연결감사보고서 3.4 디에스씨인베스트먼트(주)

00260213 100000000000 101853 24839 30869 27 N N N Y A

&cr;

디에스씨인베스트먼트 주식회사와 그 종속기업

&cr;&cr;&cr;

연결재무제표에 대한

감 사 보 고 서

&cr;&cr;&cr;&cr;

2021년 01월 01일2021년 12월 31일

제 10 기

부터

까지

&cr;

제 9 기
2020년 01월 01일	부터
2020년 12월 31일	까지

&cr;&cr;&cr;&cr;

대성삼경회계법인

목 차

&cr;

&cr;&cr;&cr;

I. 독립된 감사인의 감사보고서 ······················	1
II. 연결재무제표
1. 연결재무상태표···························	7
2. 연결포괄손익계산서·························	9
3. 연결자본변동표···························	10
4. 연결현금흐름표···························	11
5. 주석································	13
IIII. 외부감사 실시내용··························	82

&cr;

독립된 감사인의 감사보고서

디에스씨인베스트먼트 주식회사
주주 및 이사회 귀중	2022년 3월 21일

&cr;

감사의견

우리는 디에스씨인베스트먼트 주식회사와 그 종속기업(이하 “연결회사”)의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

&cr;

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

&cr;

핵심감사사항

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

&cr; 가. 투자조합(펀드)이 보유한 비상장 지분상품 및 복합금융상품의 공정가치 평가&cr;

핵심감사사항으로 결정한 이유

연결회사의 투자실적자산 및 조합지분법손익은 투자조합(펀드)이 보유한 비상장 지분상품 및 복합금융상품의 공정가치 평가 결과에 따라 유의적인 영향을 받습니다. &cr;

투자조합(펀드)이 보유한 비상장 지분상품 및 복합금융상품의 공정가치 평가 결과의 적정성과 관련하여 다음과 같은 추정 및 판단이 수반되어 편의가 개입될 가능성이 있으며 그 금액이 유의적인 것으로 판단되는 바, 우리는 투자조합(펀드)이 보유한 비상장 지분상품 및 복합금융상품의 공정가치 평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다.&cr;

ㆍ금융상품 평가방법론 및 평가를 위한 투입변수(할인율, 주가, 지수 및 개별 변수의 변동성과 영구성장률 등)를 잘못 적용하여 공정가치가 왜곡될 위험

ㆍ평가를 위해 필요한 미래 현금흐름 추정 시, 가정이 합리적이지 않아 공정가치가 왜곡될 위험

&cr; 당기말 현재 연결회사의 투자실적자산 및 조합지분법손익은 각각 71,980백만원 및 6,902백만원입니다( 주석 9 참조) .&cr; &cr;핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr;투자조합(펀드)이 보유한 비상장 지분상품 및 복합금융상품에 대한 공정가치 평가에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr;&cr;ㆍ공정가치 평가를 위해 연결회사가 계약한 외부평가기관의 적격성과 독립성을 평가&cr;ㆍ공정가치 평가에 사용하는 방법론 변경 시 변경사항의 타당성을 검토하는지와 신규 상품 평가에 적용할 모형이 상품의 특성에 부합하는지 평가&cr;ㆍ공정가치 평가에 사용된 투입변수를 승인받은 방법에 따라 산출하였는지 평가&cr;ㆍ미래 현금흐름과 할인율을 추정하기 위해 적용한 기초자료 등이 연결회사가 관리하는 자료나 확인 가능한 시장 및 거시지표 등을 고려하였을 때 합리적인지 평가

ㆍ공정가치 평가에 사용한 평가모형과 투입변수의 적정성 및 공정가치 평가 결과에 대하여 독립적으로 확인

&cr;

연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

&cr;지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr;

연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr;&cr;­부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr;

­상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr;

­연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr;

­경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계 속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황 과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr;

­공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

&cr;­연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.&cr;

우리는 여러가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.

&cr;이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박선우 입니다.

서울특별시 강남구 영동대로 333 동원빌딩

대성삼경회계법인 대표이사 김순태

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)연 결 재 무 제 표

&cr;

디에스씨인베스트먼트 주식회사와 그 종속기업

&cr;&cr;&cr;

2021년 01월 01일2021년 12월 31일

제 10 기

부터

까지

&cr;

제 9 기
2020년 01월 01일	부터
2020년 12월 31일	까지

&cr;&cr;&cr;

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

디에스씨인베스트먼트 주식회사 대표이사 윤건수

본점 소재지 :	(도로명주소)	서울시 성동구 뚝섬로1길 10, 3층
	(전 화)	02) 3453-3190

연 결 재 무 상 태 표
제 10(당)기말 : 2021 년 12월 31일 현재
제 9(전)기말 : 2020 년 12월 31일 현재
디에스씨인베스트먼트 주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주석	제 10(당)기말		제 9(전)기말
자 산
Ⅰ.유동자산			16,229,604,569		21,860,735,841
현금및현금성자산	4,6	5,311,099,655		9,150,777,978
단기금융상품	4,8	-		500,000,000
당기손익-공정가치금융자산	4,5,7	3,220,219,110		7,465,913,285
수취채권	4,8,29	7,698,262,000		4,744,044,578
기타유동자산		23,804		-
Ⅱ.창업투자자산			72,303,241,642		47,908,263,553
투자실적자산	4,5,9	72,279,726,642		47,884,748,553
경영지원자산	4,5,10	23,515,000		23,515,000
Ⅲ.비유동자산			13,319,846,529		9,909,003,805
당기손익-공정가치금융자산	4,5,7	9,035,106,106		8,121,877,695
유형자산	11,13	691,772,034		1,230,056,167
무형자산	12	375,000,000		375,000,000
장기수취채권	4,8,29	3,028,145,000		-
기타비유동자산	4,8	189,823,389		182,069,943
자 산 총 계			101,852,692,740		79,678,003,199
부 채
Ⅰ.유동부채			16,206,373,281		11,139,557,441
단기차입금	4,14,31	11,000,000,000		6,500,000,000
유동성장기부채	4,14,31	999,960,000		1,000,080,000
유동성장기차입부채	4,17,31	1,212,359,250		-
전환사채	4,5,16,31	-		572,137,246
기타금융부채	13,15,31	1,715,672,717		2,131,592,910
기타유동부채		-		144,500
당기법인세부채	4,25	1,278,381,314		935,602,785
Ⅱ.비유동부채			8,632,881,189		8,421,762,311
장기차입금	4,14,31	583,310,000		1,583,220,000
장기차입부채	4,17,31	-		1,117,969,119
전환사채	4,5,16,31	2,934,269,700		-
비유동금융부채	4,13,15,31	1,660,316,165		437,702,624
확정급여채무	18	-		268,931,306
이연법인세부채	25	3,454,985,324		5,013,939,262
부 채 총 계			24,839,254,470		19,561,319,752
자 본
Ⅰ.지배기업 소유주지분			76,100,675,743		59,331,770,476
자본금	1,19	13,905,701,500		9,269,414,500
자본잉여금	19	4,481,458,816		8,523,475,426
기타자본	20	(801,830,686)		(991,219,900)
기타포괄손익누계액	21	-		(329,912,866)
이익잉여금	22	58,515,346,113		42,860,013,316
Ⅱ.비지배지분			912,762,527		784,912,971
자 본 총 계			77,013,438,270		60,116,683,447
부 채 및 자 본 총 계			101,852,692,740		79,678,003,199

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 10(당)기 : 2021 년 01월 01일부터 2021 년 12월 31일까지
제 9(전)기 : 2020 년 01월 01일부터 2020 년 12월 31일까지
디에스씨인베스트먼트 주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주석	제 10(당)기		제 9(전)기
Ⅰ.영업수익	23		30,869,323,393		38,742,985,938
투자조합수익	9,29	27,385,909,506		32,152,554,204
기타의영업수익	4	3,483,413,887		6,590,431,734
Ⅱ.영업비용	23,26		14,255,277,989		9,842,465,327
투자조합비용	9,29	4,432,952,057		109,462,625
운용투자비용		-		318,348,000
기타의영업비용		631,334,881		1,116,317,485
일반관리비		9,190,991,051		8,298,337,217
Ⅲ.영업이익			16,614,045,404		28,900,520,611
기타수익	24	27,149,643		43,592,878
기타비용	24	(83,854,154)		(62,018,013)
Ⅳ.법인세비용차감전순이익			16,557,340,893		28,882,095,476
Ⅴ.법인세비용	25		462,101,515		4,911,016,533
Ⅵ.당기순이익			16,095,239,378		23,971,078,943
<당기순이익 귀속>
지배기업 소유주지분		15,985,245,663		24,057,598,094
비지배지분		109,993,715		(86,519,151)
Ⅶ.기타포괄손익			329,912,866		(71,309,760)
1.후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목		-		-
2.후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목		329,912,866		(71,309,760)
확정급여채무의 재측정요소		329,912,866		(71,309,760)
Ⅷ.총포괄이익			16,425,152,244		23,899,769,183
<총포괄손익 귀속>
지배기업 소유주지분		16,315,158,529		23,991,604,945
비지배지분		109,993,715		(91,835,762)
Ⅸ.주당손익	27
기본주당손익			582		890
희석주당손익			579		882

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표
제 10(당)기 : 2021 년 01월 01일부터 2021 년 12월 31일까지
제 9(전)기 : 2020 년 01월 01일부터 2020 년 12월 31일까지
디에스씨인베스트먼트 주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	지배기업 소유주지분						비지배지분	총계
	자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익&cr;누계액	이익잉여금	소계
2020.01.01(전기초)	9,059,691,500	7,352,112,547	28,307,648	(263,919,717)	18,802,415,222	34,978,607,200	519,433,830	35,498,041,030
종속기업 유상증자	-	(64,718,119)	-	-	-	(64,718,119)	352,760,919	288,042,800
주식선택권의 행사	50,000,000	78,007,648	(28,307,648)	-	-	99,700,000	-	99,700,000
자기주식의 취득	-	-	(991,219,900)	-	-	(991,219,900)	-	(991,219,900)
전환사채의 전환	159,723,000	1,144,469,790	-	-	-	1,304,192,790	-	1,304,192,790
기타	-	13,603,560	-	-	-	13,603,560	4,553,984	18,157,544
총포괄손익 :	-	-	-	(65,993,149)	24,057,598,094	23,991,604,945	(91,835,762)	23,899,769,183
당기순이익	-	-	-	-	24,057,598,094	24,057,598,094	(86,519,151)	23,971,078,943
확정급여채무의 재측정요소	-	-	-	(65,993,149)	-	(65,993,149)	(5,316,611)	(71,309,760)
2020.12.31(전기말)	9,269,414,500	8,523,475,426	(991,219,900)	(329,912,866)	42,860,013,316	59,331,770,476	784,912,971	60,116,683,447
2021.01.01(당기초)	9,269,414,500	8,523,475,426	(991,219,900)	(329,912,866)	42,860,013,316	59,331,770,476	784,912,971	60,116,683,447
무상증자	4,569,519,000	(4,603,926,450)	(7,747,740)	-	-	(42,155,190)	-	(42,155,190)
전환사채의 전환	66,768,000	518,072,579	-	-	-	584,840,579	-	584,840,579
자기주식의 처분	-	43,837,261	143,798,383	-	-	187,635,644	-	187,635,644
주식선택권의 발행	-	-	53,338,571	-	-	53,338,571	17,855,841	71,194,412
총포괄손익 :	-	-	-	329,912,866	15,655,332,797	15,985,245,663	109,993,715	16,095,239,378
당기순이익	-	-	-	-	15,985,245,663	15,985,245,663	109,993,715	16,095,239,378
확정급여채무의 재측정요소	-	-	-	329,912,866	(329,912,866)	-	-	-
2021.12.31(당기말)	13,905,701,500	4,481,458,816	(801,830,686)	-	58,515,346,113	76,100,675,743	912,762,527	77,013,438,270

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표
제 10(당)기 : 2021 년 01월 01일부터 2021 년 12월 31일까지
제 9(전)기 : 2020 년 01월 01일부터 2020 년 12월 31일까지
디에스씨인베스트먼트 주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주석	제 10(당)기		제 9(전)기
I. 영업활동으로 인한 현금흐름			(10,467,140,345)		7,033,500,896
1. 영업에서 창출된 현금		(8,514,752,028)		9,152,253,076
가. 당기순이익		16,095,239,378		23,971,078,943
나. 당기순이익에 대한 조정	28	(8,309,819,328)		(18,022,290,784)
다. 영업활동 자산ㆍ부채의 증감	28	(16,300,172,078)		3,203,464,917
2. 이자 수취		34,455,167		65,355,236
3. 이자 지급		(296,333,856)		(233,383,216)
4. 배당금 수취		131,652		2,785,320
5. 법인세 납부		(1,690,641,280)		(1,953,509,520)
II. 투자활동으로 인한 현금흐름			488,529,100		(384,124,910)
1. 투자활동으로 인한 현금유입액		500,000,000		130,000,000
단기금융상품의 감소		500,000,000		130,000,000
2. 투자활동으로 인한 현금유출액		(11,470,900)		(514,124,910)
단기금융상품의 증가		-		500,000,000
유형자산의 취득		11,470,900		14,124,910
III. 재무활동으로 인한 현금흐름	28		6,138,932,922		(701,780,613)
1. 재무활동으로 인한 현금유입액		8,000,000,000		10,232,700,000
종속기업 유상증자		-		300,000,000
주식선택권의 행사		-		99,700,000
단기차입금의 차입		5,000,000,000		6,800,000,000
장기차입금의 차입		-		3,000,000,000
전환사채의 발행		3,000,000,000		-
임대보증금의 증가		-		33,000,000
2. 재무활동으로 인한 현금유출액		(1,861,067,078)		(10,934,480,613)
단기차입금의 상환		500,000,000		2,300,000,000
유동성장기부채의 상환		1,000,030,000		-
장기차입금의 상환		-		416,700,000
리스부채의 상환		305,265,378		315,907,883
신주발행비의 지출		35,771,700		14,954,290
전환사채의 상환		-		6,865,218,540
자기주식의 취득		-		991,219,900
임대보증금의 감소		20,000,000		30,480,000
IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ)			(3,839,678,323)		5,947,595,373
V. 기초의 현금및현금성자산			9,150,777,978		3,203,182,605
VI. 기말의 현금및현금성자산			5,311,099,655		9,150,777,978

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 10(당)기말 : 2021 년 12월 31일 현재

제 9(전)기말 : 2020 년 12월 31일 현재

디에스씨인베스트먼트 주식회사와 그 종속기업

&cr;

1. 일반사항&cr;&cr;1.1 지배기업의 개요

디에스씨인베스트먼트 주식회사(이하 "지배기업"라 함)는 중소기업창업지원을 목적사업으로 2012년 1월 18일에 설립되었으며, 중소기업창업지원법의 규정에 의거하여2012년 2월 14일자로 중소벤처기업부에 중소기업창업투자회사로 등록하였습니다.&cr;&cr;지배기업은 2016년 12월 19일 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 창업 엑셀러레이팅 및 관련 사업을 위하여 (주)슈미트를 2017년 4월 설립하여 당기말 현재 종속기업으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 자본금은 13,906백만원이며, 본사소재지와 주요 사업내용은 다음과 같습니다.&cr;

(1) 본사소재지 : 서울특별시 성동구 뚝섬로1길 10, 3층

(2) 주요 사업내용 : 중소기업 창업자에 대한 투자 및 융자, 중소기업창업투자조합 등 의 관리&cr;(3) 대표이사 : 윤건수

(4) 주요 주주 및 지분율

(단위 : 주)

주주명	당기말		전기말
	주식수	지분율	주식수	지분율
윤건수 외 3인	6,861,783	24.67%	4,981,189	26.87%
자기주식	262,172	0.94%	305,000	1.65%
기타 주주	20,687,448	74.39%	13,252,640	71.48%
합 계	27,811,403	100.00%	18,538,829	100.00%

&cr;&cr;1.2 종속기업의 현황&cr;

보고기간 종료일 현재 지배회사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

회사명	자본금	보통주&cr;지분율(%)(*1)	결산월	업종	소재지
(주)슈미트	3,050,000	74.92%	12월	창업 엑셀러레이팅	한 국

(*1)종속기업이 발행한 상환전환우선주의 의결권을 고려할 경우 유효지분율은 66.4%이나지배력은 유지되는것으로 판단하였습니다.&cr;

보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기손익
(주)슈미트	7,960,068	4,320,722	1,983,554	438,564

&cr;

2. 재무제표 작성기준&cr;

(1) 회계기준의 적용&cr;

연결기업의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr; (2) 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 회계기준&cr;

연결기업은 2021년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 &cr;&cr; 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr; &cr; ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) &cr;이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;

(3) 연결기업이 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)

&cr; 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서 는 다음과 같으며, 연결기업은 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.

&cr; ① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 &cr;&cr; 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; &cr; ② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’개정 - 개념체계의 인용&cr;&cr; 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

&cr; ③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

&cr; 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;

④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가&cr;

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr;

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

-기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

-기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

-기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

-기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정&cr;

⑥ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 회계정책 공시에 중요성 정의 적용&cr;

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 (부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함) , 복합금융상품에서 자기지분상품으로결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다(자본으로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성분류 판단시 영향미치지 않음). &cr;&cr;한편, 회계정책 정보 공시 시 유의적인 회계정책 대신 중요한 회계정책 정보를 공시하도록 하였습니다. 중요성 판단에 대한 구체적인 내용을 추가하였으며, 측정기준에 대한 공시의무는 삭제되었습니다(중요하다고 판단되는 측정기준만 공시하도록 함). &cr;&cr;동 개정사항들은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이허용됩니다. 연 결 회 사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

&cr; ⑦ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치 정의 개정&cr;&cr;회계정책과 회계추정의 구분을 명확히 하고자 회계추정의 변경에 대한 정의을 회계추정치의 정의로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연 결 회 사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; &cr; ⑧ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정&cr;&cr;자산과 부채의 최초 인식시점에 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(리스 및 사후처리 의무 등)에 대해서는 더이상 이연법인세자산및 이연법인세부채를 인식하지 않는 예외규정이 적용되지 않습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 경과 규정에 따라 소급적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 비교표시되는 가장 이른기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 개정내용의 최초적용에 따른 누적효과를 비교표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금 기초잔액을 조정하여 인식 합니다 . 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr; &cr; ⑨ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정 &cr;&cr; 한국채택국제회계기준 최초채택기업이 동 기준 전환일에 존재하는 리스 및 사후처리의무에 관련되는 모든 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하여야 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; &cr; ⑩ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정&cr;&cr;보험계약의 적용범위, 인식, 측정, 표시 및 공시 원칙이 제정되었습니다. 이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

(4) 재무제표의 측정기준&cr;&cr;연결기업의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 기능통화와 표시통화&cr;&cr;연결기업은 연결기업 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결기업의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.

&cr;(6) 추정과 판단&cr;

한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결기업의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.&cr;&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr;&cr;다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 법인세비용&cr;&cr;당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr;&cr;그러나, 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.&cr;

2) 금융상품의 공정가치

&cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

&cr;3) 금융자산의 손상&cr;

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결기업은 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다.

&cr;4) 확정급여부채&cr;&cr;확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 순확정급여부채의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.

&cr;3. 유의적인 회계정책 &cr;&cr;연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.&cr;&cr;(1) 연결기준&cr;&cr;연결기업은 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr;&cr; 1) 종속기업&cr;&cr;종속기업은 당사에게 지배력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며,당사가 다른 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 다른 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있는 경우가 해당됩니다. 의결권 과반수 미만으로도 다른 기업을 지배할 수 있으므로 지배력을 평가 시 다음 사항을 포함하여 모든 사실과 상황을 고려합니다.

-	보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도
-	연결기업, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권
-	계약상 약정에서 발생하는 권리
-	과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결기업이 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

&cr;보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 권리가 실질적인 경우에만 지배력 평가 시 고려합니다. 현재 잠재적 의결권이 행사가능하지 않더라도 실질적일 수 있으며, 실질적인지 여부를 결정할 때는 모든 사실과 상황을 고려하여 판단합니다.종속기업은 당사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.&cr;&cr;연결기업의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결기업은 비지배지분을피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정합니다.&cr;&cr;이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;연결기업 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상여부를 우선 고려하고 제거됩니다.&cr;&cr;2) 관계기업 및 공동기업 &cr;&cr;관계기업은 연결기업이 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 지배력은 없는 회사로서, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업 은 연결기업이 다른 공동기업 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 회사입니다. &cr;&cr; 이러한 관계기업 및 공동기업 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 관계기업 및 공동기업 에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다.&cr; &cr;관계기업 등 지분 취득 후 해당 회사의 손익에 대한 연결기업의 지분은 연결손익계산서에 인식하고, 취득 후 해당 회사의 잉여금 변동액 중 연결기업의 지분에 해당하는 금액은 연결기업의 잉여금으로 인식합니다. 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계회사 등의 지분 변동이 발생한 경우에는 연결기업의 기타자본항목(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계기업 등의 손실에 대한 연결기업의 지분이 무담보 채권을 포함한 관계기업 등 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결기업은 관계기업 등을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.&cr;&cr;연결기업과 관계기업 및 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결기업의 관계기업 등에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 의 회계정책은 연결기업과 중요성의 관점에서 차이가 없는지 검토되었습니다.&cr;&cr; 관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결기업은 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.&cr; &cr;3) 비지배지분과의 거래&cr;&cr;연결기업은 비지배지분과의 거래를 연결기업 주주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 비지배지분과의 거래로부터 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다.

&cr;(2) 유동성/비유동성 분류&cr;&cr;연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. &cr;&cr;자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr;- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소&cr; 비할 의도가 있다.&cr;- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.&cr;- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.&cr;- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기&cr; 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. &cr;&cr;그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr;&cr;부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr;- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. &cr;- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. &cr;- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. &cr;- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고&cr; 있지 않다.&cr;&cr;그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. &cr;&cr;(3) 현금및현금성자산 &cr;

보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. &cr;&cr;(4) 금융자산&cr;

금융자산은 연결기업이 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.&cr;

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 최초 인식시점에 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있습니다.&cr;&cr; 금융자산 손상과 관련하여 연결기업은 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히, 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결기업은 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 연결기업은 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr; &cr;금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결기업은 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결기업은 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.&cr;

금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;

금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결기업이 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 연결기업은 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.

&cr;(5) 유형자산&cr;&cr; 토지,건물을 제외한 유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 5년의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr;&cr;유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

&cr;자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.

&cr;(6) 기타의무형자산&cr;&cr;기타의 무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어를 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 회원권에 대한 손상차손은 환입하지 아니합니다.

(7) 비금융자산의 손상&cr;&cr;영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr;&cr;회수가능액은 개별 자산별로 추정하고 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

&cr;자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.

&cr;과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다.&cr;

(8) 차입금&cr;&cr;차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결기업이 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr;

(9) 금융부채&cr;

1) 분류&cr;

금융부채는 당기손익 -공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

- 당기손익 -공정가치 측정 금융부채&cr;&cr;단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정 한 금융부채를 당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다.

&cr;- 기타금융부채&cr;&cr;당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간 종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다.&cr;

또한, 보고기간 종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;2) 인식과 측정&cr;&cr;금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.&cr;기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익 -공정가치측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr; 기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다.

&cr;3) 금융부채의 제거&cr;&cr;금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;(10) 퇴직급여채무&cr;&cr;연결기업은 임직원의 선택에 따라 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있었으나, 당기 중 모든 임직원에 대해 확정기여제도로 전환하였습니다.&cr;&cr;1) 확정기여제도&cr;&cr;확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2) 확정급여제도&cr;&cr;재무상태표상 퇴직급여채무는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 고려하여 결정한 할인율로기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

&cr; 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉 시 반영하 고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거 근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다.&cr; &cr; 연결기업은 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

&cr;(11) 충당부채와 우발부채&cr;&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr;&cr;또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

&cr; (12) 리스&cr;

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.&cr;&cr;연결기업은 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결기업은 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.&cr;&cr; 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결기업은 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr;&cr; 1) 리스이용자로서의 회계처리&cr;&cr;연결기업은 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. &cr;

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한, 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr;

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결기업의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.&cr; &cr;단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. &cr;&cr; 2) 리스제공자로서의 회계처리&cr;&cr;리스제공자의 회계처리는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. &cr;&cr;연결기업은 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

(13) 파생상품 &cr;&cr;연결기업은 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.

&cr;(14) 배당금&cr;&cr;보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 연결기업의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.&cr;

(15) 수익인식

연결기업은 연결기업의 영업 활동에서 발생하는 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액을 수익으로 인식합니다. 연결기업은 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 연결기업의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결기업의 수익은 투자조합에 대한 조합관리보수, 조합성과보수 등으로 구성되어 있습니다.

&cr;(16) 법인세비용&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업 에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다.

&cr;(17) 주당이익&cr;&cr;연결기업은 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.&cr;&cr;기본주당이익은 연결기업의 당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr;&cr;희석주당이익은 연결기업의 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액을 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

&cr;&cr;4. 금융상품의 범주 및 상계&cr;&cr; (1) 금융자산의 범주

<당기말> (단위 : 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	합 계
현금및현금성자산	-	5,311,100	5,311,100
당기손익-공정가치금융자산	12,255,325	-	12,255,325
수취채권	-	10,726,407	10,726,407
상각후원가측정금융자산	-	189,823	189,823
투자실적자산(투자주식)	299,235	-	299,235
경영지원자산(투자주식)	23,515	-	23,515
합 계	12,578,075	16,227,330	28,805,405

<전기말> (단위 : 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	합 계
현금및현금성자산	-	9,150,778	9,150,778
당기손익-공정가치금융자산	15,587,791	-	15,587,791
수취채권		4,744,045	4,744,045
상각후원가측정금융자산	-	682,070	682,070
투자실적자산(투자주식)	299,262	-	299,262
경영지원자산(투자주식)	23,515	-	23,515
합 계	15,910,568	14,576,893	30,487,461

(2) 금융부채의 범주

<당기말> (단위 : 천원)

금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 평가하는 금융부채	합 계
단기차입금	-	11,000,000	11,000,000
유동성장기부채	-	999,960	999,960
유동성장기차입부채	-	1,212,359	1,212,359
단기기타금융부채	-	1,715,673	1,715,673
전환사채	-	2,901,300	2,901,300
전환권대가	32,970	-	32,970
장기차입금	-	583,310	583,310
비유동금융부채	39,816	1,620,500	1,660,316
합 계	72,786	20,033,102	20,105,888

<전기말> (단위 : 천원)

금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 평가하는 금융부채	합 계
단기차입금	-	6,500,000	6,500,000
유동성장기부채	-	1,000,080	1,000,080
단기기타금융부채	-	2,131,593	2,131,593
전환사채	-	320,369	320,369
전환권대가	251,768	-	251,768
장기차입금	-	1,583,220	1,583,220
장기차입부채	-	1,117,969	1,117,969
비유동금융부채	-	437,703	437,703
합 계	251,768	13,090,934	13,342,702

(3) 금융상품 범주별 순손익

<당기> (단위 : 천원)

구 분	기타포괄손익	이자수익	이자비용(*1)	배당수익	처분손익	평가손익
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	132	193,911	2,891,470
상각후원가로 측정하는 금융자산	-	31,447	-	-	-	-
당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-	-	36,462
상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-	(437,954)	-	-	-
합 계	-	31,447	(437,954)	132	193,911	2,927,932

(*1) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함하고 있습니다.&cr;

<전기> (단위 : 천원)

구 분	기타포괄손익	이자수익	이자비용(*1)	배당수익	처분손익	평가손익
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	2,785	1,016,946	4,993,144
상각후원가로 측정하는 금융자산	-	67,560	-	-	-	-
당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-	-	(127,281)
상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-	(564,531)	-	(126,409)	-
합 계	-	67,560	(564,531)	2,785	890,537	4,865,863

(*1) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함하고 있습니다.

&cr;&cr;5. 공정가치&cr; &cr;(1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

&cr;공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결기업은 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr;

연결기업은 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr;

【수준1】 &cr;활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산은 당기손익-공정가치금융자산이 있습니다.&cr;

【수준2】 &cr;가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 자산공정가치가 수준2로 분류되는 자산·부채는 파생상품자산(부채)이 있으며, 동 자산(부채)의 공정가치를 결정하기 위하여 경영진은 옵션가치결정모형을 이용하였습니다.

&cr;【수준3】 &cr;가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산공정가치가 수준3로 분류되는 자산는 투자주식이 있습니다. 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하며 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓은 상황 하에서 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다. &cr;

자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.&cr;

(2) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산, 부채의 공정가치서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치
		수준1	수준2	수준3	합 계
<자산>
공정가치로 측정되는 금융자산
당기손익-공정가치금융자산	12,255,325	-	12,255,325	-	12,255,325
투자실적자산(투자주식)	299,235	-	-	299,235	299,235
경영지원자산(투자주식)	23,515	-	-	23,515	23,515
합 계	12,578,075	-	12,255,325	322,750	12,578,075
<부채>
공정가치로 측정되는 금융부채
파생상품부채	39,816	-	39,816	-	39,816
전환권대가	32,970	-	32,970	-	32,970
합 계	72,786	-	72,786	-	72,786

<전기말> (단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치
		수준1	수준2	수준3	합 계
<자산>
공정가치로 측정되는 금융자산
당기손익-공정가치금융자산	15,587,791	-	15,587,791	-	15,587,791
투자실적자산(투자주식)	299,262	-	-	299,262	299,262
경영지원자산(투자주식)	23,515	-	-	23,515	23,515
합 계	15,910,568	-	15,587,791	322,777	15,910,568
<부채>
공정가치로 측정되는 금융부채
전환권대가	251,768	-	251,768	-	251,768
합 계	251,768	-	251,768	-	251,768

경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다&cr;

(3) 공정가치 서열체계 수준 2 관련 공시&cr;&cr;보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준 2으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.&cr;

<당기말> (단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치금융자산	12,255,325	DCF, 이항모형	주가지수, 할인율 등
파생상품부채	39,816	이항모형	주가지수, 할인율 등
전환권대가	32,970	이항모형	주가지수, 할인율 등

<전기말> (단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치금융자산	15,587,791	DCF, 이항모형	주가지수, 할인율 등
전환권대가	251,768	이항모형	주가지수, 할인율 등

&cr;한편, 당기와 전기 중 수준1과 수준2 및 수준3 사이의 유의적인 이동은 없습니다.

&cr;&cr;6. 현금및현금성자산&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
보통예금	5,111,175	5,836,247
정기예금	-	3,000,000
기타금융상품	199,925	314,531
합 계	5,311,100	9,150,778

&cr;

7. 금융자산&cr;

보 고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구 분	취득원가&cr;(기초금액)	공정가치	장부금액	평가손익
일임형운용펀드(주식)	165,547	141,196	141,196	(24,351)
HYUN(舊유레카)자산운용펀드)	2,877,807	3,079,023	3,079,023	201,216
당기손익-공정가치금융자산&cr;합 계(유동성)	3,043,354	3,220,219	3,220,219	176,865
비욘드(舊유리치)자산운용펀드)	1,777,989	2,799,405	2,799,405	1,021,416
아스트라자산운용펀드	2,044,808	2,933,898	2,933,898	889,090
가우스자산운용펀드	1,497,705	1,908,095	1,908,095	410,390
트러스톤ESG펀드	1,000,000	1,393,708	1,393,708	393,708
당기손익-공정가치금융자산&cr;합 계(비유동성)	6,320,502	9,035,106	9,035,106	2,714,604

<전기말> (단위 : 천원)

구 분	취득원가&cr;(기초금액)	공정가치	장부금액	평가손익
일임형운용펀드(주식)	110,386	441,137	441,137	330,751
일임형운용펀드(채권)	830,921	846,237	846,237	15,316
수성에셋운용펀드	2,958,339	4,400,550	4,400,550	1,442,211
비욘드(舊유리치)자산운용펀드)	1,095,000	1,777,989	1,777,989	682,989
당기손익-공정가치금융자산&cr;합 계(유동성)	4,994,646	7,465,913	7,465,913	2,471,267
HYUN(舊유레카)자산운용펀드	1,500,000	3,340,125	3,340,125	1,840,125
아스트라자산운용펀드	1,600,000	2,185,006	2,185,006	585,006
가우스자산운용펀드	1,500,000	1,497,705	1,497,705	(2,295)
트러스톤ESG펀드	1,000,000	1,099,042	1,099,042	99,042
당기손익-공정가치금융자산&cr;합 계(비유동성)	5,600,000	8,121,878	8,121,878	2,521,878

&cr;

8. 상각후원가측정금융자산&cr;

보고기간 종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
정기예금	-	-	500,000	-
미수금	7,698,262	3,028,145	4,739,949	-
미수수익	-	-	4,096	-
보증금	-	189,823	-	182,070
합 계	7,698,262	3,217,968	5,244,045	182,070

&cr;

9. 창업투자자산 및 사모투자자산&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 창업투자자산 중 투자실적자산의 내용은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
창업투자조합출자금	71,980,491	47,585,486
투자주식	299,235	299,262
합 계	72,279,726	47,884,748

1) 보고기간 종료일 현재 창업투자조합출자금의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

회사명	출자약정&cr;좌수	지분율&cr;(%)	취득원가	순자산&cr;지분가액	장부금액	보고기간&cr;종료일	관계의&cr;성격	측정방법
[창업투자조합출자금]
DSC드림제3호청년창업투자조합	10	5.00%	265,200	455,972	455,972	2021.12.31	펀드	지분법
DSC드림제4호성장사다리조합	300	8.57%	314,062	370,248	370,248
KT-DSC창조경제청년창업투자조합	200	5.71%	840,000	4,427,661	4,427,661
글로벌ICT융합펀드	1,000	4.00%	440,000	892,818	892,818
경기-DSC슈퍼맨투자조합1호	2,000	10.00%	600,000	3,285,604	3,285,604
DSC Follow-on 성장사다리펀드	4,000	9.52%	3,080,000	5,344,234	5,344,234
DSC유망서비스산업펀드	5,000	8.62%	3,210,000	5,489,808	5,489,808
DSC드림X청년창업펀드	4,500	9.00%	3,928,500	5,173,847	5,173,847
DSC초기기업성장지원펀드	10,000	8.33%	10,000,000	15,499,313	15,499,313
DSC테크밸류업펀드1호	1,010	6.73%	1,010,000	949,891	949,891
DSC테크밸류업펀드2호	1,500	7.08%	1,500,000	1,687,920	1,687,920
DSC초기기업스케일업펀드	10,100	5.94%	10,100,000	9,763,156	9,763,156
DSC세컨더리벤처펀드제2호	1,700	18.89%	1,700,000	5,539,315	5,539,315
DSC세컨더리벤처펀드제3호	4,000	9.71%	4,000,000	3,234,476	3,234,476
DSC세컨더리벤처펀드제4호	1,100	8.46%	1,061,500	1,039,832	1,039,832
DSC테크밸류업펀드3호	1,500	6.30%	1,500,000	1,494,335	1,494,335
DSC테크밸류업펀드4호	1,500	6.00%	1,500,000	1,495,437	1,495,437
디에스씨도미넌스투자조합제1호	700	6.67%	700,000	699,164	699,164
슈미트밸류업개인벤처조합제1호	300	8.11%	300,000	578,230	578,230
슈미트밸류업개인벤처조합제2호	350	9.46%	350,000	599,881	599,881
슈미트밸류업개인벤처조합제3호	300	7.14%	300,000	427,826	427,826
슈미트밸류업개인벤처조합제4호	300	15.00%	300,000	451,663	451,663
슈미트밸류업개인투자조합제5호	200	9.55%	200,000	278,277	278,277
슈미트밸류업개인투자조합제6호	150	6.00%	150,000	193,318	193,318
슈미트밸류업개인투자조합제7호	200	5.26%	200,000	211,403	211,403
슈미트밸류업개인투자조합제8호	250	5.62%	250,000	248,438	248,438
슈미트밸류업개인투자조합제9호	250	5.81%	250,000	264,252	264,252
슈미트밸류업개인투자조합제10호	250	5.43%	250,000	247,475	247,475
슈미트팔로우온개인벤처조합제1호	150	6.67%	150,000	145,794	145,794
슈미트마이스터벤처투자조합1호	500	5.56%	375,000	491,552	491,552
슈미트-DSC 미래모빌리티펀드	5,000	6.26%	1,000,000	999,351	999,351
합 계			49,824,262	71,980,491	71,980,491

(주) 연결기업의 창업투자조합출자금의 지분율은 20% 미만 이나, 연결기업이 업무집행조합원으로서 투자조합에 유의적 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다.

<전기말> (단위 : 천원)

회사명	출자&cr;좌수	지분율&cr;(%)	취득원가	순자산&cr;지분가액	장부금액	보고기간&cr;종료일	관계의&cr;성격	측정방법
[창업투자조합출자금]
드림제1호KU-DSC그린투자조합	-	-	-	-	-	2020.12.31	펀드	지분법
DSC드림제3호청년창업투자조합	3	5.00%	285,600	355,128	355,128
DSC드림제4호성장사다리조합	36	8.57%	356,962	180,294	180,294
KT-DSC창조경제청년창업투자조합	1,280	5.71%	1,280,000	4,836,660	4,836,660
글로벌ICT융합펀드	660	4.00%	660,000	1,673,267	1,673,267
경기-DSC슈퍼맨투자조합1호	980	10.00%	980,000	6,818,339	6,818,339
DSC Follow-on 성장사다리펀드	3,040	9.52%	3,040,000	6,071,933	6,071,933
DSC유망서비스산업펀드	3,560	8.62%	3,560,000	6,902,714	6,902,714
DSC드림X청년창업펀드	4,018	9.00%	4,018,500	5,241,491	5,241,491
DSC초기기업성장지원펀드	10,000	8.33%	10,000,000	10,170,238	10,170,238
DSC세컨더리벤처펀드제1호	-	-	-	-	-
DSC테크밸류업펀드1호	1,010	6.73%	1,010,000	970,207	970,207
DSC테크밸류업펀드2호	1,500	7.08%	1,500,000	1,491,822	1,491,822
DSC초기기업스케일업펀드	1,010	5.94%	1,010,000	995,961	995,961
슈미트밸류업개인벤처조합제1호	300	8.11%	300,000	412,012	412,012
슈미트밸류업개인벤처조합제2호	350	9.46%	350,000	363,671	363,671
슈미트밸류업개인벤처조합제3호	300	8.33%	300,000	317,974	317,974
슈미트밸류업개인벤처조합제4호	300	15.00%	300,000	290,854	290,854
슈미트밸류업개인투자조합제5호	200	9.55%	200,000	196,522	196,522
슈미트밸류업개인투자조합제6호	150	6.00%	150,000	148,171	148,171
슈미트팔오우온개인벤처조합제1호	150	6.67%	150,000	148,228	148,228
합 계			29,451,062	47,585,486	47,585,486

(주1)	연결기업의 창업투자조합출자금의 지분율은 20% 미만 이나, 연결기업이 업무집행조합원으로서 투자조합에 유의적 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다.
(주2)	전기 중 드림제1호KU-DSC그린투자조합 및 DSC세컨더리벤처펀드제1호는 청산 완료되었습니다.

2) 당기와 전기 중 창업투자조합출자금 의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	배당금 등&cr;수령액	취득/처분으로&cr;인한 증감	지분법이익(손실)	기말잔액
[창업투자조합출자금]
DSC드림제3호청년창업투자조합	355,128	(20,400)	-	121,244	455,972
DSC드림제4호성장사다리조합	180,294	(42,900)	-	232,854	370,248
KT-DSC창조경제청년창업투자조합	4,836,660	(600,000)	-	191,001	4,427,661
글로벌ICT융합펀드	1,673,267	(701,160)	-	(79,289)	892,818
경기-DSC슈퍼맨투자조합1호	6,818,339	(732,000)	-	(2,800,735)	3,285,604
DSC Follow-on 성장사다리펀드	6,071,933	(576,000)	-	(151,699)	5,344,234
DSC유망서비스산업펀드	6,902,714	(1,250,000)	-	(162,906)	5,489,808
DSC드림X청년창업펀드	5,241,491	(567,000)	-	499,356	5,173,847
DSC초기기업성장지원펀드	10,170,238	-	-	5,329,075	15,499,313
DSC테크밸류업펀드1호	970,207	-	-	(20,316)	949,891
DSC테크밸류업펀드2호	1,491,822	-	-	196,098	1,687,920
DSC초기기업스케일업펀드	995,961	-	9,090,000	(322,805)	9,763,156
DSC세컨더리벤처펀드제2호	-	-	1,700,000	3,839,315	5,539,315
DSC세컨더리벤처펀드제3호	-	-	4,000,000	(765,524)	3,234,476
DSC세컨더리벤처펀드제4호	-	(57,200)	1,100,000	(2,968)	1,039,832
DSC테크밸류업펀드3호	-	-	1,500,000	(5,665)	1,494,335
DSC테크밸류업펀드4호	-	-	1,500,000	(4,563)	1,495,437
디에스씨도미넌스투자조합제1호	-	-	700,000	(836)	699,164
슈미트밸류업개인벤처조합제1호	412,012	-	-	166,218	578,230
슈미트밸류업개인벤처조합제2호	363,671	-	-	236,210	599,881
슈미트밸류업개인벤처조합제3호	317,974	-	-	109,852	427,826
슈미트밸류업개인벤처조합제4호	290,854	-	-	160,809	451,663
슈미트밸류업개인투자조합제5호	196,522	-	-	81,755	278,277
슈미트밸류업개인투자조합제6호	148,171	-	-	45,147	193,318
슈미트밸류업개인투자조합제7호	-	-	200,000	11,403	211,403
슈미트밸류업개인투자조합제8호	-	-	250,000	(1,562)	248,438
슈미트밸류업개인투자조합제9호	-	-	250,000	14,252	264,252
슈미트밸류업개인투자조합제10호			250,000	(2,525)	247,475
슈미트팔로우온개인벤처조합제1호	148,228	-	-	(2,434)	145,794
슈미트마이스터벤처투자조합1호	-	-	500,000	(8,448)	491,552
슈미트-DSC 미래모빌리티펀드	-	-	1,000,000	(649)	999,351
합 계	47,585,486	(4,546,660)	22,040,000	6,901,665	71,980,491

<전기> (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	배당금 등&cr;수령액	취득/처분으로&cr;인한 증감	지분법이익(손실)	기말잔액
[창업투자조합출자금]
드림제1호KU-DSC그린투자조합	49,033	(15,437)	-	(33,596)	-
DSC드림제3호청년창업투자조합	254,309	(84,000)	-	184,819	355,128
DSC드림제4호성장사다리조합	444,863	(830,143)	-	565,574	180,294
KT-DSC창조경제청년창업투자조합	1,299,010	-	-	3,537,650	4,836,660
글로벌ICT융합펀드	1,626,335	(600,000)	-	646,932	1,673,267
경기-DSC슈퍼맨투자조합1호	3,328,857	(1,370,400)	-	4,859,882	6,818,339
DSC Follow-on 성장사다리펀드	6,077,064	(2,112,381)	-	2,107,250	6,071,933
DSC유망서비스산업펀드	5,598,351	(1,637,069)	-	2,941,432	6,902,714
DSC드림X청년창업펀드	4,654,144	(1,096,560)	-	1,683,907	5,241,491
DSC초기기업성장지원펀드	6,804,815	-	3,000,000	365,423	10,170,238
DSC세컨더리벤처펀드제1호	377,110	(2,120,936)	-	1,743,826	-
DSC테크밸류업펀드1호	1,008,610	-	-	(38,403)	970,207
DSC테크밸류업펀드2호	-	-	1,500,000	(8,178)	1,491,822
DSC초기기업스케일업펀드	-	-	1,010,000	(14,039)	995,961
슈미트밸류업개인벤처조합제1호	289,540	-	-	122,472	412,012
슈미트밸류업개인벤처조합제2호	343,958	-	-	19,713	363,671
슈미트밸류업개인벤처조합제3호	297,598	-	-	20,376	317,974
슈미트밸류업개인벤처조합제4호	299,022	-	-	(8,168)	290,854
슈미트밸류업개인투자조합제5호	-	-	200,000	(3,478)	196,522
슈미트밸류업개인투자조합제6호	-	-	150,000	(1,829)	148,171
슈미트팔로우온개인벤처조합제1호	-	-	150,000	(1,772)	148,228
합 계	32,752,619	(9,866,926)	6,010,000	18,689,793	47,585,486

&cr;3) 보 고 기간 종료일 현재 창업투자조합출자금의 요약재무정보는 다음과같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익
[창업투자조합출자금]
DSC드림제3호청년창업투자조합	9,125,098	5,670	9,119,428	2,828,909	2,424,878
DSC드림제4호성장사다리조합	4,392,969	73,412	4,319,557	3,160,623	2,716,627
KT-DSC창조경제청년창업투자조합	77,874,387	390,321	77,484,066	30,570,221	3,342,511
글로벌ICT융합펀드	25,542,861	3,222,422	22,320,439	5,988,277	(1,982,237)
경기-DSC슈퍼맨투자조합1호	33,019,728	163,697	32,856,031	4,855,330	(28,007,353)
DSC Follow-on 성장사다리펀드	56,850,526	736,061	56,114,465	14,559,007	(1,592,834)
DSC유망서비스산업펀드	64,500,313	818,552	63,681,761	19,592,636	(1,889,712)
DSC드림X청년창업펀드	58,471,170	983,963	57,487,207	9,337,648	5,548,406
DSC초기기업성장지원펀드	189,526,362	3,534,599	185,991,763	74,161,994	63,948,903
DSC테크밸류업펀드1호	14,193,220	76,526	14,116,694	789,362	(301,931)
DSC테크밸류업펀드2호	23,865,190	9,247	23,855,943	4,287,713	2,771,526
DSC초기기업스케일업펀드	165,071,571	741,211	164,330,360	2,340,747	(5,433,348)
DSC세컨더리벤처펀드제2호	29,331,797	6,011	29,325,786	27,056,300	20,325,786
DSC세컨더리벤처펀드제3호	33,325,481	10,374	33,315,107	2,414	(7,884,892)
DSC세컨더리벤처펀드제4호	12,303,020	14,095	12,288,925	228,654	(35,075)
DSC테크밸류업펀드3호	23,715,306	5,184	23,710,122	36,982	(89,878)
DSC테크밸류업펀드4호	24,928,404	4,458	24,923,946	20,252	(76,054)
디에스씨도미넌스투자조합제1호	10,489,653	2,200	10,487,453	2,677	(12,547)
슈미트밸류업개인벤처조합제1호	7,155,684	24,178	7,131,506	2,160,017	2,050,013
슈미트밸류업개인벤처조합제2호	6,342,702	1,100	6,341,602	2,612,448	2,497,081
슈미트밸류업개인벤처조합제3호	5,990,660	1,100	5,989,560	1,668,447	1,537,924
슈미트밸류업개인벤처조합제4호	3,026,869	15,784	3,011,085	1,138,752	1,072,060
슈미트밸류업개인투자조합제5호	4,175,261	1,100	4,174,160	1,320,336	1,226,332
슈미트밸류업개인투자조합제6호	3,229,363	7,401	3,221,962	832,100	752,450
슈미트밸류업개인투자조합제7호	4,017,756	1,100	4,016,656	325,104	216,657
슈미트밸류업개인투자조합제8호	4,425,546	3,343	4,422,203	81,945	(27,797)
슈미트밸류업개인투자조합제9호	4,548,407	3,268	4,545,139	340,425	245,140
슈미트밸류업개인투자조합제10호	4,555,738	2,200	4,553,538	12,766	(46,462)
슈미트팔로우온개인벤처조합제1호	1,526,524	550	1,525,974	42	(25,476)
슈미트마이스터벤처투자조합1호	8,903,042	55,100	8,847,942	3,274	(152,058)
슈미트-DSC 미래모빌리티펀드	16,000,000	10,399	15,989,601	-	(10,399)

<전기> (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	영업수익	당기순손익
[창업투자조합출자금]
DSC드림제3호청년창업투자조합	7,210,192	107,641	7,102,551	4,794,417	3,696,372
DSC드림제4호성장사다리조합	2,224,290	120,860	2,103,430	14,087,205	6,598,374
KT-DSC창조경제청년창업투자조합	85,143,441	501,885	84,641,556	69,597,174	61,908,879
글로벌ICT융합펀드	42,162,548	330,871	41,831,677	22,283,903	16,173,289
경기-DSC슈퍼맨투자조합1호	68,418,484	235,100	68,183,384	53,562,552	48,598,816
DSC Follow-on 성장사다리펀드	64,544,312	789,013	63,755,299	30,651,031	22,126,126
DSC유망서비스산업펀드	81,011,324	939,851	80,071,473	44,129,032	34,120,604
DSC드림X청년창업펀드	58,545,515	306,714	58,238,801	23,625,758	18,710,082
DSC초기기업성장지원펀드	123,252,188	1,209,328	122,042,860	7,491,932	4,385,079
DSC테크밸류업펀드1호	14,420,824	2,200	14,418,624	33,799	(570,716)
DSC테크밸류업펀드2호	21,087,776	3,358	21,084,418	10,976	(115,582)
DSC초기기업스케일업펀드	17,002,793	239,085	16,763,708	3,062	(236,292)
슈미트밸류업개인벤처조합제1호	5,082,594	1,100	5,081,494	1,624,637	1,510,493
슈미트밸류업개인벤처조합제2호	3,846,722	2,200	3,844,522	323,640	208,398
슈미트밸류업개인벤처조합제3호	4,453,836	2,200	4,451,636	417,054	285,260
슈미트밸류업개인벤처조합제4호	1,940,674	1,650	1,939,024	8,796	(54,451)
슈미트밸류업개인투자조합제5호	2,950,028	2,200	2,947,828	5,581	(52,172)
슈미트밸류업개인투자조합제6호	2,477,122	7,609	2,469,513	19,04	(30,487)
슈미트팔로우온개인벤처조합제1호	1,552,550	1,100	1,551,450	635	(18,550)

&cr;4) 보고기간 종료일 현재 투자주식의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 주, 천원)

회사명	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액
(주)수버킷	1,167	6.25%	100,028	1	1
(주)큐리진	111	1.42%	199,234	199,234	199,234
(주)오토엘	471	1.00%	100,000	100,000	100,000
합 계			399,262	299,235	299,235

&cr;보고기간 종료일 현재 (주)수버킷의 경우 회수가능성이 불확실하여,회수가능가액과 장부가액의 차액 100,027천원을 투자주식손상차손으로 처리하였습니다.&cr;

<전기말> (단위 : 주, 천원)

회사명	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액
(주)수버킷	1,167	6.25%	100,028	100,028	100,028
(주)큐리진	111	1.42%	199,234	199,234	199,234
합 계			299,262	299,262	299,262

&cr;&cr;10. 경영지원자산&cr;

보고기간 종료일 현재 창업투자자산 중 경영지원자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

회사명	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치&cr;(순자산가치)	장부금액	손상차손
(주)애드크레딧	15,325	7.31%	23,509	23,509	23,509	-
(주)리텍	13,714	7.63%	139,966	1	1	139,965
(주)엔피코어	1,600	3.97%	85,549	1	1	85,548
(주)케이튜터	13,333	6.83%	82,625	1	1	82,624
(주)블루골드	1,522	9.15%	10,209	1	1	10,208
(주)옐로모바일	148,990	2.97%	2	1	1	1
(주)미래테크	43,000	1.46%	1	1	1	-
합 계			341,861	23,515	23,515	318,346

보고기간 종료일 현재 (주)리텍 외 4개의 기업에 대해서는 회수가능성이 불확실하여,회수가능가액과 장부가액의 차액 318,346천원을 전기에 운용투자주식손상차손으로처리하였습니다.

&cr;&cr;11. 유형자산&cr;&cr; 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득 및 &cr;자본적지출	처분	대체증감&cr;(*1)	감가상각비	기말잔액
취득원가:
사용권자산&cr;(주석13참조)	1,314,520	-	-	(13,927)	-	1,300,593
시설장치	1,142,613	-	-	-	-	1,142,613
차량운반구	22,310	-	-	-	-	22,310
비품	54,249	11,470	-	-	-	65,719
소 계	2,533,692	11,470	-	(13,927)	-	2,531,235
감가상각누계액
사용권자산	(611,339)	-	-	-	(296,322)	(907,661)
시설장치	(641,825)	-	-	-	(228,523)	(870,348)
차량운반구	(8,924)	-	-	-	(4,462)	(13,386)
비품	(41,547)	-	-	-	(6,521)	(48,068)
소 계	(1,303,635)	-	-	-	(535,828)	(1,839,463)
장부금액:
사용권자산	703,181	-	-	(13,927)	(296,322)	392,932
시설장치	500,788	-	-	-	(228,523)	272,265
차량운반구	13,386	-	-	-	(4,462)	8,924
비품	12,702	11,470	-	-	(6,521)	17,651
합 계	1,230,057	11,470	-	(13,927)	(535,828)	691,772

(*1) 당기 리스계약 변경(임대료 조정)에 따른 증감액입니다.

<전기> (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득 및 &cr;자본적지출	처분	대체증감&cr;(*1)	감가상각비	기말잔액
취득원가:
사용권자산&cr;(주석13참조)	1,346,507	-	-	(31,987)	-	1,314,520
시설장치	1,131,173	11,440	-	-	-	1,142,613
차량운반구	22,310	-	-	-	-	22,310
비품	51,564	2,685	-	-	-	54,249
소 계	2,551,554	14,125	-	(31,987)	-	2,533,692
감가상각누계액
사용권자산	(309,567)	-	-	-	(301,772)	(611,339)
시설장치	(413,874)	-	-	-	(227,951)	(641,825)
차량운반구	(4,462)	-	-	-	(4,462)	(8,924)
비품	(34,205)	-	-	-	(7,342)	(41,547)
소 계	(762,108)	-	-	-	(541,527)	(1,303,635)
장부금액:
사용권자산	1,036,940	-	-	(31,987)	(301,772)	703,181
시설장치	717,299	11,440	-	-	(227,951)	500,788
차량운반구	17,848	-	-	-	(4,462)	13,386
비품	17,359	2,685	-	-	(7,342)	12,702
합 계	1,789,446	14,125	-	(31,987)	(541,527)	1,230,057

(*1) 당기 리스계약 변경(임대료 조정)에 따른 증가액입니다.

&cr;&cr;12. 무형자산&cr;

( 1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	손상차손	기말잔액
회원권	375,000	-	-	-	375,000

<전기> (단위: 천원)

구분	기초잔액	증가	감소	손상차손	기말잔액
회원권	375,000	-	-	-	375,000

&cr;(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사&cr;연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 당기 중 손상차손으로 인식한 금액은 없으며, 전기 이전에 106,695천원의 손상차손을 인식하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

&cr;&cr;13. 리스자산 및 부채&cr;

(1) 리스계약&cr;연결기업은 건물, 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 약 5년입니다. 연결기업은 리스기간 만료시 리스한 건물을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계
취득금액	1,045,968	254,624	1,300,592
감가상각누계액	(760,504)	(147,157)	(907,661)
장부금액	285,464	107,467	392,931

<전기> (단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계
취득금액	1,059,895	254,624	1,314,519
감가상각누계액	(514,003)	(97,335)	(611,338)
장부금액	545,892	157,289	703,181

&cr;(3) 리스자산 및 부채와 관련하여 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
사용권자산 감가상각비	296,322	301,772
리스부채 이자비용	22,613	35,011

&cr;(4) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기		전기
	최소리스료	최소리스료의 &cr;현재가치	최소리스료	최소리스료의 &cr;현재가치
1년 이내	301,714	295,114	315,921	292,644
1년 초과	100,375	93,428	418,665	404,702
소 계	402,089	388,542	734,586	697,346

&cr;(5) 당기 중 리스부채로 인식한 리스계약에서 발생한 총 현금유출은 305,266천원입니다.&cr;&cr;(6) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
유동부채	295,114	292,644
비유동부채	93,428	404,702
합 계	388,542	697,346

&cr;

14. 차입금 &cr;

(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말
운영자금	산업은행	2.10 ~ 2.50	10,000,000	5,000,000
	농협은행	3.87	1,000,000	1,500,000
합 계			11,000,000	6,500,000

&cr;보고기간 종료일 현재 산업은행 차입금과 관련하여 지배회사의 대표이사로부터 보증을 제공받고있습니다.&cr;

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말
운영자금	농협은행	3.43	1,583,270	2,583,300
1년 이내 만기 도래 분			(999,960)	(1,000,080)
합 계			583,310	1,583,220

(3) 보고기간 종료일 현재 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액
2022년	999,960
2023년	583,310
합 계	1,583,270

&cr;

15. 기타금융부채&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
<단기기타금융부채>
예수금	64,066	246,587
부가세예수금	586	1,209
미지급비용	1,355,907	1,591,153
리스부채	295,114	292,644
소 계	1,715,673	2,131,593
<비유동금융부채>
리스부채	93,428	404,703
임대보증금	13,000	33,000
성과보수충당부채	1,514,072	-
파생상품부채	39,816	-
소 계	1,660,316	437,703
합 계	3,375,989	2,569,296

&cr;

16. 전환사채&cr;

(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당기말	전기말
제1회 전환사채&cr;(디에스씨인베스트먼트(주))	액면금액	-	350,000
	가산 : 전환권대가	-	36,713
	가산 : 사채상환할증금	-	(66,344)
	차감 : 전환권조정	-	251,768
	장부가액	-	572,137
제1회 전환사채&cr;((주)슈미트)	액면금액	3,000,000	-
	가산 : 전환권대가	32,970	-
	가산 : 사채상환할증금	649,959	-
	차감 : 전환권조정	(748,659)	-
	장부가액	2,934,270	-

&cr;1) 제1회 전환사채(디에스씨인베스트먼트(주))&cr;&cr;당기 중 350백만원(권면액)의 전환사채가 보통주로 전환되었습니다. 또한, 전기 중6,561백만원(권면액)의 전환사채가 조기상환되었으며, 1,250백만원(권면액)의 전환사채가 보통주로 전환되었습니다.&cr;

(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 역
사채의 종류	주식회사 슈미트 제1회 기명식 무보증 사모 전환사채
사채의 액면금액	3,000,000,000원
발행일	2021년 12월 03일
만기일	2026년 12월 03일
표면이자율	0%
만기보장수익률	4%
전환권 행사로 인해&cr;발행할 주식수	보통주 90,006주
전환가액	주당 33,330원 (액면가액 5,000원)
전환청구기간	사채발행일 이후 12개월이 경과한 날로부터 사채만기일 전일까지
조기상환청구권&cr;(Put-Option)	사채권자는 사채의 발행일로부터 36개월이 경과하는 날부터 사채원금의 50% 이내에서 만기전 조기상환을 요구할 수 있음(조기상환수익율 : 연복리 4%)

(3) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
장부가액	2,934,270	572,137
파생상품부채(풋옵션)	39,816	-

&cr;&cr;17. 장 기차입부채&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
전환상환우선주부채	1,000,000	1,000,000
(+) 상환할증금	252,156	252,156
(-) 현재가치할인차금	(39,797)	(134,187)
합 계	1,212,359	1,117,969

&cr;연결기업은 2017년 5월 29일에 25,000주의 전환상환우선주를 발행하였습니다. 전환상환우선주는 발행가액의 연 4.6%의 복리이자를 합산한 후 기지급된 배당금을 공제한 금액으로 상환하는 조건입니다.

구 분	내 용
주식의 종류	참가적 누적적 우선주(10억원)
액면금액	5,000원
주당발행가액	40,000원
만기	2022년 5월 28일
상환기간	우선주의 발행일 익일로부터 만기일
전환기간	우선주의 발행일 익일로부터 만기일, 단 전환기간에 전환권이 행사되지 아니하면 만기일 다음날에 전환된 것으로 봄
전환으로 발행할 주식	보통주
전환가격	40,000원(우선주1주당 보통주1주)
이익배당에 대한 사항	액면금액의 1%의 비율에 의한 금액을 보통주주보다 우선배당

&cr;

18. 확정급여채무&cr;

(1) 보고기간 종료일 현재의 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
확정급여채무 현재가치	-	1,084,891
사외적립자산 공정가치	-	(815,960)
합 계	-	268,931

&cr;당사는 임직원의 선택에 따라 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있었으나, 당기 중 모든 임직원에 대해 확정기여제도로 전환하였습니다.&cr;&cr; (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
기초잔액	1,084,891	807,004
근무원가	193,635	184,186
이자원가	-	20,514
급여지급액	(16,944)	(2,646)
제도변경에 따른 감소액(DB->DC)	(1,261,582)	-
재측정요소
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(3,509)
기타사항에 의한 효과	-	79,342
기말잔액	-	1,084,891

&cr;(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
기초금액	815,960	657,357
기여금 납입액	1,500	156,000
기여금에서 지급된 퇴직급여지급액	16,944	(2,646)
제도변경에 따른 감소액(DB->DC)	(800,516)	-
이자수익	-	16,663
관리원가	-	(1,803)
재측정요소	-	(9,611)
기말금액	-	815,960

&cr; (4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산 중 주요 유형이 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
예금, 금리연동형 등 원금 보장상품	-	100.00%

(5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
당기근무원가	193,635	184,186
순이자손익	-	3,851
합 계	193,635	188,037

(6) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
법인세차감전 재측정요소	-	85,443
법인세효과	-	(14,134)
법인세차감후 재측정요소	-	71,309

(7) 보험수리적가정 &cr;&cr;1) 당기와 전기 중 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기
할인율	-	2.70%
미래임금상승률	-	5.00%

2) 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

<전기> (단위 : 천원)

구 분	금 액	비 율
<할인율>
1% 증가	985,005	(-)9.21%
1% 감소	1,202,569	10.85%
<임금상승률>
1% 증가	1,198,714	10.49%
1% 감소	986,078	(-)9.11%

&cr;19. 자본금과 자본잉여금&cr;

(1) 자본금&cr;&cr; 1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
발행할주식의 총수	48,000,000주	48,000,000주
1주당 액면금액	500원	500원
발행한 주식수	27,811,403주	18,538,829주
보통주자본금	13,905,702	9,269,415

2) 지배기업의 자본금과 주식발행초과금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	일자	증감주식수	주당발행금액	자본금	주식발행초과금
기초	2021.1.1	18,538,829	-	9,269,415	8,100,321
무상증자	2021.3.2	9,139,038	-	4,569,519	(4,603,926)
전환사채 전환	2021.6.11	133,536	-	66,768	518,072
기말	2021.12.31	27,811,403	-	13,905,702	4,014,467

&cr;(2) 자본잉여금&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 연결기업의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
주식발행초과금	4,014,467	8,100,321
자기주식처분이익	43,837	-
기타자본잉여금	423,154	423,154
합 계	4,481,458	8,523,475

&cr;

20. 기타자본 &cr;

(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
주식선택권	53,339	-
자기주식	(855,169)	(991,220)
합 계	(801,830)	(991,220)

(2) 당기와 전기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말
자기주식	(991,220)	(7,747)	143,798	(855,169)
주식선택권	-	53,339	-	53,339
합 계	(991,220)	45,592	143,798	(801,830)

<전기> (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말
자기주식	-	(991,220)	-	(991,220)
주식선택권	28,308	-	(28,308)	-
합 계	28,308	(991,220)	(28,308)	(991,220)

(3) 연결기업은 자사주식의 가격안정을 위하여 당사의 주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간 종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역
주 식 수	262,172주
취 득 가 액	855,169

(4) 주식기준보상제도&cr;&cr;1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

약정유형	대상자	부여일	부여수량	최장만기	결제방식	가득조건
1차-주가차액보상권부여	직원	2016년 3월 30일	100,000	2021년 3월 30일	신주교부형	3년 근무
2차-주가차액보상권부여	직원	2016년 7월 29일	100,000	2021년 7월 29일	신주교부형	3년 근무
3차-주가차액보상권부여	직원	2021년 6월 4일	110,454	2028년 6월 3일	신주교부형	3년 근무
합계			310,454

&cr;2) 당기와 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당기		전기
	수량	가중평균&cr;행사가격	수량	가중평균&cr;행사가격
기초	-	-	100,000	1,000
부여	110,454	110,454	-	-
상실	-	-	-	-
행사	-	-	(100,000)	1,000
만기소멸	-		-	-
기말	110,454	110,454	-	-

&cr;3) 연결기업은 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1차-주가차액보상권 부여	2차-주가차액보상권 부여	3차-주가차액보상권 부여
가중평균주가(주1), (주2)	1,136	1,207	4,329
행사가격	1,000	1,000	5,000
기대주가변동성(주1), (주2)	20.18%	19.36%	12.94%
옵션만기	4년	5년	7년
기대배당금	-	-	-
무위험이자율(주3)	1.61%	1.25%	1.97%
공정가치	283	323	3,345

(주1) 1~2차 주식선택권 발행 당시 연결기업은 비상장기업이였으며 기대주가변동성을 추정하기 위해 동종 상장기업의 과거 주가변동성을 이용하여 산정하였습니다.

(주3) 3차 주식선택권은 종속기업인 (주)슈미트가 발행한 주식선택권으로, 기대주가변동성을 추정하기 위해 지배기업의 과거 주가변동성을 이용하여 산정하였습니다.

(주3) 무위험이자율은 5~7년 만기 국고채 이자율을 이용하였습니다.

4) 당기와 전기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
총비용 :
주식결제형관련부문	71,194	-

&cr;&cr;21. 기타포괄손익누계액&cr;

보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
확정급여제도의 재측정요소	-	(329,913)

&cr;&cr; 22. 이익잉여금&cr;

보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
미처분이익잉여금	58,515,346	42,860,013

&cr;

23. 영업수익 및 영업비용&cr; &cr;(1) 당기와 전기 중 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
(1) 투자조합수익	27,385,910	32,152,554
1. 조합지분법이익	11,234,590	18,799,256
2. 조합관리보수	11,013,375	7,791,802
3. 조합성과보수	5,137,945	5,561,496
(2) 기타의 영업수익	3,483,413	6,590,432
1. 이자수익	31,446	67,561
2. 배당금수익	132	2,785
3. 파생상품평가이익	37,080	291,135
4. 단기매매증권처분이익	376,394	1,056,624
5. 단기매매증권평가이익	2,924,361	4,995,439
6. 임대료수익	114,000	176,888
합 계	30,869,323	38,742,986

(2) 당기와 전기 중 영업비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
(1) 투자조합비용	4,332,925	109,462
1. 조합지분법손실	4,332,925	109,462
(2) 투자비용	100,027	-
1. 투자주식손상차손	100,027	-
(3) 운용투자비용	-	318,348
1. 운용투자주식처분손실	-	2
2. 운용투자주식손상차손	-	318,346
(4) 기타의영업비용	631,335	1,116,318
1. 이자비용	415,341	529,520
2. 파생상품평가손실	618	143,035
3. 사채상환손실	-	401,790
4. 단기매매증권처분손실	182,484	39,678
5. 단기매매증권평가손실	32,892	2,295
(5) 일반관리비	9,190,990	8,298,337
1. 인건비	6,332,895	6,201,339
2. 일반관리비	2,858,095	2,096,998
합 계	14,255,277	9,842,465

&cr;1) 당기와 전기 중 일반관리비의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
1. 인건비	6,332,895	6,201,339
급여	5,517,686	4,747,740
퇴직급여	815,209	1,453,599
2. 일반관리비	2,858,095	2,096,998
복리후생비	496,139	393,304
보험료	109,352	70,209
여비교통비	64,825	72,341
통신비	36,345	29,262
세금과공과	25,377	30,368
지급임차료 및 관리비	178,664	171,897
감가상각비	535,828	541,527
홍보활동비	16,500	12,357
교육훈련비	11,631	18,513
지급수수료	873,069	399,279
차량유지비	15,210	17,492
도서인쇄비	8,780	6,470
소모품비	187,183	19,836
회의비	1,005	-
접대비	252,097	252,743
운반비	4,749	3,318
수도광열비	10,540	11,282
협회비	30,801	46,800
합 계	9,190,990	8,298,337

&cr;

24. 기타수익 및 기타비용&cr; &cr;(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
이자수익	7,753	6,536
리스조정이익	12,225	33,394
잡이익	7,172	3,663
합 계	27,150	43,593

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
이자비용	22,613	35,012
기부금	60,800	27,000
잡손실	441	6
합 계	83,854	62,018

&cr;&cr;25. 법인세비용&cr;

(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기	전기
법인세부담액	2,033,420	1,671,594
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,558,954)	3,225,288
자본에 직접 반영된 법인세비용	(12,364)	14,134
법인세비용	462,102	4,911,016

&cr;(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기	전기
<이연법인세>
순확정급여의재측정요소	-	14,134
자기주식처분이익	(12,364)	-

(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기	전기
법인세비용차감전순손익	16,557,341	28,882,095
적용세율에 따른 법인세	3,543,970	6,330,061
조정사항
- 비과세수익	(3,497)	(1,010,674)
- 비과세비용	(115,296)	26,896
- 세액공제	(17,944)	(53,010)
- 기타(이연법인세부채 미인식효과 등)	(2,945,132)	(382,257)
법인세비용	462,102	4,911,016
유효 법인세율	2.85%	17.00%

&cr;(4) 당기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	차감할(가산할) 일시적차이
	기초	당기손익 반영	자본반영	기말
단기매매증권	(5,664,330)	(697,896)	-	(6,362,226)
지분법손익	(17,826,776)	(4,236,805)	-	(22,063,581)
지분법자본변동	(307,648)	-	-	(307,648)
확정급여부채	1,084,891	(1,084,891)	-	-
상환할증금	288,870	613,245	-	902,115
현재가치할인차금	(134,187)	94,390	-	(39,797)
전환권조정	(66,345)	(682,314)	-	(748,659)
파생상품	-	39,816	-	39,816
퇴직연금	(815,960)	815,960	-	-
사용권자산	(703,181)	310,249	-	(392,932)
리스부채	697,346	(308,805)	-	388,541
보증금	24,103	(7,753)	-	16,350
무형자산	106,695	-	-	106,695
운용투자주식	318,346	-	-	318,346
전환권대가	251,768	(218,798)	-	32,970
장기미수금	-	(3,028,145)	-	(3,028,145)
성과보수충당부채	-	1,514,073	-	1,514,073
미지급비용	67,209	-	-	67,209
주식선택권	-	71,194	-	71,194
이월결손금	1,314,010	315,059	-	1,629,069
합 계	(21,365,189)	(6,491,421)	-	(27,856,610)
이연법인세자산(부채)				(3,454,985)

&cr;(4) 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	기초	당기손익반영	자본반영	기말
단기매매증권	(694,304)	(4,970,027)	-	(5,664,331)
지분법손익	(5,094,482)	(12,732,294)	-	(17,826,776)
지분법자본변동	(635,040)	327,392	-	(307,648)
확정급여부채	807,004	263,753	14,134	1,084,891
상환할증금	1,108,251	(819,381)	-	288,870
현재가치할인차금	(221,362)	87,175	-	(134,187)
전환권조정	(2,236,808)	2,170,463	-	(66,345)
파생상품	367,367	(367,367)	-	-
퇴직연금	(657,357)	(158,603)	-	(815,960)
사용권자산	(1,036,939)	333,759	-	(703,180)
리스부채	1,043,637	(346,290)	-	697,347
보증금	30,639	(6,536)	-	24,103
무형자산	106,695	-	-	106,695
운용투자주식	-	318,346	-	318,346
전환권대가	-	251,768	-	251,768
미지급비용	-	67,209	-	67,209
이월결손금	951,331	362,679	-	1,314,010
합 계	(6,161,368)	(15,217,954)	14,134	(21,365,188)
이연법인세자산(부채)				(5,013,939)

&cr;(5) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다.&cr;

<당기> (단위 : 천원)

구 분	이연법인세 자산(부채)
종속기업주식	76,122
지분법손익(*1)	(2,814,852)
지분법자본변동(*1)	(67,683)
종속기업 차감할 일시적차이	(149,329)
종속기업 이월결손금	358,395
합 계	(2,597,347)

<전기> (단위 : 천원)

구 분	이연법인세 자산(부채)
종속기업주식	165,549
종속기업 차감할 일시적차이	24,515
종속기업 이월결손금	289,082
합 계	479,146

&cr;(*1) 연결회사는 「중소기업창업 지원법」에 따른 중소기업창업투자회사로서 「조세특례제한법」제13조에 따라 중소기업창업투자조합을 통하여 창업자 또는 벤처기업에 출자함으로써 취득하는 주식의 양도차익에 대한 법인세를 부담하지 않습니다. 이에 따라 관련된 일시적차이에 대해 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다.&cr;&cr;&cr;26. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
투자조합비용	4,332,925	109,463
투자비용	100,027	-
인건비 및 복리후생비	6,829,034	6,594,643
감가상각비	535,828	541,527
소모품비	187,183	19,836
지급수수료	873,069	399,279
여비교통비	64,825	72,340
접대비	252,097	252,743
지급임차료 및 관리비	178,664	171,897
기타영업비용	901,625	1,680,737
합 계(주1)	14,255,277	9,842,465

(주1) 포괄손익계산서상 투자조합비용, 사모투자전문회사비용, 기타의 영업비용 및 일반관리비의 합계액입니다.

&cr;

27. 주당이익 &cr;&cr;(1) 기본주당순이익&cr;기본주당손익은 지배기업의 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산한 것으로, 연결기업의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.&cr;

1) 기본주당순이익

(단위 : 주, 원)

구 분	당기	전기
지배기업 소유주지분 당기순이익	15,985,245,663	24,057,598,094
가중평균유통보통주식수(주)	27,487,531	27,043,825
기본주당순이익	582	890

2) 가중평균유통보통주식수

구분	발행주식수	가중치	적수(주)
[당기]
전기이월	27,677,867주	365일	10,102,421,455
자기주식	(262,172)주	(주1)	(96,713,815)
전환사채의 전환	133,536주	204일	27,241,344
합 계			10,032,948,984
[전기]
전기이월	18,119,383주	69일	1,250,237,427
주식선택권의 행사	100,000주	139일	2,532,494,237
자기주식의 취득	(305,000)주	(주1)	2,582,916,627
전환사채의 전환	389,343주	14일	255,273,606
무상증자효과		(주2)	3,277,118,028
합 계			9,898,039,925

(주1) 당기와 전기 중 발생된 자기주식 처분, 취득 거래가 반영되어 있습니다.&cr;(주2) 당기 중 발생된 무상증자(1주당 0.5주, 자기주식 제외) 효과를 별도 고려하였습니다.

&cr;[당기]&cr;가중평균유통보통주식수 : 10,032,948,984 ÷ 365일 = 27,487,531주&cr;[전기]&cr;가중평균유통보통주식수 : 9,898,039,925주 ÷ 366일 = 27,043,825주

(2) 희석주당순이익 및 잠재적 보통주&cr;

1) 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.&cr;

2) 당기와 전기 희석주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기
보통주당기순손익	15,985,245,663	24,057,598,094
희석증권 관련 손익	10,974,387	162,989,802
합 계	15,996,220,050	24,220,587,896
÷ 가중평균유통보통주식수와 &cr;희석성 잠재적 보통주의 합산주식수	27,607,050주	27,452,716주
희석주당순이익	579원	882원

&cr;3) 당기 희석주당순이익 산정에 반영된 희석성 잠재적 보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	청구기간	잠재적 보통주식수
전환사채	2018-12-11 ~ 2022-12-11	119,518

&cr;

28. 현금흐름표

&cr;(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. &cr;&cr;(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
법인세비용	462,102	4,911,016
이자비용	437,954	564,531
단기매매증권처분손실	182,484	39,678
단기매매증권평가손실	32,892	2,295
조합지분법손실	4,332,925	109,462
파생상품평가손실	618	143,035
투자주식손상차손	100,027	-
사채상환손실	-	401,790
운용투자주식처분손실	-	2
운용투자주식손상차손	-	318,346
급여(주식선택권)	71,194	-
감가상각비	535,828	541,527
퇴직급여	157,052	195,090
이자수익	(38,113)	(70,416)
배당금수익	(132)	(2,785)
단기매매증권처분이익	(376,394)	(1,056,624)
단기매매증권평가이익	(2,924,361)	(4,995,439)
조합지분법이익	(11,234,590)	(18,799,256)
파생상품평가이익	(37,080)	(291,135)
리스조정이익	(12,225)	(33,394)
잡이익	-	(13)
합 계	(8,309,819)	(18,022,290)

&cr;(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
단기매매증권의 순증감	6,178,606	2,350,242
당기손익공정가치금융자산의 순증가	239,240	(3,500,000)
투자실적자산의 감소(증가)	(17,593,340)	3,515,065
운용투자주식의 감소	-	2
미수금의 감소(증가)	(1,756,685)	234,333
비유동미수금의 증가	(4,229,773)	-
선급금의 증가	(24)	-
예수금의 증가	17,480	214,014
미지급비용의 증가(감소)	(242,997)	550,626
부가세예수금의 증가(감소)	(623)	287
선수금의 증가(감소)	(145)	145
비유동미지급비용의 증가	1,514,073	-
제도변경에 따른 퇴직급여채무감소	(1,224,999)
퇴직금의 지급	(16,944)	(2,646)
퇴직연금운용자산의 증가	815,960	(158,603)
합 계	(16,300,171)	3,203,465

&cr;(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
전환사채의 보통주 전환	-	1,087,930
장기차입금 유동성 대체	999,910	1,000,080
장기차입부채 유동성 대체	1,212,359	-

(5) 당기 중 재무활동에서 발생된 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금변동			당기말
			보통주 전환	대체	상각 외
전환사채	572,137	3,000,000	(586,207)	(39,198)	(12,463)	2,934,269
전환상환우선주부채	1,117,969	-	-	-	94,390	1,212,359
리스부채	697,346	(305,265)	-	(26,197)	18,152	384,036
단기차입금	6,500,000	4,500,000	-	-	-	11,000,000
유동성장기부채	1,000,080	(1,000,030)	-	999,910	-	999,960
장기차입금	1,583,220	-	-	(999,910)	-	583,310
합 계	11,470,752	6,194,705	(586,207)	(65,395)	100,079	17,113,934

&cr;&cr;29. 특수관계자거래&cr; &cr; (1) 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 내역

관계	기업명	비고
운영조합	DSC드림제3호청년창업투자조합,&cr;DSC드림제4호성장사다리조합,&cr;KT-DSC창조경제청년창업투자조합,&cr;글로벌ICT융합펀드,&cr;경기-DSC슈퍼맨투자조합1호,&cr;DSC Follow-on 성장사다리펀드,&cr;DSC유망서비스산업펀드,&cr;DSC드림X청년창업펀드,&cr;DSC초기기업성장지원펀드,&cr;DSC테크밸류업펀드1호,&cr;DSC테크밸류업펀드2호,&cr;DSC초기기업스케일업펀드,&cr;DSC세컨더리벤처펀드제2호,&cr;DSC세컨더리벤처펀드제3호,&cr;DSC세컨더리벤처펀드제4호,&cr;DSC테크밸류업펀드3호,&cr;DSC테크밸류업펀드4호,&cr;디에스씨도미넌스투자조합제1호&cr;슈미트밸류업개인벤처조합제1호,&cr;슈미트밸류업개인벤처조합제2호,&cr;슈미트밸류업개인벤처조합제3호,&cr;슈미트밸류업개인벤처조합제4호,&cr;슈미트밸류업개인투자조합제5호,&cr;슈미트밸류업개인투자조합제6호,&cr;슈미트밸류업개인투자조합제7호,&cr;슈미트밸류업개인투자조합제8호,&cr;슈미트밸류업개인투자조합제9호,&cr;슈미트밸류업개인투자조합제10호,&cr;슈미트팔로우온개인벤처조합제1호,&cr;슈미트마이스터벤처투자조합1호,&cr;슈미트-DSC 미래모빌리티펀드	(주1)

(주1) 운영조합은 연결기업이 업무집행조합원으로 참여한 조합입니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	관계	당기		전기
		영업수익	영업비용	영업수익	영업비용
드림제1호KU-DSC그린투자조합	관계기업	-	-	123,496	-
DSC드림제3호청년창업투자조합	관계기업	155,347	-	622,341	-
DSC드림제4호성장사다리조합	관계기업	222,982	-	3,097,010	-
KT-DSC창조경제청년창업투자조합	관계기업	382,777	-	498,255	-
글로벌ICT융합펀드	관계기업	3,118,744	-	327,227	-
경기-DSC슈퍼맨투자조합1호	관계기업	1,988,082	-	1,127,800	-
DSC Follow-on 성장사다리펀드	관계기업	726,430	-	784,613	-
DSC유망서비스산업펀드	관계기업	808,887	-	934,351	-
DSC드림X청년창업펀드	관계기업	969,111	-	1,209,814	-
DSC초기기업성장지원펀드	관계기업	2,315,290	-	2,401,628	-
DSC세컨더리벤처펀드제1호	관계기업	-	-	1,105,002	-
DSC테크밸류업펀드1호	관계기업	295,659	-	300,200	-
DSC테크밸류업펀드2호	관계기업	424,000	-	122,218	-
DSC초기기업스케일업펀드	관계기업	2,890,000	-	236,885	-
DSC세컨더리벤처펀드제2호	관계기업	116,578	-	-	-
DSC세컨더리벤처펀드제3호	관계기업	432,600	-	-	-
DSC세컨더리벤처펀드제4호	관계기업	68,561	-	-	-
DSC테크밸류업펀드3호	관계기업	121,608	-	-	-
DSC테크밸류업펀드4호	관계기업	91,780	-	-	-
디에스씨도미넌스투자조합제1호	관계기업	12,513	-	-	-
슈미트밸류업개인벤처조합제1호	관계기업	105,498	-	111,000	-
슈미트밸류업개인벤처조합제2호	관계기업	111,000	-	111,000	-
슈미트밸류업개인벤처조합제3호	관계기업	105,000	-	105,000	-
슈미트밸류업개인벤처조합제4호	관계기업	50,000	-	50,000	-
슈미트밸류업개인벤처조합제5호	관계기업	75,000	-	43,647	-
슈미트밸류업개인벤처조합제6호	관계기업	62,500	-	24,504	-
슈미트밸류업개인벤처조합제7호	관계기업	84,523	-	-	-
슈미트밸류업개인벤처조합제8호	관계기업	102,796	-	-	-
슈미트밸류업개인벤처조합제9호	관계기업	88,656	-	-	-
슈미트밸류업개인벤처조합제10호	관계기업	41,982	-	-	-
슈미트팔로우온개인벤처조합제1호	관계기업	23,548	-	17,307	-
슈미트마이스터벤처투자조합1호	관계기업	150,608	-	-	-
슈미트-DSC 미래모빌리티펀드	관계기업	9,260	-	-	-
합 계		16,151,320	-	13,353,298	-

(주) 상기 투자조합과의 거래는 연결기업이 업무집행조합원으로 조합을 운영하며 수령하는 관리보수 및 성과보수의 금액입니다.

1) 연결기업이 업무집행조합원으로서 투자조합으로부터 받는 연간 관리보수 내역은 다음과 같습니다.

구 분	관리보수 내역	관리보수율
[창업투자자산]
DSC드림제3호청년창업투자조합	등록일로부터 3년이내-출자금총액	2.5%
	등록일로부터 3년이후-투자잔액	2.5%
DSC드림제4호성장사다리조합	등록일로부터 3년이내-출자금총액	2.3%~2.5%
	등록일로부터 3년이후-투자잔액	2.3%~2.5%
KT-DSC창조경제청년창업투자조합	등록일로부터 3년이내-출자금총액	2.3%~2.5%
	등록일로부터 3년이후-투자잔액	2.3%~2.5%
글로벌ICT융합펀드	설립일로부터 3년이내-출자금총액	2.5%
	설립일로부터 3년이후-투자잔액	2.5%
경기-DSC슈퍼맨투자조합1호	등록일로부터 3년이내-출자금총액	2.5%
	등록일로부터 3년이후-투자잔액	2.5%
DSC Follow-on 성장사다리펀드	등록일로부터 3년이내-출자금총액	2.2%~2.4%
	등록일로부터 3년이후-투자잔액	2.2%~2.4%
DSC유망서비스산업펀드	등록일로부터 2년이내-출자금총액	2.2%
	등록일로부터 2년이후-투자잔액	2.2%
DSC드림X청년창업펀드	등록일로부터 3년이내-출자금총액	2.3%~2.5%
	등록일로부터 3년이후-투자잔액	2.3%~2.5%
DSC초기기업성장지원펀드	등록일로부터 2년이내-출자금총액	2.0%
	등록일로부터 2년이후-투자잔액	2.0%
DSC테크밸류업펀드1호	설립일로부터 3년이내-출자금총액	2.0%
	설립일로부터 3년이후-투자잔액	2.0%
DSC테크밸류업펀드2호	설립일로부터 3년이내-출자금총액	2.0%
	설립일로부터 3년이후-투자잔액	2.0%
DSC초기기업스케일업펀드	설립일로부터 2년이내-출자금총액	1.2~2.3%
	설립일로부터 2년이후-투자잔액	1.2~2.3%
DSC세컨더리벤처펀드제2호	실립일로부터 3년이내-출자금총액	1.5%
	설립일로부터 3년이후-투자잔액	1.5%
DSC세컨더리벤처펀드제3호	실립일로부터 3년이내-출자금총액	1.5%
	설립일로부터 3년이후-투자잔액	1.5%
DSC세컨더리벤처펀드제4호	실립일로부터 3년이내-출자금총액	1.0%
	설립일로부터 3년이후-투자잔액	1.0%
DSC테크밸류업펀드3호	설립일로부터 3년이내-출자금총액	2.0%
	설립일로부터 3년이후-투자잔액	2.0%
DSC테크밸류업펀드4호	설립일로부터 2년이내-출자금총액	2.0%
	설립일로부터 2년이후-투자잔액	2.0%
디에스씨도미넌스투자조합제1호	설립일로부터 해산하는 날까지-출자금총액	1.5%
슈미트밸류업개인벤처조합제1호	설립일로부터 4년이내-출자금총액	3.0%
	설립일로부터 4년이후-투자잔액	3.0%
슈미트밸류업개인벤처조합제2호	설립일로부터 4년이내-출자금총액	3.0%
	설립일로부터 4년이후-투자잔액	3.0%
슈미트밸류업개인벤처조합제3호	설립일로부터 4년이내-출자금총액	2.5%
	설립일로부터 4년이후-투자잔액	2.5%
슈미트밸류업개인벤처조합제4호	설립일로부터 4년이내-출자금총액	2.5%
	설립일로부터 4년이후-투자잔액	2.5%
슈미트밸류업개인투자조합제5호	설립일로부터 4년이내-출자금총액	2.5%
	설립일로부터 4년이후-투자잔액	2.5%
슈미트밸류업개인투자조합제6호	설립일로부터 4년이내-출자금총액	2.5%
	설립일로부터 4년이후-투자잔액	2.5%
슈미트밸류업개인투자조합제7호	설립일로부터 4년이내-출자금총액	2.5%
	설립일로부터 4년이후-투자잔액	2.5%
슈미트밸류업개인투자조합제8호	설립일로부터 4년이내-출자금총액	2.5%
	설립일로부터 4년이후-투자잔액	2.5%
슈미트밸류업개인투자조합제9호	설립일로부터 4년이내-출자금총액	2.9%
	설립일로부터 4년이후-투자잔액	2.9%
슈미트밸류업개인투자조합제10호	설립일로부터 4년이내-출자금총액	2.5%
	설립일로부터 4년이후-투자잔액	2.5%
슈미트팔로우온개인벤처조합제1호	설립일로부터 해산시까지-출자금총액	1.5%
슈미트마이스터벤처투자조합1호	설립일로부터 3년이내-출자금총액	2.4%
	설립일로부터 3년이후-투자잔액	2.4%
슈미트-DSC 미래모빌리티펀드	설립일로부터 2년이내-출자금 총액	1.8~2.3%
	설립일로부터 2년이후-투자잔액	1.8~2.3%

&cr;(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	관계	당기말		전기말
		채권등	채무등	채권등	채무등
DSC드림제3호청년창업투자조합	관계기업	-	-	104,341	-
DSC드림제4호성장사다리조합	관계기업	68,982	-	117,010	-
KT-DSC창조경제청년창업투자조합	관계기업	382,777	-	498,255	-
글로벌ICT융합펀드	관계기업	3,215,323	-	320,976	-
경기-DSC슈퍼맨투자조합1호	관계기업	158,082	-	238,051	-
DSC Follow-on 성장사다리펀드	관계기업	726,430	-	784,613	-
DSC유망서비스산업펀드	관계기업	808,887	-	934,351	-
DSC드림X청년창업펀드	관계기업	969,111	-	302,314	-
DSC초기기업성장지원펀드	관계기업	3,516,918	-	1,201,628	-
DSC테크밸류업펀드1호	관계기업	70,509	-	-	-
DSC테크밸류업펀드2호	관계기업	-	-	1,158	-
DSC초기기업스케일업펀드	관계기업	722,500	-	236,885	-
슈미트밸류업개인벤처조합제1호	관계기업	23,628	-	-	-
슈미트마이스터벤처투자조합1호	관계기업	54,000	-	-	-
슈미트-DSC 미래모빌리티펀드	관계기업	9,260	-	-	-
합 계		10,726,407	-	4,739,582	-

(주1) 상기 운영조합과의 거래는 연결기업이 업무집행조합원으로 조합을 운영하며 수령하는 관리보수 및 성과보수의 미수령분입니다.

(4) 주요경영진에 대한 보상&cr;&cr; 연결기업은 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
단기종업원급여	1,945,734	3,075,373
퇴직급여	102,793	139,520
합 계	2,048,527	3,214,893

&cr;

30. 우발상황과 약정사항&cr;&cr; (1) 우발채무 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;연결기업은 연결기업이 결성한 투자조합의 업무집행조합원으로서의 제한적 손실보전의무 등이 있습니다. 이는 투자조합이 해산하는 때에 손실이 발생하는 경우 조합출자금 총액의 일정비율에 상당하는 금액에 대해 연결기업의 출자액을 한도로 손실을 우선 변제할 의무가 있으며, 일부 투자조합의 경우에는 조합이 해산할 때까지 처분하지 못한 유가증권을 연결기업이 인수할 의무가 있습니다. &cr;&cr;따라서, 연결기업은 투자조합이 해산할 때에 추가적인 손실 및 자금부담이 발생할 수도 있으나, 보고기간 종료일 현재 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없으므로 부채로 인식하지 아니하였습니다.&cr; &cr;

31. 위험관리&cr;&cr;(1) 금융위험관리&cr;&cr;연결기업은 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결기업은 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. &cr;

1) 신용위험관리&cr;연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결기업은 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. &cr;&cr; 한편, 연결기업은 KEB 하나은행 및 하나대투증권 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr; &cr; (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장 부금액으로 한정되며, 관련 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
	장부금액	신용위험 최대노출금액	장부금액	신용위험 최대노출금액
현금및현금성자산	5,311,100	-	9,150,778	-
수취채권	10,726,407	10,726,407	4,744,045	4,744,045
상각후원가측정&cr;금융자산	189,823	189,823	682,070	682,070
합 계	16,227,330	10,916,230	14,576,893	5,426,115

2) 유동성위험관리&cr;연결기업은 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구 분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년이후
단기차입금	11,000,000	-	3,000,000	8,000,000	-
유동성장기부채	999,960	83,330	166,660	749,970	-
예수금	64,066	64,066	-	-	-
미지급비용	1,355,907	1,355,907	-	-	-
전환사채	2,934,270	-	-	-	2,934,270
장기차입금	583,310	-	-	-	583,310
전환상환우선주부채	1,212,359	-	-	1,212,359	-
유동성리스부채	295,114	-	-	295,114	-
리스부채	93,428	-	-	-	93,428
비유동미지급비용	1,514,072	-	-	-	1,514,072
합 계	20,052,486	1,503,303	3,166,660	10,257,443	5,125,080

<전기말> (단위 : 천원)

구 분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년이후
단기차입금	6,500,000	-	-	6,500,000	-
유동성장기부채	1,000,080		-	1,000,080
예수금	246,587	246,587	-	-	-
미지급비용	1,591,154	1,591,154	-	-	-
전환사채	572,137	-	-	572,137	-
장기차입금	1,583,220	-	-	-	1,583,220
전환상환우선주부채	1,117,969	-	-	-	1,117,969
유동성리스부채	292,644	-	-	292,644	-
리스부채	404,703	-	-	-	404,703
합 계	13,308,494	1,837,741	-	8,364,861	3,105,892

&cr;3) 시장위험&cr;시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험 및 기타 가격위험의 두 가지 유형으로 구성됩니다.&cr;

(가) 이자율위험관리 &cr;

① 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
단기차입금	11,000,000	6,500,000
유동성장기부채	999,960	1,000,080
전환사채	2,934,270	572,137
장기차입금	583,310	1,583,220
전환상환우선주부채	1,212,359	1,117,969
합 계	16,729,899	10,773,406

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석&cr;연결기업은 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.&cr;

(나) 기타가격위험요소&cr; 연결기업은 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치금융자산은 당기말 및 전기말 현재각각 12,255백만원 및 15,588백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 및 전기말 현재 각각 1,226백만원 및 1,559백만원입니다.

(2) 자본위험관리&cr;&cr;연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결기업은 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결기업의 자본위험관리정책은 전기와중요한 변동이 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
부채총계	24,839,254	19,561,320
차감: 현금및현금성자산	(5,311,100)	(9,150,778)
순부채	19,528,154	10,410,542
자본총계	77,013,438	60,116,683
부채비율	25.36%	17.32%

&cr;

32. 영업부문&cr;

(1) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문입니다.&cr;&cr;(2) 주요 고객에 대한 정보 &cr;총 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

&cr;&cr;33. 연결재무제표의 승인&cr;&cr;동 연결재무제표는 2022년 2월 10일자 이사회에서 승인되었습니다.&cr;

외부감사 실시내용

&cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr;

1. 감사대상업무

디에스씨인베스트먼트 주식회사2021년 01월 01일2021년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

211133------651094696148152------204257154176148276308------4674602513222244424460------671717

감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간

품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등)

감사업무 담당 회계사

전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가

건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가

합계

담당이사&cr;(업무수행이사)

등록&cr;공인회계사

수습&cr;공인회계사

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

투입 인원수

투입시간

분ㆍ반기검토

감사

합계

3. 주요 감사실시내용

2021.05.12~132회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사위험평가 및 감사절차의 성격, 시기 및 범위 등을 결정2021.07.21~2334-반기 검토2021.11.29~3024-중간감사/내부통제 테스트2022.02.15~1734-기말감사 입증절차--------OO- -32021.07.23 / 2021.11.30 / 2022.02.17 - --

구 분	내 역
전반감사계획&cr;(감사착수단계)	수행시기	일
	주요내용
현장감사&cr;주요내용	수행시기			투입인원				주요 감사업무 수행내용
				상주		비상주
	일	명	명
	일	명	명
	일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
	실사(입회)장소
	실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
	실사(입회)장소
	실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회			변호사조회
	기타조회
지배기구와의&cr;커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
	수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
	수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

12021년 07월 23일회사 : 감사 외 3명&cr;감사인 : 업무수행이사 외 3명대면회의반기 중점 검토사항 및 &cr;기타 필수 커뮤니케이션 사항32021년 11월 30일회사 : 감사 외 3명&cr;감사인 : 업무수행이사 외 3명서면회의핵심감사사항 선정 및 감사절차 계획&cr;분기 중점 검토사항 및 &cr;기타 필수 커뮤니케이션 사항42022년 02월 17일회사 : 감사 외 3명&cr;감사인 : 업무수행이사 외 3명대면회의핵심감사사항 등 중점 감사사항&cr;기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용