-3,659
[소수주주지분순이익]	-77	- 153	- 3,547
[주당순이익(원)]	-194	- 2	-419
연결에 포함된 회사수	1	1	1

※ 연결대상회사의 변동내용은 다음과 같습니다.

사업연도	당기에 연결에포함된 회사	전기대비 연결에 추가된 회사	전기대비 연결에서제외된 회사
제27기	-	-	-

주1) 상기 표시된 요약연결재무제표는 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성된 것 입니다. 제26기, 제27기, 제28기는 외부감사인의 검토를 받은 자료입니다. 주2) 종속회사의 당기순손익은 회계규정상 원가법을 적용하여 반영하고 있습니다.주3) 제26기(전전기) 제27기(전기) 및 제28기는 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호 "건 설계약" 제1018호 "수익" 에 따라 작성되었으며, 제28기(당기) "금융상품"은 K-I FRS 제1109호에 따라 작성되었습니다.

(2) 요약개별재무제표 제28기 : 2022년 12월 31일 현재 제27기 : 2021년 12월 31일 현재 제26기 : 2020년 12월 31일 현재

(단위 : 백만원)

구 분	제28기	제27기	제26기
[유동자산]	129,087	23,685	20,284
ㆍ현금및현금성자산	18,950	1,835	7,124
ㆍ매출채권	7,533	2,358	1,142
ㆍ계약자산	874	437	1,280
ㆍ단기기타금융자산	82,287	610	3,421
ㆍ재고자산	18,195	18,065	7,120
ㆍ기타유동자산	1,213	380	197
ㆍ당기법인세자산	35	-	-
[비유동자산]	10,189	9,831	10,033
ㆍ장기기타채권	364	7	45
ㆍ유형자산	4,945	5,112	5,168
ㆍ무형자산	39	54	69
ㆍ투자부동산	2,930	2,970	2,935
ㆍ사용권자산	982	-	-
ㆍ장기기타금융자산	-	-	1,600
ㆍ종속기업투자주식	930	1,681
ㆍ기타비유동금융자산	-	-	-
ㆍ이연법인세자산	-	7	216
자산총계	139,276	33,516	30,317
[유동부채]	8,834	7,315	3,825
[비유동부채]	75,386	788	1,071
부채총계	84,220	8,103	4,896
[지배기업소유주지분]
ㆍ납입자본금	4,467	3,780	3,780
ㆍ자본잉여금	10,004	2,701	2,701
ㆍ기타자본	22,184	-	-
ㆍ자본조정		-2,806	-2,806
ㆍ기타포괄손익누계액	2,130	2,130	2,130
ㆍ이익잉여금	16,271	19,608	19,616
[소수주주지분]
자본총계	55,056	25,413	25,421
	(2022.01.01~2022.12.31)	(2021.01.01~2021.12.31)	(2020.01.01~2020.12.31)
[매출액]	8,492	15,509	10,873
[영업이익]	-3,213	1,436	- 1,401
[계속사업이익]	-	-	-
[당기순이익]	- 3,551	- 94	-3,299
[기타포괄손익]	214	86	- 35
[총포괄손익]	- 3,336	- 8	- 3,334
[주당순이익(원)]	-199	- 6	-192

주1) 상기 표시된 요약개별재무제표는 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성된 것 입니다. 제26기, 제27기, 제28기는 외부감사인의 검토를 받은 자료입니다.주2) 제26기(전전기), 제27기(전기) 및 제28기(당기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호 "건설계약" 제1018호 "수익" 에 따라 작성되었으며, 제28기(당기) " 금융상품"은 K-IFRS 제1109호에 따라 작성되었습니다. 나. 연결재무제표 작성기준

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 하이드로리튬(舊, 주식회사 코리아에스이) (이하 '지배기업')은 1995년 1월 SEEE 공법을 이용한 제품의 제조 및 판매를 목적으로 한ㆍ일 합작법인(지분율 50% : 50%)으로 설립되었으며, 이후 2022년 10월 주식회사 하이드로리튬으로 상호를 변경하였습니다. 한편 당사는 2000년에 전문건설업 면허를 취득하여 회사의 제품을 이용한토목공사 등의 영업을 함께 영위하고 있으며, 본사는 경기도 광주시 오포읍에 소재하고 있습니다. 당사의 자본금은 설립 이후 수차례에 걸친 증자를 통하여 당기말 현재 자본금은 4,467백만원이며, 주요 주주는 (주)리튬플러스 20.48%, (주)리튬플러스의 특수관계자 9.46% 및 기타주주 70.06%로 구성되어 있습니다.(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 :천원)

회사명	지분율(%)	소재지	보고기간종료일	업종	지배력판단근거
아즈텍㈜	87.5%	전라남도 영암군	2022.12.31	LED소재 제조	의결권 과반수이상 보유

<전기>

(단위 :천원)

회사명	지분율(%)	소재지	보고기간종료일	업종	지배력판단근거
아즈텍㈜	87.5%	전라남도 영암군	2021.12.31	LED소재 제조	의결권 과반수이상 보유

2) 요약재무정보종속기업의 내부거래 제거 전 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 :천원)

회사명	자산	부채	매출	당기손익
아즈텍㈜	2,129,941	1,067,392	2,988,755	(676,211)

<전기>

(단위 :천원)

회사명	자산	부채	매출	당기손익
아즈텍㈜	2,737,712	1,056,626	2,445,063	(1,530,925)

상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.3) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 없습니다.

2. 유의적인 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준주식회사 하이드로리튬(구, 주식회사 코리아에스이)과 그 종속기업(이하 '연결회사')는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 적용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석2 (21)'에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책의 변경 및 공지사항

(1) 당기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하여 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’- 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채 및 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채 및 우발부채 및 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정’의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

(2) 시행일이 미도래하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.

경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단’(개정) 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적 재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

-회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

-회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세(개정)

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

-사용권자산 그리고 리스부채

-사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액

개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 연결기준종속기업은 연결회사의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결회사는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결회사가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.

연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결회사 내 기업간의 거래와 관련된 연결회사 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다

연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결회사는 연결재무제표 작성시 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결회사의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.

(4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 보고기간말 화폐성 외화항목은마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

(5) 현금및현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(6) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시에 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.

(가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상 현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가측정금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

(라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분		손실충당금
Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 3	신용이 손상된 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정금융부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(나) 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4) 금융자산과 금융부채의 상계연결회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.(7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이동평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.

(8) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구분	내용연수	감가상각방법
건물	30년	정액법
구축물	15년	정액법
기계장치	8년	정액법
차량운반구	4년	정액법
공구와기구	4년	정액법
집기비품	4년	정액법
시설장치	8년	정액법

(9) 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 정액법으로 상각됩니다.

(10) 무형자산연결회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

2) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수 동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구분	내용연수	상각방법
소프트웨어	4~5년	정액법
산업재산권	4~5년	정액법
기타무형자산	4~5년	정액법

3) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며, 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.

(11) 차입원가연결회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 연결회사의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며, 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(12) 정부보조금연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며, 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 당사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다. 한편, 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(13) 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인하며, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용 만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

(14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며, 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 수익수익은 주로 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별

연결회사는 제품매출 및 기타매출, 계약기간 동안 고객에게 운송용역을 제공할 의무가 있으므로 ① 제품/기타매출, ② 운송용역으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.

2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 공사계약

기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 계약조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

3) 변동대가

연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

4) 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

5) 반품연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

6) 공사계약공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 공사계약과 관련한 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익은 최초에 합의한 계약금액에 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다. 진행률은 수행한 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 결정하고 있습니다.

계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.7) 분양매출연결회사의 분양매출 중 지급청구권 요건을 충족하지 못하는 공동주택 분양계약에 대해 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무가 아닌 공사가 완공되고 고객에게 재화의 통제가 이전되는 시점에 일시에 수익을 인식하고 있습니다.

(16) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 연결회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 당사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 당사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

(나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.연결회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.(17) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.

내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며, 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.

(18) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.

당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있습니다. 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.

2) 이연법인세연결회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다.연결회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며, 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.(19) 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.

(21) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며, 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.1) 금융상품의 공정가치

금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.2) 이연법인세

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며, 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.4) COVID-19 영향2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 연결재무상태와 연결재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다.연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 연결재무상태 및 연결경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 28 기 2022.12.31 현재

제 27 기 2021.12.31 현재

제 26 기 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 28 기	제 27 기	제 26 기
자산
유동자산	130,333,965,205	25,241,670,039	21,015,763,325
현금및현금성자산	19,034,016,789	1,936,510,293	7,629,452,689
매출채권	7,814,898,773	2,738,189,564	1,455,163,306
계약자산	874,066,661	437,029,741	1,279,935,693
단기기타채권	182,093,400	153,701,726	66,196,608
단기기타금융자산	82,173,133,937	582,145,564	1,677,356,954
재고자산	18,999,980,244	18,991,914,857	8,680,538,840
기타유동자산	1,220,824,571	395,406,334	227,119,235
당기법인세자산	34,950,830	6,771,960	0
비유동자산	10,141,738,567	9,329,997,631	9,717,951,897
장기기타채권	468,849,490	110,137,617	357,127,348
유형자산	5,315,771,912	5,713,640,617	6,124,889,674
기타무형자산	68,868,439	128,685,317	85,162,966
투자부동산	2,929,576,398	2,969,934,336	2,934,733,833
사용권자산	1,336,336,734	376,311,858	0
기타금융자산	22,335,594	24,664,353	0
이연법인세자산		6,623,533	216,038,076
자산총계	140,475,703,772	34,571,667,670	30,733,715,222
부채
유동부채	9,272,350,050	7,782,665,595	4,111,302,756
매입채무	323,395,540	781,678,917	1,004,482,465
계약부채	1,796,163,723	712,050,374	1,919,636,365
단기기타채무	1,330,274,024	835,602,805	843,799,597
차입금	5,165,000,000	5,000,000,000	0
유동리스부채	592,403,688	79,740,963	0
기타유동부채	65,113,075	366,082,249	343,384,329
당기법인세부채		7,510,287	0
비유동부채	76,014,548,791	1,376,699,012	1,272,604,950
장기기타채무	69,269,396,692	52,819,494	28,723,486
장기매입채무	113,649,716	52,819,494	28,723,486
전환사채	34,604,090,274		0
신주인수권부사채	34,551,656,702		0
비유동리스부채	688,104,636	310,350,255
퇴직급여부채	286,422,857	1,013,529,263	1,243,881,464
이연법인세부채	5,770,624,606		0
부채총계	85,286,898,841	9,159,364,607	5,383,907,706
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	55,056,294,420	25,202,654,638	26,588,939,977
자본금	4,466,670,200	3,780,000,000	3,780,000,000
자본잉여금	10,004,162,543	2,700,922,650	2,700,922,650
기타자본구성요소	22,153,191,088	(2,836,687,002)	(2,806,450,145)
기타포괄손익누계액	2,130,506,797	2,130,506,797	2,130,506,797
이익잉여금(결손금)	16,301,763,792	19,427,912,193	20,783,960,675
비지배지분	132,510,511	209,648,425	(1,239,132,461)
자본총계	55,188,804,931	25,412,303,063	25,349,807,516
자본과부채총계	140,475,703,772	34,571,667,670	30,733,715,222

연결 포괄손익계산서

제 28 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 27 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 26 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 28 기	제 27 기	제 26 기
수익(매출액)	11,480,886,438	17,954,149,632	13,012,200,925
매출원가	9,289,271,131	13,937,926,576	11,737,300,264
매출총이익	2,191,615,307	4,016,223,056	1,274,900,661
판매비와관리비	6,002,932,870	4,189,105,150	4,767,640,021
일반판매비와관리비	5,769,565,518	4,420,201,134	4,308,607,755
대손상각비(대손충당금환입)	233,367,352	(231,095,984)	459,032,266
영업이익(손실)	(3,811,317,563)	(172,882,094)	(3,492,739,360)
금융수익	410,379,775	251,410,701	336,510,033
금융비용	1,090,232,576	85,830,048	12,869,780
기타수익	207,545,841	203,491,343	45,797,116
기타비용	114,232,089	12,256,133	4,407,132,409
법인세비용차감전순이익(손실)	(4,397,856,612)	183,933,769	(7,530,434,400)
법인세비용	(922,596,712)	214,855,428	(352,360,988)
당기순이익(손실)	(3,475,259,900)	(30,921,659)	(7,178,073,412)
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(3,390,929,519)	160,000,115	(3,624,209,266)
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(84,330,381)	(190,921,774)	(3,553,864,146)
기타포괄손익	271,973,585	123,654,063	(28,179,816)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	271,973,585	123,654,063	(28,179,816)
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	271,973,585	123,654,063	(28,179,816)
총포괄손익	(3,203,286,315)	92,732,404	(7,206,253,228)
총 포괄손익의 귀속
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(3,126,148,401)	246,468,262	(3,655,846,998)
총 포괄손익, 비지배지분	(77,137,914)	(153,735,858)	(3,550,406,230)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(194)	(2)	(419)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(194)	(2)	(419)

연결 자본변동표

제 28 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 27 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 26 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계	비지배지분	자본 합계
2020.01.01 (기초자본)	3,780,000,000	2,700,922,650	(2,806,450,145)	2,130,506,797	24,439,807,673	30,244,786,975	2,311,273,769	32,556,060,744
유상증자
전환권대가
신주인수권대가
당기순이익(손실)					(3,624,209,266)	(3,624,209,266)	(3,553,864,146)	(7,178,073,412)
기타포괄손익누계액					(31,637,732)	(31,637,732)	3,457,916	(28,179,816)
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동
2020.12.31 (기말자본)	3,780,000,000	2,700,922,650	(2,806,450,145)	2,130,506,797	20,783,960,675	26,588,939,977	(1,239,132,461)	25,349,807,516
2021.01.01 (기초자본)	3,780,000,000	2,700,922,650	(2,806,450,145)	2,130,506,797	20,783,960,675	26,588,939,977	(1,239,132,461)	25,349,807,516
유상증자
전환권대가
신주인수권대가
당기순이익(손실)					160,000,115	160,000,115	(190,921,774)	(30,921,659)
기타포괄손익누계액					86,468,147	86,468,147	37,185,916	123,654,063
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동			(30,236,857)		(1,602,516,744)	(1,632,753,601)	1,602,516,744	(30,236,857)
2021.12.31 (기말자본)	3,780,000,000	2,700,922,650	(2,836,687,002)	2,130,506,797	19,427,912,193	25,202,654,638	209,648,425	25,412,303,063
2022.01.01 (기초자본)	3,780,000,000	2,700,922,650	(2,836,687,002)	2,130,506,797	19,427,912,193	25,202,654,638	209,648,425	25,412,303,063
유상증자	686,670,200	7,303,239,893				7,989,910,093		7,989,910,093
전환권대가			12,463,315,321			12,463,315,321		12,463,315,321
신주인수권대가			12,526,562,769			12,526,562,769		12,526,562,769
당기순이익(손실)					(3,390,929,519)	(3,390,929,519)	(84,330,381)	(3,475,259,900)
기타포괄손익누계액					264,781,118	264,781,118	7,192,467	271,973,585
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동
2022.12.31 (기말자본)	4,466,670,200	10,004,162,543	22,153,191,088	2,130,506,797	16,301,763,792	55,056,294,420	132,510,511	55,188,804,931

연결 현금흐름표

제 28 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 27 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 26 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 28 기	제 27 기	제 26 기
영업활동현금흐름	(9,021,625,803)	(11,862,374,569)	(580,821,042)
당기순이익(손실)	(3,475,259,900)	(30,921,659)	(7,178,073,412)
당기순이익조정을 위한 가감	646,779,627	758,784,976	5,871,829,589
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(6,238,373,279)	(12,569,424,939)	648,888,107
이자수취(영업)	211,971,997	67,127,849	59,208,614
이자지급(영업)	(176,867,828)	(68,466,426)	(2,149,280)
배당금수취(영업)	10,890,000	9,546,800	14,213,200
법인세납부(환급)	(766,420)	(29,021,170)	5,262,140
투자활동현금흐름	(81,966,137,725)	1,220,385,051	22,429,466
단기기타금융자산의 처분	240,064,546	1,689,383,387	873,282,455
장기기타금융자산의 처분		176,056,390	1,692,000
장기기타채권의 감소	7,000,000
유형자산의 처분	130,090,910
투자부동산의 처분	150,545,455	590,909
기타무형자산의 처분		2,500,000	20,100,000
단기기타금융자산의 취득	(81,716,614,648)	(427,395,937)	(672,563,044)
단기기타채권의 취득	(22,000,000)
장기기타금융자산의 취득	(448,460,000)
유형자산의 취득	(306,763,988)	(215,019,698)	(170,406,945)
무형자산의 취득		(5,730,000)	(29,675,000)
재무활동현금흐름	108,085,270,024	4,948,321,959	50,000,000
임대보증금의 증가	10,000,000	10,000,000	50,000,000
단기차입금의 증가	165,000,000	5,000,000,000
정부보조금의 수취	115,814,223
유상증자	7,989,910,093
전환사채의 증가	49,994,382,115
신주인수권부사채의 증가	49,994,382,115
금융리스부채의 지급	(174,218,522)
임대보증금의 감소	(10,000,000)	(61,678,041)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과		725,163	1,464,392
현금및현금성자산의순증가(감소)	17,097,506,496	(5,692,942,396)	(506,927,184)
기초현금및현금성자산	1,936,510,293	7,629,452,689	8,136,379,873
기말현금및현금성자산	19,034,016,789	1,936,510,293	7,629,452,689

3. 연결재무제표 주석

제 28(당)기 2022년 12월 31일 현재

제 27(전)기 2021년 12월 31일 현재

주식회사 하이드로리튬(舊, 주식회사 코리아에스이)과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 하이드로리튬(舊, 주식회사 코리아에스이) (이하 '지배기업')은 1995년 1월 SEEE 공법을 이용한 제품의 제조 및 판매를 목적으로 한ㆍ일 합작법인(지분율 50% : 50%)으로 설립되었으며, 이후 2022년 10월 주식회사 하이드로리튬으로 상호를 변경하였습니다. 한편 당사는 2000년에 전문건설업 면허를 취득하여 회사의 제품을 이용한토목공사 등의 영업을 함께 영위하고 있으며, 본사는 경기도 광주시 오포읍에 소재하고 있습니다. 당사의 자본금은 설립 이후 수차례에 걸친 증자를 통하여 당기말 현재 자본금은 4,467백만원이며, 주요 주주는 (주)리튬플러스 20.48%, (주)리튬플러스의 특수관계자 9.46% 및 기타주주 70.06%로 구성되어 있습니다.(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 :천원)

회사명	지분율(%)	소재지	보고기간종료일	업종	지배력판단근거
아즈텍㈜	87.5%	전라남도 영암군	2022.12.31	LED소재 제조	의결권 과반수이상 보유

<전기>

(단위 :천원)

회사명	지분율(%)	소재지	보고기간종료일	업종	지배력판단근거
아즈텍㈜	87.5%	전라남도 영암군	2021.12.31	LED소재 제조	의결권 과반수이상 보유

2) 요약재무정보종속기업의 내부거래 제거 전 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 :천원)

회사명	자산	부채	매출	당기손익
아즈텍㈜	2,129,941	1,067,392	2,988,755	(676,211)

<전기>

(단위 :천원)

회사명	자산	부채	매출	당기손익
아즈텍㈜	2,737,712	1,056,626	2,445,063	(1,530,925)

상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.3) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 없습니다.

2.2 회계정책의 변경 및 공지사항

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’- 개념체계에 대한 참조(개정)

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채 및 우발부채 및 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

(2) 시행일이 미도래하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.

경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단’(개정) 회계정책 공시

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) 회계추정치의 정의

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

-회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

-회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세(개정)

-사용권자산 그리고 리스부채

-사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

구 분		손실충당금
Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 3	신용이 손상된 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

구분	내용연수	감가상각방법
건물	30년	정액법
구축물	15년	정액법
기계장치	8년	정액법
차량운반구	4년	정액법
공구와기구	4년	정액법
집기비품	4년	정액법
시설장치	8년	정액법

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구분	내용연수	상각방법
소프트웨어	4~5년	정액법
산업재산권	4~5년	정액법
기타무형자산	4~5년	정액법

1) 수행의무의 식별

2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 공사계약

3) 변동대가

4) 거래가격의 배분

3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주

<당기말>

(단위 :천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계
현금및현금성자산	-	19,034,017	19,034,017
매출채권	-	7,814,899	7,814,899
단기기타채권	-	182,093	182,093
단기기타금융자산	45,673,134	36,500,000	82,173,134
장기기타채권	-	468,849	468,849
합계	45,673,134	63,999,858	109,672,992

<전기말>

(단위 :천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계
현금및현금성자산	-	1,936,510	1,936,510
매출채권	-	2,738,190	2,738,190
단기기타채권	-	153,702	153,702
단기기타금융자산	473,725	108,421	582,146
장기기타채권	-	110,138	110,138
합 계	473,725	5,046,960	5,520,685

(2) 금융부채의 범주

<당기말>

(단위 :천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계
매입채무	-	323,396	323,396
단기기타채무	-	1,330,274	1,330,274
차입금	-	5,165,000	5,165,000
유동리스부채	-	592,404	592,404
장기기타채무	-	113,650	113,650
비유동리스부채	-	688,105	688,105
전환사채	-	34,604,090	34,604,090
신주인수권부사채	-	34,551,657	34,551,657
합계	-	77,368,575	77,368,575

<전기말>

(단위 :천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계
매입채무	-	781,679	781,679
단기기타채무	-	835,603	835,603
차입금	-	5,000,000	5,000,000
유동리스부채		79,741	79,741
장기기타채무	-	52,819	52,819
비유동리스부채		310,350	310,350
합 계	-	7,060,192	7,060,192

(3) 금융상품 범주별 순손익

<당기>

(단위 :천원)

구분	수익(비용)	이자수익(비용)
<금융자산>
당기손익-공정가치측정금융자산	125,328	-
상각후원가측정금융자산	-	284,621
합계	125,328	284,621
<금융부채>
상각후원가측정금융부채	-	(1,069,655)
리스부채	-	(20,147)
합계	-	(1,089,802)

<전기>

(단위 :천원)

구분	수익(비용)	이자수익(비용)
<금융자산>
단기기타금융자산	180,341	70,266
합 계	180,341	70,266
<금융부채>
상각후원가측정금융부채	-	(51,200)
리스부채	-	(33,826)
합 계	-	(85,026)

4. 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 :천원)

종 류	장부금액	공정가치
<금융자산>
현금및현금성자산	19,034,017	19,034,017
매출채권	7,814,899	7,814,899
단기기타채권	182,093	182,093
단기기타금융자산	82,173,134	82,173,134
장기기타채권	468,849	468,849
합 계	109,672,992	109,672,992
<금융부채>
매입채무	323,396	323,396
단기기타채무	1,330,274	1,330,274
단기차입금	5,165,000	5,165,000
유동리스부채	592,404	592,404
장기기타채무	113,650	113,650
비유동리스부채	688,105	688,105
전환사채	34,604,090	34,604,090
신주인수권부사채	34,551,657	34,551,657
합 계	77,368,575	77,368,575

<전기말>

(단위 :천원)

종 류	장부금액	공정가치
<금융자산>
현금및현금성자산	1,936,510	1,936,510
매출채권	2,738,190	2,738,190
단기기타채권	153,702	153,702
단기기타금융자산	582,146	582,146
장기기타채권	110,138	110,138
합 계	5,520,685	5,520,685
<금융부채>
매입채무	781,679	781,679
단기기타채무	835,603	835,603
단기차입금	5,000,000	5,000,000
유동리스부채	79,741	79,741
장기기타채무	52,819	52,819
비유동리스부채	310,350	310,350
합 계	7,060,192	7,060,192

(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 :천원)

구분	장부금액	공정가치
구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계
당기손익-공정가치 측정 금융자산	45,673,134	-	45,673,134	-	45,673,134

<전기말>

(단위 :천원)

구분	장부금액	공정가치
구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계
당기손익-공정가치 측정 금융자산	473,725	5,595	468,130	-	473,725

5. 현금 및 현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기말	전기말
현금	918	33
보통예금	19,033,099	1,936,477
합계	19,034,017	1,936,510

6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 :천원)

구 분	채권액	손실충당금	장부금액
매출채권	8,667,597	(852,698)	7,814,899
단기기타채권 :
미수금	668,373	(647,451)	20,922
미수수익	93,498	-	93,498
보증금	67,674	-	67,674
소계	829,544	(647,451)	182,093
장기기타채권 :
보증금	468,849	-	468,849
소계	468,849	-	468,849
합계	9,965,991	(1,500,149)	8,465,842

<전기말>

(단위 :천원)

구 분	채권액	손실충당금	장부금액
매출채권	3,415,589	(677,399)	2,738,190
단기기타채권 :
미수금	728,169	(647,451)	80,718
미수수익	26,467	-	26,467
보증금	46,517	-	46,517
소계	801,153	(647,451)	153,702
장기기타채권 :
보증금	110,138	-	110,138
소계	110,138	-	110,138
합계	4,326,879	(1,324,850)	3,002,029

(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 :천원)

구 분	연체된 일수
구 분	미연체	3개월미만	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월초과	계
총장부금액	7,537,940	198,920	51,285	14,067	13,069	852,315	8,667,597
기대손실율	-	-	-	0.2%	2.7%	100.0%	9.8%
전체기간기대손실	-	-	-	24	358	852,315	852,698
순장부금액	7,537,940	198,920	51,285	14,043	12,710	-	7,814,899

<전기말>

(단위 :천원)

구 분	연체된 일수
구 분	미연체	3개월미만	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월초과	계
총장부금액	2,265,693	467,862	-	-	5,098	676,936	3,415,589
기대손실율	-	-	-	-	9.1%	100.0%	19.8%
전체기간기대손실	-	-	-	-	463	676,936	677,399
순장부금액	2,265,693	467,862	-	-	4,634	-	2,738,190

(3) 보고기간 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당기		전기
구 분	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권
기초금액	677,399	647,451	908,495	647,451
손상차손 인식(환입)	233,367	-	(231,096)	-
채권제각(-)	(58,069)	-	-	-
기말금액	852,698	647,451	677,399	647,451

연결회사는 매출채권 및 기타채권의 손상차손을 손익계산서에 판매비와 관리비로 계상하였습니다.(4) 당기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 연결회사가 매출채권 및 기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다.

7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당기말	전기말
단기기타금융자산 :
당기손익-공정가치측정금융자산	36,500,000	473,725
기타상각후원가측정금융자산	45,673,134	108,421
합계	82,173,134	582,146

(주1) 정기예금 23,431,464천원은 지배기업을 위하여 담보제공되어 사용이 제한되어 있습니다(주석 33번 참조). (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당기말	전기말
유동자산
지분증권	45,673,134	473,725

8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 :천원)

구분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금
구분	평가전금액	순실현가능가치	당기	당기누계
제품	373,666	152,948	452,987	(220,719)
원재료	1,269,969	1,097,416	(34,292)	(172,553)
건설용지	15,879,488	15,879,488	-	-
완성건물	364,581	364,581	-	-
재공품	1,919,530	1,208,708	(52,088)	(710,821)
상품	354,228	272,958	(81,270)	(81,270)
저장품	182,895	23,882	(67,483)	(159,013)
합 계	20,344,356	18,999,980	217,854	(1,344,376)

<전기말>

(단위 :천원)

구분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금
구분	평가전금액	순실현가능가치	당기	당기누계
제품	851,507	177,801	494,934	(673,706)
원재료	1,098,761	960,500	85,238	(138,261)
건설용지	15,799,932	15,799,932	-	-
완성건물	722,162	722,162	-	-
재공품	1,696,441	1,037,708	(597,230)	(658,733)
상품	204,773	204,773	-	-
저장품	180,568	89,038	-	(91,530)
합 계	20,554,145	18,991,915	(17,058)	(1,562,230)

9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기말	전기말
기타유동자산 :
선급금	972,942	356,879
선급비용	247,882	38,528
소 계	1,220,825	395,406
기타비유동자산 :
장기선급비용	22,336	24,664
합 계	1,243,160	420,071

10. 유형자산(1) 보고기간 말 현재 연결회사의 유형자산 현황은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 :천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액
토지	4,284,535	-	-	-	4,284,535
건물	1,114,106	(729,119)	-	-	384,987
구축물	5,008,126	(2,318,347)	(2,582,125)	-	107,654
기계장치	12,659,934	(10,674,372)	(1,470,452)	(219,454)	295,656
차량운반구	883,517	(696,354)	-	-	187,163
공구와기구	2,261,515	(2,242,824)	-	-	18,692
비품	407,287	(374,178)	-	-	33,109
시설장치	1,041,712	(1,037,735)	-	-	3,977
합 계	27,660,733	(18,072,930)	(4,052,577)	(219,454)	5,315,772

<전기말>

(단위 :천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액
토지	4,361,125	-	-	-	4,361,125
건물	1,228,061	(752,585)	-	-	475,476
구축물	5,008,126	(2,293,246)	(2,531,871)	-	183,009
기계장치	12,487,033	(10,414,257)	(1,452,762)	(133,337)	486,678
차량운반구	889,262	(746,454)	-	-	142,808
공구와기구	2,250,552	(2,224,185)	-	-	26,367
비품	389,701	(359,800)	-	-	29,901
시설장치	1,041,712	(1,033,436)	-	-	8,276
합 계	27,655,573	(17,823,963)	(3,984,632)	(133,337)	5,713,641

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 :천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	손상차손	기타(주1,2)	기말
토지	4,361,125	-	(33,789)	-	-	(42,800)	4,284,535
건물	475,476	-	(21,807)	(41,576)	-	(27,106)	384,987
구축물	183,009	-	-	(25,101)	(50,254)	-	107,654
기계장치	486,678	172,901	-	(230,419)	(17,691)	(115,814)	295,656
차량운반구	142,808	105,314	(3)	(60,957)	-	-	187,163
공구와기구	26,367	10,963	-	(18,638)	-	-	18,692
비품	29,901	17,586	-	(14,379)	-	-	33,109
시설장치	8,276	-	-	(4,299)	-	-	3,977
건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-
합 계	5,713,641	306,764	(55,599)	(395,368)	(67,944)	(185,720)	5,315,772

(주1) 당기 중 토지 및 건물은 투자부동산으로 대체되었으며, 건설중인자산은 무형자산으로 대체되었습니다.(주2) 당기 중 기계장치 매입시 국고보조금 사용금액입니다.

<전기>

(단위 :천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체(주1)	기말
토지	4,403,925	-	-	-	(42,800)	4,361,125
건물	549,271	-	-	(41,754)	(32,041)	475,476
구축물	208,110	-	-	(25,101)	-	183,009
기계장치	812,800	8,250	-	(334,372)	-	486,678
차량운반구	30,286	147,665	(1)	(35,142)	-	142,808
공구와기구	48,357	-	-	(21,989)	-	26,367
비품	21,838	21,377	-	(13,314)	-	29,901
시설장치	12,576	-	-	(4,299)	-	8,276
건설중인자산	37,728	37,728	-	-	(75,456)	-
합 계	6,124,890	215,020	(1)	(475,971)	(150,297)	5,713,641

(주1) 전기 중 토지 및 건물은 투자부동산으로 대체되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 계정과목별 유형자산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기	전기
매출원가	282,909	379,021
판매비와관리비	112,460	96,949
합 계	395,368	475,971

(4) 담보로 제공된 유형자산

(단위 :천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
토지	4,284,535	6,000,000	단기차입금	5,000,000	신한은행
건물	384,987	6,000,000	단기차입금	5,000,000	신한은행

(5) 연결회사는 전기 중 유형자산 일부에 대하여 미래 경제적 효익이 실질적으로 소비될 것으로 예상되는 형태를 반영하여 감가상각방법을 정률법에서 정액법으로 변경하였으며, 회계추정의 변경으로 회계처리하였습니다. 이에 따라 전기의 감가상각비가 32백만원 감소하였습니다.

11. 투자부동산(1) 보고기간 말 현재 당사의 투자부동산 현황은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 :천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	2,066,614	-	2,066,614
건물	1,164,217	(301,255)	862,962
합계	3,230,831	(301,255)	2,929,576

<전기말>

(단위 :천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	2,066,614	-	2,066,614
건물	1,165,895	(262,575)	903,320
합계	3,232,509	(262,575)	2,969,934

(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 :천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말
토지	2,066,614	-	(42,800)	-	42,800	2,066,614
건물	903,320	-	(27,645)	(39,819)	27,106	862,962
합계	2,969,934	-	(70,445)	(39,819)	69,906	2,929,576

<전기>

(단위 :천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말
토지	2,023,814	-	-	-	42,800	2,066,614
건물	910,920	-	-	(39,640)	32,041	903,320
합계	2,934,734	-	-	(39,640)	74,841	2,969,934

(3) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기말		전기말
구분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
토지	2,066,614	3,875,767	2,066,614	4,016,446
건물	862,962	1,115,548	903,320	1,587,171
합계	2,929,576	4,991,315	2,969,934	5,603,616

12. 무형자산(1) 보고기간 말 현재 연결회사의 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 :천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액
소프트웨어	562,723	(437,480)	(25,454)	(62,886)	36,902
산업재산권	22,250	(18,819)	-	-	3,431
기타무형자산	28,535	-	-	-	28,535
합계	613,507	(456,299)	(25,454)	(62,886)	68,868

<전기말>

(단위 :천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액
소프트웨어	557,367	(380,947)	-	(81,925)	94,494
산업재산권	22,250	(16,594)	-	-	5,656
기타무형자산	30,661	(2,126)	-	-	28,535
합계	610,278	(399,667)	-	(81,925)	128,685

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 :천원)

구분	기초잔액	취득	처분	상각	손상차손	기말잔액
소프트웨어	94,494	-	-	(32,138)	(25,454)	36,902
산업재산권	5,656	-	-	(2,225)	-	3,431
기타무형자산	28,535	-	-	-	-	28,535
합계	128,685	-	-	(34,363)	(25,454)	68,868

<전기>

(단위 :천원)

구분	기초잔액	취득	처분	상각	대체	기말잔액
소프트웨어	46,621	5,356	-	(32,939)	75,456	94,494
산업재산권	7,881	-	-	(2,225)	-	5,656
기타무형자산	30,661	374	(2,500)	-	-	28,535
합 계	85,163	5,730	(2,500)	(35,164)	75,456	128,685

13. 연구개발비보고기간 중 발생한 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기	전기
비용으로 인식한 연구개발비	816,692	881,037

14. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기말	전기말
매입채무	323,396	781,679
단기기타채무 :
미지급금	848,756	636,485
미지급비용	331,518	49,118
임대보증금	150,000	150,000
소계	1,330,274	835,603
장기기타채무 :
임대보증금	10,000	10,000
장기미지급금	103,650	42,819
소계	113,650	52,819
합계	1,767,319	1,670,101

15. 차입금(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

차입처	내 역	이자율(%)	최종만기일	당기말	전기말
신한은행	운영자금	5.74%	2023.06.15	5,000,000	5,000,000
임직원	운영자금	4.60%	2023.08.25	165,000	-
합계				5,165,000	5,000,000

16. 리스

(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 :천원)

구분	건물	차량운반구	합계
취득원가	1,378,016	238,123	1,616,140
감가상각누계액	(206,821)	(72,982)	(279,803)
손상차손누계액	-	-	-
장부금액	1,171,195	165,142	1,336,337

(전기말)

(단위 :천원)

구분	건물	차량운반구	합계
취득원가	398,499	102,545	501,044
감가상각누계액	(81,244)	(43,488)	(124,732)
손상차손누계액	-	-	-
장부금액	317,255	59,057	376,312

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 :천원)

구분	건물	차량운반구	합 계
기초금액	317,255	59,057	376,312
취득액	996,478	139,757	1,136,235
감가상각비	(142,537)	(33,672)	(176,210)
기말금액	1,171,195	165,142	1,336,337

(전기)

(단위 :천원)

구분	건물	차량운반구	합 계
기초금액	-	-	-
취득액	398,499	102,545	501,044
감가상각비	(81,244)	(43,488)	(124,732)
기말금액	317,255	59,057	376,312

(3) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기	전기
사용권자산 감가상각비	176,210	124,732
리스부채 이자비용 등	33,749	12,936
합 계	209,959	137,668

(4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기말	전기말
유동	592,404	79,741
비유동	688,105	310,350
합 계	1,280,508	390,091

17. 전환사채 및 신주인수권부사채(1) 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기	전기
전환사채	50,000,000	-
전환사채상환할증금	1,688,950	-
사채할인발행차금	(17,084,860)	-
전환사채 소 계	34,604,090	-
신주인수권부사채	50,000,000	-
신주인수권부사채상환할증금	1,688,950	-
사채할인발행차금	(17,137,293)	-
신주인수권부사채 소 계	34,551,657	-
합 계	69,155,747	-

(2) 당기 중 전환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	금액
전환사채 발행금액	50,000,000
거래원가	(5,618)
순 현금유입액	49,994,382
자본으로 분류(주1)	(15,776,349)
발생이자	386,057
당기말 장부금액	34,604,090

(주1) 전환사채의 발행으로 수령한 수취액은 주계약인 부채요소와 자본요소인 전환권대가로 구분 계상하였습니다.

(3) 당기 중 신주인수권부사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	금액
신주인수권부사채 발행금액	50,000,000
거래원가	(5,618)
순 현금유입액	49,994,382
자본으로 분류(주1)	(15,856,409)
발생이자	413,683
당기말 장부금액	34,551,657

(주1) 신주인수권부사채의 발행으로 수령한 수취액은 주계약인 부채요소와 자본요소인 전환권대가로 구분 계상하였습니다. (4) 당기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 주요 조건은 다음과 같습니다.

(단위 :주,원)

구분	전환사채
구분	무기명 무보증 사모 전환사채
발행일	2022년 12월 01일
주식수	15,133,171주
행사만기일	2025년 12월 01일
주당 발행가액	3,304원
표면이자율	1%
보장수익률	103.3779%
상환방법	만기일 또는 조기상환기일에 사채의 원금 상환시 본건 사채 발행일부터 상환기일까지 보장수익율로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환한다.
전환권에 관한 사항
(1) 전환기간	2023년 12월 01일 - 2025년 11월 01일
(2) 전환가격	3,304원
(3) 발행가능주식수	15,133,171주
(4) 발행될 주식	15,133,171주
전환가액의 조정	1) 합병, 자본의감소, 주식분할 및 병합2) 당해 합병 등 직전 전환청구권 행사시와 동일한 효과가 나도록 조정

(5) 당기말 현재 연결회사가 발행한 신주인수권부사채의 주요 조건은 다음과 같습니다.

(단위 :주,원)

구 분	신주인수권
구 분	제1회 무보증 사모 신주인수권부사채
발행일	2022년 11월 29일
주식수	15,133,171주
행사만기일	2025년 11월 29일
주당 발행가액	3,304원
표면이자율	1%
보장수익률	103.3779%
상환방법	만기일 또는 조기상환기일에 사채의 원금 상환시 본건 사채 발행일부터 상환기일까지 보장수익율로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환한다.
신주인수권에 관한 사항
(1) 전환기간	2023년 11월 29일 - 2025년 10월 29일
(2) 전환가격	3,304원
(3) 발행가능주식수	15,133,171주
(4) 발행될 주식	15,133,171주
행사가액의 조정	1) 합병, 자본의감소, 주식분할 및 병합2) 당해 합병 등 직전 전환청구권 행사시와 동일한 효과가 나도록 조정

18. 확정급여부채연결회사는 임직원에 대하여 확정급여형 및 확정기여형 퇴직급여제도를 모두 운영하고 있습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기말	전기말
퇴직급여부채의 현재가치	1,771,351	2,702,454
사외적립자산의 공정가치	(1,484,928)	(1,688,925)
재무상태표상 확정급여부채	286,423	1,013,529

(2) 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기	전기
당기근무원가	271,020	319,583
이자비용	69,247	59,012
사외적립자산의 이자수익	(46,729)	(36,114)
합계	293,538	342,482

(3) 당기와 전기 중 퇴직급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기	전기
기초금액	2,702,454	2,859,546
당기근무원가	271,020	319,583
이자비용	69,247	59,012
급여지급액	(919,895)	(368,530)
확정급여제도의 재측정요소	(351,476)	(167,158)
기말금액	1,771,351	2,702,454

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기	전기
기초 사외적립자산 현재가치	1,688,925	1,615,665
기여금	200,000	250,000
이자수익	46,729	36,114
재측정요소(손실)	(22,537)	(19,115)
급여지급액	(420,384)	(187,058)
제도운영수수료	(7,805)	(6,681)
기말 사외적립자산 현재가치	1,484,928	1,688,925

(5) 보고기간 말 현재 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위 :%)

구분	당기말	전기말
할인율	5.52%	2.63%
임금상승률	3.49%	3.18%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 퇴직급여부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기말		전기말
구분	1.0% 증가시	1.0% 감소시	1.0% 증가시	1.0% 감소시
할인율	(127,773)	146,827	(227,651)	264,078
임금상승률	150,453	(132,903)	264,471	(231,929)

19. 기타부채(1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기말	전기말
기타유동부채 :
예수금	44,596	74,869
부가세예수금	20,517	291,213
합계	65,113	366,082

20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당기말	전기말
발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000
1주당 액면금액	200	200
발행한 주식의 수	22,333,351	18,900,000
자본금	4,466,670	3,780,000
주식발행초과금	10,004,163	2,700,923

2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	일자	증감주식수	주당액면금액	자본금	주식발행초과금
<전기>
기초	2021.01.01	18,900,000	200	3,780,000	2,700,923
기말	2021.12.31	18,900,000	200	3,780,000	2,700,923
<당기>
기초	2022.01.01	18,900,000	200	3,780,000	2,700,923
유상증자	2022.09.19	349,650	200	69,930	929,288
유상증자	2022.10.19	3,083,701	200	616,740	6,373,952
기말	2022.12.31	22,333,351	200	4,466,670	10,004,163

(2) 자본잉여금1) 보고기간 말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기말	전기말
주식발행초과금	10,004,163	2,700,923

2) 보고기간 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기	전기
기초	2,700,923	2,700,923
증가	7,303,240	-
감소	-	-
기말	10,004,163	2,700,923

21. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기말	전기말
자기주식	(2,806,450)	(2,806,450)
지분변동차액	(30,237)	(30,237)
전환권대가	12,463,315	-
신주인수권대가	12,526,563	-
합계	22,153,191	(2,836,687)

(2) 보고기간 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 :천원)

구분	기초	증가	감소	기말
자기주식	(2,806,450)	-	-	(2,806,450)
지분변동차액	(30,237)	-	-	(30,237)
전환권대가	-	12,463,315	-	12,463,315
신주인수권대가	-	12,526,563	-	12,526,563
합계	(2,836,687)	24,989,878	-	22,153,191

(전기)

(단위 :천원)

구분	기초	증가	감소	기말
자기주식	(2,806,450)	-	-	(2,806,450)
지분변동차액	-	(30,237)	-	(30,237)
합계	(2,806,450)	(30,237)	-	(2,836,687)

(3) 보고기간 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기	전기
기초	2,130,507	2,130,507
증가(감소)	-	-
기말	2,130,507	2,130,507

22. 이익잉여금(1) 보고기간 말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기말	전기말
이익준비금	2,159,000	2,159,000
기업합리화적립금	103,819	103,819
미처분이익잉여금	14,038,944	17,165,093
합 계	16,301,764	19,427,912

23. 매출액보고기간 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 :천원)

구분	한시점에 인식	기간에 걸쳐 인식	합계
제품매출	2,962,626	-	2,962,626
상품매출	589,258	-	589,258
공사매출	-	4,820,877	4,820,877
분양공사매출	2,549,464	-	2,549,464
기타매출	354,313	-	354,313
운송용역매출	16,096	-	16,096
수수료매출	188,253	-	188,253
합계	6,660,009	4,820,877	11,480,886

(전기)

(단위 :천원)

구분	한시점에 인식	기간에 걸쳐 인식	합계
제품매출	3,555,008	-	3,555,008
상품매출	778,521	-	778,521
공사매출	-	11,152,473	11,152,473
분양공사매출	458,754	-	1,923,000
기타매출	1,980,051	-	515,806
운송용역매출	29,342	-	29,342
합 계	6,801,677	11,152,473	17,954,150

24. 건설형 공사계약(1) 보고기간 말 현재 진행중인 주요 도급공사의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 :천원)

공사명	기초계약잔액	신규계약액	계약변경액	당기공사수익인식액	기말계약잔액
상패-청산	31,300	-	-	-	31,300
삼장-산청	210,863	-	(18,153)	192,710	-
안성-성남7공구	69,000	-	32,600	-	101,600
S양구상무룡현수교	131,636	-	(18,358)	113,278	-
S양구상무룡현수교(주탑)	65,455	-	(73)	65,382	-
상촌-황간	918,879	-	(17,209)	178,002	723,668
강진까치내재터널	601,179	-	40,267	331,796	309,650
강진-광주1공구	967,451	-	-	519,880	447,571
포항융합기술산업지구(3차)	89,936	-	(25,000)	64,936	-
씨릉섬출렁다리	23,735	-	(11,189)	12,545	-
연둔교	757,273	-	(11,909)	745,364	-
연화산	-	160,000	(6,000)	154,000	-
명지산	-	543,636	(7,364)	536,273	-
진해역	-	130,000	-	130,000	-
대경대학교	-	37,000	(5,500)	31,500	-
수산항	-	106,000	(7,120)	98,880	-
경북일고등학교	-	368,318	(37,080)	331,238	-
무주남대천	-	764,727	-	-	764,727
강릉교동	-	400,000	-	300,230	99,770
울진성류굴(NET)	-	245,000	-	245,000	-
산내매죽1지구(NET)	-	485,430	(19,650)	465,780	-
남양주스마트수목원	-	73,860	-	-	73,860
자라섬	-	1,798,977	-	-	1,798,977
금오도	-	-	-	-	-
명지산-난간	-	22,120	-	22,120	-
기타	691,017	-	(101,054)	281,964	308,000
합 계	4,557,723	5,135,069	(212,792)	4,820,877	4,659,123

<전기말>

(단위 :천원)

공사명	기초계약잔액	신규계약액	계약변경액	전기공사수익인식액	기말계약잔액
상패-청산	629,834	-	76,900	675,434	31,300
동읍-봉강	55,427	-	(37,504)	17,923	-
웅상-무거1	36,360	-	(36,360)	-	-
울산비축기지	949,263	-	(43,700)	905,563	-
삼장-산청	294,673	-	-	83,810	210,863
무실-만종	30,390	-	(35,600)	(5,210)	-
안성-성남7공구	269,989	-	127,230	328,219	69,000
송정지구	12,450	-	(6,800)	5,650	-
양구상무룡현수교	1,986,364	-	-	1,854,727	131,636
양구상무룡현수교(주탑)	995,455	-	-	930,000	65,455
상촌-황간	894,308	-	42,013	17,443	918,879
역동94번지	-	1,926,000	-	1,926,000	-
강진까치내재터널	-	1,013,000	-	411,821	601,179
강진-광주1공구	-	967,451	-	-	967,451
포항융합기술산업지구(3차)	-	905,000	-	815,064	89,936
씨릉섬출렁다리	-	727,273	-	703,538	23,735
연둔교재해복구	-	757,273	-	-	757,273
기타	931,470	2,360,581	(118,543)	2,482,491	691,017
합 계	7,085,982	8,656,577	(32,364)	11,152,473	4,557,723

(2) 보고기간종료일 현재 주요 도급공사의 수익인식 및 대금청구내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 :천원)

공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)	공사대금선수금	공사대금미수금
공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)	공사대금선수금	미청구분	청구분	합계
상패-청산	1,411,600	1,130,787	280,813	-	-	-	-
삼장-산청	982,347	1,044,281	(61,934)	-	-	-	-
안성-성남7공구	1,080,000	893,002	186,998	-	-	-	-
양구상무룡현수교	1,968,005	1,152,047	815,959	-	-	-	-
양구상무룡현수교(주탑)	995,382	902,233	93,149	-	-	-	-
상촌-황간	271,462	300,996	(29,534)	-	94,322	31,236	125,559
강진까치내재터널	743,617	557,488	186,130	-	398,017	-	398,017
강진-광주1공구	519,880	537,794	(17,914)	-	-	222,530	222,530
포항융합기술산업지구(3차)	880,000	781,981	98,019	-	-	-	-
씨릉섬출렁다리	716,084	360,321	355,763	-	-	-	-
연둔교	745,364	256,463	488,901	-	381,727	-	381,727
연화산	154,000	92,045	61,955	-	-	-	-
명지산	536,273	353,900	182,373	-	-	-	-
진해역	130,000	27,881	102,119	-	-	-	-
대경대학교	31,500	30,765	735	-	-	-	-
수산항	98,880	57,395	41,485	-	-	-	-
경북일고등학교	331,238	292,722	38,516	-	-	-	-
무주남대천	-	-	-	400,000	-	-	-
강릉교동	300,230	304,853	(4,623)	-	-	17,853	17,853
울진성류굴(NET)	245,000	174,762	70,238	-	-	-	-
산내매죽1지구(NET)	465,780	247,137	218,643	-	-	-	-
남양주스마트수목원	-	-	-	-	-	-	-
자라섬	-	-	-	899,091	-	-	-
금오도	-	-	-	-	-	-	-
명지산-난간	22,120	13,851	8,269	-	-	24,332	24,332
기타	1,310,424	1,006,845	303,579	-	-	447,975	447,975
합계	13,939,185	10,519,549	3,419,636	1,299,091	874,067	743,926	1,617,993

<전기말>

(단위 :천원)

공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사대금	공사대금미수금
공사명	누적공사수익	누적공사원가	(손실)	선수금	미청구분	청구분	합계
상패-청산	1,411,600	1,130,787	280,813	-	-	11,000	11,000
동읍-봉강	2,100,016	1,545,429	554,587	-	-	-	-
웅상-무거1	1,531,344	1,414,596	116,748	-	-	-	-
울산비축기지	1,437,900	825,126	612,774	-	-	-	-
삼장-산청	789,637	695,475	94,162	-	164,950	57640	222,590
무실-만종	669,400	548,134	121,266	-	-	-	-
안성-성남7공구	1,080,000	893,002	186,998	-	-	-	-
송정지구	1,858,800	1,857,528	1,272	-	-	-	-
양구상무룡현수교	1,854,727	864,038	990,689	61,526	-	-	-
양구상무룡현수교(주탑)	930,000	778,726	151,274	38,854	-	-	-
상촌-황간	93,460	64,213	29,247	-	-	-	-
역동94번지	1,926,000	1,861,200	64,800	-	-	-	-
강진까치내재터널	411,821	276,219	135,602	-	66,221	-	66,221
포항융합기술산업지구(3차)	815,064	638,263	176,801	-	-	326,064	326,064
기타	5,153,376	2,947,654	2,205,722	23,900	205,859	760,082	965,941
합 계	22,063,145	16,340,390	6,586,793	124,280	437,030	1,154,786	1,591,816

(3) 총계약금액 및 총계약원가 추정치 변동당기 중 수익변동 요인 및 원가변동 요인이 발생하여 전기말 현재 진행중인 계약의 총계약금액 및 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 계약자산(미청구공사)과 계약부채(초과청구공사)에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

도급금액의변동	추정총계약원가의 변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	공사손익변동금액	계약자산(미청구공사)변동	계약부채(초과청구공사)변동
(130,078)	1,186,220	79,169	(1,395,466)	(1,316,297)	437,037	(124,280)

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 당기에 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 총계약수익을 기준으로 산정한 것이며, 이러한 추정치는 미래의 상황 변화에 따라 변동될 수 있습니다.

(4) 당기말 현재 계약수익 금액이 직전연도 매출액 대비 5% 이상인 진행중인 건설계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

품목	발주처	용역계약명	계약일	종료기한	수주총액	진행율(%)	미청구공사		공사미수금		초과청구
품목	발주처	용역계약명	계약일	종료기한	수주총액	진행율(%)	총액	손상차손누계액	총액	대손충당금	초과청구
PAP	한국도로공사	안성-성남7공구	2019-04-22	2023-09-27	1,181,600	91.40%	-	-	-	-	-
PAP	서울지방국토청	상패-청산	2010-11-11	2023-05-30	1,442,900	97.83%	-	-	-	-	-
교량	강원도 양구군	양구상무룡현수교	2020-06-25	2022-06-30	1,968,005	100.00%	-	-	-	-	-
PAP	충청북도	상촌-황간	2021-01-11	2024-09-05	995,130	27.28%	94,322	-	125,559	-	-
교량	강원도 양구군	양구상무룡현수교(주탑)	2020-08-10	2022-06-30	995,382	100.00%	-	-	-	-	-
PAP	한국도로공사	강진-광주1공구	2021-06-10	2024-08-30	967,451	53.74%	-	-	222,530	-	-
PAP	전라남도	강진까치내재터널	2021-05-10	2026-07-07	1,053,267	70.60%	398,017	-	398,017	-	-
PAP	대구경북자유구역청	포항융합기술산업지구(3차)	2021-07-30	2022-01-30	880,000	100.00%	-	-	-	-	-
교량	경기도 가평군	자라섬	2022-12-28	2024-05-21	1,798,977	-	-	-	-	-	899,091

25. 계약자산 및 계약부채(1) 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당기말	전기말
공사매출계약에 대한 계약자산-미청구공사	874,067	437,030
계약자산 합계	874,067	437,030
공사매출계약에 대한 계약부채-초과청구공사	1,299,091	124,280
분양매출계약에 대한 계약부채-선수금	480,980	587,345
제품매출계약에 대한 계약부채-선수금	11,448	425
임대매출계약에 대한 계약부채-선수금	4,645	-
계약부채 합계	1,796,164	712,050

(2) 전기와 전전기의 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당기	전기
기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	561,685	1,814,810

26. 판매비와 관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기	전기
급여	1,376,173	1,371,934
상여금	601,465	392,572
잡급	5,750	290,695
퇴직급여	273,513	290,695
복리후생비	152,332	144,980
여비교통비	33,841	32,687
접대비	19,558	16,847
통신비	31,868	30,477
수도광열비	3,292	4,508
전력비	12,955	13,949
세금과공과금	262,216	210,819
감가상각비	112,460	96,949
투자부동산감가상각비	39,819	39,640
지급임차료	44,476	21,234
수선비	8,050	9,457
보험료	25,212	27,146
차량유지비	90,230	83,034
경상연구개발비	816,692	881,037
운반비	38,688	57,709
교육훈련비	19,858	24,052
도서인쇄비	5,948	11,910
카드접대비	57,102	82,635
사무용품비	9,413	10,757
광고선전비	2,200	6,897
소모품비	50,839	10,237
지급수수료	1,485,295	398,165
건물관리비	11,385	9,988
무형자산상각비	34,363	35,164
사용권자산상각비	137,520	87,029
잡비	7,053	6,504
기타	-	11,188
일반판매비와관리비 소계	5,769,566	4,420,201
대손상각비	233,367	(231,096)
합계	6,002,933	4,189,105

27. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 연결회사의 금융수익 내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기	전기
이자수익	284,621	70,266
배당금수익	10,890	9,547
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	36,108	166,957
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	78,761	4,641
합계	410,380	251,411

(2) 보고기간 중 연결회사의 금융비용 내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기	전기
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	104
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	431	700
이자비용	1,089,802	85,026
합계	1,090,233	85,830

28. 기타수익 및 기타비용1) 보고기간 중 연결회사의 기타수익 내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기	전기
유형자산처분이익	74,491	590
투자부동산처분이익	80,100	7,155
외환차익	13,587	8,572
외화환산이익	9,054	10,628
리스변경이익	-	281
잡이익	30,314	176,265
합 계	207,546	203,491

(2) 보고기간 중 연결회사의 기타비용 내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기	전기
외환차손	10,134	2,424
외화환산손실	730	123
유형자산손상차손	67,944	-
무형자산손상차손	25,454	-
재고자산감모손실	-	1,415
잡손실	9,970	8,294
합계	114,232	12,256

29. 법인세비용(1) 보고기간 중 연결회사의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당 기	전기
당기법인세
법인세부담액(환급액)	-	29,829
이연법인세
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	6,599,610	27,902
세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액	(822,361)	181,513
자본에 직접 반영된 법인세비용	(6,699,845)	(24,389)
법인세비용(수익) 계	(922,597)	214,855

(2) 보고기간 중 연결회사의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당 기	전 기
법인세비용차감전순이익(손실)	(4,397,857)	183,934
적용세율로 계산된 법인세	(923,550)	20,233
조정:
비공제비용	6,703,437	633,920
비과세수익	(473)	(16,859)
일시적차이 등 이연법인세 미인식 효과	157,824	(191,750)
자본에 직접반영된 법인세	(6,699,845)	(24,389)
발생한 세액공제 이연법인세 인식 효과	(822,361)	(155,028)
세율변동으로인한효과	(10,351)	-
기타	(250,828)	(51,272)
법인세비용(수익)	(922,597)	214,855
유효법인세율	21.0%	116.8%

(3) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당기말	전기말
이연법인세자산
1년 이내에 결제될 이연법인세자산	87,872	191,152
1년 이후에 결제될 이연법인세자산	2,409,231	719,222
상계 전 이연법인세자산	2,497,103	910,374
이연법인세부채
1년 이내에 결제될 이연법인세부채	(36,174)	(519)
1년 이후에 결제될 이연법인세부채	(8,231,553)	(903,231)
상계 전 이연법인세부채	(8,267,727)	(903,751)
이연법인세자산(부채) 순액	(5,770,625)	6,624

(4) 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 :천원)

구 분	기초	증가(감소)			기말
구 분	기초	당기손익	기타자본	기타포괄손익	기말
공정가치측정금융자산평가손실	1,021	(930)	-	-	90
공정가치측정금융자산평가이익	(154)	(16,386)	-	-	(16,540)
토지	(600,912)	27,314	-	-	(573,598)
퇴직보험예치금	(302,319)	37,108	-	-	(265,211)
투자증권 손상차손	21,737	(988)	-	-	20,749
대손충당금	102,038	15,782	-	-	117,820
미수수익	(365)	(19,269)	-	-	(19,635)
미지급금	24,841	8,723	-	-	33,564
퇴직급여충당부채	463,141	(124,581)	-	(56,966)	281,594
대손금	9,159	(416)	-	-	8,743
업무용승용차감가상각비	3,782	(690)	-	-	3,091
재고자산평가충당금(당기)	48,053	3,073	-	-	51,126
감가상각비	2,258	4,650	-	-	6,908
전환권조정	-	(274,787)	(3,313,033)	-	(3,233,141)
신주인수권조정	-	(268,986)	(3,329,846)	-	(3,244,152)
현재가치할인차금	-	17,846	-	-	17,846
사용권자산	-	(206,092)	-	-	(206,092)
리스부채	-	189,507	-	-	189,507
일시적차이 소계	(227,720)	(609,124)	(6,642,879)	(56,966)	(6,827,329)
이월결손금	-	688,542			688,542
이월세액공제	234,343	133,819			368,162
이연법인세자산(부채) 순액	6,624	213,238	(6,642,879)	(56,966)	(5,770,625)

<전기>

(단위 :천원)

구 분	기초	증가(감소)		기말
구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	기말
공정가치측정금융자산평가손실	2,359	(1,338)	-	1,021
공정가치측정금융자산평가이익	(1,299)	1,145	-	(154)
토지	(600,912)	-	-	(600,912)
퇴직보험예치금	(272,972)	(29,347)	-	(302,319)
투자증권 손상차손	21,737	-	-	21,737
대손충당금	155,840	(53,802)	-	102,038
미수수익	(7,740)	7,374	-	(365)
미지급금	26,165	(1,324)	-	24,841
퇴직급여충당부채	461,118	26,412	(24,389)	463,141
대손금	9,159	-	-	9,159
업무용승용차감가상각비	6,727	(2,945)	-	3,782
재고자산평가충당금(당기)	-	48,053	-	48,053
감가상각비	-	2,258	-	2,258
일시적차이 소계	(199,818)	(3,513)	(24,389)	(227,720)
이월결손금	26,485	(26,485)	-	-
이월세액공제	389,371	(155,028)	-	234,343
이연법인세자산(부채) 순액	216,038	(185,025)	(24,389)	6,624

(5) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기말	전기말	비고
차감할 일시적차이
종속기업투자주식손상차손	1,057,760	942,790	(주1)
이월결손금	5,966,281	6,202,739	(주2)
세액공제	140,730	189,757	(주2)
기타	1,242,975	1,375,456	(주2)
합 계	8,407,746	8,710,742

(주1) 종속기업투자주식 손상차손에서 발생한 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 낮다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.(주2) 종속기업의 이월결손금 등은 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 낮다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (6) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

항 목	당기말			전기말
항 목	세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액
확정급여제도의 재측정요소	328,939	(56,966)	271,974	148,043	(24,389)	123,654
전환권대가	15,776,349	(3,313,033)	12,463,315	-	-	-
신주인수권대가	15,856,409	(3,329,846)	12,526,563	-	-	-
합 계	31,904,023	(6,699,845)	25,204,178	110,857	(24,389)	86,468

30. 비용의 성격별 분류

(단위 :천원)

구분	당기	전기
원재료비	4,376,865	6,381,648
제품과 재공품의 변동	(1,101,701)	(453,508)
급여	3,942,609	3,825,750
퇴직급여	459,263	488,415
복리후생비	433,461	436,685
감가상각비	395,368	475,971
투자부동산상각비	39,819	39,640
무형자산상각비	34,363	35,164
사용권자산상각비	176,210	124,732
여비교통비	122,986	67,381
세금과공과	435,900	398,850
소모품비	441,407	683,863
지급수수료	1,621,637	707,654
외주가공비	1,440,698	2,561,572
경상연구개발비	816,692	881,037
대손상각비	233,367	(231,096)
접대비	21,310	100,358
카드접대비	57,102	-
통신비	50,063	47,473
수도광열비	10,650	10,966
전력비	294,854	330,707
광고선전비	2,200	6,897
지급임차료	443,785	608,243
수선비	51,016	59,342
보험료	53,483	54,427
차량유지비	244,785	252,847
운반비	104,676	138,567
도서인쇄비	5,948	12,160
사무용품비	11,212	12,083
건물관리비	11,385	9,988
설계용역비	20,990	41,525
교육훈련비	28,541	-
기타	11,261	17,692
합계	15,292,204	18,127,032

31. 주당이익(1) 기본주당순이익1) 기본주당순이익

(단위 :원,주)

구분	당기	전기
<기본주당순이익>
보통주당기순이익	(3,475,259,900)	(30,921,659)
가중평균유통보통주식수	17,874,815	17,150,000
기본주당순이익	(194)	(2)

2) 가중평균유통보통주식수

(단위 :주)

구분	당기	전기
발행주식수	22,333,351	18,900,000
가중평균유통보통주식수	17,874,815	17,150,000

3) 가중평균유통보통주식수 산정내역

(당기)

(단위 :주,일)

구분	일자	총유통주식수	일수	적수
기초	2022-01-01	18,900,000	365	6,898,500,000
유상증자	2022-09-19	349,650	104	36,363,600
유상증자	2022-10-19	3,083,701	74	228,193,874
자기주식	2022-01-01	(1,750,000)	365	(638,750,000)
합 계				6,524,307,474
가중평균유통보통주식수				17,874,815

(전기)

(단위 :주,일)

구분	일자	총유통주식수	일수	적수
기초	2021-01-01	18,900,000	365	6,898,500,000
자기주식	2021-01-01	(1,750,000)	365	(638,750,000)
합 계		17,150,000		6,259,750,000
가중평균유통보통주식수				17,150,000

(3) 희석주당순이익1) 보고기간 말 현재 당사가 발행한 잠재적보통주는 희석효과가 없음에 따라 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.2) 잠재적보통주반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	행사기간	발행될보통주식수(주)
전환사채	2023년 12월 01일~ 2025년11월 01일	15,133,171
신주인수권부사채	2023년 11월 29일~ 2025년10월 29일	15,133,171

32. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기	전기
법인세비용	(922,597)	214,856
이자수익	(284,621)	(70,266)
이자비용	1,089,802	85,026
배당금수익	(10,890)	(9,547)
감가상각비	395,368	475,971
사용권자산상각비	176,210	124,732
투자부동산감가상각비	39,819	39,640
무형자산상각비	34,363	35,164
대손상각비	233,367	(231,096)
외화환산이익	(9,054)	(10,628)
외화환산손실	730	123
퇴직급여	293,538	342,482
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(36,108)	(166,957)
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(78,761)	(4,641)
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	431	700
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	104
유형자산처분이익	(74,491)	(590)
투자부동산처분이익	(80,100)	(7,155)
재고자산평가손실환입	(217,854)	(59,132)
유형자산손상차손	67,944	-
무형자산손상차손	25,454	-
합계	646,780	758,785

(3) 영업활동 자산 및 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기	전기
매출채권	(5,712,697)	(1,190,396)
계약자산	(26,177)	991,184
단기기타채권	53,030	(26,017)
재고자산	209,789	(10,262,359)
기타유동자산	(858,012)	(169,630)
매입채무	(458,199)	(222,836)
계약부채	1,174,810	(1,207,586)
단기기타채무	117,520	316
기타유동부채	(107,562)	(71,406)
퇴직금의 지급	(919,895)	(368,530)
퇴직연금운용자산의 적립	228,189	(56,261)
장기기타채무	60,830	14,096
합계	(6,238,373)	(12,569,425)

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기	전기
유형자산의 투자부동산대체	69,906	74,841
보험수리적손익 잉여금대체	86,468	-
금융자산의 출자전환	-	3,276,146

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 :천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동		기말
구분	기초	현금흐름	이자비용	기타	기말
차입금	5,000,000	165,000	-	-	5,165,000
임대보증금	160,000	-	-	-	160,000
리스부채	390,091	(174,219)	346	1,064,289	1,280,508
전환사채	-	49,994,382	386,057	(15,776,349)	34,604,090
신주인수권부사채	-	49,994,382	413,683	(15,856,409)	34,551,657
합계	5,550,091	99,979,546	800,086	(30,568,468)	75,761,255

<전기>

(단위 :천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동		기말
구분	기초	현금흐름	이자비용	기타	기말
차입금	-	5,000,000	-	-	5,000,000
임대보증금	165,000	(5,000)	-	-	160,000
리스부채	-	(76,678)	(16,660)	483,429	390,091
합계	165,000	4,918,322	(16,660)	483,429	5,550,091

33. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황

관계

기업명

당기

전기

지배기업

(주)리튬플러스

기타특수관계자

베라엔지니어링(주1)

유엠기술개발투자조합1호

제이에이치투자조합1호리튬클럽사모투자펀드조합1호(주)디모에

베라엔지니어링(주1)(주)에스이(주2)

(주1) 보고기간 종료일 현재 사업을 영위하고 있지 않는 상태이며, 당기 이전에 취득가액 전액을 손상차손 인식하여 장부가액은 없습니다. 연결종속범위에 포함되지만 1백만원 미만의 소액 현금성자산만 보유하고 있는 소규모 회사로 연결회사의 총자산 및 순자산에 미치는 영향이 중요하지 않아 연결범위에서 제외하였습니다.(주2) 2022년 3월 24일자로 특수관계가 소멸 되었습니다.연결회사가 지분의 21%를 보유하고 있는 이맥은 폐업상태로 특수관계자 현황에서 제외하였습니다.(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

<매출 등>

(단위 :천원)

특수관계자	관계	매출 등
특수관계자	관계	당기	전기
(주)리튬플러스(주1)	지배기업	158,320	-
(주)에스이	(전)주주	-	-
합계		158,320	89,484

(주1) 판매대행거래로 거래금액중 대행수수료에 해당하는 금액을 매출로 인식하고 있습니다.

<매입 등>

(단위 :천원)

특수관계자	관계	매입 등
특수관계자	관계	당기	전기
(주)리튬플러스	지배기업	-	-
(주)에스이	(전)주주	-	23,359
합계		-	23,359

(3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	관계	채 권		채 무
구 분	관계	당기말	전기말	당기말	전기말
(주)리튬플러스	지배기업	5,979,256	-	-	-
(주)에스이	(전)주주	-	-	-	13,180
합 계		5,979,256	-	-	13,180

(4) 연결회사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	관계	당기	전기	비고
(주)리튬플러스(주1)	지배기업	23,431,464	-	우리은행

(주1) 부산지방조달청으로부터 원자재 대여와 관련하여 회사의 예금을 담보로 제공하였으며, 담보제공계좌의 예금잔액은 265억원입니다.

(5) 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	관계	당기	전기	비고
(주)리튬플러스(주1)	지배기업	23,400,000	-

(주1) 지배기업인 (주)리튬플러스의 부동산에 234억원의 제3순위 근저당을 설정하고 있습니다.

(6) 주요경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기	전기
단기종업원급여	1,385,487	1,344,243
퇴직급여	214,561	201,263
합계	1,600,049	1,545,506

34. 우발부채 및 약정사항 등(1) 지급보증당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

제공자	보증내용	보증 상대처	보증금액
SGI서울보증	공사이행보증 등	거래처	393,371
전문건설공제조합	공사이행보증	거래처	7,543,936

(2) 당기말 현재 금융기관과의 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

거래금융기관	과 목	약정한도액	실행금액
신한은행	단기차입금	5,000,000	5,000,000
전문건설공제조합	신용운영자금	357,390	-
	담보운영자금	519,750	-
	어음할인	495,000	-
	특별한도	40,000	-
합계		6,412,140	5,000,000

(3) 보험가입자산당기말 현재 보험 가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

보험종류	부보자산	부보금액	부보처	보험가입기간
화재보험	건물, 기계장치 등	500,000	메리츠화재	2022.06.10-2023.06.10
가스사고배상책임보험	가스사고배상위험_대인_냉동제조자	80,000	삼성화재	2022.01.10~2023.01.10
	가스사고배상위험_대물_냉동제조자	300,000
	가스사고배상위험_대인_고압가스사용자	80,000
	가스사고배상위험_대물_고압가스사용자	300,000
재산종합보험	건물	5,931,013	삼성화재	2022.01.10~2023.01.10
	기계장치	500,000
	시설장치	500,000
	재고자산	500,000
승강기사고배상책임보험	승강기사고배상_대인	80,000	삼성화재	2022.01.10~2023.01.10
승강기사고배상책임보험	승강기사고배상_대물	10,000	삼성화재	2022.01.10~2023.01.10
합계		8,781,013

연결회사는 이 외에도 신체손해배상 책임보험과 자동차 보험 등에 가입되어 있습니다.

(4) 담보제공자산당기말 현재 당사의 자산 중 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

관련계정	제공자산	설정금액	약정한도	실행금액	담보권자	담보내용
유형자산(주1)	토지 및 건물	6,000,000	6,000,000	5,000,000	신한은행	차입금 담보
단기기타금융자산	출자금	465,979	357,390	-	전문건설공제조합	차입금 담보
단기기타금융자산	출자금	465,979	67,568,195	7,543,936	전문건설공제조합	지급보증

(주1) 해당 토지 및 건물은 (주)신한자산신탁에 신탁되어 있으며, 연결회사는 해당 신탁재산의 수익권을 차입금에 대한 담보로 제공하였습니다.(5) 당기말 현재 연결회사가 계류 중인 소송사건은 없습니다.

35. 영업부문(1) 연결회사는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 주요 판매망에 따른 구분

(단위 :천원)

구분	당기	전기
내수매출	11,286,303	17,924,807
용역매출	194,583	29,342
합 계	11,480,886	17,954,150

2) 주요 지리적 시장에 따른 구분

(단위 :천원)

구분	당기	전기
대한민국	11,480,886	17,954,150

3) 주요 제품 계열에 따른 구분

(단위 :천원)

구분	당기	전기
제품 매출	3,551,883	4,333,528
토목공사 매출	4,094,603	6,202,455
교량공사 매출	726,274	4,949,226
분양공사 매출	2,549,464	1,923,000
기타	558,662	545,941
합 계	11,480,886	17,954,150

(3) 당기와 전기에 연결회사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

매출처	매출부분	당기	전기
강원도 양구군	교량 공사매출	-	2,784,727
김**(개인)	기타 공사매출	-	1,926,000

당기는 연결회사 수익의 10%이상을 차지하는 고객이 없습니다.36. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요한 경우 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

금융자산	당기말	전기말
현금및현금성자산	19,034,017	1,936,510
매출채권	7,814,899	2,738,190
단기기타채권	182,093	153,702
단기기타금융자산	82,173,134	582,146
장기기타채권	468,849	110,138
합계	109,672,992	5,520,685

2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 :천원)

구분	6개월미만	6~12개월	1~2년	2~5년	합계
매입채무	323,396	-	-	-	323,396
기타채무	1,313,710	-	10,000	120,214	1,443,924
차입금	5,080,000	85,000	-	-	5,165,000
리스부채	303,066	289,338	538,951	270,162	1,401,516
전환사채	-		-	50,458,904	50,458,904
신주인수권부사채	-		-	50,497,260	50,497,260
합계	7,020,172	374,338	548,951	101,346,540	109,290,000

<전기말>

(단위 :천원)

구분	6개월미만	6~12개월	1~2년	2~5년	합계
매입채무	781,679	-	-	-	781,679
기타채무	685,603	150,000	52,819	-	888,422
차입금	5,000,000				5,000,000
리스부채	48,356	34,281	65,162	180,039	327,837
합계	6,515,638	184,281	117,981	180,039	6,997,938

3) 시장위험관리1) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

2) 가격위험관리연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품의 가격변동 시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기말		전기말
구분	1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시
세전손익	456,731	(456,731)	4,737	(4,737)

(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위 :천원)

구분	당기말	전기말
총차입금(A)	74,320,747	5,000,000
차감:현금및현금성자산(B)	19,034,017	1,936,510
순부채(C=A-B)	55,286,730	3,063,490
자본총계(D)	55,188,805	25,412,303
총자본(E=C+D)	110,475,535	28,475,793
자본조달비율(C/E)	50.04%	10.76%

37. 보고기간후 사건(1) 연결재무제표 확정일과 기관연결회사의 연결재무제표는 2022년 2월 13일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 29일자 정기주주총회에서 확정될 예정입니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 28 기 2022.12.31 현재

제 27 기 2021.12.31 현재

제 26 기 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 28 기	제 27 기	제 26 기
자산
유동자산	129,086,625,753	23,684,435,812	20,284,083,449
현금및현금성자산	18,950,265,192	1,834,828,769	7,123,721,747
매출채권	7,532,957,535	2,357,433,684	1,142,216,096
계약자산	874,066,661	437,029,741	1,279,935,693
단기기타채권	113,497,903	28,067,245	67,752,754
단기기타금융자산	82,173,133,937	582,145,564	3,353,502,626
재고자산	18,194,376,541	18,065,052,585	7,120,239,646
기타유동자산	1,213,405,264	379,878,224	196,714,887
당기법인세자산	34,922,720
비유동자산	10,189,185,838	9,831,112,367	10,033,341,916
장기기타채권	363,627,833	7,148,000	45,456,000
종속기업에 대한 투자자산	930,048,526	1,681,592,809
유형자산	4,945,199,865	5,111,961,061	5,167,602,379
투자부동산	2,929,576,398	2,969,934,336	2,934,733,833
무형자산	39,342,230	53,852,628	69,511,628
기타금융자산	981,390,986		1,600,000,000
이연법인세자산		6,623,533	216,038,076
자산총계	139,275,811,591	33,515,548,179	30,317,425,365
부채
유동부채	8,833,596,353	7,315,001,658	3,825,145,140
매입채무	199,757,168	582,477,158	861,750,944
계약부채	1,784,838,071	711,625,572	1,919,636,365
단기기타채무	1,264,499,799	657,607,822	712,700,722
차입금	5,000,000,000	5,000,000,000
당기법인세부채		7,510,287
유동충당부채	530,892,000
기타유동부채	53,609,315	355,780,819	331,057,109
비유동부채	75,385,910,079	787,736,735	1,071,388,905
장기기타채무	69,537,269,082	10,000,000
장기기타보증금	10,000,000	10,000,000
비유동리스부채	371,522,106
전환사채	34,604,090,274
신주인수권부사채	34,551,656,702
퇴직급여부채	78,016,391	777,736,735	1,071,388,905
이연법인세부채	5,770,624,606
부채총계	84,219,506,432	8,102,738,393	4,896,534,045
자본
자본금	4,466,670,200	3,780,000,000	3,780,000,000
자본잉여금	10,004,162,543	2,700,922,650	2,700,922,650
기타자본구성요소	22,183,427,945	(2,806,450,145)	(2,806,450,145)
기타포괄손익누계액	2,130,506,797	2,130,506,797	2,130,506,797
이익잉여금(결손금)	16,271,537,674	19,607,830,484	19,615,912,018
자본총계	55,056,305,159	25,412,809,786	25,420,891,320
자본과부채총계	139,275,811,591	33,515,548,179	30,317,425,365

포괄손익계산서

제 28 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 27 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 26 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 28 기	제 27 기	제 26 기
수익(매출액)	8,492,131,009	15,509,086,575	10,873,503,102
매출원가	6,369,536,750	10,723,806,700	8,389,005,577
매출총이익	2,122,594,259	4,785,279,875	2,484,497,525
판매비와관리비	5,335,944,662	3,349,384,795	3,885,502,045
일반판매비와관리비	5,116,940,112	3,590,452,735	3,419,662,649
대손상각비(대손충당금환입)	219,004,550	(241,067,940)	465,839,396
영업이익(손실)	(3,213,350,403)	1,435,895,080	(1,401,004,520)
금융수익	402,246,208	324,305,546	439,878,210
금융비용	1,085,932,095	52,003,679	1,834,574,928
기타수익	180,258,340	7,744,667	12,522,728
기타비용	756,411,668	1,595,636,080	867,886,192
법인세비용차감전순이익(손실)	(4,473,189,618)	120,305,534	(3,651,064,702)
법인세비용	922,596,712	(214,855,428)	352,360,988
당기순이익(손실)	(3,550,592,906)	(94,549,894)	(3,298,703,714)
기타포괄손익	214,300,096	86,468,360	(35,164,102)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	214,300,096	86,468,360	(35,164,102)
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	214,300,096	86,468,360	(35,164,102)
총포괄손익	(3,336,292,810)	(8,081,534)	(3,333,867,816)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(199)	(6)	(192)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(199)	(6)	(192)

자본변동표

제 28 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 27 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 26 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2020.01.01 (기초자본)	3,780,000,000	2,700,922,650	(2,806,450,145)	2,130,506,797	22,949,779,834	28,754,759,136
유상증자
전환권대가
신주인수권대가
당기순이익(손실)					(3,298,703,714)	(3,298,703,714)
기타포괄손익					(35,164,102)	(35,164,102)
2020.12.31 (기말자본)	3,780,000,000	2,700,922,650	(2,806,450,145)	2,130,506,797	19,615,912,018	25,420,891,320
2021.01.01 (기초자본)	3,780,000,000	2,700,922,650	(2,806,450,145)	2,130,506,797	19,615,912,018	25,420,891,320
유상증자
전환권대가
신주인수권대가
당기순이익(손실)					(94,549,894)	(94,549,894)
기타포괄손익					86,468,360	86,468,360
2021.12.31 (기말자본)	3,780,000,000	2,700,922,650	(2,806,450,145)	2,130,506,797	19,607,830,484	25,412,809,786
2022.01.01 (기초자본)	3,780,000,000	2,700,922,650	(2,806,450,145)	2,130,506,797	19,607,830,484	25,412,809,786
유상증자	686,670,200	7,303,239,893				7,989,910,093
전환권대가			12,463,315,321			12,463,315,321
신주인수권대가			12,526,562,769			12,526,562,769
당기순이익(손실)					(3,550,592,906)	(3,550,592,906)
기타포괄손익					214,300,096	214,300,096
2022.12.31 (기말자본)	4,466,670,200	10,004,162,543	22,183,427,945	2,130,506,797	16,271,537,674	55,056,305,159

현금흐름표

제 28 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 27 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 26 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 28 기	제 27 기	제 26 기
영업활동현금흐름	(8,984,461,611)	(11,406,978,639)	905,984,523
당기순이익(손실)	(3,550,592,906)	(94,549,894)	(3,298,703,714)
당기순이익조정을 위한 가감	1,114,361,304	1,743,343,144	3,020,285,690
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(6,587,469,971)	(13,150,161,568)	1,003,708,374
이자수취(영업)	209,455,757	151,874,317	161,219,853
배당금수취(영업)	(173,595,525)	(44,712,328)
이자지급(영업)	10,890,000	9,546,800	14,213,200
법인세납부(환급)	(7,510,270)	(22,319,110)	5,261,120
투자활동현금흐름	(81,789,373,997)	1,123,085,661	(971,887,870)
기타금융자산의 처분	240,064,546	1,675,418,387	1,373,282,455
장기기타채권의 감소	7,000,000	38,308,000	1,692,000
유형자산의 처분	130,090,910	590,909
투자부동산의 처분	150,545,455
기타무형자산의 처분		2,500,000	20,100,000
단기기타금융자산의 취득	(81,716,614,648)	(418,959,937)	(672,563,044)
장기기타금융자산의 취득			(1,600,000,000)
단기기타채권의 취득	(20,000,000)
장기기타채권의 취득	(448,460,000)
유형자산의 취득	(132,000,260)	(169,041,698)	(70,399,281)
무형자산의 취득		(5,730,000)	(24,000,000)
현금및현금성자산의순증가(감소)	17,115,436,423	(5,288,892,978)	(15,903,347)
재무활동현금흐름	107,889,272,031	4,995,000,000	50,000,000
단기차입금의 증가		5,000,000,000
장기차입금의 증가	10,000,000	10,000,000	50,000,000
유상증자	7,989,910,093
전환사채의 증가	49,994,382,115
사채의 증가	49,994,382,115
단기차입금의 상환	(10,000,000)	(15,000,000)
금융리스부채의 지급	(89,402,292)
기초현금및현금성자산	1,834,828,769	7,123,721,747	7,139,625,094
기말현금및현금성자산	18,950,265,192	1,834,828,769	7,123,721,747

5. 재무제표 주석

제28(당)기 2022년 12월 31일 현재

제27(전)기 2021년 12월 31일 현재

주식회사 하이드로리튬(舊, 주식회사 코리아에스이)

1. 당사의 개요 주식회사 주식회사 하이드로리튬(舊, 주식회사 코리아에스이) (이하 '당사')은 1995년 1월 SEEE 공법을 이용한 제품의 제조 및 판매를 목적으로 한ㆍ일 합작법인(지분율 50% : 50%)으로 설립되었으며, 이후 2022년 10월 주식회사 하이드로리튬으로 상호를 변경하였습니다. 한편 당사는 2000년에 전문건설업 면허를 취득하여 회사의 제품을 이용한 토목공사 등의 영업을 함께 영위하고 있으며, 본사는 경기도 광주시 오포읍에 소재하고 있습니다. 당사의 자본금은 설립 이후 수차례에 걸친 증자를 통하여 당기말 현재 자본금은 4,467백만원이며, 주요 주주는 (주)리튬플러스 20.48%,(주)리튬플러스의 특수관계자 9.46% 및 기타주주 70.06%로 구성되어 있습니다.2. 유의적인 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 적용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석2(21)'에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책의 변경 및 공지사항

(1) 당기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하여 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’- 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채 및 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업' 에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호 ‘공정가치 측정’의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

(2) 시행일이 미도래하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.

경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보' 로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적 재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) 회계추정치의 정의

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며, 오류수정으로 보지 않음

회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세(개정)

- 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

(5) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

구 분		손실충당금
Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 3	신용이 손상된 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

4) 금융자산과 금융부채의 상계당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.(7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이동평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.

구분	내용연수	감가상각방법
건물	30년	정액법
구축물	15년	정액법
기계장치	8년	정액법
차량운반구	4년	정액법
공구와기구	4년	정액법
집기비품	4년	정액법
시설장치	8년	정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.(9) 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 정액법으로 상각됩니다.

(10) 무형자산당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

2) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구분	내용연수	상각방법
소프트웨어	4~5년	정액법
산업재산권	4~5년	정액법
기타의무형자산	4~5년	정액법

(11) 차입원가당사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며, 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(12) 정부보조금당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며, 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 당사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다. 한편, 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(13) 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인하며 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용 만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

(14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며, 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며, 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 수익수익은 주로 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별

당사는 제품매출 및 기타매출, 계약 기간 동안 고객에게 운송용역을 제공할 의무가 있으므로 ① 제품/기타매출, ② 운송용역으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.

2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 공사계약

기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

3) 변동대가

당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓 값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

4) 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

5) 반품당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.7) 분양매출당사의 분양매출 중 지급청구권 요건을 충족하지 못하는 공동주택 분양계약에 대해 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무가 아닌 공사가 완공되고 고객에게 재화의 통제가 이전되는 시점에 일시에 수익을 인식하고 있습니다.

(16) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 당사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 당사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며, 종업원이 받을 퇴직급여액은 당사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

(나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.당사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.(17) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있습니다. 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.

2) 이연법인세당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다.당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며, 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.

(19) 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.

(21) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며, 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.1) 금융상품의 공정가치

3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.4) COVID-19 영향2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주

<당기말>

(단위 :천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계
현금및현금성자산	-	18,950,265	18,950,265
매출채권	-	7,532,958	7,532,958
단기기타채권	-	113,498	113,498
단기기타금융자산	45,673,134	36,500,000	82,173,134
장기기타채권	-	363,628	363,628
합계	45,673,134	63,460,348	109,133,482

<전기말>

(단위 :천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계
현금및현금성자산	-	1,834,829	1,834,829
매출채권	-	2,357,434	2,357,434
단기기타채권	-	28,067	28,067
단기기타금융자산	473,725	108,421	582,146
장기기타채권	-	7,148	7,148
합계	473,725	4,335,899	4,809,623

(2) 금융부채의 범주

<당기말>

(단위 :천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계
매입채무	-	199,757	199,757
단기기타채무	-	1,264,500	1,264,500
차입금	-	5,000,000	5,000,000
유동리스부채	-	530,892	530,892
장기기타채무	-	10,000	10,000
비유동리스부채	-	371,522	371,522
전환사채	-	34,604,090	34,604,090
신주인수권부사채	-	34,551,657	34,551,657
합계	-	76,532,418	76,532,418

<전기말>

(단위 :천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계
매입채무	-	582,477	582,477
단기기타채무	-	657,608	657,608
차입금	-	5,000,000	5,000,000
장기기타채무	-	10,000	10,000
합계	-	6,250,085	6,250,085

(3) 금융상품 범주별 순손익

<당기>

(단위 :천원)

구분	수익(비용)	이자수익(비용)
<금융자산>
당기손익-공정가치측정금융자산	125,328	-
상각후원가측정금융자산	-	276,487
합계	125,328	276,487
<금융부채>
상각후원가측정금융부채	-	(1,065,701)
리스부채	-	(19,801)
합계	-	(1,085,501)

<전기>

(단위 :천원)

구분	수익(비용)	이자수익(비용)
<금융자산>
당기손익-공정가치측정금융자산	180,341
상각후원가측정금융자산	-	143,161
합계	180,341	143,161
<금융부채>
당기손익-공정가치측정금융부채	-	(51,200)
합계	-	(51,200)

4. 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 :천원)

종 류	장부금액	공정가치
<금융자산>
현금및현금성자산	18,950,265	18,950,265
매출채권	7,532,958	7,532,958
단기기타채권	113,498	113,498
단기기타금융자산	82,173,134	82,173,134
장기기타채권	363,628	363,628
합계	109,133,482	109,133,482
<금융부채>
매입채무	199,757	199,757
단기기타채무	1,264,500	1,264,500
차입금	5,000,000	5,000,000
유동리스부채	530,892	530,892
장기기타채무	10,000	10,000
비유동리스부채	371,522	371,522
전환사채	34,604,090	34,604,090
신주인수권부사채	34,551,657	34,551,657
합계	76,532,418	76,532,418

<전기말>

(단위 :천원)

종 류	장부금액	공정가치
<금융자산>
현금및현금성자산	1,834,829	1,834,829
매출채권	2,357,434	2,357,434
단기기타채권	28,067	28,067
단기기타금융자산	582,146	582,146
장기기타채권	7,148	7,148
합계	4,809,623	4,809,623
<금융부채>
매입채무	582,477	582,477
단기기타채무	657,608	657,608
차입금	5,000,000	5,000,000
장기기타채무	10,000	10,000
합계	6,250,085	6,250,085

(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 :천원)

구분	장부금액	공정가치
구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계
당기손익-공정가치 측정 금융자산	45,673,134	-	45,673,134	-	45,673,134

<전기말>

(단위 :천원)

구분	장부금액	공정가치
구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계
당기손익-공정가치 측정 금융자산	473,725	5,595	468,130	-	473,725

5. 현금 및 현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기말	전기말
현금	918	33
보통예금	18,949,347	1,834,796
합계	18,950,265	1,834,829

6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 :천원)

구 분	채권액	손실충당금	장부금액
매출채권	8,194,820	(661,863)	7,532,958
단기기타채권 :
미수금	-	-	-
미수수익	93,498		93,498
임차보증금	20,000		20,000
소계	113,498	-	113,498
장기기타채권 :
보증금	363,628	-	363,628
소계	363,628	-	363,628
합계	8,671,946	(661,863)	8,010,083

<전기말>

(단위 :천원)

구 분	채권액	손실충당금	장부금액
매출채권	2,858,361	(500,927)	2,357,434
단기기타채권 :
미수금	1,601	-	1,601
미수수익	26,467		26,467
소계	28,067	-	28,067
장기기타채권 :
보증금	7,148	-	7,148
소계	7,148	-	7,148
합계	2,893,576	(500,927)	2,392,649

<당기말>

(단위 :천원)

구 분	연체된 일수
구 분	미연체	3개월미만	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월초과	계
총장부금액	7,334,265	136,211	50,596	-	11,969	661,780	8,194,820
기대손실율	-	-	-	-	0.7%	100.0%	8.1%
전체기간기대손실	-	-	-	-	83	661,780	661,863
순장부금액	7,334,265	136,211	50,596	-	11,885	-	7,532,958

<전기말>

(단위 :천원)

구 분	연체된 일수
구 분	미연체	3개월미만	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월초과	계
총장부금액	1,996,437	360,996	-	-	-	500,927	2,858,361
기대손실율	-	-	-	-	-	100.0%	15.3%
전체기간기대손실	-	-	-	-	-	500,927	500,927
순장부금액	1,996,437	360,996	-	-	-	-	2,357,434

(3) 보고기간 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당기		전기
구 분	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권
기초금액	500,927	-	741,995	-
손상차손 인식(환입)	219,005	-	(241,068)	-
채권제각(-)	(58,069)	-	-	-
기말금액	661,863	-	500,927	-

당사는 매출채권 및 기타채권의 손상차손을 손익계산서에 판매비와관리비로 계상하였습니다.(4) 당기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 당사가 매출채권 및 기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다.

7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기말	전기말
단기기타금융자산 :
상각후원가측정금융자산	36,500,000	108,421
당기손익-공정가치측정금융자산(주1)	45,673,134	473,725
합계	82,173,134	582,146

(주1) 정기예금 23,431,464천원은 지배기업을 위하여 담보제공되어 사용이 제한되어 있습니다.(주석 34 참조) (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기말	전기말
유동자산
지분증권	45,673,134	473,725

8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 :천원)

구분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금
구분	평가전금액	순실현가능가치	당기	당기누계
제품	33,546	382	717	(33,164)
원재료	1,113,934	976,918	(55,544)	(137,016)
건설용지	15,879,488	15,879,488	-	-
완성건물	364,581	364,581	-	-
재공품	1,046,286	973,009	29,793	(73,277)
합계	18,437,834	18,194,377	(25,034)	(243,457)

<전기말>

(단위 :천원)

구분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금
구분	평가전금액	순실현가능가치	당기	당기누계
제품	34,498	616	(33,882)	(33,882)
원재료	1,009,894	928,422	35,688	(81,471)
건설용지	15,799,932	15,799,932	-	-
완성건물	722,162	722,162	-	-
재공품	716,990	613,920	(67,881)	(103,070)
합계	18,283,476	18,065,053	(66,075)	(218,423)

9. 기타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기말	전기말
기타유동자산 :
선급금	970,941	346,663
선급비용	242,464	33,215
합계	1,213,405	379,878

10. 종속기업(1) 보고기간 말 현재 당사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 :천원)

회사명	구분	소재지	당기말		전기말
회사명	구분	소재지	지분율	장부금액	지분율	장부금액
아즈텍㈜	종속기업	전라남도 영암군	87.53%	930,049	87.53%	1,681,593

(2) 보고기간 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당기	전기
기초장부금액	1,681,593	-
취득(주1)	-	3,276,146
처분	-	-
손상차손	(751,544)	(1,594,553)
기말장부금액	930,049	1,681,593

(주1) 전기 취득액은 기존 보유 기타상각후원가측정금융자산의 출자전환에 따른 취득액입니다.

(3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 :천원)

회 사 명	자산	부채	매출	당기손익
아즈텍(주)	2,129,941	1,067,392	2,988,755	(676,211)

<전기말>

(단위 :천원)

회 사 명	자산	부채	매출	당기손익
아즈텍(주)	2,737,712	1,056,626	2,445,063	(1,530,925)

상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.11. 유형자산(1) 보고기간 말 현재 당사의 유형자산 현황은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 :천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	4,284,535	-	4,284,535
건물	1,114,106	(729,119)	384,987
구축물	18,148	(18,147)	1
기계장치	2,460,918	(2,420,383)	40,535
차량운반구	883,517	(696,354)	187,163
공구와기구	1,248,026	(1,233,156)	14,870
비품	407,287	(374,178)	33,109
합계	10,416,537	(5,471,337)	4,945,200

<전기말>

(단위 :천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	4,361,125	-	4,361,125
건물	1,228,061	(752,585)	475,476
구축물	18,148	(18,147)	1
기계장치	2,460,918	(2,376,030)	84,888
차량운반구	889,262	(746,454)	142,808
공구와기구	1,238,926	(1,221,164)	17,762
비품	389,701	(359,800)	29,901
합계	10,586,141	(5,474,180)	5,111,961

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 :천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체(주1)	기말
토지	4,361,125	-	(33,789)		(42,800)	4,284,535
건물	475,476	-	(21,807)	(41,576)	(27,106)	384,987
구축물	1	-	-	-	-	1
기계장치	84,888	-	-	(44,352)	-	40,535
차량운반구	142,808	105,314	(3)	(60,957)	-	187,163
공구와기구	17,762	9,100	-	(11,992)	-	14,870
비품	29,901	17,586	-	(14,379)	-	33,109
합계	5,111,961	132,000	(55,599)	(173,256)	(69,906)	4,945,200

(주1)당기 중 토지 및 건물은 투자부동산으로 대체되었습니다.

<전기>

(단위 :천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체(주1)	기말
토지	4,403,925	-	-	-	(42,800)	4,361,125
건물	549,271	-	-	(41,754)	(32,041)	475,476
구축물	1	-	-	-	-	1
기계장치	129,864	-	-	(44,976)	-	84,888
차량운반구	30,286	147,665	(1)	(35,142)	-	142,808
공구와기구	32,418	-	-	(14,655)	-	17,762
비품	21,838	21,377	-	(13,314)	-	29,901
합계	5,167,602	169,042	(1)	(149,841)	(74,841)	5,111,961

(주1) 전기 중 토지 및 건물은 투자부동산으로 대체되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 계정과목별 유형자산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기	전기
매출원가	67,442	60,225
판매비와관리비	105,814	89,616
합 계	173,256	149,841

(4) 담보로 제공된 유형자산

(단위 :천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
토지	4,284,535	6,000,000	단기차입금	5,000,000	신한은행
건물	384,987	6,000,000	단기차입금	5,000,000	신한은행

(5) 당사는 전기 중 유형자산 일부에 대하여 미래 경제적 효익이 실질적으로 소비될 것으로 예상되는 형태를 반영하여 감가상각방법을 정률법에서 정액법으로 변경하였으며, 회계추정의 변경으로 회계처리하였습니다.

12. 투자부동산(1) 보고기간 말 현재 당사의 투자부동산 현황은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 :천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	2,066,614	-	2,066,614
건물	1,164,217	(301,255)	862,962
합 계	3,230,831	(301,255)	2,929,576

<전기말>

(단위 :천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	2,066,614	-	2,066,614
건물	1,165,895	(262,575)	903,320
합 계	3,232,509	(262,575)	2,969,934

(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 :천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말
토지	2,066,614	-	(42,800)	-	42,800	2,066,614
건물	903,320	-	(27,645)	(39,819)	27,106	862,962
합계	2,969,934	-	(70,445)	(39,819)	69,906	2,929,576

<전기>

(단위 :천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말
토지	2,023,814	-	-	-	42,800	2,066,614
건물	910,920	-	-	(39,640)	32,041	903,320
합계	2,934,734	-	-	(39,640)	74,841	2,969,934

(3) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기말		전기말
구분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
토지	2,066,614	3,875,767	2,066,614	4,016,446
건물	862,962	1,115,548	903,321	1,587,171
합계	2,929,576	4,991,315	2,969,935	5,603,616

13. 무형자산(1) 보고기간 말 현재 당사의 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 :천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액
소프트웨어	257,524	(246,716)	10,808
기타무형자산	28,535	-	28,535
합계	286,058	(246,716)	39,342

<전기말>

(단위 :천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액
소프트웨어	257,524	(232,206)	25,318
기타무형자산	28,535	-	28,535
합계	286,058	(232,206)	53,853

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 :천원)

구분	기초잔액	취득	처분	상각	기말잔액
소프트웨어	25,318	-	-	(14,510)	10,808
기타무형자산	28,535	-	-	-	28,535
합계	53,853	-	-	(14,510)	39,342

<전기>

(단위 :천원)

구분	기초잔액	취득	처분	상각	기말잔액
소프트웨어	38,851	5,356	-	(18,889)	25,318
기타무형자산	30,661	374	(2,500)	-	28,535
합계	69,512	5,730	(2,500)	(18,889)	53,853

14. 연구개발비보고기간 중 발생한 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기	전기
비용으로 인식한 연구개발비	745,545	738,601

15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기말	전기말
매입채무	199,757	582,477
단기기타채무 :
미지급금	808,227	501,120
미지급비용	306,273	6,488
임대보증금	150,000	150,000
소계	1,264,500	657,608
장기기타채무 :
임대보증금	10,000	10,000
소계	10,000	10,000
합계	1,474,257	1,250,085

16. 차입금(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

차입처	내 역	이자율(%)	최종만기일	당기말	전기말
신한은행	운영자금	5.74%	2023.06.15	5,000,000	5,000,000

17. 리스

(1) 당기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	건물	차량운반구	합계
취득원가	938,690	125,072	1,063,762
감가상각누계액	(78,224)	(4,147)	(82,371)
손상차손누계액	-	-	-
장부금액	860,466	120,925	981,391

(2) 당기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	건물	차량운반구	합 계
기초금액	-	-	-
취득액	938,690	125,072	1,063,762
감가상각비	(78,224)	(4,147)	(82,371)
손상	-	-	-
기말금액	860,466	120,925	981,391

(3) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기	전기
사용권자산 감가상각비	82,371	-
리스부채 이자비용	19,801	-
합 계	102,171	-

(4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기	전기
유동	530,892	-
비유동	371,522	-
합 계	902,414	-

18. 전환사채 및 신주인수권부사채(1) 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기말	전기말
전환사채	50,000,000	-
전환사채상환할증금	1,688,950	-
사채할인발행차금	(17,084,860)	-
전환사채 소 계	34,604,090	-
신주인수권부사채	50,000,000	-
신주인수권부사채상환할증금	1,688,950	-
사채할인발행차금	(17,137,293)	-
신주인수권부사채 소 계	34,551,657	-
합 계	69,155,747	-

(2) 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	금액
전환사채 발행금액	50,000,000
거래원가	(5,618)
순 현금유입액	49,994,382
자본으로 분류(주1)	(15,776,349)
발생이자	386,057
당기말 장부금액	34,604,090

(주1) 전환사채의 발행으로 수령한 수취액은 주계약인 부채요소와 자본요소인 전환권대가로 구분 계상하였습니다.

(3) 당기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	금액
신주인수권부사채 발행금액	50,000,000
거래원가	(5,618)
순 현금유입액	49,994,382
자본으로 분류(주1)	(15,856,409)
발생이자	413,683
당기말 장부금액	34,551,657

(주1) 신주인수권부사채의 발행으로 수령한 수취액은 주계약인 부채요소와 자본요소인 전환권대가로 구분 계상하였습니다. (4) 당기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 주요 조건은 다음과 같습니다.

(단위 :주,원)

구분	전환사채
구분	무기명 무보증 사모 전환사채
발행일	2022년 12월 01일
주식수	15,133,171주
행사만기일	2025년 12월 01일
주당 발행가액	3,304원
표면이자율	1%
보장수익률	103.3779%
상환방법	만기일 또는 조기상환기일에 사채의 원금 상환시 본건 사채 발행일부터 상환기일까지 보장수익율로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환한다.
전환권에 관한 사항
(1) 전환기간	2023년 12월 01일 - 2025년 11월 01일
(2) 전환가격	3,304원
(3) 발행가능주식수	15,133,171주
(4) 발행될 주식	15,133,171주
전환가액의 조정	1) 합병, 자본의감소, 주식분할 및 병합2) 당해 합병 등 직전 전환청구권 행사시와 동일한 효과가 나도록 조정

(5) 당기말 현재 회사가 발행한 신주인수권부사채의 주요 조건은 다음과 같습니다.

(단위 :주,원)

구 분	신주인수권부사채
구 분	무기명식 무보증 사모 비 분리형 신주인권부사채
발행일	2022년 11월 29일
주식수	15,133,171주
행사만기일	2025년 11월 29일
주당 발행가액	3,304원
표면이자율	1%
보장수익률	103.3779%
상환방법	만기일 또는 조기상환기일에 사채의 원금 상환시 본건 사채 발행일부터상환기일까지 보장수익율로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환한다.
전환권에 관한 사항
(1) 전환기간	2023년 11월 29일 - 2025년 10월 29일
(2) 전환가격	3,304원
(3) 발행가능주식수	15,133,171주
(4) 발행될 주식	15,133,171주
전환가액의 조정	1) 합병, 자본의감소, 주식분할 및 병합2) 당해 합병 등 직전 전환청구권 행사시와 동일한 효과가 나도록 조정

19. 확정급여부채당사는 임직원에 대하여 확정급여형 및 확정기여형 퇴직급여제도를 모두 운영하고 있습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기말	전기말
퇴직급여부채의 현재가치	1,340,924	2,151,914
사외적립자산의 공정가치	(1,262,908)	(1,374,177)
재무상태표상 확정급여부채	78,016	777,737

(2) 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기	전기
당기근무원가	182,743	208,204
이자비용	54,240	46,720
사외적립자산의 이자수익	(34,658)	(24,947)
합계	202,325	229,977

(3) 당기와 전기 중 퇴직급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기	전기
기초금액	2,151,914	2,312,171
당기근무원가	182,743	208,204
이자비용	54,240	46,720
급여지급액	(762,269)	(294,803)
확정급여제도의 재측정요소	(285,703)	(120,379)
기말금액	1,340,924	2,151,914

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기	전기
기초 사외적립자산 현재가치	1,374,177	1,240,783
기여금	200,000	250,000
이자수익	34,658	24,947
재측정요소(손실)	(14,437)	(9,522)
급여지급액	(323,685)	(125,349)
제도운영수수료	(7,805)	(6,681)
기말 사외적립자산 현재가치	1,262,908	1,374,177

(5) 보고기간 말 현재 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위 :%)

구분	당기말	전기말
할인율	5.19%	2.63%
임금상승률	3.52%	3.18%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 퇴직급여부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기말		전기말
구분	1.0% 증가시	1.0% 감소시	1.0% 증가시	1.0% 감소시
할인율	(107,601)	123,606	(189,849)	219,733
임금상승률	126,408	(111,730)	219,733	(193,148)

20. 기타부채기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기말	전기말
기타유동부채 :
예수금	33,092	64,568
부가세예수금	20,517	291,213
합계	53,609	355,781

21. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금

1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당기말	전기말
발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000
1주당 액면금액	200	200
발행한 주식의 수	22,333,351	18,900,000
자본금	4,466,670	3,780,000
주식발행초과금	10,004,163	2,700,923

2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	일자	증감주식수	주당액면금액	자본금	주식발행초과금
<전기>
기초	2021.01.01	18,900,000	200	3,780,000	2,700,923
기말	2021.12.31	18,900,000	200	3,780,000	2,700,923
<당기>
기초	2022.01.01	18,900,000	200	3,780,000	2,700,923
유상증자	2022.09.19	349,650	200	69,930	929,288
유상증자	2022.10.19	3,083,701	200	616,740	6,373,952
기말	2022.12.31	22,333,351	200	4,466,670	10,004,163

(2) 자본잉여금1) 보고기간 말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기말	전기말
주식발행초과금	10,004,163	2,700,923

2) 보고기간 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기	전기
기초	2,700,923	2,700,923
증가	7,303,240	-
감소	-	-
기말	10,004,163	2,700,923

22. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기말	전기말
자기주식	(2,806,450)	(2,806,450)
전환권대가	12,463,315	-
신주인수권대가	12,526,563	-
합계	22,183,428	(2,806,450)

(2) 보고기간 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기	전기
기초	(2,806,450)	(2,806,450)
증가	24,989,878	-
감소	-	-
기말	22,183,428	(2,806,450)

(3) 보고기간 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기	전기
기초	2,130,507	2,130,507
증가	-	-
감소	-	-
기말	2,130,507	2,130,507

23. 이익잉여금(1) 보고기간 말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당기말	전기말
이익준비금	2,159,000	2,159,000
기업합리화적립금	103,819	103,819
미처분이익잉여금	14,008,718	17,345,011
합 계	16,271,538	19,607,830

(2) 이익잉여금처분계산서보고기간 중 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

과 목	제 28(당) 기		제 27(전) 기
과 목	(처분예정일 2023년 3월 29일)		(처분확정일 2022년 3월 31일)
Ⅰ.미처분이익잉여금		14,008,718		17,345,011
전기이월미처분이익잉여금	17,345,011		17,353,093
당기순이익	(3,550,593)		(94,550)
확정급여제도 재측정요소	214,300		86,468
II.이익잉여금처분액		-		-
III.차기이월미처분이익잉여금		14,008,718		17,345,011

24. 매출액보고기간 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기	전기
제품매출	615,849	1,949,402
공사매출	4,820,877	11,152,473
기타매출	311,358	458,754
분양공사매출	2,549,464	1,923,000
운송용역매출	6,330	25,457
수수료매출	188,253	-
합계	8,492,131	15,509,087

25. 건설형 공사계약(1) 보고기간 말 현재 진행중인 주요 도급공사의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 :천원)

공사명	기초계약잔액	신규계약액	계약변경액	당기공사수익인식액	기말계약잔액
상패-청산	31,300	-	-	-	31,300
삼장-산청	210,863	-	(18,153)	192,710	-
안성-성남7공구	69,000	-	32,600	-	101,600
양구상무룡현수교	131,636	-	(18,358)	113,278	-
양구상무룡현수교(주탑)	65,455	-	(73)	65,382	-
상촌-황간	918,879	-	(17,209)	178,002	723,668
강진까치내재터널	601,179	-	40,267	331,796	309,650
강진-광주1공구	967,451	-	-	519,880	447,571
포항융합기술산업지구(3차)	89,936	-	(25,000)	64,936	-
씨릉섬출렁다리	23,735	-	(11,189)	12,545	-
연둔교	757,273	-	(11,909)	745,364	-
연화산	-	154,000	-	154,000	-
명지산	-	536,273	-	536,273	-
진해역	-	130,000	-	130,000	-
대경대학교	-	31,500	-	31,500	-
수산항	-	98,880	-	98,880	-
경북일고등학교	-	331,238	-	331,238	-
무주남대천	-	764,727	-	-	764,727
강릉교동	-	400,000	-	300,230	99,770
울진성류굴(NET)	-	245,000	-	245,000	-
산내매죽1지구(NET)	-	465,780	-	465,780	-
남양주스마트수목원	-	73,860	-	-	73,860
자라섬	-	1,798,977	-	-	1,798,977
명지산-난간	-	22,120	-	22,120	-
기타	691,017	-	(101,054)	281,964	308,000
합계	4,557,723	5,052,355	(130,078)	4,820,877	4,659,123

<전기말>

(단위 :천원)

공사명	기초계약잔액	신규계약액	계약변경액	전기공사수익인식액	기말계약잔액
상패-청산	629,834	-	76,900	675,434	31,300
동읍-봉강	55,427	-	(37,504)	17,923	-
웅상-무거1	36,360	-	(36,360)	-	-
울산비축기지	949,263	-	(43,700)	905,563	-
삼장-산청	294,673	-	-	83,810	210,863
무실-만종	30,390	-	(35,600)	(5,210)	-
안성-성남7공구	269,989	-	127,230	328,219	69,000
송정지구	12,450	-	(6,800)	5,650	-
양구상무룡현수교	1,986,364	-	-	1,854,727	131,636
양구상무룡현수교(주탑)	995,455	-	-	930,000	65,455
상촌-황간	894,308	-	42,013	17,443	918,879
역동94번지	-	1,926,000	-	1,926,000	-
강진까치내재터널	-	1,013,000	-	411,821	601,179
강진-광주1공구	-	967,451	-	-	967,451
포항융합기술산업지구(3차)	-	905,000	-	815,064	89,936
씨릉섬출렁다리	-	727,273	-	703,538	23,735
연둔교재해복구	-	757,273	-	-	757,273
기타	931,470	2,360,581	(118,543)	2,482,491	691,017
합 계	7,085,982	8,656,577	(32,364)	11,152,473	4,557,723

(2) 보고기간종료일 현재 주요 도급공사의 수익인식 및 대금청구내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 :천원)

공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)	공사대금선수금	공사대금미수금
공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)	공사대금선수금	미청구분	청구분	합계
상패-청산	1,411,600	1,130,787	280,813	-	-	-	-
삼장-산청	982,347	1,044,281	(61,934)	-	-	-	-
안성-성남7공구	1,080,000	893,002	186,998	-	-	-	-
양구상무룡현수교	1,968,005	1,152,047	815,959	-	-	-	-
양구상무룡현수교(주탑)	995,382	902,233	93,149	-	-	-	-
상촌-황간	271,462	300,996	(29,534)	-	94,322	31,236	125,559
강진까치내재터널	743,617	557,488	186,130	-	398,017	-	398,017
강진-광주1공구	519,880	537,794	(17,914)	-	-	222,530	222,530
포항융합기술산업지구(3차)	880,000	781,981	98,019	-	-	-	-
씨릉섬출렁다리	716,084	360,321	355,763	-	-	-	-
연둔교	745,364	256,463	488,901	-	381,727	-	381,727
연화산	154,000	92,045	61,955	-	-	-	-
명지산	536,273	353,900	182,373	-	-	-	-
진해역	130,000	27,881	102,119	-	-	-	-
대경대학교	31,500	30,765	735	-	-	-	-
수산항	98,880	57,395	41,485	-	-	-	-
경북일고등학교	331,238	292,722	38,516	-	-	-	-
무주남대천	-	-	-	400,000	-	-	-
강릉교동	300,230	304,853	(4,623)	-	-	17,853	17,853
울진성류굴(NET)	245,000	174,762	70,238	-	-	-	-
산내매죽1지구(NET)	465,780	247,137	218,643	-	-	-	-
자라섬	-	-	-	899,091	-	-	-
명지산-난간	22,120	13,851	8,269	-	-	24,332	24,332
기타	1,310,424	1,006,845	303,579	-	-	447,975	447,975
합계	13,939,185	10,519,549	3,419,636	1,299,091	874,067	743,926	1,617,993

<전기말>

(단위 :천원)

공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사대금	공사대금미수금
공사명	누적공사수익	누적공사원가	(손실)	선수금	미청구분	청구분	합계
상패-청산	1,411,600	1,130,787	280,813	-	-	11,000	11,000
동읍-봉강	2,100,016	1,545,429	554,587	-	-	-	-
웅상-무거1	1,531,344	1,414,596	116,748	-	-	-	-
울산비축기지	1,437,900	825,126	612,774	-	-	-	-
삼장-산청	789,637	695,475	94,162	-	164,950	57640	222,590
무실-만종	669,400	548,134	121,266	-	-	-	-
안성-성남7공구	1,080,000	893,002	186,998	-	-	-	-
송정지구	1,858,800	1,857,528	1,272	-	-	-	-
양구상무룡현수교	1,854,727	864,038	990,689	61,526	-	-	-
양구상무룡현수교(주탑)	930,000	778,726	151,274	38,854	-	-	-
상촌-황간	93,460	64,213	29,247	-	-	-	-
역동94번지	1,926,000	1,861,200	64,800	-	-	-	-
강진까치내재터널	411,821	276,219	135,602	-	66,221	-	66,221
포항융합기술산업지구(3차)	815,064	638,263	176,801	-	-	326,064	326,064
기타	5,153,376	2,947,654	2,205,722	23,900	205,859	760,082	965,941
합 계	22,063,145	16,340,390	6,586,793	124,280	437,030	1,154,786	1,591,816

(단위 :천원)

도급금액의변동	추정총계약원가의 변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	공사손익변동금액	계약자산(미청구공사)변동	계약부채(초과청구공사)변동
(130,078)	1,186,220	79,169	(1,395,466)	(1,316,297)	437,037	(124,280)

(4) 당기말 현재 계약수익 금액이 직전연도 매출액 대비 5% 이상인 진행중인 건설계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

품목	발주처	용역계약명	계약일	종료기한	수주총액	진행율(%)	미청구공사		공사미수금		초과청구
품목	발주처	용역계약명	계약일	종료기한	수주총액	진행율(%)	총액	손상차손누계액	총액	대손충당금	초과청구
PAP	한국도로공사	안성-성남7공구	2019-04-22	2023-09-27	1,181,600	91.40%	-	-	-	-	-
PAP	서울지방국토청	상패-청산	2010-11-11	2023-05-30	1,442,900	97.83%	-	-	-	-	-
교량	강원도 양구군	양구상무룡현수교	2020-06-25	2022-06-30	1,968,005	100.00%	-	-	-	-	-
PAP	충청북도	상촌-황간	2021-01-11	2024-09-05	995,130	27.28%	94,322	-	125,559	-	-
교량	강원도 양구군	양구상무룡현수교(주탑)	2020-08-10	2022-06-30	995,382	100.00%	-	-	-	-	-
PAP	한국도로공사	강진-광주1공구	2021-06-10	2024-08-30	967,451	53.74%	-	-	222,530	-	-
PAP	전라남도	강진까치내재터널	2021-05-10	2026-07-07	1,053,267	70.60%	398,017	-	398,017	-	-
PAP	대구경북자유구역청	포항융합기술산업지구(3차)	2021-07-30	2022-01-30	880,000	100.00%	-	-	-	-	-
교량	경기도 가평군	자라섬	2022-12-28	2024-05-21	1,798,977	-	-	-	-	-	899,091

26. 계약자산 및 계약부채(1) 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당기말	전기말
공사매출계약에 대한 계약자산-미청구공사	874,067	437,030
계약자산 합계	874,067	437,030
공사매출계약에 대한 계약부채-초과청구공사	1,299,091	124,280
분양매출계약에 대한 계약부채-선수금	480,980	587,345
제품매출계약에 대한 계약부채-선수금	122	-
임대매출계약에 대한 계약부채-선수금	4,645	-
계약부채 합계	1,784,838	711,626

(2) 전기와 전전기의 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당기	전기
기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	561,260	1,814,810

27. 판매비와 관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기	전기
급료와임금	1,073,252	1,029,821
상여금	601,465	392,572
잡급	5,750	-
퇴직급여	243,820	243,199
복리후생비	108,928	86,542
여비교통비	16,857	12,720
접대비	11,017	9,609
통신비	29,205	27,398
수도광열비	2,510	3,423
전력비	5,777	8,581
세금과공과금	256,018	210,819
감가상각비	105,814	89,616
투자부동산감가상각비	39,819	39,640
지급임차료	23,954	16,116
수선비	8,050	9,375
보험료	23,174	24,571
차량유지비	79,447	70,658
경상연구개발비	745,545	738,601
운반비	36,033	41,090
교육훈련비	18,838	23,870
도서인쇄비	5,561	11,433
카드접대비	57,102	82,635
사무용품비	9,413	10,757
광고선전비	2,200	6,897
소모품비	47,647	7,394
지급수수료	1,444,425	357,734
건물관리비	11,385	9,988
무형자산상각비	14,510	18,889
사용권자산상각비	82,371	-
잡비	7,053	6,504
일반 판매관리비 소계	5,116,940	3,590,453
대손상각비	219,005	(241,068)
합계	5,335,945	3,349,385

28. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 당사의 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기	전기
이자수익	276,487	143,161
배당금수익	10,890	9,547
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	36,108	166,957
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	78,761	4,641
합계	402,246	324,306

(2) 보고기간 중 당사의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기	전기
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	104
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	431	700
이자비용	1,085,501	51,200
합계	1,085,932	52,004

29. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 당사의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기	전기
유형자산처분이익	74,491	590
투자부동산처분이익	80,100	-
잡이익	25,667	7,155
합 계	180,258	7,745

(2) 보고기간 중 당사의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기	전기
종속기업투자주식손상차손	751,544	1,594,553
잡손실	4,867	1,083
합 계	756,412	1,595,636

30. 법인세비용(1) 보고기간 중 당사의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당 기	전 기
당기법인세
법인세부담액(환급액)	-	29,829
이연법인세
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	6,599,610	27,902
세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액	(822,361)	181,513
자본에 직접 반영된 법인세비용	(6,699,845)	(24,389)
법인세비용(수익) 계	(922,597)	214,855

(2) 보고기간 중 당사의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당 기	전 기
법인세비용차감전순이익(손실)	(4,473,190)	120,306
적용세율로 계산된 법인세	(939,370)	13,234
조정:
비공제비용	6,703,437	633,920
비과세수익	(473)	(16,859)
일시적차이 등 이연법인세 미인식 효과	(157,824)	(191,750)
자본에 직접반영된 법인세	(6,699,845)	(24,389)
발생한 세액공제 이연법인세 인식 효과	(133,819)	(155,028)
세율변동으로인한효과	10,351	-
기타	294,947	(44,273)
법인세비용(수익)	(922,597)	214,855
유효법인세율	20.6%	178.6%

(3) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당기말	전기말
이연법인세자산
1년 이내에 결제될 이연법인세자산	87,872	191,152
1년 이후에 결제될 이연법인세자산	2,409,231	719,222
상계 전 이연법인세자산	2,497,103	910,374
이연법인세부채
1년 이내에 결제될 이연법인세부채	(36,174)	(519)
1년 이후에 결제될 이연법인세부채	(8,231,553)	(903,231)
상계 전 이연법인세부채	(8,267,727)	(903,751)
이연법인세자산(부채) 순액	(5,770,625)	6,624

(4) 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 :천원)

구 분	기초	증가(감소)			기말
구 분	기초	당기손익	기타자본	기타포괄손익	기말
공정가치측정금융자산평가손실	1,021	(930)	-	-	90
공정가치측정금융자산평가이익	(154)	(16,386)	-	-	(16,540)
토지	(600,912)	27,314	-	-	(573,598)
퇴직보험예치금	(302,319)	37,108	-	-	(265,211)
투자증권손상차손	21,737	(988)	-	-	20,749
대손충당금	102,038	15,782	-	-	117,820
미수수익	(365)	(19,269)	-	-	(19,635)
미지급금	24,841	8,723	-	-	33,564
퇴직급여충당부채	463,141	(124,581)	-	(56,966)	281,594
대손금	9,159	(416)	-	-	8,743
업무용승용차감가상각비	3,782	(690)	-	-	3,091
재고자산평가충당금	48,053	3,073	-	-	51,126
감가상각비	2,258	4,650	-	-	6,908
전환권조정 등	-	79,892	(3,313,033)	-	(3,233,141)
신주인수권조정 등	-	85,694	(3,329,846)	-	(3,244,152)
현재가치할인차금	-	17,846	-	-	17,846
사용권자산	-	(206,092)	-	-	(206,092)
리스부채	-	189,507	-	-	189,507
일시적차이 소계	(227,720)	100,235	(6,642,879)	(56,966)	(6,827,329)
이월결손금	-	688,542		-	688,542
이월세액공제	234,343	133,819		-	368,162
이연법인세자산(부채) 순액	6,624	922,597	(6,642,879)	(56,966)	(5,770,625)

<전기>

(단위 :천원)

구 분	기초	증가(감소)		기말
구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	기말
공정가치측정금융자산평가손실	2,359	(1,338)	-	1,021
공정가치측정금융자산평가이익	(1,299)	1,145	-	(154)
토지	(600,912)	-	-	(600,912)
퇴직보험예치금	(272,972)	(29,347)	-	(302,319)
투자증권 손상차손	21,737	-	-	21,737
대손충당금	155,840	(53,802)	-	102,038
미수수익	(7,740)	7,374	-	(365)
미지급금	26,165	(1,324)	-	24,841
퇴직급여충당부채	461,118	26,412	(24,388)	463,141
대손금	9,159	-	-	9,159
업무용승용차감가상각비	6,727	(2,945)	-	3,782
재고자산평가충당금	-	48,053	-	48,053
감가상각비	-	2,258	-	2,258
일시적차이 소계	(199,818)	(3,513)	(24,388)	(227,720)
이월결손금	26,485	(26,485)	-	-
이월세액공제	389,371	(155,028)	-	234,343
이연법인세자산(부채) 순액	216,038	(185,026)	(24,388)	6,624

(5) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기말	전기말
차감할 일시적차이
종속기업투자주식손상차손	1,057,760	942,790
합 계	1,057,760	942,790

(6) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

항 목	당기말			전기말
항 목	세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액
확정급여제도의 재측정요소	271,266	(56,966)	328,232	110,857	(24,389)	86,468
전환권대가	15,776,349	(3,313,033)	12,463,315	-	-	-
신주인수권대가	15,856,409	(3,329,846)	12,526,563	-	-	-
합 계	31,904,023	(6,699,845)	25,204,178	110,857	(24,389)	86,468

31. 비용의 성격별 분류

(단위 :천원)

구분	당기	전기
원재료비	3,827,531	6,298,028
제품과 재공품의 변동	(1,158,622)	(1,435,015)
급여	3,042,574	2,918,516
퇴직급여	369,782	373,216
복리후생비	282,073	283,902
감가상각비	173,256	149,841
투자부동산상각비	39,819	39,640
무형자산상각비	14,510	18,889
사용권자산상각비	82,371	-
여비교통비	47,690	42,667
세금과공과	427,587	385,749
소모품비	372,235	570,328
지급수수료	1,525,566	592,828
외주가공비	692,086	2,022,174
경상연구개발비	745,545	738,601
대손상각비	219,005	(241,068)
접대비	11,575	9,659
카드접대비	57,102	82,635
통신비	34,672	31,664
수도광열비	7,065	6,986
전력비	51,986	55,270
광고선전비	2,200	6,897
지급임차료	356,350	560,774
수선비	21,174	38,589
보험료	41,565	42,499
차량유지비	232,233	239,932
운반비	100,712	121,608
도서인쇄비	5,561	11,683
사무용품비	11,212	12,083
건물관리비	11,385	9,988
설계용역비	20,990	41,525
교육훈련비	25,431	29,811
잡비	11,261	13,294
합계	11,705,481	14,073,191

32. 주당이익(1) 기본주당순이익1) 기본주당순이익

(단위 :원)

구분	당기	전기
<기본주당순이익>
보통주당기순이익	(3,550,592,906)	(94,549,894)
가중평균유통보통주식수	17,874,815	17,150,000
기본주당순이익	(199)	(6)

2) 가중평균유통보통주식수

(단위 :주)

구분	당기	전기
발행주식수	22,333,351	18,900,000
가중평균유통보통주식수	17,874,815	17,150,000

3) 가중평균유통보통주식수 산정내역

(당기)

(단위 :주,일)

구분	일자	총유통주식수	일수	적수
기초	2022-01-01	18,900,000	365	6,898,500,000
유상증자	2022-09-19	349,650	104	36,363,600
유상증자	2022-10-19	3,083,701	74	228,193,874
자기주식	2022-01-01	(1,750,000)	365	(638,750,000)
합 계				6,524,307,474
가중평균유통보통주식수				17,874,815

(전기)

(단위 :주,일)

구분	일자	총유통주식수	일수	적수
전기이월	2021-01-01	18,900,000	365	6,898,500,000
자기주식	2021-01-01	(1,750,000)	365	(638,750,000)
합 계		17,150,000		6,259,750,000
가중평균유통보통주식수				17,150,000

구 분	청구기간	발행될보통주식수(주)
전환사채	2023년 12월 01일~ 2025년11월 01일	15,133,171
신주인수권부사채	2023년 11월 29일~ 2025년10월 29일	15,133,171

33. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기	전기
감가상각비	173,256	149,841
퇴직급여	202,325	229,977
무형자산상각비	14,510	18,889
대손상각비	219,005	(241,068)
이자비용	1,085,501	51,200
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	104
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	431	700
투자부동산감가상각비	39,819	39,640
법인세비용	(922,597)	214,855
이자수익	(276,487)	(143,161)
유형자산처분이익	(74,491)	(590)
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(36,108)	(166,957)
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(78,761)	(4,641)
배당금수익	(10,890)	-
재고자산평가손실	25,034	-
사용권자산상각비	82,371	-
투자부동산처분이익	(80,100)	-
종속기업투자주식손상차손	751,544	1,594,553
합계	1,114,361	1,743,343

(3) 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기	전기
매출채권	(5,805,388)	(1,122,428)
계약자산	(26,177)	991,184
단기기타채권	(5,165)	30,972
재고자산	(154,358)	(10,944,813)
기타유동자산	(868,450)	(183,163)
매입채무	(382,720)	(279,274)
계약부채	1,174,810	(1,208,011)
단기기타채무	212,355	(46,581)
기타유동부채	(101,598)	24,724
퇴직금의 지급	(762,269)	(294,803)
퇴직연금운용자산의 적립	131,490	(117,970)
합계	(6,587,470)	(13,150,162)

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기	전기
유형자산의 투자부동산대체	69,906	74,841
보험수리적손익 잉여금대체	86,468	-
금융자산의 출자전환	-	3,276,146

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 :천원)

구분	기초	재무현금흐름	비금융변동		기말
구분	기초	재무현금흐름	이자비용	기타	기말
단기차입금	5,000,000	-	-	-	5,000,000
임대보증금	160,000	-	-	-	160,000
리스부채	-	(89,402)	-	991,816	902,414
신주인수권부사채	-	49,994,382	386,057	(15,776,349)	34,604,090
전환사채	-	49,994,382	413,683	(15,856,409)	34,551,657
합계	5,160,000	99,899,362	799,740	(30,640,941)	75,218,161

<전기>

(단위 :천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금 변동		기말
구분	기초	재무현금흐름	이자비용	기타	기말
단기차입금	-	5,000,000	-	-	5,000,000
단기임대보증금	165,000	(15,000)	-	-	150,000
임대보증금	-	10,000	-	-	10,000
합계	165,000	4,995,000	-	-	5,160,000

34. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황

관계	기업명
관계	당기	전기
지배기업	(주)리튬플러스	-
종속기업	아즈텍(주)	아즈텍(주)
기타특수관계자	유엠기술개발투자조합1호 제이에이치투자조합1호리튬클럽사모투자펀드조합1호(주)디모에	(주)에스이(주)(주1), 대표이사 등

(주1) (주)에스이와 회사는 2022년 3월 24일자로 특수관계가 해소되었습니다.(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

<매출 등>

(단위 :천원)

특수관계자	관계	매출 등
특수관계자	관계	당기	전기
(주)리튬플러스(주1)	지배기업	5,435,688	-
아즈텍(주)	종속기업	-	89,484
(주)에스이	(전)주주	-	-
합계		5,435,688	89,484

(주1) 판매대행거래로 거래금액중 대행수수료에 해당하는 금액을 매출로 인식하고 있으며, 당기 매출인식액은 158,320천원입니다.

<매입 등>

(단위 :천원)

특수관계자	관계	매입 등
특수관계자	관계	당기	전기
(주)리튬플러스	지배기업	-	-
아즈텍(주)	종속기업	-	-
(주)에스이	(전)주주	-	23,359
합계		-	23,359

(3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	관계	채 권		채 무
구 분	관계	당기말	전기말	당기말	전기말
(주)리튬플러스	지배기업	5,979,256	-	-	-
아즈텍(주)	종속기업	-	-	-	-
(주)에스이	(전)주주	-	-	-	13,180
합 계		5,979,256	-	-	13,180

(5) 회사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	관계	당기	전기	비고
(주)리튬플러스(주1)	지배기업	23,431,464	-	우리은행

(주1) 부산지방조달청으로부터 원자재 대여와 관련하여 회사의 예금을 담보로 제공하였으며, 담보제공계좌의 예금잔액은 265억원입니다.

(6) 회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	관계	당기	전기	비고
(주)리튬플러스(주1)	지배기업	23,400,000	-

(주1) 지배기업인 (주)리튬플러스의 부동산에 234억원의 제3순위 근저당을 설정하고있습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기	전기
단기종업원급여	1,222,487	1,180,343
퇴직급여	188,686	182,808
합계	1,411,174	1,363,151

35. 우발부채 및 약정사항 등(1) 지급보증당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

제공자	보증내용	보증 상대처	보증금액
SGI서울보증	공사이행보증 등	거래처	393,371
전문건설공제조합	공사이행보증	거래처	7,543,936

(2) 당기말 현재 금융기관과의 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

거래금융기관	과 목	약정한도액	실행금액
신한은행	단기차입금	5,000,000	5,000,000
전문건설공제조합	신용운영자금	357,390	-
	담보운영자금	519,750	-
	어음할인	495,000	-
	특별한도	40,000	-
합계		6,412,140	5,000,000

(3) 보험가입자산당기말 현재 당사의 보험 가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

계정과목	부보금액	보험기간	보험가입처
건물, 기계장치 등	500,000	2022.06.10-2023.06.10	메리츠화재

당사는 이 외에도 신체손해배상 책임보험과 자동차 보험에 가입되어 있습니다.

(4) 담보제공자산당기말 현재 당사의 자산 중 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

관련계정	제공자산	설정금액	약정한도	실행금액	담보권자	담보내용
유형자산(주1)	토지 및 건물	6,000,000	5,000,000	5,000,000	신한은행	차입금 담보
단기기타금융자산	출자금	465,988	67,568,195	7,543,936	전문건설공제조합	보증제공담보

(주1) 해당 토지 및 건물은 (주)신한자산신탁에 신탁되어 있으며, 당사는 해당 신탁재산의 수익권을 차입금에 대한 담보로 제공하였습니다.

(5) 당기말 현재 당사가 계류 중인 소송사건은 없습니다.

36. 영업부문(1) 회사는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 주요 판매망에 따른 구분

(단위 :천원)

구분	당기	전기
내수매출	8,297,548	15,483,630
용역매출	194,583	25,457
합 계	8,492,131	15,509,087

2) 주요 지리적 시장에 따른 구분

(단위 :천원)

구분	당기	전기
대한민국	8,492,131	15,509,087

3) 주요 제품 계열에 따른 구분

(단위 :천원)

구분	당기	전기
제품 매출	615,849	1,949,402
토목공사 매출	2,660,847	6,202,455
교량공사 매출	2,160,030	4,950,018
분양공사 매출	2,549,464	1,923,000
기타	505,941	484,211
합 계	8,492,131	15,509,087

(3) 당기와 전기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

매출처	매출부분	당기	전기
강원지방조달청	교량 공사매출	-	2,784,727
김**(개인)	기타 공사매출	-	1,926,000

당기는 당사 수익의 10%이상을 차지하는 고객이 없습니다.37. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

1) 신용위험관리신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요한 경우 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

금융자산	당기말	전기말
현금및현금성자산	18,950,265	1,834,829
매출채권	7,532,958	2,357,434
단기기타채권	113,498	28,067
단기기타금융자산	82,173,134	582,146
장기기타채권	363,628	7,148
합계	109,133,482	4,809,623

2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 :천원)

구분	6개월미만	6~12개월	1~2년	2~5년	합계
매입채무	199,757	-	-	-	199,757
기타채무	1,264,500	-	10,000	-	1,274,500
차입금	5,000,000	-	-	-	5,000,000
리스부채	265,446	265,446	445,731	46,799	1,023,422
전환사채	-	-	-	50,458,904	50,458,904
신주인수권부사채	-	-	-	50,497,260	50,497,260
합계	6,728,703	265,446	446,731	101,002,964	108,453,844

<전기말>

(단위 :천원)

구분	6개월미만	6~12개월	1~2년	2~5년	합계
매입채무	582,477	-	-	-	582,477
기타채무	657,608	-	10,000	-	667,608
차입금	5,000,000	-	-	-	5,000,000
합계	6,250,085	-	-	-	6,250,085

3) 시장위험1) 이자율위험관리당사는 고정이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

2) 가격위험관리당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품의 가격변동 시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기말		전기말
구분	1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시
세전손익	456,731	(456,731)	4,737	(4,737)

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위 :천원)

구분	당기말	전기말
총차입금(A)	74,155,747	5,000,000
차감:현금및현금성자산(B)	18,950,265	1,834,829
순부채(C=A-B)	55,205,482	3,165,171
자본총계(D)	55,056,305	25,412,810
총자본(E=C+D)	110,261,787	28,577,981
자본조달비율(C/E)	50.07%	11.08%

38. 보고기간 후 사건(1) 재무제표 확정일과 기관당사의 재무제표는 2022년 2월 13일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 29일자 정기주주총회에서 확정될 예정입니다.

6. 배당에 관한 사항

6.1. 주요배당지표

200200200-3,475-30-7,178-3,550-95-3,298-194-2-419-----------------------------------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제28기	제27기	제26기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)
주당 주식배당(주)

6.2. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

----

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

- 연속배당횟수는 과거 10년간(2022년~2013년)의 배당 횟수입니다.

- 최근 5년간 배당수익율은 2022년 0%, 2021년 0%, 2020년 0%, 2019년 0%, 2018 년 0% 의 가중 평균 배당율입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

1. 증자(감자)현황

2022년 12월 31일(단위 : 원, 주)

(기준일 :

)

2022.09.19유상증자(제3자배정)보통주349,6502002,8602022.10.19유상증자(제3자배정)보통주3,083,7012002,270

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
-
-

2. 미상환 전환사채 발행현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 주)

(기준일 :

)

무기명식무보증사모전환사채12022.12.012025.12.0150,000보통주2023.12.01~2025.11.011003,30450,00015,133,171-50,000보통주1003,30450,00015,133,171-

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수	비고
합 계	-	-	-	-

3. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 주)

(기준일 :

)

무기명식무보증사모비분리형신주인수권부사채12022.11.292025.11.2950,000보통주2023.11.29~2025.10.291003,30450,00015,133,171-50,000보통주1003,30450,00015,133,171-

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	행사대상주식의 종류	신주인수권 행사가능기간	행사조건		미상환사채	미행사신주인수권	비고
종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	행사대상주식의 종류	신주인수권 행사가능기간	행사비율(%)	행사가액	권면(전자등록)총액	행사가능주식수	비고
합 계	-	-	-	-

4.미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 2022년 12월 31일(단위 : 원, 주)

(기준일 :

)

× ×조건부자본증권-----------------

구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	주식전환의사유	주식전환의범위	전환가액	주식전환으로인하여 발행할 주식		비고
구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	주식전환의사유	주식전환의범위	전환가액	종류	수	비고
합 계	-	-	-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

5. 채무증권 발행실적 2022년 12월 31일(단위 : 원, %)

(기준일 :

)

---------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

6. 기업어음증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원)

(기준일 :

)

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

7. 단기사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

8. 회사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

9. 신종자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

10. 조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원)

(기준일 :

)

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

기업공개(코스닥시장상장)12008.07.08공장용지매입,공장신축,공작기계설비7,220공장용지매입공장신축공작기계설비5,161-

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등

신고서상 자금사용 계획 및 실제 자금사용 현황 세부내역 (단위 : 백만원)

신고서상 자금사용 계획		실제자금사용현황
구 분	금 액	실제자금사용현황
공장용지매입	4,690	2,066
공장신축	1,505	1,165
공작기계설비	1,025	1,930
합 계	7,220	5,161

나. 사모자금의 사용내역

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

소액공모(제3자배정)12022.09.19운영자금999운영자금999-제3자배정유상증자22022.10.19운영자금7,000운영자금7,000-사모무보증전환사채발행12022.12.01운영자금50,000--미사용사모무보증비분리형신주인수권부사채발행12022.12.01운영자금50,000--미사용

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등

미사용자금의 운용내역

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

기타건설용지매입5,1002022.01 ~ 2023.0122개월기타현금 예금100,0002022.12 ~ 2023.034개월105,100

종류	금융상품명	운용금액	계약기간	실투자기간
계		-

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 합병등의 사후 정보합병, 중요한 영업양수 및 주식의 포괄적 교환ㆍ이전, 분할 등은 해당사항 없습니다. 2. 중요한 자산양수도 현황해당사항 없습니다.

3. 대손충당금 설정현황

가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원 )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률
제28기	단기매출채권	7,450	225	3.0%
	미수금	743	437	58.6%
	선급금	970	-	-
	합 계	9,163	662	7.2%
제27기	단기매출채권	1,703	310	18.1%
	미수금	1,591	191	12.0%
	선급금	346	-	-
	합 계	2,731	501	18.3%
제26기	단기매출채권	3,164	742	23.4%
	미수금	33	-	-
	선급금	143	-	-
	합 계	3,340	742	22.1%

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황최근 3사업년도 대손충당금 변동상황은 아래와 같습니다. 당기중 대손충당금 설정액은 없습니다..

(단위 : 백만원)

구 분	제28기	제27기	제26기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	501	742	318
2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	41
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	41
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	161	-241	465
4. 기말 대손충당금 잔액합계	662	501	742

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대

손충당금으로 설정하고 있습니다.

라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분		6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계
금액	일반	7,485	89	219	443	8,236
	특수관계자	-	-	-	-	-
	계	7,485	89	219	443	8,236
구성비율		90.88%	1.08%	2.66%	5.38%	100%

4. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원 )

사업부문	계정과목	제28기	제27기	제26기	비고
제 품	제 품	33	1	47	-
	제 공 품	1,046	614	893	-
	원 재 료	1,114	928	794	-
	건설용지	15,879	15,780	4,666	-
	완성주택	364	722	720
	상 품	-	-	-
	합 계	18,436	18,065	7,120	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]		13.2%	53.9%	25.5%	-
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		0.30회	0.85회	1.15회	-

나. 재고자산의 실사내역 등

재고자산은 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사를 실시하고 있으며,분기말에는 재고자산 실사를 실시하지 않고 있습니다.

5. 공정가치 평가절차 요약

가. 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	금융상품	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당기말	당기손익-공정가치측정금융자산	-	45,673,134	-	45,673,134
전기말	당기손익-공정가치측정금융자산	5,595	468,130	-	473,725

나. 공정가치 평가방법

(1) 비파생금융자산

금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

1) 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

2) 만기보유금융자산

만기가 고정되어있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

3) 대여금및수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

4) 매도가능금융자산

당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 다. 민감도 분석당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있으며 이자부 자산이 없습니다.

6. 유형자산의 공정가치와 그 평가방법

가. 한국채택국제회계기준 전환일의 유형자산 측정방법 및 공정가치공정가치 평가는 한국채택국제회계기준 전환일인 2010년 1월 1일을 기준으로 독립된 평가인에 의해 수행되었으며, 동 공정가치 평가일자 이후 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재 수행하지 아니하였습니다.공정가치 평가의 개요는 다음과같습니다.

구 분	내 용
평가기관	㈜태평양감정평가법인
평가방법	비교표준지 공시지가 기준 및 거래사례비교법
공정가치	4,177백만원
평가전 장부가액	1,447백만원

7. 진행율 적용 수주계약 현황

(단위 : 백만원)

미기재PAP부산지방국토관리청2018.02.082021.12.31982,347100.0----"PAP한국도로공사2019.04.222023.09.271,164,00092.8----"PAP서울지방국토청2010.11.112022.12.311,442,90097.8----"교량강원도 양구군2020.06.252022.06.301,968,005100.0----"PAP충청북도2021.01.112024.09.05995,13023.294,322-125,559-"교량강원도 양구군2020.08.102022.06.30995,382100.0----"PAP한국도로공사2021.06.102024.08.30956,5040.0--222,530-"PAP전라남도2021.05.102026.07.071,013,00040.7 398,017-398,017-"PAP대구경북자유구역청2021.07.302022.01.30880,000 100.0- - - - "교량전라북도 무주군2022.05.252022.12.31764,727 0.0- - - - "교량경기도 가평군2022.12.282024.05.211,798,977 0.0- - - - -492,339-746,106-

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사		공사미수금
회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	총액	손상차손누계액	총액	대손충당금
합 계

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 일반현황 가. 예측정보에 대한 주의사항당사가 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 기타의 다른 요인에 의하여 발생할 수도 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 본 보고서상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 본 보고서에 기재된 예측정보는 본 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다나. 회사의 개황

.최근 기후 변화에 대응하기 위한 노력의 일환으로 전기차 보급, 신재생에너지의 효율적인 저장이 가능한 에너지 저장장치등이 각국의 보조금 지원 및 정책적 지원에 힘입어 급성장을 이어가고 있습니다. 그중에서도 2차전지는 전기차의 핵심소재로 급성장하고 있습니다. 2차전지에 가장 많이 사용되는 금속이 리튬입니다. 리튬은 가벼우면서도 에너지 저장밀도가 높아서 배터리의 약 40% 정도를 차지할 정도로 많이 사용됩니다. 리튬이온 배터리는 크게 한국의 배터리 소재업체들이 생산하는 NCM 이온배터리와 중국의 자동차회사들이 많이 사용하는 LFP 배터리로 나뉘어집니다. LFP 배터리와 같은 크기의 NCM 배터리는 상대적으로 가볍고, 1회 충전당 이동 가능 거리 등이 더 우수합니다. NCM 배터리에는 수산화리튬이 사용되지만, LFP배터리에는 탄산리튬이 사용됩니다. 현재 자동차 배터리에 사용되는 수산화리튬은 대부분 해외에서 수입하고 있습니다. 당사의 대주주인 ㈜리튬플러스는 저순도 탄산리튬 화합물을 정제하여 초고순도 수산화리튬을 제조하는 기술을 보유하고 있습니다. 염호나 광산에서 채취된 리튬정광을 이용하여 만들어진 공업급 저순도 탄산리튬을 원료로 수산화리튬을 생산합니다. 또한 폐배터리에서 추출한 탄산리튬을 이용해서도 수산화리튬을 만들 수 있습니다. ㈜리튬플러스는 충남 금산군 추부면에 한국 최초로 3,600톤 규모 배터리 등급의 수산화리튬을 생산할 수 있는 공장을 준공했습니다. 2022년 10월 장비점검 및 시험생산을 마치고 2022.12월 제품양산에 성공하였으며 초도품 600㎏을 전고체 배터리의 핵심소재인 황화리튬 제조공정에 시험투입한 바 있습니다. 당사는 ㈜리튬플러스 금산공장의 수산화리튬 생산 노하우를 바탕으로, 연산 5만톤 규모의 수산화리튬 제2공장을 건설하여 국내 수요에 대응할 예정입니다.

또한 그동안 영위해오던 주력제품에 해당하는 SEEE 영구앵커, 타이케이블, 케이슨들고리, 교량용 케이블은 주로, 교량, 철도, 해운, 항만 등 SOC 건설시에 필수적인 건설자재로 국내 전체 시장규모를 가늠하기는 어렵습니다. 영구앵커 사업분야는 토목현장에 사용되는 구조용 자재로 건설업의 영향을 일부 받고 있으나, 그 분야가 국민의 안전과 직결되는 토목 산업의 한 분야로서 도로사면 붕괴, 구조물 붕괴, 교량붕괴 등과 안전을 요구하는 산업의 특성상 건설산업의 경기변동에 비해서 상대적으로 안정적인 시장을 형성하고 있습니다. 정부의 지속적인 SOC 투자에 따른 도로의 신설, 기존도로의 선형개량과 신도시등의 지하차도 신설에 따른 부력방지앵커, 지방자치단체의 주요관광지 출렁다리 신설 수요증가에 따라 사장교용 케이블의 수요등이 증대 될 것으로 예상됩니다.

다. 영업성과 기존의 계속 사업인 영구앵커, PAP옹벽보강 사업, 교량용케이블 사업, 부동산개발사업등을 병행하고 있습니다. 금기 영업실적(연결기준)을 살펴보면 영구앵커, 타이케이블 등 제품매출이 6억원, 교량케이블, PAP옹벽 등 공사매출이 48억원, 상품, 분양매출등 기타 매출이 31억원, 사파이어등 매출이29억원 합계 114억원의 매출을 실현하여 전년대비 36.0% 감소하였으며, 영업손실 38억원, 당기순손실 34억원을 실현하습니다. 당사는 어려운 경제 위기 때마다 회사 발전의 토대를 마련하였듯이, 어떠한 경제 여건하에서도 지속 성장 가능한 회사가 될 수 있는 토대를 구축하겠습니다. 기존의 기술력과 영업력을 바탕으로 현재 사업분야에서의 매출 증대를 위한 노력을 배가함은 물론, 2차전지 소재산업등 신규사업 진출을 통해 새로운 기술을 개발하여 사업영역을 확대해 나가겠습니다. (1) EBITDA 및 ROE

구 분(연결기준)	2022년	2021년	증감
EBITDA (백만원)	-3,166	503	-3,669
영업이익 (백만원)	-3,811	-172	-4,479
감가상각비(백만원)	645	675	-30
ROE(%)	-629.7	-12.2	-617.5

* EBITDA : 영업이익 + 감가상각비- EBITDA 는 전년도 대비 3,669백만원이 감소하여 영업적자가 계속되고 있습니다.- ROE는 전년 대비 영업적자의 계속으로 617.5%가 악화 되었습니다.

(2) 각 부문별 매출액 (연결기준) (단위:백만원)

품 목		구체적용도	제28기	제27기	제26기
제품	영구앵커	사면보강	299	1,478	1,091
	타이케이블	가설물막이	167	341	245
	케이슨들고리	케이슨제작	-	-	-
	교량용케이블	보도육교	13	-	48
	PAP옹벽	사면보강	137	130	84
	SA-NET	낙석방지	-	-
시 공		PAP 옹벽공사	1,935	3,616	2,844
		교량시공	2,160	4,949	3,225
		SA-NET	711	189	994
		SAF		-
		기타시공	15	2,398	2,114
상품매출			-	-	-
분양공사,운송용역및기타매출			3,055	2,408	228
사파이어 잉곳 등			2,988	2,445	2,139
합 계			11,480	17,954	13,012

2. 재무상태 및 영업실적가. 연결재무상태 (요약재무상태표) (단위 : 백만원)

구 분	제28기	제27기	증감율
[유동자산]	130,334	25,241	416.4%
ㆍ현금및현금성자산	19,034	1,937	882.7%
ㆍ매출채권	7,815	2,738	185.4%
ㆍ계약자산	874	437	100.0%
ㆍ단기기타금융자산	82,355	735	11,104.8%
ㆍ재고자산	19,000	18,992	0.0%
ㆍ기타유동자산	1,221	395	209.1%
ㆍ당기법인세자산	35	7	400.0%
[비유동자산]	10,142	9,330	8.7%
ㆍ장기기타채권	469	110	326.4%
ㆍ유형자산	5,316	5,714	-7.0%
ㆍ무형자산	69	128	-46.1%
ㆍ투자부동산	2,930	2,970	-1.3%
ㆍ사용권자산	1,337	376	255.6%
ㆍ장기기타금융자산	-	-	-
ㆍ종속기업투자주식	-	-	-
ㆍ기타비유동금융자산	22	25	-12.0%
ㆍ이연법인세자산	-	7	-
자산총계	140,475	34,571	306.3%
[유동부채]	9,272	7,783	19.1%
[비유동부채]	76,015	1,376	5424.3%
부채총계	85,287	9,159	831.2%
[지배기업소유주지분]	55,056	25,202	118.5%
ㆍ납입자본금	4,467	3,780	18.2%
ㆍ자본잉여금	10,004	2,701	270.4%
ㆍ기타자본	22,153	-	-
ㆍ자본조정	-	- 2,836	-
ㆍ기타포괄손익누계액	2,131	2,130	0.0%
ㆍ이익잉여금	16,302	19,427	-16.1%
[소수주주지분]	133	210	-36.7%
자본총계	55,189	25,412	117.2%
종속 관계 공동기업 투자주식의 평가방법	취득원가법	취득원가법	취득원가법

나. 개별재무상태표(요약재무상태표) (단위 : 백만원,%)

구 분	제28기	제27기	증감율
[유동자산]	129,087	23,685	445.02%
ㆍ현금및현금성자산	18,950	1,835	932.70%
ㆍ매출채권	7,533	2,358	219.47%
ㆍ계약자산	874	437	100.00%
ㆍ단기기타금융자산	82,287	610	13,389.67%
ㆍ재고자산	18,195	18,065	0.72%
ㆍ기타유동자산	1,213	380	219.21%
ㆍ당기법인세자산	35	-
[비유동자산]	10,189	9,831	3.64%
ㆍ장기기타채권	364	7	5,100.00%
ㆍ유형자산	4,945	5,112	-3.27%
ㆍ무형자산	39	54	-27.78%
ㆍ투자부동산	2,930	2,970	-1.35%
ㆍ사용권자산	982
ㆍ장기기타금융자산
ㆍ종속기업투자주식	930	1,681	-44.68%
ㆍ기타비유동금융자산
ㆍ이연법인세자산		7
자산총계	139,276	33,516	315.55%
[유동부채]	8,834	7,315	20.77%
[비유동부채]	75,386	788	9,466.75%
부채총계	84,220	8,103	939.37%
[지배기업소유주지분]
ㆍ납입자본금	4,467	3,780	18.17%
ㆍ자본잉여금	10,004	2,701	270.38%
ㆍ기타자본	22,184	-	-
ㆍ자본조정		-2,806	-
ㆍ기타포괄손익누계액	2,130	2,130	0.00%
ㆍ이익잉여금	16,271	19,608	-17.02%
[소수주주지분]
자본총계	55,056	25,413	116.65%

(1) 자산총계는 연결기준 1,404억원으로 전기에 비하여 306.3%가 증가하였습니다. 자산이 증가한 이유는 유상증자 및 CB, BW 발행등에 따른 유동자산등이 증가하였기 때문입니다.(2) 부채총계는 연결기준 852억원으로 전기에 비하여 831%가 증가하였습니다. 부채비율은 154.5%로 적정하게 관리되고 있으며, 유동비율도 1,406%로 매우 양호한 상태입니다. (3) 자본총계는 연결기준 551억원으로 전기에 비하여 117.2%가 증가하였습니다.(4) 당기말 현재로 부채비율 154.5%, 유동비율 1,406%를 기록하고 있으며 전기와 마찬가지로 당기에도 안정적인 재무상태를 시현 하고 있습니다. 나. 영업실적(1) 개요 : 지난해 총 매출액은 연결기준 36.05% 감소한 114억8천만원을 시현하였으며, 영업손실 38억1천만원, 당기순손실 34억7천만원으로 지배회사지분손실은 31억2천6백만원을 시현하였습니다. (2)요약손익계산서 가. 연결 영업실적 (요약손익계산서) (단위 : 백만원,%)

과 목	제28기(2022년도)	제27기(2021년도)	증감율
매출액	11,481	17,954	-36.05%
매출원가	9,289	13,938	-33.35%
매출총이익	2,191	4,016	-45.44%
판매관리비	6,002	4,189	43.28%
영업이익	-3,811	-173	2,102.89%
금융수익	410	251	63.35%
금융비용	1,090	86	1,167.44%
기타영업손익	93	191	-51.31%
법인세차감전순이익	-4,397	183	-2,502.73%
법인세이익(비용)	-923	214	-531.31%
당기순이익	-3,475	-31	11,109.68%
기타포괄손익	272	124	119.35%
총포괄손익	-3,203	93	-3,544.09%
지배회사지분순이익	-3,126	246	-1,370.73%
소수주주지분순이익	-77	-153	-49.67%

나. 개별영업실적(요약손익계산서) (단위: 백만원, %)

과 목	제28기(2022년도)	제27기(2021년도)	증감율
매출액	8,492	15,509	-45.24%
매출원가	6,370	10,724	-40.60%
매출총이익	2,123	4,785	-55.63%
판매관리비	5,336	3,349	59.33%
영업이익	-3,213	1,436	-323.75%
금융수익	402	325	23.69%
금융비용	1,086	52	1,988.46%
기타영업손익	-576	-1,589	-63.75%
법인세차감전순이익	-4,473	120	-3,827.50%
법인세이익(비용)	-922	214	-530.84%
당기순이익	-3,551	-94	3,677.66%
기타포괄손익	214	86	148.84%
총포괄손익	-3,336	-8	41,600.00%

3. 중단사업- 해당사항 없음4. 환율변동 영향 등 금융위험당사는 본 보고서 작성기준일 현재 외환 관련 포지션이나 손익이 전혀 없으며, 파생상품관련 계약을 체결한 사실이 없습니다.

5. 자산손상연결회사는 매 보고기간말 자산의 손상징후를 검토하고 있으며, 손상징후가 있을 경우 자산의 회수가능액과 장부가액을 비교하여 손상검사를 수행합니다. 자산의 회수가능액은 독립된 외부평가기관에서 수행한 자산의 사용가치 평가결과 및 감정평가 결과에 기초하여 산정하고 있으며, 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과할 때 그 차이를 손상차손으로 인식합니다. 자회사 아즈텍은 당기 중 설비손상과 관련하여 손상차손 751백만원을 인식하였습니다.

6. 유동성, 자금의 조달 및 자금의 지출가. 유동성에 관한 사항

연결회사는 당기말 1,100억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 상기 유동자금은 ⅰ) 현금 및 현금성자산, ⅱ) 단기 은행예치금을 모두 포함한 금액이며 전기말 유동자금 58억원 대비 1,042억원이 증가하였습니다. 기타유동자산은 12억원으로 전기말 4억원 대비 8억원 증가하였습니다. 당기말 차입금은 50억원으로 전기말 대비 증가한 금액은 없습니다.당기말과 전기말 연결실체의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(1) 연결회사의 현금및현금성자산 내역 (단위:백만원).

구 분	2022.12.31.	2021.12.31.
보유현금	19,034	1,936
단기 은행예치금 등	82,173	582
합 계	101,207	2,518

(2) 연결회사의 기타유동자산의 내역 (단위 : 백만원).

구 분	당기말	전기말
기타유동자산 :
선급금	973	357
선급공사비	-	-
선급비용	248	38
소 계	1,221	396
기타비유동자산 :
장기선급비용	22	25
합 계	1,243	421

나. 자금조달에 관한 사항

(1) 연결회사의 차입금 및 사채의 내역 (단위:백만원).

구 분	2021.12.31.	2020.12.31.
유동
단기차입금	5,165	5,000
소 계	5,165	5,000
비유동
전환사채	50,000
전환사채상환할증금	1,688
사채할인발행차금	(17,084)
전환사채 소 계	34,604
신주인수권부사채	50,000
신주인수권부사채상환할증금	1,688
사채할인발행차금	(17,137)
신주인수권부사채 소 계	34,551
합 계	74,320	5,000

(2) 연결회사의 단기차입금의 내역 (단위:백만원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율	2022.12.31
원화대출	신한은행	2023.06.15	5.74%	5,000
합 계				5,000

(3) 연결회사의 사채의 상세내역 (단위:백만원)

구 분	회차	만기일	액면이자율	금 액
구 분	회차	만기일	2022.12.31	2022.12.31
사모 전환사채	1	2025.12.01	1.0%	50,000
사모 신주인수권부사채	1	2025.11.29	1.0%	50,000
소 계				100,000
사채상환할증금				3,376
사채할인발행차금				(34,221)
합 계				69,155

(1) 연결회사는 당기 중 권면액의 100%를 발행가액으로 무기명식무보증 사모 전환사채와 무보증사모 신주인수권부사채를 발행하였습니다.(2) 연결회사가 발행한 사모사채는 3년 만기, 전환가액 3,304원, 총발행예정주식수는 30,266,342주 이며 전환사채 전환기간은 2023.12.01 ~ 2025.11.01. 신주인수권부 사채의 전환기간은 2023.11.29 ~ 205.10.29. 까지 입니다.

다. 자금지출에 관한 사항

당사의 현금은 개별기준 전 사업부문의 영업활동을 통하여 90억원이 유출되었고, 시설 투자로 인한 유형자산 취득 등의 투자활동을 통하여 818억원이 유출되었습니다. 또한, 사채발행 조달 등의 재무활동을 통하여 1,079억원이 유입되었습니다. (단위 : 백만원)

과 목	제 28기 당기	제 27기 전기	증 감
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	(9,023)	(11,406)	-2,383
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(81,789)	1,123	80,666
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	107,889	4,995	102,894
Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	17,115	(5,288)	22,403
Ⅴ. 기초 현금및현금성자산	1,834	7,123	-5,289
Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과	-	-
Ⅶ. 기말 현금및현금성자산(Ⅳ+Ⅴ+Ⅵ)	18,950	1,834	17,116

투자활동으로 인한 현금흐름 중 유,무형자산의 취득액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

구 분	제 28기 당기	제 27기 전기
유형자산의 취득	507	215
무형자산의 취득	-	7

라. 중요한 지출 외당사는 2022년 중 중요한 지출은 없으며 단기기타금융자산에 817억원을 운용하였고 유형자산취득에 507백만원을 사용하였습니다.

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 백만원)

구분	당기	전기
유형자산의 투자부동산대체	69	74
보험수리적손익 잉여금대체	86	-
출자전환	-	3,276

7. 부외부채해당사항 없습니다.8. 중요한 회계정책의 변경 당사는 안정적인 재무구조를 바탕으로 투명경영과 신뢰경영을 실천하고있으며, 2022년 중에 중요한 회계정책을 변경한 경우는 없었습니다. 9. 기타 투자판단에 필요한 사항 환경, 법규상 규제에 관한 사항, 파생상품 투자에 관한사항은 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제28기(당기)예일회계법인적정의견없음- 건설형 공사계약과 관련 투입법에 따른 수익인식 및 공사진행률의 산정의 적정성- 건설형 공사계약과 관련하여 추정 총 계약 원가에 의한 추정의 불확실성 및 공사변경에 따른 회계처 리의 적정성- 종속기업 투자주식에대한 손상평가의 적정성- 연결재무제표와 관련하여 종속기업의 유형자산에 대한 손상평가의 적정성 제27기(전기)예일회계법인적정의견없음 건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우와 관련하여 투입법에 따른 수익인식 및 공사진행률 산정의 적정성, 종속기업투자주식에대한 손상평가, 종속기업의 유형자산 손상평가 등을 유의적인 위험으로 식별함. 제26기(전전기)대주회계법인적정의견없음

건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우와 관련하여 투입법에 따른 수익인식, 프로젝트 예정원가 추정의 불확실성, 공사진행률 산정, 미청구공사 금액 회수가능성등 을 유의적인 위험으로 식별함.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황

제28기(당기)예일회계법인재무제표감사110,0001,020110,0001,301제27기(전기)예일회계법인재무제표감사110,000960110,0001,298제26기(전전기)대주회계법인재무제표감사52,00064052,000814

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제28기(당기)-----제27기(전전기)-----제26기(전전기)-----

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12022년 06월 27일회사측 : 감사위원, 재무담당 임원등 2인감사인측 : 업무수행이사 등 3인대면회의 - 감사범위와 감사일정, 감사시간- 핵심 감사 사항22022년 08월 05일회사측 : 감사위원, 재무담당 임원등 2인감사인측 : 업무수행이사 등 3인서면회의상반기 검토결과 협의32022년 12월 09일회사측 : 감사, 재무담당 임원등 2인감사인측 : 업무수행이사 등 3인서면회의내부통제 검토결과 협의42023년 02월 24일회사측 : 감사, 재무담당 임원등 2인감사인측 : 업무수행이사 등 3인서면회의감사결과 및 핵심 감사사항 협의

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제 유효성 검사내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됨.나. 내부회계관리제도회사 내부 회계관리자의 제 28기 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가결과 현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다. 회계감사인은 제28기 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가보고서를 검토하였으며, 운영실태 보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 개요2022.10.31 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 2명의 사외이사 등 총 5명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.나. 이사회 주요 활동 내역

구 분	개최일자	의안내용	사내이사			사외이사		가결여부`
			남홍기(100%)	남진기(100%)		박남규(100%)	방남호(81.8%)
			찬반여부			찬반여부
제166차	2022.01.03	내부회계 평가결과보고에 관한 건	찬성	찬성		찬성	찬성	가결
제167차	2022.02.15	제27기 결산실적 보고에 관한 건	찬성	찬성		찬성	찬성	가결
제168차	2022.02.25	정기 주주총회 부의 안건	찬성	찬성		찬성	찬성	가결
제169차	2022.03.02	정기주주총회 소집 및 이에 제출할 의안에 관한 건	찬성	찬성		찬성	찬성	가결
제170차	2022.03.29	대표이사 선임에 관한 건	찬성	찬성		찬성	찬성	가결
제171차	2022.04.29	제28기 1분기 결산실적 보고에 관한 건	찬성	찬성		찬성	찬성	가결
제172차	2022.05.25	감사위원 선임에 관한 건	찬성	찬성		찬성	찬성	가결
제173차	2022.07.27	상반기 결산실적 보고에 관한 건	찬성	찬성		찬성	찬성	가결
제174차	2022.09.02	제28기 임시주주총회 소집 및 이에 제출할 의안에 관한 건 외	찬성	찬성		찬성	불참	가결
제175차	2022.09.28	제28기 임시주주총회 소집 및 이에 제출할 의안 확정 및 추가에 관한 건	찬성	찬성		찬성	찬성	가결
제176차	2022.09.28	제3자배정 유상증자 정정의 건	찬성	찬성		찬성	불참	가결
			조경순(100%)	박정훈(100%)	이광보(100%)	박충원(100%)	조형준(100%)	-
제177차	2022.10.11	제3자배정 유상증자 납입일 정정의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	가결
제178차	2022.10.13	이사회 의장 선임의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	가결
제179차	2022.10.14	(주)리튬플러스와 업무협약의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	가결
제180차	2022.10.27	제28기 3분기 결산실적 보고에 관한 건 외	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	가결
제181차	2022.11.28	제1회 무기명식무보증 사모비분리형 신주인수권부사채의 금액및 권종 납입일 정정의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
제182차	2022.11.30	제1회 무기명식무보증 사모전환사채 사채권의 금액및 권종 정정의 건의 금액및 권종 납입일 정정의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
제183차	2022.12.20	(주)리튬플러스에 대한 담보 제공의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

다. 이사의 독립성 당사의 이사 5명에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다.

구분	성 명	추천인	선임배경	활동분야	회사와의거래	최대주주등과의 관계	임기	연임횟수	연임여부
대표이사	조경순	이사회	업무 총괄 및 대외 업무 총괄	회사전체총괄	-	특수관계인	2025.03.31	-	초임
사내이사(이사회의장)	박정훈	이사회	전략기획, 개발 및 관리 총괄	전략기획	-	특수관계인	2025.03.31	-	초임
사내이사	이광보	이사회	마켓팅,생산관리 총괄	마켓팅	-	특수관계인	2025.03.31	-	초임
사외이사	박충원	이사회	법무 관련 전문가	경영자문	-	-	2025.03.31	-	초임
사외이사	조형준	이사회	회계감사 및 세무분야 전문가	경영자문		-	2025.03.31	-	초임

라. 사외이사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
경영지원그룹	4	그룹장1명차장2명사원1명(평균12년)	이사회 개최, 안건정리 송부, 이사 활동 지원, 보고, 비용지원

마. 사외이사 후보추천위원회당사의 사외이사 선임은 이사회 추천으로 선임하고 있으며 사외이사 후보추천위원회를 두고 있지 않습니다.

바. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

5222-

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임

사. 사외이사 교육 미실시 내역

당사는 공시대상기간 중 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회에 관한 사항당사는 공시기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않습니다.

나. 감사의 인적사항

성 명	주 요 경 력	비 고
윤수복	- 경찰대학교 졸업- 삼성증권 법무팀- 법무법인 민 변호사	-

다. 감사의 독립성- 당사는 주주총회에서 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있으며, 당사는 감사의 권한과 행사 절차등을 마련한 규정은 없으며 다음과 같이 정관에 감사업무와 관련한 기본요건을 구비하고 있습니다.

1) 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

2) 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술 할 수 있다.

3) 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회 의 소집을 청구할수 있다.

4) 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인 할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

5) 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사회 의장에게 제출하여 이사회 소집을 청구 할 수 있다.

6) 감사가 이사회 소집을 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수있다.

라. 감사(감사위원회)의 주요 활동내역

구 분	개최일자	의안내용	사내이사		사외이사(감사위원)		가결여부`
			남홍기(100%)	남진기(100%)	박남규(100%)	방남호(81.8%)
			찬반여부		찬반여부
제166차	2022.01.03	내부회계 평가결과보고에 관한 건	찬성	찬성	찬성	찬성	가결
제167차	2022.02.15	제27기 결산실적 보고에 관한 건	찬성	찬성	찬성	찬성	가결
제168차	2022.02.25	정기 주주총회 부의 안건	찬성	찬성	찬성	찬성	가결
제169차	2022.03.02	정기주주총회 소집 및 이에 제출할 의안에 관한 건	찬성	찬성	찬성	찬성	가결
제170차	2022.03.29	대표이사 선임에 관한 건	찬성	찬성	찬성	찬성	가결
제171차	2022.04.29	제28기 1분기 결산실적 보고에 관한 건	찬성	찬성	찬성	찬성	가결
제172차	2022.05.25	감사위원 선임에 관한 건	찬성	찬성	찬성	찬성	가결
제173차	2022.07.27	상반기 결산실적 보고에 관한 건	찬성	찬성	찬성	찬성	가결
제174차	2022.09.02	제28기 임시주주총회 소집 및 이에 제출할 의안에 관한 건 외	찬성	찬성	찬성	불참	가결
제175차	2022.09.28	제28기 임시주주총회 소집 및 이에 제출할 의안 확정 및 추가에 관한 건	찬성	찬성	찬성	찬성	가결
제176차	2022.09.28	제3자배정 유상증자 정정의 건	찬성	찬성	찬성	불참	가결-

회 차	개최일자	의 안 내 용	심의여부	감사	비고
회 차	개최일자	의 안 내 용	심의여부	윤수복	비고
제177차	2022.10.11	제3자배정 유상증자 납입일 정정의 건	심의완료	심의	-
제178차	2022.10.13	이사회 의장 선임의 건	심의완료	심의	-
제179차	2022.10.14	(주)리튬플러스와 업무협약의 건	심의완료	심의	-
제180차	2022.10.27	제28기 3분기 결산실적 보고에 관한 건 외	심의완료	심의	-
제181차	2022.11.28	제1회 무기명식무보증 사모비분리형 신주인수권부사채의 금액및 권종 납입일 정정의 건	심의완료	심의
제182차	2022.11.30	제1회 무기명식무보증 사모전환사채 사채권의 금액및 권종 정정의 건의 금액및 권종 납입일 정정의 건	심의완료	심의
제183차	2022.12.20	(주)리튬플러스에 대한 담보 제공의 건	심의완료	심의

* 당사는 2022년10월13일 임시주주총회에서 정관변경을 통해 감사위원회를 감사제 도로 변경하였습니다. 2022.09.30.까지는 감사위원회 활동내역을 기재하였으며, 2022.10.13. 이후부터는 감사활동 내역을 기재하였습니다.

마. 감사위원회 교육 미실시 내역

이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 감사에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있으며, 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다.

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유
미실시

바. 감사 지원조직 현황당사는 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 설치하고 있지 않지만, 필요시 경영지원그룹에서 수시로 필요한 정보를 제공하고 업무지원을 하고 있습니다

----

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

사. 준법지원인 지원 조직

해당사항 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2022년 12월 31일

(기준일 :

)

배제미도입미도입---

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

나. 의결권 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 :

)

보통주22,333,351----보통주1,750,000자기주식---------------------보통주20,583,351----

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 :

)

(주)리튬플러스

최대주주의결권있는 주식00

4,574,439

20.48

유엠기술개발투자조합1호

기타"00

1,176,522

5.27

유엠기술개발투자조합1호 백경아

기타"00

30,000

0.13

유엠기술개발투자조합1호 전지윤

주요주주"00

30,000

0.13

유엠기술개발투자조합1호 전태랑

기타"00

30,000

0.13

유엠기술개발투자조합1호 국진성

주요주주"00

27,000

0.12

유엠기술개발투자조합1호 서동녘

기타"00

20,475

0.09

리튬클럽사모투자펀드조합1호

주요주주"00

30,052

0.14

리튬클럽사모투자펀드조합1호 조연상

기타"00

20,000

0.09

리튬클럽사모투자펀드조합1호 조한홍

기타"00

67,719

0.30

제이에이치투자조합1호

기타"00

331,724

1.49

(주)디모에

기타"00

349,650

1.57

-의결권있는 주식006,687,58129.94--00---

성 명	소유주식수 및 지분율
	기 초		기 말
	주식수	지분율	주식수	지분율
계
계

가. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)리튬플러스14전웅40전웅40전웅40------

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
명 칭	출자자수(명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

(주)리튬플러스101,311106,829-5,5171,834-12,476-26,025

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

* 2022.12.31. 현재 개별 재무제표 기준입니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

해당 사항이 없습니다.

나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

해당 사항이 없습니다.

2. 최대주주 변동내역 2022년 12월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 :

)

2022년 10월 19일(주)리튬플러스 외8,923,35139.96지분취득 및 유상증자-2022년 01월 21일남홍기1,827,0009.67지분취득-2019년 12월 24일남진기1,750,0009.26지분취득-2016년 07월 29일(주)SE4,800,00025.4액면분할-2008년 07월 09일(주)SE2,400,00024.2유상증자(일반공모)-2007년 06월 02일(주)SE2,400,00032.0액면분할-2006년 11월 09일(주)SE1,568,00032.0무상증자---960,00032.0--

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

3. 주식 소유현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 :

)

(주)리튬플러스4,574,43920.48유엠기술개발투자조합1호1,176,5225.27--

구분	주주명	소유주식수
5% 이상 주주	-
5% 이상 주주	-
우리사주조합		-

4. 소액주주현황 2022년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 :

)

28,34228,34999.9813,915,63422,333,35162.31-

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)	비 고
소액주주

5. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 천주)

종 류		22.12월	22.11월	22.10월	22.09월	22.08월	22.07월
보통주	최 고	30,700	31,000	19,350	14,900	2,885	2,320
보통주	최 저	16,450	14,250	9,980	2,895	2,080	1,840
월간거래량		61,332	100,568	77,809	103,139	7,682	5,286

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2023년 03월 20일(단위 : 주)

(기준일 :

)

조경순남1964.01대표이사사내이사상근경영총괄연세대 경영대학원대신증권 전무리튬플러스하이드로리튬--특수관계인2022.10~현재2025.03.31박정훈남1974.05 이사사내이사상근전략기획광운대리튬인사이트하이드로리튬--특수관계인2022.10~현재2025.03.31이광보남1974.02이사사내이사상근마케팅방송통신대리튬플러스하이드로리튬--특수관계인2022.10~현재2025.03.31박충원남1968.09이사사외이사비상근경영자문목포대학교리튬인사이트--특수관계인2022.10~현재2025.03.31조형준남1962.06이사사외이사비상근경영자문가천대회계법인 세일원--특수관계인2022.10~현재2025.03.31윤수복남1979.01감사감사비상근경영자문경찰대학법무법인 민 변호사--특수관계인2022.10~현재2025.03.31나현균남1962.05전무미등기상근기술연구소전북대대학원대영엔지니어링코리아에스이하이드로리튬--특수관계인1999.11~현재2024.02.28김석훈남1967.02상무보미등기상근기술영업경영지원명지대대학원코리아에스이하이드로리튬--특수관계인2000.2~현재2024.02.28

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	의결권있는 주식	의결권없는 주식	최대주주와의관계	재직기간	임기만료일

나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

2023년 03월 20일

(기준일 :

)

선임 전 웅남1964.02-

미국유타대학교 대학원포항공과대학 대학원리튬플러스 대표이사

리튬인사이트 대표이사

2023.03.29대표이사선임 변익성남1958.08-

성균관대학교 무역학과어반리튬 대표이사

2023.03.29특수관계인선임 송정원여1967.02-

인하대학교 일어일문과리튬인사이트 이사

2023.03.29특수관계인선임 이영미여1966.03사외이사

이화여자대학교 철학과주춧돌 대표

2023.03.29특수관계인선임 전 현남1958.10사외이사

한독실업고풍창건설 상무

이조건설 이사

2023.03.29특수관계인선임 김성원남1964.06-연세대학교 경영대학원대신증권 상무2023.03.29특수관계인선임조경순남1964.01-연세대 경영대학원대신증권 전무리튬플러스하아드로리튬2022.10.13특수관계인해임박정훈남1974.05-광운대리튬인사이트하이드로리튬2023.03.29특수관계인해임이광보남1974.02-방송통신대리튬플러스하이드로리튬2023.03.29특수관계인해임박충원남1968.09사외이사목포대학교리튬인사이트2023.03.29특수관계인해임조형준남1962.06사외이사가천대회계법인 세일원2023.03.29특수관계인해임윤수복남1979.01-경찰대학법무법인 민 변호사2023.03.29특수관계인

구분	성명	성별	출생년월	사외이사후보자해당여부	주요경력	선ㆍ해임예정일	최대주주와의관계

다. 직원 등 현황

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

관리사무직남20---2013.41,40870----"여5---513.028457-기술연구직남5---516.640681-"여1---15.15555-생산직남16---1610.794359-47---4712.63,09766-

직원										소속 외근로자
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)	합 계
합 계

라. 미등기임원 보수 현황

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

8800100-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

사내이사(상근임원)21,000-감사위원(비상근)2200-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

642170-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

3421140-284-----144-

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : )

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
	근로소득	급여
		상여
		주식매수선택권 행사이익
		기타 근로소득
	퇴직소득
	기타소득

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : )

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
	근로소득	급여
		상여
		주식매수선택권 행사이익
		기타 근로소득
	퇴직소득
	기타소득

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

2022년 12월 31일

(기준일 :

)

(단위 : 사)

아즈텍(주)-11

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 타법인출자 현황(요약)

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

-111,681--764917---------------111,681--764917

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
	상장	비상장	계	기초장부가액	취득(처분)	평가손익	기말장부가액
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

3. 계열회사간 겸직현황

회사명	겸직임원		겸직회사
회사명	성명	직위	회사명	직위
(주)하이드로리튬	조경순	대표이사	(주)리튬플러스	대외협력그룹장
(주)하이드로리튬	박정훈	이사	(주)리튬인사이트	전략기획그룹장
(주)하이드로리튬	이광보	이사	(주)리튬플러스	마케팅그룹장

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 (단위 : 백만원)

채무자	채권자	채무금액	담보제공금액	담보제공자산	담보제공기간	자기자본대비담보제공비율
(주)리튬플러스	우리은행	23,431	23,431	예금	2022.12.23~2023.03.22	42.5%

- 당사의 최대주주인 주식회사 리튬플러스가 부산지방조달청으로부터 원자재 대여 를 받을 수 있도록 당사의 우리은행 예금을 담보제공 한 바 있습니다. - 담보제공기간은 차입 실행일로부터 90일입니다. 6개월범위 내에서 1차 3개월, 2차 3개월을 연장할 수 있습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.3. 대주주와의 영업거래 (단위:천원)

회사명	당사와의 관계	매 출	매출원가		비 고
회사명	당사와의 관계	매 출	당반기	전기	비 고
(주)에스이	주주	-	-	943	영구앵커로얄티 (주1)
(주)리튬플러스	주주	5,435,000	-	-	매출

(주1) 에스이와 회사는 2022년 3월 24일자로 특수관계(대주주)가 해소 되었습니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (단위:천원)

회사명	당사와의 관계	이자수익		비 고
		당기	전기
아즈텍(주)	자회사	-	23,186	-

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

2.1 중요한 소송사건 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

2.2 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : )

(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행
금융기관(은행제외)
법 인
기타(개인)

2.3 채무보증현황 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

2.4 채무인수 약정 현황본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

2.5 타인으로 부터 제공받은 지급보증

(단위: 천원)
보 증 처	보 증 내 역	보증금액
SGI서울보증	공사이행보증 등	393,371
전문건설공제조합	공사이행보증	7,543,936

2.6. 담보제공자산 현황 (단위 : 천원)

관련계정	제공자산	설정금액	약정한도	실행금액	담보권자	담보내용
유형자산(*1)	토지 및 건물	6,000,000	5,000,000	5,000,000	신한은행	차입금 담보
당기손익공정가치측정금융자산	출자금	465,988	67,568,195	7,543,936	전문건설공제조합	보증제공담보

(*1) 해당 토지 및 건물은 (주)아시아자산신탁에 신탁되어 있으며, 회사는 해당 신탁재산의 수익권을 차입금에 대한 담보로 제공하였습니다.

2.7 그밖에 우발채무본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : )

(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행
금융기관(은행제외)
법 인
기타(개인)

3. 제재 등과 관련된 사항

3.1 제재현황본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.3.2 한국거래소 등으로부터 받은 제재본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

4.1 작성기준일 이후 발생한 주요사항본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.4.2 중소기업기준 검토표

사본 -중소기업등기준검토표(2022)-1.jpg 사본 -중소기업등기준검토표(2022)-1

사본 -중소기업등 기준검토표(2022)-2.jpg 사본 -중소기업등 기준검토표(2022)-2

4.3 외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : )

(단위 : 백만원)

구 분	A지주회사	B법인	C법인	D법인	...	연결조정	연결 후금액
매출액						( )
내부 매출액	( )	( )	( )	( )	( )		-
순 매출액						-
영업손익						( )
계속사업손익						( )
당기순손익						( )
자산총액						( )
현금및현금성자산
유동자산
단기금융상품
부채총액						( )
자기자본						( )
자본금						( )
감사인						-
감사ㆍ검토 의견						-
비 고

4.4 보호예수 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 :

)

의결권이 있는 주식3,083,7012022.11.072023.11.061년제3자배정사모발행3,083,701

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원)

아즈텍(주)2008.12.29전남 영암군 삼호읍 자유무역로 194,표준공장 이동반도체,전자제품 및 관련설비등의 제조판매2,130지분율87.5%주요종속기업

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)

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2022년 12월 31일

(기준일 :

)

(단위 : 사)

-----1아즈텍(주)131111-0223138--

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
상장
비상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 :

)

아즈텍(주)비상장2017.05.17사업다각화8671,193,40087.51,681--7511,193,40087.59302,130-6761,193,40087.51,681--7511,193,40087.59302,130-676

법인명	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
	수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
	수량	지분율	장부가액	수량	금액	평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
합 계

- 상기 법인의 출자현황은 2022.12.31. 기준으로 작성되었습니다. 전남 영암군 삼호 읍 자유무역단지에 본사를 두고 있으며 반도체, 전자 부품 및 관련설비등의 제 조 판매업, 이와 관련한 무역업, 위탁판매 중개업등을 영위하고 있습니다- 주요 생산제품은 사파이어 잉곳을 생산 가공하여 LED용 웨이퍼를 만들거나, NON -LED 제품을 생산하고 있습니다. NON-LED용 제품은 방산용 제품, 광학용 제품, 의료용기기등 그 사용처가 다변화 되고 있는 상황입니다. 또한 사파이어 잉곳을 생 산하기 위한 장비를 제작하여 판매하거나 수출을 하고 있습니다.- 상기 법인의 인수는 딜로이트안진회계법인을 주간사로 하여 회생회사 디케이아즈 텍을 당사가 2017.05.16. 수원지방법원 제2파산부의 승인을 받아 공개경쟁 입찰을 통해 인수 완료하였습니다. - 상기 법인의 인수목적은 사업다각화 및 손익구조 다변화를 추구하기 위한 것입니 다. - 총 인수금액은 지분취득 867백만원, 회사채 인수 17억원 합계 2,567백만원입니다.- 2022.12.31. 현재 자산총액은 2,130백만원, 부채총액은 1,067만원, 자본총계는1,062만원, 당기순손실 676백만원입니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.