&cr;
디에스씨인베스트먼트 주식회사와 그 종속기업
&cr;&cr;&cr;
연결재무제표에 대한
&cr;&cr; &cr;&cr;&cr;
| 제 9 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;
대성삼경회계법인
&cr;
&cr;&cr;&cr;&cr;
| I. 독립된 감사인의 감사보고서 ······················ | 1 |
| II. 연결재무제표 | |
| 1. 연결재무상태표··························· | 8 |
| 2. 연결포괄손익계산서························· | 10 |
| 3. 연결자본변동표··························· | 11 |
| 4. 연결현금흐름표··························· | 12 |
| 5. 주석································ | 14 |
| IIII. 외부감사 실시내용·························· | 82 |
| 디에스씨인베스트먼트 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2021년 3월 17일 |
&cr;
감사의견
우리는 디에스씨인베스트먼트 주식회사와 그 종속기업(이하 “연결회사”)의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
강조사항 &cr; 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.&cr;
(1) 전기 연결재무제표의 재작성
주석 32에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사는 전환권대가 회계처리의 오류와 관련하여 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 한편 본인은 연결회사 및 전임 감사인과 3자간 커뮤니케이션을 실시하였습니다.&cr;&cr;전환권대가 회계처리의 오류로 인해 2019년 12월 31일 현재 연결회사의 당기순이익은 2,163백만원 증가하였고, 순자산은 1,325백만원 감소하였습니다.
&cr;(2) 보고기간 후 사건&cr; 주석 33에서 설명하고 있는 바와 같이, 지배회사는 2021년 2월 15일자 이사회결의에따라 2021년 3월 2일을 기준일로 하여 주식발행초과금 4,569,519천원을 재원으로 소유주식 1주당 0.5주의 비율로 신주를 배정하는 무상증자를 실시하였습 니다.
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
&cr; 가. 투자조합(펀드)이 보유한 비상장 지분상품 및 복합금융상품의 공정가치 평가&cr;
핵심감사사항으로 결정한 이유
연결회사의 투자실적자산 및 조합지분법손익은 투자조합(펀드)이 보유한 비상장 지분상품 및 복합금융상품의 공정가치 평가 결과에 따라 유의적인 영향을 받습니다. &cr;
투자조합(펀드)이 보유한 비상장 지분상품 및 복합금융상품의 공정가치 평가 결과의 적정성과 관련하여 다음과 같은 추정 및 판단이 수반되어 편의가 개입될 가능성이 있으며 그 금액이 유의적인 것으로 판단되는 바, 우리는 투자조합(펀드)이 보유한 비상장 지분상품 및 복합금융상품의 공정가치 평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다.&cr;
ㆍ금융상품 평가방법론 및 평가를 위한 투입변수(할인율, 주가, 지수 및 개별 변수의 변동성과 영구성장률 등)를 잘못 적용하여 공정가치가 왜곡될 위험
ㆍ평가를 위해 필요한 미래 현금흐름 추정 시, 가정이 합리적이지 않아 공정가치가 왜곡될 위험
&cr; 당기말 현재 연결회사의 투자실적자산 및 조합지분법손익은 각각 47,585백만원 및 18,689백만원입니다( 주석 10 참조) .&cr; &cr;핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr;투자조합(펀드)이 보유한 비상장 지분상품 및 복합금융상품에 대한 공정가치 평가에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr;&cr;ㆍ공정가치 평가를 위해 연결회사가 계약한 외부평가기관의 적격성과 독립성을 평가&cr;ㆍ공정가치 평가에 사용하는 방법론 변경 시 변경사항의 타당성을 검토하는지와 신규 상품 평가에 적용할 모형이 상품의 특성에 부합하는지 평가&cr;ㆍ공정가치 평가에 사용된 투입변수를 승인받은 방법에 따라 산출하였는지 평가&cr;ㆍ미래 현금흐름과 할인율을 추정하기 위해 적용한 기초자료 등이 연결회사가 관리하는 자료나 확인 가능한 시장 및 거시지표 등을 고려하였을 때 합리적인지 평가
ㆍ공정가치 평가에 사용한 평가모형과 투입변수의 적정성 및 공정가치 평가 결과에 대하여 독립적으로 확인
&cr; 기타사항&cr; 연결회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 타 감사인이 감사하였으며, 2020년 3월 19일 의 연결감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 한편, 해당 감사인이 적정의견을 표명한 연결재무제표는 주석 32에서 기술되어 있는 조정사항들을 반영하기 전의 연결재무제표이며 비교표시된 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 해당 조정사항이 반영된 연결재무제표입니다. 우리는 비교표시된 2019년 연결재무제표 전체에 대하여 감사의견 또는 기타 어떠한 형태의 확신도 표명하지 아니합니다.&cr;
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
&cr;지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr;
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr;&cr;부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr;
상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr;
연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr;
경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계 속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황 과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr;
공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
&cr;연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.&cr;
우리는 여러가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
&cr;이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박선우 입니다.
| 서울특별시 강남구 영동대로 333 동원빌딩 |
| 대성삼경회계법인 대표이사 박광명 |
| 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. |
&cr;
| 디에스씨인베스트먼트 주식회사와 그 종속기업 |
&cr;&cr;&cr;
| 제 9 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
&cr;
| 제 8 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr;&cr;&cr;
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 디에스씨인베스트먼트 주식회사 대표이사 윤건수 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 성동구 뚝섬로1길 10, 3층 |
| (전 화) | 02) 3453-3190 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 9(당)기말 : 2020 년 12월 31일 현재 | |
| 제 8(전)기말 : 2019 년 12월 31일 현재 | |
| 디에스씨인베스트먼트 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 9(당)기말 | 제 8(전)기말&cr;(감사받지 아니한 재무제표) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ.유동자산 | 21,860,735,841 | 16,740,978,538 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,6 | 9,150,777,978 | 3,203,182,605 | ||
| 단기금융상품 | 4,7 | 500,000,000 | 130,000,000 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 4,5,8 | 7,465,913,285 | 8,427,943,702 | ||
| 수취채권 | 4,8,29,31 | 4,744,044,578 | 4,979,852,231 | ||
| Ⅱ.창업투자자산 | 47,908,263,553 | 33,051,885,138 | |||
| 투자실적자산 | 4,5,10 | 47,884,748,553 | 33,051,881,138 | ||
| 경영지원자산 | 4,5,10 | 23,515,000 | 4,000 | ||
| Ⅲ.비유동자산 | 9,909,003,805 | 2,339,978,552 | |||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 4,5,8 | 8,121,877,695 | - | ||
| 유형자산 | 11,13 | 1,230,056,167 | 1,789,445,030 | ||
| 무형자산 | 12 | 375,000,000 | 375,000,000 | ||
| 기타비유동자산 | 4,9,31 | 182,069,943 | 175,533,522 | ||
| 자 산 총 계 | 79,678,003,199 | 52,132,842,228 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ.유동부채 | 11,139,557,441 | 12,920,816,675 | |||
| 단기차입금 | 4,14,31 | 6,500,000,000 | 2,000,000,000 | ||
| 유동성장기부채 | 4,14,17,31 | 1,000,080,000 | - | ||
| 전환사채 | 4,5,16,31,32 | 572,137,246 | 7,914,535,312 | ||
| 단기기타금융부채 | 4,5,13,15,31 | 2,131,592,910 | 1,770,605,678 | ||
| 기타유동부채 | 144,500 | - | |||
| 당기법인세부채 | 935,602,785 | 1,235,675,685 | |||
| Ⅱ.비유동부채 | 8,421,762,311 | 3,713,984,523 | |||
| 장기차입금 | 4,14,31 | 1,583,220,000 | - | ||
| 장기차입부채 | 4,17,31 | 1,117,969,119 | 1,030,793,840 | ||
| 비유동금융부채 | 4,13,15 | 437,702,624 | 744,892,970 | ||
| 확정급여채무 | 18 | 268,931,306 | 149,646,812 | ||
| 이연법인세부채 | 25 | 5,013,939,262 | 1,788,650,901 | ||
| 부 채 총 계 | 19,561,319,752 | 16,634,801,198 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ.지배기업 소유주지분 | 59,331,770,476 | 34,978,607,200 | |||
| 자본금 | 19 | 9,269,414,500 | 9,059,691,500 | ||
| 자본잉여금 | 19 | 8,523,475,426 | 7,352,112,547 | ||
| 기타자본 | 20 | (991,219,900) | 28,307,648 | ||
| 기타포괄손익누계액 | 21 | (329,912,866) | (263,919,717) | ||
| 이익잉여금 | 22 | 42,860,013,316 | 18,802,415,222 | ||
| Ⅱ.비지배지분 | 784,912,971 | 519,433,830 | |||
| 자 본 총 계 | 60,116,683,447 | 35,498,041,030 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 79,678,003,199 | 52,132,842,228 | |||
| "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 9(당)기 : 2020 년 01월 01일부터 2020 년 12월 31일까지 | |
| 제 8(전)기 : 2019 년 01월 01일부터 2019 년 12월 31일까지 | |
| 디에스씨인베스트먼트 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 9(당)기 | 제 8(전)기&cr;(감사받지 아니한 재무제표) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업수익 | 23 | 38,742,985,938 | 18,679,610,665 | ||
| 투자조합수익 | 10,29 | 32,152,554,204 | 14,773,710,020 | ||
| 기타의 영업수익 | 4 | 6,590,431,734 | 3,905,900,645 | ||
| Ⅱ.영업비용 | 23,26 | 9,842,465,327 | 9,380,808,496 | ||
| 투자조합비용 | 10,29 | 109,462,625 | 583,897,140 | ||
| 운용투자비용 | 318,348,000 | - | |||
| 기타의 영업비용 | 1,116,317,485 | 2,988,886,445 | |||
| 일반관리비 | 8,298,337,217 | 5,808,024,911 | |||
| Ⅲ.영업이익 | 28,900,520,611 | 9,298,802,169 | |||
| 기타수익 | 24 | 43,592,878 | 7,054,789 | ||
| 기타비용 | 24 | (62,018,013) | (175,377,558) | ||
| Ⅳ.법인세비용차감전순이익 | 28,882,095,476 | 9,130,479,400 | |||
| Ⅴ.법인세비용 | 25 | 4,911,016,533 | 880,630,811 | ||
| Ⅵ.당기순이익 | 23,971,078,943 | 8,249,848,589 | |||
| <당기순이익 귀속> | |||||
| 지배기업 소유주지분 | 24,057,598,094 | 8,405,717,942 | |||
| 비지배지분 | (86,519,151) | (155,869,353) | |||
| Ⅶ.기타포괄손익 | (71,309,760) | (136,021,194) | |||
| 1.후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | - | - | |||
| 2.후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (71,309,760) | (136,021,194) | |||
| 확정급여채무의 재측정요소 | (71,309,760) | (136,021,194) | |||
| Ⅷ.총포괄이익 | 23,899,769,183 | 8,113,827,395 | |||
| <총포괄이익 귀속> | |||||
| 지배기업 소유주지분 | 23,991,604,945 | 8,273,323,265 | |||
| 비지배지분 | (91,835,762) | (159,495,870) | |||
| Ⅸ.주당손익 | 27 | ||||
| 기본주당이익 | 890 | 312 | |||
| 희석주당이익 | 882 | 311 | |||
| "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 9(당)기 : 2020 년 01월 01일부터 2020 년 12월 31일까지 | |
| 제 8(전)기 : 2019 년 01월 01일부터 2019 년 12월 31일까지 | |
| 디에스씨인베스트먼트 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업 소유주지분 | 비지배지분 | 총계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익&cr;누계액 | 이익잉여금 | 소계 | |||
| 2019.01.01(전기초) | 8,750,000,000 | 5,474,004,260 | 78,126,835 | (131,525,040) | 10,396,697,280 | 24,567,303,335 | 84,541,438 | 24,651,844,773 |
| 총포괄손익 : | - | - | - | (132,394,677) | 8,405,717,942 | 8,273,323,265 | (159,495,870) | 8,113,827,395 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 8,405,717,942 | 8,405,717,942 | (155,869,353) | 8,249,848,589 |
| 확정급여채무의 재측정요소 | - | - | - | (132,394,677) | - | (132,394,677) | (3,626,517) | (136,021,194) |
| 종속기업 유상증자 | - | (22,469,302) | - | - | - | (22,469,302) | 594,388,262 | 571,918,960 |
| 전환사채의 전환 | 209,691,500 | 1,740,947,653 | - | - | - | 1,950,639,153 | - | 1,950,639,153 |
| 주식선택권의 행사 | 100,000,000 | 159,629,936 | (60,617,136) | - | - | 199,012,800 | - | 199,012,800 |
| 주식보상비용 | - | - | 10,797,949 | - | - | 10,797,949 | - | 10,797,949 |
| 2019.12.31(전기말) | 9,059,691,500 | 7,352,112,547 | 28,307,648 | (263,919,717) | 18,802,415,222 | 34,978,607,200 | 519,433,830 | 35,498,041,030 |
| 2020.01.01(당기초) | 9,059,691,500 | 7,352,112,547 | 28,307,648 | (263,919,717) | 18,802,415,222 | 34,978,607,200 | 519,433,830 | 35,498,041,030 |
| 총포괄손익 : | - | - | - | (65,993,149) | 24,057,598,094 | 23,991,604,945 | (91,835,762) | 23,899,769,183 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 24,057,598,094 | 24,057,598,094 | (86,519,151) | 23,971,078,943 |
| 확정급여채무의 재측정요소 | - | - | - | (65,993,149) | - | (65,993,149) | (5,316,611) | (71,309,760) |
| 종속기업 유상증자 | - | (64,718,119) | - | - | - | (64,718,119) | 352,760,919 | 288,042,800 |
| 주식선택권의 행사 | 50,000,000 | 78,007,648 | (28,307,648) | - | - | 99,700,000 | - | 99,700,000 |
| 자기주식의 취득 | - | - | (991,219,900) | - | - | (991,219,900) | - | (991,219,900) |
| 전환사채의 전환 | 159,723,000 | 1,144,469,790 | - | - | - | 1,304,192,790 | - | 1,304,192,790 |
| 기타 | - | 13,603,560 | - | - | - | 13,603,560 | 4,553,984 | 18,157,544 |
| 2020.12.31(당기말) | 9,269,414,500 | 8,523,475,426 | (991,219,900) | (329,912,866) | 42,860,013,316 | 59,331,770,476 | 784,912,971 | 60,116,683,447 |
| "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 9(당)기 : 2020 년 01월 01일부터 2020 년 12월 31일까지 | |
| 제 8(전)기 : 2019 년 01월 01일부터 2019 년 12월 31일까지 | |
| 디에스씨인베스트먼트 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 9(당)기 | 제 8(전)기&cr;(감사받지 아니한 재무제표) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 7,033,500,896 | 2,340,132,538 | |||
| 1. 영업에서 창출된 현금 | 9,152,253,076 | 3,064,909,974 | |||
| 가. 당기순이익 | 23,971,078,943 | 8,249,848,589 | |||
| 나. 당기순이익에 대한 조정 | 28 | (18,022,290,784) | (603,195,727) | ||
| 다. 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 | 28 | 3,203,464,917 | (4,581,742,888) | ||
| 2. 이자 수취 | 65,355,236 | 136,917,338 | |||
| 3. 이자 지급 | (233,383,216) | (5,655,890) | |||
| 4. 배당금 수취 | 2,785,320 | 76,283,176 | |||
| 5. 법인세 납부 | (1,953,509,520) | (932,322,060) | |||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (381,604,910) | 3,341,018,470 | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 163,000,000 | 6,145,605,730 | |||
| 단기금융상품의 감소 | 130,000,000 | 5,984,000,000 | |||
| 장기금융상품의 감소 | - | 130,000,000 | |||
| 보증금의 감소 | - | 29,925,730 | |||
| 임대보증금의 증가 | 33,000,000 | 1,680,000 | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (544,604,910) | (2,804,587,260) | |||
| 단기금융상품의 증가 | 500,000,000 | 2,622,000,000 | |||
| 보증금의 증가 | - | 135,538,630 | |||
| 유형자산의 취득 | 14,124,910 | 47,048,630 | |||
| 임대보증금의 감소 | 30,480,000 | - | |||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (704,300,613) | (6,428,913,051) | |||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 10,199,700,000 | 2,770,931,760 | |||
| 종속기업 유상증자 | 300,000,000 | 571,918,960 | |||
| 주식선택권의 행사 | 99,700,000 | 199,012,800 | |||
| 단기차입금의 차입 | 6,800,000,000 | 2,000,000,000 | |||
| 장기차입금의 차입 | 3,000,000,000 | - | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | 28 | (10,904,000,613) | (9,199,844,811) | ||
| 단기차입금의 상환 | 2,300,000,000 | - | |||
| 장기차입금의 상환 | 416,700,000 | - | |||
| 리스부채의 상환 | 315,907,883 | 313,627,808 | |||
| 신주발행비 | 14,954,290 | - | |||
| 전환사채의 상환 | 6,865,218,540 | 8,886,217,003 | |||
| 자기주식의 취득 | 991,219,900 | - | |||
| V. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ) | 5,947,595,373 | (747,762,043) | |||
| V. 기초의 현금및현금성자산 | 3,203,182,605 | 3,950,944,648 | |||
| VI. 기말의 현금및현금성자산 | 9,150,777,978 | 3,203,182,605 | |||
| "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
| 제 9(당)기말 : 2020 년 12월 31일 현재 |
| 제 8(전)기말 : 2019 년 12월 31일 현재 |
| 디에스씨인베스트먼트 주식회사와 그 종속기업 |
&cr;
1. 일반사항&cr;&cr;1.1 지배기업의 개요&cr;
디에스씨인베스트먼트 주식회사(이하 "지배기업"라 함)는 중소기업창업지원을 목적사업으로 2012년 1월 18일에 설립되었으며, 중소기업창업지원법의 규정에 의거하여2012년 2월 14일자로 중소벤처기업부에 중소기업창업투자회사로 등록하였습니다.&cr;&cr;지배기업은 2016년 12월 19일 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 창업 엑셀러레이팅 및 관련 사업을 위하여 (주)슈미트를 2017년 4월 설립하여 당기말 현재 종속기업으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 자본금은 9,269백만원이며, 본사소재지와 주요 사업내용은 다음과 같습니다.&cr;
(1) 본사소재지 : 서울특별시 성동구 뚝섬로1길 10, 3층
(2) 주요 사업내용 : 중소기업 창업자에 대한 투자 및 융자, 중소기업창업투자조합 등 의 관리&cr;(3) 대표이사 : 윤건수
(4) 주요 주주 및 지분율
| (단위 : 주) |
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| 윤건수 외 2인 | 4,981,189 | 26.87% | 4,930,000 | 27.21% |
| 기타 주주 | 13,557,640 | 73.13% | 13,189,383 | 72.79% |
| 합 계 | 18,538,829 | 100.00% | 18,119,383 | 100.00% |
&cr;1.2 종속기업의 현황&cr;
보고기간 종료일 현재 지배회사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 회사명 | 자본금 | 보통주&cr;지분율(%)(*1) | 결산월 | 업종 | 소재지 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)슈미트 | 3,050,000 | 74.92% | 12월 | 창업 엑셀러레이팅 | 한 국 |
(*1)종속기업이 발행한 상환전환우선주의 의결권을 고려할 경우 유효지분율은 66.4%이나지배력은 유지되는것으로 판단하였습니다.&cr;
보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 영업수익 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|
| (주)슈미트 | 4,767,345 | 1,637,758 | 805,587 | (321,271) |
2. 재무제표 작성기준&cr;
(1) 회계기준의 적용&cr;
연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. &cr; &cr;연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr;
(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;
연결회사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr;
(가) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' (개정) - 사업의 정의
개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 상기 개정 내용이연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의
개정된 중요성의 정의에서는, 특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 '중요한' 것으로 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁
개정 기준서는 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.예외규정에서는 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등
실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조
개정 기준서는 취득법 적용의 일환으로, 취득자산과 인수부채가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계(이하 '개념체계') '의 자산과 부채의 정의를 충족하는지 참조함에 있어, 참조하는 개념체계를 개념체계(2007)에서 개념체계(2018)로 변경하였습니다. 이와 관련하여 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'과의 상충 문제는 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액
개정 기준서는 시험과정에서 생산된 재화의 순매각금액을 당해 원가에서 차감하도록한 문구를 삭제하고, 경영진이 의도한 방식으로 사용하기 전 생산된 모든 재화의 매각금액과 원가를 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(라) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가
개정 기준서는 '계약을 이행하기 위하여 필요한 원가'의 정의를 '증분원가와 공통원가 배분액' (‘계약에 직접 관련되는 원가’)로 명확히 하여 타 기준서와의 일관성을 제고하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(마) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류
개정 기준서는 특정 조건을 준수해야만 부채의 결제를 연기할 수 있는 대출 약정은 채무자가 보고기간 말에 해당 조건을 준수한 경우에만 부채의 결제를 연기할 권리가 있으며, 채무자가 부채의 결제를 연기할 가능성 및 이에 대한 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하였습니다. 또한, 기업 자신의 지분상품으로 부채를 결제하는 경우도 부채의 유동성 분류판단 시 고려하도록 하되, 계약상대방에게 옵션을 행사할 권리가 있는 전환옵션이 기업회계기준서 제1032호에 따른 자본의 정의를 충족하고 부채와 분리하여 인식되는 경우에는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않도록 하였습니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
① 기업회계기준서 제1101호(최초채택)
종속기업이 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 경우, 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 자산부채를 측정 할 수 있도록 허용하는 면제규정 적용범위에 누적환산차이를 추가하였습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
② 기업회계기준서 제1109호(금융상품)
기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경되었는지 판단함에 있어, 새로운 조건에 따른 현금흐름에는 채권자와 채무자 간 수수한 수수료(서로를 대신하여 수수한 수수료 포함)만 포함한다는 것을 명확히 하였습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1116호(리스)
리스개량 변제액이 리스 인센티브에 해당하지 않는 이유를 설명하는 사실관계가 명확하게 기술되어 있지 않아, 리스개량 변제액에 관한 내용을 삭제하였습니다.
(4) 재무제표의 측정기준&cr;&cr;연결기업의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 기능통화와 표시통화&cr;&cr;연결기업은 연결기업 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결기업의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.&cr;
(6) 추정과 판단&cr;
한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결기업의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.&cr;&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr;&cr;다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 법인세비용&cr;&cr;당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr;&cr;그러나, 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.&cr;
2) 금융상품의 공정가치
&cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr;
3) 금융자산의 손상&cr;
기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결기업은 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다.
&cr;4) 확정급여부채&cr;&cr;확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 순확정급여부채의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.&cr; &cr;
3. 유의적인 회계정책 &cr;&cr;연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.&cr;&cr;(1) 연결기준&cr;&cr;연결기업은 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr;&cr; 1) 종속기업&cr;&cr;종속기업은 당사에게 지배력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며,당사가 다른 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 다른 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있는 경우가 해당됩니다. 의결권 과반수 미만으로도 다른 기업을 지배할 수 있으므로 지배력을 평가 시 다음 사항을 포함하여 모든 사실과 상황을 고려합니다.
| - | 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 |
| - | 연결기업, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 |
| - | 계약상 약정에서 발생하는 권리 |
| - | 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결기업이 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 |
&cr;보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 권리가 실질적인 경우에만 지배력 평가 시 고려합니다. 현재 잠재적 의결권이 행사가능하지 않더라도 실질적일 수 있으며, 실질적인지 여부를 결정할 때는 모든 사실과 상황을 고려하여 판단합니다.종속기업은 당사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.&cr;
연결기업의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결기업은 비지배지분을피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정합니다.&cr;&cr;이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;연결기업 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상여부를 우선 고려하고 제거됩니다.&cr;&cr;2) 관계기업 및 공동기업 &cr;&cr;관계기업은 연결기업이 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 지배력은 없는 회사로서, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업 은 연결기업이 다른 공동기업 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 회사입니다. &cr;&cr; 이러한 관계기업 및 공동기업 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 관계기업 및 공동기업 에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다.
&cr;관계기업 등 지분 취득 후 해당 회사의 손익에 대한 연결기업의 지분은 연결손익계산서에 인식하고, 취득 후 해당 회사의 잉여금 변동액 중 연결기업의 지분에 해당하는 금액은 연결기업의 잉여금으로 인식합니다. 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계회사 등의 지분 변동이 발생한 경우에는 연결기업의 기타자본항목(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계기업 등의 손실에 대한 연결기업의 지분이 무담보 채권을 포함한 관계기업 등 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결기업은 관계기업 등을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.&cr;&cr;연결기업과 관계기업 및 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결기업의 관계기업 등에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 의 회계정책은 연결기업과 중요성의 관점에서 차이가 없는지 검토되었습니다.&cr;&cr; 관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결기업은 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.&cr; &cr;3) 비지배지분과의 거래&cr;&cr;연결기업은 비지배지분과의 거래를 연결기업 주주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 비지배지분과의 거래로부터 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다. &cr;
(2) 유동성/비유동성 분류&cr;&cr;연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. &cr;&cr;자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr;- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소&cr; 비할 의도가 있다.&cr;- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.&cr;- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.&cr;- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기&cr; 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. &cr;&cr;그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr;&cr;부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr;- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. &cr;- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. &cr;- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. &cr;- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고&cr; 있지 않다.&cr;&cr;그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. &cr;&cr;(3) 현금및현금성자산 &cr;
보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. &cr;
(4) 금융자산&cr;
금융자산은 연결기업이 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.&cr;
기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 최초 인식시점에 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있습니다.&cr;&cr; 금융자산 손상과 관련하여 연결기업은 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히, 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결기업은 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 연결기업은 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결기업은 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결기업은 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.&cr;
금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결기업이 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 연결기업은 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.
&cr;(5) 유형자산&cr;&cr; 토지,건물을 제외한 유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr;
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 5년의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr;&cr;유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr;자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.&cr;
(6) 기타의무형자산&cr;&cr;기타의 무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어를 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 회원권에 대한 손상차손은 환입하지 아니합니다.
(7) 비금융자산의 손상&cr;&cr;영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr;&cr;회수가능액은 개별 자산별로 추정하고 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr;자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.&cr;
과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다.&cr;
(8) 차입금&cr;&cr;차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결기업이 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr;
(9) 금융부채&cr;
1) 분류&cr;
금융부채는 당기손익 -공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.
- 당기손익 -공정가치 측정 금융부채&cr;&cr;단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정 한 금융부채를 당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. &cr;
- 기타금융부채&cr;&cr;당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간 종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다.&cr;
또한, 보고기간 종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;2) 인식과 측정&cr;&cr;금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.&cr;기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익 -공정가치측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr; 기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다.
&cr;3) 금융부채의 제거&cr;&cr;금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
(10) 퇴직급여채무&cr;&cr;연결기업은 임직원의 선택에 따라 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다.&cr;&cr;1) 확정기여제도&cr;&cr;확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2) 확정급여제도&cr;&cr;재무상태표상 퇴직급여채무는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 고려하여 결정한 할인율로기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. &cr;
보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉 시 반영하 고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거 근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다.&cr; &cr; 연결기업은 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.
&cr;(11) 충당부채와 우발부채&cr;&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr;&cr;또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. &cr;
(12) 리스&cr;
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.&cr;&cr;연결기업은 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결기업은 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.&cr;&cr; 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결기업은 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr;&cr; 1) 리스이용자로서의 회계처리&cr;&cr;연결기업은 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. &cr;
사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한, 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr;
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결기업의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.&cr; &cr;단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. &cr;&cr; 2) 리스제공자로서의 회계처리&cr;&cr;리스제공자의 회계처리는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. &cr;&cr;연결기업은 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.
(13) 파생상품 &cr;&cr;연결기업은 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.
&cr;(14) 배당금&cr;&cr;보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 연결기업의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.&cr;
(15) 수익인식
연결기업은 연결기업의 영업 활동에서 발생하는 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액을 수익으로 인식합니다. 연결기업은 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 연결기업의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결기업의 수익은 투자조합에 대한 조합관리보수, 조합성과보수 등으로 구성되어 있습니다.
(16) 법인세비용&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업 에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.&cr;
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다.
&cr;(17) 주당이익&cr;&cr;연결기업은 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.&cr;&cr;기본주당이익은 연결기업의 당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr;&cr;희석주당이익은 연결기업의 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액을 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.
&cr;
4. 금융상품의 범주 및 관련 손익&cr;&cr; (1) 금융자산의 범주
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 9,150,778 | 9,150,778 |
| 단기금융상품 | - | 500,000 | 500,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 15,587,791 | - | 15,587,791 |
| 수취채권 | - | 4,744,045 | 4,744,045 |
| 투자실적자산(투자주식) | 299,262 | - | 299,262 |
| 경영지원자산(투자주식) | 23,515 | - | 23,515 |
| 기타비유동자산 | - | 182,070 | 182,070 |
| 합 계 | 15,910,568 | 14,576,893 | 30,487,461 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 3,203,183 | 3,203,183 |
| 단기금융상품 | - | 130,000 | 130,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 8,427,944 | - | 8,427,944 |
| 수취채권 | - | 4,979,852 | 4,979,852 |
| 투자실적자산(투자주식) | 299,262 | - | 299,262 |
| 경영지원자산(투자주식) | 4 | - | 4 |
| 기타비유동자산 | - | 175,533 | 175,533 |
| 합 계 | 8,727,210 | 8,488,568 | 17,215,778 |
(2) 금융부채의 범주
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가로 평가하는 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 | - | 6,500,000 | 6,500,000 |
| 유동성장기부채 | - | 1,000,080 | 1,000,080 |
| 단기기타금융부채 | - | 2,131,593 | 2,131,593 |
| 전환사채 | - | 320,369 | 320,369 |
| 전환권대가 | 251,768 | - | 251,768 |
| 장기차입금 | - | 1,583,220 | 1,583,220 |
| 장기차입부채 | - | 1,117,969 | 1,117,969 |
| 비유동금융부채 | - | 437,703 | 437,703 |
| 합 계 | 251,768 | 13,090,934 | 13,342,702 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가로 평가하는 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 | - | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 단기기타금융부채 | 367,367 | 1,403,238 | 1,770,605 |
| 전환사채 | - | 6,780,652 | 6,780,652 |
| 전환권대가 | 1,133,883 | - | 1,133,883 |
| 장기차입부채 | - | 1,030,794 | 1,030,794 |
| 비유동금융부채 | - | 744,893 | 744,893 |
| 합 계 | 1,501,250 | 11,959,577 | 13,460,827 |
(3) 금융상품 범주별 순손익
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기타포괄손익 | 이자수익 | 이자비용(*1) | 배당수익 | 처분손익 | 평가손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | - | 2,785 | 1,016,946 | 4,993,144 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | - | 67,560 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | - | - | - | - | - | (127,281) |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | - | - | (564,531) | - | (126,409) | - |
| 합 계 | - | 67,560 | (564,531) | 2,785 | 890,537 | 4,865,863 |
(*1) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함하고 있습니다.&cr;
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기타포괄손익 | 이자수익 | 이자비용(*1) | 배당수익 | 처분손익 | 평가손익 | 상환손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | - | 76,283 | 427,662 | 524,137 | - |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | - | 135,743 | - | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | - | - | - | - | (1,201,154) | (367,765) | - |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | - | - | (1,408,816) | - | - | - | 1,227,286 |
| 합 계 | - | 135,743 | (1,408,816) | 76,283 | (773,492) | 156,372 | 1,227,286 |
(*1) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;
5. 공정가치&cr; &cr;(1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
&cr;공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결기업은 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr;
연결기업은 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr;
【수준1】 &cr;활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산은 당기손익-공정가치금융자산이 있습니다.&cr;
【수준2】 &cr;가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 자산공정가치가 수준2로 분류되는 자산·부채는 파생상품자산(부채)이 있으며, 동 자산(부채)의 공정가치를 결정하기 위하여 경영진은 옵션가치결정모형을 이용하였습니다. &cr;
【수준3】 &cr;가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산공정가치가 수준3로 분류되는 자산는 투자주식이 있습니다. 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하며 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓은 상황 하에서 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다. &cr;
자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.&cr;
(2) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산, 부채의 공정가치서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | ||
| <자산> | |||||
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 15,587,791 | - | 15,587,791 | - | 15,587,791 |
| 투자실적자산(투자주식) | 299,262 | - | - | 299,262 | 299,262 |
| 경영지원자산(투자주식) | 23,515 | - | - | 23,515 | 23,515 |
| 합 계 | 15,910,568 | - | 15,587,791 | 322,777 | 15,910,568 |
| <부채> | |||||
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | |||||
| 전환권대가 | 251,768 | - | 251,768 | - | 251,768 |
| 합 계 | 251,768 | - | 251,768 | - | 251,768 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | ||
| <자산> | |||||
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 8,427,944 | - | 8,427,944 | - | 8,427,944 |
| 투자실적자산(투자주식) | 299,262 | - | - | 299,262 | 299,262 |
| 경영지원자산(투자주식) | 4 | - | - | 4 | 4 |
| 합 계 | 8,727,210 | - | 8,427,944 | 299,266 | 8,727,210 |
| <부채> | |||||
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | |||||
| 전환권대가 | 1,133,883 | - | 1,133,883 | - | 1,133,883 |
| 단기기타금융부채 | 367,367 | - | 367,367 | - | 367,367 |
| 합 계 | 1,501,250 | - | 1,501,250 | - | 1,501,250 |
경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다&cr;
(3) 공정가치 서열체계 수준 2 관련 공시 &cr;&cr;보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준 2으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | 15,587,791 | DCF, 이항모형 | 주가지수, 할인율 등 |
| 전환권대가 | 251,768 | 이항모형 | 주가지수, 할인율 등 |
&cr;<전기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | 8,427,944 | DCF, 이항모형 | 주가지수, 할인율 등 |
| 전환권대가 | 1,133,883 | 이항모형 | 주가지수, 할인율 등 |
| 단기기타금융부채 | 367,367 | 이항모형 | 주가지수, 할인율 등 |
&cr;한편, 당기와 전기 중 수준1과 수준2 및 수준3 사이의 유의적인 이동은 없습니다.
&cr;
6. 현금및현금성자산&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 5,836,247 | 1,980,891 |
| 정기예금 | 3,000,000 | - |
| 기타금융상품 | 314,531 | 1,222,292 |
| 합 계 | 9,150,778 | 3,203,183 |
&cr;7. 금융상품&cr; &cr;보고기간 종료일 현재 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 정기예금 | 500,000 | - | 130,000 | - |
&cr;
8. 금융자산&cr;
(1) 보 고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득원가&cr;(기초금액) | 평가손익 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 일임형운용펀드(주식) | 110,386 | 330,751 | 441,137 | 441,137 |
| 일임형운용펀드(채권) | 830,921 | 15,316 | 846,237 | 846,237 |
| 수성에셋운용펀드 | 2,958,339 | 1,442,211 | 4,400,550 | 4,400,550 |
| 비욘드(舊유리치)자산운용펀드) | 1,095,000 | 682,989 | 1,777,989 | 1,777,989 |
| 당기손익-공정가치금융자산&cr;합 계(유동성) | 4,994,646 | 2,471,267 | 7,465,913 | 7,465,913 |
| HYUN(舊유레카)자산운용펀드 | 1,500,000 | 1,840,125 | 3,340,125 | 3,340,125 |
| 아스트라자산운용펀드 | 1,600,000 | 585,006 | 2,185,006 | 2,185,006 |
| 가우스자산운용펀드 | 1,500,000 | (2,295) | 1,497,705 | 1,497,705 |
| 트러스톤ESG펀드 | 1,000,000 | 99,042 | 1,099,042 | 1,099,042 |
| 당기손익-공정가치금융자산&cr;합 계(비유동성) | 5,600,000 | 2,521,878 | 8,121,878 | 8,121,878 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득원가&cr;(기초금액) | 평가손익 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 일임형운용펀드(주식) | 655,716 | 190,439 | 846,155 | 846,155 |
| 일임형운용펀드(채권) | 835,085 | 29,283 | 864,368 | 864,368 |
| 수성에셋운용펀드 | 3,045,240 | 406,290 | 3,451,530 | 3,451,530 |
| 유레카자산운용펀드 | 1,500,000 | 116,595 | 1,616,595 | 1,616,595 |
| 유리치자산운용펀드 | 1,500,000 | 149,295 | 1,649,295 | 1,649,295 |
| 당기손익-공정가치금융자산&cr;합 계(유동성) | 7,536,041 | 891,902 | 8,427,943 | 8,427,943 |
( 2) 보고기간 종료일 현재 수취채권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수금 | 4,739,949 | 4,974,282 |
| 미수수익 | 4,096 | 5,570 |
| 합 계 | 4,744,045 | 4,979,852 |
&cr;&cr;9. 기타비유동자산&cr;
보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보증금 | 182,070 | 175,534 |
&cr;&cr;10. 창업투자자산 및 사모투자자산&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 창업투자자산 중 투자실적자산의 내용은 다음과 같습니 다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 창업투자조합출자금 | 47,585,486 | 32,752,619 |
| 투자주식 | 299,262 | 299,262 |
| 합 계 | 47,884,748 | 33,051,881 |
&cr;1) 보고기간 종료일 현재 창업투자조합출자금의 내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 출자&cr;좌수 | 지분율&cr;(%) | 취득원가 | 순자산&cr;지분가액 | 장부금액 | 보고기간&cr;종료일 | 관계의&cr;성격 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| [창업투자조합출자금] | ||||||||
| 드림제1호KU-DSC그린투자조합 | - | - | - | - | - | 2020.12.31 | 펀드 | 지분법 |
| DSC드림제3호청년창업투자조합 | 3 | 5.00% | 285,600 | 355,128 | 355,128 | |||
| DSC드림제4호성장사다리조합 | 36 | 8.57% | 356,962 | 180,294 | 180,294 | |||
| KT-DSC창조경제청년창업투자조합 | 1,280 | 5.71% | 1,280,000 | 4,836,660 | 4,836,660 | |||
| 글로벌ICT융합펀드 | 660 | 4.00% | 660,000 | 1,673,267 | 1,673,267 | |||
| 경기-DSC슈퍼맨투자조합1호 | 980 | 10.00% | 980,000 | 6,818,339 | 6,818,339 | |||
| DSC Follow-on 성장사다리펀드 | 3,040 | 9.52% | 3,040,000 | 6,071,933 | 6,071,933 | |||
| DSC유망서비스산업펀드 | 3,560 | 8.62% | 3,560,000 | 6,902,714 | 6,902,714 | |||
| DSC드림X청년창업펀드 | 4,018 | 9.00% | 4,018,500 | 5,241,491 | 5,241,491 | |||
| DSC초기기업성장지원펀드 | 10,000 | 8.33% | 10,000,000 | 10,170,238 | 10,170,238 | |||
| DSC세컨더리벤처펀드제1호 | - | - | - | - | - | |||
| DSC테크밸류업펀드1호 | 1,010 | 6.73% | 1,010,000 | 970,207 | 970,207 | |||
| DSC테크밸류업펀드2호 | 1,500 | 7.08% | 1,500,000 | 1,491,822 | 1,491,822 | |||
| DSC초기기업스케일업펀드 | 1,010 | 5.94% | 1,010,000 | 995,961 | 995,961 | |||
| 슈미트밸류업개인벤처조합제1호 | 300 | 8.11% | 300,000 | 412,012 | 412,012 | |||
| 슈미트밸류업개인벤처조합제2호 | 350 | 9.46% | 350,000 | 363,671 | 363,671 | |||
| 슈미트밸류업개인벤처조합제3호 | 300 | 8.33% | 300,000 | 317,974 | 317,974 | |||
| 슈미트밸류업개인벤처조합제4호 | 300 | 15.00% | 300,000 | 290,854 | 290,854 | |||
| 슈미트밸류업개인투자조합제5호 | 200 | 9.55% | 200,000 | 196,522 | 196,522 | |||
| 슈미트밸류업개인투자조합제6호 | 150 | 6.00% | 150,000 | 148,171 | 148,171 | |||
| 슈미트팔오우온개인벤처조합제1호 | 150 | 6.67% | 150,000 | 148,228 | 148,228 | |||
| 합 계 | 29,451,062 | 47,585,486 | 47,585,486 |
| (주1) | 연결기업의 창업투자조합출자금의 지분율은 20% 미만 이나, 연결기업이 업무집행조합원으로서 투자조합에 유의적 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다. |
| (주2) | 당기 중 드림제1호KU-DSC그린투자조합 및 DSC세컨더리벤처펀드제1호는 청산 완료되었습니다. |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 출자&cr;좌수 | 지분율&cr;(%) | 취득원가 | 순자산&cr;지분가액 | 장부금액 | 보고기간&cr;종료일 | 관계의&cr;성격 | 측정방법&cr;(주) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| [창업투자조합출자금] | ||||||||
| 드림제1호KU-DSC그린투자조합 | 5 | 5.00% | 36,105 | 49,033 | 49,033 | 2019.12.31 | 펀드 | 지분법 |
| DSC드림제3호청년창업투자조합 | 10 | 5.00% | 369,600 | 254,309 | 254,309 | |||
| DSC드림제4호성장사다리조합 | 300 | 8.57% | 927,392 | 444,863 | 444,863 | |||
| KT-DSC창조경제청년창업투자조합 | 200 | 5.71% | 1,280,000 | 1,299,010 | 1,299,010 | |||
| 글로벌ICT융합펀드 | 1,000 | 4.00% | 660,000 | 1,626,335 | 1,626,335 | |||
| 경기-DSC슈퍼맨투자조합1호 | 2,000 | 10.00% | 1,080,000 | 3,328,857 | 3,328,857 | |||
| DSC Follow-on 성장사다리펀드 | 4,000 | 9.52% | 4,000,000 | 6,077,064 | 6,077,064 | |||
| DSC유망서비스산업펀드 | 5,000 | 8.62% | 3,910,000 | 5,598,351 | 5,598,351 | |||
| DSC드림X청년창업펀드 | 4,500 | 9.00% | 4,500,000 | 4,654,144 | 4,654,144 | |||
| DSC초기기업성장지원펀드 | 10,000 | 8.33% | 7,000,000 | 6,804,815 | 6,804,815 | |||
| DSC세컨더리벤처펀드제1호 | 1,000 | 24.10% | 1,000,000 | 377,110 | 377,110 | |||
| DSC테크밸류업펀드1호 | 1,010 | 4.76% | 1,010,000 | 1,008,610 | 1,008,610 | |||
| 슈미트밸류업개인벤처조합제1호 | 300 | 8.11% | 300,000 | 289,540 | 289,540 | |||
| 슈미트밸류업개인벤처조합제2호 | 350 | 9.46% | 350,000 | 343,958 | 343,958 | |||
| 슈미트밸류업개인벤처조합제3호 | 300 | 8.33% | 300,000 | 297,598 | 297,598 | |||
| 슈미트밸류업개인벤처조합제4호 | 300 | 15.00% | 300,000 | 299,022 | 299,022 | |||
| 합 계 | 27,023,097 | 32,752,619 | 32,752,619 |
| (주) | 연결기업의 창업투자조합출자금의 지분율은 20% 미만( DSC세컨더리벤처펀드제1호 제외) 이나, 연결기업이 업무집행조합원으로서 투자조합에 유의적 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다. |
2) 당기와 전기 중 창업투자조합출자금 의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초잔액 | 배당금 등&cr;수령액 | 취득/처분으로 &cr;인한 증감 | 지분법이익(손실) | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| [창업투자조합출자금] | |||||
| 드림제1호KU-DSC그린투자조합 | 49,033 | (15,437) | - | (33,596) | - |
| DSC드림제3호청년창업투자조합 | 254,309 | (84,000) | - | 184,819 | 355,128 |
| DSC드림제4호성장사다리조합 | 444,863 | (830,143) | - | 565,574 | 180,294 |
| KT-DSC창조경제청년창업투자조합 | 1,299,010 | - | - | 3,537,650 | 4,836,660 |
| 글로벌ICT융합펀드 | 1,626,335 | (600,000) | - | 646,932 | 1,673,267 |
| 경기-DSC슈퍼맨투자조합1호 | 3,328,857 | (1,370,400) | - | 4,859,882 | 6,818,339 |
| DSC Follow-on 성장사다리펀드 | 6,077,064 | (2,112,381) | - | 2,107,250 | 6,071,933 |
| DSC유망서비스산업펀드 | 5,598,351 | (1,637,069) | - | 2,941,432 | 6,902,714 |
| DSC드림X청년창업펀드 | 4,654,144 | (1,096,560) | - | 1,683,907 | 5,241,491 |
| DSC초기기업성장지원펀드 | 6,804,815 | - | 3,000,000 | 365,423 | 10,170,238 |
| DSC세컨더리벤처펀드제1호 | 377,110 | (2,120,936) | - | 1,743,826 | - |
| DSC테크밸류업펀드1호 | 1,008,610 | - | - | (38,403) | 970,207 |
| DSC테크밸류업펀드2호 | - | - | 1,500,000 | (8,178) | 1,491,822 |
| DSC초기기업스케일업펀드 | - | - | 1,010,000 | (14,039) | 995,961 |
| 슈미트밸류업개인벤처조합제1호 | 289,540 | - | - | 122,472 | 412,012 |
| 슈미트밸류업개인벤처조합제2호 | 343,958 | - | - | 19,713 | 363,671 |
| 슈미트밸류업개인벤처조합제3호 | 297,598 | - | - | 20,376 | 317,974 |
| 슈미트밸류업개인벤처조합제4호 | 299,022 | - | - | (8,168) | 290,854 |
| 슈미트밸류업개인투자조합제5호 | - | - | 200,000 | (3,478) | 196,522 |
| 슈미트밸류업개인투자조합제6호 | - | - | 150,000 | (1,829) | 148,171 |
| 슈미트팔로우온개인벤처조합제1호 | - | - | 150,000 | (1,772) | 148,228 |
| 합 계 | 32,752,619 | (9,866,926) | 6,010,000 | 18,689,793 | 47,585,486 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초잔액 | 배당금 등&cr;수령액 | 취득/처분으로 &cr;인한 증감 | 지분법이익(손실) | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| [창업투자조합출자금] | |||||
| 드림제1호KU-DSC그린투자조합 | 118,577 | (244,000) | - | 174,456 | 49,033 |
| DSC드림제3호청년창업투자조합 | 584,705 | (232,800) | - | (97,596) | 254,309 |
| DSC드림제4호성장사다리조합 | 782,370 | (482,607) | - | 145,100 | 444,863 |
| KT-DSC창조경제청년창업투자조합 | 1,633,229 | (360,000) | - | 25,781 | 1,299,010 |
| 글로벌ICT융합펀드 | 1,530,056 | (200,000) | - | 296,279 | 1,626,335 |
| 경기-DSC슈퍼맨투자조합1호 | 3,556,765 | (600,000) | - | 372,092 | 3,328,857 |
| DSC Follow-on 성장사다리펀드 | 5,953,506 | - | - | 123,558 | 6,077,064 |
| DSC유망서비스산업펀드 | 5,897,175 | (1,090,000) | - | 791,176 | 5,598,351 |
| DSC드림X청년창업펀드 | 3,569,300 | - | 810,000 | 274,844 | 4,654,144 |
| DSC초기기업성장지원펀드 | 997,196 | - | 6,000,000 | (192,381) | 6,804,815 |
| DSC세컨더리벤처펀드제1호 | 651,950 | - | - | (274,840) | 377,110 |
| DSC테크밸류업펀드1호 | - | - | 1,010,000 | (1,390) | 1,008,610 |
| 슈미트밸류업개인벤처조합제1호 | 297,807 | - | - | (8,267) | 289,540 |
| 슈미트밸류업개인벤처조합제2호 | - | - | 350,000 | (6,042) | 343,958 |
| 슈미트밸류업개인벤처조합제3호 | - | - | 300,000 | (2,402) | 297,598 |
| 슈미트밸류업개인벤처조합제4호 | - | - | 300,000 | (978) | 299,022 |
| 합 계 | 25,572,636 | (3,209,407) | 8,770,000 | 1,619,390 | 32,752,619 |
3) 보 고 기간 종료일 현재 창업투자조합출자금의 요약재무정보는 다음과같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 영업수익 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| [창업투자조합출자금] | |||||
| DSC드림제3호청년창업투자조합 | 7,210,192 | 107,641 | 7,102,551 | 4,794,417 | 3,696,372 |
| DSC드림제4호성장사다리조합 | 2,224,290 | 120,860 | 2,103,430 | 14,087,205 | 6,598,374 |
| KT-DSC창조경제청년창업투자조합 | 85,143,441 | 501,885 | 84,641,556 | 69,597,174 | 61,908,879 |
| 글로벌ICT융합펀드 | 42,162,548 | 330,871 | 41,831,677 | 22,283,903 | 16,173,289 |
| 경기-DSC슈퍼맨투자조합1호 | 68,418,484 | 235,100 | 68,183,384 | 53,562,552 | 48,598,816 |
| DSC Follow-on 성장사다리펀드 | 64,544,312 | 789,013 | 63,755,299 | 30,651,031 | 22,126,126 |
| DSC유망서비스산업펀드 | 81,011,324 | 939,851 | 80,071,473 | 44,129,032 | 34,120,604 |
| DSC드림X청년창업펀드 | 58,545,515 | 306,714 | 58,238,801 | 23,625,758 | 18,710,082 |
| DSC초기기업성장지원펀드 | 123,252,188 | 1,209,328 | 122,042,860 | 7,491,932 | 4,385,079 |
| DSC테크밸류업펀드1호 | 14,420,824 | 2,200 | 14,418,624 | 33,799 | (570,716) |
| DSC테크밸류업펀드2호 | 21,087,776 | 3,358 | 21,084,418 | 10,976 | (115,582) |
| DSC초기기업스케일업펀드 | 17,002,793 | 239,085 | 16,763,708 | 3,062 | (236,292) |
| 슈미트밸류업개인벤처조합제1호 | 5,082,594 | 1,100 | 5,081,494 | 1,624,637 | 1,510,493 |
| 슈미트밸류업개인벤처조합제2호 | 3,846,722 | 2,200 | 3,844,522 | 323,640 | 208,398 |
| 슈미트밸류업개인벤처조합제3호 | 4,453,836 | 2,200 | 4,451,636 | 417,054 | 285,260 |
| 슈미트밸류업개인벤처조합제4호 | 1,940,674 | 1,650 | 1,939,024 | 8,796 | (54,451) |
| 슈미트밸류업개인투자조합제5호 | 2,950,028 | 2,200 | 2,947,828 | 5,581 | (52,172) |
| 슈미트밸류업개인투자조합제6호 | 2,477,122 | 7,609 | 2,469,513 | 19,04 | (30,487) |
| 슈미트팔로우온개인벤처조합제1호 | 1,552,550 | 1,100 | 1,551,450 | 635 | (18,550) |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 영업수익 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| [창업투자조합출자금] | |||||
| 드림제1호KU-DSC그린투자조합 | 982,118 | 1,449 | 980,669 | 5,271,719 | 3,489,129 |
| DSC드림제3호청년창업투자조합 | 5,257,797 | 171,619 | 5,086,178 | 1,898,108 | (1,951,918) |
| DSC드림제4호성장사다리조합 | 5,391,383 | 201,327 | 5,190,056 | 5,085,257 | 1,692,831 |
| KT-DSC창조경제청년창업투자조합 | 23,322,283 | 589,607 | 22,732,676 | 5,179,871 | 451,172 |
| 글로벌ICT융합펀드 | 41,080,118 | 421,731 | 40,658,387 | 8,975,327 | 7,406,988 |
| 경기-DSC슈퍼맨투자조합1호 | 37,906,580 | 4,618,012 | 33,288,568 | 6,637,248 | 3,720,921 |
| DSC Follow-on 성장사다리펀드 | 64,066,798 | 257,625 | 63,809,173 | 7,637,915 | 1,297,355 |
| DSC유망서비스산업펀드 | 66,039,748 | 1,098,880 | 64,940,868 | 11,913,950 | 9,177,638 |
| DSC드림X청년창업펀드 | 51,728,803 | 16,084 | 51,712,719 | 4,571,545 | 3,053,829 |
| DSC초기기업성장지원펀드 | 82,270,797 | 613,016 | 81,657,781 | 108,039 | (2,308,576) |
| DSC세컨더리벤처펀드제1호 | 1,651,127 | 86,121 | 1,565,006 | 29 | (1,140,587) |
| DSC테크밸류업펀드1호 | 14,992,310 | 2,970 | 14,989,340 | 16,885 | (20,660) |
| 슈미트밸류업개인벤처조합제1호 | 3,600,876 | 29,876 | 3,571,000 | 12,457 | (101,956) |
| 슈미트밸류업개인벤처조합제2호 | 3,667,099 | 30,976 | 3,636,123 | 14,173 | (63,876) |
| 슈미트밸류업개인벤처조합제3호 | 4,205,428 | 39,052 | 4,166,376 | 21,991 | (33,624) |
| 슈미트밸류업개인벤처조합제4호 | 2,003,176 | 9,700 | 1,993,476 | 3,467 | (6,524) |
4) 보고기간 종료일 현재 투자주식의 내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 주, 천원) |
| 회사명 | 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)수버킷 | 1,167 | 6.25% | 100,028 | 100,028 | 100,028 |
| (주)큐리진 | 111 | 1.42% | 199,234 | 199,234 | 199,234 |
| 합 계 | 299,262 | 299,262 | 299,262 |
| <전기말> | (단위 : 주, 천원) |
| 회사명 | 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)수버킷 | 1,167 | 6.25% | 100,028 | 100,028 | 100,028 |
| (주)큐리진 | 111 | 1.42% | 199,234 | 199,234 | 199,234 |
| 합 계 | 299,262 | 299,262 | 299,262 |
(2) 보고기간 종료일 현재 창업투자자산 중 경영지원자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 천원) |
| 회사명 | 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치&cr;(순자산가치) | 장부금액 | 손상차손 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)애드크레딧 | 15,325 | 7.31% | 23,509 | 23,509 | 23,509 | - |
| (주)리텍 | 13,714 | 7.63% | 139,966 | 1 | 1 | 139,965 |
| (주)엔피코어 | 1,600 | 3.97% | 85,549 | 1 | 1 | 85,548 |
| (주)케이튜터 | 13,333 | 6.83% | 82,625 | 1 | 1 | 82,624 |
| (주)블루골드 | 1,522 | 9.15% | 10,209 | 1 | 1 | 10,208 |
| (주)옐로모바일 | 148,990 | 2.97% | 2 | 1 | 1 | 1 |
| (주)미래테크 | 43,000 | 1.46% | 1 | 1 | 1 | - |
| 합 계 | 341,861 | 23,515 | 23,515 | 318,346 |
&cr;보고기간 종료일 현재 (주)리텍 외 5개의 기업에 대해서는 회수가능성이 불확실하여,회수가능가액과 장부가액의 차액 318,346천원을 운용투자주식손상차손으로 처리하였습니다.&cr;&cr;
11. 유형자산&cr;&cr; 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 취득 및 &cr;자본적지출 | 처분 | 대체증감&cr;(*1) | 감가상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||
| 사용권자산 | 1,346,507 | - | - | (31,987) | - | 1,314,520 |
| 시설장치 | 1,131,173 | 11,440 | - | - | - | 1,142,613 |
| 차량운반구 | 22,310 | - | - | - | - | 22,310 |
| 비품 | 51,564 | 2,685 | - | - | - | 54,249 |
| 소 계 | 2,551,554 | 14,125 | - | (31,987) | - | 2,533,692 |
| 감가상각누계액 | ||||||
| 사용권자산 | (309,567) | - | - | - | (301,772) | (611,339) |
| 시설장치 | (413,874) | - | - | - | (227,951) | (641,825) |
| 차량운반구 | (4,462) | - | - | - | (4,462) | (8,924) |
| 비품 | (34,205) | - | - | - | (7,342) | (41,547) |
| 소 계 | (762,108) | - | - | - | (541,527) | (1,303,635) |
| 장부금액: | ||||||
| 사용권자산 | 1,036,940 | - | - | (31,987) | (301,772) | 703,181 |
| 시설장치 | 717,299 | 11,440 | - | - | (227,951) | 500,788 |
| 차량운반구 | 17,848 | - | - | - | (4,462) | 13,386 |
| 비품 | 17,359 | 2,685 | - | - | (7,342) | 12,702 |
| 합 계 | 1,789,446 | 14,125 | - | (31,987) | (541,527) | 1,230,057 |
(*1) 당기 리스계약 변경(임대료 조정)에 따른 증가액입니다.
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 취득 및 &cr;자본적지출 | 처분 | 대체증감&cr;(*1) | 감가상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||
| 사용권자산&cr;(주석13참조) | - | - | - | 1,346,507 | - | 1,346,507 |
| 시설장치 | 1,094,433 | 36,740 | - | - | - | 1,131,173 |
| 차량운반구 | - | 22,310 | - | - | - | 22,310 |
| 비품 | 46,115 | 5,449 | - | - | - | 51,564 |
| 소 계 | 1,140,548 | 64,499 | - | 1,346,507 | - | 2,551,554 |
| 감가상각누계액: | ||||||
| 사용권자산 | - | - | - | - | (309,567) | (309,567) |
| 시설장치 | (187,639) | - | - | - | (226,235) | (413,874) |
| 차량운반구 | - | - | - | - | (4,462) | (4,462) |
| 비품 | (26,500) | - | - | - | (7,705) | (34,205) |
| 소 계 | (214,139) | - | - | - | (547,969) | (762,108) |
| 장부금액: | ||||||
| 사용권자산 | - | - | - | 1,346,507 | (309,567) | 1,036,940 |
| 시설장치 | 906,794 | 36,740 | - | - | (226,235) | 717,299 |
| 차량운반구 | - | 22,310 | - | - | (4,462) | 17,848 |
| 비품 | 19,615 | 5,449 | - | - | (7,705) | 17,359 |
| 합 계 | 926,409 | 64,499 | - | 1,346,507 | (547,969) | 1,789,446 |
(*)기업회계기준서 제1116호(리스)의 도입에 따른 증가액입니다.
&cr;12. 무형자산&cr;
( 1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 손상차손 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 375,000 | - | - | - | 375,000 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 손상차손 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 481,695 | - | - | (106,695) | 375,000 |
&cr;(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사&cr;연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 당기 중 손상차손으로 인식한 금액은 없으며, 전기 중 106,695천원의 손상차손을 인식하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.
&cr;&cr;13. 리스자산 및 부채&cr;
(1) 리스계약&cr;연결기업은 건물, 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 약 5년입니다. 건 물 리스계약의 경우 계약상 3차년도(2020년 2월분)부터 임대료를 조정하기로 약정되어 있으며, 5% 혹은 물가상승률 중 낮은 비율에 따라 인상 조정합니다. 연결기업은 리스기간 만료시 리스한 건물을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 취득금액 | 1,059,895 | 254,624 | 1,314,519 |
| 감가상각누계액 | (514,003) | (97,335) | (611,338) |
| 장부금액 | 545,892 | 157,289 | 703,181 |
&cr;(3) 리스자산 및 부채와 관련하여 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 301,772 | 309,567 |
| 리스부채 이자비용 | 35,011 | 48,308 |
| 단기리스료 | - | 2,465 |
&cr;(4) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의&cr;현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의&cr;현재가치 | |
| 1년 이내 | 315,921 | 292,644 | 336,618 | 329,224 |
| 1년 초과 | 418,665 | 404,702 | 783,820 | 714,413 |
| 소 계 | 734,586 | 697,346 | 1,120,438 | 1,043,637 |
&cr;(5) 당기 중 리스부채로 인식한 리스계약에서 발생한 총 현금유출은 315,907천원입니다.&cr;&cr;(6) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유동부채 | 292,644 | 329,224 |
| 비유동부채 | 404,702 | 714,413 |
| 합 계 | 697,346 | 1,043,637 |
&cr;
14. 장단기차입금
(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 운영자금 | 산업은행 | 2.46 ~ 2.79 | 5,000,000 | - |
| 농협은행 | 3.18 | 1,500,000 | 2,000,000 | |
| 합 계 | 6,500,000 | 2,000,000 | ||
(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 운영자금 | 농협은행 | 3.23 | 2,583,300 | - |
| 1년 이내 만기 도래 분 | (1,000,080) | - | ||
| 합 계 | 1,583,220 | - | ||
(3) 보고기간 종료일 현재 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 2021년 | 1,000,080 |
| 2022년 | 999,960 |
| 2022년 이후 | 583,260 |
| 합 계 | 2,583,300 |
&cr;
15. 기타금융부채&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <단기기타금융부채> | ||
| 예수금 | 246,587 | 32,573 |
| 부가세예수금 | 1,209 | 922 |
| 미지급비용 | 1,591,153 | 1,040,520 |
| 파생상품부채 | - | 367,367 |
| 리스부채 | 292,644 | 329,224 |
| 소 계 | 2,131,593 | 1,770,606 |
| <비유동금융부채> | ||
| 리스부채 | 404,703 | 714,413 |
| 임대보증금 | 33,000 | 30,480 |
| 소 계 | 437,703 | 744,893 |
| 합 계 | 2,569,296 | 2,515,499 |
&cr;
16. 전환사채&cr;
(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 제1회 전환사채 | 액면금액 | 350,000 | 8,161,365 |
| 사채상환할증금 | 36,713 | 856,094 | |
| 전환권조정 | (66,344) | (2,236,807) | |
| 전환권대가 | 251,768 | 1,133,883 | |
| 장부가액 | 572,137 | 7,914,535 |
&cr;당기 중 6,561백만원(권면액)의 전환사채가 조기상환되었으며, 1,250백만원(권면액)의 전환사채가 보통주로 전환되었습니다.&cr;
(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 사채의 액면금액 | 350,000,000원 |
| 발행일 | 2017년 12월 11일 |
| 만기일 | 2022년 12월 11일 |
| 표면이자율 | 0% |
| 만기보장수익률 | 2% |
| 전환권 행사로 인해&cr;발행할 주식수 | 보통주 89,445주 |
| 전환가액 | 주당 3,913원 (액면가액 500원)(Refixing 반영 후) |
| 전환청구기간 | 사채발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 사채만기일의 1개월전까지 |
| 조기상환청구권&cr;(Put-Option) | 사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 12월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 중도상환청구권&cr;(Call-Option) | 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2,018년 12월 11일부터 2019년 3월 11일 2019년 6월 11일 2019년 9월 11일 2019년 12월 11일에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며 발행회사는 본항 제1호의 콜옵션 행사금액만큼 사채권자에게 조기상환함으로써 해당 사채를 소멸시킬 수 있음 |
(3) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구 분 |
당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장부가액 | 572,137 | 7,914,535 |
| 파생상품부채(풋옵션) | - | 367,367 |
&cr;17. 장 기차입부채&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환상환우선주부채 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| (+) 상환할증금 | 252,156 | 252,156 |
| (-) 현재가치할인차금 | (134,187) | (221,362) |
| 합 계 | 1,117,969 | 1,030,794 |
&cr;연결기업은 2017년 5월 29일에 25,000주의 전환상환우선주를 발행하였습니다. 전환상환우선주는 발행가액의 연 4.6%의 복리이자를 합산한 후 기지급된 배당금을 공제한 금액으로 상환하는 조건입니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 주식의 종류 | 참가적 누적적 우선주(10억원) |
| 액면금액 | 5,000원 |
| 주당발행가액 | 40,000원 |
| 만기 | 2022년 5월 28일 |
| 상환기간 | 우선주의 발행일 익일로부터 만기일 |
| 전환기간 | 우선주의 발행일 익일로부터 만기일, 단 전환기간에 전환권이 행사되지 아니하면 만기일 다음날에 전환된 것으로 봄 |
| 전환으로 발행할 주식 | 보통주 |
| 전환가격 | 40,000원(우선주1주당 보통주1주) |
| 이익배당에 대한 사항 | 액면금액의 1%의 비율에 의한 금액을 보통주주보다 우선배당 |
&cr;
18. 확정급여채무&cr;
(1) 보고기간 종료일 현재의 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 1,084,891 | 807,004 |
| 사외적립자산 공정가치 | (815,960) | (657,357) |
| 합 계 | 268,931 | 149,647 |
&cr; (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 807,004 | 612,559 |
| 근무원가 | 184,186 | 146,937 |
| 이자원가 | 20,514 | 17,378 |
| 급여지급액 | (2,646) | (134,489) |
| 재측정요소 | ||
| 인구통계적가정의 변동에 발생하는 보험수리적손익 | - | 82,259 |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (3,509) | 19,058 |
| 기타사항에 의한 효과 | 79,342 | 63,302 |
| 기말잔액 | 1,084,891 | 807,004 |
&cr;(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 657,357 | 563,005 |
| 기여금 납입액 | 156,000 | 219,911 |
| 기여금에서 지급된 퇴직급여지급액 | (2,646) | (134,489) |
| 이자수익 | 16,663 | 14,786 |
| 관리원가 | (1,803) | - |
| 재측정요소 | (9,611) | (5,856) |
| 기말금액 | 815,960 | 657,357 |
(4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산 중 주요 유형이 차지하는 비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예금, 금리연동형 등 원금 보장상품 | 100.00% | 100.00% |
&cr;회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 170백만원입니다.&cr;
(5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 184,186 | 146,937 |
| 순이자손익 | 3,851 | 2,592 |
| 합 계 | 188,037 | 149,529 |
&cr;(6) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전 재측정요소 | 85,443 | 170,475 |
| 법인세효과 | (14,134) | (34,454) |
| 법인세차감후 재측정요소 | 71,309 | 136,021 |
(7) 보험수리적가정 &cr;&cr;1) 당기와 전기 중 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.70% | 2.71% |
| 미래임금상승률 | 5.00% | 5.00% |
&cr;2) 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 금 액 | 비 율 |
|---|---|---|
| <할인율> | ||
| 1% 증가 | 985,005 | (-)9.21% |
| 1% 감소 | 1,202,569 | 10.85% |
| <임금상승률> | ||
| 1% 증가 | 1,198,714 | 10.49% |
| 1% 감소 | 986,078 | (-)9.11% |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금 액 | 비 율 |
|---|---|---|
| <할인율> | ||
| 1% 증가 | 733,196 | (-)9.15% |
| 1% 감소 | 894,041 | 10.79% |
| <임금상승률> | ||
| 1% 증가 | 891,166 | 10.46% |
| 1% 감소 | 734,005 | (-)9.05% |
&cr; (8) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 10.343년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년~10년미만 | 10년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 89,266 | 95,900 | 200,310 | 517,088 | 3,334,972 | 4,237,536 |
&cr;
19. 자본금과 자본잉여금&cr;
(1) 자본금&cr;&cr; 1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 48,000,000주 | 48,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식수 | 18,538,829주 | 18,119,383주 |
| 보통주자본금 | 9,269,415 | 9,059,692 |
&cr; 2) 지배기업의 자본금과 주식발행초과금 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 일자 | 증감주식수 | 주당발행금액 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2020.01.01 | 18,119,383 | - | 9,059,692 | 6,877,844 |
| 주식선택권의 행사 | 2020.03.10 | 100,000 | 1,000 | 50,000 | 78,007 |
| 전환사채의 전환 | 2020.12.18 | 319,446 | 3,913 | 159,723 | 1,144,470 |
| 기말 | 2020.12.31 | 18,538,829 | - | 9,269,415 | 8,100,321 |
&cr;(2) 자본잉여금&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 연결기업의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 8,100,321 | 6,877,844 |
| 기타자본잉여금 | 423,154 | 474,269 |
| 합 계 | 8,523,475 | 7,352,113 |
&cr;20. 기타자본 &cr;
(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | - | 28,308 |
| 자기주식 | (991,220) | - |
| 합 계 | (991,220) | 28,308 |
&cr; (2) 당기와 전기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 주식선택권 | 28,308 | - | (28,308) | - |
| 자기주식 | - | (991,220) | - | (991,220) |
| 합 계 | 28,308 | (991,220) | (28,308) | (991,220) |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 주식선택권 | 78,127 | 10,798 | (60,617) | 28,308 |
(3) 주식기준보상제도&cr;&cr;1) 보고기간 종료일 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 약정유형 | 대상자 | 부여일 | 부여수량 | 최장만기 | 결제방식 | 가득조건 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1차-주가차액보상권부여 | 직원 | 2016년 3월 30일 | 100,000 | 2021년 3월 30일 | 신주교부형 | 3년 근무 |
| 2차-주가차액보상권부여 | 직원 | 2016년 7월 29일 | 100,000 | 2021년 7월 29일 | 신주교부형 | 3년 근무 |
| 합 계 | 200,000 |
2) 당기와 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수량 | 가중평균&cr;행사가격 | 수량 | 가중평균&cr;행사가격 | |
| 기초 | 100,000 | 1,000 | 300,000 | 1,000 |
| 부여 | - | - | - | - |
| 상실 | - | - | - | - |
| 행사 | (100,000) | 1,000 | (200,000) | 1,000 |
| 만기소멸 | - | - | - | - |
| 기말 | - | - | 100,000 | 1,000 |
&cr;3) 연결기업은 블랙-숄즈 평가모형 에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 1차-주가차액보상권 부여 | 2차-주가차액보상권 부여 |
|---|---|---|
| 가중평균주가(주1) | 1,136 | 1,207 |
| 행사가격 | 1,000 | 1,000 |
| 기대주가변동성 | 0.201760236 | 0.193353977 |
| 옵션만기 | 4년 | 5년 |
| 기대배당금 | - | - |
| 무위험이자율(주2) | 1.61% | 1.25% |
| 공정가치 | 283 | 323 |
| (주1) 주식선택권 발행 당시 연결기업은 비상장기업이였으며 기대주가변동성을 추정하기 위해 동종 상장기업의 과거 주가변동성을 이용하여 산정하였습니다. |
| (주2) 무위험이자율은 5년 만기 국고채 이자율을 이용하였습니다. |
4) 당기와 전기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 총비용 : | ||
| 주식결제형관련부문 | - | 10,798 |
(4) 연결기업은 자사주식의 가격안정을 위하여 지배회사의 주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간 종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 주 식 수 | 305,000주 |
| 취 득 가 액 | 991,219 |
&cr;
21. 기타포괄손익누계액&cr;
보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여제도의 재측정요소 | (329,913) | (263,920) |
&cr;&cr; 22. 이익잉여금&cr;
보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 42,860,013 | 18,802,415 |
&cr;
23. 영업수익 및 영업비용&cr; &cr;(1) 당기와 전기 중 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| (1) 투자조합수익 | 32,152,554 | 14,773,710 |
| 1. 조합지분법이익 | 18,799,256 | 2,203,287 |
| 2. 조합관리보수 | 7,791,802 | 7,716,869 |
| 3. 조합성과보수 | 5,561,496 | 4,853,554 |
| (2) 기타의 영업수익 | 6,590,432 | 3,905,900 |
| 1. 이자수익 | 67,561 | 135,743 |
| 2. 배당금수익 | 2,785 | 76,283 |
| 3. 사채상환이익 | - | 1,252,444 |
| 3. 파생상품평가이익 | 291,135 | 867,406 |
| 4. 단기매매증권처분이익 | 1,056,624 | 484,284 |
| 5. 단기매매증권평가이익 | 4,995,439 | 893,550 |
| 6. 임대료수익 | 176,888 | 196,190 |
| 합 계 | 38,742,986 | 18,679,610 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 영업비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| (1) 투자조합비용 | 109,462 | 583,897 |
| 1. 조합지분법손실 | 109,462 | 583,897 |
| (2) 운용투자비용 | 318,348 | - |
| 1. 운용투자주식처분손실 | 2 | - |
| 2. 운용투자주식손상차손 | 318,346 | - |
| (3) 기타의영업비용 | 1,116,318 | 2,988,886 |
| 1. 이자비용 | 529,520 | 1,360,508 |
| 2. 파생상품평가손실 | 143,035 | 367,764 |
| 3. 사채상환손실 | 401,790 | 1,202,344 |
| 4. 단기매매증권처분손실 | 39,678 | 56,622 |
| 5. 단기매매증권평가손실 | 2,295 | 1,648 |
| (4) 일반관리비 | 8,298,337 | 5,808,025 |
| 1. 인건비 | 6,201,339 | 3,816,873 |
| 2. 일반관리비 | 2,096,998 | 1,991,152 |
| 합 계 | 9,842,465 | 9,380,808 |
&cr;1) 당기와 전기 중 일반관리비의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 인건비 | 6,201,339 | 3,816,873 |
| 급여 | 4,747,740 | 2,806,287 |
| 퇴직급여 | 1,453,599 | 1,010,586 |
| 2. 일반관리비 | 2,096,998 | 1,991,152 |
| 복리후생비 | 393,304 | 310,425 |
| 보험료 | 70,209 | 41,734 |
| 여비교통비 | 72,341 | 220,422 |
| 통신비 | 29,262 | 28,530 |
| 세금과공과 | 30,368 | 21,499 |
| 지급임차료 및 관리비 | 171,897 | 124,732 |
| 감가상각비 | 541,527 | 547,969 |
| 홍보활동비 | 12,357 | 18,440 |
| 교육훈련비 | 18,513 | 18,814 |
| 지급수수료 | 399,279 | 389,418 |
| 차량유지비 | 17,492 | 21,450 |
| 도서인쇄비 | 6,470 | 3,039 |
| 소모품비 | 19,836 | 28,317 |
| 접대비 | 252,743 | 175,299 |
| 운반비 | 3,318 | 3,442 |
| 수도광열비 | 11,282 | 12,412 |
| 협회비 | 46,800 | 25,210 |
| 합 계 | 8,298,337 | 5,808,025 |
&cr;
24. 기타수익 및 기타비용&cr; &cr;(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 6,536 | 6,911 |
| 리스조정이익 | 33,394 | - |
| 잡이익 | 3,663 | 144 |
| 합 계 | 43,593 | 7,055 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 35,012 | 48,308 |
| 기부금 | 27,000 | 8,000 |
| 기타무형자산손상차손 | - | 106,695 |
| 잡손실 | 6 | 12,375 |
| 합 계 | 62,018 | 175,378 |
&cr;&cr;25. 법인세비용&cr;
(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 1,671,594 | 2,028,549 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 3,225,288 | (1,182,372) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 14,134 | 34,454 |
| 법인세비용 | 4,911,016 | 880,631 |
&cr;(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <이연법인세> | ||
| 순확정급여의재측정요소 | 14,134 | 34,454 |
(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 28,882,095 | 9,130,479 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 6,330,061 | 1,984,705 |
| 조정사항 | ||
| - 비과세수익 | (1,010,674) | (171,693) |
| - 비과세비용 | 26,896 | 25,915 |
| - 세액공제 | (53,010) | (18,600) |
| - 기타(세율차이 등) | (382,257) | (939,696) |
| 법인세비용 | 4,911,016 | 880,631 |
| 유효 법인세율 | 17.00% | 9.64% |
&cr;(4) 당기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기매매증권 | (694,304) | (4,970,027) | - | (5,664,331) |
| 지분법손익 | (5,094,482) | (12,732,294) | - | (17,826,776) |
| 지분법자본변동 | (635,040) | 327,392 | - | (307,648) |
| 확정급여부채 | 807,004 | 263,753 | 14,134 | 1,084,891 |
| 상환할증금 | 1,108,251 | (819,381) | - | 288,870 |
| 현재가치할인차금 | (221,362) | 87,175 | - | (134,187) |
| 전환권조정 | (2,236,808) | 2,170,463 | - | (66,345) |
| 파생상품 | 367,367 | (367,367) | - | - |
| 퇴직연금 | (657,357) | (158,603) | - | (815,960) |
| 사용권자산 | (1,036,939) | 333,759 | - | (703,180) |
| 리스부채 | 1,043,637 | (346,290) | - | 697,347 |
| 보증금 | 30,639 | (6,536) | - | 24,103 |
| 무형자산 | 106,695 | - | - | 106,695 |
| 운용투자주식 | - | 318,346 | - | 318,346 |
| 전환권대가 | - | 251,768 | - | 251,768 |
| 미지급비용 | - | 67,209 | - | 67,209 |
| 이월결손금 | 951,331 | 362,679 | - | 1,314,010 |
| 합 계 | (6,161,368) | (15,217,954) | 14,134 | (21,365,188) |
| 이연법인세자산(부채) | (5,013,939) | |||
&cr;당사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. &cr;&cr;(5) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 일시적차이 | 이연법인세 자산(부채) |
|---|---|---|
| 종속기업 차감할 일시적차이 | 111,435 | 24,515 |
| 종속기업 이월결손금 | 1,314,010 | 289,082 |
| 합 계 | 1,425,445 | 313,597 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 일시적차이 | 이연법인세 자산(부채) |
|---|---|---|
| 종속기업 차감할 일시적차이 | 131,645 | 28,962 |
| 종속기업 이월결손금 | 951,331 | 209,292 |
| 합 계 | 1,082,976 | 238,254 |
&cr;&cr;26. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 투자조합비용 | 109,463 | 583,897 |
| 인건비 및 복리후생비 | 6,594,643 | 4,127,298 |
| 감가상각비 | 541,527 | 547,969 |
| 소모품비 | 19,836 | 28,317 |
| 지급수수료 | 399,279 | 389,419 |
| 여비교통비 | 72,340 | 220,422 |
| 접대비 | 252,743 | 175,298 |
| 지급임차료 및 관리비 | 171,897 | 124,732 |
| 기타영업비용 | 1,680,737 | 3,183,456 |
| 합 계(주1) | 9,842,465 | 9,380,808 |
| (주1) 포괄손익계산서상 투자조합비용, 운용투자비용, 기타의 영업비용 및 일반관리비의 합계액입니다. |
27. 주당이익 &cr;&cr;(1) 기본주당순이익&cr;기본주당손익은 지배기업의 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산한 것으로, 연결기업의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.&cr;
1) 기본주당순이익
| (단위 : 주, 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배회사 소유주지분 당기순이익 | 24,057,598,094 | 8,405,717,942 |
| 가중평균유통보통주식수 | 27,043,825 | 26,865,348 |
| 기본주당순이익 | 890 | 312 |
2) 가중평균유통보통주식수
| 구 분 | 발행주식수 | 누적주식수 | 가중치 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| [당기] | ||||
| 전기이월 | 18,119,383주 | 18,119,383주 | 69일 | 1,250,237,427주 |
| 주식선택권의 행사 | 100,000주 | 18,219,383주 | 139일 | 2,532,494,237주 |
| 자기주식의 취득 | (305,000)주 | 17,914,383주 | (주1) | 2,582,916,627주 |
| 전환사채의 전환 | 389,343주 | 18,303,726주 | 14일 | 256,252,164주 |
| 무상증자효과 | (주2) | 3,277,118,028주 | ||
| 합 계 | 9,898,039,925주 | |||
| [전기] | ||||
| 전기이월 | 17,500,000주 | 17,500,000주 | 94일 | 1,645,000,000주 |
| 주식선택권의 행사 | 100,000주 | 17,600,000주 | 12일 | 211,200,000주 |
| 전환사채의 전환 | 116,495주 | 17,716,495주 | 2일 | 35,432,990주 |
| 전환사채의 전환 | 232,991주 | 17,949,486주 | 4일 | 71,797,944주 |
| 전환사채의 전환 | 69,897주 | 18,019,383주 | 104일 | 1,874,015,832주 |
| 주식선택권의 행사 | 100,000주 | 18,119,383주 | 149일 | 2,699,788,067주 |
| 무상증자효과 | (주2) | 3,268,617,032주 | ||
| 합 계 | 9,805,851,865주 |
(주1) 당기 중 수차례에 걸쳐 자기주식을 취득하였습니다.&cr;(주2) 보고기간 종료일 후 결정된 무상증자(1주당 0.5주, 자기주식 제외) 효과를 별도고려하였습니다.&cr;&cr;[당기]&cr;가중평균유통보통주식수 : 9,898,039,925주 ÷ 366일 = 27,043,825주&cr;[전기]&cr;가중평균유통보통주식수 : 9,805,851,865주 ÷ 365일 = 26,865,348주
&cr;(2) 희석주당순이익 및 잠재적 보통주&cr;
1) 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.&cr;&cr;2) 당기 희석주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배회사 소유주지분 당기순이익 | 24,057,598,094 | 8,405,717,942 |
| 희석증권 관련 손익 | 162,989,802 | 8,442,565 |
| 합 계 | 24,220,587,896 | 8,414,160,507 |
| ÷ 가중평균유통보통주식수와 &cr;희석성 잠재적 보통주의 합산주식수 | 27,452,716 | 26,992,333 |
| 희석주당순이익 | 882 | 311 |
&cr;3) 당기 희석주당순이익 산정에 반영된 희석성 잠재적 보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 구 분 | 청구기간 | 잠재적 보통주식수 |
|---|---|---|
| 전환사채 | 2018-12-11 ~ 2022-12-11 | 408,891 |
&cr;(3) 보고기간 종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수 또는 잠재적보통주식수에 중대한 영향을 미칠 수 있는 보고기간 종료일 후의 사건은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 무상증자 결정&cr;- 신주배정기준일 : 2021년 3월 2일&cr;- 신주의 배정방법 : 주주명부에 등재된 주주(자기주식)에 대하여 소유주식 1주당 0.5의 비율로 신주 배정&cr;&cr;지배기업은 기본 및 희석주당순이익 계산 시 보고기간 종료일 후의 사건을 고려하여 유통보통주식수 변동을 반영하였습니다.
&cr;&cr;28. 현금흐름표
&cr;(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. &cr;&cr;(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용 | 4,911,016 | 880,631 |
| 이자비용 | 564,531 | 1,408,816 |
| 단기매매증권처분손실 | 39,678 | 56,622 |
| 단기매매증권평가손실 | 2,295 | 1,648 |
| 조합지분법손실 | 109,462 | 583,897 |
| 파생상품평가손실 | 143,035 | 367,764 |
| 사채상환손실 | 401,790 | 1,202,344 |
| 운용투자주식처분손실 | 2 | - |
| 운용투자주식손상차손 | 318,346 | - |
| 급여(주식선택권) | - | 10,798 |
| 감가상각비 | 541,527 | 547,969 |
| 퇴직급여 | 195,090 | 149,529 |
| 이자수익 | (70,416) | (142,654) |
| 배당금수익 | (2,785) | (76,283) |
| 단기매매증권처분이익 | (1,056,624) | (484,284) |
| 단기매매증권평가이익 | (4,995,439) | (893,550) |
| 조합지분법이익 | (18,799,256) | (2,203,287) |
| 파생상품평가이익 | (291,135) | (867,406) |
| 사채상환이익 | - | (1,252,444) |
| 기타무형자산손상차손 | - | 106,694 |
| 리스조정이익 | (33,394) | - |
| 잡이익 | (13) | - |
| 합 계 | (18,022,290) | (603,196) |
&cr;(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기매매증권의 순증감 | 2,350,242 | 2,678,973 |
| 당기손익공정가치금융자산의 순증가 | (3,500,000) | - |
| 투자실적자산의 감소(증가) | 3,515,065 | (5,759,826) |
| 운용투자주식의 감소 | 2 | - |
| 미수금의 감소(증가) | 234,333 | (1,658,660) |
| 선급부가가치세의 감소 | - | 6,226 |
| 선급금의 감소 | - | 5,850 |
| 예수금의 증가 | 214,014 | 2,086 |
| 미지급비용의 증가 | 550,626 | 363,520 |
| 부가세예수금의 증가 | 287 | - |
| 선수금의 증가 | 145 | - |
| 퇴직금의 지급 | (2,646) | (134,489) |
| 퇴직연금운용자산의 증가 | (158,603) | (85,422) |
| 합 계 | 3,203,465 | (4,581,742) |
&cr;(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 인식 | - | 1,346,507 |
| 리스부채의 인식 | - | 1,308,957 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 1,087,930 | 1,391,441 |
| 장기차입금 유동성대체 | 1,000,080 | - |
(5) 당기 중 재무활동에서 발생된 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 전환 | 대체 | 상각 | ||||
| 전환사채 | 7,914,535 | (6,865,219) | (1,087,930) | - | 610,751 | 572,137 |
| 전환상환우선주부채 | 1,030,794 | - | - | - | 87,175 | 1,117,969 |
| 리스부채 | 1,043,636 | (315,908) | - | - | (30,382) | 697,346 |
| 단기차입금 | 2,000,000 | 4,500,000 | - | - | - | 6,500,000 |
| 유동성장기부채 | - | - | - | 1,000,080 | - | 1,000,080 |
| 장기차입금 | - | 2,583,300 | - | (1,000,080) | - | 1,583,220 |
| 합 계 | 11,988,965 | (97,827) | (1,087,930) | - | 667,544 | 11,470,752 |
&cr;&cr;29. 특수관계자거래&cr; &cr; (1) 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 내역
| 관계 | 기업명 | 비고 |
|---|---|---|
| 운영조합 | 드림제1호-DSC그린투자조합,&cr;DSC드림제3호청년창업투자조합,&cr;DSC드림제4호성장사다리조합,&cr;KT-DSC창조경제청년창업투자조합,&cr;글로벌ICT융합펀드,&cr;경기-DSC슈퍼맨투자조합1호,&cr;DSC Follow-on 성장사다리펀드,&cr;DSC유망서비스산업펀드,&cr;DSC드림X청년창업펀드,&cr;DSC초기기업성장지원펀드,&cr;DSC세컨더리벤처펀드제1호,&cr;DSC테크밸류업펀드1호,&cr;DSC테크밸류업펀드2호,&cr;DSC초기기업스케일업펀드&cr;슈미트밸류업개인벤처조합제1호,&cr;슈미트밸류업개인벤처조합제2호,&cr;슈미트밸류업개인벤처조합제3호,&cr;슈미트밸류업개인벤처조합제4호,&cr;슈미트밸류업개인투자조합제5호,&cr;슈미트밸류업개인투자조합제6호,&cr;슈미트팔로우온개인벤처조합제1호 | (주1) |
| (주1) 운영조합은 연결기업이 업무집행조합원으로 참여한 조합입니다. |
&cr; (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 영업비용 | 영업수익 | 영업비용 | ||
| 드림제1호KU-DSC그린투자조합 | 관계기업 | 123,496 | - | 2,073,767 | - |
| DSC드림제3호청년창업투자조합 | 관계기업 | 622,341 | - | 1,728,424 | - |
| DSC드림제4호성장사다리조합 | 관계기업 | 3,097,010 | - | 1,438,375 | - |
| KT-DSC창조경제청년창업투자조합 | 관계기업 | 498,255 | - | 580,052 | - |
| 글로벌ICT융합펀드 | 관계기업 | 327,227 | - | 413,260 | - |
| 경기-DSC슈퍼맨투자조합1호 | 관계기업 | 1,127,800 | - | 294,161 | - |
| DSC Follow-on 성장사다리펀드 | 관계기업 | 784,613 | - | 984,238 | - |
| DSC유망서비스산업펀드 | 관계기업 | 934,351 | - | 1,087,500 | - |
| DSC드림X청년창업펀드 | 관계기업 | 1,209,814 | - | 1,210,000 | - |
| DSC초기기업성장지원펀드 | 관계기업 | 2,401,628 | - | 2,400,000 | - |
| DSC세컨더리벤처펀드제1호 | 관계기업 | 1,105,002 | - | 83,000 | - |
| DSC테크밸류업펀드1호 | 관계기업 | 300,200 | - | 46,580 | - |
| DSC테크밸류업펀드2호 | 관계기업 | 122,218 | - | - | - |
| DSC초기기업스케일업펀드 | 관계기업 | 236,885 | - | - | - |
| 슈미트밸류업개인벤처조합제1호 | 관계기업 | 111,000 | - | 111,000 | - |
| 슈미트밸류업개인벤처조합제2호 | 관계기업 | 111,000 | - | 74,050 | - |
| 슈미트밸류업개인벤처조합제3호 | 관계기업 | 105,000 | - | 38,619 | - |
| 슈미트밸류업개인벤처조합제4호 | 관계기업 | 50,000 | - | 7,397 | - |
| 슈미트밸류업개인투자조합제5호 | 관계기업 | 43,647 | - | - | - |
| 슈미트밸류업개인투자조합제6호 | 관계기업 | 24,504 | - | - | - |
| 슈미트팔로우온개인벤처조합제1호 | 관계기업 | 17,307 | - | - | - |
| 합 계 | 13,353,298 | - | 12,570,423 | - | |
| (주) 상기 투자조합과의 거래는 연결기업이 업무집행조합원으로 조합을 운영하며 수령하는 관리보수 및 성과보수의 금액입니다. |
&cr;1) 연결기업이 업무집행조합원으로서 투자조합으로부터 받는 연간 관리보수 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 관리보수 내역 | 관리보수율 |
|---|---|---|
| [창업투자자산] | ||
| 드림제1호KU-DSC그린투자조합 | 등록일로부터 3년이내-출자금총액 | 2.5% |
| 등록일로부터 3년이후-투자잔액 | 2.5% | |
| DSC드림제3호청년창업투자조합 | 등록일로부터 3년이내-출자금총액 | 2.5% |
| 등록일로부터 3년이후-투자잔액 | 2.5% | |
| DSC드림제4호성장사다리조합 | 등록일로부터 3년이내-출자금총액 | 2.3%~2.5% |
| 등록일로부터 3년이후-투자잔액 | 2.3%~2.5% | |
| KT-DSC창조경제청년창업투자조합 | 등록일로부터 3년이내-출자금총액 | 2.3%~2.5% |
| 등록일로부터 3년이후-투자잔액 | 2.3%~2.5% | |
| 글로벌ICT융합펀드 | 설립일로부터 3년이내-출자금총액 | 2.5% |
| 설립일로부터 3년이후-투자잔액 | 2.5% | |
| 경기-DSC슈퍼맨투자조합1호 | 등록일로부터 3년이내-출자금총액 | 2.5% |
| 등록일로부터 3년이후-투자잔액 | 2.5% | |
| DSC Follow-on 성장사다리펀드 | 등록일로부터 3년이내-출자금총액 | 2.2%~2.4% |
| 등록일로부터 3년이후-투자잔액 | 2.2%~2.4% | |
| DSC유망서비스산업펀드 | 등록일로부터 2년이내-출자금총액 | 2.2% |
| 등록일로부터 2년이후-투자잔액 | 2.2% | |
| DSC드림X청년창업펀드 | 등록일로부터 3년이내-출자금총액 | 2.3%~2.5% |
| 등록일로부터 3년이후-투자잔액 | 2.3%~2.5% | |
| DSC초기기업성장지원펀드 | 등록일로부터 2년이내-출자금총액 | 2.0% |
| 등록일로부터 2년이후-투자잔액 | 2.0% | |
| DSC세컨더리벤처펀드제1호 | 설립일로부터 3년이내-출자금총액 | 2.0% |
| 설립일로부터 3년이후-투자잔액 | 2.0% | |
| DSC테크밸류업펀드1호 | 설립일로부터 3년이내-출자금총액 | 2.0% |
| 설립일로부터 3년이후-투자잔액 | 2.0% | |
| DSC테크밸류업펀드2호 | 설립일로부터 3년이내-출자금총액 | 2.0% |
| 설립일로부터 3년이후-투자잔액 | 2.0% | |
| DSC초기기업스케일업펀드 | 설립일로부터 2년이내-출자금총액 | 1.2~2.3% |
| 설립일로부터 2년이후-투자잔액 | 1.2~2.3% | |
| 슈미트밸류업개인벤처조합제1호 | 설립일로부터 4년이내-출자금총액 | 3.0% |
| 설립일로부터 4년이후-투자잔액 | 3.0% | |
| 슈미트밸류업개인벤처조합제2호 | 설립일로부터 4년이내-출자금총액 | 3.0% |
| 설립일로부터 4년이후-투자잔액 | 3.0% | |
| 슈미트밸류업개인벤처조합제3호 | 설립일로부터 4년이내-출자금총액 | 2.5% |
| 설립일로부터 4년이후-투자잔액 | 2.5% | |
| 슈미트밸류업개인벤처조합제4호 | 설립일로부터 4년이내-출자금총액 | 2.5% |
| 설립일로부터 4년이후-투자잔액 | 2.5% | |
| 슈미트밸류업개인투자조합제5호 | 설립일로부터 4년이내-출자금총액 | 2.5% |
| 설립일로부터 4년이후-투자잔액 | 2.5% | |
| 슈미트밸류업개인투자조합제6호 | 설립일로부터 4년이내-출자금총액 | 2.5% |
| 설립일로부터 4년이후-투자잔액 | 2.5% | |
| 슈미트팔로우온업개인벤처조합제1호 | 설립일로부터 해산시까지-출자금총액 | 1.5% |
&cr;(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 채권등 | 채무등 | 채권등 | 채무등 | ||
| 드림제1호KU-DSC그린투자조합 | 관계기업 | - | - | - | - |
| DSC드림제3호청년창업투자조합 | 관계기업 | 104,341 | - | 165,833 | - |
| DSC드림제4호성장사다리조합 | 관계기업 | 117,010 | - | 195,091 | - |
| KT-DSC창조경제청년창업투자조합 | 관계기업 | 498,255 | - | 580,052 | - |
| 글로벌ICT융합펀드 | 관계기업 | 320,976 | - | 413,260 | - |
| 경기-DSC슈퍼맨투자조합1호 | 관계기업 | 238,051 | - | 1,514,161 | - |
| DSC Follow-on 성장사다리펀드 | 관계기업 | 784,613 | - | 246,238 | - |
| DSC유망서비스산업펀드 | 관계기업 | 934,351 | - | 1,087,500 | - |
| DSC드림X청년창업펀드 | 관계기업 | 302,314 | - | - | - |
| DSC초기기업성장지원펀드 | 관계기업 | 1,201,628 | - | 600,000 | - |
| DSC세컨더리벤처펀드제1호 | 관계기업 | - | - | 83,000 | - |
| DSC테크밸류업펀드1호 | 관계기업 | - | - | - | - |
| DSC테크밸류업펀드2호 | 관계기업 | 1,158 | - | - | - |
| DSC초기기업스케일업펀드 | 관계기업 | 236,885 | - | ||
| 슈미트밸류업개인벤처조합제1호 | 관계기업 | - | - | 27,750 | - |
| 슈미트밸류업개인벤처조합제2호 | 관계기업 | - | - | 27,750 | - |
| 슈미트밸류업개인벤처조합제3호 | 관계기업 | - | - | 26,250 | - |
| 슈미트밸류업개인벤처조합제4호 | 관계기업 | - | - | 7,397 | - |
| 슈미트밸류업개인투자조합제5호 | 관계기업 | - | - | - | - |
| 슈미트밸류업개인투자조합제6호 | 관계기업 | - | - | - | |
| 슈미트팔로우온개인벤처조합제1호 | 관계기업 | - | - | - | - |
| 합 계 | 4,739,949 | - | 4,974,282 | - | |
| (주1) 상기 운영조합과의 거래는 연결기업이 업무집행조합원으로 조합을 운영하며 수령하는 관리보수의 미수령분입니다.&cr;(주2) 경기-DSC슈퍼맨투자조합1호의 경우 조합규약상 연결기업의 손실보전의무에 따른 우선손실충당금 해당액(전기 : 1,220백만원)이 포함되어 있습니다. |
(4) 주요경영진에 대한 보상&cr;&cr; 연결기업은 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 3,075,373 | 1,375,360 |
| 퇴직급여 | 139,520 | 104,131 |
| 합 계 | 3,214,893 | 1,479,491 |
&cr;30. 우발상황과 약정사항&cr;&cr; (1) 우발채무 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;연결기업은 연결기업이 결성한 투자조합의 업무집행조합원으로서의 제한적 손실보전의무 등이 있습니다. 이는 투자조합이 해산하는 때에 손실이 발생하는 경우 조합출자금 총액의 일정비율에 상당하는 금액에 대해 연결기업의 출자액을 한도로 손실을 우선 변제할 의무가 있으며, 일부 투자조합의 경우에는 조합이 해산할 때까지 처분하지 못한 유가증권을 연결기업이 인수할 의무가 있습니다. &cr;&cr;따라서, 연결기업은 투자조합이 해산할 때에 추가적인 손실 및 자금부담이 발생할 수도 있으나, 보고기간 종료일 현재 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없으므로 부채로 인식하지 아니하였습니다.&cr; &cr;
31. 위험관리&cr;&cr;(1) 금융위험관리&cr;&cr;연결기업은 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결기업은 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. &cr; &cr;1) 신용위험관리&cr;연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결기업은 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. &cr;&cr; 한편, 연결기업은 KEB 하나은행 및 하나대투증권 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr; &cr; (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장 부금액으로 한정되며, 관련 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 |
신용위험 최대노출금액 |
장부금액 |
신용위험 최대노출금액 |
|
| 현금및현금성자산 | 9,150,778 | - | 3,203,183 | - |
| 단기금융상품 | 500,000 | 500,000 | 130,000 | 130,000 |
| 수취채권 | 4,744,045 | 4,744,045 | 4,979,852 | 4,979,852 |
| 기타비유동자산 | 182,070 | 182,070 | 175,534 | 175,534 |
| 합 계 | 14,576,893 | 5,426,115 | 8,488,569 | 5,285,386 |
&cr;2) 유동성위험관리&cr;연결기업은 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년이후 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 6,500,000 | - | - | 6,500,000 | - |
| 유동성장기부채 | 1,000,080 | - | 1,000,080 | ||
| 예수금 | 246,587 | 246,587 | - | - | - |
| 미지급비용 | 1,591,154 | 1,591,154 | - | - | - |
| 전환사채 | 572,137 | - | - | 572,137 | - |
| 장기차입금 | 1,583,220 | - | - | - | 1,583,220 |
| 전환상환우선주부채 | 1,117,969 | - | - | - | 1,117,969 |
| 유동성리스부채 | 292,644 | - | - | 292,644 | - |
| 리스부채 | 404,703 | - | - | - | 404,703 |
| 합 계 | 13,308,494 | 1,837,741 | - | 8,364,861 | 3,105,892 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년이후 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 | - |
| 예수금 | 32,578 | 32,578 | - | - | - |
| 미지급비용 | 1,040,520 | 1,040,520 | - | - | - |
| 전환사채 | 7,914,535 | - | - | 7,914,535 | - |
| 전환상환우선주부채 | 1,030,794 | - | - | - | 1,030,794 |
| 유동성리스부채 | 329,224 | - | - | 329,224 | - |
| 리스부채 | 714,413 | - | - | - | 714,413 |
| 합 계 | 13,062,064 | 1,073,098 | - | 10,243,759 | 1,745,207 |
3) 시장위험&cr;시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험 및 기타 가격위험의 두 가지 유형으로 구성됩니다.&cr;
(가) 이자율위험관리 &cr;
① 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 6,500,000 | 2,000,000 |
| 유동성장기부채 | 1,000,080 | - |
| 전환사채 | 572,137 | 7,914,535 |
| 장기차입금 | 1,583,220 | - |
| 전환상환우선주부채 | 1,117,969 | 1,030,794 |
| 합 계 | 10,773,406 | 10,945,329 |
&cr; ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석&cr;연결기업은 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.&cr;
(나) 기타가격위험요소
연결기업은 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치금융자산 (당기손익인식지정금융자산포함)은 당기말 및 전기말 현재 각각 15,588백만원 및 8,427 백만원이며 , 다른 변수가일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 및 전기말 현재 각각 1,559 백만원 및 842 백만 원 입니다.&cr;
(2) 자본위험관리&cr;&cr;연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결기업은 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결기업의 자본위험관리정책은 전기와중요한 변동이 없습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 19,561,320 | 16,634,801 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (9,150,778) | (3,203,183) |
| 순부채 | 10,410,542 | 13,431,618 |
| 자본총계 | 60,116,683 | 35,498,041 |
| 부채비율 | 17.32% | 37.84% |
&cr;
32. 재무제표의 재작성&cr;&cr;전환권대가 회계처리 오류가 당기에 발견됐으며, 비교표시된 전년도 연결재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 소급하여 재작성되었습니다. 이로 인한 수정내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 연결재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 2019년 12월 31일 및 2019년 1월 1일 현재 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 전기말(2019.12.31) | 전기초(2019.01.01) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수정전 | 수정금액 | 수정후 | 수정전 | 수정금액 | 수정후 | |
| 유동자산 | 16,740,979 | - | 16,740,979 | 21,087,169 | - | 21,087,169 |
| 창업투자자산 | 33,051,885 | - | 33,051,885 | 25,672,669 | - | 25,672,669 |
| 비유동자산 | 2,339,978 | - | 2,339,978 | 1,638,663 | - | 1,638,663 |
| 자산총계 | 52,132,842 | - | 52,132,842 | 48,398,501 | - | 48,398,501 |
| 유동부채 | 11,786,934 | 1,133,883 | 12,920,817 | 15,210,139 | 4,536,477 | 19,746,616 |
| 비유동부채 | 3,523,155 | 190,829 | 3,713,984 | 3,063,277 | 936,763 | 4,000,040 |
| 부채총계 | 15,310,089 | 1,324,712 | 16,634,801 | 18,273,416 | 5,473,240 | 23,746,656 |
| 자본총계 | 36,822,753 | (1,324,712) | 35,498,041 | 30,125,085 | (5,473,240) | 24,651,845 |
| 부채 및 자본총계 | 52,132,842 | - | 52,132,842 | 48,398,501 | - | 48,398,501 |
&cr;(2) 연결재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 2019년 연결손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수정전 | 수정금액 | 수정후 |
|---|---|---|---|
| 영업수익 | 16,586,108 | 2,093,503 | 18,679,611 |
| 영업비용 | 8,704,141 | 676,667 | 9,380,808 |
| 영업이익 | 7,881,967 | 1,416,836 | 9,298,803 |
| 기타수익 | 7,055 | - | 7,055 |
| 기타비용 | (175,378) | - | (175,378) |
| 법인세비용차감전순이익 | 7,713,644 | 1,416,836 | 9,130,480 |
| 법인세비용 | 1,626,565 | (745,934) | 880,631 |
| 당기순이익 | 6,087,079 | 2,162,769 | 8,249,849 |
| 총포괄이익 | 5,951,058 | 2,162,769 | 8,113,827 |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익 | 348원 | 312원 | |
| 희석주당이익 | 324원 | 311원 |
&cr;1) 2017년 발행한 전환사채의 전환권대가는 기업회계기준서 1032호에 따라 자본의 요건을 충족하지 못하므로 자본에서 부채로 분류함.
2) 무상증자로 인한 주당이익 재계산&cr;- 무상증자 결정&cr;- 신주배정기준일 : 2021년 3월 2일&cr;- 신주의 배정방법 : 주주명부에 등재된 주주(자기주식 제외)에 대하여 소유주식 1주당 0.5의 비율로 신주 배정&cr;&cr;지배회사는 기본 및 희석주당순이익 계산 시 보고기간 종료일 후의 사건을 고려하여 유통보통주식수 변동을 반영하였습니다(주석 27 참조).&cr;&cr;
33. 보고기간후 사건&cr; &cr;(1) 무상증자 &cr; 지배회사는 2021년 2월 15일자 이사회결의에 따라 2021년 3월 2일을 기준일로 하여주식발행초과금 4,569,519천원을 재원으로 소유주식 1주당 0.5주의 비율로 신주를 배정하는 무상증자를 실시하였습 니다.&cr;&cr;(2) 재무제표의 승인&cr;동 재무제표는 2021년 2월 2일자 이사회에서 승인되었습니다.
| &cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr; |
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
| (단위 : 명, 시간) |
| 감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간 | 품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가 | 건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가 | 합계 | ||||||||||
| 담당이사&cr;(업무수행이사) | 등록&cr;공인회계사 | 수습&cr;공인회계사 | |||||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 투입 인원수 | |||||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||||
| 합계 | |||||||||||||||
(*) 전기는 타 감사인이 감사하였으며, 전기 투입 인원수 및 투입 시간은 전기 감사보고서상의 수치입니다.
| 구 분 | 내 역 | ||||||||
| 전반감사계획&cr;(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |||||||
| 주요내용 | |||||||||
| 현장감사&cr;주요내용 | 수행시기 | 투입인원 | 주요 감사업무 수행내용 | ||||||
| 상주 | 비상주 | ||||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | 변호사조회 | ||||||
| 기타조회 | |||||||||
| 지배기구와의&cr;커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |||||||
| 수행시기 | |||||||||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||||||||
| 수행시기 | 일 | ||||||||
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|