&cr;&cr;&cr;
(제 42 기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2019년 11월 29일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 뉴프라이드 코퍼레이션 |
| 대 표 이 사 : | Kenneth K. Lee |
| 본 점 소 재 지 : | 1511 E. Orangethorpe Avenue, Suite D , Fullerton, CA 92831 |
| (전 화) + 1 - 714 - 671 - 8001 | |
| (홈페이지) http://newpridecorporation.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 대표이사 (성 명) Kenneth K. Lee |
| (전 화) + 1 - 714 - 671 - 8001 | |
| (대리인명) 이은식 | |
| (주소) 서울특별시 강남구 자곡로 204-5, 에이동 5층 516호 (자곡동, 강남지웰홈스) | |
| (전화번호) 02-459-5901 |
1. 연결대상 종속회사 개황&cr;(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)&cr;&cr;당사의 연결대상 종속기업은 2019년 당분기말 현재 12개사 입니다.
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr;자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr;회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
1-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr;연결 | ||
| 연결&cr;제외 | ||
2. 지배 회사의 법적, 상업적 명칭&cr; 당사의 명칭은 '뉴프라이드 코퍼레이션'이며, 영문으로는 New Pride Corporation 입니다.
&cr;&cr; 3. 설립일자 및 존속기간&cr; 당사는 1978년 5월 1일 Diablo Diary Inc.로 설립되었으며, 2007년 1월 25일 현재의 명칭인New Pride Corporation으로 사명을 변경하였습니다.&cr;&cr;당사는 당분기말 현재 총 12개 의 종속회 사를 소유하고 있습니다.&cr;New Pride Bio & Resources, Inc. (2015년 3월 설립)는 미국에 위치하고 있는 종속회사로, 100% 지분을 소유하고 있습니다. &cr; (주)뉴프라이드코리아는(2015년 6월 설립) 100%의 지분을 소유하고 있으나 2019년 7월 9일 사업부진으로 인하여 폐업처리하였으며 , New Pride Hong Kong 은 2015년 9월 29일 설립, 100%의 지분을 소유하고 있습니다.&cr; NWLA Holdings, LLC.는 2013년 02월 06일 설립된 회사로 뉴프라이드코퍼레이션이 2017년 9월 29일 지분 51% 취득, 2019년 7월 11일 지분 25%를 추가 취득하였으 며 , New Pride Bio & Resources, Inc.가 지분 9% (2019년 01월 28일 취득) 를 소유하고 있는 종속회사이며 , T he Natural Way of L.A.는 2017년 11월 08일 NWLA Holdings, LLC.가 지분 100% 소유한 종속회사 입니다.&cr;Aria Standard Holdings Limited는 2016년09월28일 지분 49% 취득, 2017년 10월 10일 지분 51%를 추가 취득하여 지분 100%을 소유하고 있으 며, 뉴프라이드코퍼레이션은 종속회사인 NPPharm, LLC에게 Aria Standard Holdings Limited 지분 100% 매각하여, 보고일 현재 지분 100%를 종속회사 NPPharm, LLC가 소유하고 있습니다.&cr; NPPharm, LLC는 2017년 12월 7일 미국 네바주에 설립한 회사로 지분 100%을 소유하고 있습니다.&cr;Yanbin Zhixin Real Estate Management Co., LTD는 중국 연길에 소재하는 회사로 2017년 12월 10일 지분 100%을 소유하고 있습니다.&cr;Centurion Industries, LLC는 2018년 6월 4일 NP Pharm, LLC가 지분 50%를 소유한 종속회사입니다.&cr;(주)뉴프라이드에스는 2018년 11월 30일에 설립한 회사로 지분 100%을 소유하고 있습니다. &cr; NP Agritech Corporation은 2018년 05월 22일에 설립된 회사로 뉴프라이드코퍼레이션이 지분 30%(2018년 10월 17일), New Pride Bio & Resources, Inc.가 지분 20%(2019년 03월 15일 취득) 취득하여 소유하고 있으며, 해당 법인을 실질적으로 지배하고 있습니다.&cr; Atlantic Goldwin은 2018년 5월 설립된 회사로 NP Agritech Corporation이 지분 100%를 소유하고 있습니다. &cr;
&cr;&cr; 4. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소&cr; 주소: 1511 E. Orangethorpe Avenue, Suite D , Fullerton, CA 92831&cr;전화번호: +1-714-671-8001&cr; 홈페이지 주소: http://newpridecorporation.com&cr;&cr;&cr; 5. 중소기업 해당 여부&cr; 당사는 외국기업으로써 중소기업 해당여부와 상관이 없습니다 .&cr;&cr;&cr; 6. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처&cr; 대 리 인 성 명 : 이은식(공시대리인) &cr;주 소 : 서울특별시 강남구 자곡로 204-5, 에이동 5층 516호&cr; (자곡동,강남지웰홈스)&cr; 연 락 책 임 자 : (직책) 공시책임자 (성명) Kenneth K. Lee 대표이사&cr; (전화) 02-459-5901 (팩스) 02-459-5901&cr; &cr; &cr; 7. 주요사업의 내용&cr; 당사는 미국산업의 중추역할을 하는 인터모달(Intermodal, 복합운송)산업에서 소요되는 환적차량 전용타이어 및 일반 타이어 판매, 화장품, 의류 유통업 사업을 영위하고 있습니다. &cr;또한, 중국 사업을 운영하는 New Pride Hong Kong(홍콩 소재),카나비스 재배, 유통 판매하는 법인 NWLA Holdings, LLC., The Natural Way of L.A. 등 12 개 의 종속회사 를 두고, 통합적인 운영으로 토탈서비스를 제공하고 직접 사업을 하는 지배회사의 구도로 사업하고 있습니다. &cr;
8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr;여부 | 특례상장 등&cr;적용법규 |
|---|---|---|---|
&cr;
1. 당해 회사의 연혁
- 1978년 05월 : Diablo Diary, Inc.설립
- 1983년 12월 : Pacific Coast Retreaders, Inc. 상호변경
- 1986년 01월 : Cameron Tire, Inc. 합병
- 1992년 04월 : 4-Day Tires, Inc. 합병
- 1997년 02월 : 종속회사 EK Industry, Inc. 설립&cr;
- 2003년 12월 : 종속회사 EK Industry, Inc.의 사명 변경&cr; (변경후 사명: Intermodal Maintenance Services, Inc.(IMS)) &cr;- 2005년 10월 : 종속회사 PCR-East. Inc. 설립&cr;- 2006년 03월 : 종속회사 Synergy Management, Inc.(SM) 설립
- 2007년 01월 : 회사의 상호를 New Pride Corporation으로 변경
- 2007년 04월 : PCR East, Inc. 흡수합병&cr;- 2008년 09월 : 종속회사 Dongying Huantai Rubber Co., Ltd.(DYH) 설립(중국)&cr;
- 2010년 04월 : 한국거래소 코스닥시장 신규 상장&cr; (상장 주식수: 7,000,000주 / 액면가: USD 0.003)&cr;- 2011년 02월 : 종속회사 Weifang Luyi Rubber Product Co., Ltd 인수(중국)&cr;- 2013년 12월 : 종속회사 Dongying Huantai Rubber Co., Ltd(DYH)폐쇄&cr;&cr;- 2015년 03월 : 종속회사 New Pride Bio & Resources, Inc.(NPBIO) 설립&cr;- 2015년 06월 : 종속회사 (주)뉴프라이드코리아 설립(대한민국)&cr;- 2015년 09월 : 종속회사 New Pride Hong Kong(홍콩) &cr;- 2015년 11월 : 종속회사 (주)뉴프라이드엔터테인먼트 지분 51% 취득(대한민국) &cr;- 2015년 11월 : 종속회사 (주)뉴프라이드모터스 지분 51% 취득(대한민국) &cr;&cr;- 2016 년 01월 : 종속회사 (주)뉴프라이드모터스 지분 49% 추가 취득(대한민국) &cr;- 2016년 03월 : 종속회사 Zhihao 설립(중국) &cr;- 2016년 05월 : 종속회사 Skyrevo Llc 설립(미국) &cr;- 20 16년 06월 : 종속회사 Weifang Luyi Rubber Product Co., Ltd 지분 처분(중국)&cr;- 2016년 09월 : 관계회사 Aria Standard Holdings 지분 49% 취득 (세이셸공화국) &cr;&cr;- 2017년 02월 : 종속회사 Intermodal Maintenance Services, Inc. 지분 매각&cr;- 2017년 06월 : 종속회사 (주)뉴프라이드트레이딩 설립 &cr;- 2017년 08월 : 종속회사 (주)뉴프라이드트레이딩 지 분 매 각 &cr;- 2017년 08월 : 종속회사 New Pride Manufacture, Inc 설립&cr;- 2017년 09월 : 종속회사 Samuel Yoon,lnc. 지분 51% 취득(미국)&cr;- 2017년 09월 : 종속회사 (주)뉴프라이드엔터테인먼트 지분 51% 매각(대한민국) &cr;- 2017년 10월 : 종 속 회사 Yanbian Zhihao Business Serves Co., LTD 지분 매각 &cr;- 2017년 10월 : 종 속 회사 SKyrevo LLC 지분 매각 &cr;- 2017년 10월 : 종속회 사 Aria Standard Holdings 지분 51% 추가 취득(세이셸공화 국)&cr;- 2017년 11월 : 종속회사 The Natural Way of L.A. 지분 100% 취득(미국) &cr;- 2017년 12월 : 종속회사 NP Pharm, LLC 취득&cr;- 2017 년 12월 : 종속회사 Yanbin Zhixin Real Estate Management Co. LTD 취득 (중국)&cr;&cr; - 2018년 09월 : 종속회사 New Pride Manufacture, Inc지분 매각&cr; - 2018년 10월 : 종속회사 NP Agritech Corporation 지분 30% 취득 &cr; - 2018년 11월 : 종속회사 (주)뉴프라이드에스 설립 &cr; &cr; - 2019년 07월 : 종속회사 (주)뉴프라이드코리아 폐업&cr; - 2019년 07월 : 종속회사 NWLA Holdings, LLC. 지분 25% 추가 취득 &cr; - 2019년 09월 : 종속회사 Cosmetic World Holdings, LLC. 지분 30% 취득&cr;- 2019년 10월 : 종속회사 Cosmetic World Holdings, LLC. 지분 70% 추가 취득&cr; &cr; &cr; 2. 주요종속회사의 최근 3사업연도에 대한 연혁
| 회사명 | 주요사업의 내용 | 회사의 연혁 |
| New Pride Bio & &cr;Resources, Inc | - 화장품 유통사업&cr;- 카나비스사업 및 신사업지원 | 2015.03 회사 설립&cr;- 주소 : 1511 E. Orangethorpe Avenue, Suite D ,Fullerton, CA 92831&cr;- 대표이사 : Kenneth K. Lee&cr;- 뉴프라이드코퍼레이션 100% 종속회사 |
| New Pride &cr;Hong Kong Limited | - 중국 면세 사업 &cr;- 카나비스 사업 투자&cr;- 중국 부동산 투자 사업 | 2015.09 회사 설립&cr;- 주소 : Room 1403, Wan Chai Commercial Centre, 194-204 Johnston Road Wan Chai Hong Kong&cr;- 대표이사 : Kenneth K. Lee&cr;-2015.12.08. HKD 7,020,000 증자&cr;- 뉴프라이드코퍼레이션 100% 종속회사 |
| -Yanbin Zhixin Real Estate Management Co. LTD 지분 100% 소유 | ||
| NP Pharm, LLC | - 카나비스 사업 및 바이오 사업 | 2017.12 회사 설립&cr;- 주소 : 5550 Painted Mirage Rd, Ste.320, Las Vegas, NV 89149 USA&cr;- 대표이사 : Kenneth K. Lee&cr;-뉴프라이코퍼레이션 100% 종속회사 |
| - Aria Standard Holdings Limited 지분 100% 소유&cr;- PHARMALOGIX INVESTMENT 지분 19.9% 소유&cr;- CENTURION INDUSTRIES 지분 50% 소유 | ||
| Yanbin Zhixin Real Estate Management Co. LTD | - 분양 대행 | 2017.01 회사 설립&cr;- 주소 : ROOM B8 12, XINLUO BUILDING, YOUYI ROAD, YANJI CITY, JILIN PROV, CHINA&cr; - 대표이사 : 박 근주&cr; - 뉴프라이드홍콩 100% 종속회사 |
| 2017.12.10. CNY14,000,000 증자&cr;- 뉴프라이홍콩 100% 종속회사 |
&cr; &cr; 3. 회사의 본점 소재지 변경&cr; - 1978년 07월 : 1957 Contra Costa Blvd. Pleasant hill, California &cr;- 1983년 12월 : 747 Independent Rd. Oakland, California&cr;- 1988년 07월 : 1260 57th Ave. Oakland, California&cr;- 1999년 12월 : 333 Hegenberger Rd. Oakland, California&cr;- 2009년 07월 : 2757 E. Del Amo Blvd. Rancho Dominguez, California &cr;- 2018년 09월 : 1511 E. Orangethorpe Avenue, Suite D , Fullerton, CA 92831&cr;&cr;&cr; 4. 경영진의 주요한 변동&cr; - 1978년 05월 01일 : 대표이사 에드워드 김(Edward E. Kim) 취임&cr;- 2015년 04월 06일 : 대표이사 노갑성 취임, 각자대표 체제로 변경&cr;- 2016년 03월 11일 : 대표이사 에드워드 김(Edward E. Kim) 사임, 단독대표 체제로 변경&cr;- 2016년 04월 28일 : 대표이사 홍석필(Seokpil Hong) 취임, 공동대표 체제로 변경&cr;- 2016년 07월 25일 : 대표이사 노갑성 사임, 단독대표 체제로 변경&cr;- 2017년 07월 01일 : 대표이사 홍석필(Seokpil Hong) 사임, 대표이사 존리 취임&cr;- 2018년 02월 06일 : 대표이사 존리 사임, 대표이사 노갑성 취임&cr;- 2018년 06월 01일 : 대표이사 Kenneth K. Lee 취임, 각자대표 체제로 변경&cr;- 2018년 09월 27일 : 대표이사 노갑성 사임, Kenneth K. Lee 단독대표 체제로 변경&cr; &cr; &cr; 5. 기타 합병 등 중요한 사항 &cr;- 1983년 12월 : Diablo Diary, Inc.가 Pacific Coast Retreaders, Inc. 를 자산흡수 합병&cr;- 1986년 01월 : Cameron Tire, Inc. 흡수합병&cr;- 1992년 04월 : 4-Day Tires, Inc. 흡수합병&cr;- 2007년 04월 : 자회사 PCR East, Inc. 흡수합병
&cr;
증자(감자)현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행&cr;(감소)일자 | 발행(감소)&cr;형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr;액면가액 | 주당발행&cr;(감소)가액 | 비고 | ||
| 일반공모 | ||||||
| 무상증자 | ||||||
| 무상증자 | ||||||
| 신주인수권행사 | ||||||
| 신주인수권행사 | ||||||
| 신주인수권행사 | ||||||
| 일반공모 | ||||||
| 일반공모 | ||||||
| 신주인수권행사 | ||||||
| 신주인수권행사 | ||||||
| 신주인수권행사 | ||||||
| 제3자배정 | ||||||
| 제3자배정 | ||||||
| 전환권행사(2회차) | ||||||
| 전환권행사(3회차) | ||||||
| 전환권행사(4회차) | ||||||
| 전환권행사(3회차) | ||||||
| 전환권행사(3회차) | ||||||
| 전환권행사(3회차) | ||||||
| 제3자배정 | ||||||
| 전환권행사(5회차) | ||||||
| 소액일반공모 | ||||||
| 전환권행사(6회차) | ||||||
| 전환권행사(6회차) | ||||||
| 전환권행사(6회차) | ||||||
| 전환권행사(6회차) | ||||||
| 전환권행사(6회차) | ||||||
| 전환권행사(9회차) | ||||||
| 전환권행사(9회차) | ||||||
| 전환권행사(6회차) | ||||||
| 전환권행사(6회차) | ||||||
| 전환권행사(8회차) | ||||||
| 유상증자(일반공모) | ||||||
| 전환권행사(6회차) | ||||||
| 전환권행사(8회차) | ||||||
| 전환권행사(8회차) | ||||||
| 주식매수선택권행사 | ||||||
| 주식매수선택권행사 | ||||||
| 전환권행사(10회차) | ||||||
| 전환권행사(제12회차) | ||||||
| 전환권행사(제12회차) | ||||||
| 전환권행사(제8회차) | ||||||
| 전환권행사(제10회차) | ||||||
| 전환권행사(제11회차) | ||||||
| 주식매수선택권행사 | ||||||
| 전환권행사(제13회차) | ||||||
| 전환권행사(제13회차) | ||||||
| 전환권행사(제13회차) | ||||||
| 유상증자(제3자배정) | ||||||
| 전환권행사(제14회차) | ||||||
| 전환권행사(제14회차) | ||||||
| 유상증자(제3자배정) | ||||||
| 주식매수선택권행사 | ||||||
| 주식매수선택권행사 | ||||||
| 전환권행사(제15회차) | ||||||
| 전환권행사(제16회차) | ||||||
| 전환권행사(제17회차) | ||||||
| 전환권행사(제18회차) | ||||||
| 전환권행사(제19회차) | ||||||
| 전환권행사(제19회차) | ||||||
| 전환권행사(제19회차) | ||||||
| 전환권행사(제20회차) | ||||||
| 전환권행사(제20회차) | ||||||
| 전환권행사(제21회차) | ||||||
| 전환권행사(제21회차) | ||||||
| 전환권행사(제20회차) | ||||||
| 전환권행사(제21회차) | ||||||
| 전환권행사(제22회차) | ||||||
| (기준일 : | ) |
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 전환대상&cr;주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율&cr;(%) | 전환가액 | 권면총액 | 전환가능주식수 | |||||||
| 제22회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채 | ||||||||||
| 제23회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채 | ||||||||||
| 제24회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채 | ||||||||||
| 제25회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채 | ||||||||||
| 합 계 | - | - | - | |||||||
(*)제22회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채의 경우 계약조건에 따라 2019.09.17. 전 환가액을 조정하였으며, 이로 인하여 전환가능주식수가 변동되었습니다.(변경 전 전환가 액 1,369원 → 변경후 전환가액 1,319원) &cr; (*)제23회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채의 경우 계약조건에 따라 2019.11.11. 전환가액을 조정하였으며, 이로 인하여 전환가능주식수가 변동되었습니다.(변경 전 전환가액 1,336원 → 변경후 전환가액 1,301원) &cr; (*)제24회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채의 경우 계약조건에 따라 2019.11.13. 전환가액을 조정하였으며, 이로 인하여 전환가능주식수가 변동되었습니다.(변경 전 전환가액 1,364원 → 변경후 전환가액 1,299원) &cr; (*)제25회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채의 경우 계약조건에 따라 최초발행일 전환가액은 1,323원 입니다.&cr;
주식의 총수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | |||||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |||||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |||||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |||||
| 1. 감자 | |||||
| 2. 이익소각 | |||||
| 3. 상환주식의 상환 | |||||
| 4. 기타 | |||||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |||||
| Ⅴ. 자기주식수 | |||||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |||||
&cr;
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) | |||
&cr;
1. 배당에 관한 사항&cr;회사의 정관 제5조는 배당금을 수령할 주주를 정하는 기준일에 대해 규정하고 있습니다. 이에 따르면, 이사회에서 주주에 대한 배당에 관한 결의를 할 경우, 배당을 받을 주주의 기준일을 정하고 이를 2주 전에 공고하여야 합니다. 기준일이 정해지면 기준일에 주주명부상 기재된 주주만이 배당을 받을 수 있습니다. 실질주주는 주주명부상의 주주인 한국예탁결제원이 수령한 배당금을 주식사무대행계약이 정한 바에 따라한국예탁결제원으로부터 지급받을 수 있습니다. 다음은 관련 정관 조항의 전문입니다.
|
제5조 (기준일) 회사는 각 사업연도의 마지막날에 주주명부에 등록된 주주를 관련 사업연도의 정기주주총회에 주주의 권리를 행사할 권한이 있는 주주로 간주할 수 있다. 이사회는 주주총회 소집통지를 받거나, 임시주주총회에서 의결권을 행사하거나, 배당을 받거나, 권리의 배분을 받거나, 기타 법적 조치를 할 수 있는 권한을 행사할 수 있는 주주의 확정하기 위한 기준일을 장래에 지정할 수 있다. 기준일이 일단 정해지면, 해당 기준일 이후 회사의 명부상 주식이 양도되는 경우에도, 기준일 당시의 명부상 주주만이 주주총회 소집통지를 받고, 주주총회에서 의결권을 행사하고, 배당 또는 권리배분을 받고, 기타 주주로서의 권리를 행사할 수 있다. 이 경우 회사는 적어도 2주 전에 공고를 하여야 한다. |
&cr;또한, 회사의 정관 제53조는 당사가 한국거래소에 상장되어 있는 기간 동안에는 대한민국의 관행에 따라 배당하기로 정하고 있습니다. 따라서, 당사의 한국거래소 상장일인 2010년 4월 21일 이후부터 당사의 배당은 당사의 준거법인 미국 캘리포니아 상법에서 금지하지 않는 한 대한민국의 관행에 따릅니다. 다음은 관련 정관 조항 전문 입니다.
| 제53조 (배당)&cr;이사회는 회사의 자산으로 법률상 유효하게 주주들에 대한 배당을 선언하고 배당할 수 있다. 그러나, 주식이 지정 증권거래소에 상장되어 있는 기간동안 이사회 및 회사는 대한민국의 관행에 따른, 그 배당과 관련된 예탁결제원의 관련 절차상 인정되는 방식으로만 배당금 지급을 결의할 수 있고, 배당금은 현금 또는 주식배당으로만 지급될 수 있다. 배당금의 지급에 있어서 주식은 발행된 연도의 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 간주한다. |
&cr;한편, 미국국세청(Internal Revenue Service, 이하 "IRS")은 사업주체의 조세신고 의무를 간소화하여 사업주체의 경영활동의 부담을 경감하기 위하여 회사를 C-Corporation, S-Corporation 등으로 분류하여 달리 과세하고있습니다. IRS는 일정한 요건을 갖춘 회사에 대해서는 조세절차 간소화 혜택을 부여하는 S-Corporation tax rule을 적용하여 회사의 이익에 대해서 실제 이익배당을 하지 않더라도 회사의 이익에 대하여 주주에게 직접 소득세로 과세하는 대신 회사에 대해서는 조세신고 및 납부 의무를 면제해주어 경영상의 간소화 혜택을 부여 하고 있습니다. 당사는 1997년 9월 1일 부터 S-Corporation tax rule 을 적용받는 자격을 획득하여 회사의 이익에 대하여 배당여부에 상관없이 주주가 회사의 이익에 대한 소득세를 납부하여 왔습니다. 당사는 2009년부터는 C-Corporation 으로 변경하여 조세신고를 하고 있습니다.
주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제42기 분기 | 제41기 | 제40기 | ||
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
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(주1) 당사는 2009.10.20. 무액면주식을 액면가 0.003 USD로 액면전환하였습니다.&cr;(주2) 당사는 2009.9.10.에 1:1,000의 비율로 주식분할을 하였으며, 2008년의 주당순이익 및 주당 현금배당금은 유통보통주식수를 주식분할을 고려하여 비례적으로 조정하여 산출하였습니다.&cr;(주3) 원화 환산에 적용한 환율은 다음과 같습니다.
| 일자 | 2019. 09. 30. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. |
| 기중환율 | 1,162.18 | 1,100.30 | 1,130.84 |
(주4) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 연결 재무제표 기준입니다.&cr;
1. 사업의 개요&cr;&cr;1-1. 인터모달 산업&cr; 본 사에서 영위하고 있는 사업은 미국 산업분류에 있어서는 Intermodal Supplier 및 Intermodal Service Provider로 분류되며, 당사는 미국 복합물류산업의 중추역할을 하는 철도운송시스템을 중심으로 하여 컨테이너 선박과, 트레일러트럭 운송 간의 환적에 사용되는 차량용 재생 또는 신규 타이어를 공급하고 있습니다.
당사의 타이어 판매는 외주 상품 판매 중심의 영업 구조로 재편하여 영업을 진행하고 있습니다.&cr;
가. 산업의 성장성&cr;당사가 주사업을 영위하는 미국 인터모달산업의 교역물동량은 매년 평균 8% 이상 성장했으며, 지난 50년간 7배, 특히 최근 10년 동안 40% 이상 급성장하였습니다. 또한, 이렇게 늘어난 물동량을 수용하기 위하여 인터모달 운송의 가장 기본 장비인 컨테이너와 트레일러의 물량 또한 크게 늘어나고 있습니다. &cr;&cr;나. 경기변동특성 및 계절성&cr;인터모달 산업은 글로벌 경제의 원동력인 현대 물류의 중추역할을 하는 핵심기간산업이기는 하나, 최근 3~4년전 부터는 국제 원자재 및 유가가 급등락을 반복하면서 불안정해 지는 등, 산업 특성이 복잡해지고 있습니다. &cr;&cr;다. 국내(미국) 및 해외(미국외의 수출시장) 시장 여건&cr; 인터모달 시스템을 가능하게 만든 ISO 표준컨테이너를 이동시키기 위해서 사용되는 섀시와 직접 화물을 싣고 움직일 수 있는 트레일러에는 기본규격으로 대당 8개(2차축장비)에서 10개(3차축장비)의 타이어가 장착되어 있고, 이를 끌고 움직이는 트랙터 트럭 또한 대당 10개의 타이어가 장착되어 있습니다.
당사가 주력으로 삼고 있는 신규 타이어 시장은 Retread 타이어 시장으로 시장을 세분화 하면, retread 타이어 시장은 전체 타이어 시장의 약 1/3규모이므로, 연간 물량으로 약 1천만개, 금액으로 USD 15.8억 상당의 규모를 이루고 있습니다(AnythingResearch 발췌)
&cr;라. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상 장단점&cr;철도회사, 항만사, 트럭리스사, 국제특송운송사, 대형 다국적 기업 등 거대한 규모의 세계적인 다국적 기업들이 전세계 교역물량의 2/3를 차지하고 있으며, 세계 최대 경제 규모의 미국 인터모달 산업을 담당하고 있는 주요 주체입니다.
&cr; 당사는 상품 매입처의 다변화를 통해 보다 저렴하게 상품을 매입 및 판매할 수 있게 됨으로써 가격 경쟁력의 확보가 가능할 것으로 예상됩니다.&cr;과거 당사 재생타이어 제조 사업의 경우 2018년 미국 재생타이어 생산 시장에서 점유율 19위를 기록하고 있었으며, 당사가 거점을 둔 캘리포니아주에 본사를 둔 회사 중에서는 점유율 1위를 기록하고 있었던 만큼, 기존의 시장 지위를 기반으로 상품매출에 주력할 예정입니다.&cr;&cr;다만, 당사가 생산하던 제품이 아닌, 외주 타이어의 납품으로 인해 기존 거래처로부터의 품질 불만족 이슈가 발생할 수 있으며, 이는 당사의 평판에 악영향을 미쳐 영업 환경의 악화를 발생시킬 수 있습니다. &cr; &cr;&cr; 1-2. 기타 상품 (의 류 및 화 장 품)&cr; 당사는 현재 매출 다각화의 일환으로 상품 유통 관련 산업에 확장을 추진하고 있으며, 이과 관련하여 의류 및 화장품 산업에 매출이 발생하고 있습니다.&cr;현재 단계에서는 단일건으로 매출 주문을 받은 상태에서 매입을 통해 상품을 납품하는 형태이며, 지속적인 확장을 통해 매출 금액의 증대 및 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있는 상태 입니다.&cr; &cr; 1-2-1 의류 사업 관련
가. 의류 사업
당사의 의류 사업은 미국 산업 분류에 있어 Garment Manufacture로 구분되며, 미국 현지에서 디자인하여 미국내 Off-Take를 통한 생산, 중국 생산업체를 통한 외주 생산 및 공급을 병행하고 있습니다. 당사는 미국 의류체인 업체들에게 여성의류를 주된 품목으로 납품하고 있으며, 그 품목들은 Young Junior Line, Young Contemporary Line, Young Junior Plus Size, Maternity Line등으로 세분화 됩니다.
당사는 2018년 10월 1일부터 Ross라는 미국내 Budget Line 체인업체에 납품하고 있으며, 향후 이와 같은 Budget Line 체인업체를 신규로 발굴하여 매출 증대를 계획하고 있습니다.
나. 의류 산업 동향
미국 의류업계시장이 Online Store 들로 인하여 Off-Line 매장들이 많은 어려움을 격고 있는 상황이지만, 의류의 특성상 실제 제품의 착용감 및 원단의 특성 등에 따른 차이점은 입어보거나 만져보지 않고 Online에서 의류 구매시 알수 없어 구매자들의 불만이 발생하여 많은 소비자들을 Off-Line Store 로 발길을 돌리게 하고 있습니다. 물론 Off-Line 의류체인업체들도 Online 으로도 판매를 하고 있으나, 그 Online 판매는 Off-line Store 에서 물건의 품질과 디자인 및 색상 등을 경험하고, 그로인한 브랜드의 믿음을 바탕으로 Online 매출도 같이 성장하고 있습니다. &cr;
미국의 의류시장은 Premium Line, Medium Trend Line, Budget Line 으로 나눠볼 수 있습니다.
2000년도 초반에서 2010년까지는 Premium Line이 미국 의류업계를 주도하고, 이러한 Premium Line의 인기로 인해 많은 Off-Line Store 들이 호황을 누렸으나, 미국의 불경기로 인하여 미국 소비자들은 좀 더 값싸고 실용적인 의류들을 찾게 되었습니다.&cr;
이 때부터 미국 의류업계에는 많은 양의 중국산 의류들이 값싸게 미국시장으로 밀려들어오게 되었고, 그로 인해 대부분의 Premium 의류업체들이 사라지고, Medium Trend Line 이 주류를 이루게 됩니다. 하지만 이 Medium Trend Line은 Premium Line과 달리 더 빠른시간안에 기반이 붕괴 되었고, 그 동안 의류업계에서 주목받지 않았던 Budget Line이 급부상 하면서 기존에 저가의류를 판매하는 Off-Line Store들이 점점 많은 매출을 내며 지속적인 흑자를 내게 되었습니다. 그로 인하여 많은 Medium Trend Line Store들도 Line을 Budget Line으로 교체함과 동시에 저가 의류 스토어의 이미지로 탈바꿈하게 되었습니다. &cr;
미국 의류 소비자들의 구매형태는 과거 소비패턴과 대비해 볼때 좀 더 실용적이며 활용도가 높은 의류를 선호하게 되었고, 이른바 Smart Buy를 추구하게 되었음에도 불구하고 Off Price Store나 저가에 유행을 적절히 접목한 의류를 선호합니다. &cr;
다. 의류 사업 성장성
당사는 이러한 미국 소비자들의 Demand 에 따라 자체 브랜드인 "SCOBE" 와 "Belinda" 라는 두개의 상표로 미국 Budget Line 체인업체에 의류를 공급하고 있습니다.
당사의 생산 방식은 투트랙 방식의 생산 라인을 구성하고 있으며, 미국 현지 OEM 생산으로 빠른 시장 상황 변화에 대응 할 수 있도록 Fashion Trend를 업체들에게 제공하며, 다른 한편으로는 중국생산망을 통해 보다 경쟁력 있는 가격의 상품을 제공하고 있습니다.
이러한 미국 의류업계의 흐름은 앞으로도 계속 지속될것으로 보이며, 본사는 보다 많은 Budget Line Chain Store와 협력하여 매출을 늘려 나아갈 계획입니다.&cr;&cr;1-2-2 화장품 사업 관련&cr;
가. 화장품 산업 동향
미국 내 화장품 산업은 Sephora를 대표로 하는 Brand Product의 Online 비지니스와 ULTA를 위주로 한 Offline 비지니스를 진행하고 있는 하이브리드 영역과 온라인의 절대 강자인 Amazon을 중심으로 ebay, Walmart, Google 등 Online 영역으로 구별 할 수 있습니다. &cr;
Sephora는 온라인 뿐만 아니라 백화점이나 고급 쇼핑몰 위주로 Offline 매장의 개수를 꾸준히 늘리면서 오프라인을 확대하고 있고, ULTA는 기존의 오프라인 Retail에서 Online 매출의 확대를 위해 Reward Program 강화, Email Marketing 및 Online Promotion 등을 통해 Online 영역으로의 확대를 추진하고 있습니다. &cr;
특히 ULTA는 대형매장(12,000~15,000SF 규모)에 약30,000개의 제품을 보유하는 오프라인 매장을 2012년 이후 공격적으로 늘려 미 전역에 1,000개 가까이 보유하고 있는 화장품 Retail의 선두 주자로 자리 매김을 하고 있습니다.
Sephora, ULTA와 같은 대형 플레이어 들과는 달리 소규모 Retailer는 Amazon이나 Walmart의 Online 시장이 확대되면서 가격 경쟁력이 하락할 뿐만 아니라, 소비자의 소비 패턴이 오프라인 중심에서 온라인으로 옮겨 가는 추세와 맞물려 어려움을 겪고 있는 추세입니다.&cr;
나. 화장품 사업 경쟁력
당사는 현재 LA를 근간으로 26년간 화장품 Retail Business를 영위해 온 거래선을 대상으로 화장품을 유통하고 있습니다. 동 거래선은 최근까지 기존에 Dealership을 보유하고 있는 다수의 Brand Product (Estee Lauder, Shiseido, Bobbi Brown, Clinique, 3Lab, Fresh, Dior, Clarins 등) 위주의 Retail 비지니스를 메인으로 진행 해 왔으나, 한류를 등에 업은 K Beauty의 약진 추세에 발 맞추어 중저가의 K Beauty Product을 한국에서 수입하여 Retail 및 Wholesale 하는 비지니스를 추가하여 진행하고 있습니다.
따라서, LA의 Retail Store들이 대부분 K Beauty 상품만 취급하거나 Estee Lauder나 Shiseido 등 Brand 제품만을 취급 할 수 있는데 반해, 당사의 거래선은 대부분 고가 위주의 High-End Brand Product 뿐만 아니라 중저가의 다양한 K Beauty Product들을 같은 매장에서 동시에 취급할 수 있는 장점을 보유하고 있습니다.
또한 Amazon, Walmart, Google 및 자사 Online Shopping Mall을 10년 이상 운영해온 경험을 바탕으로 Online 영역에서 꾸준하게 매출이 신장되고 있습니다.
브랜드 제품을 중심으로 한 Online Sales 뿐만 아니라, 제조사나 Brand Owner와의 미국 내 Dealership을 확대하여 중저가의 K Beauty 상품에 대한 Online Sales 추진 및 자체 Brand 제품 생산을 통한 온/오프라인 매출 확대를 추진하고 있습니다.
&cr;다. 기회요인
미국 내 비지니스 여건의 변화 중 단기적으로 산업에 영향을 주는 부분은 대 중국과의 무역 분쟁이며, 중국산이 대부분을 차지하는 ULTA의 경우는 제품 원가의 상승으로 인한 수익율 악화가 우려되고 있는 부분입니다.
이에 반에 K Beauty의 경우는 FTA에 따른 무관세 혜택이 주어지고 있는 바 대 중국과의 무역 분쟁으로 인한 문제는 거의 없는 상황이며, 더구나 K Beauty의 경우 한국 내 화장품 산업의 포화도가 높은 상황에서 제조사 및 브랜드 회사들이 해외 진출을 적극적으로 모색하고 있는 가운데, 중국 시장의 의존도를 줄이고 수출을 다각화 하려고 부단히 노력하고 있는 상황입니다.
따라서, 미국 시장에서 Retail, Online 및 Wholesale을 꾸준히 진행해 온 당사의 거래선은 Offline 매장을 추가함은 물론 Online 시장을 확대하며, 미국 내 다양한 체널을 활용한 Wholesale Business에 본격 진출할 수 있는 기회가 확대 되고 있으며 당사와 긴밀한 협의하에 성장할 수 있는 방안을 계획하고 추진중에 있습니다.
&cr;
1-3. 카나비스 산업&cr; 카나비스(Cannabis/Marijuana)의 원재료가 되는 식물은 온열대 지역에서 재배되는 '삼(대마, Cannabis Sativa L)'이라고 불리는 한해살이풀로, 섬유(삼베), 약품, 식품(한약재 등) 등 다양한 제품의 형태로 널리 사용되어 왔습니다. &cr;대마에서 추출되는 물질은 신체의 카나비노이드 수용체(Cannabinoid receptor)를 자극해 신경 전달물질을 방출케하는 카나비노이드라는 물질로, 대마에 존재하는 카나비노이드는 약 60여가지로, 이 중 핵심이 되는 물질은 향정신성 물질인 THC와 진통 효과 등의 의료목적으로 사용되는 CBD이며, 관련 내용은 다음과 같습니다.&cr;
| [대마에서 추출되는 주요 물질] |
| 구 분 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 카&cr;나&cr;비&cr;노&cr;이&cr;드 | THC | ㆍTHC(델타-9-테트라하이드로칸나비놀, delta-9-Tetrahydrocannabinol)는 향정신성&cr; 화학작용을 일으키는 주 성분으로, 대마의 꽃봉우리 및 잎, 씨앗 껍질에 함유량이 높 음&cr;ㆍ기호용(Recreational) 카나비스의 주 성분 |
| CBD | ㆍCBD(칸나비디올, Cannabidiol)는 향정신성 성분이 거의 없어 의료용 목적으로 사용되는&cr; 성분으로, 통증 치료 및 뇌질환, 신경성질환 등의 목적으로 처방되며, 대마의 씨앗, &cr; 뿌리 및 줄기부분에 함유량이 높음&cr;ㆍ의료용(Medical) 카나비스의 주성분 | |
| 출처 : | Wikipedia |
| 주) | 카나비노이드(Cannabionoid)는 신체의 카나비노이드 수용체(Cannabinoid receptor)를 자극하여 정신과 신체를 활성화 시키는 신경 전달 물질을 방출케하는 다양한 화합물 집단을 의미하며, 카나비스(Cannabis)에서 처음 확인되었습니다. |
카나비스 산업은 합법적인 재배자 및 생산자, 소비자, 독립 산업 표준 기구, 보조 제품과 서비스, 규제 기관으로 구성되어 있으며, 상품군으로는 의료 및 기호용의 테트라하이드로카나비놀(THC) 성분이 주를 이루는 카나비스(Marijuana)와 의료용의 카나비디올(CBD) 성분이 주를 이루는 헴프(hemp)로 분류됩니다.&cr;
연방 정부에서는 아직 합법화되지 않은 카나비스 산업은 연방 정부의 개입에 대한 두려움에도 불구하고 트럼프 대통령 취임 후 카나비스 산업에 대한 주요 조치 없이 작년인 2017년도에도 플로리다의 의료용 판매의 급성장과 네바다, 캘리포니아의 시장개방으로 큰 성장세를 보였습니다. &cr;
당사는 2016년 9월, 네바다 라스베가스에서 카나비스 재배시설을 운영하는 Aria Standard Holdings Ltd.의 지분 49%를 취득하고, 2017년 10월 51%를 추가 취득하여 라스베가스를 겨냥한 카나비스 생산시설을 확보하였습니다. 이듬해인 2017년 9월, 캘리포니아 로스앤젤레스에서 의료용 카나비스 판매 라이선스를 보유한 The Natural Way of L.A.의 100% 모회사인 NWLA Holdings, LLC(구, Samuel Yoon, Inc.)의 지분 51%, 2019년 7월 지분 25%를 추가 취득 (당기 종속회사를 통하여 지분 9% 추가 취득)하여 세계에서 가장 큰 카나비스 시장인 로스앤젤레스에서의 카나비스 사업의 기반을 가지게 되었고, 이후 의료용 및 기호용 카나비스 재배, 추출 및 제조, 유통, 판매라이선스를 획득하였습니다. 또한, 100% 자회사인 NP Pharm, LLC를 통하여 로스앤젤레스에서 약1시간 반 거리인 아델란토(Adelanto)시에 위치한 30,000SQF 규모의 카나비스 재배용 토지 및 건물을 인수하였으며,카나비스 재배 및 제조 라이선스를 보유한 Centurion Industries, LLC의 지분 50%를 확보하였습니다.
또 한, 캘리포니아주 랭캐스터 카나비스 사업 운영법인으로 60,000sqft 재배건물을 공사중에 있는 Atlantic Goldwin의 지분 100%를 소유한 NP Agritech Corporation의 지분 30% (당기종속회사를 통하여 지분 20% 추가 취득)를 확 보하여 사업을 진행하고 있습니다.&cr; &cr;가. 산업의 성장성&cr;
카나비스 최대 전문지인 마리화나 비즈 데일리에 따르면 2018년에는 미국 카나비스 매출이 50%의 성장세를 보이며, 약 80억 달러에서 100억달러의 매출을 기록할 것으로 예상됩니다.
캘리포니아의 새로운 기호용 카나비스 시장진입은 올해 전체 카나비스 매출 성장의 주요 원동력이 될 것이며, 콜로라도주와 합산 매출은 20억 달러를 가뿐히 넘길 것으로 전망됩니다.
카나비스산업 전문지인 MBD(Marijuana Business Daily)는 기호용 판매는 카나비스 산업의주요 이정표인 2018년에 처음으로 의료용 판매를 능가할 것이고, 2022년까지 미국 내 총 카나비스 판매 매출은 연간 약 200억 달러에 이를 것으로 예상되며 이는 2017년 판매량의3배 이상 증가된 수치라고 발표했습니다.
담배와 맥주와 같은 맥락의 상품과 비교하면 현재 연간 카나비스 판매량은 매우 적은 수준입니다. 그러나 카나비스 산업은 담배와 맥주보다 매우 다른 성장 궤도에 있으며, 미국 내 카나비스 암시장의 거래량이 연 500억달러에 육박하지만, 최근 소비자들의 합법적 카나비스 산업에 익숙해지고, 받아들이고 있는 추세를 고려할 때 카나비스 판매는 2017년에서 2022년까지 200% 이상 증가할 것으로 예상됩니다.
나. 경기변동특성 및 계절성&cr;
캘리포니아 의료용 카나비스 시장은 기호용이 합법화되기 이전에도 미국 전역 평균가보다높게 형성되어 있었습니다. 그러나 기호용 카나비스 합법화 이후 카나비스 시장의 성장과 사업 기대효과로 인해 재배업체가 증가하고 기술발달에 따른 공급증가로 인하여, 2017년 3/4분기말에는 오히려 가격이 감소하는 현상이 있었습니다. 또한 캘리포니아의 합법시장을 겨냥한 판매업체들은 2018년에 판매하기 위해 작년말부터 상품을 비축했다고 보고했으나 불완전한 규정 및 기준으로 인해 주정부는 일단 기호용 판매가 공식적으로 시작되면 일정 기간 동안 공급에 병목 현상이 생길 것으로 예상하였습니다. 하지만 최근 시장 질서를 교란하는 불법 판매 및 재배업체에 대한 정부의 단속 및 폐쇄조치가 강화되면서 점차 시장이 안정화될 것으로 예상하고 있습니다.
카나비스가 농산물에 속하는 상품이기 때문에 자연환경에 민감한데, 카나비스 산업이 활성화되기 전 초기 비용이 적게 드는 야외재배가 주를 이루었으나 콜로라도주의 카나비스 합법화 이후, 2016년에 야외재배 카나비스는 판매량의 28%를, 2017년에는 18%로 감소하였습니다. 하지만 반대로 총 판매량은 약30%가 증가했음을 고려할 때 이는 카나비스 재배트렌드가 야외에서 실내재배로 변화되고 있다고 보여집니다.
당사가 라스베가스에 운영하고 있는 실내재배 카나비스는 평균 이상의 가격에 판매되는데, 이는 자연환경이나 계절에 영향을 받지 않고, 고품질의 카나비스를 생산하기 위한 조건을 완벽하게 통제할 수 있기 때문입니다.
네바다주 라스베가스의 경우 지역기후 특성상 실외재배가 어려워 실내재배를 선호하는 편이며, 2017년 7월부터 기호용 판매를 시작한 이후 안정적인 가격흐름을 보이고 있는데, 많은 다른 주들이 기호용 판매와 관련된 가격 변동성을 보였지만, 네바다주의 현물가격은 실내재배 카나비스 공급을 중심으로 하여 다른 주에 비해 더 안정적으로 유지되었습니다.
&cr;다. 국내(미국) 및 해외(미국외의 수출시장) 시장 여건
&cr;미국 전문 리서치 기관인 그랜드 뷰 리서치는 세계의 카나비스 합법시장 규모는 2016년 93억 달러(약 93조 원)로 평가돼 예상 기간 중 34.6%의 CAGR을 기록할 전망이며 카나비스시장은 몇몇 국가의 합법화와 의료 및 레크리에이션 목적에 대한 높은 수요로 인해 상당한성장을 보일 것으로 예상된다고 전했습니다.&cr;
지난 몇 년 동안 이 시장에서 활동하는 기업의 수가 기하급수적으로 증가했습니다. 생산자들은 다양한 제품 포트폴리오를 제공하고 지리적 확장을 통해 고객 풀을 확장하는 데 주력하고 있으며, 현재 제공되는 제품에는 농축오일, 팅크, 왁스, THC 및 CBD와 같은 카나비노이드 농도에 따른 다양한 변형과 추출물이 포함되어 있습니다.&cr;
카나비스 시장의 세계적인 움직임도 더욱 활발해졌습니다. 6월 초 세계보건기구(WHO) 역시 의료용 카나비스 효능을 인정하고, 카나비노이드(CBD)가 간질, 치매 등에 효능이 있다고 밝힌 보고서를 발표하였고, 미국 식품의약국(FDA)는 간질 치료 효능을 가진 카나비스 추출 성분 치료제 에피디올렉스(Epidiolex)에 대해 의약품으로 최초 승인한 바 있습니다.
대한한국 역시 지난 7월 식품의약품안전처에서 의료용 카나비스 수입 및 사용을 허가하기로 하였으며, 이를 지지하는 한국카나비노이드협회가 설립되는 등 공식적인 의료용 카나비스 시장에 대한 큰 움직임을 보이고 있습니다.
&cr;유럽 국가들 또한 진전을 이뤘습니다. 독일은 의료용 카나비스를 합법화하고 심지어 국민건강보험에 포함시키기 위한 움직임을 보이고 있습니다.
가장 큰 이슈는 캐나다의 카나비스의 전국적 합법화인데, 지난 6월 캐나다 상원에서 통과되어 연간 60억 달러 이상의 시장을 창출할 것으로 예상되며, 이로써 캐나다는 기호용 카나비스를 합법화한 최초의 G7 국가가 되었습니다.
캐나다의 재배/생산업체는 대량의 의료용 카나비스를 수출하여 해외시장에서 급성장하고있습니다. 작년에 건조된 카나비스 500킬로그램이 4개국으로 수출되어 2016년에 해외로 수출 된 금액의 10배 이상을 달성했습니다.
&cr;미국은 연방법으로는 아직 합법화 이전이기 때문에 미국 농무부(USDA)에서 인가된 헴프(Hemp) 재배 농장에서 생산된 의료용 카나비노이드만이 해외 수출 및 전국적인 유통이 가능하며, 그외의 농장 및 제조공장은 해당 주(州)에서만 유통이 가능합니다. 하지만 미국 유명 리서치 기관인 갤럽(Gallup)이 조사한 바에 따르면 현재 미국 전체 국민의 64%가 카나비스의 전체 합법화를 원하고 있으며, 이 수치는 2005년 34%, 2008년44%, 2014년 58%에 이어 지속적인 상승그래프를 보여주고 있어 전망이 밝다고 보여집니다.
&cr;라. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상 장단점&cr;&cr;카나비스 시장이 현재 상당한 열기를 띄고 있지만, 한편으로는 여전히 한정적인 상황에서 사업을 진행해야한다는 어려움이 있습니다. 카나비스 사업을 진행하기 위해서는 주정부 및 시정부에서 발행하는 라이선스를 반드시 받아야 하며, 이는 사업의 진입장벽이 매우 높다는 것을 의미합니다.
로스앤젤레스의 경우 카나비스 판매용 라이선스를 400개로 제한한다고 발표하였으며, 현재 2017년 이전에 합법적으로 의료용 카나비스 판매 및 세금보고를 한 업체만을 대상으로156개의 라이선스가 발급이 되어 있으며, 신규발급은 전무한 상황입니다. 156개의 허가 업체 중 62개 업체만 현재 캘리포니아 주정부의 허가를 받은 상황이며, 당사가 운영하고 있는 판매점의 경우 주정부와 시정부 허가를 모두 취득하였습니다.
&cr;당사는 카나비스 재배, 추출 및 제조, 유통, 판매 등 seed-to-sale. 즉, 재배부터 판매까지의 모든 라이선스를 획득하여 사업의 모든 과정이 자체적으로도 결정되어질 수 있기 때문에 시장의 움직임 및 소비자의 요구에 따른 유연하고 신속한 운영성, 제품의 신선도, 가격의 최적화가 모두 가능하다는 것이 가장 큰 장점입니다. &cr;&cr;[카나비스 각 사업별 라이선스 구분]
| 대분류 | 소분류 | 내 용 | 당사&cr;보유여부 |
|---|---|---|---|
| 생 산 | 재배&cr;(Cultivation) | ㆍ실내, 실외, 비닐하우스(인공조명) 등으로 구분하여 라이선스 발급&cr;ㆍ재배시설 규모에 따라 18가지 라이선스로 세분화&cr;ㆍ재배시설이 완공된 경우에만 라이선스 발급&cr;ㆍ실내에서 인공조명(고압 조명시스템)을 사용하여 생산환경 및 품질을 관리하는 방식 | 보유 |
| 제조 및 포장&cr;(Manufacturing) | ㆍ식물에서 제품으로 만들기 위한 추출 및 농축과정 &cr;ㆍ비휘발성 용매 사용 및 휘발성 용매 사용으로 구분되며, 휘발성&cr; 용매의 라이선스 발급이 어려우며, 라이선스 숫자에 제한이 걸림&cr;ㆍ제조 라이선스 보유 사업자는 시험(Test)에 통과된 카나비스을&cr; 구매하여 상품을 제조, &cr; 이 후 시험(Test) 후 유통(Distribution) 라이선스 보유 업체를 거쳐&cr; 판매 라이선스 업체에게 판매 | 보유 | |
| 유 통 | 유통&cr;(Distribution) | ㆍ판매점으로의 배급 담당&cr;ㆍ시험 단계 이후 과정으로, 앞 단계인 시험단계가 제대로 이루어&cr; 졌는지 확인 의무 존재&cr;ㆍ배분업자의 경우 배분 라이선스외 운송 라이선스 발급이 필수적임&cr;ㆍ단순 운송만을 담당하는 단순운송(Delivery) 라이선스도 존재함 | 보유 |
| 소매 | 기호용 판매&cr;(Retail/Dispensary) | ㆍ카나비스 약국(Dispensary)와 소매판매(Retail)로 구성&cr;ㆍ카나비스 약국(Dispensary)은 처방전을 받은 환자에게 의료용&cr; 카나비스를 판매하며, 기호용 카나비스가 합법화 됨에 따라 소매&cr; 판매(Retail) 사업자도 라이선스 발급 필요&cr;ㆍ사업장을 확보하여 판매점을 오픈하는 것이 필수적임 | 보유 |
| 의료용 판매&cr;(Retail/Dispensary) | 보유 | ||
| 시 험 | 시험&cr;(Testing) | ㆍ의료용 카나비스의 주요 단계 중 하나로, 환자 처방전 성분검사를&cr; 목적으로 진행&cr;ㆍ연구소에서 표본 채취방법으로 용매, 화학 물질 등 오염물질&cr; 포함 여부 판단&cr;ㆍ시험 라이선스 보유자는 다른 사업의 지분 소유 및 라이선스&cr; 발급이 불가함 | 미보유 |
&cr;마. 카나비스 종속회사 및 출자회사 지분 구조도 및 출자 내역&cr;&cr;
&cr;&cr;[종속회사 및 출자회사 내역]
| 번호 | 회 사 명 | 사업 내역 | 지분율 | 라이선스 보유 내역 및 구분 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | NWLA Holdings, LLC. | - 캘리포니아주 로스앤젤레스 카나비스 사업 관리법인 | 85.0% | - | - |
| 1.1 | The Natural Way of L.A. | - 로스앤젤레스 판매점 운영 및 재배, 제조,유통 사업 운영&cr;- 미국 최대 온라인 카나비스 유통업체인 Eaze를 통한 온라인/모바일 판매&cr;- 브랜드: Royal Green | 100.0% | - 재배, 제조, 유통&cr; (도매),소매판매&cr;- 의료용, 기호용 | - 캘리포니아주(임시)&cr;- 로스앤젤레스시(정식) |
| 2 | Aria Standard Holdings&cr;Limited | - 카나비스 관련 투자 및 관리 법인&cr;- V6E Holdings 40%지분 보유 | 100.0% | - | - |
| 2.1 | V6E Holdings | - 네바다주 라스베가스 카나비스 재배 및 유통&cr;- 2017. 12월부터 생산 시작&cr;- 재배건물 확장공사 예정(설계단계)&cr;- 브랜드: CanneraLV | 40.0% | - 재배, 유통, 판매&cr;- 의료용/기호용 | - 네바다주(정식)&cr;- 라스베가스시(임시)&cr;- 카슨시(정식)&cr;- 핸더슨시(정식) |
| 3 |
NP Agritech Corporation&cr;(구, Global Bio Corp) |
- 캘리포니아주 랭캐스터 카나비스 사업 관리법인&cr;- 현재 당사가 지분 50%를 보유 | 50.0% | - | - |
| 3.1 | Atlantic Goldwin | - 캘리포니아주 랭캐스터 카나비스 사업 운영법인&cr;- 60,000sqft 재배건물 공사 중(2019.06 완공예정)&cr;- 30,000sqft 건물은 CBD 위주의 생산공장으로 구축 예정&cr;- 재배건물 완공 후 재배설비 설치(2019.06~09) 및 재배 시작 예정 | 100.0% | - 재배,제조, 유통&cr;- 의료용/기호용 | - 캘리포니아주(임시) |
| 4 | NP Pharm, LLC | - 캘리포니아주 아델란토 카나비스 사업 관리법인&cr;- 40,000sqft 재배건물 보유(1층 30,000sqft, 2층 10,000sqft) | 100.0% | - | - |
| 4.1 | Centurion Industries | - 아델란토 카나비스 재배, 유통 운영 법인&cr;- NP Pharm의 재배건물을 임대 사용 중이며, 내부 구조 및 재배설비 &cr; 설계 단계 | 50.0% | - 재배, 제조, 유통&cr;- 의료용, 기호용 | - 캘리포니아주(임시)&cr;- 아델란토시(정식) |
| 4.2 | Pharmalogix Investment&cr;(구, Viena Capital) | - 캐나다 카나비스 투자 사업 법인 | 19.9% | - | - |
&cr; &cr;
2. 주요 상품 및 서비스&cr; &cr; 당 사의 경우 인터모달 타이어의 판매를 주력으로 화장품, 의류등 상품 판매를 영위하고 있으며, 당사의 종속회사는 카나비스 재배, 판매 사업을 영위하고 있습니다.&cr;
| (2019년 09월 30일 기준) | (단위: USD 1,000) |
| 유형 | 매출비중 | 제품명 | 생산자 | 매출액 |
|---|---|---|---|---|
| 상품 | 9.24% | 인터모달 타이어&cr;-After market, OE | 외주 위탁 생산,&cr;외부 구매 | 1,570 |
| 상품 | 29.26% | 화장품 및 의류 등 | 외부 구매 | 4,973 |
| 상품 | 61.50% | 카나비스 | 외부 구매 | 10,452 |
| 100.00% | 합 계 | 16,995 | ||
- 연결기준에 따른 부문별 매출액 및 매출비중&cr;&cr;&cr;
3. 주요 원재료&cr; &cr; 가. 주요매입현황&cr;회사는 2018.09.05 생산 자회사인 New Pride Manufacture, Inc 지분을 매각하여, 생산 및 설비에 주요 원재료에 관한 사항이 없습니다.&cr;
나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이&cr;회사는 2018.09.05 생산 자회사인 New Pride Manufacture, Inc 지분을 매각하여, 생산 및 설비에 주요 원재료에 관한 사항이 없습니다.&cr;
&cr;&cr; 4. 생산 및 설비에 관한 사항&cr; 회사는 2018.09.05 생산 자회사인 New Pride Manufacture, Inc 지분을 매각하여, 생산 및 설비에 관한 사항이 없습니다.&cr;&cr;&cr;
5. 매출에 관한 사항&cr; &cr;가. 매출실적 및 매출원가
| (단위: USD 1,000) |
| 제42기&cr;(분기) | 상품&cr;(외주/OEM&cr; 타이어 등 상품) | 상 품&cr;(화장품 및 의류 외) | 상 품&cr;(카나비스) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 1,570 | 4,973 | 10,452 | 16,995 |
| 매출원가 | 1,539 | 4,001 | 4,448 | 9,988 |
| 매출총이익 | 31 | 972 | 6,004 | 7,007 |
| 매출비중 | 9.24% | 29.26% | 61.50% | 100.00% |
- 연결기준에 따른 부문별 매출액 및 매출비중&cr;
나. 주요 매출처 현황
| (단위: USD 1,000) |
| 유형 | 품 목 | 매 출 처 | 제42기 3분기 | |
|---|---|---|---|---|
| 상품 | 타이어 등&cr; 상품매출 | 국내 | King's Tire Wholesale | 1,570 |
| 화장품 및 의류상품매출 | 국내 | Ross | 3,699 | |
| Cosmetic World | 790 | |||
| 기 타 | 484 | |||
| 카나비스&cr;상품매출 | 국내 | 개별 소비자 | 10,452 | |
| 합 계 | 16,995 | |||
- 연결기준에 따른 부문별 매출액 &cr; &cr;다. 판매경로 및 판매방법 &cr; &cr; (1) 타이어 관련
&cr;당사의 상품 제품 판매경로는 주로 미국 내수 소비로 미국 내에서 사용되는 차량에서 사용되는 타이어를 포함한 일반 부품을 공급하는 것을 말하며, 미국 전역 주요 전략 물류기지 22곳에 고루 퍼져 있는 협력사 물류 시설을 이용하여 공급 납품하고 있습니다.&cr; 또한 자체 OEM 제품을 개발하여 미국내 대 형 마트를 통한 판매등 다각적인 판매 경로를 확보하기 위해 노력 중에 있습니다. &cr;&cr; (2) 화장품 및 의류&cr; 당사의 화장품 판매 경로는 현재 초기 정착 단계에 있으며 현재는 국내 및 해외에서 생산된 제품의 유통 및 자사 외주 개발 부서를 통해 개발된 상품을 외주 생산하여 판매하는 형태입니다. 의류의 경우 Ross Stores 등 Department store company의 구매 부서와 당사의 디자인팀에서 협업하여 결정된 디자인 제품을 국내와 중국에서 OEM 생산하여 납품하는 형태입니다. &cr;
(3) 카 나비스 관련
미국은 현재 가장 먼저 전체(의약용 및 기호용) 합법화를 시작한 콜로라도주를 시작으로 현재 캘리포니아주, 네바다주, 알라스카주, 메인주, 메사추세스주, 오레곤주, 버몬트주, 워싱톤 주 및 워싱톤 D.C가 의료용과 기호용의 판매/유통/소비가 합법화되어 있고, 코네티컷주, 미네소타주, 메일랜드주, 아리조나주 등 30개 주에서 의료용 카나비스에 대해 판매/유통/소비가 합법화되어 있습니다. 하지만 연방법으로 아직 카나비스 판매가 허용되어 있지 않기때문에 정부에서 관리하는 헴프농장의 생산물을 제외하고는 주(州)간 유통이 금지되어 있어 각 주에서 생산되는 카나비스는 해당 주에서만 유통하게 됩니다.
현지 카나비스 상품은 각 주정부에서 모든 생산물에 대해 고유 식별코드 및 번호를 부과하여 개별적으로 종류 및 품질, 유통경로를 엄격히 관리/추적하고 있습니다. 당사의 영업장이 있는 캘리포니아 주의 경우, 판매되는 카나비스 상품은 주정부에서 허가받은 카나비스 농장 (Cannabis Farm) 및 상품 제조공장에서 납품이 되는데, 이때 납품된 상품은 주정부에서 지정한 온라인 POS시스템(판매 정보관리 시스템)에 입력이 되고, 입력된 상품에 대한 납품/판매 정보는 주정부의 카나비스통제국에서 언제든지 열람 및 감시가 가능하도록 되어 있습니다.
소매판매의 경우 의료용 및 기호용, 두 종류로 나누어 지는데, 기호용은 21세 이상 성인이면 누구나 카나비스 관련 상품을 구매할 수 있고, 의료용은 병원에서 카나비스 의약품으로치료가 필요한 환자들을 대상으로 판매합니다. 카나비스 환자는 병원에서 환자등록을 한 후 환자카드를 발급받아 판매점에서 환자등록을 다시 하고 카나비스 의약품을 구입합니다. 의료용 카나비스의 경우 주정부 및 시정부에 대한 소비세를 감면받아 기호용에 비해 7.25-10% 저렴하게 구입할 수 있습니다
&cr;&cr;
6. 수주현황 &cr;현재 당사가 영위하는 사업(타이어, 화장품, 의류)의 경우 고객사와의 신뢰가 형성되지 않으면 이루어질 수 없는 것이 관행입니다. 당사의 거래는 고객사와 온라인으로 연결된 발주-대금청구 시스템을 통하여 일상적으로 일어나거나, 당사가 고객사로부터 위임 받은 납품 후 이에 대한 대금을 청구하면 고객사가 지급하는 방식으로 운영됩니다. 따라서, 별도의 계약에 의한 수주/발주가 일어나는 것이 아니라 매일 매일 온라인 발주시스템을 통한 PO 또는 당사가 직접 판단하여 납품 또는 서비스 제공 후 대금을 청구하는 형태로 진행되고 있습니다. 따라서, 통상적인 경우에는 별도의 수주가 존재하지 않습니다.&cr;&cr;카나비스 상품의 경우도 일반 소비자에게 판매하는 형태로 별도의 수주가 존재하지 않습니다. &cr;
&cr;&cr; 7. 시장위험과 위험 관리&cr;
미국 카나비스 시장은 2014년 기호용 및 의료용 합법화를 시작한 콜로라도주의 성공으로 미국에서 가장 큰 규모인 캘리포니아주를 비롯한 9개 의 주가 합법화를 시작하였습니다.&cr;그러나 카나비스의 합법화시장이 이제 초기단계이기 때문에 그에 대한 위험요소가 존재 합니다.
첫째, 주정부 및 시정부에서 정한 카나비스 규정의 의무이행을 준수하지 않으면 사업을 더이상 진행할 수 없게 됩니다. 미국 카나비스 시장은 철저한 라이선스 기반의 산업입니다. 시장초기인 만큼 산업 시스템을 라이선스 발급 및 관리로 통제하기 때문인데, 이 때문에 정부의 규정을 준수하는 것이 가장 중요합니다. 당사는 전문 변호사 집단 및 정부/산업과 네크워크가 있는 관련 전문 고문인단과 함께 사업을 운영함으로서 상시적으로 관련 정보 및 규정확인, 관리, 준수를 철저히 이행하고 있습니다.
둘째, 2018년초 로스앤젤레스 카나비스 통제국의 발표에 따르면 불법노점 판매를 제외하더라도 로스앤젤레스에 1,700개에 달하는 카나비스 판매점이 영업중에 있다고 조사되었고, 그 중 156개 업체만이 합법적으로 라이선스를 받았습니다. 그리고 올 4월 카나비스 통제국은 1,000여개가 넘는 영업정지명령서를 불법 영업장에 발송했고, 이에 불법 영업장들은 재고 소진을 위해 카나비스 상품을 기준가보다 훨씬 낮은 가격에 판매하고 있습니다. 이러한 불법 행위로 인해 합법적으로 운영중인 카나비스 관련 업체의 매출에 영향을 주고 있고, 또한 정부 역시 예상보다 적은 세수 수입이 전망됨에 따라 연방 정부의 경제적 지원 및 군경찰 지원을 받아 보다 적극적이고 공격적인 불법 카나비스업체 소탕작전을 벌이고 있습니다. 불법 업체의 상품 유통 역시 불법 농장을 통하기 때문에 연쇄적인 작용으로 불법 영업이 점점 힘들어질 것으로 보여 이에 대한 위험요소는 점차적으로 사라질 것으로 예상됩니다.
셋째, 카나비스는 1g당 한화기준 약10,000원 정도에 거래되고 있는 고가의 상품이고, 주로 현금으로 거래되기 때문에 도난, 강도 등의 안전상 위험요소가 존재합니다. 이에 대비하여 당사는 속련된 무장 경비업체를 통한 24시간 경비체제를 도입하였고, 매장 및 대기실을 분리하여 각 출입문과 공간마다 CCTV 및 잠금장치를 설치하였으며, 대기실에서 매장으로 들어가는 고객수를 직원수에 맞춰 입장시켜 1:1로 대응할 수 있도록 하였습니다.
넷째, 불법업체의 잔존 및 시장 팽창에 따른 공급과 판매의 병목현상이 발생할 수 있습니다. 현재 당사는 라이선스가 있는 벤더들과 원활하게 거래를 진행 중이며, 이에 추가하여 재배, 생산, 유통, 판매 라이선스를 모두 보유하고 있을 뿐만 아니라 한 건물안에서 모든 사업이 이루어지기 때문에 재배-생산-판매가 한 곳에서 이루어지는 All-in-One 시스템이 가능하여 시장 유통 불안에 따른 문제를 해결할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.
&cr;&cr;&cr; 8. 파생상품 거래 현황&cr; 해당 사항이 없습니다. &cr;&cr;&cr;&cr; 9. 경영상의 주요 계약&cr; 해당 사항이 없습니다. &cr;&cr;&cr;&cr; 10. 연구 개발 활동 &cr; 금번 보고 기간중 제품 및 상품의 형식 승인 시험 검사 등 일상적인 활동 이외의 특별한 연구개발 활동과 관련한 사항이나 변동사항이 없습니다.
&cr;&cr;
당사 및 당사의 자회사의 재무제표 등은 USD로 표시되어 있으며 원화환산 재무제표를 작성하기 위하여 사용한 환율의 경우, 재무상태표 항목은 기말환율을, 손익계산서, 현금흐름표 항목은 평균환율을 적용하였습니다. &cr;
| 구분 | 2019년&cr;(제42기 3분기) | 2018년&cr;(제41기 3분기) | 2018년&cr;(제41기) | 2017년&cr;(제40기) |
| 기말 환율 | 1,201.30 | 1,112.70 | 1,118.10 | 1,071.40 |
| 평균 환율 | 1,162.18 | 1,090.88 | 1,100.30 | 1,130.84 |
| 최고 환율 | 1,218.90 | 1,135.20 | 1,142.50 | 1,208.50 |
| 최저 환율 | 1,111.60 | 1,057.60 | 1,057.60 | 1,071.40 |
* 출처 : 서울외국환중개 고시, 단위 : 원&cr;&cr;
| 원화정보이용시 유의사항 |
| 제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율 적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다. |
&cr;&cr; 가. 요약 연결기준 재무정보
| 달러기준 | (단위: USD) |
| 과 목 | 제42기 3분기 | 제41기 | 제40기 |
|---|---|---|---|
| (2019년 9월말) | (2018년 12월말) | (2017년 12월말) | |
| [유동자산] | 14,424,009 | 28,336,759 | 41,832,997 |
| ㆍ 현금및현금성자산 | 1,838,811 | 999,185 | 7,694,789 |
| ㆍ 유동금융자산 | 6,849,465 | 21,384,000 | 8,127,521 |
| ㆍ 매출채권및기타채권 | 4,622,508 | 5,186,604 | 13,316,458 |
| ㆍ 재고자산 | 926,482 | 385,684 | 4,363,656 |
| ㆍ 기타유동자산 | 186,743 | 381,286 | 5,550,040 |
| ㆍ 매각예정자산 | - | - | 2,780,533 |
| [비유동자산] | 72,784,289 | 54,559,761 | 31,835,086 |
| ㆍ 비유동금융자산 | 18,606,517 | 21,278,134 | 11,066,503 |
| ㆍ 기타채권 | - | - | 1,000,000 |
| ㆍ 관계기업투자 | 2,043,528 | 397,174 | 595,067 |
| ㆍ 유형자산 | 23,417,609 | 17,159,106 | 14,052,824 |
| ㆍ 사용권자산 | 63,288 | - | - |
| ㆍ 무형자산 | 28,653,347 | 15,725,347 | 5,120,692 |
| 자산총계 | 87,208,298 | 82,896,520 | 73,668,083 |
| [유동부채] | 27,660,505 | 29,220,680 | 25,842,064 |
| ㆍ 유동금융부채 | 22,740,345 | 25,224,125 | 18,571,366 |
| ㆍ 매입채무및기타채무 | 3,860,721 | 3,719,412 | 6,035,707 |
| ㆍ 기타유동부채 | 1,059,439 | 277,143 | 1,234,991 |
| [비유동부채] | 37,493 | - | 155,304 |
| ㆍ 비유동금융부채 | 37,493 | - | 155,304 |
| 부채총계 | 27,697,998 | 29,220,680 | 25,997,368 |
| [지배기업 소유주지분] | 59,340,569 | 53,453,063 | 47,609,465 |
| ㆍ 자본금 | 288,569 | 263,242 | 229,153 |
| ㆍ 자본잉여금 | 130,059,258 | 117,440,322 | 98,143,213 |
| ㆍ 기타포괄손익누계액 | (1,896,627) | (950,911) | (991,809) |
| ㆍ 연결기타자본구성요소 | 4,924,731 | 2,778,960 | 1,647,758 |
| ㆍ 결손금 | (74,035,362) | (66,078,550) | (51,418,850) |
| [비지배지분] | 169,731 | 222,777 | 61,250 |
| 자본총계 | 59,510,300 | 53,675,840 | 47,670,715 |
| (2019.1.1~2019.9.30) | (2018.1.1~2018.12.31) | (2017.1.1~2017.12.31) | |
| 매출액 | 16,994,949 | 24,541,822 | 33,242,632 |
| 영업이익 | (4,722,913) | (4,674,772) | (11,202,751) |
| 법인세차감전순이익 | (8,052,081) | (14,783,923) | (20,366,246) |
| 연결(당)기순이익 | (8,052,081) | (14,783,923) | (19,268,928) |
| 지배회사지분순이익 | (7,956,812) | (14,659,700) | (20,205,619) |
| 비지배지분순이익 | (95,269) | (124,223) | 936,691 |
| 연결 총포괄이익 | (8,997,797) | (14,743,025) | (19,385,588) |
| 주당순이익 | (0.09) | (0.18) | (0.33) |
| 연결에 포함된 회사 수 | 12 | 12 | 9 |
&cr;
| 원화기준 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제42기 3분기 | 제41기 | 제40기 |
|---|---|---|---|
| (2019년 9월말) | (2018년 12월말) | (2017년 12월말) | |
| [유동자산] | 17,327,562,012 | 31,683,330,238 | 44,819,872,985 |
| ㆍ 현금및현금성자산 | 2,208,963,654 | 1,117,188,749 | 8,244,196,935 |
| ㆍ 유동금융자산 | 8,228,262,305 | 23,909,450,400 | 8,707,825,999 |
| ㆍ 매출채권및기타채권 | 5,553,018,860 | 5,799,141,932 | 14,267,253,101 |
| ㆍ 재고자산 | 1,112,982,827 | 431,233,280 | 4,675,221,038 |
| ㆍ 기타유동자산 | 224,334,366 | 426,315,877 | 5,946,312,856 |
| ㆍ 매각예정자산 | - | - | 2,979,063,056 |
| [비유동자산] | 87,435,766,375 | 61,003,268,774 | 34,108,111,141 |
| ㆍ 비유동금융자산 | 22,352,008,872 | 23,791,081,625 | 11,856,651,314 |
| ㆍ 기타채권 | - | - | 1,071,400,000 |
| ㆍ 관계기업투자 | 2,454,890,186 | 444,080,249 | 637,554,784 |
| ㆍ 유형자산 | 28,131,573,692 | 19,185,596,419 | 15,056,195,634 |
| ㆍ 사용권자산 | 76,027,874 | - | - |
| ㆍ 무형자산 | 34,421,265,751 | 17,582,510,481 | 5,486,309,409 |
| 자산총계 | 104,763,328,387 | 92,686,599,012 | 78,927,984,126 |
| [유동부채] | 33,228,564,657 | 32,671,642,308 | 27,687,187,370 |
| ㆍ 유동금융부채 | 27,317,976,449 | 28,203,094,163 | 19,897,361,532 |
| ㆍ 매입채무및기타채무 | 4,637,884,137 | 4,158,674,558 | 6,466,656,480 |
| ㆍ 기타유동부채 | 1,272,704,071 | 309,873,587 | 1,323,169,358 |
| [비유동부채] | 45,040,341 | - | 166,392,706 |
| ㆍ 비유동금융부채 | 45,040,341 | - | 166,392,706 |
| 부채총계 | 33,273,604,998 | 32,671,642,308 | 27,853,580,076 |
| [지배기업 소유주지분] | 71,285,825,539 | 59,765,869,740 | 51,008,780,800 |
| ㆍ 자본금 | 346,657,940 | 294,330,880 | 245,514,524 |
| ㆍ 자본잉여금 | 156,240,186,635 | 131,310,024,028 | 105,150,638,408 |
| ㆍ 기타포괄손익누계액 | (2,278,418,015) | (1,063,213,589) | (1,062,624,163) |
| ㆍ 연결기타자본구성요소 | 5,916,079,350 | 3,107,155,176 | 1,765,407,921 |
| ㆍ 결손금 | (88,938,680,371) | (73,882,426,755) | (55,090,155,890) |
| [비지배지분] | 203,897,850 | 249,086,964 | 65,623,250 |
| 자본총계 | 71,489,723,389 | 60,014,956,704 | 51,074,404,050 |
| (2019.1.1~2019.9.30) | (2018.1.1~2018.12.31) | (2017.1.1~2017.12.31) | |
| 매출액 | 19,751,189,829 | 27,003,366,747 | 37,592,097,971 |
| 영업이익 | (5,488,875,030) | (5,143,651,631) | (12,668,518,941) |
| 법인세차감전순이익 | (9,357,967,497) | (16,266,750,477) | (23,030,965,627) |
| 연결(당)기순이익 | (9,357,967,497) | (16,266,750,477) | (21,790,074,540) |
| 지배회사지분순이익 | (9,247,247,770) | (16,130,067,910) | (22,849,322,190) |
| 비지배지분순이익 | (110,719,726) | (136,682,567) | 1,059,247,650 |
| 총포괄이익 | (10,457,059,717) | (16,221,750,408) | (21,921,998,334) |
| 주당순이익 | (105) | (198) | (373) |
| 연결에 포함된 회사 수 | 12 | 12 | 9 |
나 . 요약 별도기준 재무정보
| 달러기준 | (단위: USD) |
| 과 목 | 제42기 3분기 | 제41기 | 제40기 |
|---|---|---|---|
| (2019년 9월말) | (2018년 12월말) | (2017년 12월말) | |
| [유동자산] | 40,106,335 | 49,185,300 | 46,830,343 |
| ㆍ 현금및현금성자산 | 236,557 | 618,174 | 4,326,729 |
| ㆍ 유동금융자산 | 28,892,673 | 36,489,177 | 24,989,893 |
| ㆍ 매출채권및기타채권 | 10,452,374 | 11,612,165 | 6,885,709 |
| ㆍ 재고자산 | 361,109 | 255,877 | 4,363,656 |
| ㆍ 기타유동자산 | 163,622 | 209,907 | 5,378,638 |
| ㆍ 매각예정자산 | - | - | 885,718 |
| [비유동자산] | 46,498,381 | 36,973,392 | 26,328,450 |
| ㆍ 비유동금융자산 | 10,940,580 | 15,205,045 | 8,486,229 |
| ㆍ 종속기업투자 | 26,768,347 | 21,768,347 | 16,700,000 |
| ㆍ 관계기업투자 | 1,800,000 | - | - |
| ㆍ 유형자산 | 6,969,878 | - | 1,057,779 |
| ㆍ 사용권자산 | 19,576 | - | - |
| ㆍ 무형자산 | - | - | 84,442 |
| 자산총계 | 86,604,716 | 86,158,692 | 73,158,793 |
| [유동부채] | 21,251,740 | 24,186,438 | 20,562,534 |
| ㆍ 유동금융부채 | 20,590,317 | 21,023,369 | 13,656,892 |
| ㆍ 매입채무및기타채무 | 501,950 | 2,938,351 | 5,712,570 |
| ㆍ 기타유동부채 | 159,473 | 224,718 | 1,193,072 |
| [비유동부채] | 8,610 | - | 155,304 |
| ㆍ 기타비유동금융부채 | 8,610 | - | 155,304 |
| 부채총계 | 21,260,350 | 24,186,438 | 20,717,838 |
| [자본금] | 288,569 | 263,242 | 229,153 |
| [자본잉여금] | 130,059,258 | 117,440,322 | 98,143,213 |
| [기타자본항목] | 4,924,731 | 2,778,960 | 1,647,758 |
| [이익잉여금] | (69,928,192) | (58,510,270) | (47,579,169) |
| 자본총계 | 65,344,366 | 61,972,254 | 52,440,955 |
| (2019.1.1~2019.9.30) | (2018.1.1~2018.12.31) | (2017.1.1~2017.12.31) | |
| 매출액 | 6,540,682 | 23,697,601 | 33,001,653 |
| 영업이익 | (1,287,940) | 1,225,364 | (7,829,884) |
| 법인세차감전순이익 | (11,417,922) | (10,931,101) | (18,923,441) |
| 당기순이익 | (11,417,922) | (10,931,101) | (18,923,441) |
| 총포괄이익 | (11,417,922) | (10,931,101) | (18,923,441) |
| 주당순이익 | (0.13) | (0.14) | (0.31) |
&cr;
| 원화기준 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제42기 3분기 | 제41기 | 제40기 |
|---|---|---|---|
| (2019년 9월말) | (2018년 12월말) | (2017년 12월말) | |
| [유동자산] | 48,179,740,235 | 54,994,083,930 | 50,174,029,489 |
| ㆍ 현금및현금성자산 | 284,175,924 | 691,180,349 | 4,635,657,451 |
| ㆍ 유동금융자산 | 34,708,768,075 | 40,798,548,803 | 26,774,171,360 |
| ㆍ 매출채권및기타채권 | 12,556,436,886 | 12,983,561,687 | 7,377,348,623 |
| ㆍ 재고자산 | 433,800,242 | 286,096,074 | 4,675,221,038 |
| ㆍ 기타유동자산 | 196,559,108 | 234,697,017 | 5,762,672,752 |
| ㆍ 매각예정자산 | - | - | 948,958,265 |
| [비유동자산] | 55,858,505,095 | 41,339,949,596 | 28,208,301,331 |
| ㆍ 비유동금융자산 | 13,142,918,754 | 17,000,760,815 | 9,092,145,751 |
| ㆍ 종속기업투자 | 32,156,815,251 | 24,339,188,781 | 17,892,380,000 |
| ㆍ 관계기업투자 | 2,162,340,000 | - | - |
| ㆍ 유형자산 | 8,372,914,441 | - | 1,133,304,421 |
| ㆍ 사용권자산 | 23,516,649 | - | - |
| ㆍ 무형자산 | - | - | 90,471,159 |
| 자산총계 | 104,038,245,330 | 96,334,033,526 | 78,382,330,820 |
| [유동부채] | 25,529,715,262 | 27,042,856,329 | 22,030,698,928 |
| ㆍ 유동금융부채 | 24,735,147,812 | 23,506,228,879 | 14,631,994,089 |
| ㆍ 매입채무및기타채무 | 602,992,535 | 3,285,370,254 | 6,120,447,498 |
| ㆍ 기타유동부채 | 191,574,915 | 251,257,196 | 1,278,257,341 |
| [비유동부채] | 10,343,193 | - | 166,392,706 |
| ㆍ 기타비유동금융부채 | 10,343,193 | - | 166,392,706 |
| 부채총계 | 25,540,058,455 | 27,042,856,329 | 22,197,091,634 |
| [자본금] | 346,657,940 | 294,330,880 | 245,514,524 |
| [자본잉여금] | 156,240,186,635 | 131,310,024,028 | 105,150,638,408 |
| [기타자본항목] | 5,916,079,350 | 3,107,155,176 | 1,765,407,921 |
| [이익잉여금] | (84,004,737,050) | (65,420,332,887) | (50,976,321,667) |
| 자본총계 | 78,498,186,875 | 69,291,177,197 | 56,185,239,186 |
| (2019.1.1~2019.9.30) | (2018.1.1~2018.12.31) | (2017.1.1~2017.12.31) | |
| 매출액 | 7,601,449,807 | 26,074,470,380 | 37,319,589,279 |
| 영업이익 | (1,496,818,109) | 1,348,268,008 | (8,854,346,023) |
| 법인세차감전순이익 | (13,269,680,589) | (12,027,490,430) | (21,399,384,020) |
| 당기순이익 | (13,269,680,589) | (12,027,490,430) | (21,399,384,020) |
| 총포괄이익 | (13,269,680,589) | (12,027,490,430) | (21,399,384,020) |
| 주당순이익 | (151) | (154) | (351) |
&cr;&cr;
|
연결 재무상태표 |
|
제 42 기 3분기말 2019.09.30 현재 |
|
제 41 기말 2018.12.31 현재 |
|
(단위 : USD) |
|
제 42 기 3분기말 |
제 41 기말 |
|
|---|---|---|
|
자산 |
||
|
유동자산 |
14,424,009 |
28,336,759 |
|
현금및현금성자산 |
1,838,811 |
999,185 |
|
유동금융자산 |
6,849,465 |
21,384,000 |
|
매출채권 및 기타채권 |
4,622,508 |
5,186,604 |
|
재고자산 |
926,482 |
385,684 |
|
기타유동자산 |
186,743 |
381,286 |
|
매각예정자산 |
0 |
0 |
|
비유동자산 |
72,784,289 |
54,559,761 |
|
비유동금융자산 |
18,606,517 |
21,278,134 |
|
기타비유동채권 |
0 |
0 |
|
관계기업투자 |
2,043,528 |
397,174 |
|
유형자산 |
23,417,609 |
17,159,106 |
|
사용권자산 |
63,288 |
0 |
|
무형자산 |
28,653,347 |
15,725,347 |
|
자산총계 |
87,208,298 |
82,896,520 |
|
부채 |
||
|
유동부채 |
27,660,505 |
29,220,680 |
|
유동금융부채 |
22,740,345 |
25,224,125 |
|
매입채무 및 기타채무 |
3,860,721 |
3,719,412 |
|
기타유동부채 |
1,059,439 |
277,143 |
|
비유동부채 |
37,493 |
0 |
|
기타비유동금융부채 |
37,493 |
0 |
|
부채총계 |
27,697,998 |
29,220,680 |
|
자본 |
||
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 |
59,340,569 |
53,453,063 |
|
자본금 |
288,569 |
263,242 |
|
자본잉여금 |
130,059,258 |
117,440,322 |
|
기타포괄손익누계액 |
(1,896,627) |
(950,911) |
|
기타자본구성요소 |
4,924,731 |
2,778,960 |
|
이익잉여금(결손금) |
(74,035,362) |
(66,078,550) |
|
비지배지분 |
169,731 |
222,777 |
|
자본총계 |
59,510,300 |
53,675,840 |
|
자본과부채총계 |
87,208,298 |
82,896,520 |
&cr;
|
연결 재무상태표 |
|
제 42 기 3분기말 2019.09.30 현재 |
|
제 41 기말 2018.12.31 현재 |
|
(단위 : 원) |
| 제 42 기 3분기말 | 제 41 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 17,327,562,012 | 31,683,330,238 |
| 현금및현금성자산 | 2,208,963,654 | 1,117,188,749 |
| 유동금융자산 | 8,228,262,305 | 23,909,450,400 |
| 매출채권 및 기타채권 | 5,553,018,860 | 5,799,141,932 |
| 재고자산 | 1,112,982,827 | 431,233,280 |
| 기타유동자산 | 224,334,366 | 426,315,877 |
| 매각예정자산 | 0 | 0 |
| 비유동자산 | 87,435,766,375 | 61,003,268,774 |
| 비유동금융자산 | 22,352,008,872 | 23,791,081,625 |
| 기타비유동채권 | 0 | 0 |
| 관계기업투자 | 2,454,890,186 | 444,080,249 |
| 유형자산 | 28,131,573,692 | 19,185,596,419 |
| 사용권자산 | 76,027,874 | 0 |
| 무형자산 | 34,421,265,751 | 17,582,510,481 |
| 자산총계 | 104,763,328,387 | 92,686,599,012 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 33,228,564,657 | 32,671,642,308 |
| 유동금융부채 | 27,317,976,449 | 28,203,094,163 |
| 매입채무 및 기타채무 | 4,637,884,137 | 4,158,674,558 |
| 기타유동부채 | 1,272,704,071 | 309,873,587 |
| 비유동부채 | 45,040,341 | 0 |
| 기타비유동금융부채 | 45,040,341 | 0 |
| 부채총계 | 33,273,604,998 | 32,671,642,308 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 71,285,825,539 | 59,765,869,740 |
| 자본금 | 346,657,940 | 294,330,880 |
| 자본잉여금 | 156,240,186,635 | 131,310,024,028 |
| 기타포괄손익누계액 | (2,278,418,015) | (1,063,213,589) |
| 기타자본구성요소 | 5,916,079,350 | 3,107,155,176 |
| 이익잉여금(결손금) | (88,938,680,371) | (73,882,426,755) |
| 비지배지분 | 203,897,850 | 249,086,964 |
| 자본총계 | 71,489,723,389 | 60,014,956,704 |
| 자본과부채총계 | 104,763,328,387 | 92,686,599,012 |
&cr;
|
연결 포괄손익계산서 |
|
제 42 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
|
제 41 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
|
(단위 : USD) |
|
제 42 기 3분기 |
제 41 기 3분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
매출액 |
5,295,483 |
16,994,949 |
5,733,577 |
19,554,381 |
|
매출원가 |
3,672,067 |
9,987,538 |
3,757,012 |
14,606,271 |
|
매출총이익 |
1,623,416 |
7,007,411 |
1,976,565 |
4,948,110 |
|
판매비와관리비 |
3,005,261 |
11,730,324 |
3,336,571 |
8,420,239 |
|
영업이익(손실) |
(1,381,845) |
(4,722,913) |
(1,360,006) |
(3,472,129) |
|
기타영업외수익 |
98,685 |
1,195,539 |
275,398 |
1,525,458 |
|
기타영업외비용 |
669,134 |
3,830,032 |
518,172 |
3,879,207 |
|
금융수익 |
1,963 |
19,538 |
30,021 |
111,545 |
|
금융비용 |
131,050 |
714,213 |
1,015,889 |
1,997,793 |
|
법인세비용차감전순이익(손실) |
(2,081,381) |
(8,052,081) |
(2,588,648) |
(7,712,126) |
|
법인세비용 |
0 |
0 |
0 |
2,807 |
|
계속영업이익(손실) |
(2,081,381) |
(8,052,081) |
(2,588,648) |
(7,714,933) |
|
중단영업이익(손실) |
0 |
0 |
(1,142,222) |
(1,142,222) |
|
당기순이익(손실) |
(2,081,381) |
(8,052,081) |
(3,730,870) |
(8,857,155) |
|
기타포괄손익 |
(1,126,543) |
(945,716) |
(439,860) |
52,490 |
|
당기손익으로 재분류되는 항목 |
(1,126,543) |
(945,716) |
(439,860) |
52,490 |
|
해외사업환산이익(손실) |
(1,124,517) |
(945,007) |
(430,916) |
61,055 |
|
지분법자본변동 |
(2,026) |
(709) |
(8,944) |
(8,565) |
|
총포괄손익 |
(3,207,924) |
(8,997,797) |
(4,170,730) |
(8,804,665) |
|
당기순이익(손실)의 귀속 |
||||
|
지배기업 소유주지분 |
(2,279,138) |
(7,956,812) |
(3,701,355) |
(8,779,557) |
|
비지배지분 |
197,757 |
(95,269) |
(29,515) |
(77,598) |
|
총 포괄손익의 귀속 |
||||
|
지배기업 소유주지분 |
(3,405,681) |
(8,902,528) |
(4,141,215) |
(8,727,067) |
|
비지배지분 |
197,757 |
(95,269) |
(29,515) |
(77,598) |
|
주당이익 |
||||
|
기본주당이익(손실) (단위 : USD) |
(0.02) |
(0.09) |
(0.05) |
(0.11) |
|
희석주당이익(손실) (단위 : USD) |
(0.02) |
(0.09) |
(0.05) |
(0.11) |
&cr;
|
연결 포괄손익계산서 |
|
제 42 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
|
제 41 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
| 제 42 기 3분기 | 제 41 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 매출액 | 6,154,304,433 | 19,751,189,829 | 6,254,644,478 | 21,331,483,145 |
| 매출원가 | 4,267,602,826 | 11,607,316,913 | 4,098,449,251 | 15,933,688,908 |
| 매출총이익 | 1,886,701,607 | 8,143,872,916 | 2,156,195,227 | 5,397,794,237 |
| 판매비와관리비 | 3,492,654,229 | 13,632,747,946 | 3,639,798,572 | 9,185,470,320 |
| 영업이익(손실) | (1,605,952,622) | (5,488,875,030) | (1,483,603,345) | (3,787,676,083) |
| 기타영업외수익 | 114,689,733 | 1,389,431,515 | 300,426,170 | 1,664,091,623 |
| 기타영업외비용 | 777,654,152 | 4,451,186,590 | 565,263,471 | 4,231,749,332 |
| 금융수익 | 2,281,359 | 22,706,673 | 32,749,308 | 121,682,210 |
| 금융비용 | 152,303,689 | 830,044,064 | 1,108,212,992 | 2,179,352,428 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (2,418,939,371) | (9,357,967,496) | (2,823,904,330) | (8,413,004,010) |
| 법인세비용 | 0 | 0 | 0 | 3,062,100 |
| 계속영업이익(손실) | (2,418,939,371) | (9,357,967,496) | (2,823,904,330) | (8,416,066,110) |
| 중단영업이익(손실) | 0 | 0 | (1,246,027,135) | (1,246,027,136) |
| 당기순이익(손실) | (2,418,939,371) | (9,357,967,496) | (4,069,931,465) | (9,662,093,246) |
| 기타포괄손익 | (1,309,245,744) | (1,099,092,221) | (479,834,477) | 57,260,291 |
| 당기손익으로 재분류되는 항목 | (1,309,245,744) | (1,099,092,221) | (479,834,477) | 57,260,291 |
| 해외사업환산이익(손실) | (1,306,891,167) | (1,098,268,235) | (470,077,646) | 66,603,678 |
| 지분법자본변동 | (2,354,577) | (823,986) | (9,756,831) | (9,343,387) |
| 총포괄손익 | (3,728,185,115) | (10,457,059,717) | (4,549,765,942) | (9,604,832,955) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업 소유주지분 | (2,648,768,601) | (9,247,247,770) | (4,037,734,142) | (9,577,443,140) |
| 비지배지분 | 229,829,230 | (110,719,726) | (32,197,323) | (84,650,106) |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 지배기업 소유주지분 | (3,958,014,345) | (10,346,339,991) | (4,517,568,619) | (9,520,182,849) |
| 비지배지분 | 229,829,230 | (110,719,726) | (32,197,323) | (84,650,106) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (23) | (105) | (55) | (120) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (23) | (105) | (55) | (120) |
&cr;
|
연결 자본변동표 |
|
제 42 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
|
제 41 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
|
(단위 : USD) |
|
자본 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 |
비지배지분 |
자본 합계 |
||||||
|
자본금 |
자본잉여금 |
기타포괄손익누계액 |
기타자본구성요소 |
미처분이익잉여금(미처리결손금) |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 |
|||
|
2018.01.01 (기초자본) |
229,153 |
98,143,213 |
(991,809) |
1,647,758 |
(51,418,850) |
47,609,465 |
61,250 |
47,670,715 |
|
당기순이익(손실) |
(8,779,557) |
(8,779,557) |
(77,598) |
(8,857,155) |
||||
|
해외사업환산이익(손실) |
61,055 |
61,055 |
61,055 |
|||||
|
연결대상범위의 변동 |
0 |
0 |
||||||
|
지분법자본변동 |
(8,565) |
(8,565) |
(8,565) |
|||||
|
유상증자 |
6,577 |
6,410,329 |
6,416,906 |
6,416,906 |
||||
|
전환사채의 전환 |
2,666 |
1,158,036 |
1,160,702 |
1,160,702 |
||||
|
전환사채의 발행 |
765,259 |
765,259 |
765,259 |
|||||
|
연결실체의 변동 |
0 |
61,752 |
61,752 |
|||||
|
주식선택권 행사 |
60 |
43,913 |
(15,461) |
28,512 |
28,512 |
|||
|
2018.09.30 (기말자본) |
238,456 |
105,755,491 |
(939,319) |
2,397,556 |
(60,198,407) |
47,253,777 |
45,404 |
47,299,181 |
|
2019.01.01 (기초자본) |
263,242 |
117,440,322 |
(950,911) |
2,778,960 |
(66,078,550) |
53,453,063 |
222,777 |
53,675,840 |
|
당기순이익(손실) |
(7,956,812) |
(7,956,812) |
(95,269) |
(8,052,081) |
||||
|
해외사업환산이익(손실) |
(945,007) |
(945,007) |
(945,007) |
|||||
|
연결대상범위의 변동 |
0 |
0 |
||||||
|
지분법자본변동 |
(709) |
(709) |
(709) |
|||||
|
유상증자 |
0 |
0 |
||||||
|
전환사채의 전환 |
25,327 |
12,618,936 |
(737,829) |
11,906,434 |
11,906,434 |
|||
|
전환사채의 발행 |
2,883,600 |
2,883,600 |
2,883,600 |
|||||
|
연결실체의 변동 |
0 |
42,223 |
42,223 |
|||||
|
주식선택권 행사 |
0 |
0 |
||||||
|
2019.09.30 (기말자본) |
288,569 |
130,059,258 |
(1,896,627) |
4,924,731 |
(74,035,362) |
59,340,569 |
169,731 |
59,510,300 |
|
연결 자본변동표 |
|
제 42 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
|
제 41 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 기타자본구성요소 | 미처분이익잉여금(미처리결손금) | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| 2018.01.01 (기초자본) | 245,514,524 | 105,150,638,408 | (1,062,624,163) | 1,765,407,921 | (55,090,155,890) | 51,008,780,800 | 65,623,250 | 51,074,404,050 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (9,577,443,140) | (9,577,443,140) | (84,650,106) | (9,662,093,246) |
| 해외사업환산이익(손실) | 0 | 0 | 66,603,678 | 0 | 0 | 66,603,678 | 0 | 66,603,678 |
| 연결대상범위의 변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 지분법자본변동 | 0 | 0 | (9,343,387) | 0 | 0 | (9,343,387) | 0 | (9,343,387) |
| 유상증자 | 7,174,718 | 6,992,899,700 | 0 | 0 | 0 | 7,000,074,418 | 0 | 7,000,074,418 |
| 전환사채의 전환 | 2,908,286 | 1,263,278,312 | 0 | 0 | 0 | 1,266,186,598 | 0 | 1,266,186,598 |
| 전환사채의 발행 | 0 | 0 | 0 | 834,805,738 | 0 | 834,805,738 | 0 | 834,805,738 |
| 연결실체의 변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 67,364,022 | 67,364,022 |
| 주식선택권 행사 | 65,453 | 47,903,813 | 0 | (16,866,096) | 0 | 31,103,170 | 0 | 31,103,170 |
| 2018.09.30 (기말자본) | 265,329,991 | 117,674,134,836 | (1,045,180,251) | 2,667,760,561 | (66,982,767,469) | 52,579,277,668 | 50,521,031 | 52,629,798,699 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 294,330,880 | 131,310,024,028 | (1,063,213,589) | 3,107,155,176 | (73,882,426,755) | 59,765,869,740 | 249,086,964 | 60,014,956,704 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (9,247,247,770) | (9,247,247,770) | (110,719,726) | (9,357,967,496) |
| 해외사업환산이익(손실) | 0 | 0 | (1,098,268,235) | 0 | 0 | (1,098,268,235) | 0 | (1,098,268,235) |
| 연결대상범위의 변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 지분법자본변동 | 0 | 0 | (823,986) | 0 | 0 | (823,986) | 0 | (823,986) |
| 유상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환사채의 전환 | 29,434,533 | 14,665,475,040 | 0 | (857,490,107) | 0 | 13,837,419,466 | 0 | 13,837,419,466 |
| 전환사채의 발행 | 0 | 0 | 0 | 3,351,262,248 | 0 | 3,351,262,248 | 0 | 3,351,262,248 |
| 연결실체의 변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 49,070,726 | 49,070,726 |
| 주식선택권 행사 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2019.09.30 (기말자본) | 346,657,940 | 156,240,186,635 | (2,278,418,015) | 5,916,079,350 | (88,938,680,371) | 71,285,825,539 | 203,897,850 | 71,489,723,389 |
※원화환산 자본변동표를 작성하기 위하여, 각 사업년도 기초자본금액 및 기말자본 금액은 각 사업년도의 기말환율을 적용하였으며, 각 사업년도 기중 자본의 변동 항목은 각 사업년도의 평균환율을 적용하였습니다. 환율 차이로 인하여 원화환산 기초자본금액+기중 자본변동금액이 기말자본금액과 일치하지 않습니다.&cr;&cr;
|
연결 현금흐름표 |
|
제 42 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
|
제 41 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
|
(단위 : USD) |
|
제 42 기 3분기 |
제 41 기 3분기 |
|
|---|---|---|
|
영업활동현금흐름 |
(4,175,103) |
6,015,447 |
|
당기순이익(손실) |
(7,956,812) |
(8,779,557) |
|
당기순이익조정을 위한 가감 |
3,904,848 |
14,757,884 |
|
대손상각비 |
0 |
(9,435) |
|
재고자산평가손실(환입) |
0 |
(739,110) |
|
감가상각비 |
310,424 |
83,324 |
|
기타의 대손상각비 |
1,276,170 |
866,199 |
|
이자비용 |
714,213 |
1,997,793 |
|
단기매매증권처분손실 |
0 |
932,046 |
|
단기매매증권평가손실 |
0 |
103,718 |
|
당기손익-공정가치 지분상품 처분손실 |
130,998 |
0 |
|
유형자산처분손실 |
0 |
1,809 |
|
투자자산처분손실 |
0 |
562,323 |
|
지분법손실 |
150,533 |
169,962 |
|
당기손익-공정가치 지분상품 평가손실 |
528,467 |
0 |
|
외화환산손실 |
1,264,844 |
509,738 |
|
이자수익 |
(19,538) |
(111,545) |
|
외화환산이익 |
(941,801) |
(1,327,898) |
|
매출채권 및 기타채권의 감소(증가) |
(15,873) |
7,922,979 |
|
재고자산의 감소(증가) |
(520,629) |
5,094,504 |
|
기타유동금융자산의 감소(증가) |
60,845 |
3,073,095 |
|
매입채무 및 기타채무의 증가(감소) |
141,309 |
(4,526,649) |
|
기타유동금융부채의 증가(감소) |
839,703 |
(820,932) |
|
단기리스부채의 증가(감소) |
(14,817) |
0 |
|
장기미수금의 감소(증가) |
0 |
1,000,000 |
|
법인세비용 |
0 |
(24,037) |
|
이자의 수취 |
50,609 |
96,033 |
|
이자의 지급 |
(201,086) |
(58,913) |
|
법인세납부(환급) |
27,338 |
0 |
|
투자활동현금흐름 |
2,144,858 |
(34,662,528) |
|
단기대여금의 감소 |
5,301,502 |
8,142,503 |
|
단기매매증권의 처분 |
0 |
2,513,362 |
|
보증금의 감소 |
518,612 |
101,975 |
|
장기대여금의 감소 |
356,898 |
731,574 |
|
연결범위의 변동으로 인한 현금의 순증감 |
0 |
1,142,222 |
|
단기대여금의 증가 |
(57,415) |
(19,289,988) |
|
매도가능증권의 증가 |
0 |
(4,836,600) |
|
장기대여금의 증가 |
0 |
(9,140,108) |
|
보증금의 증가 |
0 |
(41,101) |
|
유형자산의 증가 |
0 |
(4,401,729) |
|
단기매매증권의 증가 |
0 |
(3,709,309) |
|
당기손익인식금융자산의 증가 |
0 |
(3,938,579) |
|
영업권의 증가 |
0 |
(1,936,750) |
|
기타무형자산의 증가 |
(1,400,000) |
0 |
|
당기손익-공정가치 지분상품 증가 |
(821,939) |
0 |
|
당기손익-공정가치 지분상품 감소 |
48,200 |
0 |
|
지분법적용 투자주식의 증가 |
(1,800,000) |
0 |
|
토지의 증가 |
(1,000) |
0 |
|
재무활동현금흐름 |
2,869,871 |
21,815,655 |
|
단기차입금의 차입 |
836,960 |
22,816,502 |
|
장기차입금의 차입 |
0 |
15,072 |
|
전환사채의 발행 |
2,032,911 |
16,717,488 |
|
유상증자 |
0 |
6,445,418 |
|
단기차입금의 상환 |
0 |
(24,008,449) |
|
장기차입금의 상환 |
0 |
(170,376) |
|
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 |
0 |
5,738 |
|
현금및현금성자산의증가(감소) |
839,626 |
(6,825,688) |
|
기초현금및현금성자산 |
999,185 |
7,694,789 |
|
기말현금및현금성자산 |
1,838,811 |
869,101 |
&cr;
|
연결 현금흐름표 |
|
제 42 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
|
제 41 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
| 제 42 기 3분기 | 제 41 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (4,852,221,202) | 6,562,130,824 |
| 당기순이익(손실) | (9,247,247,770) | (9,577,443,140) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 4,538,136,250 | 16,099,080,498 |
| 대손상각비 | 0 | (10,292,453) |
| 재고자산평가손실(환입) | 0 | (806,280,317) |
| 감가상각비 | 360,768,564 | 90,896,485 |
| 기타의 대손상각비 | 1,483,139,251 | 944,919,165 |
| 이자비용 | 830,044,064 | 2,179,352,428 |
| 단기매매증권처분손실 | 0 | 1,016,750,340 |
| 단기매매증권평가손실 | 0 | 113,143,892 |
| 당기손익-공정가치 지분상품 처분손실 | 152,243,256 | 0 |
| 유형자산처분손실 | 0 | 1,973,402 |
| 투자자산처분손실 | 0 | 613,426,914 |
| 지분법손실 | 174,946,442 | 185,408,147 |
| 당기손익-공정가치 지분상품 평가손실 | 614,173,778 | 0 |
| 외화환산손실 | 1,469,976,400 | 556,062,989 |
| 이자수익 | (22,706,673) | (121,682,210) |
| 외화환산이익 | (1,094,542,286) | (1,448,577,370) |
| 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) | (18,447,283) | 8,643,019,332 |
| 재고자산의 감소(증가) | (605,064,611) | 5,557,492,524 |
| 기타유동금융자산의 감소(증가) | 70,712,842 | 3,352,377,874 |
| 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) | 164,226,494 | (4,938,030,861) |
| 기타유동금융부채의 증가(감소) | 975,886,033 | (895,538,300) |
| 단기리스부채의 증가(감소) | (17,220,021) | 0 |
| 장기미수금의 감소(증가) | 0 | 1,090,880,000 |
| 법인세비용 | 0 | (26,221,483) |
| 이자의 수취 | 58,816,768 | 104,760,479 |
| 이자의 지급 | (233,698,127) | (64,267,013) |
| 법인세납부(환급) | 31,771,677 | 0 |
| 투자활동현금흐름 | 2,492,711,070 | (37,812,658,545) |
| 단기대여금의 감소 | 6,161,299,594 | 8,882,493,673 |
| 단기매매증권의 처분 | 0 | 2,741,776,339 |
| 보증금의 감소 | 602,720,494 | 111,242,488 |
| 장기대여금의 감소 | 414,779,718 | 798,059,445 |
| 연결범위의 변동으로 인한 현금의 순증감 | 0 | 1,246,027,135 |
| 단기대여금의 증가 | (66,726,565) | (21,043,062,109) |
| 매도가능증권의 증가 | 0 | (5,276,150,208) |
| 장기대여금의 증가 | 0 | (9,970,761,015) |
| 보증금의 증가 | 0 | (44,836,259) |
| 유형자산의 증가 | 0 | (4,801,758,132) |
| 단기매매증권의 증가 | 0 | (4,046,411,002) |
| 당기손익인식금융자산의 증가 | 0 | (4,296,517,060) |
| 영업권의 증가 | 0 | (2,112,761,840) |
| 기타무형자산의 증가 | (1,627,052,000) | 0 |
| 당기손익-공정가치 지분상품 증가 | (955,241,067) | 0 |
| 당기손익-공정가치 지분상품 감소 | 56,017,076 | 0 |
| 지분법적용 투자주식의 증가 | (2,091,924,000) | 0 |
| 토지의 증가 | (1,162,180) | 0 |
| 재무활동현금흐름 | 3,335,306,679 | 23,798,261,726 |
| 단기차입금의 차입 | 972,698,173 | 24,890,065,702 |
| 장기차입금의 차입 | 0 | 16,441,743 |
| 전환사채의 발행 | 2,362,608,506 | 18,236,773,309 |
| 유상증자 | 0 | 7,031,177,588 |
| 단기차입금의 상환 | 0 | (26,190,336,845) |
| 장기차입금의 상환 | 0 | (185,859,771) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 0 | 6,259,469 |
| 현금및현금성자산의증가(감소) | 975,796,547 | (7,446,006,526) |
| 기초현금및현금성자산 | 1,161,232,823 | 8,394,091,424 |
| 기말현금및현금성자산 | 2,137,029,370 | 948,084,898 |
&cr;&cr;
| 연결재무제표에 대한 주석 |
| 제42(당)기 3분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 |
| 제41(전)기 3분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 |
| 회사명: 뉴프라이드코퍼레이션과 그 종속기업 |
&cr;1. 연결대상회사의 개요&cr; &cr; (1) 지배기업의 개요&cr; 뉴프라이드코퍼레이션(이하 "지배기업")은 유제품 유통업을 목적으로 하여 1978년 5월 Diablo Dairy, Inc.로 설립되었으며, 1983년 12월에 Pacific Coast Retreaders, Inc.를 흡수합병하면서 업종을 수송용 타이어의 재생업으로 변경하고 사명을 PacificCoast Retreaders, Inc.로 변경하였습니다. 또한 1986년과 1992년에는 Cameron Tire, Inc.와 4-Day Tire, Inc.를흡수합병하였으며, 2007년 1월에 사명을 현재의 New Pride Corporation으로 변경하였고, 2 007년 4월에는 PCR East, Inc.를 흡수합병하였습니다. 지배기업은 당분기말 현재 미합중 국 캘리포니아주 플러튼시에 본사를 두고 있으며 , 복합운송용 타이어 유통, 화장품 및 의류 판매 등의 사업을 영위하고 있습니다.&cr; &cr; 연결회사는 2016년 9월, 네바다 라스베가스에서 대마초 재배시설을 운영하는 Aria Standard Holdings Ltd.의 지분 49%를 취득하고, 2017년 10월 51%를 추가 취득하여 라스베가스를겨냥한 대마초 생산시설을 확보하였습니다. 2017년 9월, 캘리포니아 로스앤젤레스에서 의료용 대마초 판매 라이선스를 보유한 The Natural Way of L.A.의 100% 모회사인 NWLA Holdings, LLC(구, Samuel Yoon, Inc.)의 지분 51%, 2019년 7월 지분 25%를 추가 취득하여 세계에서 가장 큰 대마초시장인 로스앤젤레스에서의 대마초 사업의 기반을 가지게 되었고, 이후 의료용 및 기호용 대마초 재배, 추출 및 제조, 유통, 판매라이선스를 획득하였습니다. 또한, 100% 자회사인 NP Pharm, LLC를 통하여 로스앤젤레스에서 약1시간 반 거리인 아델란토시(市) 소재 카나비스 재배용 토지 및 건물(30,000 SQF )을 Industrial Integrity Solutions으로부터 인수하였으며, 2018년 6월 아델란토시(市)의 카나비스 재배 및 제조 라이선스를 보유한 Centurion Industries, LLC의 지분 50%를 확보하여 캘리포니아아주(州)에 대한 카나비스 사업 기반을 확장하고 있습니다 .&cr; &cr; 지배기업의 설립시 자본금은 USD15,000이었으나, 2009년 중의 주식분할과 유상증자, 2010년 중의 유상증자, 2013년 중의 무상증자와 신주인수권의 행사, 2014년 중의 유상증자와 신주인수권의 행사, 2015년 중의 유상증와 신주인수권 행사, 2016년 전환권 행사 및 유상증자, 2017년 전환권 행사, 유상증자, 주식매수선택권 행사, 2018년 전환권 행사, 유상증자, 주식매수선택권 행사, 2019년 전환권 청구를 거쳐 당 분기말 현재 지배회사 의 자본금 은 USD288,569 입 니 다 . 지배회사는 2010년 4월 21일자로 지배회사의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.&cr;
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 노갑성 | 1,766,784 | 1.84 |
| 기타 | 94,422,838 | 98.16 |
| 합 계 | 96,189,622 | 100.00 |
2019년 09월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사")으로 구성되어 있습니다.
(2) 연결대상 종속기업의 개요&cr;당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 결산일 | 지분율 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| New Pride Bio & Resources, Inc | 미국 | 신규사업 | 12월 31일 | 100% | 100% |
| (주)뉴프라이드코리아 | 대한민국 | 화장품 도소매 | 12월 31일 | 100% | 100% |
| New Pride Hong Kong Limited | 홍콩 | 신규사업 | 12월 31일 | 100% | 100% |
| NWLA Holdings, LLC.(*1) | 미국 | 대마초 판매업 | 12월 31일 | 85% | 51% |
| Aria Standard Holdings Limited | 미국 | 대마초 재배업 및 판매업 | 12월 31일 | 100% | 100% |
| NP Pharm, LLC | 미국 | 대마초 사업 및 바이오 사업 | 12월 31일 | 100% | 100% |
| Yanbin Zhixin Real Estate Management Co. LTD | 중국 | 분양대행 | 12월 31일 | 100% | 100% |
| The Natural Way of L.A. | 미국 | 대마초 재배업 | 12월 31일 | 100% | 100% |
| Centurion Industries, LLC | 미국 | 대마초 재배 및 유통 | 12월 31일 | 50% | 50% |
| (주)뉴프라이드에스 | 대한민국 | 서비스 및 상품중개업 | 12월 31일 | 100% | 100% |
| NP Agritech Corporation (*2) | 미국 | 대마초 재배업 및 판매업 | 12월 31일 | 50% | 30% |
| Atlantic Goldwin | 미국 | 대마초 재배업 및 판매업 | 12월 31일 | 100% | 100% |
(*1) NWLA Holdings, LLC.는 뉴프라이드코퍼레이션이 2017년 9월 29일 지분 51% 취득, 2019년 7월 11일 지분 25%를 추가 취득하 였으며 , New Pride Bio & Resources, Inc.가 지분 9 %(2019년 01월 28일 취득) 를 소유하고 있습니다.&cr; (*2) NP Agritech Corporation은 뉴프라이드코퍼레이션이 지분 30%, New Pride Bio & Resources, Inc.가 지분 20% (2019년 03월 15일 취득) 소유하고 있으며, 해당 법인을 실질적으로 지배하고 있습니다.&cr; &cr;
당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기
| (단위: USD) | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | New Pride Bio &&cr;Resources, Inc | New Pride &cr;Hong Kong &cr;Limited | (주)뉴프라이드&cr;코리아 | (주)뉴프라이드에스 | Aria Standard&cr; Holdings&cr; Limited | NP Pharm, LLC | Centurion Industries, LLC | NWLA Holdings, LLC. | The Natural Way of L.A. | NP Agritech Corporation | Atlantic Goldwin | Yanbin Zhixin Real Estate &cr;Management &cr;Co., LTD |
| 자산총계 | 9,079,883 | 12,626,169 | 44,343 | 4,566,301 | 6,100,000 | 19,960,212 | - | 5,368,696 | 8,806,424 | 466,293 | 318,000 | 11,926,106 |
| 부채총계 | 17,180,089 | 18,445,884 | 4,600,923 | 4,984,305 | - | 11,977,312 | 8,088 | 5,959,000 | 9,237,003 | 167,015 | 142,333 | 10,000 |
| 자본총계 | (8,100,206) | (5,819,715) | (4,556,580) | (418,004) | 6,100,000 | 7,982,900 | (8,088) | (590,304) | (430,579) | 299,278 | 175,667 | 11,916,106 |
| 매 출 액 | - | - | 2,348 | - | - | - | - | 10,500 | 10,441,419 | - | - | - |
| 당기손실 | (2,127,518) | (200,360) | (1,609,652) | (449,136) | - | (258,226) | (107) | (630,093) | 54,709 | (1,402) | (55,296) | (861) |
| 총포괄손실 | (2,127,518) | (200,360) | (1,609,652) | (449,136) | - | (258,226) | (107) | (630,093) | 54,709 | (1,402) | (55,296) | (861) |
&cr;② 전기
| (단위: USD) | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | New Pride Bio &&cr;Resources, Inc | New Pride &cr;Hong Kong &cr;Limited | (주)뉴프라이드&cr;코리아 | (주)뉴프라이드에스 | Aria Standard&cr; Holdings&cr; Limited | NP Pharm, LLC | Centurion Industries, LLC | NWLA Holdings, LLC. | The Natural Way of L.A. | NP Agritech Corporation | Atlantic Goldwin | Yanbin Zhixin Real Estate &cr;Management &cr;Co., LTD |
| 자산총계 | 15,178,502 | 14,490,340 | 2,281,548 | 4,891,732 | 8,100,000 | 20,145,782 | 7,053 | 3,667,889 | 3,478,678 | 410,695 | 319,163 | 12,374,467 |
| 부채총계 | 21,151,190 | 20,132,061 | 10,870,326 | 4,874,001 | 2,000,000 | 11,904,656 | 15,034 | 3,628,100 | 3,963,966 | 110,015 | 88,200 | 10,000 |
| 자본총계 | (5,972,688) | (5,641,721) | (8,588,778) | 17,731 | 6,100,000 | 8,241,126 | (7,981) | 39,789 | (485,288) | 300,680 | 230,963 | 12,364,467 |
| 매 출 액 | - | - | 5,761 | - | - | - | - | - | 838,460 | - | - | - |
| 당기손실 | (2,225,412) | (885,877) | (2,626,734) | (2,267) | (50,000) | (1,759,659) | (57,981) | (160,211) | (535,288) | (19,320) | (88,037) | (10,020) |
| 총포괄손실 | (2,225,412) | (885,877) | (2,626,734) | (2,267) | (50,000) | (1,759,659) | (57,981) | (160,211) | (535,288) | (19,320) | (88,037) | (10,020) |
&cr;
2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책&cr;
2.1 연결재무제표 작성기준&cr;
연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
2.2 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)
연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.
변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
(가) 리스이용자의 회계처리
① 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약
동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결회사는 다음과 같이 회계처리합니다.
- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식
- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식
② 제1017호에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약
금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결회사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.
(나) 리스제공자의 회계처리
리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.
동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).
(2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ (개정)
동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적`인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ (개정)
동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선
① 기업회계기준서 제1012호 법인세
동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
② 기업회계기준서 제1023호 차입원가
동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합
동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.
④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정
동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.
상기 개정사항들이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ (개정)
동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다.
개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손인 익식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기포괄손익으로 인식합니다.
동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(6) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’ (개정)
동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(7) 기업회계기준해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ (제정)
동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.
① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.
② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.
동 해석서가 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
|
(단위: USD) |
| 과 목 | 2019년 1월 1일 | ||
| 자 산 | 변경전 | 조정사항 | 변경후 |
| Ⅰ. 유동자산 | 28,336,759 | - | 28,336,759 |
| 현금및현금성자산 | 999,185 | - | 999,185 |
| 유동금융자산 | 21,384,000 | - | 21,384,000 |
| 매출채권및기타채권 | 5,186,604 | - | 5,186,604 |
| 재고자산 | 385,684 | - | 385,684 |
| 기타유동자산 | 381,286 | - | 381,286 |
| 매각예정자산 | - | - | - |
| Ⅱ. 비유동자산 | 54,559,761 | 27,965 | 54,587,726 |
| 비유동금융자산 | 21,278,134 | - | 21,278,134 |
| 기타채권 | - | - | - |
| 관계기업투자 | 397,174 | - | 397,174 |
| 유형자산 | 17,159,106 | - | 17,159,106 |
| 사용권자산 | - | 27,965 | 27,965 |
| 무형자산 | 15,725,347 | - | 15,725,347 |
| 자 산 총 계 | 82,896,520 | 27,965 | 82,924,485 |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 29,220,680 | 10,935 | 29,231,615 |
| 유동금융부채 | 25,224,125 | 10,935 | 25,235,060 |
| 매입채무및기타채무 | 3,719,412 | - | 3,719,412 |
| 기타유동부채 | 277,143 | - | 277,143 |
| Ⅱ. 비유동부채 | - | 17,030 | 17,030 |
| 비유동금융부채 | - | 17,030 | 17,030 |
| 부 채 총 계 | 29,220,680 | 27,965 | 29,248,645 |
| 자 본 | |||
| Ⅰ. 지배기업 소유주지분 | 53,453,063 | - | 53,453,063 |
| 자본금 | 263,242 | - | 263,242 |
| 연결자본잉여금 | 117,440,322 | - | 117,440,322 |
| 연결기타포괄손익누계액 | (950,911) | - | (950,911) |
| 연결기타자본구성요소 | 2,778,960 | - | 2,778,960 |
| 연결결손금 | (66,078,550) | - | (66,078,550) |
| Ⅱ. 비지배지분 | 222,777 | - | 222,777 |
| 자 본 총 계 | 53,675,840 | - | 53,675,840 |
| 부채와자본총계 | 82,896,520 | 27,965 | 82,924,485 |
&cr;
한편 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
|
(단위: USD) |
| 과 목 | 지배기업 소유주지분 | 비지배지분 | 총 계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 기타자본구성요소 | 결손금 | 소 계 | |||
| 2018년 12월 31일 보고금액 | 263,242 | 117,440,322 | (950,911) | 2,778,960 | (66,078,550) | 53,453,063 | 222,777 | 53,675,840 |
| 기업회계기준서 제1116호 최초적용 (*1) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2019년 1월 1일(최초적용일) | 263,242 | 117,440,322 | (950,911) | 2,778,960 | (66,078,550) | 53,453,063 | 222,777 | 53,675,840 |
&cr;(*1) 연결회사는 해당 월의 리스료를 해당 월에 지급하여 최초적용일의 선급리스료나 미지급리스료가 없으므로, 사용권자산과 리스부채 금액이 동일합니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 최초적용으로 인한 최초적용일의 이익잉여금 효과는 없습니다.&cr;
2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.&cr;
2.3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. &cr; &cr; 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.&cr;
(1) 금융자산의 손상
주석 7에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.
&cr;
&cr; 3. 영업부문&cr;&cr;(1) 연결회사는 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정권자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있는 바, 연결실체는 타이어, 화장품 및 의류 상품을 판매하는 사업부분 (통칭 "타이어 사업부문)과 기타사업부문으로 구성되어 있습니다. 각 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당분기
| 구분 | 타이어,화장품,의류사업부문 | 기타사업부문 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 수익 | 6,540,682 | 10,454,267 | 16,994,949 |
| 영업이익(손실) | (1,287,940) | (3,434,973) | (4,722,913) |
&cr;2) 전기
| 구분 | 타이어,화장품,의류사업부문 | 기타사업부문 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 수익 | 23,697,601 | 844,221 | 24,541,822 |
| 영업이익(손실) | 1,225,364 | (5,900,136) | (4,674,772) |
&cr;&cr; (2) 보고부문의 정보에서 연결재무제표 상 재무정보로의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 수익 | ||
| 보고부문들의 수익 총계 | 16,994,949 | 24,541,822 |
| 부문간 수익 제거 | - | - |
| 조정후 금액 | 16,994,949 | 24,541,822 |
| 법인세비용차감전순손실 | ||
| 보고부문들의 법인세비용차감전손익 총계 | (16,695,864) | (19,351,907) |
| 부문간 손익 제거 | 8,643,783 | 4,567,984 |
| 조정후 금액 | (8,052,081) | (14,783,923) |
| 자산 | ||
| 보고부문들의 자산 총계 | 165,867,143 | 171,504,541 |
| 부문간 채권, 채무 제거 | (49,435,008) | (59,447,809) |
| 종속기업주식 | (29,223,837) | (29,160,212) |
| 조정후 금액 | 87,208,298 | 82,896,520 |
| 부채 | ||
| 보고부문들의 부채 총계 | 93,972,302 | 102,933,987 |
| 부문간 채권, 채무 제거 | (66,274,304) | (73,713,307) |
| 조정후 금액 | 27,697,998 | 29,220,680 |
&cr;&cr;(3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액 등에 관한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 매출액 | 유무형자산 | 매출액 | 유무형자산 | |
| 미 국 | 16,992,601 | 40,208,771 | 19,551,487 | 11,554,355 |
| 중 국 | - | 11,925,473 | - | 12,359,142 |
| 대한민국 | 2,348 | - | 2,894 | 4,013 |
| 합 계 | 16,994,949 | 52,134,244 | 19,554,381 | 23,917,510 |
&cr;
(4) 당분기 및 전분기 연결회사의 주요 상위 고객에 대한 의존도는 다음과 같습니다,.
| (단위: 1,000 USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 거래처명 | 당분기 | 전분기 | ||
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |
| A | 3,699 | 21.77% | 850 | 4.35% |
| B | 1,570 | 9.24% | 608 | 3.11% |
| C | 460 | 4.65% | 378 | 1.93% |
* 매출액 순으로 정리한것으로 전분기와 당분기 거래처명이 동일하지는 않습니다.
&cr; &cr;&cr;4. 현금및현금성자산, 현금흐름표&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 현금및요구불예금 | 1,838,811 | 999,185 |
&cr;
(2) 비현금거래&cr;당분기말과 전기말 중 현금흐름표에 포함되지 않은 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 전환사채의 전환 | 11,862,264 | 12,228,221 |
| 전환사채의 발행 | 11,999,000 | - |
| 종속기업투자주식의 취득 | 5,287,741 | 6,648,347 |
| 종속기업투자주식의 처분 | - | 8,600,000 |
&cr;
(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기
| (단위: USD) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 | 비현금변동 | 기말 | ||
| 전환사채의&cr;전환 | 대용 납입 | 환율변동 등 | ||||
| 단기차입금 | 4,200,756 | (1,228,867) | - | - | - | 2,971,889 |
| 장기차입금 | - | - | - | - | - | - |
| 전환사채 | 23,074,859 | 2,032,911 | (11,862,264) | 11,999,000 | (1,638,729) | 23,605,777 |
| 합 계 | 27,275,615 | 804,044 | (11,862,264) | 11,999,000 | (1,638,729) | 26,577,666 |
&cr;② 전기
| (단위: USD) | ||||||||
| 구분 | 기초 | 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 | 비현금변동 | 기말 | ||||
| 전환사채의&cr;전환 | 상각비용 등 | 전환사채 발행 시 자본요소 등 | 종속기업주식의 취득 | 환율변동 등 | ||||
| 단기차입금 | 7,169,832 | (2,969,076) | - | - | - | - | - | 4,200,756 |
| 장기차입금 | 155,304 | (155,304) | - | - | - | - | - | - |
| 전환사채 | 11,401,535 | 19,196,872 | (12,228,221) | 727,470 | (2,778,960) | 6,648,347 | 107,816 | 23,074,859 |
| 합 계 | 18,726,671 | 16,072,492 | (12,228,221) | 727,470 | (2,778,960) | 6,648,347 | 107,816 | 27,275,615 |
&cr;
5. 범주별 금융상품&cr;
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당분기
|
(단위: USD) |
|
금융자산 |
당분기말 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
상각후원가 &cr; 측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정&cr; 가치 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치&cr; 측정 금융자산 |
합 계 |
|
|
현금및현금성자산 |
1,838,811 | - | - | 1,838,811 |
|
매출채권 및 기타채권 |
4,622,508 | - | - | 4,622,508 |
| 기타 유동금융자산 (대여금) | 1,107,213 | - | - | 1,107,213 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 5,742,252 | 5,742,252 |
| 기타 비유동금융자산 (대여금,보증금) | 5,219,917 | - | - | 5,219,917 |
| 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산(비상장주식) | - | - | 13,386,600 | 13,386,600 |
|
합 계 |
12,788,449 | - | 19,128,852 | 31,917,301 |
|
(단위: USD) |
|
금융부채 |
당분기말 |
||
|---|---|---|---|
|
상각후원가로&cr; 측정하는 금융부채 |
당기손익-공정가치 &cr; 측정 금융부채 |
합 계 |
|
|
매입채무 및 기타채무 |
3,860,721 | - | 3,860,721 |
|
당기손익인식금융부채 |
- | - | - |
|
단기차입금 |
2,971,889 | - | 2,971,889 |
|
기타유동금융부채 |
19,768,456 | - | 19,768,456 |
| 장기차입금 | - | - | - |
| 기타비유동금융부채 | 37,493 | - | 37,493 |
|
합 계 |
26,638,559 | - | 26,638,559 |
&cr;② 전기
|
(단위: USD) |
|
금융자산 |
전기말 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
상각후원가 &cr; 측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정&cr; 가치 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치&cr; 측정 금융자산 |
합 계 |
|
|
현금및현금성자산 |
999,185 | - | - | 999,185 |
|
매출채권 및 기타채권 |
5,186,604 | - | - | 5,186,604 |
| 기타 유동금융자산 (대여금) | 15,338,154 | - | - | 15,338,154 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 6,045,846 | 6,045,846 |
| 기타 비유동금융자산 (대여금,보증금) | 7,891,534 | - | - | 7,891,534 |
| 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산(비상장주식) | - | - | 13,386,600 | 13,386,600 |
|
합 계 |
29,415,477 | - | 19,432,446 | 48,847,923 |
|
(단위: USD) |
|
금융부채 |
전기말 |
||
|---|---|---|---|
|
상각후원가로&cr; 측정하는 금융부채 |
당기손익-공정가치 &cr; 측정 금융부채 |
합 계 |
|
|
매입채무 및 기타채무 |
3,719,412 | - | 3,719,412 |
|
당기손익인식금융부채 |
- | - | - |
|
단기차입금 |
4,200,756 | - | 4,200,756 |
|
기타유동금융부채 |
21,023,369 | - | 21,023,369 |
| 장기차입금 | - | - | - |
|
합 계 |
28,943,537 | - | 28,943,537 |
&cr;
(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr;① 당분기
|
(단위: USD) |
|
구분 |
당분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
상각후원가 측정&cr; 금융자산/부채 |
기타포괄손익-공정가치&cr; 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치&cr; 측정 금융자산/부채 |
합 계 |
|
|
당기손익 : |
||||
| 이자수익 | 19,538 | - | - | 19,538 |
| 외환차익 | 241,716 | - | - | 241,716 |
| 외화환산이익 | 941,801 | - | - | 941,801 |
| 이자비용 | (714,213) | - | - | (714,213) |
| 기타의대손상각비 | (1,276,170) | - | - | (1,276,170) |
| 외환차손 | (17,183) | - | - | (17,183) |
| 외환환산손실 | (696,116) | - | (568,728) | (1,264,844) |
| 당기손익-공정가치 지분상품 처분손실 | - | - | (130,998) | (130,998) |
| 당기손익-공정가치 채무상품 손상차손 | - | - | (528,467) | (528,467) |
|
기타포괄손익 : |
||||
|
기타포괄손익&cr;-공정가치 측정 지분상품 평가손익 |
- | - | - | - |
|
합 계 |
(1,500,627) | - | (1,228,193) | (2,728,820) |
② 전분기
|
(단위: USD) |
|
구분 |
전분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
상각후원가 측정&cr;금융자산/부채 |
기타포괄손익-공정가치&cr;측정 금융자산 |
당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산/부채 |
합 계 |
|
|
당기손익 : |
||||
| 이자수익 | 111,545 | - | - | 111,545 |
| 배당금수익 | - | - | - | - |
| 외환차익 | 108,496 | - | - | 108,496 |
| 외화환산이익 | 1,327,898 | - | - | 1,327,898 |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | - |
| 이자비용 | (1,997,793) | - | - | (1,997,793) |
| 대손상각비(환입) | - | - | - | - |
| 기타의대손상각비 | (866,199) | - | - | (866,199) |
| 외환차손 | (395,374) | - | - | (395,374) |
| 외환환산손실 | (509,738) | - | - | (509,738) |
| 단기매매증권 평가손실 | - | - | (103,718) | (103,718) |
| 단기매매증권 처분손실 | - | - | (932,046) | (932,046) |
|
기타포괄손익 : |
||||
|
기타포괄손익&cr;-공정가치 측정 지분상품 평가손익 |
- | - | - | - |
|
합 계 |
(2,221,165) | - | (1,035,764) | (3,256,929) |
&cr;
(3) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기
|
(단위: USD) |
| 구 분 | 당분기말 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융상품 | |
| 퀀텀글로벌 출자증권 | 4,445,184 |
| 코어밸류턴어라운드 출자증권 | 832,432 |
| 바이오빌 13회차 CB | 464,636 |
| V6E holding Inc.(비상장주식) | 6,100,000 |
| Pharmalogix(비상장주식) | 4,836,600 |
| Aria holding (V6E)(비상장주식) | 2,450,000 |
| 합계 | 19,128,852 |
② 전기
|
(단위: USD) |
| 구 분 | 전기말 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융상품 | |
| 데코앤이 지분증권 | 56,045 |
| 키위미디어 지분증권 | 123,154 |
| 퀀텀글로벌 출자증권 | 3,926,304 |
| 코어밸류턴어라운드 출자증권 | 894,374 |
| 바이오빌 13회차 CB | 1,045,969 |
| V6E holding Inc.(비상장주식) | 6,100,000 |
| Pharmalogix(비상장주식) | 4,836,600 |
| Aria holding (V6E)(비상장주식) | 2,450,000 |
| 합계 | 19,432,446 |
&cr;&cr;&cr;6. 금융상품의 공정가치&cr; &cr; 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
|
(단위: USD) |
|
구분 |
당분기말 |
전기말 |
||
|---|---|---|---|---|
|
장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
|
|
금융자산 |
||||
| 현금 및 현금성자산 | 1,838,811 | 1,838,811 | 999,185 | 999,185 |
| 유동당기손익-공정가치 지분상품 | - | - | 179,199 | 179,199 |
| 유동당기손익-공정가치 지분상품(출자증권) | 5,277,616 | 5,277,616 | 4,820,678 | 4,820,678 |
| 유동당기손익-공정가치 채무상품 | 464,636 | 464,636 | 1,045,969 | 1,045,969 |
| 비유동당기손익-공정가치 지분상품(비상장주식) | 13,386,600 | 13,386,600 | 13,386,600 | 13,386,600 |
| 매도가능금융자산 | - | - | - | - |
| 매출채권 | 3,989,420 | 3,989,420 | 3,394,676 | 3,394,676 |
| 대여금 | 5,809,965 | 5,809,965 | 22,212,494 | 22,212,494 |
| 기타금융자산 | 1,150,253 | 1,150,253 | 2,809,122 | 2,809,122 |
| 소계 | 31,917,301 | 31,917,301 | 48,847,923 | 48,847,923 |
|
금융부채 |
||||
|
매입채무및기타채무 |
3,860,721 | 3,860,721 | 2,630,390 | 2,630,390 |
|
차입금 |
22,714,062 | 22,714,062 | 25,224,125 | 25,224,125 |
|
리스부채 |
63,776 | 63,776 | - | - |
|
소계 |
26,638,559 | 26,638,559 | 27,854,515 | 27,854,515 |
&cr;(1) 공정가치 서열체계
연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
|
구 분 |
투입변수의 유의성 |
|---|---|
|
수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
|
수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
|
수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
|
(단위: USD) |
|
당분기말 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
|---|---|---|---|---|
|
당기손익-공정가치 금융자산 |
- | - | - | - |
| 유동당기손익-공정가치 지분상품(출자증권) | - | 5,277,616 | - | 5,277,616 |
| 유동당기손익-공정가치 채무상품 | - | - | 464,636 | 464,636 |
| 비유동당기손익-공정가치 지분상품(비상장주식) | - | - | 13,386,600 | 13,386,600 |
&cr;
|
(단위: USD) |
|
전기말 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
|---|---|---|---|---|
|
당기손익-공정가치 금융자산 |
179,199 | - | - | 179,199 |
| 유동당기손익-공정가치 지분상품(출자증권) | - | 4,820,678 | - | 4,820,678 |
| 유동당기손익-공정가치 채무상품 | - | - | 1,045,969 | 1,045,969 |
| 비유동당기손익-공정가치 지분상품(비상장주식) | - | - | 13,386,600 | 13,386,600 |
&cr;&cr;&cr;7. 매출채권 및 기타채권&cr;
(1) 매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 손실충당금 의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: USD) |
|
구 분 |
당분기말 |
전기말 |
||
|---|---|---|---|---|
|
유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
|
|
매출채권 |
4,709,519 | - | 4,157,966 | - |
|
차감: 손실충당금 |
(720,099) | - | (763,290) | - |
|
매출채권(순액) |
3,989,420 | - | 3,394,676 | - |
|
미수금 |
1,473,201 | - | 2,008,881 | - |
|
차감: 손실충당금 |
(840,113) | - | (216,953) | - |
|
미수금(순액) |
633,088 | - | 1,791,928 | - |
|
기타 상각후원가 측정 금융자산 |
- | - | - | - |
|
합 계 |
4,622,508 | - | 5,186,604 | - |
&cr;&cr;(2) 당분기말과 전기말 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | 980,243 | 872,383 |
| 증감액* | 579,969 | 179,227 |
| 제각금액 | - | (71,367) |
| 기말금액 | 1,560,212 | 980,243 |
(*) 증감액은 환율변동에 따른 변동을 포함한 금액입니다.&cr;
(3) 연결회사는 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 명목금액과 상각후원가와의 차이가 중요하지 아니하므로, 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다 .&cr;&cr;
(4) 매출에 대한 평균 신용공여기간은 45일이며, 연결회사 는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.&cr;&cr; 당분기말 현재 연결회사 매출채권 및 기타채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당분기
| (단위: USD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||
| 미연체 | 3~6개월 | 6개월~1년 | 1년이상 | 계 | |
| 총장부금액 | 3,746,272 | 53,632 | 1,455,692 | 927,124 | 6,182,720 |
| 기대손실률 | - | - | 43.49% | 100% | - |
| 손실충당금 | - | - | (633,088) | (927,124) | (1,560,212) |
| 순장부금액 | 3,746,272 | 53,632 | 822,604 | - | 4,622,508 |
&cr;②전기
| (단위: USD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||
| 미연체 | 3~6개월 | 6개월~1년 | 1년이상 | 계 | |
| 총장부금액 | 5,186,604 | - | - | 980,243 | 6,166,847 |
| 기대손실률 | - | - | - | 100% | - |
| 손실충당금 | - | - | - | (980,243) | (980,243) |
| 순장부금액 | 5,186,604 | - | - | - | 5,186,604 |
(5) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: USD) |
|
당분기 |
전기(*) |
|
|---|---|---|
|
당기초 손실충당금(기준서 제1039호) |
980,243 | 872,383 |
|
기초 이익잉여금의 조정 |
- | - |
|
최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 |
- | 872,383 |
|
당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 |
633,088 | 328,332 |
|
회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 |
- | (71,367) |
|
환입된 미사용 금액 |
- | (149,105) |
| 당기 중 외환환산으로인한 변동금액 | (53,119) | - |
|
당기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임) |
1,560,212 | 980,243 |
(*) 전기의 매출채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었습니다.
&cr;
(6) 당 분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권손상과 관련하여 판매비와 관리비 및 기 타영업외비용으로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
|
(단위: USD) |
|
당분기 |
전분기 |
|
|---|---|---|
|
판매비와 관리비 |
||
|
손상차손(대손상각비) |
- | (9,435) |
|
기타영업외비용 |
||
|
기타의 대손상각비 |
579,969 | 866,199 |
|
합 계 |
579,969 | 856,764 |
&cr;&cr;
8. 재고자산 &cr;
(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||||
| 취득원가 | 평가손실&cr;충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr;충당금 | 장부금액 | |
| 상 품 | 1,300,065 | (373,583) | 926,482 | 779,436 | (393,752) | 385,684 |
| 합 계 | 1,300,065 | (373,583) | 926,482 | 779,436 | (393,752) | 385,684 |
&cr;
(2) 당분기말과 전기말 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 매출원가: | ||
| 재고자산평가손실(환입) | - | (2,376,200) |
*평가손실 충당금의 변동은 환율변동에 따른 효과 입니다.&cr;&cr;&cr;
9. 기타 유동자산&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기타유동금융자산 | ||
| 미수수익 | 6,358 | 37,429 |
| 기타유동자산 | ||
| 선급금 | 373,514 | 399,182 |
| 선급금 대손충당금 | (343,514) | (275,367) |
| 선급법인세및선급부가세 | 1,104 | 38,003 |
| 선급비용 | 149,281 | 182,039 |
| 합 계 | 186,743 | 381,286 |
&cr;&cr;
10. 관계기업투자&cr;
(1) 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기말
| 회사명 | 소재지 | 사용재무제표일 | 주요 영업활동 | 지분율 |
|---|---|---|---|---|
|
하남복탑이구과경무역유한공사 |
중국 | 2019년9월30일 | 면세점 운영 | 49% |
| Cosmetic World Holdings, LLC. | 미국 | 2018년12월31일 | 화장품 사업 | 30% |
&cr;② 전기말
| 회사명 | 소재지 | 사용재무제표일 | 주요 영업활동 | 지분율 |
|---|---|---|---|---|
|
하남복탑이구과경무역유한공사 |
중국 | 2018년12월31일 | 면세점 운영 | 49% |
&cr; (2) 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;① 당분기말
| (단위:USD) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출 | 영업&cr;손익 | 당기&cr;순이익(손실) | 기타&cr;포괄&cr;손익 | 총포괄&cr;손익 | 수령한&cr;배당금 |
| 하남복탑이구과경무역유한공사 | 994,613 | 497,617 | 228,218 | (307,212) | (307,212) | - | (307,212) | - |
| Cosmetic World Holdings, LLC. | 3,856,196 | 2,100,016 | 4,418,078 | 560,726 | 560,726 | - | 560,726 | - |
※ Cosmetic World hodings, LLC 재무정보는 2018년말 기준 재무정보 입니다.&cr;
② 전기말
| (단위:USD) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출 | 영업&cr;손익 | 당기&cr;순이익(손실) | 기타&cr;포괄&cr;손익 | 총포괄&cr;손익 | 수령한&cr;배당금 |
| 하남복탑이구과경무역유한공사 | 1,322,981 | 512,421 | 855,099 | (459,040) | (382,990) | - | (382,990) | - |
&cr;
( 3) 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으 로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 당분기 말
| (단위:USD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당기&cr;순자산(a) | 지분율(b) | 순자산지분&cr;금액(c=a×b) | 투자차액(d) | 장부금액&cr;(c+d) |
| 하남복탑이구과경무역유한공사 | 496,996 | 49% | 243,528 | - | 243,528 |
| Cosmetic World Holdings, LLC. | - | 30% | - | - | - |
※ 연결회사는 2019.09.23. Cosmetic World hodings, LLC 지분 30%를 취득하였으며, 분기말 현재 장부금액은 취득원가 USD1,800,000로 계상하였습니다. &cr; &cr; &cr; ② 전기말
| (단위:USD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당기&cr;순자산(a) | 지분율(b) | 순자산지분&cr;금액(c=a×b) | 투자차액(d) | 장부금액&cr;(c+d) |
| 하남복탑이구과경무역유한공사 | 810,560 |
49% |
397,174 |
- |
397,174 |
&cr;
(4) 종목별 지분법내역&cr; ① 당분기말
| (단위:USD) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초&cr;평가금액 | 기타증감 | 지분법손실 | 손상차손 | 지분법&cr;자본변동 | 당분기말&cr;장부금액 |
|
하남복탑이구과경&cr; 무역유한공사 |
397,174 | - | (150,533) | (2,404) | (709) | 243,528 |
| Cosmetic World Holdings, LLC. | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 397,174 | - | (150,533) | (2,404) | (709) | 243,528 |
② 전기말
| (단위:USD) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초&cr;평가금액 | 기타증감 | 지분법손실 | 손상차손 | 지분법&cr;자본변동 | 전기말&cr;장부금액 |
| 하남복탑이구과경&cr;무역유한공사 |
595,067 |
- |
(187,665) | - | (10,228) | 397,174 |
| 합 계 |
595,067 |
- |
(187,665) | - | (10,228) | 397,174 |
&cr;
11. 유형자산 &cr;&cr; (1) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 집기비품 | 시설장치 | 건설중인&cr;자산 | 합 계 |
| 취득원가: | |||||||
| 기초금액 | 2,030,625 | 2,371,104 | 337,564 | 49,261 | 200,623 | 12,373,312 | 17,362,489 |
| 취득금액 | 2,783,000 | 4,217,000 | - | 3,078 | - | - | 7,003,078 |
| 처분금액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 연결실체변동 | - | - | - | - | - | - | - |
| 순외환변동 | - | - | - | (1,085) | - | (447,839) | (448,924) |
| 기말금액 | 4,813,625 | 6,588,104 | 337,564 | 51,254 | 200,623 | 11,925,473 | 23,916,643 |
| 감가상각누계액: | |||||||
| 기초금액 | - | (138,314) | (22,512) | (20,234) | (22,323) | - | (203,383) |
| 처분금액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (207,955) | (50,635) | (6,092) | (30,093) | - | (294,775) |
| 연결실체변동 | - | - | - | - | - | - | - |
| 순외환변동 | - | - | - | (876) | - | - | (876) |
| 기말금액 | - | (346,269) | (73,147) | (27,202) | (52,416) | - | (499,034) |
| 손상차손누계액: | |||||||
| 기초금액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 증가금액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 장부금액: | |||||||
| 기초금액 | 2,030,625 | 2,232,790 | 315,052 | 29,027 | 178,300 | 12,373,312 | 17,159,106 |
| 기말금액 | 4,813,625 | 6,241,835 | 264,417 | 24,052 | 148,207 | 11,925,473 | 23,417,609 |
&cr;
(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 집기비품 | 시설장치 | 임차자산&cr;개량권 | 건설중인&cr;자산 | 합 계 |
| 취득원가: | |||||||||
| 기초금액 | - | - | 2,867,177 | 769,897 | 366,636 | - | 1,927,989 | 12,983,246 | 18,914,945 |
| 취득금액 | 2,030,625 | 2,371,104 | 337,564 | - | 28,102 | 200,623 | - | - | 4,968,018 |
| 처분금액 | - | - | - | (57,555) | (79,359) | - | (927,138) | - | (1,064,052) |
| 연결실체변동 | - | - | (2,867,177) | (712,342) | (266,118) | - | (1,000,851) | - | (4,846,488) |
| 순외환변동 | - | - | - | - | - | - | - | (609,934) | (609,934) |
| 기말금액 | 2,030,625 | 2,371,104 | 337,564 | - | 49,261 | 200,623 | - | 12,373,312 | 17,362,489 |
| 감가상각누계액: | |||||||||
| 기초금액 | - | - | (2,345,377) | (712,342) | (281,751) | - | (1,000,851) | - | (4,340,321) |
| 처분금액 | - | - | - | - | 4,166 | - | - | - | 4,166 |
| 감가상각비 | - | (138,314) | (22,512) | - | (8,768) | (22,323) | - | - | (191,917) |
| 연결실체변동 | - | - | 2,345,377 | 712,342 | 266,119 | - | 1,000,851 | - | 4,324,689 |
| 순외환변동 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | - | (138,314) | (22,512) | - | (20,234) | (22,323) | - | - | (203,383) |
| 손상차손누계액: | |||||||||
| 기초금액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 증가금액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 장부금액: | |||||||||
| 기초금액 | - | - | - | 57,555 | 84,885 | - | 927,138 | 12,983,246 | 14,052,824 |
| 기말금액 | 2,030,625 | 2,232,790 | 315,052 | - | 29,027 | 178,300 | - | 12,373,312 | 17,159,106 |
&cr;&cr;&cr;12. 리스&cr; &cr; 연결 회사는 차량운반구를 리스하였으며 평균 리스기간은 2년 7개월입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.&cr;&cr;① 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 차량운반구 | 합 계 |
| 2019년 01월 01일 | 27,965 | 27,965 |
| 당기 증가 | 50,140 | 50,140 |
| 감가상각누계액 | (14,817) | (14,817) |
| 장부금액 | 63,288 | 63,288 |
② 당분기말 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 유동 | 비유동 | 합계 |
| 리스부채 | 26,283 | 37,493 | 63,776 |
&cr;③ 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| 사용권자산 감가상각비 | 14,817 |
| 리스부채 이자비용 | 1,144 |
| 단기리스관련 비용 | 884,360 |
&cr; ④ 회 사가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리 스약정 금액 잔액은 USD 363,324 입 니다. 당분기 중 리스로 인한 총 현금 유출 금 액은 USD 899,832 입니다.
&cr;
13. 담보제공자산&cr;
(1) 당분기말&cr;당분기 현재 연결회사 의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 관련 차입금 | 차입한도 | 차입금액 | 담보권자 |
| 토지,건물(*1) | 4,085,582 | Mortgage loan | 1,275,000 | 1,275,000 | Industrial Integrity Solutions |
(*1) 종속회사인 NP Pharm, LLC가 전전기에 취득한 토지, 건물의 장부금액입니다.&cr;&cr; &cr;(2) 전기말&cr;전기 현재 연결회사 의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 관련 차입금 | 차입한도 | 차입금액 | 담보권자 |
| 토지,건물(*) | 4,263,415 | Mortgage loan | 1,275,000 | 1,275,000 | Industrial Integrity Solutions |
(*) 종속회사인 NP Pharm, LLC가 전기에 취득한 토지, 건물의 장부금액입니다.&cr;
&cr;
14. 무형자산&cr;
(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니 다.
| (단위: USD) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||||||
| 소프트웨어 | 영업권 | 기타 무형자산 | 합 계 | 소프트웨어 | 영업권 | 기타 무형자산 | 합 계 | |
| 기초금액 | - | 13,525,347 | 2,200,000 | 15,725,347 | 84,442 | 5,036,250 | - | 5,120,692 |
| 취득금액 | - | 11,528,000 | 1,400,000 | 12,928,000 | - | 8,489,097 | 2,200,000 | 10,689,097 |
| 처분금액 | - | - | - | - | (84,442) | - | - | (84,442) |
| 상 각 비 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | - | 25,053,347 | 3,600,000 | 28,653,347 | - | 13,525,347 | 2,200,000 | 15,725,347 |
&cr;&cr; (2) 영업권을 지닌 무형자산에 대한 손상검사&cr;손상검사를 위하여 영업권을 지닌 무형자산이 배분된 현금창출단위의 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해 결정되었습니다.&cr;
현금창출단위의 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정을 근거로 하였습니다.&cr;① 현금흐름은 과거 경험, 실제 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.&cr;② 5년간의 수익성장률은 과거 평균성장률의 추세를 분석하여 산정하였으며, 5년 이후의 현금흐름은 1%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다.&cr;③ 현금창출단위의 회수가능액을 결정하기 위해서 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다.&cr;
주요 가정을 통한 해당 현금창출단위의 사용가치는 경영진의 미래 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료를 근거로 하고 있습니다. 당분기말 현재 손상검사 결과에 따라 영업권에 대하여 손상차손을 인 식 하 여 영업권손상차손 기 타영 업외 비용으로 인식합니다.&cr; &cr;&cr; ( 3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총 액은 각각 U S D 106,963 과 USD40,129 이며 , 전액 판매비 와 관리비 의 연구개발비로 계상되어 있습니다. &cr; &cr;&cr;
15. 금융부채&cr;
(1) 유동금융부채&cr;① 당분기와 전기말 현재 유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 단기차입금 | 2,971,889 | 4,200,756 |
| 전환사채 | 19,742,173 | 21,023,369 |
| 유동 리스부채 | 26,283 | - |
| 합 계 | 22,740,345 | 25,224,125 |
② 당분기와 전기말 현재 연결회사 의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당분기 | 전기 |
| Chun-hao chen | 운영자금 | - | - | 2,000,000 |
| Industrial Integrity Solutions | Mortgage loan | 5.00% | 1,275,000 | 1,275,000 |
| 주식회사 이노씨앤디 | 운영자금 | 0.0% | 836,960 | - |
| 기타 | 운영자금 | - | 859,929 | 925,756 |
| 합 계 | 2,971,889 | 4,200,756 | ||
&cr;
③ 전환사채
1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 명목금액 | 23,605,777 | 23,074,859 |
| 상환할증금 | 559,394 | 2,385,296 |
| 전환권조정 | (4,422,998) | (4,436,786) |
| 장부금액 | 19,742,173 | 21,023,369 |
| (*)전환사채는 원화로 발행하였으며, 이를 달러로 환산한 금액입니다. |
&cr;
2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 전환사채의 종류 | 제20회 무기명 무보증 전환사채 |
| 발행시 권면총액 | 2,500,000천원 |
| 상환 및 전환권면 총액 | 1,900,000천원 |
| 미상환 및 미전환권면잔액 | 600,000천원 |
| 표면이자율 | 3.00% |
| 만기보장수익률 | 7.00% |
| 발행일 ~ 만기일 | 2018.05.24~2021.05.24 |
| 원금상환방법(*1) | 3년 만기 일시상환 |
| 전환비율 | 권면총액의 100% |
| 전환가액(*2) | 1,252원/주 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 2019.05.24~2021.04.24 |
| (*1) 협의에 의하여 만기 후 분할 상환 또는 중도에 전부, 일부 상환이 가능합니다.&cr;(*2) 발행조건에 따라 시가하락 등을 반영하여 전환가액이 조정될 수 있습니다.&cr; (2019.09.24 전환가액이 1,252원으로 조정되었습니다.) |
&cr;
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 전환사채의 종류 | 제21회 무기명 무보증 전환사채 |
| 발행시 권면총액 | 5,000,000천원 |
| 상환 및 전환권면 총액 | 3,000,000천원 |
| 미상환 및 미전환권면잔액 | 2,000,000천원 |
| 표면이자율 | 3.00% |
| 만기보장수익률 | 7.00% |
| 발행일 ~ 만기일 | 2018.09.07~2021.09.07 |
| 원금상환방법(*1) | 3년 만기 일시상환 |
| 전환비율 | 권면총액의 100% |
| 전환가액(*2) | 1,311원/주 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 2019.09.07~2021.08.07 |
| (*1) 협의에 의하여 만기 후 분할 상환 또는 중도에 전부, 일부 상환이 가능합니다.&cr;(*2) 발행조건에 따라 시가하락 등을 반영하여 전환가액이 조정될 수 있습니다.&cr; (2019.08.07 전환가액이 1,311원으로 조정되었습니다.) |
&cr;
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 전환사채의 종류 | 제22회 무기명 무보증 전환사채 |
| 발행시 권면총액 | 8,600,000천원 |
| 상환 및 전환권면 총액 | 0천원 |
| 미상환 및 미전환권면잔액 | 8,600,000천원 |
| 표면이자율 | 0.00% |
| 만기보장수익률 | 0.00% |
| 발행일 ~ 만기일 | 2018.10.17~2021.10.17 |
| 원금상환방법(*1) | 3년 만기 일시상환 |
| 전환비율 | 권면총액의 100% |
| 전환가액(*2) | 1,319원/주 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 2019.10.17~2021.09.17 |
| (*1) 협의에 의하여 만기 후 분할 상환 또는 중도에 전부, 일부 상환이 가능합니다.&cr;(*2) 발행조건에 따라 시가하락 등을 반영하여 전환가액이 조정될 수 있습니다.&cr; (2019.09.17 전환가액이 1,319원으로 조정되었습니다.) |
&cr;
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 전환사채의 종류 | 제23회 무기명 무보증 전환사채 |
| 발행시 권면총액 | 14,157,620,100원 |
| 상환 및 전환권면 총액 | 0원 |
| 미상환 및 미전환권면잔액 | 14,157,620,100원 |
| 표면이자율 | 0.00% |
| 만기보장수익률 | 0.00% |
| 발행일 ~ 만기일 | 2019.07.11~2022.07.11 |
| 원금상환방법(*1) | 3년 만기 일시상환 |
| 전환비율 | 권면총액의 100% |
| 전환가액(*2) | 1,336원/주 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 2020.07.11~2022.06.11 |
| (*1) 협의에 의하여 만기 후 분할 상환 또는 중도에 전부, 일부 상환이 가능합니다.&cr;(*2) 발행조건에 따라 시가하락 등을 반영하여 전환가액이 조정될 수 있습니다.&cr; (2019.09.11 전환가액이 1,336원으로 조정되었습니다.) |
&cr;
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 전환사채의 종류 | 제24회 무기명 무보증 전환사채 |
| 발행시 권면총액 | 3,000,000천원 |
| 상환 및 전환권면 총액 | 0천원 |
| 미상환 및 미전환권면잔액 | 3,000,000천원 |
| 표면이자율 | 3.00% |
| 만기보장수익률 | 7.00% |
| 발행일 ~ 만기일 | 2019.08.13~2022.08.13 |
| 원금상환방법(*1) | 3년 만기 일시상환 |
| 전환비율 | 권면총액의 100% |
| 전환가액(*2) | 1,364원/주 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 2020.08.13~2022.07.13 |
| (*1) 협의에 의하여 만기 후 분할 상환 또는 중도에 전부, 일부 상환이 가능합니다.&cr;(*2) 발행조건에 따라 시가하락 등을 반영하여 전환가액이 조정될 수 있습니다. |
&cr;&cr; (2) 비유동금융부채&cr; 당분 기말과 전기말 현재 비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 비유동 리스부채 | 37,493 | - |
&cr;
&cr;16. 매입채무및기타채무&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 매입채무 | 3,434,448 | 2,630,390 |
| 미지급금 | 426,273 | 1,089,022 |
| 합 계 | 3,860,721 | 3,719,412 |
&cr;
(2) 연결회사 는 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 명목금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 않으므로, 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.
&cr;&cr;
17. 기타유동부채&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기타유동금융부채 | ||
| 미지급비용 | 1,008,478 | 207,610 |
| 기타유동부채 | ||
| 선수금 | - | - |
| 예수금 | 50,961 | 69,533 |
| 합 계 | 1,059,439 | 277,143 |
&cr; &cr;
18. 자본금 및 자본잉여금&cr;
(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 수권주식수(주) | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 발행주식수(주) | 96,189,622 | 87,747,266 |
| 1주당 액면금액 | 0.003 | 0.003 |
| 납입 자본금 | 288,569 | 263,242 |
&cr;
(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 주식발행초과금 | 130,036,786 | 117,417,850 |
| 기타자본잉여금 | 22,472 | 22,472 |
| 합 계 | 130,059,258 | 117,440,322 |
&cr;
(3) 당분기말과 전기말 중 지배기업의 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||||
| 주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 | 주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 | |
| 기초 | 87,747,266 | 263,242 | 117,417,850 | 76,384,339 | 229,153 | 98,120,741 |
| 유상증자 | - | - | - | 2,192,314 | 6,577 | 6,415,413 |
| 전환권 청구(*1) | 8,442,356 | 25,327 | 12,618,936 | 9,150,613 | 27,452 | 12,842,865 |
| 주식매수선택권 행사 | - | - | - | 20,000 | 60 | 38,831 |
| 기말 | 96,189,622 | 288,569 | 130,036,786 | 87,747,266 | 263,242 | 117,417,850 |
| (*1) | 지배기업은 2019년 3월 13일 보통주 1,392,111주에 대하여 주당 2,155원 전환청구가 되어 자본금과 주식발행초과금이 증가하였습니다.&cr;회사는 2019년 4월 18일 보통주 2,076,603주에 대하여 주당 2,167원 전환청구가 되어 자본금과 주식발행초과금이 증가하였습니다.&cr;회사는 2019년 6월 19일 보통주 1,119,194주에 대하여 주당 1,787원 전환청구가 되어 자본금과 주식발행초과금이 증가하였습니다.&cr;회사는 2019년 8월 28일 보통주 146,092주에 대하여 주당 1,369원 전환청구가 되어 자본금과 주식발행초과금이 증가하였습니다.&cr;회사는 2019년 8월 28일 보통주 1,046,336주에 대하여 주당 1,338원 전환청구가 되어 자본금과 주식발행초과금이 증가하였습니다.&cr;회사는 2019년 9월 5일 보통주 373,692주에 대하여 주당 1,338원 전환청구가 되어 자본금과 주식발행초과금이 증가하였습니다.&cr;회사는 2019년 9월 9일 보통주 2,288,328주에 대하여 주당 1,311원 전환청구가 되어 자본금과 주식발행초과금이 증가하였습니다. |
19. 기타자본구성요소&cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: USD) |
|
구 분 |
당분기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
매도가능금융자산평가손익 |
- | - |
|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 |
- | - |
|
지분법자본변동 |
- | - |
|
당기손익-공정가치측정 지정 금융부채 평가손익 |
- | - |
| 전환권대가 | 4,924,731 | 2,778,960 |
| 주식선택권 | - | - |
| 합 계 | 4,924,731 | 2,778,960 |
&cr;
(2) 당분기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: USD) |
|
구 분 |
당분기 |
전기 |
|---|---|---|
|
기초 |
2,778,960 | 1,647,758 |
|
매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익 |
- |
- |
|
매도가능금융자산의 매각으로 당기손익으로 재분류된 금액 |
- |
- |
|
매도가능금융자산의 손상으로 당기손익으로 재분류된 금액 |
- |
- |
|
기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동 |
- |
- |
|
기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 처분으로 이익잉여금으로 대체된 금액 |
- |
- |
|
기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 공정가치 변동 |
- |
- |
|
기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 처분으로 당기손익으로 재분류된 금액 |
- |
- |
|
기타포괄손익-공정가치측정채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 재분류함에 따라 당기손익으로 재분류된 금액 |
- |
- |
|
기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 손상인식액 |
- |
- |
|
당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동 |
- |
- |
|
당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 제거로 인해 이익잉여금으로 대체된 금액 |
- |
- |
|
해외사업장 순자산의 환산으로 인한 외환차이 |
- |
- |
|
해외사업장 처분으로 인하여 당기손익으로 재분류된 금액 |
- | - |
|
기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과 |
- |
- |
| 주식선택권의 변동 | - | (15,461) |
| 전환권대가의 변동 | 2,145,771 | 1,146,663 |
| 신주인수권대가의 변동 | - | - |
| 당분기말 | 4,924,731 | 2,778,960 |
&cr;&cr;&cr;20. 기타포괄손익누계액&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 해외사업환산손익 | (1,828,763) | (883,756) |
| 지분법자본변동 | (67,864) | (67,155) |
| 합 계 | (1,896,627) | (950,911) |
해외사업환산손익은 해외 소재 종속회사의 경영성과와 재무상태를 표시통화로 환산함에 따라 발생한 손익입니다.&cr;&cr;&cr;
21. 주식선택권&cr;&cr; 연결회사는 미국 켈리포니아의 Corporation code 및 연결실체의 Bylaw에 따라 연결회사 이사회를 통해 주식선택권을 부여하였습니다. 주식선택권은 부여일로부터 2년후부터 1년간 행사가능합니다. 주식선택권의 행사로 인하여 발행가능한 주식의 수는 3,425,000주이며, 각 주식선택권 보유자는 주식선택권 1개당 보통주식 1주를 매수할 수 있습니다. &cr; 한편 당분기까지 권리행사 및 포기로 인한 변동이 발생하여 당분기말 현재 주식선택권의 잔여수량은 0주 입니다.&cr; &cr; (1) 주식선택권의 내용은 다음과 같으며, 부여된 주식선택권은 모두 신주교부형입니다.
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 부여대상 | 부여일 | 부여 수량 | 행사가능조건 | 행사기간 |
| 임직원 | 2015년 9월 7일 | 3,425,000 | 부여일로 2년간 근무 | 2017년 9월 7일부터&cr;2018년 9월 6일 이내 |
&cr;&cr;(2) 주식선택권의 행사가격 및 부여수량의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 기초 | 부여 | 취소 | 행사 | 기말 | 당기말 현재 &cr;행사가능수량 | 행사가격 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | - | - | - | - | - | - | - |
| 전기 | 20,000 | - | - | 20,000 | - | - | 1,280원 |
&cr;
(3) 공정가치 및 변수&cr; 부여된 주식선택권의 공정가치 중 2017년까지 비용으로 처리된 금액은 USD2,643,184입니다 . 주 식선택권의 공정가치는 Black-Scholes모형 으로 평가되었으며, 공정가치 계산시에 적용된 주요변수의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 부여일 | 2015년 9월 7일 |
| 부여일 주가 | 1,460원 |
| 행사가격 | 1,280원 |
| 무위험이자율 | 1.60% |
| 행사기간 | 2년 |
| 예상변동성 | 118.59% |
| 예상배당수익률 | 0.00% |
| 주식선택권 1개당 공정가치 | 920.73원 |
&cr;&cr; (4) 주식보상비용의 인식&cr;당사가 인식한 주식보상비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 주식보상비용 | - | - |
&cr;&cr;&cr;22. 결 손금 &cr;&cr; 당분기말과 전기 말 중 결손금 의 변동은 다음과 같습니다 .
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | (66,078,550) | (51,418,850) |
| 지배기업소유주지분당기순이익(손실) | (7,956,812) | (14,659,700) |
| 기말금액 | (74,035,362) | (66,078,550) |
&cr;&cr;
23. 수익
(1) 연결회사 는 신타이어 및 재생 타이어의 사업계열, 화장품 및 의류 판매사업계열 및 마리화나 사업 계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.
|
(단위: USD) |
|
구분 |
당분기 |
전분기 |
|
|---|---|---|---|
| 상품- 타이어 판매 |
직접 판매 |
1,570,196 | 19,413,091 |
| 상품- 화장품 판매 | 직접 판매 | 791,087 | - |
| 상품- 의류 판매 | 직접 판매 | 4,179,399 | - |
| 상품 - 카나비스 외 | 직접 판매 | 10,454,267 | 141,290 |
|
합계 |
16,994,949 | 19,554,381 | |
&cr;
|
(단위: USD) |
|
구분 |
당분기 |
전분기 | |
|---|---|---|---|
|
한 시점에 인식하는 수익 |
|||
| 신/재생 타이어 판매 외 |
직접 판매 |
1,570,196 | 19,413,091 |
| 상품- 화장품 등 판매 | 직접 판매 | 791,087 | - |
| 상품- 의류 판매 | 직접 판매 | 4,179,399 | - |
| 상품- 카나비스 판매 외 | 직접 판매 | 10,454,267 | 141,290 |
|
한 시점에 인식하는 수익 소계 |
16,994,949 | 19,554,381 | |
|
기간에 걸쳐 인식하는 수익 |
- | - | |
|
기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계 |
- | - | |
|
합계 |
16,994,949 | 19,554,381 | |
&cr;
(2) 당분기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 없습니다.&cr;
&cr;
24. 영업손익&cr;
(1) 당분기말과 전분기말 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 상품매출액 | 5,295,483 | 16,994,949 | 5,733,577 | 19,554,381 |
| 제품매출액 | - | - | - | - |
| 용역매출액 | - | - | - | - |
| 합 계 | 5,295,483 | 16,994,949 | 5,733,577 | 19,554,381 |
&cr;
(2) 당분기말과 전분기말 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 상품매출원가 | 3,672,067 | 9,987,538 | 3,757,012 | 14,606,271 |
| 제품매출원가 | - | - | - | - |
| 용역매출원가 | - | - | - | - |
| 합 계 | 3,672,067 | 9,987,538 | 3,757,012 | 14,606,271 |
&cr;&cr;(3) 당분기말과 전분기말 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 778,803 | 2,660,989 | 853,706 | 2,453,730 |
| 퇴직급여 | (310) | 21,961 | 6,181 | 28,789 |
| 복리후생비 | 47,506 | 249,724 | 365,132 | 664,920 |
| 교육훈련비 | - | 17 | 220 | 3,134 |
| 회의비 | 4,256 | 180,731 | 14,345 | 24,692 |
| 통신비 | 12,826 | 38,208 | 16,261 | 57,402 |
| 수선비 | 10,281 | 11,527 | 7,085 | 22,990 |
| 수도광열비 | 26,921 | 69,691 | 7,148 | 32,309 |
| 소모품비 | 61,354 | 147,591 | 99,196 | 181,808 |
| 보험료 | 99,697 | 175,527 | 166,452 | 413,308 |
| 여비교통비 | 295,673 | 872,496 | 285,622 | 571,587 |
| 차량유지비 | 9,736 | 34,107 | 51,220 | 115,892 |
| 세금과공과 | (657,085) | 77,529 | 12,033 | 67,287 |
| 도서인쇄비 | (1) | 84 | 157 | 2,269 |
| 대손상각비 | - | - | - | (9,435) |
| 감가상각비 | 124,616 | 310,424 | 44,257 | 83,324 |
| 무형자산상각비 | - | - | (12,321) | - |
| 지급수수료 | 1,901,344 | 5,668,864 | 1,096,607 | 2,452,164 |
| 임차료 | 222,982 | 884,360 | 107,320 | 756,428 |
| 연구개발비 | - | 106,963 | 568 | 40,129 |
| 주식보상비용 | - | - | - | - |
| 광고선전비 | 3,000 | 11,117 | 9,000 | 14,351 |
| 접대비 | 14 | 26,011 | 41,322 | 56,510 |
| 관리비 | - | - | - | - |
| 운반비 | 63,648 | 180,634 | 160,235 | 381,539 |
| 견본비 | - | - | - | - |
| 잡비 | - | 1,769 | 4,825 | 5,112 |
| 합 계 | 3,005,261 | 11,730,324 | 3,336,571 | 8,420,239 |
&cr;&cr;(4) 성격별 비용&cr;
당분기말과 전분기말 중 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재고자산의 변동 | 31,001 | (540,798) | 1,587,450 | 2,971,422 |
| 재고의 매입 | 3,641,066 | 10,528,336 | 5,839,136 | 11,634,849 |
| 외주용역비 | - | - | (1,282,912) | - |
| 종업원급여 | 778,493 | 2,682,950 | 12,713 | 2,482,519 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 124,616 | 310,424 | (32,769) | 83,324 |
| 대손상각비 | - | - | - | (9,435) |
| 임차료 | 222,982 | 884,360 | (197,441) | 756,428 |
| 기타비용 | 1,879,170 | 7,852,590 | 1,167,406 | 5,107,403 |
| 합 계(*) | 6,677,328 | 21,717,862 | 7,093,583 | 23,026,510 |
(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 포함한 금액입니다.&cr;&cr;&cr;
25. 기타영업외손익&cr;&cr;(1) 당분기말과 전분기말 기타영업외수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 임대료수익 | - | - | 1,021 | 16,688 |
| 외환차익 | 241,237 | 241,716 | 33,336 | 108,496 |
| 외화환산이익 | (145,884) | 941,801 | 174,236 | 1,327,898 |
| 잡이익 | 3,332 | 12,022 | 66,898 | 72,376 |
| 합 계 | 98,685 | 1,195,539 | 275,491 | 1,525,458 |
&cr;
(2) 당분기말과 전분기말 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 단기매매증권 평가손실 | - | - | (879,462) | 103,718 |
| 단기매매증권 처분손실 | - | - | 904,933 | 932,046 |
| 투자자산처분손실 | - | - | - | 562,323 |
| 유형자산처분손실 | - | - | (26) | 1,809 |
| 외환차손 | 3,911 | 17,183 | 236,939 | 395,374 |
| 외화환산손실 | 634,299 | 1,264,844 | (135,181) | 509,738 |
| 지분법손실 | 19,324 | 150,533 | 53,709 | 169,962 |
| 기타의대손상각비 | (262,396) | 1,276,170 | (777) | 866,199 |
| 당기손익-공정가치 지분상품 처분손실 | - | 130,998 | - | - |
| 당기손익-공정가치 지분상품 평가손실 | - | 528,467 | - | - |
| 기부금 | - | - | 1,000 | 1,000 |
| 잡손실 | 273,996 | 461,837 | 337,037 | 337,038 |
| 합 계 | 669,134 | 3,830,032 | 518,172 | 3,879,207 |
&cr;&cr;&cr;26. 금융수익과 금융비용&cr;
(1) 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 금융수익 - 유효이자율법에 따른 이자수익 | ||||
| 금융수익-기타 | - | - | - | - |
| 대여금및수취채권으로부터 발생한 금융수익: | ||||
| 이자수익 | 1,963 | 19,538 | 30,021 | 111,545 |
| 금융부채로부터 발생한 금융비용: | ||||
| 이자비용 | (131,050) | (714,213) | (1,015,889) | (1,997,793) |
| 사채상환손실 | - | - | - | - |
| 순금융비용 | (129,087) | (694,675) | (985,868) | (1,886,248) |
&cr; &cr; (2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 발생원천 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 유동금융자산 | 1,963 | 19,538 | 30,021 | 111,545 |
| 합 계 | 1,963 | 19,538 | 30,021 | 111,545 |
&cr;&cr;(3) 당분기와 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 발생원천 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 유동금융부채 | (131,050) | (714,213) | (1,009,974) | (1,976,270) |
| 비유동금융부채 | - | - | (5,915) | (21,523) |
| 합 계 | (131,050) | (714,213) | (1,015,889) | (1,997,793) |
&cr;
&cr;27. 법인세비용&cr;
(1) 당분기말과 전분기말의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기 법인세부담액 | - | 2,807 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 법인세비용 | - | 2,807 |
&cr;&cr; (2) 당분기말과 전분기말의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (8,052,081) | (7,712,126) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | - | 2,807 |
| 조정사항: | ||
| 비과세수익ㆍ비공제비용의 법인세효과 | - | - |
| 연결조정으로 인한 법인세효과 | - | - |
| 이연법인세미인식차이 | - | - |
| 기타(세율차이 등) | - | - |
| 법인세비용 | - | - |
| 유효법인세율(*) | - | - |
(*) 당분기 법인세비용차감전순손실이 발생됨에 따라 유효법인세율을 기재하지 아니하였습니다.&cr;&cr;&cr;(3) 연결실체는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
&cr;&cr;
28. 주당손익 &cr;
(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 42(당)기 3분기 | 제 41(전)기 3분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 당사의 소유주지분에 귀속되는 보통주당기순이익(손실) | (2,279,138) | (7,956,812) | (3,701,355) | (8,779,557) |
| 가중평균유통보통주식수(주)(*) | 93,428,671 | 90,834,886 | 79,485,293 | 78,666,418 |
| 기본주당이익(손실) | (0.02) | (0.09) | (0.05) | (0.11) |
(*) 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산정하였습니다. &cr;
① 제 42(당)기 3/4분기
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기간 | 일수 | 주식수 | 가중주식수 |
| 기초 유통보통주식수 | 2019.07.01 - 2019.09.30 | 92 | 92,335,174 | 8,494,836,008 |
| 전환권 청구 | 2019.08.28 - 2019.09.30 | 34 | 146,092 | 4,967,128 |
| 전환권 청구 | 2019.08.28 - 2019.09.30 | 34 | 1,046,336 | 35,575,424 |
| 전환권 청구 | 2019.09.05 - 2019.09.30 | 26 | 373,692 | 9,715,992 |
| 전환권 청구 | 2019.09.09 - 2019.09.30 | 22 | 2,288,328 | 50,343,216 |
| 가중주식수 합계 | 8,595,437,768 | |||
| 가중평균유통주식수 | 93,428,671 | |||
&cr;②제42(당)기 분기
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기간 | 일수 | 주식수 | 가중주식수 |
| 기초 유통보통주식수 | 2019.01.01 - 2019.09.30 | 273 | 87,747,266 | 23,955,003,618 |
| 전환권 청구 | 2019.03.13 - 2019.09.30 | 202 | 1,392,111 | 281,206,422 |
| 전환권 청구 | 2019.04.18 - 2019.09.30 | 166 | 2,076,603 | 344,716,098 |
| 전환권 청구 | 2019.06.19 - 2019.09.30 | 104 | 1,119,194 | 116,396,176 |
| 전환권 청구 | 2019.08.28 - 2019.09.30 | 34 | 146,092 | 4,967,128 |
| 전환권 청구 | 2019.08.28 - 2019.09.30 | 34 | 1,046,336 | 35,575,424 |
| 전환권 청구 | 2019.09.05 - 2019.09.30 | 26 | 373,692 | 9,715,992 |
| 전환권 청구 | 2019.09.09 - 2019.09.30 | 22 | 2,288,328 | 50,343,216 |
| 가중주식수 합계 | 24,797,924,074 | |||
| 가중평균유통주식수 | 90,834,886 | |||
③ 제41(전)기 3/4분기
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기간 | 일수 | 주식수 | 가중주식수 |
| 기초 유통보통주식수 | 2018.07.01 - 2018.09.30 | 92 | 79,485,293 | 7,312,646,956 |
| 가중주식수 합계 | 7,312,646,956 | |||
| 가중평균유통주식수 | 79,485,293 | |||
&cr;④ 제41(전)기 분기
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기간 | 일수 | 주식수 | 가중주식수 |
| 기초 유통보통주식수 | 2018.01.01 - 2018.09.30 | 273 | 76,384,339 | 20,852,924,547 |
| 전환권 청구 | 2018.01.04 - 2018.09.30 | 270 | 75,642 | 20,423,340 |
| 유상증자 | 2018.02.13 - 2018.09.30 | 230 | 1,766,784 | 406,360,320 |
| 전환권 청구 | 2018.04.13 - 2018.09.30 | 171 | 443,449 | 75,829,779 |
| 전환권 청구 | 2018.04.16 - 2018.09.30 | 168 | 369,549 | 62,084,232 |
| 유상증자 | 2018.05.22 - 2018.09.30 | 132 | 425,530 | 56,169,960 |
| 주식매수선택권 | 2018.06.05 - 2018.09.30 | 118 | 10,000 | 1,180,000 |
| 주식매수선택권 | 2018.06.27 - 2018.09.30 | 96 | 10,000 | 960,000 |
| 가중주식수 합계 | 21,475,932,178 | |||
| 가중평균유통주식수 | 78,666,418 | |||
&cr; &cr; (2) 희석주당순이익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채 및 주식매수선택권이 있습니다. 전환사채로 인한 주식수는 전환사채에 부과된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치를 취득했을때 얻게 될 주식수를 계산하여 산정하였습니다. 당분기와 전분기의 희석효과는 없습니다.
&cr; &cr;
29. 연결실체간 거래&cr;&cr;(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체 내 개별기업 간의 손익거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 거래내역 | 당분기 | 전분기 |
| 종속기업 | New Pride Hong Kong Limited | 건설중인자산 매각 | - | - |
| 종속기업투자취득 | - | - | ||
| (주)뉴프라이드코리아 | 종속기업투자처분 | - | - | |
| NP Pharm, LLC(*1) | 종속기업투자처분 | - | 4,300,000 | |
| 매출 등 합계 | - | 4,300,000 | ||
| 종속기업 | New pride manufacture. Inc | 상품매출원가 | - | - |
| 매입 등 합계 | - | - | ||
(*) New Pride manufacture. Inc는 전기말 특수관계자대상에서 제외되었습니다.&cr;(*1) 2018년 09월 28일 New Pride Corporation은 Aria Standard Holdings Limited 지분 50%&cr; (USD 4,300,000)을 NP Pharm, LLC에게 매각하였습니다.&cr;&cr;
( 2) 당분기와 전기말 현재 연결실체 내 개별기업 간의 채권ㆍ채무 내역(미수금 포함)은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | |||
| 채권보유회사 | 채무보유회사 | 당분기 | 전기 |
| New Pride Corporation | New Pride Bio & Resources, Inc. | 17,019,155 | 21,147,869 |
| New Pride Korea, Inc. | 4,084,919 | 10,487,924 | |
| New Pride Korea, Inc. ( 미수금) | - | - | |
| New Pride Hongkong Limited | 15,358,660 | 17,044,836 | |
| New Pride S | 4,557,918 | 4,874,001 | |
| Yanbin Zhixin Real Estate Management Co. LTD | 10,000 | 10,000 | |
| NWLA Holdings LLC | 5,959,000 | 3,146,000 | |
| NP Pharm, LLC. | 35,313 | - | |
| NP Pharm, LLC.(미수금)(*1) | 8,600,000 | 8,600,000 | |
| NP Agritech | 87,000 | 30,000 | |
| New Pride Bio & Resources, Inc. | New Pride Hongkong Limited | 3,087,225 | 3,087,225 |
| NP Pharm, LLC. | - | - | |
| New Pride S | New Pride Korea, Inc. | 359,194 | - |
| NWLA Holdings LLC | The Natural Way of L.A. | 5,124,905 | 3,181,353 |
| NP Agritech | Atlantic Goldwin | 142,333 | 88,000 |
| 합 계 | 64,425,622 | 71,697,208 | |
(*1) 2018년 09월 28일 New Pride Corporation은 Aria Standard Holdings Limited 지분 50%&cr; (USD 4,300,000)을 NP Pharm, LLC에게 매각하였습니다.&cr; 2018년 12월 29일 New Pride Corporation은 Aria Standard Holdings Limited 잔여지분 &cr; 50% (USD 4,300,000)을 NP Pharm, LLC에게 매각하였습니다.&cr;&cr;한편, 상기 당분기와 전기의 연결실체 내 개별기업 간의 거래는 연결재무제표 작성 시 제거되어 본 연결재무제표상에는 포함되지 아니하였습니다.
&cr;&cr;
30. 특수관계자&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자와의 거래로 인한 채권 채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: USD)
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장기대여금 | 단기차입금 | 장기대여금 | 단기차입금 | |
| 종속기업대표이사(*1) | - | - | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 지배회사 임원 (*2) | 4,536,752 | - | 4,874,340 | - |
| 종속기업대표이사(*3) | 166,000 | 407,891 | - | - |
| 합계 | 4,702,752 | 407,891 | 6,874,340 | 2,000,000 |
(*1) 종속기업대표이사 Chun-hao chen와의 채권ㆍ채무 금액은 2019. 03 .29. 상계처리 되었습니다. &cr; (*2) 외 화 환산으로 인하여 대여금 잔액의 변동이 발생하였습니다. &cr; (*3) 종속기업대표이사와의 채권ㆍ채무 금액 입니다. &cr; &cr;
(2) 연결회사의 당분기말 및 전기말 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.
| 당분기말 | (단위: USD) |
| 특수관계자명 | 관계 구분 | 자금대여 | 자금회수 | 자금차입 | 자금상환 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배회사 이사 | 기타특수관계자 | - | - | - | - |
| 종속기업 대표이사 | 기타특수관계자 | 166,000 | - | 588,334 | 180,443 |
| 합 계 | 166,000 | - | 588,334 | 180,443 | |
&cr;
| 전기말 | (단위: USD) |
| 특수관계자명 | 관계 구분 | 자금대여 | 자금회수 | 자금차입 | 자금상환 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배회사 이사 | 기타특수관계자 | 4,874,340 | - | - | - |
| 합 계 | 4,874,340 | - | - | - | |
&cr;
(3) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원,비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 단기종업원급여 | 682,750 | 784,500 |
&cr;&cr;(4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사 및 특수관계자간 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.&cr; &cr;&cr;
31. 우발채무와 약정사항&cr;
(1) 당분기말 현재 지배기업과 금융기관 Pacific Mercantile Bank와 수표거래 약정을 체결하고 있습니다.&cr; &cr;&cr; (2) 연결회사는 공장 및 사무실 등의 임차를 위하여 토지 및 건물에 대한 임차계약을 체결 하고 있 으며, 이와 관련하여 당분 기말과 전기말 현재 연결회사가 계상하고 있는 보증금은 각 각 U SD 766, 894 및 USD1,285,506 입니다 . 또한, 당분기와 전분기 중 연결회사가 매출원가 및 판매비와관리 비로 인식한 임차료는 각각 USD 884,360 및 USD756,428 입니다. &cr; &cr; &cr;
32. 위험관리&cr;&cr;연결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 지배기업의 이사회에 있으며, 지배기업의 이사회는 위험에 대한 연결회사의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당기의 위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.&cr;
(1) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않음에 따른 연결회사의 재무손실에 대한 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. &cr;
연결회사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 신용을 평가하여 거래 여부의 판단 및 신용거래 한도를 부여하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책을 보고하고, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결회사의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있는 바, 단일의 거래상대방또는 유사한 특성을 가진 거래상대방 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 의미하며, 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 유동금융자산 | 6,849,465 | 21,384,000 |
| 매출채권및기타채권 | 4,622,508 | 5,186,604 |
| 비유동금융자산 | 18,606,517 | 21,278,134 |
| 합 계 | 30,078,490 | 47,848,738 |
&cr;&cr;(2) 유동성위험
유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리목표는 재무적으로 어려운 상황에서도 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.&cr;
연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하 고, 장단기 현금흐름을 예측하여 이에 따른 대응방안을 수립하고 있으며, 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 Cathay Bank와 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 잔존 계약만기 | |
| 1년 이내 | 1년 초과 2년 이내 | |||
| 유동금융부채 | 22,740,345 | 22,740,345 | 22,740,345 | - |
| 매입채무및기타채무 | 3,860,721 | 3,860,721 | 3,860,721 | - |
| 비유동금융부채 | 37,493 | 37,493 | - | 37,493 |
| 합계 | 26,638,559 | 26,638,559 | 26,601,066 | 37,493 |
② 전기
| (단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 잔존 계약만기 | |
| 1년 이내 | 1년 초과 2년 이내 | |||
| 유동금융부채 | 25,224,125 | 25,224,125 | 25,224,125 | - |
| 매입채무및기타채무 | 3,719,412 | 3,719,412 | 3,719,412 | - |
| 비유동금융부채 | - | - | - | - |
| 합 계 | 28,943,537 | 28,943,537 | 28,943,537 | - |
상기 금융부채의 잔존 만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.&cr; &cr;&cr;(3) 시장위험&cr;시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 시장위험 노출은 수용가능한 한계 이내로 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험
연결회사의 기능통화인 USD 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 KRW입니다.&cr;
당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, 외화단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 통화 | 당분기 | 전기 | ||
| 외화금액 | USD환산액 | 외화금액 | USD환산액 | ||
| 외화자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | KRW | 125,919 | 104,819 | 213,680 | 191,110 |
| 외화부채: | |||||
| 유동금융부채 | KRW | (25,210,511) | (20,986,024) | (23,506,278) | (21,023,368) |
| 합 계 | (25,084,592) | (20,881,205) | (23,292,598) | (20,832,258) | |
당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 USD 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| KRW | (2,088,121) | 2,088,121 | (2,083,226) | 2,083,226 |
&cr;상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산을 대상으로 하였습니다.
② 이자율위험
연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.&cr;
당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 고정이자율: | ||
| 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산(요구불예금) | 1,838,811 | 999,185 |
| 유동금융자산(정기예금) | - | - |
| 유동금융자산(단기대여금) | 1,107,213 | 16,853,127 |
| 금융부채 | ||
| 유동금융부채(단기차입금) | (2,971,889) | (4,200,756) |
| 유동금융부채(전환,신주인수권부사채) | (19,742,173) | (21,023,369) |
| 리스부채 | (63,776) | - |
| 합 계 | (19,831,814) | (7,371,813) |
| 변동이자율: | ||
| 유동금융부채(단기차입금) | - | - |
&cr;당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 금융부채의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 변동이자율부 금융부채 | - | - | - | - |
&cr;
( 4) 자본관리&cr; 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일하며, 당분기말과 전기말 현재 자본관리를 위해 모니터링하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 금융부채: | ||
| 유동금융부채 | 22,740,345 | 25,224,125 |
| 비유동금융부채 | 37,493 | - |
| 차감: | ||
| 현금및현금성자산 | (1,838,811) | (999,185) |
| 순금융부채 | 20,939,027 | 24,224,940 |
| 자본 | 59,510,300 | 53,675,840 |
| 자본대비 순금융부채 비율 | 35.19% | 45.13% |
&cr; &cr;
33 . 종속기업 인수 등&cr;
(1) NWLA Holdings, LLC.인수&cr; 2017년 09월 29일 연결회사는 미국 네바주에 소재하는 NWLA Holdings, LLC.의 지분 51% , 2019년 01월 28일 지분 9% , 2019년 7월 11일 지 분 25% 를 추가로 취득하여 총 85% 를 소유하고 있습니다. NWLA Holdi ngs, LLC.는 의료용 및 기호용 대마초를 판매하는 판매점 입니다. &cr; 사업결합과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | |||
|---|---|---|---|
| (기준일 : 2019년 09월 30일) | |||
|
|
장부가액 | 공정가치조정 | 공정가치 |
| 자산 | |||
| 현금및현금성자산 | 89,147 |
- |
89,147 |
| 단기대여금 및 수취채권 | 5,229,549 | - | 5,229,549 |
| 투자주식 | 50,000 | - | 50,000 |
|
자산합계 |
5,368,696 |
- |
5,368,696 |
|
부채 |
|
|
|
| 단기차입금 | 5,227,520 | - | 5,227,520 |
| 부채합계 | 5,227,520 | - | 5,227,520 |
| 순자산 | 141,176 |
- |
141,176 |
| 순자산에 대한 지분 (85%) | - |
- |
120,000 |
| 영업권인식금액 |
- |
- |
12,180,000 |
| 이전대가 |
- |
- |
12,300,000 |
지 배회사는 종속회사 New Pride Bio & Resources inc 통하여 당분기말 현재 NWLA Holding s, LLC의 지분 9%를 추가로 취득하였습니다.(취득금액 : USD2,200,000)&cr; &cr; (2) Aria Standard Holdings Limited 인수&cr; 2016년 09월 28일 연결회사는 세이셜공화국에 소재하는 Aria Standard Holdings Limited의 지 분 49% 취득, 2017년 10월 10일 잔여 지분 51%를 추가로 취득하여 총 지분 100%를 소유하고 있습니다.
사업결합과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | |||
|---|---|---|---|
| (기준일 : 2019년 09월 30일) | |||
|
|
장부가액 | 공정가치조정 | 공정가치 |
| 자산 | |||
|
매도가능증권 |
6,100,000 | - | 6,100,000 |
|
자산합계 |
6,100,000 | - | 6,100,000 |
|
부채 |
|
|
|
| 부채합계 | - |
- |
- |
| 순자산 | 6,100,000 |
- |
6,100,000 |
| 순자산에 대한 지분(100%) | 6,100,000 | - | 6,100,000 |
| 영업권인식금액 |
- |
- |
- |
| 이전대가 |
- |
- |
8,600,000 |
&cr;
( 3) Centurion Industries, LLC 인수&cr; 2018년 06월 04일 NP Pharm LLC는 Centurion Industries, LLC 의 지분 50%를 취득하여 소유하고 있습니다. Centurion Industries, LLC 는 대마초 재배 및 유통사업을 영위하고 있습니다. 사업결합과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | |||
|---|---|---|---|
| (기준일 : 2019년 09월 30일) | |||
|
|
장부가액 | 공정가치조정 | 공정가치 |
| 자산 | |||
| 대여금및수취채권 | 58,088 | - | 58,088 |
|
자산합계 |
58,088 | - | 58,088 |
|
부채 |
|||
|
기타채무 |
8,088 | - | 8,088 |
| 부채합계 | 8,088 | - | 8,088 |
| 순자산 | 50,000 | - | 50,000 |
| 순자산에 대한 지분(50%) | - | - | 25,000 |
| 영업권인식금액 | - | - | 1,975,000 |
| 이전대가 | - | - | 2,000,000 |
&cr;
( 4) NP Agritech Corporation 인수&cr; 2018년 10월 New Pride Coporation은 NP Agritech Corporation 의 지분 30%, 2019년 3월 15일 지분 20%를 추가로 취득하여 총 50% 소유하고 있습니다. NP A gritech Corp oation은 캘리포니아주 랭케스터 카나비스 사업 관리법인이며 Atlantic Goldwin 법인을 통하여 카나비스 재배, 제조, 유통사업을 영위하고 있습니다. 사업결합과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | |||
|---|---|---|---|
| (기준일 : 2019년 09월 30일) | |||
|
|
장부가액 | 공정가치조정 | 공정가치 |
| 자산 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,960 | - | 4,960 |
| 대여금및수취채권 | 142,333 | - | 142,333 |
| 투자주식 | 319,000 | - | 319,000 |
|
자산합계 |
466,293 | - | 466,293 |
|
부채 |
|||
|
단기차입금 |
146,293 | - | 146,293 |
| 부채합계 | 146293 | - | 146293 |
| 순자산 | 320,000 | - | 320,000 |
| 순자산에 대한 지분(50%) | - | - | 160,000 |
| 영업권인식금액 | - | - | 10,898,347 |
| 이전대가 | - | - | 11,058,347 |
지 배 회사는 당분기말 현재 NP Agritech Corporation 의 지분 20%를 연결대상 회사인 New Pride Bio & Resources inc에서 추가로 취득하였습니다.(취득금액 : USD 4,410,000)&cr;
&cr;34. 중단영업&cr;&cr;(1) 종속기업투자의 처분&cr; &cr; 연결회사는 2018년 9월 05일 미국에서 타이어 생산 사업 영위한 연결실체 New Pride Manufacture, Inc. 의 지분 전체를 양도하였습니다. 이러한 결과로 연결회사는 동사에 대 한 지배력을 상실하게 되어 관련사업 일체를 종속기업투자손상차손으로 분류하였습니다.&cr; &cr; (2) 종속투자 기업의 폐업&cr; &cr; 연결회사는 2019년 7월 9일 한국에서 화장품, 기타상품 등을 유통하는 (주)뉴프라이드코리아를 사업부진으로 인하여 폐업처리하였으며, 이러한 결과로 (주 )뉴 프 라이드코리아의 연결기준일 현재 (주)뉴프라이드코리아가 보유한 현금 및 현금성 자 산을 제외한 모든 자산에 대하여 전액 손상차손을 설정하였습니다. &cr;&cr;(2) 중단영업이익의 분석&cr; 당분기 연결포괄손익계산서에 포함된 중단영업의 통합실적은 없습니다 . &cr;&cr; &cr; 35. 후속사건&cr;
(1) 유상증자(일반공모증자)&cr;회 사는 2018년 12월 21일 이사회결의를 통하여 기명식 보통주 21,000,000주를 일반공모 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 발행 개요는 다음과 같습니다.&cr;
| [일반공모] | (단위 : 원, 주) |
| 증권의종류 | 증권수량 | 액면가액 | 모집(매출)가액 | 모집(매출)총액 | 모집(매출)방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기명식보통주 | 21,000,000 | (USD)0.003 | 1,725 | 36,225,000,000 | 일반공모 |
이사회결의일 : 2018년 12월 21일&cr;주1) 1주당 모집가액 및 모집총액은 예정금액입니다.&cr;주2) 당사의 1주당 액면가액은 USD 0.003(미화 0.003달러 = 0.3센트)입니다.
&cr; 2018년 12월 21일 증권신고서(지분증권)를 제출하였으며, 2019년 10월 현재, 금융감독원의 정정신고서 제출 요구로 증권신고서(지분증권)의 효력발생이 지연되고 있는 상태이며,일반공모유상증자는 금융감독원으로부터 정정 증권신고서의 효력 발생이 완료된 후 진행될 예정입니다.&cr;
(2) 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채 발행&cr;① 제25회차 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채&cr;연 결회 사는 2019년 10월 17일 이사회결의를 통하여 제25회차 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채 를 발행하였으며 발행 개요는 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 전환사채의 종류 | 제25회 무기명 무보증 전환사채 |
| 발행시 권면총액 | 7,473,220,000원 |
| 상환 및 전환권면 총액 | 0원 |
| 미상환 및 미전환권면잔액 | 7,473,220,000원 |
| 표면이자율 | 3.00% |
| 만기보장수익률 | 7.00% |
| 발행일 ~ 만기일 | 2019.10.17~2022.10.17 |
| 원금상환방법(*1) | 3년 만기 일시상환 |
| 전환비율 | 권면총액의 100% |
| 전환가액 | 1,323원/주 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 2020.10.17~2022.09.17 |
| (*1) 협의에 의하여 만기 후 분할 상환 또는 중도에 전부, 일부 상환이 가능합니다. |
&cr;
(3) 타법인증권 취득&cr; 회 사는 2019년 10월 17일 이사회결의를 통하여 Cosmetic World Holdings, LLC. 법인의 지분 70%를 취득하였으며, 취득 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 | |
|---|---|---|
| 발행회사 | 회사명 | Cosmetic World Holdings, LLC. |
| 발행주식총수 | 100,000membership | |
| 취득내역 | 취득주식수 | 70,000membership |
| 취득금액(원) | 4,973,220,000원(4,200,000USD) | |
| 취득후 소유주식수&cr;및 지분 비율 | 소유주식수(주) | 100,000membership |
| 지분비율(%) | 100% | |
| 취득방법 | 당사 제25회 무기명 무보증 전환사채 발행 | |
| 취득목적 | 화장품 사업 강화 | |
&cr; (4) 불성실공시법인 지정(공시불이행)&cr; 회사의 최대주주 노갑성은 2019년 3월 7일 채무자(주식회사 데오로)의 대출채권을 담보하기 위하여 소유주식수 1,766,784주를 담보로 제공, 질권설정된 사실이 있으며, 2019년 10월 25일 기준일로 채무자의 담보권 변경으로 담보 제공, 질권설정된 계약이 해제 되었습니다. &cr;회사는 최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결 지연 공시 사유로 [코스닥시장공시규정 제27조 및 제32조]에 근거하여 2019년 11월 19일 벌점 3.0점을 부과 받았으며, 보고일 현재 최근 1년간 불성실 공법인 부과벌점(당해 부과벌점 포함)은 10.5점 입니다.&cr;&cr;&cr; [2019.10.25 최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결]
|
&cr; (하 략)&cr; |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
&cr;
|
재무상태표 |
|
제 42 기 3분기말 2019.09.30 현재 |
|
제 41 기말 2018.12.31 현재 |
|
(단위 : USD) |
|
제 42 기 3분기말 |
제 41 기말 |
|
|---|---|---|
|
자산 |
||
|
유동자산 |
40,106,335 |
49,185,300 |
|
현금및현금성자산 |
236,557 |
618,174 |
|
유동금융자산 |
28,892,673 |
36,489,177 |
|
매출채권 및 기타채권 |
10,452,374 |
11,612,165 |
|
재고자산 |
361,109 |
255,877 |
|
기타유동자산 |
163,622 |
209,907 |
|
매각예정자산 |
0 |
0 |
|
비유동자산 |
46,498,381 |
36,973,392 |
|
비유동금융자산 |
10,940,580 |
15,205,045 |
|
종속기업투자 |
26,768,347 |
21,768,347 |
|
관계기업투자 |
1,800,000 |
0 |
|
유형자산 |
6,969,878 |
0 |
|
사용권자산 |
19,576 |
0 |
|
무형자산 |
0 |
0 |
|
자산총계 |
86,604,716 |
86,158,692 |
|
부채 |
||
|
유동부채 |
21,251,740 |
24,186,438 |
|
유동금융부채 |
20,590,317 |
21,023,369 |
|
매입채무 및 기타채무 |
501,950 |
2,938,351 |
|
기타유동부채 |
159,473 |
224,718 |
|
비유동부채 |
8,610 |
0 |
|
기타비유동금융부채 |
8,610 |
0 |
|
부채총계 |
21,260,350 |
24,186,438 |
|
자본 |
||
|
자본금 |
288,569 |
263,242 |
|
자본잉여금 |
130,059,258 |
117,440,322 |
|
기타자본구성요소 |
4,924,731 |
2,778,960 |
|
이익잉여금(결손금) |
(69,928,192) |
(58,510,270) |
|
자본총계 |
65,344,366 |
61,972,254 |
|
자본과부채총계 |
86,604,716 |
86,158,692 |
|
재무상태표 |
|
제 42 기 3분기말 2019.09.30 현재 |
|
제 41 기말 2018.12.31 현재 |
|
(단위 : 원) |
| 제 42 기 3분기말 | 제 41 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 48,179,740,235 | 54,994,083,930 |
| 현금및현금성자산 | 284,175,924 | 691,180,349 |
| 유동금융자산 | 34,708,768,075 | 40,798,548,803 |
| 매출채권 및 기타채권 | 12,556,436,886 | 12,983,561,687 |
| 재고자산 | 433,800,242 | 286,096,074 |
| 기타유동자산 | 196,559,108 | 234,697,017 |
| 매각예정자산 | 0 | 0 |
| 비유동자산 | 55,858,505,095 | 41,339,949,596 |
| 비유동금융자산 | 13,142,918,754 | 17,000,760,815 |
| 종속기업투자 | 32,156,815,251 | 24,339,188,781 |
| 관계기업투자 | 2,162,340,000 | 0 |
| 유형자산 | 8,372,914,441 | 0 |
| 사용권자산 | 23,516,649 | 0 |
| 무형자산 | 0 | 0 |
| 자산총계 | 104,038,245,330 | 96,334,033,526 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 25,529,715,262 | 27,042,856,329 |
| 유동금융부채 | 24,735,147,812 | 23,506,228,879 |
| 매입채무 및 기타채무 | 602,992,535 | 3,285,370,254 |
| 기타유동부채 | 191,574,915 | 251,257,196 |
| 비유동부채 | 10,343,193 | 0 |
| 기타비유동금융부채 | 10,343,193 | 0 |
| 부채총계 | 25,540,058,455 | 27,042,856,329 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 346,657,940 | 294,330,880 |
| 자본잉여금 | 156,240,186,635 | 131,310,024,028 |
| 기타자본구성요소 | 5,916,079,350 | 3,107,155,176 |
| 이익잉여금(결손금) | (84,004,737,050) | (65,420,332,887) |
| 자본총계 | 78,498,186,875 | 69,291,177,197 |
| 자본과부채총계 | 104,038,245,330 | 96,334,033,526 |
&cr;
|
포괄손익계산서 |
|
제 42 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
|
제 41 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
|
(단위 : USD) |
|
제 42 기 3분기 |
제 41 기 3분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
매출액 |
1,520,681 |
6,540,682 |
5,628,108 |
19,410,197 |
|
매출원가 |
1,496,345 |
5,537,647 |
3,716,132 |
14,464,706 |
|
매출총이익 |
24,336 |
1,003,035 |
1,911,976 |
4,945,491 |
|
판매비와관리비 |
904,746 |
2,290,975 |
1,777,529 |
4,492,159 |
|
영업이익(손실) |
(880,410) |
(1,287,940) |
134,447 |
453,332 |
|
기타영업외수익 |
245,404 |
1,344,608 |
181,720 |
1,703,391 |
|
기타영업외비용 |
1,498,696 |
10,858,736 |
1,548,878 |
3,911,242 |
|
금융수익 |
0 |
15 |
149 |
32,593 |
|
금융비용 |
90,792 |
615,869 |
990,155 |
1,938,880 |
|
법인세비용차감전순이익(손실) |
(2,224,494) |
(11,417,922) |
(2,222,717) |
(3,660,806) |
|
법인세비용 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
당기순이익(손실) |
(2,224,494) |
(11,417,922) |
(2,222,717) |
(3,660,806) |
|
기타포괄손익 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
당기손익으로 재분류되는 항목 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
해외사업환산이익(손실) |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
총포괄손익 |
(2,224,494) |
(11,417,922) |
(2,222,717) |
(3,660,806) |
|
주당이익 |
||||
|
기본주당이익(손실) (단위 : USD) |
(0.02) |
(0.13) |
(0.03) |
(0.05) |
|
희석주당이익(손실) (단위 : USD) |
(0.02) |
(0.13) |
(0.03) |
(0.05) |
|
포괄손익계산서 |
|
제 42 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
|
제 41 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
| 제 42 기 3분기 | 제 41 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 매출액 | 1,767,305,045 | 7,601,449,807 | 6,139,590,455 | 21,174,195,703 |
| 매출원가 | 1,739,022,232 | 6,435,742,590 | 4,053,854,076 | 15,779,258,481 |
| 매출총이익 | 28,282,813 | 1,165,707,217 | 2,085,736,379 | 5,394,937,222 |
| 판매비와관리비 | 1,051,477,706 | 2,662,525,326 | 1,939,070,836 | 4,900,406,410 |
| 영업이익(손실) | (1,023,194,893) | (1,496,818,109) | 146,665,543 | 494,530,812 |
| 기타영업외수익 | 285,203,621 | 1,562,676,525 | 198,234,714 | 1,858,195,174 |
| 기타영업외비용 | 1,741,754,517 | 12,619,805,804 | 1,689,640,033 | 4,266,695,673 |
| 금융수익 | 0 | 17,433 | 162,541 | 35,555,052 |
| 금융비용 | 105,516,647 | 715,750,634 | 1,080,140,286 | 2,115,085,414 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (2,585,262,436) | (13,269,680,589) | (2,424,717,521) | (3,993,500,049) |
| 법인세비용 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | (2,585,262,436) | (13,269,680,589) | (2,424,717,521) | (3,993,500,049) |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기손익으로 재분류되는 항목 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 해외사업환산이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 총포괄손익 | (2,585,262,436) | (13,269,680,589) | (2,424,717,521) | (3,993,500,049) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (23) | (151) | (33) | (55) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (23) | (151) | (33) | (55) |
&cr;
|
자본변동표 |
|
제 42 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
|
제 41 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
|
(단위 : USD) |
|
자본 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
자본잉여금 |
기타자본구성요소 |
미처분이익잉여금(미처리결손금) |
자본 합계 |
|
|
2018.01.01 (기초자본) |
229,153 |
98,143,213 |
1,647,758 |
(47,579,169) |
52,440,955 |
|
당기순이익(손실) |
(3,660,806) |
(3,660,806) |
|||
|
유상증자 |
6,577 |
6,410,329 |
6,416,906 |
||
|
전환사채의 전환 |
2,666 |
1,158,036 |
1,160,702 |
||
|
전환사채의 발행 |
765,259 |
765,259 |
|||
|
주식선택권 행사 |
60 |
43,913 |
(15,461) |
28,512 |
|
|
2018.09.30 (기말자본) |
238,456 |
105,755,491 |
2,397,556 |
(51,239,975) |
57,151,528 |
|
2019.01.01 (기초자본) |
263,242 |
117,440,322 |
2,778,960 |
(58,510,270) |
61,972,254 |
|
당기순이익(손실) |
(11,417,922) |
(11,417,922) |
|||
|
유상증자 |
0 |
||||
|
전환사채의 전환 |
25,327 |
12,618,936 |
(737,829) |
11,906,434 |
|
|
전환사채의 발행 |
2,883,600 |
2,883,600 |
|||
|
주식선택권 행사 |
0 |
||||
|
2019.09.30 (기말자본) |
288,569 |
130,059,258 |
4,924,731 |
(69,928,192) |
65,344,366 |
&cr;
|
자본변동표 |
|
제 42 기 3부기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
|
제 41 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 미처분이익잉여금(미처리결손금) | 자본 합계 | |
| 2018.01.01 (기초자본) | 245,514,524 | 105,150,638,408 | 1,765,407,921 | (50,976,321,667) | 56,185,239,186 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | (3,993,500,049) | (3,993,500,049) |
| 유상증자 | 7,174,718 | 6,992,899,700 | 0 | 0 | 7,000,074,418 |
| 전환사채의 전환 | 2,908,286 | 1,263,278,312 | 0 | 0 | 1,266,186,598 |
| 전환사채의 발행 | 0 | 0 | 834,805,738 | 0 | 834,805,738 |
| 주식선택권 행사 | 65,453 | 47,903,813 | (16,866,096) | 0 | 31,103,170 |
| 2018.09.30 (기말자본) | 265,329,991 | 117,674,134,836 | 2,667,760,561 | (57,014,720,183) | 63,592,505,205 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 294,330,880 | 131,310,024,028 | 3,107,155,176 | (65,420,332,887) | 69,291,177,197 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | (13,269,680,590) | (13,269,680,590) |
| 유상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환사채의 전환 | 29,434,533 | 14,665,475,040 | (857,490,107) | 0 | 13,837,419,466 |
| 전환사채의 발행 | 0 | 0 | 3,351,262,248 | 0 | 3,351,262,248 |
| 주식선택권 행사 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2019.09.30 (기말자본) | 346,657,940 | 156,240,186,635 | 5,916,079,350 | (84,004,737,050) | 78,498,186,875 |
※원화환산 자본변동표를 작성하기 위하여, 각 사업년도 기초자본금액 및 기말자본 금액은 각 사업년도의 기말환율을 적용하였으며, 각 사업년도 기중 자본의 변동 항목은 각 사업년도의 평균환율을 적용하였습니다. 환율 차이로 인하여 원화환산 기초자본금액+기중 자본변동금액이 기말자본금액과 일치하지 않습니다.&cr;&cr;
|
현금흐름표 |
|
제 42 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
|
제 41 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
|
(단위 : USD) |
|
제 42 기 3분기 |
제 41 기 3분기 |
|
|---|---|---|
|
영업활동현금흐름 |
(2,587,423) |
8,760,416 |
|
당기순이익(손실) |
(11,417,922) |
(3,660,806) |
|
당기순이익조정을 위한 가감 |
8,934,269 |
12,443,815 |
|
대손상각비 |
0 |
(149,105) |
|
재고자산평가손실(환입) |
0 |
(726,955) |
|
감가상각비 |
38,511 |
0 |
|
기타의 대손상각비 |
3,360,277 |
0 |
|
당기손익-공정가치 지분상품 처분손실 |
130,998 |
0 |
|
당기손익-공정가치 지분상품 평가손실 |
528,467 |
0 |
|
이자비용 |
615,869 |
1,938,880 |
|
종속기업투자손상차손 |
5,287,741 |
0 |
|
종속기업투자처분손실 |
0 |
1,142,222 |
|
단기매매증권처분손실 |
0 |
932,046 |
|
단기리스부채의 증가(감소) |
(8,389) |
0 |
|
외화환산손실 |
1,200,671 |
509,738 |
|
이자수익 |
(15) |
(32,593) |
|
단기매매증권평가손실 |
0 |
103,718 |
|
투자자산처분손실 |
0 |
562,323 |
|
외화환산이익 |
(1,093,119) |
(1,497,450) |
|
매출채권 및 기타채권의 감소(증가) |
526,703 |
5,559,340 |
|
재고자산의 감소(증가) |
(105,232) |
5,090,612 |
|
장기미수금의 감소(증가) |
894,374 |
0 |
|
기타유동자산의 감소(증가) |
(6,071) |
4,271,892 |
|
매입채무 및 기타채무의 증가(감소) |
(2,436,402) |
(4,492,146) |
|
기타유동부채의 증가(감소) |
(114) |
(768,707) |
|
이자의 수취 |
15 |
32,593 |
|
이자의 지급 |
(110,734) |
(46,492) |
|
법인세납부(환급) |
6,949 |
(8,694) |
|
투자활동현금흐름 |
(664,065) |
(33,470,688) |
|
단기대여금의 감소 |
7,333,596 |
3,802,072 |
|
단기매매증권의 처분 |
0 |
2,513,362 |
|
무형자산의 처분 |
0 |
84,442 |
|
유형자산의 처분 |
0 |
1,057,779 |
|
보증금의 감소 |
77,059 |
42,347 |
|
당기손익-공정가치 지분상품 감소 |
48,200 |
0 |
|
장기대여금의 감소 |
2,621,549 |
6,470,074 |
|
단기대여금의 증가 |
0 |
(14,848,717) |
|
종속기업투자주식의 증가 |
0 |
(8,142,222) |
|
보증금의 증가 |
0 |
(28,011) |
|
단기매매증권의 증가 |
(2,552,923) |
(3,709,309) |
|
당기손익인식금융자산의 증가 |
0 |
(4,111,440) |
|
장기대여금의 증가 |
(4,923,749) |
(16,601,065) |
|
당기손익-공정가치 지분상품 증가 |
(821,939) |
0 |
|
당기손익-공정가치 채무상품 증가 |
(644,858) |
0 |
|
지분법적용 투자주식의 증가 |
(1,800,000) |
0 |
|
토지의 증가 |
(1,000) |
0 |
|
재무활동현금흐름 |
2,869,871 |
20,752,244 |
|
단기차입금의 차입 |
836,960 |
13,160,400 |
|
장기차입금의 차입 |
0 |
15,072 |
|
전환사채의 발행 |
2,032,911 |
16,717,488 |
|
유상증자 |
0 |
6,445,418 |
|
단기차입금의 상환 |
0 |
(15,415,758) |
|
장기차입금의 상환 |
0 |
(170,376) |
|
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 |
0 |
0 |
|
현금및현금성자산의증가(감소) |
(381,617) |
(3,958,028) |
|
기초현금및현금성자산 |
618,174 |
4,326,729 |
|
기말현금및현금성자산 |
236,557 |
368,701 |
&cr;
|
현금흐름표 |
|
제 42 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
|
제 41 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
| 제 42 기 3분기 | 제 41 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (3,007,051,262) | 9,556,562,606 |
| 당기순이익(손실) | (13,269,680,590) | (3,993,500,049) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 10,383,228,746 | 13,574,708,907 |
| 대손상각비 | 0 | (162,655,662) |
| 재고자산평가손실(환입) | 0 | (793,020,670) |
| 감가상각비 | 44,756,714 | 0 |
| 기타의 대손상각비 | 3,905,246,724 | 0 |
| 당기손익-공정가치 지분상품 처분손실 | 152,243,256 | 0 |
| 당기손익-공정가치 지분상품 평가손실 | 614,173,778 | 0 |
| 이자비용 | 715,750,634 | 2,115,085,414 |
| 종속기업투자손상차손 | 6,145,306,835 | 0 |
| 종속기업투자처분손실 | 0 | 1,246,027,135 |
| 단기매매증권처분손실 | 0 | 1,016,750,340 |
| 단기리스부채의 증가(감소) | (9,749,528) | 0 |
| 외화환산손실 | 1,395,395,823 | 556,062,989 |
| 이자수익 | (17,433) | (35,555,052) |
| 단기매매증권평가손실 | 0 | 113,143,892 |
| 투자자산처분손실 | 0 | 613,426,914 |
| 외화환산이익 | (1,270,401,039) | (1,633,538,256) |
| 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) | 612,123,693 | 6,064,572,819 |
| 재고자산의 감소(증가) | (122,298,526) | 5,553,246,819 |
| 장기미수금의 감소(증가) | 1,039,423,575 | 0 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (7,055,595) | 4,660,121,545 |
| 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) | (2,831,537,676) | (4,900,392,228) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (132,489) | (838,567,092) |
| 이자의 수취 | 17,433 | 35,555,052 |
| 이자의 지급 | (128,692,840) | (50,717,193) |
| 법인세납부(환급) | 8,075,989 | (9,484,111) |
| 투자활동현금흐름 | (771,763,061) | (36,512,504,125) |
| 단기대여금의 감소 | 8,522,958,599 | 4,147,604,303 |
| 단기매매증권의 처분 | 0 | 2,741,776,339 |
| 무형자산의 처분 | 0 | 92,116,089 |
| 유형자산의 처분 | 0 | 1,153,909,956 |
| 보증금의 감소 | 89,556,429 | 46,195,495 |
| 당기손익-공정가치 지분상품 감소 | 56,017,076 | 0 |
| 장기대여금의 감소 | 3,046,711,817 | 7,058,074,325 |
| 단기대여금의 증가 | 0 | (16,198,168,401) |
| 종속기업투자주식의 증가 | 0 | (8,882,187,135) |
| 보증금의 증가 | 0 | (30,556,640) |
| 단기매매증권의 증가 | (2,966,956,052) | (4,046,411,002) |
| 당기손익인식금융자산의 증가 | 0 | (4,485,087,667) |
| 장기대여금의 증가 | (5,722,282,613) | (18,109,769,787) |
| 당기손익-공정가치 지분상품 증가 | (955,241,067) | 0 |
| 당기손익-공정가치 채무상품 증가 | (749,441,070) | 0 |
| 지분법적용 투자주식의 증가 | (2,091,924,000) | 0 |
| 토지의 증가 | (1,162,180) | 0 |
| 재무활동현금흐름 | 3,335,306,679 | 22,638,207,934 |
| 단기차입금의 차입 | 972,698,173 | 14,356,417,152 |
| 장기차입금의 차입 | 0 | 16,441,743 |
| 전환사채의 발행 | 2,362,608,506 | 18,236,773,309 |
| 유상증자 | 0 | 7,031,177,588 |
| 단기차입금의 상환 | 0 | (16,816,742,087) |
| 장기차입금의 상환 | 0 | (185,859,771) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 0 | 0 |
| 현금및현금성자산의증가(감소) | (443,507,644) | (4,317,733,585) |
| 기초현금및현금성자산 | 718,429,459 | 4,719,942,132 |
| 기말현금및현금성자산 | 274,921,815 | 402,208,547 |
&cr;
| 재무제표에 대한 주석 |
| 제42(당)기 3분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 |
| 제41(전)기 3분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 |
| 회사명: 뉴프라이드코퍼레이션 |
&cr;1. 회사의 개요&cr;&cr; (1) 당사의 개요&cr; 뉴프라이드코퍼레이션(이하 "당사")은 유제품 유통업을 목적으로 하여 1978년 5월 DiabloDairy, Inc.로 설립되었으며, 1983년 12월에 Pacific Coast Retreaders, Inc.를 흡수합병하면서 업종을 수송용 타이어의 재생업으로 변경하고 사명을 Pacific Coast Retreaders, Inc.로 변경하였습니다. 또한 1986년과 1992년에는 Cameron Tire, Inc.와 4-Day Tire, Inc.를 흡수합병하였으며, 2007년 1월에 사명을 현재의 New Pride Corporation으로 변경하였고, 2007년 4월에는 PCR East, Inc.를 흡수합병하였습니다. 당사는 당분기 말 현재 미합중국 캘리포니아주 플러튼시에 본사를 두고 있으며, 복합운송용 타이어 유통, 화장품 및 의류 판매 등의 사업을 영위하고 있습니다.&cr;
당사는 설립시 자본금은 USD 15,000이었으나, 2009년 중의 주식분할과 유 상증자, 2010년중의 유상증자, 2013년 중의 무상증자와 신주인수권의 행사, 2014년 중의 유상증자와 신주인수권의 행사, 2015년 중의 유상증와 신주인수권 행사, 2016년 전환권 행사 및 유상증자, 2017년 전환권 행사, 유상증자, 주식매수선택권 행사, 2018년 전환권 행사, 유상증자 및 주식매수선택권 행사, 2019년 전환권 행사를 거쳐 당 분기말 현재 당사의 자본 금 은 USD288,569 입 니다 . 당사 는 2010년 4월 21일자로 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.&cr;
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 노갑성 | 1,766,784 | 1.84 |
| 기타 | 94,422,838 | 98.16 |
| 합 계 | 96,189,622 | 100.00 |
&cr;&cr;
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책&cr;&cr; 2.1 재무제표 작성기준&cr;&cr;당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다 . 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.&cr;&cr;중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr;
&cr; 2.2 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. &cr;
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)
당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.
변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
(가) 리스이용자의 회계처리
① 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약
동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.
- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식
- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식
② 제1017호에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약
금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.
(나) 리스제공자의 회계처리
리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.
동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).
(2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)
동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은2019년 1월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)
동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때,기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다
(4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선
- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)
동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한 다는 점을 명확히 하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1023호 차입원가(개정)
동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. &cr;
- 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)
동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.
- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)
동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.
상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
(5) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)
동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다.
개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손인 익식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기포괄손익으로 인식합니다.
동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
(6) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)
동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
(7) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)
동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.
① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.
② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.
동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;
당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;
|
(단위: USD) |
| 과 목 | 2019년 1월 1일 | ||
| 자 산 | 변경전 | 조정사항 | 변경후 |
| Ⅰ. 유동자산 | 49,185,300 | - | 49,185,300 |
| 현금및현금성자산 | 618,174 | - | 618,174 |
| 유동금융자산 | 36,489,177 | - | 36,489,177 |
| 매출채권및기타채권 | 11,612,165 | - | 11,612,165 |
| 재고자산 | 255,877 | - | 255,877 |
| 기타유동자산 | 209,907 | - | 209,907 |
| 매각예정자산 | - | - | - |
| Ⅱ. 비유동자산 | 36,973,392 | 27,965 | 37,001,357 |
| 비유동금융자산 | 15,205,045 | - | 15,205,045 |
| 종속기업투자 | 21,768,347 | - | 21,768,347 |
| 관계기업투자 | - | - | - |
| 유형자산 | - | - | - |
| 사용권자산 | - | 27,965 | 27,965 |
| 무형자산 | - | - | - |
| 자 산 총 계 | 86,158,692 | 27,965 | 86,186,657 |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 24,186,438 | 10,935 | 24,197,373 |
| 유동금융부채 | 21,023,369 | 10,935 | 21,034,304 |
| 매입채무및기타채무 | 2,938,351 | - | 2,938,351 |
| 기타유동부채 | 224,718 | - | 224,718 |
| Ⅱ. 비유동부채 | - | 17,030 | 17,030 |
| 기타비유동금융부채 | - | 17,030 | 17,030 |
| 부 채 총 계 | 24,186,438 | 27,965 | 24,214,403 |
| 자 본 | |||
| Ⅰ. 자본금 | 263,242 | - | 263,242 |
| Ⅱ. 자본잉여금 | 117,440,322 | - | 117,440,322 |
| Ⅲ. 기타자본구성요소 | 2,778,960 | - | 2,778,960 |
| Ⅳ. 결손금 | (58,510,270) | - | (58,510,270) |
| 자 본 총 계 | 61,972,254 | - | 61,972,254 |
| 부채와자본총계 | 86,158,692 | 27,965 | 86,186,657 |
한편 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
|
(단위: USD) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 결손금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2018년 12월 31일 보고금액 |
263,242 |
117,440,322 |
2,778,960 |
(58,510,270) |
61,972,254 |
| 기업회계기준서 제1116호 최초적용&cr; (*1) | - | - | - | - | - |
| 2019년 1월 1일(최초적용일) |
263,242 |
117,440,322 |
2,778,960 |
(58,510,270) |
61,972,254 |
&cr;(*1) 당사는 해당 월의 리스료를 해당 월에 지급하여 최초적용일의 선급리스료나 미지급리스료가 없으므로, 사용권자산과 리스부채 금액이 동일합니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 최초적용으로 인한 최초적용일의 이익잉여금 효과는 없습니다.&cr;
2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.
&cr;
2.3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. &cr;
(1) 금융자산의 손상
주석 6에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.&cr; &cr;
3. 현금및현금성자산, 현금흐름표&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 현금및요구불예금 | 236,557 | 618,174 |
&cr;
(2) 비현금거래&cr;당분기말과 전기말 현금흐름표에 포함되지 않은 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 전환사채의 전환 | 11,862,264 | 12,228,221 |
| 전환사채의 발행 | 11,999,000 | - |
| 종속기업투자주식의 취득 | 5,287,741 | 6,648,347 |
| 종속기업투자주식의 처분 | - | 8,600,000 |
&cr; &cr; (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기
| (단위: USD) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 | 비현금변동 | 기말 | ||
| 전환사채의&cr;전환 | 대용 납입 | 환율변동 등 | ||||
| 단기차입금 | - | 836,960 | - | - | 836,960 | |
| 장기차입금 | - | - | - | - | - | |
| 전환사채 | 23,074,859 | 2,032,911 | (11,862,264) | 11,999,000 | (1,638,729) | 23,605,777 |
| 합 계 | 23,074,859 | 2,869,871 | (11,862,264) | 11,999,000 | (1,638,729) | 24,442,737 |
&cr;&cr;② 전기
| (단위: USD) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 | 비현금변동 | 기말 | ||||
| 전환사채의 전환 | 상각비용 등 | 전환사채 발행 시 자본요소 등 | 종속기업주식의 취득 | 환율변동 등 | ||||
| 단기차입금 | 2,255,358 | (2,255,358) | - | - | - | - | - | - |
| 장기차입금 | 155,304 | (155,304) | - | - | - | - | - | - |
| 전환사채 | 11,401,534 | 19,196,872 | (12,228,221) | 727,470 | (2,778,960) | 6,648,347 | 107,817 | 23,074,859 |
| 합 계 | 13,812,196 | 16,786,210 | (12,228,221) | 727,470 | (2,778,960) | 6,648,347 | 107,817 | 23,074,859 |
&cr; &cr;
4. 범주별 금융상품&cr;
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당분기
|
(단위: USD) |
|
금융자산 |
당분기말 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
상각후원가 &cr; 측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정&cr; 가치 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치&cr; 측정 금융자산 |
합 계 |
|
|
현금및현금성자산 |
236,557 | - | - | 236,557 |
|
매출채권 및 기타채권 |
10,452,374 | - | - | 10,452,374 |
| 기타 유동금융자산 (대여금) | 23,150,421 | - | - | 23,150,421 |
|
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
- | - | 5,742,252 | 5,742,252 |
| 기타 비유동금융자산 | 10,940,580 | - | - | 10,940,580 |
|
합 계 |
44,779,932 | - | 5,742,252 | 50,522,184 |
|
(단위: USD) |
|
금융부채 |
당분기말 |
||
|---|---|---|---|
|
상각후원가로&cr; 측정하는 금융부채 |
당기손익-공정가치 &cr; 측정 금융부채 |
합 계 |
|
|
매입채무 및 기타채무 |
501,950 | - | 501,950 |
|
당기손익-공정가치측정 금융부채 |
- | - | - |
|
단기차입금 |
836,960 | - | 836,960 |
|
기타유동금융부채 |
19,753,357 | - | 19,753,357 |
| 장기차입금 | - | - | - |
| 기타비유동금융부채 | 8,610 | - | 8,610 |
|
합 계 |
21,100,877 | - | 21,100,877 |
② 전기
|
(단위: USD) |
|
금융자산 |
전기말 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
상각후원가 &cr; 측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정&cr; 가치 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치&cr; 측정 금융자산 |
합 계 |
|
|
현금및현금성자산 |
618,174 | - | - | 618,174 |
|
매출채권 및 기타채권 |
11,612,165 | - | - | 11,612,165 |
| 기타 유동금융자산 (대여금) | 31,090,034 | - | - | 31,090,034 |
|
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
- | - | 5,399,143 | 5,399,143 |
| 기타 비유동금융자산 | 15,205,045 | - | - | 15,205,045 |
|
합 계 |
58,525,418 | - | 5,399,143 | 63,924,561 |
|
(단위: USD) |
|
금융부채 |
전기말 |
||
|---|---|---|---|
|
상각후원가로&cr; 측정하는 금융부채 |
당기손익-공정가치 &cr; 측정 금융부채 |
합 계 |
|
|
매입채무 및 기타채무 |
2,938,351 | - | 2,938,351 |
|
당기손익-공정가치측정 금융부채 |
- | - | - |
|
단기차입금 |
- | - | - |
|
기타유동금융부채 |
21,023,369 | - | 21,023,369 |
| 장기차입금 | - | - | - |
|
합 계 |
23,961,720 | - | 23,961,720 |
&cr;
(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당분기
|
(단위: USD) |
|
구분 |
당분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
상각후원가 측정&cr; 금융자산/부채 |
기타포괄손익-공정가치&cr; 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치&cr; 측정 금융자산/부채 |
합 계 |
|
|
당기손익 : |
||||
|
이자수익 |
15 | - | - | 15 |
|
외환차익 |
241,272 | - | - | 241,272 |
|
외화환산이익 |
1,093,119 | - | - | 1,093,119 |
|
이자비용 |
(615,869) | - | - | (615,869) |
| 외환차손 | (12,966) | - | - | (12,966) |
| 외환환산손실 | (631,943) | - | (568,728) | (1,200,671) |
| 당기손익-공정가치 지분상품 처분손실 | - | - | (130,998) | (130,998) |
| 당기손익-공정가치 채무상품 손상차손 | - | - | (528,467) | (528,467) |
|
합 계 |
73,628 | - | (1,228,193) | (1,154,565) |
② 전분기
|
(단위: USD) |
|
구분 |
전분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
상각후원가 측정&cr;금융자산/부채 |
기타포괄손익-공정가치&cr;측정 금융자산 |
당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산/부채 |
합 계 |
|
|
당기손익 : |
||||
|
이자수익 |
32,593 | - | - | 32,593 |
|
배당금수익 |
- | - | - | - |
|
외환차익 |
108,012 | - | - | 108,012 |
|
외화환산이익 |
1,497,450 | - | - | 1,497,450 |
|
파생상품평가이익 |
- | - | - | - |
|
이자비용 |
(1,938,880) | - | - | (1,938,880) |
|
대손상각비(환입) |
- | - | - | - |
|
기타의대손상각비 |
- | - | - | - |
| 외환차손 | (323,835) | - | - | (323,835) |
| 외환환산손실 | (509,738) | - | - | (509,738) |
| 단기매매증권 평가손실 | - | - | (103,718) | (103,718) |
| 단기매매증권 처분손실 | - | - | (932,046) | (932,046) |
|
기타포괄손익 : |
||||
|
기타포괄손익&cr;-공정가치 측정 지분상품 평가손익 |
- | - | - | - |
|
합 계 |
(1,134,398) | - | (1,035,764) | (2,170,162) |
&cr;
(3) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기
|
(단위: USD) |
| 구 분 | 당분기말 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융상품 | |
| 퀀텀글로벌 출자증권 | 4,445,184 |
| 코어밸류턴어라운드 출자증권 | 832,432 |
| 바이오빌 13회차 전환사채 | 464,636 |
| 합계 | 5,742,252 |
&cr; ② 전기
|
(단위: USD) |
| 구 분 | 전기말 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융상품 | |
| 데코앤이 | 56,045 |
| 키위미디어 | 123,154 |
| 퀀텀글로벌 출자증권 | 3,926,304 |
| 코어밸류턴어라운드 출자증권 | 894,374 |
| 바이오빌 13회차 전환사채 | 399,266 |
| 합계 | 5,399,143 |
&cr; &cr;&cr; 5. 금융상품의 공정가치&cr;&cr;5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr;&cr; 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
|
(단위: USD) |
|
구분 |
당분기말 |
전기말 |
||
|---|---|---|---|---|
|
장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
|
|
금융자산 |
||||
| 현금 및 현금성자산 | 236,557 | 236,557 | 618,174 | 618,174 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 5,742,252 | 5,742,252 | 5,399,143 | 5,399,143 |
| 매출채권 | 1,219,286 | 1,219,286 | 3,012,165 | 3,012,165 |
| 대여금 | 33,920,339 | 33,920,339 | 46,047,358 | 46,047,358 |
| 기타금융자산 | 9,403,750 | 9,403,750 | 8,847,721 | 8,847,721 |
| 소계 | 50,522,184 | 50,522,184 | 63,924,561 | 63,924,561 |
|
금융부채 |
||||
|
매입채무 |
501,950 | 501,950 | 2,382,643 | 2,382,643 |
|
차입금 |
20,579,133 | 20,579,133 | 21,023,369 | 21,023,369 |
| 리스부채 | 19,794 | 19,794 | - | - |
|
소계 |
21,100,877 | 21,100,877 | 23,406,012 | 23,406,012 |
(1) 공정가치 서열체계
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
|
구 분 |
투입변수의 유의성 |
|---|---|
|
수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
|
수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
|
수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
|
(단위: USD) |
|
당분기말 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
|---|---|---|---|---|
|
당기손익-공정가치 금융자산 |
- | - | - | - |
|
당기손익-공정가치 채무상품 |
- | - | 464,636 | 464,636 |
|
당기손익-공정가치 지분상품 |
- | 5,277,616 | - | 5,277,616 |
&cr;
|
(단위: USD) |
|
전기말 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
|---|---|---|---|---|
|
당기손익-공정가치 금융자산 |
179,199 | - | - | 179,199 |
|
당기손익-공정가치 채무상품 |
- | - | 399,266 | 399,266 |
|
당기손익-공정가치 지분상품 |
- | 4,820,678 | - | 4,820,678 |
&cr;&cr;&cr;6. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr; (1) 매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 손실충당금 의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: USD) |
|
구 분 |
당분기말 |
전기말 |
||
|---|---|---|---|---|
|
유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
|
|
매출채권 |
1,219,286 | - | 3,012,165 | - |
|
차감: 손실충당금 |
- | - | - | - |
|
매출채권(순액) |
1,219,286 | - | 3,012,165 | - |
|
미수금 |
9,866,176 | - | 8,600,000 | - |
|
차감: 손실충당금 |
633,088 | - | - | - |
|
미수금(순액) |
9,233,088 | - | 8,600,000 | - |
|
기타 상각후원가 측정 금융자산 |
- | - | - | - |
|
합 계 |
10,452,374 | - | 11,612,165 | - |
&cr;
(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | - | 220,472 |
| 기타의 대손상각비 | 633,088 | - |
| 환입 | - | (149,105) |
| 제각 | - | (71,367) |
| 기말금액 | 633,088 | - |
&cr;
(3) 당사는 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 명목금액과 상각후원가와의 차이가 중요하지 아니하므로, 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다 . &cr;&cr;
(4) 매출에 대한 평균 신용공여기간은 45일이며, 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 회사 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기말
| (단위: USD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||
| 미연체 | 3~6개월 | 6개월~1년 | 1년이상 | 계 | |
| 총장부금액 | 976,138 | 53,632 | 189,516 | - | 1,219,286 |
| 기대손실률 | - | - | - | - | - |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - |
| 순장부금액 | 976,138 | 53,632 | 189,516 | - | 1,219,286 |
당분 기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 USD 1,219,286 입니다.
&cr;② 전기말
| (단위: USD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||
| 미연체 | 3~6개월 | 6개월~1년 | 1년이상 | 계 | |
| 총장부금액 | 3,012,165 | - | - | - | 3,012,165 |
| 기대손실률 | - | - | - | - | - |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - |
| 순장부금액 | 3,012,165 | - | - | - | 3,012,165 |
전기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 USD 3,012,165입니다.
&cr;
(5) 당분기 및 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: USD) |
|
당분기 |
전기 |
|
|---|---|---|
|
당기초 손실충당금(기준서 제1039호) |
- | 220,472 |
|
기초 이익잉여금의 조정 |
- | - |
|
최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 |
- | 220,472 |
|
당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 |
- | - |
|
회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 |
- | (71,367) |
|
환입된 미사용 금액 |
- | (149,105) |
|
당기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임) |
- | - |
&cr;
(6) 당분기 및 전분기 중 손상과 관련하여 판매비와 관리비 및 기 타영업외비용으로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
|
당분기 |
전분기 |
|
|---|---|---|
|
판매비와 관리비 |
||
| 대손상각비 (대손상각비 환입) | - | (149,105) |
|
기타영업외비용 |
||
|
기타의 대손상각비 |
633,088 | - |
|
합 계 |
633,088 | (149,105) |
&cr; &cr; &cr;7. 재고자산 &cr;
(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||||
| 취득원가 | 평가손실&cr;충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr;충당금 | 장부금액 | |
| 상 품 | 463,647 | (102,538) | 361,109 | 358,415 | (102,538) | 255,877 |
| 합 계 | 463,647 | (102,538) | 361,109 | 358,415 | (102,538) | 255,877 |
&cr;&cr;(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 매출원가: | ||
| 재고자산평가손실(환입) | - | (2,356,958) |
&cr;&cr;
8. 기타유동자산&cr;&cr; 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 선급금 | 30,000 | 20,000 |
| 선급법인세 | 918 | 7,868 |
| 선급비용 | 132,704 | 182,039 |
| 합 계 | 163,622 | 209,907 |
&cr;&cr;
9. 종속기업투자 및 관계기업투자&cr; &cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.
| (단위 : USD) |
| 종속기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 결산일 | 지분율 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전기 | ||||||
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | ||||
| New Pride Bio & Resources, Inc | 미국 | 신규사업 | 12월 31일 | 100.00% | - | 100.00% | - |
| (주)뉴프라이드코리아 (*1) | 대한민국 | 화장품 도소매 | 12월 31일 | 100.00% | - | 100.00% | - |
| New Pride Hong Kong Limited | 홍콩 | 신규사업 | 12월 31일 | 100.00% | - | 100.00% | - |
| NWLA Holdings, LLC.(*2) | 미국 | 대마초 판매업 | 12월 31일 | 85.00% | 10,100,000 | 51.00% | 5,100,000 |
| Aria Standard Holdings Limited(*3) | 미국 | 대마초 재배업 및 판매업 | 12월 31일 | 100.00% | - | 100.00% | - |
| NP Pharm, LLC(*4) | 미국 | 대마초 사업 및 바이오 사업 | 12월 31일 | 100.00% | 10,000,000 | 100.00% | 10,000,000 |
| Yanbin Zhixin Real Estate Management Co., LTD (*5) | 중국 |
분양대행 |
12월 31일 | 100.00% | - | 100.00% | - |
| The Natural Way of L.A.(*6) | 미국 | 대마초 재배업 | 12월 31일 | 100.00% | - | 100.00% | - |
| Centurion Industries, LLC(*7) | 미국 | 대마초 재배 및 유통 | 12월 31일 | 50.00% | - | 50.00% | - |
| (주)뉴프라이드에스 | 대한민국 | 서비스 및 상품중개업 | 12월 31일 | 100.00% | 20,000 | 100.00% | 20,000 |
| NP Agritech Corporation(*8) | 미국 | 대마초 재배업 및 판매업 | 12월 31일 | 50.00% | 6,648,347 | 30.00% | 6,648,347 |
| Atlantic Goldwin(*9) | 미국 | 대마초 재배업 및 판매업 | 12월 31일 | 100.00% | - | 100.00% | - |
| 합 계 | - | - | 26,768,347 | - | 21,768,347 | ||
(*1) (주)뉴프라이드코리아는 2019년 7월 9일 사업부진으로 폐업처리되었습니다.&cr; (*2) NWLA Holdings, LLC.는 뉴프라이드코퍼레이션이 2017년 9월 29일 지분 51% 취득, 2019년 7월 11일 지분 25%를 추가 취득하 였으며 , Ne w Pride Bio & Resources, Inc.가 지분 9%(2019년 01월 28일 취득) 를 소유하고 있습니다.&cr; (*3 ) Aria Standard Holdings Limited 는 종속회사 NP Pharm LLC가 지분 100%를 보유하고 있습니다. &cr; (*4) NP Pharm, LLC. 설립시 자본금 USD3,000,000 이며, 2018.01.02. 과 2018.01.11 각각 USD 3,500,000씩 추가로 USD7,000,000 증자하였으며, 뉴프라이드코퍼레이션이 지분 100%를 보유하고 있습니다.&cr; (*5) Yanbin Zhixin Real Estat e Management Co. LTD 는 New Pride Hong Kong Limited가 지분 100%를 보유하고 있습니다.&cr; (* 6) The Natural Way of L.A. 는 NWLA Holdings, LLC.가 지분 100%를 보유하고 있습니다.&cr; (*7) Centurion Industries, LLC 는 NP Pharm LLC가 지분 50%를 보유하고 있습니다.&cr; (*8) NP Agritech Corporation은 뉴프라이드코퍼레이션이 지분 30%, New Pride Bio & Resources, Inc 가 지분 20% 보유하고 있으며, 해당 법인을 실질적으로 지배하고 있습니다.&cr; (*9) Atlantic Goldwin 은 NP Agritech Corporation이 지분 100%를 보유하고 있습니다.&cr;&cr;
(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기
| (단위: USD) | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | New Pride Bio &&cr;Resources, Inc | New Pride &cr;Hong Kong &cr;Limited | (주)뉴프라이드&cr;코리아 | (주)뉴프라이드에스 | Aria Standard&cr; Holdings&cr; Limited | NP Pharm, LLC | Centurion Industries, LLC | NWLA Holdings, LLC. | The Natural Way of L.A. | NP Agritech Corporation | Atlantic Goldwin | Yanbin Zhixin Real Estate &cr;Management &cr;Co., LTD |
| 자산총계 | 9,079,883 | 12,626,169 | 44,343 | 4,566,301 | 6,100,000 | 19,960,212 | - | 5,368,696 | 8,806,424 | 466,293 | 318,000 | 11,926,106 |
| 부채총계 | 17,180,089 | 18,445,884 | 4,600,923 | 4,984,305 | - | 11,977,312 | 8,088 | 5,959,000 | 9,237,003 | 167,015 | 142,333 | 10,000 |
| 자본총계 | (8,100,206) | (5,819,715) | (4,556,580) | (418,004) | 6,100,000 | 7,982,900 | (8,088) | (590,304) | (430,579) | 299,278 | 175,667 | 11,916,106 |
| 매 출 액 | - | - | 2,348 | - | - | - | - | 10,500 | 10,441,419 | - | - | - |
| 당기손실 | (2,127,518) | (200,360) | (1,609,652) | (449,136) | - | (258,226) | (107) | (630,093) | 54,709 | (1,402) | (55,296) | (861) |
| 총포괄손실 | (2,127,518) | (200,360) | (1,609,652) | (449,136) | - | (258,226) | (107) | (630,093) | 54,709 | (1,402) | (55,296) | (861) |
② 전기
| (단위: USD) | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | New Pride Bio &&cr;Resources, Inc | New Pride &cr;Hong Kong &cr;Limited | (주)뉴프라이드&cr;코리아 | (주)뉴프라이드에스 | Aria Standard&cr; Holdings&cr; Limited | NP Pharm, LLC | Centurion Industries, LLC | NWLA Holdings, LLC. | The Natural Way of L.A. | NP Agritech Corporation | Atlantic Goldwin | Yanbin Zhixin Real Estate &cr;Management &cr;Co., LTD |
| 자산총계 | 15,178,502 | 14,490,340 | 2,281,548 | 4,891,732 | 8,100,000 | 20,145,782 | 7,053 | 3,667,889 | 3,478,678 | 410,695 | 319,163 | 12,374,467 |
| 부채총계 | 21,151,190 | 20,132,061 | 10,870,326 | 4,874,001 | 2,000,000 | 11,904,656 | 15,034 | 3,628,100 | 3,963,966 | 110,015 | 88,200 | 10,000 |
| 자본총계 | (5,972,688) | (5,641,721) | (8,588,778) | 17,731 | 6,100,000 | 8,241,126 | (7,981) | 39,789 | (485,288) | 300,680 | 230,963 | 12,364,467 |
| 매 출 액 | - | - | 5,761 | - | - | - | - | - | 838,460 | - | - | - |
| 당기손실 | (2,225,412) | (885,877) | (2,626,734) | (2,267) | (50,000) | (1,759,659) | (57,981) | (160,211) | (535,288) | (19,320) | (88,037) | (10,020) |
| 총포괄손실 | (2,225,412) | (885,877) | (2,626,734) | (2,267) | (50,000) | (1,759,659) | (57,981) | (160,211) | (535,288) | (19,320) | (88,037) | (10,020) |
&cr;
(3) 관계기업투자&cr;① 당분기말&cr;- 관계기업투자의 내역
| 회사명 | 소재지 | 사용재무제표일 | 주요 영업활동 | 지분율 |
|---|---|---|---|---|
| Cosmetic World Holdings, LLC. | 미국 | 2018.12.31 | 화장품 사업 | 30% |
&cr; - 관계기업의 재무정보
| (단위:USD) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출 | 영업&cr;손익 | 당기&cr;순이익(손실) | 기타&cr;포괄&cr;손익 | 총포괄&cr;손익 | 수령한&cr;배당금 |
| Cosmetic World Holdings, LLC. | 3,856,196 | 2,100,016 | 4,418,078 | 560,726 | 560,726 | - | 560,726 | - |
※ Cosmetic World hodings, LLC 재무정보는 2018년말 기준 재무정보 입니다.&cr;&cr;- 관계기업에 대한 지분의 장부금액
회사는 2019.09.23. Cosmetic World hodings, LLC 지분 30%를 취득하였으며, 분기말 현재 장부금액은 취득원가 USD1,800,000로 계상하였습니다. &cr;
&cr;
10. 유형자산 &cr; &cr; (1) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건물 | 합 계 |
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | - | - | - |
| 취득금액 | 2,783,000 | 4,217,000 | 7,000,000 |
| 처분금액 | - | - | - |
| 기말금액 | 2,783,000 | 4,217,000 | 7,000,000 |
| 감가상 각 누계액: | |||
| 기초금액 | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (30,122) | (30,122) |
| 처분금액 | - | - | - |
| 기말금액 | - | (30,122) | (30,122) |
| 손상차손누계액 | |||
| 기초금액 | - | - | - |
| 손상차손 | - | - | - |
| 처분금액 | - | - | - |
| 기말금액 | - | - | - |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | - | - | - |
| 기말금액 | 2,783,000 | 4,186,878 | 6,969,878 |
&cr;(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기계장치 | 차량운반구 | 집기비품 | 임차자산&cr;개량권 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 취득원가: | ||||||
| 기초금액 | 2,867,177 | 769,897 | 339,205 | 1,927,989 | - | 5,904,268 |
| 취득금액 | - | - | - | - | - | - |
| 처분금액 | 2,867,177 | 769,897 | 339,205 | 1,927,989 | - | 5,904,268 |
| 기말금액 | - | - | - | - | - | - |
| 감가상 각 누계액: | ||||||
| 기초금액 | (2,345,377) | (712,342) | (266,119) | (1,000,851) | - | (4,324,689) |
| 감가상각비 | - | - | - | - | - | - |
| 처분금액 | (2,345,377) | (712,342) | (266,119) | (1,000,851) | - | (4,324,689) |
| 기말금액 | - | - | - | - | - | - |
| 손상차손누계액 | ||||||
| 기초금액 | - | - | - | - | - | - |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - |
| 처분금액 | - | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | - | - | - | - | - | - |
| 장부금액: | ||||||
| 기초금액 | - | 57,555 | 73,086 | 927,138 | - | 1,057,779 |
| 기말금액 | - | - | - | - | - | - |
&cr; &cr;
11. 리스&cr;
당사는 차량운반구를 리스하였으며 리스기간은 2년 3개월입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.&cr;&cr;① 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 차량운반구 | 합 계 |
| 2019년 01월 01일 | 27,965 | 27,965 |
| 감가상각누계액 | (8,389) | (8,389) |
| 분기말 장부금액 | 19,576 | 19,576 |
&cr;② 당분기말 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 유동 | 비유동 | 합계 |
| 리스부채 | 11,184 | 8,610 | 19,794 |
&cr;③ 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| 사용권자산 감가상각비 | 8,389 |
| 리스부채 이자비용 | 548 |
| 단기리스관련 비용 | 5,427 |
&cr;④ 회사가 당분기말 현재 체결하고 있는 리스의 리스 약정 금액 잔액은 USD19,794 입 니 다. &cr; 당분기 중 리스로 인한 총 현금 유출 금액은 USD 80,852 입 니다 .
&cr;&cr;
12. 무형자산&cr;
(1) 당분기와 전기 중 무형자산(소프트웨어)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | - | 84,442 |
| 취득(처분) | - | (84,442) |
| 상각비 | - | - |
| 기말금액 | - | - |
&cr;&cr; (2) 당 분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출 의 총액은 각각 U SD 106,963 과 USD 40,129 이며, 당분기 지 출은 판매비와 관리비의 연구개발비로 계상되어 있습니다. &cr; &cr;&cr;&cr; 13. 금융부채&cr;
(1) 유동금융부채&cr;① 당분기말과 전기말 현재 유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 유동 리스부채 | 11,184 | - |
| 단기차입금 | 836,960 | - |
| 전환사채 | 19,742,173 | 21,023,369 |
| 합 계 | 20,590,317 | 21,023,369 |
② 당분기말과 전기말 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당분기 | 전기 |
| 주식회사 이노씨앤디 | 운영자금 | 0% | 836,960 | - |
| 합 계 | 836,960 | - | ||
&cr; &cr; ③ 전환사채
1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 명목금액 | 23,605,777 | 23,074,859 |
| 상환할증금 | 559,394 | 2,385,296 |
| 전환권조정 | (4,422,998) | (4,436,786) |
| 장부금액 | 19,742,173 | 21,023,369 |
| (*)전환사채는 원화로 발행하였으며, 이를 달러로 환산한 금액입니다. |
&cr;
2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 전환사채의 종류 | 제20회 무기명 무보증 전환사채 |
| 발행시 권면총액 | 2,500,000천원 |
| 상환 및 전환권면 총액 | 1,900,000천원 |
| 미상환 및 미전환권면잔액 | 600,000천원 |
| 표면이자율 | 3.00% |
| 만기보장수익률 | 7.00% |
| 발행일 ~ 만기일 | 2018.05.24~2021.05.24 |
| 원금상환방법(*1) | 3년 만기 일시상환 |
| 전환비율 | 권면총액의 100% |
| 전환가액(*2) | 1,252원/주 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 2019.05.24~2021.04.24 |
| (*1) 협의에 의하여 만기 후 분할 상환 또는 중도에 전부, 일부 상환이 가능합니다.&cr;(*2) 발행조건에 따라 시가하락 등을 반영하여 전환가액이 조정될 수 있습니다.&cr; (2019.09.24 전환가액이 1,252원으로 조정되었습니다.) |
&cr;
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 전환사채의 종류 | 제21회 무기명 무보증 전환사채 |
| 발행시 권면총액 | 5,000,000천원 |
| 상환 및 전환권면 총액 | 3,000,000천원 |
| 미상환 및 미전환권면잔액 | 2,000,000천원 |
| 표면이자율 | 3.00% |
| 만기보장수익률 | 7.00% |
| 발행일 ~ 만기일 | 2018.09.07~2021.09.07 |
| 원금상환방법(*1) | 3년 만기 일시상환 |
| 전환비율 | 권면총액의 100% |
| 전환가액(*2) | 1,311원/주 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 2019.09.07~2021.08.07 |
| (*1) 협의에 의하여 만기 후 분할 상환 또는 중도에 전부, 일부 상환이 가능합니다.&cr;(*2) 발행조건에 따라 시가하락 등을 반영하여 전환가액이 조정될 수 있습니다.&cr; (2019.08.07 전환가액이 1,311원으로 조정되었습니다.) |
&cr;
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 전환사채의 종류 | 제22회 무기명 무보증 전환사채 |
| 발행시 권면총액 | 8,600,000천원 |
| 상환 및 전환권면 총액 | 0천원 |
| 미상환 및 미전환권면잔액 | 8,600,000천원 |
| 표면이자율 | 0.00% |
| 만기보장수익률 | 0.00% |
| 발행일 ~ 만기일 | 2018.10.17~2021.10.17 |
| 원금상환방법(*1) | 3년 만기 일시상환 |
| 전환비율 | 권면총액의 100% |
| 전환가액(*2) | 1,319원/주 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 2019.10.17~2021.09.17 |
| (*1) 협의에 의하여 만기 후 분할 상환 또는 중도에 전부, 일부 상환이 가능합니다.&cr;(*2) 발행조건에 따라 시가하락 등을 반영하여 전환가액이 조정될 수 있습니다.&cr; (2019.09.17 전환가액이 1,319원으로 조정되었습니다.) |
&cr;
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 전환사채의 종류 | 제23회 무기명 무보증 전환사채 |
| 발행시 권면총액 | 14,157,620,100원 |
| 상환 및 전환권면 총액 | 0원 |
| 미상환 및 미전환권면잔액 | 14,157,620,100원 |
| 표면이자율 | 0.00% |
| 만기보장수익률 | 0.00% |
| 발행일 ~ 만기일 | 2019.07.11~2022.07.11 |
| 원금상환방법(*1) | 3년 만기 일시상환 |
| 전환비율 | 권면총액의 100% |
| 전환가액(*2) | 1,336원/주 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 2020.07.11~2022.06.11 |
| (*1) 협의에 의하여 만기 후 분할 상환 또는 중도에 전부, 일부 상환이 가능합니다.&cr;(*2) 발행조건에 따라 시가하락 등을 반영하여 전환가액이 조정될 수 있습니다.&cr; (2019.09.11 전환가액이 1,336원으로 조정되었습니다.) |
&cr;
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 전환사채의 종류 | 제24회 무기명 무보증 전환사채 |
| 발행시 권면총액 | 3,000,000천원 |
| 상환 및 전환권면 총액 | 0천원 |
| 미상환 및 미전환권면잔액 | 3,000,000천원 |
| 표면이자율 | 3.00% |
| 만기보장수익률 | 7.00% |
| 발행일 ~ 만기일 | 2019.08.13~2022.08.13 |
| 원금상환방법(*1) | 3년 만기 일시상환 |
| 전환비율 | 권면총액의 100% |
| 전환가액(*2) | 1,364원/주 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 2020.08.13~2022.07.13 |
| (*1) 협의에 의하여 만기 후 분할 상환 또는 중도에 전부, 일부 상환이 가능합니다.&cr;(*2) 발행조건에 따라 시가하락 등을 반영하여 전환가액이 조정될 수 있습니다. |
&cr; &cr; (2) 비유동금융부채&cr; 당 분기말과 전기말 현재 비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 비유동 리스부채 | 8,610 | - |
&cr; &cr;&cr;14. 매입채무 및 기타채무&cr;&cr; (1) 당분 기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 매입채무 | 501,950 | 2,382,643 |
| 미지급금 | - | 555,708 |
| 합 계 | 501,950 | 2,938,351 |
(2) 당사는 당분기와 전기 현재 매입채무및기타채무의 명목금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 않으므로, 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.
&cr;&cr;&cr;15. 기타유동부채&cr;&cr; 당 분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기타유동비금융부채 | ||
| 미지급비용 | 121,530 | 186,661 |
| 기타유동부채 | ||
| 선수금 | - | - |
| 예수금 | 37,943 | 38,057 |
| 합 계 | 159,473 | 224,718 |
&cr;&cr;&cr;16. 자본금 및 자본잉여금&cr;
(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 수권주식수(주) | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 발행주식수(주) | 96,189,622 | 87,747,266 |
| 1주당 액면금액 | 0.003 | 0.003 |
| 납입 자본금 | 288,569 | 263,242 |
&cr;
(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 주식발행초과금 | 130,036,786 | 117,417,850 |
| 기타자본잉여금 | 22,472 | 22,472 |
| 합 계 | 130,059,258 | 117,440,322 |
&cr;
(3) 당분기와 전기 중 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||||
| 주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 | 주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 | |
| 기초 | 87,747,266 | 263,242 | 117,417,850 | 76,384,339 | 229,153 | 98,120,741 |
| 유상증자 | - | - | - | 2,192,314 | 6,577 | 6,415,413 |
| 전환권 청구(*1) | 8,442,356 | 25,327 | 12,618,936 | 9,150,613 | 27,452 | 12,842,865 |
| 주식매수선택권 행사 | - | - | - | 20,000 | 60 | 38,831 |
| 기말 | 96,189,622 | 288,569 | 130,036,786 | 87,747,266 | 263,242 | 117,417,850 |
| (*1) | 회사는 2 019년 3월 13일 보통주 1,392,111주에 대하여 주당 2,155원 전환청구가 되어 자본금과 주식발행초과금이 증가하였습니다.&cr;회사는 2019년 4월 18일 보통주 2,076,603주에 대하여 주당 2,167원 전환청구가 되어 자본금과 주식발행초과금이 증가하였습니다.&cr;회사는 2019년 6월 19일 보통주 1,119,194주에 대하여 주당 1,787원 전환청구가 되어 자본금과 주식발행초과금이 증가하였습니다.&cr;회사는 2019년 8월 28일 보통주 146,092주에 대하여 주당 1,369원 전환청구가 되어 자본금과 주식발행초과금이 증가하였습니다.&cr;회사는 2019년 8월 28일 보통주 1,046,336주에 대하여 주당 1,338원 전환청구가 되어 자본금과 주식발행초과금이 증가하였습니다.&cr;회사는 2019년 9월 5일 보통주 373,692주에 대하여 주당 1,338원 전환청구가 되어 자본금과 주식발행초과금이 증가하였습니다.&cr;회사는 2019년 9월 9일 보통주 2,288,328주에 대하여 주당 1,311원 전환청구가 되어 자본금과 주식발행초과금이 증가하였습니다. |
&cr;&cr;
17. 기타자본구성요소&cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: USD) |
|
구 분 |
당분기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
매도가능금융자산평가손익 |
- | - |
|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 |
- | - |
|
지분법자본변동 |
- | - |
|
기타포괄손익-공정가치측정 지정 금융부채 평가손익 |
- | - |
| 전환권대가 | 4,924,731 | 2,778,960 |
| 주식선택권 | - | - |
| 합 계 | 4,924,731 | 2,778,960 |
&cr;
(2) 당분기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: USD) |
|
구 분 |
당분기 |
전기 |
|---|---|---|
|
기초 |
2,778,960 | 1,647,758 |
|
매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익 |
- |
- |
|
매도가능금융자산의 매각으로 당기손익으로 재분류된 금액 |
- |
- |
|
매도가능금융자산의 손상으로 당기손익으로 재분류된 금액 |
- |
- |
|
기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동 |
- |
- |
|
기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 처분으로 이익잉여금으로 대체된 금액 |
- |
- |
|
기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 공정가치 변동 |
- |
- |
|
기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 처분으로 당기손익으로 재분류된 금액 |
- |
- |
|
기타포괄손익-공정가치측정채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 재분류함에 따라 당기손익으로 재분류된 금액 |
- |
- |
|
기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 손상인식액 |
- |
- |
|
당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동 |
- |
- |
|
당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 제거로 인해 이익잉여금으로 대체된 금액 |
- |
- |
|
해외사업장 순자산의 환산으로 인한 외환차이 |
- |
- |
|
해외사업장 처분으로 인하여 당기손익으로 재분류된 금액 |
- | - |
|
기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과 |
- |
- |
| 주식선택권의 변동 | - | (15,461) |
| 전환권대가의 변동 | 2,145,771 | 1,146,663 |
| 신주인수권대가의 변동 | - | - |
| 당분기말 | 4,924,731 | 2,778,960 |
&cr;&cr;
18. 주식선택권&cr;&cr;당 사 는 미국 켈리포니아의 Corporation code 및 당사 Bylaw에 따라 이사회를 통해 주식선택권을 부여하였습니다. 주식선택권은 부여일로부터 2년후부터 1년간 행사가능합니다. 주식선택권의 행사로 인하여 발행가능한 주식의 수는 3,425,000주이며, 각 주식선택권 보유자는 주식선택권 1개당 보통주식 1주를 매수할 수 있습니다. &cr; 한편 당분기까지 권리행사 및 포기로 인한 변동이 발생하여 당분기말 현재 주식선택권의 잔여수량은 0주 입니다.&cr; &cr;(1) 주식선택권의 내용은 다음과 같으며, 부여된 주식선택권은 모두 신주교부형입니다.
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 부여대상 | 부여일 | 부여 수량 | 행사가능조건 | 행사기간 |
| 임직원 | 2015년 9월 7일 | 3,425,000 | 부여일로 2년간 근무 | 2017년 9월 7일부터&cr;2018년 9월 6일 이내 |
&cr;&cr;(2) 주식선택권의 행사가격 및 부여수량의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 기초 | 부여 | 취소 | 행사 | 기말 | 기말 현재 &cr;행사가능수량 | 행사가격 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | - | - | - | - | - | - | - |
| 전기 | 20,000 | - | - | 20,000 | - | - | 1,280원 |
&cr;
(3) 공정가치 및 변수&cr; 부여된 주식선택권의 공정가치 중 2017년까지 비용으로 처리된 금액은 USD2,643,184입니다 . 주식선택권의 공정가치는 Black-Scholes모형 으로 평가되 었으며, 공정가치 계산시에 적 용된 주요변수의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 부여일 | 2015년 9월 7일 |
| 부여일 주가 | 1,460원 |
| 행사가격 | 1,280원 |
| 무위험이자율 | 1.60% |
| 행사기간 | 2년 |
| 예상변동성 | 118.59% |
| 예상배당수익률 | 0.00% |
| 주식선택권 1개당 공정가치 | 920.73원 |
&cr;&cr; (4) 주식보상비용의 인식&cr;당사가 당분기와 전기에 인식한 주식보상비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 주식보상비용 | - | - |
&cr; &cr;&cr;19. 결 손금 &cr;&cr; 당분기와 전기 중 결손금 의 변동은 다음과 같습니다 .
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | (58,510,270) | (47,579,169) |
| 당기순이익(손실) | (11,417,922) | (10,931,101) |
| 기말금액 | (69,928,192) | (58,510,270) |
&cr;&cr;&cr; 20. 수익
(1) 회사는 신타이어 및 재생 타이어의 사업계열, 화장품 및 의류 판매 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.
|
(단위: USD) |
|
구분 |
당분기 |
전분기 |
|
|---|---|---|---|
| 상품- 신/재생 타이어 판매 |
직접 판매 |
1,570,196 | 19,410,197 |
| 상품- 화장품 판매 | 직접 판매 | 791,087 | - |
| 상품- 의류 판매 | 직접 판매 | 4,179,399 | - |
|
합계 |
6,540,682 | 19,410,197 | |
&cr;
|
(단위: USD) |
|
구분 |
당분기 | 전분기 | |
|---|---|---|---|
|
한 시점에 인식하는 수익 |
|||
| 상품- 신/재생 타이어 판매 |
직접 판매 |
1,570,196 | 19,410,197 |
| 상품- 화장품 판매 | 직접 판매 | 791,087 | - |
| 상품- 의류 판매 | 직접 판매 | 4,179,399 | - |
|
한 시점에 인식하는 수익 소계 |
6,540,682 | 19,410,197 | |
|
기간에 걸쳐 인식하는 수익 |
- | - | |
|
기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계 |
- | - | |
|
합계 |
6,540,682 | 19,410,197 | |
(2) 당분기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 없습니다.&cr;&cr;&cr;
21. 영업손익 &cr;
(1) 당분기와 전분기 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 상품매출액 | 1,520,681 | 6,540,682 | 5,628,108 | 19,410,197 |
| 제품매출액 | - | - | - | - |
| 용역매출액 | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,520,681 | 6,540,682 | 5,628,108 | 19,410,197 |
&cr;&cr;(2) 당분기와 전분기 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 상품매출원가 | 1,496,345 | 5,537,647 | 3,716,132 | 14,464,706 |
| 제품매출원가 | - | - | - | - |
| 용역매출원가 | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,496,345 | 5,537,647 | 3,716,132 | 14,464,706 |
&cr;&cr;(3) 당분기와 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 327,767 | 922,388 | 736,456 | 2,118,444 |
| 복리후생비 | 37,671 | 122,240 | 304,428 | 491,229 |
| 교육훈련비 | - | - | 220 | 3,134 |
| 회의비 | 1 | 6,684 | 14,345 | 24,692 |
| 통신비 | 2,114 | 12,143 | 14,205 | 50,103 |
| 수선비 | 10,287 | 11,119 | 6,422 | 21,671 |
| 수도광열비 | 4,666 | 15,345 | 4,560 | 26,952 |
| 소모품비 | 20,099 | 58,622 | 24,778 | 97,419 |
| 보험료 | 18,295 | 48,245 | 165,124 | 408,725 |
| 여비교통비 | 77,250 | 181,760 | 106,348 | 167,668 |
| 차량유지비 | - | 1,317 | 44,613 | 97,403 |
| 세금과공과 | (3,335) | 7,512 | 5,979 | 51,457 |
| 도서인쇄비 | - | - | - | 54 |
| 대손상각비 | - | - | - | -149,105 |
| 감가상각비 | 32,918 | 38,511 | - | - |
| 무형자산상각비 | - | - | - | - |
| 지급수수료 | 353,202 | 686,076 | 137,289 | 381,118 |
| 임차료 | 23,810 | 71,915 | 51,959 | 279,407 |
| 연구개발비 | - | 106,963 | 568 | 40,129 |
| 주식보상비용 | - | - | - | - |
| 광고선전비 | - | - | - | - |
| 운반비 | - | - | 160,235 | 381,539 |
| 잡비 | 1 | 135 | - | 120 |
| 합 계 | 904,746 | 2,290,975 | 1,777,529 | 4,492,159 |
&cr;&cr; (4) 성격별 비용&cr;당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재고자산의 변동 | 198,263 | (105,232) | 1,381,779 | 2,434,368 |
| 재고의 매입 | 1,298,082 | 5,642,879 | 2,334,353 | 12,030,338 |
| 외주용역비 | - | - | - | - |
| 종업원급여 | 327,767 | 922,388 | 736,456 | 2,118,444 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 32,918 | 38,511 | - | - |
| 임차료 | 23,810 | 71,915 | 51,959 | 279,407 |
| 기타비용 | 520,251 | 1,258,161 | 989,114 | 2,094,308 |
| 합 계(*) | 2,401,091 | 7,828,622 | 5,493,661 | 18,956,865 |
(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 포함한 금액입니다.&cr;&cr;&cr;&cr;22. 기타영업외손익&cr;&cr;(1) 당분기와 전분기 기타영업외수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 임대료수익 | - | - | 5,768 | 26,002 |
| 외환차익 | 241,244 | 241,272 | 33,343 | 108,012 |
| 외화환산이익 | 813 | 1,093,119 | 75,859 | 1,497,450 |
| 잡이익 | 3,347 | 10,217 | 66,750 | 71,927 |
| 합 계 | 245,404 | 1,344,608 | 181,720 | 1,703,391 |
&cr;&cr;(2) 당분기와 전분기 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 외환차손 | 3,970 | 12,966 | 179,006 | 323,835 |
| 외화환산손실 | 587,642 | 1,200,671 | (135,181) | 509,738 |
| 기타의대손상각비 | 633,089 | 3,360,277 | - | - |
| 종속기업투자 손상차손 | - | 5,287,741 | - | - |
| 종속기업투자 처분손실 | - | - | 1,142,222 | 1,142,222 |
| 단기매매증권 평가손실 | - | - | (879,462) | 103,718 |
| 단기매매증권 처분손실 | - | - | 904,933 | 932,046 |
| 투자자산처분손실 | - | - | - | 562,323 |
| 당기손익-공정가치 지분상품 처분손실 | - | 130,998 | - | - |
| 당기손익-공정가치 지분상품 평가손실 | - | 528,467 | - | - |
| 기부금 | - | - | 1,000 | 1,000 |
| 잡손실 | 273,995 | 337,616 | 336,360 | 336,360 |
| 합 계 | 1,498,696 | 10,858,736 | 1,548,878 | 3,911,242 |
&cr;&cr;&cr;23. 금융수익과 금융비용&cr;&cr; (1) 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 금융수익 - 유효이자율법에 따른 이자수익 | ||||
| 금융수익-기타 | - | - | - | - |
| 대여금및수취채권으로부터 발생한 금융수익: | ||||
| 이자수익 | - | 15 | 149 | 32,593 |
| 금융부채로부터 발생한 금융비용: | ||||
| 이자비용 | (90,792) | (615,869) | (990,155) | (1,938,880) |
| 순금융비용 | (90,792) | (615,854) | (990,006) | (1,906,287) |
&cr;&cr;(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 발생원천 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 유동금융자산 | - | 15 | 149 | 32,593 |
&cr;&cr;(3) 당분기와 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 발생원천 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 유동금융부채 | (90,792) | (615,869) | (984,240) | (1,917,357) |
| 비유동금융부채 | - | - | (5,915) | (21,523) |
| 합 계 | (90,792) | (615,869) | (990,155) | (1,938,880) |
&cr;&cr;&cr;24. 법인세비용&cr;
(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기 법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 법인세비용 | - | - |
&cr;&cr; (2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (11,417,922) | (3,660,806) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | - | - |
| 조정사항: | - | - |
| 비과세수익ㆍ비공제비용의 법인세효과 | - | - |
| 이연법인세미인식차이 | - | - |
| 기타(세율차이 등) | - | - |
| 법인세비용 | - | - |
| 유효법인세율(*) | - | - |
(*) 당분기 및 전분기 법인세비용차감전순손실이 발생됨에 따라 유효법인세율을 기재하지 아니하였습니다.&cr;&cr;&cr;(3) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
&cr;&cr;
25. 주당손익 &cr;
(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 당사의 소유주지분에 귀속되는 보통주당기순이익(손실) | (2,224,494) | (11,417,922) | (2,222,717) | (3,660,806) |
| 가중평균유통보통주식수(주)(*) | 93,428,671 | 90,834,886 | 79,485,293 | 78,666,418 |
| 기본주당이익(손실) | (0.02) | (0.13) | (0.03) | (0.05) |
(*) 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산정하였습니다. &cr;
① 제 42(당)기 3/4분기
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기간 | 일수 | 주식수 | 가중주식수 |
| 기초 유통보통주식수 | 2019.07.01 - 2019.09.30 | 92 | 92,335,174 | 8,494,836,008 |
| 전환권 청구 | 2019.08.28 - 2019.09.30 | 34 | 146,092 | 4,967,128 |
| 전환권 청구 | 2019.08.28 - 2019.09.30 | 34 | 1,046,336 | 35,575,424 |
| 전환권 청구 | 2019.09.05 - 2019.09.30 | 26 | 373,692 | 9,715,992 |
| 전환권 청구 | 2019.09.09 - 2019.09.30 | 22 | 2,288,328 | 50,343,216 |
| 가중주식수 합계 | 8,595,437,768 | |||
| 가중평균유통주식수 | 93,428,671 | |||
&cr;②제42(당)기 분기
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기간 | 일수 | 주식수 | 가중주식수 |
| 기초 유통보통주식수 | 2019.01.01 - 2019.09.30 | 273 | 87,747,266 | 23,955,003,618 |
| 전환권 청구 | 2019.03.13 - 2019.09.30 | 202 | 1,392,111 | 281,206,422 |
| 전환권 청구 | 2019.04.18 - 2019.09.30 | 166 | 2,076,603 | 344,716,098 |
| 전환권 청구 | 2019.06.19 - 2019.09.30 | 104 | 1,119,194 | 116,396,176 |
| 전환권 청구 | 2019.08.28 - 2019.09.30 | 34 | 146,092 | 4,967,128 |
| 전환권 청구 | 2019.08.28 - 2019.09.30 | 34 | 1,046,336 | 35,575,424 |
| 전환권 청구 | 2019.09.05 - 2019.09.30 | 26 | 373,692 | 9,715,992 |
| 전환권 청구 | 2019.09.09 - 2019.09.30 | 22 | 2,288,328 | 50,343,216 |
| 가중주식수 합계 | 24,797,924,074 | |||
| 가중평균유통주식수 | 90,834,886 | |||
③ 제41(전)기 3/4분기
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기간 | 일수 | 주식수 | 가중주식수 |
| 기초 유통보통주식수 | 2018.07.01 - 2018.09.30 | 92 | 79,485,293 | 7,312,646,956 |
| 가중주식수 합계 | 7,312,646,956 | |||
| 가중평균유통주식수 | 79,485,293 | |||
&cr;④ 제41(전)기 분기
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기간 | 일수 | 주식수 | 가중주식수 |
| 기초 유통보통주식수 | 2018.01.01 - 2018.09.30 | 273 | 76,384,339 | 20,852,924,547 |
| 전환권 청구 | 2018.01.04 - 2018.09.30 | 270 | 75,642 | 20,423,340 |
| 유상증자 | 2018.02.13 - 2018.09.30 | 230 | 1,766,784 | 406,360,320 |
| 전환권 청구 | 2018.04.13 - 2018.09.30 | 171 | 443,449 | 75,829,779 |
| 전환권 청구 | 2018.04.16 - 2018.09.30 | 168 | 369,549 | 62,084,232 |
| 유상증자 | 2018.05.22 - 2018.09.30 | 132 | 425,530 | 56,169,960 |
| 주식매수선택권 | 2018.06.05 - 2018.09.30 | 118 | 10,000 | 1,180,000 |
| 주식매수선택권 | 2018.06.27 - 2018.09.30 | 96 | 10,000 | 960,000 |
| 가중주식수 합계 | 21,475,932,178 | |||
| 가중평균유통주식수 | 78,666,418 | |||
&cr; &cr; (2) 희석주당순이익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채 및 주식매수선택권이 있습니다. 전환사채로 인한 주식수는 전환사채에 부과된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치를 취득했을때 얻게 될 주식수를 계산하여 산정하였습니다. 당분기와 전기의 희석효과는 없습니다.
&cr;&cr;
26. 특수관계자&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 | 지분율 | |
|---|---|---|---|
| 당분기 | 전기 | ||
| 종속기업 및 관계기업 | New Pride Bio & Resources, Inc | 100% | 100% |
| (주)뉴프라이드코리아 | 100% | 100% | |
| New Pride Hong Kong Limited | 100% | 100% | |
| NWLA Holdings, LLC.(*7) | 85% | 51% | |
| Aria Standard Holdings Limited(*4) | 100% | 100% | |
| NP Pharm, LLC | 100% | 100% | |
| Yanbin Zhixin Real Estate Management Co. LTD(*1) | 100% | 100% | |
| The Natural Way of L.A.(*2) | 100% | 100% | |
| Centurion Industries, LLC (*3) | 50% | 50% | |
| (주)뉴프라이드에스 | 100% | 100% | |
| NP Agritech Corporation(*5) | 50% | 30% | |
| Atlantic Goldwin(*6) | 100% | 100% | |
| Cosmetic World Holdings, LLC.(*8) | 30% | - | |
(*1) New Pride Hong Kong Limited가 지분 100%를 보유하고 있습니다.&cr; (*2) NWLA Holdings, LLC.가 지분 100%를 보유하고 있습니다.&cr; (*3) NP Pharm LLC 가 지분 50%를 보유하고 있습니다. &cr; (*4) NP Pharm LLC가 지분 100%를 보유하고 있습니다. &cr; (*5) NP Agritech Corporation은 뉴프라이드코퍼레이션이 지분 30%, New Pride Bio & Resources, Inc 지분 20%를 보유하고 있으며, 해당 법인을 실질적으로 지배하고 있습니다.&cr; (*6) Atlantic Goldwin 은 NP Agritech Corporation이 지분 100%를 보유하고 있습니다.&cr; (*7) NWLA Holdings, LLC.는 뉴프라이드코퍼레이션이 2017년 9월 29일 지분 51% 취득, 2019년 7월 11일 지분 25%를 추가 취득하 였으며 , New Pride Bio & Resources, Inc.가 지분 9%(2019년 01월 28일 취득) 를 소유하고 있습니다.&cr; ( *8) Cosmetic World Holdings, LLC. 은 뉴프라이드코퍼레이션이 2019년 9월 23일 지분 30%를 취득하였습니다.&cr; &cr; &cr; (2) 당분기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | (단위: USD) | |
|---|---|---|
| 당분기 | 전기 | |
| 최대주주 및 대표이사 | - | - |
| 전 최대주주 및 전 대표이사 | - | - |
| 종속회사대표이사 | 166,000 | - |
&cr;
(3) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원,비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 단기급여 | 448,500 | 230,000 |
&cr;
(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 거래내역 | 당분기 | 전기 |
| 종속기업 | Intermodal Maintenance Services, Inc. | 제품매출 | - | - |
| New Pride Hong Kong Limited | 종속기업투자취득 | - | - | |
| (주)뉴프라이드코리아 | 종속기업투자처분 | - | - | |
| NP Pharm, LLC(*1) | 종속기업투자처분 | - | 8,600,000 | |
| 매출 등 합계 | - | 8,600,000 | ||
| 종속기업 | New pride manufacture. Inc(*) | 상품매출원가 | - | 6,643,355 |
| 매입 등 합계 | - | 6,643,355 | ||
(*) New Pride manufacture. Inc는 당분기말 현재 특수관계자대상에서 제외되었습니다.&cr;(*1) 2018년 09월 28일 New Pride Corporation은 Aria Standard Holdings Limited 지분 50%&cr; (USD 4,300,000)을 NP Pharm, LLC에게 매각하였습니다.&cr; 2018년 12월 29일 New Pride Corporation은 Aria Standard Holdings Limited 잔여지분 &cr; 50% (USD 4,300,000)을 NP Pharm, LLC에게 매각하였습니다.
&cr;&cr;(5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 거래내역 | 당분기 | 전기 |
| 종속기업&cr;및 관계기업 | New Pride Bio & Resources, Inc | 단기대여금 증가 | 2,261,367 | 15,228,782 |
| 단기대여금 감소 | 6,390,081 | 3,917,303 | ||
| (주)뉴프라이드코리아 | 장기대여금 증가 | 1,108,007 | 17,273,258 | |
| 장기대여금 감소 | 6,616,638 | 16,596,222 | ||
| 장기미수금의 증가 | - | 894,374 | ||
| 장기미수금의 감소 | 894,374 | - | ||
| New Pride Hong Kong Limited | 단기대여금 증가 | - | 22,000 | |
| 단기대여금 감소 | 1,686,176 | - | ||
| NWLA Holdings LLC | 장기대여금 증가 | 2,813,000 | 3,146,000 | |
| NP Pharm, LLC | 단기미수금의 증가 | - | 8,600,000 | |
| 단기대여금 증가 | 35,313 | - | ||
| (주)뉴프라이드에스 | 장기대여금 증가 | 779,742 | 4,874,001 | |
| 장기대여금 감소 | 1,095,825 | - | ||
| NP Agritech Corporation | 장기대여금 증가 | 57,000 | 30,000 | |
&cr;&cr;(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 당분기
| (단위: USD) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계&cr;구분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | ||||
| 매출채권 | 단기미수금 | 장기미수금 | 단기대여금 등 | 장기대여금 등 | 매입채무 | ||
| 종속기업 | New Pride Bio & Resources, Inc(*1) | - | - | - | 17,019,155 | - | - |
| New Pride Hong Kong Limited(*2) | - | - | - | 15,358,660 | - | - | |
| New Pride Korea(*3) | - | - | - | - | 4,084,919 | - | |
| Yanbin Zhixin Real Estate Management Co. LTD | - | - | - | 10,000 | - | - | |
| NWLA Holdings LLC | - | - | - | - | 5,959,000 | - | |
| NP Pharm, LLC | - | 8,600,000 | - | 35,313 | - | - | |
| (주)뉴프라이드에스 | - | - | - | - | 4,557,918 | - | |
| NP Agritech Corp. | - | - | - | - | 87,000 | - | |
| 합 계 | - | 8,600,000 | - | 32,423,128 | 14,688,837 | - | |
(*1) 당분기 말 종속기업 New Pride Bio & Resoures, Inc에 대한 대여금 USD7,852,672에 대해서는 손실충당금이 설정되어 있습니다. &cr; (*2) 당분기말 종속기업 New Pride Hong kong Limited 대한 대여금 USD1,606,603에 대해서는 손실충당금이 설정되어 있습니다. &cr; (*3) 당분기말 종속기업 New Pride Korea에 대한 대여금 USD4,084,919 전액에 대해서는 손실충당금이 설정되어 있습니다.&cr; &cr; ② 전기
| (단위: USD) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계&cr;구분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | ||||
| 매출채권 | 단기미수금 | 장기미수금 | 단기대여금 등 | 장기대여금 등 | 매입채무 | ||
| 종속기업 | New Pride Bio & Resources, Inc(*1) | - | - | - | 21,147,869 | - | - |
| New Pride Hong Kong Limited(*2) | - | - | - | 17,044,836 | - | - | |
| New Pride Korea(*3) | - | - | 894,374 | - | 9,593,550 | - | |
| Yanbin Zhixin Real Estate Management Co. LTD | - | - | - | 10,000 | - | - | |
| NWLA Holdings LLC | - | - | - | - | 3,146,000 | - | |
| NP Pharm, LLC(*4) | - | 8,600,000 | - | - | - | - | |
| (주)뉴프라이드에스 | - | - | - | - | 4,874,001 | - | |
| NP Agritech Corp. | - | - | - | - | 30,000 | - | |
| 합 계 | - | 8,600,000 | 894,374 | 38,202,705 | 17,643,551 | - | |
(*1) 전기 말 종속기업 New Pride Bio & Resoures, Inc에 대한 대여금 USD5,991,069에대해서는 손실충당금이 설정되어 있습니다. &cr; (*2) 전기말 종속기업 New Pride Hong kong Limited 대한 대여금 USD1,606,603에 대해서는 손실충당금이 설정되어 있습니다. &cr; (*3) 전기말 종속기업 New Pride Korea에 대한 대여금 USD2,686,226 과 장기미수금 전액에 대해서는 손실충당금이 설정되어 있습니다.&cr;(*4) 2018년 09월 28일 New Pride Corporation은 Aria Standard Holdings Limited 지분 50%&cr;(USD 4,300,000)을 NP Pharm, LLC에게 매각하였습니다.&cr;2018년 12월 29일 New Pride Corporation은 Aria Standard Holdings Limited 잔여지분 50%&cr;(USD 4,300,000)을 NP Pharm, LLC에게 매각하였습니다.
&cr;
(7) 특수관계자로부터 제공받은 담보제공 내역&cr;&cr; ① 당분기 &cr; 해당사항 없음&cr;
&cr; ② 전기 &cr;해당사항 없음&cr; &cr;
27. 우발채무와 약정사항&cr;
(1) 당분기말 현재 당사 는 금융기관 Pacific Mercantile Bank와 수표거래 약정을 체결하고 있습니다.&cr;
( 2 ) 당사는 사무실 등의 임차를 위하여 임차계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당분 기말 과 전기말 현재 당사가 계상하고 있 는 보증금 은 각 각 USD 170,662 및 USD 24 7,721 입 니다 . 또한, 당분기와 전분기 중 당사가 매출원가 및 판매비와관리비 로 인 식한 임차료는 각각 U S D 71,915 및 USD 279,407 입니 다 . &cr; &cr; &cr;
28. 위험관리&cr;&cr;당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 당사의 이사회에 있으며, 당사의 이사회는 위험에 대한 당사의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당분기의 위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.&cr;
(1) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않음에 따른 당사의 재무손실에 대한 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. &cr;
당사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 신용을 평가하여 거래 여부의 판단 및 신용거래 한도를 부여하고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책을 보고하고, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사의 매출채권은 다수의거래처에 분산되어 있는 바, 단일의 거래상대방또는 유사한 특성을 가진 거래상대방 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 의미하며, 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 유동금융자산 | 28,892,673 | 36,489,177 |
| 매출채권및기타채권 | 10,452,374 | 11,612,165 |
| 비유동금융자산 | 10,940,580 | 15,205,045 |
| 합 계 | 50,285,627 | 63,306,387 |
&cr;
(2) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리목표는 재무적으로 어려운 상황에서도 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.&cr;
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 장단기 현금흐름을 예측하여 이에 따른 대응방안을 수립하고 있으며, 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당 사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 Pacific Mercantile Bank 와 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 잔존 계약만기 | |
| 1년 이내 | 1년 초과 2년 이내 | |||
| 유동금융부채 | 20,590,317 | 20,590,317 | 20,590,317 | - |
| 매입채무및기타채무 | 501,950 | 501,950 | 501,950 | - |
| 비유동금융부채 | 8,610 | 8,610 | - | 8,610 |
| 합 계 | 21,100,877 | 21,100,877 | 21,092,267 | 8,610 |
상기 금융부채의 잔존 만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.&cr;
② 전기
| (단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 잔존 계약만기 | |
| 1년 이내 | 1년 초과 2년 이내 | |||
| 유동금융부채 | 21,023,369 | 21,023,369 | 21,023,369 | - |
| 매입채무및기타채무 | 2,938,351 | 2,938,351 | 2,938,351 | - |
| 비유동금융부채 | - | - | - | - |
| 합 계 | 23,961,720 | 23,961,720 | 23,961,720 | - |
상기 금융부채의 잔존 만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.&cr;&cr;
(3) 시장위험&cr;시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 시장위험 노출은 수용가능한 한계 이내로 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험
당사의 기능통화인 USD 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 KRW입니다.&cr;
당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, 외화단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 통화 | 당분기 | 전기 | ||
| 외화금액 | USD환산액 | 외화금액 | USD환산액 | ||
| 외화자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | KRW | 37,376 | 31,113 | 14,919 | 13,344 |
| 외화부채: | |||||
| 유동금융부채 | KRW | (24,721,712) | (20,579,133) | (23,506,229) | (21,023,369) |
| 파생금융부채 | KRW | - | - | - | - |
| 합 계 | (24,684,336) | (20,548,020) | (23,491,310) | (21,010,025) | |
당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 USD 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| KRW | (2,054,802) | 2,054,802 | (2,101,002) | 2,101,002 |
&cr;상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산을 대상으로 하였습니다.
② 이자율위험
당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.&cr;
당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 고정이자율: | ||
| 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산(요구불예금) | 236,557 | 618,174 |
| 금융부채 | ||
| 유동금융부채(단기차입금) | - | - |
| 유동금융부채(전환사채) | (19,742,173) | (21,023,369) |
| 리스부채 | (19,794) | - |
| 변동이자율: | ||
| 유동금융부채(단기차입금) | - | - |
&cr;당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 금융부채의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr;
| (단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 변동이자율부 금융부채 | - | - | - | - |
&cr;
( 4) 자본관리&cr; 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일하며, 당분기말과 전기말 현재 자본관리를 위해 모니터링하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 금융부채: | ||
| 유동금융부채 | 20,590,317 | 21,023,369 |
| 비유동금융부채 | - | - |
| 차감: | ||
| 현금및현금성자산 | (236,557) | (618,174) |
| 순금융부채 | 20,353,760 | 20,405,195 |
| 자본 | 65,344,366 | 61,972,254 |
| 자본대비 순금융부채 비율 | 31.15% | 32.93% |
&cr; &cr;&cr; 29. 후속사건
(1) 유상증자(일반공모증자)&cr;회 사는 2018년 12월 21일 이사회결의를 통하여 기명식 보통주 21,000,000주를 일반공모 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 발행 개요는 다음과 같습니다.&cr;
| [일반공모] | (단위 : 원, 주) |
| 증권의종류 | 증권수량 | 액면가액 | 모집(매출)가액 | 모집(매출)총액 | 모집(매출)방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기명식보통주 | 21,000,000 | (USD)0.003 | 1,725 | 36,225,000,000 | 일반공모 |
이사회결의일 : 2018년 12월 21일&cr;주1) 1주당 모집가액 및 모집총액은 예정금액입니다.&cr;주2) 당사의 1주당 액면가액은 USD 0.003(미화 0.003달러 = 0.3센트)입니다.
&cr; 2018년 12월 21일 증권신고서(지분증권)를 제출하였으며, 2019년 8월 현재, 금융감독원의 정정신고서 제출 요구로 증권신고서(지분증권)의 효력발생이 지연되고 있는 상태이며,일반공모유상증자는 금융감독원으로부터 정정 증권신고서의 효력 발생이 완료된 후 진행될 예정입니다.&cr;&cr; &cr;(2) 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채 발행&cr; ① 제25회차 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채&cr; 회 사는 2019년 10월 17일 이사회결의를 통하여 제25회차 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채 를 발행하였으며 발행 개요는 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 전환사채의 종류 | 제25회 무기명 무보증 전환사채 |
| 발행시 권면총액 | 7,473,220,000원 |
| 상환 및 전환권면 총액 | 0원 |
| 미상환 및 미전환권면잔액 | 7,473,220,000원 |
| 표면이자율 | 3.00% |
| 만기보장수익률 | 7.00% |
| 발행일 ~ 만기일 | 2019.10.17~2022.10.17 |
| 원금상환방법(*1) | 3년 만기 일시상환 |
| 전환비율 | 권면총액의 100% |
| 전환가액 | 1,323원/주 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 2020.10.17~2022.09.17 |
| (*1) 협의에 의하여 만기 후 분할 상환 또는 중도에 전부, 일부 상환이 가능합니다. |
&cr;&cr; (3) 타법인증권 취득&cr; 회 사는 2019년 10월 17일 이사회결의를 통하여 Cosmetic World Holdings, LLC. 법인의 지분 70%를 취득하였으며, 취득 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 | |
|---|---|---|
| 발행회사 | 회사명 | Cosmetic World Holdings, LLC. |
| 발행주식총수 | 100,000membership | |
| 취득내역 | 취득주식수 | 70,000membership |
| 취득금액(원) | 4,973,220,000원(4,200,000USD) | |
| 취득후 소유주식수&cr;및 지분 비율 | 소유주식수(주) | 100,000membership |
| 지분비율(%) | 100% | |
| 취득방법 | 당사 제25회 무기명 무보증 전환사채 발행 | |
| 취득목적 | 화장품 사업 강화 | |
&cr;&cr; (4) 불성실공시법인 지정(공시불이행)&cr; 회사의 최대주주 노갑성은 2019년 3월 7일 채무자(주식회사 데오로)의 대출채권을 담보하기 위하여 소유주식수 1,766,784주를 담보로 제공, 질권설정된 사실이 있으며, 2019년 10월 25일 기준일로 채무자의 담보권 변경으로 담보 제공, 질권설정된 계약이 해제 되었습니다. &cr;회사는 최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결 지연 공시 사유로 [코스닥시장공시규정 제27조 및 제32조]에 근거하여 2019년 11월 19일 벌점 3.0점을 부과 받았으며, 보고일 현재 최근 1년간 불성실 공법인 부과벌점(당해 부과벌점 포함)은 10.5점 입니다.&cr;&cr;&cr; [2019.10.25 최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결]
|
&cr; (하 략)&cr; |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
&cr; &cr;
1. 재무정보 이용 상의 유의점&cr; &cr;가. 당사가 채택한 재무제표 작성 기준&cr;당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. &cr;&cr;나. 한국채택국제회계기준이 연결재무제표에 미치는 영향&cr;기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따라 당사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일이며, 동 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 당사가 작성한 최초의 연결재무제표로서, 과거회계기준하에서는 연결대상 종속회사가 존재하지 아니하여 연결재무제표를 작성하지 않았으므로, 한국채택국제회계기준으로의 전환이 재무상태, 경영성과와 현금흐름에 미친 영향을 공시하지 아니하였습니다.&cr;&cr;다. 한국채택국제회계기준에 따라 회사가 선택 또는 적용을 면제한 회계처리방법&cr;
| 구 분 | 한국채택국제회계기준 | 현행 회계기준 | |
|---|---|---|---|
| 한국채택국제회계&cr;기준의 최초채택 | 사업결합 | 2010.1.1(전환일) 이전에 발생한 사업결합거래에 대해 한국채택국제회계기준 제1103호 (사업결합)의 규정을 소급하여적용하지 않는 것으로 결정 | 해당사항 없음 |
| 종속기업, 공동지배기업 및 관계기업에 대한 투자 | 별도재무제표 작성시 종속기업 투자는 취득원가로 측정 | 해당사항 없음 | |
| 차입원가의 자본화 | 자본화개시일이 2010.1.1(전환일) 이후인 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련되는 차입원가에 대하여 당해 자산의 취득원가로 인식 | 차입원가에 대하여 발생시 비용인식 | |
| 종업원급여 | 누적유급휴가 | 근무용역 제공시점에 누적유급휴가의 예상원가 및 관련 채무인식 | 현금지급의무 확정시점에 비용인식 |
| 금융상품 | 금융자산 및 금융부채 | 대여금 및 수취채권과 기타금융부채로 분류되는 금융상품에 대하여 최초 인식시 공정가치로 측정하고, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정 | 장기연불조건의 매매거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우 현재가치로 평가 |
| 금융보증부채 | 금융보증계약에 대하여 금융보증부채로 인식 | 해당사항 없음 | |
&cr;라. 당사는 미합중국을 준거국가로 하는 외국기업으로서, 당사가 한국증권시장에 공시하는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따른 재무정보와 미국기업회계기준(US-GAAP)에서 적용되는 회계 및 보고 관행 간에는 세부적으로 차이가 있을 수 있습니다.&cr;&cr;
2. 대손충당금 설정현황&cr; &cr;가. 최근 3사업연도 의 계정과목별 대손충당금 설정내역&cr;&cr;- 매출채권 대손충당금 설정내역
| (단위: USD) |
| 구분 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 대손설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제40기 | 매출채권 | 4,391,653 | 871,274 | 19.84% |
| 제41기 | 매출채권 | 4,157,966 | 763,290 | 18.36% |
| 제42기 3분기 | 매출채권 | 4,709,519 | 720,099 | 15.29% |
&cr;- 미수금 및 기타채권 대손충당금 설정내역
| (단위: USD) |
| 구분 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 대손설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제40기 | 미수금 및 기타채권 | 9,797,188 | 1,109 | 0.01% |
| 제41기 | 미수금 및 기타채권 | 2,008,881 | 216,953 | 10.80% |
| 제42기 3분기 | 미수금 및 기타채권 | 1,473,201 | 840,113 | 57.03% |
나. 최근 3사업연도 의 대손충당금 변동현황&cr;&cr;- 매출채권, 미수금 및 기타채권 에 대한 대손충당금 변동현황
| (단위: USD) |
| 구 분 | 제42기 3분기 | 제41기 | 제40기 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 980,243 | 872,383 | 430,253 |
| 대손상각비(*) | 579,969 | 179,227 | 459,863 |
| 대손충당금환입 | - | - | - |
| 상각채권회수 | - | - | - |
| 채권제각 | - | (71,367) | (17,733) |
| 기말금액 | 1,560,212 | 980,243 | 872,383 |
(*)환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;다. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침&cr;당사는 매출채권회수가능성에 대한 개별 분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추청액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr; &cr; 라. 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황
| (단위: USD) |
| 구 분 | 3개월이하 | 3~6개월 | 6개월~1년 | 1년이상 | 계 | |
| 금&cr;액 | 일반 | 3,746,272 | 53,632 | 1,455,692 | 927,124 | 6,182,720 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 계 | 3,746,272 | 53,632 | 1,455,692 | 927,124 | 6,182,720 | |
| 구성비율(%) | 60.59% | 0.87% | 23.54% | 15.00% | 100.00% | |
&cr;&cr; 3. 재고자산 현황 등&cr; &cr;가. 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황
| (단위: USD) |
| 구 분 | 제42기 3분기 | 제41기 | 제40기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실&cr;충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr;충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr;충당금 | 장부금액 | |
| 상 품 | 1,300,065 | (373,583) | 926,482 | 779,436 | (393,752) | 385,684 | 3,366,442 | (2,127,007) | 1,239,435 |
| 제 품 | - | - | - | - | - | - | 1,758,294 | (563,362) | 1,194,932 |
| 원재료 | - | - | - | - | - | - | 642,751 | (79,583) | 563,168 |
| 미착품 | - | - | - | - | - | - | 1,366,121 | - | 1,366,121 |
| 합 계 | 1,300,065 | (373,583) | 926,482 | 779,436 | (393,752) | 385,684 | 7,133,608 | (2,769,952) | 4,363,656 |
나. 재고자산의 실사내역 등&cr; 당사는 본 보고서 작성을 위하여 외부감사인의 실사는 실시하지 않았으나, 내부 실사는 정기적으로 실시하고 있습니다.&cr;
다. 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인의 참여여부&cr;당사는 결산 감사시에는 외부 감사인이 직접 재고실사를 실시하고 있습니다. &cr;
&cr; 4. 금융상품의 공정가치평가 내역&cr;
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
|
(단위: USD) |
|
구분 |
당분기말 |
전기말 |
||
|---|---|---|---|---|
|
장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
|
|
금융자산 |
||||
| 현금 및 현금성자산 | 1,838,811 | 1,838,811 | 999,185 | 999,185 |
| 유동당기손익-공정가치 지분상품 | - | - | 179,199 | 179,199 |
| 유동당기손익-공정가치 지분상품(출자증권) | 5,277,616 | 5,277,616 | 4,820,678 | 4,820,678 |
| 유동당기손익-공정가치 채무상품 | 464,636 | 464,636 | 1,045,969 | 1,045,969 |
| 비유동당기손익-공정가치 지분상품(비상장주식) | 13,386,600 | 13,386,600 | 13,386,600 | 13,386,600 |
| 매도가능금융자산 | - | - | - | - |
| 매출채권 | 3,989,420 | 3,989,420 | 3,394,676 | 3,394,676 |
| 대여금 | 5,809,965 | 5,809,965 | 22,212,494 | 22,212,494 |
| 기타금융자산 | 1,150,253 | 1,150,253 | 2,809,122 | 2,809,122 |
| 소계 | 31,917,301 | 31,917,301 | 48,847,923 | 48,847,923 |
|
금융부채 |
||||
|
매입채무 |
3,860,721 | 3,860,721 | 2,630,390 | 2,630,390 |
|
차입금 |
22,714,062 | 22,714,062 | 25,224,125 | 25,224,125 |
|
리스부채 |
63,776 | 63,776 | - | - |
|
소계 |
26,638,559 | 26,638,559 | 27,854,515 | 27,854,515 |
&cr; (1) 공정가치 서열체계
연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
|
구 분 |
투입변수의 유의성 |
|---|---|
|
수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
|
수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
|
수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr;
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
|
(단위: USD) |
|
당분기말 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
|---|---|---|---|---|
|
당기손익-공정가치 금융자산 |
- | - | - | - |
| 유동당기손익-공정가치 지분상품(출자증권) | - | 5,277,616 | - | 5,277,616 |
| 유동당기손익-공정가치 채무상품 | - | - | 464,636 | 464,636 |
| 비유동당기손익-공정가치 지분상품(비상장주식) | - | - | 13,386,600 | 13,386,600 |
|
(단위: USD) |
|
전기말 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
|---|---|---|---|---|
|
당기손익-공정가치 금융자산 |
179,199 | - | - | 179,199 |
| 유동당기손익-공정가치 지분상품(출자증권) | - | 4,820,678 | - | 4,820,678 |
| 유동당기손익-공정가치 채무상품 | - | - | 1,045,969 | 1,045,969 |
| 비유동당기손익-공정가치 지분상품(비상장주식) | - | - | 13,386,600 | 13,386,600 |
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr;총액 | 이자율 | 평가등급&cr;(평가기관) | 만기일 | 상환&cr;여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr;30일이하 | 30일초과&cr;90일이하 | 90일초과&cr;180일이하 | 180일초과&cr;1년이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr;30일이하 | 30일초과&cr;90일이하 | 90일초과&cr;180일이하 | 180일초과&cr;1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년초과&cr;4년이하 | 4년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과&cr;15년이하 | 15년초과&cr;20년이하 | 20년초과&cr;30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년초과&cr;4년이하 | 4년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과&cr;20년이하 | 20년초과&cr;30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
&cr;
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분반기 보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. &cr;&cr;
&cr; 1. 회계감사인(공인회계사)의 감사의견 등&cr;
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
&cr;
2. 회계감사인의 변경
| 구분 | 감사인 | 변경사유 | 감사용역 계약기간 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 변경 후 | 대주회계법인 | 신규선임 및 재선임 계약 | 2019.1.1~2019.12.31&cr;2018.1.1~2018.12.31 | 매 1개년 |
| 변경 전 | 우리회계법인 | 신규선임 및 재선임 계약 | 2015.1.1~2017.12.31 | 매 1개년 |
&cr;
3. 내부회계관리제도&cr; &cr;가. 내부통제&cr;감사의 감사보고서상 내부통제에 이상이 없으므로 기재를 생략합니다.&cr;&cr; 나. 내부회계관리제도&cr; 제42기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 검토 결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.&cr; &cr;다. 내부통제구조의 평가&cr;해당사항 없습니다&cr;
가. 이사회의 구성에 관한 사항&cr;
(1) 이사회의 구성&cr;이사회는 이사들로 구성되며 이사의 수는 최소 3명 이상이어야하며, 사외이사의 수는 전체 이사 수의 4분의 1이상이어야 합니다. (정관 제24조)&cr;
공시서류작성기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 상근이사, 2인의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받는 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 있으며, 합리적인 의사결정 및 경영의 투명성 확보를 위한 제도적 장치를 확보하고 있습니다.&cr;
| 이사회 의장 성명 | 대표이사의 이사회 의장 겸직여부 | 이사회 의장 선임 사유 |
| Kenneth K. Lee | 겸직 | 업계 전문성 |
&cr;&cr;(2) 이사회의 권한 내용&cr;미국캘리포니아주 회사법은 법상 주주총회 결의사항으로 명시되어 있거나 정관으로 (종류)주주총회의 결의사항으로 정하지 않은 모든 사항에 대해서는 회사의 업무 전반에 대해 이사회에서 결정한다고 규정하고 있습니다(아래 캘리포니아 회사법 제300조 (a) 원문 참조). 따라서, 회사는 캘리포니아 회사법 또는 아래와 같이 정관으로 주주총회 결의를 거치도록 한 사항 이외의 사항에 대해서는 모두 이사회에서 결정할 수 있습니다.&cr;&cr;California Corporations Code
300. (a) Subject to the provisions of this division and any limitations in the articles relating to action required to be approved by the shareholders (Section 153) or by the outstanding shares (Section 152), or by a less than majority vote of a class or series of preferred shares (Section 402.5), the business and affairs of the corporation shall be managed and all corporate powers shall be exercised by or under the direction of the board.&cr;
회사의 정관상 주주총회의 결의사항은 다음과 같습니다. &cr;&cr;1. 기본정관의 개정 &cr;2. 합병계약의 승인 &cr;3. 회사 영업의 전부 또는 중요부분의 양도 또는 다른 회사 영업 전부의 인수 &cr;4. 주식의 분할 및 병합&cr;5. 자본의 감소 &cr;6. 회사의 해산, 분할, 분합합병계약의 승인
&cr;당사는 이사회운영규정에서 이사회의 권한을 아래와 같이 구체적으로 기재하고 있습니다.
| 이사회의 권한 |
|---|
| 1. 법령 및 정관에서 규정한 사항에 관한 결의&cr;2. 사업계획 및 기타 사업운영에 관한 중요방침에 관한 결의&cr;3. 주요규정의 제정 또는 기구의 개폐통합에 관한 사항 결의&cr;4. 중요한 인사 정책, 상벌에 관한 사항 결의&cr;5. 중요한 소송 및 화해에 관한 사항에 대한 결의&cr;6. 자금의 차입 및 그 상환에 관한 사항 결의&cr;7. 중요 자산의 취급 및 처분에 관한 사항 결의&cr;8. 기타 업무운영에 중요성이 인정되는 사항에 대한 결의 |
&cr;(3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부&cr;법령 규정에 의한 주주총회 소집은 일시, 장소 및 회의의 목적 사항을 총회 2주 이상 60일 이하의 기간 전에 주주의 서면 또는 전자문서로 통지하고 있으며 회의 목적 사항이 이사의 선임에 관한 사항의 경우에는 이사 후보자의 성명, 약력, 그 밖의 관련 법령(미국 캘리포니아 회사법, 상법 제542조의4 제2항 등)이 규정하는 후보자에 관한 사항을 통지하고 있습니다.&cr;&cr;현재까지 주주제안권에 의해 이사선임의안이 제출된 사실은 없습니다.
&cr;(4) 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성 현황&cr;당사는 사외이사 후보 추천위원회를 설치, 구성하고 있지 않습니다.&cr;
(5) 사외이사 현황
| 성명 | 주요경력 | 최대주주등과의 이해관계 | 비고 |
|---|---|---|---|
| Louis Monico |
- GITI Tire North America, Vice President Canada&cr;- Bridgestone Canada, director of sales Canada |
해당사항 없음 | - |
| Hansoo Kyoung | - M Life Balancer, Inc, president&cr;- DREAM Realty, Broker Associate | 해당사항 없음 | - |
&cr;&cr; 나. 이사회의 운영에 관한 사항&cr; &cr;( 1) 이사회 운영규정의 주요내용&cr;당사의 정관 중 이사회의 운영에 관한 규정을 요약 정리하면, 다음과 같습니다. &cr;
기본정관 및 회사법 규정에서 정하는 제한을 준수하는 범위 내에서, 이사회는 공동대표이사 2인 및 이사를 둘 수 있다. 이사회는 직ㆍ간접적인 방식으로 회사의 사업을 수행하고 이에 관한 일체의 권능을 행사할 수 있는 권한을 보유하며 공동대표이사 2인은 이사회에서 선임한다.(정관 제23조)&cr; &cr; 선임 및 임기이사는 정기주주총회에서 선임되어 그 다음 정기주주총회 개최시 및 후임자가 적법하게 선임되어 취임할 때까지 그 직을 유지한다. 주주총회는 회사의 주사무소, 또는 이사회에서 그때그때 정하는 기타 장소에서 개최되어야 한다. (정관 제25조)&cr;&cr; 해임으로 인한 결원을 제외하고 이사회에 결원이 발생하는 경우, 이는 이사회의 승인에 의해 충원되어야 한다. 만약, 그 직을 유지하고 있는 이사 수가 정족수에 미달되는 경우, (1) 현재 이사직을 유지하고 있는 이사들 전원의 서면 동의, (2) 본 부속정관의 본 장이 정하는 바에 따른 소집통지 또는 통지의 면제를 거쳐서 개최된 이사회에서 현재 이사직을 유지하고 있는 이사들 과반수의 찬성, 또는 (3) 유일하게 남은 이사의 승인에 의해 충원되어야 한다. 해임으로 인하여 이사회에 결원이 발생하는 경우, 이는 주주총회 결의에 의해서만 충원될 수 있다. 충원된 이사는 그 다음 정기주주총회 개최시 및 후임자가 적법하게 선임되어 취임할 때까지 그 직을 유지한다. (정관 제26조)&cr;&cr; 회사법 규정을 준수하는 범위 내에서 발행주식 총수의 과반수에 해당하는 주주의 동의가 있는 경우 , 이사들 전부 또는 일부는 특별한 사유 없이도 해임될 수 있다. 한편, 회사법 규정에 명시되어 있는 경우를 제외하고, 이사는 자신의 임기를 마치기 전까지 해임되지 않는다. (정관 제27조)&cr;&cr;이사회는 주(州) 내외를 불문하고 소집통지에 지정된 장소에서 개최될 수 있다. 만약 소집통지서에 개최장소가 지정되어 있지 않거나 소집통지가 없는 경우, 회사의 주사무소에서 개최되는 것으로 하며, 이사회 결의로 그때그때 개최장소를 지정할 수 있다. 이사회는, 이사회에 참여하는 모든 이사가 상호 의사연락을 할 수 있는 한, 화상회의, 전화 기타 이와 유사한 통신수단을 매개로 개최될 수 있다. (정관 제28조)&cr;&cr;정기이사회는 정기주주총회가 개최된 직후 이와 같은 장소에서 특별한 소집통지 없이 개최되어야 한다. 다른 정기이사회의 경우, 이사회에서 그때그때 정하는 시간 및 장소에서 개최되어야 하고, 별도의 소집ㆍ개최절차를 필요로 하지 않는다. (정관 제29조)&cr;&cr;모든 이사회의 의사정족수는 이사 총수의 과반수이다. 의사정족수가 충족되고 적법하게 개최된 이사회에 출석한 이사들의 과반수에 따른 결의 및 집행행위는, 회사법이 정하는 바에 따라 이사회의 행위로 인정된다. 최초의 의사정족수가 충족되어 개최된 이사회는, 해당 의사정족수의 과반수에 해당되는 이사들의 동의가 있는 한, 이후 일부 이사들이 퇴장하는 경우에도 해당 안건을 처리할 수 있다. 이사회에 출석한 과반수 이사들은, 이후 의사정족수를 충족하는 수의 이사들이 남아있는지를 불문하고, 해당 이사회를 시간 또는 장소를 변경하여 연기할 수 있다. (정관 제30조)&cr;&cr;이사의 업무수행에 대한 보수는 없는 것으로 한다. 다만, 이사회 결의로 합리적인 범위 내에서 정기이사회 및 임시이사회 참석 및 업무수행에 필요한 경비 및 비용을 정해둘 수 있다. 본조에도 불구하고, 이사는 이사 이외의 지위에서 회사를 위해 업무를 수행하고 이에 대한 보수를 지급받을 수 있다. 특별위원회 및 상임위원회 위원도 해당 위원회 참석 및 업무수행에 필요한 경비 및 비용을 지급받을 수 있다. (정관 제33조)&cr;&cr;만약 어떠한 이사가 연방법, 주법 및 그 하위법령, 기본정관을 위반하거나 그 의무이행을 게을리하는 경우, 해당 이사는 이로 인하여 회사가 입은 손해를 배상할 책임이 있다. 이사의 회사에 대한 책임은 총주주의 동의로 면제될 수 있다. (정관 제34조)&cr;&cr;회사 및 회사의 이사 간, 회사 및 1명 이상의 이사가 중대한 경제적 이해관계를 가지고 있는 회사, 법인 내지 단체 간에 체결되는 계약 또는 거래관계는, 해당 이해관계 있는 이사(들)을 제외하고 신중하게 이루어진 이사회 결의에 의해 승인될 수 있다. 해당 계약 또는 거래관계는 위와 같이 이사회에서 승인됨과 아울러, (1) 해당 거래 및 해당 이해관계 있는 이사와 관련된 주요사실이 주주들에게 빠짐없이 제공되고 해당 거래에 대하여 주주들이 신중하게 검토하여 승인한 때(이때 이해관계 있는 이사들이 보유하는 주식은 의결권이 없음), (2) 해당 거래 및 해당 이해관계 있는 이사와 관련된 주요사실이 이사회 또는 그 위원회에 빠짐없이 제공된 때, 회사에 대하여 적법한 효력을 발생시킨다. (정관 제35조)&cr;&cr;(2) 이사회의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결&cr; 여부 | 사내이사 | 사외이사 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Seokpil Hong | Houman Ershadi | John Lee | Gapseong Noh | Kenneth K. Lee | LLOYD Y. LEE | Louis Monico | Hansoo Kyoung | ||||
| (출석률: 100%) | (출석률: 0%) | (출석률: 100%) | (출석률:72.7 %) | (출석률: 100%) | (출석률: 100%) | (출석률: 33.3%) | (출석률: 0%) | ||||
| 찬반여부 | |||||||||||
| 1 | 2019년 01월 08일 | 정정신고서 제출에 따른 일정변경의 건 | 가결 | 참석/찬성 | 불참 | - | 참석/찬성 | 참석/찬성 | 참석/찬성 | - | - |
| 2 | 2019년 01월 26일 | 일반공모 유상증자 일정변경의 건 | 가결 | 참석/찬성 | 불참 | - | 참석/찬성 | 참석/찬성 | 참석/찬성 | - | - |
| 3 | 2019년 02월 25일 | 정정신고서 제출에 따른 일정변경의 건 | 가결 | 참석/찬성 | 불참 | - | 참석/찬성 | 참석/찬성 | 참석/찬성 | - | - |
| 4 | 2019년 03월 13일 | 금융감독원 정정제출요구에 따른 일정변경의 건 | 가결 | 참석/찬성 | 불참 | - | 참석/찬성 | 참석/찬성 | 참석/찬성 | - | - |
| 5 | 2019년 04월 10일 | 제41기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 | 가결 | 참석/찬성 | 불참 | - | 참석/찬성 | 참석/찬성 | 참석/찬성 | - | - |
| 6 | 2019년 04월 12일 | 주주총회 소집 결의 | 가결 | 참석/찬성 | 불참 | - | 참석/찬성 | 참석/찬성 | 참석/찬성 | - | - |
| 7 | 2019년 06월 07일 | 정정신고서 제출에 따른 일정변경의 건 | 가결 | 참석/찬성 | 불참 | 참석/찬성 | 참석/찬성 | 참석/찬성 | 참석/찬성 | 불참 | 불참 |
| 8 | 2019년 06월 25일 | 정정신고서 제출에 따른 일정변경의 건 | 가결 | 참석/찬성 | 불참 | 참석/찬성 | 참석/찬성 | 참석/찬성 | 참석/찬성 | 불참 | 불참 |
| 9 | 2019년 07월 11일 | 제23회 무기명식 무보증 전환사채 발행 승인의 건 | 가결 | 참석/찬성 | 불참 | 참석/찬성 | 불참 | 참석/찬성 | 참석/찬성 | 참석/찬성 | 불참 |
| 10 | 2019년 07월 11일 | NWLA Holdings 지분 취득의 건(25%) | 가결 | 참석/찬성 | 불참 | 참석/찬성 | 불참 | 참석/찬성 | 참석/찬성 | 참석/찬성 | 불참 |
| 11 | 2019년 07월 11일 | 건물(5067 W Washington Blvd., Los Angeles) 취득의 건 | 가결 | 참석/찬성 | 불참 | 참석/찬성 | 불참 | 참석/찬성 | 참석/찬성 | 참석/찬성 | 불참 |
| 12 | 2019년 08월 13일 | 제24회 무기명식 무보증 전환사채 발행 승인의 건 | 가결 | 참석/찬성 | - | 참석/찬성 | - | 참석/찬성 | - | 불참 | 불참 |
| 13 | 2019년 10월 07일 | 정정신고서 제출에 따른 일정변경의 건 | 가결 | 참석/찬성 | - | 참석/찬성 | - | 참석/찬성 | - | 불참 | 불참 |
| 14 | 2019년 10월 17일 | 제25회 무기명식 무보증 전환사채 발행 승인의 건 | 가결 | 참석/찬성 | - | 참석/찬성 | - | 참석/찬성 | - | 불참 | 불참 |
| 15 | 2019년 10월 25일 | 정정신고서 제출에 따른 일정변경의 건 | 가결 | 참석/찬성 | - | 참석/찬성 | - | 참석/찬성 | - | 불참 | 불참 |
&cr;(3) 이사회 내의 위원회 구성현황&cr;당사는 본 보고서 제출일 현재 이사회 내의 위원회를 구성한 사실이 없습니다.&cr; &cr; (4) 이사회 구성원의 독립성 &cr; 당사의 이사는 최대주주 및 그 특수관계인의 추천에 의하지 않고 주주총회 전 개최되는 당사 이사회에서 후보가 추천되고, 주주총회에서 선임되었습니다. 주주총회에서 선임된 사외이사 등 당사의 이사들은 최대주주로부터 독립하여 이사로서의 역할을 수행하고 있습니다.
| 이사 | 상근여부 | 추천인 | 활동분야 | 회사와의 거래 | 최대주주 등과의 관계 | 임기 | 연임여부 |
| Kenneth K. Lee | 상근 | 이사회 | 경영총괄 | 해당없음 | - | 2021.04.30 | - |
| Seokpil Hong | 상근 | 이사회 | 카니비스사업 및&cr;신규사업 | 스톡옵션 : 500천주 행사 | - | 2022.04.29 | 연임 |
| John Lee | 상근 | 이사회 | 카니비스사업 및&cr;신규사업 | 해당없음 | - | 2022.04.29 | - |
| Louis Monico | 비상근 | 이사회 | 사외이사 | 해당없음 | - | 2022.04.29 | - |
| Hansoo Kyoung | 비상근 | 이사회 | 사외이사 | 해당없음 | - | 2022.04.29 | - |
(5) 사외이사의 전문성
사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
가. 감사위원회(감사) 설치 여부, 구성방법 등&cr; &cr; 캘리포니아 회사법은 회사의 기관으로서 감사를 별도로 선임하도록 규정하고 있지 않습니다. 다만, 당사는 내부통제제도를 확충하기 위한 방안으로 기업공개를 계기로 2009년 7월 1일자 임시주주총회에서 상근감사를 선임하였고, 정 관 규정에 의하여 매년 회사의 주주총회에서 1명 이상 3인 이하의 감사(1인 이상의 상근감사 포함)를 선임하 고 있습니다.&cr;&cr;
나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부&cr; &cr;당사의 정관에 의거하여 감사는 회사의 회계 및 직무전반에 대한 감사권한을 가지고 있습니다. 감사는 이사회에 의해 주주총회의 소집을 요구할 수 있고 회사의 자회사에 대해 그 업무에 대한 보고를 요구할 수 있으며, 필요시 회사의 업무 및 재산 상황에 대한 조사를 할 수 있습니다. 만일 자회사가 감사가 요청 한 자료를 적시에 제출하지 않거나 자료의 내용을 검사할 필요가 있다고 감사가 판단할 경우에는 자회사의 업무와 재산상황에 대해 조사할 수 있습니다.&cr;&cr;감사는 이사의 직무집행을 감시하고 필요시 이사회에 출석, 의견을 표명할 수 있으며, 이사회의 소집을 요구할 수 있습니다.
&cr;&cr; 다. 감사위원회(감사)의 인적사항
| 성 명 | 주요 경력 | 결격요건 여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 김우선 |
학력 : 한국외국어대 &cr; 2017년~현재 New Pride Corporation 감사 2016년~현재 New Pride Corporation Manger 2013년~2016년 Grupo Minero Mexico S.A. de C.V. director&cr;2012년~2013년 삼성SDS |
결격요건&cr;없음 | 2017.04.19&cr;선임 |
&cr;&cr; 라. 감사의 독립성&cr;
(1) 감사의 선임 및 권한
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 감사의 선임,임기, 권한 | -감사는 주주총회에서 선임한다&cr;-감사의 임기는 취임 후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기총회의 종결 시까지로 한다.&cr;-감사는 회사의 규정에 의해 재무감사, 업무감사등을 수행한다.&cr;-감사는 그 직무를 수행하기 위하여 회사의 주요 경영활동 및 자회사에 대한 정보를 요구할 수 있으며, 정보를 제고하지 않을 경우 조사권을 발 동할 수 있다.&cr;-감사는 이사회에 대해 주주총회 소집을 요구할 수 있다 |
| 감사의 책임 | -감사는 이사회에 출석하며, 필요시 의견을 표명할 수 있다.&cr;-감사는 법규와 규정에 의해 회사를 위한 직무를 충실히 수행하여야 한다&cr;-감사는 재직시 및 퇴임 후 직무상으로 얻은 회사의 영업상 비밀을 누설 하지 않는다&cr;-감사는 이사가 법령 또는 정관을 위반한 행위를 하거나 그러한 위험이 있는 경우 그 내용을 이사회에 보고햐여야 한다.&cr;-감사는 감사록을 작성하여야 한다. |
| 권한과 책임 | 회사의 업무감사와 회계감사에 대한 전반적인 감사업무를 수행 |
| 인원수 | 내부감사 1 명 |
| 상근여부 | 상 근 |
&cr;
마. 감사의 주요활동내역
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 |
| 1 | 2017.05.12 | 유상증자(일반공모)에 관한 건 | 가결 |
&cr; 바. 감사 교육 미실시 내역
감사 교육 미실시 내역
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
&cr; 사. 감사 지원조직 현황
감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
&cr; 아. 준법지원인 지원조직 현황
당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.
&cr;
가. 집중투표제의 채택여부&cr;
캘리포니아 회사법에 의하면, 이사 후보자의 성명이 투표 전에 지명되고 주주가 집중투표제를 실시하겠다는 의사를 투표 전에 주주총회에 통지할 경우에는 주주들이 이사 선임을 위한 집중투표가 가능하다고 규정하고 있습니다(아래 캘리포니아 회사법 관련 조항 참조). 다만, 미국 주식시장에 상장된 회사(Listed Company)는 집중투표제를 실시하지 않는 정관을 채택함으로써 집중투표제를 실시하지 않을 수 있는 예외가 인정됩니다.
&cr;708. (a) Except as provided in Sections 301.5 and 708.5, every shareholder complying with ubdivision (b) and entitled to vote at any election of directors may cumulate such shareholder's votes and give one candidate a number of votes equal to the number of directors to be elected multiplied by the number of votes to which the shareholder's shares are normally entitled, or distribute the shareholder's votes on the same principle among as many candidates as the shareholder thinks fit.&cr;(b) No shareholder shall be entitled to cumulate votes (i.e., cast for any candidate a number of votes greater than the number of votes that the shareholder normally is entitled to cast) unless the candidate or candidates' names have been placed in nomination prior to the voting and the shareholder has given notice at the meeting prior to the voting of the shareholder's intention to cumulate the shareholder's votes. If any one shareholder has given that notice, all shareholders may cumulate their votes for candidates in nomination.&cr;&cr;당사의 정관은 이사를 선임하는 주주총회에서 주주가 청구할 경우 집중투표를 실시하도록 규정하고 있습니다. &cr;&cr;나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부&cr;
캘리포니아 회사법은 회사의 정관에서 달리 정하지 않은 한, 이사회의 재량으로 주주들이 주주총회에 직접 참석하지 않고 전자적 전송방식이나 전자화상회의를 이용하여 주주총회에 참석 및 투표할 수 있다고 규정하고 있습니다(아래 캘리포니아 회사법 관련 조항 참조). 청구회사의 정관은 특별히 전자투표를 배제하고 있지 않으므로, 위 규정에 따라 뉴프라이드의 주주들은 전자투표 방식으로 주주총회에 참석할 수 있습니다. &cr;
600. (a) Meetings of shareholders may be held at any place within or without this state as may be stated in or fixed in accordance with the bylaws. If no other place is stated or so fixed, shareholder meetings shall be held at the principal executive office of the corporation. Unless prohibited by the bylaws of the corporation, if authorized by the board of directors in its sole discretion, and subject to the requirement of consent in clause (b) of Section 20 and those guidelines and procedures as the board of directors may adopt, shareholders not physically present in person or by proxy at a meeting of shareholders may, by electronic transmission by and to the corporation (Sections 20 and 21) or by electronic video screen communication, participate in a meeting of shareholders, be deemed present in person or by proxy, and vote at a meeting of shareholders whether that meeting is to be held at a designated place or in whole or in part by means of electronic transmission by and to the corporation or by electronic video screen communication, in accordance with subdivision (e).&cr;&cr;(e) A meeting of the shareholders may be conducted, in whole or in part, by electronic transmission by and to the corporation or by electronic video screen communication (1) if the corporation implements reasonable measures to provide shareholders (in person or by proxy) a reasonable opportunity to participate in the meeting and to vote on matters submitted to the shareholders, including an opportunity to read or hear the proceedings of the meeting concurrently with those proceedings, and (2) if any shareholder votes or takes other action at the meeting by means of electronic transmission to the corporation or electronic video screen communication, a record of that vote or action is maintained by the corporation.&cr;&cr;다. 소수주주권의 행사여부&cr;&cr;당사는 본 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.&cr;&cr;라. 경영권 경쟁&cr;당사는 본 보고서 작성기준일 현재 경영지배권에 관한 경쟁에 해당하는 사실이 없습니다.
&cr;
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr;종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
*2018. 02. 12. 당사의 사내이사인 노갑성은 유상증자를 통하여 1,766,784주를 취득(지분율 : 2.26%)하였으며, 보고일 현재 당사의 최대주주입니다.&cr; *최대주주의 소유 주식수에는 변경사항이 없으나, 보고서 제출일 현재 전기말 대비 발행한 주식의 총수가 증가하였기에, 지분율이 변경되었습니다. &cr; *최대주주 노갑성은 2019년 3월 7일 채무자(주식회사 데오로)의 대출채권을 담보하기 위하여 소유주식수 1,766,784주를 담보로 제공, 질권설정된 사실이 있으며, 2019년 10월 25일 기준일로 채무자의 담보권 변경으로 담보 제공, 질권설정된 계약이 해제 되었습니다.
[최대주주의 주요경력 및 개요]
| 성명 | 직책 | 담당업무 | 주요경력 |
|---|---|---|---|
| 노갑성 | 비등기&cr;이사 | 타이어&cr;사업 |
2015 ~ 2019.08.08 New Pride Corporation 등기이사 사임 2018.02 ~ 2018.12 Gana, LLC 대표이사 2013 ~ 2014 E-tron Co., Ltd 대표이사 2006 ~ 2011 Telio Solar Inc 대표이사 2000 ~ 2005 Paion Co. Ltd 대표이사 1994 ~ 1999 삼성전자 |
※ 최대주주의 겸직현황은 VIII.임원 및 직원의 현황 중 " 회사 임원의 계열사 임원 겸직 현 황 "을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;
&cr; 2. 최대주주 변동 내역
| (기준일 : | ) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
&cr; 3. 5% 이상 주주 내역
주식 소유현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - | |||
&cr; 4. 소액주주 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주주 | 보유주식 | 비 고 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 | ||
| 소액주주 | - | ||||
5. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제 10 조신주인수권 &cr;회사의 신주 또는 주식전환가능 채무증권을 발행하는 경우, 회사의 주주는 이사회가 합리적으로 인정한 일정한 기간 동안 각 보유주식의 비율에 따라 현금 전액 또는 유무형의 재산을 납입함으로써 신주 또는 주식전환가능 채무증권을 청약할 신주인수권을 가진다. &cr;그럼에도 불구하고, 회사는 아래와 같은 경우 이사회 결의로 회사의 기존 주주 이외의 자에게 신주 또는 주식전환가능 채무증권을 우선 배정할 수 있다. &cr;(a) 회사가 이사회의 결의에 따라 신주를 일반공모방식으로 발행하는 경우 &cr;(b) 신주가 스톡옵션 행사의 결과로 발행되는 경우. &cr;(c) 회사가 종업원지주제도의 구성원에게 신주를 우선적으로 발행하는 경우. 그러나 종업원지주제도로 인해 발행되는 주식의 수는 새로이 발행되는 주식 총수의 20%를 초과하지 못한다. &cr;(d) 회사가 새로운 기술의 도입 또는 회사의 재정 상태의 개선을 위한 경영상 목적을 달성하기 위하여 신주를 발행하는 경우. &cr;(e) 회사가 상장을 위한 공모 내지 인수 방식으로 신주를 발행하는 경우. &cr;(f) 회사가 주식예탁증서의 발행을 위하여 신주를 발행하는 경우. &cr;(g) 회사가 (i) 국내 또는 해외 금융 기관 (ii) 연기금, (iii) 학회, (iv) 회사, (v) 사업상 협력관계에 있는 회사들, (vi) 합작회사, (viii) 구조조정 기금 등을 상대로 신주를 발행하는 경우. &cr;주주의 신주인수권 포기 또는 상실의 결과 배정되지 못하거나 인수되지 못한 주식, 그리고 신주배정으로 발생한 단주는 이사회의 결의에 따라 처리되어야 한다. | |||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 사업연도 종료이후 4개월 이내 | |
| 주주명부폐쇄의 &cr;시기 | 정기주주총회를 위하여 이사회가 정하는 날로부터 이사회가 정하는 기간동안 폐쇄된다. | |||
| 주권의 종류 | 기명식 보통주 | |||
| 명의개서대리인 | 한국예탁결재원 | |||
| 주주에 대한 특전 | 없음 | 공고게재신문 | 홈페이지(http://newpridecorporation.com)&cr;매일경제신문 | |
&cr;&cr; 6. 주가 및 주식 거래 실적
| 종류 | 2018년 | 2019년 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 10월 | 11월 | 12월 | 1월 | 2월 | 3월 | 4월 | 5월 | 6월 | 7월 | 8월 | 9월 | ||
| 보통주&cr;(원) | 최고 | 3,745 | 3,315 | 2,975 | 2,505 | 2,220 | 2,535 | 2,420 | 2,100 | 1,785 | 1,570 | 1,345 | 1,355 |
| 최저 | 2,585 | 2,940 | 1,900 | 1,930 | 1,945 | 1,985 | 2,010 | 1,690 | 1,525 | 1,295 | 1,155 | 990 | |
| 월간거래량(천주) | 142,802 | 83,490 | 35,724 | 100,529 | 45,225 | 184,394 | 251,912 | 45,082 | 37,099 | 34,978 | 31,803 | 43,768 | |
&cr;
가. 임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr;여부 | 상근&cr;여부 | 담당&cr;업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의&cr;관계 | 재직기간 | 임기&cr;만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권&cr;있는 주식 | 의결권&cr;없는 주식 | |||||||||||
&cr;&cr; 나. 회사 임원의 계열사 임원 겸직 현황
| (2019년 09월 30일 현재) |
| 겸직임원 | 겸직회사 | 선임시기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 직위 | 회사명 | 직책 | |
| Kenneth K. Lee | 대표이사 | New Pride Bio & Resources, Inc | 대표이사 | 2018.09.27 |
| New Pride Hong Kong Limited | 2018.10.08 | |||
| New Pride Korea, Inc. | 2018.10.10 | |||
| Atlantic Goldwin | 2018.11.21 | |||
| NP Agritech Corporation | 2018.12.07 | |||
| NP PHARM, LLC. | 2018.12.19 | |||
| New Pride S. Inc. | 2018.11.30 | |||
주1) 준거법인 미국 캘리포니아주 상법 및 회사 정관에 의하여 규정된 임원의 겸직 현황 입니다. &cr;
다. 직원 현황
| (기준일 : | ) |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균&cr;근속연수 | 연간급여&cr;총 액 | 1인평균&cr;급여액 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자 | 기간제&cr;근로자 | 합 계 | ||||||||
| 전체 | (단시간&cr;근로자) | 전체 | (단시간&cr;근로자) | |||||||
| 합 계 | ||||||||||
(*) 201 9년 09월 30일 기간별 매매기준율인 1,162.18 / USD 를 적용하 여 원화로 환산하였습니다. &cr;
미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
&cr;
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
(*)당사의 보수한도는 미국 달러(USD)로 승인되었습니다.&cr; 또한 주주총회 승인금액 원화환산은 2019년 04월 29일기준(정기주주총회 승인일) 매매기준율인 1,159.70/USD를 적용하여 원화로 환산하였습니다. &cr;&cr;
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
(*)201 9년 09 월 30 일 까지의 지급액 을 기간별 매매기준율인 1,162.18 / USD 를 적용하 여 원화로 환산하였습니다. &cr;
2-2. 유형별
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr;평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 백만원 ) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
| - | - | - | - |
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr; 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
| - | - | - | - |
* 공시서류 작성기준일 현재, 개인별 보수 총액이 5억원 이상되는 해당자가 없습니다.&cr;
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr; 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>&cr;당사는 미국 켈리포니아의 Corporation code 및 연결실체의 Bylaw에 따라 이사회를 통해 주식선택권을 부여하였습니다. 주식선택권은 부여일로부터 2년후부터 1년간 행사가능합니다. 주식선택권의 행사로 인하여 발행가능한 주식의 수는 3,425,000주이며, 각 주식선택권 보유자는 주식선택권 1개당 보통주식 1주를 매수할 수 있습니다. 한편 당분기까지 권리행사 및 포기로 인한 변동이 발생하여 당분기말 현재 주식선택권의 잔여수량은 0주 입니다.&cr;&cr;<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 계 |
<표2>
| (기준일 : | ) |
| 부여&cr;받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr;종류 | 변동수량 | 미행사&cr;수량 | 행사기간 | 행사&cr;가격 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부여 | 행사 | 취소 | ||||||||
1. 계열회사에 관한 사항&cr; 본 보고서 작성일 기준 현재 당사는 뉴프라이드코퍼레이션을 대표로하는 기업집단에 포함되어 있으며, 당사를 제외한 계열회사 는 12개 사 입 니다 .&cr;
| [2019년 09월 30일 현재] |
| 번호 | 회 사 명 | 상장여부 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 1 | 뉴프라이드코퍼레이션 | 상 장 | 대한민국 |
| 2 | New Pride Bio & Resources, Inc | 비상장 | 미국 |
| 3 | (주)뉴프라이드코리아 | 비상장 | 대한민국 |
| 4 | New Pride Hong Kong Limited | 비상장 | 홍콩 |
| 5 | NWLA Holdings, LLC. | 비상장 | 미국 |
| 6 | Aria Standard Holdings Limited | 비상장 | 미국 |
| 7 | The Natural Way of L.A. | 비상장 | 미국 |
| 8 | NP Pharm, LLC | 비상장 | 미국 |
| 9 | Yanbin Zhixin Real Estate Management Co., LTD | 비상장 | 중국 |
| 10 | Centurion Industries, LLC | 비상장 | 미국 |
| 11 | (주)뉴프라이드에스 | 비상장 | 대한민국 |
| 12 | NP Agritech Corporation | 비상장 | 미국 |
| 13 | Atlatic Goldwin | 비상장 | 미국 |
※ 상기 계열회사 중 당해 뉴프라이드코퍼레이션의 경영에 직접 또는 간접적으로 영향력을 미치는 회사는 없습니다.&cr;※ 뉴프라이드코퍼레이션을 포함한 상기 기업집단은 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 "공정거래법")에 의한 상호출자제한, 출자총액제한, 채무보증제한 대상이 아닙니다.
2. 계통도&cr;
| [2019년 09월 30일 현재] | (단위 : %) |
| 투자회사&cr;피투자회사 | 뉴프라이드코퍼레이션 |
|---|---|
| 뉴프라이드코퍼레이션 | - |
| New Pride Bio & Resources, Inc | 100.00 |
| (주)뉴프라이드코리아 | 100.00 |
| New Pride Hong Kong Limited | 100.00 |
| NWLA Holdings, LLC. | 85.00 |
| Aria Standard Holdings Limited | 100.00 |
| The Natural Way of L.A. | 100.00 |
| NP Pharm, LLC | 100.00 |
| Yanbin Zhixin Real Estate Management Co., LTD | 100.00 |
| Centurion Industries, LLC | 50.00 |
| (주)뉴프라이드에스 | 100.00 |
| NP Agritech Corporation | 50.00 |
| Atlatic Goldwin | 100.00 |
&cr;
3 . 회사 임원의 계열사 임원 겸직 현황&cr;
| (2019년 09월 30일 현재) |
| 겸직임원 | 겸직회사 | 선임시기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 직위 | 회사명 | 직책 | |
| Kenneth K. Lee | 대표이사 | New Pride Bio & Resources, Inc | 대표이사 | 2018.09.27 |
| New Pride Hong Kong Limited | 2018.10.08 | |||
| New Pride Korea, Inc. | 2018.10.10 | |||
| Atlantic Goldwin | 2018.11.21 | |||
| NP Agritech Corporation | 2018.12.07 | |||
| NP PHARM, LLC. | 2018.12.19 | |||
| New Pride S. Inc. | 2018.11.30 | |||
주1) 준거법인 미국 캘리포니아주 상법 및 회사 정관에 의하여 규정된 임원의 겸직 현황 입니다. &cr;
&cr; 4. 타법인출자 현황
타법인출자 현황
| (기준일 : | ) |
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr;목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도&cr;재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부&cr;가액 | 취득(처분) | 평가&cr;손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr;가액 | 총자산 | 당기&cr;순손익 | |||||
| 수량 | 금액 | |||||||||||||
| 합 계 | ||||||||||||||
※ 상기 사항은 별도기준으로 작성되었습니다.&cr;※ 상기 타법인출자 지분율은 의결권있는 주식수를 기준으로 기재하였습니다.&cr; (New Pride Hong Kong : 전기 지분 수량을 10,000주 오기입하여 당기 7,030,000주로 수정하였습니다)&cr; ※ 타법인 출자는 모두 USD로 이루어졌습니다. 기말 환율에 따라 원화 환산시 발행한 차 이액은 평가손익 항목에 기제 하였습니다 .&cr; ※ 최근사업연도 재무현항은 2018년 12월 31일 기준으로 작성되었습니다.
&cr; ※ (주1) 원화 환산에 적용한 환율은 다음과 같습니다.
| 적용환율/일자 | 2019.09.30 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|---|
| 기중 평균 환율 | 1,162.18 | 1,100.30 | 1,130.84 |
| 기말 환율 | 1,201.30 | 1,118.10 | 1,071.40 |
&cr;
1. 대주주 등에 대한 신용공여 등&cr; &cr;가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여포함) 내역 &cr;해당사항 없습니다.
&cr;나. 담보제공 내역&cr;해당사항 없습니다. &cr;&cr;다. 채무보증 내역&cr;해당사항 없습니다. &cr;&cr;&cr; 2. 대주주와의 자산양수도 등&cr; 당해 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간동안 대주주와의 자산양수도 거래내역이 없습니다.&cr;&cr;&cr; 3. 대주주와의 영업거래&cr; 당해 사업연도의 개시일부터 공시서류 작성기준일까지의 기간동안 대주주와의 영업거래가 최근사업연도 매출액의 5%를 초과하는 내역이 없습니다.&cr;&cr;기타 세부사항은 III-3, 5. 연결 및 별도 재무제표에 대한 주석사항의 "특수관계자 공시" 를 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;&cr; 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 &cr; &cr; 가 . 가지급금 및 대여금(유가증권 대여포함) 내역
| (단위: USD) |
| 특수관계자&cr;구 분 | 특수관계자명 | 제42 기 3분기 | 제41 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 장기대여금 | 단기차입금 | 장기대여금 | ||
| 종속기업대표이사(*1) | Chun-hao Chen | - | - | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 지배회 사 임 원 ( *2) | 노갑성 | - | 4,536,752 | - | 4,874,340 |
| 종속기업대표이사 | 박근주 | 407,891 | 166,000 | - | - |
| 합 계 | 407,891 | 4,702,752 | 2,000,000 | 6,874,340 | |
(*1) 종속기업대표이사 Chun-hao chen와의 채권ㆍ채무 금액은 2019. 03 .29. 상계처리 되었습니다. &cr; (*2) 지배 회 사 이사 노갑성 에 게 대 여한 대여금(원화 5,450백만원)은 전기말 대비 변동사항은 없으나, 외 화 환산으로 인하여 잔액의 변동이 발생하였습니다. &cr;&cr; 나. 담보제공 내역&cr;해당사항 없습니다. &cr;&cr;다. 채무보증 내역&cr;해당사항 없습니다.
&cr;라 . 매출 등 거래내역
| (단위: USD) |
| 특수관계자&cr;구 분 | 특수관계자명 | 제42 기 3분기 | 제41 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | |
&cr;바. 부동산 증여
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 증여자 | Edward E. Kim |
| 회사와의 관계 | 전 대표이사, (전)최대주주 |
| 거래종류 | 증여 |
| 거래일자 | 2014년 2월 14일 |
| 거래대상 | 토지 및 건물 |
| 거래목적 | 사재출연 |
| 거래금액 | $7,450,000 |
&cr;
1. 공시내용의 진행 및 변경상황 및 주주총회 현황 &cr; &cr;가. 공시사항의 진행 및 변경사항&cr;
(1) 유상증자(일반공모증자)&cr;회 사는 2018년 12월 21일 이사회결의를 통하여 기명식 보통주 21,000,000주를 일반공모 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 발행 개요는 다음과 같습니다.&cr;
| [일반공모] | (단위 : 원, 주) |
| 증권의종류 | 증권수량 | 액면가액 | 모집(매출)가액 | 모집(매출)총액 | 모집(매출)방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기명식보통주 | 21,000,000 | (USD)0.003 | 1,725 | 36,225,000,000 | 일반공모 |
이사회결의일 : 2018년 12월 21일&cr;주1) 1주당 모집가액 및 모집총액은 예정금액입니다.&cr;주2) 당사의 1주당 액면가액은 USD 0.003(미화 0.003달러 = 0.3센트)입니다.
&cr; 2018년 12월 21일 증권신고서(지분증권)를 제출하였으며, 2019년 8월 현재, 금융감독원의 정정신고서 제출 요구로 증권신고서(지분증권)의 효력발생이 지연되고 있는 상태이며,일반공모유상증자는 금융감독원으로부터 정정 증권신고서의 효력 발생이 완료된 후 진행될 예정입니다.&cr;&cr; &cr;(2) 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채 발행&cr; ① 제25회차 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채&cr; 회 사는 2019년 10월 17일 이사회결의를 통하여 제25회차 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채 를 발행하였으며 발행 개요는 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 전환사채의 종류 | 제25회 무기명 무보증 전환사채 |
| 발행시 권면총액 | 7,473,220,000원 |
| 상환 및 전환권면 총액 | 0원 |
| 미상환 및 미전환권면잔액 | 7,473,220,000원 |
| 표면이자율 | 3.00% |
| 만기보장수익률 | 7.00% |
| 발행일 ~ 만기일 | 2019.10.17~2022.10.17 |
| 원금상환방법(*1) | 3년 만기 일시상환 |
| 전환비율 | 권면총액의 100% |
| 전환가액 | 1,323원/주 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 2020.10.17~2022.09.17 |
| (*1) 협의에 의하여 만기 후 분할 상환 또는 중도에 전부, 일부 상환이 가능합니다. |
&cr;&cr; (3) 타법인증권 취득&cr; 회 사는 2019년 10월 17일 이사회결의를 통하여 Cosmetic World Holdings, LLC. 법인의 지분 70%를 취득하였으며, 취득 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 | |
|---|---|---|
| 발행회사 | 회사명 | Cosmetic World Holdings, LLC. |
| 발행주식총수 | 100,000membership | |
| 취득내역 | 취득주식수 | 70,000membership |
| 취득금액(원) | 4,973,220,000원(4,200,000USD) | |
| 취득후 소유주식수&cr;및 지분 비율 | 소유주식수(주) | 100,000membership |
| 지분비율(%) | 100% | |
| 취득방법 | 당사 제25회 무기명 무보증 전환사채 발행 | |
| 취득목적 | 화장품 사업 강화 | |
&cr;&cr; (4) 불성실공시법인 지정(공시불이행)&cr; 회사의 최대주주 노갑성은 2019년 3월 7일 채무자(주식회사 데오로)의 대출채권을 담보하기 위하여 소유주식수 1,766,784주를 담보로 제공, 질권설정된 사실이 있으며, 2019년 10월 25일 기준일로 채무자의 담보권 변경으로 담보 제공, 질권설정된 계약이 해제 되었습니다. &cr;회사는 최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결 지연 공시 사유로 [코스닥시장공시규정 제27조 및 제32조]에 근거하여 2019년 11월 19일 벌점 3.0점을 부과 받았으며, 보고일 현재 최근 1년간 불성실 공법인 부과벌점(당해 부과벌점 포함)은 10.5점 입니다.&cr;&cr;&cr; [2019.10.25 최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결]
|
&cr; (하 략)&cr; |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
&cr; &cr;
나 . 주주총회 회의록 요약
| 개최일자 | 안 건 | 결 의 내 용 |
|---|---|---|
| 제36기&cr;주주총회&cr;(2014.04.30.) | 제1호 의안 : 제36기 별도 및 연결재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr;제3호 의안 : 공고의 방법 변경의 건&cr;제4호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건&cr;제5호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 | 원안대로 가결&cr;원안대로 가결&cr;원안대로 가결&cr;원안대로 가결&cr;원안대로 가결 |
| 제37기&cr;주주총회&cr;(2015.03.27.) | 제1호 의안 : 제37기 별도 및 연결재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr;제3호 의안 : 감사 선임의 건&cr;제4호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건&cr;제5호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 | 원안대로 가결&cr;원안대로 가결&cr;원안대로 가결&cr;원안대로 가결&cr;원안대로 가결 |
| 제38기&cr;주주총회&cr;(2016.04.28.) | 제1호 의안 : 제38기 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr;제3호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;제4호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건&cr;제5호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 | 원안대로 가결&cr;원안대로 가결&cr;원안대로 가결&cr;원안대로 가결&cr;원안대로 가결 |
| 임시주주총회&cr;(2016.09.12.) | 제1호 의안 : 이사 선임의 건&cr;제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 | 원안대로 가결&cr;원안대로 가결 |
| 제39기&cr;주주총회&cr;(2017.04.19.) | 제1호 의안 : 제39기 재무제표 승인의 건&cr; 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr; 제4호 의안 : 감사 선임의 건(상근)&cr; 제5호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건&cr;제6호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 | 원안대로 가결&cr; 원안대로 가결&cr; 원안대로 가결&cr; 원 안대로 가결 &cr;원안대로 가결&cr;원안대로 가결 |
| 제40기&cr;주주총회&cr;(2018.04.30.) | 제1호 의안 : 제40기 재무제표 승인의 건&cr; 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr; 제4호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건&cr;제5호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 | 원안대로 가결&cr; 원안대로 가결&cr; 원안대로 가결&cr; 원 안대로 가결 &cr;원안대로 가결 |
| 제41기&cr;주주총회&cr;(2019.04.29.) | 제1호 의안 : 제41기 재무제표 승인의 건&cr; 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr; 제4호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건&cr;제5호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 | 원안대로 가결&cr; 원안대로 가결&cr; 원안대로 가결&cr; 원 안대로 가결 &cr;원안대로 가결 |
&cr; &cr; 2. 우발채무 등&cr; &cr;가. 중요한 소송사건 등&cr; 해당 사항 없습니다. &cr;
&cr; 나. 견질 또는 담보용 어음 및 수표 현황&cr;해당 사항 없습니다. &cr;&cr;&cr;다. 채무 보증 현황&cr;해당 사항 없습니다. &cr;&cr;&cr;라. 채무인수약정 현황&cr;해당 사항 없습니다. &cr;&cr;&cr;마. 기타의 우발 채무 등&cr;해당 사항 없습니다. &cr;&cr;&cr; 3. 제재 현황 등 그 밖의 사항 &cr; &cr;가. 제재 현황 &cr;[단기매매차익 취득사실 통보 수령]&cr;회사는 금융감독원으로부터 단기매매차익 취득사실 통보문을 수령하였습니다.(2016.11.21.자 공문)&cr;&cr;[관련 내용 ]&cr;차익 취득자 : 골든아이캐피탈(변경 후 상호 : Golden I Bio & Energy Inc.)&cr;지위 : 발행회사인 뉴프라이드코퍼레이션의 주요주주&cr;취득금액 : 82,454,333원&cr;관련사실 : 골든아이캐피탈은 2015.05.22.~2015.06.10. 기간 중 뉴프라이드코퍼레이션의 보통주 1,589,941주를 장외 및 장내매도하고,&cr;2015.05.22.~2015.06.15. 기간 중 제1회차 전환사채 권면액 10억원(보통주 환산수량 1,291,989주) 및 제4회차 전화사채 권면액 22.29억원(보통주 환산수량 1,281,771주)을 장외매수하는 과정에서&cr;82,454,333원의 단기매매차익을 취득한 사실이 있음&cr;(관련 법규 : 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제172조 제1항, 제3항 및 동법 시행령 제197조)&cr;&cr;[회사의 조치 및 환수 금액]&cr;회사는 단기매매차익 취득자에게 단기매매차익의 반환을 청구할 수 있으며, 조속한 조치를 통하여 반환청구를 청구할 예정입니다.&cr;&cr;단기매매차익 전체 건수 : 1건&cr;단기매매차익 총액 : 82,454,333원&cr;환수한 건수 및 환수총액 : 0건, 0원&cr;미환수현황 : 1건(골든아이캐피탈), 미환수금액 : 82,454,333원&cr; &cr;&cr;나. 작성 기준일 이후 발생한 주요 사항&cr; 해당사항이 없습니다.&cr;
다. 중소기업 기준 검토표&cr;해당사항이 없습니다.&cr;
&cr; 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2019년 11월 29일 ) | (단위 : 원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
공모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획 | 실제 자금사용&cr; 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | |||
(주)
| 구분 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용내역 | ||
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||
| 주권상장법인공모증자(코스닥시장공모) | 2017.06.23 | 브라질 타이어 유통 | 9,854 | 한국 타이어 유통 | 5,016 |
| 한국 타이어 유통 | 3,916 | 타이어 매입 대금 | 5,637 | ||
| 지급어음 결제 | 6,412 | 종속회사 외 대여금 | 3,644 | ||
| 발행제비용 | 346 | 차입금 상환 | 3,999 | ||
| - | - | 사무실 운영비 | 420 | ||
| - | - | 카나비스 법인 지분취득 | 2,286 | ||
| - | - | 발행제비용 | 312 | ||
| 합 계 | 20,528 | 21,314 | |||
&cr;[2017년 일반공모 유상증자 공모자금 사용 차이 발생 사유]&cr;당사는 2017년 4월 , TRANSWOLFF(브라질 상파울루 버스운송회사)와 약 928억원의타이어 공급계약을 체결한 바 있습니다. 하지만, 당사와 체결한 공급계약에도 불구하고 브라질프로젝트의 계약 상대방인 TRANSWOLFF사의 내부 사정에 의한 지속적인 발주 지연으로 브라질 타이어 유통 프로젝트에 투입된 자금은 전무 합니다. 당사는 동 프로젝트에 사용될예정이었던 자금 98억원을 필요 순위에 따라 한국 타이어 유통사업 및 타이어 매입 대금, 차입금 상환, 카나비스 법인 지분 취득 등에 사용하였습니다.&cr;자금 사용계획 대비 실제자금 사용한 금액의 차액 786백만원은 당사 보유자금으로 사용하였습니다.&cr;
사모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 | 실제 자금사용&cr; 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | |||
&cr;
외국지주회사의 자회사 현황
| (기준일 : 2019년 09월 30일 ) | (단위 : USD ) |
| 구 분 | New Pride Corporation | New Pride Bio & Resources, Inc | New Pride Hong Kong Limited | (주)뉴프라이드코리아 | (주)뉴프라이드에스 | Aria Standard Holdings Limited | NP Pharm, LLC | Centurion Industries, LLC | NWLA Holdings, LLC. | The Natural Way of L.A. | NP Agritech Corporation | Atlatic Goldwin | Yanbin Zhixin Real Estate Management Co., LTD | 연결조정 | 연결 후 금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 6,540,682 | - | - | 2,348 | - | - | - | - | 10,500 | 10,441,419 | - | - | - | - | 16,994,949 |
| 내부 매출액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 순 매출액 | 6,540,682 | - | - | 2,348 | - | - | - | - | 10,500 | 10,441,419 | - | - | - | - | 16,994,949 |
| 영업손익 | (1,287,940) | (2,133,280) | (5,979) | (443,745) | (20,343) | - | (209,351) | (107) | (619,593) | 54,709 | (1,402) | (55,383) | (499) | - | (4,722,913) |
| 계속사업손익 | (11,417,922) | (2,127,518) | (200,360) | (1,609,652) | (449,136) | - | (258,226) | (107) | (630,093) | 54,709 | (1,402) | (55,296) | (861) | 8,643,783 | (8,052,081) |
| 당기순손익 | (11,417,922) | (2,127,518) | (200,360) | (1,609,652) | (449,136) | - | (258,226) | (107) | (630,093) | 54,709 | (1,402) | (55,296) | (861) | 8,643,783 | (8,052,081) |
| 자산총액 | 86,604,716 | 9,079,883 | 12,626,169 | 44,343 | 4,566,301 | 6,100,000 | 19,960,212 | - | 5,368,696 | 8,806,424 | 466,293 | 318,000 | 11,926,106 | (78,658,845) | 87,208,298 |
| 부채총액 | 21,260,350 | 17,180,089 | 18,445,884 | 4,600,923 | 4,984,305 | - | 11,977,312 | 8,088 | 5,959,000 | 9,237,003 | 167,015 | 142,333 | 10,000 | (66,274,304) | 27,697,998 |
| 자기자본 | 65,344,366 | (8,100,206) | (5,819,715) | (4,556,580) | (418,004) | 6,100,000 | 7,982,900 | (8,088) | (590,304) | (430,579) | 299,278 | 175,667 | 11,916,106 | (12,384,541) | 59,510,300 |
| 자본금 | 288,569 | 50,000 | 901,290 | 3,641,562 | 19,980 | 6,150,000 | 10,000,000 | 50,000 | 200,000 | 50,000 | 320,000 | 319,000 | - | (21,701,832) | 288,569 |
| 감사인 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 감사ㆍ검토&cr;의견 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 비 고 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
보호예수 현황
| (기준일 : | ) |
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
※보호예수된 주식의 소유주는 당사 최대주주인 노갑성이며, 2019.02.27. 기준 보호예수 기간이 종료되었습니다.
해당사항 없습니다.&cr;
해당사항 없습니다.&cr;