연결감사보고서 3.4 에스지에이 주식회사 00513355 100000000000 132922 64129 88885 250 N N N Y A 정 정 신 고 (보고)
2022년 5월 4일

1. 정정대상 공시서류 : 연결재무제표에 대한 감사보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 2월 23일

3. 정정사유 : 재무제표 수정에 따른 정정

4. 정정사항

항 목 정정전 정정후
감사보고서 일자 2019년 3월 18일&cr;(상기 강조사항에 관한 사항을 제외한다)&cr;2021년 2월 22일&cr;(상기강조사항에 기술된 사항에 한정하여 수행된 감사절차의 종료일) 2021년 2월 22일&cr;(상기 강조사항에 관한 사항을 제외한다)&cr;2022년 5월 3일&cr;(상기강조사항에 기술된 사항에 한정하여 수행된 감사절차의 종료일)
독립된 감사인의 감사보고서 (주1) (주1)
연결재무상태표 (주2) (주2)
주석 (주3) (주3)

&cr;

(주1) 독립된 감사인의 감사보고서&cr;강조사항

정정전 정정후
-재무제표 재작성&cr;주석 29에서 기술하고 있는 바와 같이, 연결회사는 유형자산에 관한 회계처리 오류를 발견하여 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 동 재작성으로 인해 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재 연결회사의 순자산과 동일로 종료되는 보고기간의 연결총포괄손익의 변화는 없습니다.&cr; -재무제표 재작성&cr;주석 29에서 기술하고 있는 바와 같이, 연결회사는 전환사채에 관한 회계처리 오류를 발견하여 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 동 재작성으로 인해 2018년 12월 31일 현재 연결회사의 순자산과 동일로 종료되는 보고기간의 연결총포괄손익의 변화는 없습니다.&cr;

&cr;기타사항

정정전 정정후
위에서 설명한 바와 같이 연결회사의 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대하여 2019년 3월 18일 및 2018년 3월 22일자로 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며, 회사의 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.&cr; 위에서 설명한 바와 같이 연결회사의 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대하여 2021년 2월 22일 및 2018년 3월 22일자로 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며, 회사의 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.&cr;

&cr;&cr;(주2) 연결재무상태표

구분 정정전 정정후
당기말 전기말 당기말 전기말
I.유동부채 40,498,391,054 36,894,397,389 43,714,857,508 36,894,397,389
매입채무및기타채무 20,527,160,409 26,793,245,616 20,527,160,409 26,793,245,616
단기차입금 5,284,861,955 5,303,270,860 5,284,861,955 5,303,270,860
유동성장기차입금 1,214,257,141 814,257,141 1,214,257,141 814,257,141
유동성전환사채 11,053,372,002 1,654,227,374 14,269,838,456 1,654,227,374
법인세부채 49,613,134 717,262,479 49,613,134 717,262,479
기타유동부채 2,369,126,413 1,612,133,919 2,369,126,413 1,612,133,919
II.비유동부채 23,630,749,461 31,485,206,120 20,414,283,007 31,485,206,120
매입채무및기타채무 458,780,000 877,400,000 458,780,000 877,400,000
장기차입금 7,304,157,149 9,253,414,289 7,304,157,149 9,253,414,289
신주인수권부사채 2,111,137,774 1,952,876,650 2,111,137,774 1,952,876,650
전환사채 13,756,674,538 19,401,515,181 10,540,208,084 19,401,515,181
부채총계 64,129,140,515 68,379,603,509 64,129,140,515 68,379,603,509

&cr;(주3) 주석&cr;3. 회계정책의 변경&cr;(2) ② 재무제표 반영 수정 금액

구분 　정정전 정정후
2018.12.31 2018.12.31 2018.12.31 2018.12.31
수정전 수정후 수정전 수정후
I.유동부채
매입채무및기타채무 20,527,160,409 20,527,160,409 20,527,160,409 20,527,160,409
차입금 5,284,861,955 5,284,861,955 5,284,861,955 5,284,861,955
유동성장기차입금 1,214,257,141 1,214,257,141 1,214,257,141 1,214,257,141
유동성전환사채 11,053,372,002 11,053,372,002 14,269,838,456 11,053,372,002
법인세부채 49,613,134 49,613,134 49,613,134 49,613,134
기타유동부채 2,369,126,413 1,262,127,504 2,369,126,413 1,262,127,504
II.비유동부채 　 　 　 　
매입채무및기타채무 458,780,000 458,780,000 458,780,000 458,780,000
장기차입금 7,304,157,149 7,304,157,149 7,304,157,149 7,304,157,149
신주인수권부사채 2,111,137,774 2,111,137,774 2,111,137,774 2,111,137,774
전환사채 13,756,674,538 13,756,674,538 10,540,208,084 13,756,674,538
부채총계 64,129,140,515 63,022,141,606 64,129,140,515 63,022,141,606

&cr;15. 차입금 등

(5) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
종 목 발행일 만기일 표면이율 보장수익율 정정전 정정후
당기말 전기말 당기말 전기말
전환사채 (*1) 2014.04.02 2019.04.02 4.00% 4.00% 100,000 100,000 100,000 100,000
전환사채 2015.03.26 2019.03.26 1.00% 17.60% - 1,500,000 - 1,500,000
전환사채 (*2) 2017.02.15 2022.02.15 0.00% 16.12% 3,990,000 9,000,000 3,990,000 9,000,000
전환사채 (*3) 2016.03.04 2021.03.04 0.00% 1.00% 2,980,000 3,830,000 2,980,000 3,830,000
전환사채 2015.04.29 2019.04.29 0.00% 7.00% 　- 1,500,000 　- 1,500,000
전환사채 (*4) 2015.12.18 2019.12.18 0.00% 7.00% 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000
전환사채 (*5) 2016.04.19 2021.04.19 0.00% 7.00% 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000
전환사채 (*6) 2016.05.16 2021.05.16 0.00% 7.00% 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000
전환사채 (*7) 2018.06.20 2023.06.20 15,000,000 - 15,000,000 -
가산 : 사채상환할증금 3,430,074 5,011,192 3,430,074 5,011,192
차감 : 전환권조정 (7,690,027) (6,885,450) (7,690,027) (6,885,450)
소계 24,810,047 21,055,742 24,810,047 21,055,742
유동성전환사채 11,053,372 1,654,227 14,269,838 1,654,227
전환사채 13,756,675 19,401,515 10,540,209 19,401,515

&cr;22. 현금흐름

(2) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 정정전 정정후
당기 전기 당기 전기
매도가능금융자산평가손익의 발생 240,767 (223,840) 240,767 (223,840)
장기차입금의 유동성 대체 1,071,400 671,400 1,071,400 671,400
전환사채의 유동성대체 - - 3,216,466 -
전환사채 전환 - - - -
신주인수권부사채의 유동성대체 5,810,000 2,010,000 5,810,000 2,010,000
신주인수권부사채의 전환 - - - -

&cr;

&cr;

에스지에이 주식회사와 그 종속회사

&cr;&cr;&cr;

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr;&cr;&cr;&cr;

2018년 01월 01일2018년 12월 31일
제 22 기
부터
까지

&cr;

제 21 기
2017년 01월 01일 부터
2017년 12월 31일 까지

&cr;&cr;&cr;

회 계 법 인 성 지

 목 차

&cr;&cr;

독립된 감사인의 감사보고서 .......................................................... 1
(첨부)연결재무제표 .......................................................... 5
연결재무상태표 .......................................................... 6
연결포괄손익계산서 .......................................................... 8
연결자본변동표 .......................................................... 10
연결현금흐름표 .......................................................... 11
주석 .......................................................... 13
외부감사 실시내용 .......................................................... 74

&cr;

독립된 감사인의 감사보고서

에스지에이 주식회사
주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 에스지에이 주식회사와 그 종속기업들(이하 “연결회사”)의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

&cr; 강조사항&cr;-재무제표 재작성&cr;주석 29에서 기술하고 있는 바와 같이, 연결회사는 전환사채에 관한 회계처리 오류를 발견하여 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 동 재작성으로 인해 2018년 12월 31일 현재 연결회사의 순자산과 동일로 종료되는 보고기간의 연결총포괄손익의 변화는 없습니다.&cr;&cr; 기타사항&cr;우리는 재작성된 연결재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하여 감사보고서를 재발행하였습니다. 따라서 재작성된 연결재무제표는 2019년 3월 26일 및 2018년 3월 30일자 정기주주총회에서 승인된 연결재무제표와 상이합니다.&cr;&cr;위에서 설명한 바와 같이 연결회사의 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대하여 2021년 2월 22일 및 2018년 3월 22일자로 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며, 회사의 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.&cr;

연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.

이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이한림 입니다.

&cr;

서울특별시 강남구 역삼로 221 3층(역삼동, 여성기업종합지원센터)
회 계 법 인 성 지
대 표 이 사 김 진 헌
2021년 2월 22일&cr;(상기 강조사항에 관한 사항을 제외한다)&cr;2022년 5월 3일&cr;(상기강조사항에 기술된 사항에 한정하여 수행된 감사절차의 종료일)

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)연 결 재 무 제 표

&cr;

에스지에이 주식회사와 그 종속기업

&cr;&cr; &cr;

2018년 01월 01일2018년 12월 31일
제 22 기
부터
까지

&cr;

제 21기
2017년 01월 01일 부터
2017년 12월 31일 까지

&cr;&cr;&cr;

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
에스지에이 주식회사 대표이사 은유진

본점 소재지 : (도로명주소) 서울 송파구 법원로 11길 25
(전 화) 070-7308-1004

연 결 재 무 상 태 표
제22(당)기말 2018년 12월 31일 현재
제21(전)기말 2017년 12월 31일 현재
에스지에이 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 주석 제22(당)기말 제21(전)기말
자 산
I.유동자산 72,299,333,082 81,394,442,916
현금및현금성자산 4,5,25 17,856,014,689 9,409,914,763
매출채권및기타채권 5, 6,23 34,032,856,006 50,952,453,008
당기손익-공정가치금융자산 5,12 2,216,439,475 -
기타금융자산 5,12,25 9,320,000,000 8,655,662,750
기타유동자산 8 873,279,435 592,621,806
재고자산 7,19 8,000,743,477 11,783,790,589
II.비유동자산 60,657,118,036 65,924,496,827
유형자산 10 16,423,137,098 　 17,837,865,704
무형자산 11 21,550,412,931 24,101,383,806
매출채권및기타채권 6 ,25 1,243,457,770 1,654,574,061
기타금융자산 5,13,25 117,000,000 9,470,895,482
기타포괄손익-공정가치금융자산 5,12 7,978,139,955 -
당기손익-공정가치금융자산 5,12 6,631,646,909 -
상각후원가측정유가증권 5,12 100,000,000 -
관계기업투자 14 1,458,947,016 1,458,947,016
투자부동산 9 1,438,963,661 　 8,549,411,050
이연법인세자산 21 3,715,412,696 2,851,419,708
자 산 총 계 132,956,451,118 147,318,939,743
부 채
I.유동부채 　 43,714,857,508 36,894,397,389
매입채무및기타채무 5,25 20,527,160,409 　 26,793,245,616
단기차입금 5, 15,24 5,284,861,955 5,303,270,860
유동성장기부채 5, 15,24 1,214,257,141 814,257,141
유동성전환사채 5,15 14,269,838,456 1,654,227,374
법인세부채 49,613,134 717,262,479
기타유동부채 5,16 2,369,126,413 1,612,133,919
II.비유동부채 20,414,283,007 31,485,206,120
매입채무및기타채무 5,25 458,780,000 877,400,000
장기차입금 5,15,24 7,304,157,149 9,253,414,289
신주인수권부사채 5,15 2,111,137,774 1,952,876,650
전환사채 5,15 10,540,208,084 19,401,515,181
부 채 총 계 64,129,140,515 68,379,603,509
자 본
I.지배기업의 소유주지분 　 40,669,454,437 44,965,448,326
자본금 17 48,362,249,500 　 44,967,726,000
주식발행초과금 17 35,022,797,577 　 32,142,069,314
기타자본항목 17 (17,383,162,161) 　 (9,771,661,688)
기타포괄손익누계액 17 (4,129,509,942) 　 (2,933,452,468)
이익잉여금 17 (21,202,920,537) 　 (19,439,232,832)
II.비지배지분 　 28,157,856,166 33,973,887,908
자 본 총 계 　 68,827,310,603 78,939,336,234
부 채 및 자 본 총 계 　 132,956,451,118 147,318,939,743
별첨 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제22(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제21(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
에스지에이 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 주석 제22(당)기 제21(전)기
I.매출액 18,23 88,885,999,419 98,081,508,741
II.매출원가 18,19,23 72,634,426,046 73,892,502,127
III.매출총이익 16,251,573,373 24,189,006,614
Ⅳ.판매비와관리비 18,19 24,282,861,320 28,771,563,548
V.영업이익 (8,031,287,947) (4,582,556,934)
기타수익 18 2,622,828,609 2,067,129,500
기타비용 18 8,047,785,742 12,836,487,486
금융수익 18 1,162,348,214 1,406,452,512
금융비용 18 2,873,895,551 3,218,290,695
VI.법인세비용차감전계속사업손익 (15,167,792,417) (17,163,753,103)
법인세비용 21 (826,217,372) 604,696,133
Ⅶ.당기순이익 (14,341,575,045) (17,768,449,236)
Ⅷ.기타포괄손익 17 (2,916,746,217) (1,066,605,378)
1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (2,916,746,217) -
기타포괄-공정가치금융자산평가 손익 (3,719,131,656) -
기타포괄손익관련 법인세효과 802,385,439 -
2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 - (1,066,605,378)
매도가능금융자산평가손익 - (1,282,068,244)
기타포괄손익관련 법인세효과 - 215,462,866
IX.총포괄이익 (17,258,321,262) (18,835,054,614)
X.당기순이익의 귀속
지배기업 소유주지분 (4,196,501,067) (17,921,824,780)
비지배지분 (10,145,073,978) 153,375,544
Xl.총포괄이익의 귀속
지배기업 소유주지분 (5,396,329,518) (19,344,461,620)
비지배지분 (11,861,991,744) 509,407,006
주당이익(손실) 20
기본주당이익(손실) (45) (210)
희석주당이익(손실) (45) (210)
별첨 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

&cr;

연 결 자 본 변 동 표
제22(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제21(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
에스지에이 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 지배기업 소유주 귀속분 비지배지분 총 계
자 본 금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄&cr;손익누계액 이익잉여금
2017년 1월 1일(당기초) 42,771,839,000 29,713,418,292 (4,218,519,147) (1,510,815,628) (4,455,051,678) 23,418,281,606 85,719,152,445
당기순이익 - - - - (17,921,824,780) 153,375,544 (17,768,449,236)
매도가능증권평가손익 - - - (1,422,636,840) - 356,031,462 (1,066,605,378)
전환권대가 - - 2,474,598,865 - - - 2,474,598,865
합병으로 인한 증가 2,195,887,000 2,428,651,022 (5,541,018,991) - - - (916,480,969)
연결자본의 변동 등 - - (2,486,722,415) - 2,937,643,626 10,046,199,296 10,497,120,507
2017년 12월 31일(당기말) 44,967,726,000 32,142,069,314 (9,771,661,688) (2,933,452,468) (19,439,232,832) 33,973,887,908 78,939,336,234
2018년 1월 1일(당기초) 44,967,726,000 32,142,069,314 (9,771,661,688) (2,933,452,468) (19,439,232,832) 33,973,887,908 78,939,336,234
회계정책변경의 효과 　- - 　- (47,898,680) (260,990,194) 　- (308,888,874)
당기순이익 　- 　- 　- 　- (4,196,501,067) (10,145,073,978) (14,341,575,045)
현금 및 주식배당 　- 　- 　- 　- (638,475,240) - (638,475,240)
매도가능증권평가손익 　- 　- 　- (1,151,296,946) (48,531,505) (1,716,917,766) (2,916,746,217)
전환사채 전환 3,394,523,500 2,880,728,263 (1,239,150,552) 　- - - 5,036,101,211
전환권대가 　- 　- 1,170,398,840 　- - 2,721,165,079 3,891,563,919
주식매수선택권 　- 　- 22,378,510 　- - 47,824,937 70,203,447
연결자본의 변동 등 　- 　- (7,565,127,271) 3,138,152 3,380,810,301 3,276,696,986 (904,208,832)
2018년 12월 31일(당기말) 48,362,249,500 35,022,797,577 (17,383,162,161) (4,129,509,942) (21,202,920,537) 28,157,856,166 68,827,310,603
별첨 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

&cr;

연 결 현 금 흐 름 표
제22(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제21(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
에스지에이 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 주 석 제22(당)기 제21(전)기
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 5,460,183,759 (4,063,980,469)
1. 당기순이익(손실) (14,341,575,045) (17,768,449,236)
2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 22 15,100,126,844 23,632,183,455
3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 22 (2,898,226,478) (2,510,059,306)
4. 영업활동으로인한자산·부채의 변동 22 7,521,452,227 (7,801,864,589)
5. 영업활동으로 인한 현금 수취액 1,080,500,582 1,083,349,467
이자수익 수취 555,427,478 1,083,349,467
법인세 환급 374,126,050 -
배당금 수취 150,947,054 -
6. 영업활동으로 인한 현금 지급액 (1,002,094,371) (699,140,260)
이자비용 지급 352,115,090 639,959,389
법인세 지급 649,979,281 59,180,871
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (9,283,266,194) (6,558,526,340)
1. 투자활동으로 인한 현금유입액 51,458,033,039 107,744,583,631
단기금융상품의감소 29,577,201,040 76,724,929,793
선급금의 감소 - 13,078,743,000
단기대여금의회수 9,854,310,115 5,736,311,909
장기금융상품의감소 121,228,188 201,954,967
투자부동산의처분 8,919,000,000 -
당기손익-공정가치금융자산의처분 333,666,436 -
매도가능금융자산의처분 1,238,720,749 9,799,650,035
종속기업주식의처분 150,738,000 -
관계기업주식의처분 - 80,000,000
임차보증금의감소 130,176,000 543,880,000
보증금의감소 397,360,000 290,100,000
임대보증금의증가 100,380,000 1,279,080,000
비품의처분 230,228,911 2,511,199
차량운반구의처분 - 7,272,728
기타투자활동의 유입 405,023,600 150,000
2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (60,741,299,233) (114,303,109,971)
단기금융상품의증가 32,697,201,040 71,662,461,393
단기대여금의증가 12,552,435,095 5,310,087,820
장기금융상품의증가 14,000,000 78,417,544
기타포괄손익_공정가치금융자산의취득 266,666,667 -
매도가능금융자산의취득 7,323,711,134 1,419,837,434
종속기업주식의취득 3,403,047,538 5,164,832,469
투자부동산의취득 - 8,616,520,671
토지의취득 7,098,586 5,754,511,198
건물의취득 7,476,934 9,307,627,543
비품의취득 108,604,172 1,740,194,869
시설장치의취득 9,900,000
무형자산의취득 3,187,549,617 3,833,712,567
기타유형자산의취득 72,677,250 154,046,523
임차보증금의증가 61,826,000 995,036,340
임대보증금의감소 594,000,000 235,000,000
보증금의증가 33,879,000 -
기타보증금의증가 401,226,200 -
기타보증금의감소 - 30,823,600
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 12,398,033,899 2,340,507,330
1. 재무활동으로 인한 현금유입액 22,868,048,580 21,666,713,963
단기차입금의 차입 6,291,361,955 2,254,444,876
유동성단기차입금의 차입 - 839,450,000
장기차입금의차입 - 9,038,400,000
전환사채의 발행 15,000,000,000 9,000,000,000
기타포괄손익-공정가치금융자산의처분 1,472,505,485 -
전환권의 행사 22,844,138 -
유상증자 - 450,350,950
합병으로 인한 증가 81,337,002 84,068,137
2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (10,470,014,681) (19,326,206,633)
단기차입금의 상환 6,256,100,697 18,248,049,805
유동성장기차입금의 상환 671,400,000 348,082,020
장기차입금의 상환 634,627,140 659,020,000
전환사채의 전환 1,768,638,638 -
자기주식의 취득 - 71,014,701
기타재무활동으로인한유출 1,139,248,206 40,107
Ⅳ. 현금의 증가(감소) 8,574,951,464 (8,281,999,479)
Ⅴ. 기 초 의 현 금 9,409,914,763 19,224,577,069
Ⅵ. 연결범위변동 (104,699,138) (1,482,027,709)
Ⅶ. 환율변동으로 인한 효과 (24,152,400) (50,635,118)
Ⅷ. 기 말 의 현 금 17,856,014,689 9,409,914,763
별첨 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석
제22(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제21(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
에스지에이 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 &cr;&cr;1-1. 지배기업 개요&cr;&cr;에스지에이 주식회사(이하 "지배기업")는 소프트웨어개발 및 유지보수업 등을 영위하는 법인으로, 1997년 11월 21일에 설립되어 본사는 서울시 송파구 법원로 11길, 25 H비지니스파크 A동 8층에 소재하고 있습니다. &cr;&cr;지배기업은 2008년 11월 3일자로 어드밴텍테크놀로지스주식회사에서 에스지어드밴텍주식회사로 회사명을 변경하였고, 2010년 2월 26일자로 에스지에이 주식회사로 변경하였으며, 2001년 10월 11일 (주)한국거래소의 코스닥시장에 상장 하였습니다.

&cr;보고기간 종료일 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

성 명 소유주식수(주) 지분율(%) 비고
(주)보이스아이 9,585,674 9.91% -
에스지에이솔루션즈㈜ 3,202,881 3.31% -
은유진 2,811,948 2.91% 대표이사
은유민 1,528,671 1.58% -
구천열 1,416,105 1.46% -
김환균 1,342,000 1.39% -
(주)액시스인베스트먼트 1,075,153 1.11% -
기타의 주주 75,762,067 78.33% -
합계 96,724,499 100% -

&cr;1-2. 종속기업 현황&cr;

당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr;

종속기업명 소유 지분율 소재지 업종
당기말 전기말
에스지에이솔루션즈(주) (*1) 29.87% 27.24% 대한민국 보안·IT 소프트웨어 개발
에스지에이임베디드(주) 67.31% 56.96% 대한민국 소프트웨어개발
㈜액시스인베스트먼트 100.00% 100.00% 대한민국 금융사업
에스지에이강원(주) (*2) - 82.00% 대한민국 보안·IT 소프트웨어 개발
(주)알엔에이솔루션(*3) 　- 58.54% 대한민국 보안·IT 소프트웨어 개발
에스지에이블록체인(주) (*4) 97.62% - 대한민국 소프트웨어 개발 및 공급

(*1) 의결권 있는 지분율은 50% 미만이나 회사의 대표이사를 포함한 특수관계인의 의결권 있는 지분율은 33.92%이고, 나머지 주주는 기관투자자 및 1% 이하 주주로 넓게 분산되어 있으며, 지배기업의 지분율만으로도 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는사실상의 지배력이 있다고 판단되어 종속기업으로 포함 하였습니다. &cr; (*2) 당기중 지분 매도하여 종속기업에서 제외하였습니다. &cr;(*3) 당기중 에스지에이블록체인(주)와 합병하여 종속기업에서 소멸하였습니다.&cr; (*4) 당기중 에스지에이솔루션즈(주)에서 분할법인으로 인하여 종속기업에 포함되었습니다.

&cr;1-3. 종속기업의 요약재무정보&cr;&cr;(당기)

(단위:천원)
종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익(손실)
에스지에이솔루션즈㈜ 67,492,620 19,957,214 47,535,406 17,856,882 (6,831,031)
에스지에이임베디드㈜ 19,142,529 18,372,046 770,483 25,550,260 (4,313,560)
㈜액시스인베스트먼트 11,441,465 653,110 10,788,355 1,371,778 (1,187,882)
에스지에이블록체인㈜ 6,923,062 1,509,013 5,414,049 1,843,288 (1,168,588)
(주)알엔에이솔루션 - - - 633,718 (597,231)

&cr;(전기)

(단위:천원)
종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익(손실)
에스지에이솔루션즈㈜ 65,460,188 14,388,077 51,072,111 20,466,860 1,475,662
에스지에이시스템즈㈜ - - - 8,681,931 (7,231,990)
에스지에이임베디드㈜ 22,648,837 17,568,099 5,080,738 32,949,400 514,732
㈜티엔얼라이언스 - - - - (100,268)
㈜액시스인베스트먼트 10,479,153 666,279 9,812,874 1,955,259 489,095
에스지에이강원(주) 1,362,719 1,307,651 55,068 2,035,938 (1,377,778)
(주)알엔에이솔루션 1,573,742 1,545,421 28,321 1,432,761 433,390

2. 재무제표 작성기준&cr;

(1) 재무제표 작성기준 &cr;

당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr;

(가) 회사가 채택한 제.개정 기준서&cr; 연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr;&cr;- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석3에서 설명하고 있습니다. &cr;

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정&cr;연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr;

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 &cr;제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 부채, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 기업회계기준해석서 제2122호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

&cr;(나) 연결회사가 적용하지 않은 제.개정 기준서&cr; 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.&cr;

- 기준서 제1116호 '리스'&cr;2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr;새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr;

- 기준서 제1109호 '금융상품'

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

- 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

- 연차개선 2015-2017

ㄱ. 사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

ㄴ. 공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

ㄷ. 법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

ㄹ. 차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

&cr; (2) 유의적인 회계정책 &cr;

연결회사 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr;

(가) 연결 &cr;&cr;① 사업결합&cr;사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;② 비지배지분&cr;비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;③ 종속기업&cr;종속기업은 지배기업에 의해 지배되는 기업입니다. 지배기업은 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

&cr;④ 지배력의 상실&cr;지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

&cr;⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분&cr;연결기업의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결기업이 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결기업의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자로부터 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;⑥ 내부거래제거&cr;연결기업 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결기업은 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결기업의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.&cr;&cr;⑦ 동일지배하 사업결합&cr;동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결기업은 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

(나) 금융자산

&cr;① 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;② 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;

㉠ 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;- 상각후원가 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr;&cr;- 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.&cr;

㉡ 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.&cr;

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr;&cr;③ 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;

(다) 금융부채&cr;

- 분류 및 측정

모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. &cr;

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채, 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적&cr; 으로 공정가치로 측정합니다.

ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되&cr; 는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한&cr; 회계정책에 따라 측정합니다.

ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 &cr; 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 &cr; 차감한 금액&cr;ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의&cr; 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 &cr; 차감한 금액

ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 &cr; 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

(라) 수익인식&cr;연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr;&cr;① 수행의무의 식별

연결회사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 통합 계약에서 ① 소프트웨어 판매, ② 설치용역, ③ 소프트웨어 업데이트 및 ④ 유지보수 등과 같이기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.

&cr; ② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr;연결회사는 계약기간 동안 고객에게 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.&cr;

③ 변동대가

연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.&cr;

④ 거래가격의 배분&cr;연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다. &cr;&cr; (3) 중요한 회계추정 및 가정&cr;&cr;연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.&cr;&cr;연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.&cr; &cr; 3. 회계정책의 변경

(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr;연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr;

① 금융상품의 분류와 측정&cr;&cr;금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
조정 내역 주석 금액
기초이익잉여금-기준서 제1039호 　 (19,439,233)
매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (1)㉮ (174,894)
매출채권의 손실충당금 증가 (1)㉯ -
상각후원가 채무상품의 손실충당금 증가 　 -
기타포괄손익-공정가치 채무상품의 손실충당금 증가 　 -
손실충당금에 대한 이연법인세 증가 　 -
기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 　 -
기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 　 (19,614,127)

&cr;(1) 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년1월1일 현재 보유하고 있는 금융자산에적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
당기초 금융자산 주석 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 금융자산 계
(전기는 매도가능금융자산) (전기는 만기보유와 대여금및수취채권)
기초 장부금액-기준서 제1039호(*) 　 64,438 13,023,821 67,051,357 80,139,617
매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ㉮ 9,275,358 (9,275,358) 　- -
기초 장부금액-기준서 제1109호(*) 　 9,339,796 3,748,463 67,051,357 80,139,617

&cr; (*) 2018년1월1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함. 상세 내역은 아래 ㉰ 참조. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음.&cr;

이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 주석 기타포괄손익누계액 변동 이익잉여금변동
기초 장부금액-기준서 제1039호 　 (2,933,452) (19,439,233)
매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ㉮ 174,894 (174,894)
단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 ㉯ - -
기초 장부금액-기준서 제1109호 　 (2,758,558) (19,614,127)

&cr;㉮ 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류&cr;&cr;당기초 현재 투자증권 9,275백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액은 175백만원이며, 해당 금액은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동은 발생하지 않았습니다.&cr;&cr;㉯ 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류&cr;&cr;과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 3,748백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손실누계액은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.&cr;&cr;㉰ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr;&cr;최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 측정 범주 장부금액
기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이
유동금융자산 　 　 　 　 　
현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 9,409,915 9,409,915 -
매출채권 상각후원가 상각후원가 40,592,519 40,592,519 -
단기금융상품 상각후원가 상각후원가 8,335,663 8,335,663
지분상품 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,848,247 3,848,247 -
파생상품자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 64,438 64,438 -
기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 6,831,687 6,831,687 -
비유동금융자산 　 　 　 　
지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 9,175,574 3,748,463 -
당기손익-공정가치측정 금융자산 - 5,427,111 　-
장기금융상품 상각후원가 상각후원가 227,000 227,000 -
기타비유동금융자 산 상각후원가 상각후원가 1,654,574 1,654,574 -

② 금융자산의 손상&cr;&cr;연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다. &cr;

㉮ 매출채권

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

&cr;㉯ 채무상품&cr;상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용

연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 회사는 전기까지 진행기준으로 인식하는 일부용역매출을 인도기준으로 변경하였으며, 변경으로 인한 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

　 2017.12.31 조정 2018.01.01
수정전 수정후
유동자산 　 　 　
현금및현금성자산 9,409,914,763 　 9,409,914,763
매출채권및기타채권 50,952,453,008 (2,372,173,577) 48,580,279,431
기타금융자산 8,655,662,750 　 8,655,662,750
기타유동자산 592,621,806 　 592,621,806
재고자산 11,783,790,589 　 11,783,790,589
재공품 - 1,435,969,051 1,435,969,051
비유동자산 　
유형자산 17,837,865,704 　 17,837,865,704
무형자산 24,101,383,806 　 24,101,383,806
매출채권및기타채권 1,654,574,061 　 1,654,574,061
기타금융자산 9,470,895,482 　 9,470,895,482
관계기업투자 1,458,947,016 　 1,458,947,016
투자부동산 8,549,411,050 　 8,549,411,050
이연법인세자산 2,851,419,708 2,851,419,708
자산총계 147,318,939,743 (936,204,526) 146,382,735,217
유동부채 　
매입채무및기타채무 26,793,245,616 　 26,793,245,616
차입금 5,303,270,860 　 5,303,270,860
유동성장기차입금 814,257,141 　 814,257,141
유동성전환사채 1,654,227,374 　 1,654,227,374
법인세부채 717,262,479 717,262,479
기타유동부채 1,612,133,919 (627,315,652) 984,818,267
비유동부채 　
매입채무및기타채무 877,400,000 　 877,400,000
장기차입금 9,253,414,289 　 9,253,414,289
신주인수권부사채 1,952,876,650 1,952,876,650
전환사채 19,401,515,181 　 19,401,515,181
부채총계 68,379,603,509 (627,315,652) 67,752,287,857
자본금 44,967,726,000 　 44,967,726,000
주식발행초과금 32,142,069,314 　 32,142,069,314
기타자본항목 (9,771,661,688) 　 (9,771,661,688)
기타포괄손익누계액 (2,933,452,468) 　 (2,933,452,468)
이익잉여금(결손금) (19,439,232,832) (308,888,874) (19,748,121,706)
비지배지분 33,973,887,908 33,973,887,908
자본총계 78,939,336,234 (308,888,874) 78,630,447,360

&cr; ② K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.

&cr;- 재무상태표

　 2018.12.31 조정 2018.12.31
수정전 수정후
유동자산 　 　 　
현금및현금성자산 17,856,014,689 　 17,856,014,689
매출채권및기타채권 34,032,856,006 (2,363,293,487) 31,669,562,519
당기손익-공정가치금융자산 2,216,439,475 　 2,216,439,475
기타금융자산 9,320,000,000 　 9,320,000,000
기타유동자산 873,279,435 　 873,279,435
재고자산 8,000,743,477 685,380,873 8,686,124,350
비유동자산 　 　 　
유형자산 16,423,137,098 　 17,862,100,759
무형자산 21,550,412,931 　 21,550,412,931
매출채권및기타채권 1,243,457,770 　 1,243,457,770
기타금융자산 117,000,000 　 117,000,000
기타포괄손익-공정가치금융자산 7,978,139,955 　 7,978,139,955
당기손익-공정가치금융자산 6,631,646,909 　 6,631,646,909
상각후원가측정유가증권 100,000,000 　 100,000,000
관계기업투자 1,458,947,016 　 1,458,947,016
투자부동산 1,438,963,661 1,438,963,661
이연법인세자산 3,715,412,696 　 3,715,412,696
자산총계 132,956,451,118 (1,677,912,614) 131,278,538,504
유동부채 　 　 　
매입채무및기타채무 20,527,160,409 　 20,527,160,409
차입금 5,284,861,955 　 5,284,861,955
유동성장기차입금 1,214,257,141 　 1,214,257,141
유동성전환사채 14,269,838,456 　 14,269,838,456
법인세부채 49,613,134 　 49,613,134
기타유동부채 2,369,126,413 (1,106,998,909) 1,262,127,504
비유동부채 　 　
매입채무및기타채무 458,780,000 　 458,780,000
장기차입금 7,304,157,149 　 7,304,157,149
신주인수권부사채 2,111,137,774 　 2,111,137,774
전환사채 10,540,208,084 　 10,540,208,084
부채총계 64,129,140,515 (1,106,998,909) 63,022,141,606
자본금 48,362,249,500 　 48,362,249,500
주식발행초과금 35,022,797,577 　 35,022,797,577
기타자본항목 (17,383,162,161) 　 (17,383,162,161)
기타포괄손익누계액 (4,129,509,942) 　 (4,129,509,942)
이익잉여금(결손금) (21,202,920,537) (570,913,705) (21,773,834,242)
비지배지분 28,157,856,166 　 28,157,856,166
자본총계 68,827,310,603 (570,913,705) 68,256,396,898

&cr;- 손익계산서

　 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용&cr; 하지 않았을 경우
Ⅰ.매출액 88,885,999,419 (1,256,294,578) 87,629,704,841
Ⅱ.매출원가 72,634,426,046 (685,380,873) 71,949,045,173
Ⅲ.매출총이익 16,251,573,373 　 15,680,659,668
Ⅳ.판매비와관리비 24,282,861,320 　 24,282,861,320
Ⅴ.영업이익 (8,031,287,947) 　 (8,602,201,652)
Ⅵ.기타수익 2,622,828,609 　 2,622,828,609
Ⅶ.기타비용 8,047,785,742 　 8,047,785,742
Ⅷ.금융수익 1,162,348,214 　 1,162,348,214
Ⅸ.금융비용 2,873,895,551 　 2,873,895,551
Ⅹ.법인세비용차감전순이익 (15,167,792,417) 　 (15,738,706,122)
XI.법인세비용 (826,217,372) 　 (826,217,372
XII.당기순이익 (14,341,575,045) 　 (14,912,488,750)

&cr;4. 사용이 제한된 금융상품 등&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
과 목 예금 종류 당기말 전기말 비 고
단기금융상품 정기예금 120,000 - 담보제공
단기금융상품 MMF - 900,321 RCPS 매수확약 질권
매도가능증권 펀드 - 1,241,073 RCPS 매수확약 질권
단기매매증권&cr; 주식및채권 - 3,385,915 RCPS 매수확약 질권
주식및채권 - 142,449 RCPS 매수확약 질권
합 계 　 120,000 5,669,758 　

&cr; 5. 금융상품의 구분 및 공정가치 &cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;(당기말)

구 분 장부금액 공정가치
(금융자산)
현금 및 현금성자산 17,856,015 17,856,015
당기손익-공정가치 금융자산(유동) 2,216,439 2,216,439
당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 6,631,647 6,631,647
기타포괄손익-공정가치 금융자산(비유동) 7,978,140 7,978,140
상각후원가측정 금융자산 100,000 100,000
장,단기금융상품 9,437,000 9,437,000
단기대여금 8,540,386 8,540,386
매출채권 24,957,890 24,957,890
기타채권 1,778,038 1,778,038
금융자산 합계 79,495,555 79,495,555
(금융부채)　
매입채무 15,682,454 15,682,454
미지급금등 4,339,363 4,339,363
차입금 13,803,277 13,803,277
유동성장기부채 964,124 964,124
전환사채 24,810,047 24,810,047
신주인수권부사채 2,111,138 2,111,138
금융부채 합계 61,710,402 61,710,402

&cr;(전기말)

(단위: 천원)
구 분 계정명 장부금액 공정가치
(금융자산)
현금및현금성자산 현금및현금성자산 9,409,915 9,409,915
매도가능금융자산 매도가능증권 7,005,574 7,005,574
투자조합출자금 2,490,000 2,490,000
당기손익인식금융자산 파생상품자산 64,438 64,438
단기매매증권 3,528,247 3,528,247
대여금 및 수취채권 금융기관예치금 등 8,562,663 8,562,663
매출채권 40,592,519 40,592,519
대여금 5,862,618 5,862,618
미수금 478,126 478,126
미수수익 490,943 490,943
장기매출채권 572,933 572,933
보증금 1,081,640 1,081,640
금융자산 합계 80,139,616 80,139,616
(금융부채)
상각후원가로 &cr; 평가하는 금융부채 매입채무 21,733,920 21,733,920
차입금 15,370,942 15,370,942
미지급금 4,537,661 4,537,661
미지급비용등 1,399,064 1,399,064
전환사채 21,055,743 21,055,743
신주인수권부사채 1,952,877 1,952,877
금융부채 합계 66,050,207 66,050,207

&cr;(2) 당기와 전기중 발생한 금융자산과 금융부채의 범주별순손익은 다음과 같습니다.&cr;

(당기)

(단위: 천원)
구분 금융자산 금융부채 합 계
상각후원가 기타포괄손익&cr;-공정가치 당기손익&cr;-공정가치 상각후원가
매출채권손상차손 (3,206,163) - - - (3,206,163)
이자수익 443,088 - 86,301 - 529,389
배당금수익 - - 150,947 - 150,947
외환차익 405,295 - - - 405,295
외화환산이익 40,278 - - - 40,278
파생상품평가이익 - - 2,006 - 2,006
이자비용 - - - (2,403,437) (2,403,437)
외환차손 (419,042) - - - (419,042)
외화환산손실 (43,874) - - - (43,874)
단기투자자산처분손실 1,512 - - - 1,512
매도가능증권처분손실 (2,772) (2,772)
당기손익-공정가치금융자산처분이익 - - 231,554 - 231,554
합 계 (2,781,678) - 470,808 (2,403,437) (4,714,307)

&cr;(전기)

(단위: 천원)
구분 금융자산 금융부채 합계
매도가능&cr;금융자산 대여금및&cr;수취채권 당기손익인식&cr;금융자산 상각후원가 측정 금융부채
매출채권손상차손 - (4,665,115) - - (4,665,115)
이자수익 - 632,413 - - 632,413
단기투자자산평가이익 - 82 - - 82
외환차익 - 634,154 - - 634,154
외화환산이익 - 95,263 - - 95,263
대손충당환입 - 56,611 - - 56,611
사채상환이익 - - - 43,565 43,565
이자비용 - - - (2,519,839) (2,519,839)
외환차손 - (502,246) - - (502,246)
기타의대손상각비 - (3,877,097) - - (3,877,097)
외화환산손실 - (145,975) - - (145,975)
매도가능증권손상차손 (125) - - - (125)
매도가능증권처분손실 (25,656) - - - (25,656)
매도가능증권처분이익 1,223,311 - - - 1,223,311
투자자산처분손실 - (292,714) - - (292,714)
투자자산처분이익 43,553 - - - 43,553
파생상품평가손실 - - (50,231) - (50,231)
합 계 1,241,083 (8,064,624) (50,231) (2,476,274) (9,350,046)

&cr;6. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 손상차손누계액 차감전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기말)

(단위:천원)
구 분 손상 및 연체되지&cr; 않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권&cr; (개별평가대상채권) 합 계
매출채권 18,844,559 6,113,331 9,423,217 34,381,107
미수금 및 기타채권(*) 8,395,706 1,053,571 2,929,358 12,378,635
합 계 27,240,265 7,166,902 12,352,575 46,759,742

(*) 예치금, 보증금, 선급금 제외&cr;

(전기말)

(단위:천원)
구 분 손상 및 연체되지&cr; 않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권&cr; (개별평가대상채권) 합 계
매출채권 31,959,146 9,206,306 7,376,816 48,542,268
미수금 및 기타채권(*) 6,612,754 218,933 3,872,561 10,704,248
합 계 38,571,900 9,425,239 11,249,377 59,246,516

(*) 예치금, 보증금, 선급금 제외

&cr;연결실체는 개별적으로 중요한 채권에 대하여 손상징후 여부를 판단하여 그에 해당하는 항목에 대해서는 개별 손상검토를 실시하고, 그 외의 개별 손상검토결과 손상차손을 인식하지 않은 채권에 대해서는 집합적 손상검토를 수행합니다.

&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
연체기간 당기말 전기말
1일 ~ 90일 619,432 4,020,586
91일 ~ 180일 360,614 1,331,801
180일 초과 6,186,856 4,072,852
합 계 7,166,902 9,425,239

(3) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당기 전기
기초잔액 11,249,377 5,067,928
손상차손으로 인식된 금액 5,528,607 7,910,413
연중 제각금액 (927,593) (1,503,475)
손상차손 환입금액 (2,063,794) (225,489)
연결범위의 변동 (1,434,022) -
기말잔액 12,352,575 11,249,377

&cr;7. 재고자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
취득원가 평가손실&cr;충당금 장부금액 취득원가 평가손실&cr;충당금 장부금액
상품 7,921,307 (231,165) 7,690,142 10,822,641 - 10,822,641
원재료 58,840 - 58,840 579,364 - 579,364
제품 251,761 　- 251,761 381,786 - 381,786
합 계 8,231,908 (231,165) 8,000,743 11,783,791 - 11,783,791

&cr;8. 기타유동자산 &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
선급금 854,266 205,379
미수법인세환급액 19,014 387,243
합 계 873,280 592,622

&cr;9. 투자부동산&cr;&cr;(1) 당기말 현재 투자부동산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기말)

(단위:천원)
구 분 토지 건물 합 계
취득원가 577,946 886,946 1,464,892
감가상각누계액 - (25,928) (25,928)
장부가액 577,946 861,018 1,438,964

(*) 당기말 현재 토지 및 건물 일부는 차입금의 담보로 제공되고 있습니다 . &cr; &cr; (전기말)

(단위:천원)
구 분 토지 건물 합 계
취득원가 3,310,525 5,305,996 8,616,521
감가상각누계액 - (67,110) (67,110)
장부가액 3,310,525 5,238,886 8,549,411

&cr;(2) 당기와 전기중 투자부동산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;(당기말)

(단위:천원)
구 분 토지 건물 합계
기초 3,310,525 5,238,886 8,549,411
취득 - - -
처분 (2,732,579) (4,286,478) (7,019,057)
감가상각비 - (91,390) (91,390)
기타증가 　- 　- -
장부가액 577,946 861,018 1,438,965

&cr;(전기말)

(단위:천원)
구 분 토지 건물 합계
기초 - - -
취득 3,310,525 5,305,996 8,616,521
처분 　- 　- -
감가상각비 　 (67,110) (67,110)
기타증가 - - -
장부가액 3,310,525 5,238,886 8,549,411

&cr;(3) 당기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기
임대수익 284,150
투자부동산 감가상각비 (91,390)
합계 192,760

* 당사는 임대수익과 관련된 운용비용을 구분하고 있지 않습니다.&cr;&cr;10. 유형자산&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기말)

(단위:천원)
구 분 토지(*) 건물(*) 차량운반구 비품 기타유형자산 합 계
취득원가 5,914,813 9,454,632 81,531 4,105,678 1,292,181 20,848,835
감가상각누계액 - (322,734) (56,930) (2,981,308) (1,064,726) (4,425,698)
장부가액 5,914,813 9,131,898 24,601 1,124,370 227,455 16,423,137

(*) 당기말 현재 토지 및 건물 일부는 차입금의 담보로 제공되고 있습니다 .&cr;&cr;(전기말)

(단위:천원)
구 분 토지 건물 차량운반구 비품 기타유형자산 합 계
취득원가 6,034,675 9,748,567 81,531 4,583,673 1,219,604 21,668,050
감가상각누계액 - (194,804) (46,833) (2,601,516) (987,031) (3,830,184)
장부가액 6,034,675 9,553,763 34,698 1,982,157 232,573 17,837,866

&cr;(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기)

(단위:천원)
구 분 토지 건물 차량운반구 비품 기타의유형자산 합계
기초 6,034,675 9,553,763 34,698 1,982,157 232,573 17,837,866
취득 7,098 7,477 - 108,605 82,578 205,758
처분 - - - (228,464) - (228,464)
감가상각비 - (189,038) (10,097) (940,208) (86,429) (1,225,772)
기타증감 - - - - - -
연결실체변동 (126,960) (240,305) - 202,281 (1,267) (166,251)
장부가액 5,914,813 9,131,897 24,601 1,124,371 227,455 16,423,137

&cr;(전기)

(단위:천원)
구 분 토지 건물 차량운반구 비품 기타의유형자산 합계
기초 153,204 133,422 44,795 1,175,415 517,749 2,024,585
취득 5,754,511 9,307,628 　- 1,729,578 154,046 16,945,763
처분 - - (32,471) (26,254) (13,879) (72,604)
감가상각비 - (131,637) (19,088) (829,020) (144,486) (1,124,231)
기타증감 126,960 244,350 41,462 (67,562) (280,857) 64,353
장부가액 6,034,675 9,553,763 34,698 1,982,157 232,573 17,837,866

&cr;11. 무형자산&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당기말)

(단위 : 천원)
구 분 영업권 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 합 계
취득원가 17,129,015 20,078,082 2,633,790 1,574,783 41,415,670
상각누계액 - (6,837,473) (1,224,372) (1,453,551) (9,515,396)
손상차손누계액 (3,112,894) (7,236,967) - - (10,349,861)
장부가액 14,016,121 6,003,642 1,409,418 121,232 21,550,413

&cr;(전기말)

(단위 : 천원)
구 분 영업권 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 합 계
취득원가 17,095,535 17,894,010 1,612,060 1,366,783 37,968,388
상각누계액 - (5,654,788) (971,095) (1,322,582) (7,948,465)
손상차손누계액 (2,205,997) (3,712,542) - - (5,918,539)
장부가액 14,889,538 8,526,680 640,965 44,201 24,101,384

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당 기)

(단위 : 천원)
구 분 영업권 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 합 계
기초 14,889,538 8,526,680 640,965 44,201 24,101,384
취득 - 2,086,420 981,130 120,000 3,187,550
처분 - - - - -
합병으로인한 증가 33,480 　- 　- - 33,480
무형자산상각비 - (1,346,744) (222,677) (42,969) (1,612,390)
손상차손 (906,897) (3,452,714) - - (4,359,611)
연결범위변동 등 　 190,000 10,000 - 200,000
기말 14,016,121 6,003,642 1,409,418 121,232 21,550,413

&cr;(전 기)

(단위 : 천원)
구 분 영업권 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 합 계
기초 19,584,611 8,670,727 823,261 146,091 29,224,690
취득 - 3,599,311 224,402 10,000 3,833,713
처분 - - - - -
합병으로인한 증가 - - - - -
무형자산상각비 - (1,336,469) (303,059) (91,056) (1,730,584)
손상차손 (4,868,077) (3,242,675) (103,639) (20,834) (8,235,225)
연결범위변동 등 173,004 835,786 - - 1,008,790
기말 14,889,538 8,526,680 640,965 44,201 24,101,384

&cr;(3) 당기와 전기 중 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
미디어 사업부 - 193,370
ICT 사업부(*1) - 713,528
서버보안 사업부 2,840,373 2,840,373
응용보안 사업부 878,178 878,178
교육SI 사업부 1,401,783 1,401,783
영남 사업부 1,104,283 1,104,283
엔드포인트보안 사업부 3,949,927 3,949,927
MS임베디드 OS사업부 2,334,200 2,334,200
임베디드 SW/HW 사업부 1,300,892 1,300,892
RNA사업부 173,004 173,004
블록체인 GIS 33,480 -
합계 14,016,120 14,889,538

(*1) ICT사업부 영업권의 회수가능액은 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 &cr;현금흐름과 영구성장률 0%를 가정하여 추정한 영구현금흐름에 연 12.9%의 할인율을 적용여 계산한 사용가치로 측정하였습니다. 검토결과, ICT사업부의 순영업자산이 회수가능액을 초과하여 당기에 714백만원을 감액하였습니다.&cr; &cr; 재무예산기간동안 각 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 해당기간동안 예상 매출성장률과 관련 영업비용에 근거하여 추정하고 있습니다. 4년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 영구성장률 0%를 가정하여 추정완료시점의 영업현금흐름이 지속될 것으로 추정하고 있습니다. 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.&cr;

(4) 당기 무형자산 대한 손상차손은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 개별자산 장부금액 손상차손금액 회수가능액&cr;평가방법
당기 전기 누계액
개발비 ESMA - - 236,373 236,373 사용가치
통합관리프레임워크 - - 290,983 290,983 사용가치
공정관리시스템운영및콘텐츠개발 - - 131,600 131,600 사용가치
증적관리솔루션 - - 52,500 52,500 사용가치
유연성생산을 위한 공정설계시스템 - - 192,652 192,652 사용가치
학교알리미 메신저 개발 - - 793,705 793,705 사용가치
Auth Castle - - 679,596 679,596 사용가치
RFID Reader - - 221,820 221,820 사용가치
메트로충전조회기 함체용 모듈 - - 601,063 601,063 사용가치
COIN KIOSK - - 42,383 42,383 사용가치
지하철광고 문안편집기 개발(*1) - 49,024 - 49,024 사용가치
C-MES 통합플랫폼 시스템(*1) - 104,250 - 104,250 사용가치
IoT GW(사물인터넷)(*1) - 157,992 - 157,992 사용가치
Web 기반의 통합 관제 및 제어 Platform(*1) - 169,499 - 169,499 사용가치
전자계약솔루션 개발(*1) - 906,923 - 906,923 사용가치
TrustChannel - FIDO(*1) - 1,301,290 - 1,301,290 사용가치
BIDS-QM77(*1) - 60,034 - 60,034 사용가치
IES-WL,OS(*1) - 703,701 - 703,701 사용가치
영업권 RFID 사업 - - 180,000 180,000 사용가치
미디어 - 193,370 386,739 580,109 사용가치
ICT사업 - 713,528 1,639,258 2,352,786 사용가치
교육SI - - 2,855,451 2,855,451 사용가치
합계 - 4,359,611 8,304,123 12,663,734

(*1) 매출에 미치는 영향이 적으므로, 장부금액을 전액 감액하였습니다.&cr;&cr; (5) 당기 무형자산 중 개발비의 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 개별자산 장부금액 잔여&cr;상각기간
개발비 RedCastle V4.0 282,761 1년
이상징후탐지 및 대응시스템 개발 1,028,478 3년
RedCastle V4.0.x 1,224,463 3년
SMART 택배함 20,661 3년
SMART 택배함 VER1 602,932 -
망분리기/AIRPRO V.1 624,883 3년
AIRPRO V.2 549,793 -
FIDO 차세대 671,273 5년
크라우드펀팅솔루션 250,000 -
수도운영솔루션 318,740 -
GIS기반 모바일시서물관리 솔루션 429,660 -
합계 6,003,644

&cr;12. 공정가치 금융자산&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 공정가치금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위:천원)
범 주 구 분 당기말 장부금액
기타포괄손익-공정가치금융자산 지분상품 7,978,140
당기손익-공정가치금융자산 지분상품(유동) 884,026
채무상품(유동) 1,332,413
출자금(비유동) 5,012,874
지분상품(비유동) 1,616,767
복합상품(비유동) 2,006
소계 8,848,086
상각후원가측정 유가증권 채무상품 100,000
합 계 16,926,226

&cr;13. 매도가능금융자산&cr;&cr;전기말 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

단위 : 천원)
구분 회사명 보유&cr;주식수 지분율&cr;(%) 취득원가 공정가치 또는 순자산가액 장부금액
전기말
시장성 있는 지분증권 엠벤처투자 1,243,558 1.12% 699,737 414,105 414,105
시장성 없는&cr;지분증권 ㈜에이스티어 222,441 19.24% 855,280 855,280 855,280
소프트웨어공제조합 1,462 0.17% 915,525 962,313 962,313
㈜보이스아이 4,800 4.00% 24,000 24,000 24,000
한국정보보호교육센터 6,000 10.56% 30,000 30,000 30,000
디티앤인베스트먼트 1,500 6.88% 1,500,000 1,500,000 1,500,000
아샘메좌닌포커스 1,499,985 31.00% 1,500,000 1,241,073 1,241,073
정보통신공제조합 - - 203,699 203,699 203,699
케이프2017사모투자 합자회사 300,000,000 4.76% 300,000 300,000 300,000
주식회사 럭시 834 0.78% 320,000 320,000 320,000
채무증권 ㈜에이스티어 470,871 491,967 491,967
케이프 - - 820,345 663,137 663,137
투자조합출자금 액시스글로벌그로쓰신기술조합 1,500 9.55% 1,500,000 1,485,731 1,500,000
액시스_씨엔케이차이나타스타 투자조합 990 9.43% 990,000 972,889 990,000
합 계 10,129,457 9,464,194 9,495,574

&cr;14. 관계기업주식&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
회사명 국가 당기말 전기말
지분율 장부금액 지분율 장부금액
㈜아이앤텍 대한민국 20.00% 1,458,947 20.00% 1,458,947
합 계 1,458,947 1,458,947

&cr;(2) 당기와 전기 중 관계기업주식의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.&cr;

(당기)

(단위:천원)
회 사 명 기초평가액 취득 처분 지분법손익 기타증감액 기말평가액
㈜아이앤텍 1,458,947 - - - - 1,458,947
합 계 1,458,947 - - - - 1,458,947

&cr;(전기)

(단위:천원)
회 사 명 기초평가액 취득 처분 지분법손익 기타증감액 기말평가액
㈜강원시스템 243,208 - - - (243,208) -
㈜아이앤텍 1,431,267 - - 27,680 - 1,458,947
합 계 1,674,475 - - 27,680 (243,208) 1,458,947

&cr;(3) 당기말 현재 관계기업의 재무상황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
회 사 명 자산총계 부채총계 매출액/영업수익 당기순손익
㈜아이앤텍(*1) 7,075,102 3,622,602 2,542,327 171,953

(*1) 최근 재무제표 입수가 어려워 2017년 재무사항을 기재하였습니다.

&cr;15. 차입금 등 &cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
차입처 연이자율 금 액
당기(%) 당기말 전기말
중소기업은행 3.58 720,000 1,734,601
신한은행 3.58~3.70 564,862 31,900
국민은행 3.55 1,000,000 -
한국산업은행 3.45~4.35 3,000,000 3,000,000
KEB 하나은행 - - 400,000
기타 - - 136,770
합 계 5,284,862 5,303,271

&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금과 유동성장기차입금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
차입처 연이자율 금 액
당기(%) 당기말 전기말
SBI저축은행 5.50 285,714 428,571
기업은행 2.61~3.73 4,540,000 5,010,000
신한은행 - - 265,000
산업은행 2.92 3,692,700 4,364,100
합계 8,518,414 10,067,671
유동성장기차입금 (1,214,257) (814,257)
장기차입금 7,304,157 9,253,414

&cr;(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
상환연도 금액
2019년 1,214,257
2020년 1,614,257
2021년 이후 5,689,900
합계 8,518,414

&cr;(4) 당기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
종 목 발행일 만기일 표면이율 보장수익율 당기말 전기말
신수인수권부사채(*) 2016.10.25 2020.10.25 0.00 연복리5.00% 2,000,000 2,000,000
차감:사채할인발행차금 431,013 431,013
차감:신주인수권조정 (319,875) (478,136)
잔액 2,111,138 1,952,877

&cr; (*) 신주인수권부사채의 행사조건등은 다음과 같습니다.

사채의 종류

무기명식 이권부 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채

행사가격

4,500원

권리행사기간

2017년 10월 25일~2020년 9월 25일
사채권의 분할 발행일로부터 1년간 분할 및 병합 금지
신주인수권 행사기간 사채발행일 이후 1년이 경과하는 날로부터 상환기일 1개월 전까지로 한다.

&cr;(5) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
종 목 발행일 만기일 표면이율 보장수익율 당기말 전기말
전환사채 (*1) 2014.04.02 2019.04.02 4.00% 4.00% 100,000 100,000
전환사채 2015.03.26 2019.03.26 1.00% 17.60% - 1,500,000
전환사채 (*2) 2017.02.15 2022.02.15 0.00% 16.12% 3,990,000 9,000,000
전환사채 (*3) 2016.03.04 2021.03.04 0.00% 1.00% 2,980,000 3,830,000
전환사채 2015.04.29 2019.04.29 0.00% 7.00% 　- 1,500,000
전환사채 (*4) 2015.12.18 2019.12.18 0.00% 7.00% 2,000,000 2,000,000
전환사채 (*5) 2016.04.19 2021.04.19 0.00% 7.00% 4,000,000 4,000,000
전환사채 (*6) 2016.05.16 2021.05.16 0.00% 7.00% 1,000,000 1,000,000
전환사채 (*7) 2018.06.20 2023.06.20 15,000,000 -
가산 : 사채상환할증금 3,430,074 5,011,192
차감 : 전환권조정 (7,690,027) (6,885,450)
소계 24,810,047 21,055,742
유동성전환사채 14,269,838 1,654,227
전환사채 10,540,209 19,401,515

&cr;(*1) 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.

이자지급시기 사채 발행일 익일부터 원금상환기일까지 매 3개월 마다 지급
상환방법 만기 액면가 100% 일시 상환
전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 에스지에이(주) 기명식 보통주 3,139,646주
전환시기 2015년 4월 2일 부터 2019년 3월 2일 까지
전환가격 677원
당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 -
전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 2,991,936주
미전환된 잔여주식수 147,710주

(*2) 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.

이자지급시기 사채 발행일 익일부터 원금상환기일까지 매 3개월 마다 지급
상환방법 전환 또는 조기상환 되지 않을 경우 만기 액면가 100% 및 할증금 일시 상환
전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 10,281,664주
전환시기 2018년 02월 15일부터 2022년 1월 15일
전환가격 848원
당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 4,751,004주
전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 4,751,004주
미전환된 잔여주식수 5,530,660주

&cr;(*3) 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.

이자지급시기 만기시
상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 액면가액의&cr;105.1206%를 일시상환
전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 에스지에이솔루션즈㈜ 기명식 보통주 8,670,520주
전환시기 2017년 03월 04일부터 2021년 02월 04일
전환가격 2,076원
사채권자에 의한 원금조기상환 청구 2018년 3월 4일 및 이후 매 6개월에 해당하는 날에 원금조기상환 청구 가능
당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 377,105주
전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 6,666,366주
미전환된 잔여주식수 2,004,154주

&cr;(*4) 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.

이자지급시기 사채 발행일 익일부터 원금상환기일까지 매 3개월 마다 지급
상환방법 전환권을 행사하지 않을 경우 만기일 또는 상환기일에 사채발행일로부터 상환기일 전일까지 연 복리 7.0%로 계산한 금액을 원금에 가산하여 일시상환
전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 에스지에이임베디드㈜ 기명식 보통주 500,000주
전환시기 2016년 12월 18일부터 2019년 12월 18일
전환가격 4,000원
사채권자에 의한 원금조기상환 청구 발행 3년 이후 만기 1개월 전까지 조기상환 청구 가능
당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 -
전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 -
미전환된 잔여주식수 500,000주

&cr;(*5) 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.

이자지급시기 사채 발행일 익일부터 원금상환기일까지 매 1년 마다 지급
상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 액면가액의&cr;140.2552%를 일시상환
전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 에스지에이임베디드㈜ 기명식 보통주 1,000,000주
전환시기 2017년 04월 19일부터 2021년 04월 19일
전환가격 4,000원
사채권자에 의한 원금조기상환 청구 2018년 12월 19일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 조기상환 청구가능
당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 -
전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 -
미전환된 잔여주식수 1,000,000주

&cr;(*6) 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.

이자지급시기 사채 발행일 익일부터 원금상환기일까지 매 1년마다 지급
상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 액면가액의&cr;140.2552 %를 일시상환
전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 에스지에이임베디드㈜ 기명식 보통주 250,000주
전환시기 2017년 05월 16일부터 2021년 05월 16일
전환가격 4,000원
사채권자에 의한 원금조기상환 청구 2019년 1월 16일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 조기상환 청구가능
당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 -
전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 -
미전환된 잔여주식수 250,000주

&cr;(*7) 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.

이자지급시기 만기시
상환방법 민기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일데 액면가 100% 일시상환
전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 에스지에이솔루션즈㈜ 기명식 보통주 9,236,453주
전환시기 2019년 06월 20일 부터 2023년 5월 20일 까지
전환가격 1,624원
사채권자에 의한 원금조기상환 청구 2020년 6월20일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 원금조기상환 청구 가능
당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 -
전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 -
미전환된 잔여주식수 9,236,453주

&cr;16. 기타부채&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
선수금 1,787,042 1,057,272
예수금 582,084 554,862
합 계 2,369,126 1,612,134

&cr;17. 자본&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)
구 분 당기말 전기말
수권주식수 500,000,000주 500,000,000주
발행주식총수 96,724,499주 89,935,452주
액면가액 500원 500원
보통주 자본금(*) 48,362,249,500 44,967,726,000

(*) 당기중 전환사채 전환으로 자본금이 증가하였습니다.&cr;

(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
자본잉여금 35,022,797 32,142,069
주식발행초과금 35,022,797 32,142,069
기타자본항목 (17,383,162) (9,771,661)
자기주식 (5,419,263) (1,918,613)
자기주식처분손실 (2,190,797) (2,190,797)
신주인수권대가 79,860 79,860
전환권대가 1,783,648 2,802,503
주식매수선택권 22,379 -
지분법자본변동 60,000 60,000
기타자본잉여금 (11,718,989) (8,604,614)
기타포괄손익누계액 (4,129,510) (2,933,453)
매도가능금융자산평가손익 (4,129,510) (2,933,453)
합 계 13,510,125 19,436,955

&cr;(3) 당기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
기초 (19,439,233) (4,455,052)
회계정책변경의 효과 (260,990) -
지배기업소유주귀속 당기순이익 (4,196,501) (17,921,825)
현금및주식배당 (638,475) -
기타 3,332,278 2,937,644
기말 (21,202,921) (19,439,233)

&cr;18. 수익과 비용&cr;&cr;당기와 전기 중 수익과 비용의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 매출액

(단위:천원)
계정과목 당기 전기
제품매출액 8,365,455 10,374,655
상품매출액 47,112,956 51,398,743
용역매출액 31,628,703 34,113,697
기타매출액 1,778,885 2,194,414
합 계 88,885,999 98,081,509

&cr;(2) 매출원가

(단위:천원)
계정과목 당 기 전 기
매출원가 72,634,426 73,892,502
제품매출원가 5,035,366 4,710,904
기초제품재고액 - -
당기제품제조원가 5,035,366 4,710,904
기말제품재고액 - -
상품매출원가 43,790,899 47,101,878
기초상품재고액 10,573,519 12,476,891
당기상품매입액 42,786,035 45,701,627
재고자산평가손실 (1,878,512) -
타계정대체 231,165 (254,000)
기말상품재고액 (7,921,308) (10,822,640)
용역매출원가 23,808,161 22,037,354
기타매출원가 - 42,366

(3) 판매비와관리비

(단위:천원)
계정과목 당 기 전 기
급여 9,231,670 11,776,677
퇴직급여 986,318 1,237,525
복리후생비 1,042,838 1,583,060
여비교통비 250,130 364,562
접대비 418,885 471,752
수도광열비 - 3,888
통신비 63,029 67,880
세금과공과 646,249 825,152
유형자산감가상각비 1,185,801 1,227,464
투자부동산감가상각비 91,390 67,110
지급임차료 184,535 588,614
수선비 276 8,792
보험료 252,538 271,829
차량유지비 279,794 432,312
경상연구개발비 10,665 264,480
운반비 79,668 91,793
교육훈련비 62,257 15,425
도서인쇄비 32,396 18,447
소모품비 84,226 109,701
지급수수료 2,689,236 2,487,216
광고선전비 107,752 156,409
매출채권손상차손 3,206,163 4,665,115
기타의일반관리비 248,275 208,861
무형자산상각비 1,604,876 1,586,890
잡비 1,215,233 -
협회비 - 910
행사비 (31,347) 40,218
용역비 266,962 199,482
주식보상비용 73,046 -
합 계 24,282,861 28,771,564

&cr; (4) 기타손익

(단위:천원)
계정과목 당 기 전 기
<기타수익>
수입임대료 11,128 3,600
기타채권손상차손환입 56,531 56,611
유형자산처분이익 1,765 -
투자자산처분이익 1,512 43,553
매도가능증권처분이익 231,554 1,223,311
염가매수차익 - 366,700
투자부동산처분이익 1,899,942 -
종속기업주식처분이익 - -
지분법이익 - 27,680
잡이익 420,397 345,675
소계 2,622,829 2,067,130
<기타비용>
기타채권손상차손 453,378 3,877,097
유형자산처분손실 - 34,174
투자자산처분손실 - 292,714
매도가능증권처분손실 - 25,656
종속기업주식처분손실 661,662 -
매도가능증권손상차손 - 60,125
기부금 480,906 25,800
무형자산손상차손 4,359,611 8,235,225
재고자산감모손실 1,979,298 -
잡손실 112,931 285,696
소계 8,047,786 12,836,487

&cr;(5) 금융손익

(단위:천원)
계정과목 당 기 전 기
<금융수익>
이자수익 529,389 632,413
배당금수익 150,947 975
외화평가이익 40,278 95,263
외환매매이익 405,295 634,154
사채상환이익 - 43,565
파생상품평가이익 2,006 -
단기매매금융자산평가이익 34,433 83
소계 1,162,348 1,406,453
<금융비용>
이자비용 2,403,437 2,519,839
사채상환손실 4,771 -
외화평가손실 43,874 145,975
외환매매손실 419,042 502,246
단기매매금융자산처분손실 2,772 -
파생상품평가손실 - 50,231
소계 2,873,896 3,218,291

&cr;19. 비용의 성격별분류&cr;&cr;당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

&cr;(당기)

(단위:천원)
계정과목 판매비와관리비 제조원가 성격별 비용
재고자산의 변동 - 43,790,901 43,790,901
사용된 원재료 - 1,369,374 1,369,374
급여 2,566,252 2,369,249 4,935,501
감가상각비와 무형자산상각비 2,882,067 47,484 2,929,551
지급수수료 2,689,236 21,229,890 23,919,126
기타비용 16,145,306 3,827,528 19,972,834
합 계 24,282,861 72,634,426 96,917,287

&cr;(전기)

(단위:천원)
계정과목 판매비와관리비 제조원가 성격별 비용
재고자산의 변동 　- 47,487,728 47,487,728
사용된 원재료 　- 2,631,569 2,631,569
급여 13,014,203 2,375,769 15,389,972
감가상각비와 무형자산상각비 2,881,464 - 2,881,464
지급수수료 2,487,216 18,140,438 20,627,654
기타비용 10,388,681 3,256,998 13,645,679
합 계 28,771,564 73,892,502 102,664,066

&cr;20. 주당순이익&cr;&cr;(1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 가중평균 보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.&cr;&cr;(2) 당기와 전기의 주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)
구 분 당 기 전 기
보통주지배주주지분순이익(손실) (4,196,501,067) (17,921,824,780)
가중평균유통주식수(*) 94,116,651 85,146,732
기본주당순이익(손실) (45) (210)

(*) 당기와 전기 중 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당기)

구분 일자 주식수 일수 적수
기초 2018-01-01 89,935,452 365 32,826,439,980
자기주식 2018-01-01 (748,769) 365 - 273,300,685
전환권행사 2018-02-02 2,038,043 333 678,668,319
전환권행사 2018-02-23 556,767 312 173,711,304
전환권행사 2018-05-17 3,852,077 229 882,125,633
전환권행사 2018-05-18 176,598 228 40,264,344
전환권행사 2018-08-03 110,375 151 16,666,625
전환권행사 2018-08-09 55,187 145 8,002,115
합 계 95,975,730 　 34,352,577,635

당기 가중평균유통보통주식수 = 34,352,577,635 ÷ 365일 = 94,116,651주&cr;&cr;(전기)

구분 일자 주식수 일수 적수
기초 2017-01-01 85,543,678 365 31,223,442,470
자기주식 2017-01-01 (681,286) 365 (248,669,390)
합병 2017-12-08 4,391,774 24 105,402,576
자기주식 취득 2017-12-08 (67,440) 24 (1,618,560)
합 계 89,186,726 　 31,078,557,096

전기 가중평균유통보통주식수 = 31,078,557,096 ÷ 365일 = 85,146,732주&cr;

(3) 당기와 전기 중 잠재적보통주 등으로 인한 희석효과가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

&cr;21. 법인세비용&cr;

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 645,983 568,481
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (*1) (1,009,910) 548,634
이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액 (124,658) -
세액공제로 인한 이연법인세 변동액 11,803 (102,255)
자본에 직접 반영된 법인세비용(*2) (349,435) (703,158)
합병으로 인한 이연법인세변동액 - 198,127
연결범위 변동으로 인한 이연법인세 변동액 - 94,867
법인세비용(수익) (826,217) 604,696

&cr;(*1) 이연법인세의 변동

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
기말이연법인세자산(부채) 3,660,432 2,196,066
기초이연법인세자산(부채) 2,650,522 2,744,700
이연법인세의 변동 1,009,910 (548,634)

&cr;(*2) 자본에 직접 가감되는 법인세

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
세전금액 법인세 효과 세후금액 세전금액 법인세 효과 세후금액
매도가능증권평가손익 (3,400,843) 748,185 (2,652,658) 23,607 (5,194) 18,413
전환권대가 4,989,185 (1,097,620) 3,891,565 3,172,563 (697,964) 2,474,599
계 1,588,342 (349,435) 1,238,907 3,196,170 (703,158) 2,493,012

&cr;(2) 당기 및 전기 중 누적일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채) 인식대상 금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위:천원)
구 분 기초잔액 순증감 기말잔액
<일시적 차이>
대손충당금 8,561,512 1,382,955 9,944,467
국고보조금 415,306 (388,544) 26,762
매도가능증권손상 225,113 - 225,113
매도가능증권평가손실 3,636,465 2,504,564 6,141,029
매도가능증권평가이익 711,329 1,190,541 1,901,870
종속회사투자주식손상 4,404,133 - 4,404,133
재고자산평가충당금 - 231,165 231,165
전환권조정 (4,899,197) (1,636,406) (6,535,603)
사채상환할증금 1,910,648 (1,002,096) 908,552
대손상각비 9,174,634 1,082,593 10,257,227
미지급비용 394,065 (204,898) 189,167
미수수익 (348,827) (99,462) (448,289)
매도가능금융자산평가손익 (59,208) 18,930 (40,278)
장기차입금의 유동성대체 119,030 (95,702) 23,328
무형자산상각 79,167 (79,167) -
무형자산손상차손 2,268,702 3,790,579 6,059,281
파생상품평가손실 50,231 (50,231) -
소계 26,643,103 6,644,821 33,287,924
이연법인세자산 인식제외 금액 16,660,978 5,016,436 21,677,414
이연법인세자산 인식대상 금액(*) 9,982,125 1,628,385 11,610,510
세율 22% 22%
일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) 2,196,068 358,244 2,554,312
세액공제로 인한 이연법인세자산(부채) 102,255 124,658 226,913
합계 2,298,323 482,902 2,781,225
연결조정 553,097 381,091 934,188
이연법인세자산(부채)합계 2,851,420 863,993 3,715,413

(*) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산은 향후 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식하였습니다.

&cr;(전 기)

(단위:천원)
구 분 기초잔액 증감 기말잔액
<일시적 차이> 　 　 　
대손충당금 4,547,016 (3,655,146) 891,870
대손충당금(기타) - 7,669,642 7,669,642
국고보조금 213,809 201,497 415,306
매도가능증권손상 165,113 60,000 225,113
매도가능증권평가손실 4,789,420 (1,152,955) 3,636,465
매도가능증권평가이익 227,847 483,482 711,329
종속회사투자주식손상 4,404,133 - 4,403,133
신주인수권조정 (624,532) 624,532 -
신주인수권상환할증금 431,012 (431,012) -
전환권조정 (7,557,539) 2,658,342 (4,899,197)
사채상환할증금 4,286,120 (2,375,472) 1,910,648
보증금 10,000 (10,000) -
감가상각비 4,063 (4,063) -
대손상각비 9,174,634 - 9,174,634
미지급비용 303,264 90,801 394,065
미수수익 (1,049,625) 700,798 (348,827)
외화환산이익 - (59,208) (59,208)
외화환산손실 - 119,030 119,030
무형자산상각 269,167 (190,000) 79,167
무형자산손상차손 1,171,224 1,097,478 2,268,702
파생상품평가손실 185,598 (135,367) 50,231
이월결손금 704,688 (704,688) -
소계 21,655,412 4,987,691 26,642,103
이연법인세자산 인식제외 금액 8,011,167 8,649,811 16,660,978
이연법인세자산 인식대상 금액(*) 13,644,245 (3,662,120) 9,982,125
세율 22% 22%
일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) 3,001,734 (805,666) 2,196,068
세액공제로 인한 이연법인세자산(부채) - 102,255 102,255
합계 3,001,734 (703,411) 2,298,323
연결조정 5,495 547,603 553,097
이연법인세자산(부채)합계 3,007,229 (155,809) 2,851,420

22. 현금흐름 &cr;&cr;(1) 당기와 전기의 연결실체의 영업활동 현금흐름의 조정액은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당 기 전 기
<현금의 유출이 없는 비용등의 가산> 15,100,126,844 23,632,183,455
유형자산감가상각비 1,225,771,803 1,243,327,969
무형자산상각비 1,612,389,404 1,730,585,141
투자부동산상각비 91,389,656 67,109,621
퇴직급여 29,048,255 -
대손상각비 3,206,162,631 4,665,115,173
기타의대손상각비 429,368,151 3,877,097,372
외화환산손실 43,874,037 145,041,438
외환차손 14,134,013 -
유형자산처분손실 - 34,173,788
유형자산손상차손 - -
무형자산손상차손 4,359,610,866 8,235,224,631
재고자산감모손실 1,979,298,016
투자자산처분손실 2,771,812 292,713,987
매도가능증권처분손실 - 25,655,753
매도가능증권감액손실 - 60,125,000
종속기업주식처분손실 661,662,000 -
이자비용 2,310,544,691 2,539,145,075
법인세비용 (947,014,792) 604,696,133
주식보상비용 73,045,657 -
사채상환손실 4,770,638
파생상품평가손실 - 50,230,814
잡손실 3,300,006 61,941,560
<현금의유입이없는수익등의차감> (2,898,226,478) (2,510,059,306)
대손충당금환입 56,531,195 56,611,037
투자부동산처분이익 1,899,942,267 -
투자자산처분이익 - 1,639,594
지분법이익 - 27,679,520
외화환산이익 40,794,494 95,262,677
외환차익 820,482 -
이자수익 450,999,485 717,147,784
배당금수익 150,947,054
종속기업주식처분이익 - 949,626,716
당기손익-공정가치금융자산평가이익 296,426,501 273,684,309
염가매수차익 - 366,700,381
유형자산처분이익 1,765,000 -
잡이익 - 21,707,288
<영업활동으로인한자산·부채의변동> 7,521,452,227 (7,801,864,589)
매출채권의 감소(증가) 10,980,464,940 4,412,569,589
선급금의 증가(증가) (664,142,847) 276,027,561
선급비용의 증가(감소) - 15,426,605
미수수익의 감소(증가) (33,352,485) (100,516,857)
미수금의 감소(증가) 529,409,776 1,823,373,994
미수법인세환급액의 감소(증가) (16,028,843) (689,777,531)
재고자산의 감소(증가) 3,250,743,115 1,543,876,533
매입채무의 증가(감소) (5,726,284,089) (7,252,575,402)
미지급금의 증가(감소) (2,403,879,184) (1,241,360,789)
선수금의 증가(감소) 1,431,248,945 529,833,808
예수금의 증가(감소) 35,938,304 (1,296,019,806)
미지급비용의 증가(감소) (43,046,456) 8,062,495
미지급세금의 증가(감소) - (81,624,508)
미지급배담의 증가(감소) (349,414,264) -
당기손익인식금융자산의 감소(증가) (2,795,946,942) -
상각후원가측정유가증권의 감소(증가) (100,000,000) -
기타유동부채의 증가(감소) - (380,897,912)
단기매매증권의 감소(증가) - (1,307,125,645)
단기금융상품의 감소(증가) - 214,480,960
단기매도가능증권의 감소(증가) 3,528,247,140 1,386,180,000
단기금융상품의 감소(증가) 2,100,369,114 (2,100,369,114)
매도가능증권의 감소(증가) 320,000,000 (1,500,000,000)
투자조합출자금의 감소(증가) (2,522,873,997) (2,490,000,000)
장기차입금의 증가(감소) - 428,571,430

&cr;(2) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
매도가능금융자산평가손익의 발생 240,767 (223,840)
장기차입금의 유동성 대체 1,071,400 671,400
전환사채의 유동성대체 3,216,466 -
전환사채 전환 - -
신주인수권부사채의 유동성대체 5,810,000 2,010,000
신주인수권부사채의 전환 - -

&cr;23. 특수관계자와의 거래&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구 분 당기 전기 비고
관계기업 (주)아이앤텍 ㈜아이앤텍 -
기타 - 에스지에이네트웍스(주) (*1)
액시스파트너스(주) 엑시스파트너스(주) -
(주)보이스아이 - (*2)

(*1) 당기 중 특수관계자에서 제외되었습니다. &cr; (*2) 당기 중 특수관계자로 포함되었습니다.&cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기)

(단위:천원)
구분 회사명 매출 등 매입 등
관계기업 ㈜아이앤텍 1,440 -
기타 액시스파트너스㈜ 3,600 -
㈜보이스아이 19,797 397,784
합 계 24,837 397,784

(전기)

(단위:천원)
구분 회사명 매출 등 매입 등
관계기업 (주)아이앤텍 12,440 971
기타 에스지에이네트웍스(주) 292,671 150,472
엑시스파트너스(주) 3,600 -
합 계 308,711 151,443

&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.&cr; &cr;(당기말)

(단위:천원)
구분 회사명 채 권 채 무
매출채권 대여금 미수금 기타채권 매입채무 미지급금
관계기업 ㈜아이앤텍 267,926 　- 　- - - -
기타 액시스파트너스㈜ - 　- 1,800 - - -
㈜보이스아이 56,309 　- 440 - 66,000 115,280
합 계 324,235 - 2,240 - 66,000 115,280

&cr; (전기말)

(단위:천원)
구분 회사명 채 권 채 무
매출채권 대여금 미수금 기타채권 매입채무 미지급금
관계기업 (주)아이앤텍 420,292 100,000 - 1,745 - -
기타 에스지에이네트웍스(주) 991,695 1,178,000 - 5,902 101,820 93,914
엑시스파트너스(주) - - - 2,700 - -
합 계 1,411,987 1,278,000 - 10,347 101,820 93,914

&cr;(4) 당기중 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 회사명 채 권 채 무
기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말
관계기업 ㈜아이앤텍 622,037 70,026 424,137 267,926 　- 　- 　- 　-
기타 액시스파트너스㈜ 2,700 3,600 4,500 1,800 　- 　- 　- 　-
㈜보이스아이 43,274 41,052 27,577 56,749 2,059 2,389,562 2,210,341 181,280
합 계 668,011 114,678 456,214 326,475 2,059 2,389,562 2,210,341 181,280

&cr;(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기)

(단위:천원)
구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래
기초 대여 회수 기말 기초 차입 상환 기말
관계기업 ㈜아이앤텍 100,000 - 100,000 - - - - -
합 계 100,000 - 100,000 - - - - -

&cr;(전기)

(단위:천원)
구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래
기초 대여 회수 기말 기초 차입 상환 기말
관계기업 ㈜아이앤텍 200,000 - 100,000 100,000 - - - -
합 계 200,000 - 100,000 100,000 - - - -

(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
단기급여 1,041,982 1,402,066
퇴직급여 - -

(*) 주요경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함 하였습니다.

&cr;24. 우발채무와 약정사항 &cr;&cr;(1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
약정상대방 약정사항 한도액 실행잔액
기업은행 일반운전자금 2,685,000 720,000
시설자금대출 4,540,000 4,540,000
산업은행 시설자금대출 4,700,000 3,692,700
일반운전자금 3,000,000 3,000,000
KEB하나은행 매담대 1,200,000 　-
국민은행 일반자금대출 3,200,000 1,000,000
신한은행 일반운전자금 1,000,000 564,862

&cr;(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
제공자 담보/보증금액 보증내역 비고
기술신용보증기금&cr;　 2,027,250 대출보증 기업은행
신용보증기금 900,000 대출보증 국민은행
900,000 대출보증 신한은행
서울보증보험 9,768,692 -
소프트웨어공제조합 48,629,532 입찰보증 등 -
정보통신공제조합 5,265,758 입찰보증 등

&cr;(3) 당기말 현재 타인에게 담보로 제공한 연결실체의 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
제공받은자 담보/보증금액 담보제공자산 제공내역
소프트웨어공제조합 1,019,219 출자증권 선급보증보험증권 발행에 대한 예금 담보
정보통신공제조합 262,355 출자증권 선급보증보험증권 발행에 대한 예금 담보
산업은행 3,692,700 토지,건물 차입금 담보
기업은행 4,540,000 토지,건물 차입금 담보
산업은행 3,480,000 특허권 차입금 담보

&cr;(4) 당기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
원고 피고 사건내용 소송가액 비고
㈜양진텔레콤 에스지에이㈜ 저작권 침해 형사소송 - 소송진행중
㈜양진텔레콤 에스지에이㈜ 저작권 침해 손해배상청구 1,200,000 항소진행중
주식회사카존 에스지에이임베디드㈜ 매매대금 반환청구 110,000 2019.01.11 1심판결 선고
에스지에이솔루션즈㈜ 주식회사로웸 손해배상청구 9,278 2019.01.04 소취하
에스지에이임베디드㈜ 주식회사코마트레이드 손해배상(기)청구 156,972 2018.04.25 1심 판결 선고

당기말 현재 상기 소송사건의 결과로 인해 연결재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 연결 재무제표에 반영하지 않았습니다.&cr;&cr;25. 재무위험관리 &cr;&cr;(1) 시장위험&cr;&cr;1) 환율변동위험 &cr;연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EURO, JPY 등이 있습니다. 연결실체는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여연결실체별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)
구 분 당기말 전기말
외화 외화금액 원화환산액 외화 외화금액 원화환산액
외화자산 USD 3,155,414 3,528,068 USD 2,818,722 3,019,979
외화부채 USD 3,686,995 4,122,430 USD 4,119,652 4,413,795

&cr;보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시
USD (66,456) 66,456 (139,382) 139,382
합 계 (66,456) 66,456 (139,382) 139,382

&cr;2) 주가변동 위험&cr;연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.&cr;&cr;3) 이자율 위험&cr;연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
단기차입금 5,284,862 5,303,271
유동성장기차입금 1,214,257 814,257
장기차입금 7,304,157 9,253,414
신주인수권부사채 2,111,138 1,952,877
전환사채 24,810,047 21,055,743
합계 40,724,461 38,379,562

&cr;연결실체는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시
법인세비용차감전순이익증가(감소) (407,245) 407,245 (383,796) 383,796

&cr;(2) 신용위험&cr;신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.&cr;&cr;신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기말)

(단위:천원)
구 분 장부금액
현금 및 현금성자산 17,856,015
당기손익-공정가치 금융자산(유동) 2,216,439
당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 6,631,647
기타포괄손익-공정가치 금융자산(비유동) 7,978,140
상각후원가측정 금융자산 100,000
장,단기금융상품 9,437,000
단기대여금 8,540,386
매출채권 24,957,890
기타채권 1,778,038
금융자산 합계 79,495,555

&cr;(전기말)

(단위:천원)
금융자산범주 계정명 전기말
현금및현금성자산 현금및현금성자산 9,409,910
매도가능금융자산 매도가능금융자산 7,005,574
투자조합출자금 2,490,000
파생상품자산 파생상품자산 64,438
당기손익-공정가치측정금융자산 단기매매증권 3,528,247
대여금 및 수취채권 금융기관예치금 8,562,663
매출채권 40,592,519
대여금 5,862,618
미수금 478,126
미수수익 490,943
장기매출채권 572,933
보증금 1,081,641
소 계 57,641,443
합 계 80,139,612

&cr;(3) 유동성 위험&cr;연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권의 매각 및 자산유동화증권 등을 발행하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

&cr;연결실체의 차입금 및 매입채무등을 보고기간종료일 현재 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기말)

(단위:천원)
구 분 차입금 매입채무 미지급금 기타금융부채 합 계
1년 이내 5,849,119 15,330,720 4,132,591 4,382,692 29,695,122
1년~2년 1,214,257 28,398 31,589 4,850,700 6,124,944
2년~3년이후 6,739,900 323,336 175,183 18,651,917 25,890,336
합계 13,803,276 15,682,454 4,339,363 27,885,309 61,710,402

(전기말)

(단위:천원)
구 분 차입금 매입채무 미지급금 기타금융부채 합 계
1년 이내 6,587,530 20,809,425 4,330,890 8,319,383 40,047,228
1년~2년 1,214,256 289,317 41,616 - 1,545,189
2년~3년이후 7,569,156 635,178 165,155 16,088,301 24,457,790
합계 15,370,942 21,733,920 4,537,661 24,407,684 66,050,207

&cr;(4) 자본위험관리&cr;연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
부 채 64,129,141 68,379,604
자 본 68,827,311 78,939,336
부채비율 93.17% 86.62%

&cr;(5) 금융상품의 공정가치&cr;연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.&cr;

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다.

&cr;이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. &cr;

연결실체의 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr;

(당기말)

(단위 : 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
- 현금및현금성자산 17,856,015 - - 17,856,015
- 기타포괄손익-공정가치금융자산 288,776 - 7,689,364 7,978,140
- 당기손익-공정가치금융자산 - - 8,848,086 8,848,086
- 상각후원가측정금융자산 - - 100,000 100,000
금융자산 합계 18,144,791 - 16,637,450 34,782,241

&cr;(전기말)

(단위 : 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
- 현금및현금성자산 9,409,910 - - 9,409,910
- 매도가능금융자산 414,105 663,137 8,418,332 9,495,574
- 파생상품금융자산 　- 454,580 　- 454,580
금융자산 합계 9,824,015 1,117,717 8,418,332 19,360,064

26. 사업결합&cr; 당 기 중 발생한 연결회사의 사업결합내역은 다음과 같습니다.&cr;

(1) 합병 당사 회사의 개요

내역 합병회사 피합병회사
상호 에스지에이블록체인㈜ ㈜알엔에이솔루션
대표이사 은유민 현종일
본점소재지 서울특별시 송파구 법원로11길 25, H비즈니스파크 대전 서구 둔산대로117번길 95
법인구분 주권비상장법인 주권비상장법인

&cr; (2) 합병일정

내역 합병회사 피합병회사
합병계약일 2018년 6월 21일 2018년 6월 21일
합병승인을 위한 이사회결의 2018년 6월 26일 2018년 6월 26일
합병기일 2018년 7월 29일 2018년 7월 29일
합병등기(신청)일 2018년 8월 8일 2018년 8월 8일

&cr;(3) 합병비율 및 교부

내역 합병회사 피합병회사
회사명 에스지에이블록체인㈜ ㈜알엔에이솔루션
합병비율 1 0.4574

&cr;(4) 피합병법인 요약재무정보&cr;&cr;① 요약재무상태표

구분 (단위 : 천원)
2018.08.08 2017.12.31
자산총계 1,245,131 1,573,742
부채총계 1,014,086 1,545,421
자본총계 231,045 28,321

&cr;② 요약손익계산서

구분 (단위 : 천원)
2018.08.08 2017.12.31
매출액 633,718 1,618,479
영업이익(손실) 178,841 781,320
당기순이익(손실) (597,231) 16,457

&cr;27. 사업분할&cr; 지배기업은 2018년 2월 5일자로 이사회에서 회사 분할을 결의하였습니다. &cr;&cr; (1) 회사분할내용&cr; - 존속부문 : 에스지에이솔루션즈 주식회사

- 신설부문 : 에스지에이블록체인 주식회사

(2) 분할일정

- 이사회결의일 : 2018년2월5일

- 분할계획서 작성일 : 2018년2월5일

- 주요사항보고서(분할) 제출일 : 2018년2월5일

- 주주명부폐쇄기간및기준일 : 2018년1월1일~2018년1월15일&cr; (기준일:2017-12-31)

- 분할계획서 승인을 위한 주주총회일(예정) : 2018년3월23일

- 분할기준일 : 2018년4월2일

- 분할보고 및 창립총회일 : 2018년4월2일(이사회결의및공고로갈음)

- 분할등기(예정)일 : 2018년4월2일

&cr;(3) 분할신설회사의 주요사항

- 상호 : 에스지에이블록체인 주식회사

- 자본금 : 500,000,000원

- 발행하는 주식의 종류와 총 수: 보통주식 100,000주

&cr;28. 재무제표의 사실상 확정일 및 승인기관

지배기업은 2018년 3월 7일 이사회결의에 의하여 정기주주총회 제출을 위한 연결재무제표를 사실상 확정하였습니다. &cr;&cr;29. 재무제표 재작성&cr;연결회사는 전환사채에 관한 회계처리 오류를 발견하여 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 동 재작성으로 인해 2018년 12월 31일 현재 연결회사의 순자산과 동일로 종료되는 보고기간의 연결총포괄손익의 변화는 없습니다.&cr;

(1) 연결재무상태표

(단위 : 원)
구분 정정전 정정후
당기말 전기말 당기말 전기말
유동자산 72,299,333,082 81,394,442,916 72,299,333,082 81,394,442,916
비유동자산 60,657,118,036 65,924,496,827 60,657,118,036 65,924,496,827
자산총계 132,956,451,118 147,318,939,743 132,956,451,118 147,318,939,743
유동부채 40,498,391,054 36,894,397,389 43,714,857,508 36,894,397,389
비유동부채 23,630,749,461 31,485,206,120 20,414,283,007 31,485,206,120
부채총계 64,129,140,515 68,379,603,509 64,129,140,515 68,379,603,509
자본총계 68,827,310,603 78,939,336,234 68,827,310,603 78,939,336,234
부채및자본총계 132,956,451,118 147,318,939,743 132,956,451,118 147,318,939,743

구분 정정전 정정후
당기말 전기말 당기말 전기말
비유동자산 60,657,118,036 65,924,496,827 60,657,118,036 65,924,496,827
매출채권및기타채권 1,243,457,770 1,654,574,061 1,243,457,770 1,654,574,061
유형자산 17,862,100,759 19,294,568,271 16,423,137,098 17,837,865,704
영업권 14,016,120,678 14,889,537,985 14,016,120,678 14,889,537,985
영업권 이외의 무형자산 7,534,292,253 9,211,845,821 7,534,292,253 9,211,845,821
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 7,978,139,955 　- 7,978,139,955 　-
당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 6,631,646,909 　- 6,631,646,909 　-
비유동 상각후원가 측정 금융자산 100,000,000 　- 100,000,000 　-
기타금융자산 117,000,000 9,470,895,482 117,000,000 9,470,895,482
관계기업투자 1,458,947,016 1,458,947,016 1,458,947,016 1,458,947,016
투자부동산 - 7,092,708,483 1,438,963,661 8,549,411,050
이연법인세자산 3,715,412,696 2,851,419,708 3,715,412,696 2,851,419,708

구분 정정전 정정후
당기말 전기말 당기말 전기말
유동부채 40,498,391,054 36,894,397,389 43,714,857,508 36,894,397,389
매입채무및기타채무 20,527,160,409 26,793,245,616 20,527,160,409 26,793,245,616
차입금 5,284,861,955 5,303,270,860 5,284,861,955 5,303,270,860
유동성장기차입금 1,214,257,141 814,257,141 1,214,257,141 814,257,141
유동성전환사채 11,053,372,002 1,654,227,374 14,269,838,456 1,654,227,374
법인세부채 49,613,134 717,262,479 49,613,134 717,262,479
기타유동부채 2,369,126,413 1,612,133,919 2,369,126,413 1,612,133,919
비유동부채 23,630,749,461 31,485,206,120 20,414,283,007 31,485,206,120
매입채무및기타채무 458,780,000 877,400,000 458,780,000 877,400,000
장기차입금 7,304,157,149 9,253,414,289 7,304,157,149 9,253,414,289
신주인수권부사채 2,111,137,774 1,952,876,650 2,111,137,774 1,952,876,650
전환사채 13,756,674,538 19,401,515,181 10,540,208,084 19,401,515,181
부채총계 64,129,140,515 41,744,354,302 64,129,140,515 41,744,354,302

&cr; (2) 주석&cr;상기 기재된 연결재무상태표와 관련된 주석을 정정하여 재작성하였습니다.&cr;

외부감사 실시내용
&cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr;
1. 감사대상업무 에스지에이 주식회사2018년 01월 01일2018년 12월 31일
회 사 명
감사대상 사업연도 부터 까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간
(단위 : 명, 시간)
111123------45556472128144------197221128180192256288------4484881713244264384432------645709
감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간 품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가 건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가 합계
담당이사&cr;(업무수행이사) 등록&cr;공인회계사 수습&cr;공인회계사
당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기
투입 인원수
투입시간 분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2018.4~2018.75유의적 감사위험 분석 및 감사업무수행계획 수립2018.7.16~7.2053-반기검토2018.11.26~11.2943-중간감사 2019.2.13~2.19, 3.4~3.573-기말감사2019.1.71본사 물류창고상품----OOO-22018.11.29, 2019.3.5---
구 분 내 역
전반감사계획&cr;(감사착수단계) 수행시기 일
주요내용
현장감사&cr;주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용
상주 비상주
일 명 명
일 명 명
일 명 명
재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회 금융거래조회 채권채무조회 변호사조회
기타조회
지배기구와의&cr;커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회
수행시기
외부전문가 활용 감사 활용 내용
수행시기 일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 11월 29일회사측 : 감사, 재무담당이사&cr;감사인측 : 업무수행이사외 1인서면보고FY2018 감사업무수행 계획보고22019년 03월 05일회사측 : 감사, 재무담당이사&cr;감사인측 : 업무수행이사외 1인서면보고FY2018 감사업무수행 결과보고32021년 02월 05일회사측 : 감사, 재무담당이사&cr;감사인측 : 업무수행이사서면보고재작성 재무제표 감사결과보고
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용