분기보고서 4.5 베셀 135811-0105388

분 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 18 기)

2021년 01월 01일2021년 09월 30일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2021년 11월 15일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 주식회사 베셀
대 표 이 사 : 서 기 만
본 점 소 재 지 : 경기도 수원시 권선구 산업로 155번길 281
(전 화)031-683-3953
(홈페이지) http://www.vessel21.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 상무이사 (성 명) 김 주 원
(전 화) 031-683-3953
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 skm_c250i21111510411.jpg 대표이사등의확인서명

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)&cr;연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)
-1-113--3131-42
구분 연결대상회사수 주요&cr;종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장
비상장
합계
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

(주)에스케이씨에스기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)------
구 분 자회사 사 유
신규&cr;연결
연결&cr;제외

2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭&cr;당사의 명칭은 '주식회사 베셀'이라고 표기합니다.&cr;또한 영문으로는 Vessel Co., Ltd.라 표기합니다.

&cr;3. 설립일자&cr;당사의 설립일자는 2004년 6월 17일 입니다.&cr;&cr;4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr;주 소 : 경기도 수원시 권선구 산업로 155번길 281&cr;전화번호 : 031-683-3953&cr;홈페이지 : http://www.vessel21.com&cr;

5. 중소기업 등 해당 여부

해당해당미해당
중소기업 해당 여부
벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

&cr;6. 주요 사업의 내용&cr;당사는 디스플레이 제조장비를 생산하는 사업을 하고 있으며, 주요종속회사는 항공기체 및 부품의 설계, 제작(베셀에어로스페이스), 플라스틱필름제조(에스케이씨에스)등의 사업을 영위하고 있습니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.

7. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥2015년 06월 19일코넥스기업의 코스닥시장&cr;신속이전상장코스닥시장 상장규정&cr;제7조 제9항 제2호 나목
주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

1. 경영진의 중요한 변동

-----
변동일자 주총종류 선임 임기만료&cr;또는 해임
신규 재선임

주) 당사는 설립 이후 현재까지 대표이사를 포함하여 경영진의 3분의 1 이상 변동된 사실이 발생하지 않았습니다.

2. 최근 5사업연도 중 주요연혁

일 자

내 용

비 고
2016.01&cr;2016.05&cr;2016.09&cr;2016.10&cr;2016.12 본점 소재지 이전&cr;한국을 빛낸 이달의 무역인상 수상&cr;지역산업진흥 유공자포상 수상&cr;디스플레이산업발전공로상 수상&cr;자랑스러운기업인상 수상 경기도 수원시 권선구 산업로 155번길 281&cr;한국무역협회&cr;"산업통상자원부장관상"&cr;한국디스플레이산업협회&cr;경기중소기업종합지원센터
2017.01&cr;2017.03&cr;2017.11&cr;2017.12 존경받는기업인상 수상&cr;모범납세자 수상&cr;AS9100D 획득&cr;중소기업유공포상 대통령 표창 수상&cr;경량항공기 안전성인증 획득&cr;드론융합연구소 설립 및 지점 설치 중소기업청&cr;국세청(기획재정부 장관상)&cr;항공우주품질경영시스템(CERT-0104806)&cr;행정안전부&cr;항공안전기술원(KIAST)&cr;제2017115747호, 인천시 연수구
2018.12 인천 항공선도기업 선정 인천광역시
2019.07&cr;2019.12 코스닥 라이징스타 선정(3년연속)&cr;물적분할로 인한 종속회사 설립 한국거래소&cr;회사명 : 베셀에어로스페이스(주)
2020.01 인재육성형 중소기업 지정 중소벤처기업부장관
2020.07 국토교통업무 발전 공로상 수상 국토교통부장관
2020.09 자랑스러운 중소기업인상 수상 중소벤처기업부장관
2021.04 주요종속회사 신규편입 회사명 : (주)에스케이씨에스 (KONEX)

&cr;

 3. 자본금 변동사항

1. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)
종류 구분 18기 3분기말&cr;(당분기말) 17기&cr;(2020년말) 16기&cr;(2019년말)
보통주 발행주식총수 11,480,098 11,192,368 11,192,368
액면금액 500 500 500
자본금 5,740,049,000 5,596,184,000 5,596,184,000
우선주 발행주식총수 - - -
액면금액 - - -
자본금 - - -
기타 발행주식총수 - - -
액면금액 - - -
자본금 - - -
합계 자본금 5,740,049,000 5,596,184,000 5,596,184,000

4. 주식의 총수 등

1. 주식의 총수 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주98,000,0002,000,000100,000,000-11,480,0981,030,49412,510,592--1,030,4941,030,494--------------1,030,4941,030,494-11,480,098-11,480,098-168,763-168,763-11,311,335-11,311,335-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

2. 자기주식 취득 및 처분 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
----------------------------------------------------------------------보통주746,294-577,531-168,763--------보통주746,294-577,531-168,763----------------------보통주746,294-577,531-168,763--------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득
장외&cr;직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

※ 4회차 교환사채 교환을 위해 한국예탁결제원에 예탁한 자기주식 보통주 577,531주가 2021년 02월 02일 교환사채 교환이 완료 되었습니다.

&cr;3. 종류주식발행현황&cr;공시대상기간 기타 종류주식의 발행사실은 존재하지 아니합니다.

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

2019.03.25제15기 정기주주총회제2조(목적)사업목적 추가2019.03.25제15기 정기주주총회제9조(주권의 종류) 삭제&cr;제9조의 1(주식등의 전자등록)&cr;제14조(명의개서대리인)&cr;제15조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) 삭제&cr;제19조(사채발행에 관한 준용규정)2019.09.전자증권법시행령 시행 반영&cr;(전자증권제도시행)2019.03.25제15기 정기주주총회제52조(재무제표 등의 작성 등)외부감사법 개정 반영2019.03.25제15기 정기주주총회제53조(외부감사인의 선임)재무제표 승인권한을 가지는 기관 구분2019.03.25제15기 정기주주총회부칙개정 시행일 명시2021.03.29제17기 정기주주총회제9조의 1(주식등의 전자등록)주식등의 전자등록에 관한 규정 정비2021.03.29제17기 정기주주총회제12조(신주의 동등배당)&cr;제17조(전환사채의 발행)&cr;제55조(이익배당)&cr;제56조(분기배당)이익배당기준일 정비 및 동등배당의 근거 반영2021.03.29제17기 정기주주총회제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)&cr;제20조(소집시기)&cr;제46조(감사의 선임)&cr;제52조(재무제표 등의 작성 등)상법 개정안에 대한 반영 및 업무효율성을 을 위한개정 반영2021.03.29제17기 정기주주총회부칙개정 시행일 명시
정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

II. 사업의 내용

(주)베셀과 그 종속기업의 사업 내용&cr;당사와 연결종속회사(이하 연결실체)는 LCD, OLED 등 디스플레이 생산설비 제조부문과 유무인경량항공기 설계생산부문, 각종 산업에 널리 사용되는 필름소재 생산부문으로 구성되어져 있습니다. 각 사업의 주체는 아래 표와 같습니다.&cr;

사업부문 대상회사
디스플레이생산설비 부문 (주)베셀 (대한민국)&cr;Vessel Technology (Beijing) Co., Ltd.((주)베셀의 종속기업, 중국)
항공기설계, 생산부문 베셀에어로스페이스(주) (대한민국)&cr;강소베셀항공공업유한공사&cr;(베셀에어로스페이스(주)의 종속기업, 중국)
필름소재 개발, 생산부문 (주)에스케이씨에스 (대한민국)

&cr;

1. 사업의 개요

[디스플레이생산설비 부문]&cr;가. 산업의 특성&cr;디스플레이산업은 전형적인 시스템산업으로 전후방효과가 매우 큰 산업이며, 특히 LCD/OLED 산업은 TV나 PC용 모니터 뿐만 아니라 스마트폰, 게임기, 디지털카메라 등 다양한 산업분야에 걸쳐 있습니다. 고도의 집적기술과 투자가 소요되는 관계로 이러한 LCD, OLED 분야의 최종생산업체는 전 세계적으로도 소수기업에 불과합니다.&cr;&cr;당사는 이러한 디스플레이 판넬의 최종생산업체들이 보다 효율적이며 높은 생산성을 담보할 수 있는 In-Line 시스템 설계제작 및 판넬생산장비 중 하나인 고온 Oven 등을 설계 제작공급하고 있는 바, 이러한 디스플레이 산업의 전방산업에 속해 있다고 볼 수 있습니다. 디스플레이 산업은 보다 선명하고 보다 자연스러운 화면 추구에 따라 향후 QLED, MicroLED 등으로 진화할 전망인 바 계속적인 성장이 예견됩니다.&cr;&cr;나. 영업의 개황&cr; 당사는 LCD, OLED, 터치패널용 In-line System 및 각종 장비를 생산하고 있으며, 빠르게 변화하는 전방 산업에 맞추어 다양한 제품을 개발하고 있습니다.&cr;당사의 주요 제품은 아래와 같습니다.

주요 제품명

주요 제품의 개요

LCD 장비

1) LCD In-Line System

- LCD 생산 Line을 구성하는 H/W&S/W

2) Bake Oven

- LCD 기판에 열을 가하는 장비

3) 기타

- Side Sealing, Gap Filing, Inspection, MA Checker 등

OLED 장비

1) OLED In-Line System

- OLED 생산 Line을 구성하는 H/W & S/W

2) OLED 용 Oven

- OLED 기판에 열을 가하는 장비

3) Edge Grinder

- OLED Panel의 Edge면을 연마하는 장비

TSP 장비

1) TSP In-Line System

- TSP 생산 Line을 구성하는 H/W & S/W

2) OGS Grinder

- Cover Glass를 연마하는 장비

3) Gap Filing 장비

- Panel과 Cover Glass사이에 완충을 위해 Resin을 도포하는 장비

&cr;다. 시장점유율&cr;당사가 생산하는 장비는 고객사의 Needs에 따라 설계, 변용되는 장비인 바 그 시장규모와 점유율 등을 추정하기 어렵습니다.&cr;&cr;라. 시장특성 및 당사의 경쟁력&cr;디스플레이 생산사업자는 세계적으로도 손에 꼽힐 정도로 소수인 바, 생산설비시장에서 관련 경험(Reference)이 없는 사업자는 새롭게 진입조차 하기 어렵습니다. 당사는 국내 및 해외 고객사와의 다수의 프로젝트 수발주 및 수행경력, 기존 생산시스템의 유지보수 및 신규생산시스템의 설계 등에서 고객사와의 긴밀한 협력관계를 지속하고 있습니다. 특히 LCD 생산라인의 전체 Lay-Out 설계와 하드웨어 및 소프트웨어를 망라하는 토탈솔루션을 제공할 수 있는 독보적 기술이 있으며, Bake Oven 시장에서도 기존의 IR 가열방식 Oven 대비 30% 이상 비용절감이 가능한 제품의 자체개발에 성공하는 등 기술력을 입증한 바 있습니다. 현재는 LCD에서 OLED로 생산설비가 이전되느니 과도기적 상황으로 향후 OLED 양산라인의 투자가 본격화될 경우 당사가 1차적인 수혜를 입을 것으로 기대하고 있습니다.&cr;&cr;마. 신규사업 등의 내용 및 전망&cr;당사는 하드웨어와 소프트웨어를 유기적으로 결합, 운용하는 설계역량에 그 강점을 두고 있습니다. 이러한 설계역량에 기반하여 항공사업부를 신설, 국내 최초의 초경량항공기인 KLA-100을 선보인 바 있으며, 이를 토대로 2019년 항공사업부를 베셀에어로스페이스(주)로 독립분사시켜 유무인항공기체 및 관련 기술개발에 전력하고 있습니다. 또한 광고 등 미디어용 플라스틱필름을 주로 생산하는 (주)에스케이씨에스를 당해연도에 주요종속회사로 편입, IT와 BT 전반을 아우르는 첨단신소재 개발, 생산업체로 육성할 예정입니다. 이를 통해 베셀과 그 종속회사들은 '소재' - '부품, 장비' - '완제' 라는 제조업의 3대 분야를 아우르며 흔들림 없는 성장을 지속하고자 합니다.&cr;&cr; [항공기설계, 생산 부문]&cr;가. 산업의 특성&cr;항공산업은 제조업의 꽃으로 불리울 만큼 소재, 기계, 전자, IT 등 각 분야의 첨단산업이 융복합화된 선진국형 산업이며, 이러한 특성산 제대로 된 항공산업 기반을 갖춘 국가 자체가 드물다고 할 수 있습니다.&cr;&cr;항공산업은 항공운송산업, 항공제조산업, 항공MRO(Maintenance, Repair&Overhaul) 등으로 구분할 수 있으나 통상 항공제조산업을 가리키며, 이러한 항공제조산업은 다시 완제기 산업과 기체구조물, 엔진, 항공전자장비, 계통장비, 소재 등의 부품/소재 산업으로 세분됩니다.&cr;&cr;항공제조산업은 막대한 초기투자비용과 매우 긴 투자회수기간 부담이 있는 특성으로 필연적인 정부주도형 산업이라 할 수 있습니다. 당사가 속한 경량항공기(LSA) 완제기 제조 및 항공기 부품 개발 및 PAV, 무인기 등 개발프로젝트들 역시 다양한 정부과제와 국책사업의 일환으로 추진되고 있으며, 고도의 기초 및 응용기술을 토대로 주관사업을 하나씩 완수해나감으로써 현재와 미래의 회사가치를 창출하고 있습니다.&cr;&cr;나. 영업의 개황&cr;(1) 항공기 생산&cr;종속회사인 베셀에어로스페이스(주)는 천안과 중국에 항공기 생산공장을 구축하였고, 주문량에 맞춰 항공기를 생산할 예정이며, 활주로 및 격납고 같은 항공 관련 시설을 추가적으로 확보할 예정입니다. KLA-100 경량항공기는 일반 레저용 항공기로써 항공교육 업체 및 개인을 위해 생산할 예정입니다. 국내 최초 초경량항공기인 KLA-100 개발 노하우를 바탕으로 유무인항공기의 설계, 생산을 목표로 하고 있습니다.&cr;&cr;(나) 항공기 정비&cr; 종속회사는 KLA-100을 기반으로 하여 MRO(정비)사업을 준비 중에 있습니다. 경량항공기를 대상으로 엔진 및 기체에 대해 예방 정비 및 고장 수리 서비스를 실시하며 항공기 소형 부품 주문 제작으로 기종 별 맞춤 정비를 제공할 수 있습니다. 정비사 양성을 병행하여 대형 항공기 정비사 뿐만 아니라 경량항공기 정비사도 양성할 예정입니다. 다양한 종류의 유무인항공기를 직접 정비, 수리, 점검 등을 하며 실질적인 경험을 키울 수 있으며 더 나아가 미래 항공 분야의 새로운 인재를 양성해낼 것입니다. 또한, 군수 및 민수용 항공기의 해외 도입 장비를 국산화 작업을 추진 중에 있습니다.&cr;&cr;(다) 항공 레저스포츠&cr; 항공 레저 사업은 KLA-100을 이용한 레저스포츠 사업으로서 당사의 경량항공기를 활용하여 조종사와 탑승하는 체험 비행 실시 등 레저스포츠 사업을 할 예정입니다. 해외 관광객이 많아짐에 따라 항공 관광 상품 수요가 있을 전망이며, 지역별 항공 관광 상품을 개발하여 자연경관을 공중에서 감상할 수 있는 관광 상품 등 다양한 레저 스포츠 사업을 실시할 예정입니다. 또한, 유인 및 무인비행기체를 이용하여 행사 축하비행, 방송 행사 등 다양한 분야에서 활용하도록 할 것입니다.&cr;&cr;다. 시장점유율&cr;현재 종속회사가 추진하고 있는 유인 및 무인의 초경량 항공기체의 시장은 극히 초기단계라 할 수 있습니다. 또한 동 분야에서 종속회사의 관련 매출은 아직 미미한 수준으로 그 시장점유율을 추정하기 어렵습니다.&cr;&cr;라. 시장특성 및 당사의 경쟁력&cr; 종속회사는 2인승 경량항공기 KLA-100을 개발/안전성 인증을 완료하여 2018년부터 양산을 시작하고 있습니다. 회사는 국내 최초 경량항공기 전 기체 복합재 설계/제작 기술을 적용하였으며, 지상시험과 비행시험을 성공적으로 마쳤습니다. KLA-100의 양산을 통해 국내 판매뿐만 아니라 해외시장 진출을 진행 중에 있으며, KLA-100을 통해 쌓아올린 개발역량과 노하우를 유무인복합 및 무인기 설계, 생산에 접목하고 자 합니다.

주요 제품명

주요 기술의 개요

KLA-100&cr;경량항공기

1) 성능 측면

- 경량 재질(복합재) 기체 채택으로 연료 효율 증가에 따른 장거리/고속 비행 가능

- 스핀 저항성을 가진 기체 적용으로 불안전 기동 또는 기상악화 시 비행 안전성 확보

- 첨단 공기역학 기술 적용으로 비행 안정성 및 성능 향상

2) 안전성 측정

- 비정상 비행 상황(항공기 결함, 기상 악화 등) 대비 이중 전자식 계기판 채택

- 조난 상황 시 신속한 구조를 위해 ELT(Emergency Location Transmitter) 장착

3) 편의성 측면

- 2축(Roll, Pitch) 제어 자동비행 장치(Auto Pilot) 적용으로 조종 편의성 증대

- 조종사 및 승객의 편의성 제공을 위해 넓은 조종실 공간 확보

- 비행 편의성 제공을 위한 항공기용 내비게이션 채택

4) 경제성 측면

- 국내 정비시설/인력/부품 및 자재 활용으로 제작/운영비용 절감 및 기간 단축

- 소형엔진 장착으로 연료절감, 직접 연료분사방식 채택으로 인한 연비 우수

&cr;마. 신규사업 등의 내용 및 전망&cr;항공기 시장은 고도로 숙련된 조종인력(파일럿)이 필수적인 유인기시장으로 성장해 왔습니다. 최근 IT, 통신 기술의 발달과 고도화로 유무인복합 및 무인기 시장이 주목을 받고 있습니다만 관련 시장형성은 아직 초기단계입니다. 종속회사는 국내최초의 초경량항공기 KLA-100의 개발을 통해 쌓아올린 지식과 경험을 바탕으로 이러한 무인기체 설계와 조립, 생산에 박차를 가할 것입니다. 그 외 신규사업의 내용은 보고서 제출일 현재 고려되지 않고 있습니다. &cr;&cr; [필름소재 개발, 생산 부문]&cr;가. 산업의 특성&cr;플라스틱필름은 인쇄가 가능한 광고용 필름시장에서부터 고기능성 데코레이션필름, IT소재로 사용되는 전도성 점착필름 및 보호필름과 최근에는 항균, 항바이러스기능의 차단필름까지 산업전반에 걸쳐 다양하게 사용되는 품목으로 그 기능과 성격에 따라 품목별 단가도 천차만별일 정도로 다양합니다.&cr;&cr;국내 플라스틱필름 생산업체 중 저기능, 저부가가치 필름분야는 중국 등 저가시장의 공세에 밀려 대부분 도태되었으며, 고기능필름과 IT/BT용 필름 생산업체는 소수에 불과합니다. 또한 점차 강화되고 있는 환경문제로 인해 잉크젯미디어 시장에서는 강솔벤트가 아닌 에코솔벤트(Eco-Solvent) 품목의 증가가 이루어지고 있는 상황입니다.&cr;&cr;나. 영업의 개황&cr;필름소재생산을 주도하고 있는 (주)에스케이씨에스는 플라스틱필름의 표면에 점착가공 및 코팅가공을 하여 필름고유물성 이외의 특성을 부여하는 고기능성, 고부가가치성 필름을 생산합니다. 국내에서는 유일하게 최대9층까지 동시에 코팅이 가능한 다층코팅설비 및 기술과 함께 필름점착가공의 기본요소기술인 점착제설계, 코팅, 필름구조설계와 함께 특정한 Embosiing pattern 형성을 통해 쉽고 균일한 부착이 가능한 Air Bleed 기술을 통해 대형그래픽점착필름 분야에서도 두각을 나타내고 있습니다.&cr;&cr;다. 시장점유율&cr;플라스틱필름 시장은 다양한 산업 전반에 걸쳐 광범위하게 사용되는 소재로 정확한 시장규모와 점유율을 추정하기 어렵습니다. 현재 당사의 주된 품목 중 하나인 솔벤트잉크젯미디어의 경우 국내 시장을 약 1,500억원 정도로 추정하고 있으며, 당사의 동 제품점유율은 10% 이하이나 사진보호필름, 보드필름 등 지속적인 신제품 출시를 통하여 높은 성장율을 보이고 있습니다.&cr;&cr;라. 시장특성 및 당사의 경쟁력&cr;저기능, 저부가가치 제품의 경쟁력이 중국 등 외산제품에 비해 열위가 나타나면서 난립하던 중소업체들은 대부분 도태되고 LG하우시스, Avery, (주)에스케이씨에스 등 소수의 업체만이 고기능성 필름 시장을 주도하고 있습니다. 세계적으로는 3M의 시장점유율이 압도적입니다.&cr;&cr;당사는 일본, 싱가폴을 비롯한 아시아태평양 지역에서 3M의 솔벤트 잉크젯미디어를 ODM생산하고 있으며, 특히 일본에서는 당사의 Air Bleed 기술 및 방염제품의 채택으로 일본시장 점유율 1위를 차지하고 있습니다. 국내에서도 한국3M, 한국후지필름의 제품을 ODM 생산, 공급하고 있으며 이러한 기술력을 바탕으로 일본, 카타르, 포르투갈 등지로 직수출을 하고 있습니다.&cr;&cr;고객사가 요구하는 기능을 접목하는 맞춤형 제품생산역량으로 최근 KT&G에 편의점용 Screen 필름을 개발, 독점적으로 납품하는 등 성과를 보이고 있으며, Covid-19 시대에 발맞추어 항균항바이러스필름을 개발, 국내 최초로 ISO 인증을 획득하고 미국 EMA(환경관리청) 인증을 추진하는 등 고객과 시대가 요구하는 새로운 제품개발을 지속하여 성장을 이어나가고 있습니다.&cr;&cr;마. 신규사업 등의 내용 및 전망&cr;기존 생산품목은 주로 광고인쇄용의 잉크젯미디어와 사진보호용필름 등이었으나 향후 IT제품에서의 블루라이트를 차단하는 AB필름, 항균항바이러스필름, 반도체공정테잎 등 IT/BT용 산업시장에서 활용될 수 있는 고기능성 필름 개발과 생산을 가속화하고 있습니다.&cr;

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황&cr; (단위: 천원)

구분 매출유형 품 목 주요상표 매출액&cr;(2021년 3분기)
디스플레이 제품 LCD, OLED In-Line 장비 등 - 7,183,417
기타 부품 및 개조등 - 1,497,573
항공설계생산 용역 및&cr;서비스 개발 및 기타용역 - 1,006,027
필름소재 제품 인쇄용필름, 사진보호필름 등 - 8,301,083
상품 - - 13,663
합 계 18,001,763

* 필름소재부문((주)에스케이씨에스)는 당반기부터 연결대상에 포함되어 2분기부터의 매출액만을 기재하였습니다.&cr;&cr;나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이&cr;당사 및 연결실체가 영위하는 사업은 고객사가 요구하는 기능과 수준에 따라 그 가격의 차이가 매우 크기에 가격변동추이를 산출하기 어렵습니다.

3. 원재료 및 생산설비

&cr;가. 원재료 매입액

(단위: 천원)
품목 2021년 3분기 2020년 2019년
디스플레이 부문 2,133,767 26,087,770 22,056,798
항공설계생산 부문 259,535 139,715 -
필름소재 부문 5,418,585 - -
합계 7,811,887 26,227,485 22,056,798

&cr;나. 생산설비 현황&cr;&cr;[디스플레이생산설비 부문]

(단위: 천원)
구분 소재지 기초 당기증감 당기 계정대체 기말 비 고
가액 증가 감소 상각 가액 가액
토지 수원시 권선구 5,210,925 - - - -62,626 5,148,298 -
건물 수원시 권선구 5,375,030 - - 257,141 -286,672 4,831,218 -
비품 - 61,125 16,433 - 21,740 - 55,818 -
측정기구 - 4,055 - - 764 - 3,292 -
시설장치 - 4,466 - - 2,361 - 2,105 -
합 계 10,655,601 16,433 - 282,006 -349,298 10,040,731 -

&cr;[항공기설계, 생산 부문]

(단위: 천원)
자산별 소재지 기초 당기증감 당기 기말 비 고
가액 증가 감소 상각 가액
비품 수원,천안, 안성 95,434 111,908 - 25,975 181,367 -
시설장치 수원,천안, 안성 2,172 331,500 - 10,732 322,941 -
기계장치 수원,천안, 안성 875,118 112,773 - (79,817) 1,067,708 -
합 계 972,724 556,181 - -43,110 1,572,016 -

&cr;[필름소재 개발, 생산 부문]

(단위: 천원)
자산별 소재지 기초 당기증감 당기 기말 비 고
가액 증가 감소 상각 가액
토지 광주,천안 5,681,962 - - - 5,681,962 -
건물 광주,천안 926,275 - - 42,184 884,091 -
구축물 광주 4,083 19,600 - 577 23,106 -
기계장치 - 3,554,032 57,490 - 250,522 3,361,000 -
공구와기구 - 13,623 - - 3,277 10,346 -
합 계 10,179,975 77,090 - 296,560 9,960,505 -

주) 기초는 2021년 4월1일입니다. &cr;

 4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위: 천원)
품목

구분

 2021년&cr;(제18기 3분기) 2020년&cr;(제17기) 2019년&cr;(제16기)
디스플레이

내수

 615,000 1,093,000 925,000

수출

 6,568,417 66,936,715 38,529,116
기타 1,497,573 1,525,126 2,889,652
항공설계생산

내수

 1,006,027 1,228,562 -

수출

 - - -
필름소재

내수

 3,866,698 - -

수출

 4,448,048 - -

합 계

 18,001,763 70,783,403 42,343,768

주) 필름소재부문((주)에스케이씨에스)은 당반기부터 연결대상종속회사로 편입된바 2분기부터의 매출만이 기재되었습니다.&cr;&cr;나. 판매전략&cr; 1) 판매경로

(단위: 천원)
부 문

품 목

구 분

판매경로

판매 경로별 매출액
디스플레이 LCD/OLED 생산시스템 국내 B2B (고객사 직납) 615,000
수출 6,568,417
기타 1,497,573
항공설계&cr;생산 개발 및 기타 용역 국내 B2B (고객사 직납) 1,006,027
수출 -
필름소재 플라스틱필름 국내 B2B (대리점 및 최종수요처) 3,866,698
수출 4,448,048
합 계 18,001,763

주) 필름소재부문은 당 2분기부터의 누계실적입니다.&cr;&cr;2) 판매전략 및 판매조직&cr;&cr;[디스플레이생산설비 부문]&cr;LCD, OLED 등 디스플레이 생산업체는 세계적으로도 손에 꼽을 정도로 고객사는 제한적인 바, 당사의 영업부서는 고객사가 요구하는 생산시스템 설계역량이 필수적입니다. 당사는 다년간 쌓아올린 개발역량을 강점으로 국내외 고객사와의 밀접한 관계를 유지하고 있으며, 이를 통해 차세대 디스플레이 개발에 필요한 사항을 주기적으로 협력하고 있습니다.&cr;&cr;[항공기설계, 생산 부문]&cr;국내 최초의 초경량항공기 KLA-100을 설계, 생산한 바 있는 베셀에어로스페이스(주)는 동 기체를 기반으로 하는 스포츠/레저시장의 진입을 타진함과 함께 국방과 치안, 재해발생의 감지 등을 주 목적으로 하는 유무인경량항공기체의 개발에 나서고 있습니다. 다양한 국책과제의 수주 및 이를 통한 개발역량을 통해 떠오르는 유인 및 무인 항공기체 시장을 선점하고자 합니다.&cr;&cr;[필름소재 개발, 생산 부문]&cr;필름소재의 개발, 생산을 영위 중인 (주)에스케이씨에스의 영업조직은 국내영업 및 해외영업으로 구성되어 있으며 생산된 제품은 기능성, 내구성, 안정성과 함께 이러한 제품품질의 균일성이 담보되어야만 합니다. 고객이 요구하는 새로운 기능(항균, 항바이러스, 점착성, 전도성 등)과 함께 날로 커지고 있는 친환경 제품개발을 통해 시장우위를 지속하고 또한 강화해 나가고 있습니다.&cr;

&cr;다. 수주상황

(단위 : 천원 )
품목 수주&cr;일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고
수량 금액 수량 금액 수량 금액
디스플레이 20.05.10 - 20 24,241,169 11 7,183,417 9 17,057,752
항공설계생산 - - - - - - - -
필름소재 - - - - - - - -
합 계 - 24,241,169 - 7,183,417 - 17,057,752

주1) 당사 및 연결실체가 영위하는 사업은 그 주요 거래(발주)처가 제한적으로, 기재시 경쟁사에 영업전략 등이 노출될 위험이 큰 바, 부득이 수주잔고가 남아있는 대상을 기준하여 보고서 작성기준일 현재까지의 수주상황을 부문별로 합산기재하였습니다. 이에 따라 상기 도표의 수주일자는 잔고가 남아있는 수주 건 중 가장 앞선 건의 일자를 기재하였습니다.&cr;&cr;주2) 필름소재부문은 별도의 수발주계약없이 고객의 주문서에 따라 생산지시 또는 제품출고가 이루어집니다.

5. 위험관리 및 파생거래

당사 및 연결실체는 시장위험 사항 중 달러환율의 변동이 직접적으로 영업손익에 영향을 끼친다 볼 수 있습니다. 이에 Leading & Lagging전략 (단기 및 중장기적으로 예상되는 환율 추이에 따라 외화의 매수 및 매도를 늦추거나 앞당기는 전략)을 기본으로 시장상황에 따라 통화선물 등의 매입매도를 유동적으로 병행하고 있습니다. 당사 및 연결실체의 파생거래 현황은 다음과 같습니다.&cr;

사업부문 종류 외화구분 미결제계약금액 (USD)
매입 매도 3분기말 전기말
디스플레이 통화선물 KRW USD 33,800,000 -
항공설계생산 - - - - -
필름소재 - - - - -

6. 주요계약 및 연구개발활동

&cr;가. 연구개발비용

(단위: 천원)
분류 구분 2021년 3분기 2020년 2019년
디스플레이 연구개발비 계 816,144 1,539,414 4,703,109
연구개발비/매출액비율(%) 10.18% 2.21% 11.99%
항공설계생산 연구개발비 계 1,613,944 1,836,807 -
연구개발비/매출액비율(%) 160.43% 149.51% -
필름소재 연구개발비 계 183,591 - -
연구개발비/매출액비율(%) 2.17% - -

&cr;나. 연구개발실적&cr;각 사업부문별 연구개발의 결과로 등록 또는 출원중인 특허는 다음과 같습니다.&cr;&cr;[디스플레이생산설비 부문]

번호

구분

내 용

권리자

출원일

등록일

적용&cr;제품

주무&cr;관청

1

특허

엘씨디 글라스 오븐 시스템 도어 및 그 개폐장치

베셀

2005.09.09

2007.05.08

Oven

특허청

2

특허

엘시디글라스핫플레이트챔버의 교체형 보호내부커버장치

베셀

2007.10.10

2009.09.25

Oven

특허청

3

특허

안전 도어락 장치 및 그 작동 방법

베셀

2007.12.07

2009.09.25

Oven

특허청

4

특허

다중 격실 구조의 큐어 오븐

베셀

2010.06.11

2011.01.26

Oven

특허청

5

특허

다중 격실 구조의 큐어 오븐

베셀

2010.06.11

2010.11.24

Oven

특허청

6

특허

큐어 오븐

베셀

2010.06.25

2010.12.29

Oven

특허청

7

특허

큐어 오븐

베셀

2010.06.25

2011.01.26

Oven

특허청

8

특허

엘이디 인라인 자동화 시스템

베셀

2010.07.08

2010.09.30

In-LineSystem

특허청

9

특허

보호필름 박리 시스템

베셀

2012.05.31

2012.09.11

Grinder

특허청

10

특허

보호필름 가박리 장치

베셀

2012.05.31

2012.09.20

Grinder

특허청

11

특허

보호필름 컷팅 장치

베셀

2012.05.31

2012.11.21

Grinder

특허청

12

특허

와이어를 이용한 곡면 기판 제조용 오븐

베셀

2013.02.26

2013.08.13

Oven

특허청

13

특허

패널 노치부 연마장치

베셀

2013.03.08

2013.11.20

Grinder

특허청

14

특허

가열장치에 결합되는 배출관과 유입관의 열교환 장치

베셀

2013.08.05

2014.04.24

Oven

특허청

15

특허

마그네틱 커플링을 이용한 컨베이어

베셀

2014.12.19

2015.04.13

In-LineSystem

특허청

16

특허

선박 위난 사고발생시 선박 객실 탈출용 피난 로프가 설치된 선박 객실

베셀

2014.07.29

2015.07.28

-

특허청
17 특허 디스플레이 패널 열처리&cr;챔버 장치 베셀 2019.09.09 2021.01.21 Oven 특허청
18 특허 디스플레이 패널 제조 설비의 컨베이어 라인용 베어링 결합구조 베셀 2019.09.09 2021.05.25 In-LineSystem 특허청

&cr;[항공기설계, 생산 부문]

번호

구분

내 용

권리자

출원일

등록일

적용&cr;제품

주무&cr;관청
1 특허 무인 자동화 후크 체결 장치 베셀에어로스페이스 2016.08.25 2018.05.18 - 특허청
2 실용&cr;신안권 수칙이착륙 무인기의 무인 운영 시스템 베셀에어로스페이스 2018.05.24 2019.04.12 - 특허청
3 디자인&cr;등록 항공기 디자인등록원부 등록 베셀에어로스페이스 2019.04.16 2019.10.31 - 특허청

&cr;[필름소재 개발, 생산 부문]

번호

구분

내 용

권리자

출원일

등록일

적용제품

주무관청
1 특허 곡션샤시 및 그 제조방법 (주)에스케이씨에스 99.02.10 01.02.28 데코레이션 특허청
2 특허 화이트보드용 필름 (주)에스케이씨에스 07.05.18 10.05.09 보드 특허청
3 특허 에코솔벤트 잉크용 필름 (주)에스케이씨에스 07.07.19 10.06.07 에코솔벤트잉크 특허청
4 특허 태양전지용 백시트 및 그의 제조방법 (주)에스케이씨에스 11.12.29 13.12.03 태양전지백시트 특허청
5 특허 다층 점착테이프 (주)에스케이씨에스 14.06.18 16.05.10 터치스크린용 특허청
6 특허 수분방지 특성이 우수한 백시트 및 그의 제조방법 (주)에스케이씨에스 15.12.08 17.01.10 에코솔벤트잉크 특허청
7 특허 에코솔벤트 잉크용 인쇄점착필름 및 그 제조방법 (주)에스케이씨에스 15.12.21 17.11.17 에코솔벤트잉크 특허청
8 특허 강화글라스 접착용 양면테이프 및 그 제조방법 (주)에스케이씨에스 15.04.14 18.01.15 BLC필름 특허청
9 특허 이형지 및 그의 제조방법 (주)에스케이씨에스 16.05.09 18.07.12 에코솔벤트잉크 특허청
10 특허 인쇄가능한 비산방지필름 및 그의 제조방법 (주)에스케이씨에스 16.08.29 18.11.22 잉크젯필름 특허청
11 특허 장식용 필름지 (주)에스케이씨에스 18.10.05 19.01.07 데코레이션 특허청
12 특허 자동차유리 보호필름 (주)에스케이씨에스 20.04.02 - - 특허청

7. 기타 참고사항

가. 주요 사업관련 각종 산업표준&cr;항공제조산업분야에서는 기술에 대한 신뢰성 및 검증성이 매우 중요하므로 동 산업을 영위하기 위해서는 별도의 인증이 필요합니다. 현재 항공설계생산부문을 영위중인 베셀에어로스페이스(주)는 항공업체 표준 품질관리시스템(Quality Management System(QMS))인 AS9100(Rev.D)을 보유하고 있습니다.

&cr;기타 연결회사의 사업부문에서는 ISO 등 국제산업표준에 충실하고 있습니다.

 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

본 보고서 제출일 현재 소규모기업으로 기재를 생략하였습니다.

 2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 18 기 3분기말 2021.09.30 현재

제 17 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 18 기 3분기말

제 17 기말

자산

 　 　

　유동자산

25,191,401,220

26,652,657,017

　　현금및현금성자산

4,893,379,853

5,904,334,271

　　단기금융상품

1,877,478,626

767,664,000

　　매출채권및계약자산

9,489,724,861

11,554,116,223

　　기타채권

1,364,527,828

2,117,390,125

　　기타유동자산

2,719,121,625

1,451,447,684

　　당기법인세자산

13,921,870

51,338,640

　　재고자산

4,833,246,557

4,806,366,074

　비유동자산

45,727,012,488

34,370,432,442

　　비유동성계약자산

11,174,407,824

10,706,381,262

　　장기금융상품

2,000,000

 　

　　당기손익-공정가치측정금융자산

1,162,759,104

1,159,985,825

　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산

50,000,000

50,000,000

　　관계기업투자

 　

343,446,306

　　비유동성기타채권

465,627,273

369,398,939

　　투자부동산

5,787,454,406

5,448,188,714

　　유형자산

24,404,660,985

13,720,963,368

　　무형자산

2,485,274,381

2,016,686,078

　　이연법인세자산

194,828,515

555,381,950

　자산총계

70,918,413,708

61,023,089,459

부채

 　 　

　유동부채

47,242,994,725

32,206,274,328

　　매입채무

3,463,733,121

3,616,978,406

　　기타채무

3,706,113,383

3,571,719,336

　　기타유동부채

3,866,774,960

6,456,563,586

　　파생금융상품부채

4,546,686,131

 　

　　당기법인세부채

62,957

60,536,611

　　단기차입금

20,412,000,000

15,533,239,338

　　유동성충당부채

519,217,883

467,237,051

　　유동성전환사채

9,100,210,941

 　

　　유동성장기부채

1,628,195,349

2,500,000,000

　비유동부채

9,057,211,031

9,896,039,015

　　장기차입금

3,764,804,651

2,075,000,000

　　전환사채

 　

1,248,950,804

　　교환사채

 　

1,795,100,157

　　확정급여부채

632,102,624

 　

　　파생금융상품부채'

 　

900,104,562

　　비유동성기타채무

3,230,773,308

2,453,649,262

　　기타비유동부채

103,781,099

103,781,099

　　충당부채

456,311,128

1,319,453,131

　　이연법인세부채

869,438,221

 　

　부채총계

56,300,205,756

42,102,313,343

자본

 　 　

　지배기업소유주지분

14,977,927,362

18,506,777,906

　　자본금

5,740,049,000

5,596,184,000

　　자본잉여금

15,483,730,857

14,449,998,309

　　자본조정

(2,071,183,062)

(3,916,984,438)

　　기타포괄손익누계액

215,045,415

(71,218,537)

　　이익잉여금

(4,389,714,848)

2,448,798,572

　비지배지분

(359,719,410)

413,998,210

　자본총계

14,618,207,952

18,920,776,116

부채및자본총계

70,918,413,708

61,023,089,459

연결 포괄손익계산서

제 18 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 17 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 18 기 3분기

제 17 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

4,661,889,891

18,001,763,184

18,703,061,109

44,399,647,200

매출원가

4,022,033,452

15,775,461,487

12,893,976,447

33,734,689,983

매출총이익

639,856,439

2,226,301,697

5,809,084,662

10,664,957,217

판매비와관리비

4,024,434,182

11,603,673,156

4,083,096,887

12,186,203,526

영업이익(손실)

(3,384,577,743)

(9,377,371,459)

1,725,987,775

(1,521,246,309)

금융수익

18,372,464

580,228,204

1,197,783,215

2,354,952,802

기타수익

1,264,376,667

2,507,986,860

(387,104,814)

1,268,916,720

금융비용

730,762,016

2,238,872,751

353,826,580

1,378,938,403

기타비용

35,465,137

132,960,931

159,804,438

319,217,539

관계기업투자손익

 　

1,026,413,694

(73,888,517)

(147,215,166)

법인세비용차감전순이익(손실)

(2,868,055,765)

(7,634,576,383)

1,949,146,641

257,252,105

법인세비용

1,055,751

363,610,828

(883)

(1,683,447)

당기순이익(손실)

(2,869,111,516)

(7,998,187,211)

1,949,147,524

258,935,552

기타포괄손익

186,636,120

354,890,884

32,130,228

22,332,006

　후속적으로 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익

186,636,120

354,890,884

32,130,228

22,332,006

　　해외사업장환산외환차이

186,636,120

354,890,884

32,130,228

22,332,006

당기총포괄이익(손실)

(2,682,475,396)

(7,643,296,327)

1,981,277,752

281,267,558

당기순이익의 귀속

 　 　 　 　

　지배기업의 소유주 지분

(2,281,940,455)

(6,838,513,420)

2,594,075,479

903,863,507

　비지배지분

(587,171,061)

(1,159,673,791)

(644,927,955)

(644,927,955)

당기총포괄이익(손실)의 귀속

 　 　 　 　

　지배기업의 소유주 지분

(2,131,432,904)

(6,552,249,468)

2,614,109,797

914,099,603

　비지배지분

(551,042,492)

(1,091,046,859)

(632,832,045)

(632,832,045)

주당손익

 　 　 　 　

　기본주당순이익(손실) (단위 : 원)

(204)

(620)

248

87

　희석주당순이익(손실) (단위 : 원)

(204)

(620)

248

87

연결 자본변동표

제 18 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 17 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

5,596,184,000

14,449,998,309

(3,966,714,470)

(18,217,297)

3,435,847,198

19,497,097,740

 　

19,497,097,740

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

903,863,507

903,863,507

(644,927,955)

258,935,552

해외사업장환산차이

 　 　 　

10,236,096

 　

10,236,096

12,095,910

22,332,006

교환권대가

 　 　

259,010,945

 　 　

259,010,945

 　

259,010,945

자기주식 거래로 인한 증감

 　 　 　 　 　 　

1,494,989,000

1,494,989,000

교환청구권행사

 　 　 　 　 　 　 　 　

전환청구권행사

 　 　 　 　 　 　 　 　

연결실체내 자본거래

 　 　 　 　 　 　 　 　

연결실체의변동

 　 　 　 　 　 　 　 　

2020.09.30 (기말자본)

5,596,184,000

14,449,998,309

(3,707,703,525)

(7,981,201)

4,339,710,705

20,670,208,288

862,156,955

21,532,365,243

2021.01.01 (기초자본)

5,596,184,000

14,449,998,309

(3,916,984,438)

(71,218,537)

2,448,798,572

18,506,777,906

413,998,210

18,920,776,116

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

(6,838,513,420)

(6,838,513,420)

(1,159,673,791)

(7,998,187,211)

해외사업장환산차이

 　 　 　

286,263,952

 　

286,263,952

68,626,932

354,890,884

교환권대가

 　 　 　 　 　 　 　 　

자기주식 거래로 인한 증감

 　 　 　 　 　 　 　 　

교환청구권행사

 　

(170,238,917)

1,981,110,313

 　 　

1,810,871,396

 　

1,810,871,396

전환청구권행사

143,865,000

1,203,971,465

 　 　 　

1,347,836,465

 　

1,347,836,465

연결실체내 자본거래

 　 　

(135,308,937)

 　 　

(135,308,937)

(24,539,009)

(159,847,946)

연결실체의변동

 　 　 　 　 　 　

341,868,248

341,868,248

2021.09.30 (기말자본)

5,740,049,000

15,483,730,857

(2,071,183,062)

215,045,415

(4,389,714,848)

14,977,927,362

(359,719,410)

14,618,207,952

연결 현금흐름표

제 18 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 17 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 18 기 3분기

제 17 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름

(10,072,745,704)

11,751,376,311

　영업에서 창출된 현금흐름

(9,485,479,818)

12,342,579,393

　이자수취

54,213,353

38,425,050

　이자지급

(612,533,545)

(624,388,978)

　법인세납부

(28,945,694)

(5,239,154)

투자활동으로 인한 현금흐름

699,719,058

(2,076,944,219)

　단기금융상품의 감소

580,000,000

 　

　단기금융상품의 증가

(1,591,714,063)

(826,960,000)

　단기대여금의 감소

55,000,000

9,000,000

　단기대여금의 증가

(59,000,000)

 　

　정부보조금의 수령

5,475,740,000

5,269,450,000

　정부보조금의 사용

(3,361,802,890)

(5,091,240,245)

　당기손익-공정가치측정금융자산의 감소

 　

84,000,000

　당기손익-공정가치측정금융자산의 증가

 　

(8,700,000)

　연결범위변동으로인한현금유입액

346,407,985

 　

　구축물의 취득

(19,600,000)

 　

　기계장치의 취득

(127,262,560)

 　

　시설장치의 취득

(345,500,000)

 　

　차량운반구의 취득

(15,500,000)

(226,570,949)

　차량운반구의 처분

5,909,091

 　

　비품의 취득

(135,119,797)

(28,296,971)

　측정기구의 취득

 　

(2,760,000)

　건설중인자산의 취득

(151,792,065)

(737,571,456)

　개발비의 취득

 　

(184,379,012)

　산업재산권의 취득

(4,547,900)

 　

　소프트웨어의 취득

(24,538,160)

 　

　보증금의 감소

139,567,448

176,740,126

　보증금의 증가

(60,000,000)

(117,311,674)

　통화선물거래의 정산

(6,528,031)

(392,344,038)

재무활동으로 인한 현금흐름

8,257,672,714

(5,484,620,037)

　종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 처분

24,000,000

1,494,989,000

　종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 취득

(161,700,000)

 　

　임대보증금의 증가

 　

10,000,000

　단기차입금의 증가

15,828,452,000

47,191,559,048

　단기차입금의 상환

(18,536,691,338)

(48,242,286,258)

　장기차입금의 증가

2,293,000,000

500,000,000

　전환사채의 발행

11,874,364,000

1,984,964,000

　전환사채의 상환

 　

(7,700,000,000)

　교환사채의 발행

 　

1,984,880,000

　신주발행비용

(2,035,044)

 　

　유동성장기부채의 감소

(2,675,000,000)

(2,487,499,997)

　유동성리스부채의 감소

(386,716,904)

(221,225,830)

외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과

104,399,514

21,073,619

현금및현금성자산의 증가(감소)

(1,010,954,418)

4,210,885,674

기초의 현금및현금성자산

5,904,334,271

5,711,349,671

당분기말의 현금및현금성자산

4,893,379,853

9,922,235,345

3. 연결재무제표 주석

주석

제18(당) 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제17(전) 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
주식회사 베셀과 그 종속기업

1. 일반사항&cr;기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 베셀(이하 '지배기업')과 종속기업(이하, 지배기업과 그 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.&cr;

1-1. 지배기업의 개요&cr;&cr;주식회사 베셀(이하 '지배기업')은 2004년 6월 17일에 LCD 및 반도체 관련 장비의 개발, 제작 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 본사는 경기도 수원시 권선구에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2013년 7월 1일에 한국거래소가 개설하는 코넥스 시장에상장하였으며, 2015년 6월 19일에 코스닥 시장에 이전상장하였습니다. &cr;&cr;지배기업의 설립시 자본금은 300백만원이며, 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 연결회사의 자본금은 5,740,049천원인 바, 주요 주주는 지배기업의 대표이사인 서기만(28.53%)입니다.&cr;&cr;1-2. 종속기업의 개요&cr;&cr;1-2-1. 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명 소재지 결산월 소유지분율 업 종
당분기말 전기말
Vessel Technology(Beijing) Co.,Ltd. 중국 12월 100% 100% 엔지니어링 서비스
베셀에어로스페이스 주식회사 한국 12월 70.9% 100% 항공기 개발 제조
강소베셀항공공업유한공사 중국 12월 100% 100% 항공기 개발 제조
㈜에스케이씨에스 한국 12월 50.8% - 플라스틱 접착처리 제조업

&cr;1-2-2. 당분기와 전기의 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.

<당분기> (단위: 천원)
종속기업명 당분기말 당분기
총자산 총부채 자 본 매출액 분기순손익
Vessel Technology(Beijing) Co.,Ltd. 1,700,612 281,249 1,419,362 1,552,976 119,238
베셀에어로스페이스 주식회사 11,894,400 12,900,923 (1,006,524) 1,137,382 (3,835,004)
강소베셀항공공업유한공사 4,246,141 1,489,108 2,757,032 15,767 (697,465)
㈜에스케이씨에스 14,629,919 13,865,603 764,315 8,705,952 309,089

<전기 및 전분기> (단위: 천원)
종속기업명 전기말 전분기
총자산 총부채 자 본 매출액 분기순손익
Vessel Technology(Beijing) Co.,Ltd. 2,315,624 1,134,772 1,180,852 1,166,429 (141,356)
베셀에어로스페이스(주) 7,569,315 6,147,921 1,421,394 565,175 (3,643,569)
강소베셀항공공업유한공사 3,872,040 1,550,735 2,321,305 - (260,003)

&cr;1-3. 연결대상 범위의 변동

구 분 회사명 변동사유
연결 포함 ㈜에스케이씨에스 지분 추가 취득

2. 연결재무제표의 작성기준

&cr;2-1. 회계기준의 적용&cr;

연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다

2-2. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법&cr;

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

ㆍ 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

ㆍ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

&cr;동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)&cr;

이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

ㆍ (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함

ㆍ (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지

ㆍ (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인&cr;

동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2-3. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류&cr;

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조&cr;

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. &cr;

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.&cr;

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.&cr;

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가&cr;

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.&cr;

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.&cr;

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.&cr;

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

(1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업&cr;

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료&cr;

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 연결회사를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

&cr;동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

(4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정&cr;

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. &cr;

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

2-4. 추정과 판단&cr;

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

3. 유의적인 회계정책&cr;

연결분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr;&cr;3-1. 법인세비용&cr;

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.&cr;

4. 재무위험관리&cr;&cr;4-1. 재무위험관리요소&cr;&cr;연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

&cr;위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

&cr;4-1-1. 시장위험&cr;&cr;시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. &cr;&cr;(1) 외환위험&cr;연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 일본엔화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.&cr;&cr;연결회사의 경영진은 연결회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다.

(단위: USD, JPY, EUR, CNY)
구 분 당분기말 전기말
USD JPY EUR CNY USD JPY EUR CNY
<자산>
현금및현금성자산 2,601 4,130,000 - 21,348 2,485,301 31,175,000 1 459,081
단기금융상품 679,425 - - - 678,000 - - -
매출채권 및 계약자산 19,192,571 57,000,000 408,463 812,670 23,207,650 57,000,000 - 1,062,930
비유동성기타채권 - - - 125,320 - - - 239,620
자산 합계 19,874,596 61,130,000 408,463 959,338 26,370,951 88,175,000 1 1,761,631
<부채>
매입채무 73,317 4,130,000 - - 188,501 24,990,000 - 302,670
기타채무 676,477 - - - 882,197 - - -
부채 합계 749,794 4,130,000 - - 1,070,698 24,990,000 - 302,670

(2) 이자율위험&cr;이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로써 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데있습니다.&cr;&cr;이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자차입조건의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.&cr;

당분기와 전분기에 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 차입금 및 예금으로 인해 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시
법인세차감전순이익 (246,050) 246,050 (267,718) 267,718

&cr;(3) 가격위험&cr;가격위험은 이자율 위험이나 외환위험이외의 시장가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결회사는 공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산 1,162,759천원(전기말: 1,159,986천원), 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 50,000천원(전기말: 50,000천원)입니다.&cr;&cr;4-1-2. 신용위험&cr;&cr;신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 등 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄-공정가치측정금융자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. &cr;&cr;은행 및 금융기관 예치금의 경우, 우리은행 등 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다.&cr;

4-1-3. 유동성위험&cr;&cr;연결회사의 경영지원팀은 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있으며, 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr;

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 만기별 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
1년미만 1년~5년 합계 1년미만 1년~5년 합계
매입채무 3,463,733 - 3,463,733 3,616,978 - 3,616,978
기타채무 3,801,559 3,233,473 7,035,032 3,847,182 2,717,335 6,564,517
파생금융상품부채 4,546,686 - 4,546,686 - 900,105 900,105
단기차입금 21,347,405 - 21,347,405 15,533,239 - 15,533,239
장기차입금 1,628,870 4,211,272 5,840,142 2,543,167 2,158,632 4,701,799
전환사채 13,209,620 - 13,209,620 - 2,000,000 2,000,000
교환사채 - - - - 2,000,000 2,000,000
합 계 47,997,873 7,444,745 55,442,618 25,540,566 9,776,072 35,316,638

&cr;4-2. 자본위험관리&cr;&cr;연결회사의 자본위험관리의 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 산출된 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
총부채(A) 56,300,206 42,102,313
총자본(B) 14,618,208 18,920,776
부채비율(A/B) 385.14% 222.50%

5. 공정가치 서열체계&cr;&cr;5-1. 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
<금융자산>
현금및현금성자산 4,893,380 4,893,380 5,904,334 5,904,334
단기금융상품 1,877,479 1,877,479 767,664 767,664
장기금융상품 2,000 2,000 - -
매출채권 및 기타채권 7,304,048 7,304,048 6,795,594 6,795,594
계약자산 14,724,612 14,724,612 17,582,294 17,582,294
당기손익-공정가치측정금융자산 1,162,759 1,162,759 1,159,986 1,159,986
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 50,000 50,000 50,000 50,000
비유동성기타채권 465,627 465,627 369,399 369,399
합 계 30,479,905 30,479,905 32,629,271 32,629,271
<금융부채>
매입채무 및 기타채무 7,169,847 7,169,847 7,188,698 7,188,698
파생금융상품부채 4,546,686 4,546,686 900,105 900,105
단기차입금 20,412,000 20,412,000 15,533,239 15,533,239
유동성전환사채 9,100,211 9,100,211 - -
유동성장기부채 1,628,195 1,628,195 2,500,000 2,500,000
장기차입금 3,764,805 3,764,805 2,075,000 2,075,000
전환사채 - - 1,248,951 1,248,951
교환사채 - - 1,795,100 1,795,100
비유동성기타채무 3,230,773 3,230,773 2,453,649 2,453,649
합 계 49,852,517 49,852,517 33,694,742 33,694,742

5-2. 공정가치 서열체계 및 측정방법&cr;&cr;공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결회사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
수준 2 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

&cr;자산 및 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

&cr;5-2-1. 공정가치로 후속측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위: 천원)
구 분 소 계 수준 1 수준 2 수준 3
<자산>
당기손익-공정가치측정금융자산 1,162,759 - - 1,162,759
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 50,000 - - 50,000
소 계 1,212,759 - - 1,212,759
<부채>
파생금융상품부채 4,546,686 - 130,879 4,415,807

<전기말> (단위: 천원)
구 분 소 계 수준 1 수준 2 수준 3
<자산>
당기손익-공정가치측정금융자산 1,159,986 - - 1,159,986
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 50,000 - - 50,000
소 계 1,209,986 - - 1,209,986
<부채>
파생금융상품부채 900,105 - - 900,105

&cr;5-2-2. 가치평가기법과 투입변수&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 자산 및 부채 중 공정가치 서열체계로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

 수 준 종 류 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수
<자산>
당기손익-공정가치측정금융자산 3 시장성 없는 지분증권 등 1,162,759 1,159,986 DCF 이자율 등
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3 시장성 없는 지분증권 50,000 50,000 DCF 이자율 등
소 계 　 　 1,212,759 1,209,986 　 　
<부채>
파생금융상품부채 3 전환사채 등 4,415,807 900,105 DCF 이자율 등
2 통화선물 등 130,879 - 　 선도환율 등
소 계 4,546,686 900,105

6. 범주별 금융상품&cr;&cr;6-1. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위: 천원)
금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익-&cr;공정가치측정금융자산 기타포괄손익-&cr;공정가치측정금융자산 합 계
현금및현금성자산 4,893,380 - - 4,893,380
단기금융상품 1,877,479 - - 1,877,479
장기금융상품 2,000 - - 2,000
매출채권 5,939,520 - - 5,939,520
계약자산 14,724,612 - - 14,724,612
기타채권 1,364,528 - - 1,364,528
당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,162,759 - 1,162,759
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 50,000 50,000
비유동성기타채권 465,627 - - 465,627
합 계 29,267,146 1,162,759 50,000 30,479,905

<전기말> (단위: 천원)
금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익-&cr;공정가치측정금융자산 기타포괄-&cr;공정가치측정금융자산 합 계
현금및현금성자산 5,904,334 - - 5,904,334
단기금융상품 767,664 - - 767,664
매출채권 4,678,204 - - 4,678,204
기타채권 2,117,391 - - 2,117,391
당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,159,986 - 1,159,986
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 50,000 50,000
비유동성기타채권 369,399 - - 369,399
합 계 13,836,992 1,159,986 50,000 15,046,978

&cr;6-2. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위: 천원)
금융부채 상각후 원가측정&cr;금융부채 당기손익-&cr;공정가치측정 금융부채 합 계
매입채무 3,463,733 - 3,463,733
기타채무 3,706,113 - 3,706,113
파생금융상품부채 4,546,686 4,546,686
단기차입금 20,412,000 - 20,412,000
유동성전환사채 9,100,211 - 9,100,211
유동성장기부채 1,628,195 - 1,628,195
장기차입금 3,764,805 - 3,764,805
비유동성기타채무 3,230,773 - 3,230,773
합 계 45,305,831 4,546,686 49,852,517

<전기말> (단위: 천원)
금융부채 상각후 원가측정&cr;금융부채 당기손익-&cr;공정가치측정 금융부채 합 계
매입채무 3,616,978 - 3,616,978
기타채무 3,571,719 - 3,571,719
파생금융상품부채 - 900,105 900,105
단기차입금 15,533,239 - 15,533,239
유동성장기부채 2,500,000 - 2,500,000
전환사채 1,248,951 - 1,248,951
교환사채 1,795,100 - 1,795,100
장기차입금 2,075,000 - 2,075,000
비유동성기타채무 2,453,649 - 2,453,649
합 계 32,794,636 900,105 33,694,741

&cr;6-3. 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 손익 구분은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위: 천원)
구 분 금융수익 금융비용
3개월(3분기) 누적 3개월(3분기) 누적
상각후원가측정금융자산 11,855 35,212 - -
당기손익-공정가치측정금융자산 939 2,773 - -
상각후원가측정금융부채 - - 617,046 1,432,952
파생금융상품부채 5,578 542,243 113,716 805,921
합 계 18,372 580,228 730,762 2,238,873

<전분기> (단위: 천원)
구 분 금융수익 금융비용
3개월(3분기) 누적 3개월(3분기) 누적
상각후원가측정금융자산 21,279 65,655 - -
당기손익-공정가치측정금융자산 928 2,746 - -
상각후원가측정금융부채 - - 346,982 1,012,418
파생금융상품부채 1,175,576 2,286,551 6,844 366,520
합 계 1,197,783 2,354,952 353,826 1,378,938

7. 현금및현금성자산&cr;

현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
현금 1,000,312 17,624
보통예금 3,846,284 2,792,652
외화보통예금 46,784 3,094,059
합 계 4,893,380 5,904,335

&cr;8. 단기금융상품&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분

당분기말

전기말

사용제한
외화정기예금 805,050 737,664 차입금 담보
기타예금 1,072,428 30,000 　-
합 계 1,877,478 767,664 　

9. 매출채권, 계약자산 및 기타채권&cr;&cr;9-1. 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 계약자산 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
채권액 손실충당금 및 &cr;현재가치 할인차금 장부금액 채권액 손실충당금 및 &cr;현재가치 할인차금 장부금액
<유동성>
매출채권 6,226,465 (286,945) 5,939,520 4,704,826 (26,622) 4,678,204
계약자산 6,095,540 (2,545,336) 3,550,204 7,295,499 (419,587) 6,875,912
기타채권 1,788,626 (424,098) 1,364,528 2,417,391 (300,000) 2,117,391
소 계 14,110,631 (3,256,378) 10,854,253 14,417,716 (746,209) 13,671,507
<비유동성>
계약자산 13,747,318 (2,572,910) 11,174,408 14,533,258 (3,826,877) 10,706,381
비유동성기타채권 468,994 (3,367) 465,627 380,150 (10,751) 369,399
소 계 14,216,312 (2,576,277) 11,640,035 14,913,408 (3,837,628) 11,075,780
합 계 28,326,943 (5,832,655) 22,494,288 29,331,124 (4,583,837) 24,747,287

&cr;9-2. 당분기와 전분기의 매출채권, 계약자산 및 기타채권의 손실충당금 증감내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위: 천원)
구 분 전체기간 기대신용손실 합 계
집합평가&cr;(매출채권) 집합평가&cr;(계약자산) 신용손상&cr;(기타채권)
기초 손실충당금 26,622 4,246,464 300,000 4,573,086
상각(환입) (26,622) 871,782 - 845,160
연결범위변동 286,945 - 124,098 411,042
분기말 손실충당금 286,945 5,118,246 424,098 5,829,288

<전분기> (단위: 천원)
구 분 전체기간 기대신용손실 합 계
집합평가&cr;(매출채권) 집합평가&cr;(계약자산) 신용손상&cr;(유동성 기타채권)
기초 손실충당금 79,826 2,182,864 300,000 2,562,690
상각(환입) (62,490) 1,824,983 - 1,762,493
분기말 손실충당금 17,336 4,007,847 300,000 4,325,183

&cr;10. 파생금융상품부채&cr;

10-1. 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
유 동 비유동 유 동 비유동
통화선물 130,879 - - -
내재파생상품(*) 4,415,807 - - 900,105
합 계 4,546,686 - - 900,105

(*) 전환사채에 부여된 전환권과 조기상환청구권을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;10-2. 당분기말 현재 통화선물의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위: 천원)
구 분 미결제계약금액 공정가치 거래목적
통화선물 USD 33,800,000 (130,879) 매매목적

&cr;10-3. 당분기와 전분기의 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위: 천원)
구 분 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 비 고
통화선물 7,418 13,946 - 130,879 금융손익
내재파생상품 - 　 534,825 661,096 금융손익
합 계 7,418 13,946 534,825 791,976 　

<전분기> (단위: 천원)
구 분 평가이익 평가손실 비 고
통화선물 - - 금융손익
내재파생상품 1,110,975 - 금융손익
합 계 1,110,975 - 　

&cr;11. 기타유동자산&cr;

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
선급금 1,949,862 654,683
선급비용 769,259 796,765
합 계 2,719,121 1,451,448

12. 재고자산&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
원재료 1,186,496 139,715
재공품 3,606,904 13,356,986
제품 1,071,373 -
평가손실충당금 (1,031,526) (8,690,334)
합 계 4,833,247 4,806,367

13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr;13-1. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
지분상품(*) 50,000 50,000 50,000 50,000

(*) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 연결회사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.&cr;&cr;13-2. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 당분기말 전기말
주식수㈜ 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액
코리아경기도㈜ 50,000 0.8% 50,000 50,000 50,000 50,000

14. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr;14-1. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
지분율 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액
(주)에피르 4.1% 400,000 400,000 400,000 400,000
글로벌강소기업키움앰앤에이전략창업전문사모투자합자회사 1.3% 607,350 519,468 519,468 519,468
㈜가온씨엔에스 14.3% 350,000 100,000 100,000 100,000
변액보험 - 157,506 143,291 143,291 140,518
합 계 1,514,856 1,162,759 1,162,759 1,159,986

15. 관계기업투자&cr;

15-1. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 소재지 소유지분율(%) 업 종
당분기말(*) 전기말
㈜에스케이씨에스 대한민국 - 47.00% 플라스틱 접착처리 제조업

&cr;당분기중 ㈜에스케이씨에스의 지분을 추가 취득함에 따라 지배력을 획득하여 연결대상으로 편입되었습니다.&cr;

15-2. 당분기와 전분기의 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위: 천원)
회사명 기 초 지분법손익 처분손익 연결범위변동 당분기말
㈜에스케이씨에스 343,446 84,018 942,396 (1,369,860) -

<전분기> (단위: 천원)
회사명 기 초 취 득 지분법손익 전분기말
㈜에스케이씨에스 2,325,634 - (147,215) 2,178,419

&cr;15-3. 전기말 현재 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

<전기말> (단위: 천원)
회사명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 포괄손익
㈜에스케이씨에스 14,392,361 14,112,625 280,326 15,675,244 (2,316,625) (2,290,738)

&cr;15-4. 전기에 관계기업의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

<전기말> (단위: 천원)
회사명 취득원가 순자산지분가액 영업권 손상차손누계액 장부금액
㈜에스케이씨에스 2,656,332 343,446 2,248,808 (2,248,808) 343,446

16. 투자부동산&cr;&cr;16-1. 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위: 천원)
구 분 토 지 건 물 합 계
취득원가 5,510,816 344,007 5,854,822
감가상각누계액 - (67,368) (67,368)
장부금액 5,510,816 276,639 5,787,454

<전기말> (단위: 천원)
구 분 토 지 건 물 합 계
취득원가 5,448,189 - 5,448,189
감가상각누계액 - - -
장부금액 5,448,189 - 5,448,189

&cr;16-2. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위: 천원)
구 분 토 지 건 물 합 계
기초 장부금액 5,448,189 - 5,448,189
대체 62,627 286,672 349,299
감가상각비 - (10,034) (10,034)
분기말 장부금액 5,510,816 276,638 5,787,454

<전분기> (단위: 천원)
구 분 토 지 건 물 합 계
기초장부가액 7,106,376 673,167 7,779,543
처분 - - -
감가상각비 - (72,729) (72,729)
분기말장부가액 7,106,376 600,438 7,706,814

16-3. 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 투자부동산의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 면적(㎥) 공시지가 장부금액
경기도 수원시 고색동 1100 3,851 4,586,541 5,448,189
수원벤처밸리(B214호) 35 34,241 62,627
합 계 4,620,782 5,510,816

&cr;16-4. 당분기말 현재 투자부동산은 KB국민은행 등 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 32-2 참조).&cr;

17. 유형자산&cr;&cr;17-1. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위: 천원)
구분 기초 연결범위변동 취득 처분 상각 대체 환산차이 분기말
토지 5,210,924 5,926,234 - - - (62,626) - 11,074,532
건물 5,375,031 926,275 - - (299,325) (286,672) - 5,715,309
구축물 - 4,083 19,600 - (577) - - 23,106
기계장치 875,118 3,554,032 127,263 - (323,476) 43,000 152,771 4,428,708
시설장치 6,639 59,318 345,500 - (27,151) 69,000 - 453,306
차량운반구 122,554 21,633 15,500 (5,784) (61,865) - 1,051 93,089
측정기구 4,056 - - - (764) - - 3,292
공구와 기구 - 13,623 - - (3,277) - - 10,346
비품 156,559 19,623 135,120 - (56,201) - 3,933 259,034
사용권자산 1,528,951 89,246 476,694 (5,934) (346,101) - 110,160 1,853,016
건설중인자산 441,132 10,000 151,792 - - (112,000) - 490,924
합계 13,720,964 10,624,067 1,271,469 (11,718) (1,118,737) (349,298) 267,915 24,404,662

<전분기> (단위: 천원)
구분 기초 취득 처분 상각 환산차이 분기말
토지 5,210,925 - 5,210,925
건물 5,731,264 - (267,175) 5,464,089
구축물 - - -
기계장치 - - -
시설장치 37,753 - (23,433) 14,320
차량운반구 182,174 226,571 (55,885) 625 353,485
측정기구 2,235 2,760 (686) 4,309
공구와 기구 - - -
비품 132,784 28,297 (898) (48,390) 5 111,798
사용권자산 479,818 155,303 (31,943) (222,463) 380,715
건설중인자산 - 737,571 2,190 739,761
합계 11,776,953 1,150,502 (32,841) (618,032) 2,820 12,279,402

&cr;17-2. 유형자산 담보제공 내역&cr;&cr;당분기말 현재 유형자산 중 토지, 건물 및 시설장치는 한국산업은행, KB국민은행, 우리은행 등의 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 32-2 참조).&cr;

17-3. 사용권자산&cr;&cr;당분기와 전분기의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위: 천원)
구분 기초 연결범위변동 취득 처분 감가상각비 환산차이 분기말
토지 및 건물 1,247,582 31,264 221,473 (4,918) (201,733) 110,160 1,403,828
차량운반구 281,369 57,982 255,221 (1,016) (144,368) - 449,188
합계 1,528,951 89,246 476,694 (5,934) (346,101) 110,160 1,853,016

&cr; 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 281,369천원, 소액자산리스에 따른 리스료 31,303천원을 인식하였습니다.&cr;

<전분기> (단위: 천원)
구분 기초 취득 처분 감가상각비 분기말
토지 및 건물 219,220 - (30,479) (123,761) 64,980
차량운반구 260,598 155,303 (1,464) (98,701) 315,736
합계 479,818 155,303 (31,943) (222,462) 380,716

전분기 중 단기리스에 따른 리스료 357,617천원, 소액자산리스에 따른 리스료 6,815천원을 인식하였습니다.&cr;&cr;17-4. 보험가입자산&cr;

당분기말 현재 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
보험종류 부보자산 부보금액 보험회사
재산종합보험 수원공장 8,998,805 농협손해보험
광주공장 850,000 롯데손해보험
천안공장 9,562,475 삼성화재
재고자산 2,210,709 한화, 롯데, 농협손해보험
차량보험 차량운반구 80,340 DB손해보험
126,890 삼성화재
가스배상 책임보험 광주공장 380,000 한화손해보험
천안공장 380,000 한화손해보험
합계 22,589,219 　

한편, 상기 부보사항 이외에 당사는 리스차량에 대하여 차량보험에 가입하고 있으며,임대건물에 대해서 화재보험 및 기타배상책임보험등에 가입하고 있습니다.&cr;&cr;18. 무형자산&cr;&cr;18-1. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위: 천원)
구분 기초 연결범위변동 취득 처분 무형자산상각비 환율변동 분기말
산업재산권 2,815 2,377 6,224 - (3,003) - 8,413
소프트웨어 228,870 827 24,538 - (54,732) 290 199,793
영업권 - 1,066,793 - (22,148) - - 1,044,645
개발비 1,545,898 21,833 - - (574,409) - 993,322
회원권 239,102 - - - - - 239,102
합계 2,016,685 1,091,830 30,762 (22,148) (632,144) 290 2,485,275

<전분기> (단위: 천원)
구분 기초 취득 처분 무형자산상각비 분기말
산업재산권 6,464 - - (3,030) 3,434
소프트웨어 294,600 - - (51,115) 243,485
개발비 2,311,777 184,379 - (574,409) 1,921,747
회원권 239,102 - - - 239,102
합계 2,851,943 184,379 -- (628,554) 2,407,768

&cr;18-2. 당분기 중 판매비와관리비로 계상한 경상연구개발비는 2,109,090천원(전분기1,643,429천원)입니다.&cr;

19. 기타채무, 기타부채, 충당부채&cr;&cr;19-1. 당분기말과 전기말 현재 기타채무, 기타부채, 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 계정과목 당분기말 전기말
기타채무 미지급금 714,903 803,986
미지급비용 2,506,375 2,486,683
유동성리스부채 484,835 281,050
소 계 3,706,113 3,571,719
기타유동부채 예수금 130,892 124,579
선수금(*) 1,319,836 6,039,248
선수수익 12,000 -
정부보조금부채 2,404,047 292,736
소 계 3,866,775 6,456,563
유동성충당부채 유동하자보수충당부채 501,885 467,237
반품충당부채 17,333 -
소 계 519,218 467,237
비유동성기타채무 장기미지급금 1,781,748 1,170,376
임대보증금 18,000 10,000
비유동성리스부채 1,431,025 1,273,273
소 계 3,230,773 2,453,649
기타비유동부채 기타장기종업원급여부채 103,781 103,781
충당부채 하자보수충당부채 456,311 1,319,453
합 계 11,882,972 14,372,402

(*) 선수금은 계약부채에 해당됩니다.&cr;

19-2. 리스부채&cr;&cr;당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위: 천원)
구 분 기 초 연결범위변동 증 가 감 소 이자비용 환율변동 분기말
리스부채 1,554,324 100,462 475,968 (392,375) 63,857 113,625 1,915,861

<전분기> (단위: 천원)
구 분 기 초 증 가 감 소 상 환 이자비용 분기말
리스부채 457,268 155,303 (29,809) (221,226) 14,796 376,333

&cr;19-3. 하자보수충당부채&cr;&cr;당분기와 전분기 중 하자보수충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
기 초 1,786,690 1,136,068
증 감 (828,494) 277,132
분기말 958,196 1,413,200

20. 차입금, 전환사채 및 교환사채&cr;&cr;20-1. 당분기말과 전기말 현재 차입금, 전환사채 및 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
유 동 단기차입금 20,412,000 15,533,239
유동성전환사채 9,100,211 -
유동성장기부채 1,628,195 2,500,000
소 계 31,140,406 18,033,239
비유동 장기차입금 3,764,805 2,075,000
전환사채 - 1,248,951
교환사채 - 1,795,100
소 계 3,764,805 5,119,051
합 계 34,905,211 23,152,290

&cr;20-2. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입처 내 역 이자율 당분기말 전기말
우리은행 기업일반자금대출 3.11% 1,620,000 1,620,000
무역금융 2.01% 1,245,000 1,500,000
무역금융 - - 1,880,000
무역금융 - - 160,000
B2B 플러스 대출 - - 18,239
운영자금 3.60% 855,000 -
한국산업은행 산업운영대출1 - - 1,800,000
산업운영대출2 1.95% 2,700,000 2,700,000
산업운영대출3 - - 2,000,000
산업운영대출4 2.66% 1,000,000 1,000,000
산업운영대출5 2.66% 2,000,000 2,000,000
운영자금 6.90% 675,000 -
KEB하나은행 무역금융 - - 300,000
시설자금 5.80% 2,832,000 -
운영자금 3.80% 555,000 -
무역어음 2.90% 450,000 -
운영자금 8.20% 235,000 -
시설자금 3.20% 1,500,000 -
KB국민은행 기업일반자금대출 - - 555,000
기술창조기업 우대대출 2.89% 2,500,000 -
일반운전자금 4.58% 1,000,000 -
신한은행 기업일반자금대출 2.37% 600,000 -
기업일반자급대출 1.76% 555,000 -
운영자금 9.90% 90,000 -
합 계 20,412,000 15,533,239

&cr;20-3. 장기차입금 &cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입처 차입금 종류 이자율 당분기말 전기말 이자지급 및 상환방법
KB국민은행 해외온렌딩대출 - - 1,875,000 12개월 거치 24개월 분할상환
한국산업은행 산업시설대 2.01% 250,000 1,000,000 원금균등 분할상환
시설자금대출 5.54% 450,000 - 원금균등분할상환
시설자금대출 5.63% 450,000 - 원금균등분할상환
운영자금대출 5.49% 1,000,000 - 만기일시상환
메리츠증권 사모사채 4.75% 1,200,000 - 만기일시상환
중소벤처기업진흥공단 일반자금대출 2.30% 500,000 500,000 원금균등분할상환
우리은행 일반자금대출 2.66% 700,000 700,000 만기일시상환
운전자금대출 4.57% 250,000 300,000 원금균등분할상환
중소기업육성자금 2.20% 200,000 200,000 원금균등분할상환
시설자금대출 4.27% 88,000 - 원금균등분할상환
시설자금대출 4.44% 305,000 - 원금균등분할상환
합 계 5,393,000 4,575,000
차감: 유동성 대체 (1,628,195) (2,500,000)
장기차입금 3,764,805 2,075,000

20-4. 전환사채&cr;&cr;20-4-1. 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 발행일 만기일 표면이자율 보장수익률 당분기말 전기말
제3회 무기명식 무보증 사모전환사채 2020-08-04 2023-08-06 - - 1,085,870 2,000,000
제5회 무기명식 무보증 사모전환사채 2021-04-28 2024-04-28 - - 6,000,000 -
제6회 무기명식 무보증 사모전환사채 2021-04-28 2024-04-28 1% 3.5% 4,500,000 -
1회 기명식 무보증 원화 사모전환사채 2021-01-15 2026-01-13 1% 6% 1,500,000 -
가감 : 전환사채상환할증금 　 　 776,256 -
차감: 전환권조정 (4,645,235) (737,582)
차감: 전환사채할인발행차금 (116,680) (13,468)
전환사채 9,100,211 1,248,950

&cr;20-4-2. 당분기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

구 분 내 용
(주)베셀 (주)베셀 (주)베셀 베셀에어로스페이스(주)
1. 명칭 및 종류 제3회 무기명식 무보증 사모전환사채 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제1회 기명식 무보증 원화 사모전환사채
2. 인수자 삼성증권주식회사 외 2 핸즈파트너스(유) 외 3 (주)바로저축은행 KDB산업은행
3. 권면총액 1,085,870,000원 6,000,000,000원 4,500,000,000원 1,500,000,000원
4. 표면이자율 - - 1.0% 1.0%
5. 만기이자율 - - 3.5% 6.0%
6. 이자지급방법 약정이자는 표면금리 0.0%를 적용하여 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 표면이자는 연0.0%를 적용하여 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 본 사채의 이자는 발행일로부터 만기일 또는 기한전 상환기일 전일까지 계산하며, 매3개월단위로 이자지급기일 마다 이자지급기일 당일현재 본 사채의 미상환 원금잔액에 표면금리1%에 따라 산출한 금액의1/4을 후급한다. 매년 1월14일, 7월14일 (이자지급기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일을 이자지급기일로 함.)
7. 전환조건
(1)전환비율 100% 100% 100% 100%
(2)전환가격 3,463원/주 → 3,177원/주&cr;(2020년 9월 시가하락으로 전환가액 조정) 5,870원/주 → 4,980원/주&cr;(2021년 5월 시가하락으로 전환가액 조정) 5,870원/주 → 4,980원/주&cr;(2021년 5월 시가하락으로 전환가액 조정) 50,000원/주
(3)전환에 따른 발행할 주식수 보통주 341,794주 보통주 1,263,157주 보통주 947,368주 보통주 30,000주
(4)전환청구기간 2021.08.06~2023.07.06 2022.04.28~2024.03.28 2022.04.28~2024.03.28 2021.01.15~2026.01.13
8. 사채 만기일 2023.08.06 2024.04.28 2024.04.28 2026.01.14
9. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에 원금 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에 원금 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여는 2024년 04월 28일(사채 만기일)에 원금 107.8716%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환권을 행사하지 않은 사채액면금액에 대하여 그 사채의 1)만기일이 도래한 경우에는 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 하며, 2)인수인의 은행여신거래기본약관(기업용) 제7조에 의하여 기한의 이익을 상실한 경우에는 보장수익률로 사채발행일 다음날로부터 기한의 이익상실일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액에서 기수취 이자를 차감한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 함.
10. 조기상환청구권&cr;(put option) 본건 사채의 각 사채권자는 사채의 발행일로부터 1년 6개월째 되는 날인 2022년 02월 06일 및 그 후 매 3개월마다 사채 만기일까지 본건 사채원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 04월 28일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터1년이 되는 날인 2022년04월28일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 전환사채 발행일로부터 3년이 경과하는 날 및 이후 매 3개월이 되는 시점에서 각 조기상환일 60일 전부터 30일 전까지 사채금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있으며, 중대한 계약의무 위반시는 즉시 조기상환 청구할 수 있음.
11. 매도청구권&cr;(call option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 1년 5개월이 되는 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음 본 사채의 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 04월 29일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날의 익일인 2022년 10월 29일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 30%를 초과하지 않는 금액에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 본 사채의 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인2022년 04월 29일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날의 익일인2022년 10월 29일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다.

발행인의 대표이사는 전환사채 발행일로부터 1년이 경과하는 날로부터 3년 이내에 사채 권면금액 20% 이내 금액에 대하여 매도를 청구할 수 있음. 매도청구수익률은 발행일로부터 매도일까지 연 복리 6.5%로 일할 계산하고, 매도청구장소는 한국산업은행 금천지점으로 함.
12. 기타 - - 담보제공자산 : 경기도 수원시 고색동 1100&cr; (토지 3,850.8㎡)&cr;담보제공일자 : 2021.04.28&cr;담보제공기간 : 본 사채 전부의 상환 또는 전환청구일 까지

20-5. 교환사채&cr;&cr;20-5-1. 당분기말과 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 발행일 만기일 표면이자율 보장수익률 당분기말 전기말
무기명식 무보증 사모교환사채 2020-08-04 2023-08-06 - - - 2,000,000
차감: 교환권조정 - (193,598)
차감: 교환사채할인발행차금 - (11,301)
교환사채 - 1,795,100

&cr;당분기 중 교환권이 행사되어 보통주 577,531주로 교환되었습니다.&cr;&cr;20-5-2. 전기말 현재 교환사채 내역은 다음과 같습니다.

구 분 내 용
1. 명칭 및 종류 제4회 무기명식 무보증 사모교환사채
2. 인수자 삼성증권 주식회사 외 2
3. 권면총액 2,000,000,000원
4. 표면이자율 -
5. 만기이자율 -
6. 이자지급방법 약정이자는 표면금리 0.0%를 적용하여 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.
7. 교환조건
가. 교환비율 100%
나. 교환가격 3,463원
다. 교환에 따른 발행할 주식수 보통주 577,533주
라. 교환청구기간 2021.08.06 ~ 2023.07.06
8. 사채 만기일 2023.08.06
9. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에 원금 100%에 해당하는 금액을 일시 상환
10. 조기상환청구권(put option) 본건 사채의 각 사채권자는 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날인 2022년 02월 06일 및 그 후 매 3개월마다 사채 만기일까지 본건 사채원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있다.

21. 자본금 및 자본잉여금&cr;&cr;21-1. 지배기업의 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며, 당분기말 현재 발행한 보통주의 수는 11,480,098주(전기말: 11,192,368주)입니다.

21-2. 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
주식발행초과금 15,475,775 14,271,803
자기주식처분이익 - 170,239
기타자본잉여금 7,956 7,956
합 계 15,483,731 14,449,998

22. 자본조정 및 기타포괄손익누계액&cr;&cr;22-1. 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
자기주식 (897,012) (3,966,714)
교환권대가 - 259,011
자기주식처분손실 (829,581) -
기타자본조정 (344,590) (209,281)
합 계 (2,071,183) (3,916,984)

&cr;22-2. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 전액 해외사업환산손익 입니다.&cr;

23. 이익잉여금&cr;&cr;23-1. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
법정적립금 384,294 384294
이익준비금(*) 384,294 384,294
미처분이익잉여금 (4,774,008) 2,064,505
합 계 (4,389,714) 2,448,799

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수있습니다.&cr;&cr;24. 매출액&cr;&cr;당분기와 전분기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월(3분기) 누 적 3개월(3분기) 누 적
장비제작 3,845,350 15,484,500 18,349,991 43,146,380
기타매출 816,540 2,517,263 353,070 1,253,267
합 계 4,661,890 18,001,763 18,703,061 44,399,647

25. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월(3분기) 누적 3개월(3분기) 누적
재고자산의 변동 (2,733,375) 767,695 997,503 1,330,805
재고자산 매입액 7,086,092 8,387,972 7,594,270 23,157,531
종업원 급여 및 퇴직급여 2,677,248 6,601,961 1,526,504 4,337,837
지급수수료 478,306 1,160,060 609,012 1,528,045
복리후생비 376,361 1,197,035 298,410 880,616
여비교통비 290,095 913,630 398,680 895,055
감가상각비 488,584 1,128,770 228,348 690,761
무형자산상각비 211,006 632,144 209,294 628,554
경상연구개발비 720,765 2,109,090 1,241,527 3,479,023
외주용역비 509,749 2,363,304 1,849,376 3,646,932
지급임차료 173,952 238,878 229,864 493,712
운반비 35,783 131,904 344,805 753,313
포장비 7,552 28,912 568,810 1,210,138
기타비용 (2,275,650) 1,717,780 880,670 2,888,571
합 계 8,046,468 27,379,135 16,977,073 45,920,893

26. 판매비와 관리비&cr;&cr;당분기와 전분기의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월(3분기) 누적 3개월(3분기) 누적
급여 1,263,265 3,581,566 890,830 2,657,195
퇴직급여 112,483 383,301 87,918 263,984
복리후생비 339,232 912,576 189,192 592,927
여비교통비 145,406 408,619 61,177 224,283
접대비 92,666 215,508 38,908 122,794
통신비 9,487 30,087 9,301 28,272
세금과공과금 69,388 135,922 75,493 158,809
감가상각비 221,065 631,156 143,818 438,831
수선비 1,239 8,107 885 5,224
차량유지비 12,717 27,099 1,241,527 3,479,023
경상연구개발비 720,764 2,109,090 573,082 1,430,288
지급수수료 301,741 964,417 12,716 43,090
광고선전비 47,603 131,502 - 6,000
대손상각비 219,540 845,160 361,788 1,762,493
무형자산상각비 207,953 623,092 206,304 619,584
기타 259,885 596,471 190,158 353,408
합 계 4,024,434 11,603,673 4,083,097 12,186,204

27. 기타수익과 기타비용&cr;&cr;27-1. 당분기와 전분기의 기타수익 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월(3분기) 누 적 3개월(3분기) 누 적
수입임대료 4,500 17,545 91,200 273,600
외환차익 57,482 260,798 108,679 486,948
외화환산이익 1,054,178 1,868,305 (614,177) 298,059
유형자산처분이익 239 239 - -
기타 147,976 361,099 27,193 210,310
합 계 1,264,375 2,507,986 (387,105) 1,268,917

27-2. 당분기와 전분기 중 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월(3분기) 누 적 3개월(3분기) 누 적
외환차손 11,227 40,456 150,375 233,793
외화환산손실 22,003 74,465 8,420 71,759
유형자산처분손실 - - - 898
기타 2,235 18,040 1,009 12,768
합 계 35,465 132,961 159,804 319,218

&cr;28. 금융수익과 금융비용&cr;&cr;28-1. 당분기와 전분기 중 금융수익의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월(3분기) 누 적 3개월(3분기) 누 적
이자수익 11,855 35,212 21,279 65,656
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 939 2,773 928 2,746
파생상품평가이익 - 534,825 - 1,110,975
통화선물거래이익 5,578 7,418 - -
사채상환이익 - - 1,175,576 1,175,576
합 계 18,372 580,228 1,197,783 2,354,953

28-2. 당분기와 전분기 중 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월(3분기) 누 적 3개월(3분기) 누 적
이자비용 617,046 1,432,952 346,983 1,012,419
파생상품평가손실 - 661,096 - -
통화선물거래손실 13,946 13,946 7,800 366,519
통화선물평가손실 99,770 130,879 (956) -
합 계 730,762 2,238,873 353,827 1,378,938

&cr;29. 법인세비용(수익)&cr;

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 - %입니다. &cr;

30. 주당손익&cr;

30-1. 기본주당손익&cr;

당분와 전분기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
지배기업 소유주 지분 당기순이익(손실) (2,281,940,455) (6,838,513,420) 2,594,075,479 903,863,507
가중평균유통보통주식수(*) 11,193,010 11,036,268 10,446,074 10,446,074
기본주당순이익(손실) (204) (620) 248 87

&cr;(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위: 주, 원)
구 분 3개월 누적
주식수 가중치 유통보통주식수 주식수 가중치 유통보통주식수
기초 발행주식수 11,192,368 92 1,029,697,856 11,192,368 273 3,055,516,464
자기주식 (168,763) 92 (15,526,196) (746,294) 273 (203,738,262)
교환권행사 - - - 577,531 252 145,537,812
전환권행사 125,904 56 7,050,624 125,904 56 7,050,624
119,684 53 6,343,252 119,684 53 6,343,252
42,142 52 2,191,384 42,142 52 2,191,384
기말 유통보통주식수 11,311,335 　 1,029,756,920 11,311,335 　 3,012,901,274
/일수 　 　 /92 　 　 /273
가중평균유통보통주식수 　 　 11,193,010 　 　 11,036,268

&cr;2021년 1월 21일 교환사채의 교환권이 행사되어 유통보통주식수가 577,531주 증가하였습니다. 또한, 2021년 8월 6일, 9일, 10일 전환사채의 전환권이 행사되어 유통보통주식수가 125,904주, 119,684주, 42,142주 증가하였습니다.&cr;

<전분기> (단위: 주, 원)
구 분 3개월 누적
주식수 가중치 유통보통주식수 주식수 가중치 유통보통주식수
기초 발행주식수 10,446,074 92 961,038,808 10,446,074 274 2,862,224,276
기말 유통보통주식수 10,446,074 　 961,038,808 10,446,074 　 2,862,224,276
/일수 　 　 /92 　 　 /274
가중평균유통보통주식수 　 　 10,446,074 　 　 10,446,074

30-2. 희석주당손익&cr;&cr;당분기와 전분기의 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
지배기업 소유주 지분 당기순이익(손실) (2,281,940,455) (6,838,513,420) 2,594,075,479 903,863,507
전환가정효과 - - - -
희석분기순이익 (2,281,940,455) (6,838,513,420) 2,594,075,479 903,863,507
희석유통보통주식수(*) 11,193,010 11,036,268 10,446,074 10,446,074
희석주당순이익(손실) (204) (620) 248 87

&cr; 당분기 및 전분기는 반희석효과가 발생하여 희석주당손익과 기본주당손익이 동일합니다.

31. 현금흐름 정보&cr;&cr;31-1. 당분기와 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
영업에서 창출된 현금흐름 (9,485,480) 12,342,579
1.분기순이익(손실) (7,998,187) 258,936
2.현금의 유출입이 없는 비용 및 수익 (6,744,594) 5,817,944
대손상각비 845,159 1,762,493
퇴직급여 66,742 -
감가상각비 1,128,770 694,196
무형자산상각비 632,145 628,554
하자보수충당부채전입액(환입액) (828,494) 277,132
재고자산평가손실(환입) (7,793,878) 3,511,020
유형자산처분이익 (239) -
유형자산처분손실 - 898
관계기업투자자산평가손실 - 147,215
이자비용 1,432,952 1,012,419
외화환산손실 74,465 71,759
통화선물평가손실 130,879 -
통화선물거래손실 13,946 366,520
파생상품평가손실(이익) 661,096 (1,110,975)
법인세비용(수익) 363,611 (1,683)
파생상품평가이익 (534,825) -
통화선물거래이익 (7,418) -
지분법이익 (84,018) -
관계기업투자주식처분이익 (942,395) -
외화환산이익 (1,868,305) (298,059)
사채상환이익 - (1,175,576)
이자수익 (35,212) (65,223)
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (2,773) (2,746)
기타영업외수익 3,200 -
3.영업활동으로 인한 자산부채의 증감 5,257,301 6,265,699
매출채권의 증감 981,434 3,114,120
계약자산의 증감 3,643,666 (1,944,310)
미수금의 증감 215,153 501,786
선급금의 증감 (1,095,511) (135,450)
선급비용의 증감 85,747 (174,748)
재고자산의 증감 9,499,794 (2,183,785)
매입채무의 증감 (2,482,510) 431,074
미지급금의 증감 (298,199) 1,134,986
예수금의 증감 (18,832) 3,359
선수금의 증감 (4,889,086) 4,973,089
선수수익의 증감 12,000 -
미지급비용의 증감 (250,467) 545,578
임대보증금의 증감 (94,000) -
퇴직금의 지급 (42,619) -
사외적립자산의 변동 (9,269) -

&cr;31-2. 당분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 금액
계약자산의 유동성 대체 2,540,139
유형자산의 투자부동산 대체 349,299
장기차입금의 유동성 대체 1,803,195
교환사채의 자기주식 대체 1,810,882
전환사채의 유동성 대체 1,306,676
전환사채의 전환권 청구 1,349,872
파생상품부채의 유동성 대체 900,105
건설중인자산의 본계정 대체 112,000

31-3. 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 기초 현금흐름 비현금의 변동 분기말
연결범위변동 상각 대체 기타
단기차입금 15,533,239 (2,708,239) 8,377,000 - - (790,000) 20,412,000
유동성장기부채 2,500,000 (2,675,000) - - 1,803,195 - 1,628,195
장기차입금 2,075,000 2,293,000 1,200,000 - (1,803,195) - 3,764,805
유동성전환사채 - 11,874,364 - 658,473 1,306,676 (4,739,302) 9,100,211
전환사채 1,248,951 - - 57,726 (1,306,676) - -
교환사채 1,795,100 - - 15,781 - (1,810,882) -
파생상품부채 900,105 - - - (900,105) - -
유동성파생상품부채 - - - - 900,105 3,646,582 4,546,686
리스부채 1,554,324 (386,717) 100,462 63,857 - 583,934 1,915,861
합계 25,606,719 8,397,408 9,677,462 795,837 - (3,109,668) 41,367,758

&cr;32. 우발채무와 약정사항&cr;&cr;32-1. 당분기말 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융기관명 내 용 통 화 한도액 실행액
우리은행 기업일반자금대출 KRW 1,620,000 1,620,000
무역금융 KRW 1,500,000 1,245,000
무역금융 KRW 3,150,000 -
구매카드(B2B) KRW 1,400,000 387,870
경기육성자금(코로나19) KRW 200,000 200,000
일반운전자금 KRW 700,000 700,000
기업운전분할대출 KRW 300,000 250,000
시설일반분할상환 KRW 397,000 393,000
한국쓰리엠(주)협력기업상생대출(운전) KRW 855,000 855,000
한국산업은행 시설대출(토지-고색동1100) KRW 3,000,000 250,000
산업운영대출2 KRW 2,700,000 2,700,000
산업운영대출4 KRW 3,000,000 1,000,000
산업운영대출5 KRW 2,000,000 2,000,000
산업시설자금대출1 KRW 450,000 450,000
산업시설자금대출2 KRW 450,000 450,000
운영자금대출 KRW 1,000,000 1,000,000
운영자금대출 KRW 675,000 675,000
신한은행 일반자금대출 KRW 600,000 600,000
일반자금대출 KRW 555,000 555,000
일반자금대출 KRW 100,000 90,000
KB국민은행 KB 기술창조기업 우대대출 KRW 2,500,000 2,500,000
외상매출채권전자대출 KRW 7,500,000 316,736
일반운전자금 KRW 1,000,000 1,000,000
중소벤처기업진흥공단 사업전환금 KRW 500,000 500,000
KEB하나은행 일반시설자금대출 KRW 3,232,000 2,832,000
기업운전일반자금대출 KRW 555,000 555,000
기업운전일반자금대출 KRW 250,000 235,000
무어대/LL/ES KRW 450,000 450,000
전자방식외상매출채권담보대출 KRW 1,000,000 -
수입신용장발행(일람불) USD 300,000 -
WR외담대 간접익스포져 KRW 1,000,000 -
기업시설일반자금대출 KRW 1,500,000 1,500,000
합 계 KRW 44,139,000 25,309,606
USD 300,000 -

&cr;32-2. 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공받은 금융기관 차입금 등의 내역 차입금 담보제공자산 장부금액 채권최고액
우리은행 무역금융 - 토지, 건물 9,979,515 2,200,000
외화지급보증 $501,425 단기금융상품 594,138 592,450
한국산업은행 시설자금대출 250,000 토지, 건물, 시설장치 9,979,516 8,460,000
산업운영대출2 2,700,000
산업운영대출4 1,000,000
산업운영대출5 2,000,000
운전자금 675,000 특허권 - 1,200,000
KB국민은행 기술창조기업 우대 2,500,000 토지,건물 10,256,154 3,000,000
외화지급보증 $178,000 단기금융자산 210,912 210,912
외화지급보증
(주)바로저축은행 제6회차 전환사채 4,500,000 토지 5,448,189 5,850,000
KEB하나은행 시설자금 등 4,687,000 토지, 건물,무형자산 6,566,053 5,947,000
신용보증기금 운전자금 1,200,000 유가증권 48,000 1,200,000

32-3. 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, JPY)
제공한 자 보증내용 통 화 보증금액
IBK기업은행 계약이행보증 USD 2,790,000
KB국민은행 수출계약이행보증 USD 1,187,000
KEB하나은행 수출계약이행보증 USD 1,464,000
NH농협 수출계약이행보증 JPY 9,500,000
서울보증보험 이행(계약)보증보험 KRW 143,880
이행(지급)보증보험 KRW 30,000
이행(하자)보증보험 KRW 91,380
계약이행보증 등 KRW 2,456,677
신용보증기금 신한은행 대출보증 KRW 499,500
우리은행 무역금융보증 KRW 1,350,000
우리은행 대출보증 KRW 630,000
신용보증 KRW 471,750
신용보증 KRW 726,750
우리은행 수출계약이행보증 USD 3,872,500
입찰계약이행보증 USD 790,400
한국무역보험공사 수출계약이행보증 USD 7,636,050
수출신용보증 KRW 405,000
경기신용보증재단 대출보증(우리은행) KRW 190,000
합 계 KRW 6,994,937
USD 17,739,950
JPY 9,500,000

(*) 우리은행, IBK기업은행, KEB하나은행 및 KB국민은행 등의 수출/선수금계약이행보증과 관련하여 한국무역보험공사로부터 USD7,636,050 보증보험을 제공받고 있습니다.

33. 특수관계자 거래&cr;

33-1. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
관 계 특수관계자명 구 분 당분기 전분기
관계기업 ㈜에스케이씨에스 매입 (*) 128,557 -
임직원 종속기업투자주식 매도 24,000 -
기타의 특수관계자 종속기업투자주식 매입 161,700 -

&cr;(*) 지배력 획득 전의 거래입니다.&cr;&cr;33-2. 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
단기급여 1,664,227 1,383,121
퇴직급여 114,050 91,735
합 계 1,778,277 1,474,856

33-3. 특수관계자로부터 제공받은 지급보증&cr;&cr;당분기말 현재 지배기업의 대표이사로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)
특수관계자 제공받은 자 제공받은 보증 내역 통 화 금 액
대표이사 KEB하나은행 외화지급보증 한도액 설정 연대보증 USD 288,000
차입금 지급보증, 전자외담대 KRW 2,452,920
수입신용장 USD 360,000
NH농협 법인카드 연대보증 KRW 120,000
수출계약이행 연대보증 USD 108,000
국민은행 외상매출채권 연대보증 KRW 550,000
기업은행 구매카드 연대보증 KRW 360,000
수출계약이행 연대보증 USD 334,800
산업은행 산업시설자금대출 연대보증 KRW 3,600,000
산업운영대출 연대보증 KRW 2,400,000
산업운영자금대출2 연대보증 KRW 3,240,000
신한은행 자금일반대출 KRW 720,000
우리은행 구매카드 연대보증 KRW 604,800
기업일반자금대출 연대보증 KRW 1,944,000
무역금융 연대보증 KRW 3,405,909
수출계약이행 연대보증 USD 594,180
외화지급보증 한도액 설정 연대보증 USD 984,000
합 계 KRW 19,397,629
USD 2,668,980

&cr;34. 사업결합&cr;&cr; 연결회사는 사업 다각화를 통하여 수익을 극대화하고자 당분기 중 에스케이씨에스의주식을 50.80%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.&cr; &cr;이러한 사업결합에 대하여 연결회사가 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 금액
이전대가 　
관계기업투자주식 1,369,860
취득한 자산과 인수한 부채의 계상액: 　
현금및현금성자산 346,408
매출채권및기타채권 2,119,420
재고자산 1,720,257
기타유동자산 95,350
유무형자산 10,649,103
기타비유동자산 2,000
매입채무및기타채무 (3,161,380)
기타유동부채 (116,275)
기타비유동부채 (1,432,947)
차입금 (9,577,000)
식별가능 순자산의 공정가치 644,935
영업권 1,066,793
비지배지분 (341,868)
합계 1,369,860

&cr;35. 영업부문정보&cr;

35-1. 연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.&cr;이사회는 지역과 제품의 두 가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 경영진은 지역적으로 한국과 중국, 일본 등으로 구분하며, 제품 측면으로는 엔지니어링 서비스, 항공기 개발 제조, 플라스틱 접착처리 제조부문으로 구분하여 성과를 검토하고 있습니다.

연결회사는 영업부문의 성과를 영업부문별수익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문 간 내부거래를 제외하고는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.&cr;&cr;35-2. 당분기 보고부문에 대한 정보(내부거래 제거전)는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기
매출액 법인세차감전부문순이익 보고부문&cr; 당기순이익 보고부문&cr; 자산총액 보고부문&cr; 부채총액
엔지니어링 서비스 9,573,043 (3,446,625) (3,810,236) 52,319,309 29,150,096
항공기 개발 제조 1,006,027 (4,502,304) (4,502,304) 11,458,457 14,303,748
플라스틱 접착처리 제조 8,705,952 309,089 309,089 14,629,919 13,865,603
합 계 19,285,023 (7,639,840) (8,003,450) 78,407,685 57,319,448

&cr;35-3. 당분기와 전분기의 매출거래처의 지역별 분포 현황은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위: 천원)
구 분 국 내 중국, 일본 등 합 계
제품매출액 4,468,035 11,016,465 15,484,500
기타매출액 1,241,810 1,275,453 2,517,263
총 매출액 5,709,845 12,291,918 18,001,763

<전분기> (단위: 천원)
구 분 국 내 중국, 일본 등 합 계
제품매출액 1,093,000 42,053,381 43,146,381
기타매출액 100,112 1,153,154 1,253,267
총 매출액 1,193,112 43,206,535 44,399,647

&cr;35-4. 주요 고객에 대한 정보

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
비 율 매출액 비 율 매출액
A업체 28.21% 5,078,792 - -
B업체 17.45% 3,140,410 - -
C업체 - - 29.76% 13,038,528
D업체 - - 54.79% 24,010,027

4. 재무제표

재무상태표

제 18 기 3분기말 2021.09.30 현재

제 17 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 18 기 3분기말

제 17 기말

자산

 　 　

　유동자산

13,750,707,079

21,624,697,782

　　현금및현금성자산

183,971,485

3,151,644,509

　　단기금융상품

1,805,050,196

767,664,000

　　매출채권및계약자산

7,154,640,463

11,161,479,329

　　기타채권

1,476,566,617

1,515,931,221

　　기타유동자산

682,768,538

435,030,209

　　당기법인세자산

13,701,160

50,932,720

　　재고자산

2,434,008,620

4,542,015,794

　비유동자산

36,867,990,415

35,938,654,477

　　비유동성계약자산

11,174,407,824

10,706,381,262

　　당기손익-공정가치측정금융자산

1,162,759,104

1,159,985,825

　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산

50,000,000

50,000,000

　　관계기업투자

 　

343,446,306

　　종속기업투자

7,705,206,516

6,202,086,516

　　비유동성기타채권

199,598,855

281,992,360

　　투자부동산

5,787,454,406

5,448,188,714

　　유형자산

10,178,924,084

10,848,403,452

　　무형자산

308,976,391

342,788,092

　　기타비유동자산

105,834,720

 　

　　이연법인세자산

194,828,515

555,381,950

　자산총계

50,618,697,494

57,563,352,259

부채

 　 　

　유동부채

28,163,915,429

29,260,413,818

　　매입채무

1,125,670,749

3,310,988,998

　　기타채무

1,708,730,888

1,965,017,132

　　기타유동부채

314,267,660

5,483,931,299

　　파생금융상품부채

3,866,430,131

 　

　　단기차입금

12,220,000,000

15,533,239,338

　　유동성충당부채

501,885,092

467,237,051

　　유동성전환사채

8,176,930,909

 　

　　유동성장기부채

250,000,000

2,500,000,000

　비유동부채

704,931,501

5,782,321,778

　　장기차입금

 　

375,000,000

　　전환사채

 　

1,248,950,804

　　교환사채

 　

1,795,100,157

　　파생금융상품부채

 　

900,104,562

　　비유동성기타채무

172,565,377

67,658,128

　　기타비유동부채

76,054,996

76,054,996

　　충당부채

456,311,128

1,319,453,131

　부채총계

28,868,846,930

35,042,735,596

자본

 　 　

　자본금

5,740,049,000

5,596,184,000

　자본잉여금

15,483,730,857

14,449,998,309

　자본조정

(1,726,593,212)

(3,707,703,525)

　이익잉여금

2,252,663,919

6,182,137,879

　자본총계

21,749,850,564

22,520,616,663

부채및자본총계

50,618,697,494

57,563,352,259

포괄손익계산서

제 18 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 17 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 18 기 3분기

제 17 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

273,151,304

8,020,067,398

18,609,142,361

43,819,510,686

매출원가

406,113,660

8,584,253,901

12,850,831,421

34,013,349,301

매출총이익

(132,962,356)

(564,186,503)

5,758,310,940

9,806,161,385

판매비와관리비

1,638,429,695

4,963,406,075

2,175,606,802

6,951,754,409

영업이익(손실)

(1,771,392,051)

(5,527,592,578)

3,582,704,138

2,854,406,976

금융수익

26,789,173

605,336,122

1,233,461,096

2,436,709,556

기타수익

1,128,551,878

3,220,550,054

(377,508,742)

1,296,559,328

금융비용

514,865,403

1,762,134,091

350,505,005

1,368,941,923

기타비용

23,340,155

105,080,032

156,995,063

306,284,273

법인세비용차감전순이익(손실)

(1,154,256,558)

(3,568,920,525)

3,931,156,424

4,912,449,664

법인세비용

 　

360,553,435

 　 　

당기순이익(손실)

(1,154,256,558)

(3,929,473,960)

3,931,156,424

4,912,449,664

기타포괄손익

 　 　 　 　

당기총포괄이익(손실)

(1,154,256,558)

(3,929,473,960)

3,931,156,424

4,912,449,664

주당손익

 　 　 　 　

　기본주당순이익(손실) (단위 : 원)

(103)

(356)

376

470

　희석주당순이익(손실) (단위 : 원)

(103)

(356)

376

470

자본변동표

제 18 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 17 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

5,596,184,000

14,449,998,309

(3,966,714,470)

 　

3,056,119,799

19,135,587,638

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

4,912,449,664

4,912,449,664

교환권대가

 　 　

259,010,945

 　 　

259,010,945

교환청구권행사

 　 　 　 　 　 　

전환청구권행사

 　 　 　 　 　 　

2020.09.30 (기말자본)

5,596,184,000

14,449,998,309

(3,707,703,525)

 　

7,968,569,463

24,307,048,247

2021.01.01 (기초자본)

5,596,184,000

14,449,998,309

(3,707,703,525)

 　

6,182,137,879

22,520,616,663

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

(3,929,473,960)

(3,929,473,960)

교환권대가

 　 　 　 　 　 　

교환청구권행사

 　

(170,238,917)

1,981,110,313

 　 　

1,810,871,396

전환청구권행사

143,865,000

1,203,971,465

 　 　 　

1,347,836,465

2021.09.30 (기말자본)

5,740,049,000

15,483,730,857

(1,726,593,212)

 　

2,252,663,919

21,749,850,564

현금흐름표

제 18 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 17 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 18 기 3분기

제 17 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름

(6,250,956,542)

14,152,704,381

　영업에서 창출된 현금흐름

(6,043,800,984)

14,660,953,846

　이자수취

52,703,606

127,690,128

　이자지급

(297,090,724)

(622,001,333)

　법인세납부

37,231,560

(13,938,260)

투자활동으로 인한 현금흐름

(1,069,076,974)

(3,862,400,136)

　단기금융상품의 감소

580,000,000

 　

　단기금융상품의 증가

(1,591,714,063)

(826,960,000)

　단기대여금의 증가

(15,000,000)

(2,800,000,000)

　단기대여금의 감소

55,000,000

9,000,000

　종속기업투자주식의 처분

24,000,000

 　

　종속기업투자주식의 취득

(161,700,000)

 　

　당기손익-공정가치측정금융자산의 감소

 　

84,000,000

　당기손익-공정가치측정금융자산의 증가

 　

(8,700,000)

　비품의 취득

(16,432,728)

(14,860,000)

　측정기구의 취득

 　

(2,760,000)

　산업재산권의 취득

(3,339,600)

 　

　소프트웨어의 취득

(22,930,000)

 　

　보증금의 증가

(50,000,000)

(86,516,224)

　보증금의 감소

139,567,448

176,740,126

　통화선물거래의정산

(6,528,031)

(392,344,038)

재무활동으로 인한 현금흐름

4,352,189,256

(7,531,149,237)

　임대보증금의 증가

 　

20,000,000

　단기차입금의 증가

14,828,452,000

46,991,559,048

　단기차입금의 상환

(18,141,691,338)

(48,242,286,258)

　전환사채의 발행

10,374,364,000

1,984,964,000

　교환사채의 발행

 　

1,984,880,000

　신주발행비용

(2,035,044)

 　

　유동성장기부채의 감소

(2,625,000,000)

(2,487,499,997)

　유동성리스부채의 감소

(81,900,362)

(82,766,030)

　전환사채의 상환

 　

(7,700,000,000)

외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과

171,236

8,088,161

현금및현금성자산의 증가(감소)

(2,967,673,024)

2,767,243,169

기초의 현금및현금성자산

3,151,644,509

693,325,846

당분기말의 현금및현금성자산

183,971,485

3,460,569,015

5. 재무제표 주석

주석

제18(당) 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제17(전) 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
주식회사 베셀

1. 일반사항&cr;

주식회사 베셀(이하 '당사')은 2004년 6월 17일에 LCD 및 반도체 관련 장비의 개발, 제작 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 본사는 경기도 수원시 권선구에 소재하고 있습니다. 당사는 2013년 7월 1일에 한국거래소가 개설하는 코넥스 시장에 상장하였으며, 2015년 6월 19일에 코스닥 시장에 이전상장하였습니다. &cr; &cr;당사의 설립시 자본금은 300백만원이며, 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 자본금은 5,740,049천원인 바, 주요 주주는 당사의 대표이사인 서기만(28.53%)입니다.&cr;

2. 재무제표의 작성기준

&cr;2-1. 회계기준의 적용&cr;

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

&cr;2-2. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법&cr;

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

ㆍ 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

ㆍ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

&cr;동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)&cr;

이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

ㆍ (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함

ㆍ (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지

ㆍ (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인&cr;

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2-3. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류&cr;

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조&cr;

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. &cr;

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.&cr;

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가&cr;

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.&cr;

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.&cr;

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.&cr;

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

(1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업&cr;

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료&cr;

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

&cr;동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

(4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정&cr;

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. &cr;

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

&cr;2-4. 추정과 판단&cr;

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

3. 유의적인 회계정책&cr;

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr;&cr;3-1. 법인세비용&cr;

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.&cr;

4. 재무위험관리요소&cr;&cr;4-1. 재무위험관리&cr;

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr;&cr;위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

&cr;4-1-1. 시장위험&cr;&cr;시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다.

&cr;(1) 외환위험&cr;당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.&cr;

당사의 경영진은 당사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다.

(단위: USD, JPY, CNY)
구 분 당분기말 전기말
USD JPY CNY USD JPY CNY
<자산>
현금및현금성자산 2,601 4,130,000 21,348 2,485,301 31,175,000 459,081
단기금융상품 679,425 - - 678,000 - -
매출채권 및 계약자산 19,110,238 57,000,000 812,670 23,207,650 57,000,000 1,062,930
비유동성기타채권 - - 125,320 - - 239,620
자산 합계 19,792,263 61,130,000 959,338 26,370,951 88,175,000 1,761,631
<부채>
매입채무 73,317 4,130,000 - 188,501 24,990,000 302,670
기타채무 676,477 - - 882,197 - -
부채 합계 749,794 4,130,000 - 1,070,698 24,990,000 302,670

(2) 이자율위험&cr;이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로써 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.&cr;&cr;이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자차입조건의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.&cr;

당분기와 전분기에 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 차입금으로 인해 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시
법인세차감전순이익 (124,700) 124,700 (263,703) 263,703

(3) 가격위험&cr;가격위험은 이자 율 위험이나 외환위험이외의 시장가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사는 공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산은 1,162,759 천원(전기말: 1,159,986천원), 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 50,000천원(전기말: 50,000천 원)입니다.&cr;&cr;4-1-2. 신용위험&cr;&cr;신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 등 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄-공정가치측정금융자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. &cr;&cr;신용위험은 전사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 영업활동과 관련한 수취채권 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관 예치금의 경우, 우리은행 등 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다.&cr;&cr;당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.&cr;&cr;4-1-3. 유동성위험&cr;&cr;유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사의 경영기획실은 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있으며, 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr;

당분기말과 전기말 현재 당사 금융부채의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 만기별 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
1년미만 1년~5년 합 계 1년미만 1년~5년 합 계
매입채무 1,125,671 - 1,125,671 3,310,989 - 3,310,989
기타채무 1,694,602 69,431 1,764,033 1,961,813 76,126 2,037,939
금융보증계약(*) 1,939,000 10,583,472 12,522,472 - - -
파생금융상품부채 3,866,430 - 3,866,430 - 900,105 900,105
단기차입금 12,331,149 - 12,331,149 15,533,239 - 15,533,239
유동성장기부채 250,675 - 250,675 - - -
장기차입금 - - - 2,500,000 375,000 2,875,000
전환사채 11,709,620 - 11,709,620 - 2,000,000 2,000,000
교환사채 - - - - 2,000,000 2,000,000
합 계 32,917,147 10,652,903 43,570,050 23,306,041 5,351,231 28,657,272

&cr;(*) 기타채무 중 금융보증계약은 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간의 최대보증금액을 기재하였습니다.&cr;

4-2. 자본위험관리&cr;&cr;당사의 자본위험관리의 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 부채비율에 기초하여 자본위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 산출된 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
총부채(A) 28,868,847 35,042,736
총자본(B) 21,749,851 22,520,617
부채비율(A/B) 132.7% 155.6%

5. 공정가치&cr;

5-1. 금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
<금융자산>
현금및현금성자산 183,971 183,971 3,151,645 3,151,645
단기금융상품 1,805,050 1,805,050 767,664 767,664
매출채권 및 기타채권 5,081,003 5,081,003 5,801,498 5,801,498
계약자산 14,724,612 14,724,612 17,582,294 17,582,294
당기손익-공정가치측정금융자산 1,162,759 1,162,759 1,159,986 1,159,986
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 50,000 50,000 50,000 50,000
비유동성기타채권 199,599 199,599 281,992 281,992
합 계 23,206,994 23,206,994 28,795,079 28,795,079
<금융부채>
매입채무 및 기타채무 2,834,402 2,834,402 5,276,006 5,276,006
파생금융상품부채 3,866,430 3,866,430 900,105 900,105
단기차입금 12,220,000 12,220,000 15,533,239 15,533,239
유동성전환사채 8,176,931 8,176,931 - -
유동성장기부채 250,000 250,000 2,500,000 2,500,000
장기차입금 - - 375,000 375,000
전환사채 - - 1,248,951 1,248,951
교환사채 - - 1,795,100 1,795,100
비유동성기타채무 172,565 172,565 67,658 67,658
합 계 27,520,328 27,520,328 27,696,059 27,696,059

&cr;당사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. &cr;&cr;5-2. 공정가치 서열체계 및 측정방법&cr;&cr;공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
수준 2 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

&cr;자산 및 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.&cr;

5-2-1. 공정가치로 후속측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위: 천원)
구 분 소 계 수준 1 수준 2 수준 3
<자산>
당기손익-공정가치측정금융자산 1,162,759 - - 1,162,759
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 50,000 - - 50,000
소 계 1,212,759 - - 1,212,759
<부채>
파생금융상품부채 3,866,430 - 130,879 3,735,551

<전기말> (단위: 천원)
구 분 소 계 수준1 수준2 수준3
<자산>
당기손익-공정가치측정금융자산 1,159,986 　 　 1,159,986
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 50,000 　 　 50,000
소 계 1,209,986 - - 1,209,986
<부채>
파생금융상품부채 900,105 　- 　- 900,105

&cr;5-2-2. 가치평가기법과 투입변수&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 자산 및 부채 중 공정가치 서열체계로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

 수 준 종 류 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수
<자산>
당기손익-공정가치측정금융자산 3 시장성 없는 지분증권 등 1,162,759 1,159,986 DCF 이자율 등
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3 시장성 없는 지분증권 50,000 50,000 DCF 이자율 등
소 계 　 　 1,212,759 1,209,986 　 　
<부채>
파생금융상품부채 3 전환사채 등 3,735,551 900,105 DCF 이자율 등
2 통화선물 등 130,879 - 선도환율 등
소 계 3,866,430 900,105

6. 범주별 금융상품&cr;&cr;6-1. 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위: 천원)
구 분 상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익-&cr;공정가치측정금융자산 기타포괄-&cr;공정가치측정금융자산 합 계
현금및현금성자산 183,971 - - 183,971
단기금융상품 1,805,050 - - 1,805,050
매출채권 3,604,436 - - 3,604,436
계약자산 14,724,612 - - 14,724,612
기타채권 1,476,567 - - 1,476,567
당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,162,759 - 1,162,759
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 50,000 50,000
비유동성기타채권 199,599 - - 199,599
합 계 21,994,235 1,162,759 50,000 23,206,994

<전기말> (단위: 천원)
구 분 상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익-&cr;공정가치측정금융자산 기타포괄-&cr;공정가치측정금융자산 합 계
현금및현금성자산 3,151,645 - - 3,151,645
단기금융상품 767,664 　 　 767,664
매출채권 4,285,567 - - 4,285,567
기타채권 1,515,931 - - 1,515,931
당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,159,986 - 1,159,986
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 50,000 50,000
비유동성기타채권 281,992 - - 281,992
합 계 10,002,799 1,159,986 50,000 11,212,785

&cr;6-2. 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위: 천원)
구 분 상각후원가측정&cr;금융부채 당기손익-&cr;공정가치금융부채 합 계
매입채무 1,125,671 - 1,125,671
기타채무(*) 1,708,731 - 1,708,731
파생금융상품부채 - 3,866,430 3,866,430
단기차입금 12,220,000 - 12,220,000
유동성전환사채 8,176,931 - 8,176,931
유동성장기부채 250,000 - 250,000
비유동성기타채무 172,565 - 172,565
합 계 23,653,898 3,866,430 27,520,328

(*) 기타채무는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.&cr;

<전기말> (단위: 천원)
구 분 상각후원가측정&cr;금융부채 당기손익-&cr;공정가치금융부채 합 계
매입채무 3,310,989 - 3,310,989
기타채무(*) 1,965,017 - 1,965,017
파생금융상품부채 - 900,105 900,105
단기차입금 15,533,239 - 15,533,239
유동성장기부채 2,500,000 - 2,500,000
장기차입금 375,000 - 375,000
전환사채 1,248,951 - 1,248,951
교환사채 1,795,100 - 1,795,100
비유동성기타채무 67,658 - 67,658
합 계 26,795,954 900,105 27,696,059

(*) 기타채무는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.&cr;

6-3. 금융상품 범주별 손익 구분은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위: 천원)
구 분 금융수익 금융비용
3개월(3분기) 누적 3개월(3분기) 누적
상각후원가측정금융자산 20,272 60,320 - -
당기손익-공정가치측정금융자산 940 2,773 - -
상각후원가측정금융부채 - - 401,149 956,213
파생금융상품부채 5,578 542,242 113,717 805,921
합 계 26,790 605,335 514,866 1,762,134

<전분기> (단위: 천원)
구 분 금융수익 금융비용
3개월(3분기) 누적 3개월(3분기) 누적
상각후원가측정금융자산 56,957 147,413 - -
당기손익-공정가치측정금융자산 928 2,746 - -
상각후원가측정금융부채 - - 343,661 1,002,422
파생금융상품부채 1,175,576 2,286,551 6,844 366,520
합 계 1,233,461 2,436,710 350,505 1,368,942

7. 현금및현금성자산&cr;

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
현금 7,849 17,624
보통예금 129,338 39,962
외화보통예금 46,784 3,094,059
합 계 183,971 3,151,645

8. 단기금융상품&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역 및 사용제한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분

당분기말

전기말

사용제한
외화정기예금 805,050 737,664 수출계약이행보증 담보
기타예금 1,000,000 30,000 -
합 계 1,805,050 767,664 -

&cr;9. 매출채권, 계약자산 및 기타채권&cr;&cr;9-1. 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 계약자산 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
채권액 손실충당금 및&cr;현재가치할인차금 장부금액 채권액 손실충당금 및&cr;현재가치할인차금 장부금액
<유동성>
매출채권 3,604,436 - 3,604,436 4,312,189 (26,622) 4,285,567
계약자산 6,095,540 (2,545,336) 3,550,204 7,295,499 (419,587) 6,875,912
기타채권 1,776,567 (300,000) 1,476,567 1,815,931 (300,000) 1,515,931
소 계 11,476,543 (2,845,336) 8,631,207 13,423,619 (746,209) 12,677,410
<비유동성>
계약자산 13,747,318 (2,572,910) 11,174,408 14,533,258 (3,826,877) 10,706,381
비유동성기타채권 201,762 (2,163) 199,599 291,330 (9,338) 281,992
소 계 13,949,080 (2,575,073) 11,374,007 14,824,588 (3,836,215) 10,988,373
합 계 25,425,623 (5,420,409) 20,005,214 28,248,207 (4,582,424) 23,665,783

9-2. 당분기와 전분기의 매출채권및계약자산과 기타채권의 손실충당금 증감내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위: 천원)
구 분 전체기간 기대신용손실 합 계
집합평가&cr;(매출채권) 집합평가&cr;(계약자산) 신용손상&cr;(기타채권)
기초손실충당금 26,622 4,246,464 300,000 4,582,424
상각 (26,622) 871,782 - 845,160
분기말손실충당금 - 5,118,246 300,000 5,427,584

<전분기> (단위: 천원)
구 분 전체기간 기대신용손실 합 계
집합평가&cr;(매출채권) 집합평가&cr;(계약자산) 신용손상&cr;(기타채권)
기초손실충당금 79,826 2,182,864 300,000 2,562,690
상각 (62,490) 1,824,983 - 1,762,493
분기말손실충당금 17,336 4,007,847 300,000 4,325,183

10. 파생금융상품부채&cr;&cr;10-1. 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
유 동 비유동 유 동 비유동
통화선물 130,879 - - -
내재파생상품(*) 3,735,551 - - 900,105
합 계 3,866,430 - - 900,105

(*) 전환사채 및 교환사채에 부여된 전환권을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

10-2. 당분기말 현재 통화선물의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위: 천원)
구 분 미결제계약금액 공정가치 거래목적
통화선물 USD 33,800,000 (130,879) 매매

&cr;10-3. 당분기와 전분기의 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위: 천원)
구 분 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실
통화선물 7,418 13,946 - 130,879
내재파생상품 - - 534,825 661,096
합 계 7,418 13,946 534,825 791,975

<전분기> (단위: 천원)
구 분 평가이익 평가손실
통화선물 - -
내재파생상품 1,110,975 -
합 계 1,110,975 -

11. 기타유동자산 및 기타비유동자산&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
기타유동자산 　 　
선급금 409,544 103,454
선급비용 273,224 331,576
소 계 682,768 435,030
기타비유동자산
장기선급비용 105,835 -
합 계 788,603 435,030

&cr;12. 재고자산&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
재공품 3,330,465 13,232,350
평가손실충당금 (896,456) (8,690,334)
합 계 2,434,009 4,542,016

13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr;13-1. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
지분상품(*) 50,000 50,000 50,000 50,000

(*) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 당사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.&cr;&cr;13-2. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 당분기말 전기말
주식수㈜ 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액
코리아경기도㈜ 50,000 0.8% 50,000 50,000 50,000 50,000

14. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr;14-1. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
지분율 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액
(주)에피르 4.1% 400,000 400,000 400,000 400,000
글로벌강소기업키움앰앤에이전략창업전문사모투자합자회사 1.3% 607,350 519,468 519,468 519,468
㈜가온씨엔에스 14.3% 350,000 100,000 100,000 100,000
변액보험 - 157,506 143,291 143,291 140,518
합 계 1,514,856 1,162,759 1,162,759 1,159,986

15. 관계기업투자주식&cr;&cr;15-1. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말 업 종
지분율 장부금액 지분율 장부금액
㈜에스케이씨에스 - - 47.0% 343,446 플라스틱 접착처리 제조업

&cr;당분기중 ㈜에스케이씨에스의 지분을 추가 취득함에 따라 지배력을 획득하여 종속기업투자주식으로 계정대체 하였습니다.&cr;

16. 종속기업투자주식&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
지분율 장부금액 지분율 장부금액
Vessel Technology(Beijing) Co.,Ltd 100.0% 101,687 100.0% 101,687
베셀에어로스페이스㈜ 70.9% 6,100,400 70.9% 6,100,400
㈜에스케이씨에스 50.8% 1,503,120 - -
합 계 　 7,705,207 　 6,202,087

&cr;17. 투자부동산&cr;

17-1. 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위: 천원)
구 분 토 지 건 물 합 계
취득원가 5,510,816 344,006 5,854,822
감가상각누계액 - (67,368) (67,368)
합 계 5,510,816 276,638 5,787,454

<전기말> (단위: 천원)
구 분 토 지 건 물 합 계
취득원가 5,448,189 - 5,448,189
감가상각누계액 - - -
합 계 5,448,189 - 5,448,189

17-2. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위: 천원)
구 분 토 지 건 물 합 계
기초 장부금액 5,448,189 - 5,448,189
대체 62,627 286,672 349,299
감가상각비 - (10,034) (10,034)
분기말 장부가액 5,510,816 276,638 5,787,454

<전분기> (단위: 천원)
구 분 토 지 건 물 합 계
기초 장부금액 7,106,376 673,167 7,779,543
감가상각비 - (72,729) (72,729)
분기말 장부가액 7,106,376 600,438 7,706,814

&cr;17-3. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 투자부동산의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 면적(㎥) 공시지가 장부금액
경기도 수원시 고색동 1100 3,851 4,586,541 5,448,189
수원벤처밸리(B214호) 35.49 34,241 62,627
합 계 　 4,620,782 5,510,816

&cr;17-4. 당분기말 현재 투자부동산은 KB국민은행 등 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 34-2참조).

18. 유형자산&cr;&cr;18-1. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위: 천원)
구분 기초 취득 처분 감가상각비 계정대체 기말
토지 5,210,924 - - - (62,626) 5,148,298
건물 5,375,031 - - (257,141) (286,672) 4,831,218
차량운반구 43,566 - - (19,585) - 23,981
비품 61,125 16,433 - (21,740) - 55,818
측정기구 4,056 - - (764) - 3,292
시설장치 4,466 - - (2,361) - 2,105
사용권자산 149,235 50,722 (2,832) (82,913) - 114,212
합계 10,848,403 67,155 (2,832) (384,504) (349,298) 10,178,924

<전분기> (단위: 천원)
구분 기초 취득 처분 감가상각비 계정대체 기말
토지 5,210,925 - - - - 5,210,925
건물 5,731,264 - - (267,175) - 5,464,089
차량운반구 74,588 - - (24,493) - 50,095
비품 86,044 14,860 - (36,076) - 64,828
측정기구 2,235 2,760 - (686) - 4,309
시설장치 33,927 - - (22,193) - 11,734
사용권자산 238,119 22,303 - (84,959) - 175,463
합계 11,377,102 39,923 - (435,582) - 10,981,443

&cr;18-2. 유형자산 담보제공 내역&cr;&cr;당분기말 현재 유형자산 중 토지, 건물 및 시설장치는 한국산업은행, KB국민은행, 우리은행 등의 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 34-2참조).&cr;

18-3. 사용권자산&cr;&cr;당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위: 천원)
구분 기초 증가 처분 감가상각비 기말
토지및건물 27,313 - (2,832) (21,547) 2,934
차량운반구 121,922 50,722 - (61,366) 111,278
합계 149,235 50,722 (2,832) (82,913) 114,212

&cr; 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 67,249천원, 소액자산리스에 따른 리스료 16,363천원을 인식하였습니다.&cr;

<전분기> (단위: 천원)
구분 기초 증가 처분 감가상각비 기말
토지및건물 63,402 - - (28,906) 34,496
차량운반구 174,717 22,303 - (56,053) 140,967
합계 238,119 22,303 - (84,959) 175,463

전분기 중 단기리스에 따른 리스료 357,617천원, 소액자산리스에 따른 리스료 6,815천원을 인식하였습니다.&cr;

19. 무형자산&cr;&cr;19-1. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위: 천원)
구분 기초 취득 처분 무형자산상각비 기말
산업재산권 1,493 3,340 - (1,731) 3,102
소프트웨어 23,641 22,930 - (12,186) 34,385
개발비 78,551 - - (46,164) 32,387
회원권 239,102 - - - 239,102
합계 342,787 26,270 - (60,081) 308,976

<전분기> (단위: 천원)
구분 기초 취득 처분 무형자산상각비 기말
산업재산권 4,676 - - (2,681) 1,995
소프트웨어 35,860 - - (9,165) 26,695
개발비 140,104 - - (46,164) 93,940
회원권 239,102 - - - 239,102
합계 419,742 - - (58,010) 361,732

19-2. 당분기와 전분기 중 판매비와관리비로 계상한 경상연구개발비는 각각 816,144천원 및 1,187,793천원입니다.&cr;&cr;20. 보험가입자산&cr;&cr;당분기말 현재 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
보험종류 부보자산 부보금액 보험회사
재산종합보험 수원공장 8,998,805 농협손해보험
재고자산 1,000,000 농협손해보험
차량보험 차량운반구 80,340 DB손해보험
126,890 삼성화재
합계 10,206,035 　

한편, 상기 부보사항 이외에 당사는 리스차량에 대하여 차량보험에 가입하고 있으며,임대건물에 대해서 화재보험 및 기타배상책임보험등에 가입하고 있습니다.&cr;

21. 기타채무, 기타부채, 충당부채&cr;&cr;21-1. 당분기말과 전기말 현재 기타채무, 기타부채, 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 계정과목 당분기말 전기말
기타채무 미지급금 66,160 35,052
미지급비용 1,535,888 1,832,394
유동성금융보증부채 19,390 -
유동성리스부채 67,292 97,571
임대보증금 20,000 -
소 계 1,708,730 1,965,017
기타유동부채 예수금 43,668 72,778
선수금(*) 258,600 5,411,153
선수수익 12,000 -
소 계 314,268 5,483,931
유동성충당부채 유동하자보수충당부채 501,885 467,237
비유동성기타채무 임대보증금 18,000 20,000
비유동성금융보증부채 105,835 -
비유동성리스부채 48,731 47,658
소 계 172,566 67,658
기타비유동부채 기타장기종업원급여부채 76,055 76,055
충당부채 하자보수충당부채 456,311 1,319,453
합 계 3,229,815 9,379,351

(*) 선수금은 계약부채에 해당됩니다.&cr;

21-2. 리스부채&cr;&cr;당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위: 천원)
구 분 기 초 증 가 감 소 이자비용 기말
리스부채 145,229 50,723 84,289 4,360 116,023

<전분기> (단위: 천원)
구 분 기 초 증 가 감 소 이자비용 기말
리스부채 223,613 22,303 82,766 6,144 169,294

21-3. 하자보수충당부채&cr;&cr;당분기와 전분기 중 하자보수충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
기 초 1,786,690 1,136,068
증 가 (828,494) 277,132
감 소 - -
분기말 958,196 1,413,200

22. 차입금, 전환사채 및 교환사채&cr;&cr;22-1. 당분기말과 전기말 현재 차입금, 전환사채 및 교환사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
유 동 단기차입금 12,220,000 15,533,239
유동성전환사채 8,176,931 -
유동성장기부채 250,000 2,500,000
소 계 20,646,931 18,033,239
비유동 장기차입금 - 375,000
전환사채 - 1,248,951
교환사채 - 1,795,100
소 계 - 3,419,051
합 계 20,646,931 21,452,290

22-2. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입처 내 역 이자율 당분기말 전기말
우리은행 기업일반자금대출 3.11% 1,620,000 1,620,000
무역금융 2.01% 1,245,000 1,500,000
무역금융 - - 1,880,000
무역금융 - - 160,000
B2B 플러스 대출 - - 18,239
한국산업은행 산업운영대출1 - - 1,800,000
산업운영대출2 1.95% 2,700,000 2,700,000
산업운영대출3 - - 2,000,000
산업운영대출4 2.66% 1,000,000 1,000,000
산업운영대출5 2.66% 2,000,000 2,000,000
KEB하나은행 무역금융 - - 300,000
신한은행 기업일반자금대출 2.37% 600,000 -
기업일반자금대출 1.76% 555,000 -
KB국민은행 기업일반자금대출 - - 555,000
기술창조기업우대대출 2.89% 2,500,000 -
합 계 12,220,000 15,533,239

&cr;22-3. 장기차입금&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입처 차입금 종류 이자율 당분기말 전기말 이자지급 및 상환방법
KB국민은행 해외온렌딩대출 - - 1,875,000 12개월 거치 24개월 분할상환
한국산업은행 산업시설대 2.01% 250,000 1,000,000 원금균등 분할상환
합 계 250,000 2,875,000
차감: 유동성 대체 (250,000) (2,500,000)
장기차입금 - 375,000

22-4. 전환사채&cr;&cr;22-4-1. 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 발행일 만기일 표면이자율 보장수익률 당분기말 전기말
제3회 무기명식 무보증 사모전환사채 2020-08-04 2023-08-06 - - 1,085,870 2,000,000
제5회 무기명식 무보증 사모전환사채 2021-04-28 2024-04-28 - - 6,000,000 -
제6회 무기명식 무보증 사모전환사채 2021-04-28 2024-04-28 1% 3.5% 4,500,000 -
가감 : 전환사채상환할증금 354,222 -
차감: 전환권조정 (3,646,481) (737,582)
차감: 전환사채할인발행차금 (116,680) (13,468)
전환사채 8,176,931 1,248,950

22-4-2. 당분기말 현재 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분 내 용 내 용 내 용
1. 명칭 및 종류 제3회 무기명식 무보증 사모전환사채 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2. 인수자 삼성증권주식회사 외 2 핸즈파트너스(유) 외 3 (주)바로저축은행
3. 권면총액 1,085,870,000원 6,000,000,000원 4,500,000,000원
4. 표면이자율 - - 1.0%
5. 만기이자율 - - 3.5%
6. 이자지급방법 약정이자는 표면금리 0.0%를 적용하여 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 표면이자는 연0.0%를 적용하여 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 본 사채의 이자는 발행일로부터 만기일 또는 기한전 상환기일 전일까지 계산하며, 매3개월 단위로 이자지급기일 마다 이자지급기일 당일현재 본 사채의 미상환 원금잔액에 표면금리 1%에 따라 산출한 금액의 1/4을 후급한다.
7. 전환조건 　
(1)전환비율 100% 100% 100%
(2)전환가격 3,463원/주 → 3,177원/주&cr;(2020년 9월 시가하락으로 전환가액 조정) 4,980원/주 → 4,750원/주&cr;(2021년 8월 시가하락으로 전환가액 조정) 4,980원/주 → 4,750원/주&cr;(2021년 8월 시가하락으로 전환가액 조정)
(3)전환에 따른 발행할 주식수 보통주 341,794주 보통주 1,263,157주 보통주 947,368주
(4)전환청구기간 2021.08.06~2023.07.06 2022.04.28~2024.03.28 2022.04.28~2024.03.28
8. 사채 만기일 2023.08.06 2024.04.28 2024.04.28
9. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에 원금 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에 원금 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여는 2024년 04월 28일(사채 만기일)에 원금 107.8716%에 해당하는 금액을 일시 상환
10. 조기상환청구권&cr;(put option) 본건 사채의 각 사채권자는 사채의 발행일로부터 1년 6개월째 되는 날인 2022년 2월 6일 및 그 후 매 3개월마다 사채 만기일까지 본건 사채원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 4월 28일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 4월 28일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
11. 매도청구권&cr;(call option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 1년 5개월이 되는 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음 본 사채의 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 04월 29일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날의 익일인 2022년 10월 29일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 30%를 초과하지 않는 금액에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 본 사채의 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 04월 29일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날의 익일인 2022년 10월 29일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다.
12. 기타 - - 담보제공자산 : 경기도 수원시 고색동 1100&cr; (토지 3,850.8㎡)&cr;담보제공일자 : 2021.04.28&cr;담보제공기간 : 본 사채 전부의 상환 또는 전환청구일 까지

22-5. 교환사채&cr;&cr;22-5-1. 당분기말과 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 발행일 만기일 표면이자율 보장수익률 당분기말 전기말
무기명식 무보증 사모교환사채 2020-08-04 2023-08-06 - - - 2,000,000
차감: 교환권조정 - (193,598)
차감: 교환사채할인발행차금 - (11,301)
교환사채 - 1,795,100

&cr;당분기 중 교환권이 행사되어 보통주 577,531주로 교환되었습니다.&cr;&cr;22-5-2. 전기말 현재 교환사채 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분 내 용
1. 명칭 및 종류 제4회 무기명식 무보증 사모교환사채
2. 인수자 삼성증권 주식회사 외 2
3. 권면총액 2,000,000,000원
4. 표면이자율 -
5. 만기이자율 -
6. 이자지급방법 약정이자는 표면금리 0.0%를 적용하여 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.
7. 교환조건
가. 교환비율 100%
나. 교환가격 3,463원
다. 교환에 따른 발행할 주식수 보통주 577,533주
라. 교환청구기간 2021.08.06 ~ 2023.07.06
8. 사채 만기일 2023.08.06
9. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에 원금 100%에 해당하는 금액을 일시 상환
10. 조기상환청구권(put option) 본건 사채의 각 사채권자는 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날인 2022년 02월 06일 및 그 후 매 3개월마다 사채 만기일까지 본건 사채원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있다.

23. 자본금, 자본잉여금&cr;&cr; 23-1. 당사의 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며, 당분기말과 전기말 현재 발행한 보통주의 수는 11,480,098주(전기말: 11,192,368주)입니다.

23-2. 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
주식발행초과금 15,475,775 14,271,803
자기주식처분이익 - 170,239
기타자본잉여금 7,956 7,956
합 계 15,483,731 14,449,998

&cr;23-3. 자본금 및 자본잉여금의 변동&cr;

당분기 중 교환청구권 및 전환청구권 행사로 인하여 자본금 143,865천만원, 주식발행초과금 1,033,733천만원 증가하였습니다.&cr;&cr;24. 자본조정&cr;

당분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
자기주식 (897,012) (3,966,714)
자기주식처분손실 (829,581) -
교환권대가 - 259,011
합 계 (1,726,593) (3,707,703)

25. 이익잉여금&cr;&cr;25-1. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
법정적립금 384,294 384,294
- 이익준비금(*) 384,294 384,294
미처분이익잉여금 1,868,370 5,797,844
합 계 2,252,664 6,182,138

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.&cr;

26. 매출액&cr;&cr;당분기와 전분기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월(3분기) 누 적 3개월(3분기) 누 적
장비제작 220,000 7,183,417 18,349,992 43,146,381
기타매출 53,151 836,650 259,150 673,130
합 계 273,151 8,020,067 18,609,142 43,819,511

27. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월(3분기) 누 적 3개월(3분기) 누 적
재공품의 변동 (1,521,034) 2,108,007 919,719 1,908,551
원재료의 사용 831,886 2,133,766 7,803,404 22,932,786
종업원 급여 및 퇴직급여 1,131,857 3,413,436 942,303 2,832,100
지급수수료 193,690 602,272 508,502 1,304,283
복리후생비 134,582 386,104 154,938 440,915
여비교통비 190,417 669,409 364,411 801,845
감가상각비 132,509 394,537 168,807 508,311
무형자산상각비 20,076 60,081 19,113 58,010
경상연구개발비 333,008 816,144 468,517 1,187,793
외주용역비 328,583 2,182,138 1,861,780 3,959,224
지급임차료 10,173 70,118 151,510 363,547
운반비 7,750 71,019 343,432 746,914
포장비 - 21,360 568,810 1,210,138
기타비용 251,046 619,268 751,193 2,710,687
합 계 2,044,543 13,547,659 15,026,438 40,965,104

28. 판매비와관리비&cr;&cr;당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월(3분기) 누 적 3개월(3분기) 누 적
급여 518,793 1,549,094 450,750 1,484,030
퇴직급여 24,893 161,255 44,034 132,063
복리후생비 64,322 184,919 73,860 233,274
여비교통비 46,602 166,672 26,908 131,073
접대비 63,305 160,133 29,851 97,510
통신비 4,170 15,340 6,014 18,508
세금과공과금 55,097 100,705 49,928 120,619
감가상각비 78,545 230,582 106,676 321,937
수선비 1,239 7,457 12,716 43,090
차량유지비 5,554 14,373 885 5,224
경상연구개발비 333,008 816,144 468,517 1,187,793
지급수수료 142,414 494,141 478,477 1,217,052
광고선전비 18,300 34,950 - 6,000
대손상각비 219,540 845,160 361,788 1,762,493
무형자산상각비 17,022 51,028 16,123 49,040
기타 45,626 131,453 49,082 142,050
합 계 1,638,430 4,963,406 2,175,609 6,951,756

29. 기타수익과 기타비용&cr;&cr;29-1. 당분기와 전분기 중 기타수익의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월(3분기) 누 적 3개월(3분기) 누 적
수입임대료 25,800 77,845 106,200 318,600
외환차익 50,213 239,631 106,077 479,660
외화환산이익 1,046,726 1,860,125 (614,176) 298,059
관계기업투자주식손상환입 - 1,026,414 - -
기타 5,813 16,535 24,391 200,240
합 계 1,128,552 3,220,550 (377,508) 1,296,559

&cr;29-2. 당분기와 전분기 중 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월(3분기) 누 적 3개월(3분기) 누 적
외환차손 6,640 28,252 147,800 222,747
외화환산손실 16,697 72,384 9,176 71,759
종속기업투자주식처분손실 - 4,440 - -
기타 3 4 19 11,778
합 계 23,340 105,080 156,995 306,284

30. 금융수익과 금융비용&cr;&cr;30-1. 당분기와 전분기 중 금융수익의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월(3분기) 누 적 3개월(3분기) 누 적
이자수익 20,272 60,320 56,957 147,412
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 940 2,773 928 2,746
파생상품평가이익 - 534,825 - 1,110,975
통화선물거래이익 5,578 7,418 - -
사채상환이익 - - 1,175,576 1,175,576
합 계 26,790 605,336 1,233,461 2,436,709

&cr;30-2. 당분기와 전분기 중 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월(3분기) 누 적 3개월(3분기) 누 적
이자비용 401,149 956,213 343,661 1,002,422
파생상품평가손실 - 661,096 - -
통화선물거래손실 13,946 13,946 7,800 366,520
통화선물평가손실 99,771 130,879 (956) -
합 계 514,866 1,762,134 350,505 1,368,942

&cr; 31. 법인세비용 (수익)&cr; &cr; 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 - %입니다. &cr;

32. 주당손익&cr; &cr;32-1. 기본주당손익&cr;

당분기와 전분기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
보통주당기순이익(손실) (1,154,256,558) (3,929,473,960) 3,931,156,424 4,912,449,664
가중평균유통보통주식수(*) 11,193,010 11,036,268 10,446,074 10,446,074
기본주당순이익(손실) (103) (356) 376 470

&cr;(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위: 주, 원)
구 분 3개월 누적
주식수 가중치 유통보통주식수 주식수 가중치 유통보통주식수
기초 발행주식수 11,192,368 92 1,029,697,856 11,192,368 273 3,055,516,464
자기주식 (168,763) 92 (15,526,196) (746,294) 273 (203,738,262)
교환권행사 - - - 577,531 252 145,537,812
전환권행사 125,904 56 7,050,624 125,904 56 7,050,624
119,684 53 6,343,252 119,684 53 6,343,252
42,142 52 2,191,384 42,142 52 2,191,384
기말 유통보통주식수 11,311,335 1,029,756,920 11,311,335 3,012,901,274
/일수 /92 /273
가중평균유통보통주식수 11,193,010 11,036,268

&cr;2021년 1월 21일 교환사채의 교환권이 행사되어 유통보통주식수가 577,531주 증가하였습니다. 또한, 2021년 8월 6일, 9일, 10일 전환사채의 전환권이 행사되어 유통보통주식수가 125,904주, 119,684주, 42,142주 증가하였습니다.&cr;

<전분기> (단위: 주, 원)
구 분 3개월 누적
주식수 가중치 유통보통주식수 주식수 가중치 유통보통주식수
기초 발행주식수 10,446,074 92 961,038,808 10,446,074 274 2,862,224,276
기말 유통보통주식수 10,446,074 　 961,038,808 10,446,074 　 2,862,224,276
/일수 　 　 /92 　 　 /274
가중평균유통보통주식수 　 　 10,446,074 　 　 10,446,074

32-2. 희석주당손익&cr;&cr;당분기와 전분기의 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
보통주순이익 (1,154,256,558) (3,929,473,960) 3,931,156,424 4,912,449,664
전환가정효과 - - - -
희석분기순이익 (1,154,256,558) (3,929,473,960) 3,931,156,424 4,912,449,664
희석유통보통주식수 11,193,010 11,036,268 10,446,074 10,446,074
희석주당손익 (103) (356) 376 470

&cr; 당분기 및 전분기는 반희석효과가 발생하여 희석주당손익과 기본주당손익이 동일합니다.

33. 현금흐름 정보 &cr;&cr; 33-1. 당분기와 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과목 당분기 전분기
영업에서 창출된 현금흐름 (6,043,801) 14,660,954
1.분기순이익(손실) (3,929,474) 4,912,450
2.현금의 유출입이 없는 비용 및 수익 (8,615,072) 4,822,899
대손상각비 845,160 1,762,493
감가상각비 394,537 508,311
무형자산상각비 60,081 58,010
하자보수충당부채전입액(환입액) (828,494) 277,132
재고자산평가손실 등 (7,793,877) 3,511,020
종속기업투자주식처분손실 4,440 -
파생상품평가손실 661,096 -
파생상품평가이익 (534,825) (1,110,975)
이자비용 956,213 1,002,422
외화환산손실 72,383 71,759
통화선물평가손실 130,879 -
통화선물거래손실 13,946 366,520
통화선물거래이익 (7,418) -
법인세비용(수익) 360,553 -
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (2,773) (2,746)
관계기업투자주식손상환입 (1,026,413) -
외화환산이익 (1,860,125) (298,059)
사채상환이익 - (1,175,576)
이자수익 (60,320) (147,412)
기타영업외수익 (115) -
3.영업활동으로 인한 자산부채의 증감 6,500,745 4,925,605
매출채권의 증감 884,080 2,764,841
계약자산의 증감 3,643,666 (1,944,310)
미수금의 증감 366 158,090
선급금의 증감 (306,100) 13,974
선급비용의 증감 77,741 (173,308)
재고자산의 증감 9,901,885 (1,602,469)
매입채무의 증감 (2,192,585) 639,667
미지급금의 증감 31,108 (8,788)
예수금의 증감 (29,110) (14,910)
선수금의 증감 (5,152,553) 4,383,621
미지급비용의 증감 (387,753) 709,197
선수수익의 증감 12,000 -
임차보증금의 증감 18,000 -

&cr;33-2. 당분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 금액
계약자산의 유동성 대체 2,540,139
관계기업투자주식의 종속기업투자주식 대체 1,369,860
유형자산의 투자부동산 대체 349,298
장기차입금의 유동성 대체 375,000
교환사채의 자기주식 대체 1,810,882
전환사채의 유동성 대체 1,306,676
전환사채의 전환권 청구 1,349,872
파생상품부채의 유동성 대체 900,105

&cr;33-3. 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위: 천원)
구분 기초 현금흐름 비현금의 변동 분기말
상각 대체 기타
단기차입금 15,533,239 (3,313,239) - - - 12,220,000
유동성장기부채 2,500,000 (2,625,000) - 375,000 - 250,000
장기차입금 375,000 - - (375,000) - -
유동성전환사채 - 10,374,364 554,937 1,306,676 (4,059,046) 8,176,931
전환사채 1,248,951 - 57,726 (1,306,676) - -
교환사채 1,795,100 - 15,781 - (1,810,882) -
유동성파생상품부채 - - - 900,105 2,966,326 3,866,430
파생상품부채 900,105 - - (900,105) - -
리스부채 145,229 (81,900) 4,360 - 48,334 116,023
합계 22,497,624 4,354,224 632,804 - (2,855,268) 24,629,384

<전분기> (단위: 천원)
구분 기초 현금흐름 비현금의 변동 분기말
상각 대체 기타
단기차입금 20,266,000 (1,250,727) - - - 19,015,273
장기차입금 2,958,333 - (1,958,333) - - 1,000,000
유동성장기부채 3,575,000 (2,487,500) 1,958,333 - - 3,045,833
임대보증금 200,000 20,000 - - - 220,000
리스부채 223,613 (82,766) - 22,303 6,144 169,294
전환사채 - 1,984,964 - - 577 1,985,541
유동성전환사채 8,500,000 (7,700,000) - - - 800,000
교환사채 - 1,984,880 - - 1,291 1,986,171
합 계 35,722,946 (7,531,149) - 22,303 8,012 28,222,112

34. 우발채무와 약정사항&cr;&cr;34-1. 당분기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융기관명 내 용 통 화 한도액 실행액
우리은행 기업일반자금대출 KRW 1,620,000 1,620,000
무역금융 KRW 1,500,000 1,245,000
무역금융 KRW 3,150,000 -
구매카드(B2B) KRW 1,400,000 387,870
한국산업은행 시설대출(토지-고색동1100) KRW 3,000,000 250,000
산업운영대출2 KRW 2,700,000 2,700,000
산업운영대출4 KRW 3,000,000 1,000,000
산업운영대출5 KRW 2,000,000 2,000,000
신한은행 일반자금대출 KRW 600,000 600,000
일반자금대출 KRW 555,000 555,000
KB국민은행 KB 기술창조기업 우대대출 KRW 2,500,000 2,500,000
외상매출채권전자대출 KRW 7,500,000 316,736
합 계 KRW 29,525,000 13,174,606

34-2. 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공받은 금융기관 차입금 등의 내역 차입금 담보제공자산 장부금액 담보설정금액
우리은행 무역금융 - 토지, 건물 9,979,515 2,200,000
외화지급보증 $501,425 단기금융상품 594,138 592,450
한국산업은행 시설자금대출 250,000 토지, 건물, 시설장치 9,979,516 8,460,000
산업운영대출2 2,700,000
산업운영대출4 1,000,000
산업운영대출5 2,000,000
KB국민은행 기술창조기업 우대 2,500,000 토지,건물 10,256,154 3,000,000
외화지급보증 $178,000 단기금융상품 210,912 210,912
(주)바로저축은행 제6회차 전환사채 4,500,000 토지 5,448,189 5,850,000

34-3. 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, USD, JPY)
제공한 자 보증내용 통 화 보증금액
IBK기업은행 계약이행보증 USD 2,790,000
KB국민은행 수출계약이행보증 USD 1,187,000
KEB하나은행 수출계약이행보증 USD 1,464,000
NH농협 수출계약이행보증 JPY 9,500,000
서울보증보험 이행(계약)보증보험 KRW 143,880
이행(지급)보증보험 KRW 30,000
이행(하자)보증보험 KRW 91,380
신용보증기금 신한은행 대출보증 KRW 499,500
우리은행 무역금융보증 KRW 1,350,000
우리은행&cr; 수출계약이행보증 USD 3,872,500
입찰계약이행보증 USD 790,400
한국무역보험공사 수출계약이행보증 USD 7,636,050
합 계 KRW 2,114,760
USD 17,739,950
JPY 9,500,000

(*) 우리은행, IBK기업은행, KEB하나은행 및 KB국민은행 등의 수출/선수금계약이행보증과 관련하여 한국무역보험공사로부터 USD7,636,050 보증보험을 제공받고 있습니다.

35. 특수관계자 거래&cr;&cr;35-1. 당분기말 현재 지배ㆍ종속기업 간의 특수관계는 다음과 같습니다.

구 분 특수관계자 명칭
종속기업 Vessel Technology(Beijing) Co., Ltd.
베셀에어로스페이스㈜, 강소베셀항공공업유한공사
㈜에스케이씨에스

35-2. 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
단기급여 824,726 714,591
퇴직급여 27,375 64,860
합 계 852,101 779,451

&cr;35-3. 특수관계자와의 거래내역 &cr;

당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
관 계 특수관계자명 구 분 당분기 전분기
종속기업 Vessel Technology(Beijing) Co., Ltd. 매출 37,566 239,099
매입 1,516,274 347,193
베셀에어로스페이스㈜ 이자수익 - 89,625
기타수익 45,000 45,000
㈜에스케이씨에스 매 입 391,206 -
이자수익 27,180 -
기타수익 15,300 -
임직원 종속기업투자주식 매도 24,000 -
기타의 특수관계자 종속기업투자주식 매입 161,700 -

35-4. 특수관계자와의 채권, 채무내역 &cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
관 계 특수관계자명 구 분 당분기말 전기말
종속기업 Vessel Technology(Beijing) Co., Ltd. 매출채권 137,243 177,467
미지급비용 - 35,648
베셀에어로스페이스㈜ 임대보증금 10,000 10,000
㈜에스케이씨에스 단기대여금 790,000 -
미수금 2,310
미수수익 2,987
임대보증금 10,000 -

35-5. 특수관계자로부터 제공받은 지급보증&cr;

당분기말 현재 대표이사 및 종속기업으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, USD)
특수관계자 제공받은 자 제공받은 보증 내역 통 화 금 액
대표이사 KEB하나은행 외화지급보증 한도액 설정 연대보증 USD 288,000
NH농협 법인카드 연대보증 KRW 120,000
수출계약이행 연대보증 USD 108,000
국민은행 외상매출채권 연대보증 KRW 550,000
기업은행 구매카드 연대보증 KRW 360,000
수출계약이행 연대보증 USD 334,800
산업은행 산업시설자금대출 연대보증 KRW 3,600,000
산업운영대출 연대보증 KRW 2,400,000
산업운영자금대출2 연대보증 KRW 3,240,000
신한은행 자금일반대출 KRW 720,000
우리은행 구매카드 연대보증 KRW 604,800
기업일반자금대출 연대보증 KRW 1,944,000
무역금융 연대보증 KRW 3,405,909
수출계약이행 연대보증 USD 594,180
외화지급보증 한도액 설정 연대보증 USD 984,000
베셀에어로스페이스㈜ 한국산업은행 산업운영자금대출 연대보증 KRW 3,600,000
합 계 KRW 20,544,709
USD 2,308,980

35-6. 특수관계자에게 제공한 지급보증&cr;&cr;당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계자 보증처 보증내용 보증금액
베셀에어로스페이스㈜ 국민은행 기업일반운전상환대출 질권설정 1,100,000
산업은행 산업시설자금대출 연대보증 1,800,000
산업시설자금대출 연대보증 4,200,000
산업운영자금대출 연대보증 1,200,000
전환사채 연대보증 1,800,000
서울보증보험 국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증 839,000
납품계약에 따른 선급금 지급보증 1,223,472
우리은행 차입금 연대보증 360,000
합 계 12,522,472

&cr;36. 영업부문정보&cr;

당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 관련된 공시를 생략하였습니다.

한편, 당분기와 전분기 중 매출거래처의 지역별 분포 현황은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위: 천원)
구 분 국 내 중국, 일본 등 합 계
제품매출액 4,468,035 11,016,465 15,484,500
기타매출액 1,241,810 1,275,453 2,517,263
총 매출액 5,709,845 12,291,918 18,001,763

<전분기> (단위: 천원)
구 분 국 내 중국, 일본 등 합 계
제품매출액 1,093,000 42,053,381 43,146,381
기타매출액 100,112 573,018 673,130
총 매출액 1,193,112 42,626,399 43,819,511

한편, 상기 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
비 율 매출액 비 율 매출액
A 업체 28.21% 5,078,792 - -
B 업체 17.45% 3,140,410 - -
C 업체 - - 87.80% 22,138,317

6. 배당에 관한 사항

당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시할 수 있으며, 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 등을 고려하여 적정수중의 배당률을 결정할 것입니다. 당사의 이익 배당은 현금과 주식으로 할 수 있으며, 이는 매결산기 말일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록 질권자에게 지급하게 됩니다&cr;&cr;당사는 보고서작성기준일 현재 자사주 168,763주를 보유하고 있으며, 동 자사주에 대한 처분이나 추가적인 자사주 매입은 본 보고서제출일 현재 결정된 바 없습니다.&cr;&cr;[배당에 관한 정관 기재사항]&cr;제54조(이익금의 처분)

회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정준비금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금처분액

제55조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제56조(분기배당)

① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의12 의 규정에 에 의한 분기배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익

6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당 한다.

⑤ 제8조의 종류주식 에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

(주1) 제16조 제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음.

1) 주요배당지표

500500500-7,998-997-11,047-3,9293,126-11,037-620-95-1,058-----------------------------------------
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제18기3분기 제17기 제16기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

2) 과거 배당 이력

(단위: 회, %)
----
연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간

주) 당사는 2018년말 기준 주당 100원(시가배당률 2.41%)의 현금배당을 시행한 이후 현재까지 배당이력이 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

2021년 09월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2021.08.06전환권행사보통주125,9045003,1772021.08.09전환권행사보통주119,6845003,1772121.08.10전환권행사보통주42,1425003,177
주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고
전환사채의 보통주 전환
전환사채의 보통주 전환
전환사채의 보통주 전환

미상환 전환사채 발행현황 2021년 09월 30일(단위 : 백만원, 주)
(기준일 : )
무기명식 무보증사모전환사채32020.08.062023.08.062,000보통주21.08.06~23.07.061003,1771,086341,794-무기명식 무보증사모전환사채52021.04.282024.04.286,000보통주22.04.28~24.03.281004,7506,0001,263,157-무기명식 무보증사모전환사채62021.04.282024.04.284,500보통주22.04.28~24.03.281004,7504,500947,368-12,500보통주--11,5862,552,319-
종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상&cr;주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율&cr;(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수
합 계 - - - -

주) 5,6회차 전환사채의 전환가액은 보고서일 현재의 전환가액으로 향후 변동될 수 있으며 그에 따라 전환가능주식수 역시 변동될 수 있습니다. &cr;

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2021년 09월 30일(단위 : 백만원, %)
(기준일 : )
(주)베셀회사채사모2018.07.068,500표면0%&cr;만기0%-2023.07.06상환-(주)베셀회사채사모2020.08.062,000표면0%&cr;만기0%-2023.08.06상환-(주)베셀회사채사모2020.08.062,000표면0%&cr;만기0%-2023.08.06미상환-베셀에어로스페이스(주)회사채사모2021.01.141,500표면1%&cr;만기6%-2026.01.14미상환-(주)베셀회사채사모2021.04.286,000표면0%&cr;만기0%-2024.04.28미상환-(주)베셀회사채사모2021.04.284,500표면1%&cr;만기3.5%-2024.04.28미상환-24,500----
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
합 계 - - - -

기업어음증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

단기사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
----------11,586-1,500--13,086--11,586-1,500--13,086
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

신종자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

사모자금의 사용내역

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
전환사채22018.07.06시설자금 (5,000)&cr;운영자금 (1,500)&cr;타법인 증권 취득(2,000)8,500원재료 매입 등 (4,200)&cr;타법인증권 취득 (2,000)&cr;시설자금(2,300)8,500-전환사채32020.08.062회차 전환사채 상환2,0002회차 전환사채 상환2,000-교환사채42020.08.062회차 전환사채 상환2,0002회차 전환사채 상환2,000-전환사채52021.04.28운영자금 (3,000)&cr;채무상환자금 (900)&cr;기타자금 (2,100)6,000운영자금 (3,000)&cr;채무상환자금 (900)&cr;기타자금 (2,100)6,000-전환사채62021.04.28채무상환자금4,500채무상환자금4,500-
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr;(1) 재무제표 재작성&cr;-해당사항 없음&cr;

(2) 최근 3사업년도 중 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

- 물적분할&cr;당사는 물적분할을 통하여 사업부문별 전문성을 제고하고 경영의 효율성을 강화하기위하여 2019년 10월 16일자 이사회 결의 및 2019년 11월 28일자 임시주주총회 결의에 따라 2019년 12월 1일을 분할기일로 하여 동 사업부문을 물적분할하여 베셀에어로스페이스 주식회사를 설립하였습니다.&cr;

(가) 분할 일정

구 분

일 자

분할 관련 이사회결의일

2019년 10월 16일
주요사항보고서 제출일

2019년 10월 16일
주주명부 폐쇄 및 기준일 공고 2019년 10월 16일

분할 주주총회를 위한 주주확정일(기준일)

2019년 11월 01일

주식명의개서 정지기간

2019년 11월 02일 ~ 2019년 11월 06일
주주총회 소집 통지 및 공고 2019년 11월 11일

분할계획서 승인을 위한 주주총회일

2019년 11월 28일

분할기일

2019년 12월 01일

분할보고총회일 또는 창립총회일

2019년 12월 02일

분할등기일

2019년 12월 03일

&cr;(나) 분할 요약재무정보&cr;한편, 당사는 분할 이전한 자산 및 부채의 순장부가치를 투자주식의 취득금액으로 계상하였습니다. 분할 전후의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 분할 전(2019.11.30) 분할 후(2019.12.01)
(주)베셀 (분할존속회사) (분할신설회사)
(주)베셀 베셀에어로스페이스(주)
자산 84,420,267 79,509,570 7,711,096
유동자산 56,078,880 51,340,572 4,738,308
비유동자산 28,341,387 28,168,998 2,972,788
부채 64,503,865 59,593,169 4,910,696
유동부채 51,763,780 47,571,716 4,192,064
비유동부채 12,740,085 12,021,453 718,632
자본 19,916,402 19,916,402 2,800,399

한편, 당사는 분할 이전한 자산 및 부채의 장부금액을 종속기업투자의 취득가액으로 계상하였습니다.&cr;

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항&cr;-해당사항 없음&cr;&cr;(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항&cr;-해당사항 없음&cr;

나. 대손충당금 설정현황&cr;당사는 매출채권 및 기타 채권에 대하여 개별분석 및 집합 분석을 통하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한 1년 초과 매출채권은 당분기말 현재 계약에서 정하고 있는 지급 전제조건이 모두 충족될 때까지 지급이 보류되고 있는 진행채권으로 일부 손상을 인식하였습니다.&cr;

(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용

(단위: 천원)

구 분

계정과목

채권금액

대손충당금

대손충당금

설정률

제18기&cr;3분기

매출채권 및 계약자산

 23,447,294 5,118,246 21.8%

기타채권

 1,776,567 300,000 16.9%
비유동성기타채권 199,599 - 0.0%

합 계

 25,423,460 5,418,246 21.3%

제17기

매출채권 및 계약자산

 26,140,946 4,273,086 16.3%

기타채권

 1,815,931 300,000 16.5%
비유동성기타채권 281,992 - 0.0%

합 계

 28,238,869 4,573,086 16.2%

제16기

 매출채권 및 계약자산 29,685,655 2,262,691 7.6%

기타채권

 3,664,059 300,000 8.2%
비유동성기타채권 502,465 - 0.0%

합 계

 33,852,179 2,562,691 7.6%

(2) 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분

 제18기 3분기 제17기 제16기

1. 기초 대손충당금 잔액합계

 4,573,086 2,562,691 2,879,776

2. 순대손처리액(①-②±③)

 - - 　-

① 대손처리액(상각채권액)

 - - 　-

② 상각채권회수액

 - - 　-

③ 기타증감액

 - - 　-

3. 대손상각비 계상(환입)액

 845,160 2,010,395 (317,085)

4. 기말 대손충당금 잔액합계

 5,418,246 4,573,086 2,562,691

&cr;(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침&cr;당사는 매출채권과 기타 채권 잔액에 대하여 거래처별 개별분석과 장래의 대손 예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr;

(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 천원)

경과기간&cr;구분

6월 이하

6월 초과

1년 이하

1년 초과

3년 이하

3년 초과

계

금액

일반

 1,025,264 7,513,095 9,846,358 5,062,576 23,447,293

특수관계자

 - - - - -

계

 1,025,264 7,513,095 9,846,358 5,062,576 23,447,293

구성비율

 4.4% 32.0% 42.0% 21.6% 100.0%

다. 재고자산 현황&cr;(1) 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문

계정과목

제18기 3분기

제17기

제16기

비고
디스플레이사업 재공품 2,434,009 23,585,423 24,244,729 -
상품 - - 20,027 -
소 계 2,434,009 23,585,423 24,264,756 -
항공사업 원재료 272,169 　- - -
재공품 139,210 294,943 - -
상품 　- - - -
소 계 411,379 294,943 - -
필름소재사업 원재료 864,679 - 　- -
재공품 137,229 - 　- -
제품 985,951 　- 　- -
미착품 - - 　- &cr;
소 계 1,987,859 - 　- -

합 계

 원재료 1,136,848 　 　- -
재공품 2,710,448 23,880,366 24,244,729 -
상품 - - 20,027 -
제품 985,951 - 　- -
미착품 - 　- 　- &cr;
합 계 4,833,247 23,880,366 24,264,756 &cr;

총자산대비 재고자산 구성비율(%)

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

 6.82% 27.35% 32.85% -

재고자산회전율(회수)

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

 6.55회 1.50회 2.01회 -

주) 과거 기준서에 따라 진행기준으로 인식하던 계약을 전전기부터기준서 1115호에 수행의무가 이행되는 시점에 수익을 인식함에 따라 전전기부터 재고자산을 인식 하였습니다. &cr;

(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 실사일자

- 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시&cr; (2020.12.30 재고실사 실시)

&cr;2) 실사방법

-사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은&cr; 품목의 경우 Sample 조사실시

-사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인재고에 대해선 전수로 물품보유&cr; 확인서 또는 장치확인서 징구로 실재성 확인

-외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본추출&cr; 하여 그 실재성 및 완전성 확인

계정과목 2020년 2019년
취득원가&cr;(보유금액) 평가손실&cr;충당금 장부금액 취득원가&cr;(보유금액) 평가손실&cr;충당금 장부금액
원재료 139,715 -　 139,715 -　 - -　
재공품 13,356,985 (8,690,334) 4,666,652 25,728,622 (1,848,256) 23,880,366
합 계 13,496,700 (8,690,334) 4,806,367 25,728,622 (1,848,256) 23,880,366

&cr;(3) 장기체화재고 등 현황

당사는 주문생산을 하는 영업활동 특성상 각 프로젝트별로 필요한 원재료를 필요시점에 필요 수량을 구매하고 있어 중요한 장기체화재고는 보유하지 않습니다.&cr;

(4) 담보제공 현황

당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr;라. 진행률 적용 수주 계약 현황&cr;과거 기준서에 따라 진행 기준으로 인식하던 계약을 전전기부터 기준서 1115호에 수행의무가 이행되는 시점에 수익을 인식함에 따라 5% 이상인 진행률 적용 수주 계약 현황은 작성하지 아니합니다.&cr;

마. 공정가치평가 내역

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
수준 2 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

&cr;자산 및 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.&cr;

(1) 공정가치로 후속측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계&cr;보고기간종료일 현재 공정가치로 후속 측정되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위: 천원)
구 분 소 계 수준 1 수준 2 수준 3
<자산>
당기손익-공정가치측정금융자산 1,162,759 - - 1,162,759
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 50,000 - - 50,000
소 계 1,212,759 - - 1,212,759
<부채>
파생금융상품부채 3,866,430 - 130,879 3,735,551

<전기말> (단위: 천원)
구 분 소 계 수준1 수준2 수준3
<자산>
당기손익-공정가치측정금융자산 1,159,986 　 　 1,159,986
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 50,000 　 　 50,000
소 계 1,209,986 - - 1,209,986
<부채>
파생금융상품부채 900,105 　- 　- 900,105

당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 자산 및 부채 중 공정가치 서열체계로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

 수 준 종 류 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수
<자산>
당기손익-공정가치측정금융자산 3 시장성 없는 지분증권 등 1,162,759 1,159,986 DCF 이자율 등
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3 시장성 없는 지분증권 50,000 50,000 DCF 이자율 등
소 계 　 　 1,212,759 1,209,986 　 　
<부채>
파생금융상품부채 3 전환사채 등 3,735,551 900,105 DCF 이자율 등
2 통화선물 등 130,879 - 선도환율 등
소 계 3,866,430 900,105

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준에 의거 분기 및 반기보고서에는 그 작성을 생략합니다.

 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함)

제18기(당기)대주회계법인---제17기(전기)한울회계법인적정-고객과의 계약에서 생기는 수익제16기(전전기)한울회계법인적정--
사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황

제18기(당기)대주회계법인2021년감사70백만원1,042--제17기(전기)한울회계법인2020년감사73백만원87273백만원872제16기(전전기)한울회계법인2019년감사75백만원88075백만원880
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제18기(당기)-----제17기(전기)20.02.14세무조정업무20.01.01~20.12.319백만원-제16기(전전기)19.02.14세무조정업무19.01.01~19.12.319백만원-
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12020.12.02- 회사: 대표이사, 감사&cr;- 감사인:담당이사대면회의2020년 회계감사 수행계획22021.02.05- 회사: 대표이사, 감사&cr;- 감사인:담당이사대면회의독립성 유지, 핵심감사사항 선정, 회계감사결과그룹감사 등
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

5. 회계감사인의 변경

회사는 기존 회계감사인인 한울회계법인과의 3년 수임계약기간이 종료함에 따라 당해연도에 회계감사인을 대주회계법인으로 신규지정, 수임계약하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 필요시 수행하는 수시감사 등을 실시하는 등 내부 감시 제도를 운영하고 있으며 효과적으로 운영되고 있음을 정기주주총회에 보고하고있습니다. 또한 당사는 내부회계관리제도 시스템을 구축하여 운영하고 있습니다.&cr;&cr;외부감사인의 제17기 감사보고서에는 경영자의 내부회계관리제도 운영 실태 평가보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태 평가보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 기재되어 있습니다.

 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회구성 개요&cr;보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적 사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)
3----
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임

나. 이사회 주요의결사항&cr;

일자

의안내용

가결여부

사내이사의 성명
서기만&cr;(출석률 : 100%) 김치붕&cr;(출석률 : 100%) 김현훈&cr;(출석률 : 67%)

찬반여부
2021.01.13 베셀에어로스페이스(주) 산업시설자금대출차입 및 제1회&cr;원화사모전환사채 발행에 대한 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 불참
2021.01.29 [보고사항] 2020년 내부회계관리운영실태 보고 보고 - - -
2021.02.01 2020년(제17기) 결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성
2021.02.22 산업은행 차입금 대환의 건(운영자금) 가결 찬성 찬성 불참
2021.03.11 [보고사항]2020년 내부회계관리자의 운영실태 평가 보고 보고 - - -
2021.03.12 제17기 정기주주총회 소집에 관한 건&cr;전자투표, 전자위임장 제도 도입의 건&cr;2020년(제17기) 결산 정정 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성

일자

의안내용

가결여부

사내이사의 성명
서기만&cr;(출석률 : 100%) 황순성&cr;(출석률 : 100%) 김주원&cr;(출석률 : 100%)

찬반여부
2021.04.05 산업은행 차입금대환의 건 가결 찬성 찬성 찬성
2021.04.20 신한은행 일반자금대출 약정 가결 찬성 찬성 찬성
2021.04.27 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채발행의 건&cr;제6회 무기명식 무보증 사모전환사채발행의 건&cr;제6회 무기명식 무보증 사모전환사채 관련 담보제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성
2021.06.07 제3자 담보제공관련 결의 가결 찬성 찬성 찬성
2021.06.17 베셀에어로스페이스(주) 산업시설자금대출 차입 및 산업운영자금대출 차입에 대한 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성
2021.06.28 국민은행 자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성
2021.07.20 당사 발행 3회차 전환사채 매도청구권(콜옵션) 행사의 건 가결 찬성 찬성 찬성
2021.08.10 기 발행 3회차 전환사채의 일부 전환청구에 따른 신주발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성
2021.08.24 산업은행 차입금 대환의 건 가결 찬성 찬성 찬성
2021.09.29 신한은행 수출입은행 원화온렌딩대출 약정 가결 찬성 찬성 찬성

주) 2021.03.29 개최된 제17기 정기주주총회에서 김주원, 황순성 사내이사가 신규선임되었습니다.&cr;&cr;

다. 이사의 독립성

당사는 이사의 독립성을 확보하기 위해서, 주주총회 전 이사후보의 인적사항을 공시하고 있으며, 주주총회에서 선임하고 있습니다. 이사는 주주총회에 출석한 주주의 의결권의 과반수로 선임하고 있습니다.&cr;&cr;이사 선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족여부를 확인하고 있으며 당사 보고서 제출일 기준 이사회 구성원은 아래와 같습니다.

구분 성명 추천인 활동분야(담당업무) 최대주주등과의&cr;이해관계 회사와의 거래 임기 비고

사내이사

(대표이사)

 서기만 이사회 이사회 의장, 경영 전반 총괄 최대주주 본인 없음 3년 재선임&cr;(2020.03.24)
사내이사 황순성 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당사항 없음 없음 3년 신규선임&cr;(2021.03.29)
사내이사 김주원 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당사항 없음 없음 3년 신규선임&cr;(2021.03.29)

2. 감사제도에 관한 사항

&cr;가. 감사기구 관련 사항&cr;당사는 보고서 제출일 현재 1인의 감사를 두고 있습니다.&cr;

(1) 감사의 인적사항

성 명 주요 경력 비 고
이기명 現 경기벤처기업협회 사무국장&cr;現 도경제단체상생협의체 실무위원&cr;現 하남첨단산업육성위원회 위원&cr;現 경기도인적자원개발위원회 위원 -

나. 감사의 독립성&cr;선임된 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류 제출을 해당 부서에 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 종속회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.&cr;&cr;다. 감사의 주요활동내역&cr;본 보고서 제출일 현재 감사의 주요 활동 내역은 아래표를 참조하시기 바랍니다.

개최시기

의안

상세 내용

참석

여부
2021.01.29 [보고사항] 2020년 내부회계관리운영실태 보고 [보고사항] 2020년 내부회계관리운영실태 보고 이사회&cr;참석
2021.03.11 [보고사항] 2020년 내부회계관리자의 운영실태 보고 [보고사항] 2020년 내부회계관리자의 운영실태 평가 보고 이사회&cr;참석

라. 감사 교육실시 현황

2021년 11월 02일코스닥협회상장법인 사외이사등을 위한 자본시장 관련 주요이슈 설명회
교육일자 교육실시주체 주요 교육내용

마. 감사 지원조직 현황

경영지원본부2부장, 대리(평균5년)재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행 지원
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

바. 준법지원인 지원조직 현황

상법 제542조의 13에 따른 준법지원인 설치의무가 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

-
(기준일 : )
배제미도입도입--실시
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부
실시여부

주) 당사는 공시대상기간 중 소수주주권 행사 및 경영권 경쟁의 사실이 존재하지 아니합니다.

나. 의결권 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주11,480,098----보통주168,763----------------------보통주11,311,335----
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

주) 의결권없는 주식 168,763주는 자기주식입니다.&cr;&cr;다. 주식사무

신주인수권의&cr;내용

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 165조의 6에 따라 일반공모의 방법으로 신주를 발행하는 경우

3. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

5. 우리사주조합원에게 주식을 배정하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

7. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

8. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우

9. 주권을 한국거래소가 개설한 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

10. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우

③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.

④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다.

⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결산일 12월31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3월이내
주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지
주권의종류 기명식 보통주식과 종류주식
명의개서대리인 한국예탁결제원
주주의특전 없음
공고의 방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지 (http://www.vessel21.com) 또는 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr) 에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울시내에서 발행되는 매일경제신문에 한다.

&cr;라. 주주총회 의사록 요약

주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고
제17기&cr;주주총회&cr;(2021.03.29)

1. 제17기 재무제표 승인의 건&cr;2. 정관 일부 변경의 건&cr;3. 이사 선임의 건&cr;3-1. 사내이사 김주원(신규선임)&cr;3-2. 사내이사 황순성(신규선임)&cr;4. 감사 선임의 건(신규선임 : 이기명)&cr;5. 이사 보수 한도액 승인의 건

6. 감사 보수 한도액 승인의 건

 1. 원안대로 승인&cr;2. 원안대로 승인&cr;3. 원안대로 승인&cr;&cr;&cr;4. 원안대로 승인&cr;5. 원안대로 승인&cr;6. 원안대로 승인 -
제16기&cr;주주총회&cr;(2020.03.24)

1. 제16기 재무제표 승인의 건&cr;2. 이사 선임(재선임 : 서기만)&cr;3. 감사 선임(신규선임 : 이기명)&cr;4. 이사 보수 한도액 승인의 건

5. 감사 보수 한도액 승인의 건

6. 임원 퇴직금 지급규정 변경의 건

 1. 원안대로 승인&cr;2. 원안대로 승인&cr;3. 정족수 미달로 안건 부결&cr;4. 원안대로 승인&cr;5. 원안대로 승인&cr;6. 원안대로 승인 -
임시주주총회&cr;(2019.11.28) 1. 분할계획서 승인의 건 1. 원안대로 승인 -
제15기&cr;주주총회&cr;(2019.03.25)

1. 제15기 재무제표 승인의 건&cr;2. 정관 일부 변경의 건&cr;3. 이사 선임(신규선임 : 김현훈)&cr;4. 감사 선임(신규선임 : 이기명)

5. 이사 보수 한도액 승인의 건

6. 감사 보수 한도액 승인의 건

 1. 원안대로 승인&cr;2. 원안대로 승인&cr;3. 원안대로 승인&cr;4. 정족수 미달로 안건 부결&cr;5. 원안대로 승인&cr;6. 원안대로 승인 -

&cr;

 VII. 주주에 관한 사항

&cr;

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
서기만대표이사보통주3,214,25328.723,275,35628.53-김주원사내이사보통주004,2800.04-이명환미등기임원보통주006,5230.05-황순성사내이사보통주001,1000.01-보통주3,214,25328.723,287,25928.63-------
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

성명 직위 주요경력(최근 5년) 비고
기간 경력사항 겸임현황
서기만 대표이사 2006.02 ~ 현재&cr;2016.03 ~ 현재&cr;2019.12 ~ 현재&cr;2021.03 ~ 현재 (주)베셀 대표이사&cr;경기벤처협회 회장&cr;베셀에어로스페이스(주) 사내이사&cr;(주)에스케이씨에스 기타비상무이사 O -

&cr;

3.최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

해당사항 없습니다.

4. 주식 소유현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
서기만3,275,35628.53---2,6960.02
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 -
-
우리사주조합 -

5. 소액주주 현황

소액주주현황 2020년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
6,0476,05499.886,662,00511,192,36859.51-
구 분 주주 소유주식 비 고
소액&cr;주주수 전체&cr;주주수 비율&cr;(%) 소액&cr;주식수 총발행&cr;주식수 비율&cr;(%)
소액주주

*소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주이며 상기 주주수 및 주식수는 2020.12.31일자 주주명부를 기준으로 기재하였습니다.

&cr;(3) 주가 및 거래실적

(단위: 원, 주)
종 류(보통주) 21년 4월 21년 5월 21년 6월 21년 7월 21년 8월 21년 9월
주&cr;가 최 고 6,110 5,550 5,520 6,120 5,230 5,240
최 저 5,370 4,750 4,750 5,220 4,330 4,510
평 균 5,844 5,081 5,066 5,459 4,858 4,927
거&cr;래&cr;량 최고 일 거래량 601,925 321,970 15,203,320 2,408,893 243,464 493,741
최저 일 거래량 96,796 47,001 64,525 81,464 53,316 42,027
월간 총 거래량 4,786,003 2,181,362 21,638,199 12,679,198 2,480,866 3,130,756

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

1) 임원 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
서기만남1965.05대표이사사내이사상근경영총괄-일본전자대학교&cr;-(주)제우스 이사&cr;-경기벤처협회 회장(2016년~)&cr;-㈜베셀 대표이사(2006년~)3,275,356-본인16년2023.03.27김주원남1972.11상무사내이사상근제조총괄-충주대학교&cr;-(주)베셀 상무이사4,280--15년2024.03.29황순성남1973.06상무사내이사상근영업총괄-동양미래대학교&cr;-(주)베셀 상무이사1,100--3년2024.03.29이명환남1970.07상무미등기상근관리총괄-인제대학교&cr;-(주)한국비엔씨 이사&cr;-(주)엑트로 상무&cr;-(주)베셀 상무이사6,523--1년-이기명남1972.10감사감사비상근감사- 경기벤처기업협회 사무국장&cr;- 도경제단체상생협의체 위원&cr;- 하남첨단산업육성위원회 위원&cr;- 경기도인적자원개발위원회 위원&cr;-(주)베셀 감사---2년2024.03.29
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식

2) 임원의 겸직 현황

(기준일 : 2021.09.30 )
겸직자 겸직회사
성명 직위 회사명 직위
서기만 대표이사 베셀에어로스페이스(주)&cr;(주)에스케이씨에스 사내이사&cr;기타비상무이사
이명환 상무이사 (주)에스케이씨에스 사내이사

3) 직원 등 현황

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
베셀남78---785년4개월2,79638112-베셀여8---82년5개월18425-86---865년2개월2,98031-
직원 소속 외&cr;근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계
기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
합 계

4) 미등기임원 보수 현황

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
17575-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)33,000-감사110-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)
4583146-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)
3583194---------100-
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

당사는 동 보고서 제출일 현재 보수지급금액 5억원 이상인 임원 또는 직원이 존재하지 아니합니다.

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

- 당해사업연도를 포함하는 5사업연도 기간 중 해당사항 없습니다.

 IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

2021년 09월 30일
(기준일 : ) (단위 : 사)
베셀235
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장 계
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 타법인출자 현황(요약)

2021년 09월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
123-----11-----22----156----
출자&cr;목적 출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 계 기초&cr;장부&cr;가액 증가(감소) 기말&cr;장부&cr;가액
취득&cr;(처분) 평가&cr;손익
경영참여
일반투자
단순투자
계
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

주) 당사는 자산총액 1천억원 미만 소규모기업에 해당하는 바 타법인 출자의 세부사항은 생략하였습니다. 관련사항은 재무제표 주석사항을 참조하여 주시기 바랍니다.

 X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등&cr;해당사항 없습니다.&cr;&cr;2. 대주주와의 자산양수도 등&cr;해당사항 없습니다.&cr;&cr;3. 대주주와의 영업거래&cr;해당사항 없습니다.&cr;&cr;4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr;당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
관 계 특수관계자명 구 분 당 3분기 전 3분기
종속기업 Vessel Technology(Beijing) Co., Ltd. 매출 37,566 239,099
매입 1,516,274 347,193
베셀에어로스페이스㈜ 이자수익 - 89,625
기타수익 45,000 45,000
㈜에스케이씨에스 매 입 391,206 -
이자수익 27,180 -
기타수익 15,300 -
임직원 종속기업투자주식 매도 24,000 -
기타의 특수관계자 종속기업투자주식 매입 161,700 -

&cr;

 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항
신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항
2021.04.19 단일판매공급계약체결 계약상대방 : Shenzhen China Star Optoelectronics Semiconductor Display Technology Co., Ltd.&cr;계약금액 : 11,246,074,000원&cr;계약기간 : 2021.04.19 ~ 2021.12.06 반입일정변경으로 계약기간 종료일을 2021.12.06으로 변경&cr;(정정공시일: 21.10.12)

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건&cr;해당사항 없습니다.&cr;

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr;해당사항 없습니다.

다. 채무보증 현황

(기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원)
특수관계자 보증처 보증내용 보증금액
베셀에어로스페이스㈜ 국민은행 기업일반운전상환대출 질권설정 1,100,000
산업은행 산업시설자금대출 연대보증 1,800,000
산업시설자금대출 연대보증 4,200,000
산업운영자금대출 연대보증 1,200,000
전환사채 연대보증 1,800,000
서울보증보험 국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증 839,000
납품계약에 따른 선급금 지급보증 1,223,472
우리은행 차입금 연대보증 360,000
합 계 12,522,472

&cr;라. 채무인수약정 현황&cr;해당사항 없습니다.&cr;&cr;마. 그밖의 우발채무 등&cr;그 밖의 우발채무 등에 대한 상세한 내용은 첨부된 재무에 관한 사항의 주석사항 『우발채무와 약정사항』을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행&cr;해당사항 없습니다.

 3. 제재 등과 관련된 사항

해당사항 없습니다.

 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

&cr;가. 중소기업기준검토표

중소기업기준검토표1.jpg 중소기업기준검토표

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동
(단위 : 천원)
Vessel Technology&cr;(Beijing) Co., Ltd.2011.02.15북경시 조양구 박대로 3호원 6호루 708호엔지니어링서비스2,315,624기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)X베셀에어로스페이스 주식회사2019.12.01경기도 수원시 권선구 산업로 155번길 281항공기&cr;개발 제조7,569,315상동○강소베셀항공공업&cr;유한공사2020.01.08강소성 염성시 사양현 경제개발구 흥등로 항공산업단지 핵심구항공기&cr;개발 제조3,872,040상동X(주)에스케이씨에스2004.08.06경기도 광주시 초월읍 산수로 554 번길 47플라스틱&cr;필름제조14,407,006상동○
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동
2021년 09월 30일
(기준일 : ) (단위 : 사)
2(주)베셀 (코스닥)135811-0105388(주)에스케이씨에스 (코넥스)134811-00977923Vessel Technology&cr;(Beijing) Co., Ltd.-&cr;(중국 유한공사)베셀에어로스페이스 (주)135811-0380196강소베셀항공공업&cr;유한공사-&cr;(중국 유한공사)
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)
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-(단위 : 원, 주, %)
(기준일 : )
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법인명 상장&cr;여부 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황
수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익
수량 금액
합 계

주) 당사는 자산총액 1천억원 미만 소규모기업에 해당하는 바 출자현황 기재를 생략하였습니다. 관련사항은 재무제표 주석을 참조하여 주시기 바랍니다.&cr;

 【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.&cr;

 2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.