주석
| 제 19(당) 기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 |
| 제 18(전) 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 주식회사 네오크레마 |
1. 일반사항주식회사 네오크레마(이하 "회사")는 2007년 1월 8일 기능성 당 및 펩타이드 제품 제조 및 기능성식품원료 유통을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 2010년 3월에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조에 의한 벤처기업으로 지정되었으며, 2014년 12월에 농림식품 신기술 인증을 득하고, 수출유망 중소기업으로 선정되었습니다.회사는 2019년 8월 22일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 본사, 공장 및 지점 소재지, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| (1) 본사 소재지: 서울특별시 강남구 언주로 97길 27, 12층 |
| (2) 공장 및 지점 소재지 : 전라북도 익산시 왕궁면 동촌제길 86 |
| (3) 대표이사 : 이준우 |
| (4) 주요 주주 및 지분율 현황 |
| 주주명 |
당 기 |
전 기 |
| 주식수(주) |
지분율(%) |
주식수(주) |
지분율(%) |
| 아시아홀딩컴퍼니(주) |
3,053,801 |
24.13% |
3,053,801 |
24.13% |
| 아시아개발(유) |
2,625,263 |
20.75% |
2,625,263 |
20.75% |
| (주)대호에이엘 |
1,035,325 |
8.18% |
1,035,325 |
8.18% |
| 자기주식 |
88,826 |
0.70% |
88,826 |
0.70% |
| 기타 |
5,850,574 |
46.24% |
5,850,574 |
46.24% |
| 합계 |
12,653,789 |
100.00% |
12,653,789 |
100.00% |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정
보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표 이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.
회사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 회사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 회사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.
경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
2.3 별도재무제표에서의 종속기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.또한, 종속기업에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 기타비용으로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
1) 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
2) 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
2.7 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
2.9 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 |
추정 내용연수
|
|
건물
|
40년 |
| 구축물 |
20년 |
|
기계장치
|
5 ~ 10년 |
| 시설장치 |
5 ~ 10년 |
| 차량운반구 |
5년 |
|
비품
|
5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.10 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.11 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산 관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.12 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 |
추정 내용연수
|
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특허권
|
7 ~ 10년 |
| 상표권 |
5년 |
|
소프트웨어
|
5년 |
2.13 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.14 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
2.15 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타채무' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.16 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니 다.
2.17 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.18 종업원급여
(1) 퇴직급여
회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
(3) 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2.19 수익인식
(1) 재화의 판매
회사는 기능성 당 및 펩타이드 제품 제조 및 기능성식품원료를 판매합니다. 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.
신용기간은 시장 관행과 일관되므로 계약에 금융요소는 없는 것으로 간주합니다.
수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.
2.20 리스
(1) 리스이용자
회사는 부동산 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~10년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
ㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
ㆍ개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
ㆍ잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
ㆍ회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
ㆍ리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.ㆍ가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
ㆍ리스부채의 최초 측정금액
ㆍ받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
ㆍ리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
ㆍ복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 비품 등으로 구성되어 있습니다.
2.21 영업부문회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.
2.22 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2026년 2월 11일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 비금융자산의 손상
회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
4. 금융상품의 범주 및 상계당기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주 및 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산의 범주<당기말>
| 구분 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
18,500,925,458 |
- |
18,500,925,458 |
| 매출채권 |
3,242,597,662 |
- |
3,242,597,662 |
| 단기기타채권 |
206,005,927 |
- |
206,005,927 |
| 장기기타채권 |
529,755,087 |
- |
529,755,087 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
662,563,147 |
662,563,147 |
| 합계 |
22,479,284,134 |
662,563,147 |
23,141,847,281 |
<전기말>
| 구분 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
14,034,769,565 |
- |
14,034,769,565 |
| 매출채권 |
2,885,398,843 |
- |
2,885,398,843 |
| 단기기타채권 |
267,716,170 |
- |
267,716,170 |
| 장기기타채권 |
293,459,412 |
- |
293,459,412 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
394,388,928 |
394,388,928 |
| 합계 |
17,481,343,990 |
394,388,928 |
17,875,732,918 |
(2) 금융부채의 범주
<당기말>
| 구분 |
상각후원가 측정금융부채 |
당기손익-공정가치 측정금융부채 |
합계 |
| 매입채무 |
1,593,213,981 |
- |
1,593,213,981 |
| 단기기타채무 |
577,244,817 |
- |
577,244,817 |
| 단기차입금 |
6,500,000,000 |
- |
6,500,000,000 |
| 유동성장기차입금 |
300,000,000 |
- |
300,000,000 |
| 유동리스부채(*) |
593,221,162 |
- |
593,221,162 |
| 파생상품부채 |
- |
3,430,800,000 |
3,430,800,000 |
| 장기기타채무 |
199,255,945 |
- |
199,255,945 |
| 비유동리스부채(*) |
3,356,716,004 |
- |
3,356,716,004 |
| 장기차입금 |
450,000,000 |
- |
450,000,000 |
| 합계 |
13,569,651,909 |
3,430,800,000 |
17,000,451,909 |
(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.
<전기말>
| 구분 |
상각후원가 측정금융부채 |
당기손익-공정가치 측정금융부채 |
합계 |
| 매입채무 |
948,027,969 |
- |
948,027,969 |
| 단기기타채무 |
655,102,615 |
- |
655,102,615 |
| 단기차입금 |
6,500,000,000 |
- |
6,500,000,000 |
| 유동성장기차입금 |
300,000,000 |
- |
300,000,000 |
| 유동리스부채(*) |
350,953,231 |
- |
350,953,231 |
| 파생상품부채 |
- |
3,048,200,000 |
3,048,200,000 |
| 장기기타채무 |
207,254,164 |
- |
207,254,164 |
| 비유동리스부채(*) |
3,622,595,031 |
- |
3,622,595,031 |
| 장기차입금 |
750,000,000 |
- |
750,000,000 |
| 합계 |
13,333,933,010 |
3,048,200,000 |
16,382,133,010 |
(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.
(3) 금융상품 범주별 순손익
<당기>
| 구분 |
이자수익(비용) |
평가이익(손실) |
| <금융자산> |
| 상각후원가측정금융자산 |
105,124,653 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
232,825,022 |
(29,761,946) |
| 합계 |
337,949,675 |
(29,761,946) |
| <금융부채> |
| 상각후원가측정금융부채 |
(306,472,942) |
- |
| 파생상품부채 |
- |
(382,600,000) |
| 리스부채 |
(297,435,115) |
- |
| 합계 |
(603,908,057) |
(382,600,000) |
<전기>
| 구분 |
이자수익(비용) |
평가이익(손실) |
처분이익(손실) |
| <금융자산> |
| 상각후원가측정금융자산 |
784,364,161 |
- |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
(55,962,508) |
25,149,324 |
| 합계 |
784,364,161 |
(55,962,508) |
25,149,324 |
| <금융부채> |
| 상각후원가측정금융부채 |
(136,961,014) |
- |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
- |
(5,159,097,273) |
- |
| 리스부채 |
(222,671,231) |
- |
- |
| 합계 |
(359,632,245) |
(5,159,097,273) |
- |
5. 공정가치
(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
| 종 류 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| <금융자산> |
| 현금및현금성자산 |
18,500,925,458 |
18,500,925,458 |
14,034,769,565 |
14,034,769,565 |
| 매출채권 |
3,242,597,662 |
3,242,597,662 |
2,885,398,843 |
2,885,398,843 |
| 단기기타채권 |
206,005,927 |
206,005,927 |
267,716,170 |
267,716,170 |
| 장기기타채권 |
529,755,087 |
529,755,087 |
293,459,412 |
293,459,412 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
662,563,147 |
662,563,147 |
394,388,928 |
394,388,928 |
| 합계 |
23,141,847,281 |
23,141,847,281 |
17,875,732,918 |
17,875,732,918 |
| <금융부채> |
| 매입채무 |
1,593,213,981 |
1,593,213,981 |
948,027,969 |
948,027,969 |
| 단기기타채무 |
577,244,817 |
577,244,817 |
655,102,615 |
655,102,615 |
| 단기차입금 |
6,500,000,000 |
6,500,000,000 |
6,500,000,000 |
6,500,000,000 |
| 유동성장기차입금 |
300,000,000 |
300,000,000 |
300,000,000 |
300,000,000 |
| 유동리스부채(*) |
593,221,162 |
593,221,162 |
350,953,231 |
350,953,231 |
| 파생상품부채 |
3,430,800,000 |
3,430,800,000 |
3,048,200,000 |
3,048,200,000 |
| 장기기타채무 |
199,255,945 |
199,255,945 |
207,254,164 |
207,254,164 |
| 장기차입금 |
450,000,000 |
450,000,000 |
750,000,000 |
750,000,000 |
| 비유동리스부채(*) |
3,356,716,004 |
3,356,716,004 |
3,622,595,031 |
3,622,595,031 |
| 합계 |
17,000,451,909 |
17,000,451,909 |
16,382,133,010 |
16,382,133,010 |
(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.
(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치
가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.
자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
나. 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
<당기말>
| 구 분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : |
| 유동 |
297,938,571 |
- |
297,938,571 |
- |
297,938,571 |
| 비유동 |
364,624,576 |
- |
- |
364,624,576 |
364,624,576 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 : |
| 파생상품부채 |
3,430,800,000 |
- |
- |
3,430,800,000 |
3,430,800,000 |
<전기말>
| 구 분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : |
| 비유동 |
394,388,928 |
- |
- |
394,388,928 |
394,388,928 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 : |
| 파생상품부채 |
3,048,200,000 |
- |
- |
3,048,200,000 |
3,048,200,000 |
(3) 공정가치 서열체계 수준2, 수준3 관련 공시
공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2, 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
금융자산 |
| 당기 |
전기 |
| 수준2 |
수준3 |
수준2 |
수준3 |
| 기초잔액 |
- |
394,388,928 |
4,300,000,000 |
450,351,436 |
| 취득 |
57,861,936,165 |
- |
94,901,695,614 |
1,000,000,000 |
| 처분 |
(57,564,000,000) |
- |
(99,201,695,614) |
(1,000,000,000) |
| 당기손익에 포함된 손익 |
2,406 |
(29,764,352) |
- |
(55,962,508) |
| 기말잔액 |
297,938,571 |
364,624,576 |
- |
394,388,928 |
| 구분 |
금융부채 |
| 당기 |
전기 |
| 수준2 |
수준3 |
수준2 |
수준3 |
| 기초잔액 |
- |
3,048,200,000 |
- |
26,331,588,255 |
| 전환 |
- |
- |
- |
(28,442,485,528) |
| 당기손익에 포함된 손익 |
- |
382,600,000 |
- |
5,159,097,273 |
| 기말잔액 |
- |
3,430,800,000 |
- |
3,048,200,000 |
(4) 가치평가방법당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 수익증권 |
297,938,571 |
- |
2 |
현금흐름 할인모형 |
할인율 |
| 출자금, 비상장주식 |
364,624,576 |
394,388,928 |
3 |
순자산가치법 |
- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
| 파생상품부채 |
3,430,800,000 |
3,048,200,000 |
3 |
이항모형 |
주가, 변동성 등 |
6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보유현금 |
3,131,826 |
6,167,939 |
| 보통예금 |
18,497,793,632 |
14,028,601,626 |
| 합 계 |
18,500,925,458 |
14,034,769,565 |
7. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 채권액 |
손실충당금 |
장부금액 |
채권액 |
손실충당금 |
장부금액 |
| 매출채권 |
3,351,449,155 |
(108,851,493) |
3,242,597,662 |
2,989,817,211 |
(104,418,368) |
2,885,398,843 |
| 단기기타채권 : |
| 단기대여금 |
151,750,000 |
- |
151,750,000 |
212,850,000 |
- |
212,850,000 |
| 미수수익 |
1,817,207 |
- |
1,817,207 |
- |
- |
- |
| 미수금 |
52,438,720 |
- |
52,438,720 |
54,866,170 |
- |
54,866,170 |
| 소계 |
206,005,927 |
- |
206,005,927 |
267,716,170 |
- |
267,716,170 |
| 장기기타채권 : |
| 장기대여금 |
45,720,000 |
- |
45,720,000 |
20,000,000 |
- |
20,000,000 |
| 보증금 |
484,035,087 |
- |
484,035,087 |
273,459,412 |
- |
273,459,412 |
| 소계 |
529,755,087 |
- |
529,755,087 |
293,459,412 |
- |
293,459,412 |
| 합계 |
4,087,210,169 |
(108,851,493) |
3,978,358,676 |
3,550,992,793 |
(104,418,368) |
3,446,574,425 |
(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
<당기말>
|
구 분
|
연체된 일수
|
|
미연체
|
30일미만
|
31~60일
|
61~90일
|
91~120일
|
121~180일
|
180일 초과 |
합 계 |
|
총장부금액
|
2,568,651,507 |
555,652,628 |
146,326,400 |
2,238,200 |
- |
2,409,000 |
76,171,420 |
3,351,449,155 |
| 기대손실율 |
0.41% |
1.66% |
7.06% |
45.83% |
- |
64.68% |
100.00% |
3.25% |
| 전체기간기대손실 |
(10,548,445) |
(9,218,639) |
(10,329,161) |
(1,025,730) |
- |
(1,558,098) |
(76,171,420) |
(108,851,493) |
|
순장부금액
|
2,558,103,062 |
546,433,989 |
135,997,239 |
1,212,470 |
- |
850,902 |
- |
3,242,597,662 |
<전기말>
|
구 분
|
연체된 일수
|
|
미연체
|
30일미만
|
31~60일
|
61~90일
|
91~120일
|
121~180일
|
180일 초과 |
합 계 |
|
총장부금액
|
2,155,026,580 |
666,153,342 |
83,348,628 |
3,818,269 |
225,000 |
1,415,733 |
79,829,659 |
2,989,817,211 |
| 기대손실율 |
0.30% |
1.48% |
6.29% |
44.06% |
65.67% |
88.39% |
100.00% |
3.49% |
| 전체기간기대손실 |
(6,370,523) |
(9,890,777) |
(5,245,990) |
(1,682,292) |
(147,765) |
(1,251,362) |
(79,829,659) |
(104,418,368) |
|
순장부금액
|
2,148,656,057 |
656,262,565 |
78,102,638 |
2,135,977 |
77,235 |
164,371 |
- |
2,885,398,843 |
(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.<당기말>
| 구 분 |
기 초 |
설 정 |
기 말 |
| 손실충당금 |
(104,418,368) |
(4,433,125) |
(108,851,493) |
<전기말>
| 구 분 |
기 초 |
설 정 |
기 말 |
| 손실충당금 |
(170,656,684) |
66,238,316 |
(104,418,368) |
8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
종류 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
수익증권 |
297,938,571 |
- |
| 비유동 |
지분증권 |
364,624,576 |
394,388,928 |
| 합계 |
662,563,147 |
394,388,928 |
(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 |
2,406 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 |
(29,764,352) |
(55,962,508) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 |
- |
25,149,324 |
| 합계 |
(29,761,946) |
(30,813,184) |
9. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 평가내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
| 상 품 |
331,467,135 |
(17,040) |
331,450,095 |
485,619,395 |
(50,705) |
485,568,690 |
| 제 품 |
3,113,669,559 |
(89,190,743) |
3,024,478,816 |
4,191,744,626 |
(620,597,834) |
3,571,146,792 |
| 원재료 |
2,165,097,155 |
(62,085,140) |
2,103,012,015 |
2,630,151,071 |
(51,804,981) |
2,578,346,090 |
| 미착품 |
628,719,587 |
- |
628,719,587 |
30,898,674 |
- |
30,898,674 |
| 합계 |
6,238,953,436 |
(151,292,923) |
6,087,660,513 |
7,338,413,766 |
(672,453,520) |
6,665,960,246 |
비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 13,282백만원(전기 : 12,965백만원)입니다.
당기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실(환입) (-)521백만원(전기: 254백만원)을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.
10. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
525,672,053 |
367,488,851 |
| 선급비용 |
58,657,414 |
72,794,767 |
| 합계 |
584,329,467 |
440,283,618 |
11. 종속기업투자주식
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| 법인명 |
소재지 |
결산월 |
주요영업활동 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율 |
장부가액 |
지분율 |
장부가액 |
| 네오크레마파트너스(주) |
대한민국 |
12월 |
경영 컨설팅업, 기타 금융업 |
100.00% |
4,368,834,270 |
100.00% |
4,660,993,762 |
| (주)비타메이트 |
대한민국 |
12월 |
도매 및 소매업 |
100.00% |
- |
100.00% |
- |
| 청담인베스트먼트(주)(*1) |
대한민국 |
12월 |
금융업, 서비스업 |
60.44% |
6,700,001,476 |
60.44% |
6,700,001,476 |
| 비비씨(주)(*1)(*2) |
대한민국 |
12월 |
제조 및 도소매업 |
30.88% |
38,208,323,624 |
30.88% |
38,208,323,624 |
| 합계 |
|
49,277,159,370 |
|
49,569,318,862 |
(*1) 회사는 전기 중 청담인베스트먼트(주)와 비비씨(주)의 지분을 취득하였습니다.(*2) 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나, 회사가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있고, 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 점 등을 종합적으로 고려하여 회사의 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초장부금액 |
49,569,318,862 |
5,104,147,186 |
| 취득 |
- |
44,908,325,100 |
| 손상 |
(292,159,492) |
(443,153,424) |
| 기말장부금액 |
49,277,159,370 |
49,569,318,862 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.<당기말>
| 종속기업 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| 네오크레마파트너스(주) |
4,302,020,407 |
- |
4,302,020,407 |
- |
(3,062,444) |
(295,221,936) |
| (주)비타메이트 |
308,073,185 |
72,163,026 |
235,910,159 |
- |
(74,149,146) |
(74,149,146) |
| 청담인베스트먼트(주) |
10,838,779,931 |
1,018,168,596 |
9,820,611,335 |
1,947,568,202 |
227,695,351 |
227,695,351 |
| 비비씨(주) |
92,152,436,773 |
12,138,391,757 |
80,014,045,016 |
51,648,442,504 |
5,482,349,864 |
5,460,240,291 |
상기 주요 재무현황은 종속기업의 개별재무제표 기준입니다.
<전기말>
| 종속기업 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| 네오크레마파트너스(주) |
4,597,462,343 |
220,000 |
4,597,242,343 |
- |
(3,742,851) |
(381,542,624) |
| (주)비타메이트 |
382,322,509 |
72,263,204 |
310,059,305 |
7,199,091 |
(163,279,755) |
(163,279,755) |
| 청담인베스트먼트(주) |
10,084,982,676 |
492,066,692 |
9,592,915,984 |
499,566,111 |
(1,533,288,869) |
(1,533,288,869) |
| 비비씨(주) |
90,308,123,866 |
13,511,504,341 |
76,796,619,525 |
15,985,142,618 |
2,184,004,909 |
1,258,766,049 |
상기 주요 재무현황은 종속기업의 개별재무제표 기준입니다.
(4) 손상검사 가. 비비씨 주식회사회사는 종속기업에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1036호 '자산손상' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 회사는 당기말 현재 종속기업투자에 손상징후가 있는지 여부를 판단하였고, 그 결과 비비씨(주) 투자주식의 장부금액을 회수가능액과 비교하여 손상검사를 수행하였습니다.비비씨(주) 투자주식의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 당기말 현재 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.
| 구분 |
매출액이익률(*1) |
매출액성장률(*2) |
영구성장률(*3) |
세전할인율(*4) |
| 주요가정치 |
46.11% |
7.18% |
0.00% |
10.24% |
(*1) 향후 5년간 매출총이익률의 평균입니다.(*2) 향후 5년간 매출액성장률의 평균입니다.(*3) 5년 이후 예상되는 성장률입니다.(*4) 예상현금흐름에 적용된 세전할인율입니다.동 손상평가를 수행한 결과, 회수가능액이 장부금액을 초과하여 손상을 인식하지 않았습니다.나. 네오크레마파트너스(주)회사는 종속기업에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1036호 '자산손상' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 회사는 당기말 현재 종속기업투자에 손상징후가 있는지 여부를 판단하였고, 그 결과 네오크레마파트너스(주) 투자주식의 장부금액을 회수가능액과 비교하여 손상검사를 수행하였습니다.네오크레마파트너스(주) 종속기업투자의 회수가능가액은 동 종속기업이 보유하고 있는 자산의 대부분을 차지하는 (주)엔지노믹스 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 현금흐름할인법을 이용하여 산출한 순공정가치를 사용하였습니다. 당기말 (주)엔지노믹스 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 순공정가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.
| 구분 |
매출액이익률(*1) |
매출액성장률(*2) |
영구성장률(*3) |
세전할인율(*4) |
| 주요가정치 |
77.80% |
8.00% |
0.00% |
11.87% |
(*1) 향후 5년간 매출총이익률의 평균입니다.(*2) 향후 5년간 매출액성장률의 평균입니다.(*3) 5년 이후 예상되는 성장률입니다.(*4) 예상현금흐름에 적용된 세전할인율입니다.동 손상평가를 수행한 결과, 회수가능액(4,369백만원)이 비교대상 장부금액(종속기업투자 4,661백만원)을 미달하여 손상차손 292백만원을 인식하였습니다.
12. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
<당기말>
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
1,482,984,197 |
- |
1,482,984,197 |
| 건물 |
7,450,881,249 |
(1,364,932,053) |
6,085,949,196 |
| 구축물 |
6,860,000 |
(2,584,083) |
4,275,917 |
| 기계장치 |
7,641,796,920 |
(5,499,515,440) |
2,142,281,480 |
| 시설장치 |
2,426,763,455 |
(1,381,820,803) |
1,044,942,652 |
| 차량운반구 |
219,462,110 |
(219,454,110) |
8,000 |
| 비품 |
483,614,452 |
(411,857,169) |
71,757,283 |
| 합계 |
19,712,362,383 |
(8,880,163,658) |
10,832,198,725 |
<전기말>
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
1,482,984,197 |
- |
- |
1,482,984,197 |
| 건물 |
7,450,881,249 |
(1,178,660,024) |
- |
6,272,221,225 |
| 구축물 |
6,860,000 |
(2,241,083) |
- |
4,618,917 |
| 기계장치 |
7,587,956,920 |
(4,798,701,415) |
(466,664) |
2,788,788,841 |
| 시설장치 |
2,271,893,455 |
(1,091,260,375) |
- |
1,180,633,080 |
| 차량운반구 |
219,462,110 |
(219,454,110) |
- |
8,000 |
| 비품 |
460,210,913 |
(383,642,852) |
- |
76,568,061 |
| 건설중인자산 |
15,650,000 |
- |
- |
15,650,000 |
| 합계 |
19,495,898,844 |
(7,673,959,859) |
(466,664) |
11,821,472,321 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| 구분 |
기초 |
취득 |
대체 |
감가상각(*) |
합계 |
| 토지 |
1,482,984,197 |
- |
- |
- |
1,482,984,197 |
| 건물 |
6,272,221,225 |
- |
- |
(186,272,029) |
6,085,949,196 |
| 구축물 |
4,618,917 |
- |
- |
(343,000) |
4,275,917 |
| 기계장치 |
2,788,788,841 |
29,800,000 |
24,040,000 |
(700,347,361) |
2,142,281,480 |
| 시설장치 |
1,180,633,080 |
3,500,000 |
151,370,000 |
(290,560,428) |
1,044,942,652 |
| 차량운반구 |
8,000 |
- |
- |
- |
8,000 |
| 비품 |
76,568,061 |
16,893,539 |
6,510,000 |
(28,214,317) |
71,757,283 |
| 건설중인자산 |
15,650,000 |
166,270,000 |
(181,920,000) |
- |
- |
| 합계 |
11,821,472,321 |
216,463,539 |
- |
(1,205,737,135) |
10,832,198,725 |
(*) 감가상각비 중 판매비와관리비(경상연구개발비 포함)로 인식된 감가상각비는 115,545천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 1,090,192천원입니다.
<전기>
| 구분 |
기 초 |
취 득 |
대체 |
감가상각(*) |
합 계 |
| 토지 |
1,482,984,197 |
- |
- |
- |
1,482,984,197 |
| 건물 |
6,458,493,254 |
- |
- |
(186,272,029) |
6,272,221,225 |
| 구축물 |
4,961,917 |
- |
- |
(343,000) |
4,618,917 |
| 기계장치 |
3,477,083,448 |
13,200,000 |
- |
(701,494,607) |
2,788,788,841 |
| 시설장치 |
1,077,416,424 |
12,680,000 |
338,090,000 |
(247,553,344) |
1,180,633,080 |
| 차량운반구 |
8,000 |
- |
- |
- |
8,000 |
| 비품 |
86,289,221 |
25,029,687 |
- |
(34,750,847) |
76,568,061 |
| 건설중인자산 |
- |
353,740,000 |
(338,090,000) |
- |
15,650,000 |
| 합계 |
12,587,236,461 |
404,649,687 |
- |
(1,170,413,827) |
11,821,472,321 |
(*) 감가상각비 중 판매비와관리비(경상연구개발비 포함)로 인식된 감가상각비는 84,658천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 1,085,756천원입니다.(3) 유형자산 중 토지와 건물은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조).
13. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
<당기말>
| 구분 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 특허권 |
577,404,095 |
(310,191,312) |
267,212,783 |
| 상표권 |
83,654,213 |
(75,481,863) |
8,172,350 |
| 소프트웨어 |
147,845,000 |
(74,895,499) |
72,949,501 |
| 회원권 |
218,463,400 |
- |
218,463,400 |
| 건설중인자산 |
362,119,455 |
- |
362,119,455 |
| 합계 |
1,389,486,163 |
(460,568,674) |
928,917,489 |
<전기말>
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 특허권 |
533,051,108 |
(237,220,341) |
295,830,767 |
| 상표권 |
83,654,213 |
(68,330,512) |
15,323,701 |
| 소프트웨어 |
147,845,000 |
(48,764,499) |
99,080,501 |
| 회원권 |
188,763,400 |
- |
188,763,400 |
| 건설중인자산 |
375,774,710 |
- |
375,774,710 |
| 합계 |
1,329,088,431 |
(354,315,352) |
974,773,079 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당기>
| 구분 |
기초 |
취득 |
대체 |
감가상각(*) |
기말 |
| 특허권 |
295,830,767 |
- |
44,352,987 |
(72,970,971) |
267,212,783 |
| 상표권 |
15,323,701 |
- |
- |
(7,151,351) |
8,172,350 |
| 소프트웨어 |
99,080,501 |
- |
- |
(26,131,000) |
72,949,501 |
| 회원권 |
188,763,400 |
29,700,000 |
- |
- |
218,463,400 |
| 건설중인자산 |
375,774,710 |
30,697,732 |
(44,352,987) |
- |
362,119,455 |
| 합계 |
974,773,079 |
60,397,732 |
- |
(106,253,322) |
928,917,489 |
(*) 당기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다.<전기>
| 구분 |
기초 |
취득(*1) |
대체 |
감가상각(*2) |
기말 |
| 특허권 |
305,064,845 |
- |
55,156,004 |
(64,390,082) |
295,830,767 |
| 상표권 |
25,418,662 |
842,240 |
1,475,240 |
(12,412,441) |
15,323,701 |
| 소프트웨어 |
21,081,834 |
20,000,000 |
80,550,000 |
(22,551,333) |
99,080,501 |
| 회원권 |
184,700,000 |
4,063,400 |
- |
- |
188,763,400 |
| 건설중인자산 |
403,387,517 |
109,568,437 |
(137,181,244) |
- |
375,774,710 |
| 합계 |
939,652,858 |
134,474,077 |
- |
(99,353,856) |
974,773,079 |
(*1) 특허권 출원정산 반환액 139,000원이 발생하여 차감되었습니다.(*2) 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다.
14. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
1,593,213,981 |
948,027,969 |
| 단기기타채무 : |
| 미지급금 |
309,234,343 |
443,405,004 |
| 미지급비용 |
268,010,474 |
211,697,611 |
| 소계 |
577,244,817 |
655,102,615 |
| 장기기타채무 : |
| 장기미지급금 |
199,255,945 |
207,254,164 |
| 소계 |
199,255,945 |
207,254,164 |
| 합계 |
2,369,714,743 |
1,810,384,748 |
15. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
용 도 |
이자율 |
만기일 |
당기말 |
전기말 |
| 중소기업은행(*) |
운용자금 |
3.81% |
2026-08-29 |
5,000,000,000 |
5,000,000,000 |
| 중소기업은행(*) |
운용자금 |
3.96% |
2026-08-29 |
1,500,000,000 |
1,500,000,000 |
| 합계 |
6,500,000,000 |
6,500,000,000 |
(*) 당기말 현재 회사는 동 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 33 참조).
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
용도 |
이자율 |
만기일 |
당기말 |
전기말 |
상환방법 |
| 중소기업은행(*) |
진흥기금시설자금 |
3.34% |
2028-02-23 |
750,000,000 |
1,050,000,000 |
원금균등분할상환 |
| 유동성장기차입금대체 |
(300,000,000) |
(300,000,000) |
|
| 장기차입금 |
450,000,000 |
750,000,000 |
|
(*) 당기말 현재 회사는 동 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 33 참조).
16. 파생상품부채(1) 당기말과 전기말 현재 파생상품부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 파생상품부채(*) |
3,430,800,000 |
3,048,200,000 |
(*) 전기 중 회사는 종속기업 비비씨(주)의 지분증권에 대해 풋옵션을 발행하였으며, 이에 따라 풋옵션을 보유한 주주는 2027년 6월 13일 이후 3개월의 기간 동안 종속기업 비비씨(주)의 지분을 회사에 지정된 행사가격(27,862원)으로 매도할 수 있습니다. 회사는 해당 풋옵션에 대하여 공정가치로 측정하고 파생상품부채로 인식하고 있습니다(주석 5 참조). (2) 당기와 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
파생상품부채 |
| 당기 |
전기 |
| 기초 |
3,048,200,000 |
- |
| 평가 |
382,600,000 |
3,048,200,000 |
| 기말 |
3,430,800,000 |
3,048,200,000 |
(3) 당기말과 전기말 현재 파생상품부채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 |
매수청구권 |
| 발행일 |
2024년 09월 10일 |
| 매수청구권자 |
주식회사 비앤케이 |
| 대상주식 |
비비씨 주식회사 보통주 |
| 대상주식수 |
200,000주 |
| 행사가격 |
27,862원 |
| 행사개시일 |
2027년 06월 13일 |
| 행사기간 |
행사개시일로부터 3개월 |
17. 순확정급여자산
(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무 현재가치 |
1,401,526,123 |
1,289,255,970 |
| 사외적립자산 공정가치 |
(1,764,769,543) |
(1,555,126,824) |
| 합 계 |
(363,243,420) |
(265,870,854) |
(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기 초 |
1,289,255,970 |
1,160,701,225 |
| 당기근무원가 |
314,141,824 |
276,084,319 |
| 이자원가 |
50,253,459 |
50,397,753 |
| 재측정요소 : |
| 인구통계적가정의 변동효과 |
- |
(2,046,877) |
| 재무적가정의 변동효과 |
(48,121,611) |
59,853,422 |
| 경험조정효과 |
35,770,481 |
(92,173,872) |
| 급여지급액 |
(239,774,000) |
(163,560,000) |
| 기 말 |
1,401,526,123 |
1,289,255,970 |
(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기 초 |
1,555,126,824 |
1,060,128,190 |
| 이자수익 |
66,415,828 |
51,696,115 |
| 재측정요소 : |
| 사외적립자산의 재측정손익 |
(30,038,989) |
(17,500,051) |
| 급여지급액 |
(226,734,120) |
(94,539,935) |
| 기여금 납부액 |
400,000,000 |
555,342,505 |
| 기 말 |
1,764,769,543 |
1,555,126,824 |
(4) 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 수익증권 |
16,019 |
2,936,191 |
| 정기예금 등 |
1,764,753,524 |
1,552,190,633 |
| 합계 |
1,764,769,543 |
1,555,126,824 |
(5) 당기와 전기 중 회사가 인식한 손익내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기근무원가 |
314,141,824 |
276,084,319 |
| 순이자손익 |
(16,162,369) |
(1,298,362) |
| 합 계 |
297,979,455 |
274,785,957 |
| 매출원가 |
144,380,323 |
136,322,404 |
| 판매비와관리비 |
153,599,132 |
138,463,553 |
(6) 당기와 전기 중 회사의 확정급여제도에 따른 퇴직급여채무를 산출함에 있어 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 할인율 |
4.43% |
4.05% |
| 임금상승률 |
5.00% |
5.00% |
(7) 당기와 전기 중 주요 가정 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| <할인률> |
| 1% 증가 |
(109,055,328) |
(106,485,138) |
| 1% 감소 |
126,622,890 |
124,305,624 |
| <임금상승률> |
| 1% 증가 |
124,756,115 |
121,977,125 |
| 1% 감소 |
(109,523,076) |
(106,586,773) |
(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당기말 현재 할인되지 않은 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1년 미만 |
1년~2년 미만 |
2년~5년 미만 |
5년~10년 미만 |
10년 이상 |
합 계 |
| 급여지급액 |
114,379,822 |
104,336,921 |
330,028,889 |
416,578,208 |
1,224,652,170 |
2,189,976,010 |
(9) 확정급여채무의 가중평균 만기는 9.37년(전기: 9.38년)입니다.
18. 기타유동부채
당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 예수금 |
51,704,720 |
55,931,300 |
| 선수금 |
73,788,473 |
39,352,703 |
| 부가세예수금 |
122,503,065 |
40,939,221 |
| 합계 |
247,996,258 |
136,223,224 |
19. 사용권자산 및 리스부채
(1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스 관련 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 사용권자산 : |
| 부동산 |
3,915,057,600 |
4,030,087,805 |
| 차량운반구 |
121,706,533 |
110,390,137 |
| 합계 |
4,036,764,133 |
4,140,477,942 |
| 리스부채 : |
| 유동 |
593,221,162 |
350,953,231 |
| 비유동 |
3,356,716,004 |
3,622,595,031 |
| 합계 |
3,949,937,166 |
3,973,548,262 |
(2) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식된 리스 관련 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 : |
| 부동산 |
552,162,400 |
328,384,529 |
| 차량운반구 |
81,197,258 |
49,395,702 |
| 합계 |
633,359,658 |
377,780,231 |
| 기타 비용 : |
| 리스부채에 대한 이자비용 |
297,435,115 |
222,671,231 |
| 단기리스료 |
12,220,000 |
2,600,000 |
| 소액자산리스료 |
5,923,185 |
6,170,006 |
(3) 리스에 관련된 현금유출총액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 리스부채의 현금유출액 |
471,879,723 |
260,352,691 |
| 단기리스 관련 현금유출액 |
12,220,000 |
2,600,000 |
| 소액리스 관련 현금유출액 |
5,923,185 |
6,170,006 |
| 합계 |
490,022,908 |
269,122,697 |
(4) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| 구분 |
기초 |
순증가 |
감가상각비 |
기말 |
| 부동산 |
4,030,087,805 |
437,132,195 |
(552,162,400) |
3,915,057,600 |
| 차량운반구 |
110,390,137 |
92,513,654 |
(81,197,258) |
121,706,533 |
| 합계 |
4,140,477,942 |
529,645,849 |
(633,359,658) |
4,036,764,133 |
<전기>
| 구분 |
기초 |
순증가 |
감가상각비 |
기말 |
| 부동산 |
6,063,774 |
4,352,408,560 |
(328,384,529) |
4,030,087,805 |
| 차량운반구 |
159,785,839 |
- |
(49,395,702) |
110,390,137 |
| 합계 |
165,849,613 |
4,352,408,560 |
(377,780,231) |
4,140,477,942 |
20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주(주당 액면가액 500원)이며, 당기말 현재 회사가 발행한 주식의 수는 12,653,789주(전기말 : 12,653,789주)입니다.
가. 보고기간 종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수 |
1,000,000,000 |
1,000,000,000 |
| 1주당 액면금액 |
500 |
500 |
| 보통주 발행주식수 |
12,653,789 |
12,653,789 |
| 보통주 자본금 |
6,326,894,500 |
6,326,894,500 |
나. 당기와 전기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.<당기>
| 구분 |
일자 |
주식(증감)수 |
자본금 |
| 기초 |
2025-01-01 |
12,653,789 |
6,326,894,500 |
| 기말 |
2025-12-31 |
12,653,789 |
6,326,894,500 |
<전기>
| 구분 |
일자 |
주식(증감)수 |
자본금 |
| 기초 |
2024-01-01 |
9,588,510 |
4,028,297,500 |
| 전환우선주 행사 |
2024-02-29 |
1,390,637 |
1,461,276,000 |
| 유상증자 |
2024-11-02 |
1,674,642 |
837,321,000 |
| 기말 |
2024-12-31 |
12,653,789 |
6,326,894,500 |
(2) 자본잉여금보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
66,227,588,762 |
66,227,588,762 |
| 자기주식처분이익 |
1,951,027,514 |
1,951,027,514 |
| 합계 |
68,178,616,276 |
68,178,616,276 |
21. 기타자본
(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(994,562,290) |
(994,562,290) |
(2) 자기주식당기말 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식은 보통주식 88,826주(취득원가 : 994,562,290원)이며, 향후 시장상황 등에 따라 처분할 예정입니다.
22. 기타포괄손익누계액 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(230,294,890) |
(216,498,360) |
23. 이익잉여금
(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 이익준비금(*) |
36,130,000 |
36,130,000 |
| 미처분이익잉여금 |
4,518,500,714 |
2,234,008,953 |
| 합계 |
4,554,630,714 |
2,270,138,953 |
(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 처분예정일 : 2026년 3월 26일 |
처분확정일 : 2025년 3월 26일 |
| I. 미처분이익잉여금 |
4,518,500,714 |
2,234,008,953 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
2,234,008,953 |
4,490,430,220 |
| 당기순이익(손실) |
2,284,491,761 |
(2,256,421,267) |
| II. 임의적립금 등의 이입액 |
- |
- |
| III. 합계(I+II) |
4,518,500,714 |
2,234,008,953 |
| IV. 이익잉여금처분액 |
691,072,965 |
- |
| 이익준비금 |
62,824,815 |
- |
| 배당금 |
628,248,150 |
- |
| V. 차기이월미처분이익잉여금 |
3,827,427,749 |
2,234,008,953 |
24. 매출액 및 매출원가(1) 당기와 전기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 |
29,630,046,588 |
23,821,692,053 |
(2) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.<당기>
| 구분 |
상품매출 |
제품매출 |
기타매출 |
합계 |
| 한 시점에 인식 |
12,265,926,607 |
17,355,651,239 |
8,468,742 |
29,630,046,588 |
<전기>
| 구분 |
상품매출 |
제품매출 |
기타매출 |
합계 |
| 한 시점에 인식 |
12,212,087,580 |
11,539,059,240 |
70,545,233 |
23,821,692,053 |
(3) 당기와 전기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당 기 |
전 기 |
| <상품매출원가> |
|
|
| 기초상품 |
485,619,395 |
323,040,030 |
| 당기상품매입원가 |
2,461,322,586 |
3,020,464,225 |
| 타계정에서 대체액 |
6,648,906,557 |
6,311,940,170 |
| 타계정으로 대체액 |
(120,247,772) |
(16,083,790) |
| 재고자산평가손실(환입) |
(33,665) |
(11,279,249) |
| 기말상품 |
(331,467,135) |
(485,619,395) |
| 상품매출원가 |
9,144,099,966 |
9,142,461,991 |
| <제품매출원가> |
|
|
| 기초제품 |
4,191,744,626 |
3,614,112,655 |
| 당기제품제조원가 |
15,428,079,680 |
12,185,885,474 |
| 타계정으로 대체액 |
(4,981,531,662) |
(2,620,040,346) |
| 재고자산평가손실(환입) |
(521,126,932) |
265,461,944 |
| 관세환급금 |
(699,720) |
(2,353,710) |
| 기말제품 |
(3,113,669,559) |
(4,191,744,626) |
| 제품매출원가 |
11,002,796,433 |
9,251,321,391 |
| 매출원가 합계 |
20,146,896,399 |
18,393,783,382 |
25. 판매비와 관리비
당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
2,335,596,323 |
1,732,102,531 |
| 퇴직급여 |
113,398,562 |
93,163,613 |
| 복리후생비 |
142,016,695 |
119,903,161 |
| 여비교통비 |
41,448,279 |
43,071,653 |
| 접대비 |
365,132,596 |
149,168,126 |
| 통신비 |
10,210,572 |
8,621,423 |
| 수도광열비 |
445,000 |
1,756,430 |
| 전력비 |
7,425,467 |
6,897,553 |
| 세금과공과금 |
46,282,972 |
62,978,718 |
| 감가상각비 |
29,590,804 |
10,929,627 |
| 지급임차료 |
13,818,005 |
3,077,340 |
| 수선비 |
- |
335,000 |
| 보험료 |
41,934,610 |
37,281,881 |
| 차량유지비 |
44,670,959 |
27,108,587 |
| 경상연구개발비 |
1,395,055,900 |
1,410,498,886 |
| 운반비 |
279,011,858 |
268,096,994 |
| 교육훈련비 |
8,592,620 |
5,717,696 |
| 도서인쇄비 |
3,106,590 |
6,821,405 |
| 소모품비 |
25,065,189 |
15,891,745 |
| 지급수수료 |
1,053,424,469 |
1,608,294,593 |
| 보관료 |
99,828,000 |
126,984,989 |
| 광고선전비 |
97,014,986 |
96,583,225 |
| 대손상각비(환입) |
4,433,125 |
(66,238,316) |
| 수출제비용 |
53,856,942 |
49,948,140 |
| 무형자산상각비 |
106,253,322 |
99,353,856 |
| 사용권자산상각비 |
280,828,878 |
113,063,065 |
| 견본비 |
12,277,162 |
35,494,271 |
| 해외시장개척비 |
105,841,929 |
137,550,058 |
| 합계 |
6,716,561,814 |
6,204,456,250 |
26. 기타수익 및 기타비용
(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 임대료수익 |
- |
7,750,000 |
| 외환차익 |
46,342,262 |
63,175,326 |
| 외화환산이익 |
165,085,491 |
15,136,258 |
| 매각예정자산처분이익 |
- |
3,719,275,984 |
| 사용권자산처분이익 |
31,660,993 |
- |
| 잡이익 |
123,187,638 |
248,734 |
| 합계 |
366,276,384 |
3,805,586,302 |
(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 외환차손 |
109,717,388 |
29,295,359 |
| 외화환산손실 |
631,553 |
3,469,377 |
| 종속기업투자주식손상차손 |
292,159,492 |
443,153,424 |
| 기부금 |
- |
9,032,773 |
| 잡손실 |
15,184,700 |
24,524,329 |
| 합계 |
417,693,133 |
509,475,262 |
27. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자수익 |
337,949,675 |
784,364,161 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 |
2,406 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 |
- |
25,149,324 |
| 배당금수익 |
686,258,000 |
- |
| 합계 |
1,024,210,081 |
809,513,485 |
(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자비용 |
603,908,057 |
359,632,245 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 |
29,764,352 |
55,962,508 |
| 전환우선주부채 평가손실 |
- |
2,110,897,273 |
| 파생상품평가손실 |
382,600,000 |
3,048,200,000 |
| 합계 |
1,016,272,409 |
5,574,692,026 |
28. 법인세(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기 법인세부담액 |
377,872,762 |
81,411,960 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
56,853,446 |
(57,885,934) |
| 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 |
3,891,329 |
(3,525,261) |
| 과거기간 법인세에 대한 당기 조정액 |
- |
(9,194,578) |
| 법인세비용 |
438,617,537 |
10,806,187 |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순손익 |
2,723,109,298 |
(2,245,615,080) |
| 적용세율에 따른 법인세비용(수익) |
547,129,843 |
(469,333,552) |
| 조정사항 : |
|
|
| - 비공제비용 및 비과세수익 |
(33,686,296) |
5,960,255,807 |
| - 세액공제 |
(204,127,811) |
(677,396,776) |
| - 과거기간 법인세에 대한 당기 조정액 |
- |
(9,194,578) |
| - 이연법인세 미인식 효과 |
148,447,088 |
(4,773,609,080) |
| - 세율변동효과 |
(18,706,665) |
- |
| - 기타 |
(438,622) |
(19,915,634) |
| 법인세비용 |
438,617,537 |
10,806,187 |
| 유효세율(*) |
16.11% |
- |
(*) 전기 유효법인세율은 (-)효과가 발생하여 산출하지 않았습니다.
(3) 당기 및 전기 중 일시적차이의 증감 및 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.가. 당기
| 구분 |
차감할(가산할)일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초잔액 |
증감 |
기말잔액 |
기초잔액 |
증감 |
기말잔액 |
| 미수수익 |
- |
(1,327,337) |
(1,327,337) |
- |
(292,014) |
(292,014) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
505,611,072 |
29,761,946 |
535,373,018 |
105,672,714 |
12,109,349 |
117,782,063 |
| 퇴직연금운용자산 |
(1,518,677,599) |
(133,353,870) |
(1,652,031,469) |
(317,403,618) |
(46,043,305) |
(363,446,923) |
| 퇴직급여충당부채 |
1,289,255,970 |
112,270,153 |
1,401,526,123 |
269,454,497 |
38,881,250 |
308,335,747 |
| 대손충당금 |
74,520,196 |
816,806 |
75,337,002 |
15,574,720 |
999,420 |
16,574,140 |
| 미지급비용 |
157,194,849 |
(6,325,556) |
150,869,293 |
32,853,723 |
337,521 |
33,191,244 |
| 재고자산 |
672,453,520 |
(521,160,597) |
151,292,923 |
140,542,785 |
(107,258,344) |
33,284,441 |
| 감가상각비 |
83,313,422 |
40,172,310 |
123,485,732 |
17,412,505 |
9,754,356 |
27,166,861 |
| 사용권자산 |
(4,140,477,942) |
103,713,809 |
(4,036,764,133) |
(865,359,889) |
(22,728,220) |
(888,088,109) |
| 리스부채 |
3,973,548,262 |
(23,611,096) |
3,949,937,166 |
830,471,586 |
38,514,590 |
868,986,176 |
| 기타 |
603,864,124 |
55,588,393 |
659,452,517 |
126,207,600 |
18,871,951 |
145,079,551 |
| 합계 |
1,700,605,874 |
(343,455,039) |
1,357,150,835 |
355,426,623 |
(56,853,446) |
298,573,177 |
나. 전기
| 구분 |
차감할(가산할)일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초잔액 |
증감 |
기말잔액 |
기초잔액 |
증감 |
기말잔액 |
| 미수수익 |
(241,839,552) |
241,839,552 |
- |
(50,544,466) |
50,544,466 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
449,648,564 |
55,962,508 |
505,611,072 |
93,976,550 |
11,696,164 |
105,672,714 |
| 퇴직연금운용자산 |
(1,060,128,190) |
(458,549,409) |
(1,518,677,599) |
(221,566,792) |
(95,836,826) |
(317,403,618) |
| 퇴직급여충당부채 |
1,160,701,225 |
128,554,745 |
1,289,255,970 |
242,586,556 |
26,867,941 |
269,454,497 |
| 대손충당금 |
144,405,109 |
(69,884,913) |
74,520,196 |
30,180,668 |
(14,605,948) |
15,574,720 |
| 미지급비용 |
160,780,062 |
(3,585,213) |
157,194,849 |
33,603,033 |
(749,310) |
32,853,723 |
| 재고자산 |
418,270,825 |
254,182,695 |
672,453,520 |
87,418,602 |
53,124,183 |
140,542,785 |
| 감가상각비 |
74,846,622 |
8,466,800 |
83,313,422 |
15,642,944 |
1,769,561 |
17,412,505 |
| 사용권자산 |
(165,849,613) |
(3,974,628,329) |
(4,140,477,942) |
(34,662,569) |
(830,697,320) |
(865,359,889) |
| 리스부채 |
158,025,307 |
3,815,522,955 |
3,973,548,262 |
33,027,289 |
797,444,297 |
830,471,586 |
| 기타 |
324,779,288 |
279,084,836 |
603,864,124 |
67,878,874 |
58,328,726 |
126,207,600 |
| 합계 |
1,423,639,647 |
276,966,227 |
1,700,605,874 |
297,540,689 |
57,885,934 |
355,426,623 |
(4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말
|
전기말 |
| 종속기업투자주식 |
8,030,470,730 |
7,738,311,238 |
| 비유동파생상품부채 |
3,430,800,000 |
3,048,200,000 |
(5) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기
|
전기
|
|
반영 전
|
법인세효과
|
반영 후
|
반영 전
|
법인세효과
|
반영 후
|
|
재측정요소
|
(17,687,859) |
3,891,329 |
(13,796,530) |
16,867,276 |
(3,525,261) |
13,342,015 |
(6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말
|
전기말 |
|
이연법인세자산
|
|
|
|
12개월 후에 회수될 이연법인세자산
|
1,358,965,543 |
1,259,120,908 |
|
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
|
184,257,748 |
279,069,222 |
| 합계 |
1,543,223,291 |
1,538,190,130 |
|
이연법인세부채
|
|
|
|
12개월 후에 결제될 이연법인세부채
|
(1,244,358,100) |
(1,182,763,507) |
|
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
|
(292,014) |
- |
| 합계 |
(1,244,650,114) |
(1,182,763,507) |
|
이연법인세자산(부채) 순액
|
298,573,177 |
355,426,623 |
29. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산의 변동 |
578,299,733 |
587,930,726 |
| 상품매입액 |
2,461,322,586 |
3,020,464,225 |
| 원재료매입액 |
10,242,614,558 |
9,356,770,418 |
| 급여 |
4,611,781,067 |
3,885,418,691 |
| 퇴직급여 |
297,979,455 |
274,785,957 |
| 감가상각비 등 |
1,945,350,115 |
1,647,547,914 |
| 세금과공과 |
177,573,695 |
186,915,952 |
| 소모품비 |
579,398,104 |
717,175,163 |
| 복리후생비 |
308,916,282 |
297,458,356 |
| 지급수수료 |
1,363,528,954 |
1,928,135,801 |
| 외주가공비 |
1,573,856,181 |
854,344,895 |
| 기타 |
2,722,837,483 |
1,841,291,534 |
| 합계 |
26,863,458,213 |
24,598,239,632 |
30. 주당손익
(1) 기본주당순이익(손실)
가. 당기 및 전기 중 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기순이익(손실) |
2,284,491,761 |
(2,256,421,267) |
| 가중평균유통보통주식수 |
12,564,963 |
10,681,170 |
| 기본주당순이익(손실) |
182 |
(211) |
나. 가중평균유통보통주식수<당기>
| 일자 |
주식수 |
일수 |
적수 |
비고 |
| 2025-01-01 |
12,564,963 |
365 |
4,586,211,495 |
|
| 합계 |
12,564,963 |
365 |
4,586,211,495 |
|
| 회계기간 동안의 일수 |
365 |
|
| 가중평균유통보통주식수 |
12,564,963 |
|
<전기>
| 일 자 |
주식수 |
일수 |
적수 |
비고 |
| 2024-01-01 |
7,967,769 |
60 |
478,066,140 |
|
| 2024-02-29 |
10,890,321 |
247 |
2,689,909,287 |
전환우선주 행사 |
| 2024-11-02 |
12,564,963 |
59 |
741,332,817 |
유상증자 |
| 합계 |
12,564,963 |
366 |
3,909,308,244 |
|
| 회계기간 동안의 일수 |
366 |
|
| 가중평균유통보통주식수 |
10,681,170 |
|
(2) 희석주당순이익(손실)가. 당기당기말 현재 잠재적 보통주는 존재하지 않습니다. 이에 따라 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.
나. 전기전기 중 전환우선주가 보통주로 전환되었지만, 반희석 효과가 발생하여 희석주당순손실 산정 시 제외하였습니다. 이에 따라 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.
31. 현금흐름표
(1) 당기 및 전기 중 당기순이익(손실)에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
603,908,057 |
359,632,245 |
| 감가상각비 |
1,205,737,135 |
1,170,413,827 |
| 사용권자산상각비 |
633,359,658 |
377,780,231 |
| 무형자산상각비 |
106,253,322 |
99,353,856 |
| 대손상각비(환입) |
4,433,125 |
(66,238,316) |
| 재고자산평가손실(환입) |
(521,160,597) |
254,182,695 |
| 외화환산손실 |
631,553 |
3,469,377 |
| 퇴직급여 |
297,979,455 |
274,785,957 |
| 종속기업투자주식손상차손 |
292,159,492 |
443,153,424 |
| 파생상품 평가손실 |
382,600,000 |
3,048,200,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 |
29,764,352 |
55,962,508 |
| 전환우선주부채평가손실 |
- |
2,110,897,273 |
| 이자수익 |
(337,949,675) |
(784,364,161) |
| 배당금수익 |
(686,258,000) |
- |
| 매각예정자산 처분이익 |
- |
(3,719,275,984) |
| 사용권자산처분이익 |
(31,660,993) |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 |
(2,406) |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 |
- |
(25,149,324) |
| 외화환산이익 |
(165,085,491) |
(15,136,258) |
| 법인세비용 |
438,617,537 |
10,806,187 |
| 합계 |
2,253,326,524 |
3,598,473,537 |
(2) 당기 및 전기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권의 증감 |
(362,160,199) |
(363,876,438) |
| 기타채권의 증감 |
2,427,450 |
(44,165,434) |
| 기타유동자산의 증감 |
(144,045,849) |
271,772,326 |
| 재고자산의증감 |
1,099,460,330 |
333,748,031 |
| 매입채무의 증감 |
653,757,078 |
30,246,392 |
| 기타채무의 증감 |
(84,724,956) |
98,201,785 |
| 기타유동부채의 증감 |
111,773,034 |
(15,680,853) |
| 기타비유동부채의 증감 |
(1,887,716) |
(48,188,869) |
| 퇴직금의 지급 |
(239,774,000) |
(163,560,000) |
| 사외적립자산의 증감 |
(173,265,880) |
(460,802,570) |
| 합계 |
861,559,292 |
(362,305,630) |
(3) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
181,920,000 |
338,090,000 |
| 건설중인자산(무형)의 본계정 대체 |
44,352,987 |
137,181,244 |
| 무형자산 취득 관련 미지급금의 증감 |
- |
20,000,000 |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
300,000,000 |
300,000,000 |
| 신규 리스계약에 따른 사용권자산의 증가 |
1,267,817,806 |
4,352,408,560 |
| 신규 리스계약에 따른 리스부채의 증가 |
1,161,599,350 |
4,075,875,646 |
| 리스부채의 유동성 대체 |
760,654,285 |
564,335,787 |
(4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.<당기>
| 구분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금 변동 |
기말 |
| 유동성 대체 |
기타 |
| 단기차입금 |
6,500,000,000 |
- |
- |
- |
6,500,000,000 |
| 유동성장기차입금 |
300,000,000 |
(300,000,000) |
300,000,000 |
- |
300,000,000 |
| 유동리스부채 |
350,953,231 |
(471,879,723) |
760,654,285 |
(46,506,631) |
593,221,162 |
| 비유동리스부채 |
3,622,595,031 |
- |
(760,654,285) |
494,775,258 |
3,356,716,004 |
| 장기차입금 |
750,000,000 |
- |
(300,000,000) |
- |
450,000,000 |
| 합계 |
11,523,548,262 |
(771,879,723) |
- |
448,268,627 |
11,199,937,166 |
<전기>
| 구분 |
기 초 |
현금흐름 |
비현금 변동 |
기말 |
| 유동성 대체 |
기타 |
| 단기차입금 |
- |
6,500,000,000 |
- |
- |
6,500,000,000 |
| 유동성장기차입금 |
300,000,000 |
(300,000,000) |
300,000,000 |
- |
300,000,000 |
| 유동리스부채 |
46,970,135 |
(260,352,691) |
564,335,787 |
- |
350,953,231 |
| 비유동리스부채 |
111,055,172 |
- |
(564,335,787) |
4,075,875,646 |
3,622,595,031 |
| 장기차입금 |
1,050,000,000 |
- |
(300,000,000) |
- |
750,000,000 |
| 임대보증금(유동) |
10,000,000 |
(10,000,000) |
- |
- |
- |
| 전환우선주부채 |
26,331,588,255 |
- |
- |
(26,331,588,255) |
- |
| 합계 |
27,849,613,562 |
5,929,647,309 |
- |
(22,255,712,609) |
11,523,548,262 |
32. 특수관계자거래(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관계 |
당기말 |
전기말 |
| 주요주주 |
아시아홀딩컴퍼니(주)(*1) |
아시아홀딩컴퍼니(주)(*1) |
| 아시아개발(유)(*1) |
아시아개발(유)(*1) |
| 종속기업 |
네오크레마파트너스(주) |
네오크레마파트너스(주) |
| (주)비타메이트 |
(주)비타메이트 |
| (주)청담인베스트먼트 |
(주)청담인베스트먼트 |
| 비비씨(주) |
비비씨(주) |
| 기타 특수관계자 |
(주)케이앤케이(*2) |
(주)케이앤케이(*2) |
| TIANJIN BBC COMT Co,Ltd(*2) |
TIANJIN BBC COMT Co,Ltd(*2) |
| BBC GLOBAL VINA(*2) |
BBC GLOBAL VINA(*2) |
| 주식회사 엘엔씨코퍼레이션(*2) |
주식회사 엘엔씨코퍼레이션(*2) |
| (주)커먼플러스(*3) |
(주)커먼플러스(*3) |
| 아시아인베스트(주)(*1) |
아시아인베스트(주)(*1) |
| 아시아매니징(주)(*1) |
아시아매니징(주)(*1) |
| 아시아매니징제주(주)(*1) |
아시아매니징제주(주)(*1) |
| 아시아리얼티(주)(*1) |
아시아리얼티(주)(*1) |
| (주)비앤케이(*6) |
(주)비앤케이(*6) |
| 초록뱀 히스토리 2022-1 NFT 투자조합(*4) |
초록뱀 히스토리 2022-1 NFT 투자조합(*4) |
| 아하 초록뱀 신기술투자조합 1호(*4) |
아하 초록뱀 신기술투자조합 1호(*4) |
| - |
초록뱀 메타커머스 신기술조합 1호(*4) |
| - |
초록뱀 신성장 신기술조합 2호(*4) |
| 청담 메이힐스 신기술조합(*4) |
청담 메이힐스 신기술조합(*4) |
| 청담 메디케어1호 신기술조합(*4) |
청담 메디케어1호 신기술조합(*4) |
| 스마트모빌리티 2024 신기술사업투자조합(*4) |
스마트모빌리티 2024 신기술사업투자조합(*4) |
| 헬스케어 신기술투자조합(*4) |
헬스케어 신기술투자조합(*4) |
| 엘씨 신기술조합 제1호(*4) |
엘씨 신기술조합 제1호(*4) |
| 청담릴슨 프리미엄 모빌리티 투자조합 2024(*5) |
청담릴슨 프리미엄 모빌리티 투자조합 2024(*5) |
| 청담-프런티어 신기술투자조합(*4) |
청담-프런티어 신기술투자조합(*4) |
| 신성장반도체 1호 신기술사업투자조합(*4) |
- |
| 디에스 청담 K뷰티 신기술투자조합 제1호(*4) |
- |
| 주요 경영진 등 |
주요 경영진 등 |
(*1) 당사의 주요주주 및 그 특수관계자입니다.(*2) 당사의 종속기업인 비비씨(주)의 종속기업입니다.(*3) 당사의 종속기업인 비비씨(주)의 종속기업인 (주)케이앤케이의 종속기업입니다.(*4) 당사의 종속기업인 청담인베스트먼트(주)의 관계기업입니다.(*5) 당사의 종속기업인 청담인베스트먼트(주)의 공동기업입니다.(*6) 당사의 주요 경영진이 지배하는 기업입니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.<당기>
| 구 분 |
특수관계자명 |
매출 등 |
매입 등 |
| 기타수익 |
매입 |
기타비용 |
| 주요주주 |
아시아홀딩컴퍼니(주) |
- |
1,955,102 |
571,498,000 |
| 아시아개발(유) |
- |
- |
253,336,000 |
| 종속기업 |
비비씨(주) |
976,005,220 |
- |
- |
| 기타 특수관계자 |
(주)커먼플러스 |
1,216,150 |
- |
- |
| (주)케이앤케이 |
153,690,130 |
2,000,000 |
- |
| 아시아인베스트(주) |
- |
4,378,489 |
48,080,000 |
| 아시아매니징(주) |
32,255,050 |
- |
- |
| 주요 경영진 등 |
- |
44,773,518 |
- |
| 임직원 |
6,758,903 |
- |
- |
| 합계 |
1,169,925,453 |
53,107,109 |
872,914,000 |
<전기>
| 구 분 |
특수관계자명 |
매출 등 |
매입 등 |
| 기타수익 |
매입 |
기타비용 |
투자자산매입(*) |
| 주요주주 |
아시아홀딩컴퍼니(주) |
4,378,610 |
2,668,339 |
89,469,767 |
6,700,001,476 |
| 아시아개발(유) |
5,166,580 |
- |
39,111,603 |
- |
| 종속기업 |
비비씨(주) |
123,371,060 |
- |
- |
- |
| 기타 특수관계자 |
(주)커먼플러스 |
557,120 |
- |
- |
- |
| (주)케이앤케이 |
33,925,560 |
- |
- |
- |
| 아시아인베스트(주) |
- |
6,190,310 |
- |
- |
| 아시아리얼티(주) |
- |
- |
57,043,000 |
- |
| 주요 경영진 등 |
- |
24,234,111 |
- |
- |
| 임직원 |
5,499,060 |
- |
- |
- |
| 합계 |
172,897,990 |
33,092,760 |
185,624,370 |
6,700,001,476 |
(*) 전기 중 당사는 아시아홀딩컴퍼니(주)로부터 (주)청담인베스트먼트 종속기업투자주식을 매입하였습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무는 다음과 같습니다.<당기말>
| 구 분 |
특수관계자명 |
채권 |
채무 |
| 기타채권 |
대여금 |
기타채무 |
| 주요주주 |
아시아홀딩컴퍼니(주) |
- |
- |
47,234,000 |
| 아시아개발(유) |
- |
- |
21,310,000 |
| 종속기업 |
비비씨(주) |
26,098,620 |
- |
- |
| 기타 특수관계자 |
아시아리얼티(주) |
8,512,820 |
- |
43,683,000 |
| 아시아인베스트(주) |
- |
- |
11,627,000 |
| (주)케이앤케이 |
13,278,700 |
- |
- |
| (주)커먼플러스 |
105,080 |
- |
- |
| 주요 경영진 등 |
569,600,000 |
- |
- |
| 임직원 |
- |
197,470,000 |
- |
| 합계 |
617,595,220 |
197,470,000 |
123,854,000 |
<전기말>
| 구 분 |
특수관계자명 |
채권 |
채무 |
| 기타채권 |
대여금 |
기타채무 |
| 주요주주 |
아시아홀딩컴퍼니㈜ |
25,000,000 |
- |
22,470,000 |
| 아시아개발(유) |
462,500 |
- |
- |
| 종속기업 |
비비씨(주) |
31,218,280 |
- |
- |
| 기타 특수관계자 |
아시아리얼티(주) |
- |
- |
13,686,000 |
| 아시아인베스트(주) |
70,000,000 |
- |
12,973,000 |
| (주)케이앤케이 |
10,629,140 |
- |
- |
| (주)커먼플러스 |
317,900 |
- |
- |
| 주요 경영진 등 |
336,500,000 |
- |
- |
| 임직원 |
- |
232,850,000 |
- |
| 합계 |
474,127,820 |
232,850,000 |
49,129,000 |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.
| 구분 |
특수관계자명 |
거래내역 |
당기 |
전기 |
| 주요주주 |
아시아홀딩컴퍼니(주) |
자금차입 |
- |
5,000,000,000 |
| 차입금상환 |
- |
5,000,000,000 |
| 유상증자 |
- |
6,100,001,490 |
| 아시아개발(유) |
자금차입 |
- |
1,000,000,000 |
| 차입금상환 |
- |
1,000,000,000 |
| 유상증자 |
- |
4,400,003,850 |
| 종속기업 |
비비씨(주) |
배당금수령 |
686,258,000 |
- |
| 기타 |
임직원 |
자금대여 |
26,000,000 |
140,000,000 |
| 자금회수 |
61,380,000 |
28,650,000 |
(5) 주요경영진에 대한 보상당기와 전기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 단기종업원급여 |
1,417,479,290 |
984,271,700 |
| 퇴직급여 |
48,132,599 |
26,778,166 |
| 기타장기급여 |
1,134,298 |
1,489,224 |
| 합계 |
1,466,746,187 |
1,012,539,090 |
상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.(6) 당기말 현재 ㈜비앤케이는 회사가 발행한 종속기업 비비씨㈜의 지분증권에 대한 풋옵션의 매수청구권자이며, 당기말 현재 회사는 해당 풋옵션에 대하여 파생상품부채 3,431백만원을 인식하고 있습니다(주석 16 참조)
.(7) 특수관계자의 리스 거래와 관련하여 당기말 현재 사용권자산 3,912백만원, 유동리스부채 514백만원, 비유동리스부채 3,319백만원을 인식하였으며, 당기 중 사용권자산에 대한 상각비 551백만원과, 리스에 대한 이자비용 290백만원을 인식하였습니다.
33. 우발상황과 약정사항(1) 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.
| 구분 |
금융기관 |
한도약정액 |
실행금액 |
| 한도약정 |
중소기업은행 |
8,300,000,000 |
7,250,000,000 |
| 일람불수입신용장발행 |
중소기업은행 |
USD 700,000 |
- |
| WR상생외담대 |
하나은행 |
100,000,000 |
- |
(2) 당기말 현재 회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로 부터 282백만원(전기 : 289백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(3) 당기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.
| 금융기관 |
담보제공자산 |
담보설정금액 |
관련 차입금 |
| 중소기업은행 |
토지, 건물 |
7,800,000,000 |
6,500,000,000 |
| 2,160,000,000 |
750,000,000 |
| 합계 |
9,960,000,000 |
7,250,000,000 |
당기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 회사의 보험금지급청구권에 대한 근질권을 담보(질권설정금액: 5,250백만원)로 제공하고 있습니다.
(4) 당기말 현재 회사의 계류 중인 소송 사건은 다음과 같습니다.
| 원고 |
피고 |
내용 |
소송가액 |
소송결과 |
| ㈜네오크레마 |
개인A |
손해배상소송 |
191,400,000 |
3심 진행중 |
| ㈜네오크레마 |
법인B |
위약벌 청구소송 |
50,000,000 |
1심 진행중 |
회사는 상기 소송의 전망을 예측할 수 없으나, 소송 결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
34. 위험관리
(1) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.
(가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, USD, JPY, EUR, CNY, CHF, TWD, VND, MYR, THB) |
| 구 분 |
외 화 |
당기말 |
전기말 |
| 단 위 |
외 화 |
원화환산액 |
외 화 |
원화환산액 |
| 외화자산: |
| 현금 |
USD |
600 |
860,940 |
600 |
882,000 |
| JPY |
54,221 |
497,548 |
65,101 |
609,657 |
| CHF |
9 |
16,670 |
979 |
1,592,551 |
| TWD |
2,014 |
92,462 |
2,014 |
90,247 |
| VND |
5,852,000 |
319,519 |
5,852,000 |
337,660 |
| EUR |
576 |
970,907 |
576 |
880,487 |
| MYR |
760 |
269,465 |
760 |
250,214 |
| CNY |
10 |
1,945 |
7,578 |
1,525,123 |
| THB |
2,244 |
102,371 |
- |
- |
| 현금성자산 |
USD |
4,293,848 |
6,161,242,595 |
656,098 |
964,464,677 |
| JPY |
3,885,000 |
35,649,925 |
- |
- |
| 매출채권 |
USD |
17,550 |
25,182,495 |
12,354 |
18,160,380 |
| 외화부채: |
| 매입채무 |
USD |
41,376 |
69,748,350 |
4,442 |
6,529,740 |
| JPY |
84,329,317 |
773,831,111 |
43,549,888 |
407,835,991 |
한편, 주요 통화별 환율변동시 세전이익에 대한 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
611,753,768 |
(611,753,768) |
97,697,732 |
(97,697,732) |
| 기타 |
(73,591,030) |
73,591,030 |
(40,255,005) |
40,255,005 |
| 합계 |
538,162,738 |
(538,162,738) |
57,442,727 |
(57,442,727) |
(나) 이자율위험관리당기 및 전기 중 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 고정 이자율 차입금 |
| 단기차입금 |
6,500,000,000 |
6,500,000,000 |
| 변동 이자율 차입금 |
| 유동성장기차입금 |
300,000,000 |
300,000,000 |
| 장기차입금 |
450,000,000 |
750,000,000 |
| 합계 |
7,250,000,000 |
7,550,000,000 |
이자율 1% 변동시 세전이익에 대한 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 금 액 |
(7,500,000) |
7,500,000 |
(10,500,000) |
10,500,000 |
(2) 유동성위험관리보고기간 종료일 현재 금융부채 및 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. <당기말>
| 구분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
| 1년 미만 |
1년 이상 5년 미만 |
5년 초과 |
합계 |
| 매입채무 |
1,593,213,981 |
1,593,213,981 |
- |
- |
1,593,213,981 |
| 단기기타채무 |
577,244,817 |
577,244,817 |
- |
- |
577,244,817 |
| 단기차입금 |
6,500,000,000 |
6,694,878,117 |
- |
- |
6,694,878,117 |
| 유동성장기차입금 |
300,000,000 |
318,599,998 |
- |
- |
318,599,998 |
| 유동리스부채 |
593,221,162 |
863,310,000 |
- |
- |
863,310,000 |
| 장기기타채무 |
199,255,945 |
- |
199,255,945 |
- |
199,255,945 |
| 장기차입금 |
450,000,000 |
- |
460,472,052 |
- |
460,472,052 |
| 파생상품부채 |
3,430,800,000 |
- |
5,572,400,000 |
- |
5,572,400,000 |
| 비유동리스부채 |
3,356,716,004 |
- |
2,683,013,211 |
1,510,860,000 |
4,193,873,211 |
| 합 계 |
17,000,451,909 |
10,047,246,913 |
8,915,141,208 |
1,510,860,000 |
20,473,248,121 |
<전기말>
| 구 분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
| 1년 미만 |
1년 이상 5년 미만 |
5년 초과 |
합계 |
| 매입채무 |
948,027,969 |
948,027,969 |
- |
- |
948,027,969 |
| 단기기타채무 |
655,102,615 |
655,102,615 |
- |
- |
655,102,615 |
| 단기차입금 |
6,500,000,000 |
6,694,878,117 |
- |
- |
6,694,878,117 |
| 유동성장기차입금 |
300,000,000 |
309,299,998 |
- |
- |
309,299,998 |
| 유동리스부채 |
350,953,231 |
625,953,600 |
- |
- |
625,953,600 |
| 장기기타채무 |
207,254,164 |
- |
207,254,164 |
- |
207,254,164 |
| 장기차입금 |
750,000,000 |
18,599,998 |
779,072,047 |
- |
797,672,045 |
| 파생상품부채 |
3,048,200,000 |
- |
5,572,400,000 |
- |
5,572,400,000 |
| 비유동리스부채 |
3,622,595,031 |
- |
2,365,301,680 |
2,444,049,678 |
4,809,351,358 |
| 합 계 |
16,382,133,010 |
9,251,862,297 |
8,924,027,891 |
2,444,049,678 |
20,619,939,866 |
(3) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 회사의 자본구조는 총부채와 총자본으로 구성되며, 당기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채총계(A) |
17,715,409,265 |
16,624,627,614 |
| 자본총계(B) |
77,835,284,310 |
75,564,589,079 |
| 순부채비율(A/B) |
22.76% |
22.00% |