주석
| 제 10(당)기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 9(전)기말 2022년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 꿈비와 그 종속기업 |
1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 꿈비(이하 '회사')는 2014년 11월 설립되었으며 당사와 그 종속기업(이하 "연결회사")는 경기 수원시 영통구 법조로 25 A동 7층 713호(하동, 광교SK뷰레이크)에 본사를 두고 유아용품 제조 및 도소매 등을 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 당사의 당기말 현재 자본금은 1,225,947천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| 박영건 |
2,806,570 |
22.89% |
| 최연서 |
1,611,603 |
13.15% |
| 최진희 |
1,278,716 |
10.43% |
| 꿈비 자사주 |
464,849 |
3.79% |
| 이은석 |
367,208 |
3.00% |
| 우리사주조합 |
133,095 |
1.09% |
| 기타 |
5,597,433 |
45.66% |
| 합계 |
12,259,474 |
100.00% |
(2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황당기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 |
소재국가 |
결산월 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율(%) |
지분율(%) |
| 주식회사 소브 |
한국 |
12월 |
100 |
100 |
2) 종속기업의 요약 재무정보당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| 구분 |
자산 |
부채 |
매출액 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| 주식회사 소브 |
354,966,158 |
301,402,417 |
1,391,558,058 |
80,656,311 |
80,656,311 |
| 구분 |
자산 |
부채 |
매출액 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| 주식회사 소브 |
115,435,290 |
142,527,860 |
294,649,543 |
569,971 |
569,971 |
2. 중요한 회계정책
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결회사의 연결재무제표는 2024년 2월 15일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 회계정책의 변경과 공시
1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(나) 기업회계기준서 제1001호' 재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(다) 기업회계기준서 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(마) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(바) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다
(라) 기업회계기준서 제1001호‘재무제표 표시’ 개정- ‘가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 연결재무제표 작성기준1) 회계기준연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 연결회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
(3) 연결기준
종속기업은 연결회사의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결회사는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결회사가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.
연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결회사 내 기업간의 거래와 관련된 연결회사 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다
연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결회사는 연결재무제표 작성시 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결회사의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.
(4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 연결재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
(5) 현금및현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
(6) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
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구 분
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손실충당금
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Stage 1
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최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)
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12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
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Stage 2
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최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
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전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
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Stage 3
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신용이 손상된 경우
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(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
(7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
(8) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 |
내 용 연 수 |
감가상각방법 |
| 건물 |
40년 |
정액법 |
| 차량운반구 |
5년 |
정액법 |
| 공구와기구 |
5년 |
정액법 |
| 비품 |
5년 |
정액법 |
| 시설장치 |
5년 |
정액법 |
| 금형 |
5년 |
정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 무형자산연결회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 |
내 용 연 수 |
상각방법 |
| 소프트웨어 |
5년 |
정액법 |
| 산업재산권 |
5년 |
정액법 |
6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.
(10) 정부보조금연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(11) 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. (12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (13) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 1) 주식결제형 주식기준보상거래연결회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 현금결제형 주식기준보상거래연결회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 연결회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.(14) 수익연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별연결회사는 유아용품 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 고객과의 계약에서 제품의 공급과 배송용역과 같이 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 제품이 고객에게 이전되고 고객이 구매를 확정하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결회사는 고객에게 연결회사의 제품을 고객에게 배송용역을 제공하는 계약을 체결하였습니다. 연결회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 연결회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다4) 변동대가연결회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.5) 유의적인 금융요소연결회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다.
6) 거래가격의 배분
연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용합니다.
7) 고객충성제도연결회사는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 고객은 구매를 통해 누적된 포인트를 미래 구매 시 할인에 사용할 수 있습니다. 보상점수로부터의 수익은 포인트가 상환되거나 소멸될 때 인식합니다. 또한 계약부채는 포인트가 상환되거나 소멸될 때까지 인식합니다. 포인트는 고객이 계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없었던 중요한 권리를 고객에게 제공합니다. 따라서, 고객에게 포인트를 제공하는 약속은 별도의 수행의무입니다. 수행의무별 거래가격은 상품과 포인트의 개별 판매가격을 기준으로 배분됩니다. 경영진은 포인트의 개별 판매가격을 포인트가 상환될 때 부여되는 할인과 과거경험에 기초한 상환 가능성에 근거하여 추정합니다.
8) 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (15) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여확정기여제도는 연결회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험, 연결회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 연결회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (16) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (17) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 연결회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (18) 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (19) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (20) 중단영업연결회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 연결회사는 비교표시되는 과거 연결재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.(21) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 연결재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 연결재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.(22) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.2021년도 중 COVID-19의 확산 및 지속은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 수익인식연결회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.3) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.
3. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. (2) 시장위험 1) 외환위험당기말과 전기말 현재 현재 연결회사의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
화폐단위 |
당기말 |
전기말 |
| 외화금액 |
원화금액 |
외화금액 |
원화금액 |
| 외화자산 |
USD |
742,922 |
957,923,738 |
476,948 |
604,436,276 |
| CNY |
1,250 |
226,050 |
- |
- |
| JPY |
67,145 |
612,806 |
64,976 |
823,441 |
| 외화부채 |
USD |
1,444,963 |
1,863,135,305 |
- |
- |
한편, 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율5% 변동시 연결회사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 상승시 |
하락시 |
상승시 |
하락시 |
| USD |
(45,260,578) |
45,260,578 |
30,221,814 |
(30,221,814) |
| CNY |
11,303 |
(11,303) |
- |
- |
| JPY |
30,640 |
(30,640) |
41,172 |
(41,172) |
2) 이자율 위험
당기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 연결회사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 상승시 |
76,386,903 |
(61,534,764) |
| 하락시 |
(76,386,903) |
61,534,764 |
(3) 신용위험연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 (*) |
3,297,737,704 |
208,981,461 |
| 매출채권 및 기타채권 |
3,592,071,032 |
3,488,939,709 |
| 장기매출채권 및 기타채권 |
50,808,145 |
6,101,930 |
| 기타금융자산 |
14,789,066,463 |
617,320,000 |
| 장기기타금융자산 |
3,049,095,432 |
312,368,821 |
| 합 계 |
24,778,778,776 |
4,633,711,921 |
(*) 현금 시재액은 제외하였습니다.(4) 유동성 위험연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1년 미만 |
1~3년 |
3~5년 |
5년 초과 |
합 계 |
| 차입금 |
4,855,775,112 |
5,045,395,073 |
390,497,160 |
188,098,632 |
10,479,765,977 |
| 리스부채 |
23,500,944 |
47,001,888 |
39,168,240 |
- |
109,671,072 |
| 매입채무 및 기타채무 |
3,379,501,388 |
- |
- |
- |
3,379,501,388 |
| 합 계 |
8,258,777,444 |
5,092,396,961 |
429,665,400 |
188,098,632 |
13,968,938,437 |
| 구 분 |
1년 미만 |
1~3년 |
3~5년 |
5년 초과 |
합 계 |
| 차입금 |
4,578,852,590 |
1,304,227,582 |
392,330,480 |
377,663,920 |
6,653,074,572 |
| 매입채무 및 기타채무 |
1,465,746,601 |
- |
- |
- |
1,465,746,601 |
| 합 계 |
6,044,599,191 |
1,304,227,582 |
392,330,480 |
377,663,920 |
8,118,821,173 |
(5) 자본위험관리연결회사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 당기말과 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 차입금 총계 |
9,773,240,000 |
6,374,826,675 |
| 현금 및 현금성자산 |
3,297,737,704 |
(209,028,461) |
| 순차입금 |
6,475,502,296 |
6,165,798,214 |
| 자본총계 |
35,684,519,853 |
8,060,473,779 |
| 총자본 |
42,160,022,149 |
14,226,271,993 |
| 순차입금자본비율 |
15.36% |
43.34% |
4. 공정가치 서열체계에 따른 구분연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 서열체계 |
투입변수의 유의성 |
| 수준1 |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준2 |
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준3 |
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 장기금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
114,192,581 |
- |
1,962,196,434 |
2,076,389,015 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
972,706,417 |
972,706,417 |
| 합계 |
114,192,581 |
- |
2,934,902,851 |
3,049,095,432 |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 장기금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
12,368,821 |
- |
- |
12,368,821 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
300,000,000 |
300,000,000 |
| 합계 |
12,368,821 |
- |
300,000,000 |
312,368,821 |
(3) 당기와 전기 중 공정가치 수준 3으로 분류되는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기 초 |
300,000,000 |
- |
| 취 득 |
2,859,173,003 |
300,000,000 |
| 처 분 |
- |
- |
| 공정가치평가-기타포괄손익 |
172,817,442 |
- |
| 공정가치평가-당기손익 |
(397,087,594) |
- |
| 기 말 |
2,934,902,851 |
300,000,000 |
(4) 당기말 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
관측 가능하지않은 투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: |
| (주)일상의감동 보통주 |
972,706,417 |
현금흐름할인모형 |
할인율 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산: |
| (주)일상의감동 전환상환우선주 |
1,962,196,434 |
옵션가치평가모형 |
할인율, 주가변동성 |
| 합 계 |
2,934,902,851 |
|
|
(5) '수준 3'으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당기말 현재 '수준 3'으로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과(자본은 법인세효과 반영 전 효과)에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
관측 가능하지않은 투입변수 |
유리한 변동 |
불리한 변동 |
| 당기손익 |
기타포괄손익 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 |
할인율 1% 증가 및 감소 |
- |
128,225,570 |
- |
(111,987,480) |
| 기타포괄-공정가치 측정금융자산 |
할인율 1% 증가 및 감소 |
42,797,054 |
- |
(29,372,589) |
- |
| 변동성 10% 증가 및 감소 |
61,386,429 |
- |
(44,328,702) |
- |
5. 범주별 금융상품 (1) 금융자산당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
기타포괄-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
합 계 |
| 매출채권 |
- |
- |
2,354,307,597 |
2,354,307,597 |
| 미수금 |
- |
- |
1,237,763,435 |
1,237,763,435 |
| 미수수익 |
- |
- |
246,422,463 |
246,422,463 |
| 단기대여금 |
- |
- |
542,644,000 |
542,644,000 |
| 단기금융상품 |
- |
- |
14,000,000,000 |
14,000,000,000 |
| 장기금융자산 |
2,076,389,015 |
972,706,417 |
- |
3,049,095,432 |
| 장기보증금 |
- |
- |
50,808,145 |
50,808,145 |
| 합 계 |
2,076,389,015 |
972,706,417 |
18,431,945,640 |
21,481,041,072 |
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
합 계 |
| 매출채권 |
- |
- |
2,930,398,689 |
| 미수금 |
- |
- |
558,541,020 |
| 단기대여금 |
- |
617,320,000 |
617,320,000 |
| 장기금융자산 |
12,368,821 |
300,000,000 |
312,368,821 |
| 장기보증금 |
- |
- |
6,101,930 |
| 합 계 |
12,368,821 |
917,320,000 |
4,424,730,460 |
(2) 금융부채보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융부채는 모두 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다.
(3) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 상각후원가측정금융자산 : |
| 이자수익 |
397,639,590 |
1,788,041 |
| 대손상각비 |
(140,100,486) |
2,959,807 |
| 외환차손익 |
(15,509,523) |
(55,502,054) |
| 외화환산손익 |
8,570,262 |
(41,342,449) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 |
(397,087,594) |
- |
| 장기금융상품평가손익 |
(4,688,148) |
(1,723,883) |
| 장기금융상품처분손익 |
- |
34,891 |
| 상각후원가측정금융부채 : |
| 이자비용 |
(300,215,485) |
(165,240,614) |
| 합 계 |
(451,391,384) |
(259,026,261) |
6. 현금 및 현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금시재액 |
- |
47,000 |
| 은행예금 등 |
3,297,737,704 |
208,981,461 |
| 합 계 |
3,297,737,704 |
209,028,461 |
7. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 단기금융자산 : |
| 상각후원가측정기타금융자산 |
14,789,066,463 |
617,320,000 |
| 소계 |
14,789,066,463 |
617,320,000 |
| 장기금융자산 : |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
2,076,389,015 |
12,368,821 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
972,706,417 |
300,000,000 |
| 소계 |
3,049,095,432 |
312,368,821 |
| 합계 |
17,838,161,895 |
929,688,821 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동항목 : |
| 정기예적금 |
14,000,000,000 |
- |
| 단기대여금 |
542,644,000 |
617,320,000 |
| 미수수익 |
246,422,463 |
- |
| 합계 |
14,789,066,463 |
617,320,000 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장기금융자산 : |
| 저축성보험 |
114,192,581 |
12,368,821 |
| 지분증권 |
1,962,196,434 |
- |
| 합계 |
2,076,389,015 |
12,368,821 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장기금융자산 : |
| 지분증권 |
972,706,417 |
300,000,000 |
| 합계 |
972,706,417 |
300,000,000 |
8. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 총액 |
손실충당금 |
장부금액 |
총액 |
손실충당금 |
장부금액 |
| 매출채권 |
2,494,567,352 |
(140,259,755) |
2,354,307,597 |
2,931,985,388 |
(1,586,699) |
2,930,398,689 |
| 미수금 |
1,237,763,435 |
- |
1,237,763,435 |
558,541,020 |
- |
558,541,020 |
| 장기보증금 |
50,808,145 |
- |
50,808,145 |
6,101,930 |
- |
6,101,930 |
| 합 계 |
3,783,138,932 |
(140,259,755) |
3,642,879,177 |
3,496,628,338 |
(1,586,699) |
3,495,041,639 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
미 연 체 |
연체된 일수 |
| 3개월 이내 |
4~6개월 |
6~9개월 |
9~12개월 |
1년 초과 채권 |
개별채권 |
계 |
| 총장부금액 |
2,837,417,631 |
685,069,171 |
506,000 |
- |
- |
179,847,800 |
80,298,330 |
3,783,138,932 |
| 기대손실율 |
- |
0.002% |
0.08% |
- |
- |
33.33% |
100.00% |
|
| 전체기간기대손실 |
- |
11,738 |
420 |
- |
- |
59,949,267 |
80,298,330 |
140,259,755 |
| 순장부금액 |
2,837,417,631 |
685,057,433 |
505,580 |
- |
- |
119,898,533 |
- |
3,642,879,177 |
| 구 분 |
미 연 체 |
연체된 일수 |
| 3개월 이내 |
4~6개월 |
6~9개월 |
9~12개월 |
1년 초과 채권 |
개별채권 |
계 |
| 총장부금액 |
2,562,956,853 |
927,602,314 |
4,128,096 |
513,645 |
- |
|
1,427,430 |
3,496,628,338 |
| 기대손실율 |
- |
0.01% |
0.41% |
|
- |
|
100.00% |
|
| 전체기간기대손실 |
- |
123,344 |
17,085 |
18,840 |
- |
|
1,427,430 |
1,586,699 |
| 순장부금액 |
2,562,956,853 |
927,478,970 |
4,111,011 |
494,805 |
- |
|
- |
3,495,041,639 |
(3) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
설정 |
환입 |
제각 |
기말 |
| 대손충당금 |
1,586,699 |
182,657,947 |
(42,557,461) |
(1,427,430) |
140,259,755 |
| 합 계 |
1,586,699 |
182,657,947 |
(42,557,461) |
(1,427,430) |
140,259,755 |
| 구 분 |
기초 |
설정 |
환입 |
제각 |
기말 |
| 대손충당금 |
4,546,506 |
- |
(2,959,807) |
- |
1,586,699 |
| 합 계 |
4,546,506 |
- |
(2,959,807) |
- |
1,586,699 |
9. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 평가전금액 |
평가충당금(*) |
장부금액 |
평가전금액 |
평가충당금(*) |
장부금액 |
| 제 품 |
2,993,738,098 |
(45,449,813) |
2,948,288,285 |
2,220,427,841 |
(23,210,738) |
2,197,217,103 |
| 상 품 |
2,207,505,410 |
(18,687,749) |
2,188,817,661 |
1,017,199,740 |
(82,273) |
1,017,117,467 |
| 원재료 |
65,036,984 |
(1,065,303) |
63,971,681 |
108,468,489 |
(27,783,764) |
80,684,725 |
| 저장품 |
177,551,987 |
- |
177,551,987 |
159,268,053 |
- |
159,268,053 |
| 미착품 |
3,220,053,239 |
- |
3,220,053,239 |
920,275,736 |
- |
920,275,736 |
| 합 계 |
8,663,885,718 |
(65,202,865) |
8,598,682,853 |
4,425,639,859 |
(51,076,775) |
4,374,563,084 |
(*) 재고자산의 순실현가능가치 평가에 따라 당기 중 평가손실로 계상된 금액은 14,126 천원이며 전기 중 평가손실환입으로 계상된 금액은 312 천원입니다. 재고자산의 평가손실 및 환입액은 매출원가에 포함됩니다10. 기타유동자산당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
517,450,298 |
232,242,871 |
| 선급비용 |
68,733,477 |
38,606,638 |
| 반품자산회수권 |
5,795,110 |
5,360,246 |
| 합 계 |
591,978,885 |
276,209,755 |
11. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
감가상각누계액 |
국고보조금 |
장부금액 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
국고보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
8,070,191,739 |
- |
- |
8,070,191,739 |
2,240,400,000 |
- |
- |
2,240,400,000 |
| 건물 |
4,710,373,354 |
(123,122,763) |
- |
4,587,250,591 |
3,360,600,000 |
(22,439,112) |
- |
3,338,160,888 |
| 차량운반구 |
364,414,210 |
(109,865,006) |
- |
254,549,204 |
63,068,838 |
(58,748,788) |
- |
4,320,050 |
| 공구와기구 |
24,365,909 |
(12,942,310) |
- |
11,423,599 |
12,965,909 |
(10,766,386) |
- |
2,199,523 |
| 비품 |
333,877,867 |
(186,974,071) |
- |
146,903,796 |
267,600,211 |
(142,767,066) |
- |
124,833,145 |
| 시설장치 |
353,435,160 |
(221,987,451) |
- |
131,447,709 |
286,651,826 |
(158,726,744) |
- |
127,925,082 |
| 금형 |
747,919,029 |
(297,980,159) |
(13,156,728) |
436,782,142 |
491,495,980 |
(185,640,285) |
(16,744,932) |
289,110,763 |
| 건설중인자산 |
290,296,411 |
- |
(6,599,237) |
283,697,174 |
134,479,825 |
- |
(300,000) |
134,179,825 |
| 합 계 |
14,894,873,679 |
(952,871,760) |
(19,755,965) |
13,922,245,954 |
6,857,262,589 |
(579,088,381) |
(17,044,932) |
6,261,129,276 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
감가상각 |
대 체(*) |
기 말 |
| 토지 |
2,240,400,000 |
5,829,791,739 |
- |
- |
- |
8,070,191,739 |
| 건물 |
3,338,160,888 |
1,349,773,354 |
- |
(100,683,651) |
- |
4,587,250,591 |
| 차량운반구 |
4,320,050 |
301,345,372 |
- |
(51,116,218) |
- |
254,549,204 |
| 공구와기구 |
2,199,523 |
11,400,000 |
- |
(2,175,924) |
- |
11,423,599 |
| 비품 |
124,833,145 |
71,463,377 |
(1,316,351) |
(48,826,375) |
- |
146,153,796 |
| 시설장치 |
127,925,082 |
66,783,334 |
- |
(63,260,707) |
- |
131,447,709 |
| 금형 |
305,855,695 |
225,059,159 |
(13,327,411) |
(127,099,963) |
60,201,390 |
450,688,870 |
| 국고보조금 |
(16,744,932) |
- |
- |
3,588,204 |
- |
(13,156,728) |
| 건설중인자산 |
134,479,825 |
281,141,211 |
(11,632,486) |
- |
(113,692,139) |
290,296,411 |
| 국고보조금 |
(300,000) |
(12,873,456) |
- |
- |
6,574,219 |
(6,599,237) |
| 합 계 |
6,261,129,276 |
8,123,884,090 |
(26,276,248) |
(389,574,634) |
(46,916,530) |
13,922,245,954 |
(*)무형자산으로 대체된 내역을 포함하고 있습니다.
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
재평가 |
처분 |
감가상각비 |
대 체(*) |
기 말 |
| 토지 |
1,715,960,677 |
- |
524,439,323 |
- |
- |
- |
2,240,400,000 |
| 건물 |
2,373,859,825 |
- |
1,033,465,961 |
- |
(69,164,898) |
- |
3,338,160,888 |
| 차량운반구 |
69,549,175 |
- |
- |
(53,447,172) |
(11,781,953) |
- |
4,320,050 |
| 공구와기구 |
3,292,099 |
- |
- |
- |
(1,092,576) |
- |
2,199,523 |
| 비품 |
155,742,776 |
19,124,542 |
- |
(77,991) |
(49,956,182) |
- |
124,833,145 |
| 시설장치 |
185,253,846 |
- |
- |
- |
(57,328,764) |
- |
127,925,082 |
| 금형 |
79,071,137 |
294,170,480 |
- |
- |
(83,585,922) |
16,200,000 |
305,855,695 |
| 국고보조금 |
- |
(17,941,000) |
- |
- |
1,196,068 |
- |
(16,744,932) |
| 건설중인자산 |
96,862,900 |
93,189,058 |
- |
- |
- |
(55,572,133) |
134,479,825 |
| 국고보조금 |
(26,375,264) |
(1,963,082) |
- |
- |
- |
28,038,346 |
(300,000) |
| 합 계 |
4,653,217,171 |
386,579,998 |
1,557,905,284 |
(53,525,163) |
(271,714,227) |
(11,333,787) |
6,261,129,276 |
(*)무형자산으로 대체된 내역을 포함하고 있습니다.(3) 감가상각비 중 124,701 천원(전기: 83,003 천원)은 매출원가, 264,874 천원(전기: 188,172 천원)은 판매관리비에 포함돼 있습니다.(4) 당기말 현재 토지 및 건물은 연결회사의 차입금에 대하여 담보로 제공되고 있습니다. (주석30참조)(5) 연결회사는 유형자산 중 토지와 건물에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2022년 9월 30일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인인 ㈜정일감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지와 건물을 재평가하였습니다. 평가방법은 대상 토지와 건물과 가치형성요인이 같거나 비슷한 토지와 건물의 거래사례와 비교하여 대상 토지와 건물의 현황에 맞게 사정보정 시점수정 가치형성요인 비교 등의 과정을 거쳐 대상물건의 가액을 산정하는 거래사례비교법으로 평가하였습니다.재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은다음과 같습니다.
| 구 분 |
재평가모형 |
원가모형 |
| 토 지 |
8,070,191,739 |
7,545,752,416 |
| 건 물 |
4,587,250,591 |
3,650,404,928 |
| 합 계 |
12,657,442,330 |
11,196,157,344 |
12. 리스(1) 당기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득금액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
취득금액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 차량 |
112,349,377 |
(7,489,960) |
104,859,417 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
112,349,377 |
(7,489,960) |
104,859,417 |
- |
- |
- |
(2) 당기 및 전기 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
감가상각비 |
기말 |
| 차량 |
- |
112,349,377 |
- |
(7,489,960) |
104,859,417 |
| 합계 |
- |
112,349,377 |
- |
(7,489,960) |
104,859,417 |
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
감가상각비 |
기말 |
| 부동산 |
393,828,859 |
- |
(25,170,333) |
(368,658,526) |
- |
| 합계 |
393,828,859 |
- |
(25,170,333) |
(368,658,526) |
- |
(3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
- |
402,210,403 |
| 증가 |
95,023,611 |
- |
| 감소 |
- |
(25,123,298) |
| 이자비용 |
2,723,634 |
5,712,895 |
| 지급 |
(8,050,715) |
(382,800,000) |
| 기말 |
89,696,530 |
- |
| 유동 |
22,419,227 |
- |
| 비유동 |
67,277,303 |
- |
(4) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 단기리스료와 소액리스료는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산 감가상각비 |
7,489,960 |
368,658,526 |
| 리스부채 이자비용 |
2,723,634 |
5,712,895 |
| 임차보증금에 대한 이자수익 |
934,121 |
- |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 및 변동리스료 |
762,356,165 |
161,508,468 |
(5) 당기와 전기 중 리스관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 리스의 총 현금유출(소액, 단기리스, 변동리스료 포함) |
770,406,880 |
544,308,468 |
(6) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 최소리스료 |
최소리스료의현재가치 |
최소리스료 |
최소리스료의현재가치 |
| 1년 이내 |
23,500,944 |
22,419,227 |
- |
- |
| 1년 초과 5년 이내 |
86,170,128 |
67,277,303 |
- |
- |
| 합 계 |
109,671,072 |
89,696,530 |
- |
- |
13. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
339,905,011 |
(198,128,116) |
141,776,895 |
246,863,833 |
(125,384,730) |
121,479,103 |
| 소프트웨어 |
143,420,000 |
(73,421,430) |
69,998,570 |
92,770,000 |
(48,657,116) |
44,112,884 |
| 합 계 |
483,325,011 |
(271,549,546) |
211,775,465 |
339,633,833 |
(174,041,846) |
165,591,987 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
대 체 |
감가상각 |
기 말 |
| 산업재산권 |
121,479,103 |
44,117,280 |
48,923,898 |
(72,743,386) |
141,776,895 |
| 소프트웨어 |
44,112,884 |
38,650,000 |
12,000,000 |
(24,764,314) |
69,998,570 |
| 합 계 |
165,591,987 |
82,767,280 |
60,923,898 |
(97,507,700) |
211,775,465 |
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
대 체 |
감가상각 |
기 말 |
| 산업재산권 |
142,399,628 |
15,079,142 |
11,333,787 |
(47,333,454) |
121,479,103 |
| 소프트웨어 |
51,262,910 |
10,545,000 |
- |
(17,695,026) |
44,112,884 |
| 합 계 |
193,662,538 |
25,624,142 |
11,333,787 |
(65,028,480) |
165,591,987 |
(3) 당기와 전기 중 무형자산 상각비는 전액 판매비와 관리비에 포함되었습니다.(4) 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 861,840 천원 (전기: 559,230 천원)입니다.
14. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
2,518,276,054 |
772,619,127 |
| 미지급금 |
735,364,437 |
490,778,461 |
| 미지급비용 |
225,467,482 |
212,349,940 |
| 환불부채 |
9,546,560 |
9,104,222 |
| 합 계 |
3,488,654,533 |
1,484,851,750 |
15. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
내역 |
연이자율 |
당기말 |
전기말 |
| 단기차입금 : |
| 국민은행 |
운전자금대출 |
4.60% |
500,000,000 |
500,000,000 |
| KEB하나은행 |
운전자금대출 |
6.35% |
500,000,000 |
500,000,000 |
| 운전자금대출 |
- |
|
1,000,000,000 |
| 신한은행 |
운전자금대출 |
5.21% |
500,000,000 |
500,000,000 |
| 운전자금대출 |
5.15% |
1,000,000,000 |
- |
| 농협은행 |
운전자금대출 |
- |
- |
500,000,000 |
| 운전자금대출 |
- |
- |
200,000,000 |
| 단기차입금 소계 |
2,500,000,000 |
3,200,000,000 |
| 장기차입금 : |
| 국민은행 |
일반자금대출 |
2.60% |
1,100,000,000 |
1,100,000,000 |
| - |
- |
91,666,675 |
| 5.80% |
650,000,000 |
650,000,000 |
| 시설자금대출 |
4.48% |
500,000,000 |
- |
| 4.50% |
900,000,000 |
900,000,000 |
| 4.69% |
3,000,000,000 |
- |
| 4.49% |
890,000,000 |
- |
| 중소벤처기업진흥공단 |
운전자금대출 |
2.81% |
91,630,000 |
191,590,000 |
| 2.69% |
141,610,000 |
241,570,000 |
| 장기차입금 소계 |
7,273,240,000 |
3,174,826,675 |
| 차감 : 1년이내 만기도래분 |
(1,924,930,000) |
(1,191,586,675) |
| 합계 |
5,348,310,000 |
1,983,240,000 |
(2) 장기차입금 상환일정당기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.
| 구분 |
장기차입금 |
| 1년이내 |
1,924,930,000 |
| 1년초과 2년이내 |
4,614,982,000 |
| 2년초과 3년이내 |
183,332,000 |
| 3년초과 4년이내 |
183,332,000 |
| 4년초과 5년이내 |
183,332,000 |
| 5년초과 |
183,332,000 |
| 합계 |
7,273,240,000 |
16. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 예수금 |
20,295,700 |
12,142,650 |
| 임대보증금 |
70,000,000 |
- |
| 합 계 |
90,295,700 |
12,142,650 |
17. 계약부채(1) 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 고객충성제도 |
3,409,824 |
6,595,325 |
| 계약부채 |
75,694,115 |
24,668,739 |
| 합 계 |
79,103,939 |
31,264,064 |
(2) 당기 및 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 고객충성제도 |
계약부채 |
고객충성제도 |
계약부채 |
| 기초 |
6,595,325 |
24,668,739 |
28,013,748 |
114,792,929 |
| 전입 |
3,409,824 |
75,694,115 |
(28,013,748) |
(114,792,929) |
| 환입 |
(6,595,325) |
(24,668,739) |
6,595,325 |
24,668,739 |
| 기말 |
3,409,824 |
75,694,115 |
6,595,325 |
24,668,739 |
18. 퇴직급여
연결회사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영중이며, 당기 및 전기에 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
11,056,684 |
19,862,847 |
| 판매비와관리비 |
262,260,557 |
184,152,032 |
| 경상연구개발비 |
43,838,981 |
41,921,198 |
| 합 계 |
317,156,222 |
245,936,077 |
19. 자본금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수 |
50,000,000 주 |
10,000,000 주 |
| 주당액면가액 |
100 원 |
500 원 |
| 발행한 주식의 총수 |
12,259,474 주 |
6,128,930 주 |
| 보통주 자본금 |
1,225,947,400 |
612,893,000 |
(2) 당기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기 초 |
6,128,930 |
1,225,786 |
| 유상증자 |
3,426,499 |
- |
| 무상증자 |
2,704,045 |
- |
| 액면분할 |
- |
4,903,144 |
| 자기주식 |
(464,849) |
(458,060) |
| 기 말 |
11,794,625 |
5,670,870 |
(3) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
29,813,203,608 |
602,029,180 |
| 합 계 |
29,813,203,608 |
602,029,180 |
(4) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식선택권 |
173,797,032 |
168,332,154 |
| 자기주식 |
(75,163,086) |
- |
| 합 계 |
98,633,946 |
168,332,154 |
(5) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 재평가잉여금 |
1,230,745,174 |
1,230,745,174 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 |
136,698,597 |
- |
| 합 계 |
1,367,443,771 |
1,230,745,174 |
20. 주식기준보상(1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.
| 약정유형 |
1차 |
2차 |
3차 |
| 권리부여일 |
2020년 11월 01일 |
2020년 11월 01일 |
2022년 08월 16일 |
| 부여형태 |
신주발행 |
신주발행 |
신주발행 |
| 부여주식수(*) |
90,873 |
41,949 |
164,220 |
| 기본조건 |
부여일로부터 3년간 근무 |
부여일로부터 2.5년간 근무 |
부여일로부터 2.5년간 근무 |
| 행사가격 |
650 |
650 |
4,705 |
| 공정가치 |
1,229 |
1,263 |
1,972 |
| 행사가능기간 |
2023년 11월 1일 ~ 2028년 10월 31일 |
2023년 5월 1일 ~ 2028년 4월 30일 |
2025년 2월 15일 ~ 2030년 2월 15일 |
(*) 해당 부여주식수는 2023년 6월 27일을 효력발생일로 하여 주식발행초과금을 재원으로 실행한 무상증자 효과가 반영된 주식수로 재작성되었습니다.(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주식선택권 수량 |
가중평균행사가격 |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| 기초 잔여주 |
290,052 |
132,822 |
3,064 |
650 |
| 부여 |
- |
164,220 |
- |
2,414 |
| 행사 |
(125,832) |
- |
1,555 |
- |
| 소멸 |
(6,758) |
(6,990) |
86 |
- |
| 기말 잔여주 |
157,462 |
290,052 |
4,705 |
3,064 |
(3) 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1차 |
2차 |
3차 |
| 부여일의 주가 |
2,080 |
2,080 |
3,834 |
| 행사가격 |
650 |
650 |
4,705 |
| 기대주가변동성 |
37.42% |
37.42% |
51.15% |
| 옵션만기 |
2028년 10월 31일 |
2028년 04월 30일 |
2030년 02월 15일 |
| 무위험이자율 (주1) |
1.34% |
1.34% |
3.10% |
| 공정가치 |
1,229 |
1,263 |
1,972 |
(주1) 무위험이자율은 5년 만기의 국고채 이자율을 이용하였습니다.(4) 당기말 현재 잔여 주식선택권의 만기 및 행사가격은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
만 기 |
주식선택권 수량 |
주당 행사가격 |
| 1차 |
2028년 10월 31일 |
- |
650 |
| 2차 |
2028년 04월 30일 |
- |
650 |
| 3차 |
2030년 02월 15일 |
157,462 |
4,705 |
| 합 계 |
157,462 |
|
(5) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 153,187 천원과 99,479 천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다.
21. 이익잉여금당기말과 전기말 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이익준비금 |
10,787,040 |
10,787,040 |
| 미처분이익잉여금 |
3,168,504,088 |
5,435,687,231 |
| 합 계 |
3,179,291,128 |
5,446,474,271 |
22. 매출액 및 매출원가(1) 당기와 전기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출액 |
14,535,048,469 |
20,253,890,415 |
| 상품매출액 |
13,012,767,472 |
5,712,031,693 |
| 용역매출액 |
1,380,106,479 |
1,215,822,044 |
| 합계 |
28,927,922,420 |
27,181,744,152 |
(2) 당기와 전기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출원가 |
8,596,177,231 |
11,907,461,191 |
| 상품매출원가 |
11,071,828,915 |
5,072,886,374 |
| 용역매출원가 |
1,368,020,291 |
1,211,322,044 |
| 합계 |
21,036,026,437 |
18,191,669,609 |
23. 판매비와 관리비
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
3,071,699,558 |
2,375,261,237 |
| 퇴직급여 |
262,260,557 |
184,152,032 |
| 복리후생비 |
436,732,772 |
344,275,779 |
| 여비교통비 |
36,138,639 |
15,316,122 |
| 접대비 |
8,403,281 |
2,314,198 |
| 통신비 |
17,500,357 |
16,619,197 |
| 수도광열비 |
3,537,853 |
2,845,512 |
| 세금과공과 |
157,162,912 |
127,300,759 |
| 감가상각비 |
264,873,565 |
188,711,593 |
| 지급임차료 |
769,016,165 |
161,508,468 |
| 보험료 |
58,951,533 |
57,751,542 |
| 차량유지비 |
4,186,337 |
9,243,204 |
| 경상연구개발비 |
861,840,423 |
559,229,915 |
| 운반비 |
58,566,731 |
48,614,118 |
| 교육훈련비 |
18,951,455 |
449,000 |
| 도서인쇄비 |
10,763,680 |
1,174,790 |
| 사무용품비 |
8,297,239 |
6,771,136 |
| 소모품비 |
158,867,701 |
119,952,730 |
| 지급수수료 |
1,911,145,996 |
1,023,652,393 |
| 광고선전비 |
761,772,541 |
993,489,666 |
| 판매촉진비 |
23,187,045 |
40,089,807 |
| 대손상각비(환입) |
140,100,486 |
(2,959,807) |
| 건물관리비 |
71,525,670 |
57,524,520 |
| 수출제비용 |
46,140,326 |
102,885,762 |
| 판매수수료 |
1,108,002,542 |
874,382,099 |
| 무형자산상각비 |
97,507,700 |
65,028,480 |
| 사용권자산상각비 |
7,489,960 |
381,704,110 |
| 주식보상비용 |
153,186,645 |
99,478,950 |
| 합 계 |
10,527,809,669 |
7,856,767,312 |
24. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
398,573,711 |
1,788,041 |
| 외환차익 |
65,046,175 |
14,238,392 |
| 외화환산이익 |
8,572,162 |
773,818 |
| 장기금융상품처분이익 |
- |
34,891 |
| 장기금융상품평가이익 |
1,109,459 |
- |
| 합 계 |
473,301,507 |
16,835,142 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
300,215,485 |
165,240,614 |
| 외환차손 |
80,555,698 |
69,740,446 |
| 외화환산손실 |
1,900 |
42,116,267 |
| 장기금융상품평가손실 |
5,797,607 |
1,723,883 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 |
397,087,594 |
- |
| 합 계 |
783,658,284 |
278,821,210 |
25. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산처분이익 |
- |
52,216,464 |
| 리스해지이익 |
- |
1,691,195 |
| 잡이익 |
10,843,931 |
4,959,576 |
| 합 계 |
10,843,931 |
58,867,235 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기부금 |
61,919,852 |
529,000 |
| 유형자산처분손실 |
26,211,248 |
77,991 |
| 리스해지손실 |
- |
532,015 |
| 잡손실 |
8,443,373 |
7,755,649 |
| 합 계 |
96,574,473 |
8,894,655 |
26. 법인세비용 및 이연법인세(1) 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세부담액 |
988,417 |
31,076,543 |
| 전기법인세 조정액 |
- |
(62,012,570) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
(91,016,829) |
(39,655,383) |
| 세액공제의 이월로 인한 이연법인세변동액 |
(193,069,438) |
- |
| 이월결손금으로 인한 이연법인세변동액 |
(445,601,167) |
- |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
(36,118,845) |
(327,160,110) |
| 법인세비용 |
(764,817,862) |
(397,751,520) |
(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 재평가잉여금 |
- |
(327,160,110) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 |
(36,118,845) |
- |
| 합 계 |
(36,118,845) |
(327,160,110) |
(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
(3,032,001,005) |
921,293,743 |
| 적용세율(11%, 22%)로 계산된 법인세비용 |
- |
180,684,623 |
| 조정사항: |
|
|
| 비과세수익 및 비공제비용 등 |
46,691,344 |
23,630,467 |
| 세액공제 |
(638,670,605) |
(553,861,743) |
| 기타 |
(172,838,601) |
(48,204,867) |
| 소 계 |
(764,817,862) |
(578,436,143) |
| 법인세비용 |
(764,817,862) |
(397,751,520) |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) (*) |
- |
- |
(*) 전기 및 당기의 유효세율은 음수이므로 계산하지 아니하였습니다.(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
증감 |
기 말 |
| 유형자산 |
- |
25,112,669 |
25,112,669 |
| 무형자산 |
(4,087,994) |
4,087,994 |
- |
| 수익인식조정 |
- |
1,536,852 |
1,536,852 |
| 대손충당금 |
- |
118,879,862 |
118,879,862 |
| 미수수익 |
- |
(246,422,463) |
(246,422,463) |
| 임차보증금 현할차 |
- |
16,391,645 |
16,391,645 |
| 압축기장충당금 |
- |
(19,755,965) |
(19,755,965) |
| 당기손실금융자산 |
- |
397,087,594 |
397,087,594 |
| 연차수당 |
116,523,401 |
(7,370,256) |
109,153,145 |
| 장기금융상품 |
1,723,883 |
4,688,148 |
6,412,031 |
| 재고자산 |
50,448,301 |
14,754,564 |
65,202,865 |
| 퇴직급여 |
28,656,549 |
152,151 |
28,808,700 |
| 매도가능증권 |
- |
(172,817,442) |
(172,817,442) |
| 시용권자산 |
- |
(104,859,417) |
(104,859,417) |
| 리스부채 |
- |
89,696,530 |
89,696,530 |
| 국고보조금(유형자산) |
17,044,932 |
2,711,033 |
19,755,965 |
| 환불부채 |
8,928,562 |
617,998 |
9,546,560 |
| 반품자산회수권 |
(5,237,861) |
(557,249) |
(5,795,110) |
| 포인트충당부채 |
6,595,325 |
(3,185,501) |
3,409,824 |
| 토지(재평가) |
(524,439,323) |
- |
(524,439,323) |
| 건물(재평가) |
(1,028,831,584) |
27,455,400 |
(1,001,376,184) |
| 계약부채 |
24,668,739 |
51,025,376 |
75,694,115 |
| 일시적차이 합계 |
(1,308,007,070) |
199,229,523 |
(1,108,777,547) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 |
51,592,443 |
127,019,130 |
178,611,573 |
| 세액공제로 인한 이연법인세 |
519,922,820 |
193,069,438 |
712,992,258 |
| 이월결손금공제로 인한 이연법인세 |
- |
445,601,167 |
445,601,167 |
| 자본에 직접 부가된 이연법인세 |
(326,186,891) |
(36,118,845) |
(362,305,736) |
| 이연법인세자산(부채) 합계 |
245,328,372 |
729,570,890 |
974,899,262 |
| 미인식한이연법인세자산(부채) |
89,348 |
(89,348) |
- |
| 이연법인세자산 인식액 |
245,225,426 |
729,673,836 |
974,899,262 |
| 이연법인세부채 인식액 |
13,598 |
(13,598) |
- |
| 구 분 |
기 초 |
증감 |
기 말 |
| 유형자산 |
(150,231,956) |
150,231,956 |
- |
| 무형자산 |
265,003,408 |
(269,091,402) |
(4,087,994) |
| 외상매출금 |
- |
- |
- |
| 미수수익 |
(17,450) |
17,450 |
- |
| 연차수당 |
5,043,138 |
111,480,263 |
116,523,401 |
| 장기금융상품 |
(746,271) |
2,470,154 |
1,723,883 |
| 재고자산 |
49,702,075 |
746,226 |
50,448,301 |
| 퇴직급여 |
40,860,545 |
(12,203,996) |
28,656,549 |
| 장기미지급비용 |
10,381,849 |
(10,381,849) |
- |
| 시용권자산 |
(400,884,343) |
400,884,343 |
- |
| 리스부채 |
409,272,331 |
(409,272,331) |
- |
| 매출기간귀속 |
93,789,479 |
(93,789,479) |
- |
| 국고보조금(유형자산) |
- |
17,044,932 |
17,044,932 |
| 환불부채 |
9,041,048 |
(112,486) |
8,928,562 |
| 반품자산회수권 |
5,142,280 |
(10,380,141) |
(5,237,861) |
| 포인트충당부채 |
939,556 |
5,655,769 |
6,595,325 |
| 토지(재평가) |
- |
(634,571,581) |
(524,439,323) |
| 건물(재평가) |
- |
(1,245,859,436) |
(1,028,831,584) |
| 계약부채 |
141,867,121 |
(117,198,382) |
24,668,739 |
| 소계 |
479,162,810 |
(2,114,329,990) |
(1,308,007,070) |
| 이월세액공제 |
107,263,439 |
412,659,381 |
519,922,820 |
| 일시적차이 합계 |
586,426,249 |
(1,701,670,609) |
(788,084,250) |
| 이연법인세자산(부채) |
255,368,908 |
(10,067,732) |
245,301,176 |
| 미인식한이연법인세자산(부채) |
49,812,463 |
(49,723,115) |
89,348 |
| 이연법인세자산(부채)인식액 |
212,648,807 |
32,576,619 |
245,225,426 |
| 이연법인세부채인식액 |
7,092,362 |
(7,078,764) |
13,598 |
27. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산의 변동 |
(4,268,074,005) |
(1,330,849,105) |
| 원재료 및 상품의 매입 |
15,591,642,835 |
10,558,678,257 |
| 종업원급여 |
3,240,036,424 |
2,559,413,269 |
| 복리후생비 |
450,353,096 |
368,158,259 |
| 감가상각ㆍ무형자산상각비 |
390,094,634 |
705,401,233 |
| 경상개발비 |
867,482,822 |
559,229,915 |
| 지급임차료 |
769,016,165 |
161,508,468 |
| 소모품비 |
780,681,746 |
824,897,883 |
| 외주비 |
5,933,651,397 |
7,065,719,099 |
| 지급수수료 |
1,939,669,501 |
1,064,755,813 |
| 광고선전비 |
761,799,276 |
993,489,666 |
| 판매수수료 |
1,108,002,542 |
874,382,099 |
| 기타비용 |
3,999,479,673 |
1,643,652,065 |
| 합 계 |
31,563,836,106 |
26,048,436,921 |
28. 주당이익(1) 당기 및 전기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 지배기업소유주 귀속 순이익 |
(2,267,183,143) |
1,319,045,263 |
| 가중평균유통보통주식수(*) |
10,567,815 주 |
6,115,125 주 |
| 기본주당이익 |
(215) 원 |
216 원 |
(*) 연결회사는 2023년 6월 27일을 효력 발생일로 하여 주식발행초과금을 재원으로 무상증자를 실시하였으며 비교표시된 전기 주당이익은 무상증자와 액면분할을 반영한 가중평균유통보통주식수로 재작성되었습니다.
(2) 당기 및 전기 중 기본주당이익(손실) 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| 일자 |
내역 |
유통보통주식수 |
가중치 |
가중평균유통주식수 |
| 2023-01-01 |
기초발행보통주식수 |
7,368,129 |
365/365 |
7,368,129 |
| 2023-02-04 |
유상증자 |
2,351,723 |
331/365 |
2,132,658 |
| 2023-05-02 |
주식선택권 행사 |
41,949 |
244/365 |
28,043 |
| 2023-06-23 |
유상증자 |
1,948,941 |
192/365 |
1,025,196 |
| 2023-11-02 |
주식선택권 행사 |
83,883 |
60/365 |
13,789 |
| 합 계 |
10,567,815 |
| 일자 |
내역 |
유통보통주식수 |
가중치 |
가중평균유통주식수 |
| 2022-01-01 |
기초발행보통주식수 |
6,128,930 |
365/365 |
6,128,930 |
| 2022-12-20 |
자기주식 무상수여 |
(458,060) |
11/365 |
(13,805) |
| 합 계 |
6,115,125 |
(3) 당기말과 전기말 현재 잠재적 보통주로 주식선택권이 있으나, 잠재적 보통주의 희석효과가 존재하지 않아 희석주당이익 산정에 포함하지 않았습니다.29. 현금흐름표에 관한 정보(1) 당기 및 전기 중 당기순이익 조정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 감가상각비 |
389,574,634 |
271,714,227 |
| 사용권자산상각비 |
7,489,960 |
381,704,110 |
| 무형자산상각비 |
97,507,700 |
65,028,480 |
| 주식보상비용 |
153,186,645 |
99,478,950 |
| 재고자산평가손실 |
14,126,090 |
312,270 |
| 유형자산처분이익 |
- |
(52,216,464) |
| 유형자산처분손실 |
26,211,248 |
77,991 |
| 외화환산이익 |
(8,572,162) |
(773,818) |
| 외화환산손실 |
1,900 |
42,116,267 |
| 이자수익 |
(397,546,830) |
(1,775,892) |
| 이자비용 |
300,215,485 |
165,240,614 |
| 장기금융상품평가이익 |
(1,109,459) |
- |
| 장기금융상품평가손실 |
5,797,607 |
1,723,883 |
| 장기금융상품처분이익 |
- |
(34,891) |
| 대손상각비(환입) |
140,100,486 |
(2,959,807) |
| 리스해지이익 |
- |
(1,691,195) |
| 리스해지손실 |
- |
532,015 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 |
397,087,594 |
- |
| 법인세수익 |
(764,817,862) |
(397,751,520) |
| 합 계 |
359,253,036 |
570,725,220 |
(2) 당기 및 전기 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권의 감소(증가) |
464,404,981 |
(2,156,891,292) |
| 미수금의 증가 |
(678,105,625) |
(581,071,532) |
| 선급금의 감소(증가) |
(285,207,427) |
124,717,287 |
| 선급비용의 증가 |
(30,126,839) |
(10,224,043) |
| 선납세금의 증가 |
- |
(2,251,437,111) |
| 재고자산의 감소(증가) |
(4,238,245,859) |
154,171 |
| 반품자산회수권의 증가 |
(434,864) |
(73,217,629) |
| 매입채무의 감소 |
1,724,696,024 |
52,007,317 |
| 미지급금의 감소(증가) |
244,585,976 |
(117,198,382) |
| 계약부채의 감소 |
51,025,376 |
89,618,104 |
| 미지급비용의 감소(증가) |
6,722,054 |
(4,723,130) |
| 예수금의 감소 |
8,153,050 |
5,655,769 |
| 포인트충당부채의 증가 |
(3,185,501) |
(240,476) |
| 환불부채의 감소 |
442,338 |
- |
| 합 계 |
(2,735,276,316) |
(4,922,850,947) |
(3) 당기와 전기 중 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 재평가잉여금 증가 |
- |
1,230,745,174 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
113,692,139 |
52,972,133 |
| 사용권자산의 증가 |
112,349,377 |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 |
136,698,597 |
- |
| 무상증자 |
270,404,500 |
- |
| 차입금 유동성 대체 |
1,024,930,000 |
- |
(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
재무활동 현금흐름 |
유동성대체 |
기타 |
기 말 |
| 단기차입금 |
3,200,000,000 |
(700,000,000) |
- |
- |
2,500,000,000 |
| 유동성장기부채 |
1,191,586,675 |
(291,586,675) |
1,024,930,000 |
- |
1,924,930,000 |
| 장기차입금 |
1,983,240,000 |
4,390,000,000 |
(1,024,930,000) |
- |
5,348,310,000 |
| 리스부채 |
- |
(5,327,081) |
27,746,308 |
- |
22,419,227 |
| 장기리스부채 |
- |
- |
(27,746,308) |
95,023,611 |
67,277,303 |
| 합 계 |
6,374,826,675 |
3,393,086,244 |
- |
95,023,611 |
9,862,936,530 |
| 구 분 |
기 초 |
재무활동 현금흐름 |
유동성대체 |
기타 |
기 말 |
| 단기차입금 |
285,000,000 |
2,915,000,000 |
- |
- |
3,200,000,000 |
| 유동성장기부채 |
1,358,389,996 |
(1,358,389,996) |
1,191,586,675 |
- |
1,191,586,675 |
| 장기차입금 |
2,274,826,675 |
900,000,000 |
(1,191,586,675) |
- |
1,983,240,000 |
| 리스부채 |
411,004,902 |
(388,985,060) |
- |
(22,019,842) |
- |
| 장기리스부채 |
55,404,849 |
- |
- |
(55,404,849) |
- |
| 합 계 |
4,384,626,422 |
2,067,624,944 |
- |
(77,424,691) |
6,374,826,675 |
30. 우발채무 및 약정사항(1) 견질어음 등연결회사는 금융기관보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 제공한 어음은 없습니다.(2) 담보제공자산과 지급보증의 내용예금 이외에 담보제공(소유권제한 포함)된 자산과 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.1) 담보제공
| 담보제공자산 |
장부금액 |
설정금액 |
수혜자 |
설정권자 |
관련채무의 내용 |
| 토지 및 건물 |
12,199,197,755 |
8,808,000,000 |
당사 |
국민은행 |
차입금 |
특수관계자를 위한 담보나 기타 타인을 위한 담보제공 내역은 없습니다.2) 당기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증내역은 없습니다.(3) 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.1) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 없습니다.2) 타인으로부터 제공받은 보증의 내용
| 보증 제공자 |
제공받은 보증내용 |
보증금액 |
보증처 |
| (특수관계자) |
| 대표이사 |
차입금지급보증 |
4,487,420,000 |
국민은행 외 |
| 포괄외화지급보증 |
USD 990,000 |
국민은행 |
| 신용장지급보증 |
USD 4,800,000 |
신한은행 |
| 원 소계 |
4,487,420,000 |
|
| USD 소계 |
USD 5,790,000 |
|
| (기타) |
| 서울보증보험 |
이행보증 |
300,000,000 |
거래처 등 |
| 정보보호 |
400,000,000 |
거래처 등 |
| 원 소계 |
700,000,000 |
|
| 원 합계 |
5,187,420,000 |
|
| USD 합계 |
USD 5,790,000 |
|
(4) 보험가입의 내용연결회사는 사업의 이행목적으로 서울보증보험의 이행보험에 가입되어 있으며, 이밖에 생산물배상책임보험 및 자동차보험에 가입되어 있습니다.(5) 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| 금융기관명 |
구 분 |
약정한도액 |
실행금액 |
| 하나은행 |
운전자금대출 |
100,000,000 |
- |
| 신한은행 |
운전자금대출 |
500,000,000 |
500,000,000 |
| 운전자금대출 |
1,000,000,000 |
1,000,000,000 |
| 기업자유예금 |
150,000,000 |
- |
| 일람불수입신용장 |
USD 4,000,000 |
USD 1,395,837 |
| 국민은행 |
KB우수기술기업 TCB신용대출 |
200,000,000 |
- |
|
일람불수입신용장 |
USD 900,000 |
USD - |
| 원화 합계 |
1,950,000,000 |
1,500,000,000 |
| USD 합계 |
USD 4,900,000 |
USD 1,395,837 |
(6) 당기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 없습니다.31. 특수관계자 거래(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
명 칭 |
| 당기말 |
전기말 |
| 기타특수관계자 |
(주)일상의감동 |
(주)일상의감동 |
| 기타특수관계자 |
우리사주조합 |
우리사주조합 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
명칭 |
당기 |
전기 |
| 매출 등 |
매입 등 |
매출 등 |
매입 등 |
| 기타특수관계자 |
(주)일상의감동 |
336,140,910 |
- |
4,500,000 |
- |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
명칭 |
계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 기타특수관계자 |
(주)일상의감동 |
외상매출금 |
26,508,730 |
- |
| 미지급금 |
2,640,000 |
- |
| 기타특수관계자 |
우리사주조합 |
대여금 |
542,644,000 |
617,320,000 |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
명칭 |
기초 |
자금대여거래 |
기말 |
출자 |
| 대여 |
회수 |
| 기타특수관계자 |
(주)일상의감동 |
- |
- |
- |
- |
2,859,173,003 |
| 우리사주조합 |
617,320,000 |
500,000,000 |
574,676,000 |
542,644,000 |
- |
| 구 분 |
명칭 |
기초 |
자금대여거래 |
기말 |
출자 |
| 대여 |
회수 |
| 기타특수관계자 |
(주)일상의감동 |
- |
- |
- |
- |
300,000,000 |
| 우리사주조합 |
617,320,000 |
- |
- |
617,320,000 |
- |
(5) 당기말 현재 특수관계자인 대표이사 및 임직원으로부터 제공받은 지급보증 금액은 4,487 백만원, 5,790,000 USD 입니다. (주석 30 참조)(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
800,951,626 |
444,066,694 |
| 퇴직급여 |
82,691,707 |
38,130,597 |
| 주식보상비용 |
32,444,976 |
31,901,004 |
| 합 계 |
916,088,309 |
514,098,295 |
32. 영업부문 정보
연결회사는 단일보고부문으로 구성되어 있으며, 지역별 매출은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 대한민국 |
27,637,627,634 |
22,627,352,479 |
| 기타 |
1,290,294,786 |
4,554,391,673 |
| 합 계 |
28,927,922,420 |
27,181,744,152 |