(제 21 기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024 년 08 월 14 일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 베셀 |
| 대 표 이 사 : | 권 현 기 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 수원시 권선구 산업로 155번길 281 |
| (전 화) 031-683-3953 | |
| (홈페이지) http://vessel21.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 대표이사 (성 명) 권 현 기 |
| (전 화) 031-8092-0611 | |
1 ) 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
| 당사의 명칭은 '주식회사 베셀'이라고 표기하며, 영문으로는 Vessel Co., Ltd.라 표기합니다. |
2) 설립일자
| 당사의 설립일자는 2004년 6월 17일 입니다. |
3) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 주 소 : 경기도 수원시 권선구 산업로 155번길 281전화번호 : 031-683-3953홈페이지 : http://www.vessel21.com |
4) 주요 사업의 내용
| 당사는 국내외 시장을 대상으로 디스플레이 제조장비를 생산 및 공급, 필름소재 제조, 중국 현지 엔지니어링 서비스(Vessel Technology(Beijing))의 사업을 영위하고 있습니다.당사는 종속회사였던 ㈜에스케이씨에스를 흡수합병(합병기일: 2024년 3월 12일)하여 합병법인인 ㈜베셀의 디스플레이 생산설비 사업의 <시스템 사업본부>와 피합병된 ㈜에스케이씨에스의 필름소재 개발, 생산 사업 의 <소재 사업본부>를 신설하여 운영하고 있습니다.기타 및 합병 자세한 사항은 동 보고서의 사업의 내용 등을 참고하시기 바랍니다. |
5) 연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | |||||
| 비상장 | |||||
| 합계 | |||||
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
| ※ | 2024년 3월 12일(합병기일)에 ㈜에스케이씨에스를 흡수합병하였습니다. |
5-1) 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 | ||
6) 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 | |
7) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
1) 최근 5사업연도 중 주요연혁
| 일 자 | 내 용 | 비 고 |
| 2019.072019.12 | 코스닥 라이징스타 선정(3년연속)물적분할로 인한 종속회사 설립 | 한국거래소회사명 : 베셀에어로스페이스㈜ |
| 2020.012020.072020.09 | 인재육성형 중소기업 지정국토교통업무 발전 공로상 수상자랑스러운 중소기업인상 수상 | 중소벤처기업부장관국토교통부장관중소벤처기업부장관 |
| 2021.042021.12 | 주요종속회사 신규편입주요종속회사 제외 | 신규회사명: ㈜에스케이씨에스 (KONEX)제외회사명: 베셀에어로스페이스㈜ (비상장) |
| 2023.022023.12 | 최대주주 변경대표이사 변경회사 합병 결정 | 서기만 → 더이앤엠㈜서기만 → 권현기㈜에스케이씨에스와 소규모 합병 결정 |
| 2024.03 | 합병 완료 | ㈜에스케이씨에스를 흡수합병 |
2) 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| ※ | 1) | 2021년 03월 29일 이전에는 변동사항이 없습니다. |
| 2) | 2024년 02월 02일 제21기 임시주주총회를 통해 김두환 사내이사를 신규 선임하였으며, 김태규 사내이사는 일신상의 이유로 사임하였습니다. | |
| 3) | 2024년 06월 14일 제21기 임시주주총회를 통해 오대강 사내이사, 정찬수 사외이사를 신규 선임하였습니다. |
- 자본금 변동추이
| 종류 | 구분 | 당기말(2024년 반기) | 20기(2023년 말) | 19기(2022년 말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 89,372,043 | 79,887,988 | 12,393,794 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 44,686,021,500 | 39,943,994,000 | 6,196,897,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 44,686,021,500 | 39,943,994,000 | 6,196,897,000 |
| ※ | 2024년 6월 11일 유상증자 결정, 6월 19일 유상증자 납입에 따라 9,000,000주를 발행하여 45억원의 자본금이 증가하였습니다. |
1) 주식의 총수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | |||||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |||||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |||||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |||||
| 1. 감자 | |||||
| 2. 이익소각 | |||||
| 3. 상환주식의 상환 | |||||
| 4. 기타 | |||||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |||||
| Ⅴ. 자기주식수 | |||||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |||||
| ※ | 1) | 2024년 2월 2일 제21기 임시주주총회를 통해 당사 정관 제5조(발행주식총수) 변경 안이 승인되어 발행할 주식의 총수는 2억주 입니다. |
| 2) | 2024년 3월 12일(합병기일)에 ㈜에스케이씨에스를 흡수합병하여, 합병으로 인하여 발행되는 합병신주는 484,055주이며, 주주별 발생 단주(보통주 119주)는 상법 제341조의2 제3호에 따라 (주)베셀의 자기주식 취득으로 처리됩니다. (자기주식수 168,763주 > 168,882주) | |
| 3) | 2024년 6월 11일 유상증자 결정, 6월 19일 유상증자 납입에 따라 9,000,000주를 발행하여 현재 발행주식총수는 89,372,043주 입니다. |
2) 자기주식 취득 및 처분 현황
| - | 2024년 3월 12일(합병기일)에 ㈜에스케이씨에스를 흡수합병하여, 합병으로 인하여 발행되는 합병신주는 484,055주이며, 주주별 발생 단주(보통주 119주)는 상법 제341조의2 제3호에 따라 (주)베셀의 자기주식 취득으로 취득 하였습니다.(자기주식수 168,763주 > 168,882주) |
3) 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황
| - | 공시대상기간중 자기주식 취득, 처분한 사실이 없습니다. |
4) 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황
| - | 공시대상기간중 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행한 사실이 없습니다. |
5) 종류주식 발행현황
| - | 공시대상기간중 종류주식의 발행한 사실이 없습니다. |
1) 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
2) 사업목적 현황
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
| ※ | 2024년 02월 02일 개최한 제21기 임시시주주총회에서 당사 정관 제2조(목적) 변경 안이 승인되었습니다. |
3) 사업목적 변경 내용
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
|---|---|---|---|
| 변경 전 | 변경 후 | ||
3-1) 변경 사유
| 변경일 | 대상 | 항목 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 2024-02-02 |
4. 전자, 전기, 기계 세라믹 부품제조 및 도소매, 서비스업24. 위 각호에 관련된 연구개발업 25. 위 각호에 관련된 수출입업 26. 위 각호에 관련된 부대사업 |
1) 변경 취지 및 목적, 필요성 | 합병에 따른 사업목적 추가, 조문번호 정정 |
| 2) 사업목적 변경 제안 주체 | 해당 사업목적은 이사회를 통해 결정, 주주총회를 통해 승인 | ||
| 3) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 | 해당사항 없음. | ||
| 2024-02-02 |
24. 플라스틱 필름, 시트 및 그 가공 제품과 관련 화학제품의 제조, 가공, 판매 25. 점착 가공제품 및 그 관련제품의 제조, 가공, 판매 26. 제지 제조, 가공, 판매27. 전동기 및 발전기 제조업 28. 일반 목적용 기계 제조업 29. 기계 및 장비 중개업 30. 연료, 광물, 1차 금속, 비료 및 화학제품 중개업 31. 석유류 및 화학제품 수출입 및 무역업(종합) 32. 석유류 제품 저장업 33. 에너지, 재생에너지, 신재생 에너지 및 대체에너지 사업 |
1) 변경 취지 및 목적, 필요성 | 향후 사업다각화 목적으로 신규사업 추가 |
| 2) 사업목적 변경 제안 주체 | 해당 사업목적은 이사회를 통해 결정, 주주총회를 통해 승인 | ||
| 3) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 | 해당사항 없음. |
4) 정관상 사업목적 추가 현황표
| 구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|---|---|
4-1) 세부 내역
| 구분 | 목적명 | 항목 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 제조, 판매업 | 4. 전자, 전기, 기계 세라믹, 통신 부품 제조 및 도소매, 서비스업24. 플라스틱 필름, 시트 및 그 가공 제품과 관련 화학제품의 제조, 가공, 판매25. 점착 가공제품 및 그 관련제품의 제조, 가공, 판매26. 제지 제조, 가공, 판매 | 1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 | 당사에 피합병된 종속회사 ㈜에스케이씨에스의 주사업입니다. 현재는 합병 완료(합병기일: 2024년 3월 12일)하여 당사에서 영위하고 있습니다. |
| 2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 | 플라스틱 필름, 점착 가공제품에는 투명도, 강도, 방수성, 유해광 차단, 향균 등 다양한 특성을 부여할 수 있어 고객의 니즈에 맞게 다양한 제작이 가능하며, 잉크젯미디어 시장은 매년 약 7.4%정도 성장하여 2020년 세계시장은 약 9.5조원, 국내시장은 약 3,806억원 정도 예상됩니다. 최근 환경 규제강화 및 소비자들의 친환경 소비 트렌드에 따라 Eco솔벤트 필름 등의 필요성이 대두되고있기에 필름 시장 규모는 더 성장될 것으로 예상됩니다. 또한 전자파 차폐 및 전도성 쿠션 사업은 5G 기술의 발달, 전자 기기의 소형화 및 사용증가, 고성능화 등의 트렌드에 힙입어 빠르게 성장하고 있습니다. | ||
| 3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 | 합병을 통해 기존 영위되던 사업을 가져온 것이기에 신규 투자와는 무관합니다. | ||
| 4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) | 해당 사업은 기존 ㈜에스케이씨에스의 조직 틀을 대부분 그대로 유지한 '소재사업본부'로 신규 조직하였으며, 그 하부조직으로 생산부서, 영업부서, 연구부서(기술연구소)를 두고 있습니다. 제품의 경우 PVC, PET, PP 등의 플라스틱 필름 소재에 점착가공 및 코팅가공 처리를 하여 다양한 특성을 부여하는 방법을 연구개발하고 있으며, 그에 따라 화이트보드용필름, 에코솔벤트잉크용필름, 비산방지필름, 장식용필름, 향균필름, 자동차유리보호필름 등 다양한 특허를 등록했습니다. 더불어 신사업으로 전자파 차폐 및 방열 기능을 탑재한 쿠션도 개발하여 특허 중에 있습니다. 더불어 매년 매출액 150~160억원대의 매출을 꾸준히 기록중이고 당사와의 합병을 통해 재무구조가 개선되고 있습니다. | ||
| 5) 기존 사업과의 연관성 | 종속회사 이자 합병소멸회사인 ㈜에스케이씨에스의 주사업이었기에 당사 기존 사업과의 연관성은 전무합니다. | ||
| 6) 주요 위험 | 신소재 개발에 시간과 자원이 많이 소요되므로 상용화 과정에서 사회적 트렌드의 급격한 변화 등 개발 중 예상치 못한 문제 발생 가능성이 있습니다. 미디어 필름의 경우 현대 사회가 빠르게 디지털화 되며, 대체시장인 디지털 사이니지(Digital Signage) 시장이 빠르게 성장하고 있습니다. | ||
| 7) 향후 추진계획 | 현재 영위하고 있습니다. | ||
| 8) 미추진 사유 | 해당사항 없음. | ||
| 27. 전동기 및 발전기 제조업28. 일반 목적용 기계 제조업 | 1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 | 향후 사업다각화 목적으로 사업목적 추가 | |
| 2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 | 산업용, 자동차용, 가전제품용 등 다양한 분야에서 사용되는 전동기와 발전기를 생산하는 산업입니다. 전력을 기계적 에너지로 변환, 기계적 에너지를 전력으로 변환하는 장치이기도 합니다. 전기 자동차 및 하이브리드 자동차 보급 확대, 친환경 에너지 사용확대 등 성장 동력에 힘입어 향후에도 높은 성장세를 유지할 것으로 보여지며, 한국은 친환경 에너지 산업 및 자동차 산업에서 강점을 가지고 있어 국내 전동기 및 발전기 제조업에 많은 기회가 있을 것으로 예상합니다. | ||
| 3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 | 현재는 해당사업 관련하여 영위하고 있지 않으며, 추후 진행시 기재하겠습니다. | ||
| 4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) | 현재는 해당사업 관련하여 영위하고 있지 않으며, 추후 진행시 기재하겠습니다. | ||
| 5) 기존 사업과의 연관성 | 해당사항 없음. | ||
| 6) 주요 위험 | 다양한 산업 분야에 필수적인 부품을 생산하는 중요한 사업이지만, 동시에 높은경쟁, 기술 변화, 원자재 가격 변동, 환경규제 등의 위험이 있습니다. | ||
| 7) 향후 추진계획 | 현재는 미정입니다 | ||
| 8) 미추진 사유 | (1) 사업을 추진하지 않은 사유 및 배경국내 경제 변동 상황에 영향받아 타 산업에 비하여 경기에 대한 의존도가 큰 산업인만큼, 경제상황에 따라 좌우 될 수 있습니다.(2) 향후 1년 이내 추진계획 존재 여부 및 향후 추진 예정시기경기에 대한 의존도가 큰 산업인만큼, 현재 추진 예정 시기는 미정입니다.(3) 추진 계획 등이 변경된 경우 그 사유 및 변경 내용위 (1), (2)와 같습니다. | ||
| 중개업 | 29. 기계 및 장비 중개업 | 1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 | 향후 사업다각화 목적으로 조항 추가 |
| 2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 | 친환경 및 경제성을 위해 중고 기계 및 장비에 대한 선호가 증가하고 있으며, 온라인 플랫폼을 통한 기계 및 장비 거래가 전보다 활성화 되고 있으며, 시장 규모는 더 커질 것으로 기대하고 있습니다. | ||
| 3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 | 현재는 해당사업 관련하여 영위하고 있지 않으며, 추후 진행시 기재하겠습니다. | ||
| 4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) | 현재는 해당사업 관련하여 영위하고 있지 않으며, 추후 진행시 기재하겠습니다. | ||
| 5) 기존 사업과의 연관성 | 해당사항 없음. | ||
| 6) 주요 위험 | 경쟁이 치열하며, 타 산업에 비해 진입이 쉬우며, 기술 발전으로 인해 기계 및 장비의 기능이 복잡해지고 있어 전에 비해 전문성을 요구하고 있습니다. | ||
| 7) 향후 추진계획 | 현재는 미정입니다. | ||
| 8) 미추진 사유 | (1) 사업을 추진하지 않은 사유 및 배경신규 업체들의 등장으로 경쟁도 치열해지면서 수익성이 악화 되고 있는 실정입니다.(2) 향후 1년 이내 추진계획 존재 여부 및 향후 추진 예정시기위 (1)과 같이 신규 업체들의 등장으로 인해 시장 경쟁이 심화 되 현재 추진 예정 시기는 미정입니다.(3) 추진 계획 등이 변경된 경우 그 사유 및 변경 내용위 (1), (2)와 같습니다. | ||
| 30. 연료, 광물, 1차 금속, 비료 및 화학제품 중개업 | 1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 | 향후 사업다각화 목적으로 조항 추가 | |
| 2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 | 경제 성장 및 산업화로 인해 수요 증가를 기대하고 있습니다. | ||
| 3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 | 현재는 해당사업 관련하여 영위하고 있지 않으며, 추후 진행시 기재하겠습니다. | ||
| 4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) | 현재는 해당사업 관련하여 영위하고 있지 않으며, 추후 진행시 기재하겠습니다. | ||
| 5) 기존 사업과의 연관성 | 해당사항 없음. | ||
| 6) 주요 위험 | 가격 등은 공급 및 수요 변화, 정부 규제 및 글로벌 경제 상황에 따라 크게 변동할 가능성, 환경 문제, 안전 위험 및 다향한 위험에 직면해 있습니다. | ||
| 7) 향후 추진계획 | 현재는 미정입니다. | ||
| 8) 미추진 사유 | (1) 사업을 추진하지 않은 사유 및 배경초기 투자 비용이 높아 충분한 현금 유동성을 유지 하여야 하며, 시장 수요와 공급에 따라 변동성이 커 현재 추진 시기는 미정입니다.(2) 향후 1년 이내 추진계획 존재 여부 및 향후 추진 예정시기시장 변동성, 규제 준수, 경쟁 심화 등 다양한 요소가 있어 현재 추진 예정 시기는 미정입니다.(3) 추진 계획 등이 변경된 경우 그 사유 및 변경 내용위 (1), (2)와 같습니다. | ||
| 무역, 저장업 | 31. 석유류 및 화학제품 수출입 및 무역업(종합)32. 석유류 제품 저장업 | 1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 | 향후 사업다각화 목적으로 사업목적 추가 |
| 2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 | 석유류 및 화학제품 수출입 무역은 원자재 확보, 생산 공정의 특성, 국제 시장 변동성 등 고유한 특성을 가지고 있으며, 자동차 산업 발전, 신소재 개발 등에 힙입어 장기적으로 성장할 것으로 전망됩니다.석유류 제품 저장업의 경우는 에너지 수요 증가, 저장 용량이 부족한 상황으로 인해 새로운 저장 시설에 대한 투자를 기대합니다. | ||
| 3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 | 현재는 해당사업 관련하여 영위하고 있지 않으며, 추후 진행시 기재하겠습니다. | ||
| 4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) | 현재는 해당사업 관련하여 영위하고 있지 않으며, 추후 진행시 기재하겠습니다. | ||
| 5) 기존 사업과의 연관성 | 해당사항 없음. | ||
| 6) 주요 위험 | 높은 환경 규제, 지역 주민 반발, 안정사고 위험 등 사회적인 이유 등이 있습니다. | ||
| 7) 향후 추진계획 | 현재는 미정입니다. | ||
| 8) 미추진 사유 | (1) 사업을 추진하지 않은 사유 및 배경성장 잠재력이 높은 산업이지만, 동시에 원유 가격, 환율 변동 등 다양한 이슈가 있습니다.(2) 향후 1년 이내 추진계획 존재 여부 및 향후 추진 예정시기원자재 가격 변동성 등 다양한 이슈가 있어 현재 추진 예정 시기는 미정입니다.(3) 추진 계획 등이 변경된 경우 그 사유 및 변경 내용위 (1), (2)와 같습니다. | ||
| 에너지업 | 33. 에너지, 재생에너지, 신재생 에너지 및 대체에너지 사업 | 1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 | 향후 사업다각화 목적으로 사업목적 |
| 2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 | 우리 삶 모든 측면에 필수적인 서비스를 제공하는 거대한 산업으로서, 석유, 가스, 석탄과 같은 기존 에너지원과 태양광, 풍력, 수력과 같은 재생 에너지원을 포함하여 다양한 에너지원을 생산, 전송, 소비합니다.경제 성장 및 지속 가능한 에너지원에 대한 수요 증가로 앞으로의 성장이 기대가 되는 산업이며, 재생 에너지 사용 확대를 위해 다양한 정책을 추진중이며 재생 에너지, 에너지 효율 등이 주요 트렌드가 될 것을 기대합니다. | ||
| 3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 | 현재는 해당사업 관련하여 영위하고 있지 않으며, 추후 진행시 기재하겠습니다. | ||
| 4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) | 현재는 해당사업 관련하여 영위하고 있지 않으며, 추후 진행시 기재하겠습니다. | ||
| 5) 기존 사업과의 연관성 | 해당사항 없음. | ||
| 6) 주요 위험 | 정책 변화, 규제(환경 관련 규제 포함) 강화, 인허가, 부지 확보 등이 있습니다. | ||
| 7) 향후 추진계획 | 현재는 미정입니다. | ||
| 8) 미추진 사유 | (1) 사업을 추진하지 않은 사유 및 배경IT, BT, NT 산업과 더불어 차세대 산업으로 시장규모가 급격히 팽창하고 있는 미래산업이며, 청정에너지 비중 확대의 중요성이 커지고 있지만 초기 투자 비용이 많이 들며, 규제, 기술적인 다양한 이슈가 있습니다.(2) 향후 1년 이내 추진계획 존재 여부 및 향후 추진 예정시기현재 추정 시기는 미정입니다.(3) 추진 계획 등이 변경된 경우 그 사유 및 변경 내용위 (1), (2)와 같습니다. |
[시스템 사업부문(디스플레이 생산설비)] 가. 산업의 특성 디스플레이산업은 전형적인 시스템 산업으로 전후방효과가 매우 큰 산업이며, 특히 LCD, OLED 산업은 TV나 PC용 모니터 뿐만 아니라 스마트폰, 게임기, 디지털카메라 등 다양한 산업분야에 걸쳐 있습니다. 고도의 집적기술과 투자가 소요되는 관계로 이러한 LCD, OLED 분야의 최종생산업체는 전 세계적으로도 소수기업에 불과합니다. 당사는 이러한 디스플레이 판넬의 최종생산업체들이 보다 효율적이며 높은 생산성을 담보할 수 있는 In-Line 시스템 설계제작 및 판넬생산장비 중 하나인 고온 Oven 등을 설계 제작공급하고 있는 바, 이러한 디스플레이 산업의 전방산업에 속해 있다고 볼 수 있습니다. 디스플레이 산업은 보다 선명하고 보다 자연스러운 화면 추구에 따라 향후 QLED, MicroLED 등으로 진화할 전망인 바 계속적인 성장이 예견됩니다. [소재 사업부문(필름소재 개발, 생산)] 가. 산업의 특성 플라스틱필름은 인쇄가 가능한 광고용 필름시장에서부터 고기능성 데코레이션필름, IT소재로 사용되는 전도성 점착필름 및 보호필름과 최근에는 항균, 항바이러스기능의 차단필름까지 산업전반에 걸쳐 다양하게 사용되는 품목으로 그 기능과 성격에 따라 품목별 단가도 천차만별일 정도로 다양합니다. 국내 플라스틱필름 생산업체 중 저기능, 저부가가치 필름분야는 중국 등 저가시장의 공세에 밀려 대부분 도태되었으며, 고기능필름과 IT/BT용 필름 생산업체는 소수에 불과합니다. 또한 점차 강화되고 있는 환경문제로 인해 잉크젯미디어 시장에서는 강솔벤트가 아닌 에코솔벤트(Eco-Solvent) 품목의 증가가 이루어지고 있는 상황입니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.
1) 주요 제품 등의 현황
| (단위: 천원) |
| 구분 | 매출유형 | 품 목 | 주요상표 | 매출액(2024년 반기) |
| 시스템사업(디스플레이) | 제품 | LCD, OLED In-Line 장비 등 | - | 6,611,057 |
| 기타 | 부품 및 개조등 | - | 302,827 | |
| 소재사업(필름소재) | 제품 | PVC, PET 기반 기능성필름 등 | - | 7,646,724 |
| 상품 | 플라스틱필름 등 | - | 203,464 | |
| 기타 | 용역 등 | - | 515 | |
| 합 계 | 14,764,587 | |||
2) 주요 제품 등의 가격 변동 추이 당사가 영위하는 사업은 고객사가 요구하는 기능과 수준에 따라 그 가격의 차이가 매우 크기에 가격변동추이를 산출하기 어렵습니다.
1) 원재료 매입액
| (단위: 천원) |
| 품목 | 2024년 반기 | 2023년 | 2022년 |
|---|---|---|---|
| 디스플레이 부문 | 825,892 | 6,642,605 | 17,506,379 |
| 필름소재 부문 | 4,308,018 | 9,209,771 | 8,712,398 |
| 합계 | 5,133,910 | 15,852,376 | 26,218,777 |
2) 생산설비 현황
| (단위: 천원) |
| 구분 | 소재지 | 기초 | 당기증감 | 당기 | 사업결합으로인한 증감 | 계정대체 | 손상차손 | 기말 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 가액 | 증가 | 감소 | 상각 | 가액 | 가액 | 가액 | 가액 | |||
| 토지 | 수원, 광주, 천안 | 16,433,502 | - | - | - | 7,494,940 | - | - | 23,928,442 | |
| 건물 | 수원, 광주, 천안 | 3,687,731 | 92,714 | - | (187,701) | 968,091 | 106,830 | - | 4,667,665 | (*1) |
| 비품 | - | 606 | - | (53) | - | - | - | - | 553 | |
| 측정기구 | - | 10 | - | (3) | - | - | - | - | 7 | |
| 시설장치 | - | 6 | - | 1 | - | - | - | - | 7 | |
| 합 계 | 20,121,855 | 92,714 | (55) | (187,701) | 8,463,031 | 106,830 | - | 28,596,674 | ||
| ※ | (*1)당반기 중 투자부동산에서 유형자산으로 106,830천원이 대체되었습니다. |
1) 매출실적
| (단위: 천원) |
| 품목 | 구분 | 2024년 | 2023년 | 2022년 |
|---|---|---|---|---|
| (제21기 반기) | (제20기) | (제19기) | ||
| 디스플레이 | 내수 | 1,100,000 | 2,039,000 | 3,262,000 |
| 수출 | 5,511,057 | 7,336,362 | 23,300,617 | |
| 기타 | 302,827 | 1,066,660 | 1,500,707 | |
| 필름소재 | 내수 | 3,114,182 | 6,570,609 | 6,467,033 |
| 수출 | 4,736,521 | 9,122,837 | 9,597,734 | |
| 합 계 | 14,764,587 | 26,135,468 | 44,128,091 | |
2) 판매전략(1) 판매경로
| (단위: 천원) |
| 부 문 | 품 목 | 구 분 | 판매경로 | 판매 경로별 매출액 |
|---|---|---|---|---|
| 디스플레이 | LCD/OLED 생산시스템 | 국내 | B2B (고객사 직납) | 1,100,000 |
| 수출 | 5,511,057 | |||
| 기타 | 302,827 | |||
| 필름소재 | 플라스틱필름 | 국내 | B2B (대리점 및 최종수요처) | 3,114,182 |
| 수출 | 4,736,521 | |||
| 합 계 | 14,764,587 | |||
(2) 판매전략 및 판매조직 [디스플레이생산설비 부문] LCD, OLED 등 디스플레이 생산업체는 세계적으로도 손에 꼽을 정도로 고객사는 제한적인 바, 당사의 영업부서는 고객사가 요구하는 생산시스템 설계역량이 필수적입니다. 당사는 다년간 쌓아올린 개발역량을 강점으로 국내외 고객사와의 밀접한 관계를 유지하고 있으며, 이를 통해 차세대 디스플레이 개발에 필요한 사항을 주기적으로 협력하고 있습니다. [필름소재 개발, 생산 부문] 필름소재의 개발, 생산을 영위중인 당사의 영업조직은 국내영업 및 해외영업으로 구성되어 있으며 생산된 제품은 기능성, 내구성, 안정성과 함께 이러한 제품품질의 균일성이 담보되어야만 합니다. 고객이 요구하는 새로운 기능(항균, 항바이러스, 점착성, 전도성 등)과 함께 날로 커지고 있는 친환경 제품개발을 통해 시장우위를 지속하고 또한 강화해 나가고 있습니다 .
3) 수주상황
| (단위 : 천원 ) |
| 품목 | 수주일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| 디스플레이 | 2022-07-18 | 2024-06-30 | 8 | 9,926,057 | 6 | 6,611,057 | 2 | 3,315,000 |
| - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 필름소재 | - | - | - | - | - | - | ||
| 합 계 | 8 | 9,926,057 | 6 | 6,611,057 | 2 | 3,315,000 | ||
| ※ | 1) | 당사가 영위하는 사업은 그 주요 거래(발주)처가 제한적으로, 기재시 경쟁사에 영업전략 등이 노출될 위험이 큰 바, 부득이 수주잔고가 남아있는 대상을 기준하여 보고서 작성기준일 현재까지의 수주상황을 부문별로 합산기재하였습니다. 이에 따라 상기 도표의 수주일자는 잔고가 남아있는 수주 건 중 가장 앞선 건의 일자를 기재하였습니다. |
| 2) | 필름소재부문은 별도의 수발주계약없이 고객의 주문서에 따라 생산지시 또는 제품출고가 이루어집니다. |
당사 및 연결실체는 시장위험 사항 중 달러환율의 변동이 직접적으로 영업손익에 영향을 끼친다 볼 수 있습니다. 이에 Leading & Lagging 전략 (단기 및 중장기적으로 예상되는 환율 추이에 따라 외화의 매수 및 매도를 늦추거나 앞당기는 전략)을 기본으로 시장상황에 따라 통화선물 등의 매입매도를 유동적으로 병행하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사 및 연결실체의 파생거래 내역은 없습니다.
| 사업부문 | 종류 | 외화구분 | 미결제계약금액 (USD) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매입 | 매도 | 당기말 | 전기말 | ||
| 디스플레이 | - | - | - | - | - |
| 필름소재 | - | - | - | - | - |
1) 연구개발비용
| (단위: 천원) |
| 분류 | 구분 | 2024년 반기 | 2023년 | 2022년 |
|---|---|---|---|---|
| 디스플레이 | 연구개발비 계 | 685,034 | 1,822,132 | 1,892,077 |
| 연구개발비/매출액비율(%) | 9.9% | 17.4% | 6.7% | |
| 필름소재 | 연구개발비 계 | 275,349 | 702,899 | 975,084 |
| 연구개발비/매출액비율(%) | 3.5% | 4.5% | 6.07% |
2) 연구개발실적각 사업부문별 연구개발의 결과로 등록 또는 출원중인 특허는 다음과 같습니다.[디스플레이생산설비 부문]
| 번호 | 구분 | 내 용 | 권리자 | 출원일 | 등록일 | 적용제품 | 주무관청 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 특허 | 엘씨디 글라스 오븐 시스템 도어 및 그 개폐장치 | ㈜베셀 | 2005.09.09 | 2007.05.08 | Oven | 특허청 |
| 2 | 특허 | 엘시디글라스핫플레이트챔버의 교체형 보호내부커버장치 | ㈜베셀 | 2007.10.10 | 2009.09.25 | Oven | 특허청 |
| 3 | 특허 | 안전 도어락 장치 및 그 작동 방법 | ㈜베셀 | 2007.12.07 | 2009.09.25 | Oven | 특허청 |
| 4 | 특허 | 다중 격실 구조의 큐어 오븐 | ㈜베셀 | 2010.06.11 | 2011.01.26 | Oven | 특허청 |
| 5 | 특허 | 다중 격실 구조의 큐어 오븐 | ㈜베셀 | 2010.06.11 | 2010.11.24 | Oven | 특허청 |
| 6 | 특허 | 큐어 오븐 | ㈜베셀 | 2010.06.25 | 2010.12.29 | Oven | 특허청 |
| 7 | 특허 | 큐어 오븐 | ㈜베셀 | 2010.06.25 | 2011.01.26 | Oven | 특허청 |
| 8 | 특허 | 엘이디 인라인 자동화 시스템 | ㈜베셀 | 2010.07.08 | 2010.09.30 | In-Line System | 특허청 |
| 9 | 특허 | 보호필름 박리 시스템 | ㈜베셀 | 2012.05.31 | 2012.09.11 | Grinder | 특허청 |
| 10 | 특허 | 보호필름 가박리 장치 | ㈜베셀 | 2012.05.31 | 2012.09.20 | Grinder | 특허청 |
| 11 | 특허 | 보호필름 컷팅 장치 | ㈜베셀 | 2012.05.31 | 2012.11.21 | Grinder | 특허청 |
| 12 | 특허 | 와이어를 이용한 곡면 기판 제조용 오븐 | ㈜베셀 | 2013.02.26 | 2013.08.13 | Oven | 특허청 |
| 13 | 특허 | 패널 노치부 연마장치 | ㈜베셀 | 2013.03.08 | 2013.11.20 | Grinder | 특허청 |
| 14 | 특허 | 가열장치에 결합되는 배출관과 유입관의 열교환 장치 | ㈜베셀 | 2013.08.05 | 2014.04.24 | Oven | 특허청 |
| 15 | 특허 | 마그네틱 커플링을 이용한 컨베이어 | ㈜베셀 | 2014.12.19 | 2015.04.13 | In-Line System | 특허청 |
| 16 | 특허 | 선박 위난 사고발생시 선박 객실 탈출용 피난 로프가 설치된 선박 객실 | ㈜베셀 | 2014.07.29 | 2015.07.28 | - | 특허청 |
| 17 | 특허 | 디스플레이 패널 열처리 챔버 장치 | ㈜베셀 | 2019.09.09 | 2021.01.21 | Oven | 특허청 |
| 18 | 특허 | 디스플레이 패널 제조 설비의 컨베이어 라인용 베어링 결합구조 | ㈜베셀 | 2019.09.09 | 2021.05.25 | In-Line System | 특허청 |
| 19 | 특허 | 커브드 디스플레이용 라미네이션 점착장치 | ㈜베셀 | 2020.08.31 | 2022.06.10 | Laminator | 특허청 |
[필름소재 개발, 생산 부문]
| 번호 | 구분 | 내용 | 권리자 | 출원일 | 등록일 | 적용제품 | 주무관청 |
| 1 | 특허 | 에코솔벤트 잉크용 필름 | ㈜베셀 | 2007.07.19 | 2010.06.07 | 에코솔벤트 잉크용 필름 | 특허청 |
| 2 | 특허 | 화이트 보드용 필름 | ㈜베셀 | 2007.05.18 | 2010.05.09 | 보드필름 | 특허청 |
| 3 | 특허 | 다층 점착테이프 | ㈜베셀 | 2014.06.18 | 2016.05.10 | 터치스크린용 투명점착필름 | 특허청 |
| 4 | 특허 | 수분방지 특성이 우수한 백시트 및 그의 제조방법 | ㈜베셀 | 2015.12.08 | 2017.01.10 | 태양전지용 백시트 | 특허청 |
| 5 | 특허 | 에코솔벤트 잉크용 인쇄 점착 필름 및 그 제조방법 | ㈜베셀 | 2015.12.21 | 2017.11.17 | 에코솔벤트 잉크용 필름 | 특허청 |
| 6 | 특허 | 강화글라스 접착용 양면테이프 및 그 제조방법 | ㈜베셀 | 2015.04.14 | 2018.01.15 | BLC film | 특허청 |
| 7 | 특허 | 이형지 및 그의 제조방법 | ㈜베셀 | 2016.05.09 | 2018.07.12 | 에코솔벤트 잉크용 필름 | 특허청 |
| 8 | 특허 | 인쇄가능한 비산방지 필름 및 그 제조방법 | ㈜베셀 | 2016.08.29 | 2018.11.22 | 잉크젯필름 | 특허청 |
| 9 | 특허 | 장식용 필름지 | ㈜베셀 | 2018.10.05 | 2019.01.07 | 데코레이션필름 | 특허청 |
| 10 | 특허 | 자동차유리 보호필름 | ㈜베셀 | 2020.04.02 | 2021.12.29 | 비산방지필름 | 특허청 |
| 11 | 특허 | 항균 필름 | ㈜베셀 | 2020.07.13 | 2021.04.05 | 항바이러스필름 | 특허청 |
| 12 | 상표권 | 그린미디어 | ㈜베셀 | 2009.04.20 | 2010.12.30 | 그린보드필름 | 특허청 |
| 13 | 상표권 | 아이뷰 | ㈜베셀 | 2010.04.09 | 2011.10.20 | 화이트보드필름 | 특허청 |
| 14 | 상표권 | 아이스크린 | ㈜베셀 | 2010.04.08 | 2011.11.10 | 화이트보드필름 | 특허청 |
| 15 | 상표권 | 뷰텍 | ㈜베셀 | 2016.04.22 | 2017.02.09 | 잉크젯 미디어 필름 | 특허청 |
| 16 | 상표권 | KPHC | ㈜베셀 | 2020.06.04 | 2021.10.25 | 항바이러스 필름 | 특허청 |
| ※ | 2024년 6월 20일 기준으로 자동차 센서, 디스플레이, IT기기 등에 사용되는 스퍼터링(sputtering) 도금을 이용한 전자 방해 잡음의 차폐(shielding)용 쿠션 테이프에 관한 특허 결정서를 수령했으며, 올 하반기 내에는 본 특허에 대한 등록이 완료될 예정입니다. |
[시스템 사업부문(디스플레이 생산 설비)] 1) 영업의 개황당사는 LCD, OLED, 터치패널용 In-line System 및 각종 장비를 생산하고 있으며, 빠르게 변화하는 전방 산업에 맞추어 다양한 제품을 개발하고 있습니다.당사의 주요 제품은 아래와 같습니다.
| 주요 제품명 | 주요 제품의 개요 |
| LCD 장비 |
1) LCD In-Line System - LCD 생산 Line을 구성하는 H/W&S/W 2) Bake Oven - LCD 기판에 열을 가하는 장비 3) 기타 - Side Sealing, Gap Filing, Inspection, MA Checker 등 |
| OLED 장비 |
1) OLED In-Line System - OLED 생산 Line을 구성하는 H/W & S/W 2) OLED 용 Oven - OLED 기판에 열을 가하는 장비 3) Edge Grinder - OLED Panel의 Edge면을 연마하는 장비 |
| TSP 장비 |
1) TSP In-Line System - TSP 생산 Line을 구성하는 H/W & S/W 2) OGS Grinder - Cover Glass를 연마하는 장비 3) Gap Filing 장비 - Panel과 Cover Glass사이에 완충을 위해 Resin을 도포하는 장비 |
2) 시장점유율당사가 생산하는 장비는 고객사의 Needs에 따라 설계, 변용되는 장비인 바 그 시장규모와 점유율 등을 추정하기 어렵습니다.3) 시장특성 및 당사의 경쟁력디스플레이 생산사업자는 세계적으로도 손에 꼽힐 정도로 소수인 바, 생산설비시장에서 관련 경험(Reference)이 없는 사업자는 새롭게 진입조차 하기 어렵습니다. 당사는 국내 및 해외 고객사와의 다수의 프로젝트 수발주 및 수행경력, 기존 생산시스템의 유지보수 및 신규생산시스템의 설계 등에서 고객사와의 긴밀한 협력관계를 지속하고 있습니다.특히 LCD 생산라인의 전체 Lay-Out 설계와 하드웨어 및 소프트웨어를 망라하는 토탈솔루션을 제공할 수 있는 독보적 기술이 있으며, Bake Oven 시장에서도 기존의 IR 가열방식 Oven 대비 30% 이상 비용절감이 가능한 제품의 자체개발에 성공하는 등 기술력을 입증한 바 있습니다. 현재는 LCD에서 OLED로 생산설비가 이전되느니 과도기적 상황으로 향후 OLED 양산라인의 투자가 본격화될 경우 당사가 1차적인 수혜를 입을 것으로 기대하고 있습니다.
[소재 사업부문(필름소재 개발, 생산)]1) 산업의 내용<주요 제품>
| 제품명 | 내용 | 적용기술 | 시장상황 |
| Inkjet Media | 대형 디지탈프린팅용 점착필름(광고 소재) |
연속공정의 치수 안정성 잉크 수용성 향상 옥외 내후성 |
시장 수요 증가 추세 중저가 market share 경쟁 심화 글로벌 브랜드 아시아 생산기지화 가속 |
| Board용 필름 | 필기와 프로젝터 어텐션 기능을 겸비한 교육 기자재 |
경도, 방오성, 내구성 구현 자외선 경화 기술 |
교육 환경 개선사업 추진국가 증가, 전자칠판 시장 지속성장 |
|
액정 보호용 필름 |
액정의 최 외면에 장착되어 긁힘 방지, 반사 방지, 오염방지 등의 기능을 부여하는 광학 필름 |
반사 방지기술 Hard coating 기술 방오 기능 부여 기술 |
시장 수요증가로 공급가 경쟁 심화, 최대 수요국인 중국시장에서 판매경쟁 심화 |
|
사진 보호용 필름 |
실내 장식, 광고용 필름을 보호하기 위해 필수적으로 사용 되는 고투명 점착필름 |
자외선 차단 (변, 퇴색 방지) 표면 반사율 제어 고투명 점착 |
가격 중심에서 품질 우선으로 변화 일본 3M 당사 제품 론칭 |
|
Blue Light Cut AB필름 |
액정보호 Glass에서 유리와 유리를 접합 해 주는 필름에 가시광선 영역 중 눈에 유해한 청색광 파장대를 차단하는 기능부여 |
광학 제어 기술 Hard coating 기술 자외선 경화 기술 정밀 두께 제어 코팅기술 Si 및 아크릴 점착 기술 |
액정보호 필름으로부터 액정보호 유리로 전환 되는 단계 액정 보호 시장은 중국-한국-일본 순으로 유리로 대체 중 시력보호에 대한 인식 확산 태블렛PC, 스마트폰 적용품 출시 초기 단계 |
|
전자파 차폐필름 (EMI Shield Film) |
도전성 재료와 적층 구조 구성 재료의 두께 제어로 flexible cable 또는 FPC에서 나오는 전자파를 차폐 하는 필름 |
광학 제어 기술 정밀 코팅 기술 분산 기술 Impedance 제어 기술 |
기존 사용품의 신뢰성 강화 자동차용 수요 증가 추세 |
| 반도체 공정 Tape | 반도체 공정 중 사용 되는 테이프로 공정과정에 반도체를 고정시켜 주고 공정이 끝나면 분리되는 필름 |
UV경화형 고분자 설계기술 정밀 두께 제어 코팅 기술 |
일본 3사가 전체시장을 과점높은 기술력을 요구하나 시장규모가 작아 신규진입이 적고 판매가의 변동이 없는 제품 |
| Printable 무기재 비산방지필름(OCP) | 기재(Base Film)가 없이 스마트폰 전면유리에 부착하여 비산방지 기능을 가지며 인쇄적성을 부여한 필름 |
인쇄적성 기술 합지 및 전사기술 고투명 점착제 경화기술 |
아직까지 적용사례가 없는 제품 기재층이 없어지므로 스마트폰의 슬림화에 기여 스마트폰의 곡면면화에 필수적인 소재(4면 곡면 화면에서는 기존 비산방지필름 사용 불가) |
디지털 인쇄용 필름은 PVC, PET, PP 등의 합성수지 필름 또는 천, 종이에 Inkjet 방식으로 출력하여 광고소재로 사용하는 잉크젯 프린팅에서 매체(Media)로 사용되는 잉크용 필름입니다. 광고용 잉크젯 미디어는 실사(실물, 실경 등을 그리거나 찍은 그림 또는 사진) 출력을 위한 잉크젯 프린팅용 매체로 실사출력 광고물은 옥외광고나 간판 또는 실내광고로 활용되고 있습니다.디지털 인쇄용 필름은 사용되는 잉크에 따라 수성(Aqueous), 유성(Solvent), 자외선 경화형(UV Curable) 잉크젯 미디어로 나누고 있으며 유성(Solvent) 잉크젯 미디어는 다시 유기용매(Solvent)에 따라 강솔벤트(True Solvent)와 Eco-Solvent로 나눌 수 있습니다. 주로 광고 소재로 사용되므로 출력물의 해상도, 내구성 등의 특성으로 인하여 PVC, PET 등의 합성수지 필름이 주로 사용되고 있으며, 디지털프린팅의 초기에는 인쇄 해상도가 우수한 수성잉크젯 미디어가 많이 사용되었으나 솔벤트 잉크젯 프린터 기술의 발달로 해상도가 우수해 지면서 2010년도 이후에는 인쇄의 내구성이 우월한 유성(Solvent) 잉크젯 필름이 수성보다 많이 사용되는 추세입니다. 근래에는 환경문제로 인하여 Eco-Solvent 미디어의 필요성이 대두 되어 활발한 개발이 진행 되고 있습니다. < 잉크젯 미디어의 장단점 및 특징 >
| 구 분 | 장단점 및 특징 | |
| 수성 | 장점 | 인쇄 해상도가 좋음 |
| 단점 | 흡착력이 떨어져서 내구성이 약함 a 보호코팅 필요,Outdoor용으로 부적합, 발색도가 떨어짐 | |
| 강솔벤트 | 장점 |
PVC에 대한 부착성이 좋음 빠른 건조 속도 잉크 및 소재가 저렴함 |
| 단점 |
PVC이외의 미디어에는 부적합 유독성으로 환경 및 건강문제가 있으며, 별도의 환기장치 필요 프린터헤드의 잦은 교체가 필요 |
|
| Eco-Solvent | 장점 |
환경문제가 해결 내부용 및 외부용으로 사용가능 |
| 단점 |
소재의 한계 건조속도가 느림 |
|
| UV Curable | 장점 |
미디어에 구분이 없음 빠른 건조속도 |
| 단점 | 고가의 ink와 Hardware a 특정 분야에서만 사용 | |
솔벤트 잉크젯 미디어를 생산하고 있으며 PVC, PET, PP 등 다양한 소재를 사용한 제품을 개발, 보유하고 있습니다.
또한 강솔벤트에 비해 친환경적인 Eco-Solvent 미디어 제품의 개발을 정부지원 과제로 수행하여 기술 및 특허를 보유하고 있으며, 특히 넓은 광고용 출력물의 부착 및 설치를 쉽고 간편하게 하여 시공전문가뿐만 아니라 일반인도 시공 할 수 있는 잉크젯 미디어를 개발하여 일본3M 등 아시아 태평양 지역의 3M 잉크젯 미디어를 ODM 조건으로 생산하고 있습니다.
2) 산업의 특성 (1) 진입장벽이 차별화 되는 산업
잉크젯 미디어의 라이프사이클은 성숙기에 접어들었으며 코팅설비가 있으면 기본적인 잉크젯 미디어 생산의 진입장벽은 높지 않습니다. 그러나 균일한 품질과 물성을 유지하기 위해서는 오랜 경험과 숙련된 기술이 필요합니다. 그리고 잉크, 프린터 및 용도에 따른 다양한 점착물성, 발색도, 잉크 흡착성, 내구성 등의 사용자 요구를 맞추기 위해서는 오랜 시간의 연구개발이 필요하고 이는 생산 설비의 보유만으로는 불가합니다. 이러한 집적된 기술로 인하여 당사는 한국의 타생산 기업 및 저가의 중국제품보다 높은 가격을 유지하며 한국, 일본 및 아시아태평양 지역에서 높은 시장점유율을 차지하고 있습니다.(2) 새로운 코팅필름 기술혁신의 기반이 되는 산업
선명하고 보기 좋은 광고소재를 만들기 위해서는 발색도, 잉크흡착성 이외에 빛에 의한 눈부심 방지(Anti-Glare), 빛의 반사방지(Anti-Reflection) 등의 기능이 요구 됩니다. 이러한 기술은 TV, 모니터, 스마트폰 등의 Display 산업 분야에 적용이 되고 있습니다. 그리고 간판의 균일한 조명을 위해서는 광원의 조도를 고르게 분산시키는 광확산 기능이 필요하며 이는 LCD의 광확산필름(Diffusion Film)의 기초 기술이 됩니다. 또한 균일한 코팅, 평활도, 점착력의 선택적 조절 기술은 디스플레이산업을 포함한 전기전자산업 전반적인 분야에 있어서 제품의 Slim화 경량화의 요소기술이 됩니다.
3) 시장현황
잉크젯 미디어 시장은 매년 약 7.4% 정도로 성장하여 2020년 잉크젯 미디어 세계시장은 약 9.5조원으로 예상되며 국내시장은 약 3,806억원 정도로 예상 됩니다. 솔벤트 잉크젯 미디어가 전체 시장의 57.5%로 대다수를 차지하고 있습니다.디지털 프린팅의 초기에는 상대적으로 우수한 해상도의 수성 잉크젯 프린팅 사용이 다수를 차지하였으나(2004년, 66.3%) 솔벤트 잉크젯 프린터 기술의 발달로 해상도가 높아지면서 내구성이 우수하고 옥외광고가 가능한 솔벤트 잉크젯 프린팅의 사용량이 상대적으로 증가하여 2010년 이 후부터는 솔벤트 잉크젯의 사용량이 수성잉크젯 사용량보다 많아 지게 됩니다.특히 환경 문제로 강솔벤트 보다는 Eco-Solvent의 증가가 두드러 지고 있습니다. 자외선경화(UV Curable) 잉크젯 프린팅은 수성 및 솔벤트 잉크젯보다 다양한 소재의 미디어를 사용할 수 있고 건조속도가 빠른 장점이 있으나 프린트와 잉크가 상대적으로 고가이므로 특수한 분야에서만 사용이 되고 있습니다.전체적인 사용량은 솔벤트 잉크젯 프린팅이 57.5%, 수성 잉크젯 프린팅이 31.3%, 자외선경화 프린팅이 11.2%를 차지하고 있습니다. 솔벤트 잉크젯 미디어를 주로 생산하고 있으며, PVC기재뿐만 아니라 PET, PP 등을 사용한 Eco-Solvent 잉크젯 미디어를 개발하여 새로운 시장 전개를 주도하기 위해 노력하고 있습니다.
4) 경쟁현황 국내에서 솔벤트 잉크젯 미디어를 생산하는 대기업으로는 LG 하우시스, Avery가 있고, 기타 수 개의 중소기업이 있습니다. 세계적으로는 3M의 제품이 높게 평가 되고 시장 점유율이 높습니다. 당사는 일본, 싱가포르를 비롯한 아시아 태평양 지역에 판매되는 3M 솔벤트 잉크젯 미디어를 ODM 생산 하고 있으며, 특히 일본에서 Air Bleed 기술을 채택한 제품 및 방염 제품 등으로 린텍을 제치고 일본시장 점유율 1위를 차지하고 있습니다. 국내에서는 한국3M, 한국후지필름의 제품을 ODM으로 생산, 공급하고 있습니다. 또한 일본, 카타르, 포르투갈 등지로 직수출을 하고 있습니다. 현재 국내 시장점유율 1위인 LG 하우시스 제품의 ODM 생산을 협의하고 있으며, 자체 브랜드 판매 Launching을 진행 하고 있습니다.
| ※ | 당사는 소규모기업에 해당되어 기업공시서식 작성기준 제5장제1절에서 정한 사항을 기재하지 아니합니다. |
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제 21 기 반기말 |
제 20 기말 |
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|---|---|---|
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제 21 기 반기 |
제 20 기 반기 |
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|---|---|---|---|---|
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3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
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자본 |
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|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
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지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 |
비지배지분 |
자본 합계 |
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자본금 |
자본잉여금 |
자본조정 |
기타포괄손익누계액 |
이익잉여금(결손금) |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
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제 21 기 반기 |
제 20 기 반기 |
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|---|---|---|
| 제21(당)반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지 |
| 제20(전)반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지 |
| 주식회사 베셀과 그 종속기업 |
1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 베셀(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하, 지배기업과 그 종속기업을 합하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.
1-1. 지배기업의 개요지배기업은 2004년 6월 17일에 LCD 및 반도체 관련 장비의 개발, 제작 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 본사는 경기도 수원시 권선구에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2013년 7월 1일에 한국거래소가 개설하는 코넥스 시장에 상장하였으며, 2015년 6월 19일에 코스닥 시장에 이전상장하였습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 300백만원이며, 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당반기말 현재 연결회사의 자본금은 44,686,022천원이며, 당반기말 현재 주요 주주는 더이앤엠 주식회사(11.24%)입니다.
1-2. 종속기업의 개요(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 소재지 | 결산월 | 소유지분율 | 업종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | ||||
| Vessel Technology(Beijing) Co.,Ltd. | 중국 | 12월 | 100% | 100% | 엔지니어링 서비스 |
| (주)에스케이씨에스 | 한국 | 12월 | - | 76.12% | 플라스틱 접착처리 제조업 |
(2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위: 천원) |
| 종속기업명 | 당반기말 | 당반기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 총부채 | 자 본 | 매출액 | 반기순손익 | |
| Vessel Technology(Beijing) Co.,Ltd. | 224,159 | 38,311 | 185,848 | 416,125 | (160,691) |
| (주)에스케이씨에스(*1) | 11,537,655 | 11,532,329 | 5,326 | 3,005,927 | 90,283 |
(*1) 합병기일 기준의 재무상태 및 경영성과입니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 종속기업명 | 전기말 | 전반기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 총부채 | 자 본 | 매출액 | 반기순손익 | |
| Vessel Technology(Beijing) Co.,Ltd. | 417,321 | 85,211 | 332,110 | 850,408 | (266,709) |
| (주)에스케이씨에스 | 12,024,644 | 11,475,227 | 549,417 | 7,726,482 | (788,704) |
1-3. 연결대상 범위의 변동
전반기 중 연결범위 변동 내역은 없으며, 당반기 중 연결범위 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당반기> |
| 구 분 | 회사명 | 사유 |
|---|---|---|
| 제외 | (주)에스케이씨에스 | 지배기업과의 합병 |
1-4. 연결회사의 종속기업 소유지분 변동
| <당반기> | (단위: 천원) |
| 종속기업명 | 구 분 | 연결회사 지분율(*1) | 연결회사 투자지분 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 변동전 | 변동후 | 변동전 | 변동후 | ||
| (주)에스케이씨에스 | 지분율 변동 | 76.12% | - | 6,015,856 | - |
(*1) 유효지분율 기준입니다.
2. 연결재무제표의 작성기준
2-1. 회계기준의 적용
반 기 연결 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차 연결 재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반 기 연결 재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반 기 연결 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차 연결 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반 기 연결 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
2-2. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간종료일 후에 준수해야하는 약정은 보고기간종료일에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간종료일 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .
(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스 포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2-3. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2-4. 추정과 판단
(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(2) 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간종료일에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.
3. 중요한 회계정책
연결반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2-2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3-1. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
4. 재무위험관리4-1. 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. ① 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 일본엔화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.
연결회사의 경영진은 연결회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화함으로써 기업가치를 극대화하는 데 있습니다.
| (단위: USD, JPY, CNY) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| USD | JPY | CNY | USD | JPY | CNY | |
| <자산> | ||||||
| 현금및현금성자산 | 496,651 | - | - | 761,995 | - | 237,087 |
| 단기금융상품 | 869,676 | - | - | 754,600 | - | - |
| 장기금융상품 | - | - | - | 114,000 | - | - |
| 매출채권 및 계약자산 | 12,681,020 | 37,250,000 | - | 12,541,672 | 37,250,000 | - |
| 자산 합계 | 14,047,347 | 37,250,000 | - | 14,172,267 | 37,250,000 | 237,087 |
| <부채> | ||||||
| 매입채무 | 960,400 | - | 11,300 | 950,400 | 4,130,000 | 11,300 |
| 기타채무 | 484,558 | - | 689,031 | 450,478 | - | 1,286,988 |
| 부채 합계 | 1,444,958 | - | 700,331 | 1,400,878 | 4,130,000 | 1,298,288 |
② 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로써 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데있습니다.이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자차입조건의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.
보고기간 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 차입금으로 인해 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| 법인세차감전순이익 | (49,000) | 49,000 | (108,778) | 108,778 |
③ 가격위험가격위험은 이자율 위험이나 외환위험이외의 시장가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결회사는 공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산은 446,651천원(전기말: 417,651천원), 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 50,000천원(전기말: 50,000천원)입니다.(2) 신용위험
신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 등 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄-공정가치측정금융자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 신용위험은 전사차원에서 관리되고 있으며, 은행 및 금융기관 예치금의 경우, 우리은행 등 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(*1) | 2,011,240 | 9,875,495 |
| 단기금융상품 | 1,208,155 | 972,981 |
| 장기금융상품 | 2,000 | 150,992 |
| 매출채권및기타채권 | 3,790,466 | 4,152,625 |
| 계약자산 | 4,366,456 | 3,045,685 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 102,120 | 73,120 |
| 비유동성기타채권 | 42,578 | 57,346 |
| 비유동성계약자산 | 8,007,153 | 8,316,461 |
| 합 계 | 19,530,168 | 26,644,705 |
(*1) 금융회사에 예치하지 않고 연결회사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.당반기말 현재 연결회사가 금융보증계약으로 인하여 신용위험에 최대 노출된 금액은2,150,000천원입니다(주석 30-8 참조).
보고기간종료일 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 기대신용손실은 다음과 같습니다
| <당반기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출채권 연체일수 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 정상 | 3개월 초과(*1) | 6개월 초과 | 9개월 초과 | 12개월 초과 | 합계 | |
| 선적시채권 | 109,944 | - | - | - | - | 109,944 |
| AT채권 | 7,222,937 | 1,409,621 | - | 754,336 | 2,298,154 | 11,685,048 |
| 보증채권 | 4,583,317 | 583,464 | - | - | 1,095,106 | 6,261,887 |
| 기타채권(소재사업부) | 1,311,941 | 35,734 | 23,351 | 47,230 | 101,576 | 1,519,832 |
| 합 계 | 13,228,139 | 2,028,819 | 23,351 | 801,566 | 3,494,836 | 19,576,711 |
| 기대 손실률 | 4.578% | 36.750% | 46.048% | 46.926% | 100.000% | |
| 손실충당금 | 600,842 | 745,586 | 10,753 | 376,140 | 3,494,836 | 5,228,157 |
(*1) 해당 3개월 초과~6개월 이내의 보증채권 중 583,464천원은 발생시점 부터 청구시점까지 60개월이 소요되는 성격으로, 회사는 해당 채권의 기대신용손실을 감안하여 청구시점부터 1개월 초과시점 부터 전액 대손을 계상하는 정책을 수행하고 있습니다. 이에 따라 해당 6개월 초과 채권 중 583,464천원에 대한 구간 대손율이 100%로 설정됐습니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출채권 연체일수 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 정상 | 3개월 초과(*1) | 6개월 초과 | 9개월 초과 | 12개월 초과 | 합계 | |
| 선적시채권 | 149,567 | - | - | - | - | 149,567 |
| AT채권 | 7,306,139 | 700,144 | 335,785 | 122,493 | 1,787,947 | 10,252,508 |
| 보증채권 | 4,605,190 | 429,370 | - | - | 1,016,434 | 6,050,994 |
| 기타채권 | 1,299,989 | 71,284 | 38,568 | 16,964 | 118,341 | 1,545,146 |
| 합 계 | 13,360,885 | 1,200,798 | 374,353 | 139,457 | 2,922,722 | 17,998,215 |
| 기대 손실률 | 6.742% | 42.352% | 20.997% | 35.510% | 100.000% | |
| 손실충당금 | 900,735 | 508,566 | 78,605 | 49,521 | 2,922,721 | 4,460,148 |
(*1) 해당 3개월 초과~6개월 이내의 보증채권 중 429,370천원은 발생시점 부터 청구시점까지 60개월이 소요되는 성격으로, 회사는 해당 채권의 기대신용손실을 감안하여 청구시점부터 1개월 초과시점 부터 전액 대손을 계상하는 정책을 수행하고 있습니다. 이에 따라 해당 6개월 초과 채권 중 429,370천원에 대한 구간 대손율이 100%로 설정됐습니다.
(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사의 경영기획실은 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있으며, 유동성에 대한 예측 시에는연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고있습니다.
보고기간종료일 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 만기별 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 향후 지급되어야 할 이자상당액이 포함되어 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1년미만 | 1년~5년 | 합 계 | 1년미만 | 1년~5년 | 합 계 | |
| 매입채무 | 3,348,907 | - | 3,348,907 | 4,756,959 | - | 4,756,959 |
| 기타채무(*1) | 2,338,247 | 167,920 | 2,506,167 | 2,194,220 | 131,600 | 2,325,820 |
| 리스부채 | 111,201 | 62,241 | 173,442 | 106,647 | 99,367 | 206,014 |
| 금융보증부채(*2) | 2,150,000 | - | 2,150,000 | 3,373,472 | - | 3,373,472 |
| 단기차입금 | 18,836,495 | - | 18,836,495 | 19,231,793 | - | 19,231,793 |
| 장기차입금 | 2,267,137 | 52,808 | 2,319,945 | 6,470,152 | 53,637 | 6,523,789 |
| 전환사채 | 504,164 | - | 504,164 | 514,137 | - | 514,137 |
| 합 계 | 29,556,151 | 282,969 | 29,839,120 | 36,647,380 | 284,604 | 36,931,984 |
(*1) 기타채무 중 금융보증계약 및 리스부채가 제외된 금액입니다.(*2) 금융보증계약은 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간의 최대보증금액을 기재하였습니다.
4-2. 자본위험관리연결회사의 자본위험관리의 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 산출된 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총부채(A) | 34,493,886 | 46,089,699 |
| 총자본(B) | 25,484,313 | 26,712,224 |
| 부채비율(A/B) | 135.35% | 172.54% |
5. 공정가치 서열체계5-1. 금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 2,016,406 | 2,016,406 | 9,884,027 | 9,884,027 |
| 단기금융상품 | 1,208,155 | 1,208,155 | 972,981 | 972,981 |
| 장기금융상품 | 2,000 | 2,000 | 150,992 | 150,992 |
| 매출채권및기타채권 | 3,790,466 | 3,790,466 | 4,152,625 | 4,152,625 |
| 계약자산 | 4,366,456 | 4,366,456 | 3,045,685 | 3,045,685 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 446,651 | 446,651 | 417,651 | 417,651 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 |
| 비유동성기타채권 | 42,578 | 42,578 | 57,346 | 57,346 |
| 비유동성계약자산 | 8,007,153 | 8,007,153 | 8,316,461 | 8,316,461 |
| 합 계 | 19,929,865 | 19,929,865 | 27,047,768 | 27,047,768 |
| <금융부채> | ||||
| 매입채무 및 기타채무 | 6,475,388 | 6,475,388 | 8,845,546 | 8,845,546 |
| 파생금융상품부채 | 264,826 | 264,826 | 621,928 | 621,928 |
| 단기차입금 | 18,192,288 | 18,192,288 | 18,852,000 | 18,852,000 |
| 유동성전환사채 | 272,711 | 272,711 | 236,810 | 236,810 |
| 유동성장기부채 | 2,250,000 | 2,250,000 | 6,290,000 | 6,290,000 |
| 장기차입금 | 52,790 | 52,790 | 52,790 | 52,790 |
| 비유동성기타채무 | 223,544 | 223,544 | 235,012 | 235,012 |
| 합 계 | 27,731,547 | 27,731,547 | 35,134,086 | 35,134,086 |
연결회사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
5-2. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
연결회사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
자산 및 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
(1) 공정가치로 후속측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 공정가치로 후속 측정되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다.
| <당반기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 합계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 |
|---|---|---|---|---|
| <자산> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 446,651 | - | - | 446,651 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 50,000 | - | - | 50,000 |
| 합 계 | 496,651 | - | - | 496,651 |
| <부채> | ||||
| 파생금융상품부채 | 264,826 | - | - | 264,826 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 합계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 |
|---|---|---|---|---|
| <자산> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 417,651 | - | - | 417,651 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 50,000 | - | - | 50,000 |
| 합 계 | 467,651 | - | - | 467,651 |
| <부채> | ||||
| 파생금융상품부채 | 621,928 | - | - | 621,928 |
(2) 가치평가기법과 투입변수보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 자산 및 부채 중 공정가치 서열체계로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 | 종류 | 당반기말 | 전기말 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <자산> | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3 | 시장성 없는 지분상품 | 344,531 | 344,531 | 순자산가치법 | 순자산가치 |
| 3 | 저축성보험 | 102,120 | 73,120 | - (*1) | - | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3 | 시장성 없는 지분상품 | 50,000 | 50,000 | 취득원가법(*2) | - |
| 합 계 | 496,651 | 467,651 | ||||
| <부채> | ||||||
| 파생금융상품부채 | 3 | 전환사채 | 264,826 | 621,928 | 이항모형 | 이자율 등 |
(*1) 저축성보험의 경우 해지환급금 기준으로 측정하였습니다.(*2) 일부 피투자회사에 대해서는 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 보고기간 중 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.
6. 범주별 금융상품6-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| <당반기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,016,406 | - | - | 2,016,406 |
| 단기금융상품 | 1,208,155 | - | - | 1,208,155 |
| 장기금융상품 | 2,000 | - | - | 2,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 3,790,466 | - | - | 3,790,466 |
| 계약자산 | 4,366,456 | - | - | 4,366,456 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 446,651 | - | 446,651 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 50,000 | 50,000 |
| 비유동성기타채권 | 42,578 | - | - | 42,578 |
| 비유동성계약자산 | 8,007,153 | - | - | 8,007,153 |
| 합 계 | 19,433,214 | 446,651 | 50,000 | 19,929,865 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 9,884,027 | - | - | 9,884,027 |
| 단기금융상품 | 972,981 | - | - | 972,981 |
| 장기금융상품 | 150,992 | - | - | 150,992 |
| 매출채권 및 기타채권 | 4,152,625 | - | - | 4,152,625 |
| 계약자산 | 3,045,685 | - | - | 3,045,685 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 417,651 | - | 417,651 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 50,000 | 50,000 |
| 비유동성기타채권 | 57,346 | - | - | 57,346 |
| 비유동성계약자산 | 8,316,461 | - | - | 8,316,461 |
| 합 계 | 26,580,117 | 417,651 | 50,000 | 27,047,768 |
6-2. 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| <당반기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익- 공정가치측정금융부채 | 금융보증계약 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 4,675,388 | - | 1,800,000 | 6,475,388 |
| 유동성파생금융상품부채 | - | 264,826 | - | 264,826 |
| 단기차입금 | 18,192,288 | - | - | 18,192,288 |
| 유동성전환사채 | 272,711 | - | - | 272,711 |
| 유동성장기부채 | 2,250,000 | - | - | 2,250,000 |
| 장기차입금 | 52,790 | - | - | 52,790 |
| 비유동성기타채무 | 223,544 | - | - | 223,544 |
| 합 계 | 25,666,721 | 264,826 | 1,800,000 | 27,731,547 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치금융부채 | 금융보증계약 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 7,053,718 | - | 1,791,828 | 8,845,546 |
| 유동성파생금융상품부채 | - | 621,928 | - | 621,928 |
| 단기차입금 | 18,852,000 | - | - | 18,852,000 |
| 유동성전환사채 | 236,810 | - | - | 236,810 |
| 유동성장기부채 | 6,290,000 | - | - | 6,290,000 |
| 장기차입금 | 52,790 | - | - | 52,790 |
| 비유동성기타채무 | 224,002 | - | 11,010 | 235,012 |
| 합 계 | 32,709,320 | 621,928 | 1,802,838 | 35,134,086 |
6-3. 보고기간 중 금융상품 범주별 손익 구분은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 금융수익 | 금융비용 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 117,870 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 535 | - |
| 상각후원가측정금융부채 | - | 614,155 |
| 파생금융상품부채 | 357,101 | - |
| 합 계 | 475,506 | 614,155 |
| <전반기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 금융수익 | 금융비용 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 23,906 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 856 | - |
| 상각후원가측정금융부채 | - | 851,387 |
| 파생금융상품부채 | 277,077 | - |
| 합 계 | 301,839 | 851,387 |
7. 매출채권, 계약자산 및 기타채권7-1. 보고기간종료일 현재 매출채권, 계약자산 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실충당금 및현재가치할인차금 | 장부금액 | 채권액 | 손실충당금 및현재가치할인차금 | 장부금액 | |
| <유동성> | ||||||
| 매출채권 | 2,138,028 | (163,084) | 1,974,944 | 2,343,282 | (167,361) | 2,175,921 |
| 계약자산 | 9,367,939 | (5,001,483) | 4,366,456 | 7,304,540 | (4,258,855) | 3,045,685 |
| 기타채권 | 2,115,522 | (300,000) | 1,815,522 | 2,400,803 | (424,098) | 1,976,705 |
| 소 계 | 13,621,489 | (5,464,567) | 8,156,922 | 12,048,625 | (4,850,314) | 7,198,311 |
| <비유동성> | ||||||
| 계약자산 | 8,070,743 | (63,590) | 8,007,153 | 8,350,393 | (33,932) | 8,316,461 |
| 비유동성기타채권 | 117,703 | (75,125) | 42,578 | 132,471 | (75,125) | 57,346 |
| 소 계 | 8,188,446 | (138,715) | 8,049,731 | 8,482,864 | (109,057) | 8,373,807 |
| 합 계 | 21,809,936 | (5,603,282) | 16,206,654 | 20,531,489 | (4,959,371) | 15,572,118 |
7-2. 보고기간 중 매출채권, 계약자산 및 기타채권의 손실충당금 증감내역은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 집합평가(매출채권) | 집합평가(계약자산) | 개별평가(기타채권) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 167,361 | 4,292,787 | 499,223 | 4,959,371 |
| 상각(환입) | (4,277) | 772,286 | - | 768,009 |
| 제각 | - | - | (124,098) | (124,098) |
| 당반기말 | 163,084 | 5,065,073 | 375,125 | 5,603,282 |
| <전반기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 집합평가(매출채권) | 집합평가(계약자산) | 개별평가(기타채권) | 현재가치평가(기타채권) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 86,253 | 3,908,265 | 424,098 | 1,750 | 4,420,366 |
| 상각(환입) | (4,338) | 260,968 | - | (383) | 256,247 |
| 기타 | - | - | - | (1,367) | (1,367) |
| 당반기말 | 81,915 | 4,169,233 | 424,098 | - | 4,675,246 |
7-3. 당반기말 현재 연결회사의 기타채권에는 단기대여금 1,530백만원(채권액: 1,830백만원, 대손충당금: 300백만원)이 포함되어 있습니다. 단기대여금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 대여기간 | 이자율/이자 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)더이앤엠 | - | 500,000 | (500,000) | - | 2024.02.22-2024.03.14 | 연 4.6% |
| (주)신웨이 (*1) | 1,500,000 | - | - | 1,500,000 | 2023.06.13~2024.06.14 | 연 8% |
| (주)비엠씨 | 300,000 | - | - | 300,000 | 2016.7.4~2017.2.28 | |
| 임직원대여금 | 74,000 | - | (44,000) | 30,000 | 2024.06.08-2025.06.09 | 연 4.6% |
| 소 계 | 1,874,000 | - | (44,000) | 1,830,000 | ||
| 대손충당금 | (300,000) | - | - | (300,000) | ||
| 합 계 | 1,574,000 | - | (44,000) | 1,530,000 |
(*1) 연결회사는 (주)신웨이가 소유한 부동산을 담보로 설정하였습니다. 당반기말 현재 동 부동산은 연결회사가 선순위 근저당권 설정 권리자이며 채권최고액 18억원 입니다. 전기 중 (주)신웨이의 약정이자 지급 불이행으로 인해 기한이익의 상실을 통지하였으며, 지급명령신청을 수원지방법원에 신청하였습니다.(주석 30-5 참조)
8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 27,261 | 11,606 |
| 원재료 | 478,755 | 571,413 |
| 부재료 | 74,775 | 66,406 |
| 재공품 | 6,453,694 | 14,174,073 |
| 제품 | 1,088,067 | 768,760 |
| 평가손실충당금(*1) | (3,364,919) | (5,451,236) |
| 합 계 | 4,757,633 | 10,141,022 |
(*1) 당반기 중 인식한 재고자산평가손실환입은 2,086,317천원이며, 전반기 중 인식한 재고자산평가손실은 2,418,722천원으로 제품매출원가에 포함되어있습니다.
9. 관계기업투자
9-1. 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소유지분율(%) | 재무제표결산일 | 업종 | |
|---|---|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | |||
| 베셀에어로스페이스(주)(*1) | 32.70% | 32.70% | 12월 31일 | 항공기 개발 제조 |
(*1) 보고기간종료일 현재 관계기업은 우선주를 발행하였으며, 회사의 지분율은 관계기업의 순자산금액에서 우선주주지분을 제외한 보통주주지분에 대한 지분율입니다. 9-2. 당반기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 없으며, 전반기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <전반기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 전반기말 |
|---|---|---|---|---|
| 베셀에어로스페이스(주) | 9,483,429 | (2,109,081) | (3,012) | 7,371,336 |
9-3. 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.
| <당반기말> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 당반기말 | 당반기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 반기순손익 | 포괄손익 | |
| 베셀에어로스페이스(주)(*1) | 15,358,764 | 29,507,485 | (14,148,721) | 452,365 | (5,445,856) | (5,352,197) |
(*1) 연결재무제표상의 금액입니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 전기말 | 전반기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 반기순손익 | 포괄손익 | |
| 베셀에어로스페이스(주)(*1) | 19,084,403 | 27,880,927 | (8,796,524) | 513,817 | (5,754,760) | (5,763,625) |
(*1) 연결재무제표상의 금액입니다.
9-4. 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| <당반기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 순자산 | 순자산지분가액 | 평가차액 | 미실현손익 | 미반영손익 | 영업권 | 손상 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 베셀에어로스페이스(주) | (14,148,721) | (4,627,336) | 5,109,879 | (32,442) | 1,865,774 | 4,230,494 | (6,546,369) | - |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 순자산 | 순자산지분가액 | 평가차액 | 미실현손익 | 영업권 | 손상 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 베셀에어로스페이스(주) | (8,796,524) | (2,876,901) | 5,225,218 | (32,442) | 4,230,494 | (6,546,369) | - |
10. 투자부동산10-1. 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 감가상각비 | 당반기말 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 5,510,816 | - | 5,510,816 |
| 건물 | 510,265 | (19,947) | 490,318 |
| 합 계 | 6,021,081 | (19,947) | 6,001,134 |
| <전반기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 감가상각비 | 대체(*1) | 전반기말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,510,816 | - | - | 5,510,816 |
| 건물 | 255,138 | (8,600) | 283,674 | 530,212 |
| 합 계 | 5,765,954 | (8,600) | 283,674 | 6,041,028 |
(*1) 전반기 중 유형자산에서 투자부동산으로 283,674천원이 대체되었습니다.
10-2. 당반기말 현재 투자부동산은 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 29-2 참조).
11. 유형자산11-1. 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 재평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 24,172,714 | - | - | - | (244,272) | 23,928,442 |
| 건물 | 4,784,151 | 92,714 | - | (209,199) | - | 4,667,666 |
| 차량운반구 | 3,040 | 9,417 | (9,417) | (651) | - | 2,389 |
| 비품 | 606 | - | (53) | - | - | 553 |
| 측정기구 | 10 | - | (3) | - | - | 7 |
| 시설장치 | 7 | - | - | - | - | 7 |
| 사용권자산 | 180,389 | 29,686 | - | (54,052) | - | 156,023 |
| 합 계 | 29,140,917 | 131,817 | (9,473) | (263,902) | (244,272) | 28,755,087 |
| <전반기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체(*1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 20,122,238 | - | - | - | - | 20,122,238 |
| 건물 | 5,496,026 | - | - | (219,774) | (283,674) | 4,992,578 |
| 구축물 | 27,288 | - | - | (899) | - | 26,389 |
| 기계장치 | 568,099 | - | - | (143,841) | - | 424,258 |
| 차량운반구 | 5,444 | 3,493 | (34,754) | (1,385) | 31,262 | 4,060 |
| 공구와기구 | 17,834 | - | - | (3,865) | - | 13,969 |
| 비품 | 145,982 | 14,586 | (15,249) | (21,286) | - | 124,033 |
| 측정기구 | 13,069 | - | - | (1,759) | - | 11,310 |
| 시설장치 | 87,335 | - | (3,388) | (16,050) | - | 67,897 |
| 사용권자산 | 348,821 | - | (18,249) | (92,668) | - | 237,904 |
| 건설중인자산 | 39,408 | 58,725 | - | - | - | 98,133 |
| 합 계 | 26,871,544 | 76,804 | (71,640) | (501,527) | (252,412) | 26,122,769 |
(*1) 전반기 중 유형자산에서 투자부동산으로 283,674천원이 대체되었습니다.
11-2. 유형자산 담보제공 내역당반기말 현재 유형자산 중 토지 및 건물은 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 29-2 참조).
12. 리스
12-1. 사용권자산보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감가상각비 | 대체 | 당반기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지및건물 | 30,672 | 28,951 | (7,618) | (26,139) | 25,866 |
| 차량운반구 | 149,717 | 735 | (46,434) | 26,139 | 130,157 |
| 합 계 | 180,389 | 29,686 | (54,052) | - | 156,023 |
당반기 중 단기리스에 따른 리스료 9,264천원, 소액자산리스에 따른 리스료 19.142천원을 인식하였습니다.
| <전반기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 처분 | 감가상각비 | 전반기말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지및건물 | 58,457 | (17,593) | (33,064) | 7,800 |
| 차량운반구 | 290,364 | (656) | (59,604) | 230,104 |
| 합 계 | 348,821 | (18,249) | (92,668) | 237,904 |
전반기 중 단기리스에 따른 리스료 33,711천원, 소액자산리스에 따른 리스료 21,417천원을 인식하였습니다.
12-2. 리스부채보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 상환 | 이자비용 | 당반기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 194,940 | 29,686 | (63,291) | 3,815 | 165,150 |
| <전반기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 감소 | 상환 | 이자비용 | 전반기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 364,311 | (17,590) | (94,152) | 7,695 | 260,264 |
13. 무형자산13-1. 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 상각 | 당반기말 |
|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 3,181 | (604) | 2,577 |
| 소프트웨어 | 44,980 | (4,908) | 40,072 |
| 개발비 | 8,758 | (2,184) | 6,574 |
| 회원권 | 146,480 | - | 146,480 |
| 합 계 | 203,399 | (7,696) | 195,703 |
| <전반기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 처분 | 상각 | 대체(*1) | 전반기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 6,939 | - | (1,985) | 2,525 | 7,479 |
| 소프트웨어 | 30,188 | - | (6,886) | - | 23,302 |
| 개발비 | 13,125 | - | (2,183) | - | 10,942 |
| 회원권 | 239,102 | (92,623) | - | - | 146,479 |
| 합 계 | 289,354 | (92,623) | (11,054) | 2,525 | 188,202 |
(*1) 전반기 중 장기선급금에서 무형자산으로 2,525천원이 대체되었습니다.
13-2. 연결회사가 당반기 중 판매비와관리비로 계상한 경상연구개발비는 960,383천원(전반기: 1,468,983천원)입니다.
14. 보험가입자산당반기말 현재 연결회사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보험종류 | 부보자산 | 장부금액(*1) | 부보금액 | 보험회사 |
|---|---|---|---|---|
| 재산종합보험 | 건물 및 구축물 | 4,667,666 | 9,820,270 | KB손해보험 등 |
| 차량운반구 | 2,389 | 100,000 | ||
| 공구와기구 및 비품 | 553 | 673,745 | ||
| 기계장치 | - | 3,661,284 | ||
| 시설장치 | 7 | 823,416 | ||
| 재고자산 | 4,757,633 | 3,145,940 | ||
| 합 계 | 9,428,248 | 18,224,655 | ||
(*1) 부보금액 중 일부는 연결회사의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.한편, 상기 부보사항 이외에 연결회사는 차량보험, 화재보험 및 기타배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.
15. 차입금 및 전환사채15-1. 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 유동 | 단기차입금 | 18,192,288 | 18,852,000 |
| 유동성전환사채 | 272,711 | 236,810 | |
| 유동성장기부채 | 2,250,000 | 6,290,000 | |
| 소 계 | 20,714,999 | 25,378,810 | |
| 비유동 | 장기차입금 | 52,790 | 52,790 |
| 합 계 | 20,767,789 | 25,431,600 | |
15-2. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 내역 | 이자율 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 기업일반자금대출 | - | - | 855,000 |
| 무역금융 | - | - | 2,700,000 | |
| 한국씨티은행 | 할인어음 | 5.10% | 205,288 | - |
| 하나은행 | 운영자금대출 | - | - | 370,000 |
| 국민은행 | 기술창조기업우대대출(*1) | 기준금리+2.05% | 4,200,000 | 1,500,000 |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 4.72%~9.50% | 8,785,000 | 8,785,000 |
| 중소기업시설자금대출 | 5.53%~5.62% | 4,052,000 | 4,052,000 | |
| 할인어음 | - | - | 140,000 | |
| 무역어음대출(*2) | 금융중개지원 대출금리+3.233% | 450,000 | 450,000 | |
| 더이앤엠(주) | 금전소비대차계약 | 4.6% | 500,000 | - |
| 합 계 | 18,192,288 | 18,852,000 | ||
(*1) 당반기말 현재 단기차입금에 대한 적용금리는 5.65%~5.87% 입니다.(*2) 당반기말 현재 단기차입금에 대한 적용금리는 6.42% 입니다.
한편, 상기 차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물 및 투자부동산이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 30-2 참조)15-3. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 내역 | 이자율 | 만기 | 당반기말 | 전기말 | 이자지급 및 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 국민은행 | 온렌딩대출(*1) | 기준금리+1.79% | 2024-09-15 | 250,000 | 750,000 | 원금균등 분할상환 |
| 기술창조기업우대대출 | - | 2024-06-29 | - | 2,700,000 | 만기 일시상환 | |
| 신한은행 | 원화온렌딩대출 | 2.95% | 2024-09-15 | 2,000,000 | 2,000,000 | 만기 일시상환 |
| KB손해보험 | 화재보험 대출 | 3.15% | 2025-07-04 | 52,790 | 52,790 | |
| 제6회 무보증사모사채 | 회사채 | - | 2024-06-27 | - | 840,000 | 이자 3개월후급원금 만기일시상환 |
| 합 계 | 2,302,790 | 6,342,790 | ||||
| 차감: 유동성 대체 | (2,250,000) | (6,290,000) | ||||
| 장기차입금 | 52,790 | 52,790 | ||||
(*1) 당반기말 현재 장기차입금에 대한 적용금리는 5.74% 입니다.
한편, 상기 차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물 및 투자부동산이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 30-2 참조)
15-4. 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환사채 | 500,000 | 500,000 |
| 전환권조정 | (227,289) | (263,190) |
| 합계 | 272,711 | 236,810 |
15-5. 당반기말 현재 전환사채의 발행정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제7회 무기명식 무보증 사모전환사채 |
|---|---|
| 발행가액 | 3,500,000,000 |
| 표면이자율 | 4% |
| 보장수익률 | 4% |
| 발행일 | 2023-06-14 |
| 만기일 | 2026-06-14 |
| 전환가격(*1) | 500 |
| 전환청구기간 | 2024-06-14 ~ 2026-05-14 |
| 조기상환청구권 | 2024-06-14 및매 3개월에 해당하는날 |
| 전환가격조정 | 발행일 이후 5개월마다최초 전환가액의 70%에 해당하는 가액 미만에서 전환가격을 조정 |
| 중도상환청구권 | - |
(*1) 전환가액은 주식의 무상 분배, 무상증자, 분할 또는 병합, 감자, 주식배당, 현금배당, 지분(연계) 증권의 발행 등의 사유 발생시 발행 조건에서 정한 바에 따라 조정되었습니다.당반기말 현재 별도의 파생상품으로 인식된 발행회사 보유 매도청구권은 없으며, 당반기 중 콜옵션의 공정가치평가이익은 357,101천원입니다. 당반기 중 매도청구권의 양도로 발생한 거래손익은 없습니다.15-6. 당반기 중 전환권 및 조기상환청구권의 행사는 없으며, 전반기 중 전환권 및 조기상환청구권이 행사되어 보통주로의 전환 내역 및 상환 내역은 다음과 같습니다.
| <전반기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 전환권의 행사 | |
|---|---|---|
| 보통주로 전환된 주식수 | 전환사채 액면금액 | |
| 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채 | 766,600 주 | 3,150,000 |
15-7. 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | 취득시 |
|---|---|---|---|
| 제7회 무기명식 무보증 사모전환사채 전환권 | 201,034 | 539,173 | 1,722,639 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | (4,872,462) | (9,233,984) |
| 평가손익 | 338,138 | 226,059 |
| 평가손익 제외 법인세비용차감전순이익 | (5,210,600) | (9,460,043) |
15-8. 전반기 중 연결회사의 전환사채 발행, 매입 및 재매각과 관련한 거래내역은 다음과같습니다.(1) 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채연결회사는 2021년 4월 27일 제6차 무기명식 무보증 사모전환사채 4,500,000천원을 발행하였습니다. 연결회사는 이 중 350,000천원과 2,800,000천원을 각각 2021년12월 및 2022년 5월에 만기 전 취득하였습니다. 연결회사는 취득했던 전환사채(권면액 3,150,000천원)를 2023년 2월 17일 (주)제이에이치이앤엠에 재매각(매각가 3,307,924천원)하였습니다. (주)제이에이치이앤엠은 2023년 2월 22일 및 2월 23일에 전환권을 행사하여 전환사채를 지배기업의 주식 766,000주로 전환하였으며, 당반기말 현재 (주)제이에이치이앤엠은 지배기업의 주식을 보유하고 있지 않습니다. 지배기업의 이사회 구성원(사내이사) 2명은 과거에 (주)제이에이치이앤엠에서 근무한 이력이 있습니다.
(2) 제7회 무기명식 무보증 사모전환사채연결회사는 2023년 6월 14일 제7차 무기명식 무보증 사모전환사채 3,500,000천원을 발행하였습니다. 연결회사는 2023년 7월 31일자 이사회결의를 통하여 제7차 무기명식 무보증 사모전환사채 중 2,000,000천원을 만기 전 취득하였으며, 취득한 전환사채 중 일부인 500,000천원을 제3자에게 재매각하였습니다.
16. 퇴직급여
16-1. 보고기간 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 제조원가 | 21,469 | 128,445 | 58,472 | 112,286 |
| 판매비와관리비 | 23,809 | 91,421 | 33,744 | 220,331 |
| 경상연구개발비 | 18,166 | 44,542 | 38,719 | 85,504 |
| 합 계 | 63,444 | 264,408 | 130,935 | 418,121 |
16-2. 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | - | 732,809 |
| 사외적립자산의 공정가치 | - | (162,985) |
| 순 퇴직급여부채 | - | 569,824 |
16-3. 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초 | 732,809 | 817,299 |
| 당기근무원가 | 46,966 | 185,560 |
| 이자비용 | 3,315 | - |
| 퇴직급여지급액(*1) | (800,543) | (228,754) |
| 재측정요소 | ||
| 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손익 | 117 | - |
| 재무적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손익 | 4,749 | - |
| 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손익 | 12,587 | - |
| 반기말 | - | 774,105 |
(*1) 당반기 중 확정기여형으로의 전환으로 인하여 지급한 금액 663,663천원이 포함되어 있습니다.
16-4. 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초 | 162,985 | 252,299 |
| 이자수익 | 1,707 | - |
| 회사 납입액 | - | - |
| 퇴직급여 지급액(*1) | (164,988) | (66,283) |
| 재측정요소 | 296 | - |
| 반기말 | - | 186,016 |
(*1) 당반기 중 확정기여형으로의 전환으로 인하여 지급한 금액 136,731천원이 포함되어 있습니다.
16-5. 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 판매관리비 | 8,304 | 29,177 | 14,830 | 32,792 |
| 제조원가 | (3,323) | 18,351 | 90,902 | 128,968 |
| 경상연구개발비 | 3,570 | 1,046 | 28,455 | 23,800 |
| 합 계 | 8,551 | 48,574 | 134,187 | 185,560 |
17. 자본금 및 자본잉여금17-1. 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식수 | 100,000,000 주 | 100,000,000 주 |
| 1주당 금액 | 500 원 | 500 원 |
| 보통주 발행 주식수 | 89,372,043 주 | 79,887,988 주 |
| 보통주 자본금 | 44,686,021,500 원 | 39,943,994,000 원 |
17-2. 보고기간 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초 | 39,943,994 | 6,196,897 |
| 전환청구권 행사 | - | 383,300 |
| 유상증자 | 4,500,000 | - |
| 연결실체 내 자본거래 | 242,028 | - |
| 반기말 | 44,686,022 | 6,580,197 |
17-3. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 5,116,939 | 5,050,578 |
| 기타자본잉여금 | 7,956 | 7,956 |
| 합 계 | 5,124,895 | 5,058,534 |
17-4. 보고기간 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초 | 5,058,534 | 21,129,119 |
| 전환청구권 행사 | - | 2,667,862 |
| 유상증자 | (25,126) | - |
| 연결실체 내 자본거래 | 91,487 | - |
| 기말 | 5,124,895 | 23,796,981 |
18. 자본조정 18-1. 보고기간종료일 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (897,012) | (897,012) |
| 자기주식처분손실 | (829,581) | (829,581) |
| 기타자본조정 | (2,264,750) | (1,449,592) |
| 합 계 | (3,991,343) | (3,176,185) |
18-2. 보고기간 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초 | (3,176,185) | (1,811,154) |
| 연결실체 내 자본거래 | (815,158) | (706,061) |
| 기말 | (3,991,343) | (2,517,215) |
19. 기타포괄손익누계액19-1. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분법자본변동 | 914,732 | 914,732 |
| 해외사업장환산외환차이 | 116,706 | 102,278 |
| 재평가이익 | 9,599,724 | 9,746,871 |
| 보험수리적이익 | (28,737) | 13,107 |
| 합 계 | 10,602,425 | 10,776,988 |
19-2. 보고기간 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초 | 10,776,988 | 7,535,366 |
| 지분법자본변동 | - | (3,012) |
| 보험수리적손익 | (17,157) | - |
| 해외사업장환산외환차이 | 14,428 | 6,376 |
|
토지재평가 |
(147,146) | - |
| 보험수리적손익의 미처리결손금 대체 | (24,688) | - |
| 기말 | 10,602,425 | 7,538,730 |
20. 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 384,294 | 384,294 |
| - 이익준비금(*1) | 384,294 | 384,294 |
| 미처리결손금 | (31,321,978) | (26,452,648) |
| 합 계 | (30,937,684) | (26,068,354) |
(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.21. 매출액보고기간 중 연결회사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 제품매출 | 7,334,561 | 14,257,781 | 9,877,394 | 15,746,544 |
| 상품매출 | 117,302 | 203,464 | 40,549 | 73,152 |
| 기타매출 | 213,067 | 303,342 | 185,849 | 324,024 |
| 합 계 | 7,664,930 | 14,764,587 | 10,103,792 | 16,143,720 |
22. 비용의 성격별 분류보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재고자산의 변동 | 3,495,709 | 5,383,389 | 5,843,479 | 3,801,684 |
| 재고자산 매입액 | 2,316,965 | 5,640,488 | 3,703,362 | 8,186,177 |
| 종업원 급여 및 퇴직급여 | 1,004,781 | 2,727,224 | 2,218,535 | 4,695,943 |
| 지급수수료 | 455,568 | 1,571,056 | 338,508 | 734,622 |
| 복리후생비 | 181,047 | 429,219 | 353,424 | 688,167 |
| 여비교통비 | 166,017 | 311,526 | 275,572 | 438,637 |
| 감가상각비 | 138,952 | 283,849 | 246,795 | 510,127 |
| 무형자산상각비 | 3,848 | 7,696 | 5,046 | 11,054 |
| 경상연구개발비 | (162,267) | 492,176 | 292,319 | 486,236 |
| 외주용역비 | 653,481 | 857,326 | 398,374 | 1,299,589 |
| 지급임차료 | 32,577 | 65,291 | 52,690 | 176,455 |
| 운반비 | 46,127 | 80,718 | 40,772 | 75,931 |
| 포장비 | 2,391 | 17,610 | 9,903 | 9,903 |
| 대손상각비 | (50,484) | 768,009 | (350,250) | 256,630 |
| 판매보증비 | 295,678 | 488,014 | 308,490 | 518,988 |
| 기타비용 | 757,722 | 1,684,602 | 828,582 | 1,713,369 |
| 합 계 | 9,338,112 | 20,808,193 | 14,565,601 | 23,603,512 |
23. 판매비와관리비 및 대손상각비보고기간 중 판매비와관리비 및 대손상각비의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 407,249 | 987,895 | 717,923 | 1,558,912 |
| 퇴직급여 | 32,113 | 120,598 | 48,574 | 253,123 |
| 복리후생비 | 112,894 | 274,278 | 213,940 | 423,147 |
| 여비교통비 | 52,278 | 110,959 | 108,549 | 207,664 |
| 접대비 | 15,027 | 27,631 | 41,033 | 102,854 |
| 통신비 | 2,529 | 5,767 | 5,341 | 12,172 |
| 세금과공과금 | 2,205 | 14,288 | 18,215 | 42,192 |
| 감가상각비 | 60,130 | 126,820 | 64,799 | 140,097 |
| 수선비 | - | 447 | 2,536 | 5,254 |
| 차량유지비 | 328 | 2,823 | 6,594 | 13,919 |
| 경상연구개발비 | (9,210) | 960,383 | 777,674 | 1,468,983 |
| 지급수수료 | 407,531 | 1,478,956 | 265,472 | 597,265 |
| 광고선전비 | 200 | 400 | 200 | 400 |
| 무형자산상각비 | 3,848 | 7,695 | 3,716 | 7,942 |
| 대손상각비(환입) | (50,484) | 768,009 | (350,250) | 256,630 |
| 기타 | 830,157 | 1,153,651 | 459,687 | 929,026 |
| 합 계 | 1,866,795 | 6,040,600 | 2,384,003 | 6,019,580 |
24. 기타수익과 기타비용24-1. 보고기간 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 수입임대료 | 21,842 | 43,685 | 21,842 | 49,326 |
| 외환차익 | 57,926 | 94,200 | 150,432 | 189,778 |
| 외화환산이익 | 537,569 | 1,298,947 | 54,178 | 711,976 |
| 유형자산처분이익 | 3,018 | 5,073 | 1,200 | 8,500 |
| 무형자산처분이익 | - | - | - | 99,196 |
| 리스자산해지이익 | - | - | - | 417 |
| 기타 | 35,907 | 65,904 | 20,855 | 52,969 |
| 합 계 | 656,262 | 1,507,809 | 248,507 | 1,112,162 |
24-2. 보고기간 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 외환차손 | 24,363 | 47,440 | 49,721 | 124,091 |
| 외화환산손실 | 68,267 | 139,267 | 34,961 | 72,897 |
| 유형자산처분손실 | - | - | - | 10,199 |
| 기타 | 2,534 | 11,310 | 15,744 | 20,538 |
| 합 계 | 95,164 | 198,017 | 100,426 | 227,725 |
25. 금융수익과 금융비용25-1. 보고기간 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자수익 | 4,667 | 117,870 | 15,773 | 23,906 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 293 | 535 | 100 | 144 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | - | - | 712 |
| 통화선도거래이익 | - | - | - | 9,387 |
| 파생상품평가이익 | 132,315 | 357,102 | - | 267,690 |
| 합 계 | 137,275 | 475,507 | 15,873 | 301,839 |
25-2. 보고기간 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자비용 | 260,298 | 610,461 | 422,276 | 851,387 |
| 사채상환손실 | - | 3,694 | - | - |
| 합 계 | 260,298 | 614,155 | 422,276 | 851,387 |
26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기의 경우 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
27. 주당손익27-1. 기본주당손익보고기간 중 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 지배기업 소유주지분 반기순이익 | (1,235,107,916) | (4,894,017,616) | (5,217,815,802) | (8,443,858,969) |
| 가중평균유통보통주식수(*1) | 80,312,071 | 80,237,604 | 38,974,893 | 38,314,031 |
| 기본주당이익 | (15) | (61) | (134) | (220) |
(*1) 보고기간 중 가중평균 유통보통주 산정내역은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위: 주) |
| 구 분 | 3개월 | 누적 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 가중치(일) | 유통보통주식수 | 주식수 | 가중치(일) | 유통보통주식수 | |
| 기초 유통보통주식수 | 80,203,280 | 91 | 7,298,498,480 | 79,887,988 | 182 | 14,539,613,816 |
| 동일지배하의 사업결합 | - | - | - | 484,055 | 111 | 53,730,105 |
| 유상증자 | 900,000 | 11 | 9,900,000 | 900,000 | 11 | 9,900,000 |
| 기말 유통보통주식수 | 81,103,280 | 7,308,398,480 | 81,272,043 | 14,603,243,921 | ||
| /일수 | /91 | /182 | ||||
| 가중평균유통보통주식수 | 80,312,071 | 80,237,604 | ||||
| <전반기> | (단위: 주) |
| 구 분 | 3개월 | 누적 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 가중치(일) | 유통보통주식수 | 주식수 | 가중치(일) | 유통보통주식수 | |
| 기초 유통보통주식수(*) | 38,974,893 | 91 | 3,546,715,263 | 36,675,093 | 181 | 6,638,191,833 |
| 전환권 행사 | - | - | - | 2,273,388 | 129 | 293,267,052 |
| - | - | - | 26,412 | 128 | 3,380,736 | |
| 기말 유통보통주식수 | 38,974,893 | 3,546,715,263 | 38,974,893 | 6,934,839,621 | ||
| /일수 | /91 | /181 | ||||
| 가중평균유통보통주식수 | 38,974,893 | 38,314,031 | ||||
(*) 2023년 하반기에 무상증자를 실시함에 따라 전반기 기초 유통보통주식수를 소급 수정하였습니다.
27-2. 희석주당손익보고기간 중 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 지배기업 소유주지분 반기순이익 | (1,235,107,916) | (4,894,017,616) | (5,217,815,802) | (8,443,858,969) |
| 전환가정효과 | (113,912,558) | (321,199,900) | - | (252,402,004) |
| 희석주당이익 산정을 위한 지배기업 소유주지분 반기순이익 | (1,349,020,474) | (5,215,217,516) | (5,217,815,802) | (8,696,260,973) |
| 희석유통보통주식수(*1) | 81,312,071 | 81,237,604 | 38,974,893 | 38,377,707 |
| 희석주당순이익 | (17) | (64) | (134) | (227) |
(*1) 보고기간 중 희석유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 80,312,071 | 80,237,604 | 38,974,893 | 38,314,031 |
| - 전환사채 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | 63,676 |
| 희석유통보통주식수 | 81,312,071 | 81,237,604 | 38,974,893 | 38,377,707 |
(*) 2023년 하반기에 무상증자를 실시함에 따라 전반기 기초 유통보통주식수를 소급 수정하였습니다.
28. 현금흐름 정보28-1. 보고기간 중 영업활동으로 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 영업에서 창출된 현금흐름 | (6,365,559) | (5,734,739) |
| 1. 연결반기순손실 | (4,872,462) | (8,790,445) |
| 2. 현금의 유출입이 없는 비용 및 수익 | (1,107,193) | 5,379,176 |
| 재고자산평가손실(환입) | (2,086,317) | 2,418,722 |
| 퇴직급여 | 48,574 | 185,560 |
| 대손상각비 | 768,009 | 256,630 |
| 감가상각비 | 283,849 | 510,127 |
| 무형자산상각비 | 7,696 | 11,054 |
| 판매보증비 | 897,997 | 518,988 |
| 외화환산손실 | 139,267 | 72,897 |
| 관계기업투자주식평가손실 | - | 2,109,081 |
| 이자비용 | 610,461 | 851,387 |
| 사채상환손실 | 3,694 | - |
| 유형자산처분손실 | - | 10,199 |
| 외화환산이익 | (1,298,947) | (711,976) |
| 이자수익 | (117,870) | (23,906) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (535) | (144) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | (712) |
| 통화선도거래이익 | - | (9,387) |
| 파생상품평가이익 | (357,102) | (267,690) |
| 유형자산처분이익 | (5,073) | (8,500) |
| 무형자산처분이익 | - | (99,196) |
| 리스자산해지이익 | - | (417) |
| 기타영업외이익 | (896) | (1) |
| 법인세비용 | - | (443,540) |
| 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 증감 | (385,904) | (2,323,470) |
| 매출채권의 증감 | 245,843 | 1,295,673 |
| 계약자산의 증감 | (628,097) | 353,603 |
| 미수금의 증감 | 72,207 | (48,433) |
| 미수수익의 증감 | (62,174) | (26,447) |
| 선급금의 증감 | 14,741 | 128,023 |
| 선급비용의 증감 | 13,056 | (24,641) |
| 재고자산의 증감 | 7,469,706 | 1,382,961 |
| 환불자산의 증감 | 2,615 | - |
| 매입채무의 증감 | (1,480,178) | 369,321 |
| 미지급금의 증감 | (406,015) | 87,219 |
| 예수금의 증감 | (28,373) | (24,691) |
| 선수금의 증감 | (4,557,723) | (4,208,724) |
| 미지급비용의 증감 | 595,136 | (913,301) |
| 반품충당부채의 증감 | (2,527) | - |
| 기타장기종업원급여부채의 증감 | 10,081 | - |
| 하자보수충당부채의 증감 | (1,008,647) | (531,562) |
| 퇴직급의 지급 | (800,543) | (228,754) |
| 퇴직연금운용자산의 변동 | 164,988 | 66,283 |
28-2. 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 계약자산의 유동성 대체 | 1,860,917 | 1,816,675 |
| 장기금융상품의 유동성 대체 | 146,992 | - |
| 미수금의 장기미수금 대체 | - | 75,125 |
| 차입금의 유동성 대체 | - | 4,040,000 |
| 유동성장기차입금의 단기차입금 대체 | 2,700,000 | - |
| 유동성임대보증금의 만기연장 | - | 28,000 |
| 임대보증금의 유동성 대체 | 18,000 | - |
| 리스부채의 유동성 대체 | 45,402 | 52,966 |
| 장기선급금의 무형자산 대체 | - | 2,525 |
| 기타보증금의 유형자산 대체 | - | 31,262 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | - | 283,674 |
| 사용권자산의 인식 | 29,686 | - |
| 단기대여금의 종속기업투자주식 대체 | - | 550,000 |
| 선수금의 전환사채 대체 | - | 370,000 |
| 전환사채의 전환권 청구 | - | 3,055,521 |
| 금융보증부채의 인식 | - | 31,327 |
| 금융보증부채의 유동성 대체 | 11,010 | - |
| 합 계 | 4,812,007 | 10,337,075 |
28-3. 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 세부 내역은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금거래 | 반기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 전환 | 유동성대체 | 평가 | 연결실체 내 자본거래 | 기타 | ||||
| 단기차입금 | 18,852,000 | (3,359,712) | - | - | 2,700,000 | - | - | - | 18,192,288 |
| 유동성장기부채 | 6,290,000 | (1,343,694) | - | - | (2,700,000) | - | - | 3,694 | 2,250,000 |
| 장기차입금 | 52,790 | - | - | - | - | - | - | - | 52,790 |
| 유동성전환사채 | 236,810 | - | 35,901 | - | - | - | - | - | 272,711 |
| 유동성파생금융상품부채 | 621,928 | - | - | - | - | (357,102) | - | - | 264,826 |
| 리스부채 | 194,940 | (63,291) | 3,815 | - | - | - | - | 29,686 | 165,150 |
| 합 계 | 26,248,468 | (4,766,697) | 39,716 | - | - | (357,102) | - | 33,380 | 21,197,765 |
| <전반기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금거래 | 반기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 전환 | 유동성대체 | 평가 | 기타 | ||||
| 단기차입금 | 24,261,315 | (3,810,641) | - | - | - | - | - | 20,450,674 |
| 유동성장기부채 | 1,000,000 | (500,000) | - | - | 4,040,000 | - | - | 4,540,000 |
| 장기차입금 | 6,290,000 | - | - | - | (4,040,000) | - | - | 2,250,000 |
| 유동성전환사채 | - | 6,350,204 | 40,605 | (1,061,271) | - | - | (3,654,498) | 1,675,040 |
| 유동성파생금융상품부채 | - | - | - | (1,994,250) | - | (267,690) | 4,496,324 | 2,234,384 |
| 리스부채 | 364,311 | (94,152) | 7,695 | - | - | - | (17,590) | 260,264 |
| 합 계 | 31,915,626 | 1,945,411 | 48,300 | (3,055,521) | - | (267,690) | 824,236 | 31,410,362 |
29. 우발채무와 약정사항29-1. 당반기말 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD, JPY) |
| 금융기관명 | 내 용 | 통화 | 한도액 | 통화 | 실행액 |
| 우리은행 | 무역금융대출 | KRW | 1,600,000 | KRW | - |
| 구매카드(B2B) | KRW | 433,800 | KRW | 168,777 | |
| 수출계약이행보증 | USD | 1,674,000 | USD | 1,396,100 | |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | KRW | 8,785,000 | KRW | 8,785,000 |
| 중소기업시설자금대출 | KRW | 4,052,000 | KRW | 4,052,000 | |
| 무역어음대출 | KRW | 450,000 | KRW | 450,000 | |
| 한국씨티은행 | 받을어음 | KRW | 205,288 | KRW | 205,288 |
| 신한은행 | 원화온렌딩대출 | KRW | 2,000,000 | KRW | 2,000,000 |
| 국민은행 | 기술창조기업 우대대출 | KRW | 4,200,000 | KRW | 4,200,000 |
| 온렌딩대출 | KRW | 2,500,000 | KRW | 250,000 | |
| 구매카드(B2B) | KRW | 7,500,000 | KRW | 899,842 | |
| 기타외화지급보증 등 | USD | 1,006,000 | USD | 1,006,000 | |
| 농협은행 | 수출계약이행보증 | USD | 90,000 | JPY | 9,500,000 |
| 한국무역보험공사 | 수출보증보험 | USD | 1,815,300 | USD | 1,815,300 |
| KB손해보험 | 보험계약대출 | KRW | 52,790 | KRW | 52,790 |
| 합 계 | KRW | 31,778,878 | KRW | 21,063,697 | |
| USD | 4,585,300 | USD | 4,217,400 | ||
| JPY | - | JPY | 9,500,000 | ||
29-2. 당반기말 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 연결회사의 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD, JPY) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 제공받은 금융기관 | 차입금 등의 내역 | 통 화 | 여신잔액 | 통 화 | 채권최고액 |
| 토지, 건물, 투자부동산 | 34,044,297 | 기업은행 | 중소기업자금대출 | KRW | 8,785,000 | KRW | 28,240,000 |
| 중소기업시설자금대출 | KRW | 4,052,000 | |||||
| 국민은행 | 온렌딩대출 | KRW | 250,000 | ||||
| 기술창조기업 우대대출 | KRW | 4,200,000 | |||||
| 신한은행 | 원화온렌딩대출 | KRW | 2,000,000 | ||||
| 우리은행 | 무역금융대출 | KRW | - | ||||
| 구매카드(B2B) | KRW | 168,777 | |||||
| 수출계약이행보증 | USD | 542,100 | |||||
| 수출계약이행보증 | USD | 631,000 | USD | 757,200 | |||
| 단기금융상품 | 1,049,786 | 우리은행 | 외화지급보증 한도약정 | USD | 525,076 | USD | 1,014,092 |
| 국민은행 | 기타외화지급보증 | USD | 95,000 | USD | 114,000 | ||
| 농협은행 | 수출계약이행보증 | JPY | 9,500,000 | USD | 113,000 | ||
| 합 계 | KRW | 19,455,777 | KRW | 28,240,000 | |||
| JPY | 9,500,000 | JPY | - | ||||
| USD | 1,793,176 | USD | 1,998,292 | ||||
29-3. 당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD, JPY) |
| 제공한 자 | 제공받은자 | 보증내용 | 통화 | 보증금액 | 통화 | 여신한도금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 국민은행 | (주)베셀 | 기타외화지급보증 등 | USD | 1,006,000 | USD | 1,006,000 |
| 농협은행 | (주)베셀 | 수출계약이행보증 | JPY | 9,500,000 | USD | 90,000 |
| 서울보증보험 | (주)베셀 | 이행(하자)보증보험 등 | KRW | 29,730 | KRW | 29,730 |
| 우리은행 | (주)베셀 | 수출계약이행보증 등 | USD | 1,396,100 | USD | 1,674,000 |
| 한국무역보험공사 | 우리은행 등 | 수출계약이행보증 연대보증 | USD | 1,247,400 | USD | 1,815,300 |
| 기업은행 | 무역어음대출 90% 연대보증 | KRW | 405,000 | KRW | 450,000 | |
| 합 계 | KRW | 434,730 | KRW | 479,730 | ||
| USD | 3,649,500 | USD | 4,585,300 | |||
| JPY | 9,500,000 | JPY | - | |||
29-4. 당반기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(주석30-8 참조)
| (단위: 천원) |
| 제공받은 자 | 보증처 | 보증내용 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| 베셀에어로스페이스(주) | 산업은행 | 전환사채 연대보증 | 1,800,000 |
| 서울보증보험 | 선급금 지급보증 등 | 350,000 | |
| 합 계 | 2,150,000 | ||
29-5. 연결회사는 2023년 11월 중 (주)신웨이에 대한 대여금 1,500,000천원 및 그 연체이자에 대해서 계약상 기한이익의 상실 사유 충족(변제기일에 이자 미상환)을 근거로한 지급명령신청을 수원지방법원에 신청하였습니다. 연결회사는 해당 대여금과 이자에 대해서 주식회사 신웨이 소유의 용인시 소재 다수의 토지와 건물에 근저당권을 설정(채권최고액 1,800,000천원)하였으며,이를 통해 대여금과 연체이자를 회수할수 있을것이라고 판단하고 있습니다.
29-6. 2023년 2월 6일 지배기업의 전 대표이사와 더이앤엠(주) 등 인수자 간에 주식 및 경영권 양수도 변경계약서 및 부속합의서가 체결되었습니다. 이와 관련하여 연결회사에 중요한 영향을 미치는 사항은 다음과 같습니다. (1) 해당 계약에 따라 전 대표이사는 지배기업이 관계기업인 베셀에어로스페이스(주)의 전환사채 등을 위하여 제공한 지급보증을 잔금지급 전 해소하여야 하고, 해당 지급보증이 해소되지 않을 경우, 전 대표이사는 지급보증금액 만큼의 예금을 새로운 인수자에게 담보로 제공하여야 합니다. 당반기말 현재 회사가 베셀에어로스페이스(주)의 전환사채(보증총액 18억원)를 위해 제공한 지급보증은 해소되지 않았습니다.(2) 연결회사가 베셀에어로스페이스(주)에 대한 2대 주주의 지위를 유지할 경우, 연결회사는 베셀에어로스페이스(주) 이사 1인의 임명권을 보유합니다. 아울러, 전 대표이사가 연결회사의 관계기업인 베셀에어로스페이스(주)의 지분을 제3자에게 매각할 경우, 연결회사는 베셀에어로스페이스(주) 지분을 전 대표이사와 동일한 조건으로 매도할 수 있는 공동매도권(Tag-along)을 보유합니다.
30. 특수관계자 거래30-1. 당반기말 현재 주요 특수관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자 명칭 |
|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 더이앤엠(주) |
| 관계기업 | 베셀에어로스페이스(주) |
| 강소베셀항공공업유한공사(*1) | |
| 베셀에어로테크(주)(*1) | |
| 기타의 특수관계자 | (주)아이씨엔터테인먼트(*2) |
| (주)닛시인베스트먼트(*2) | |
| (주)씨엘엔컴퍼니(*2) | |
| (주)에이지엘컴퍼니 | |
| 임직원 |
(*1) 베셀에어로스페이스(주)의 종속기업입니다.
(*2) 최대주주인 더이앤엠(주)의 종속회사에 해당합니다.
30-2. 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 516,231 | 403,321 |
| 퇴직급여 | 219,718 | 31,697 |
| 합 계 | 735,949 | 435,018 |
30-3. 특수관계자와의 거래내역보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 내역 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|---|---|
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 | 더이앤엠(주) | 이자비용 | 1,320 | - |
| 지급수수료 | 13,448 | - | ||
| 관계기업 | 베셀에어로스페이스(주) | 기타매출 | - | 40,950 |
| 수입임대료 | 30,000 | 30,000 | ||
| 고정자산매각 | - | 221,409 | ||
| 기타의 특수관계자 | 임직원 | 이자수익 | 1,463 | 7,476 |
30-4. 특수관계자와의 채권, 채무 내역
보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 내역 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 | 더이앤엠(주) | 단기차입금 | 500,000 | - |
| 미지급비용 | 2,514 | - | ||
| 관계기업 | 베셀에어로스페이스(주) | 임대보증금 | 10,000 | 10,000 |
| 기타의 특수관계자 | 임직원 | 장단기대여금 | 30,000 | 74,000 |
| 미지급비용 | 5,334 |
30-5. 특수관계자와의 지분거래 내역2024년 6월 19일에 (주)에이지엘컴퍼니가 유상증자에 참여하여 당사의 보통주 9,000,000주(10.07%)를 4,500백만원에 취득하였습니다.
2023년 2월 6일에 더이앤엠(주)가 지배기업의 보통주 1,663,536주(지분율 13.42%)를 13,651백만원에 취득하였습니다. 이후 추가취득 및 무상증자 등으로 인하여 당반기말 현재 10,045,008주(지분율 11.24%)를 보유하고 있습니다.
30-6. 특수관계자와의 자금거래 내역보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 내역 | 기초 | 대여 | 회수 | 당반기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 | 더이앤엠(주) | 단기차입금 | - | 2,500,000 | (2,000,000) | 500,000 |
| 단기대여금 | - | 500,000 | (500,000) | - | ||
| 기타의 특수관계자 | 임직원 | 단기대여금 | 74,000 | (44,000) | 30,000 | |
| 합 계 | 74,000 | 3,000,000 | (2,544,000) | 530,000 | ||
| <전반기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 내역 | 기초 | 대여 | 회수(*1) | 전반기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 | 더이앤엠(주) | 단기차입금 | - | 1,000,000 | (1,000,000) | - |
| 기타의 특수관계자 | 임직원 | 단기대여금 | 1,150,000 | 30,000 | (1,106,000) | 74,000 |
| 장기대여금 | 20,000 | - | (20,000) | - | ||
| 합 계 | 1,170,000 | 2,030,000 | (2,126,000) | 74,000 | ||
(*1) 전반기 중 임직원에 대한 단기대여금 550,000천원이 종속기업투자주식으로 대체되어 (주)에스케이씨에스의 주식 302,198주를 취득하였습니다.
30-7. 특수관계자로부터 제공받은 지급보증당반기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 제공받은 자 | 제공받은 보증 내역 | 금액 |
|---|---|---|---|---|
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 | 더이앤엠(주) | 사채권자 | 전환사채 연대보증 | 3,500,000 |
| 기업은행 | 단기차입금 연대보증 | 54,000 | ||
| 기타의 특수관계자 | 대표이사 | 국민은행 | 구매카드 연대보증 | 550,000 |
| 합 계 | 4,104,000 | |||
30-8. 특수관계자에게 제공한 지급보증당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자 | 보증처 | 보증내용 | 보증금액 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 베셀에어로스페이스(주) | 산업은행 | 전환사채 연대보증 | 1,800,000 |
| 서울보증보험 | 선급금 지급보증 | 350,000 | ||
| 합 계 | 2,150,000 | |||
31. 영업부문정보31-1. 연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.이사회는 지역과 제품의 두 가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 경영진은 지역적으로 한국과 중국, 일본 등으로 구분하며, 제품 측면으로는 엔지니어링 서비스,플라스틱 접착처리 제조부문으로 구분하여 성과를 검토하고 있습니다.
연결회사는 영업부문의 성과를 영업부문별수익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문 간 내부거래를 제외하고는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.
31-2. 보고기간 중 보고부문에 대한 정보(내부거래 제거전)는 아래와 같습니다.
| <당반기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 당반기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 법인세차감전 부문순이익 | 보고부문 반기순이익 | 보고부문 자산총액 | 보고부문 부채총액 | |
| 엔지니어링 서비스 | 7,218,070 | (5,503,118) | (5,503,118) | 48,066,888 | 33,311,703 |
| 플라스틱 접착처리 제조 | 7,850,703 | 424,954 | 424,954 | 12,084,416 | 1,209,105 |
| 합 계 | 15,068,773 | (5,078,164) | (5,078,164) | 60,151,304 | 34,520,808 |
| <전반기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 전반기 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 법인세차감전 부문순이익 | 보고부문 반기순이익 | 보고부문 자산총액 | 보고부문 부채총액 | |
| 엔지니어링 서비스 | 9,135,167 | (8,920,038) | (8,920,038) | 60,902,291 | 35,117,341 |
| 플라스틱 접착처리 제조 | 7,726,482 | (788,704) | (788,704) | 12,024,644 | 11,475,227 |
| 합 계 | 16,861,649 | (9,708,742) | (9,708,742) | 72,926,935 | 46,592,568 |
한편, 보고기간 중 매출거래처의 지역별 분포 현황은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 국내 | 중국, 일본 등 | 내부거래 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 제품매출액 | 4,010,203 | 10,247,577 | - | 14,257,780 |
| 상품매출액 | 203,464 | - | - | 203,464 |
| 기타매출액 | 499,835 | 107,694 | (304,187) | 303,342 |
| 총 매출액 | 4,713,502 | 10,355,271 | (304,187) | 14,764,586 |
| <전반기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 국내 | 중국, 일본 등 | 내부거래 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 제품매출액 | 3,866,843 | 11,879,700 | - | 15,746,543 |
| 상품매출액 | 73,152 | - | - | 73,152 |
| 기타매출액 | 801,953 | 240,001 | (717,929) | 324,025 |
| 총 매출액 | 4,741,948 | 12,119,701 | (717,929) | 16,143,720 |
한편, 상기 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | |
| A 업체 | 37.33% | 5,511,057 | 45.44% | 7,336,362 |
| B 업체 | 27.83% | 4,108,686 | 24.49% | 3,953,507 |
32. 동일지배하의 사업결합지배회사는 대외 경쟁력 강화 및 경영효율성 제고를 위하여 2023년 12월 27일자 이사회 결의에 의거, 2024년 3월 12일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)에스케이씨에스를 흡수합병하였습니다. 33. 계속기업가정의 불확실성연결회사의 재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 연결회사의 자산과 부채가 정상적인 영업활동과정을 통하여장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 연결회사는 당반기에 영업손실 6,044백만원 및 반기순손실 4,872백만원이 발생하였고, 당반기말 현재로 유동부채가 유동자산을 15,154백만원 만큼 초과하고 있습니다.상기 계속기업으로서의 존속문제에 대해 당사는 전환사채의 재매각 및 부동산 매각 검토 등의 자구계획을 통하여 추가 투자금으로 조달 할 계획을 가지고 있습니다. 연결회사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황하에서는 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어서 연결회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련손익항목에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
34. 보고기간 후 사건지배기업은 사업다각화에 따른 신성장동력 확보를 목적으로 2024년 7월 22일 이사회 결의에 의하여 주식회사 라온저축은행의 주식 480,000주(60%)를 취득하는 주식 양수도 계약을 체결하였습니다. 총 양수도대금은 6,780백만원이며, 금융위원회 상호저축은행법 등 관련 법률에 따른 양수인의 대주주 적격성 심사가 최종적으로 승인 완료되고 해당 사실을 통지받은 후 30일이 경과한 날 또는 2025년 2월 28일 중 먼저 도래하는 날에 잔금이 지급되어 취득이 완료될 예정입니다.
|
제 21 기 반기말 |
제 20 기말 |
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|---|---|---|
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제 21 기 반기 |
제 20 기 반기 |
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|---|---|---|---|---|
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3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
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자본 |
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|---|---|---|---|---|---|---|
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자본금 |
자본잉여금 |
자본조정 |
기타포괄손익누계액 |
이익잉여금(결손금) |
자본 합계 |
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제 21 기 반기 |
제 20 기 반기 |
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|---|---|---|
| 제21(당)반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지 |
| 제20(전)반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지 |
| 주식회사 베셀 |
1. 일반사항
주식회사 베셀(이하 '당사')은 2004년 6월 17일에 LCD 및 반도체 관련 장비의 개발, 제작 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 본사는 경기도 수원시 권선구에 소재하고 있습니다. 당사는 2013년 7월 1일에 한국거래소가 개설하는 코넥스 시장에 상장하였으며, 2015년 6월 19일에 코스닥 시장에 이전상장하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 300백만원이며, 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당반기말 현재 당사의 자본금은 44,686,022천원이며, 당반기말 현재 주요 주주는 더이앤엠 주식회사(11.24%)입니다.
2. 재무제표 작성기준
2-1. 회계기준의 적용
반 기 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차 재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반 기 재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반 기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반 기 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
2-2. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간종료일 후에 준수해야하는 약정은 보고기간종료일에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간종료일 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .
(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스 포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-3. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2-4. 추정과 판단(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(2) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간종료일에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.
3. 중요한 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2-2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
3-1. 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3-2. 동일지배 하의 사업결합 동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다 . 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하고 있습니다 . 또한 , 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 기타자본구성요소로 반영하고 있습니다 .
4. 재무위험관리요소4-1. 재무위험관리
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다.
① 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.
당사의 경영진은 당사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다.
| (단위: USD, JPY, CNY) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| USD | JPY | CNY | USD | JPY | CNY | |
| <자산> | ||||||
| 현금및현금성자산 | 496,651 | - | - | 761,995 | - | 237,087 |
| 단기금융상품 | 869,676 | - | - | 754,600 | - | - |
| 장기금융상품 | - | - | - | 114,000 | - | - |
| 매출채권 및 계약자산 | 12,681,020 | 37,250,000 | - | 12,380,593 | 37,250,000 | - |
| 자산 합계 | 14,047,347 | 37,250,000 | - | 14,011,188 | 37,250,000 | 237,087 |
| <부채> | ||||||
| 매입채무 | 960,400 | - | 11,300 | 950,400 | 4,130,000 | 11,300 |
| 기타채무 | 484,558 | - | 689,031 | 450,478 | - | 1,286,988 |
| 부채 합계 | 1,444,958 | - | 700,331 | 1,400,878 | 4,130,000 | 1,298,288 |
② 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로써 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.
보고기간 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 차입금으로 인해 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| 법인세차감전순이익 | (49,000) | 49,000 | (92,028) | 92,028 |
③ 가격위험가격위험은 이자율 위험이나 외환위험이외의 시장가격변동으로 인하여 금융상품의공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사는 공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산은 446,651천원(전기말: 417,651천원), 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 50,000천원(전기말: 50,000천원)입니다.(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 등 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄-공정가치측정금융자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 신용위험은 전사차원에서 관리되고 있으며, 은행 및 금융기관 예치금의 경우, 우리은행 등 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(*1) | 1,899,571 | 9,530,419 |
| 단기금융상품 | 1,208,155 | 972,981 |
| 장기금융상품 | 2,000 | 146,992 |
| 매출채권및기타채권 | 3,710,804 | 2,289,567 |
| 계약자산 | 4,366,456 | 3,045,685 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 102,120 | 73,120 |
| 비유동성기타채권 | 42,578 | 17,068 |
| 비유동성계약자산 | 8,007,153 | 8,316,461 |
| 합 계 | 19,338,837 | 24,392,293 |
(*1) 금융회사에 예치하지 않고 당사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.
당반기말 현재 당사가 금융보증계약으로 인하여 신용위험에 최대 노출된 금액은 2,150,000천원입니다(주석 31-8 참조).
보고기간종료일 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 기대신용손실은 다음과 같습니다.
| <당반기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출채권 연체일수 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 정상 | 3개월 초과(*1) | 6개월 초과 | 9개월 초과 | 12개월 초과 | 합계 | |
| 선적시채권 | 5,148 | - | - | - | - | 5,148 |
| AT채권 | 7,222,937 | 1,409,621 | - | 754,336 | 2,298,154 | 11,685,048 |
| 보증채권 | 4,583,317 | 583,464 | - | - | 1,095,106 | 6,261,887 |
| 기타채권(소재사업부) | 1,311,941 | 35,734 | 23,351 | 47,230 | 101,576 | 1,519,832 |
| 합 계 | 13,123,343 | 2,028,819 | 23,351 | 801,566 | 3,494,836 | 19,471,915 |
| 기대 손실률 | 4.578% | 36.750% | 46.048% | 46.926% | 100.000% | |
| 손실충당금 | 600,842 | 745,586 | 10,753 | 376,140 | 3,494,836 | 5,228,157 |
(*1) 해당 3개월 초과~6개월 이내의 보증채권 중 583,464천원은 발생시점 부터 청구시점까지 60개월이 소요되는 성격으로, 회사는 해당 채권의 기대신용손실을 감안하여 청구시점부터 1개월 초과시점 부터 전액 대손을 계상하는 정책을 수행하고 있습니다. 이에 따라 해당 3개월 초과 채권 중 583,464천원에 대한 구간 대손율이 100%로 설정됐습니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출채권 연체일수 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 정상 | 3개월 초과 | 6개월 초과 | 9개월 초과 | 12개월 초과 | 합계 | |
| 선적시채권 | 47,597 | - | - | - | - | 47,597 |
| AT채권 | 7,306,139 | 700,144 | 335,785 | 122,493 | 1,787,947 | 10,252,508 |
| 보증채권 | 4,605,190 | 429,370 | - | - | 1,016,434 | 6,050,994 |
| 합 계 | 11,958,926 | 1,129,514 | 335,785 | 122,493 | 2,804,381 | 16,351,099 |
| 기대 손실률 | 7.449% | 43.716% | 19.359% | 31.633% | 100.000% | |
| 손실충당금 | 890,875 | 493,778 | 65,004 | 38,749 | 2,804,381 | 4,292,787 |
(*1) 해당 3개월 초과~6개월 이내의 보증채권 중 429,370천원은 발생시점 부터 청구시점까지 60개월이 소요되는 성격으로, 회사는 해당 채권의 기대신용손실을 감안하여 청구시점부터 1개월 초과시점 부터 전액 대손을 계상하는 정책을 수행하고 있습니다. 이에 따라 해당 3개월 초과 채권 중 429,370천원에 대한 구간 대손율이 100%로 설정됐습니다.
(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사의 경영기획실은 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있으며, 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 당사 금융부채의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 만기별 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 향후 지급되어야 할 이자상당액이 포함되어 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1년미만 | 1년~5년 | 합계 | 1년미만 | 1년~5년 | 합계 | |
| 매입채무 | 3,348,907 | - | 3,348,907 | 2,378,682 | - | 2,378,682 |
| 기타채무(*1) | 2,329,553 | 167,920 | 2,497,473 | 1,606,897 | 141,600 | 1,748,497 |
| 리스부채 | 111,201 | 62,241 | 173,442 | 16,171 | 5,864 | 22,035 |
| 금융보증부채(*2) | 2,150,000 | - | 2,150,000 | 5,031,830 | - | 5,031,830 |
| 단기차입금 | 18,836,495 | - | 18,836,495 | 12,705,967 | - | 12,705,967 |
| 장기차입금 | 2,267,137 | 52,808 | 2,319,945 | 5,596,323 | 53,637 | 5,649,960 |
| 전환사채 | 504,164 | - | 504,164 | 514,137 | - | 514,137 |
| 합 계 | 29,547,457 | 282,969 | 29,830,426 | 27,850,007 | 201,101 | 28,051,108 |
(*1) 기타채무 중 금융보증계약 및 리스부채가 제외된 금액입니다.(*2) 금융보증계약은 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간의 최대보증금액을 기재하였습니다.
4-2. 자본위험관리당사의 자본위험관리의 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 부채비율에 기초하여 자본위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 산출된 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총부채(A) | 34,482,496 | 35,032,130 |
| 총자본(B) | 25,444,650 | 25,452,840 |
| 부채비율(A/B) | 135.52% | 137.64% |
5. 공정가치
5-1. 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,899,571 | 1,899,571 | 9,530,419 | 9,530,419 |
| 단기금융상품 | 1,208,155 | 1,208,155 | 972,981 | 972,981 |
| 장기금융상품 | 2,000 | 2,000 | 146,992 | 146,992 |
| 매출채권 및 기타채권 | 3,710,804 | 3,710,804 | 2,289,567 | 2,289,567 |
| 계약자산 | 4,366,456 | 4,366,456 | 3,045,685 | 3,045,685 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 446,651 | 446,651 | 417,651 | 417,651 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 |
| 비유동성기타채권 | 42,578 | 42,578 | 17,068 | 17,068 |
| 비유동성계약자산 | 8,007,153 | 8,007,153 | 8,316,461 | 8,316,461 |
| 합 계 | 19,733,368 | 19,733,368 | 24,786,824 | 24,786,824 |
| <금융부채> | ||||
| 매입채무 및 기타채무 | 6,466,694 | 6,466,694 | 5,800,290 | 5,800,290 |
| 파생금융상품부채 | 264,826 | 264,826 | 621,928 | 621,928 |
| 단기차입금 | 18,192,288 | 18,192,288 | 12,450,000 | 12,450,000 |
| 유동성전환사채 | 272,711 | 272,711 | 236,810 | 236,810 |
| 유동성장기부채 | 2,250,000 | 2,250,000 | 5,450,000 | 5,450,000 |
| 장기차입금 | 52,790 | 52,790 | 52,790 | 52,790 |
| 비유동성기타채무 | 223,544 | 223,544 | 158,394 | 158,394 |
| 합 계 | 27,722,853 | 27,722,853 | 24,770,212 | 24,770,212 |
당사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
5-2. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
당사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
자산 및 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
(1) 공정가치로 후속측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 공정가치로 후속 측정되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다.
| <당반기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 합 계 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 |
|---|---|---|---|---|
| <자산> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 446,651 | - | - | 446,651 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 50,000 | - | - | 50,000 |
| 합 계 | 496,651 | - | - | 496,651 |
| <부채> | ||||
| 파생금융상품부채 | 264,826 | - | - | 264,826 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 합 계 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 |
|---|---|---|---|---|
| <자산> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 417,651 | - | - | 417,651 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 50,000 | - | - | 50,000 |
| 합 계 | 467,651 | - | - | 467,651 |
| <부채> | ||||
| 파생금융상품부채 | 621,928 | - | - | 621,928 |
(2) 가치평가기법과 투입변수보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 자산 및 부채 중 공정가치 서열체계로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
수준 | 종류 | 당반기말 | 전기말 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <자산> | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3 | 시장성 없는 지분상품 | 344,531 | 344,531 | 순자산가치법 | 순자산가치 |
| 3 | 저축성보험 | 102,120 | 73,120 | - (*1) | - | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3 | 시장성 없는 지분상품 | 50,000 | 50,000 | 취득원가법(*2) | - |
| 합 계 | 496,651 | 467,651 | ||||
| <부채> | ||||||
| 파생금융상품부채 | 3 | 전환사채 | 264,826 | 621,928 | 이항모형 | 이자율 등 |
| 합 계 | 264,826 | 621,928 |
(*1) 저축성보험의 경우 해지환급금 기준으로 측정하였습니다.(*2) 일부 피투자회사에 대해서는 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 보고기간 중 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.
6. 범주별 금융상품6-1. 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당반기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,899,571 | - | - | 1,899,571 |
| 단기금융상품 | 1,208,155 | - | - | 1,208,155 |
| 장기금융상품 | 2,000 | - | - | 2,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 3,710,804 | - | - | 3,710,804 |
| 계약자산 | 4,366,456 | - | - | 4,366,456 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 446,651 | - | 446,651 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 50,000 | 50,000 |
| 비유동성기타채권 | 42,578 | - | - | 42,578 |
| 비유동성계약자산 | 8,007,153 | - | - | 8,007,153 |
| 합 계 | 19,236,717 | 446,651 | 50,000 | 19,733,368 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익- 공정가치측정금융자산 | 기타포괄- 공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 9,530,419 | - | - | 9,530,419 |
| 단기금융상품 | 972,981 | - | - | 972,981 |
| 장기금융상품 | 146,992 | - | - | 146,992 |
| 매출채권 및 기타채권 | 2,289,567 | - | - | 2,289,567 |
| 계약자산 | 3,045,685 | - | - | 3,045,685 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 417,651 | - | 417,651 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 50,000 | 50,000 |
| 비유동성기타채권 | 17,068 | - | - | 17,068 |
| 비유동성계약자산 | 8,316,461 | - | - | 8,316,461 |
| 합 계 | 24,319,173 | 417,651 | 50,000 | 24,786,824 |
6-2. 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| <당반기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익- 공정가치측정금융부채 | 금융보증계약 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 4,666,694 | - | 1,800,000 | 6,466,694 |
| 유동성파생금융상품부채 | - | 264,826 | - | 264,826 |
| 단기차입금 | 18,192,288 | - | - | 18,192,288 |
| 유동성전환사채 | 272,711 | - | - | 272,711 |
| 유동성장기부채 | 2,250,000 | - | - | 2,250,000 |
| 장기차입금 | 52,790 | - | - | 52,790 |
| 비유동성기타채무 | 223,544 | - | - | 223,544 |
| 합 계 | 25,658,027 | 264,826 | 1,800,000 | 27,722,853 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익- 공정가치금융부채 | 금융보증계약 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 4,001,064 | - | 1,799,226 | 5,800,290 |
| 유동성파생금융상품부채 | - | 621,928 | - | 621,928 |
| 단기차입금 | 12,450,000 | - | - | 12,450,000 |
| 유동성전환사채 | 236,810 | - | - | 236,810 |
| 유동성장기부채 | 5,450,000 | - | - | 5,450,000 |
| 장기차입금 | 52,790 | - | - | 52,790 |
| 비유동성기타채무 | 147,384 | - | 11,010 | 158,394 |
| 합 계 | 22,338,048 | 621,928 | 1,810,236 | 24,770,212 |
6-3. 보고기간 중 금융상품 범주별 손익 구분은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 금융수익 | 금융비용 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 117,870 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 535 | - |
| 상각후원가측정금융부채 | - | 525,281 |
| 파생금융상품부채 | 357,101 | - |
| 합 계 | 475,506 | 525,281 |
| <전반기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 금융수익 | 금융비용 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 65,785 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 856 | - |
| 상각후원가측정금융부채 | - | 608,038 |
| 파생금융상품부채 | 277,077 | - |
| 합 계 | 343,718 | 608,038 |
7. 매출채권, 계약자산 및 기타채권7-1. 보고기간종료일 현재 매출채권, 계약자산 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실충당금 및현재가치할인차금 | 장부금액 | 채권액 | 손실충당금 및현재가치할인차금 | 장부금액 | |
| <유동성> | ||||||
| 매출채권 | 2,033,233 | (163,084) | 1,870,149 | 696,165 | - | 696,165 |
| 계약자산 | 9,367,940 | (5,001,483) | 4,366,457 | 7,304,540 | (4,258,855) | 3,045,685 |
| 기타채권 | 2,140,655 | (300,000) | 1,840,655 | 2,429,043 | (835,640) | 1,593,403 |
| 소 계 | 13,541,828 | (5,464,567) | 8,077,261 | 10,429,748 | (5,094,495) | 5,335,253 |
| <비유동성> | ||||||
| 계약자산 | 8,070,743 | (63,590) | 8,007,153 | 8,350,393 | (33,932) | 8,316,461 |
| 비유동성기타채권 | 117,703 | (75,125) | 42,578 | 92,193 | (75,125) | 17,068 |
| 소 계 | 8,188,446 | (138,715) | 8,049,731 | 8,442,586 | (109,057) | 8,333,529 |
| 합 계 | 21,730,274 | (5,603,282) | 16,126,992 | 18,872,334 | (5,203,552) | 13,668,782 |
7-2. 보고기간 중 매출채권, 계약자산 및 기타채권의 손실충당금 및 현재가치할인차금의 증감내역은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 집합평가(매출채권) | 집합평가(계약자산) | 개별평가(기타채권) | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | - | 4,292,787 | 910,765 | 5,203,552 |
| 사업결합으로 인한 증감 | 167,361 | - | (411,542) | (244,181) |
| 상각(환입) | (4,277) | 772,286 | - | 768,009 |
| 제각 | - | - | (124,098) | (124,098) |
| 기말 | 163,084 | 5,065,073 | 375,125 | 5,603,282 |
| <전반기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 집합평가(계약자산) | 개별평가(기타채권) | 현재가치평가(기타채권) | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 3,908,265 | 300,000 | 1,750 | 4,210,015 |
| 상각 | 260,968 | 2,034,242 | (383) | 2,294,827 |
| 기타 | - | - | (1,367) | (1,367) |
| 기말 | 4,169,233 | 2,334,242 | - | 6,503,475 |
7-3. 당반기말 현재 당사의 기타채권에는 단기대여금 1,530백만원(채권액: 1,830백만원, 대손충당금: 300백만원)이 포함되어 있습니다. 단기대여금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 사업결합으로인한 증감 | 당반기말 | 대여기간 | 이자율/이자 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)에스케이씨에스 | 500,000 | 640,000 | - | (1,140,000) | - | 2023.12.18~2024.12.17 | 연 4.6% |
| (주)더이앤엠 | - | 500,000 | (500,000) | - | - | 2024.02.22-2024.03.14 | 연 4.6% |
| (주)신웨이 (*1) | 1,500,000 | - | - | - | 1,500,000 | 2023.06.13~2024.06.14 | 연 8% |
| (주)비엠씨 | 300,000 | - | - | - | 300,000 | 2016.7.4~2017.2.28 | - |
| 임직원대여금 | - | - | - | 30,000 | 30,000 | 2024.06.09~2025.06.08 | 연 4.6% |
| 소 계 | 2,300,000 | 1,140,000 | (500,000) | (1,110,000) | 1,830,000 | ||
| 대손충당금 | (800,000) | - | - | 500,000 | (300,000) | ||
| 합 계 | 1,500,000 | 1,140,000 | (500,000) | (610,000) | 1,530,000 |
(*1) 당사는 (주)신웨이가 소유한 부동산을 담보로 설정하였습니다. 당반기말 현재 동부동산은 당사가 선순위 근저당권 설정 권리자이며 채권최고액은 18억원입니다. 전기중 (주)신웨이의 약정이자 지급 불이행으로 인해 기한이익의 상실을 통지하였으며,지급명령신청을 수원지방법원에 신청하였습니다.(주석 30-5 참조)
8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 27,261 | - |
| 원재료 | 478,755 | - |
| 부재료 | 74,775 | - |
| 재공품 | 6,498,191 | 14,219,118 |
| 제품 | 1,088,067 | - |
| 평가손실충당금 | (3,364,919) | (5,239,001) |
| 소 계 | 4,802,130 | 8,980,117 |
(*1) 당반기 중 인식한 재고자산평가손실환입은 2,066,837천원이며, 전반기 중 인식한 재고자산평가손실은 2,431,935천원으로 제품매출원가에 포함되어있습니다.
9. 관계기업투자
9-1. 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | 업 종 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(1*) | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | ||
| 베셀에어로스페이스(주) | 32.70% | - | 32.70% | - | 항공기 개발 제조업 |
(1*) 보고기간종료일 현재 관계기업은 우선주를 발행하였으며, 당사의 지분율은 관계기업의 순자산금액에서 우선주주지분을 제외한 보통주주지분에 대한 지분율입니다. 9-2. 보고기간 중 관계기업투자주식의 변동내역은 없습니다.
10. 종속기업투자10-1. 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |
| Vessel Technology(Beijing) Co.,Ltd | 100% | 101,687 | 100% | 101,687 |
| (주)에스케이씨에스(*1) | - | - | 76.12% | - |
| 합 계 | 101,687 | 101,687 | ||
(*1) 당반기 중 당사는 (주)에스케이씨에스와 합병하였습니다.(주석 32 참조)
10-2. 당반기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 없으며, 전반기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <전반기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 손상 | 전반기말 |
|---|---|---|---|---|
| Vessel Technology(Beijing) Co.,Ltd | 101,687 | - | - | 101,687 |
| (주)에스케이씨에스(*1) | - | 550,000 | (550,000) | - |
| 합 계 | 101,687 | 550,000 | (550,000) | 101,687 |
(*1) 종속기업의 임직원에 대한 단기대여금이 종속기업투자주식으로 대체되었습니다.
11. 투자부동산
11-1. 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 감가상각비 | 대체(*1) | 당반기말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,510,816 | - | - | 5,510,816 |
| 건물 | 618,600 | (21,452) | (106,830) | 490,318 |
| 합 계 | 6,129,416 | (21,452) | (106,830) | 6,001,134 |
(*1) 당반기 중 투자부동산에서 유형자산으로 106,830천원이 대체되었습니다.
| <전반기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 감가상각비 | 대체(*1) | 전반기말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,510,816 | - | - | 5,510,816 |
| 건물 | 255,138 | (8,600) | 396,524 | 643,062 |
| 합 계 | 5,765,954 | (8,600) | 396,524 | 6,153,878 |
(*1) 전반기 중 유형자산에서 투자부동산으로 396,524천원이 대체되었습니다.
11-2. 당반기말 현재 투자부동산은 차입금 등에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 30-2 참조).
12. 유형자산12-1. 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 사업결합으로인한 증감 | 대체(*1) | 당반기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 16,433,502 | - | - | - | 7,494,940 | - | 23,928,442 |
| 건물 | 3,687,730 | 92,714 | - | (187,700) | 968,092 | 106,830 | 4,667,666 |
| 차량운반구 | 6 | 9,417 | (9,417) | (391) | 2,774 | - | 2,389 |
| 비품 | 606 | - | (53) | - | - | - | 553 |
| 측정기구 | 10 | - | (3) | - | - | - | 7 |
| 시설장치 | 7 | - | - | - | - | - | 7 |
| 사용권자산 | 19,977 | 29,686 | - | (37,839) | 144,199 | - | 156,023 |
| 합 계 | 20,141,838 | 131,817 | (9,473) | (225,930) | 8,610,005 | 106,830 | 28,755,087 |
(*1) 당반기 중 투자부동산에서 유형자산으로 106,830천원이 대체되었습니다.
| <전반기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체(*1) | 전반기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 13,001,606 | - | - | - | - | 13,001,606 |
| 건물 | 4,407,425 | - | - | (169,516) | (396,524) | 3,841,385 |
| 차량운반구 | 7 | 3,492 | (34,754) | - | 31,262 | 7 |
| 비품 | 89,578 | 14,587 | (15,248) | (13,551) | - | 75,366 |
| 측정기구 | 13,069 | - | - | (1,759) | - | 11,310 |
| 시설장치 | 5,548 | - | (3,388) | (539) | - | 1,621 |
| 사용권자산 | 64,273 | - | (16,186) | (17,739) | - | 30,348 |
| 합 계 | 17,581,506 | 18,079 | (69,576) | (203,104) | (365,262) | 16,961,643 |
(*1) 전반기 중 유형자산에서 투자부동산으로 396,524천원이 대체되었습니다.
12-2. 유형자산 담보제공 내역당반기말 현재 유형자산 중 토지 및 건물은 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 30-2 참조).
13. 리스13-1. 사용권자산보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감가상각비 | 사업결합으로인한 증감 | 당반기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지및건물 | - | 28,951 | (5,710) | 2,626 | 25,867 |
| 차량운반구 | 19,977 | 735 | (32,129) | 141,573 | 130,156 |
| 합 계 | 19,977 | 29,686 | (37,839) | 144,199 | 156,023 |
당반기 중 단기리스에 따른 리스료 9,264천원, 소액자산리스에 따른 리스료 17,513천원을 인식하였습니다.
| <전반기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 처분 | 감가상각비 | 전반기말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지및건물 | 19,967 | (15,530) | (4,437) | - |
| 차량운반구 | 44,306 | (656) | (13,302) | 30,348 |
| 합 계 | 64,273 | (16,186) | (17,739) | 30,348 |
전반기 중 단기리스에 따른 리스료 33,711천원, 소액자산리스에 따른 리스료 16,119천원을 인식하였습니다.
13-2. 리스부채보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 사업결합으로인한 증감 | 상환 | 이자비용 | 당반기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 21,269 | 29,686 | 156,955 | (45,184) | 2,424 | 165,150 |
| <전반기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 감소 | 상환 | 이자비용 | 전반기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 64,558 | (15,236) | (18,595) | 1,079 | 31,806 |
14. 무형자산14-1. 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 상각 | 사업결합으로인한 증감 | 당반기말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | - | (364) | 2,941 | 2,577 |
| 소프트웨어 | - | (2,955) | 43,027 | 40,072 |
| 개발비 | - | (1,315) | 7,889 | 6,574 |
| 회원권 | 146,480 | - | - | 146,480 |
| 합 계 | 146,480 | (4,634) | 53,857 | 195,703 |
| <전반기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 처분 | 상각 | 전반기말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 4,103 | - | (577) | 3,526 |
| 소프트웨어 | 30,188 | - | (6,887) | 23,301 |
| 회원권 | 239,102 | (92,622) | - | 146,480 |
| 합 계 | 273,393 | (92,622) | (7,464) | 173,307 |
14-2. 당사가 당반기 중 판매비와관리비로 계상한 경상연구개발비는 843,984천원(전반기: 1,091,145천원)입니다.
15. 보험가입자산당반기말 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보험종류 | 부보자산 | 장부금액 | 부보금액(*1) | 보험회사 |
|---|---|---|---|---|
| 재산종합보험 | 건물 및 구축물 | 4,667,666 | 9,820,270 | KB손해보험 등 |
| 차량운반구 | 2,389 | 100,000 | ||
| 공구와기구 및 비품 | 553 | 673,745 | ||
| 기계장치 | - | 3,661,284 | ||
| 시설장치 | 7 | 823,416 | ||
| 재고자산 | 4,802,130 | 3,145,940 | ||
| 합 계 | 9,472,745 | 18,224,655 | ||
(*1) 부보금액 중 일부는 당사의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.한편, 상기 부보사항 이외에 당사는 차량보험, 화재보험 및 기타배상책임보험등에 가입하고 있습니다.
16. 차입금 및 전환사채16-1. 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 유동 | 단기차입금 | 18,192,288 | 12,450,000 |
| 유동성전환사채 | 272,711 | 236,810 | |
| 유동성장기부채 | 2,250,000 | 5,450,000 | |
| 소 계 | 20,714,999 | 18,136,810 | |
| 비유동 | 장기차입금 | 52,790 | 52,790 |
| 합 계 | 20,767,789 | 18,189,600 | |
16-2. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내역 | 이자율 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 무역금융대출 | - | - | 2,700,000 |
| 한국씨티은행 | 할인어음 | 5.10% | 205,288 | - |
| 국민은행 | 기술창조기업우대대출(*1) | 기준금리+2.05% | 4,200,000 | 1,500,000 |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 4.72%~9.50% | 8,785,000 | 8,250,000 |
| 중소기업시설자금대출 | 5.53%~5.62 | 4,052,000 | - | |
| 무역어음대출(*2) | 금융중개지원 대출금리+3.23% | 450,000 | - | |
| 더이앤엠(주) | 금전소비대차계약 | 4.60% | 500,000 | |
| 합 계 | 18,192,288 | 12,450,000 | ||
(*1) 당반기말 현재 단기차입금에 대한 적용금리는 5.65%~5.87% 입니다.(*2) 당반기말 현재 단기차입금에 대한 적용금리는 6.42% 입니다.한편, 상기 차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물 및 투자부동산이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 30-2 참조)16-3. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 내역 | 이자율 | 만기일 | 당반기말 | 전기말 | 이자지급 및 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 국민은행 | 온렌딩대출(*1) | 기준금리+1.79% | 2024-09-15 | 250,000 | 750,000 | 원금균등 분할상환 |
| 기술창조기업우대대출 | - | 2024-06-29 | - | 2,700,000 | 만기 일시상환 | |
| 신한은행 | 원화온렌딩대출 | 2.95% | 2024-09-15 | 2,000,000 | 2,000,000 | 만기 일시상환 |
| KB손해보험 | 화재보험 대출 | 3.15% | 2025-07-04 | 52,790 | 52,790 | |
| 합 계 | 2,302,790 | 5,502,790 | ||||
| 차감: 유동성 대체 | (2,250,000) | (5,450,000) | ||||
| 장기차입금 | 52,790 | 52,790 | ||||
(*1) 당반기말 현재 장기차입금에 대한 적용금리는 5.74% 입니다.한편, 상기 차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물 및 투자부동산이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 30-2 참조)
16-4. 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환사채 | 500,000 | 500,000 |
| 전환권조정 | (227,289) | (263,190) |
| 합계 | 272,711 | 236,810 |
16-5. 당반기말 현재 전환사채의 발행정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제7회 무기명식 무보증 사모전환사채 |
|---|---|
| 발행가액 | 3,500,000,000 |
| 표면이자율 | 4% |
| 보장수익률 | 4% |
| 발행일 | 2023-06-14 |
| 만기일 | 2026-06-14 |
| 전환가격(*1) | 500 |
| 전환청구기간 | 2024-06-14 ~ 2026-05-14 |
| 조기상환청구권 | 2024-06-14 및매 3개월에 해당하는날 |
| 전환가격조정 | 발행일 이후 5개월마다최초 전환가액의 70%에 해당하는 가액 미만에서 전환가격을 조정 |
| 중도상환청구권 | - |
(*1) 전환가액은 주식의 무상 분배, 무상증자, 분할 또는 병합, 감자, 주식배당, 현금배당, 지분(연계) 증권의 발행 등의 사유 발생시 발행 조건에서 정한 바에 따라 조정되었습니다.당반기말 현재 별도의 파생상품으로 인식된 발행회사 보유 매도청구권은 없으며, 당반기 중 콜옵션의 공정가치평가이익은 357,101천원입니다. 16-6. 당반기 중 전환권 및 조기상환청구권의 행사는 없으며, 전반기 중 전환권 및 조기상환청구권이 행사되어 보통주로의 전환 내역 및 상환 내역은 다음과 같습니다.
| <전반기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 전환권의 행사 | |
|---|---|---|
| 보통주로 전환된 주식수 | 전환사채 액면금액 | |
| 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채 | 766,600 주 | 3,150,000 |
16-7. 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | 취득시 |
|---|---|---|---|
| 제7회 무기명식 무보증 사모전환사채 전환권 | 201,034 | 539,173 | 1,722,639 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | (5,007,756) | (8,653,328) |
| 평가손익 | 338,138 | 226,059 |
| 평가손익 제외 법인세비용차감전순이익 | (5,345,894) | (8,879,387) |
16-8. 전반기 중 당사의 전환사채 발행, 매입 및 재매각과 관련한 거래내역은 다음과같습니다.(1) 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채당사는 2021년 4월 27일 제6차 무기명식 무보증 사모전환사채 4,500,000천원을 발행하였습니다. 당사는 이 중 350,000천원과 2,800,000천원을 각각 2021년 12월 및 2022년 5월에 만기 전 취득하였습니다. 당사는 취득했던 전환사채(권면액 3,150,000천원)를 2023년 2월 17일 (주)제이에이치이앤엠에 재매각(매각가 3,307,924천원)하였습니다. (주)제이에이치이앤엠은 2023년 2월 22일 및 2월 23일에 전환권을 행사하여 전환사채를 당사 주식 766,000주로 전환하였으며, 당반기말 현재 (주)제이에이치이앤엠은 당사 주식을 보유하고 있지 않습니다. 당사의 이사회 구성원(사내이사) 2명은 과거에 (주)제이에이치이앤엠에서 근무한 이력이 있습니다.
(2) 제7회 무기명식 무보증 사모전환사채당사는 2023년 6월 14일 제7차 무기명식 무보증 사모전환사채 3,500,000천원을 발행하였습니다. 당사는 2023년 7월 31일자 이사회결의를 통하여 제7차 무기명식 무보증 사모전환사채 중 2,000,000천원을 만기 전 취득하였으며, 취득한 전환사채 중 일부인 500,000천원을 전기 중 제3자에게 재매각하였습니다.
17. 퇴직급여17-1. 보고기간 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 제조원가 | 21,469 | 128,445 | 58,472 | 112,286 |
| 판매비와관리비 | 23,809 | 91,421 | 33,744 | 220,331 |
| 경상연구개발비 | 18,166 | 44,542 | 38,719 | 85,504 |
| 합 계 | 63,444 | 264,408 | 130,935 | 418,121 |
17-2. 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초 | - | - |
| 사업결합으로 인한 증감 | 732,544 | - |
| 당기근무원가 | 24,401 | - |
| 이자비용 | 3,315 | - |
| 퇴직급여지급액(*1) | (777,713) | - |
| 재측정요소 | ||
| 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손익 | 117 | - |
| 재무적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손익 | 4,749 | - |
| 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손익 | 12,587 | - |
| 반기말 | - | - |
(*1) 당반기 중 확정기여형으로의 전환으로 인하여 지급한 금액 663,663천원이 포함되어 있습니다.
17-3. 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초 | - | - |
| 사업결합으로 인한 증감 | 156,360 | - |
| 이자수익 | 1,707 | - |
| 회사 납입액 | - | - |
| 퇴직급여 지급액(*1) | (158,363) | - |
| 재측정요소 | 296 | - |
| 기말 | - | - |
(*1) 당반기 중 확정기여형으로의 전환으로 인하여 지급한 금액 136,731천원이 포함되어 있습니다. 17-4. 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 판매관리비 | 8,304 | 17,800 | - | - |
| 제조원가 | (3,323) | 5,046 | - | - |
| 경상연구개발비 | 3,570 | 3,163 | - | - |
| 합 계 | 8,551 | 26,009 | - | - |
18. 자본금, 자본잉여금
18-1. 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식수 | 100,000,000 주 | 100,000,000 주 |
| 1주당 금액 | 500 원 | 500 원 |
| 보통주 발행 주식수 | 89,372,043 주 | 79,887,988 주 |
| 보통주 자본금 | 44,686,021,500 원 | 39,943,994,000 원 |
18-2. 보고기간 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초 | 39,943,994 | 6,196,897 |
| 전환청구권 행사 | - | 383,300 |
| 유상증자 | 4,500,000 | - |
| 사업결합으로 인한 증감 | 242,028 | - |
| 반기말 | 44,686,022 | 6,580,197 |
18-3. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 5,116,939 | 5,050,578 |
| 기타자본잉여금 | 7,956 | 7,956 |
| 합 계 | 5,124,895 | 5,058,534 |
18-4. 보고기간 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초 | 5,058,534 | 21,129,119 |
| 전환청구권 행사 | - | 2,667,862 |
| 유상증자 | (25,126) | - |
| 사업결합으로 인한 증감 | 91,487 | - |
| 반기말 | 5,124,895 | 23,796,981 |
19. 자본조정
19-1. 보고기간종료일 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (897,012) | (897,012) |
| 자기주식처분손실 | (829,581) | (829,581) |
| 기타자본조정 | (4,200,383) | - |
| 합 계 | (5,926,976) | (1,726,593) |
19-2. 보고기간 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초 | (1,726,593) | (1,726,593) |
| 사업결합으로 인한 증감 | (4,200,383) | - |
| 반기말 | (5,926,976) | (1,726,593) |
20. 기타포괄손익누계액
20-1. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 재평가잉여금 | 13,293,468 | 8,926,596 |
20-2. 보고기간 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초 | 8,926,596 | 6,204,113 |
| 사업결합으로 인한 증감 | 4,408,717 | - |
| 보험수리적손익 | (17,157) | - |
| 보험수리적손익의 미처리결손금 대체 | (24,688) | - |
| 기말 | 13,293,468 | 6,204,113 |
21. 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 384,294 | 384,294 |
| - 이익준비금(*1) | 384,294 | 384,294 |
| 미처리결손금 | (32,117,053) | (27,133,985) |
| 합 계 | (31,732,759) | (26,749,691) |
(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
22. 매출액보고기간 중 당사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 제품매출 | 7,334,561 | 11,288,690 | 6,098,594 | 8,105,362 |
| 상품매출 | 117,302 | 166,963 | - | - |
| 기타매출 | 101,779 | 191,069 | 80,697 | 179,397 |
| 합 계 | 7,553,642 | 11,646,722 | 6,179,291 | 8,284,759 |
23. 비용의 성격별 분류보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재고자산의 변동 | 3,562,745 | 5,718,393 | 5,841,459 | 3,619,780 |
| 재고자산 매입액 | 2,309,853 | 3,800,413 | 1,238,896 | 3,416,177 |
| 종업원 급여 및 퇴직급여 | 892,214 | 2,016,281 | 1,362,694 | 2,973,533 |
| 지급수수료 | 454,037 | 1,497,555 | 256,832 | 540,857 |
| 복리후생비 | 117,898 | 215,280 | 152,864 | 298,647 |
| 여비교통비 | 133,860 | 241,975 | 224,882 | 350,401 |
| 감가상각비 | 138,952 | 247,382 | 101,789 | 211,704 |
| 무형자산상각비 | 3,848 | 4,634 | 3,502 | 7,464 |
| 경상연구개발비 | (162,267) | 472,410 | 258,772 | 386,352 |
| 외주용역비 | 656,451 | 1,158,525 | 898,823 | 1,939,408 |
| 지급임차료 | 17,852 | 33,494 | 21,617 | 50,986 |
| 운반비 | 45,393 | 69,631 | 14,141 | 26,701 |
| 포장비 | 2,391 | 17,610 | 9,903 | 9,903 |
| 대손상각비(환입) | (50,484) | 768,009 | (350,057) | 260,968 |
| 판매보증비 | 295,678 | 488,014 | 308,490 | 518,988 |
| 기타비용 | 753,032 | 1,172,189 | 154,341 | 352,194 |
| 합 계 | 9,171,453 | 17,921,795 | 10,498,948 | 14,964,063 |
24. 판매비와관리비 및 대손상각비보고기간 중 판매비와관리비 및 대손상각비의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 294,681 | 589,287 | 376,934 | 827,552 |
| 퇴직급여 | 32,113 | 109,220 | 33,744 | 220,331 |
| 복리후생비 | 49,744 | 89,070 | 64,759 | 131,097 |
| 여비교통비 | 20,121 | 42,042 | 59,461 | 122,147 |
| 접대비 | 15,027 | 25,702 | 38,654 | 81,001 |
| 통신비 | 2,184 | 4,644 | 4,117 | 9,271 |
| 세금과공과금 | 2,205 | 14,288 | 15,312 | 37,606 |
| 감가상각비 | 60,130 | 118,697 | 50,919 | 109,330 |
| 수선비 | - | 447 | 2,536 | 5,254 |
| 차량유지비 | 328 | 460 | 1,676 | 2,247 |
| 경상연구개발비 | (9,210) | 843,984 | 591,962 | 1,091,145 |
| 지급수수료 | 406,000 | 1,424,392 | 221,137 | 464,413 |
| 광고선전비 | 200 | 400 | - | - |
| 무형자산상각비 | 3,848 | 4,634 | 2,173 | 4,350 |
| 대손상각비(환입) | (50,484) | 768,009 | (350,057) | 260,968 |
| 기타 | 810,354 | 1,069,290 | 357,431 | 648,707 |
| 합 계 | 1,637,241 | 5,104,566 | 1,470,758 | 4,015,419 |
25. 기타수익과 기타비용25-1. 보고기간 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 수입임대료 | 21,842 | 46,685 | 26,342 | 60,126 |
| 외환차익 | 57,926 | 87,024 | 136,474 | 151,911 |
| 외화환산이익 | 537,569 | 1,298,947 | 53,085 | 706,408 |
| 유형자산처분이익 | 3,018 | 5,073 | - | - |
| 무형자산처분이익 | - | - | - | 99,196 |
| 리스자산해지이익 | - | - | - | 417 |
| 기타 | 35,882 | 59,368 | 4,489 | 23,069 |
| 합 계 | 656,237 | 1,497,097 | 220,390 | 1,041,127 |
25-2. 보고기간 중 기타비용 및 기타의대손상각비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 외환차손 | 24,363 | 38,470 | 31,763 | 81,241 |
| 외화환산손실 | 68,267 | 139,267 | 34,955 | 72,891 |
| 유형자산처분손실 | - | - | - | 10,199 |
| 종속기업투자주식손상차손 | - | - | - | 550,000 |
| 기타의대손상각비 | - | - | 2,034,242 | 2,034,242 |
| 기타 | 2,243 | 2,268 | 407 | 2,259 |
| 합 계 | 94,873 | 180,005 | 2,101,367 | 2,750,832 |
26. 금융수익과 금융비용26-1. 보고기간 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자수익 | 4,667 | 117,870 | 37,415 | 65,785 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 293 | 535 | 100 | 144 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | - | - | 712 |
| 통화선도거래이익 | - | - | - | 9,387 |
| 파생상품평가이익 | 132,315 | 357,102 | - | 267,690 |
| 합 계 | 137,275 | 475,507 | 37,515 | 343,718 |
26-2. 보고기간 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자비용 | 260,298 | 521,587 | 301,527 | 608,038 |
| 사채상환손실 | - | 3,694 | - | - |
| 합 계 | 260,298 | 525,281 | 301,527 | 608,038 |
27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 중 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다.
28. 주당손익28-1. 보고기간 중 기본주당손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 보통주반기순손실 | (1,179,471,152) | (5,007,755,955) | (6,464,646,650) | (8,653,328,307) |
| 가중평균유통보통주식수(*1) | 80,312,071 | 80,237,604 | 38,974,893 | 38,314,031 |
| 기본주당순손실 | (15) | (62) | (166) | (226) |
(*1) 보고기간 중 유통보통주 산정내역은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위: 주) |
| 구 분 | 3개월 | 누적 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 가중치(일) | 유통보통주식수 | 주식수 | 가중치(일) | 유통보통주식수 | |
| 기초 유통보통주식수 | 80,203,280 | 91 | 7,298,498,480 | 79,887,988 | 182 | 14,539,613,816 |
| 동일지배하의 사업결합 | - | - | - | 484,055 | 111 | 53,730,105 |
| 유상증자 | 900,000 | 11 | 9,900,000 | 900,000 | 11 | 9,900,000 |
| 기말 유통보통주식수 | 81,103,280 | 7,308,398,480 | 81,272,043 | 14,603,243,921 | ||
| /일수 | /91 | /182 | ||||
| 가중평균유통보통주식수 | 80,312,071 | 80,237,604 | ||||
| <전반기> | (단위: 주) |
| 구 분 | 3개월 | 누적 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 가중치(일) | 유통보통주식수 | 주식수 | 가중치(일) | 유통보통주식수 | |
| 기초 유통보통주식수(*) | 38,974,893 | 91 | 3,546,715,263 | 36,675,093 | 181 | 6,638,191,833 |
| 전환권 행사 | - | - | - | 2,273,388 | 129 | 293,267,052 |
| - | - | - | 26,412 | 128 | 3,380,736 | |
| 기말 유통보통주식수 | 38,974,893 | 3,546,715,263 | 38,974,893 | 6,934,839,621 | ||
| /일수 | /91 | /181 | ||||
| 가중평균유통보통주식수 | 38,974,893 | 38,314,031 | ||||
(*) 2023년 하반기에 무상증자를 실시함에 따라 전반기 기초 유통보통주식수를 소급 수정하였습니다.
28-2. 희석주당손익
보고기간 중 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 보통주반기순손실 | (1,179,471,152) | (5,007,755,955) | (6,464,646,650) | (8,653,328,307) |
| 전환가정효과 | (113,912,558) | (321,199,900) | - | (252,402,004) |
| 희석보통주반기순손실 | (1,293,383,710) | (5,328,955,855) | (6,464,646,650) | (8,905,730,311) |
| 희석유통보통주식수(*1) | 81,312,071 | 81,237,604 | 38,974,893 | 38,377,707 |
| 희석주당손익 | (16) | (66) | (166) | (232) |
(*1) 보고기간 중 희석유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 80,312,071 | 80,237,604 | 38,974,893 | 38,314,031 |
| - 전환사채 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | 63,676 |
| 희석유통보통주식수 | 81,312,071 | 81,237,604 | 38,974,893 | 38,377,707 |
29. 현금흐름 정보29-1. 보고기간 중 영업활동으로 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 영업에서 창출된 현금흐름 | (6,488,176) | (5,871,420) |
| 1. 반기순손실 | (5,007,756) | (8,653,328) |
| 2. 현금의 유출입이 없는 비용 및 수익 | (1,238,681) | 5,556,699 |
| 재고자산평가손실(환입) | (2,066,837) | 2,431,945 |
| 퇴직급여 | 26,009 | - |
| 대손상각비(환입) | 768,009 | 260,968 |
| 기타의대손상각비 | - | 2,034,242 |
| 감가상각비 | 247,382 | 211,704 |
| 무형자산상각비 | 4,634 | 7,464 |
| 판매보증비 | 897,997 | 518,988 |
| 외화환산손실 | 139,267 | 72,891 |
| 종속기업투자주식손상차손 | - | 550,000 |
| 이자비용 | 521,587 | 608,038 |
| 사채상환손실 | 3,694 | - |
| 유형자산처분손실 | - | 10,199 |
| 외화환산이익 | (1,298,947) | (706,408) |
| 이자수익 | (117,870) | (65,785) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (535) | (144) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | (712) |
| 통화선도거래이익 | - | (9,387) |
| 파생상품평가이익 | (357,102) | (267,690) |
| 유형자산처분이익 | (5,073) | - |
| 무형자산처분이익 | - | (99,196) |
| 리스자산해지이익 | - | (417) |
| 기타영업외수익 | (896) | (1) |
| 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 증감 | (241,739) | (2,774,791) |
| 매출채권의 증감 | (277,627) | 1,397,568 |
| 계약자산의 증감 | (628,097) | 353,603 |
| 미수금의 증감 | (67,788) | (63,333) |
| 미수수익의 증감 | (70,997) | (32,434) |
| 선급금의 증감 | 270 | 14,826 |
| 선급비용의 증감 | 1,666 | 5,140 |
| 재고자산의 증감 | 7,805,993 | 1,187,835 |
| 환불자산의 증감 | 2,615 | - |
| 매입채무의 증감 | (1,204,979) | (43,775) |
| 미지급금의 증감 | 37,056 | 83,311 |
| 예수금의 증감 | (8,807) | 4,317 |
| 선수금의 증감 | (4,601,385) | (4,272,860) |
| 미지급비용의 증감 | 390,784 | (877,427) |
| 반품충당부채의 증감 | (2,527) | - |
| 하자보수충당부채의 증감 | (1,008,647) | (531,562) |
| 기타장기종업원부채의 증감 | 10,081 | - |
| 퇴직급의 지급 | (777,713) | - |
| 퇴직연금운용자산의 변동 | 158,363 | - |
29-2. 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 계약자산의 유동성 대체 | 1,860,917 | 1,816,675 |
| 장기금융상품의 유동성대체 | 146,992 | - |
| 미수금의 장기미수금 대체 | - | 75,125 |
| 차입금의 유동성 대체 | - | 3,200,000 |
| 유동성장기차입금의 단기차입금 대체 | 2,700,000 | - |
| 유동성임대보증금의 만기연장 | - | 28,000 |
| 보증금의 유동성 대체 | 18,000 | - |
| 리스부채의 유동성 대체 | 33,333 | 8,691 |
| 기타보증금의 유형자산 대체 | - | 31,262 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | - | 396,524 |
| 투자부동산의 유형자산 대체 | 106,830 | - |
| 사용권자산의 인식 | 29,686 | - |
| 단기대여금의 종속기업투자주식 대체 | - | 550,000 |
| 선수금의 전환사채 대체 | - | 370,000 |
| 전환사채의 전환권 청구 | - | 3,055,522 |
| 금융보증부채의 인식 | - | 31,327 |
| 금융보증부채의 유동성 대체 | 11,010 | - |
| 사업결합으로 인한 순자산의 증가 | 350,971 | - |
| 사업결합으로 인한 기타포괄손익누계액의 증가 | 4,408,717 | - |
| 합 계 | 9,666,456 | 9,563,125 |
29-3. 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 세부 내역은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금거래 | 당반기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 전환 | 대체 | 평가 | 사업결합으로인한 증감 | 기타 | ||||
| 단기차입금 | 12,450,000 | (3,219,712) | - | - | 2,700,000 | - | 6,262,000 | - | 18,192,288 |
| 유동성장기부채 | 5,450,000 | (1,343,694) | - | - | (2,700,000) | - | 840,000 | 3,694 | 2,250,000 |
| 장기차입금 | 52,790 | - | - | - | - | - | - | - | 52,790 |
| 유동성전환사채 | 236,810 | - | 35,901 | - | - | - | - | - | 272,711 |
| 유동성파생금융상품부채 | 621,928 | - | - | - | - | (357,102) | - | - | 264,826 |
| 리스부채 | 21,269 | (45,184) | 2,424 | - | - | - | 156,955 | 29,686 | 165,150 |
| 합 계 | 18,832,797 | (4,608,590) | 38,325 | - | - | (357,102) | 7,258,955 | 33,380 | 21,197,765 |
| <전반기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금거래 | 전반기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 전환 | 대체 | 평가 | 기타 | ||||
| 단기차입금 | 17,214,315 | (3,650,929) | - | - | - | - | - | 13,563,386 |
| 유동성장기부채 | 1,000,000 | (500,000) | - | - | 3,200,000 | - | - | 3,700,000 |
| 장기차입금 | 5,450,000 | - | - | - | (3,200,000) | - | - | 2,250,000 |
| 유동성전환사채 | - | 6,350,204 | 40,605 | (1,061,271) | - | - | (3,654,498) | 1,675,040 |
| 유동성파생금융상품부채 | - | - | - | (1,994,251) | - | (267,690) | 4,496,325 | 2,234,384 |
| 리스부채 | 64,558 | (18,595) | 1,079 | - | - | - | (15,236) | 31,806 |
| 합 계 | 23,728,873 | 2,180,680 | 41,684 | (3,055,522) | - | (267,690) | 826,591 | 23,454,616 |
30. 우발채무와 약정사항30-1. 당반기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD, JPY) |
| 금융기관명 | 내 용 | 통화 | 한도액 | 통화 | 실행액 |
| 우리은행 | 무역금융대출 | KRW | 1,600,000 | KRW | - |
| 구매카드(B2B) | KRW | 433,800 | KRW | 168,777 | |
| 수출계약이행보증 | USD | 1,674,000 | USD | 1,396,100 | |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | KRW | 8,785,000 | KRW | 8,785,000 |
| 중소기업시설자금대출 | KRW | 4,052,000 | KRW | 4,052,000 | |
| 무역어음대출 | KRW | 450,000 | KRW | 450,000 | |
| 한국씨티은행 | 받을어음 | KRW | 205,288 | KRW | 205,288 |
| 신한은행 | 원화온렌딩대출 | KRW | 2,000,000 | KRW | 2,000,000 |
| 국민은행 | 기술창조기업 우대대출 | KRW | 4,200,000 | KRW | 4,200,000 |
| 온렌딩대출 | KRW | 2,500,000 | KRW | 250,000 | |
| 구매카드(B2B) | KRW | 7,500,000 | KRW | 899,842 | |
| 기타외화지급보증 등 | USD | 1,006,000 | USD | 1,006,000 | |
| 농협은행 | 수출계약이행보증 | USD | 90,000 | JPY | 9,500,000 |
| 한국무역보험공사 | 수출보증보험 | USD | 1,815,300 | USD | 1,815,300 |
| KB손해보험 | 보험계약대출 | KRW | 52,790 | KRW | 52,790 |
| 합 계 | KRW | 31,778,878 | KRW | 21,063,697 | |
| USD | 4,585,300 | USD | 4,217,400 | ||
| JPY | - | JPY | 9,500,000 | ||
30-2. 당반기말 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD, JPY) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 제공받은 금융기관 | 차입금 등의 내역 | 통화 | 여신잔액 | 통화 | 채권최고액 |
| 토지, 건물, 투자부동산 | 34,044,297 | 기업은행 | 중소기업자금대출 | KRW | 8,785,000 | KRW | 28,240,000 |
| 중소기업시설자금대출 | KRW | 4,052,000 | |||||
| 국민은행 | 온렌딩대출 | KRW | 250,000 | ||||
| 기술창조기업 우대대출 | KRW | 4,200,000 | |||||
| 신한은행 | 원화온렌딩대출 | KRW | 2,000,000 | ||||
| 우리은행 | 무역금융대출 | KRW | - | ||||
| 구매카드(B2B) | KRW | 168,777 | |||||
| 수출계약이행보증 | USD | 542,100 | |||||
| 수출계약이행보증 | USD | 631,000 | USD | 757,200 | |||
| 단기금융상품 | 1,049,786 | 우리은행 | 외화지급보증 한도약정 | USD | 525,076 | USD | 1,014,092 |
| 국민은행 | 기타외화지급보증 | USD | 95,000 | USD | 114,000 | ||
| 농협은행 | 수출계약이행보증 | JPY | 9,500,000 | USD | 113,000 | ||
| 합 계 | KRW | 19,455,777 | KRW | 28,240,000 | |||
| JPY | 9,500,000 | JPY | - | ||||
| USD | 1,793,176 | USD | 1,998,292 | ||||
30-3. 당반기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD, JPY) |
| 제공한 자 | 제공받은자 | 보증내용 | 통화 | 보증금액 | 통화 | 여신한도금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 국민은행 | (주)베셀 | 기타외화지급보증 등 | USD | 1,006,000 | USD | 1,006,000 |
| 농협은행 | (주)베셀 | 수출계약이행보증 | JPY | 9,500,000 | USD | 90,000 |
| 서울보증보험 | (주)베셀 | 이행(하자)보증보험 등 | KRW | 29,730 | KRW | 29,730 |
| 우리은행 | (주)베셀 | 수출계약이행보증 등 | USD | 1,396,100 | USD | 1,674,000 |
| 한국무역보험공사 | 우리은행 등 | 수출계약이행보증 연대보증 | USD | 1,247,400 | USD | 1,815,300 |
| 기업은행 | 무역어음대출 90% 연대보증 | KRW | 405,000 | KRW | 450,000 | |
| 합 계 | KRW | 434,730 | KRW | 479,730 | ||
| USD | 3,649,500 | USD | 4,585,300 | |||
| JPY | 9,500,000 | JPY | - | |||
30-4. 당반기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(주석31-8 참조)
| (단위: 천원) |
| 제공받은 자 | 보증처 | 보증내용 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| 베셀에어로스페이스(주) | 산업은행 | 전환사채 연대보증 | 1,800,000 |
| 서울보증보험 | 선급금 지급보증 등 | 350,000 | |
| 합 계 | 2,150,000 | ||
30-5. 당사는 2023년 11월 중 (주)신웨이에 대한 대여금 1,500,000천원 및 그 연체이자에 대해서 계약상 기한이익의 상실 사유 충족(변제기일에 이자 미상환)을 근거로한 지급명령신청을 수원지방법원에 신청하였습니다. 당사는 해당 대여금과 이자에 대해서 주식회사 신웨이 소유의 용인시 소재 다수의 토지와 건물에 근저당권을 설정(채권최고액 1,800,000천원)하였으며,이를 통해 대여금과 연체이자를 회수할 수 있을것이라고 판단하고 있습니다.
30-6. 2023년 2월 6일 당사의 전 대표이사와 더이앤엠(주) 등 인수자 간에 주식 및 경영권 양수도 변경계약서 및 부속합의서가 체결되었습니다. 이와 관련하여 회사에 중요한 영향을 미치는 사항은 다음과 같습니다. (1) 해당 계약에 따라 전 대표이사는 당사가 관계기업인 베셀에어로스페이스(주)의 전환사채 등을 위하여 제공한 지급보증을 잔금지급 전 해소하여야 하고, 해당 지급보증이 해소되지 않을 경우, 전 대표이사는 지급보증금액 만큼의 예금을 새로운 인수자에게 담보로 제공하여야 합니다. 당반기말 현재 회사가 베셀에어로스페이스(주)의 전환사채(보증총액 18억원)를 위해 제공한 지급보증은 해소되지 않았습니다.(2) 당사가 베셀에어로스페이스(주)에 대한 2대 주주의 지위를 유지할 경우, 당사는 베셀에어로스페이스(주) 이사 1인의 임명권을 보유합니다. 아울러, 전 대표이사가 당사의 관계기업인 베셀에어로스페이스(주)의 지분을 제3자에게 매각할 경우, 당사는 베셀에어로스페이스(주) 지분을 전 대표이사와 동일한 조건으로 매도할 수 있는 공동매도권(Tag-along)을 보유합니다.
31. 특수관계자 거래
31-1. 당반기말 현재 주요 특수관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자 명칭 |
|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 더이앤엠(주) |
| 종속기업 | Vessel Technology(Beijing) Co., Ltd. |
| 관계기업 | 베셀에어로스페이스(주) |
| 강소베셀항공공업유한공사(*1) | |
| 베셀에어로테크(주)(*1) | |
| 기타의 특수관계자 | (주)아이씨엔터테인먼트(*2) |
| (주)닛시인베스트먼트(*2) | |
| (주)씨엘엔컴퍼니(*2) | |
| (주)에이지엘컴퍼니 | |
| 임직원 |
(*1) 베셀에어로스페이스(주)의 종속기업입니다.
(*2) 최대주주인 더이앤엠(주)의 종속회사에 해당합니다.
31-2. 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 508,231 | 355,320 |
| 퇴직급여 | 219,718 | 29,566 |
| 합 계 | 727,949 | 384,886 |
31-3. 특수관계자와의 거래내역
보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 내역 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 더이앤엠(주) | 이자수익 | 1,320 | - |
| 이자비용 | 13,448 | 5,848 | ||
| 지급수수료 | - | 35,000 | ||
| 종속기업 | Vessel Technology(Beijing) Co., Ltd. | 매출 | - | 45,866 |
| 매입 | 55,068 | 195,581 | ||
| 여비교통비 | - | 4,600 | ||
| 외주용역비 | 883,024 | 1,068,666 | ||
| (주)에스케이씨에스(*1) | 이자수익 | - | 42,011 | |
| 수입임대료 | 3,000 | 10,800 | ||
| 지급수수료 | 1,328 | - | ||
| 관계기업 | 베셀에어로스페이스(주) | 기타매출 | - | 40,950 |
| 수입임대료 | 30,000 | 30,000 | ||
| 고정자산매각 | - | 221,409 | ||
| 기타의 특수관계자 | 임직원 | 이자수익 | 1,463 | 1,598 |
| 종속기업의 임직원 | 이자수익 | - | 5,878 |
(*1) 합병기일 이전까지 발생한 거래입니다.
31-4. 특수관계자와의 채권, 채무내역보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 내역 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 더이앤엠(주) | 단기차입금 | 500,000 | - |
| 미지급비용 | 2,514 | - | ||
| 종속기업 | Vessel Technology(Beijing) Co., Ltd. | 미지급비용 | 26,922 | - |
| (주)에스케이씨에스 | 단기대여금(*1) | - | 500,000 | |
| 미수수익(*1) | - | 35,640 | ||
| 임대보증금 | - | 10,000 | ||
| 관계기업 | 베셀에어로스페이스(주) | 임대보증금 | 10,000 | 10,000 |
| 기타의 특수관계자 | 임직원 | 단기대여금 | 30,000 | - |
| 미지급비용 | 5,334 | 14,901 |
(*1) 전기말 현재 종속기업의 단기대여금, 미수수익에 대하여 전액 대손충당금을 인식하고 있으며, 이와 관련하여 전기 중 535,640천원을 기타의대손상각비로 인식하였습니다.
31-5. 특수관계자와의 지분거래 내역보고기간 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 내역 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)에스케이씨에스 | 지분의 취득(*1) | - | 550,000 |
(*1) 종속기업의 임직원에 대한 단기대여금이 종속기업투자주식으로 대체되었습니다.2024년 3월 12일을 기준으로 하여 당사는 (주)에스케이씨에스와 합병하였습니다.(주석 참조). 2024년 6월 19일에 (주)에이지엘컴퍼니가 유상증자에 참여하여 당사의 보통주 9,000,000주(10.07%)를 4,500백만원에 취득하였습니다.2023년 2월 6일에 더이앤엠(주)가 당사의 보통주 1,663,536주(지분율 13.42%)를 13,651백만원에 취득하였습니다. 이후 추가취득 및 무상증자 등으로 인하여 당반기말 현재 10,045,008주(지분율 11.24%)를 보유하고 있습니다.
31-6. 특수관계자와의 자금거래 내역보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 내역 | 기초 | 대여 | 회수 | 사업결합으로인한 증감 | 당반기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 더이앤엠(주) | 단기차입금 | - | 2,500,000 | (2,000,000) | - | 500,000 |
| 단기대여금 | - | 500,000 | (500,000) | - | - | ||
| 종속기업 | (주)에스케이씨에스 | 단기대여금 | 500,000 | 640,000 | - | (1,140,000) | - |
| 기타의 특수관계자 | 종속기업의 임직원 | 단기대여금 | - | - | - | 30,000 | 30,000 |
| 합 계 | 500,000 | 3,640,000 | (2,500,000) | (1,110,000) | 530,000 | ||
| <전반기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 내역 | 기초 | 대여 | 회수 | 전반기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 더이앤엠(주) | 단기차입금 | - | 1,000,000 | (1,000,000) | - |
| 종속기업 | (주)에스케이씨에스(*1) | 단기대여금 | 1,790,000 | 120,000 | - | 1,910,000 |
| 기타의 특수관계자 | 임직원 | 단기대여금 | 556,000 | - | (556,000) | - |
| 종속기업의 임직원(*2) | 단기대여금 | 550,000 | - | (550,000) | - | |
| 합 계 | 2,896,000 | 1,120,000 | (2,106,000) | 1,910,000 | ||
(*1) 전반기말 현재 종속기업의 단기대여금에 대하여 전액 대손충당금을 인식하고 있으며, 이와 관련하여 전반기 중 1,910,000천원을 기타의대손상각비로 인식하였습니다.(*2) 전반기 중 종속기업의 임직원에 대한 단기대여금 550,000천원이 종속기업투자주식으로 대체되어 (주)에스케이씨에스의 주식 302,198주를 취득하였습니다.
31-7. 특수관계자로부터 제공받은 지급보증
당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 제공받은 자 | 제공받은 보증 내역 | 금액 |
|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 더이앤엠(주) | 사채권자 | 전환사채 연대보증 | 3,500,000 |
| 기업은행 | 단기차입금 연대보증 | 54,000 | ||
| 기타의 특수관계자 | 대표이사 | 국민은행 | 구매카드 연대보증 | 550,000 |
| 합 계 | 4,104,000 | |||
31-8. 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 보증처 | 보증내용 | 보증금액 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 베셀에어로스페이스(주) | 산업은행 | 전환사채 연대보증 | 1,800,000 |
| 서울보증보험 | 선급금 지급보증 등 | 350,000 | ||
| 합 계 | 2,150,000 | |||
32. 영업부문정보32-1. 당사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.이사회는 지역과 제품의 두 가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 경영진은 지역적으로 한국과 중국, 일본 등으로 구분하며, 제품 측면으로는 엔지니어링 서비스,플라스틱 접착처리 제조부문으로 구분하여 성과를 검토하고 있습니다.
당사는 영업부문의 성과를 영업부문별수익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문 간 내부거래를 제외하고는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.
32-2. 보고기간 중 보고부문에 대한 정보(내부거래 제거전)는 아래와 같습니다.
| <당반기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 당반기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 법인세차감전 부문순이익 | 보고부문 반기순이익 | 보고부문 자산총액 | 보고부문 부채총액 | |
| 엔지니어링 서비스 | 6,801,946 | (5,342,427) | (5,342,427) | 47,842,729 | 33,273,391 |
| 플라스틱 접착처리 제조 | 4,844,776 | 334,671 | 334,671 | 12,084,416 | 1,209,105 |
| 합 계 | 11,646,722 | (5,007,756) | (5,007,756) | 59,927,145 | 34,482,496 |
| <전반기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 전반기 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 법인세차감전 부문순이익 | 보고부문 반기순이익 | 보고부문 자산총액 | 보고부문 부채총액 | |
| 엔지니어링 서비스 | 8,284,759 | (8,653,328) | (8,653,328) | 60,484,970 | 35,032,130 |
| 플라스틱 접착처리 제조 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 8,284,759 | (8,653,328) | (8,653,328) | 60,484,970 | 35,032,130 |
한편, 보고기간 중 매출거래처의 지역별 분포 현황은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 국내 | 중국, 일본 등 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 제품매출액 | 3,143,926 | 8,144,764 | 11,288,690 |
| 상품매출액 | 166,963 | - | 166,963 |
| 기타매출액 | 191,069 | - | 191,069 |
| 총 매출액 | 3,501,958 | 8,144,764 | 11,646,722 |
| <전반기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 국내 | 중국, 일본 등 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 제품매출액 | 769,000 | 7,336,362 | 8,105,362 |
| 기타매출액 | 125,130 | 54,267 | 179,397 |
| 총 매출액 | 894,130 | 7,390,629 | 8,284,759 |
한편, 상기 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | |
| A 업체 | 47.3% | 5,511,057 | 88.6% | 7,336,362 |
| B 업체 | 18.9% | 2,196,696 | - | - |
33. 동일지배하의 사업결합33-1. 당사는 대외 경쟁력 강화 및 경영효율성 제고를 위하여 2023년 12월 27일자 이사회 결의에 의거, 2024년 3월 12일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)에스케이씨에스를 흡수합병하였습니다.33-2. 합병 참여회사 및 합병비율
| 구 분 | 회사명 | 대표이사 | 법인구분 | 주요영업 | 소재지 | 합병비율 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 합병후 존속회사 | (주)베셀 | 권현기 | 코스닥상장 | LCD 및 반도체 관련 장비의 개발, 제작 및 판매 | 경기도 수원시 | - |
| 합병후 소멸회사 | (주)에스케이씨에스 | 권현기 | 코넥스상장 | 플라스틱 필름,시트점착가공 등 | 경기도 광주시 | 1 : 0.6595995 |
33-3. 합병을 통해 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 자산 | |
| 현금및현금성자산 | 190,877 |
| 매출채권 | 856,848 |
| 기타채권 | 185,200 |
| 기타유동자산 | 21,158 |
| 당기법인세자산 | 1,480 |
| 재고자산 | 1,561,168 |
| 장기금융상품 | 4,000 |
| 유형자산 | 8,610,006 |
| 무형자산 | 53,857 |
| 기타비유동자산 | 43,061 |
| 자산 총계 | 11,527,655 |
| 부채 | |
| 매입채무 | 2,103,077 |
| 기타채무 | 416,974 |
| 기타유동부채 | 76,124 |
| 단기차입금 | 6,262,000 |
| 유동성충당부채 | 13,597 |
| 유동성장기부채 | 840,000 |
| 비유동성기타채무 | 64,548 |
| 확정급여채무 | 576,184 |
| 부채 총계 | 10,352,506 |
| 식별가능한 순자산의 장부금액 | 1,175,149 |
33-4. 합병에 대한 회계처리동 합병은 당사의 지배 하에 있는 종속기업과의 합병에 해당하므로 당사는 동 합병에대하여 장부금액법을 적용하였으며, 이와 관련된 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 가. 승계한 순자산 장부금액 | 1,175,149 |
| 나. 승계한 순자산 관련 기타포괄손익누계액 | 4,408,717 |
| 다. 합병대가 | 966,814 |
| 1) 합병시 증가한 자본금 등 | 333,514 |
| 합병시 발행한 주식수 | 484,055 |
| 액면금액 | 500 |
| 자본금 증가액 | 242,028 |
| 주식발행초과금 증가액 | 91,486 |
| 2) 종속기업투자주식(4,240,899주, 지분율: 76.12%) | - |
| 3) 합병법인 순자산조정(*1) | 633,300 |
| 라. 합병차액(자본조정) | (4,200,382) |
(*1) 합병회사와 피합병회사간 채권 및 채무를 상계하였습니다. 33-5. 피합병법인인 (주)에스케이씨에스의 손익은 합병 시점 이후 발생분만 당사의 재무성과에 포함됐으며, 합병일 이후 당 보고기간에 포함된 (주)에스케이씨에스의 매출액과 당기순이익은 각각 4,844,777천원 및 334,671원입니다.
34. 계속기업가정의 불확실성당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 당사의 자산과 부채가 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 당사는 당반기에 영업손실 6,275백만원 및 반기순손실 5,008백만원이 발생하였고, 당반기말 현재로 유동부채가 유동자산을 15,295백만원 만큼 초과하고 있습니다. 상기 계속기업으로서의 존속문제에 대해 당사는 전환사채의 재매각 및 부동산 매각 검토 등의 자구계획을 통하여 추가 투자금으로 조달할 계획을 가지고 있습니다. 당사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황하에서는 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어서 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.35. 보고기간 후 사건당사는 사업다각화에 따른 신성장동력 확보를 목적으로 2024년 7월 22일 이사회 결의에 의하여 주식회사 라온저축은행의 주식 480,000주(60%)를 취득하는 주식 양수도 계약을 체결하였습니다. 총 양수도대금은 6,780백만원이며, 금융위원회 상호저축은행법 등 관련 법률에 따른 양수인의 대주주 적격성 심사가 최종적으로 승인 완료되고 해당 사실을 통지받은 후 30일이 경과한 날 또는 2025년 2월 28일 중 먼저 도래하는 날에 잔금이 지급되어 취득이 완료될 예정입니다.
| 당사는 당분기에 중요한 변동사항이 없어, 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 사항은 2024.03.21에 제출된 '2023년 사업보고서' 를 참고하시기 바랍니다. |
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
증자(감자)현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | ||
| 전환사채의 보통주 전환 | ||||||
| 전환사채의 보통주 전환 | ||||||
| 주주우선공모 유상증자 | ||||||
| 무상증자 | ||||||
| 합병으로 인한 신주발행 | ||||||
| 제3자배정 유상증자 | ||||||
| (기준일 : | ) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 합 계 | - | - | - | - | |||||||
| ※ | 2023년 12월 15일 무상증자로 인해 전환가액 500원으로 조정되었습니다. |
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
1) 공모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
2) 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
3) 미사용자금의 운용내역
| (기준일 : | ) |
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - | |||
1) 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음 (2) 최근 3사업년도 중 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 당사는 종속회사였던 ㈜에스케이씨에스를 지배구조 변경을 통한 경영 효율성 확보 및 성장력 강화를 목적으로 대여나 증자와 같은 방식보다는 합병을 통한 직접투자가 경영 효율성 확보에 더 적합하다는 판단하에 합병은 2024년 3월 12일 기준으로 ㈜에스케이씨에스를 흡수합병하였습니다. 합병에 따라 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향은 하단 공시에 기재되어 있습니다.
| ※ | 합병과 관련된 공시 내역(링크 참고) | |
| 1) | 주요사항보고서(회사합병결정) | |
| 2) | 증권신고서(합병) | |
| 3) | 합병등 종료보고서 | |
(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음
2) 대손충당금 설정현황
| 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 사항은 2024.03.21에 제출된 '2023년 사업보고서' 를 참고하시기 바랍니다. |
3) 재고자산 현황 등
| 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 사항은 2024.03.21에 제출된 '2023년 사업보고서' 를 참고하시기 바랍니다. |
4) 수주계약 현황
| 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 발생한 누적계약 원가를 추정총계약 원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 수주계약은 계약수익금액이 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5%이상인 계약별로 기재함으로 당분기에는 작성하지 아니합니다. (II. 사업의 내용 4. 매출 및 수주상황 참고) |
5) 공정가치평가 내역
| 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 사항은 2024.03.21에 제출된 '2023년 사업보고서' 를 참고하시기 바랍니다. |
| 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 사항은 2024.03.21에 제출된 '2023년 사업보고서' 를 참고하시기 바랍니다. |
1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| ※ | 제20기 재무제표에 대한 주석 15에서 설명하는 바와 같이, 베셀에어로스페이스 관계기업투자주식에 대하여 6,524백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 관계기업투자주식의 회수가능가액이 장부금액에 미치지 못하는 경우 관계기업투자주식을 회수가능가액으로 감액하고 감소금액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 회수가능가액은 사용가치를 통해 추정하고 있으며 사용가치 추정에 중요한 영향을 미치는 매출성장률, 할인율 및 영구성장률 등의 주요가정에는 경영진의 판단이 개입되며, 경영진의 판단에 따라 연결회사 연결재무제표에 미치는 영향이 중요할 수 있으므로 관계기업투자주식의 손상검사를 핵심감사사항으로 선정하였습니다. |
2) 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| (단위 : 천원) |
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
5) 회계감사인의 변경
| 당 사는 지정감사 사유 해소에 따라「 주 식회사 등의 외부감사에 관한 법률 」 제 12 조및 동법 시행령 제 18 조에 의해 제 21 기 (2024년) 부 터 삼정회계법인에서 삼덕회계법인으로 회계감사인을 변경했습니다. |
1) 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책 - 해당사항 없음. 2) 공시대상기간중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책 - 해당사항 없음. 3) 회계감사인으로부터 공시대상기간동안 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 경우 그 주요 내용 - 해당사항 없음.
[회계감사인의 내부회계관리제도 감사 및 검토의견]
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 및 검토의견 | 지적사항 |
|---|---|---|---|
| 제21기(당기) | 삼덕회계법인 | 당사는 제20기인 전기에 내부회계관리제도 관련하여 중요한 취약점이 발견되어,2024년 3월 31일 기준 내부회계관리제도 관련하여 임의감사를 요청한 바, 다음과 같은 검토 의견을 받았습니다. [검토의견] 우리는 첨부된 주식회사 베셀의 2024년 3월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 보고서에 대하여 검토를 실시한 결과를 실시하였습니다. 경영자의 운용실태보고서에 대한 우리에 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 않았습니다. | - |
| 제20기(전기) | 삼정회계법인 |
[검토의견] 우리는 첨부된 주식회사 베셀의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다 . 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다 . (1) 회사는 자금대여와 관련하여 충분하고 적합한 통제절차를 운영하고 있지 않습니다 . 이러한 미비점은 자금 상환 능력이 충분하지 않은 거래상대방에 자금 대여가 이루어져 재무제표에 중요한 손실을 포함할 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다 . (2) 회사는 결산프로세스와 관련하여 충분하고 적합한 통제절차를 운영하고 있지 않습니다 . 이에 따라 재무제표 및 주석공시에 다수의 수정사항이 발생한 바 , 이러한 미비점은 회사의 재무제표 등이 적절히 기록되지 않을 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다. |
- |
| 제19기(전전기) | 대주회계법인 | [검토의견] 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | - |
1) 이사회 구성
| 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사, 1인의 사외이사 총 5인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1. 임원의 현황"을 참조하시길 바랍니다. |
2) 이사의 독립성
| 당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사 후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 이사는 주요경력, 전문성 등을 고려하여 이사회가 후보자를 선정하여 주주총회에서 최종적으로 선임하고 있으며, 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. |
- 이사회 구성원
| 구분 | 성명 | 추천인 | 선임배경 | 최대주주등과의이해관계 | 회사와의 거래 | 임기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
사내이사 (대표이사) |
권현기 | 이사회 | 업무 총괄 및 대외적 업무를안정적으로 수행하기 위함 | 최대주주의 임원 | - | 3년 | 선임(2023.02.08) |
| 사내이사 | 신환률 | 이사회 | 경영전반에 대한 주요 의사결정 | 최대주주의 대표이사 | - | 3년 | 선임(2023.02.08) |
| 사내이사 | 김두환 | 이사회 | 경영전반에 대한 주요 의사결정 | - | - | 3년 | 선임(2024.02.02) |
| 사내이사 | 오대강 | 이사회 | 경영전반에 대한 주요 의사결정 | - | 제3자배정 유상증자(오대강 사내이사 보유 일반법인) | 3년 | 선임(2023.06.14) |
| 사외이사 | 정찬수 | 이사회 | 경영전반에 대한 주요 의사결정 | - | - | 3년 | 선임(2023.06.14) |
| ※ | 1) | 2024년 02월 02일 제21기 임시주주총회를 통해 김두환 사내이사를 신규 선임하였으며, 기존 김태규 사내이사는 일신상의 사유로 사임하였습니다. |
| 2) | 2024년 06월 14일 제21기 임시주주총회를 통해 오대강 사내이사, 정찬수 사외이사를 신규 선임하였습니다. |
3) 이사회 주요의결 사항
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 참석자 | ||
| 권현기 | 신환률 | 김태규 | |||
| 대표이사 | 사내이사 | 사내이사 | |||
| (참석률: 100%) | (참석률: 100%) | (참석률: 100%) | |||
| 제1회 | 2024-01-18 | 제1호 의안: 임시주주총회 안건 확정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제2호 의안: 주주총회 전자투표 도입 철회의 건 | |||||
| 2023.02.02 김두환 사내이사 신규 선임 | |||||
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 참석자 | ||
| 권현기 | 신환률 | 김두환 | |||
| 대표이사 | 사내이사 | 사내이사 | |||
| (참석률: 100%) | (참석률: 100%) | (참석률: 100%) | |||
| 제2회 | 2024-02-06 | 제1호 의안:합병 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제3회 | 2024-02-08 | 제1호 의안: 내부회계관리제도 운영실태 보고 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제2호 의안: 내부회계관리제도 운영평가 보고 | |||||
| 제4회 | 2024-02-13 | 제1호 의안:제20기 재무상태표, 손익계산서 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제5회 | 2024-02-22 | 제1호 의안: 금전소비대차 계약의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제6회 | 2024-03-07 | 제1호 의안: 금전소비대차 계약의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제7회 | 2024-03-11 | 제1호 의안: 신용보증기금 유동화사채 변제의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제8회 | 2024-03-13 | 제1호 의안: 합병 종료 보고의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제9회 | 2024-03-14 | 제1호 의안: 제20기 정기주주총회 소집의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제10회 | 2024-03-14 | 제1호 의안: 윤리강령 일부 개정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제11회 | 2024-03-15 | 제1호 의안: 신용보증기금 차입금 변제의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제12회 | 2024-03-15 | 제1호 의안: 단기 차입금 변제의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제13회 | 2024-04-05 | 제1호 의안: 금전소비대차 계약의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제14회 | 2024-04-19 | 제1호 의안: 수출이행보증 연장의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제15회 | 2024-05-03 | 제1호 의안: 임시주주총회 소집의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제2호 의안: 임시주주총회를 위한 권리주주(기준일 설정)의 건 | |||||
| 제16회 | 2024-05-08 | 제1호 의안: 채권 양도 결정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제17회 | 2024-05-22 | 제1호 의안: 금전소비대차 계약 일부 변경의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제2호 의안: 금전소비대차 계약의 건 | |||||
| 제18회 | 2024-05-30 | 제1호 의안: 제21기 임시주주총회 안건 확정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제19회 | 2024-05-30 | 제1호 의안: 내부회계관리제도 운영실태 보고 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제2호 의안: 내부회계관리제도 운영평가 보고 | |||||
| 제20회 | 2024-06-05 | 제1호 의안: 금융기관 대출 담보 해지 및 변경의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제21회 | 2024-06-11 | 제1호 의안: 제3자배정 유상증자의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
4) 이사회내의 위원회 구성 현황과 그 활동내역 당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회 내에 별도의 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 5) 사외이사의 전문성
| 회사 내 사외이사의 직무수행을 보조하는 지원조직은 운영하고 있지 않지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. |
6) 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
| ※ | 2024년 06월 14일 제21기 임시주주총회에서 정찬수 사외이사가 신규 선임되었습니다. |
7) 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
1) 감사에 관련 사항 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.
- 감사의 인적사항
| 구분 | 성 명 | 주요 경력 | 비 고 |
| 감사 | 최성팔 | 前 삼일회계법인 근무前 현진소재 주식회사 이사前 성산회계법인 이사現 태양회계법인 이사 | 2023년 02월 08일 선임 |
2) 감사의 독립성 선임된 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류 제출을 해당 부서에 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 종속회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 3) 감사의 주요활동 내용
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 최성팔 |
| 감사 | ||||
| 출석률(100%) | ||||
| 제1회 | 2024-01-18 | 제1호 의안: 임시주주총회 안건 확정의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제2호 의안: 주주총회 전자투표 도입 철회의 건 | ||||
| 제2회 | 2024-02-06 | 제1호 의안:합병 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제3회 | 2024-02-08 | 제1호 의안: 내부회계관리제도 운영실태 보고 | 가결 | 찬성 |
| 제2호 의안: 내부회계관리제도 운영평가 보고 | ||||
| 제4회 | 2024-02-13 | 제1호 의안:제20기 재무상태표, 손익계산서 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제5회 | 2024-02-22 | 제1호 의안: 금전소비대차 계약의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제6회 | 2024-03-07 | 제1호 의안: 금전소비대차 계약의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제7회 | 2024-03-11 | 제1호 의안: 신용보증기금 유동화사채 변제의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제8회 | 2024-03-13 | 제1호 의안: 합병 종료 보고의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제9회 | 2024-03-14 | 제1호 의안: 제20기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제10회 | 2024-03-14 | 제1호 의안: 윤리강령 일부 개정의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제11회 | 2024-03-15 | 제1호 의안: 신용보증기금 차입금 변제의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제12회 | 2024-03-15 | 제1호 의안: 단기 차입금 변제의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제13회 | 2024-04-05 | 제1호 의안: 금전소비대차 계약의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제14회 | 2024-04-19 | 제1호 의안: 수출이행보증 연장의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제15회 | 2024-05-03 | 제1호 의안: 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제2호 의안: 임시주주총회를 위한 권리주주(기준일 설정)의 건 | ||||
| 제16회 | 2024-05-08 | 제1호 의안: 채권 양도 결정의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제17회 | 2024-05-22 | 제1호 의안: 금전소비대차 계약 일부 변경의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제2호 의안: 금전소비대차 계약의 건 | ||||
| 제18회 | 2024-05-30 | 제1호 의안: 제21기 임시주주총회 안건 확정의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제19회 | 2024-05-30 | 제1호 의안: 내부회계관리제도 운영실태 보고 | 가결 | 찬성 |
| 제2호 의안: 내부회계관리제도 운영평가 보고 | ||||
| 제20회 | 2024-06-05 | 제1호 의안: 금융기관 대출 담보 해지 및 변경의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제21회 | 2024-06-11 | 제1호 의안: 제3자배정 유상증자의 건 | 가결 | 찬성 |
4) 감사 교육실시 현황
| 교육일자 | 교육실시주체 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|
5) 감사위원회 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
6) 준법지원인 지원조직 현황
| *당사는 자산총액 5천억원 미만이므로 해당사항이 없습니다. |
1) 투표제도 현황
| (기준일 : | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
2) 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
3) 경영권 분쟁 여부
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
4) 의결권 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | |||
5) 주식사무
| 구분 | 내용 | ||
| 정관 제10조 신주인수권의 내용 |
① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다 . ② 회사는 제 1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다 . 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 165조의 6에 따라 일반공모의 방법으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제 542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 우리사주조합원에게 주식을 배정하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입 , 연구개발 , 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 근로복지기본법 제 39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 8. 상법 제 418조 제 2항의 규정에 따라 신기술의 도입 , 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 9. 주권을 한국거래소가 개설한 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 10. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서 (DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ③ 제 2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제 416조제 1호 , 제 2호 , 제 2호의 2, 제 3호 및 제 4호에서 정하는 사항을 그 납입기일 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다 . ④ 제 2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다 . ⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다 . |
||
| 결산일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매사업년도 종료후 3월이내 |
| 주권의종류 | 기명식 보통주식과 종류주식 | ||
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원 | ||
| 주주의특전 | 없음 | ||
| 공고의 방법 | 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지 (http://www.vessel21.com) 또는 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr) 에 한다. | ||
6) 주주총회 의사록 요약
| 구분 | 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 |
| 제21기 | 임시주주총회(2024.06.14) | 제1호 의안: 이사 선임의 건제1-1호 의안: 오대강 사내이사 선임의 건제1-2호 의안: 정찬수 사외이사 선임의 건 | 원안대로 승인 |
| 제21기 | 임시주주총회(2024.02.02) | 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제1-1호 의안: 제2조 (목적)제1-2호 의안: 제5조 (발행예정주식총수)제1-3호 의안: 제12조 (신주의 동등배당)제1-4호 의안: 제16조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 의안: 김두환 사내이사 선임의 건 | 원안대로 승인 |
| 제20기 | 정기주주총회(2024.03.29) | 제1호 의안: 제20기 재무제표, 연결 재무제표 및 이익잉여금 처분계산서(안) 승인의 건제2호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 |
1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
| ※ | 1) | 2024년 3월 12일(합병기일)에 ㈜에스케이씨에스를 흡수합병하여, 합병신주 484,055주를 신규 발행하였으며, 이명환 상무는 합병신주 중 23,085주를 배정 받았습니다. |
| 2) | 2024년 6월 11일 유상증자 결정, 6월 19일 유상증자 납입에 따라 등기임원 오대강 사내이사가 보유하고 있는 일반법인 ㈜에이지엘컴퍼니는 9,000,000주를 배정 받았습니다. |
2) 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| ※ | 최대주주 관련된 기본 정보는 2024년 6월 30일 기준으로 작성되었습니다. |
(2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
| 변동일 | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | |
(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
3) 주식 소유현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - | |||
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) | ||
| 소액주주 | |||||||
4) 주가 및 거래실적
| (단위:원,주) |
| 종 류(보통주) | 2024년 1월 | 2024년 2월 | 2024년 3월 | 2024년 4월 | 2024년 5월 | 2024년 6월 | 2024년 7월 | |
| 주가 | 최고 | 1,040 | 840 | 810 | 551 | 454 | 471 | 414 |
| 최저 | 533 | 519 | 538 | 425 | 411 | 396 | 349 | |
| 평균 | 710 | 616 | 649 | 465 | 27 | 419 | 392 | |
| 거래량 | 최고 일 거래량 | 85,645,395 | 131,066,168 | 50,357,258 | 9,408,898 | 3,254,225 | 18,267,240 | 1,369,706 |
| 최저 일 거래량 | 1,848,969 | 1,222,051 | 1,590,959 | 668,312 | 313,523 | 484,730 | 291,615 | |
| 월간 총 거래량 | 351,371,829 | 333,241,702 | 138,619,129 | 50,819,309 | 180,041,834 | 45,780,859 | 13,024,234 | |
| ※ | 상기 주가는 종가 기준입니다.. |
1) 임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
| ※ | 1) | 2024년 2월 2일 임시주주총회에서 김두환 사내이사가 신규 선임되었고, 김태규 사내이사는 동일 일신상의 이유로 사임하였습니다. (＊베셀 2024.02.02 임시주주총회 결과 공시 참고) |
| 2) | 2024년 3월 12일 합병으로 인해 이명환상무는 합병신주 23,085주를 배정 받았습니다. | |
| 3) | 2024년 6월 14일 제21기 임시주주총회를 통해 오대강 사내이사, 정찬수 사외이사를 선임하였습니다. | |
| 4) | 2024년 6월 11일 유상증자 결정, 6월 19일 유상증자 납입에 따라 등기임원 오대강 사내이사가 보유하고 있는 일반법인 ㈜에이지엘컴퍼니는 9,000,000주를 배정 받았습니다. |
2) 직원 등 현황
| (기준일 : | ) |
| 직원 | 소속 외근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이없는 근로자 | 기간제근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) | ||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||
3) 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
1) 주주총회 승인금액
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2) 보수지급금액
2-1) 이사ㆍ감사 전체
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| ※ | 1) | 2024년 06월 30일 기준 사내이사 4명, 사외이사 1명, 감사 1명이 재임 중이며, 위 표 2-1)은 작성지침에 따라 사임한 이사,감사를 포함하여 기재하였습니다. |
2-2) 유형별
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1) 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1) 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | |||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 등 | |||
| 계 |
<표2>
| (기준일 : | ) |
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | 총변동수량 | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 | |||||||||||
1) 계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
2) 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | ) |
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | ||
| 취득(처분) | 평가손익 | ||||||
| 경영참여 | |||||||
| 일반투자 | |||||||
| 단순투자 | |||||||
| 계 | |||||||
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
1) 대주주등에 대한 신용공여 등 해당사항 없습니다. 2) 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없습니다. 3) 대주주와의 영업거래 해당사항 없습니다. 4) 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 내역 | 당기 | 전기 |
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 | 더이앤엠(주) | 이자수익 | 1,320 | - |
| 이자비용 | 13,448 | 5,848 | ||
| 지급수수료 | - | 35,000 | ||
| 종속기업 | Vessel Technology(Beijing) Co., Ltd. | 매출 | - | 45,866 |
| 재고매입 | 55,068 | 195,581 | ||
| 여비교통비 | - | 4,600 | ||
| 외주용역비 | 883,024 | 1,068,666 | ||
| (주)에스케이씨에스(*1) | 이자수익 | - | 42,011 | |
| 수입임대료 | 3,000 | 10,800 | ||
| 지급수수료 | 1,328 | - | ||
| 관계기업 | 베셀에어로스페이스(주) | 기타매출 | - | 40,950 |
| 수입임대료 | 30,000 | 30,000 | ||
| 고정자산매각 | - | 221,409 | ||
| 기타의 특수관계자 | 임직원 | 이자수익 | 1,463 | 1,598 |
| 종속기업의 임직원 | 이자수익 | - | 5,878 |
| ※ | (*1)합병기일 이전까지 발생한 거래입니다. |
- 당사는 해당사항이 없습니다. 기준일 이후 발생한 사항은 아래 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 참고 바랍니다.
1) 중요한 소송사건 - 해당사항 없습니다.2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없습니다.3) 채무보증 현황 - 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (기준일:2024년 6월 30일) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 제공받은 자 | 제공받은 보증 내역 | 금액 |
|---|---|---|---|---|
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 | 더이앤엠(주) | 사채권자 | 전환사채 연대보증 | 3,500,000 |
| 기업은행 | 단기차입금 연대보증 | 54,000 | ||
| 기타의 특수관계자 | 대표이사 | 국민은행 | 구매카드 연대보증 | 550,000 |
| 합 계 | 4,104,000 | |||
- 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.
| (기준일:2024년 6월 30일) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자 | 보증처 | 보증내용 | 보증금액 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 베셀에어로스페이스㈜ | 산업은행 | 전환사채 연대보증 | 1,800,000 |
| 서울보증보험 | 선급금 지급보증 등 | 350,000 | ||
| 2,150,000 | ||||
4) 채무인수약정 현황 - 해당사항 없습니다.5) 그 밖의 우발채무 등 - 그 밖의 우발채무 등에 대한 상세한 내용은 첨부된 재무에 관한 사항의 주석사항『우발채무와 약정사항』을 참고 하시기 바랍니다. 6) 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 해당사항 없습니다.
| 구분 | 내용 | ||||||||||||||||||||
| 지정감사인 | 당사는 2022년 10월 14일 금융감독원으로 부터 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 제2항, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 의거 감사인이 지정되는 사항을 사전 통지받았습니다. 지정감당사는 2022년 10월 14일 금융감독원으로 부터 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 제2항, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 의거 감사인이 지정되는 사항을 사전 통지받았습니다. 현재는 지정감사 사유 해소에 따라「 주 식회사 등의 외부감사에 관한 법률 」 제 12 조및 동법 시행령 제 18 조에 의해 제 21 기 (2024년) 부 터 삼정회계법인에서 삼덕회계법인으로 회계감사인을 변경했습니다. | ||||||||||||||||||||
| 불성실공시법인 유예 | 당사는 2023년 7월 11일에 최초 2022년 12월 28일 제7회 사모 전환사채 발행결정한 금액(130억원)의 100분의 50 이상 변경된 35억원을 발행하여 코스닥시장공시규정 제29조 및 제32조에 따라 공시변경 사유가 발생되어 불성실법인지정예고를 받았습니다만, 2023년 8월 3일 동사의 부과벌점은 0.5점이나, 6개월간 불성실공시법인으로 지정예고되지 않을 조건으로 불성실공시법인 지정을 유예받았습니다. | ||||||||||||||||||||
| 불성실공시법인 지정 |
당사는 현 최대주주가 제3자에게 당사 주식 및 경영권을 양도하는 계약을 진행하는 과정에서 거래상대방의 계약 미이행에 따라 계약이 해지되면서 아래와 같이 공시 철회 및 변경하게 되어 최종적으로 불성실법인 지정받았습니다.- 2023년 8월 14일 제3자배정 유상증자결정 납입일 6개월 이상 변경에 따른 공시변경- 2023년 8월 21일 최대주주변경을 수반하는 주식 양수도 계약 해제에 따른 공시번복- 2023년 9월 15일 전환사채권 발행결정 철회 2건이에, 지난 2023년 10월 26일 한국거래소 공시위원회에 참석하여 해당 사유에 대하여 상세히 소명하였고, 동일 한국거래소 측에「코스닥상장 공시 규정」제28조 공시번복(3건), 제29조 공시변경(1건)에 근거하여 벌점 9점, 공시위반 제재금 3800만원을 부과받았습니다. 8점 이상 부과받아 지난 10월 27일 1일간 매매거래가 정지되었습니다.세부사항은 아래 표와 같습니다.
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| 투자주의환기종목지정 |
감사인의 내부회계관리제도 검토결과 아래와 같은 취약점이 발견되어 「코스닥시장상장규정 제52조 및 동규정시행세칙 제 48조」에 따라 투자환기종목으로 지정되었습니다.
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1) 주요 공시사항
| 기준일 | 주요사항명 | 비고 |
| 2024.07.22 | 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 | ㈜베셀 - DART공시 참고 |
2) 보호예수 현황
| (기준일 : | ) |
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
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| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
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| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
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| 상장 | |||
| 비상장 | |||
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| (기준일 : | ) |
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 | |||||||
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| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||||