주석
| 제 6(당) 기 : 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 5(전) 기 : 2020년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 대유에이피 |
1. 일반사항&cr;&cr;주식회사 대유에이피(이하 '당사')는 주식회사 대유플러스의 자동차 스티어링휠 사업부문을 2016년 10월 1일자로 물적분할하여 설립되었으며, 2018년 12월 7일 대한민국의 코스닥시장에 신규상장하였습니다. 당사의 본점은 전라북도 완주군 봉동읍에 위치하고 있습니다. &cr;&cr;당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 |
소유주식수(주) |
지분율 |
| (주)대유플러스 |
5,196,752 |
45.45% |
| (주)대유에이텍 |
2,803,248 |
24.52% |
| 우리사주조합 |
854 |
0.01% |
| 기타주주 |
3,432,914 |
30.02% |
| 합 계 |
11,433,768 |
100.00% |
2.
중요한 회계정책&cr;&cr;다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr;&cr;2.1 재무제표 작성기준&cr;당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.&cr;- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)&cr;- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산&cr;- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
&cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
&cr;2.2 회계정책과 공시의 변경&cr;&cr;2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;&cr;당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;&cr;
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
&cr;
&cr;
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)&cr;&cr;
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
.&cr;&cr;
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr;&cr;
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
&cr;
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고있습니다.
&cr;
(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;&cr;기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.
&cr;
(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;
&cr;
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당
사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr;
&cr;
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;&cr;
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정&cr;
&cr;
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 제정으로
인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;&cr;
(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책 정보의 공시
&cr;
&cr;
중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하고, 유의적인(significant) 회계정책이 아닌 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;&cr;
(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정’의 정의
&cr;&cr;
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
당
사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
&cr;&cr;
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;
(9) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;
(10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr;&cr;
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정&cr;&cr;
2.3 종속기업 및 관계기업&cr;&cr;당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 외화환산&cr;
&cr;(1) 기능통화와 표시통화&cr;&cr;당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 당사의 재무제표는 대한민국의 원화(KRW)로 표시되어 있습니다.
&cr;(2) 외화거래와 보고기간말의 환산&cr;&cr;외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.&cr;
2.5 금융자산&cr;&cr;(1) 분류&cr;&cr;당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr; ㆍ 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr; ㆍ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr; ㆍ 상각후원가 측정 금융자산&cr;&cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(2) 측정&cr;&cr;당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr;① 채무상품&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;(가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;② 지분상품&cr;당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;
(3) 손상&cr;&cr;당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;&cr;(4) 인식과 제거&cr;&cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.&cr;
(5) 금융상품의 상계&cr;&cr;금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr;&cr;
2.6 파생상품&cr;
&cr;파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의성격에 따
라
'기타수익 또는 기타비용'
으로
손익계산서에 인식됩니다.&cr;
&cr;2.7 매출채권&cr;&cr;매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. &cr;&cr;2.8 재고자산&cr;&cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
2.9 유형자산&cr;&cr;
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
&cr;토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.&cr;
| 구 분 |
내용연수 |
구 분 |
내용연수 |
| 건물 |
40 ~ 45년 |
차량운반구 |
5년 |
| 구축물 |
10 ~ 40년 |
공구와기구 |
5 ~ 10년 |
| 기계장치 |
5 ~ 10년 |
기타의유형자산 |
5 ~ 10년 |
&cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
&cr;2.10 무형자산&cr;&cr;당사는 개별적으로 취득한 무형자산을 역사적 원가로 최초 인식하고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후
손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;
무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 예상소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 회계추정의 변경으로 회계처리하고있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.&cr;
연구개발비 &cr;당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.
&cr;한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. &cr;
당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.
| 구 분 |
상각방법 |
내용연수 |
| 영업권 |
상각대상 아님 |
비한정 |
| 회원권 |
상각대상 아님 |
비한정 |
| 특허권 |
정액법 |
10년 |
| 소프트웨어 |
정액법 |
5년 |
2.11 자산손상&cr;&cr;당사는 매 재무상태표일 현재 손상징후의 존재 여부를 검토하고 있으며 손상징후가 파악되면 자산의 회수가능성을 추정하여 손상 여부를 검토하고 있습니다. 다만, 매년 손상검사가 요구되는 일부 자산에 대해서는 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별 자산별로 측정하나, 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우에는 현금창출단위별로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 이를 손상차손으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 자산의 사용가치는 해당 자산의 기대미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 할인율로 할인하여 산정하고 있으며, 자산의 순공정가치는 가치 승수, 공개시장에서 거래되는 대용기업 주식의 가격 또는 다른 이용가능한 공정가치에 대한 지수 등을 사용한 적절한 평가기법을 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 손상차손을 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr;당사는 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간일마다 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 한편, 과거에 인식한 손상차손은 해당자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 손상차손환입으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr;다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.&cr;&cr;무형자산&cr;당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매 보고기간일 현재 개별자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.
2.12 정부보조금&cr;&cr;
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr;&cr;2.13 매입채무와 기타채무&cr;&cr;매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 통상 무담보이며, 보통 인식 후 90일 이내에 지급되는 것을 원칙으로 합니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr;
2.14 금융부채&cr;&cr;(1) 분류 및 측정&cr;&cr;당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. &cr;&cr;
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
'금융비용'
으로 인식됩니다.
&cr;(2) 제거&cr;&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;2.15 금융보증계약&cr;&cr;당사가 제공한
금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여
'기타금융부채'
로 인식됩니다.&cr;(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금&cr;(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
&cr;한편 당사가 관계회사에 무상으로 제공한 금융보증계약을 제공하는 경우에는 최초인식시 공정가치로 측정된 금액을 선급비용으로 계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2.16 충당부채&cr;&cr;
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
&cr;
2.17 당기법인세 및 이연법인세&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고
있
으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다.
당사는
법인세 측정 시 가장가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.18 종업원급여&cr;&cr;(1) 퇴직급여&cr;&cr;
당사의 퇴직연금제도는
확정기여제도
와
확정급여제도
로 구분됩니다. &cr;&cr;확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;
당사가 당기중 확정기여제도와 관련하여 인식한 비
용은
761,938,543원
(전기
:
883,925,853원)입니다.
(2) 주식기준보상&cr;&cr;종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의
변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
&cr;2.19 수익인식&cr;&cr;
당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.
기준서 제1115호는 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식하도록 규정하고 있습니다.
&cr;(1) 재화의 판매&cr;&cr;
당사는 스티어링휠을 제조하여 국내 완성차업체에 납품하고 있습니다. 이 과정에서 당사는 완성차업체에 재화(스티어링휠)를 공급하고 고객은 약정상 정해진 가격을 당사에 지불합니다. 또한 고객과의 약정에 따라 일정기간 동안 당사가 납품한 재화에 대한 품질보증의무를 부담하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 당사가 부담하는 품질보증의 대부분이 최종소비자로부터 클레임제기로 인해 발생된 비용을 부담하는 형태로 발생하는 바, 품질보증으로 인해 당사가 추가적으로 제공하는 재화나 용역이 없고, 재화의 판매가격에서 품질보증의 대가가 별도로 구분되지 않는 점 등을 고려하여 당사가 고객에게 계약에 따라 수행하는 의무는 재화의 공급이라는 단일 수행의무로 구성되는 것으로 판단하였습니다. 따라서 당사는 재화를 납품하여 고객에게 인도하는 시점에 수익(매출)을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;또한, 당사는 품질보증을 별도의 의무로 파악하지 아니하는 바, 충당부채를 설정하여 비용으로 반영하고 있습니다.
(2) 이자수익&cr;
&cr;상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 포괄손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.&cr;
(3) 배당금수익&cr;&cr;당사가 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
&cr;&cr;2.20 리스&cr;
당사는 다양한 사무실, 자동차, 기타 사무실 장비 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
&cr;계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였
습니다.
그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수
는 없습니다.
&cr;
당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할
경제적 불이익을 고려하여
집행가능한 기간을 산정합니다. &cr;
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - |
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - |
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - |
잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - |
당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - |
리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr;또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
&cr;당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
&cr;사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - |
리스부채의 최초 측정금액 |
| - |
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - |
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - |
복구원가의 추정치 |
&cr;사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.&cr;&cr;
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 장비 등으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;
2.21 영업부문&cr;&cr;영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다
(
주석 35
참조
).
최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
&cr;2.22 재무제표의 승인&cr;&cr;
당사의 당기
재무제표는
2022년 2월 25일자
이사회에서
승인되었으며
, 2022년 3월 29일자 정기주주총회에서 승인될 예정입
니다.
&cr;3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;&cr;재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. &cr;&cr;다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가
적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 영업권의 손상차손&cr;&cr;영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. &cr;&cr;(2) 법인세&cr;&cr;과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.&cr;
당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
&cr;(3) 금융상품의 공정가치&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결
정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr;&cr;
(4) 금융자산의 손상&cr;&cr;금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등 제반가정에 기초하여 측정되는바, 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. &cr;&cr;(5) 순확정급여부채&cr;&cr;순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.&cr;
&cr;(6) 충당부채 &cr;&cr;당사는 판매된 재고와 관련하여 판매보증충당부채를 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초하여 향후 발생할 것으로 예상되는 판매보증비를 적용하여 산정되었습니다.
당기말 현재 최선의 추정치에 근거하여 인식한 판매보증충당부채의 장부금액은
497,697,540
원(전기말 1,048,043,155원)
입니다.
&cr;
(7) 리스&cr;&cr;리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
4. 현금및현금성자산과 금융기관예치금&cr;&cr;4.1 당기말과 전기말 현재 예치금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 과 목 명 |
구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
시재현금 |
29,700,000 |
670,000 |
| 요구불예금 |
32,904,936,995 |
14,580,163,310 |
| 합 계 |
32,934,636,995 |
14,580,833,310 |
| 단기금융상품 |
정기적금 |
- |
10,000,000 |
| 합 계 |
- |
10,000,000 |
| 장기금융상품 |
당좌거래보증금 |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 합 계 |
2,000,000 |
2,000,000 |
&cr;4.2 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금 등은 다음과 같습니다(단위:원).
| 과 목 명 |
당기말 |
전기말 |
제한내용 |
| 장기금융상품 |
2,000,000 |
2,000,000 |
당좌개설보증금 |
5. 매출채권과 기타수취채권&cr;&cr;5.1 당기말과 전기말 현재 매출채권과 기타수취채권은 다음과 같습니다(단위:원).
| 과목명 |
구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
합 계 |
유동 |
비유동 |
합 계 |
| 매출채권 |
매출채권 |
21,864,424,169 |
- |
21,864,424,169 |
15,572,449,007 |
- |
15,572,449,007 |
| 대손충당금 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
21,864,424,169 |
- |
21,864,424,169 |
15,572,449,007 |
- |
15,572,449,007 |
| 기타수취채권 |
미수금 |
376,954,059 |
- |
376,954,059 |
88,118,992 |
- |
88,118,992 |
| 대손충당금 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 단기대여금 |
28,390,000,000 |
- |
28,390,000,000 |
16,100,000,000 |
- |
16,100,000,000
|
| 장기대여금 |
- |
- |
- |
- |
18,000,000,000 |
18,000,000,000 |
| 합 계 |
28,766,954,059 |
- |
28,766,954,059 |
16,188,118,992 |
18,000,000,000 |
34,188,118,992 |
5.2 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 채권잔액 |
손상된 금액 |
채권잔액 |
손상된 금액 |
| 6개월 이내 |
14,148,224,129 |
- |
10,182,030,413 |
- |
| 6개월 ~ 12개월 |
1,196,492,106 |
- |
1,390,418,594 |
- |
| 12개월 초과 |
6,519,707,934 |
- |
4,000,000,000 |
- |
| 합 계 |
21,864,424,169 |
- |
15,572,449,007 |
- |
&cr;6. 재고자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 평가전 |
평가충당금 |
장부금액 |
평가전 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
275,674,802 |
- |
275,674,802 |
629,773,155 |
- |
629,773,155 |
| 제품 |
2,348,037,558 |
(107,595,003) |
2,240,442,555 |
2,213,703,384 |
(111,802,355) |
2,101,901,029 |
| 원재료 |
1,313,115,908 |
(28,551,791) |
1,284,564,117 |
625,018,148 |
(616,512) |
624,401,636 |
| 부재료 |
3,087,777,786 |
(284,902,301) |
2,802,875,485 |
2,899,435,547 |
(11,352,367) |
2,888,083,180 |
| 재공품 |
8,387,410,319 |
(245,960,904) |
8,141,449,415 |
5,105,843,773 |
(4,173,117) |
5,101,670,656 |
| 미착품 |
181,470,943 |
- |
181,470,943 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
15,593,487,316 |
(667,009,999) |
14,926,477,317 |
11,473,774,007 |
(127,944,351) |
11,345,829,656 |
(*) 당사의 재고자산은 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공(채권최고액 3,900백만원) 되어 있습니다(주석 14, 30 참조).&cr;&cr;7. 기타자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타자산은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
합 계 |
유동 |
비유동 |
합 계 |
| 보증금 |
- |
92,044,357 |
92,044,357 |
- |
92,055,812 |
92,055,812 |
| 미수수익 |
1,506,608,191 |
- |
1,506,608,191 |
712,912,296 |
- |
712,912,296 |
| 선급금 |
1,104,369,020 |
- |
1,104,369,020 |
1,180,485,122 |
- |
1,180,485,122 |
| 선급비용 |
69,517,175 |
- |
69,517,175 |
73,215,741 |
- |
73,215,741 |
| 부가세대급금 |
2,459,273,011 |
- |
2,459,273,011 |
2,491,216,734 |
- |
2,491,216,734 |
| 합 계 |
5,139,767,397 |
92,044,357 |
5,231,811,754 |
4,457,829,893 |
92,055,812 |
4,549,885,705 |
8. 당기손익금융자산&cr;&cr;8.1 당기말과 전기말 현재 당기손익금융자산은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 지분증권 |
3,661,269,981 |
3,466,538,000 |
| 채무증권 |
7,247,540,000 |
- |
| 합 계 |
10,908,809,981 |
3,466,538,000 |
| 유동 |
7,247,540,000 |
- |
| 비유동 |
3,661,269,981 |
3,466,538,000 |
&cr;8.2 지분증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 회사명 |
구 분 |
주식수&cr;(주,백만좌) |
지분율 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
장부가액 |
취득원가 |
장부금액 |
| 씨앤알제이호PEF |
비상장 |
3,000 |
10.7% |
3,000,000,000 |
3,661,269,981 |
3,000,000,000 |
3,466,538,000
|
| 합 계 |
|
|
3,000,000,000 |
3,661,269,981 |
3,000,000,000 |
3,466,538,000
|
&cr;
8.3 채무증권의 상세내역은 다음과 같습니다.(단위:원)
| 구분 |
사채의 권면총액 |
발행일 |
만기일 |
전환가액 |
당기말 |
| 취득원가 |
장부가액 |
| ㈜대유에이텍 제21회 사모전환사채 |
5,000,000,000 |
2021-02-18 |
2024-02-18 |
1,145 |
5,000,000,000 |
7,247,540,000 |
| 합 계 |
|
|
|
|
5,000,000,000 |
7,247,540,000 |
&cr;8.4 당기와 전기의 당기손익금융자산의 변동은
다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
3,466,538,000 |
3,198,583,603 |
| 취득 |
5,000,000,000 |
- |
| 처분 |
- |
- |
| 공정가치 변동 |
2,442,271,981 |
267,954,397 |
| 기말 |
10,908,809,981 |
3,466,538,000 |
9. 기타포괄손익금융자산&cr;
9.1 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익금융자산은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 지분증권 |
5,840,715,365 |
3,770,361,807 |
| 합 계 |
5,840,715,365 |
3,770,361,807 |
| 유동 |
- |
- |
| 비유동 |
5,840,715,365 |
3,770,361,807 |
&cr;9.2 지분증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 회사명 |
구분 |
주식수&cr;(주,좌) |
지분율 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
장부가액 |
취득원가 |
장부금액 |
| (주)대유에이텍 |
상장 |
1,995,057 |
1.73% |
2,143,696,183 |
2,583,598,815 |
2,143,696,183 |
1,685,823,165 |
| (주)위니아딤채 |
상장 |
326,432 |
0.91% |
682,083,138 |
1,250,234,560 |
682,083,138 |
848,723,200 |
| (주)대유플러스 |
상장 |
1,526,146 |
1.26% |
875,532,648 |
2,006,881,990 |
875,532,648 |
1,185,815,442 |
| (주)푸른산수목원 |
비상장 |
- |
- |
- |
- |
50,000,000 |
50,000,000 |
| 합 계 |
|
|
3,701,311,969 |
5,840,715,365 |
3,751,311,969 |
3,770,361,807 |
&cr;
9.3 당기와 전기의 기타포괄손익금융자산의 변동은
다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
3,770,361,807 |
4,074,727,040 |
| 취득 |
- |
1,005,238,275 |
| 처분 |
(250,960,000) |
- |
| 공정가치변동(*1) |
2,321,313,558 |
88,304,145 |
| 계정대체(*2) |
- |
(1,397,907,653) |
| 기말 |
5,840,715,365 |
3,770,361,807 |
(*1) 법인세효과가 차감된 순금액이 포괄손익계산서의 기타포괄손익금융자산평가손익으로 반영되어 있습니다.&cr;(*2) 전기 중 특수관계자인 (주)대유에이텍으로부터 북경대유(유)의 지분 88.0%를 추가 취득(취득후 지분율 100%)함에 따라 종속기업투자주식으로 계정대체하였습니다.
10. 종속기업투자주식&cr;&cr;10.1 당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식은 다음과 같습니다(단위:원).
| 회사명 |
주요영업활동 |
법인설립 및 영업소재지 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율 |
취득금액 |
장부금액 |
지분율 |
취득금액 |
장부금액 |
| DAYOU AP Mexico S.A. DE C.V |
자동차 부품 제조 |
멕시코 |
97.0% |
3,359,744,594 |
1,971,744,594
|
97.0% |
3,359,744,594 |
3,359,744,594 |
| 염성대유디안시기차부건(유) |
자동차 부품 제조 |
중국 |
100.0% |
5,521,153,680 |
5,521,153,680 |
100.0% |
5,521,153,680 |
5,521,153,680 |
| 염성동강디안시기차부건(유) |
자동차 부품 제조 |
중국 |
51.0% |
1,390,166,246 |
1,390,166,246 |
51.0% |
1,390,166,246 |
1,390,166,246 |
| 북경대유디안시기차부건(유) |
자동차 부품 제조 |
중국 |
100.0% |
11,565,568,626 |
11,565,568,626 |
100.0% |
11,565,568,626 |
11,565,568,626 |
| DAYOU AP Slovakia, s.r.o. |
자동차 부품 제조 |
슬로바키아 |
100.0% |
854,915,000 |
854,915,000 |
100.0% |
854,915,000 |
854,915,000 |
| DAYOU AP VINA CO., LTD.(*) |
자동차 부품 제조 |
베트남 |
51.0% |
171,297,270 |
171,297,270 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
|
22,862,845,416 |
21,474,845,416 |
|
22,691,548,146 |
22,691,548,146 |
(*)당사는 2021년 04월, DAYOU AP VINA CO., LTD.을 신규설립하였습니다.&cr;&cr;10.2 당기와 전기 중 종
속기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다(단위:원).&cr;
&cr;<당기>
| 회사명 |
기초 |
취득 |
처분 |
손상(*) |
기말 |
|
DAYOU AP Mexico S.A. DE C.V
|
3,359,744,594 |
- |
- |
1,388,000,000 |
1,971,744,594 |
| 염성대유디안시기차부건(유) |
5,521,153,680 |
- |
- |
- |
5,521,153,680 |
| 염성동강디안시기차부건(유) |
1,390,166,246 |
- |
- |
- |
1,390,166,246 |
| 북경대유디안시기차부건(유) |
11,565,568,626 |
- |
- |
- |
11,565,568,626 |
|
DAYOU AP Slovakia, s.r.o.
|
854,915,000 |
- |
- |
- |
854,915,000 |
| DAYOU AP VINA CO.,LTD |
- |
171,297,270 |
- |
- |
171,297,270 |
| 합 계 |
22,691,548,146 |
171,297,270 |
- |
1,388,000,000
|
21,474,845,416 |
(
*) 손상차손은 종속기업 DAYOU AP Mexico S.A. DE C.V와 관련하여 인식한 것으로 당사는 회수가능액인 1,972백만원과 장부금액 3,360백만원의 차이 1,388백만원을 당기에 손상차손으로 포괄손익계산서상 기타비용으로 인식했습니다. 회수가능액의 공정가치를 산정하기 위하여 이익접근법 중 현금흐름 할인모형을 사용하여 추정하였습니다. 추정에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다.
- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.
- 5년간의 수익 성장률은 수주확정결과와 DAYOU AP Mexico S.A. DE C.V의 향후 사업계획 및 시장성장률을 분석하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은 0%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다.
- 현금창출단위의 사용가치를 결정하기 위해 현금창출단위의 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 당기말 현재 DAYOU AP Mexico S.A. DE C.V의 미래현금흐름의 할인에 적용된 가중평균자본비용은 11.13%입니다.
<전기>
| 회사명 |
기초 |
취득 |
처분 |
대체(*) |
기말 |
|
DAYOU AP Mexico S.A. DE C.V
|
3,359,744,594 |
- |
- |
- |
3,359,744,594 |
| 염성대유디안시기차부건(유) |
5,521,153,680 |
- |
- |
- |
5,521,153,680 |
| 염성동강디안시기차부건(유) |
1,390,166,246 |
- |
- |
- |
1,390,166,246 |
| 북경대유디안시기차부건(유) |
- |
10,167,660,973 |
- |
1,397,907,653 |
11,565,568,626 |
|
DAYOU AP Slovakia, s.r.o.
|
- |
854,915,000 |
- |
- |
854,915,000 |
| 합 계 |
10,271,064,520 |
11,022,575,973 |
- |
1,397,907,653 |
22,691,548,146 |
(*)
전기 중 특수관계자인 (주)대유에이텍으로부터 북경대유(유)의 지분 88.0%를 추가 취득(취득
후 지분율 100%)하여 피투자기업에 대한 지배력을 확보함에 따라 기존 보유 투자지분은 기
타포괄손익금융자산에서
종속기업투자주식으로 계정대체하였습니다.
&cr;11. 관
계기업투자주식&cr;&cr;
11.1 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식은 다음과 같습니다(단위:원).
| 회사명 |
당기말 |
전기말 |
| 주식수(백만좌) |
지분율 |
취득원가 |
장부가액 |
취득원가 |
장부금액 |
| 케이클라비스 신기술조합 제6호(*) |
4,028 |
99.7% |
4,028,000,000 |
4,028,000,000 |
3,800,000,000 |
3,800,000,000 |
| 합 계 |
4,028,000,000 |
4,028,000,000 |
3,800,000,000 |
3,800,000,000 |
(*) 당사는 지분율 50%을 초과하여 보유하고 있으나, 유한책임조합원으로서 지배력을 보유하지는 않으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.&cr;&cr;11.2 당기와 전기 중
관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
3,800,000,000 |
3,800,000,000 |
| 취득 |
228,000,000 |
- |
| 처분 |
- |
- |
| 기말 |
4,028,000,000 |
3,800,000,000 |
12. 유형자산&cr;&cr;12.1 당기말과 전기말 현재 유형자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
감가누계액(*1) |
장부가액 |
취득원가 |
감가누계액(*1) |
장부가액 |
| 토지(*2) |
4,273,648,934 |
- |
4,273,648,934 |
4,273,648,934 |
- |
4,273,648,934 |
| 건물(*2) |
8,086,594,445 |
(1,305,617,269) |
6,780,977,176 |
8,086,594,445 |
(1,100,566,693) |
6,986,027,752 |
| 구축물(*2) |
774,049,160 |
(79,001,069) |
695,048,091 |
672,871,160 |
(60,921,611) |
611,949,549 |
| 시설장치(*2) |
3,228,766,820 |
(1,726,117,481) |
1,502,649,339 |
3,173,866,820 |
(1,398,971,647) |
1,774,895,173 |
| 기계장치(*2) |
8,423,043,218 |
(5,285,840,152) |
3,137,203,066 |
8,199,543,218 |
(4,475,863,026) |
3,723,680,192 |
| 기타의유형자산 |
10,959,082,925 |
(7,450,676,777) |
3,508,406,148 |
10,693,402,250 |
(6,977,366,725) |
3,716,035,525 |
| 건설중인자산 |
17,938,034,561 |
- |
17,938,034,561 |
6,083,857,859 |
- |
6,083,857,859 |
| 사용권자산 |
511,997,773 |
(192,638,383) |
319,359,390 |
378,050,648 |
(145,750,219) |
232,300,429 |
| 합 계 |
54,195,217,836 |
(16,039,891,131) |
38,155,326,705 |
41,561,835,334 |
(14,159,439,921) |
27,402,395,413 |
(*1) 국고보조금 포함&cr;(*2) 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공(채권최고액 11,699백만원)되어 있습니다(주석 14, 30 참조).
&cr;12.2 당기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).&cr;&cr;<당기>
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각 |
대체 |
기말 |
| 토지 |
4,273,648,934 |
- |
- |
- |
- |
4,273,648,934 |
| 건물 |
6,986,027,752 |
- |
- |
(205,050,576) |
- |
6,780,977,176 |
| 구축물 |
611,949,549 |
101,178,000 |
- |
(18,079,458) |
- |
695,048,091 |
| 시설장치 |
1,774,895,173 |
54,900,000 |
- |
(327,145,834) |
- |
1,502,649,339 |
| 기계장치 |
3,723,680,192 |
223,500,000 |
- |
(809,977,126) |
- |
3,137,203,066 |
| 기타의유형자산 |
3,716,035,525 |
1,086,686,408 |
(127,397,950) |
(1,403,087,835) |
236,170,000 |
3,508,406,148 |
| 건설중인자산 |
6,083,857,859 |
12,233,816,702 |
(143,470,000) |
- |
(236,170,000) |
17,938,034,561 |
| 사용권자산 |
232,300,429 |
312,528,849 |
(34,325,108) |
(191,144,780) |
- |
319,359,390 |
| 합 계 |
27,402,395,413 |
14,012,609,959 |
(305,193,058) |
(2,954,485,609) |
- |
38,155,326,705 |
<전기>
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각 |
대체 |
기말 |
| 토지 |
4,273,648,934 |
- |
- |
- |
- |
4,273,648,934 |
| 건물 |
7,191,078,328 |
- |
- |
(205,050,576) |
- |
6,986,027,752 |
| 구축물 |
628,764,285 |
- |
- |
(16,814,736) |
- |
611,949,549 |
| 시설장치 |
1,959,156,776 |
68,100,400 |
- |
(323,307,003) |
70,945,000 |
1,774,895,173 |
| 기계장치 |
4,463,251,295 |
71,200,000 |
- |
(810,771,103) |
- |
3,723,680,192 |
| 기타의유형자산 |
3,882,404,629 |
1,063,333,727 |
(308,846,916) |
(1,607,908,915) |
687,053,000 |
3,716,035,525 |
| 건설중인자산 |
1,266,051,215 |
5,622,274,644 |
(41,470,000) |
- |
(762,998,000) |
6,083,857,859 |
| 사용권자산 |
176,224,851 |
248,451,668 |
(21,420,599) |
(170,955,491) |
- |
232,300,429 |
| 합 계 |
23,840,580,313 |
7,073,360,439 |
(371,737,515) |
(3,134,807,824) |
(5,000,000) |
27,402,395,413 |
&cr;
12.3 당기와 전기의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).&cr;&cr;<당기>
| 구 분 |
부동산리스 |
기타자산리스 |
합 계 |
| 기초 |
158,494,700 |
73,805,729 |
232,300,429 |
| 취득 |
122,512,826 |
190,016,023 |
312,528,849 |
| 처분 |
- |
(34,325,108) |
(34,325,108) |
| 감가상각 |
(117,376,385) |
(73,768,395) |
(191,144,780) |
| 기말 |
163,631,141 |
155,728,249 |
319,359,390 |
&cr;<전기>
| 구 분 |
부동산리스 |
기타자산리스 |
합 계 |
| 기초 |
95,306,981 |
80,917,870 |
176,224,851 |
| 취득 |
164,031,763 |
84,419,905 |
248,451,668 |
| 처분 |
(3,539,808) |
(17,880,791) |
(21,420,599) |
| 감가상각 |
(97,304,236) |
(73,651,255) |
(170,955,491) |
| 기말 |
158,494,700 |
73,805,729 |
232,300,429 |
&cr;12.4 보험가입자산&cr;당기말 현재 당사는 건물, 기계장치 등에 20,643백만원의 부보금액으로 화재보험 등을 가입하고 있고, 부보금액 중 11,622백만원을 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공하고 있습니다.
13. 무형자산&cr;&cr;13.1 당기말과 전기말 현재 무형자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액(*) |
장부가액 |
취득원가 |
상각누계액(*) |
장부가액 |
| 영업권 |
10,027,747,697 |
- |
10,027,747,697 |
10,027,747,697 |
- |
10,027,747,697 |
| 회원권 |
1,635,915,400 |
- |
1,635,915,400 |
1,635,915,400 |
- |
1,635,915,400 |
| 특허권 |
20,813,500 |
(3,802,160) |
17,011,340 |
20,813,500 |
(1,720,832) |
19,092,668 |
| 소프트웨어 |
1,465,714,729 |
(1,036,408,348) |
429,306,381 |
1,465,714,729 |
(826,763,228) |
638,951,501 |
| 합 계 |
13,150,191,326 |
(1,040,210,508) |
12,109,980,818 |
13,150,191,326 |
(828,484,060) |
12,321,707,266 |
(*) 손상차손누계액, 국고보조금 포함&cr;&cr;13.2 당기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).&cr;&cr;<당기>
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
상각(*) |
대체 |
기말 |
| 영업권 |
10,027,747,697 |
- |
- |
- |
- |
10,027,747,697 |
| 회원권 |
1,635,915,400 |
- |
- |
- |
- |
1,635,915,400 |
| 특허권 |
19,092,668 |
- |
- |
(2,081,328) |
- |
17,011,340 |
| 소프트웨어 |
638,951,501 |
- |
- |
(209,645,120) |
- |
429,306,381 |
| 합 계 |
12,321,707,266 |
- |
- |
(211,726,448) |
- |
12,109,980,818 |
(*) 국고보조금 수취로 인한 효과 포함&cr;&cr;<전기>
| 구 분 |
기초 |
취득(*) |
처분 |
상각(*) |
대체 |
기말 |
| 영업권 |
10,027,747,697 |
- |
- |
- |
- |
10,027,747,697 |
| 회원권 |
818,315,400 |
817,600,000 |
- |
- |
- |
1,635,915,400 |
| 특허권 |
14,863,796 |
5,824,800 |
- |
(1,595,928) |
- |
19,092,668 |
| 소프트웨어 |
520,565,040 |
307,393,000 |
- |
(194,006,539) |
5,000,000 |
638,951,501 |
| 합 계 |
11,381,491,933 |
1,130,817,800 |
- |
(195,602,467) |
5,000,000 |
12,321,707,266 |
(*) 국고보조금 수취로 인한 효과 포함&cr;&cr;
13.3 당사는 당기와 전기 중 무형자산상각비를 전액 판매비와관리비로 처리하였습니다. &cr;&cr;13.4 당기와 전기 중 연구개발비로 지출된 총액
은
1,863백만원과 1,688
백
만원이며, 전액 제조원가로 처리하였습니다.
13.5 영업권&cr;당사의 영업권은 물적분할 전인 2006년 (주)대유플러스(구, (주)대유엠텍)가 (주)대유에스텍을 흡수합병함에 따라 발생하였습니다.&cr;&cr;당사는 동 영업권을 스티어링휠부문으로 식별되는 현금창출단위에 배분하고 있고, 회수가능액은 향후 5개년간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였으며, 추정에 사용한 주요가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출액증가율 |
7.76% |
9.93% |
| 매출원가율 |
86.73% |
91.34% |
| 영구성장률 |
0% |
0% |
| 가중평균자본비용 |
11.63% |
9.35% |
- 매출액증가율은 당기매출액 대비 향후 5년의 예측기간에 대한 연평균인상율으로서, 향후 판매계획량 및 판매단가의 추정에 따라 산정되었으며, 최근의 자동차산업에 대한 추세와 외부환경의 변화 및 인플레이션에 대한 예상에 기초하고 있습니다.&cr;- 매출원가율은 향후 5년간의 매출액에 대한 평균적인 추정원가율이며, 현재의 매출총이익률의 수준과 매출구성에 원재료 및 인건비의 미래예상가격을 조정하여 산정됐습니다. &cr;- 영구성장률은 예측기간을 초과하는 기간의 현금흐름을 추정하는데 사용되는 가중 평균 성장률로 산업보고서의 예상성장률을 초과하지 않는 수준에서 결정됩니다.&cr;&cr;상기의 가정을 적용하여 스티어링휠사업부에 대한 영업권에 대한 손상평가 수행결과, 현금창출단위(집단)의 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않습니다. &cr;
14. 차입금과 회사채&cr;&cr;14.1 당기말과 전기말 현재 단기차입금은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
차입처 |
당기말 이자율 |
당기말 |
전기말 |
| 기업일반자금 |
KEB하나은행 |
2.739~3.599% |
- |
5,000,000,000 |
| 산업온랜딩 |
KEB하나은행 |
2.45~2.55% |
5,000,000,000 |
- |
| 구매자금 |
KEB하나은행 |
2.579~3.195% |
7,674,310,696 |
997,666,457 |
| 운영자금 |
현대커머셜 |
3.16% |
1,400,000,000 |
1,620,000,000 |
| 운영자금 |
한국산업은행 |
3.47% |
5,000,000,000 |
5,000,000,000 |
| 운영자금 |
수출입은행 |
2.17% |
3,000,000,000 |
3,000,000,000 |
| 운영자금 |
전북은행 |
3.10% |
716,000,000 |
- |
| 합 계 |
22,790,310,696 |
15,617,666,457 |
&cr;14.2 당기말과 전기말 현재 장기차입금은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
차입처 |
당기말 이자율 |
당기말 |
전기말 |
| 운영자금 |
전북은행 |
- |
- |
749,000,000 |
| 운영자금 |
국민은행 |
4.88% |
1,600,000,000 |
2,800,000,000 |
| 차감 : 유동성 대체 |
(1,200,000,000) |
(1,949,000,000) |
| 합 계 |
400,000,000 |
1,600,000,000 |
&cr;14
.3 금융기관차입금과 관련하여 당사의 재고자산과 유형자산이 금융기관에 담보제공되어 있고(주석 6, 12, 30 참조), 서울보증보험으로부터 보증서를 발급하여 금융기관에 제공하고 있습니다(주석 30.3 참조).&cr;
14.4 당기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
차입처 |
발행일 |
만기일 |
당기말 이자율 |
당기말 |
전기말 |
| 제2회 무보증 사모사채(*1) |
신보2019제9차(유) |
2019-10-24 |
2022-10-24 |
3.301% |
7,000,000,000 |
7,000,000,000 |
| 제4회 무보증 사모사채(*2) |
신보2020제8차(유) |
2020-06-25 |
2023-06-25 |
3.333% |
8,000,000,000 |
8,000,000,000 |
| 제5회 무보증 사모사채(*3) |
신보2021제5차(유) |
2021-04-28 |
2024-04-28 |
3.078% |
15,000,000,000 |
- |
| 차감 : 사채할인발행차금 |
(668,969,668) |
(443,235,012) |
| 합 계 |
29,331,030,332 |
14,556,764,988 |
| 유동 |
6,927,680,924 |
- |
| 비유동 |
22,403,349,408 |
14,556,764,988 |
(*1) 후순위채권 231,000,000원(액면금액)이 담보제공(질권설정)되어 있습니다.&cr;(*2) 후순위채권 312,000,000원(액면금액)이 담보제공(질권설정)되어 있습니다.
(*3) 후순위채권 495,000,000원(액면금액)이 담보제공(질권설정)되어 있습니다.&cr;
&cr;15. 당기손익금융부채&cr;&cr;15.1 당기말과 전기말 현재 당기손익금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
발행일 |
표면금리 |
만기일 |
액면금액 |
당기말 |
전기말 |
| 1회 사모전환사채(*) |
2019-06-28 |
2% |
2022-06-28 |
11,800,000,000 |
12,625,716,800 |
15,835,206,100 |
| 3회 공모신주인수권부사채(*) |
2020-05-15 |
2% |
2023-05-15 |
2,453,299,000 |
2,355,167,040 |
25,148,102,684 |
| 6회 공모전환사채(*) |
2021-06-11 |
1% |
2024-06-11 |
29,846,100,000 |
32,979,940,500 |
- |
| 합 계 |
44,099,399,000 |
47,960,824,340 |
40,983,308,784 |
| 유동 |
47,960,824,340 |
40,983,308,784 |
| 비유동 |
- |
- |
(*) 상기 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채권자의 보통주 전환권 및 신주인수권, 조기상환청구권, 당사의 수의상환청구권이 부여되어 있는 복합상품으로서, 당사는 동 전환사채와 신주인수권부사채를 당기손익측정항목으로 지정하였으며, 보고기간종료일 현재 공
정가치와 장부금액의 차이를 기타비용으로 반영하였습니다.&cr;(*) 상기 3회 공모신주인수권부사채와 6회 공모전환사채의 만기는 각각 보고기간종료일 현재 1년을 초과하고 있으나, 보고기간종료일 현재 사채권자의 전환권, 신주인수권 및 조기상환청구권이 1년 이내에 행사 가능하므로 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr;(*) 상기 3회 공모신주인수권부사채는 신주인수권이 분리형으로, 신주인수권이 제외된 조기상환권을 포함한 사채를 당기손익금융부채로 분류하였으며, 분리된 신주인수권은 파생상품부채로 분류하였습니다.
15.2 당기말 현재 제1회 사모전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제1회 사모전환사채 |
| 권면총액 |
11,800,000천원 |
| 이자지급방법 |
1. 표면금리는 연 2.0% |
| 2. 이자지급시기 : 매 3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 |
| 원금상환방법 |
1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 5.0%(3개월단위 복리계산) |
| 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 6월 28일에 권면금액의 만기보장수익률 109.6453%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 사채발행방법 |
사모 |
| 전환권 행사에 &cr;관한 사항 |
전환비율(%) |
100 |
| 전환가액 (원/주)(*) |
6,802 |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 |
(주)대유에이피 기명식 보통주식 |
| 전환청구기간 |
시작일 |
2020년 06월 28일 |
| 종료일 |
2022년 05월 28일 |
| 투자자의 조기상환권에 관한 사항 |
사채의 발행일로부터 12개월을 초과하는 2020년 06월 29일 및이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 5.0%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
(*) Refixing조건에 의해 전환가액을 최초전환가액 70%를 한도로 조정하였으며, 당기말 현재 전환가액은 6,802원입니다.
15.3 당기말 현재 제3회 공모신주인수권부사채의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제3회 공모신주인수권부사채 |
| 권면총액 |
2,453,299천원 |
| 이자지급방법 |
1. 표면금리는 연 2.0% |
| 2. 이자지급시기 : 매 3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 |
| 원금상환방법 |
1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 4.0%(3개월단위 복리계산) |
| 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 5월 15일에 권면금액의 만기보장수익률 106.3412%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 사채발행방법 |
공모 |
| 사채와 인수권의&cr;분리여부 |
분리형 |
| 신주대금 납입방법 |
현금 납입 또는 사채 대용 납입 |
| 신주인수권 행사에 &cr;관한 사항 |
행사비율(%) |
111.17 |
| 행사가액 (원/주)(*) |
6,017 |
| 행사에 따라 발행할 &cr;주식의 종류 |
(주)대유에이피 기명식 보통주식 |
| 신주인수권 행사기간 |
시작일 |
2020년 06월 15일 |
| 종료일 |
2023년 04월 15일 |
| 투자자의 조기상환권에관한 사항 |
사채의 발행일로부터 12개월을 초과하는 2021년 05월 16일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 4.0%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 또한 이자지급일은 이자기산일에 포함하지 아니한다. |
(*)
Refixing조건에 의해 행사가액이 최초행사가액의 70%를 한도로 조정할 수 있으며, 당기말 현재 행사가액은 6,017원
입니다.
15.4 당기말 현재 제6회 공모전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제
6
회
공모
전환사채
|
| 권면총액 |
29,846,100천원 |
| 이자지급방법 |
1. 표면금리는 연 1.0% |
| 2. 이자지급시기 : 매 3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 |
| 원금상환방법 |
1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 3.0%(3개월단위 복리계산) |
| 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 6월 11일에 권면금액의 만기보장수익률 106.2537%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 사채발행방법 |
공모 |
| 전환권 행사에 &cr;관한 사항 |
전환비율(%) |
100 |
| 전환가액 (원/주)(*) |
5,910 |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 |
(주)대유에이피 기명식 보통주식 |
| 전환청구기간 |
시작일 |
2021년
07월
11일
|
| 종료일 |
2024년
05월
11일
|
| 투자자의 조기상환권에 관한 사항 |
사채의 발행일로부터 18개월을 초과하는 2022년 12월 11일 및이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 3.0%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
(*) Refixing조건에 의해 전환가액을 최초전환가액 70%를 한도로 조정하였으며, 당기말 현재 전환가액은 5,910원입니다.
16. 파생상품부채&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
신주인수권 행사에 따라 발행할 주식수(주) |
행사가액 |
당기말 |
전기말 |
| 3회 공모신주인수권부사채 신주인수권(*) |
3,829,154 |
6,017 |
4,391,694,150 |
5,846,728,885 |
| 합 계 |
3,829,154 |
- |
4,391,694,150 |
5,846,728,885 |
| 유동 |
4,391,694,150 |
5,846,728,885 |
| 비유동 |
- |
- |
(
*) 상기 파생상품부채는 당기 중 신주인수권부사채 발행시 분리된 신주인수권을 공정가치평가에 따라 인식한 부채로서, 당기 공정가치 변동으로 파생상품평가이익 860,040,195원을 인식하였습니다
(주석
26.1
참조).&cr;
17. 기타지급채무와 기타부채&cr;&cr;17.1 당기말과 전기말 현재 기타지급채무는 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
합 계 |
유동 |
비유동 |
합 계 |
| 미지급금 |
6,698,695,510 |
- |
6,698,695,510 |
3,864,133,814 |
- |
3,864,133,814 |
| 합 계 |
6,698,695,510 |
- |
6,698,695,510 |
3,864,133,814 |
- |
3,864,133,814 |
&cr;
17.2 당기말과 전기말 현재 기타부채는 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
합 계 |
유동 |
비유동 |
합 계 |
| 예수금 |
921,990,410 |
- |
921,990,410 |
379,518,987 |
- |
379,518,987 |
| 미지급비용 |
2,416,667,224 |
- |
2,416,667,224 |
2,126,431,258 |
- |
2,126,431,258 |
| 선수수익 |
13,726,800 |
- |
13,726,800 |
13,726,800 |
- |
13,726,800 |
| 리스부채 |
185,912,266 |
134,646,883 |
320,559,149 |
112,215,054 |
121,542,560 |
233,757,614 |
| 합 계 |
3,538,296,700 |
134,646,883 |
3,672,943,583 |
2,631,892,099 |
121,542,560 |
2,753,434,659 |
17.3 당기와 전기의 리스부채에 대한 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).&cr;&cr;<당기>
| 구 분 |
유동 |
비유동 |
합 계 |
| 기초 |
112,215,054 |
121,542,560 |
233,757,614 |
| 신규계약 |
93,399,348 |
207,302,310 |
300,701,658 |
| 계약해지 |
(15,693,916) |
(19,564,837) |
(35,258,753) |
| 리스료 지급 |
(202,791,488) |
- |
(202,791,488) |
| 이자비용 |
24,150,118 |
- |
24,150,118 |
| 유동성 대체 |
174,633,150 |
(174,633,150) |
- |
| 기말 |
185,912,266 |
134,646,883 |
320,559,149 |
&cr;<전기>
| 구 분 |
유동 |
비유동 |
합 계 |
| 기초 |
140,956,505 |
35,330,751 |
176,287,256 |
| 신규계약 |
91,724,800 |
155,938,416 |
247,663,216 |
| 계약해지 |
(17,334,610) |
(4,332,897) |
(21,667,507) |
| 리스료 지급 |
(173,129,528) |
- |
(173,129,528) |
| 이자비용 |
4,604,177 |
- |
4,604,177 |
| 유동성 대체 |
65,393,710 |
(65,393,710) |
- |
| 기말 |
112,215,054 |
121,542,560 |
233,757,614 |
&cr;
17.4 당기말 현재 리스부채의 만기구조는 다음과 같습니다(단위:원).
| 1년 이내 |
2년 이내 |
3년 이내 |
3년 초과 |
합 계 |
| 218,284,492 |
132,451,492 |
31,422,846 |
- |
382,158,830 |
17.5 당기와 전기의 리스와 관련된 비용항목은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기리스료 |
150,082,896 |
148,154,846 |
| 소액자산리스료 |
64,103,360 |
64,325,282 |
| 리스부채 이자비용 |
24,150,118 |
4,604,177 |
| 합 계 |
238,336,374 |
217,084,305 |
18. 확정급여부채&cr;&cr;18.1 당기말과 전기말 현재 확정급여부채는 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
999,751,717 |
634,956,552 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(841,781,341) |
(543,155,535) |
| 순확정급여채무 |
157,970,376 |
91,801,017 |
18.2 당기와 전기의 확정급여부채와 관련한 손익은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
326,752,791 |
281,562,379 |
| 이자원가 |
517,617 |
1,134,483 |
| 사외적립자산 이자수익 |
(14,635,909) |
(9,278,671) |
| 합 계 |
312,634,499 |
273,418,191 |
&cr;18.3 당기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
634,956,552 |
388,013,056 |
| 퇴직급여 지급액 |
(8,941,467) |
(61,376,364) |
| 당기근무원가 |
326,752,791 |
281,562,379 |
| 이자원가 |
517,617 |
1,134,483 |
| 재측정요소 |
|
|
| - 인구통계적 가정변화에 의한 보험수리적손익 |
- |
- |
| - 재무적 가정변화에 의한 보험수리적손익 |
(3,741,204) |
(675,540) |
| - 경험에 의한 차이 |
50,207,428 |
26,298,538 |
| 소 계 |
46,466,224 |
25,622,998 |
| 기 말 |
999,751,717 |
634,956,552 |
18.4 당기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
543,155,535 |
349,858,150 |
| 기여금 납입액 |
301,267,084 |
254,380,708 |
| 이자수익 |
14,635,909 |
9,278,671 |
| 퇴직급여 지급액 |
(5,840,070) |
(65,098,230) |
| 재측정요소 |
(11,437,117) |
(5,263,764) |
| 기말 |
841,781,341 |
543,155,535 |
당사는 당기말 현재 KEB하나은행 등에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다.&cr;&cr;18.5 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다.
&cr;
18.6 당기와 전기의 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세효과 차감전 확정급여제도의 재측정요소 |
(57,903,341) |
(30,886,762) |
| 법인세효과 |
12,738,734 |
6,795,085 |
| 법인세효과 차감후 확정급여제도의 재측정요소 |
(45,164,607) |
(24,091,677) |
&cr;18.7 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기대임금상승율 |
2.00% |
2.00% |
| 할인율 |
2.70% |
2.18% |
&cr;18.8 당기와 전기의 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
가정의 &cr;변동폭 |
당기 |
전기 |
| 증가 |
감소 |
증가 |
감소 |
| 할인율 |
1% 포인트 |
(6,084,927) |
7,421,916 |
(2,918,128) |
3,574,238 |
| 임금상승율 |
1% 포인트 |
7,405,945 |
(6,181,806) |
3,546,503 |
(2,950,570) |
19. 충당부채&cr;&cr;
19.1 당기말과 전기말 현재 충당부채는 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 판매보증충당부채 |
497,697,540 |
1,048,043,155 |
| 기타장기종업원급여충당부채 |
136,745,079 |
123,008,587 |
| 합 계 |
634,442,619 |
1,171,051,742 |
&cr;
19.2 당기와 전기의 판매보증충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
1,048,043,155 |
1,136,597,368 |
| 설정액(환입액) |
(350,904,217) |
147,927,016 |
| 사용액 |
(199,441,398) |
(236,481,229) |
| 기말 |
497,697,540 |
1,048,043,155 |
&cr;
19.3 당기와 전기의 기타장기종업원급여충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:원)
.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
123,008,587 |
98,160,718 |
| 설정액 |
42,759,492 |
34,447,869 |
| 사용액 |
(29,023,000) |
(9,600,000) |
| 기말 |
136,745,079 |
123,008,587 |
(*) 당사는 장기근속포상금 제도와 관련하여 장기근속 임직원에 대하여 특별포상을 부여하는 바, 각 근속연수에 따른 지급예상액의 현재가치를 보험수리적 평가방법을 적용하여 충당부채로 인식하고 있습니다.&cr;
20. 자본&cr;&cr;20.1 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
단위 |
당기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수 |
주 |
400,000,000 |
400,000,000 |
| 발행한 주식의 총수 |
주 |
11,433,768 |
10,884,299 |
| 1주당 액면금액 |
원 |
500 |
500 |
| 자본금 |
원 |
5,716,884,000 |
5,442,149,500 |
&cr;20.2 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
23,226,115,349 |
18,814,351,299 |
| 합 계 |
23,226,115,349 |
18,814,351,299 |
&cr;
20.3 당기중 납입자본의 변동은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 자본금 |
주식발행초과금 |
자본금 |
주식발행초과금 |
| 기초 |
5,442,149,500 |
18,814,351,299 |
5,442,000,000 |
18,812,809,955 |
| 신주인수권의 행사 |
154,579,500 |
2,389,496,129 |
149,500 |
1,541,344 |
| 전환권의 행사 |
120,155,000 |
2,022,267,921 |
- |
- |
|
기말
|
5,716,884,000 |
23,226,115,349 |
5,442,149,500 |
18,814,351,299 |
21. 기타자본&cr;&cr;21.1 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익금융자산평가이익 |
1,668,734,649 |
371,999,828 |
| 기타포괄손익금융자산평가손실 |
- |
(357,140,954) |
| 주식매입선택권(*) |
292,800,000 |
258,044,959 |
| 합 계 |
1,961,534,649 |
272,903,833 |
(*) 당사는 2019.03.27 제3기 정기주주총회에서 등기이사 3명에게 주식매수선택권 320,000주(행사가격 5,641원)를 부여하였으며, 당기 중 주식보상비용 34,755,041원(전기: 145,399,946원)을 인식하였습니다.&cr;
21.2 당기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다(단위:원)
.
| 구 분 |
1차 |
| 부여시점 |
2019-03-27 |
| 부여방법 |
신주발행교부, 자기주식교부 및 차액보상방법 중 행사시점의 이사회 결정에 따름 |
| 가득조건 및 행사가능기간 |
부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 행사가능 |
| 행사가능기간 |
부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년이내 |
| 총 부여주식수 |
320,000 |
| 행사가격(*) |
5,641 |
(*) 당사는 주식선택권의 보상원가를 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였습니다.&cr;&cr;당사는 1차례에 걸쳐 상기 조건의 주식선택권을 주요 경영진에게 부여하였으며, 이 주식선택권이 가득되면 행사가격으로 매수할 수 있습니다.&cr;
&cr;21.3 당기와 전기중 주식선택권과 관련해 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 총보상원가 |
292,800,000 |
292,800,000 |
| 기인식 주식보상원가 |
258,044,959 |
112,645,013 |
| 당기에 인식한 주식보상원가 |
34,755,041 |
145,399,946 |
| 당기말 누적인식 주식보상원가 |
292,800,000 |
258,044,959 |
22. 이익잉여금&cr;&cr;22.1 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금(*) |
653,045,980 |
435,360,000 |
| 미처분이익잉여금 |
26,878,118,342 |
21,412,194,238 |
| 합 계 |
27,531,164,322 |
21,847,554,238 |
(*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.&cr;
&cr;22.2 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
당기&cr;처분예정일 : 2022년 3월 29일 |
전기&cr;처분확정일 : 2021년 3월 25일
|
| 1. 미처분이익잉여금 |
|
26,878,118,342 |
|
21,412,194,238 |
| 전기이월이익잉여금 |
19,017,648,458 |
|
18,418,290,853 |
|
| 당기순이익 |
7,748,885,691 |
|
2,547,567,787 |
|
| 확정급여채무의 재측정요소 |
(45,164,607) |
|
(24,091,677) |
|
| 기타포괄손익 대체 |
156,748,800 |
|
470,427,275 |
|
| 2. 이익잉여금처분액 |
|
(2,515,428,960) |
|
(2,394,545,780) |
| 이익준비금 |
228,675,360 |
|
217,685,980 |
|
| 결산배당&cr; (주당배당금(률) : 당기 200원(40%)&cr; 전기 200원(40%)) |
2,286,753,600 |
|
2,176,859,800 |
|
| 3. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
24,362,689,382 |
|
19,017,648,458 |
상기 이익잉여금처분계산서는 2022년 3월 29일 개최예정인 제6기 정기주주총회에 상정될예정이며, 당기의 재무제표는 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.
23. 매출액과 매출원가&cr;&cr;23.1 당기와 전기의 매출액은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 상품매출 |
8,553,890,040 |
6,781,219,525 |
| 제품매출 |
128,588,282,795 |
129,448,805,688 |
| 기타매출 |
179,907,432 |
130,828,532 |
| 합 계 |
137,322,080,267 |
136,360,853,745 |
당기와 전기 중 기간에 걸쳐 인식된 매출액은 존재하지 아니합니다.&cr;&cr;23.2 당기와 전기의 매출원가는 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 상품매출원가 |
7,597,446,420 |
6,228,278,739 |
| 제품매출원가 |
109,720,375,119 |
108,313,064,230 |
| 합 계 |
117,317,821,539 |
114,541,342,969 |
24. 판매비와 관리비&cr;&cr;당기와 전기의 판매비와 관리비는 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
4,751,365,298 |
5,502,344,032 |
| 퇴직급여 |
397,360,895 |
379,347,360 |
| 복리후생비 |
318,410,555 |
286,720,448 |
| 여비교통비 |
79,900,276 |
62,514,357 |
| 접대비 |
109,711,564 |
112,110,230 |
| 통신비 |
20,547,223 |
21,009,369 |
| 세금과공과금 |
200,607,570 |
193,914,040 |
| 감가상각비 |
137,502,691 |
143,199,094 |
| 사용권자산감가상각비 |
191,144,780 |
170,955,491 |
| 지급임차료 |
107,155,256 |
107,104,328 |
| 수선비 |
25,889,500 |
39,023,000 |
| 보험료 |
258,861,466 |
213,261,143 |
| 차량유지비 |
56,862,155 |
69,201,225 |
| 운반비 |
2,451,994,747 |
1,879,395,436 |
| 소모품비 |
128,958,187 |
92,439,073 |
| 지급수수료 |
1,392,632,300 |
1,070,518,023 |
| 무형자산상각비 |
211,726,448 |
195,602,467 |
| 판매보수비 |
(350,904,217) |
147,927,016 |
| 주식보상비용 |
34,755,041 |
145,399,946 |
| 기타 |
125,315,461 |
123,505,114 |
| 합 계 |
10,649,797,196 |
10,955,491,192 |
25. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당기와 전기의 매출원가와 판매비와관리비로 계상한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산의 변동 및 상품의 매입 |
(3,399,176,718) |
(968,460,218)
|
| 원,부재료의 사용 |
78,884,230,630 |
71,487,451,256 |
| 종업원급여 |
14,816,050,880 |
15,708,405,739 |
| 외주용역비용 |
24,569,293,624 |
26,300,713,762 |
| 전력비 및 가스연료비 |
877,066,611 |
903,104,259 |
| 유무형자산상각비 |
2,975,067,277 |
3,159,454,800 |
| 사용권자산상각비 |
191,144,780 |
170,955,491 |
| 운반비 |
3,103,762,946 |
2,426,668,831 |
| 지급수수료 |
1,479,448,035 |
1,121,659,090 |
| 기타비용 |
4,470,730,670 |
5,186,881,151 |
| 합 계 |
127,967,618,735 |
125,496,834,161 |
26. 기타수익과 기타비용&cr;&cr;26.1 당기와 전기의 기타수익은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 수입임대료 |
65,938,800 |
65,938,800 |
| 이자수익 |
- |
1,263,804,389 |
| 외환차익 |
- |
114,811,188 |
| 수입수수료 |
223,320,357 |
91,461,044 |
| 외화환산이익 |
- |
6,077,026 |
| 유형자산처분이익 |
274,200,716 |
57,797,884 |
| 리스해지이익 |
933,645 |
349,059 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
2,442,271,981 |
267,954,397 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 |
1,231,869,800 |
18,316,890 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 |
568,932,018 |
- |
| 파생상품금융부채 평가이익 |
860,040,195 |
- |
| 잡이익 |
573,995,003 |
819,968,796 |
| 합 계 |
6,241,502,515 |
2,706,479,473 |
26.2 당기와 전기의 기타비용은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
- |
130,446,594 |
| 외환차손 |
- |
101,884,580 |
| 외화환산손실 |
- |
297,408,152 |
| 유형자산처분손실 |
9,000 |
3,323,985 |
| 리스해지손실 |
- |
102,151 |
| 기부금 |
23,698,900 |
42,990,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 |
3,465,798,094 |
4,071,449,523 |
| 파생상품금융부채 평가손실 |
- |
2,767,035,626 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 처분손실 |
- |
941,690 |
|
종속기업투자주식 손상차손
|
1,388,000,000 |
- |
| 지급수수료 |
579,627,740 |
563,299,540 |
| 잡손실 |
73,281,380 |
10,532,480 |
| 합 계 |
5,530,415,114 |
7,989,414,321 |
&cr;27. 금융수익과 금융비용&cr;&cr;당기와 전기의 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다(단위:원).
| 과 목 명 |
구 분 |
당기 |
전기 |
| 금융수익 |
이자수익 |
1,908,593,107 |
45,080,601 |
| 외환차익 |
296,113,489 |
- |
| 외화환산이익 |
314,695,494 |
- |
| 배당금수익 |
1,225,561,059 |
30,008,307 |
| 합 계 |
3,744,963,149 |
75,088,908 |
| 금융비용 |
이자비용 |
3,126,664,680 |
1,866,714,607 |
| 금융보증비용 |
223,089,442 |
- |
| 외환차손 |
87,754,210 |
290,287,534 |
| 외화환산손실 |
26,892,520 |
3,278,810 |
| 매출채권처분손실 |
20,054 |
- |
| 합 계 |
3,464,420,906 |
2,160,280,951 |
28. 법인세비용&cr;&cr;28.1 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세부담액 |
2,068,858,669 |
2,379,490,229 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
1,194,935,307 |
(1,522,027,497) |
| 세액공제의 이월로 인한 이연법인세 변동액 |
(168,638,244) |
- |
| 총법인세효과 |
3,095,155,732 |
857,462,732 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
(497,950,247) |
90,862,174 |
| 포괄손익계산서상 법인세비용 |
2,597,205,485 |
948,324,906 |
&cr;28.2 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
10,346,091,176 |
3,495,892,693 |
| 적용세율에 따른 법인세 |
2,254,140,058 |
747,096,392 |
| 조정사항: |
|
|
| 공제되지 않는 비용으로 인한 효과 |
456,091,670 |
120,460,769 |
| 세액공제 |
(428,208,399) |
24,136,699 |
| 이연법인세자산 미인식 및 감액효과 |
315,646,157 |
- |
| 기타 |
(464,001) |
56,631,046 |
| 법인세비용 |
2,597,205,485 |
948,324,906 |
&cr;
28.3 당기와 전기의 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이연법인세: |
|
|
| 확정급여제도의 재측정요소 |
12,738,735 |
6,795,085 |
| 기타포괄손익금융자산평가 |
(466,477,782) |
(19,426,911) |
| 기타포괄손익금융자산처분 |
(44,211,200) |
103,494,000 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
(497,950,247) |
90,862,174 |
28.4 당기와 전기의 일시적차이와 이연법인세는 다음과 같습니다(단위:원).&cr;&cr;<당기>
| 구 분 |
일시적차이 등 |
이연법인세 |
비용의 귀속 |
| 기초 |
기말 |
기초 |
기말 |
증감 |
손익반영 |
자본반영 |
| 1) 일시적차이로 인한 &cr; 이연법인세: |
|
|
|
|
|
|
|
| 기타수취채권 |
3,604,188 |
12,615,643 |
792,921 |
2,775,441 |
1,982,520 |
1,982,520 |
- |
| 기타유동자산 |
(842,623) |
(1,506,284,091) |
(185,377) |
(331,382,500) |
(331,197,123) |
(331,197,123) |
- |
| 당기손익금융자산 |
(466,538,000) |
(2,908,809,981) |
(102,638,360) |
(639,938,196) |
(537,299,836) |
(537,299,836) |
- |
| 기타포괄손익자산 |
(19,049,838) |
(2,139,403,396) |
(4,190,965) |
(470,668,747) |
(466,477,782) |
- |
(466,477,782) |
| 종속기업투자주식&cr;(DAYOU AP Mexico)(*1) |
- |
1,388,000,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 종속기업투자주식&cr;(북경대유(유)) |
(470,427,275) |
(470,427,275) |
- |
(10,286,157) |
(10,286,157) |
(10,286,157) |
- |
| 유형자산 |
(232,300,429) |
30,790,149 |
(51,106,094) |
6,773,833 |
57,879,927 |
57,879,927 |
- |
| 영업권(*2) |
(10,027,747,697) |
(10,027,747,697) |
- |
- |
- |
- |
- |
| 당기손익금융부채 |
5,765,197,753 |
6,941,428,309 |
1,268,343,506 |
1,527,114,228 |
258,770,722 |
258,770,722 |
- |
| 파생상품금융부채 |
2,766,725,916 |
1,551,963,121 |
608,679,702 |
341,431,887 |
(267,247,815) |
(267,247,815) |
- |
| 리스부채 |
233,757,614 |
320,559,149 |
51,426,675 |
70,523,013 |
19,096,338 |
19,096,338 |
- |
| 주식보상비용 |
258,044,959 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 재고자산 |
127,944,351 |
667,009,999 |
28,147,757 |
146,742,200 |
118,594,443 |
118,594,443 |
- |
| 충당부채 |
1,048,043,155 |
497,697,540 |
230,569,494 |
109,493,459 |
(121,076,035) |
(121,076,035) |
- |
| 확정급여채무 |
158,587,848 |
223,313,507 |
34,889,326 |
49,128,972 |
14,239,646 |
1,500,911 |
12,738,735 |
| 금융보증부채 |
- |
223,089,442 |
- |
49,079,677 |
49,079,677 |
49,079,677 |
- |
| 기타유동부채 |
500,748,945 |
587,140,618 |
110,164,768 |
129,170,936 |
19,006,168 |
19,006,168 |
- |
| 소계 |
(354,251,133) |
(4,609,064,963) |
2,174,893,353 |
979,958,046 |
(1,194,935,307) |
(741,196,260) |
(453,739,047) |
| 2) 세액공제로 인한 &cr; 이연법인세: |
|
|
|
|
|
|
|
| 이월세액공제 |
- |
168,638,244 |
- |
168,638,244 |
168,638,244 |
168,638,244 |
- |
| 이연법인세자산(부채) |
2,174,893,353 |
1,148,596,290 |
(1,026,297,063) |
(572,558,016) |
(453,739,047) |
(*1)
처분 및 배당계획이 없어 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 낮아 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다.
&cr;(*2) 사업결합시 최초인식된 영업권에 해당하여 이연법인세를 인식하지 아니합니다.&cr;
<전기>
| 구 분 |
일시적차이 등 |
이연법인세 |
비용의 귀속 |
| 기초 |
기말 |
기초 |
기말 |
증감 |
손익반영 |
자본반영 |
| 기타수취채권 |
9,377,955 |
3,604,188 |
2,063,150 |
792,921 |
(1,270,229) |
(1,270,229) |
- |
| 기타유동자산 |
(60,153,515) |
(842,623) |
(13,233,773) |
(185,377) |
13,048,396 |
13,048,396 |
- |
| 당기손익금융자산 |
(198,583,603) |
(466,538,000) |
(43,688,393) |
(102,638,360) |
(58,949,967) |
(58,949,967) |
- |
| 기타포괄손익자산 |
(401,172,968) |
(19,049,838) |
(88,258,054) |
(4,190,965) |
84,067,089 |
- |
84,067,089 |
| 종속기업투자주식(*1) |
- |
(470,427,275) |
- |
- |
- |
- |
- |
| 유형자산 |
(176,224,851) |
(232,300,429) |
(38,769,467) |
(51,106,094) |
(12,336,627) |
(12,336,627) |
- |
| 무형자산(*2) |
(10,027,747,697) |
(10,027,747,697) |
- |
- |
- |
- |
- |
| 당기손익금융부채 |
1,711,124,310 |
5,765,197,753 |
376,447,348 |
1,268,343,506 |
891,896,158 |
891,896,158 |
- |
| 파생상품금융부채 |
- |
2,766,725,916 |
- |
608,679,702 |
608,679,702 |
608,679,702 |
- |
| 리스부채 |
176,287,256 |
233,757,614 |
38,783,196 |
51,426,675 |
12,643,479 |
12,643,479 |
- |
| 주식보상비용 |
112,645,013 |
258,044,959 |
24,781,903 |
- |
(24,781,903) |
(24,781,903) |
- |
| 재고자산 |
- |
127,944,351 |
- |
28,147,757 |
28,147,757 |
28,147,757 |
- |
| 충당부채 |
1,136,597,368 |
1,048,043,155 |
250,051,421 |
230,569,494 |
(19,481,927) |
(19,481,927) |
- |
| 확정급여채무 |
71,716,927 |
158,587,848 |
15,777,724 |
34,889,326 |
19,111,602 |
12,316,517 |
6,795,085 |
| 기타유동부채 |
585,958,186 |
500,748,945 |
128,910,801 |
110,164,768 |
(18,746,033) |
(18,746,033) |
- |
| 일시적차이 소계 |
(7,060,175,619) |
(354,251,133) |
|
| 이연법인세자산(부채) |
652,865,856 |
2,174,893,353 |
1,522,027,497 |
1,431,165,323 |
90,862,174 |
(*1) 전기 지분 100% 취득으로 처분 및 배당계획이 없으므로, 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다.&cr;(*2) 사업결합시 최초인식된 영업권에 해당하여 이연법인세를 인식하지 아니합니다.
&cr;28.5 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제예상시기는 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 1년이내 |
1년초과 |
합 계 |
1년이내 |
1년초과 |
합 계 |
| 이연법인세자산 |
2,201,939,253 |
739,698,430 |
2,941,637,683 |
415,477,326 |
2,244,725,452 |
2,660,202,778 |
| 이연법인세부채 |
(1,296,510,047) |
(496,531,346) |
(1,793,041,393) |
(196,056,094) |
(289,253,331) |
(485,309,425) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
905,429,206 |
243,167,084 |
1,148,596,290 |
219,421,232 |
1,955,472,121 |
2,174,893,353 |
29. 주당손익&cr;&cr;29.1 당기와 전기의 기본주당순이익은 다음과 같이 산출되었습니다(단위:원,주).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
7,748,885,691 |
2,547,567,787 |
| 가중평균유통보통주식수 |
11,170,002 |
10,884,107 |
| 기본주당순이익 |
693 |
234 |
29.2 당기와 전기의 희석주당순이익은 다음과 같이 산출되었습니다(단위:원,주).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
|
희석효과 반영후 당기순이익
|
8,074,031,114 |
2,547,567,787 |
| 가중평균희석유통보통주식수 |
17,727,832 |
11,189,767 |
| 희석주당순이익 |
455 |
228 |
(*) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 신주인수권부사채, 주식매입선택권이 있습니다.
30. 우발채무와 약정사항&cr;&cr;30.1 당기말 현재 금융기관과 체결한 한도약정 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
금융기관 |
한도 |
사용금액 |
미사용잔액 |
| 구매자금 |
KEB하나은행 |
8,500,000,000 |
7,674,310,696 |
825,689,304 |
| 매출채권 |
KEB하나은행 |
17,000,000,000 |
- |
17,000,000,000 |
당사는 당사의 매입처가 당사에 대해 보유하고 있는 매출채권을 통해 자금조달을 할 수 있도록 KEB하나은행과 45억원을 한도로 업무협약을 체결하고 있으며, 해당 할인액을 한도로 (주)대유플러스로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사의 매입처는 KEB하나은
행으로부터 당사에 대한 매출채권을 담보로 차입할 수 있으며, 당기말 현재 당사의 매입처가KEB하
나은행으로부터 당사에 대한 매출채권을 할인한 잔액은 574,013,568원입니다.&cr;&cr;
30.2 당기말 현재 담보로 제공된
당사의 자산은 다음과 같습니다(단위:원).
| 담보자산종류 |
채무자 |
채권자 |
주채무잔액 |
담보제공금액 |
비 고 |
| 유형자산 |
(주)대유에이피 |
KEB하나은행 |
12,674,310,696 |
10,800,000,000 |
근저당권 채권최고액 |
| 전북은행 |
716,000,000 |
898,800,000 |
근저당권 채권최고액 |
| 재고자산 |
(주)대유에이피 |
수출입은행 |
3,000,000,000 |
3,900,000,000 |
양도담보 |
&cr;30.3 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)
| 보증제공자 |
채권자 |
채무내역 |
주채무잔액 |
보증금액 |
보증 등의 내용 |
| 서울보증보험 |
현대커머셜 외 |
차입채무 외 |
1,400,000,000 |
1,832,000,000 |
보증서발급잔액 기준 |
&cr;31. 특수관계자와의 거래&cr;&cr;31.1 당기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
| 당사의 지배기업 |
(주)대유플러스 |
| 당사의 종속기업, 관계기업 |
DAYOU AP Mexico S.A. DE C.V, &cr;염성대유디안시기차부건(유), 염성동강디안시기차부건(유),&cr;북경대유디안시기차부건(유), DAYOU AP S
lovakia s.r.o&cr;DAYOU AP VINA CO.,LTD, 케이클라비스 신기술조합 제육호
|
| 기타특수관계자 |
(주)대유에이텍, (주)동강홀딩스, (주)대유홀딩스, (주)대유글로벌, (주)대유합금, (주)대유금형,&cr;대유몽베르조합, (주)위니아딤채, (주)위니아에이드, (주)위니아전자, &cr;(주)수피위니아 등
|
31.
2 당기와
전기 중 특수관계자와의 주요거래는 다음과 같습니다(단위:원).&cr;
&cr;<당기>
| 구 분 |
매출 등 |
매입 등 |
출자 등 |
| 매출 |
유/무형자산 |
기타수익 |
매입 |
유/무형자산 |
기타비용 |
| (주)대유플러스 |
- |
- |
559,549,839 |
844,489,185 |
- |
168,799,273 |
- |
| DAYOU AP Mexico |
2,936,178,793 |
- |
92,715,077 |
- |
- |
- |
- |
|
DAYOU AP Slovakia
|
5,527,343,910 |
9,489,666 |
126,237,024 |
- |
- |
- |
- |
| DAYOU AP VINA |
83,852,303 |
- |
- |
- |
- |
- |
171,297,270 |
| 염성대유(유) |
5,030,588,615 |
- |
336,187,179 |
2,373,940,913 |
- |
- |
- |
| 북경대유(유) |
- |
- |
859,300,000 |
- |
- |
- |
- |
| (주)동강홀딩스(*1) |
- |
- |
250,960,000 |
- |
- |
422,179,349 |
- |
| (주)대유홀딩스 |
- |
- |
- |
3,365,350,200 |
- |
479,300,525 |
- |
| (주)대유에이텍(*2) |
- |
- |
130,273,971 |
- |
1,331,268,502 |
102,599,392 |
5,000,000,000 |
| (주)대유금형 |
- |
- |
- |
- |
202,840,000 |
- |
- |
| 대유몽베르조합 |
- |
- |
4,368,256 |
- |
- |
6,893,000 |
- |
| (주)위니아에이드 |
- |
- |
- |
2,610,539,394 |
- |
114,423,392 |
- |
| (주)위니아딤채 |
- |
- |
- |
- |
- |
3,600,000 |
- |
| (주)수피위니아 |
- |
- |
225,533,065 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
13,577,963,621 |
9,489,666 |
2,585,124,411 |
9,194,319,692 |
1,534,108,502 |
1,297,794,931 |
5,171,297,270 |
(*1) 당사는 당기 중 특수관계자인 ㈜동강홀딩스에게 ㈜푸른산수목원의 주식 10,000주를 250,960,000원에 처분하였습니다.&cr;(*2) 당사는 당기 중 특수관계자인 ㈜대유에이텍이 발행한 제21회차 사모전환사채(권면총액 50억원)을 취득하였습니다.&cr;
&cr;<전기>
| 구 분 |
매출 등 |
매입 등 |
출자 등 |
| 매출 |
유/무형자산 |
기타수익 |
매입 |
유/무형자산 |
기타비용 |
| (주)대유플러스 |
- |
- |
551,473,660 |
542,485,073 |
- |
151,084,844 |
- |
| DAYOU AP Mexico |
3,928,869,622 |
- |
86,969,968 |
- |
- |
- |
- |
|
DAYOU AP Slovakia
|
2,006,876,587 |
- |
- |
- |
- |
- |
854,915,000 |
| 염성대유(유) |
2,540,037,156 |
- |
- |
3,030,047,311 |
- |
- |
- |
| (주)대유에이텍 |
- |
- |
5,000,000 |
- |
- |
123,231,856 |
10,167,660,973 |
| (주)동강홀딩스 |
- |
- |
- |
- |
- |
348,857,750 |
- |
| (주)대유홀딩스 |
- |
- |
1,000,000 |
2,781,721,120 |
- |
391,736,510 |
- |
| (주)대유금형 |
- |
- |
- |
- |
1,770,050,000 |
196,320,897 |
- |
| 대유몽베르조합 |
- |
- |
4,491,076 |
- |
- |
29,540,210 |
- |
| (주)위니아에이드 |
- |
- |
- |
1,949,539,809 |
- |
52,124,909 |
- |
| (주)위니아전자 |
- |
- |
- |
- |
3,267,675,644 |
- |
- |
| (주)수피위니아 |
- |
- |
82,069,673 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
8,475,783,365 |
- |
731,004,377 |
8,303,793,313 |
5,037,725,644 |
1,292,896,976 |
11,022,575,973 |
31.3 당기말과 전기말 현재 특수
관
계자에 대한 채권ㆍ채
무의 주요내역은 다음과 같습니다(단위:원).&cr;&cr;<당기말>
| 구 분 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
대여채권 |
기타채권 |
매입채무 |
차입채무 |
기타채무 |
| (주)대유플러스 |
- |
10,890,000,000 |
164,782,730 |
155,657,063 |
- |
42,742,789 |
| DAYOU AP Mexico |
5,459,844,884 |
- |
69,939,415 |
- |
- |
- |
|
DAYOU AP Slovakia
|
1,629,210,971 |
- |
49,578,160 |
- |
- |
- |
| DAYOU AP VINA |
36,405,371 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 염성대유(유) |
1,641,077,707 |
- |
- |
683,712,470 |
- |
- |
| (주)동강홀딩스 |
- |
- |
224,328,000 |
- |
- |
55,228,810 |
| (주)대유홀딩스 |
- |
- |
- |
325,123,568 |
- |
52,003,635 |
| (주)대유글로벌 |
4,000,000,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)대유에이텍 |
- |
- |
5,041,779,655 |
- |
- |
1,483,607,924 |
| (주)대유합금 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,269,969 |
| (주)대유금형 |
- |
- |
- |
53,240,000 |
- |
- |
| 대유몽베르조합 |
- |
- |
1,400,324,101 |
- |
- |
- |
|
(주)위니아에이드
|
- |
- |
3,800,000 |
- |
- |
533,201,406 |
| (주)수피위니아 |
- |
4,500,000,000 |
82,602,738 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
12,766,538,933 |
15,390,000,000 |
7,037,134,799 |
1,217,733,101 |
- |
2,168,054,533 |
&cr;<전기말>
| 구 분 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
대여채권 |
기타채권 |
매입채무 |
차입채무 |
기타채무 |
| (주)대유플러스 |
- |
11,600,000,000 |
8,801,128 |
- |
- |
24,709,481 |
| DAYOU AP Mexico |
3,461,698,913 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
DAYOU AP Slovakia
|
1,999,805,983 |
- |
100,368 |
- |
- |
- |
| 염성대유(유) |
570,716,210 |
- |
- |
610,355,531 |
- |
- |
| (주)대유에이텍 |
- |
- |
28,860,000 |
- |
- |
13,642,335 |
| (주)동강홀딩스 |
- |
- |
- |
- |
- |
36,295,430 |
| (주)대유홀딩스 |
- |
- |
- |
570,442,664 |
- |
29,827,611 |
| (주)대유글로벌 |
4,000,000,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)대유합금 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,269,969 |
| (주)대유금형 |
- |
- |
- |
- |
- |
162,041,987 |
| 대유몽베르조합 |
- |
- |
1,400,131,479 |
- |
- |
- |
|
(주)위니아에이드
|
- |
- |
1,197,000 |
- |
- |
404,944,427 |
| (주)수피위니아 |
- |
4,500,000,000 |
82,069,673 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
10,032,221,106 |
16,100,000,000 |
1,521,159,648 |
1,180,798,195 |
- |
672,731,240 |
31.4 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위:원).&cr;<당기>
| 구 분 |
기초 |
대여 |
회수 |
기말 |
| (주)대유플러스 |
11,600,000,000 |
- |
710,000,000 |
10,890,000,000 |
| (주)수피위니아 |
4,500,000,000 |
- |
- |
4,500,000,000 |
| 합 계 |
16,100,000,000 |
- |
710,000,000 |
15,390,000,000 |
&cr;<전기>
| 구 분 |
기초 |
대여 |
회수 |
기말 |
| (주)대유플러스 |
11,600,000,000 |
4,000,000,000 |
4,000,000,000 |
11,600,000,000 |
| (주)수피위니아 |
- |
4,500,000,000 |
- |
4,500,000,000 |
| 합 계 |
11,600,000,000 |
8,500,000,000 |
4,000,000,000 |
16,100,000,000 |
&cr;31.5 당기와 전기 중 특수관계자와의 지분 취득거래는 다음과 같습니다.(단위:원)&cr;<당기>
| 거래상대방 |
처분대상 지분 |
처분금액 |
처분목적 |
| (주)동강홀딩스 |
(주)푸른산수목원 주식 |
250,960,000 |
투자주식 처분 |
&cr;<전기>
| 거래상대방 |
취득대상 지분 |
취득금액 |
취득목적 |
| (주)대유에이텍 |
북경대유(유) 주식 |
10,167,660,973 |
스티어링휠 사업경쟁력 강화 |
&cr;31.6 당기말 현재 당사가 타인(특수관계자 포함)을 위해 제공중인 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:원).
| 채무자 |
채권자 |
채무내역 |
주채무잔액 |
보증금액 |
비고 |
| (주)대유플러스 |
한국산업은행 |
차입채무 |
CNY 16,402,024.61 |
USD 4,800,000.00 |
Banker's Usance 한도대출시 &cr;USD지급보증후 CNY와 USD 대출 실행 |
| 국민은행 |
차입채무 |
7,000,000,000 |
7,700,000,000 |
|
| 1,625,000,006 |
1,787,510,000 |
|
상기 이외, 당기말 현재 당사는 대유몽베르제사차유한회사의 차입금 527억에 대한 차입이자 63.5억원에 대하여 자금보충계약을 체결하였
으며, 당사가 보유중인 대유몽베르조합 입회보증금이 채권자(KEB하나은행 등)의 차입금 원리금상환보다 지급순위가 후순위임을 확약하였습니다.
31.7 당기말 현재 당사가 타인(특수관계자 포함)으로부터 제공받은 지급보증 등의 내용은다음과 같습니다(단위:원).
| 보증제공자 |
채권자 |
채무내역 |
주채무잔액 |
보증금액 |
보증 등의 내용 |
| (주)대유플러스 |
KEB하나은행 |
차입채무 |
12,674,310,696 |
10,800,000,000 |
근보증한도액 기준 |
| 한국산업은행 |
차입채무 |
5,000,000,000 |
6,000,000,000 |
근보증한도액 기준 |
| 국민은행 |
차입채무 |
1,600,000,000 |
1,760,000,000 |
근보증한도액 기준 |
| 사모사채(P-CBO) |
회사채 |
7,000,000,000 |
7,000,000,000 |
회사채 지급보증 |
| 사모사채(P-CBO) |
회사채 |
8,000,000,000 |
8,000,000,000 |
회사채 지급보증 |
| 사모사채(P-CBO) |
회사채 |
15,000,000,000 |
15,000,000,000 |
회사채 지급보증 |
31.8 당기말 현재 당사가 타인(특수관계자 포함)으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과같습니다(단위:원).
| 담보자산종류 |
채무자 |
채권자 |
주채무잔액 |
비 고 |
| 주식 등(*1) |
(주)대유플러스 |
(주)대유에이피 |
2,340,000,000 |
(주)대유글로벌로부터 120% 한도로&cr;지급보증을 제공받음 |
| (주)대유에이피 |
2,850,000,000 |
|
| (주)대유에이피 |
1,900,000,000 |
|
| (주)대유에이피 |
3,800,000,000 |
|
| 주식 등(*2) |
(주)수피위니아 |
(주)대유에이피 |
4,500,000,000 |
(주)대유에이텍으로부터 120% 한도로지급보증을 제공받음 |
(*1) 당기말 현재 당사는 (주)대유플러스에 대여한 단기대여금 108.9억원과 관련해 채무자가 보유한 (주)동강홀딩스 보통주 17,745주를 담보로 제공받았습니다.&cr;(*2) 당기말 현재 당사는 (주)수피위니아에 대여한 단기대여금 45억원과 관련해 채무자가 보유한
(주)위니아딤채 보통주 2,136,199주를 담보로 제공받았습니다.&cr;&cr;
31.9 당기와 전기 중 주요경영진에게 대한 보상은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기급여 |
2,927,438,193 |
3,967,029,880 |
| 퇴직급여 |
281,501,658 |
271,283,072 |
| 주식기준보상비용 |
34,755,041 |
145,399,946 |
| 합 계 |
3,243,694,892 |
4,383,712,898 |
32. 현금흐름표&cr;&cr;32.1 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
7,748,885,691 |
2,547,567,787 |
| 비현금항목의 조정 |
5,745,103,780 |
12,459,185,155 |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 |
(7,716,914,327) |
7,347,675,505 |
| 영업활동에서 창출된 현금 |
5,777,075,144 |
22,354,428,447 |
&cr;32.2 당기와 전기 중 현금흐름표의 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 감가상각비 |
2,763,340,829 |
2,963,852,333 |
| 사용권자산감가상각비 |
191,144,780 |
170,955,491 |
| 무형자산상각비 |
211,726,448 |
195,602,467 |
| 유형자산처분손실 |
9,000 |
3,323,985 |
| 리스해지손실 |
- |
102,151 |
| 매출채권처분손실 |
20,054 |
- |
| 종속기업투자주식 손상차손 |
1,388,000,000 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 |
3,465,798,094 |
4,071,449,523 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 처분손실 |
- |
941,690 |
| 파생상품부채 평가손실 |
- |
2,767,035,626 |
| 재고자산평가손실 |
539,065,648 |
127,944,351 |
| 외화환산손실 |
26,892,520 |
300,686,962 |
| 이자비용 |
3,126,664,680 |
1,997,161,201 |
| 판매보수비(환입) |
(350,904,217) |
147,927,016 |
| 급여 |
42,759,492 |
34,447,869 |
| 퇴직급여 |
312,634,499 |
273,418,191 |
| 주식보상비용 |
34,755,041 |
145,399,946 |
| 금융보증비용 |
223,089,442 |
- |
| 법인세비용 |
2,597,205,485
|
948,324,906 |
| 외화환산이익 |
(314,695,494) |
(6,077,026) |
| 이자수익 |
(1,908,593,107) |
(1,308,884,990) |
| 배당금수익 |
(1,225,561,059) |
(30,008,307) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 |
(2,442,271,981) |
(267,954,397) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익 |
(1,231,869,800) |
(18,316,890) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 처분이익 |
(568,932,018) |
- |
| 파생상품금융부채 평가이익 |
(860,040,195) |
- |
| 유형자산처분이익 |
(274,200,716) |
(57,797,884) |
| 리스해지이익 |
(933,645) |
(349,059) |
| 합 계 |
5,745,103,780
|
12,459,185,155 |
&cr;32.3 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권의 감소(증가) |
(6,001,244,197) |
5,080,883,258 |
| 미수금의 감소(증가) |
(62,874,388) |
32,474,650 |
| 재고자산의 증가 |
(4,119,713,309) |
(1,067,049,812) |
| 선급금의 감소(증가) |
72,386,695 |
(912,386,784) |
| 선급비용의 감소 |
3,698,566 |
4,984,133 |
| 미수수익의 감소 |
- |
723,823,536 |
| 부가세대급금의 감소(증가) |
31,943,723 |
(703,804,597) |
| 국고보조금의 증가 |
3,729,407 |
- |
| 매입채무의 증가 |
718,970,527 |
3,106,945,080 |
| 미지급금의 증가 |
1,379,398,946 |
1,282,894,021 |
| 예수금의 증가(감소) |
542,471,423 |
(283,145,594) |
| 선수금의 감소 |
- |
(27,852,053) |
| 미지급비용의 증가 |
247,151,159 |
606,649,738 |
| 퇴직금의 지급 |
(8,941,467) |
(61,376,364) |
| 사외적립자산의 변동 |
(295,427,014) |
(189,282,478) |
| 충당부채의 변동 |
(228,464,398) |
(246,081,229) |
| 합 계 |
(7,716,914,327)
|
7,347,675,505 |
32.4 당기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 202,
791천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 24,150천원입니다.&cr;&cr;32.5 당기와 전기 중 현금유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
236,170,000 |
762,998,000 |
| 이익잉여금의 이익준비금 대체 |
217,685,980 |
217,680,000 |
| 기타포괄손익금융자산의 종속기업투자주식 대체 |
- |
1,397,907,653 |
| 기타포괄손익금융자산평가이익의 이익잉여금 대체 |
156,748,800
|
366,933,275 |
| 장기차입금의 유동성장기차입금 대체 |
1,200,000,000 |
2,149,000,000 |
| 장기대여금의 단기대여금 대체 |
13,000,000,000 |
- |
| 금융부채의 행사 및 전환으로 인한 자본의 증가 |
2,740,321,912 |
1,690,844 |
| 유형자산 취득 미지급금 변동 |
1,455,300,544 |
70,191,000 |
| 사채의 유동성 대체 |
6,927,680,924 |
- |
| 합 계 |
25,933,908,160 |
4,966,400,772 |
&cr;33. 금융위험관리&cr;&cr;당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 자본관리위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.&cr;&cr;33.1 신용위험&cr;신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 투자자산에서 발생하며, 동자산의 장부금액은 신용위험에 노출된 최대한도입니다. &cr;&cr;33.2 이자율위험&cr;이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
&cr;당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부가액은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 고정이자율: |
| 금융자산 |
58,392,007,279 |
44,022,593,816 |
| 금융부채 |
(11,000,000,000) |
(12,420,000,000) |
| 합 계 |
47,392,007,279 |
31,602,593,816 |
| 변동이자율: |
| 금융자산 |
- |
- |
| 금융부채 |
(13,390,310,696) |
(6,746,666,457) |
| 합 계 |
(13,390,310,696) |
(6,746,666,457) |
다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 금융상품으로 인해 당사의당기 및 전기의 손익은 각각 133백만원과 67백만원만큼 변동될 수 있습니다.&cr;&cr;33.3 환율변동위험&cr;당사는 해외소재 관계회사와 거래를 영위하고 있기 때문에 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으며, 거래구조상 특히 CNY와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당기중 해외매출 증가로 관련 USD 및 EUR 자산, 부채가 증가하였습니다.&cr;&cr;당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있으며, 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 CNY 등 회수액에 근거하여 측정하고 있는 바, 환율변동으로 인한순외환자산의 가치변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다.
당기말 및 전기말 현재 외화종류별 화폐성자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자산 |
부채 |
자산 |
부채 |
| USD |
5,658,294,495 |
(237,348,990) |
3,461,698,913 |
(114,289,612) |
| EUR |
1,677,978,249 |
(122,039,121) |
1,999,906,351 |
(6,691,200) |
| CNY |
2,279,672,735 |
(683,712,470) |
1,248,473,866 |
(610,355,531) |
| MXN |
69,939,415 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
9,685,884,894 |
(1,043,100,581) |
6,710,079,130 |
(731,336,343) |
&cr;당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자산 |
부채 |
자산 |
부채 |
| USD |
542,094,551 |
(542,094,551) |
334,740,930 |
(334,740,930) |
| EUR |
155,593,913 |
(155,593,913) |
199,321,515 |
(199,321,515) |
| CNY |
159,596,027 |
(159,596,027) |
63,811,834 |
(63,811,834) |
| MXN |
6,993,942 |
(6,993,942) |
- |
- |
| 합 계 |
864,278,433 |
(864,278,433) |
597,874,279 |
(597,874,279) |
&cr;33.4 유동성위험&cr;유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 신용도에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
&cr;당사의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 당사의 정상적인 영업활동 및 투자활동 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 당사가 자금을 영업활동을통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여, 금융기관과 한도대출약정을 체결
하고 있습니다
(주석 30.1 참조
).
당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 자금조달 등을 통한 현금유입을 통해 금융부채를 상환가능한 것으로 판단하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 유동성위험을 관리하기 위해 금융부채의 만기구조를 관리하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 현금흐름에 대한 만기구조는 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
1년이내 |
1~5년 |
| <당기말> |
| 매입채무 |
20,624,969,073 |
20,624,969,073 |
20,624,969,073 |
- |
| 단기차입금 |
22,790,310,696 |
23,063,074,728 |
23,063,074,728 |
- |
| 유동성장기부채 |
1,200,000,000 |
1,231,352,329 |
1,231,352,329 |
- |
| 유동성회사채 |
6,927,680,924 |
7,231,070,000 |
7,231,070,000 |
- |
| 기타지급채무 |
6,698,695,510 |
6,698,695,510 |
6,698,695,510 |
- |
| 당기손익금융부채 |
47,960,824,340 |
48,197,350,022 |
13,403,672,380 |
34,793,677,642 |
| 파생상품부채 |
4,391,694,150 |
4,391,694,150 |
4,391,694,150 |
- |
| 유동금융보증부채 |
146,762,422 |
146,762,422 |
146,762,422 |
- |
| 기타유동부채 |
2,602,579,490 |
2,602,579,490 |
2,602,579,490 |
- |
| 장기차입금 |
400,000,000 |
423,450,740 |
19,520,000 |
403,930,740 |
| 비유동성회사채 |
22,403,349,408 |
24,554,210,000 |
728,340,000 |
23,825,870,000 |
| 비유동금융보증부채 |
76,327,020 |
76,327,020 |
- |
76,327,020 |
| 기타비유동부채 |
134,646,883 |
134,646,883 |
- |
134,646,883 |
| 합 계 |
136,357,839,916 |
139,376,182,367 |
80,141,730,082 |
59,234,452,285 |
| <전기말> |
| 매입채무 |
19,900,906,817 |
19,900,906,817 |
19,900,906,817 |
- |
| 단기차입금 |
15,617,666,457 |
15,803,856,070 |
15,803,856,070 |
- |
| 유동성장기부채 |
1,949,000,000 |
1,997,129,929 |
1,997,129,929 |
- |
| 기타지급채무 |
3,864,133,814 |
3,864,133,814 |
3,864,133,814 |
- |
| 당기손익금융부채 |
40,983,308,784 |
42,815,025,005 |
765,962,280 |
42,049,062,725 |
| 파생상품부채 |
5,846,728,885 |
5,846,728,885 |
5,846,728,885 |
- |
| 기타유동부채 |
2,238,646,312 |
2,238,646,312
|
2,238,646,312
|
- |
| 장기차입금 |
1,600,000,000 |
1,732,883,068 |
78,080,000 |
1,654,803,068 |
| 회사채 |
14,556,764,988 |
16,128,740,000 |
497,710,000 |
15,631,030,000 |
| 기타비유동부채 |
121,542,560 |
121,542,560 |
- |
121,542,560 |
| 합 계 |
106,678,698,617 |
110,449,592,460 |
50,993,154,107 |
59,456,438,353 |
(*) 계약상 현금흐름에는 약정이자가 포함되어 있습니다.
33.5 자본위험
당사의 경영진은 계속기업으로서 주주 및 채권자 그리고 기타 이해당사자들에게 신뢰를 유지하고, 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 적정자본구조를 유지하는 것을 목표로 당사의 자본을 관리하고 있습니다.&cr;
당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입, 회사채발행 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산, 단기예치금, 장기예치금을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 차입금 등 |
101,682,165,368 |
74,706,740,229 |
| 차감: 현금및현금성자산 등 |
(32,934,636,995) |
(14,590,833,310) |
| 순차입금 |
68,747,528,373 |
60,115,906,919 |
| 자기자본 |
58,435,698,320
|
46,376,958,870 |
| 자기자본 대비 순차입금의 비율 |
117.6% |
129.6% |
34. 금융상품&cr;&cr;34.1 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원).&cr;&cr;<당기말>
| 구 분 |
상각후원가 |
공정가치&cr; -기타포괄손익 |
공정가치&cr; -당기손익 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
32,934,636,995 |
- |
- |
32,934,636,995 |
| 매출채권 |
21,864,424,169 |
- |
- |
21,864,424,169 |
| 유동 당기손익금융자산 |
- |
- |
7,247,540,000 |
7,247,540,000 |
| 기타수취채권 |
28,766,954,059 |
- |
- |
28,766,954,059 |
| 기타유동자산 |
1,506,608,191 |
- |
- |
1,506,608,191 |
| 장기금융상품 |
2,000,000 |
- |
- |
2,000,000 |
| 당기손익금융자산 |
- |
- |
3,661,269,981 |
3,661,269,981 |
| 기타포괄손익금융자산 |
- |
5,840,715,365 |
- |
5,840,715,365 |
| 기타비유동자산 |
92,044,357 |
- |
- |
92,044,357 |
| 합 계 |
85,166,667,771 |
5,840,715,365 |
10,908,809,981 |
101,916,193,117 |
&cr;<전기말>
| 구 분 |
상각후원가 |
공정가치&cr; -기타포괄손익 |
공정가치&cr; -당기손익 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
14,580,833,310 |
- |
- |
14,580,833,310 |
| 단기금융상품 |
10,000,000 |
- |
- |
10,000,000 |
| 매출채권 |
15,572,449,007 |
- |
- |
15,572,449,007 |
| 기타수취채권 |
34,188,118,992 |
- |
- |
34,188,118,992 |
| 기타유동자산 |
712,912,296 |
- |
- |
712,912,296 |
| 장기금융상품 |
2,000,000 |
- |
- |
2,000,000 |
| 당기손익금융자산 |
- |
- |
3,466,538,000 |
3,466,538,000 |
| 기타포괄손익금융자산 |
- |
3,770,361,807 |
- |
3,770,361,807 |
| 기타비유동자산 |
92,055,812 |
- |
- |
92,055,812 |
| 합 계 |
65,158,369,417 |
3,770,361,807 |
3,466,538,000 |
72,395,269,224 |
34.2 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주분류는 다음과 같습니다(단위:원).&cr;&cr;<당기말>
| 구 분 |
상각후원가 |
당기손익인식 |
파생상품 |
합 계 |
| 매입채무 |
20,624,969,073 |
- |
- |
20,624,969,073 |
| 단기차입금 |
22,790,310,696 |
- |
- |
22,790,310,696 |
| 유동성장기부채 |
1,200,000,000 |
- |
- |
1,200,000,000 |
| 유동성사채 |
6,927,680,924 |
- |
- |
6,927,680,924 |
| 기타지급채무 |
6,698,695,510 |
- |
- |
6,698,695,510 |
| 당기손익금융부채 |
- |
47,960,824,340 |
- |
47,960,824,340 |
| 파생상품부채 |
- |
- |
4,391,694,150 |
4,391,694,150 |
| 유동금융보증부채 |
146,762,422 |
- |
- |
146,762,422 |
| 기타유동부채 |
2,602,579,490 |
- |
- |
2,602,579,490 |
| 장기차입금 |
400,000,000 |
- |
- |
400,000,000 |
| 회사채 |
22,403,349,408 |
- |
- |
22,403,349,408 |
| 비유동금융보증부채 |
76,327,020 |
- |
- |
76,327,020 |
| 기타비유동부채 |
134,646,883 |
- |
- |
134,646,883 |
| 합 계 |
84,005,321,426 |
47,960,824,340 |
4,391,694,150 |
136,357,839,916 |
&cr;<전기말>
| 구 분 |
상각후원가 |
당기손익인식 |
파생상품 |
합 계 |
| 매입채무 |
19,900,906,817 |
- |
- |
19,900,906,817 |
| 단기차입금 |
15,617,666,457 |
- |
- |
15,617,666,457 |
| 유동성장기부채 |
1,949,000,000 |
- |
- |
1,949,000,000 |
| 기타지급채무 |
3,864,133,814 |
- |
- |
3,864,133,814 |
| 당기손익금융부채 |
- |
40,983,308,784 |
- |
40,983,308,784 |
| 파생상품부채 |
- |
- |
5,846,728,885 |
5,846,728,885 |
| 기타유동부채 |
2,238,646,312 |
- |
- |
2,238,646,312
|
| 장기차입금 |
1,600,000,000 |
- |
- |
1,600,000,000 |
| 회사채 |
14,556,764,988 |
- |
- |
14,556,764,988 |
| 기타비유동부채 |
121,542,560 |
- |
- |
121,542,560 |
| 합 계 |
59,848,660,948 |
40,983,308,784 |
5,846,728,885 |
106,678,698,617 |
34.3 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 : |
| 공정가치로 측정된 금융자산 |
| 유동 당기손익금융자산 |
7,247,540,000 |
7,247,540,000 |
- |
- |
| 당기손익금융자산 |
3,661,269,981 |
3,661,269,981 |
3,466,538,000 |
3,466,538,000 |
| 기타포괄손익금융자산 |
5,840,715,365 |
5,840,715,365 |
3,770,361,807 |
3,770,361,807 |
| 소 계 |
16,749,525,346 |
16,749,525,346 |
7,236,899,807 |
7,236,899,807 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) |
| 현금및현금성자산 |
32,934,636,995 |
32,934,636,995 |
14,580,833,310 |
14,580,833,310 |
| 단기금융상품 |
- |
- |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 매출채권 |
21,864,424,169 |
21,864,424,169 |
15,572,449,007 |
15,572,449,007 |
| 기타수취채권 |
28,766,954,059 |
28,766,954,059 |
34,188,118,992 |
34,188,118,992 |
| 기타유동자산 |
1,506,608,191 |
1,506,608,191 |
712,912,296 |
712,912,296 |
| 장기금융상품 |
2,000,000 |
2,000,000 |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 기타비유동자산 |
92,044,357 |
92,044,357 |
92,055,812 |
92,055,812 |
| 소 계 |
85,166,667,771 |
85,166,667,771 |
65,158,369,417 |
65,158,369,417 |
| 합 계 |
101,916,193,117 |
101,916,193,117 |
72,395,269,224 |
72,395,269,224 |
| 금융부채 : |
| 공정가치로 측정된 금융부채 |
| 당기손익금융부채 |
47,960,824,340 |
47,960,824,340 |
40,983,308,784 |
40,983,308,784 |
| 파생상품부채 |
4,391,694,150 |
4,391,694,150 |
5,846,728,885 |
5,846,728,885 |
| 소 계 |
52,352,518,490 |
52,352,518,490 |
46,830,037,669 |
46,830,037,669 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) |
| 매입채무 |
20,624,969,073 |
20,624,969,073 |
19,900,906,817 |
19,900,906,817 |
| 단기차입금 |
22,790,310,696 |
22,790,310,696 |
15,617,666,457 |
15,617,666,457 |
| 유동성장기차입금 |
1,200,000,000 |
1,200,000,000 |
1,949,000,000 |
1,949,000,000 |
| 유동성 회사채 |
6,927,680,924 |
6,927,680,924 |
- |
- |
| 기타지급채무 |
6,698,695,510 |
6,698,695,510 |
3,864,133,814 |
3,864,133,814 |
| 유동금융보증부채 |
150,163,844 |
150,163,844 |
- |
- |
| 기타유동부채 |
2,602,579,490 |
2,602,579,490 |
2,238,646,312 |
2,238,646,312 |
| 장기차입금 |
400,000,000 |
400,000,000 |
1,600,000,000 |
1,600,000,000 |
| 회사채 |
22,403,349,408 |
22,403,349,408 |
14,556,764,988 |
14,556,764,988 |
| 비유동금융보증부채 |
83,959,253 |
83,959,253 |
- |
- |
| 기타비유동부채 |
134,646,883 |
134,646,883 |
121,542,560 |
121,542,560 |
| 소 계 |
84,016,355,081 |
84,016,355,081 |
59,848,660,948 |
59,848,660,948 |
| 합 계 |
136,368,873,571 |
136,368,873,571 |
106,678,698,617 |
106,678,698,617 |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융자산과 금융부채에 대해서는장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.
34.4 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:원).&cr;&cr;<당기말>
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| 유동 당기손익금융자산 |
- |
- |
7,247,540,000 |
7,247,540,000 |
| 당기손익금융자산 |
- |
- |
3,661,269,981 |
3,661,269,981 |
| 기타포괄손익금융자산 |
5,840,715,365 |
- |
- |
5,840,715,365 |
| 당기손익금융부채 |
35,335,107,540 |
- |
12,625,716,800 |
47,960,824,340 |
| 파생상품부채 |
4,391,694,150 |
- |
- |
4,391,694,150 |
| 합 계 |
45,567,517,055 |
- |
23,534,526,781 |
69,102,043,836 |
<전기말>
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| 당기손익금융자산 |
- |
- |
3,466,538,000 |
3,466,538,000 |
| 기타포괄손익금융자산 |
3,720,361,807 |
- |
50,000,000 |
3,770,361,807 |
| 당기손익금융부채 |
25,148,102,684 |
- |
15,835,206,100 |
40,983,308,784 |
| 파생상품부채 |
5,846,728,885 |
- |
- |
5,846,728,885 |
| 합 계 |
34,715,193,376 |
- |
19,351,744,100 |
54,066,937,476 |
당사는 상기 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
&cr;활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.
&cr;금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 &cr; 현재가치로 계산
- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 &cr; 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용
&cr;위와 같은 공정가치 추정 금액은 일부 선물환 거래를 제외하고는 모두 수준2에 포함됩니다.
당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다(단위:원).&cr;&cr;<당기말>
| 구 분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
유의적이지만&cr;관측가능하지 않은 투입변수 |
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 |
| 당기손익금융자산 |
| 씨앤알제이호PEF |
3,466,538,000
|
이항모형
|
주가변동성 |
40.30~42.38% |
| 할인율 |
5.67~9.64% |
| (주)대유에이텍 제21회 사모전환사채 |
7,247,540,000 |
이항모형 |
주가변동성 |
42.38% |
| 할인율 |
5.67~9.24% |
| 당기손익금융부채 |
| (주)대유에이피 제1회 사모전환사채 |
12,625,716,800 |
이항모형 |
주가변동성 |
21.32% |
| 할인율 |
6.94~7.74% |
&cr;<전기말>
| 구 분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
유의적이지만&cr;관측가능하지 않은 투입변수 |
유의적이지만 관측가능하지 않은 &cr;투입변수의 범위 |
| 당기손익금융자산 |
| 씨앤알제이호PEF |
3,466,538,000
|
이항모형 |
주가변동성 |
36.70~49.03% |
| 할인율 |
5.78~
9.66%
|
| 기타포괄손익융자산 |
| 푸른산수목원 |
50,000,000 |
원가법(*) |
- |
- |
| 당기손익금융부채 |
| (주)대유에이피 제1회 사모 전환사채 |
15,835,206,100
|
이항모형 |
주가변동성 |
33.09% |
| 할인율 |
5.78~8.438% |
(*) 기준서요건을 충족하여 취득시점의 원가를 공정가치로 인식하였습니다.
또한, 당기말 현재 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다(단위:원).
| 구분 |
공정가치 |
공정가치 변동 효과(*) |
| 유리한 변동 |
불리한 변동 |
| 당기손익금융자산 |
| ㈜대유에이텍 제21회 사모전환사채 |
7,247,540,000 |
461,540,000 |
(397,625,000) |
| 당기손익금융부채 |
| ㈜대유에이피 제1회 사모전환사채 |
12,625,716,800 |
55,448,200 |
(215,007,800) |
(*) 기초자산의 주가 및 주가변동성을 각각 10%씩 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.&cr;&cr;
당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다.
34.5 당기와 전기의 금융자산과 부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 원). &cr;&cr;<당기>
| 구 분 |
과 목 명 |
상각후원가 &cr;자산 |
당기손익&cr;금융자산 |
기타포괄손익&cr;금융자산 |
상각후원가 &cr;부채 |
당기손익&cr;금융부채 |
파생상품부채 |
합 계 |
| 당기손익 |
이자수익 |
1,778,319,136 |
130,273,971 |
- |
- |
- |
- |
1,908,593,107 |
| 배당금수익 |
1,195,487,179 |
30,073,880 |
- |
- |
- |
- |
1,225,561,059 |
| 외화환산이익 |
313,990,844 |
- |
- |
704,650 |
- |
- |
314,695,494 |
| 외환차익 |
288,935,347 |
- |
- |
7,178,142 |
- |
- |
296,113,489 |
| 당기손익금융자산평가이익 |
- |
2,442,271,981 |
- |
- |
- |
- |
2,442,271,981 |
| 당기손익금융부채평가이익 |
- |
- |
- |
- |
1,231,869,800 |
- |
1,231,869,800 |
| 당기손익금융부채처분이익 |
- |
- |
- |
- |
568,932,018 |
- |
568,932,018 |
| 파생상품금융부채 평가이익 |
- |
- |
- |
- |
- |
860,040,195 |
860,040,195 |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
(2,024,444,976) |
(1,102,219,704) |
- |
(3,126,664,680) |
| 금융보증비용 |
- |
- |
- |
(223,089,442) |
- |
- |
(223,089,442) |
| 매출채권처분손실 |
(20,054) |
- |
- |
- |
- |
- |
(20,054) |
| 당기손익금융부채 평가손실 |
- |
- |
- |
- |
(3,465,798,094) |
- |
(3,465,798,094) |
| 외화환산손실 |
(21,233,935) |
- |
- |
(5,658,585) |
- |
- |
(26,892,520) |
| 외환차손 |
(47,092,059) |
- |
- |
(40,662,151) |
- |
- |
(87,754,210) |
| 당기손익 합계 |
3,508,386,458 |
2,602,619,832 |
- |
(2,285,972,362) |
(2,767,215,980) |
860,040,195 |
1,917,858,143 |
| 포괄손익 |
기타포괄손익금융자산평가이익 |
- |
- |
1,810,624,575 |
- |
- |
- |
1,810,624,575 |
| 기타포괄손익 합계 |
- |
- |
1,810,624,575 |
- |
- |
- |
1,810,624,575 |
| 범주별 금융상품에 대한 총포괄손익 |
3,508,386,458 |
2,602,619,832 |
1,810,624,575 |
(2,285,972,362) |
(2,767,215,980) |
860,040,195 |
3,728,482,718 |
&cr;<전기>
| 구 분 |
과 목 명 |
상각후원가 &cr;자산 |
당기손익&cr;금융자산 |
기타포괄손익&cr;금융자산 |
상각후원가 &cr;부채 |
당기손익&cr;금융부채 |
파생상품부채 |
합 계 |
| 당기손익 |
이자수익 |
1,308,884,990 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,308,884,990 |
| 배당금수익 |
- |
30,008,307 |
- |
- |
- |
- |
30,008,307 |
| 외화환산이익 |
- |
- |
- |
6,077,026 |
- |
- |
6,077,026 |
| 외환차익 |
80,871,332 |
- |
- |
33,939,856 |
- |
- |
114,811,188 |
| 당기손익금융자산평가이익 |
- |
267,954,397 |
- |
- |
- |
- |
267,954,397 |
| 당기손익금융부채평가이익 |
- |
- |
- |
- |
18,316,890 |
- |
18,316,890 |
| 파생상품부채평가손실 |
- |
- |
- |
- |
- |
(2,767,035,626) |
(2,767,035,626) |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
(1,414,271,461) |
(582,889,740) |
- |
(1,997,161,201) |
| 당기손익금융부채평가손실 |
- |
- |
- |
- |
(4,071,449,523) |
- |
(4,071,449,523) |
| 외화환산손실 |
(300,686,962) |
- |
- |
- |
- |
- |
(300,686,962) |
| 외환차손 |
(40,905,808) |
- |
- |
(351,266,306) |
- |
- |
(392,172,114) |
| 합 계 |
1,048,163,552 |
297,962,704 |
- |
(1,725,520,885) |
(4,636,022,373) |
(2,767,035,626) |
(7,782,452,628) |
| 포괄손익 |
기타포괄손익금융자산평가이익 |
- |
- |
68,877,234 |
- |
- |
- |
68,877,234 |
| 합 계 |
- |
- |
68,877,234 |
- |
- |
- |
68,877,234 |
| 범주별 금융상품에 대한 총포괄손익 |
1,048,163,552 |
297,962,704 |
68,877,234 |
(1,725,520,885) |
(4,636,022,373) |
(2,767,035,626) |
(7,713,575,394) |
35. 영업부문&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 당사는 스티어링휠 단일의 사업부로 구성되어 있으며, 당사의 매출액 중 10%를 초과하는 거래처는 대한민국의 현대자동차그룹 1곳으로 당기와 전기 중 동 거래처 대한 매출액은 각각 122,862백만원과 126,934백만원이며, 총매출액에서 차지하는비중은 각각 89.47%와 93.09%입니다.