(제 64 기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2026년 3월 18일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 에이치엘비글로벌 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 김 광 재 |
| 본 점 소 재 지 : | 강원특별자치도 정선군 사북읍 소금강로 3583-1, 1층 101호 (하이시티Ⅰ) |
| (전 화) 02-6925-4450 | |
| (홈페이지) http://www.hlbglobal.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이사 (성 명) 고 윤 영 |
| (전 화) 02-6925-4450 | |
가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 에이치엘비글로벌 주식회사이며, 영문으로는 HLB Global Co., Ltd. 입니다. 나. 설립일자 및 존속기간 당사는 1962년 9월 24일자로 설립되었으며, 1990년 3월 23일 기업공개를 통해 유가증권시장에 상장되었습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 주소: 강원특별자치도 정선군 사북읍 소금강로 3583-1, 1층 101호 (하이시티Ⅰ) 전화번호: 02-6925-4450 홈페이지: http://www.hlbglobal.co.kr 라. 주요사업의 내용 당사는 미디어커머스 부문을 기반으로 종합소매업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 종속회사를 통해 식음료 및 화장품 등의 다양한 사업을 영위하고 있습니다. [미디어커머스 부문: 에이치엘비글로벌(주), (주)모던파파스, (주)퍼플리쉬, (주)베네큐어(구.더롬다이어트)] 지배회사 및 유관 부문을 영위하는 종속회사는 종합소매업을 영위하고 있으며, 빠르게 변화하는 시장 특성에 맞춰 신규 품목 발굴과 확장도 지속적으로 추진 중에 있습니다. 유통단계를 최소화하여 온라인 자사몰 등을 위주로 소비자에게 직접 판매하는 D2C(Direct to Consumer) 방식을 주된 판매 방법으로 하고 있습니다. [식품 부문: (주)프레시코 / 음료 부문: (주)코아바이오 / 화장품 부문: 에이치엘비생활건강(주), 제이에이치코스랩(주)] 당사는 종속회사를 통해 소비재 제조, 판매 사업을 영위하고 있습니다. 식품 부문에서는 잼, 시럽 등을 다수의 국내 유수의 대규모 식품 업체에 납품하고 있으며, 음료 부문에서는 국내 최대 규모의 콤부차 제조시설을 기반으로 아임얼라이브 콤부차 등의 음료를 제조하고 있습니다. 화장품 부문에서는 다양한 화장품을 개발, 제조하고 있으며, 매출액의 상당 부분이 해외로부터 발생하는 글로벌 기업으로, 지속적으로 진출 국가와 판매 채널을 확장 중에 있습니다.
※ 매출 비중 및 기타 자세한 사항은 본 보고서의 'II. 사업의 내용' 참고하시기 바랍니다.
마. 연결대상 종속회사 개황 (1) 연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | |||||
| 비상장 | |||||
| 합계 | |||||
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
(2) 연결대상회사의 변동 내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 | ||
바. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 | |
사. 신용평가에 관한 사항
| 등급 | 평가(산출)일자 | 재무기준일자 | 등급구분 |
| BB+ | 2025-04-16 | 2024-12-31 | 신용등급 |
| BB | 2024-09-27 | 2023-12-31 | 신용등급 |
| BB | 2024-01-25 | 2022-12-31 | 신용등급 |
※ 평가기관은 한국평가데이터이며 최근 3년간 기업신용등급을 기재하였습니다. [등급 정의]
| 등급 | 등급의 정의 |
| AAA(aaa) | 채무상환능력이 최고 우량한 수준임 |
| AA(aa) | 채무상환능력이 매우 우량하나, AAA(aaa)보다는 다소 열위한 요소가 있음 |
| A(a) | 채무상환능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움 |
| BBB(bbb) | 채무상환능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경악화에 따라 채무상환 능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음 |
| BB(bb) | 채무상환능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음 |
| B(b) | 현재시점에서 채무상환 능력에는 당면 문제는 없으나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 불안한 요소가 있음 |
| CCC(ccc) | 현재시점에서 채무불이행 가능성을 내포하고 있음 |
| CC(cc) | 채무불이행 가능성이 높음 |
| C(c) | 채무불이행 가능성이 매우 높음 |
| D(d) | 현재 채무불이행 상태에 있음 |
| NR | 조사거부,등급취소 등의 이유로 신용등급을 표시하지 않는 무등급 |
※ 한국평가데이터의 신용등급 정보를 기재하였습니다.
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 당사는 강원특별자치도 정선군 사북읍 소금강로 3583-1, 1층 101호에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2023년 6월 29일 강원특별자치도 정선군 사북읍 동탄길 38-13에서 현재 주소로 본사의 소재지를 변경하였습니다. 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(김광재, 진양곤, 김범수), 사외이사 2인(김명기, 이선희), 감사 1인(송종찬) 총 6인으로 구성되어 있습니다.
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
※ 2025년 3월 27일 개최된 제63기 정기주주총회에서 진양곤 사내이사가 재선임, 김범수 사내이사가 신규선임 되었으며 김종원 사내이사가 사임하였습니다.
다. 최대주주의 변동
※ 최근 5년간 최대주주의 변동 내역이 없습니다.
라. 상호의 변경 지배회사
| 변경 전 상호 | 변경 후 상호 | 변경일자 |
| ㈜넥스트사이언스 | 에이치엘비글로벌㈜ | 2022.03.24 |
종속회사
| 변경 전 상호 | 변경 후 상호 | 변경일자 |
| ㈜엘리샤코이 | 에이치엘비생활건강㈜ | 2022.03.22 |
| 에이치엘비바라바이오㈜ | 에이치엘비라이프케어㈜ | 2025.01.23 |
※ 2026년 1월 13일 (주)더롬다이어트의 상호가 (주)베네큐어로 변경되었습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재진행중인 경우 그 내용과 결과 ※ 해당사항 없음
바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 당사는 2023년 4월 25일 이사회 결의에 따라 (주)티아이코퍼레이션과의 1대 0 합병비율의 합병계약을 체결하였으며, 본 합병은 소규모 합병으로 진행되었습니다. 2023년 7월 1일을 합병기일로 하여 당사인 에이치엘비글로벌(주)이 존속하고 (주)티아이코퍼레이션이 소멸하였습니다. ※ 자세한 내용은 당사가 2023년 4월 25일 제출한 '주요사항보고서(회사합병결정)' 참조하시기 바랍니다.
사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사는 미디어커머스 사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 공시대상기간 중 사업목적의 변동내역 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 | 이유 |
| 사업목적 추가 (2022.03.24) |
- 산림경영계획업 - 탄소배출권 판매업 - 식물 및 식물재배기기 판매업 - 조경 식재 관리 서비스업 - 조경공사업 - 숲가꾸기 및 병해충방제업 - 산림업 및 동 생산물 판매업- 골프장 운영업 - 유통업 - 전자상거래업 - 통신판매업 - 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 라이센스업 - 각호 관련 컨설팅 및 에이전시업 - 각호 관련 상품 중개업 및 유통업 - 각호 관련 수출입업 - 각호 관련 부대사업 |
사업다각화 |
| 사업목적 추가 (2021.03.31) | - 렌탈업 | 사업다각화 |
아. 그 밖에 경영활동 등과 관련된 중요한 사실의 발생
| 일자 | 중요내용 |
| 2020.10 | 종속회사인 ㈜데님오브벌츄코리아의 지분 매각으로 연결종속법인에서 제외됨. |
| 2021.04 | 종속회사인 ㈜넥스트자원이 청산되어 연결종속법인에서 제외됨. |
| 2022.02 | ㈜동원리소스 지분 매각 |
| 2023.01 | ㈜티아이코퍼레이션 지분취득, 손자회사 ㈜퍼플리쉬, ㈜엔브이코퍼레이션,㈜모던파파스, ㈜베네큐어 연결종속법인으로 분류됨. |
| 2023.07 | ㈜티아이코퍼레이션 합병 |
| 2024.07 | ㈜바라바이오 인수 |
| 2025.06 | 자원개발 사업부문 영업중단 |
자. 회사의 연혁
| 연 도 | 주 요 내 용 |
| 2024 | ㈜바라바이오 인수 |
| 2023 | ㈜티아이코퍼레이션 합병 |
| 미디어커머스 사업 진출 (㈜티아이코퍼레이션 인수) | |
| 2022 | 사명 변경 (㈜넥스트사이언스 → 에이치엘비글로벌㈜) |
| 2019 | 콤부차사업 진출 (㈜프레시코 인수) |
| 해외 바이오사업진출 (나노젠 투자) | |
| 2018 | 사명 변경 (㈜동원 → ㈜넥스트사이언스) |
| 화장품사업 진출 (에이치엘비생활건강㈜ 인수) | |
| 바이오사업 진출 (에이치엘비사이언스㈜ 인수) | |
| 2003 | 바다모래 채취사업 진출 (금단공업 인수) |
| 2002 | 금광개발사업 진출 (볼리비아) |
| 1992 | 해외유전사업 진출 (아르헨티나, 볼리비아) |
| 사명 변경 (동원탄좌개발㈜ → ㈜동원) | |
| 1990 | 유가증권시장 상장 |
| 1963 | 사명변경 (원동탄좌개발㈜ → 동원탄좌개발㈜) |
| 1962 | 원동탄좌개발㈜ 법인 설립 |
가. 자본금 변동 추이
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 제64기 (2025년말) | 제63기 (2024년말) | 제62기 (2023년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 50,663,505 | 48,772,799 | 42,380,273 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 25,331,752,500 | 24,386,399,500 | 21,190,136,500 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 25,331,752,500 | 24,386,399,500 | 21,190,136,500 |
가. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | |||||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |||||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |||||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |||||
| 1. 감자 | |||||
| 2. 이익소각 | |||||
| 3. 상환주식의 상환 | |||||
| 4. 기타 | |||||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |||||
| Ⅴ. 자기주식수 | |||||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |||||
| Ⅶ. 자기주식 보유비율 | |||||
나. 자기주식 취득 및 처분 현황 ※ 해당 사업연도 중 자기주식의 취득 및 처분 내역이 없습니다.
다. 자기주식 보유 현황 ※ 최근 사업연도 개시일부터 6개월이 되는날 또는 사업연도말 기준 발행주식총수의 100분의1 이상의 자기주식을 보유한 경우에 해당하지 않습니다.
가. 정관 변경 이력 본 보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2022년 3월 24일입니다.
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
나. 사업목적 현황
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
다. 사업목적 변경 사항
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
|---|---|---|---|
| 변경 전 | 변경 후 | ||
(1) 변경 사유
| 변경 제안 주체 | 변경 취지 및 목적 등 |
| 이사회 | - 신규 사업 진출 및 기존 사업 범위 확장 - 기존 사업과의 융ㆍ복합을 통해 미래 성장동력 발굴 ※ 신규 사업과 관련한 사업 추진현황 등의 자세한 사항은 '라. 정관상 사업목적 추가 현황표' 참고 |
라. 정관상 사업목적 추가 현황표
| 구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|---|---|
마. 사업 추진현황 (1) 추가 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 당사는 현재 미디어커머스, 산림탄소상쇄 사업을 영위하고 있으며 이를 위해 신규 사업목적을 추가하였습니다.
(2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성[미디어커머스 부문] □ 주요 특성 TV, PC, 모바일 기기 중심의 멀티미디어 이용자 규모가 최근 더 이상 성장하지 않는 성숙기에 진입하였으며, PC를 제외한 TV와 모바일 조합의 이용 추세가 강화되고 있습니다. 미디어커머스는 통상적으로 SNS, 동영상, 인터넷 서비스를 넘나들며 인플루언서나 크리에이터를 접하고 콘텐츠를 소비하고 제품, 브랜드, 서비스에 대해 소통하면서 궁극적으로 구매와 연계될 수 있는 일련의 과정을 의미합니다. 당사는 새로운 디지털 트랜스포메이션 산업인 '미디어커머스' 분야에서 브랜드와 제품에 대한 최신 트렌드를 반영하여 고객이 필요로 하는 상품을 직접 기획 및 발굴합니다. (출처: 국내외 미디어커머스 사업 동향 및 사례 분석 연구. 한국엠씨엔협회 (2019)) □ 규모 및 성장성 최근 미디어와 커머스의 융합해 소비자를 유입하고 구매를 유도하는 미디어 커머스가 주목받고 있습니다. 모바일 중심의 미 디어 이용과 상거래의 성장은 다양한 형태의 미디어 커머스 성장을 촉발했으며, 콘텐츠 소비 트렌드를 반영해 동영상과 실시간 방송 위주의 커머스로 진화했습니다. 누구나 쉽게 콘텐츠를 제작하고 유통할 수 있는 환경에서 다양한 브랜드와 커머스 사업자는 적극적으로 콘텐츠를 생산하고 미디어는 직접 구매가 가능한 커머스 기능을 도입하며 미디어와 커머스의 경계는 허물어지고 있습니다. 나아가 중소상공인을 비롯해 누구나 판매자로서 미디어 커머스 플랫폼을 활용해 직접 소비자와 소통하고 제품과 서비스를 판매하는 라이브 커머스는 미디어 커머스 시장을 확대하고 있습니다. 기술의 발달과 함께 ‘콘텐츠와 소통’이라는 미디어의 기능을 활용한 커머스는 고도화되며 미래에도 성장을 지속할 것으로 예상됩니다. (출처: 최세정(고려대학교), 콘텐츠와 커머스의 융합: 미디어 커머스의 트렌드와 전망)[산림탄소상쇄 사업] □ 주요특성 탄소상쇄(Carbon Offset)란, 개인이나 기업들이 온실가스 배출량을 감축하기 위하여 가능한 조치를 취하였음에도 불구하고, 불가피하게 발생하는 탄소배출량에 대해서 전부 또는 일부를 산림조성과 같은 외부의 크레딧으로 상쇄하는 것을 말합니다. 따라서 산림탄소상쇄(Forest Carbon Offset)는 탄소흡수원인 산림을 이용하여 탄소 크레딧을 생성하고 이를 통해 탄소배출량을 상쇄하는 것을 말합니다. □ 규모 및 성장성 2010년 4월 산림탄소상쇄제도 시범운영규정이 제정된 이후, 당해년도 4월 설립된 산림탄소상쇄센터 사례집의 사업 참여 현황에 따르면 2013년부터 2017년 기준 누적 157건의 등록 건수를 기록하고 있습니다. 2013~2017년 기준 누적 26건의 강원도 지역 산림탄소상쇄사업 사례가 보고되었습니다. 당사는 강원도 259만평의 보유 임야를 통해 연간 9,592톤의 탄소 감축에 따른 크레딧 확보를 목표하고 있습니다. (출처: 2013-2017년 산림탄소상쇄사업 사례집. 한국임업진흥원 (2017))
(3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 ※ 해당 사항은 영업비밀 사항으로 기재를 생략합니다.
(4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) 미디어커머스 부문에서 지속해서 인력 충원 중이며 제품을 기획하고 연구개발하여 신규 브랜드 출시를 준비하고 있습니다.
(5) 기존 사업과의 연관성[미디어커머스 부문] 미디어커머스 사업은 지속적인 성장이 예상되는바, 당사는 기존에 영위하고 있는 사업과 연계하여 마케팅 부문에서 시너지 효과를 내고 창의적인 계획을 수립하고자 합니다. [산림탄소상쇄 사업] 산림탄소상쇄에 따라 발급되는 크레딧으로 산림탄소상쇄가 필요한 회사로부터 새로운 현금흐름을 창출하고 ESG 경영 강화를 도모하고 있습니다.
(6) 주요 위험[미디어커머스 부문] 과도한 커머스는 본래의 플랫폼 성격을 희석하며 이용자들의 반발과 이탈을 가져올 수 있는 리스크가 내포됩니다. 또한 콘텐츠 선정성, 개인 간 상거래에 대한 소비자 불만 급증, 그로 인한 소송과 법적 이슈도 존재합니다. (출처: 국내외 미디어커머스 사업 동향 및 사례 분석 연구. 한국엠씨엔협회 (2019))[산림탄소상쇄 사업] 산림탄소배출권이 탄소상쇄에 단기간 내 직접적인 도움이 되지 않는다는 의견이 있으며 산불 등의 위험 요인에 노출되어 있습니다. 이에 따라 산림청은 최근 '버퍼 예치율(산림 예치율)'이라고 불리는 전체 인증 산림탄소흡수량의 10% 이내를 산림 예치 계정으로 이전하고 해당 사업이 종료되면 이를 사업자에게 돌려주는 방식으로 위험에 대비하고 있습니다. (7) 향후 추진계획[미디어커머스 부문] □ 전체 진행단계 및 각 진행단계별 예상 완료시기 당사는 직접 기획하고 제작한 미디어 콘텐츠를 활용하여 자사몰로 고객을 유입시켜 판매를 유도하고 각 브랜드 제품 전문가를 출연을 통해 제품의 특징과 장점 등을 공신력 있게 소개하는 콘텐츠를 제작하여 활용하고 있습니다. 최근 추세에 맞는 다양한 아이템을 지속적으로 기획 및 발굴하여 판매 시도 후 자체 브랜드화 하는 미래 성장동력을 끊임없이 발굴하고 있습니다. □ 향후 1년 이내 추진 예정사항 소비자의 니즈를 충족시키는 미디어커머스 사업 특성에 따라 새로운 소비재 아이템을 선정하고 기획하여 제품을 출시할 예정입니다. □ 조직 및 인력 확보 계획 당사는 미디어커머스 사업에 필요한 인력을 필요에 따라 충원하고 적재적소에 배치하고 있습니다. 미디어커머스 사업은 시시각각 변하는 소비자들의 기존 요구를 충족시키고 미래 수요를 예측할 수 있는 전문적인 인력이 필요합니다. 당사는 해당 분야 전문성을 갖추었거나 잠재력을 갖춘 인력을 충원 중입니다. [산림탄소상쇄 사업] □ 전체 진행단계 및 각 진행단계별 예상 완료시기 당사는 거래형 산림경영의 형태로 사회공헌형 산림 탄소 상쇄 사업에 등록이 되어있습니다. 2021년 9월부터 2051년 9월까지 30년 동안 사업 영위가 가능합니다. 연간 9,592톤의 탄소흡수가 예상되며 2051년까지 누적 287,763톤의 탄소를 흡수 및 상쇄할 것으로 예상됩니다. □ 조직 및 인력 확보 계획 당사는 산림탄소상쇄 사업에 필요한 인력을 필요에 따라 충원하고 있습니다. 산림탄소상쇄 사업에 대한 이해도를 갖추고 새로운 친환경 정책에 발맞춰 계획을 수립하고 실행할 수 있는 인력이 필요합니다.(8) 미추진 사유(골프장 운영업, 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 라이센스업) □ 그간 사업을 추진하지 않은 사유 및 배경 사업에 대해 투자를 검토하였으나, 국내외 정세 불안으로 인한 원자재 가격 상승 및 내수침체로 인한 경기 불확실성이 높아져 사업 추진 계획을 재고하기로 결정하였습니다. □ 향후 1년 이내 추진계획 존재 여부 및 향후 추진 예정시기 공시서류작성기준일 현재 구체적인 추진계획은 없습니다. □ 추진 계획 등이 변경된 경우 그 사유 및 변경 내용 검토 초기단계에서 사업목적을 추가하였으며, 신규투자보다는 기존 사업에 집중하기로 결정하였습니다. 향후 추진계획이 수립될 경우 차기 보고서에 상세히 기술 하도록 하겠습니다. ※ 식물 및 식물재배기기 판매업 및 유관 사업의 경우 본래 영위하였으나 수익성 개선을 위해 종료했습니다.
가. 사업의 현황 지배회 사
지배회사인 당사는 미디어커머스 사업부문으로 구성되어 있으며, 사업 부문별 사업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 사업 부문 | 주요재화 및 용역 |
| 에이치엘비글로벌(주) | 미디어커머스 | 차량용품, 향수, 마사지기기, 생활용품 등 제조 및 판매 |
종속회사 당사는 종속회사를 통해 다양한 종류의 사업을 영위하고 있으며, 회사별 사업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 사업 부문 | 주요재화 및 용역 | |
| (주)퍼플리쉬 1) | 미디어커머스 | 색조화장품 제조 및 판매 | |
| (주)모던파파스 1) | 영유아 방문미술 교육 | ||
| (주)베네큐어 (구.더롬다이어트) 1) | 체형 등 신체 관리 서비스 | ||
| 에이치엘비생활건강(주) | 화장품 | 화장품 제조 및 판매 | |
| 제이에이치코스랩(주) | |||
| (주)프레시코 | 식품음료 | 잼시럽, 음료 제조 및 판매 | |
| (주)코아바이오 | 콤부차 음료 제조 및 판매 | ||
| 에이치엘비라이프케어(주) 2) | 기타 | 바이오 | 디지털 헬스케어 플랫폼 및 연구개발 |
| 앨리브랜즈(주) 2) | 패션잡화 | 패션 잡화 도소매 | |
1) 종속회사가 영위하고 있으나 사업의 특성이 당사가 영위하는 미디어커머스 부문에 적합하여 해당 부문에 포함하였습니다. 2) 사업의 규모가 다른 부문 대비 미진하여 기타 부문으로 분류하였습니다.
나. 사업부문별 현황 지배회사
[미디어커머스 부문] 미디어 콘텐츠를 활용하여 제품의 인지도를 높여 구매 유도 효과를 극대화하는 전자상거래와 콘텐츠를 판매 채널로 활용하는 D2C(Direct to Consumer) 비즈니스 사업을 영위하고 있습니다. 마케팅과 판매를 통합한 새로운 디지털 트랜스포메이션 산업인 '미디어커머스'는 브랜드와 제품에 대한 최신 트렌드를 반영하여 고객의 필요로 하는 상품을 직접 기획 및 발굴합니다. 종속회사
[식품 부문] 당사의 주요종속회사인 (주)프레시코가 생산하는 잼/시럽은 식ㆍ음료의 원료인 과일을 가공하여 유제품, 아이스크림, 과자류, 베이커리 등에 사용되는 잼시럽을 제조하여 판매하고 있습니다. 또한 과일 스무디와 같은 음료베이스에 Food Service에 진출하였습니다. 국내 B2B 시장을 기반으로 사업을 영위하고 국내 잼/시럽 시장에서 높은 점유율을 차지하고 있으며 지속적인 연구개발로 매년 시장 점유율을 높이기 위해 노력하고 있습니다.[음료 부문] 프레시코의 종속회사로 당사의 손자회사인 (주)코아바이오가 생산하는 건강발효 탄산음료인 콤부차 제품은 아시아 최대 생산시설을 갖춘 콤부차를 제조를 기반으로 ODM 생산과 자사 아임얼라이브 브랜드로 제조 및 유통판매 하고 있습니다. 특히, 아임얼라이브 콤부차는 높은 원액 함유의 맛과 건강에 좋은 음료로 국내는 물론 해외시장까지 유통망을 확대해 나아가고 있습니다.[화장품 부문] HLB생활건강은 엘리샤코이 및 테트라포스, 미인실록 브랜드로 화장품 사업을 영위 중입니다. 전 세계적으로 수출 지역이 늘어나고 있으며, 특히 동유럽, 중국, 중동과 같은 큰 시장에서 수출을 주력으로 성장하고 있습니다. 또한 내수 온라인 채널 및 종합몰 등 온라인 소셜에서의 활동을 활발하게 전개 중이며 오프라인 유통망을 확대중입니다. 다수의 인지도 있는 우수한 성분의 제품과 신제품 생산 기술 및 빠른 트렌드 적응력 기반의 충성고객층 확보가 성장 배경입니다.[기타 부문_바이오] HLB라이프케어는 대형전문기관의 코호트 임상 Big Data와 연구 Network를 통해 만성질환의 미병부터 환자단계에 이르기까지 진단, 치료, 예방까지의 통합 Solution을 제공하는 AI기반 만성질환 Digital Health Care 기업입니다. 또한 BIO영역에 있어서 다중항체 기반의 혁신적인 면역 대사조절 항암신약 개발을 진행 중에 있습니다.
※ 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용은 II. 사업의 내용의 '2. 주요 제품 및 서비스'부터 '7. 기타 참고사항'을 참고하시기 바랍니다.
가. 주요제품 등의 현황
| (단위: 백만원,%) |
| 사업 부문 | 매출유형 | 품목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 매출액 | 비율 |
| 미디어커머스 | 제품 | 마사지기 | 마사지기 | 스파알 | 15,460 | 15.4 |
| 차량용품 | 연료첨가제 | 카밈 | 16,842 | 16.8 | ||
| 향수 | 향수 | 조마드 | 6,391 | 6.4 | ||
| 기타 | 애완용품 외 | 엣츠 외 | 29,905 | 29.8 | ||
| 내 부 매 출 | (8) | (0.0) | ||||
| 소 계 | 68,590 | 68.4 | ||||
| 화장품 | 제품상품 | 화장품 | 기초,색조 외 | 엘리샤코이 외 | 4,309 | 4.3 |
| 내 부 매 출 | (414) | (0.4) | ||||
| 소 계 | 3,895 | 3.9 | ||||
| 식품,음료 | 제품상품 | 식품 | 잼,시럽 외 | 프레시코 | 23,174 | 23.1 |
| 음료 | 콤부차 외 | 아임얼라이브 | 7,218 | 7.2 | ||
| 내 부 매 출 | (2,778) | (2.8) | ||||
| 소 계 | 27,614 | 27.5 | ||||
| 패션잡화(기타) | 제품상품 | 패션잡화 | 안경 외 | 쓰리치얼스 외 | 186 | 0.2 |
| 내 부 매 출 | - | - | ||||
| 소 계 | 186 | 0.2 | ||||
| 합 계 | 100,285 | 100.0 | ||||
※ 기타_바이오 부문(HLB라이프케어)는 매출이 발생하지 않아 기재를 생략하였습니다.※ 모던파파스, 퍼플리쉬, 베네큐어의 매출액은 미디어커머스 부문의 기타 품목에 포함하였습니다. 나. 주요제품 등의 가격변동추이 및 가격변동원인 당사는 다수의 제품을 운영하고 있고 세트상품으로 구성하여 판매하거나 판매율 증대를 위한 프로모션 등을 수시로 진행하고 있기 때문에 주요제품 등의 가격의 정확한 변동추이를 계량적으로 나타내기 어려우며, 원재료 가격 변동, 신제품 출시 등에 따라 변동될 수 있습니다. 사업부문별 변동 원인에 관한 세부 사항은 하단 내용을 참고하시기 바랍니다. 지배회사 [미디어커머스 부문] 자사몰로 고객을 유입시켜 매출을 발생시키는 D2C 판매방식으로, 지속적으로 미디어 콘텐츠를 제작하고 활용하는 광고나 마케팅을 함에 따라 매출발생에 필요한 비용을 고려하고 최대의 매출이익을 창출하기 위한 판매가격을 형성하고 유지하고 있습니다. 종속회사 [식품, 음료 부문] 잼류는 B2B 판매로서 입찰경쟁을 통해 가격이 결정되며, 음료의 경우 탄산음료, 커피 등 타음료와의 차별화로 건강지향 프리미엄 음료로서 원부재료비 등의 상승분을 감안한 가격인상 정도가 반영됩니다.[화장품 부문] 지속적인 매출 규모 성장을 위해 유통별 매출편중에 따라 공급가격이 상이하고, 업계 내 가격경쟁심화에 따라 프로모션 등 할인정책을 필요에 의해 운영하고 있습니다. ※ 기타 부문은 발생하는 매출이 미진한 관계로 기재를 생략하였습니다.
가. 주요 원재료
| (단위 : 백만원, %) |
| 사업 부문 | 매입유형 | 품목 | 제64기 | 제63기 | 제62기 | 주요 매입처 | |||
| 매입액 | 비율(%) | 매입액 | 비율(%) | 매입액 | 비율(%) | ||||
| 미디어커머스 | 원재료 | 원료, 기기 외 | 19,847 | 49.7 | 20,730 | 57.3 | 14,647 | 41.7 | 대림오일 외 |
| 소 계 | 19,847 | 49.7 | 20,730 | 57.3 | 14,647 | 41.7 | - | ||
| 화장품 | 원재료 | 원료베이스 외 | 948 | 2.4 | 808 | 2.2 | 863 | 2.5 | 코스메카코리아 외 |
| 부재료 | 용기 외 | 955 | 2.4 | 707 | 2 | 769 | 2.2 | 우성플라테크 외 | |
| 소 계 | 1,903 | 4.8 | 1,515 | 4.2 | 1,632 | 4.7 | - | ||
| 식품 | 원재료 | 냉동과일 외 | 10,840 | 27.2 | 6,423 | 17.8 | 7,601 | 21.7 | 엠앤에스코리아 외 |
| 부재료 | 설탕 외 | 6,190 | 15.5 | 5,441 | 15.1 | 5,476 | 15.6 | 현진그린밀 외 | |
| 소 계 | 17,030 | 42.7 | 11,864 | 32.8 | 13,077 | 37.3 | - | ||
| 음료 | 원재료 | 녹차 외 | 412 | 1.0 | 587 | 1.6 | 1,082 | 3.1 | 보림제다 외 |
| 부재료 | 병 외 | 718 | 1.8 | 1,468 | 4.1 | 1,772 | 5.1 | 에스지씨솔루션 외 | |
| 소 계 | 1,130 | 2.8 | 2,055 | 5.7 | 2,854 | 8.1 | - | ||
| 합 계 | 39,910 | 100.0 | 36,164 | 100 | 35,106 | 100 | - | ||
※ 공시서류작성기준일 현재 공급의 차질은 예상되지 않습니다. 나. 생산 및 설비
[식품, 음료 부문]
(1) 생산능력
| 사업 부문 | 품목 | 단위 | 제 64기 | 제 63기 | 제 62기 |
| 식품 | 제품 | 톤 | 7,000 | 7,000 | 7,000 |
| 음료 | 제품 | 병 | 16,790,400 | 16,790,400 | 16,790,400 |
※ 상기 생산능력은 기본 근로시간에 근거하여 작성된 수치입니다. (2) 생산능력의 산출근거
(가) 산출방법
① 산출기준: 설비능력, 작업시간, 작업인원을 기준
② 산출방법: 산출기준에 의해 계산
(나) 생산 능력 및 평균가동시간
① 식품
*작업일수: 246일기준 가동일수: 365(일) - 계획휴지일 119(일) = 246(일)
일일 평균 가동시간: 8(HR)
가동시간(식품-1): 246(일)* 8(HR/일) = 1,968 (HR)
가동시간(식품-2): 246(일)* 8(HR/일) = 1,968 (HR)
② 음료
*작업일수: 245일기준 가동일수: 365(일) - 계획휴지일 120(일) = 245(일)
일일 평균가동시간: 8(HR)
가동시간(음료-1): 245(일)* 8(HR/일)*1(대) = 1,960(HR)
가동시간(음료-2): 245(일)* 7(HR/일)*1(대) = 1,715(HR)
가동시간(음료-3): 245(일)* 8(HR/일)*1(대) = 1,960(HR)
(3) 생산실적
| 사업 부문 | 품목 | 단위 | 제 64기 | 제 63기 | 제 62기 |
| 식품 | 제품 | 톤 | 6,671 | 5,777 | 6,054 |
| 음료 | 제품 | 병 | 2,166,082 | 3,764,799 | 5,487,128 |
(4) 당기의 가동율
| ( 단위 : 시간, % ) |
| 사업 부문 | 당기가능시간 | 당기 실제가동시간 | 평균가동률 |
| 식품(LINE-1) | 2,016 | 2,061 | 102% |
| 식품(LINE-2) | 2,016 | 2,064 | 102% |
| 음료-1 | 1,720 | 696 | 40% |
| 음료-2 | 1,505 | 13 | 1% |
| 음료-3 | 1,720 | 16 | 1% |
※ 미디어커머스, 화장품 부문은 각 제조업체들과 OEM 계약을 체결하여 제품을 공급 받고 있습니다.
다. 생산설비의 현황
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 선박 | 기타 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 1,105,200 | 5,237,445 | 109,449 | 2,683,522 | 67,854 | 2,350,509 | 2,963,141 | 32,400 | 14,549,521 |
| 취득 및 자본적지출 | - | - | 18,000 | 37,662 | - | - | 587,129 | 122,050 | 764,841 |
| 처분 | - | - | - | - | (10,280) | - | (148,113) | - | (158,393) |
| 감가상각비 | - | (201,117) | (6,238) | (561,788) | (23,213) | (242,723) | (761,236) | - | (1,796,315) |
| 매각예정대체 | - | - | (56,506) | (18) | (7,788) | (2,107,786) | (5,414) | - | (2,177,512) |
| 기말장부금액 | 1,105,200 | 5,036,328 | 64,705 | 2,159,378 | 26,573 | - | 2,635,508 | 154,450 | 11,182,142 |
※ 주요자산에 대한 정확한 시가는 판단이 어렵고, 중요성이 크다고 판단되지 않아 기재를 생략합니다. ※ 물적재산의 제한에 관한 세부사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석의 '38. 우발상황 및 중요 약정사항 ' 참고하시기 바랍니다. 라. 생산시설의 신설·매입 계획 ※ 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
가. 주요사업 매출현황
| (단위 : 천원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제 64기 | 제 63기 | 제 62기 |
| 미디어커머스 | 제품매출(내수) | 마사지기, 차량용품 향수 외 | 64,898,794 | 64,521,546 | 44,118,811 |
| 제품매출(수출) | 849,921 | 8,349 | - | ||
| 상품매출(내수) | 8,761 | - | - | ||
| 기타매출(내수) | 2,840,692 | 1,478,745 | 805,946 | ||
| 소계 | 68,598,168 | 66,008,640 | 44,924,757 | ||
| 화장품 | 제품매출(내수) | 화장품 | 2,080,962 | 454,229 | 586,663 |
| 제품매출(수출) | 1,835,935 | 2,765,069 | 2,542,387 | ||
| 상품매출(내수) | 18,798 | 355,264 | 89,250 | ||
| 상품매출(수출) | 113,709 | 50,620 | 74 | ||
| 기타매출(내수) | 260,000 | - | - | ||
| 소계 | 4,309,404 | 3,625,182 | 3,218,374 | ||
| 식품음료 | 제품매출(내수) | 콤부차 잼/시럽 외 | 24,684,770 | 22,155,405 | 23,894,932 |
| 제품매출(수출) | 5,624,101 | 4,835,225 | 7,494,610 | ||
| 상품매출(내수) | 78,213 | 92,760 | 245,707 | ||
| 기타매출(내수) | 4,912 | 9,221 | 5,528 | ||
| 소계 | 30,391,996 | 27,092,611 | 31,640,777 | ||
| 패션잡화(기타) | 제품매출(내수) | 패션잡화 | 185,918 | - | - |
| 소계 | 185,918 | - | - | ||
| 합계 | 제품매출(내수) | - | 91,850,444 | 87,131,180 | 68,600,406 |
| 제품매출(수출) | 2,685,856 | 2,773,418 | 2,542,387 | ||
| 상품매출(내수) | 5,651,660 | 5,190,489 | 7,583,860 | ||
| 상품매출(수출) | 191,922 | 143,380 | 245,781 | ||
| 기타매출(내수) | 3,105,604 | 1,487,966 | 811,474 | ||
| 내부매출 | (3,199,866) | (3,783,037) | (6,065,425) | ||
| 소계 | 100,285,620 | 92,943,396 | 73,718,483 |
※ 기타_바이오 부문(HLB라이프케어)는 매출이 발생하지 않아 기재를 생략하였습니다. ※ 중단사업부문의 매출액은 기재를 생략하였습니다.
나. 판매경로 및 주요 매출처 지배회사 [미디어커머스 부문] 회사 → 전자상거래플랫폼 → 소비자 ※ 매출의 대부분이 자사몰 등 전자상거래플랫폼을 통한 소비자 직접 판매 방식으로 발생하고 있습니다. 종속회사 [식품 부문] 납품업자 → 판매업체[음료 부문] ① 판매업자 → 온/오프라인 유통채널 → 소비자 ② 납품업자 → 판매업체[화장품 부문] ① 판매업자 → 온/오프라인 유통채널 → 소비자 ② 납품업자 → 판매업체 다. 판매방법 지배회사 [미디어커머스 부문] 당사는 다양한 브랜드의 제품을 기획하고 소싱하여 제품을 제조, 판매하고 있으며, 자사몰 등을 활용한 전자상거래 플랫폼을 통해 소비자에게 직접 판매하는 방식을 채택하고 있습니다. 종속회사 [식품 부문] 기존 거래처의 안정적인 판매공급 뿐만 아니라 제품의 다양화, 고급화로 신규 거래처 발굴을 통한 다면화 영업을 구축하고 있습니다.[음료 부문] 온라인은 자사몰을 중심으로 브랜드 홍보와 마케팅 활동을 전개하고 있으며, 오픈마켓과 소셜커머스의 입점을 통한 판매를 확대하고 있습니다. 또한 기존의 전통적인 오픈마켓/소셜커머스 유통채널 외 전문몰을 신규 발굴해 매출확대를 도모하고 있습니다. [화장품 부문] 쿠팡, 네이버, 종합몰 등 주요 온라인몰에서 주력 품목을 온라인 방식으로 판매 중이며, 오프라인 채널의 경우 택스프리 매장 등 다양한 매장에 입점하여 브랜드와 제품을 홍보 및 판매하고 있습니다. 라. 판매전략 지배회사 [미디어커머스 부문] 미디어커머스 부문은 매출 증대를 위한 주된 전략으로 고객만족 극대화를 채택했으며, 소비자의 선호를 즉각적으로 파악하고 이에 상응하는 제품을 지속적으로 개발, 출시하는 동시에 고객전담 부서를 운영하여 고객만족 극대화와 매출 증대를 위해 최선을 다하고 있습니다. 종속회사 [식품 부문] 식품 부문은 잼/시럽 공급을 위한 품질유지와 고객만족을 위해 전담 부서를 운영하여 고객관리, 고품격 서비스 제공을 위해 힘쓰고 있습니다.[음료 부문] 음료부문은 고객만족 극대화를 위해 전담 부서를 운영하여 고객관리, 홍보 등에 힘쓰고 있습니다. [화장품 부문] 차별화된 성분을 바탕으로 고급화 전략을 채택하고 있으며, 신규 브랜드를 지속적으로 기획, 출시하고 있습니다. 마. 수주상황 당사의 주요 사업 부문인 미디어커머스 부문의 매출 상당 부분은 소비자 직접 판매 방식으로 발생하여 해당사항 없으며, 그 외 종속회사의 수주상황이나 총액, 수주잔고 등은 당사의 영업상 주요한 사항으로 자세한 기재를 생략합니다.
가. 시장위험과 위험관리 ※ 'III.재무에 관한 사항 / 3. 연결 재무제표 주석 / 4.위험관리' 부분을 기재하였습니다.
위험관리 일반사항
| 구분 | 위험의 형태 | 위험 관리 방침 | |
|---|---|---|---|
| 시장위험 | 외환위험 | 연결실체는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있음 | - 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙- 투기적 외환거래 금지- 개별 통화별 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리 |
| 이자율위험 | 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됨.변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됨 | - 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화- 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립- 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영- 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정. | |
| 가격위험 | 연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있어, 주가변동위험에 노출되어 있으며. 연결실체는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있음 | 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결실체가 정한 한도에 따라 이루어짐 | |
| 신용위험 | 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생함 | - 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적임. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가함- 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정- 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치 | |
| 유동성위험 | 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미함 | - 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립 및 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응- 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단함 | |
금융위험관리1) 시장위험관리 가. 주요 외화에 대한 기능통화의 환율 변동 시 세후 이익 및 자본에 대한 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| USD | 기타통화 | USD | 기타통화 | |
| 상승시 | 17,940,266 | 6,913,975 | (41,607,468) | 120,500 |
| 하락시 | (17,940,266) | (6,913,975) | 41,607,468 | (120,500) |
| 민감도 기술 | 기능통화의 환율이 10% 변동시 세후이익에 대한 영향을 분석함. | 기능통화의 환율이 10% 변동시 세후이익에 대한 영향을 분석함. | 기능통화의 환율이 10% 변동시 세후이익에 대한 영향을 분석함. | 기능통화의 환율이 10% 변동시 세후이익에 대한 영향을 분석함. |
나. 주가 변동이 자본에 미치는 영향
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상승시 | 2,138,825 | 2,569,296 |
| 하락시 | (2,138,825) | (2,569,296) |
| 민감도 기술 | 다른 모든 변수가 일정하고 주가가 10% 변동할 경우 자본에 대한 영향을 분석 | 다른 모든 변수가 일정하고 주가가 10% 변동할 경우 자본에 대한 영향을 분석 |
다. 이자율 변동 시 세후 이익에 미치는 영향
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상승시 | (34,425) | (15,065) |
| 하락시 | 34,425 | 15,065 |
| 민감도 기술 | 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 세후이익에 대한 영향을 분석 | 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 세후이익에 대한 영향을 분석 |
2) 유동성위험관리가. 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석
| 당기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년이하 | 1년초과~5년이하 | 5년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,074,652 | - | - | 2,074,652 |
| 기타금융부채 | 2,158,211 | - | - | 2,158,211 |
| 차입부채 | 27,562,311 | - | - | 27,562,311 |
| 리스부채 | 1,816,752 | 1,125,204 | 71,947 | 3,013,903 |
| 합 계 | 33,611,926 | 1,125,204 | 71,947 | 34,809,077 |
| 전기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년이하 | 1년초과~5년이하 | 5년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,251,533 | - | - | 2,251,533 |
| 기타금융부채 | 1,984,887 | - | - | 1,984,887 |
| 차입부채 | 29,612,050 | 1,160,801 | - | 30,772,851 |
| 리스부채 | 1,759,388 | 974,578 | - | 2,733,966 |
| 합 계 | 35,607,858 | 2,135,379 | - | 37,743,237 |
3) 신용위험 관리
| 구 분 | 내역 |
|---|---|
| 신용위험 익스포저 | 신용위험의 최대노출금액은 리스채권, 상각후원가로 측정하는 금융자산(현금 제외), 공정가치 측정 금융자산(지분증권 제외)의 장부가액 및 보증금액과 동일함 |
자본위험관리1) 자본위험의 일반사항
| 구 분 | 자본관리 |
|---|---|
| 자본위험 관리 방침 | 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 목적으로 하고 있음. 연결실체의 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출함. 총부채 및 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산함. |
2) 부채 비율
| (단위: 천원,%) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총부채 | 41,851,520 | 40,853,639 |
| 자본 | 75,504,880 | 95,064,945 |
| 부채비율 | 55 | 43 |
나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황
※ 'III. 재무에 관한 사항 / 3. 연결재무제표 주석 / 9. '공정가치측정금융자산'의 '9.4 파생상품의 상세내역' 부분을 기재하였습니다. 파생상품의 상세내역
| 당기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 전환상환우선주 콜옵션 | 전환사채 파생부채 | 전환상환우선주 풋옵션 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 15,714 | - | - |
| 유동부채 | - | 369,879 | 113,174 |
| 전기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 전환상환우선주 콜옵션 | 전환사채 파생부채 | 전환상환우선주 풋옵션 |
|---|---|---|---|
| 비유동자산 | 55,687 | - | - |
| 유동부채 | - | 3,077,771 | - |
| 비유동부채 | - | - | 105,104 |
가. 연구개발 담당조직 지배회사 ※ 해당사항 없음 종속회사 당사의 종속회사 (주)프레시코와 에이치엘비라이프케어(주)는 연구개발을 담당하는 기업부설연구소를 두고 연구개발 활동을 하고 있습니다.
| 회사명 | 조직 | 주요업무 |
|---|---|---|
| (주)프레시코 | 연구소 | 잼시럽 등 개발 |
| 에이치엘비라이프케어(주) | 연구소 | 신약, 헬스케어 플랫폼 개발 |
나. 연구개발실적 지배회사 ※ 해당사항 없음 종속회사 [기타부문_바이오] (1) 정부출연 국책과제
| 구분 | 중소벤쳐기업부 중소기업기술정보진흥원 창업성장기술개발 사업 딥테크팁스 |
| 연구과제 | 난치성 삼중음성유방암 치료를 위한 Anti-CD96 약물 개발 |
| 연구기간 | 2023.06.01~ 2026.05.31 |
(2) 연구개발활동 (가) 면역항암제(BB-101) 개발
| 연구과제 | 난치성 삼중음성유방암 치료를 위한 Anti-CD96 약물 개발 |
| 핵심기술 | CD96 제어를 통한 살상 T세포, NK 세포 활성화, 항암효능 증가 기전의 삼중음성유방암 약물 |
| 진행현황 | 후보물질 발굴 |
| 기대효과 | 삼중음성유방암 신약 개발 및 기술이전을 통한 수익 창출 |
※ 상기 내용 외 지적재산권 관련 내용은 본보고서 II. 사업의 내용의 '7. 기타 참고사항'을 참고하시기 바랍니다 다 . 연구개발비용 지배회사 ※ 해당사항 없음 종속회사 [식품 부문]
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제13기(2025) | 제12기(2024) | 제11기(2023) |
| 연구개발비용 계* | 9,855,392 | 7,816,825 | 4,906,763 |
| (정부보조금) | - | - | - |
| 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] | 0.04% | 0.03% | 0.02% |
*정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정 [기타부문_바이오]최근사업연도 중 HLB라이프케어의 매출 발생이 없어 기업공시서식 작성기준상 산식「연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]」에 따른 산출이 어렵습니다. 라. 경영상의 주요 계약 ※ 공시서류작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 기술이전, 기술도입 등의 비경상적인 중요계약은 체결된 바 없습니다.
가. 사업부문별 현황 지배회사 [미디어커머스 부문] (산업의 특성 및 성장성) 미디어커머스는 미디어와 커머스를 융합하여 콘텐츠를 통해 소비자를 유입하고 구매를 유도하는 비즈니스 모델입니다. 모바일 중심의 미디어 이용 확대와 온라인 상거래의 성장으로 다양한 형태의 미디어커머스가 발전하였으며, 콘텐츠 소비 트렌드에 따라 동영상 및 실시간 방송 중심의 커머스로 진화하고 있습니다. 콘텐츠 제작·유통의 진입장벽이 낮아지면서 브랜드와 커머스 사업자들은 자체 콘텐츠를 적극 생산하고, 미디어 플랫폼은 직접 구매가 가능한 커머스 기능을 도입하며 미디어와 커머스의 경계가 모호해지고 있습니다. 특히 중소상공인을 포함한 다양한 판매자들이 미디어 커머스 플랫폼을 활용하여 소비자와 직접 소통하고 제품·서비스를 판매하는 라이브 커머스는 시장 확대를 견인하고 있습니다. 기술의 발달과 함께 '콘텐츠와 소통'이라는 미디어의 기능을 활용한 커머스는 고도화되며 미래에도 성장을 지속할 것으로 예상됩니다. 1) 1) 최세정(고려대학교), 콘텐츠와 커머스의 융합: 미디어 커머스의 트렌드와 전망 (경기변동의 특성) 과거 거시경제적 변동으로 인한 어려움이 있었으나, 이는 역설적으로 미디어 이용 증가 및 온라인 쇼핑 활성화를 통해 미디어커머스 성장을 촉진하는 계기가 되었습니다.
미디어커머스는 모바일, 동영상, 실시간 소통에 익숙한 MZ세대를 중심으로 성장하였으나, 디지털 의존도가 심화되고 온라인 콘텐츠 및 커머스 이용 경험이 축적된 중장년층 및 노년층까지 소비층이 확대되었습니다.
판매자가 소비자와 직접 만나고 제품을 판매할 수 있는 경로가 증가하며 인지도 있는 브랜드와 기업뿐 아니라 다양한 판매자와 제품이 미디어커머스를 활용할 수 있습니다. 기술의 고도화로 미디어커머스도 보다 다양해지고 정교해질 것입니다. 5G 네트워크 확산으로 장소 제약 없이 라이브 커머스를 현장에서 생생하게 진행할 수 있으며, AR·VR 기술을 통해 시공간 제약 없이 실감나는 영상을 구현하여 현장감과 몰입도를 높일 수 있을 것으로 기대됩니다. 또한 빅데이터 및 인공지능을 활용한 개인화된 콘텐츠 및 제품 추천을 통해 미디어 커머스의 효과를 향상시킬 수 있을 것으로 전망됩니다. 2) 2) 최세정(고려대학교), 콘텐츠와 커머스의 융합: 미디어 커머스의 트렌드와 전망
(시장여건) 미디어커머스는 MZ세대에게 특히 큰 인기와 구매를 이끌어내며 새로운 하나의 장르로 자리매김했습니다. 트렌드에 민감하고 소셜미디어 활용도가 높은 MZ세대를 겨냥하여 차별화된 미디어 콘텐츠를 활용한 마케팅을 통해 매출을 창출하고 있습니다. 최근 미디어커머스 플랫폼들은 단순 제품 판매를 넘어 콘텐츠와 결합하여 제품에 스토리를 부여하는 방식으로 판매하고 있습니다. 전통적인 광고 중심 마케팅보다는 제품에 스토리 및 콘텐츠를 결합하여 흥미를 유발하고 플랫폼 이용자를 확대하는 데 주력하고 있습니다. 콘텐츠를 통한 재미와 간접 경험 제공으로 충성 고객을 확보하고, 이를 실제 구매로 연결하여 매출을 창출하는 구조입니다.(경쟁요소)당사가 경쟁하는 시장의 업체가 출시하는 제품들은 고도의 기술력을 요하는 제품은 매우 드물며, 빠른 속도로 판매가 극대화 되었다가 순식간에 수요가 감소하기도 하는 등 소비자 선호 변동이 높은 특성을 가지고 있습니다. 유사 제품이 다수 존재할 수 있으므로 제품의 브랜딩 및 차별화 전략이 중요하며, 이를 위해 철저한 시장 데이터 분석이 필수적입니다. 당사는 계속해서 빠르게 변화하는 소비자의 기호에 발맞춰 끊임 없는 제품 개발, 소싱을 통해 새로운 수요층을 확보하고자 최선을 다하고 있습니다. 축적된 노하우 및 전문 인력을 바탕으로 경쟁력을 확보하여 급변하는 전자상거래 시장에서의 입지를 강화하고 있습니다. (영업개황) 당사는 남성향수 조마드를 시작으로 EMS마사지기 셀프리쉬 등 다양한 브랜드를 런칭하여 가파르게 성장하고 있는 토탈 미디어커머스 기업인 (주)티아이코퍼레이션을 2023년 7월 1일에 흡수합병 하였습니다. 당사는 미디어커머스 사업을 영위하며 다양한 브랜드의 제품을 기획·소싱하여 제조·판매하고 있으며, 자사몰 중심의 D2C 판매 채널을 통해 소비자 데이터를 분석·활용하여 고객 반응을 실시간으로 파악하고 효율적인 퍼포먼스 마케팅을 수행하고 있습니다. 당사는 마사지기(스파알, EMS), 차량연료첨가제(카밈), 캠핑용품(어반콘크리트), 색조화장품(퍼플리쉬) 등 다양한 브랜드와 제품을 지속적으로 출시·판매하여 매출 증대 및 소비자 수요 충족을 위해 노력하고 있습니다. (신규 사업 등의 내용) 당사는 키르기스스탄으로부터 화이트, 마운틴 꿀을 수입하여 판매하는 사업을 시작하였습니다. 자사몰 등 온라인 판매채널을 통해 판매를 시작하였으며, 향후 오프라인 유통채널 개척 및 온라인 마케팅 활성화를 통해 판매망을 확대할 계획입니다. ※ 모던파파스, 퍼플리쉬, 베네큐어는 당사의 종속회사이나 영위하는 사업이 미디어커머스 부문에 속하여 상기 내용에 포함하였습니다. 종속회사
[식품 부문](산업의 특성) 식품산업은 농/축/임/수산물 및 기타 생물 산업에서 생산물 먹거리의 저장, 가공, 유통에 관련된 모든 경제적 활동을 말합니다. 식품산업은 전통적인 노동집약적·저부가가치 산업에서 첨단기술, 문화, 관광 등 타 영역과의 융복합을 통해 고부가가치 산업으로 전환되고 있습니다. 경제성장에 따른 소비 수준 향상, 레저 증가, 웰빙 중심의 식생활 변화에 대응하여 지속적인 성장세를 나타내고 있는 산업입니다.(경기변동의 특징) 대부분의 음식료 제품은 가공, 저장, 수송, 판매를 통해 음식료품을 소비자가 원하는 형태와 시기에 공급함으로써 내수시장에서 소비되는 전형적인 내수산업으로 국내 경기변동에 따라 제품 판매량의 증감이 나타나고 있습니다. 다만, 음식료 제품은 생필품으로서 소득 및 가격 탄력성이 낮아 경기변동에 상대적으로 둔감한 경기 방어적 특성을 보이는 산업입니다.(시장의 특성) 국내시장의 경우 주로 중간제품과 ODM 제품을 생산하기 때문에 납품업체의 매출에 영향을 받을 수 있습니다.(자원조달의 특성) 식품제조 특성상 주요 원재료는 농산물이 주를 이루고 있으며, 이로 인해 농산물의 작황 및 수매 상황에 민감합니다. 소비자의 건강에 대한 관심 증가로 천연원료 사용 비중이 점차 확대되고 있습니다.(경쟁요소) 잼/시럽제품 등 일부 품목에 시장경쟁요인이 있으나, 타 경쟁업체에 비해 경력이 풍부한 연구진 및 신규품목 개발에 대한 발 빠른 대응으로 신제품 개발의뢰 및 계약체결이 우선시되고 있습니다.(영업개황) 프레시코는 식음료품의 제조 및 도/소매, 수출입을 영위하는 기업으로서 지속적인 품질관리와 원가 경쟁력향상, 연구 개발 및 마케팅력 강화 등 체질개선에 심혈을 기울이고 있습니다. 당사는 잼류 가공품 제조 및 납품을 주력으로 하고 있으며, 이는 Dairy, 아이스크림, 베이커리, Food Service의 4가지 부문으로 구분됩니다. Dairy 부문의 경우 떠먹는 요구르트(Stirred Yogurt)와 드링크 요구르트(Drinkable Yogurt)의 원재료로 사용되며, 아이스크림 부문에서는 콘·바 등의 제품에, 베이커리 부문에서는 제빵·쿠키·케익의 잼으로 활용됩니다. Food Service 부문에서는 스무디 등 프랜차이즈 매장의 음료 베이스로 사용되고 있습니다. 업종은 식음료품 제조업이며, 주요 제품은 잼·시럽으로 1차 원료 가공 생산 및 대기업 ODM 방식으로 제품을 생산하고 있습니다. 시장점유율 확대를 위해 신제품 개발 및 가격경쟁력 강화에 주력하고 있습니다.(신규사업 관련 내용) 프레시코는 '캐치! 티니핑' 시즌5 캐릭터를 활용한 어린이 전용 건강 간식 음료 4종과 냉동식품 4종을 출시하였습니다. 워터젤리 및 키즈홍삼 제품을 동시에 출시하여 소비자 선택의 폭을 확대하였으며, 맛과 건강을 모두 고려하여 워터젤리 제품에는 식이섬유와 비타민C를, 키즈홍삼 제품에는 홍삼 및 과일 농축액을 첨가하였습니다. 냉동식품의 경우 4가지 제품군(치킨너겟, 함박스테이크, 크리스피핫도그, 치즈핫도그)을 출시하여 제품 경쟁력을 강화하였습니다. 향후 프레시코의 유통노하우와 경쟁력을 기반으로 매출을 확대해 나갈 계획이며, 또한 코아바이오에서 생산한 기능성 표시 식품 '아임얼라이브 정성우린 호지차'를 프레시코에서 신제품으로 출시하여 판매 중에 있습니다.[음료 부문] (산업의 특성) 음료산업은 타 산업에 비해 경기변동에 의한 영향보다는 유행성과 트렌드에 크게 반응하는 산업입니다. 국내 가공제품의 경우 생산성과 가공비의 영향 보다는 원재료에(설탕/농축액 등)의한 원가 변동 요인이 크게 발생 하고 있습니다.(경기변동의 특성 및 계절성) 음료산업은 타 사업에 비해 경기 변동의 영향을 덜 받는 편이나, 동절기에 매출이 감소하는 계절적인 요인을 보이는 특성이 있습니다.(시장의 특성) 세계의 콤부차(Kombucha) 시장은 지속적으로 성장할 전망이며, 미국에서 콤부차는 탄산음료를 대체하는 건강음료로 성장할 것으로 예상하고 있습니다. 국내 콤부차 시장도 성장가능성을 높게 평가받고 있습니다. 국내 콤부차 시장은 도입기로써 점차 소비자 인식을 높이고 있습니다. 콜라, 사이다 같은 탄산음료도 슈가제로 제품을 출시하는 등 최근 건강 트렌드인 저당/저칼로리 음료의 시장은 더욱 확대될 것으로 예상됩니다. 콤부차의 인지도가 높은 상황에서 건강탄산에 대한 소비자의 니즈를 바탕으로 향후 콜라, 사이다 등의 탄산음료를 대체할 것으로 예상하고 있습니다. 한국농수산식품유통공사 가공식품 세분시장현황(음료류)에 따르면 2022년 기준 국내 혼합음료 시장규모는 약 1조 1천억원, 국내 탄산음료 시장규모는 약 2조 6천억원입니다. (경쟁요소) 국내 다양한 업체들이 RTD콤부차를 출시하였습니다. 국내 RTD콤부차 시장에 대기업의 새로운 참여는 국내 콤부차 시장 확대에 긍정적인 영향을 줄 것으로 예상됩니다. 수많은 분말콤부차 제품이 우후죽순 생겨나고 있지만, 브랜드간 차별화 요소가 거의 없고 가격 경쟁이 심화되고 있습니다.(영업개황) ODM, 온라인, 리테일을 중심으로 국내시장을 공략하고 있으며, 특히 인스타그램 등 SNS 및 온라인 마케팅 활동 강화를 통하여 온라인시장의 매출 확대를 도모하고 있습니다.
ODM의 경우, 2019년 국내 대규모 프랜차이즈 커피체인점을 시작으로 안정적인 실적을 보이고 있습니다. 2020년 이후에는 신규 ODM 콤부차를 개발 및 출시해 콤부차 시장을 확대하고 있습니다. 아임얼라이브 콤부차는 싱가포르, 미국, 베트남 지역에서 다양한 경로로 입점이 완료되어 판매되고 있습니다. 적극적인 판매활동을 기반으로 향후 수출 확대가 이어질 것으로 기대하고 있습니다.
온라인은 자사몰을 중심으로 브랜드 홍보와 마케팅 활동을 전개하고 있으며, 오픈마켓과 소셜커머스의 입점을 통한 판매를 확대하고 있습니다. 또한 기존의 전통적인 오픈마켓/소셜커머스 유통채널 외 전문몰을 신규 발굴해 매출확대를 도모하고 있습니다.
대형마트에서도 신규 입점 및 판촉을 강화하고 전국단위 영업 커버리지를 확대하여 소비자 접근성을 강화했습니다. 국내 주요 백화점들과 PK 마켓 등 하이엔드 매장에도 입점해 프리미엄 제품으로서 이미지를 구축했습니다. 또한 카페형 프렌차이즈 입점을 추진 함으로써 판매 채널을 확대해 나가고 있습니다.(신규사업 관련 내용)코아바이오는 기능성 표시 식품 '아임얼라이브 정성우린 호지차'의 생산을 시작하였습니다. 기능성 표시 식품은 과학적 근거가 있을 때 특정 기능을 표시할 수 있는 일반식품으로 '아임얼라이브 정성우린 호지차'는 식후 혈당 상승을 억제하는 데 도움을 줄 수 있는 바나바잎 추출물을 함유하고 있습니다. 향후 판매원인 프레시코의 유통노하우와 경쟁력을 기반으로 매출을 확대해 나갈 계획입니다.
[화장품 부문](산업의 특성 및 성장성)화장품 산업은 소비재 산업으로서 고객의 주목을 받기 위한 차별적인 신제품 개발과 마케팅이 중요한 산업입니다. 상품의 가치 증대 및 이미지 제고를 위해서는 디자인, 패키지, 광고 등에 대한 투자와 더불어, 차별화된 연구 역량과 트렌드를 예측할 수 있는 능력, 그리고 다양한 카테고리의 제품을 생산 및 유통할 수 있는 인프라 확보가 필요합니다.
화장품 산업은 소비 트렌드에 민감하며, 계절적 수요 변동과 개인별 선호 차이로 인해 제품의 종류가 매우 다양한 특성을 보입니다. 최근에는 기능성 화장품, 클린/비건 뷰티, 맞춤형 화장품, 이너뷰티에 대한 관심이 증가하고 있으며, 다양한 영역과의 콜라보레이션 및 친환경 패키지 등 가치소비를 위한 패키징 기술에 대한 관심도 높아지고 있습니다.
(경기변동의 특성)화장품 산업은 과거 소비자의 소득 및 소비 수준의 변화에 민감한 영향을 받았으나, 최근 화장품이 필수 소비재로 인식되면서 이전에 비해 경기변동에 대한 탄력성이 낮아진 측면이 있습니다. 그러나 화장품은 여전히 경기 변동에 민감한 산업으로, 경기 호황 시 소비 지출 증가와 함께 시장이 성장하고 경기 침체 시 소비 지출 감소와 함께 시장이 위축되는 경향을 보입니다.
화장품 산업에서는 고객의 주목을 받기 위한 차별적인 신제품 개발과 마케팅, 유통경로 확보 등이 중요합니다. 패션 트렌드에 민감한 여성 소비자가 주요 고객층인 산업 특성상 상품의 수명주기가 짧고, 계절적 수요 변동과 개인별 선호 차이로 인해 상품의 종류가 매우 다양한 특성을 나타냅니다.
(시장의 특성) 소비자의 기능성 화장품, 유기농 화장품, 친환경 화장품 등 고품질 제품에 대한 수요가 증가하고 있으며, 개인별 맞춤형 화장품에 대한 선호도 또한 상승하고 있습니다.
또한, K-뷰티의 인기 상승과 함께 중국, 미국, 유럽 등 글로벌 시장에서 한국 화장품 기업들의 진출과 경쟁이 동시에 심화되고 있습니다. 현지 진출 기업들은 각자의 차별화된 제품과 마케팅 전략을 통해 글로벌 시장에서 경쟁력을 확보하고 있습니다.
최근 화장품 시장은 ODM/OEM의 발달 및 온라인과 멀티브랜드숍의 확대로 인해 기초 및 색조 분야 모두에서 다양한 중소형 브랜드들이 새롭게 진입하며 산업 내 경쟁이 심화되고 있습니다. 특히, 온라인 채널은 지속적인 성장세를 보이며 화장품 시장의 주요 유통 채널로 자리잡고 있습니다.
(경쟁요소) HLB생활건강은 높아지는 소비자의 기대에 부응하기 위해 차별화된 성분을 바탕으로 고급화 전략을 추구하여 신규 브랜드를 런칭하고 있습니다. 안전한 성분과 처방을 기본으로 하고, 매출 증대와 브랜드 인지도 제고를 위해 다양한 콘텐츠 개발에도 주력하고 있습니다. HLB생활건강은 다양한 소비자수요 충족을 위해 1) 트러블 진정(테트라포스), 2) 비건 항산화 케어(엘리샤코이), 3) 미백케어(미인실록) 등 다양한 종류의 브랜드를 출시하여 판매 중에 있으며, 이외에도 해외시장 진출과 협업, 신제품 개발에 주력하고 있습니다. (영업개황) HLB생활건강은 2004년에 설립되어 해외시장에서 22개국에 진출하여 판매망을 구축한 글로벌 기업입니다. K-Beauty를 기반으로 한 화장품 산업은 지난 수년간 급격한 성장세를 보였으며, HLB생활건강은 이러한 시장 환경에 발맞춰 전담 부서를 통해 각종 전시회에 참가하고 행사를 진행하여 판매망을 지속적으로 확장하고 있습니다 . [기타 부문] 당사의 종속회사가 영위하고 있으나 매출 등 차지하는 비중이 미진하여 주요사업으로 분류되지 않는 부문을 별도로 기재하였습니다.[바이오](산업의 특성 및 성장성) 신약개발은 평균 10~15년 이상의 긴 연구개발 기간과 상당한 투자가 필요하며, 성공확률은 낮으나 성공 시 고수익이 보장되는 산업입니다. 신약개발은 기초 및 발굴로 구성된 Discovery 단계, 비임상과 임상으로 구성된 Development 단계, 그리고 상용화의 3단계로 구성됩니다. R&D 투자의 증가와 임상시험의 복잡성으로 인해 신약개발 비용은 지속적으로 증가하는 추세입니다. 전세계적인 고령화와 복지사회로의 전환에 따라 의약품 수요는 차세대 전략 산업으로서 지속적으로 증가할 것으로 전망됩니다. 1) 1) 생명공학정책연구센터: 국내 신약개발 R&D 활성화를 위한 신약개발 현황 및 신약개발비 분석(시장여건) HLB라이프케어는 국내 여성 암 중 가장 높은 발생률을 기록하고 있는 유방암에 대응하기 위한 연구에 주력하고 있습니다. 기술의 발전으로 타 암종 대비 완치율과 생존율이 높은 편이나, 유방암 진단 건수는 지속적으로 증가하고 있습니다. 삼중음성유방암은 진단 시 여성호르몬 수용체(에스트로겐, 프로게스테론)와 HER2(사람 표피 성장 인자 수용체)를 갖지 않게 되며, 평균 진단 연령이 낮고 전이율은 높은 특성을 나타냅니다. 전이 시 5년 생존율이 평균 12%에 불과하며, 수용체의 부재로 인해 표적항암제 사용이 불가하여 강한 부작용을 동반하는 화학항암제 외에 치료 방법이 제한적인 상황입니다. 한국MSD의 항 PD-1 면역항암제인 '키트루다'가 치료제로 활성화 되어있으나, 급여 등재가 이루어지지 않은 상황입니다.(영업개황 및 향후 계획) HLB라이프케어는 기존 항 PD-1 면역항암제에 반응하지 않는 환자들에게 효과를 보일 수 있는 새로운 기전의 면역항암제 약물을 발굴 중에 있습니다. 본 약물은 단순히 면역 억제를 해제하는 것을 넘어 면역을 활성화하는 기전을 활용합니다. 동물 실험을 통해 효능을 확인할 예정이며, 이후에는 미세암환경을 제어하는 표적을 함께 타겟팅할 수 있는 이중항체 혹은 다중항체를 통해 면역세포 활성화 효능 극대화를 목표로 하고 있습니다. 이와 더불어 진단, 치료, 예방을 아우르는 만성질환 통합솔루션 개발 또한 계획하고 있습니다.[패션잡화](산업의 특성 및 성장성) 패션산업은 소비자의 욕구나 시대적 유행에 따라 그에 걸맞는 상품을 제공하는 것이 핵심인 산업으로, 경기 민감성이 높은 편입니다. 그러나 최근에는 소비자의 니즈와 욕구를 분석하는 정보 취득 및 분석 기술이 접목되고 라이프스타일에 대한 침투율이 높아지고 있는 고부가가치 산업으로 발전하고 있습니다. 또한, 인터넷 환경의 발달로 인해 기존의 백화점, 대리점, 아울렛, 면세점 등 전통적 유통망과 함께 인터넷몰까지 그 저변이 확대되고 있습니다. 패션 산업은 최근 경기 불황과 소비심리 위축, 정치적 불안정으로 인해 저성장 기조를 이어가고 있으며, 전반적인 업계 상황에 대한 침체가 전망되고 있습니다. (시장여건) 패션 소비자의 관심사와 트렌드 변화로 전통적인 시장의 성장세가 둔화되고 있습니다. 기존 소비자의 관심사가 뷰티, F&B 등 인접한 다양한 영역으로 분산되고 있으며, 무엇보다 패션이 더 이상 쇼핑리스트의 우선 순위를 차지하지 못하고 있다는 것이 업계 전문가의 의견입니다. 시장은 이와 같이 침체된 상황에서 뚜렷한 개성을 가진 브랜드와 철학을 기반으로 새로운 소비 경험을 제공할 것을 요구하고 있습니다.(영업개황 및 향후계획) 앨리브랜즈는 모자, 안경, 스카프 등 제품으로 구성된 쓰리치얼스 브랜드를 운영 중에 있으며, 별도의 마츠마츠 브랜드를 통해 가방 판매 영역에서 경쟁력을 강화할 예정입니다. 자신만의 추구미를 지향하는 Z세대의 '페르소비'를 겨냥한 브랜드 개발에 힘쓰고 있으며, 기존에 존재하지 않는 신선한 브랜드 철학으로 시장에 접근하고 있습니다. 앨리브랜즈는 해당 분야의 경험과 노하우가 풍부한 인력풀을 세대별로 다양하게 구성하여 전통적인 패션사업 방식에서 벗어나 기존과 다르게 변화하는 패션시장에서 혁신적인 성과를 거두고자 노력하고 있습니다. (출처: 삼성패션연구소가 내다본 패션 시장 전망 및 패션 산업 10대 이슈 )
나. 지적재산권 관련
[미디어커머스, 식품, 음료]
| 구분 | 총 등록건수 | 비고 |
| 특허(식품, 음료) | 3 | - |
| 국내상표(식품, 음료) | 10 | - |
| 국내상표(미디어커머스) | 74 | - |
| 발명의 명칭 | 특허등록번호/등록일 | 비고 |
| Glucuronic acid와 D-saccharic acid-1,4-lactone(DSL) 함량이 증진된 콤부차 제조방법 |
제10-1918643호 (2018.11.08) |
특허 |
| 신규한 초산발효균주 및 이를 이용한 콤부차 음료의 제조방법 |
제10-2243418호 (2021.04.16) |
특허 |
| 효모 자가분해물을 질소원으로 이용한 콤부차 제조방법 |
제10-2273812호 (2021.06.30) |
특허 |
[화장품]
| 구분 | 총등록건수 | 비고 |
| 국 내 상 표 | 27 | - |
| 해 외 상 표 | 35 | - |
| 의장(디자인) | 2 | - |
| 특 허 | 4 | - |
| 발명의 명칭 | 특허등록번호/등록일 | 비고 |
| 휴대용 피부상태 분석 장치 및 이를 이용한 피부 관리 서비스 방법 |
제 10-1647318 (2016.08.04) |
특허실용 |
| 피부 상태 분석 장치 및 이를 이용한 피부 관리 서비스 방법 |
제 10-1706373 (2017.02.07) |
특허실용 |
| 머리카락 내 ＤＨＥＡ 설페이트 및 콜레스테롤 설페이트의 검출에 의한 여드름 질환의 평가방법 |
제 10-1152655 (2012.05.29) |
특허실용 |
| 락토바실러스 사균체를 유효성분으로 포함하는 항노화용 화장품 조성물 |
제 10-2270939 (2021.06.24) |
특허실용 |
다. 주요사업부문별 요약재무현황
| (기준일 : | 2025년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 제64기 | ||
| 자산 | 매출 | 영업손익 | |
| 미디어커머스 [HLB글로벌/모던파파스/퍼플리쉬/베네큐어] | 104,174 | 68,598 | (4,379) |
| 식품 [프레시코] | 17,884 | 27,441 | (505) |
| 음료 [코아바이오] | 9,599 | 2,951 | (2,032) |
| 화장품 [HLB생활건강/제이에이치코스랩] | 2,306 | 4,309 | (1,643) |
| 합계 | 133,963 | 103,299 | (8,559) |
※ 기타 부문(바이오, 패션잡화)에 관한 세부사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석의 '1. 일반사항'을 참고하시기 바랍니다. ※ 상기 내용은 연결조정회계처리 전 단순 합계입니다. 라. 회사 사업의 영위에 영향을 미치는 법률
1) 전자상거래 등에서의 소비자 보호에 관한 법률 (HLB글로벌)전자상거래 및 통신판매 등에 의한 재화 또는 용역의 공정한 거래에 관한 사항을 규정하기 위한 목적으로 제정된 법률로, 당사는 영업 판매 활동 등에 있어 해당 법률을 준수하고 있습니다.
2) 유아교육법 (모던파파스)교육기본법 제9조에 따라 유아교육에 관한 사항을 정하기 위해 제정된 법률로, 영업활동을 포함한 거래 전반에 있어 해당 법률을 준수하고 있습니다.
3) 화장품법 (퍼플리쉬, HLB생활건강)화장품의 제조ㆍ수입ㆍ판매 및 수출 등에 관한 사항을 규정함으로써 국민보건향상과 화장품 산업의 발전에 기여하기 위해 제정된 법률로, 영업활동을 포함한 거래 전반에 있어 해당 법률을 준수하고 있습니다.4) 식품위생법 (프레시코, 코아바이오)식품으로 인하여 생기는 위생상의 위해를 방지하고 식품영양의 질적 향상을 도모하며 식품에 관한 올바른 정보를 제공하기 위한 목적으로 제정된 법률로, 제조과정 및 영업활동 전반에서 해당 법률을 준수하고 있습니다. 5) 상표법 (앨리브랜즈)상표를 보호함으로써 상표 사용자의 업무상 신용 유지를 도모하여 산업발전에 이바지하고 수요자의 이익을 보호함을 목적으로 제정된 법률로, 영업활동을 포함한 거래 전반에 있어 해당 법률을 준수하고 있습니다. ※ 지배회사 및 종속회사는 상기 법률 외 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 부가가치세법, 상법 등의 법률에 공통적으로 영향을 받습니다.
가. 요약연결재무정보
| (단위: 천원, 주당순이익: 원) | |||
| 구분 | 제 64기 | 제 63기 | 제 62기 |
| [유동자산] | 45,037,710 | 49,459,424 | 33,330,700 |
| 현금및현금성자산 | 13,647,391 | 15,150,584 | 9,348,577 |
| 매출채권 | 5,356,345 | 5,977,880 | 5,970,609 |
| 기타유동금융자산 | 3,594,722 | 5,970,987 | 977,873 |
| 유동파생상품자산 | 15,714 | - | - |
| 재고자산 | 20,297,693 | 19,193,628 | 14,546,894 |
| 당기법인세자산 | 206,545 | 400,150 | 243,601 |
| 기타유동자산 | 1,919,300 | 2,766,195 | 2,243,146 |
| [비유동자산] | 71,318,364 | 86,459,163 | 76,773,973 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 2,884,112 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 25,722,579 | 29,150,860 | 18,880,420 |
| 비유동파생상품자산 | - | 55,687 | 1,977,000 |
| 기타비유동금융자산 | 1,068,241 | 1,000,122 | 1,451,348 |
| 관계기업에 대한 투자자산 | - | 5,488,751 | 5,847,894 |
| 유형자산 | 11,182,142 | 14,549,520 | 15,876,253 |
| 투자부동산 | 8,159,599 | 8,159,599 | 8,159,599 |
| 무형자산 | 22,577,238 | 22,701,617 | 23,360,546 |
| 사용권자산 | 2,608,565 | 2,467,956 | 1,220,913 |
| 기타비유동자산 | - | 939 | - |
| [매각예정자산] | 1,000,325 | - | - |
| 자산총계 | 117,356,399 | 135,918,587 | 110,104,673 |
| [유동부채] | 37,618,215 | 37,292,279 | 43,565,913 |
| [비유동부채] | 4,088,708 | 3,561,361 | 14,590,796 |
| [매각예정부채] | 144,596 | - | - |
| 부채총계 | 41,851,519 | 40,853,640 | 58,156,709 |
| [지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본] | 73,815,712 | 92,061,346 | 49,417,588 |
| [자본금] | 25,331,753 | 24,386,400 | 21,190,137 |
| [주식발행초과금] | 34,515,503 | 175,335,272 | 140,397,137 |
| [기타자본구성요소] | 8,094,468 | 35,856,764 | 41,986,470 |
| [기타포괄손익누계액] | (32,181,551) | (13,954,790) | (27,932,846) |
| [이익잉여금(결손금)] | 38,055,539 | (129,562,300) | (126,223,310) |
| [비지배지분] | 1,689,168 | 3,003,601 | 2,530,376 |
| 자본총계 | 75,504,880 | 95,064,947 | 51,947,964 |
| 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| (2025.01.01 ~ | (2024.01.01 ~ | (2023.01.01 ~ | |
| 2025.09.30) | 2024.12.31) | 2023.12.31) | |
| 수익(매출액) | 100,285,620 | 92,943,396 | 73,718,482 |
| 영업이익(손실) | (9,882,955) | (2,248,651) | (10,144,760) |
| 계속영업당기순이익(손실) | (4,665,563) | (7,517,323) | (22,892,147) |
| 중단영업이익(손실) | (4,243,312) | (1,489,720) | (2,768,098) |
| 당기순이익(손실) | (8,908,875) | (9,007,043) | (25,660,245) |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (7,539,687) | (8,039,373) | (22,808,277) |
| 계속영업 기본 및 희석주당순이익(손실) (단위: 원) | (66) | (141) | (471) |
| 중단영업 기본 및 희석주당순이익(손실) (단위: 원) | (84) | (32) | (68) |
| 연결에 포함된 회사수 | 9개 | 8개 | 7개 |
나. 요약별도재무정보
| (단위: 천원, 주당순이익: 원) | |||
| 구분 | 제 64기 | 제 63기 | 제 62기 |
| [유동자산] | 25,292,155 | 29,047,263 | 19,612,342 |
| 현금및현금성자산 | 10,051,920 | 10,447,543 | 7,544,325 |
| 매출채권 | 1,904,917 | 2,756,298 | 3,291,838 |
| 기타유동금융자산 | 2,128,763 | 2,768,152 | 1,673,199 |
| 재고자산 | 9,996,826 | 10,156,957 | 4,736,347 |
| 당기법인세자산 | 183,062 | 396,823 | 239,278 |
| 유동파생상품자산 | 15,714 | - | - |
| 기타유동자산 | 1,010,953 | 2,521,490 | 2,127,355 |
| [비유동자산] | 75,879,414 | 92,583,041 | 80,586,444 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,000,000 | 5,884,112 | 8,652,538 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 25,522,530 | 28,950,810 | 18,680,370 |
| 비유동파생상품자산 | - | 55,687 | 1,977,000 |
| 기타비유동금융자산 | 5,848,039 | 5,458,475 | 5,834,396 |
| 종속기업에 대한 투자자산 | 11,260,694 | 15,045,571 | 9,504,044 |
| 관계기업에 대한 투자자산 | - | 4,969,891 | 4,369,891 |
| 유형자산 | 615,052 | 2,748,219 | 3,107,323 |
| 투자부동산 | 19,253,461 | 19,206,301 | 8,159,599 |
| 무형자산 | 8,159,599 | 8,159,599 | 19,422,415 |
| 사용권자산 | 2,220,039 | 2,103,437 | 878,868 |
| 기타비유동자산 | - | 939 | - |
| [매각예정비유동자산] | 1,000,325 | - | - |
| 자산총계 | 102,171,894 | 121,630,304 | 100,198,786 |
| [유동부채] | 28,634,056 | 30,977,218 | 36,115,418 |
| [비유동부채] | 2,207,095 | 1,075,034 | 13,058,096 |
| [매각예정부채] | 144,596 | - | - |
| 부채총계 | 30,985,747 | 32,052,252 | 49,173,514 |
| [자본금] | 25,331,753 | 24,386,399 | 21,190,137 |
| [주식발행초과금] | 34,515,503 | 175,335,272 | 140,397,137 |
| [기타자본구성요소] | 19,513,840 | 47,276,136 | 52,837,821 |
| [기타포괄손익누계액] | (32,200,327) | (14,583,495) | (28,634,288) |
| [이익잉여금(결손금)] | 24,025,378 | (142,836,260) | (134,765,535) |
| 자본총계 | 71,186,147 | 89,578,052 | 51,025,272 |
| 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| (2025.01.01 ~ | (2024.01.01 ~ | (2023.01.01 ~ | |
| 2025.12.31) | 2024.12.31) | 2023.12.31) | |
| 수익(매출액) | 60,083,738 | 61,675,445 | 23,718,556 |
| 영업이익(손실) | (5,209,100) | 2,123,937 | (1,543,902) |
| 계속사업당기순이익(손실) | (3,394,520) | (11,390,104) | (24,951,579) |
| 중단영업손익 | (4,243,312) | (1,489,720) | (2,768,098) |
| 당기순이익(손실) | (7,637,832) | (12,879,824) | (27,719,677) |
| 계속영업 기본 및 희석주당순이익(손실) (단위: 원) | (68) | (245) | (589) |
| 중단영업 기본 및 희석주당순이익(손실) (단위: 원) | (84) | (32) | (65) |
| 제 64 기 | 제 63 기 | 제 62 기 | |
|---|---|---|---|
| 제 64 기 | 제 63 기 | 제 62 기 | |
|---|---|---|---|
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 | |||
| 제 64 기 | 제 63 기 | 제 62 기 | |
|---|---|---|---|
| 당기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 |
| 전기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 에이치엘비글로벌 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항1.1 지배기업의 개요에이치엘비글로벌 주식회사(이하 "지배기업")는 1962년 9월 24일에 설립되어 미디어커머스와 바다골재 채취사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당기말 현재 지배기업은강원도 정선군 사북읍에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2022년 중 상호를주식회사 넥스트사이언스에서 에이치엘비글로벌 주식회사로 변경하였습니다.한편, 지배기업은 1990년 3월 23일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 자본금은 25,331백만원이며, 지배기업의 발행주식총수는 50,663,505주입니다. 당기말 현재 연결실체의 최대주주는 진양곤으로 보유주식수는 2,943,830주(지분율 5.81%)입니다.1.2 종속기업의 현황
| 당기말 및 당기 | (단위: 백만원, %) |
| 구 분 | 주요 영업활동 | 소재지 | 결산월 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기순이익 | 투자지분율 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 에이치엘비생활건강㈜ | 화장품 제조 및 판매 | 한국 | 12월 | 1,597 | 1,403 | 2,596 | (1,740) | 100.00 |
| (주)프레시코 | 음료 제조 및 판매 | 한국 | 12월 | 17,884 | 18,333 | 27,441 | (2,469) | 95.49 |
| (주)코아바이오 | 음료 제조 | 한국 | 12월 | 9,599 | 7,002 | 2,951 | (2,169) | 55.52 |
| (주)모던파파스 | 교육용 교구 판매 | 한국 | 12월 | 925 | 420 | 2,816 | 383 | 100.00 |
| (주)퍼플리쉬 | 화장품 판매 및 디자인 | 한국 | 12월 | 1,061 | 384 | 5,678 | 595 | 100.00 |
| (주)더롬다이어트 | 체형 등 기타 신체관리 서비스 | 한국 | 12월 | 16 | 621 | 21 | (442) | 100.00 |
| 에이치엘비라이프케어㈜(주3) | 생명과학 연구개발, 의약품 제조 | 한국 | 12월 | 3,711 | 1,142 | - | (1,210) | 70.18 |
| 제이에이치코스랩(주) | 화장품 도매업 | 한국 | 12월 | 709 | 598 | 1,713 | 61 | 100.00 |
| 앨리브랜즈(주) | 가방,모자 판매 | 한국 | 12월 | 122 | 225 | 186 | (153) | 82.00 |
| 전기말 및 전기 | (단위: 백만원, %) |
| 구 분 | 주요 영업활동 | 소재지 | 결산월 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기순이익 | 투자지분율 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 에이치엘비생활건강(주) | 화장품 제조 및 판매 | 한국 | 12월 | 2,428 | 448 | 3,625 | (968) | 100.00 |
| (주)프레시코 | 식음료 제조 및 판매 | 한국 | 12월 | 18,475 | 16,500 | 23,473 | (3,619) | 95.49 |
| (주)코아바이오 | 음료 제조 및 판매 | 한국 | 12월 | 11,409 | 6,736 | 3,620 | (1,215) | 55.52 |
| Shanghai Elisha Coy (주1) | 화장품 제조 및 판매 | 중국 | 12월 | - | - | - | - | - |
| (주)모던파파스 | 교육용 교구 판매 | 한국 | 12월 | 377 | 255 | 1,374 | 165 | 100.00 |
| (주)퍼플리쉬 | 화장품 판매 및 디자인 | 한국 | 12월 | 530 | 448 | 2,854 | 242 | 100.00 |
| (주)더롬다이어트 | 체형 등 기타 신체관리 서비스 | 한국 | 12월 | 380 | 544 | 104 | (177) | 100.00 |
| (주)에이치엘비라이프케어(구, 에이치엘비바라바이오(주)) | 디지털 헬스케어 플랫폼 및 연구개발 | 한국 | 12월 | 4,890 | 1,112 | - | (378) | 70.18 |
| (주1) 중국내 위생허가를 받기 위해 설립한 특수목적설립법인이며, 당기 중 청산 되었습니다. |
1.3 연결대상범위의 변동
1.3.1 당기 중 신규로 연결에 포함된 종속기업의 현황
| 소재지 | 종속기업명 | 사유 |
|---|---|---|
| 대한민국 | 제이에이치코스랩(주) | 출자 |
| 대한민국 | 앨리브랜즈(주) | 출자 |
1.3.2 당기 중 연결에 제외된 종속기업의 현황
| 소재지 | 종속기업명 | 사유 |
|---|---|---|
| 중국 | Shanghai Elisha Coy | 청산 |
2. 중요한 회계정책
2.1 연결재무제표 작성기준
에이치엘비글로벌 주식회사와 그 종속기업(이하 일괄하여 "연결실체")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결실체의 재무제표는 2026년 2월 25일자 이사회에서 사실상 승인되었으며, 2026년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ 공정가치로 측정되는 파생상품ㆍ 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품ㆍ 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품ㆍ 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채ㆍ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
2) 기능통화와 표시통화연결실체의 재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다.
2.1.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일 부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항이 2025년부터 최초 적용되며, 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'개정 - 교환가능성 결여
기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.
이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항을 적용할 때 회사는 비교정보를 재작성하지 않습니다.
2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호'금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호'금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호'연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표': 원가법
이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다.이 개정사항이 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정- 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약에 대한 기업회계기준서 제1109호 및 1107호 개정사항이 공표되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. - 적용범위 내 계약에 대한 '자가 사용(own-use)' 요건의 적용을 명확히 함 - 적용범위 내 계약에 대한 현금흐름위험회피 관계의 현금흐름위험회피대상항목 지정 요건을 개정 - 투자자가 이러한 계약이 기업의 재무성과 및 현금흐름에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 새로운 공시 요건을 추가 이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. '자가 사용 예외'에 관한 개정은 소급 적용되며, 위험회피회계 관련 개정은 최초 적용일 이후 지정되는 새로운 위험회피 관계에 대해 전진적으로 적용해야 합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호의 공시개정사항은 기업회계기준서 제1109호 개정사항과 함께 적용되어야 하며, 비교정보를 재작성하지 않는 경우에는 공시에 대한 비교정보를 제공할 수 없습니다. 이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하는 기업회계기준서 제1118호가 공표되었습니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서의 표시에 대해서 특정 총합계와 중간합계를 포함한 새로운 요구사항을 도입합니다. 또한 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며, 처음 세 가지 범주는 새로운 범주입니다. 기업회계기준서 제1118호는 새롭게 정의된 경영진이 정의한 성과측정치와 수익과 비용의 중간합계를 공시하도록 요구하며, 주요 재무제표와 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 또한 이 기준서의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 좁은 범위의 개정이 이루어졌습니다. 예를 들면, 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권의 제거 등입니다. 이 외에도 여러 다른 기준서에 대한 후속적인 개정이 이루어졌습니다. 기업회계기준서 제1118호와 다른 기준서의 개정은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는보고기간에 적용됩니다. 이러한 개정들은 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 또한, 기업회계기준서 제1118호는 최초 적용 시에 소급적용해야 합니다. 경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
2.2 회계정책
연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 주석 2.1.1에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.1) 연결가. 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 비교하여 결정되고 있습니다.
나. 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.
다. 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.라. 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.
마. 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.
관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.
바. 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.사. 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.2) 현금 및 현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
3) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
4) 비파생금융자산가. 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.나. 분류최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.
금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
다. 금융자산의 후속측정
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
라. 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.마. 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
5) 금융자산의 손상연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
가. 신용위험에 대한 판단금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.
연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 회사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우
연결실체는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. 연결실체는 이것을 기관 X의 Baa3 이상또는 기관 Y의 BBB- 이상으로 간주합니다.
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.
기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.
나. 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.다. 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
라. 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.
마. 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결실체는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 180일 이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 구축물 | 15년 |
| 선박 | 12년 | 기계장치 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 | 금형 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 | 공구와기구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
7) 무형자산
연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
가. 개별취득
개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
나. 영업권
사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.
다. 사업결합으로 인한 취득
사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
동일지배하 사업결합의 경우 연결실체의 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하고 있습니다.
라. 내부적으로 창출한 무형자산
연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.
마. 내용연수 및 상각
내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 특허권 | 7년 | 정액법 |
| 기타무형자산 | 5년 | 정액법 |
| 브랜드가치 | 5년 | 정액법 |
| 고객관계 | 6년 | 정액법 |
바. 무형자산의 제거
무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.
8) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
9) 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
10) 리스
연결실체는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.연결실체는 리스이용자로서 리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.
리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.
연결실체는 리스기간이 12 개월 이내인 단기리스와 소액기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
11) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.
가. 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.
당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.나. 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
다. 금융부채의 제거연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.
금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
12) 종업원급여가. 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.나. 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하였으며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
다. 기타장기종업원급여
기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
14) 지분상품 및 복합금융상품지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미합니다. 연결실체가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로 각각 분류하고 있습니다. 부채요소의 공정가치는 발행일에 유사한 비전환상품에 적용하는 일반적인 이자율을 이용하여 추정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액을 자본항목으로 인식하며 이후 재측정되지 않고 있습니다.
15) 외화거래
가. 외화거래연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.나. 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.
해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.
해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.다. 해외사업장에 대한 순투자의 환산해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 16) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
우선주는 상환하지 않아도 되거나 지배기업의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 지배기업의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 지배기업의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
17) 주식기준보상연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.
18) 고객과의 계약에서 생기는 수익
연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(가. 계약 식별 → 나. 수행의무식별 → 다. 거래가격 산정 → 라. 거래가격을 수행의무에 배분 →마. 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 가. 수행의무의 식별연결실체는 바다골재 채취 및 판매업, 차량용품, 향수, 운동기기 및 마사지기기, 식음료 제조 및 화장품을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경되었습니다.
나. 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. (1) 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다(2) 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다(3) 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다(4) 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다(5) 고객이 자산을 인수하였다
다. 변동대가
연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
라. 계약자산 및 계약부채
계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결실체는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에표시하고 있습니다.
19) 금융수익과 비용연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금 비용- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)- 금융부채로 분류된 조건부대가에 대한 공정가치손실- 금융자산과 금융부채에 대한 파생상품평가손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
20) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.
가. 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음나. 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체 내의 종속회사들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.다. 글로벌 최저한세 제도 도입 BEPS(Base Erosion and Profit Shifting)에 대한 OECD/G20의 포괄적 이행체계 합의는 디지털경제에서 다국적기업의 소득이전을 통한 조세회피와 세원잠식에 대응하기 위한 것입니다. BEPS 필라2의 글로벌 최저한세는 연결매출 750백만 유로를 초과하는 다국적기업에 적용됩니다. 연결실체는 연결매출 750백만 유로를 초과하지 않아글로벌최저한세에 적용 대상에 해당되지 않습니다.
21) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
22) 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결실체는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.23) 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
| 구 분 | 상세 내역 |
|---|---|
| 유의적인 위험을 가진 자산의 성격에 대한 기술 | - 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. - 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. - 영업권의 손상차손영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.- 법인세연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. |
| 유의적인 위험을 가진 부채의 성격에 대한 기술 | - 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. |
4. 위험관리
4.1 위험관리 일반사항
| 구분 | 위험의 형태 | 위험 관리 방침 | |
|---|---|---|---|
| 시장위험 | 외환위험 | 연결실체는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있음 | - 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙- 투기적 외환거래 금지- 개별 통화별 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리 |
| 이자율위험 | 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됨.변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됨 | - 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화- 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립- 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영- 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정. | |
| 가격위험 | 연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있어, 주가변동위험에 노출되어 있으며. 연결실체는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있음 | 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결실체가 정한 한도에 따라 이루어짐 | |
| 신용위험 | 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생함 | - 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적임. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가함- 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정- 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치 | |
| 유동성위험 | 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미함 | - 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립 및 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응- 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단함 | |
4.2 금융위험관리1) 시장위험관리 가. 주요 외화에 대한 기능통화의 환율 변동 시 세후 이익 및 자본에 대한 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| USD | 기타통화 | USD | 기타통화 | |
| 상승시 | 17,940,266 | 6,913,975 | (41,607,468) | 120,500 |
| 하락시 | (17,940,266) | (6,913,975) | 41,607,468 | (120,500) |
| 민감도 기술 | 기능통화의 환율이 10% 변동시 세후이익에 대한 영향을 분석함. | 기능통화의 환율이 10% 변동시 세후이익에 대한 영향을 분석함. | 기능통화의 환율이 10% 변동시 세후이익에 대한 영향을 분석함. | 기능통화의 환율이 10% 변동시 세후이익에 대한 영향을 분석함. |
나. 주가 변동이 자본에 미치는 영향
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상승시 | 2,138,825 | 2,569,296 |
| 하락시 | (2,138,825) | (2,569,296) |
| 민감도 기술 | 다른 모든 변수가 일정하고 주가가 10% 변동할 경우 자본에 대한 영향을 분석 | 다른 모든 변수가 일정하고 주가가 10% 변동할 경우 자본에 대한 영향을 분석 |
다. 이자율 변동 시 세후 이익에 미치는 영향
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상승시 | (34,425) | (15,065) |
| 하락시 | 34,425 | 15,065 |
| 민감도 기술 | 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 세후이익에 대한 영향을 분석 | 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 세후이익에 대한 영향을 분석 |
2) 유동성위험관리가. 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석
| 당기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년이하 | 1년초과~5년이하 | 5년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,074,652 | - | - | 2,074,652 |
| 기타금융부채 | 2,158,211 | - | - | 2,158,211 |
| 차입부채 | 27,562,311 | - | - | 27,562,311 |
| 리스부채 | 1,816,752 | 1,125,204 | 71,947 | 3,013,903 |
| 합 계 | 33,611,926 | 1,125,204 | 71,947 | 34,809,077 |
| 전기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년이하 | 1년초과~5년이하 | 5년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,251,533 | - | - | 2,251,533 |
| 기타금융부채 | 1,984,887 | - | - | 1,984,887 |
| 차입부채 | 29,612,050 | 1,160,801 | - | 30,772,851 |
| 리스부채 | 1,759,388 | 974,578 | - | 2,733,966 |
| 합 계 | 35,607,858 | 2,135,379 | - | 37,743,237 |
3) 신용위험 관리
| 구 분 | 내역 |
|---|---|
| 신용위험 익스포저 | 신용위험의 최대노출금액은 리스채권, 상각후원가로 측정하는 금융자산(현금 제외), 공정가치 측정 금융자산(지분증권 제외)의 장부가액 및 보증금액과 동일함 |
4.3 자본위험관리1) 자본위험의 일반사항
| 구 분 | 자본관리 |
|---|---|
| 자본위험 관리 방침 | 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 목적으로 하고 있음. 연결실체의 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출함. 총부채 및 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산함. |
2) 부채 비율
| (단위: 천원,%) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총부채 | 41,851,520 | 40,853,639 |
| 자본 | 75,504,880 | 95,064,945 |
| 부채비율 | 55 | 43 |
5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치
연결실체의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산과 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.
5.2 공정가치 서열체계1) 공정가치 서열체계의 수준
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 |
|---|---|---|---|
| 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 | 측정일에 동일한 자산에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격 | 수준 1의 공시가격 외에 자산에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 | 자산에 대한 관측할 수 없는 투입변수 |
| 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채 | 측정일에 동일한 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격 | 수준 1의 공시가격 외에 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 | 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 |
2) 공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 구분
| 당기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 21,388,248 | - | 4,334,331 | 25,722,579 |
| 유동파생상품자산 | - | - | 15,714 | 15,714 |
| 합 계 | 21,388,248 | - | 4,350,045 | 25,738,293 |
| 전기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식금융자산 | - | - | 2,884,112 | 2,884,112 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 25,692,958 | - | 3,457,901 | 29,150,859 |
| 비유동파생상품자산 | - | - | 55,687 | 55,687 |
| 합 계 | 25,692,958 | - | 6,397,700 | 32,090,658 |
3) 공정가치로 측정되는 금융부채의 공정가치 서열체계 구분
| 당기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동파생상품부채 | - | - | 838,929 | 838,929 |
| 전기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동파생상품부채 | - | - | 3,077,771 | 3,077,771 |
| 비유동파생상품부채 | - | - | 544,463 | 544,463 |
| 합 계 | - | - | 3,622,234 | 3,622,234 |
5.3 보고기간 말에 인식한 공정가치 서열체계의 수준 간 이동
| 구 분 | 반복적인 공정가치 측정치 |
|---|---|
| 수준 간 이동 시점을 결정하는 기업의 정책(자산) | 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식함 |
| 수준 간 이동 시점을 결정하는 기업의 정책(부채) | 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식함 |
| 공정가치 서열체계 수준 간 이동 | 당기 및 전기 중 수준간 이동 없음 |
5.4 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 1) 금융자산
| 당기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 채무증권 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 파생상품 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 2,884,112 | 55,687 | 3,457,901 |
| 취득 | - | - | 958,102 |
| 처분 | (1,400,000) | - | - |
| 금융수익(비용)으로 인식된 손익 | (56,074) | (39,973) | - |
| 기타포괄손익으로 인식된 손익 | - | - | (81,673) |
| 대체 | (1,428,038) | - | - |
| 기말 | - | 15,714 | 4,334,331 |
| 전기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 채무증권 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 파생상품 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
|---|---|---|---|
| 기초 | - | 1,977,000 | 4,668,047 |
| 취득 | 3,400,000 | 85,206 | - |
| 처분 | - | - | - |
| 상환 및 전환 | - | - | - |
| 금융수익(비용)으로 인식된 손익 | (515,888) | (2,006,520) | - |
| 기타포괄손익으로 인식된 손익 | - | - | (1,210,146) |
| 기말 | 2,884,112 | 55,687 | 3,457,901 |
2) 금융부채
| 당기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 파생상품부채 |
|---|---|
| 기초 | 3,622,234 |
| 상환 및 전환 | (1,343,178) |
| 금융수익(비용)으로 인식된 손익 | (1,440,127) |
| 기말 | 838,929 |
| 전기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 파생상품부채 |
|---|---|
| 기초 | 10,482,090 |
| 취득 | 1,879,659 |
| 상환 및 전환 | (6,966,647) |
| 금융수익(비용)으로 인식된 손익 | (2,260,024) |
| 연결범위변동 | 487,156 |
| 기말 | 3,622,234 |
5.5 가치평가기법 및 투입변수1) 금융자산가. 금융자산에 대한 가치평가기법 및 투입변수
| 당기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | Immunomic Therapeutics, Inc. 보통주 | 에이치엘비라이프케어(주) 우선주 콜옵션 |
|---|---|---|
| 수준 3 | 수준 3 | |
| 공정가치 | 3,155,223 | 15,714 |
| 가치평가기법 | 현금흐름할인모형(rNPV) | 복합옵션접근법 |
| 투입변수 명칭 | 할인율 | 할인율 |
| 전기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 보통주 | Immunomic Therapeutics, Inc. 보통주 | Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 보통주 풋옵션 | NCITRON 영구전환사채 | 에이치엘비라이프케어(주) 우선주 콜옵션 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수준 3 | 수준 3 | 수준 3 | 수준 3 | 수준 3 | |
| 공정가치 | - | 3,236,895 | - | 1,484,112 | 55,687 |
| 가치평가기법 | 현금흐름할인모형(DCF) | 현금흐름할인모형(rNPV) | 이항옵션평가모형(Cox, Ross and Rubinstein 모형) | 이항옵션평가모형(Tsiveriotis-Fernandes 모형) | 복합옵션접근법 |
| 투입변수 명칭 | 할인율 | 할인율 | 할인율, 주가변동성 | 할인율, 주가변동성 | 할인율 |
2) 금융부채
가. 부채에 대한 가치평가기법 및 투입변수
| 당기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 전환사채 파생부채 |
에이치엘비라이프케어㈜ 우선주 풋옵션 |
전환상환우선주 파생부채 |
|---|---|---|---|
| 수준 3 | 수준 3 | 수준 3 | |
| 공정가치 | 415,630 | 113,174 | 310,125 |
| 가치평가기법 | Black-Derman-Toy 모형 | 복합옵션접근법 | T-F and Hull 모형 |
| 투입변수 명칭 | 할인율, 이자율변동성 | 할인율 | 할인율 |
| 전기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 전환사채 파생부채 | 에이치엘비라이프케어㈜ 우선주 풋옵션 | 상환전환우선주 파생부채 |
|---|---|---|---|
| 수준 3 | 수준 3 | 수준 3 | |
| 공정가치 | 3,147,365 | 105,104 | 369,765 |
| 가치평가기법 | Black-Derman-Toy 모형 | 복합옵션접근법 | T-F and Hull 모형 |
| 투입변수 명칭 | 할인율, 이자율변동성 | 할인율 | 할인율 |
6. 범주별 금융상품 6.1 금융자산의 범주별 장부금액
| 당기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 13,647,391 | - | - | 13,647,391 |
| 매출채권 | 5,356,345 | - | - | 5,356,345 |
| 기타유동금융자산 | 3,594,721 | - | - | 3,594,721 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 25,722,579 | 25,722,579 |
| 유동파생상품자산 | - | 15,714 | - | 15,714 |
| 기타비유동금융자산 | 1,068,241 | - | - | 1,068,241 |
| 합 계 | 23,666,698 | 15,714 | 25,722,579 | 49,404,991 |
| 전기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 15,150,584 | - | - | 15,150,584 |
| 매출채권 | 5,977,880 | - | - | 5,977,880 |
| 기타유동금융자산 | 5,970,986 | - | - | 5,970,986 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 2,884,112 | - | 2,884,112 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 29,150,860 | 29,150,860 |
| 파생비유동상품자산 | - | 55,687 | - | 55,687 |
| 기타비유동금융자산 | 1,000,122 | - | - | 1,000,122 |
| 합 계 | 28,099,572 | 2,939,799 | 29,150,860 | 60,190,231 |
6.2 금융부채의 범주별 장부금액
| 당기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,074,652 | - | - | 2,074,652 |
| 단기차입부채 | 26,217,557 | - | - | 26,217,557 |
| 기타유동금융부채 | 2,158,211 | - | - | 2,158,211 |
| 유동파생상품부채 | - | 838,929 | - | 838,929 |
| 리스부채 | - | - | 1,621,800 | 1,621,800 |
| 비유동리스부채 | - | - | 1,177,981 | 1,177,981 |
| 합 계 | 30,450,420 | 838,929 | 2,799,781 | 34,089,130 |
| 전기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,251,533 | - | - | 2,251,533 |
| 단기차입부채 | 25,013,038 | - | - | 25,013,038 |
| 기타금융부채(유동) | 1,984,887 | - | - | 1,984,887 |
| 파생상품부채(유동) | - | 3,077,771 | - | 3,077,771 |
| 리스부채(유동) | - | - | 1,734,379 | 1,734,379 |
| 장기차입부채 | 482,445 | - | - | 482,445 |
| 파생상품부채(비유동) | - | 544,463 | - | 544,463 |
| 리스부채(비유동) | - | - | 865,008 | 865,008 |
| 합 계 | 29,731,903 | 3,622,234 | 2,599,387 | 35,953,524 |
6.3 금융상품의 범주별 순손익 구분
| 당기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정금융상품 | 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 | 기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 179,070 | - | - | - | 179,070 |
| 외환차익 | 93,528 | - | - | - | 93,528 |
| 외화환산이익 | 15,381 | - | - | - | 15,381 |
| 파생상품평가이익 | - | 1,470,938 | - | - | 1,470,938 |
| 이자비용 | (2,060,116) | - | - | (177,972) | (2,238,088) |
| 외환차손 | (100,650) | - | - | - | (100,650) |
| 외화환산손실 | (25,122) | - | - | - | (25,122) |
| 파생상품평가손실 | - | (70,784) | - | - | (70,784) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | - | (56,074) | - | - | (56,074) |
| 사채상환손실 | (694,437) | - | - | - | (694,437) |
| 세후 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | (17,616,831) | - | (17,616,831) |
| 전기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정금융상품 | 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 | 기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 347,089 | - | - | - | 347,089 |
| 외환차익 | 105,371 | - | - | - | 105,371 |
| 외화환산이익 | 21,495 | - | - | - | 21,495 |
| 파생상품평가이익 | - | 2,315,711 | - | - | 2,315,711 |
| 이자비용 | (3,823,579) | - | - | (282,556) | (4,106,135) |
| 외환차손 | (63,891) | - | - | - | (63,891) |
| 외화환산손실 | (7,987) | - | - | - | (7,987) |
| 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 | - | (515,888) | - | - | (515,888) |
| 파생상품평가손실 | - | (2,082,104) | - | - | (2,082,104) |
| 장기금융상품평가손실 | - | (10,409) | - | - | (10,409) |
| 사채상환손실 | - | (206,682) | - | - | (206,682) |
| 세후 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | 19,137,129 | - | 19,137,129 |
7. 현금및현금성자산
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 요구불예금 | 13,647,391 | 15,150,584 |
| 합 계 | 13,647,391 | 15,150,584 |
8. 매출채권 8.1 매출채권의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총장부금액 | 손실충당금 | 장부금액 | 총장부금액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 5,579,992 | (223,647) | 5,356,345 | 6,051,909 | (74,030) | 5,977,879 |
8.2 매출채권 손실충당금의 상세내역
| 당기말 | (단위: 천원, %) |
| 구 분 | 30일 이내 연체및 정상 | 30일 초과 ~90일 이내 연체 | 90일 초과 ~180일 이내 연체 | 180일 초과 ~365일 이내 연체 | 365일 초과연체 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 손실충당금 | - | 4,761 | 22,107 | 1,378 | 195,401 | 223,647 |
| 매출채권 총장부금액 | 4,287,514 | 869,952 | 224,135 | 2,990 | 195,401 | 5,579,992 |
| 기대손실률 | - | 0.55 | 9.86 | 46.09 | 100.00 | 4.01 |
| 전기말 | (단위: 천원, %) |
| 구 분 | 30일 이내 연체및 정상 | 30일 초과 ~90일 이내 연체 | 90일 초과 ~180일 이내 연체 | 180일 초과 ~365일 이내 연체 | 365일 초과연체 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 손실충당금 | - | 4,310 | 4,638 | 2,840 | 62,242 | 74,030 |
| 매출채권 총장부금액 | 4,725,543 | 1,202,601 | 55,272 | 6,251 | 62,242 | 6,051,909 |
| 기대손실률 | - | 0.36 | 8.39 | 45.43 | 100.00 | 1.22 |
8.3 매출채권 손실충당금의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 74,030 | 168,679 |
| 대손상각비(환입) | 149,617 | (94,649) |
| 기말 | 223,647 | 74,030 |
9. 공정가치측정금융자산
9.1 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 종 류 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 복합금융상품 | 에이치밸류에셋(주) 상환우선주 | - | 1,400,000 |
| 엔시트론㈜ 제14회 무보증 사모 영구 전환사채 | - | 1,484,112 | |
| 합 계 | - | 2,884,112 | |
9.2 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 당기손익
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 복합금융상품 관련 손익 | (56,074) | (515,888) |
9.3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 상세내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 시장성 있는 주식 | 에이치엘비테라퓨틱스(주) | 6,911,427 | 25,692,958 |
| 엔시트론(주) | 1,084,112 | - | |
| 에이치엘비(주) | 13,392,709 | - | |
| 시장성 없는 주식 | Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC | - | - |
| Immunomic Therapeutics, Inc. | 3,155,222 | 3,236,895 | |
| ACA NEXT INC | 958,102 | - | |
| (주)강원일보 | 20,957 | 20,957 | |
| Lightswitch Food, Inc. | 200,050 | 200,050 | |
| (주)인천유나이티드 | - | - | |
| (주)룩스앤메이코스메틱 | - | - | |
| 합 계 | 25,722,579 | 29,150,860 | |
9.4 파생상품의 상세내역
| 당기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 전환상환우선주 콜옵션 | 전환사채 파생부채 | 전환상환우선주 파생부채 | 전환상환우선주 풋옵션 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 15,714 | - | - | - |
| 유동부채 | - | 415,630 | 310,125 | 113,174 |
| 전기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 전환상환우선주 콜옵션 | 전환사채 파생부채 | 전환상환우선주 파생부채 | 전환상환우선주 풋옵션 |
|---|---|---|---|---|
| 비유동자산 | 55,687 | - | - | - |
| 유동부채 | - | 3,077,771 | - | - |
| 비유동부채 | - | 69,594 | 369,765 | 105,104 |
10. 기타금융자산 10.1 기타금융자산의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총장부금액 | 손실충당금 | 장부금액 | 총장부금액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| 정기예적금 | 3,020,000 | - | 3,020,000 | 5,240,000 | - | 5,240,000 |
| 미수수익 | 889,529 | (863,111) | 26,418 | 971,829 | (863,111) | 108,718 |
| 대여금 | 8,100,000 | (8,100,000) | - | 8,100,000 | (8,100,000) | - |
| 미수금 | 359,242 | - | 359,242 | 328,362 | - | 328,362 |
| 리스채권 | - | - | - | 2,244 | - | 2,244 |
| 단기보증금 | 189,062 | - | 189,062 | 291,663 | - | 291,663 |
| 기타유동금융자산 합계 | 12,557,833 | (8,963,111) | 3,594,722 | 14,934,098 | (8,963,111) | 5,970,987 |
| 장기금융상품 | 73,239 | - | 73,239 | 34,003 | - | 34,003 |
| 장기리스채권 | - | - | - | - | - | - |
| 장기보증금 | 995,002 | - | 995,002 | 966,119 | - | 966,119 |
| 기타비유동금융자산 합계 | 1,068,241 | - | 1,068,241 | 1,000,122 | - | 1,000,122 |
10.2 기타금융자산 손실충당금의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 8,963,111 | 9,388,111 |
| 기타의대손상각비 | - | - |
| 제각 | - | (425,000) |
| 기말금액 | 8,963,111 | 8,963,111 |
11. 재고자산 11.1 재고자산의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총장부금액 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 총장부금액 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 제품 | 14,482,227 | (915,187) | 13,567,040 | 13,386,768 | (353,111) | 13,033,657 |
| 상품 | 395,371 | (15) | 395,356 | 124,368 | (136) | 124,232 |
| 원재료 | 5,480,774 | (9,042) | 5,471,732 | 4,723,981 | (42,438) | 4,681,543 |
| 부재료 | 703,900 | - | 703,900 | 778,080 | - | 778,080 |
| 재공품 | 38,666 | - | 38,666 | 40,183 | - | 40,183 |
| 미착품 | 120,999 | - | 120,999 | 535,933 | - | 535,933 |
| 합 계 | 21,221,937 | (924,244) | 20,297,693 | 19,589,313 | (395,685) | 19,193,628 |
11.2 중단사업 반영전 재고자산 관련 원가
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 비용으로 인식된 재고자산의 원가 | 45,845,223 | 44,722,884 |
| 재고자산평가손실(환입) | 780,295 | (144,514) |
12. 기타자산
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 1,579,969 | 2,230,859 |
| 선급비용 | 224,407 | 428,598 |
| 미수금(기타) | 112,566 | 105,259 |
| 반품자산회수권 | 2,358 | 1,481 |
| 기타유동자산 합계 | 1,919,300 | 2,766,195 |
| 장기선급비용 | - | 939 |
| 기타비유동자산 합계 | - | 939 |
13. 관계기업투자 13.1 관계기업투자의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 소재지 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | ||
| (주)데님오브벌츄코리아 | 한국 | 46.31 | - | - | 46.31 | - | - |
| 에이치엘비사이언스(주) | 한국 | - | - | - | 33.11 | 10,064,097 | 5,357,952 |
| 에이치밸류에셋(주) | 한국 | - | - | - | 20.00 | 600,000 | 130,799 |
| 합 계 | - | - | 10,664,097 | 5,488,751 | |||
13.2 관계기업투자의 변동내역
| 당기 |
| 회사명 | 기초 | 지분법손익 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 에이치엘비사이언스㈜ | 5,357,952 | (1,304,024) | (4,053,928) | - |
| 에이치밸류에셋(주) | 130,799 | (130,799) | - | - |
| 합 계 | 5,488,751 | (1,434,823) | (4,053,928) | - |
| 전기 | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 지분법이익잉여금변동 | 불균등 유상증자 및 취득 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 에이치엘비사이언스㈜ | 5,847,894 | (1,197,313) | (68,643) | 58,185 | 717,829 | 5,357,952 |
| 에이치밸류에셋(주) | - | (465,107) | (4,095) | - | 600,000 | 130,798 |
| 합 계 | 5,847,894 | (1,662,420) | (72,738) | 58,185 | 1,317,829 | 5,488,750 |
13.3 관계기업 및 공동기업투자의 요약재무정보 내역
| 전기 및 전기말 | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 에이치엘비사이언스㈜ | 4,903,119 | 2,317,069 | - | (2,299,609) | (2,299,609) |
| 에이치밸류에셋(주) | 107,511,290 | 106,857,296 | 2,025,977 | (2,325,533) | (2,325,533) |
| 합 계 | 112,414,409 | 109,174,365 | 2,025,977 | (4,625,142) | (4,625,142) |
13.4 주요 관계기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역
| 전기말 | (단위: 천원, %) |
| 회사명 | 순자산금액 | 연결실체 지분율 | 순자산 지분금액 | 투자차액 | 기타 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 에이치엘비사이언스(주) | 2,586,050 | 33.11 | 856,169 | 4,732,158 | (230,375) | 5,357,952 |
| 에이치밸류에셋(주) | 653,994 | 20.00 | 130,799 | - | - | 130,799 |
| 합 계 | 3,240,044 | - | 986,968 | 4,732,158 | (230,375) | 5,488,751 |
14. 유형자산
14.1 유형자산의 내역
| 당기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 1,105,200 | - | 1,105,200 |
| 건물 | 7,531,511 | (2,495,183) | 5,036,328 |
| 구축물 | 87,800 | (23,095) | 64,705 |
| 기계장치 | 5,957,328 | (3,797,950) | 2,159,378 |
| 차량운반구 | 147,652 | (121,079) | 26,573 |
| 기타 | 7,267,263 | (4,631,755) | 2,635,508 |
| 건설중인자산 | 154,450 | - | 154,450 |
| 합 계 | 22,251,204 | (11,069,062) | 11,182,142 |
| 전기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 1,105,200 | - | 1,105,200 |
| 건물 | 7,531,511 | (2,294,066) | 5,237,445 |
| 구축물 | 460,744 | (351,295) | 109,449 |
| 기계장치 | 7,795,924 | (5,112,402) | 2,683,522 |
| 차량운반구 | 472,351 | (404,497) | 67,854 |
| 선박 | 9,013,010 | (6,662,501) | 2,350,509 |
| 기타 | 7,050,279 | (4,087,138) | 2,963,141 |
| 건설중인자산 | 32,400 | - | 32,400 |
| 합 계 | 33,461,419 | (18,911,899) | 14,549,520 |
14.2 유형자산의 변동내역
| 당기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 선박 | 기타 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 1,105,200 | 5,237,445 | 109,449 | 2,683,522 | 67,854 | 2,350,509 | 2,963,141 | 32,400 | 14,549,521 |
| 취득 및 자본적지출 | - | - | 18,000 | 37,662 | - | - | 587,129 | 122,050 | 764,841 |
| 처분 | - | - | - | - | (10,280) | - | (148,113) | - | (158,393) |
| 감가상각비 | - | (201,117) | (6,238) | (561,788) | (23,213) | (242,723) | (761,236) | - | (1,796,315) |
| 매각예정대체 | - | - | (56,506) | (18) | (7,788) | (2,107,786) | (5,414) | - | (2,177,512) |
| 기말장부금액 | 1,105,200 | 5,036,328 | 64,705 | 2,159,378 | 26,573 | - | 2,635,508 | 154,450 | 11,182,142 |
| 전기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 선박 | 기타 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 1,105,200 | 5,471,910 | 118,285 | 2,973,715 | 60,067 | 2,835,955 | 3,152,172 | 158,949 | 15,876,253 |
| 취득 및 자본적지출 | - | - | - | 130,502 | 48,842 | - | 299,700 | 401,545 | 880,589 |
| 처분 | - | - | - | (12,464) | (8,100) | - | (67,494) | - | (88,058) |
| 감가상각비 | - | (234,465) | (8,836) | (583,741) | (32,955) | (485,446) | (784,181) | - | (2,129,624) |
| 대체 | - | - | - | 175,510 | - | - | 352,584 | (528,094) | - |
| 연결범위의 변동 | - | - | - | - | - | - | 10,360 | - | 10,360 |
| 기말장부금액 | 1,105,200 | 5,237,445 | 109,449 | 2,683,522 | 67,854 | 2,350,509 | 2,963,141 | 32,400 | 14,549,520 |
14.3 중단사업 반영전 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액
| 당기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 감가상각비 | 1,661,426 | 134,889 | 1,796,315 |
| 전기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 감가상각비 | 2,019,514 | 110,110 | 2,129,624 |
15. 사용권자산
| 당기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 항만 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 기계장치 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | - | 72,372 | 1,385,682 | 343,480 | 666,422 | 2,467,956 |
| 증가 | 448,586 | - | 1,857,792 | 225,635 | - | 2,532,013 |
| 감가상각비 | (224,293) | (36,186) | (811,061) | (191,371) | (333,211) | (1,596,122) |
| 리스변경 및 계약종료 등 | (224,293) | - | (208,232) | (29,546) | (333,211) | (795,282) |
| 기말장부금액 | - | 36,186 | 2,224,181 | 348,198 | - | 2,608,565 |
| 전기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 항만 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 기계장치 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | - | 20,364 | 749,581 | 450,968 | - | 1,220,913 |
| 증가 | 445,909 | 88,293 | 1,923,497 | 99,979 | 1,332,844 | 3,890,522 |
| 감가상각비 | (445,909) | (36,285) | (1,125,243) | (207,467) | (666,422) | (2,481,326) |
| 리스변경 및 계약종료 등 | - | - | (162,153) | - | - | (162,153) |
| 기말장부금액 | - | 72,372 | 1,385,682 | 343,480 | 666,422 | 2,467,956 |
16. 무형자산 16.1 무형자산의 내역
| 당기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 36,856,709 | - | (15,983,693) | 20,873,016 |
| 상표권 등 | 60,392 | (10,016) | - | 50,376 |
| 특허권 | 5,014 | (2,670) | - | 2,344 |
| 고객관계 | 7,034,000 | (4,888,990) | (2,091,609) | 53,401 |
| 기술도입비 | 1,638,000 | (1,242,150) | - | 395,850 |
| 브랜드가치 | 1,153,049 | (691,830) | - | 461,219 |
| 회원권 | 381,214 | - | - | 381,214 |
| 소프트웨어 | 126,225 | (66,316) | - | 59,909 |
| 건설중인자산 | 299,909 | - | - | 299,909 |
| 합 계 | 47,554,512 | (6,901,972) | (18,075,302) | 22,577,238 |
| 전기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 36,856,709 | - | (15,983,693) | 20,873,016 |
| 상표권 등 | 8,491 | (5,144) | - | 3,347 |
| 특허권 | 5,014 | (1,958) | - | 3,056 |
| 고객관계 | 7,034,000 | (4,835,589) | (2,091,609) | 106,802 |
| 기술도입비 | 1,638,000 | (1,078,350) | - | 559,650 |
| 브랜드가치 | 1,153,049 | (461,219) | - | 691,830 |
| 회원권 | 381,214 | - | - | 381,214 |
| 소프트웨어 | 137,041 | (54,339) | - | 82,702 |
| 합 계 | 47,213,518 | (6,436,599) | (18,075,302) | 22,701,617 |
16.2 무형자산의 변동내역
| 당기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 영업권 | 특허권 | 고객관계 | 기술도입비 | 브랜드가치 | 회원권 | 소프트웨어 | 상표권 등 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 20,873,015 | 3,056 | 106,802 | 559,650 | 691,829 | 381,214 | 82,702 | 3,348 | - | 22,701,616 |
| 취득 | - | - | - | - | - | - | 1,850 | 78,333 | 299,909 | 380,092 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | (24,670) | - | (24,670) |
| 상각 | - | (712) | (53,401) | (163,800) | (230,610) | - | (24,642) | (6,635) | - | (479,800) |
| 기말 장부금액 | 20,873,015 | 2,344 | 53,401 | 395,850 | 461,219 | 381,214 | 59,910 | 50,376 | 299,909 | 22,577,238 |
| 전기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 영업권 | 특허권 | 고객관계 | 기술도입비 | 브랜드가치 | 회원권 | 소프트웨어 | 상표권 등 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 18,096,709 | 3,768 | 3,144,152 | 723,450 | 922,439 | 381,214 | 83,853 | 4,961 | 23,360,546 |
| 취득 | - | - | - | - | - | - | 22,614 | - | 22,614 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | (336) | - | (336) |
| 연결범위의 변동 | 2,776,306 | - | - | - | - | - | - | - | 2,776,306 |
| 상각 | - | (712) | (1,048,051) | (163,800) | (230,610) | - | (23,428) | (1,613) | (1,468,214) |
| 손상차손 | - | - | (1,989,299) | - | - | - | - | - | (1,989,299) |
| 기말 장부금액 | 20,873,015 | 3,056 | 106,802 | 559,650 | 691,829 | 381,214 | 82,703 | 3,348 | 22,701,617 |
16.3 중단사업 반영전 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액
| 당기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 무형자산상각비 | 7,160 | 472,640 | 479,800 |
| 전기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 무형자산상각비 | 7,080 | 1,461,133 | 1,468,213 |
1 6.4 영업권 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미디어부문 | 18,096,709 | 18,096,709 |
| HLB라이프케어 | 2,776,306 | 2,776,306 |
| 합 계 | 20,873,015 | 20,873,015 |
17. 자산손상 17.1 고객관계1) 손상차손과 손상차손 환입
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 고객관계 | 고객관계 | |
| 당기손익으로 인식된 손상차손 | - | 1,989,299 |
| 당기손익으로 인식된 손상차손환입 | - | - |
| 손상차손과 손상차손 환입을 발생시킨 주요 사건과 상황에 대한 설명 | - | 프레시코(주)의 지속적 영업손실 등손상징후로 인해 손상평가를 수행하였습니다. 수행결과 무형자산 사용으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치(사용가치)가 장부가액에 미달하게 됨에 따라 장부가액을 회수가능가액으로 조정하였습니다. |
2) 현금창출단위의 정보
| (단위: 천원, %) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 프레시코 | 프레시코 | |
| 미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율 | 9.7 | 10.48 |
| 미래현금흐름을 추정할 때 경영진이 사용한 주요 가정에 대한 기술 | 사용가치측정을 위한 미래현금흐름은 미래 사업계획을 근거로 향후 5개년치를 추정 | 사용가치측정을 위한 미래현금흐름은 미래 사업계획을 근거로 향후 5개년치를 추정 |
17.2 영업권1) 현금창출단위에 대한 내역
| 구 분 | 상세 내역 |
|---|---|
| 영업권의 배분 | 영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고있으며, 당기말과 전기말 현재 당사의 영업권은 미디어커머스사업부문에 배분되었음 |
| 회수가능액 산정 기준 | 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 약 5년간의 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정을 사용하여 계산됨 |
| 경영진이 근거한 주요 가정 | 약 5년을 초과한 현금흐름은 회사가 속해 있는 산업의 장기 평균 성장률을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였고 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세후 현금흐름추정액을 결정하였으며, 사용된 할인율은 식별된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세후 할인율임 |
2) 영업권 배분내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미디어부문 | 18,096,709 | 18,096,709 |
| HLB라이프케어 | 2,776,306 | 2,776,306 |
| 합 계 | 20,873,015 | 20,873,015 |
3) 추정 기간 동안 사용가치 계산에 사용된 주된 가정
| 당기 | (단위: %) |
| 구 분 | 할인율 | 성장율 |
|---|---|---|
| 미디어커머스사업부문 | 9.75 | 1.00 |
4) 주요 현금창출단위의 민감도 내역
| (단위 : %) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 할인율 | 영구성장률 | 할인율 | 영구성장률 | |
| 투입변수 증가율 | 1.00 | 1.00 | 1.00 | 1.00 |
| 투입변수 감소율 | 1.00 | 1.00 | 1.00 | 1.00 |
| 투입변수 증가시 변동율 | (10.06) | 9.41 | (9.7) | 8.53 |
| 투입변수 감소시 변동율 | 12.68 | (7.49) | 11.92 | (6.95) |
18. 투자부동산
18.1 투자부동산의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 7,880,152 | - | 7,880,152 | 7,880,152 | - | 7,880,152 |
| 입목 | 279,447 | - | 279,447 | 279,447 | - | 279,447 |
| 합 계 | 8,159,599 | - | 8,159,599 | 8,159,599 | - | 8,159,599 |
18.2 투자부동산의 변동내역
| 당기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 입목 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 7,880,152 | 279,447 | 8,159,599 |
| 처분 | - | - | - |
| 기말 | 7,880,152 | 279,447 | 8,159,599 |
| 전기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 입목 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 7,880,152 | 279,447 | 8,159,599 |
| 처분 | - | - | - |
| 기말 | 7,880,152 | 279,447 | 8,159,599 |
18.3 투자부동산의 공정가치
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 투자부동산 | 14,143,506 | 13,882,149 |
19. 차입부채
19.1 차입부채의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 6,885,050 | 3,013,050 |
| 전환사채(주1) | 19,035,637 | 22,233,480 |
| 상환우선주부채(주1) | 296,870 | 248,953 |
| 합 계 | 26,217,557 | 25,495,483 |
| (주1) | 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 실질적인 권리를 가지고 있지 않아 유동부채로 분류하였습니다. |
19.2 단기차입금의 상세 내역
| (단위: 천원, %) |
| 구 분 | 차입처 | 최장만기일 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일반자금대출 | 우리은행 | 2026-05-27 | 6.49~6.69 | 50,000 | 78,000 |
| 일반자금대출 | 기업은행 | 2026-11-11 | 3.71~5.53 | 3,835,050 | 2,935,050 |
| 일반자금대출 | 한국투자증권 | 2026-04-17 | 5.50~5.50 | 3,000,000 | - |
| 합 계 | 6,885,050 | 3,013,050 | |||
19.3 전환사채의 상세 내역
| (단위: 천원, %) |
| 구 분 | 만기상환일 | 연이자율 | 금 액(상환할증금포함) | 전환권 조정 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제32회 전환사채(주1) | 2026-04-20 | 2.00 | 1,730,000 | (56,650) | 1,673,350 | 10,106,462 |
| 제33회 전환사채(주1) | 2026-10-31 | 5.00 | 1,484,000 | (129,213) | 1,354,787 | 7,298,500 |
| 제33회 전환사채(재발행)(주1) | 2026-10-31 | 5.00 | 2,120,000 | (60,588) | 2,059,412 | - |
| 제34회 전환사채(주1) | 2027-07-16 | 2.00 | 2,900,000 | (435,781) | 2,464,219 | 4,595,026 |
| 제35회 전환사채 | 2028-09-15 | 2.00 | 3,000,000 | (89,655) | 2,910,345 | - |
| 제36회 전환사채 | 2028-12-18 | 4.00 | 8,670,000 | (353,402) | 8,316,598 | - |
| 제1회 전환사채 | 2030-06-15 | 0.25 | 346,390 | (89,464) | 256,926 | 233,492 |
| 합 계 | 20,250,390 | (1,214,753) | 19,035,637 | 22,233,480 | ||
| (주1) | 당기 중 7,290백만원이 행사되어 보통주로 전환되었고, 12,775백만원이 상환되었습니다. |
19.4 전환사채의 주요 발행조건
| 구 분 | 제32회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 제33회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 제34회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 제35회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 제36회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 제1회 전환사채 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 발행일 | 2023년 04월 20일 | 2023년 10월 31일 | 2024년 07월 16일 | 2025년 09월 15일 | 2025년 12월 18일 | 2023년 06월 16일 |
| 전환사채 만기일 | 2026년 04월 20일 | 2026년 10월 31일 | 2027년 07월 16일 | 2028년 09월 15일 | 2028년 12월 18일 | 2030년 06월 15일 |
| 이자율 | 표면이율 연 2%, 만기보장이자율 연 2% | 표면이율 연 3%, 만기보장이자율 연 5% | 표면이율 연 2%, 만기보장이자율 연 2% | 표면이율 연 2%, 만기보장이자율 연 2% | 표면이율 연 2%, 만기보장이자율 연 4% | 표면이율 연 0.25%, 만기보장이자율 연 3% |
| 조기상환청구권(Put Option) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2024년 04월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 원리금을 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2024년 10월 31일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 원리금을 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2025년 7월 16일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 원리금을 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. | 본 사채의 사채권자는 개별적으로 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2026년 9월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. | 본 사채의 사채권자는 개별적으로 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2026년 12월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. | - |
| 조기상환율 | 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100% | 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100% | 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100% | 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100% | 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100% | - |
| 콜옵션(Call Option)(*1) | 본 사채의 발행일 기준 권면총액의 30%를 초과하지 않는 범위 내에서 발행일로부터 12개월이 경과한 날부터 발행일로부터 15개월이 경과한 날까지(2024년 4월 20일부터 2024년 7월 20일까지) 콜옵션 행사기간에 콜옵션을 행사할 수 있다. | 본 사채의 발행일 기준 권면총액의 6%를 초과하지 않는 범위 내에서 발행일로부터 12개월이 경과한 날부터 발행일로부터 15개월이 경과한 날까지(2024년 10월 31일부터 2025년 1월 31일까지) 콜옵션 행사기간에 콜옵션을 행사할 수 있다. | - | - | - | - |
| 전환으로 발행할 주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 상환전환우선주식 |
| 전환청구기한 | 발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 4월 20일)부터 상환기일 1개월 전일(2026년 3월 20일)까지 한다. | 발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 10월 31일)부터 상환기일 1개월 전일(2026년 9월 30일)까지 한다. | 발행일 이후 1년이 경과한 날(2025년 7월 16일)부터 상환기일 1개월 전일(2027년 6월 16일)까지 한다. | 발행일 이후 1년이 경과한 날(2026년 9월 15일)부터 상환기일 1개월 전일(2028년 8월 15일)까지 한다. | 발행일 이후 1년이 경과한 날(2026년 12월 18일)부터 상환기일 1개월 전일(2028년 11월 18일)까지 한다. | 사채발행익일(2023년 06월 17일)로부터 상환만기전일(2030년06월14일)까지 한다. |
| 전환가액(*2) | 4,345원 | 2,649원 | 3,161원 | 2,275원 | 2,386원 | 30,712원 |
| (*1) 제32회 전환사채 발행시 부여된 제3자지정 콜옵션으로 (주)에포케에게 발행 즉시 무상으로 이전되었으며, 해당 콜옵션을 별도의 금융상품으로 인식한 후, 이전시 파생상품자산처분손실로 2,457백만원을 인식하였습니다. |
| 제33회 전환사채 발행시 부여된 제3자지정 콜옵션으로 (주)에포케에게 발행 즉시 무상으로 이전되었으며, 해당 콜옵션을 별도의 금융상품으로 인식한 후, 이전시 파생상품자산처분손실로 155백만원을 인식하였습니다. |
| (*2) 당기 중 전환가액이 조정되었으며, 조정후 전환가액입니다. |
19.5 상환전환우선주부채의 내역
| (단위: 천원, %) |
| 구 분 | 만기상환일 | 연이자율 | 금액 | 전환권 조정 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기명식 상환전환우선주(*1) | 2031-09-30 | 5.00 | 814,412 | (517,542) | 296,870 | 248,953 |
| (*1) | 상환우선주부채에 부가된 전환권옵션은 자본으로 분류하고 있으며, 투자자의 조기상환청구권(Put option)은 사채권과 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다. |
19.6 상환전환우선주부채의 주요 발행조건
| 구 분 | 주요 약정사항 |
|---|---|
| 종류 | 누적적, 참가적 상환전환우선주 |
| 우선주 발행일 | 2021년 9월 30일 |
| 우선주 주식수 | 17,777주 |
| 1주당 발행금액 | 28,125원 |
| 발행금액 | 499,978,125원 |
| 전환청구기간 | 발행일로부터 10년이 경과하거나 그 기간동안 전환의 청구가 있는 경우 그 10년이 경과하는 날 또는 전환청구가 있는날 보통주로 전환 |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주IPO공모단가의 70%에 해당하는 금액이 그 당시의 우선주식의 전환 가격을 하회하는 경우는 전환비율을 조정한다. 우선주식 전환 전 우선주식 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 경우 전환가격은 그 하회하는 발행가격으로 조정한다. |
| 상환청구기간 | 우선주의 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 우선주의 존속기간 만료일까지 |
| 상환금액 | 투자자의 1주당 취득가격과 동 취득가격에 대하여 거래완결 일의 다음날로부터 상환일까지 연5%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되, 본 건 우선주식 발행일부터 상환일까지 지급된 배당금은 차감하여 계산한다. |
| 배당금액 | 액면가액의 연 1% |
| 전환가액 | 16,875원 |
20. 기타유동금융부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급금 | 2,082,875 | 1,832,357 |
| 미지급비용 | 64,286 | 146,930 |
| 예수보증금 | 11,050 | 5,600 |
| 합 계 | 2,158,211 | 1,984,887 |
21. 리스부채
21.1 리스부채의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 2,599,387 | 1,448,772 |
| 증가 | 2,076,752 | 3,273,898 |
| 이자비용 | 177,972 | 282,556 |
| 지급 | (1,459,188) | (2,186,686) |
| 기타 | (595,142) | (219,153) |
| 기말장부금액 | 2,799,781 | 2,599,387 |
21.2 중단사업 반영전 연결포괄손익계산서에 인식된 금액 및 총 현금흐름 유출
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스부채에 대한 이자비용 | 177,972 | 282,556 |
| 단기 및 소액리스료 | 659,139 | 97,968 |
| 리스자산변동손익 | 37,650 | 29,967 |
| 리스의 총 현금유출 | 2,606,763 | 2,760,530 |
22. 충당부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 반품충당부채 | 복구충당부채 | 반품충당부채 | 복구충당부채 | |
| 기초금액 | 5,575 | - | 28,348 | - |
| 충당금 전입액(환입액) | 1,242 | 1,275,000 | (22,773) | - |
| 기말금액 | 6,817 | 1,275,000 | 5,575 | - |
23. 기타부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 131,736 | 159,039 |
| 선수금 | 20,208 | 48,279 |
| 미지급금 | 1,966,521 | 2,228,438 |
| 연차충당부채 | 460,647 | 574,851 |
| 계약부채 | 40,435 | 197,541 |
| 기타유동부채 합계 | 2,619,547 | 3,208,148 |
| 종업원부채 | 144,955 | 115,796 |
| 기타비유동부채 합계 | 144,955 | 115,796 |
24. 순확정급여부채
24.1 순확정급여부채의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 3,674,303 | 3,011,782 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (908,531) | (1,458,133) |
| 합 계 | 2,765,772 | 1,553,649 |
24.2 순확정급여채무의 변동내역
| 당기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 금액 | 3,011,782 | (1,458,133) | 1,553,649 |
| 당기근무원가 | 1,722,725 | - | 1,722,725 |
| 이자비용(수익) | 83,793 | (74,706) | 9,087 |
| 기여금 납부액 | - | (414,445) | (414,445) |
| 인구통계적가정의 변동 | (138,496) | - | (138,496) |
| 재무적가정의 변동 | 379,829 | - | 379,829 |
| 경험적조정 | 115,837 | - | 115,837 |
| 사외적립자산의 수익 | - | 51,034 | 51,034 |
| 급여의 지급 | (1,116,575) | 805,667 | (310,908) |
| 관계회사순전출입 | (244,453) | 115,667 | (128,786) |
| 매각예정 대체 | (140,139) | 66,385 | (73,754) |
| 기말 금액 | 3,674,303 | (908,531) | 2,765,772 |
| 전기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 금액 | 2,734,112 | (1,083,656) | 1,650,456 |
| 당기근무원가 | 880,121 | - | 880,121 |
| 이자비용(수익) | 64,705 | (53,724) | 10,981 |
| 기여금 납부액 | - | (425,672) | (425,672) |
| 인구통계적가정의 변동 | (10,012) | - | (10,012) |
| 재무적가정의 변동 | 320,761 | - | 320,761 |
| 경험적조정 | 142,674 | - | 142,674 |
| 사외적립자산의 수익 | - | 13,641 | 13,641 |
| 급여의 지급 | (1,118,549) | 80,846 | (1,037,703) |
| 관계회사순전출입 | (2,030) | 10,432 | 8,402 |
| 기말 금액 | 3,011,782 | (1,458,133) | 1,553,649 |
24.3 사외적립자산의 구성내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융기관예치금 등 | 908,531 | 1,458,134 |
24.4 주요 보험수리적 가정
| (단위: %) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최저 | 최고 | 최저 | 최고 | |
| 할인율 | 3.33 | 5.29 | 2.87 | 4.74 |
| 기대임금상승률 | 3.53 | 6.77 | 2.00 | 6.20 |
24.5 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석
| 당기말 | (단위: 천원, %) |
| 구 분 | 발생가능한 증가율 | 발생가능한 감소율 | 가정의 증가시 | 가정의 감소시 |
|---|---|---|---|---|
| 할인율 | 1.00 | 1.00 | (260,363) | 312,359 |
| 임금상승률 | 1.00 | 1.00 | 305,834 | (260,281) |
| 전기말 | (단위: 천원, %) |
| 구 분 | 발생가능한 증가율 | 발생가능한 감소율 | 가정의 증가시 | 가정의 감소시 |
|---|---|---|---|---|
| 할인율 | 1.00 | 1.00 | (240,332) | 282,217 |
| 임금상승률 | 1.00 | 1.00 | 278,207 | (242,435) |
24.6 보험수리적 가정에 대한 기술
| 구 분 | 상세 내역 |
|---|---|
| 민감도 분석에 사용된 방법 | 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에산정됨. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었으며 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일함 |
24.7 확정급여제도에 대한 공시
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최저 | 최고 | 최저 | 최고 | |
| 확정급여채무의 가중평균만기 | 7.97년 | 12.44년 | 7.91년 | 11.15년 |
24.8 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석
| (단위: 천원) |
| 구분 | 1년 미만 | 1~2년 미만 | 2~5년 미만 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 411,139 | 271,241 | 980,799 | 11,626,386 | 13,289,565 |
25. 자본금
25.1 발행 주식의 주요내역
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수(주) | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 발행한 주식의 총수(주) | 50,663,505 | 48,772,799 |
| 1주의 금액 | 500 | 500 |
25.2 유통주식수의 변동내역
| (단위: 주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 48,766,939 | 42,374,413 |
| 전환권의 행사 | 1,890,706 | 2,559,952 |
| 신주인수권부사채 전환 | - | 2,865,323 |
| 주식매수선택권의 행사 | - | 262,032 |
| 유상증자 | - | 705,219 |
| 기말 | 50,657,645 | 48,766,939 |
26. 기타자본항목
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타자본잉여금 | 3,810,808 | 29,387,926 |
| 자기주식 | (27,570) | (27,570) |
| 전환권대가 | 922,358 | 3,107,536 |
| 주식매수선택권 | 3,388,872 | 3,388,872 |
| 합 계 | 8,094,468 | 35,856,764 |
27. 기타포괄손익누계액
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분법자본변동 | - | 609,929 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 | (32,181,551) | (14,564,719) |
| 합 계 | (32,181,551) | (13,954,790) |
28. 이익잉여금
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보험수리적손익 | (1,223,909) | (771,506) |
| 미처분이익잉여금 | 39,279,448 | (128,790,794) |
| 합 계 | 38,055,539 | (129,562,300) |
29. 매출 29.1 연결실체가 계속영업 수익으로 인식한 금액
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 100,285,620 | 92,943,396 |
29.2 고객과의 계약에서 생기는 계속영업 수익의 구분
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 | 한 시점에 이전하는재화나 서비스 | |
| 제품매출 | 91,661,381 | 86,339,374 |
| 상품매출 | 5,820,306 | 5,116,054 |
| 기타매출 | 2,803,933 | 1,487,968 |
| 합 계 | 100,285,620 | 92,943,396 |
29.3 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 5,356,345 | 5,977,880 |
| 계약부채 | 47,252 | 203,116 |
29.4 계약부채와 관련하여 인식한 수익
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | 19,934 | 30,967 |
30. 비용의 성격별 분류
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (961,088) | (4,978,136) |
| 원재료 및 상제품매입액 | 40,275,383 | 36,575,265 |
| 종업원급여 | 16,978,912 | 13,384,440 |
| 감가상각비 | 3,392,437 | 4,610,950 |
| 무형자산상각비 | 479,800 | 1,468,213 |
| 수선비 | 222,855 | 770,695 |
| 운반비 | 7,008,284 | 5,185,564 |
| 지급수수료 | 5,237,374 | 4,098,019 |
| 지급임차료 | 745,732 | 165,379 |
| 판매수수료 | 4,569,847 | 3,215,803 |
| 채취비 | 575,532 | 1,656,581 |
| 광고선전비 | 31,135,773 | 30,185,807 |
| 기타비용 | 7,199,592 | 5,589,237 |
| 중단사업에 포함된 비용 | (6,691,857) | (6,735,770) |
| 합 계 | 110,168,576 | 95,192,047 |
31. 판매비와관리비
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 11,533,017 | 8,334,258 |
| 퇴직급여 | 1,493,116 | 694,231 |
| 복리후생비 | 1,114,709 | 945,795 |
| 여비교통비 | 286,079 | 291,605 |
| 접대비 | 451,750 | 402,640 |
| 세금과공과 | 460,046 | 366,497 |
| 감가상각비 | 1,115,599 | 1,418,703 |
| 무형자산상각비 | 472,640 | 1,461,133 |
| 지급임차료 | 705,345 | 135,811 |
| 보험료 | 363,208 | 256,413 |
| 운반비 | 6,710,103 | 4,963,955 |
| 소모품비 | 514,578 | 573,933 |
| 지급수수료 | 3,115,350 | 2,860,928 |
| 광고선전비 | 31,135,773 | 30,074,753 |
| 판매수수료 | 4,569,847 | 3,215,717 |
| 해외시장개척비 | 96,199 | 105,339 |
| 대손상각비 | 149,617 | (94,649) |
| 기타 | 2,037,753 | 500,761 |
| 중단사업에 포함된 비용 | (3,572,273) | (2,003,117) |
| 합 계 | 62,752,456 | 54,504,706 |
32. 주식기준보상 32.1 주식기준보상약정
| 구 분 | 연결실체의 주식기준보상 |
|---|---|
| 주식기준보상약정에 대한 기술 | 지배기업은 임직원에게 지배기업의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 주식 공정가치로 매수할 수 있습니다. |
32.2 주식기준보상 부여내역
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 | 주식기준보상약정 | |
|---|---|---|
| 4차 | 5차 | |
| 주식기준보상약정의 부여일 | 2020년 09월 21일 | 2021년 01월 20일 |
| 부여주식수 | 960,000 | 400,000 |
| 행사가격 | 6,000 | 5,440 |
| 행사가능기간 | 2022년 9월 21일 ~ 2027년 9월 20일 | 2023년 1월 20일 ~ 2028년 1월 19일 |
| 주식기준보상약정의 가득조건에 대한 기술 | 부여일로부터 2년 재직 | 부여일로부터 2년 재직 |
32.3 주식선택권의 수량 변동
| (단위: 주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 4차 | 5차 | 1차 | 4차 | 5차 | |
| 기초 | 960,000 | 400,000 | 286,223 | 960,000 | 400,000 |
| 부여 | - | - | - | - | - |
| 행사 | - | - | (261,111) | - | - |
| 소멸 | - | - | (25,112) | - | - |
| 기말 | 960,000 | 400,000 | - | 960,000 | 400,000 |
32.4 주식선택권의 가중평균 행사가격 변동
| (단위: 주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 4차 | 5차 | 1차 | 4차 | 5차 | |
| 기초 잔여주의 가중평균행사가격 | 6,000 | 5,440 | 3,969 | 6,000 | 5,440 |
| 부여수량의 가중평균행사가격 | - | - | - | - | - |
| 행사수량의 가중평균행사가격 | - | - | 3,969 | - | - |
| 만료수량의 가중평균행사가격 | - | - | 3,969 | - | - |
| 기말 잔여주의 가중평균행사가격 | 6,000 | 5,440 | - | 6,000 | 5,440 |
| 기말 행사가능한 주식수의 가중평균행사가격 | 6,000 | 5,440 | - | 6,000 | 5,440 |
33. 금융수익과 금융비용
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 179,129 | 347,781 |
| 외환차익 | 93,528 | 105,371 |
| 외화환산이익 | 15,381 | 21,495 |
| 파생상품평가이익 | 1,470,937 | 2,315,711 |
| 장기금융상품평가이익 | 694 | - |
| 채무면제이익 | - | 1,000,000 |
| 중단사업에 포함된 수익 | (58) | (692) |
| 금융수익의 합계 | 1,759,611 | 3,789,666 |
| 이자비용 | 2,262,766 | 4,194,271 |
| 외환차손 | 100,650 | 63,891 |
| 외화환산손실 | 25,122 | 7,987 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품 평가손실 | 56,074 | 515,888 |
| 파생상품평가손실 | 70,783 | 2,082,104 |
| 리스채권처분손실 | - | 268 |
| 장기금융상품평가손실 | - | 10,409 |
| 사채상환손실 | 694,437 | 206,682 |
| 중단사업에 포함된 비용 | (24,677) | (88,403) |
| 금융비용의 합계 | 3,185,155 | 6,993,097 |
34. 기타수익과 기타비용
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산처분이익 | 6,500 | 14,297 |
| 유형자산처분이익 | 2,762 | 1,817 |
| 무형자산처분이익 | 1,330 | - |
| 기타의대손충당금환입 | - | 2,325 |
| 수입임대료 | - | 156,809 |
| 관계기업투자처분이익 | 9,938,781 | 717,829 |
| 정부보조금수익 | 25,000 | 3,040 |
| 잡이익 | 321,624 | 288,143 |
| 중단사업에 포함된 수익 | (3,031) | (18,107) |
| 기타수익의 합계 | 10,292,966 | 1,166,153 |
| 유형자산처분손실 | 143,008 | 75,703 |
| 무형자산처분손실 | - | 337 |
| 무형자산손상차손 | - | 1,989,299 |
| 기부금 | 26,081 | 50,467 |
| 고객손해배상금 | 9,792 | 11,207 |
| 잡손실 | 251,562 | 43,746 |
| 중단사업에 포함된 비용 | (5) | (2,000) |
| 기타비용의 합계 | 430,438 | 2,168,759 |
35. 법인세비용
35.1 법인세비용 구성내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 등 부담액 | 148,037 | 395,438 |
| 자본에 직접 가감된 법인세부담액 | 1,636,732 | (995,224) |
| 계속사업 법인세비용 | 1,784,769 | (599,786) |
| 중단사업 법인세비용 | - | - |
35.2 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계
| (단위: 천원, %) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | (7,124,107) | (9,606,828) |
| 적용세율에 따른 법인세 | (1,624,820) | (951,076) |
| 자본 및 기타포괄손익 이연법인세 등 | 3,409,589 | 333,734 |
| 계속사업 법인세비용 | 1,784,769 | (617,342) |
| 중단사업 법인세비용 | - | - |
| 유효세율(주1) | - | - |
| (주1) 당기 및 전기 유효세율은 부의 비율임에 따라 산정하지 않았습니다. |
35.3 자본에 직접 반영된 법인세 효과
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 신주인수권대가 | 270,877 | |
| 전환권대가 | 46,435 | 324,196 |
35.4 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타포괄-공정가치 측정금융자산평가손익 | 1,590,297 | (1,590,297) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (5,720) | - |
35.5 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이, 이월결손금 및 세액공제의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차감할일시적차이 | 89,367,445 | 67,422,534 |
| 이월결손금 | 57,687,129 | 40,266,174 |
| 이월세액공제 | 768,368 | 3,894,424 |
| 합 계 | 147,822,942 | 111,583,132 |
35.6 이연법인세자산으로 인식되지 않은 이월결손금 및 이월세액공제 예상 소멸 시기
| 당기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 2년 이내 | 2년 초과 3년 이내 | 3년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이월결손금 | 1,337,175 | 1,262,630 | 1,426,493 | 53,660,831 | 57,687,129 |
| 이월세액공제 | 49,409 | 36,136 | 38,925 | 643,898 | 768,368 |
| 전기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 2년 이내 | 2년 초과 3년 이내 | 3년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이월결손금 | 928,563 | 1,337,175 | 1,262,630 | 36,737,806 | 40,266,174 |
| 이월세액공제 | - | 132,380 | 125,000 | 3,637,044 | 3,894,424 |
36. 주당손익 36.1 주당순손익의 내역
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배주주 계속영업 당기순이익(손실) | (3,296,374,641) | (6,549,653,531) |
| 지배주주 중단영업 당기순이익(손실) | (4,243,312,255) | (1,489,719,919) |
| 가중평균 유통보통주식수 | 50,263,628 | 46,515,380 |
| 계속영업 기본주당이익(손실) | (66) | (141) |
| 계속영업 희석주당이익(손실) | (66) | (141) |
| 중단영업 기본주당이익(손실) | (84) | (32) |
| 중단영업 희석주당이익(손실) | (84) | (32) |
36.2 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주 내역
| 당기말 | (단위: 주) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 잠재적 보통주 효과 | 8,840,222 | 7,699,943 |
| 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적 미래 희석효과를 가진 금융상품에 대한 공시에 대한 기술 | 청구 가능기간: 2023년 1월 20일 ~ 2028년 11월 18일 | 청구 가능기간: 2022년 9월 21일 ~ 2028년 1월 19일 |
37. 현금흐름표 37.1 영업활동으로부터 창출된 현금흐름
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (8,908,875) | (9,007,043) | |
| 조정내역 계 | 3,500,666 | 12,368,636 | |
| 조정내역 | 재고자산평가손실(환입) | 780,295 | (144,514) |
| 퇴직급여 | 1,728,787 | 891,102 | |
| 대손상각비 | 149,617 | (94,649) | |
| 감가상각비 | 3,392,437 | 4,610,950 | |
| 무형자산상각비 | 479,800 | 1,468,213 | |
| 원상복구비 | 1,370,286 | - | |
| 이자비용 | 2,262,766 | 4,193,770 | |
| 외화환산손실 | 25,122 | 7,987 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 56,074 | 515,888 | |
| 사채상환손실 | 694,437 | 206,682 | |
| 지분법손실 | 1,434,823 | 1,662,420 | |
| 파생상품평가손실 | 70,784 | 2,082,104 | |
| 리스채권처분손실 | - | 268 | |
| 유형자산처분손실 | 143,008 | 75,703 | |
| 무형자산처분손실 | - | 337 | |
| 무형자산손상차손 | - | 1,989,299 | |
| 잡손실 | 806 | 2,970 | |
| 잡이익 | - | (89,262) | |
| 이자수익 | (179,129) | (347,781) | |
| 법인세비용(수익) | 1,784,769 | (599,786) | |
| 외화환산이익 | (15,381) | (21,495) | |
| 장기금융상품평가이익 | (694) | - | |
| 장기금융상품평가손실 | - | 10,409 | |
| 파생상품평가이익 | (1,470,938) | (2,315,711) | |
| 유형자산처분이익 | (2,762) | (1,817) | |
| 관계기업투자처분이익 | (9,938,781) | (717,829) | |
| 사용권자산처분이익 | (6,500) | (14,297) | |
| 매각예정폐기손실 등 | 741,040 | - | |
| 채무면제이익 | - | (1,000,000) | |
| 기타의대손충당금환입 | - | (2,325) | |
| 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (2,652,124) | (5,169,542) | |
| 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | 매출채권 | 291,467 | 105,154 |
| 기타유동금융자산 | (28,636) | (781,705) | |
| 재고자산 | (1,884,404) | (4,501,811) | |
| 기타유동자산 | (92,545) | (454,159) | |
| 기타비유동금융자산 | - | (102,821) | |
| 매입채무 | (176,656) | 1,090,971 | |
| 기타유동금융부채 | (92,933) | (939,059) | |
| 기타유동부채 | 131,791 | 1,870,799 | |
| 기타비유동부채 | 34,067 | 20,836 | |
| 충당부채 | 2,455 | (22,773) | |
| 확정급여채무 | (836,730) | (1,454,974) | |
| 합 계 | (8,060,335) | (1,807,949) | |
37.2 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 중 중요한 사항
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스거래로 인한 사용권자산과 리스부채의 변동 | 2,050,263 | 3,204,601 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 7,290,000 | 13,040,000 |
| 신주인수권부사채의 보통주 전환 | - | 14,000,000 |
| 무형자산 취득관련 미지급금의 증가 | 100,800 | - |
| 관계기업투자의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로의 대체 | 13,392,709 | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의로의 대체 | 1,428,037 | - |
| 주식매입선택권의 보통주 전환 | - | 146,893 |
| 대여금의 종속기업투자로의 대체 | - | 850,474 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산의 종속기업투자로의 대체 | - | 6,089,690 |
37.3 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역
| 당기 | (단위: 천원) |
| 구분 | 차입부채 | 리스부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 25,495,483 | 2,599,387 | 28,094,870 |
| 현금흐름 | 4,550,930 | (1,904,130) | 2,646,800 |
| 비현금변동 | (3,828,856) | 2,104,524 | (1,724,332) |
| 기 말 | 26,217,557 | 2,799,781 | 29,017,338 |
| 전기 | (단위: 천원) |
| 구분 | 차입부채 | 리스부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 38,403,405 | 1,448,772 | 39,852,177 |
| 현금흐름 | 3,054,796 | (1,904,130) | 1,150,667 |
| 비현금변동 | (15,962,718) | 3,054,745 | (12,907,974) |
| 기 말 | 25,495,483 | 2,599,387 | 28,094,870 |
38. 우발상황 및 중요 약정사항 38.1 제공받은 지급보증의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 서울보증보험(주) | 서울보증보험(주) | |
| 약정사항 | 이행지급보증외 | 이행지급보증외 |
| 보증금액 | 2,283,331 | 1,726,895 |
| 보증 제공자 | 서울보증보험 | 서울보증보험 |
38.2 제공받은 담보의 내역
| 당기말 | (단위: 천원) |
| 제공자 | 관련채권 | 담보 내용 | |
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 금 액 | ||
| (주)지디테크놀로지(*1) | 단기대여금 | 1,600,000 | (주)지디테크놀로지의 보통주 1,960,000주 |
| (*1) | 단기대여금 1,600백만원과 관련하여 담보를 제공받고 있으나, 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. |
| 전기말 | (단위: 천원) |
| 제공자 | 관련채권 | 담보 내용 | |
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 금 액 | ||
| (주)지디테크놀로지(*1) | 단기대여금 | 1,600,000 | (주)지디테크놀로지의 보통주 1,960,000주 |
| (*1) | 단기대여금 1,600백만원과 관련하여 담보를 제공받고 있으나, 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. |
38.3 제공하고 있는 담보의 내역
| 당기말 | (단위: 천원) |
| 구분 | 기업은행 | (주)우리은행 | 한국투자증권(주1) |
|---|---|---|---|
| 담보제공 유형자산 | 건물,기계장치 | 토지,건물,기계장치 | - |
| 담보제공 금융자산 | - | - | 공정가치로 측정하는 금융자산 |
| 담보설정금액 | 4,842,060 | 73,200 | 6,911,427 |
| 관련금액 | 3,535,050 | 50,000 | 3,000,000 |
| 관련계정 및 성격 | 단기차입금 | 단기차입금 | 단기차입금 |
(주1) 담보비율이 대출금의 200%에 이르기까지 해당 시점에 차주가 보유하고 있는 상장된 보통주를 대주에게 추가로 담보 제공할 수 있습니다.
| 전기말 | (단위: 천원) |
| 구분 | 기업은행 | (주)우리은행 |
|---|---|---|
| 담보제공 유형자산 | 건물,기계장치 | 토지,건물,기계장치 |
| 담보설정금액 | 3,522,060 | 2,400,000 |
| 관련금액 | 2,935,050 | 78,000 |
| 관련계정 및 성격 | 단기차입금 | 단기차입금 |
38.4 사용이 제한된 금융자산의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 예치금 | 장기성예금 | 예치금 | 장기성예금 | |
| 사용이 제한된 금융자산 | 1,071,600 | 2,000 | 1,030,000 | 2,000 |
| 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 | 신용카드 예치금 | 당좌개설보증금, 한도대출 담보설정 | 신용카드 예치금 | 당좌개설보증금 |
38.5 계류중인 중요한 소송사건
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 원고 | 피고 | 원고 | 피고 | |
| 소송사건(건수) | - | 3 | - | 3 |
| 소송가액 | - | 55,586,082 | - | 55,771,496 |
| 재무적 영향 | - | 예측할 수 없음 | - | 예측할 수 없음 |
38.6 기타 주요 약정사항
| 구분 | 연결종속회사 전환상환우선주 |
|---|---|
| 파생상품 | 연결실체는 연결종속회사인 (주)에이치엘비라이프케어가 발행한 전환상환우선주 인수자인 (주)포스코기술투자와 투자자간 약정을체결하였습니다. 본 약정으로, 당사는 (주)에이치엘비라이프케어 전환상환우선주를 (주)포스코기술투자로부터 인수할 수 있는 권리(콜옵션) 를 취득하였고, 포스코는 매도권리(풋옵션)를 취득하였습니다. 본 거래와 관련하여 파생상품자산 15,714천원과 파생상품부채 113,174원을 인식하였습니다. (주석 9참고) |
39. 특수관계자
39.1 특수관계자와의 주요 거래내역
| 당기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타 | 매입 | 기타 | ||
| 관계기업 | 에이치엘비사이언스(주) | - | 2,008 | - | 9 |
| 기타 특수관계자 | 에이치엘비(주) | 42,054 | 80,200 | 619,945 | 270,363 |
| 에이치엘비생명과학(주) | 758 | 19,673 | - | 14,447 | |
| 에이치엘비바이오스텝(주) | - | 11,671 | - | 304,696 | |
| 에이치엘비이노베이션(주) | - | 23,448 | - | - | |
| 에이치엘비파나진(주) | 4,510 | 7,839 | - | - | |
| 에이치엘비제넥스(주) | 409 | 2,011,154 | - | - | |
| 에이치엘비제약(주) | 8,364 | 10,852 | - | - | |
| 에이치엘비테라퓨틱스(주) | - | 21,414 | - | - | |
| 에이치엘비펩(주) | - | 1,335 | - | - | |
| 기타 | 971,621 | 24,923 | - | 116,155 | |
| 합 계 | 1,027,716 | 2,214,517 | 619,945 | 705,670 | |
| 전기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타 | 매입 | 기타 | ||
| 관계기업 | 에이치엘비사이언스(주) | - | 363 | - | (1,492) |
| 기타 특수관계자 | 에이치엘비(주) | 29,008 | 94,731 | 154,501 | 193,939 |
| 에이치엘비생명과학(주) | 3,823 | 38,485 | - | 53,527 | |
| 에이치엘비바이오스텝(주) | 1,147 | 14,971 | - | - | |
| 에이치엘비이노베이션(주) | - | 8,475 | - | - | |
| 에이치엘비파나진(주) | 3,345 | 8,357 | - | - | |
| 에이치엘비제넥스(주) | - | 448 | - | - | |
| 에이치엘비제약(주) | 2,376 | 12,993 | - | - | |
| 에이치엘비테라퓨틱스(주) | 5,780 | 19,826 | - | - | |
| 그랜탑시스템즈(주) | - | 1,000,000 | - | - | |
| 기타 | 161,522 | 23,813 | - | 195,517 | |
| 합 계 | 207,001 | 1,222,462 | 154,501 | 441,491 | |
39.2 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액
| 당기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | 전환사채 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 에이치엘비사이언스(주) | - | - | 497 | - | 10 | - |
| 기타 특수관계자 | (주)룩스앤메이코스메틱 | - | 6,500,000 | 764,104 | - | - | - |
| 에이치엘비(주) | 847 | - | 83,075 | - | 190,728 | - | |
| 에이치엘비생명과학(주) | 231 | - | 20,557 | - | 17,054 | - | |
| 에이치엘비바이오스텝(주) | - | - | 12,196 | - | 15,290 | - | |
| 에이치엘비이노베이션(주) | - | - | 24,502 | - | - | - | |
| 에이치엘비파나진(주) | - | - | 8,191 | - | - | - | |
| 에이치엘비제넥스(주) | - | - | 11,655 | - | - | - | |
| 에이치엘비제약(주) | - | - | 11,339 | - | - | - | |
| 에이치엘비테라퓨틱스(주) | - | - | 22,377 | - | - | - | |
| 에이치엘비펩(주) | - | - | 1,395 | - | - | - | |
| 주요경영진 | - | - | - | - | - | 3,000,000 | |
| 기타 | 30,577 | - | 28,757 | - | 19,712 | 2,000,000 | |
| 합 계 | 31,655 | 6,500,000 | 988,645 | - | 242,794 | 5,000,000 | |
| 전기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | 전환사채 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 에이치엘비사이언스(주) | - | - | 373 | - | - | - |
| 기타 특수관계자 | (주)룩스앤메이코스메틱 | - | 6,500,000 | 764,104 | - | - | - |
| 에이치엘비(주) | 462 | - | 97,390 | 119,390 | 192,313 | - | |
| 에이치엘비생명과학(주) | 388 | - | 39,566 | - | 43,288 | - | |
| 에이치엘비바이오스텝(주) | - | - | 15,391 | - | - | - | |
| 에이치엘비이노베이션(주) | - | - | 8,713 | - | - | - | |
| 에이치엘비파나진(주) | - | - | 8,592 | - | - | - | |
| 에이치엘비제넥스(주) | - | - | 461 | - | - | - | |
| 에이치엘비제약(주) | 218 | - | 13,358 | - | - | - | |
| 에이치엘비테라퓨틱스(주) | 369 | - | 20,382 | - | - | - | |
| 기타 | 15,231 | - | 25,902 | - | 39,990 | 2,000,000 | |
| 합 계 | 16,668 | 6,500,000 | 994,232 | 119,390 | 275,591 | 2,000,000 | |
39.3 특수관계자 채권 관련 대손충당금 및 대손상각비
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 특수관계자 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대손충당금 | 대손상각비 | 대손충당금 | 대손상각비 | ||
| 기타의 특수관계자 | (주)룩스앤메이코스메틱 | 7,264,104 | - | 7,264,104 | 379,000 |
39.4 특수관계자와의 자금거래 내역
| 당기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 차입 | 지분취득 | 지분처분 |
|---|---|---|---|---|
| 기타의 특수관계자 | 에이치엘비(주) (*1) | - | 13,392,709 | - |
| 에이치엘비제넥스(주) | - | - | 2,000,000 | |
| 주요 경영진 | 3,000,000 | - | - | |
| 합 계 | 3,000,000 | 13,392,709 | 2,000,000 | |
| (*1) 당기 중 에이치엘비(주)와 에이치엘비사이언스(주)의 합병으로, 연결실체가 보유중이던 에이치엘비사이언스(주)의 주식이 에이치엘비(주) 주식으로 교환되었습니다. |
| 전기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 차입 | 차입 상환 | 지분 취득 | 자본 불입 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 에이치밸류에셋(주) | - | - | 2,000,000 | - |
| 기타의 특수관계자 | 주요 경영진 (*1) | - | (2,000,000) | - | 6,685,000 |
| 기타 | 2,000,000 | - | - | - | |
| 합 계 | 2,000,000 | (2,000,000) | 2,000,000 | 6,685,000 | |
| (*1) 제30회 전환사채 및 제31회 신주인수권부사채 행사되어 보통주로 전환되었습니다.(*2) 제33회 전환사채와 관련하여, 기타특수관계자는 169,706주에 대한 콜옵션을 보유하고 있습니다. |
39.5 주요 경영진에 대한 보상내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 3,711,299 | 2,187,808 |
| 퇴직급여 | 710,439 | 196,757 |
| 합 계 | 4,421,738 | 2,384,565 |
40. 영업부문
40.1 연결실체의 영업부문 내역
| 구 분 | 주요 사업 |
|---|---|
| 화장품사업 | 화장품 제조 및 판매업 |
| 식음료사업 | 식음료 제조와 판매업 |
| 미디어커머스사업 | 차량용품, 향수, 운동기기 및 마사지기기 외 판매업 |
| 바이오사업 | 디지털 헬스케어 플랫폼 및 연구개발 |
40.2 보고부문별 수익과 손익의 내역
| 당기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 화장품사업 | 식음료사업 | 미디어커머스사업 | 바이오사업 | 연결조정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 4,309,404 | 30,391,998 | 68,784,084 | - | (3,199,866) | 100,285,620 |
| 감가상각비 및 상각비 | (5,925) | (1,704,381) | (1,199,224) | (93,762) | (51,323) | (3,054,615) |
| 영업손익 | (1,643,063) | (2,537,065) | (4,529,757) | (1,320,376) | 147,306 | (9,882,955) |
| 전기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 화장품사업 | 식음료사업 | 미디어커머스사업 | 바이오사업 | 연결조정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 3,625,182 | 27,092,613 | 66,008,640 | - | (3,783,039) | 92,943,396 |
| 감가상각비 및 상각비 | (59,322) | (1,815,823) | (1,477,552) | (43,195) | (1,048,676) | (4,444,568) |
| 영업손익 | (778,687) | (2,155,906) | 2,382,281 | (455,794) | (1,240,545) | (2,248,651) |
40.3 지역별 정보
| 당기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 한국 | 미국 | 유럽 | 중동 | 아시아 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 97,789,474 | 9,935 | 1,306,920 | 18,711 | 1,019,885 | 140,695 | 100,285,620 |
| 전기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 한국 | 미국 | 유럽 | 중동 | 아시아 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 90,026,598 | 44,843 | 652,426 | 825,483 | 552,300 | 841,746 | 92,943,396 |
41. 매각예정자산과 중단영업 2025년 6월 20일 회사는 경영진의 승인에 의하여 골재사업부를 매각하기로 결정했으며, 이로 인해 골재사업부와 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시됐습니다.
41.1 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역
| 당기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 처분자산집단에 포함된 자산 | 처분자산집단에 포함된 부채 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 170,457 | - |
| 기타금융자산 | 200 | - |
| 유형자산 | 729,837 | - |
| 기타자산 | 99,831 | - |
| 기타금융부채 | - | 11,531 |
| 기타부채 | - | 59,311 |
| 순확정급여부채 | - | 73,754 |
| 합 계 | 1,000,325 | 144,596 |
41.2 중단영업손익 및 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 매출액 | 3,211,177 | 5,317,654 |
| 매출원가및판관비 | (6,691,857) | (6,735,770) |
| 영업손익 | (3,480,681) | (1,418,116) |
| 기타손익 | (762,632) | (71,604) |
| 법인세비용차감전중단사업이익(손실) | (4,243,312) | (1,489,720) |
| 법인세비용 | - | - |
| 법인세비용차감후중단사업이익(손실) | (4,243,312) | (1,489,720) |
| 총포괄손익 | (4,462,140) | (1,557,944) |
| 영업현금흐름 | (2,704,268) | (582,968) |
| 투자현금흐름 | 1,329,151 | (457,871) |
| 재무현금흐름 | (347,084) | (651,800) |
| 총현금흐름 | (1,722,201) | (1,692,639) |
42. 사업결합
42.1 전기 중 발생한 사업결합의 내역
| (단위: 천원, %) |
| 구 분 | 내용 |
|---|---|
| 피취득자에 대한 명칭 | 에이치엘비바라바이오(주) |
| 피취득자에 대한 설명(주요 영업활동) | 생명과학 연구개발, 의약품 제조 |
| 취득일 | 2024년 07월 25일 |
| 취득한 의결권이 있는 지분율 | 70.18 |
| 총 이전대가의 취득일 공정가치 | |
| 현금 | 5,990,625 |
| 이전대가 합계 | 5,990,625 |
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 | |
| 현금 및 현금성자산 | 5,550,879 |
| 매출채권 및 기타채권 | 49,311 |
| 유형자산 | 10,360 |
| 매입채무 및 기타채무 | (72,262) |
| 차입금 | (884,215) |
| 파생상품부채 | (487,156) |
| 기타부채 | (10,031) |
| 식별가능 순자산의 공정가치 | 4,156,884 |
| 비지배지분 | 942,565 |
| 영업권 | 2,776,306 |
| 기타정보 | |
| 사업결합이 기초에 발생하였다고 가정할 경우 결합기업의 당기손실 | 5,990,625 |
| 취득일 이후 피취득자의 손실 | 378,383 |
| 제 64 기 | 제 63 기 | 제 62 기 | |
|---|---|---|---|
| 제 64 기 | 제 63 기 | 제 62 기 | |
|---|---|---|---|
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| 제 64 기 | 제 63 기 | 제 62 기 | |
|---|---|---|---|
| 당기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 |
| 전기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 에이치엘비글로벌 주식회사 |
1. 일반사항 1.1 당사의 개요에이치엘비글로벌 주식회사(이하 "당사")는 1962년 9월 24일에 설립되어 미디어커머스 사업을 영위하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 강원도 정선군 사북읍에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2022년 중 상호를 주식회사 넥스트사이언스에서 에이치엘비글로벌 주식회사로 변경하였습니다.한편, 당사는 1990년 3월 23일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 자본금은 25,332백만원이며, 당사의 발행주식총수는 50,663,505주입니다. 당기말 현재 당사의 최대주주는 진양곤으로 보유주식수는 2,943,830주(지분율 5.81%)입니다.
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.당사의 재무제표는 2026년 2월 25일자 이사회에서 사실상 승인되었으며, 2026년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ㆍ 공정가치로 측정되는 파생상품 ㆍ 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품 ㆍ 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품 ㆍ 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채 ㆍ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다.
2.1.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일 부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항이 2025년부터 최초 적용되며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'개정 - 교환가능성 결여
기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.
이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항을 적용할 때 회사는 비교정보를 재작성하지 않습니다.
2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호'금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호'금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호'연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표': 원가법
이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다.이 개정사항이 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정- 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약에 대한 기업회계기준서 제1109호 및 1107호 개정사항이 공표되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. - 적용범위 내 계약에 대한 '자가 사용(own-use)' 요건의 적용을 명확히 함 - 적용범위 내 계약에 대한 현금흐름위험회피 관계의 현금흐름위험회피대상항목 지정 요건을 개정 - 투자자가 이러한 계약이 기업의 재무성과 및 현금흐름에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 새로운 공시 요건을 추가 이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. '자가 사용 예외'에 관한 개정은 소급 적용되며, 위험회피회계 관련 개정은 최초 적용일 이후 지정되는 새로운 위험회피 관계에 대해 전진적으로 적용해야 합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호의 공시개정사항은 기업회계기준서 제1109호 개정사항과 함께 적용되어야 하며, 비교정보를 재작성하지 않는 경우에는 공시에 대한 비교정보를 제공할 수 없습니다. 이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하는 기업회계기준서 제1118호가 공표되었습니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서의 표시에 대해서 특정 총합계와 중간합계를 포함한 새로운 요구사항을 도입합니다. 또한 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며, 처음 세 가지 범주는 새로운 범주입니다. 기업회계기준서 제1118호는 새롭게 정의된 경영진이 정의한 성과측정치와 수익과 비용의 중간합계를 공시하도록 요구하며, 주요 재무제표와 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 또한 이 기준서의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 좁은 범위의 개정이 이루어졌습니다. 예를 들면, 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권의 제거 등입니다. 이 외에도 여러 다른 기준서에 대한 후속적인 개정이 이루어졌습니다. 기업회계기준서 제1118호와 다른 기준서의 개정은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는보고기간에 적용됩니다. 이러한 개정들은 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 또한, 기업회계기준서 제1118호는 최초 적용 시에 소급적용해야 합니다. 경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
2.2 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 주석 2.1.1에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.1) 종속기업 및 관계기업 및 공동기업에 대한 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우, 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는손상차손으로 인식됩니다.
2) 현금 및 현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
3) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
4) 비파생금융자산가. 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.나. 분류최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.
금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다. - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다. - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
다. 금융자산의 후속측정
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
라. 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.마. 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
5) 금융자산의 손상당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
가. 신용위험에 대한 판단금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.
당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 회사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 - 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.
기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.
나. 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.다. 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
라. 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가 측정 금융자산에 대한 기대신용손실은 당기손익으로 인식하며, 손실충당금은 해당 금융자산의 장부금액에서 차감하여 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대한 기대신용손실은 당기손익으로 인식하며, 손실충당금은 금융자산의 장부금액에서 차감하지 않고 기타포괄손익으로 표시합니다.
마. 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 180일 이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 선박 | 12년 |
| 시설장치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 구축물 | 15년 |
| 기계장치 | 5년 |
| 금형 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
7) 무형자산
당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
가. 개별취득
개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
나. 영업권
사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.
다. 사업결합으로 인한 취득
사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
동일지배하 사업결합의 경우 당사의 재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하고 있습니다.
라. 내부적으로 창출한 무형자산
연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.
마. 내용연수 및 상각
내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 특허권 | 7년 | 정액법 |
| 기타무형자산 | 5년 | 정액법 |
| 브랜드가치 | 5년 | 정액법 |
| 고객관계 | 6년 | 정액법 |
바. 무형자산의 제거
무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.
8) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
9) 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
10) 리스
당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.당사는 리스이용자로서 리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다. - 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 - 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액 - 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.
리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.
당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
11) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
가. 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.
당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.나. 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
다. 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.
금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
12) 종업원급여가. 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.나. 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하였으며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
다. 기타장기종업원급여
기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
14) 지분상품 및 복합금융상품지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미합니다. 당사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로 각각 분류하고 있습니다. 부채요소의 공정가치는 발행일에 유사한 비전환상품에 적용하는 일반적인 이자율을 이용하여 추정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액을 자본항목으로 인식하며 이후 재측정되지 않고 있습니다.
15) 외화거래당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.16) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
17) 주식기준보상당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.
18) 고객과의 계약에서 생기는 수익
당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(가. 계약 식별 → 나. 수행의무식별 → 다. 거래가격 산정 → 라. 거래가격을 수행의무에 배분 → 마. 수행의무 이행 시수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 가. 수행의무의 식별당사는 바다골재 채취 및 판매업, 차량용품, 향수, 운동기기 및 마사지기기, 식음료 제조 및 화장품을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경되었습니다.
나. 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 당사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. (1) 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다 (2) 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다 (3) 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다 (4) 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다 (5) 고객이 자산을 인수하였다
다. 변동대가
당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 당사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
라. 계약자산 및 계약부채
계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
19) 금융수익과 비용
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
20) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.
가. 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다. - 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음 - 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음나. 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사 내의 종속회사들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.다. 글로벌 최저한세 제도 도입 BEPS(Base Erosion and Profit Shifting)에 대한 OECD/G20의 포괄적 이행체계 합의는 디지털경제에서 다국적기업의 소득이전을 통한 조세회피와 세원잠식에 대응하기 위한 것입니다. BEPS 필라2의 글로벌 최저한세는 연결매출 750백만 유로를 초과하는 다국적기업에 적용됩니다. 당사는 연결매출 750백만 유로를 초과하지 않아 글로벌최저한세에 적용 대상에 해당되지 않습니다.
21) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
22) 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.23) 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
| 구 분 | 상세 내역 |
|---|---|
| 유의적인 위험을 가진 자산의 성격에 대한 기술 | - 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. - 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. - 영업권의 손상차손영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.- 법인세당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. |
| 유의적인 위험을 가진 부채의 성격에 대한 기술 | - 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. |
4. 위험관리
4.1 위험관리 일반사항
| 구분 | 위험의 형태 | 위험 관리 방침 | |
|---|---|---|---|
| 시장위험 | 외환위험 | 당사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD,JPY가 있음 | - 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙- 투기적 외환거래 금지- 개별 통화별 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리 |
| 이자율위험 | 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됨.변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됨 | - 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화- 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립- 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영- 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정 | |
| 가격위험 | 당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있어, 주가변동위험에 노출되어 있으며. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있음 | 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어짐 | |
| 신용위험 | 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생함 | - 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적임. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가함- 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정- 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치 | |
| 유동성위험 | 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미함 | - 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립 및 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응- 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단함 | |
4.2 금융위험관리1) 시장위험관리가. 주요 외화에 대한 기능통화의 환율 변동 시 세후 이익 및 자본에 대한 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| USD | JPY | USD | JPY | |
| 상승시 | 186 | 4,847 | (70,571) | 27 |
| 하락시 | (186) | (4,847) | 70,571 | (27) |
| 민감도 기술 | 기능통화의 환율이 10% 변동시 세후이익에 대한 영향을 분석함. | 기능통화의 환율이 10% 변동시 세후이익에 대한 영향을 분석함. | 기능통화의 환율이 10% 변동시 세후이익에 대한 영향을 분석함. | 기능통화의 환율이 10% 변동시 세후이익에 대한 영향을 분석함. |
나. 주가 변동이 자본에 미치는 영향
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상승시 | 2,138,825 | 2,569,296 |
| 하락시 | (2,138,825) | (2,569,296) |
| 민감도 기술 | 다른 모든 변수가 일정하고 주가가 10% 변동할 경우 자본에 대한 영향을 분석 | 다른 모든 변수가 일정하고 주가가 10% 변동할 경우 자본에 대한 영향을 분석 |
2) 유동성위험관리가. 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석
| 당기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년이하 | 1년초과~5년이하 | 5년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 595,155 | - | - | 595,155 |
| 기타금융부채 | 1,311,399 | - | - | 1,311,399 |
| 차입부채 | 22,459,300 | - | - | 22,459,300 |
| 리스부채 | 1,636,595 | 948,870 | - | 2,585,465 |
| 합 계 | 26,002,449 | 948,870 | - | 26,951,319 |
| 전기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년이하 | 1년초과~5년이하 | 5년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 932,585 | - | - | 932,585 |
| 기타금융부채 | 1,309,097 | - | - | 1,309,097 |
| 차입부채 | 26,095,000 | - | - | 26,095,000 |
| 리스부채 | 1,570,176 | 855,965 | - | 2,426,141 |
| 지급보증 | 212,407 | - | - | 212,407 |
| 합 계 | 30,119,265 | 855,965 | - | 30,975,230 |
3) 신용위험 관리
| 구 분 | 내역 |
|---|---|
| 신용위험 익스포저 | 신용위험의 최대노출금액은 리스채권, 상각후원가로 측정하는 금융자산(현금 제외), 공정가치 측정 금융자산(지분증권 제외)의 장부가액 및 보증금액과 동일함 |
4.3 자본위험관리1) 자본위험의 일반사항
| 구 분 | 자본관리 |
|---|---|
| 자본위험 관리 방침 | 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 목적으로 하고 있음. 당사의 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출함. 총부채 및 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산함. |
2) 부채 비율
| (단위: 천원,%) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총부채 | 30,985,747 | 32,052,252 |
| 자본 | 71,186,146 | 89,578,052 |
| 부채비율 | 44 | 36 |
5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치
당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산과 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.
5.2 공정가치 서열체계1) 공정가치 서열체계의 수준
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 |
|---|---|---|---|
| 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 | 측정일에 동일한 자산에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격 | 수준 1의 공시가격 외에 자산에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 | 자산에 대한 관측할 수 없는 투입변수 |
| 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채 | 측정일에 동일한 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격 | 수준 1의 공시가격 외에 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 | 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 |
2) 공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 구분
| 당기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 21,388,248 | - | 4,134,281 | 25,522,529 |
| 유동파생상품자산 | - | - | 15,714 | 15,714 |
| 합 계 | 21,388,248 | - | 7,149,995 | 28,538,243 |
| 전기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 5,884,112 | 5,884,112 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 25,692,958 | - | 3,257,852 | 28,950,810 |
| 비유동파생상품자산 | - | - | 55,686 | 55,686 |
| 합 계 | 25,692,958 | - | 9,197,650 | 34,890,608 |
3) 공정가치로 측정되는 금융부채의 공정가치 서열체계 구분
| 당기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동파생상품부채 | - | - | 483,054 | 483,054 |
| 전기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동파생상품부채 | - | - | 3,077,771 | 3,077,771 |
| 비유동파생상품부채 | - | - | 105,104 | 105,104 |
| 합 계 | - | - | 3,182,875 | 3,182,875 |
5.3 보고기간 말에 인식한 공정가치 서열체계의 수준 간 이동
| 구 분 | 반복적인 공정가치 측정치 |
|---|---|
| 수준 간 이동 시점을 결정하는 기업의 정책(자산) | 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식함 |
| 수준 간 이동 시점을 결정하는 기업의 정책(부채) | 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식함 |
| 공정가치 서열체계 수준 간 이동 | 당기 및 전기 중 수준간 이동 없음 |
5.4 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 1) 금융자산
| 당기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 채무증권 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 파생상품 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 5,884,112 | 55,687 | 3,257,852 |
| 취득 | - | - | 958,101 |
| 처분 | (1,400,000) | - | - |
| 상환 및 전환 | - | - | - |
| 금융수익(비용)으로 인식된 손익 | (56,075) | (39,973) | - |
| 기타포괄손익으로 인식된 손익 | - | - | (81,672) |
| 대체 | (1,428,037) | - | - |
| 기말 | 3,000,000 | 15,714 | 4,134,281 |
| 전기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 채무증권 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 파생상품 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 8,652,538 | 1,977,000 | 4,467,998 |
| 취득 | 6,400,000 | 85,206 | - |
| 처분 | - | - | - |
| 상환 및 전환 | - | - | - |
| 금융수익(비용)으로 인식된 손익 | (3,078,736) | (2,006,520) | - |
| 기타포괄손익으로 인식된 손익 | - | - | (1,210,146) |
| 대체 | (6,089,690) | - | - |
| 기말 | 5,884,112 | 55,687 | 3,257,852 |
2) 금융부채
| 당기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 파생상품부채 |
|---|---|
| 기초 | 3,182,875 |
| 상환 및 전환 | (1,343,178) |
| 금융수익(비용)으로 인식된 손익 | (1,356,643) |
| 기말 | 483,054 |
| 전기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 파생상품부채 |
|---|---|
| 기초 | 10,482,090 |
| 취득 | 1,885,723 |
| 상환 및 전환 | (6,966,647) |
| 금융수익(비용)으로 인식된 손익 | (2,218,290) |
| 기말 | 3,182,875 |
5.5 가치평가기법 및 투입변수1) 금융자산가. 금융자산에 대한 가치평가기법 및 투입변수
| 당기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | Immunomic Therapeutics, Inc. 보통주 | 에이치엘비라이프케어(주) 우선주 콜옵션 |
|---|---|---|
| 수준 3 | 수준 3 | |
| 공정가치 | 3,155,223 | 15,714 |
| 가치평가기법 | 현금흐름할인모형(rNPV) | 복합옵션접근법 |
| 투입변수 명칭 | 할인율 | 할인율 |
| 전기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 보통주 | Immunomic Therapeutics, Inc. 보통주 | Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 보통주 풋옵션 | NCITRON 영구전환사채 | 에이치엘비라이프케어(주) 우선주 콜옵션 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수준 3 | 수준 3 | 수준 3 | 수준 3 | 수준 3 | |
| 공정가치 | - | 3,236,895 | - | 1,484,112 | 55,687 |
| 가치평가기법 | 현금흐름할인모형(DCF) | 현금흐름할인모형(rNPV) | 이항옵션평가모형(Cox, Ross and Rubinstein 모형) | 이항옵션평가모형(Tsiveriotis-Fernandes 모형) | 복합옵션접근법 |
| 투입변수 명칭 | 할인율 | 할인율 | 할인율, 주가변동성 | 할인율, 주가변동성 | 할인율 |
2) 금융부채
가. 부채에 대한 가치평가기법 및 투입변수
| 당기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 전환사채 파생부채 | 에이치엘비라이프케어(주) 우선주 풋옵션 |
|---|---|---|
| 수준 3 | 수준 3 | |
| 공정가치 | 369,879 | 113,174 |
| 가치평가기법 | Black-Derman-Toy 모형 | 복합옵션접근법 |
| 투입변수 명칭 | 할인율, 이자율변동성 | 할인율 |
| 전기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 전환사채 파생부채 | 에이치엘비라이프케어(주) 우선주 풋옵션 |
|---|---|---|
| 수준 3 | 수준 3 | |
| 공정가치 | 3,077,771 | 105,104 |
| 가치평가기법 | Black-Derman-Toy 모형 | 복합옵션접근법 |
| 투입변수 명칭 | 할인율, 이자율변동성 | 할인율 |
6. 범주별 금융상품 6.1 금융자산의 범주별 장부금액
| 당기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 10,051,920 | - | - | 10,051,920 |
| 매출채권 | 1,904,917 | - | - | 1,904,917 |
| 기타금융자산(유동) | 2,128,763 | - | - | 2,128,763 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 25,522,529 | 25,522,529 |
| 파생상품자산(유동) | - | 15,714 | - | 15,714 |
| 기타금융자산(비유동) | 5,848,039 | - | - | 5,848,039 |
| 합 계 | 19,933,639 | 3,015,714 | 25,522,529 | 48,471,882 |
| 전기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 10,447,543 | - | - | 10,447,543 |
| 매출채권 | 2,756,298 | - | - | 2,756,298 |
| 기타금융자산(유동) | 2,768,152 | - | - | 2,768,152 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 5,884,112 | - | 5,884,112 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 28,950,810 | 28,950,810 |
| 파생상품자산(비유동) | - | 55,687 | - | 55,687 |
| 기타금융자산(비유동) | 5,458,475 | - | - | 5,458,475 |
| 합 계 | 21,430,468 | 5,939,799 | 28,950,810 | 56,321,077 |
6.2 금융부채의 범주별 장부금액
| 당기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 595,155 | - | - | 595,155 |
| 단기차입부채 | 21,778,710 | - | - | 21,778,710 |
| 기타금융부채(유동) | 1,311,399 | - | - | 1,311,399 |
| 파생상품부채(유동) | - | 483,054 | - | 483,054 |
| 리스부채(유동) | - | - | 1,455,676 | 1,455,676 |
| 리스부채(비유동) | - | - | 948,447 | 948,447 |
| 합 계 | 23,685,265 | 483,054 | 2,404,124 | 26,572,442 |
| 전기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 932,585 | - | - | 932,585 |
| 단기차입부채 | 21,999,988 | - | - | 21,999,988 |
| 기타금융부채(유동) | 1,309,097 | - | - | 1,309,097 |
| 파생상품부채(유동) | - | 3,077,771 | - | 3,077,771 |
| 리스부채(유동) | - | - | 1,516,688 | 1,516,688 |
| 리스부채(비유동) | - | - | 735,013 | 735,013 |
| 파생상품부채(비유동) | - | 105,104 | - | 105,104 |
| 합 계 | 24,241,670 | 3,182,875 | 2,251,701 | 29,676,246 |
6.3 금융자산의 범주별 순손익 구분
| 당기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 735,363 | - | - | 735,363 |
| 외환차익 | 89,499 | - | - | 89,499 |
| 외환차손 | (95,762) | - | - | (95,762) |
| 외화환산손실 | (1,350) | - | - | (1,350) |
| 기타의대손상각비 | (1,234,444) | - | - | (1,234,444) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | - | (56,074) | - | (56,074) |
| 파생상품평가손실 | - | (39,973) | - | (39,973) |
| 세후 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | (17,616,831) | (17,616,831) |
| 전기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 1,751,205 | - | - | 1,751,205 |
| 외환차익 | 101,013 | - | - | 101,013 |
| 외화환산이익 | 90 | - | - | 90 |
| 파생상품평가이익 | - | 55,687 | - | 55,687 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | - | 163,954 | - | 163,954 |
| 외환차손 | (58,283) | - | - | (58,283) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | - | (515,888) | - | (515,888) |
| 기타의대손상각비 | (356,670) | - | - | (356,670) |
| 파생상품평가손실 | - | (1,977,000) | - | (1,977,000) |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 | - | (2,726,802) | - | (2,726,802) |
| 세후 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | 19,137,129 | 19,137,129 |
6.4 금융부채의 범주별 순손익 구분
| 당기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 파생상품평가이익 | - | 1,387,454 | - | 1,387,454 |
| 파생상품평가손실 | - | (30,811) | - | (30,811) |
| 이자비용 | (1,843,425) | - | (156,216) | (1,999,641) |
| 사채상환손실 | (694,437) | - | (694,437) |
| 전기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 파생상품평가이익 | - | 2,212,227 | - | 2,212,227 |
| 이자비용 | (3,401,435) | - | (261,939) | (3,663,374) |
| 외화환산손실 | (7,648) | - | - | (7,648) |
| 사채상환손실 | (206,682) | - | - | (206,682) |
| 파생상품평가손실 | - | (105,104) | - | (105,104) |
7. 현금및현금성자산
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 요구불예금 | 10,051,920 | 10,447,543 |
| 합 계 | 10,051,920 | 10,447,543 |
8. 매출채권
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총장부금액 | 손실충당금 | 장부금액 | 총장부금액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 1,904,917 | - | 1,904,917 | 2,756,298 | - | 2,756,298 |
9. 공정가치측정금융자산
9.1 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 복합금융상품 | (주)코아바이오 전환사채 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 에이치밸류에셋(주) 상환우선주 | - | 1,400,000 | |
| 엔시트론㈜ 제14회 무보증 사모 영구 전환사채 | - | 1,484,112 | |
| 합 계 | 3,000,000 | 5,884,112 |
9.2 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 당기손익
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 복합금융상품 관련 손익 | (56,074) | (3,078,736) |
9.3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 상세내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 시장성 있는 주식 | 에이치엘비테라퓨틱스(주) | 6,911,427 | 25,692,958 |
| 엔시트론(주) | 1,084,112 | - | |
| 에이치엘비(주) | 13,392,709 | - | |
| 시장성 없는 주식 | Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC | - | - |
| Immunomic Therapeutics, Inc. | 3,155,223 | 3,236,895 | |
| ACA NEXT INC | 958,102 | - | |
| (주)강원일보 | 20,957 | 20,957 | |
| (주)인천유나이티드 | - | - | |
| (주)룩스앤메이코스메틱 | - | - | |
| 합 계 | 25,522,530 | 28,950,810 | |
9.4 파생상품의 상세내역
| 당기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 전환상환우선주 콜옵션 | 전환사채 파생부채 | 전환상환우선주 풋옵션 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 15,714 | - | - |
| 유동부채 | - | 369,879 | 113,174 |
| 전기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 전환상환우선주 콜옵션 | 전환사채 파생부채 | 전환상환우선주 풋옵션 |
|---|---|---|---|
| 비유동자산 | 55,687 | - | - |
| 유동부채 | - | 3,077,771 | - |
| 비유동부채 | - | - | 105,104 |
10. 기타금융자산 10.1 기타금융자산의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총장부금액 | 손실충당금 | 장부금액 | 총장부금액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| 정기예적금 | 1,000,000 | - | 1,000,000 | 1,040,000 | - | 1,040,000 |
| 미수수익 | 1,224,733 | (886,155) | 338,578 | 1,202,290 | (863,111) | 339,179 |
| 대여금 | 9,661,400 | (9,311,400) | 350,000 | 8,890,000 | (8,100,000) | 790,000 |
| 미수금 | 251,122 | - | 251,122 | 297,917 | - | 297,917 |
| 리스채권 | - | - | - | 9,394 | - | 9,394 |
| 단기보증금 | 189,063 | - | 189,063 | 291,662 | - | 291,662 |
| 기타유동금융자산 합계 | 12,326,318 | (10,197,555) | 2,128,763 | 11,731,263 | (8,963,111) | 2,768,152 |
| 장기금융상품 | 32,000 | - | 32,000 | 2,000 | - | 2,000 |
| 장기대여금 | 12,990,000 | (7,745,000) | 5,245,000 | 12,700,000 | (7,806,000) | 4,894,000 |
| 장기보증금 | 571,039 | - | 571,039 | 562,475 | - | 562,475 |
| 기타비유동금융자산 합계 | 13,593,039 | (7,745,000) | 5,848,039 | 13,264,475 | (7,806,000) | 5,458,475 |
10.2 기타금융자산 손실충당금의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (16,769,111) | (21,773,313) |
| 기타의대손상각비 | (1,173,444) | (356,670) |
| 제각 | - | 5,360,872 |
| 기말금액 | (17,942,555) | (16,769,111) |
11. 재고자산 11.1 재고자산의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총장부금액 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 총장부금액 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 제품 | 10,595,621 | (600,246) | 9,995,375 | 9,614,378 | (55,047) | 9,559,331 |
| 상품 | - | - | - | 68,102 | - | 68,102 |
| 미착품 | 1,451 | - | 1,451 | 529,524 | - | 529,524 |
| 합 계 | 10,597,072 | (600,246) | 9,996,826 | 10,212,004 | (55,047) | 10,156,957 |
11.2 중단사업 반영전 재고자산 관련 원가
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 비용으로 인식된 재고자산의 원가 | 19,895,142 | 20,652,116 |
| 재고자산평가손실(환입) | 685,438 | (109,834) |
12. 기타자산
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 800,712 | 2,110,282 |
| 선급비용 | 197,877 | 385,213 |
| 미수금(기타) | 10,216 | 24,680 |
| 반품자산회수권 | 2,149 | 1,315 |
| 기타유동자산 합계 | 1,010,954 | 2,521,490 |
| 장기선급비용 | - | 939 |
| 기타비유동자산 합계 | - | 939 |
13. 종속기업투자 13.1 종속기업투자의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 소재지 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||
| 에이치엘비생활건강(주)(*1) | 한국 | 100.00 | - | 100.00 | - |
| (주)프레시코(*1) | 한국 | 95.49 | 4,923,069 | 95.49 | 8,598,946 |
| (주)모던파파스 | 한국 | 100.00 | 5,000 | 100.00 | 5,000 |
| (주)퍼플리쉬 | 한국 | 100.00 | 301,000 | 100.00 | 301,000 |
| (주)더롬다이어트 (*1) | 한국 | 100.00 | - | 100.00 | 150,000 |
| 에이치엘비라이프케어(주) | 한국 | 70.18 | 5,990,625 | 70.18 | 5,990,625 |
| 앨리브랜즈(주) | 한국 | 82.00 | 41,000 | - | - |
| 합 계 | 11,260,694 | 15,045,571 | |||
| (*1) 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다. |
13.2 종속기업투자의 변동내역
| 당기 | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 합병 | 대체 | 손상환입(차손) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 에이치엘비생활건강(주) | - | - | - | - | - | - |
| (주)프레시코 | 8,598,946 | - | - | - | (3,675,877) | 4,923,069 |
| (주)모던파파스 | 5,000 | - | - | - | - | 5,000 |
| (주)퍼플리쉬 | 301,000 | - | - | - | - | 301,000 |
| (주)더롬다이어트 | 150,000 | - | - | - | (150,000) | - |
| 에이치엘비라이프케어(주) | 5,990,625 | - | - | - | - | 5,990,625 |
| 앨리브랜즈(주) | - | 41,000 | - | - | - | 41,000 |
| 합 계 | 15,045,571 | 41,000 | - | - | (3,825,877) | 11,260,694 |
| 전기 | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 합병 | 대체 | 손상환입(차손) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 에이치엘비생활건강(주) | - | 1,000,000 | - | 850,474 | (1,850,474) | - |
| (주)프레시코 | 9,048,044 | - | - | 6,601,667 | (7,050,765) | 8,598,946 |
| (주)모던파파스 | 5,000 | - | - | - | - | 5,000 |
| (주)퍼플리쉬 | 301,000 | - | - | - | - | 301,000 |
| (주)더롬다이어트 | 150,000 | - | - | - | - | 150,000 |
| (주)에이치엘비라이프케어(구, 에이치엘비바라바이오(주) | - | 5,990,625 | - | - | - | 5,990,625 |
| 합 계 | 9,504,044 | 6,990,625 | - | 7,452,141 | (8,901,239) | 15,045,571 |
14. 관계기업투자 14.1 관계기업투자의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 소재지 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||
| (주)데님오브벌츄코리아 | 한국 | 46.31 | - | 46.31 | - |
| 에이치엘비사이언스(주) (*1) | 한국 | - | - | 33.11 | 4,369,891 |
| 에이치밸류에셋(주) | 한국 | - | - | 20.00 | 600,000 |
| 합 계 | - | 4,969,891 | |||
(*1) 당기 중 에이치엘비(주)와 합병하였습니다.14.2 관계기업투자의 변동내역
| 당기 | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 손상환입(차손) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 에이치엘비사이언스㈜ | 4,369,891 | - | - | (4,369,891) | - | - |
| 에이치밸류에셋(주) | 600,000 | - | (600,000) | - | - | - |
| 합 계 | 4,969,891 | - | (600,000) | (4,369,891) | - | - |
| 전기 | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 대체 | 손상환입(차손) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 에이치엘비사이언스(주) | 4,369,891 | - | - | - | 4,369,891 |
| 에이치밸류에셋(주) | - | 600,000 | - | - | 600,000 |
| 합 계 | 4,369,891 | 600,000 | - | - | 4,969,891 |
15. 유형자산
15.1 유형자산의 내역
| 당기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 60,610 | (38,446) | 22,164 |
| 기타 | 832,013 | (242,775) | 589,238 |
| 건설중인 자산 | 3,650 | - | 3,650 |
| 합 계 | 896,273 | (281,221) | 615,052 |
| 전기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 구축물 | 390,944 | (331,765) | 59,179 |
| 기계장치 | 1,876,258 | (1,876,240) | 18 |
| 차량운반구 | 376,736 | (323,834) | 52,902 |
| 선박 | 9,013,010 | (6,662,501) | 2,350,509 |
| 기타 | 590,165 | (304,554) | 285,611 |
| 합 계 | 12,247,113 | (9,498,894) | 2,748,219 |
15.2 유형자산의 변동내역
| 당기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 선박 | 기타 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 59,179 | 18 | 52,902 | 2,350,509 | 285,611 | - | 2,748,219 |
| 취득 및 자본적지출 | - | - | - | - | 471,568 | 3,650 | 475,218 |
| 처분 | - | - | (9,708) | - | (67,185) | - | (76,893) |
| 감가상각비 | (2,673) | - | (13,243) | (242,723) | (95,342) | - | (353,981) |
| 매각예정대체 | (56,506) | (18) | (7,787) | (2,107,786) | (5,414) | - | (2,177,511) |
| 기말장부금액 | - | - | 22,164 | - | 589,238 | 3,650 | 615,052 |
| 전기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 선박 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 64,525 | 18,918 | 32,872 | 2,835,955 | 155,053 | 3,107,323 |
| 취득 및 자본적지출 | - | - | 45,101 | - | 260,779 | 305,880 |
| 처분 | - | (5,400) | (8,100) | - | (67,481) | (80,981) |
| 감가상각비 | (5,346) | (13,500) | (16,971) | (485,446) | (62,740) | (584,003) |
| 기말장부금액 | 59,179 | 18 | 52,902 | 2,350,509 | 285,611 | 2,748,219 |
15.3 중단사업 반영전 가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액
| 당기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 감가상각비 | 249,935 | 104,046 | 353,981 |
| 전기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 감가상각비 | 512,125 | 71,878 | 584,003 |
16. 사용권자산 16.1 사용권자산의 변동 내역
| 당기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 항만 | 건물 | 차량운반구 | 기계장치 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | - | 1,218,304 | 218,711 | 666,422 | 2,103,437 |
| 증가 | 448,586 | 1,757,175 | - | - | 2,205,761 |
| 감가상각비 | (224,293) | (687,412) | (129,432) | (333,211) | (1,374,348) |
| 리스변경 및 계약종료 등 | (224,293) | (151,713) | (5,594) | (333,211) | (714,811) |
| 기말장부금액 | - | 2,136,354 | 83,685 | - | 2,220,039 |
| 전기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 항만 | 건물 | 차량운반구 | 기계장치 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | - | 551,674 | 327,194 | - | 878,868 |
| 증가 | 445,909 | 1,712,913 | 42,429 | 1,332,844 | 3,534,095 |
| 감가상각비 | (445,909) | (905,770) | (150,912) | (666,422) | (2,169,013) |
| 리스변경 및 계약종료 등 | - | (140,513) | - | - | (140,513) |
| 기말장부금액 | - | 1,218,304 | 218,711 | 666,422 | 2,103,437 |
17. 무형자산 17.1 무형자산의 내역
| 당기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 영업권 | 18,096,709 | - | 18,096,709 |
| 상표권 등 | 33,852 | (8,191) | 25,661 |
| 특허권 | 5,014 | (2,670) | 2,344 |
| 브랜드가치 | 1,153,048 | (691,829) | 461,219 |
| 회원권 | 381,214 | - | 381,214 |
| 소프트웨어 | 38,664 | (14,695) | 23,969 |
| 건설중인 자산 | 262,345 | - | 262,345 |
| 합 계 | 19,970,846 | (717,385) | 19,253,461 |
| 전기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 영업권 | 18,096,709 | - | 18,096,709 |
| 상표권 등 | 7,852 | (4,888) | 2,964 |
| 특허권 | 5,014 | (1,958) | 3,056 |
| 브랜드가치 | 1,153,049 | (461,220) | 691,829 |
| 회원권 | 381,214 | - | 381,214 |
| 소프트웨어 | 37,614 | (7,085) | 30,529 |
| 합 계 | 19,681,452 | (475,151) | 19,206,301 |
17.2 무형자산의 변동내역
| 당기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 영업권 | 특허권 | 브랜드가치 | 회원권 | 소프트웨어 | 상표권 등 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 18,096,709 | 3,056 | 691,829 | 381,214 | 30,529 | 2,964 | - | 19,206,301 |
| 취득 | - | - | - | - | 1,050 | 26,001 | 262,345 | 289,396 |
| 상각 | - | (712) | (230,610) | - | (7,610) | (3,304) | - | (242,236) |
| 기말 | 18,096,709 | 2,344 | 461,219 | 381,214 | 23,969 | 25,661 | 262,345 | 19,253,461 |
| 전기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 영업권 | 특허권 | 브랜드가치 | 회원권 | 소프트웨어 | 상표권 등 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 18,096,709 | 3,768 | 922,439 | 381,214 | 13,750 | 4,535 | 19,422,415 |
| 취득 | - | - | - | - | 22,614 | - | 22,614 |
| 상각 | - | (712) | (230,610) | - | (5,835) | (1,571) | (238,728) |
| 기말 | 18,096,709 | 3,056 | 691,829 | 381,214 | 30,529 | 2,964 | 19,206,301 |
17.3 중단사업 반영전 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액
| 당기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 무형자산상각비 | - | 242,236 | 242,236 |
| 전기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 무형자산상각비 | - | 238,727 | 238,727 |
18. 자산손상
18.1 종속기업투자1) 손상차손과 손상차손 환입
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자(프레시코(주)) | 종속기업투자((주)더롬다이어트) | 종속기업투자(프레시코(주)) | 종속기업투자(에이치엘비생활건강(주)) | |
| 당기손익으로 인식된 손상차손 | 3,675,877 | 150,000 | 7,050,766 | 1,850,474 |
| 손상차손과 손상차손 환입을 발생시킨 주요 사건과 상황에 대한 설명 | 영업손실 등 손상징후 식별로 손상평가를 수행하여 장부가액을 회수가능가액으로 조정하였음. | 영업손실 등 손상징후 식별로 손상평가를 수행하여 장부가액을 회수가능가액으로 조정하였음. | ||
2) 현금창출단위의 정보
| (단위: 천원, %) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 프레시코㈜ | 프레시코㈜ | |
| 미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율 | 9.7 | 10.48 |
| 미래현금흐름을 추정할 때 경영진이 사용한 주요 가정에 대한 기술 | 사용가치측정을 위한 미래현금흐름은 미래 사업계획을 근거로 향후 5개년치를 추정함 | 사용가치측정을 위한 미래현금흐름은 미래 사업계획을 근거로 향후 5개년치를 추정함 |
18.2 영업권1) 현금창출단위에 대한 내역
| 구 분 | 상세 내역 |
|---|---|
| 영업권의 배분 | 영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고있으며, 당기말과 전기말 현재 당사의 영업권은 미디어커머스사업부문에 배분되었음 |
| 회수가능액 산정 기준 | 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 약 5년간의 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정을 사용하여 계산됨 |
| 경영진이 근거한 주요 가정 | 약 5년을 초과한 현금흐름은 회사가 속해 있는 산업의 장기 평균 성장률을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였고 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세후 현금흐름추정액을 결정하였으며, 사용된 할인율은 식별된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세후 할인율임 |
2) 영업권 배분내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미디어커머스사업부문 | 18,096,709 | 18,096,709 |
| 합 계 | 18,096,709 | 18,096,709 |
3) 추정 기간 동안 사용가치 계산에 사용된 주된 가정
| 당기 | (단위: %) |
| 구 분 | 할인율 | 성장율 |
|---|---|---|
| 미디어커머스사업부문 | 9.75 | 1.00 |
4) 주요 현금창출단위의 민감도 내역
| (단위 : %) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 할인율 | 영구성장률 | 할인율 | 영구성장률 | |
| 투입변수 증가율 | 1.00 | 1.00 | 1.00 | 1.00 |
| 투입변수 감소율 | 1.00 | 1.00 | 1.00 | 1.00 |
| 투입변수 증가시 변동율 | (10.06) | 9.41 | (9.7) | 8.53 |
| 투입변수 감소시 변동율 | 12.68 | (7.49) | 11.92 | (6.95) |
19. 투자부동산 19.1 투자부동산의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 7,880,152 | - | 7,880,152 | 7,880,152 | - | 7,880,152 |
| 입목 | 279,447 | - | 279,447 | 279,447 | - | 279,447 |
| 합 계 | 8,159,599 | - | 8,159,599 | 8,159,599 | - | 8,159,599 |
19.2 투자부동산의 변동내역
| 당기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 입목 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 7,880,152 | 279,447 | 8,159,599 |
| 처분 | - | - | - |
| 기말 | 7,880,152 | 279,447 | 8,159,599 |
| 전기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 입목 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 7,880,152 | 279,447 | 8,159,599 |
| 처분 | - | - | - |
| 기말 | 7,880,152 | 279,447 | 8,159,599 |
19.3 투자부동산의 공정가치
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 투자부동산 | 14,143,506 | 13,882,149 |
20. 차입부채
20.1 단기차입부채의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 3,000,000 | - |
| 전환사채(주1) | 18,778,710 | 21,999,988 |
| 합 계 | 21,778,710 | 21,999,988 |
| (주1) | 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 실질적인 권리를 가지고 있지 않아 유동부채로 분류하였습니다. |
20.2 단기차입금의 상세 내역
| (단위: 천원, %) |
| 구 분 | 차입처 | 최장만기일 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식담보대출 | 한국투자증권 | 2026-04-17 | 5.5 | 3,000,000 | - |
| 합 계 | 3,000,000 | - | |||
20.3 전환사채의 상세 내역
| 당기말 | (단위: 천원, %) |
| 구 분 | 만기상환일 | 연이자율 | 금 액(상환할증금 포함) | 전환권 조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제32회 전환사채(주1) | 2026-04-20 | 2.00 | 1,730,000 | (56,650) | 1,673,350 |
| 제33회 전환사채(주1) | 2026-10-31 | 5.00 | 1,484,000 | (129,213) | 1,354,787 |
| 제33회 전환사채(재발행)(주1) | 2026-10-31 | 5.00 | 2,120,000 | (60,588) | 2,059,412 |
| 제34회 전환사채(주1) | 2027-07-16 | 2.00 | 2,900,000 | (435,781) | 2,464,219 |
| 제35회 전환사채 | 2028-09-15 | 2.00 | 3,000,000 | (89,655) | 2,910,345 |
| 제36회 전환사채 | 2028-12-18 | 4.00 | 8,670,000 | (353,402) | 8,316,598 |
| 합 계 | 19,904,000 | (1,125,289) | 18,778,711 | ||
| (주1) | 당기 중 7,290백만원이 행사되어 보통주로 전환되었고, 12,775백만원이 상환되었습니다. |
| 전기말 | (단위: 천원, %) |
| 구 분 | 만기상환일 | 연이자율 | 금액(상환할증금 포함) | 전환권 조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제32회 전환사채 | 2026-04-20 | 2.00 | 11,695,000 | (1,588,538) | 10,106,462 |
| 제33회 전환사채 | 2026-10-31 | 5.00 | 8,904,000 | (1,605,500) | 7,298,500 |
| 제34회 전환사채 | 2027-07-16 | 2.00 | 6,000,000 | (1,404,974) | 4,595,026 |
| 합 계 | 26,599,000 | (4,599,012) | 21,999,988 | ||
20.4 전환사채의 주요 발행조건
| 구 분 | 제32회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 제33회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 제34회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 제35회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 제36회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 발행일 | 2023년 04월 20일 | 2023년 10월 31일 | 2024년 07월 16일 | 2025년 09월 15일 | 2025년 12월 18일 |
| 전환사채 만기일 | 2026년 04월 20일 | 2026년 10월 31일 | 2027년 07월 16일 | 2028년 09월 15일 | 2028년 12월 18일 |
| 이자율 | 표면이율 연 2%, 만기보장이자율 연 2% | 표면이율 연 3%, 만기보장이자율 연 5% | 표면이율 연 2%, 만기보장이자율 연 2% | 표면이율 연 2%, 만기보장이자율 연 2% | 표면이율 연 2%, 만기보장이자율 연 4% |
| 조기상환청구권(Put Option) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2024년 04월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 원리금을 만기 전 조기상환을 청구할수 있다. | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2024년 10월 31일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 원리금을 만기 전 조기상환을 청구할수 있다. | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2025년 7월 16일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 원리금을 만기 전 조기상환을 청구할수 있다. | 본 사채의 사채권자는 개별적으로 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2026년 9월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. | 본 사채의 사채권자는 개별적으로 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2026년 12월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 조기상환율 | 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100% | 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100% | 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100% | 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100% | 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100% |
| 콜옵션(Call Option)(*1) | 본 사채의 발행일 기준 권면총액의 30%를 초과하지 않는 범위 내에서 발행일로부터 12개월이 경과한 날부터 발행일로부터 15개월이 경과한 날까지(2024년 4월 20일부터 2024년 7월 20일까지) 콜옵션 행사기간에 콜옵션을 행사할 수 있다. | 본 사채의 발행일 기준 권면총액의 6%를 초과하지 않는 범위 내에서 발행일로부터 12개월이 경과한 날부터 발행일로부터 15개월이 경과한 날까지(2024년 10월 31일부터 2025년 1월 31일까지) 콜옵션 행사기간에 콜옵션을 행사할 수 있다. | - | - | - |
| 전환으로 발행할 주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 |
| 전환청구기한 | 발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 4월 20일)부터 상환기일 1개월 전일(2026년 3월 20일)까지 한다. | 발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 10월 31일)부터 상환기일 1개월 전일(2026년 9월 30일)까지 한다. | 발행일 이후 1년이 경과한 날(2025년 7월 16일)부터 상환기일 1개월 전일(2027년 6월 16일)까지 한다. | 발행일 이후 1년이 경과한 날(2026년 9월 15일)부터 상환기일 1개월 전일(2028년 8월 15일)까지 한다. | 발행일 이후 1년이 경과한 날(2026년 12월 18일)부터 상환기일 1개월 전일(2028년 11월 18일)까지 한다. |
| 전환가액(*2) | 4,345원 | 2,649원 | 3,161원 | 2,275원 | 2,386원 |
|
(*1) 제32회 전환사채 발행시 부여된 제3자지정 콜옵션으로 (주)에포케에게 발행 즉시 무상으로 이전되었으며, 해당 콜옵션을 별도의 금융상품으로 인식한 후, 이전시 파생상품자산처분손실로 2,457백만원을 인식하였습니다. |
| 제33회 전환사채 발행시 부여된 제3자지정 콜옵션으로 (주)에포케에게 발행 즉시 무상으로 이전되었으며, 해당 콜옵션을 별도의 금융상품으로 인식한 후, 이전시 파생상품자산처분손실로 155백만원을 인식하였습니다. |
| (*2) 당기 중 전환가액이 조정되었으며, 조정후 전환가액입니다. |
21. 기타유동금융부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급금 | 1,259,962 | 1,196,416 |
| 미지급비용 | 51,437 | 112,681 |
| 합 계 | 1,311,399 | 1,309,097 |
22. 리스부채
22.1 리스부채의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 2,251,701 | 1,016,232 |
| 증가 | 1,750,500 | 3,088,186 |
| 이자비용 | 156,216 | 261,939 |
| 지급 | (1,239,257) | (1,964,835) |
| 기타 | (515,036) | (149,821) |
| 기말장부금액 | 2,404,124 | 2,251,701 |
22.2 중단사업 반영전 포괄손익계산서에 인식된 금액 및 총 현금흐름 유출
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스부채에 대한 이자비용 | 156,216 | 261,939 |
| 단기 및 소액리스료 | 505,159 | 46,911 |
| 리스의 총 현금유출 | 2,193,003 | 2,457,656 |
23. 충당부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 반품충당부채 | 복구충당부채 | 반품충당부채 | 복구충당부채 | |
| 기초금액 | 5,293 | - | 26,919 | - |
| 충당금 전입액(환입액) | 1,137 | 1,275,000 | (21,626) | - |
| 기말금액 | 6,430 | 1,275,000 | 5,293 | - |
24. 기타부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 83,102 | 106,509 |
| 선수금 | - | 35,016 |
| 미지급금 | 1,411,723 | 1,478,298 |
| 연차충당부채 | 208,743 | 325,136 |
| 계약부채 | 25,064 | 190,837 |
| 기타유동부채 합계 | 1,728,632 | 2,135,796 |
| 종업원부채 | 56,514 | 40,222 |
| 기타비유동부채 합계 | 56,514 | 40,222 |
25. 순확정급여부채
25.1 순확정급여부채의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,960,212 | 1,529,729 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (758,078) | (1,335,034) |
| 합 계 | 1,202,134 | 194,695 |
25.2 순확정급여채무의 변동내역
| 당기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 금액 | 1,529,729 | (1,335,034) | 194,695 |
| 당기근무원가 | 1,174,678 | - | 1,174,678 |
| 이자비용(수익) | 48,743 | (68,665) | (19,922) |
| 기여금 납부액 | - | (366,192) | (366,192) |
| 인구통계적가정의 변동 | - | - | - |
| 재무적가정의 변동 | 297,156 | - | 297,156 |
| 경험적조정 | 155,612 | - | 155,612 |
| 사외적립자산의 수익 | - | 47,764 | 47,764 |
| 급여의 지급 | (867,650) | 805,667 | (61,983) |
| 관계회사순전출입 | (237,916) | 91,996 | (145,920) |
| 매각예정 대체 | (140,139) | 66,385 | (73,754) |
| 기말 금액 | 1,960,213 | (758,079) | 1,202,134 |
| 전기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 금액 | 1,546,939 | (987,256) | 559,683 |
| 당기근무원가 | 436,763 | - | 436,763 |
| 이자비용(수익) | 37,043 | (48,042) | (10,999) |
| 기여금 납부액 | - | (361,673) | (361,673) |
| 인구통계적가정의 변동 | (3,071) | - | (3,071) |
| 재무적가정의 변동 | 172,148 | - | 172,148 |
| 경험적조정 | 97,072 | - | 97,072 |
| 사외적립자산의 수익 | - | 11,087 | 11,087 |
| 급여의 지급 | (772,267) | 50,850 | (721,417) |
| 관계회사순전출입 | 15,102 | - | 15,102 |
| 기말 금액 | 1,529,729 | (1,335,034) | 194,695 |
25.3 사외적립자산의 구성내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융기관예치금 등 | 824,464 | 1,335,034 |
25.4 주요 보험수리적 가정
| (단위: %) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최저 | 최고 | 최저 | 최고 | |
| 할인율 | 5.10 | 5.29 | 4.35 | 4.74 |
| 기대임금상승률 | 5.01 | 6.77 | 2.00 | 3.94 |
25.5 확정급여채무의 민감도 분석
| 당기말 | (단위: 천원, %) |
| 구 분 | 발생가능한 증가율 | 발생가능한 감소율 | 가정의 증가시 | 가정의 감소시 |
|---|---|---|---|---|
| 할인율 | 1.00 | 1.00 | (141,532) | 172,266 |
| 임금상승률 | 1.00 | 1.00 | 168,942 | (141,714) |
| 전기말 | (단위: 천원, %) |
| 구 분 | 발생가능한 증가율 | 발생가능한 감소율 | 가정의 증가시 | 가정의 감소시 |
|---|---|---|---|---|
| 할인율 | 1.00 | 1.00 | (101,576) | 120,433 |
| 임금상승률 | 1.00 | 1.00 | 121,139 | (103,955) |
25.6 보험수리적 가정에 대한 기술
| 구 분 | 상세 내역 |
|---|---|
| 민감도 분석에 사용된 방법 | 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에산정됨. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었으며 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일함 |
25.7 확정급여제도에 대한 공시
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최저 | 최고 | 최저 | 최고 | |
| 확정급여채무의 가중평균만기 | 9.94년 | 10.92년 | 8.38년 | 10.74년 |
25.8 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석
| (단위: 천원) |
| 구분 | 1년 미만 | 1~2년 미만 | 2~5년 미만 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 255,152 | 119,396 | 456,129 | 7,470,819 | 8,301,496 |
26. 자본금
26.1 발행 주식의 주요내역
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수(주) | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 발행한 주식의 총수(주) | 50,663,505 | 48,772,799 |
| 1주의 금액 | 500 | 500 |
26.2 유통주식수의 변동내역
| (단위: 주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 48,766,939 | 42,374,413 |
| 전환권의 행사 | 1,890,706 | 2,559,952 |
| 신주인수권부사채 전환 | - | 2,865,323 |
| 주식매수선택권의 행사 | - | 262,032 |
| 유상증자 | - | 705,219 |
| 기말 | 50,657,645 | 48,766,939 |
27. 기타자본항목
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 감자차익 | - | 25,570,386 |
| 합병차익 | - | 1,639,085 |
| 기타자본잉여금 | 15,230,179 | 13,597,827 |
| 자기주식 | (27,570) | (27,570) |
| 전환권대가 | 922,358 | 3,107,536 |
| 주식매수선택권 | 3,388,872 | 3,388,872 |
| 합 계 | 19,513,840 | 47,276,136 |
28. 기타포괄손익누계액
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 | (32,200,327) | (14,583,495) |
| 합 계 | (32,200,327) | (14,583,495) |
29. 이익잉여금 29.1 이익잉여금의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보험수리적손익 | (1,257,047) | (756,516) |
| 미처분이익잉여금 | 25,282,425 | (142,079,743) |
| 합 계 | 24,025,378 | (142,836,259) |
29.2 이익잉여금의 성격 및 목적
| 구 분 | 상세 내역 |
|---|---|
| 적립금의 성격 및 목적 | 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 당사는 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. |
29.3 이익잉여금 처리계산서
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처리예정일: 2026년 3월 26일 | 처리확정일: 2025년 3월 27일 | |||
| 미처분이익잉여금 | 24,025,377 | (142,836,259) | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 32,163,741 | (134,765,534) | ||
| 당기순이익(손실) | (7,637,832) | (12,879,824) | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (500,531) | (277,236) | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분 | - | 5,086,335 | ||
| 결손금처리액 | - | 175,000,000 | ||
| 자본잉여금 이입액 | - | 175,000,000 | ||
| 차기이월미처분이익잉여금 | 24,025,377 | 32,163,741 | ||
30. 매출 30.1 당사가 계속영업 수익으로 인식한 금액
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 60,083,738 | 61,675,445 |
30.2 고객과의 계약에서 생기는 계속영업 수익의 구분
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 | 한 시점에 이전하는재화나 서비스 | |
| 제품매출 | 60,070,977 | 61,675,445 |
| 상품매출 | 8,761 | - |
| 기타매출 | 4,000 | - |
| 합 계 | 60,083,738 | 61,675,445 |
30.3 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 1,904,917 | 2,756,298 |
| 계약부채 | 31,494 | 196,130 |
30.4 계약부채와 관련하여 인식한 수익
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | 17,574 | 23,724 |
31. 비용의 성격별 분류
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 160,131 | (5,420,609) |
| 원재료 및 상제품매입액 | 18,093,684 | 20,314,818 |
| 종업원급여 | 9,610,321 | 7,410,774 |
| 감가상각비 | 1,728,328 | 2,753,016 |
| 무형자산상각비 | 242,236 | 238,727 |
| 수선비 | 29,345 | 408,041 |
| 운반비 | 5,269,141 | 3,906,590 |
| 지급수수료 | 2,003,315 | 2,156,321 |
| 지급임차료 | 570,553 | 36,359 |
| 광고선전비 | 26,460,041 | 27,120,943 |
| 판매수수료 | 3,654,790 | 2,870,866 |
| 채취비 | 575,532 | 1,388,707 |
| 기타비용 | 3,587,279 | 3,102,725 |
| 중단사업에 포함된 비용 | (6,691,859) | (6,735,771) |
| 합계 | 65,292,837 | 59,551,507 |
32. 판매비와관리비
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 8,223,490 | 5,726,895 |
| 퇴직급여 | 1,136,155 | 388,771 |
| 복리후생비 | 722,653 | 619,546 |
| 여비교통비 | 188,057 | 191,224 |
| 접대비 | 274,296 | 288,764 |
| 세금과공과 | 363,071 | 268,675 |
| 감가상각비 | 920,889 | 1,128,561 |
| 무형자산상각비 | 242,236 | 238,727 |
| 지급임차료 | 570,553 | 36,359 |
| 보험료 | 301,520 | 205,186 |
| 운반비 | 5,269,141 | 3,906,590 |
| 소모품비 | 216,157 | 433,240 |
| 지급수수료 | 1,962,585 | 2,060,168 |
| 광고선전비 | 26,460,041 | 27,120,943 |
| 판매수수료 | 3,654,790 | 2,870,866 |
| 기타 | 1,583,918 | 150,648 |
| 중단사업에 포함된 비용 | (3,572,272) | (2,003,118) |
| 합 계 | 48,517,280 | 43,632,045 |
33. 주식기준보상 33.1 주식기준보상약정
| 구 분 | 당사의 주식기준보상 |
|---|---|
| 주식기준보상약정에 대한 기술 | 당사는 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 주식 공정가치로 매수할 수 있습니다. |
33.2 주식기준보상 부여내역
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 | 주식기준보상약정 | |
|---|---|---|
| 4차 | 5차 | |
| 주식기준보상약정의 부여일 | 2020년 09월 21일 | 2021년 01월 20일 |
| 부여주식수 | 960,000 | 400,000 |
| 행사가격 | 6,000 | 5,440 |
| 행사가능기간 | 2022년 9월 21일 ~ 2027년 9월 20일 | 2023년 1월 20일 ~ 2028년 1월 19일 |
| 주식기준보상약정의 가득조건에 대한 기술 | 부여일로부터 2년 재직 | 부여일로부터 2년 재직 |
33.3 주식선택권의 수량 변동
| (단위: 주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 4차 | 5차 | 1차 | 4차 | 5차 | |
| 기초 | 960,000 | 400,000 | 286,223 | 960,000 | 400,000 |
| 부여 | - | - | - | - | - |
| 행사 | - | - | (261,111) | - | - |
| 소멸 | - | - | (25,112) | - | - |
| 기말 | 960,000 | 400,000 | - | 960,000 | 400,000 |
33.4 주식선택권의 가중평균 행사가격 변동
| (단위: 주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 4차 | 5차 | 1차 | 4차 | 5차 | |
| 기초 잔여주의 가중평균행사가격 | 6,000 | 5,440 | 3,969 | 6,000 | 5,440 |
| 부여수량의 가중평균행사가격 | - | - | - | - | - |
| 행사수량의 가중평균행사가격 | - | - | 3,969 | - | - |
| 만료수량의 가중평균행사가격 | - | - | 3,969 | - | - |
| 기말 잔여주의 가중평균행사가격 | 6,000 | 5,440 | - | 6,000 | 5,440 |
| 기말 행사가능한 주식수의 가중평균행사가격 | 6,000 | 5,440 | - | 6,000 | 5,440 |
34. 금융수익과 금융비용
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 735,421 | 1,751,205 |
| 외환차익 | 89,499 | 101,013 |
| 외화환산이익 | - | 90 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | - | 163,953 |
| 파생상품평가이익 | 1,387,454 | 2,267,913 |
| 중단사업에 포함된 수익 | (58) | (692) |
| 금융수익의 합계 | 2,212,315 | 4,283,482 |
| 이자비용 | 2,024,319 | 3,751,509 |
| 외환차손 | 95,762 | 58,283 |
| 외화환산손실 | 1,350 | 7,648 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품 평가손실 | 56,074 | 3,242,690 |
| 파생상품평가손실 | 70,784 | 2,082,104 |
| 리스채권처분손실 | - | 268 |
| 사채상환손실 | 694,437 | 206,682 |
| 중단사업에 포함된 비용 | (24,677) | (88,403) |
| 금융비용의 합계 | 2,918,049 | 9,260,781 |
35. 기타수익과 기타비용
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산처분이익 | 2,073 | 9,308 |
| 종속기업투자처분이익 | - | - |
| 유형자산처분이익 | 706 | 1,817 |
| 기타의대손충당금환입 | 61,000 | 22,330 |
| 수입임대료 | - | 156,809 |
| 관계기업투자처분이익 | 9,022,818 | - |
| 잡이익 | 282,605 | 87,228 |
| 중단사업에 포함된 수익 | (3,031) | (18,106) |
| 기타수익의 합계 | 9,366,170 | 259,386 |
| 종속기업투자손상차손 | 3,825,877 | 8,901,240 |
| 유형자산처분손실 | 42,463 | 68,625 |
| 사용권자산처분손실 | 475 | - |
| 기타의대손상각비 | 1,234,444 | 379,000 |
| 기부금 | 19,081 | 29,402 |
| 고객손해배상금 | 9,792 | 11,207 |
| 잡손실 | 76,998 | 25,471 |
| 중단사업에 포함된 비용 | (5) | (2,001) |
| 기타비용의 합계 | 5,209,125 | 9,412,944 |
36. 법인세비용
36.1 법인세비용 구성내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 등 부담액 | - | 378,407 |
| 자본에 직접 가감된 법인세부담액 | 1,636,732 | (995,224) |
| 계속사업 법인세비용 | 1,636,732 | (616,817) |
| 중단사업 법인세비용 | - | - |
36.2 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계
| (단위: 천원, %) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | (6,001,100) | (13,496,641) |
| 적용세율에 따른 법인세 | (660,121) | (1,336,167) |
| 자본 및 기타포괄손익 이연법인세 등 | 2,296,853 | 719,351 |
| 계속사업 법인세비용 | 1,636,732 | (616,817) |
| 중단사업 법인세비용 | - | - |
| 유효세율(주1) | - | - |
| (주1) 당기 및 전기 유효세율은 부의 비율임에 따라 산정하지 않았습니다. |
36.3 자본에 직접 반영된 법인세 효과
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 신주인수권대가 | - | 270,877 |
| 전환권대가 | 46,435 | 324,196 |
36.4 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타포괄-공정가치 측정금융자산평가손익 | 1,590,297 | (1,590,297) |
36.5 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이, 이월결손금 및 세액공제의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차감할일시적차이 | 80,697,344 | 61,337,507 |
| 이월결손금 | 15,670,469 | 10,222,117 |
| 합 계 | 96,367,813 | 71,559,624 |
36.6 이연법인세자산으로 인식되지 않은 이월결손금 및 이월세액공제 예상 소멸 시기
| 당기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 초과 2년 이내 | 2년 초과 3년 이내 | 3년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이월결손금 | - | - | 15,670,469 | 15,670,469 |
| 전기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 초과 2년 이내 | 2년 초과 3년 이내 | 3년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이월결손금 | - | - | 10,222,117 | 10,222,117 |
37. 주당손익 37.1 주당순손익의 내역
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 계속영업 당기순이익(손실) | (3,394,519,683) | (11,390,104,346) |
| 중단영업 당기순이익(손실) | (4,243,312,255) | (1,489,719,919) |
| 가중평균 유통보통주식수 | 50,263,628 | 46,515,380 |
| 계속영업 기본주당이익(손실) | (68) | (245) |
| 계속영업 희석주당이익(손실) | (68) | (245) |
| 중단영업 기본주당이익(손실) | (84) | (32) |
| 중단영업 희석주당이익(손실) | (84) | (32) |
36.2 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주 내역
| 당기말 | (단위: 주) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 잠재적 보통주 효과 | 8,840,222 | 7,699,943 |
| 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적 미래 희석효과를 가진 금융상품에 대한 공시에 대한 기술 | 청구 가능기간: 2023년 1월 20일 ~ 2028년 11월 18일 | 청구 가능기간: 2022년 9월 21일 ~ 2028년 1월 19일 |
38. 현금흐름표 38.1 영업활동으로부터 창출된 현금흐름
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (7,637,832) | (12,879,824) | |
| 조정내역 계 | 4,299,479 | 17,114,004 | |
| 조정내역 | 퇴직급여 | 1,154,755 | 425,763 |
| 재고자산평가손실(환입) | 685,438 | (109,834) | |
| 감가상각비 | 1,728,328 | 2,753,016 | |
| 무형자산상각비 | 242,236 | 238,727 | |
| 복구충당부채전입 | 1,370,200 | - | |
| 이자비용 | 2,024,319 | 3,751,509 | |
| 외화환산손실 | 1,350 | 7,648 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 56,074 | 3,242,690 | |
| 파생상품평가손실 | 70,784 | 2,082,104 | |
| 리스채권처분손실 | - | 268 | |
| 사용권자산처분손실 | 475 | - | |
| 종속기업투자손상차손 | 3,825,877 | 8,901,240 | |
| 사채상환손실 | 694,437 | 206,682 | |
| 유형자산처분손실 | 42,463 | 68,625 | |
| 기타의대손상각비 | 1,234,444 | 379,000 | |
| 이자수익 | (735,421) | (1,751,205) | |
| 법인세비용(수익) | 1,636,732 | (616,817) | |
| 외화환산이익 | - | (90) | |
| 파생상품평가이익 | (1,387,454) | (2,267,913) | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | (163,954) | |
| 관계기업투자처분이익 | (9,022,818) | - | |
| 유형자산처분이익 | (706) | (1,817) | |
| 사용권자산처분이익 | (2,073) | (9,308) | |
| 기타의대손충당금환입 | (61,000) | (22,330) | |
| 매각예정폐기손실 등 | 741,039 | - | |
| 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (586,838) | (5,151,370) | |
| 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | 매출채권 | 679,575 | 536,022 |
| 기타유동금융자산 | 49,038 | (28,383) | |
| 재고자산 | (525,307) | (5,310,775) | |
| 기타유동자산 | 571,473 | (392,749) | |
| 매입채무 | (337,430) | 715,855 | |
| 기타유동금융부채 | (149,399) | (16,115) | |
| 충당부채 | 1,137 | (21,626) | |
| 기타유동부채 | (321,474) | 435,194 | |
| 기타비유동부채 | 19,644 | (804) | |
| 확정급여채무 | (574,094) | (1,067,989) | |
| 합 계 | (3,925,191) | (917,190) | |
38.2 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 중 중요한 사항
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스거래로 인한 사용권자산과 리스부채의 변동 | 1,750,500 | 3,088,186 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 7,290,000 | 13,040,000 |
| 신주인수권부사채의 보통주 전환 | - | 14,000,000 |
| 관계기업투자의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체 | 13,392,709 | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의로 대체 | 1,428,037 | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산의 종속기업투자로 대체 | - | 6,089,690 |
| 대여금의 종속기업투자주식으로 대체 | - | 850,474 |
| 주식매입선택권의 보통주 전환 | - | 146,893 |
| 무형자산 취득관련 미지급금의 증가 | 100,800 | - |
38.3 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역
| 당기 | (단위: 천원) |
| 구분 | 단기차입부채 | 리스부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 21,999,988 | 2,251,701 | 24,251,689 |
| 현금흐름 | 3,678,930 | (1,083,041) | 2,595,889 |
| 비현금변동 | (3,900,208) | 1,235,464 | (2,664,744) |
| 기말 | 21,778,710 | 2,404,124 | 24,182,834 |
| 전기 | (단위: 천원) |
| 구분 | 차입부채 | 리스부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 33,783,355 | 1,016,232 | 34,799,587 |
| 현금흐름 | 5,962,103 | (1,702,897) | 4,259,207 |
| 비현금변동 | (17,745,470) | 2,938,366 | (14,807,105) |
| 기말 | 21,999,988 | 2,251,701 | 24,251,689 |
39. 우발상황 및 중요 약정사항
39.1 제공받은 지급보증의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 서울보증보험(주) | 서울보증보험(주) | |
| 약정사항 | 이행지급보증외 | 이행지급보증외 |
| 보증금액 | 907,288 | 794,706 |
| 보증 제공자 | 서울보증보험 | 서울보증보험 |
39.2 제공받은 담보의 내역
| 당기말 | (단위: 천원) |
| 제공자 | 관련채권 | 담보 내용 | |
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 금 액 | ||
| (주)지디테크놀로지(*1) | 단기대여금 | 1,600,000 | (주)지디테크놀로지의 보통주 1,960,000주 |
| 전기말 | (단위: 천원) |
| 제공자 | 관련채권 | 담보 내용 | |
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 금 액 | ||
| (주)지디테크놀로지(*1) | 단기대여금 | 1,600,000 | (주)지디테크놀로지의 보통주 1,960,000주 |
| (*1) 단기대여금 1,600백만원과 관련하여 담보를 제공받고 있으나, 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. |
39.3 제공하고 있는 담보의 내역
| 당기말 | (단위: 천원) |
| 구분 | 한국투자증권(주1) |
|---|---|
| 담보제공 유형자산 | - |
| 담보제공 금융자산 | 공정가치로 측정하는 금융자산 |
| 담보설정금액 | 6,911,427 |
| 관련금액 | 3,000,000 |
| 관련계정 및 성격 | 단기차입금 |
(주1) 담보비율이 대출금의 200%에 이르기까지 해당 시점에 차주가 보유하고 있는 상장된 보통주를 대주에게 추가로 담보 제공할 수 있습니다.
39.4 제공한 지급보증의 내역
| 전기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기말 |
|---|---|
| 기업은행 | |
| 피보증처명 | (주)코아바이오 |
| 보증종류 | 채무지급보증 |
| 보증 제공자 | 기업은행 |
| 보증금액 | 212,407 |
39.5 사용이 제한된 금융자산의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 예치금 | 장기성예금 | 예치금 | 장기성예금 | |
| 사용이 제한된 금융자산 | 1,030,000 | 2,000 | 1,030,000 | 2,000 |
| 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 | 신용카드 예치금 | 당좌개설보증금 | 신용카드 예치금 | 당좌개설보증금 |
39.6 계류중인 중요한 소송사건
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | |
|---|---|---|
| 원고 | 피고 | |
| 소송사건(건수) | - | 3 |
| 소송가액 | - | 55,586,082 |
| 재무적 영향 | - | 예측할 수 없음 |
39.7 기타 주요 약정사항
| 구분 | 종속회사 전환상환우선주 |
|---|---|
| 파생상품 | 당사는 종속회사인 (주)에이치엘비라이프케어가 발행한 전환상환우선주 인수자인 (주)포스코기술투자와 투자자간 약정을체결하였습니다. 본 약정으로, 당사는 (주)에이치엘비라이프케어 전환상환우선주를 (주)포스코기술투자로부터 인수할수있는 권리(콜옵션) 를 취득하였고, 포스코는 매도권리(풋옵션)를 취득하였습니다. 본 거래와 관련하여 파생상품자산 15,714천원과 파생상품부채 113,174원을 인식하였습니다. (주석 9참고) |
40. 특수관계자
40.1 특수관계자와의 주요 거래내역
| 당기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타 | 매입 | 기타 | ||
| 종속기업 | 에이치엘비생활건강(주) | 1,841 | 9,524 | - | 13,074 |
| (주)프레시코 | 4,000 | 592,095 | - | 7,535 | |
| (주)에이치엘비라이프케어 | 698 | 474 | - | - | |
| (주)퍼플리쉬 | - | 11,966 | - | - | |
| (주)더롬다이어트 | - | 12,702 | - | 26,000 | |
| 앨리브랜즈(주) | - | 3,427 | - | - | |
| (주)코아바이오 | - | 31,106 | - | 6,181 | |
| 제이에이치코스랩(주) | - | - | - | 1,304 | |
| 관계기업 | 에이치엘비사이언스(주) | - | 475 | - | - |
| 기타 특수관계자 | 에이치엘비(주) | 36,057 | 79,502 | 619,945 | 210,026 |
| 에이치엘비바이오스텝(주) | - | 11,671 | - | 300,496 | |
| 에이치엘비생명과학(주) | - | 19,673 | - | 9,510 | |
| 에이치엘비이노베이션(주) | - | 23,448 | - | - | |
| 에이치엘비제넥스(주) | 409 | 2,011,154 | - | - | |
| 에이치엘비제약(주) | 1,782 | 10,852 | - | - | |
| 에이치엘비테라퓨틱스(주) | - | 21,414 | - | - | |
| 에이치엘비파나진(주) | - | 7,839 | - | - | |
| 에이치엘비펩(주) | - | 1,335 | - | - | |
| 기타 | 890,450 | 24,925 | - | 64,457 | |
| 합 계 | 935,237 | 2,873,582 | 619,945 | 638,583 | |
| 전기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타 | 매입 | 기타 | ||
| 종속기업 | 에이치엘비생활건강(주) | 269 | 193,370 | - | 83,677 |
| (주)프레시코 | - | 1,222,185 | - | 36,470 | |
| (주)더롬다이어트 | - | 17,358 | - | - | |
| (주)퍼플리쉬 | - | 20,978 | - | - | |
| (주)모던파파스 | - | 2,118 | - | - | |
| (주)에이치엘비라이프케어(구, 에이치엘비바라바이오(주) | - | 29 | - | - | |
| (주)코아바이오 | - | 21,121 | - | - | |
| 관계기업 | 에이치엘비사이언스(주) | - | 363 | - | - |
| 기타 특수관계자 | HLB바이오스텝(주) | - | 14,971 | - | - |
| HLB이노베이션(주) | - | 8,475 | - | - | |
| HLB파나진(주) | - | 8,357 | - | - | |
| 에이치엘비(주) | 5,040 | 94,731 | 154,501 | 143,921 | |
| 에이치엘비생명과학(주) | - | 38,485 | - | 42,323 | |
| 에이치엘비제넥스(주) | - | 448 | - | - | |
| 에이치엘비제약(주) | 2,376 | 12,993 | - | - | |
| 에이치엘비테라퓨틱스(주) | 5,780 | 19,826 | - | - | |
| 기타 | 56,955 | 23,814 | - | 166,043 | |
| 합 계 | 70,420 | 1,699,622 | 154,501 | 472,434 | |
40.2 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액
| 당기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 투자전환사채 | 기타채무 | 발행전환사채 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 에이치엘비생활건강(주) | - | 650,000 | 11,184 | - | 205 | - |
| (주)프레시코 | - | 12,990,000 | 317,034 | - | - | - | |
| (주)에이치엘비라이프케어 | - | - | 495 | - | - | - | |
| (주)퍼플리쉬 | - | 150,000 | 3,100 | - | - | - | |
| (주)더롬다이어트 | - | 561,400 | 13,756 | - | - | - | |
| 앨리브랜즈(주) | - | 200,000 | 3,977 | - | - | - | |
| (주)코아바이오 | - | - | 6,156 | 3,000,000 | - | - | |
| 제이에이치코스랩(주) | - | - | 550 | - | - | - | |
| 관계기업 | 에이치엘비사이언스(주) | - | - | 497 | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 에이치엘비(주) | 690 | - | 83,075 | - | 138,972 | - |
| 에이치엘비바이오스텝(주) | - | - | 12,196 | - | 12,618 | - | |
| 에이치엘비생명과학(주) | - | - | 20,557 | - | 9,603 | - | |
| 에이치엘비이노베이션(주) | - | - | 24,502 | - | - | - | |
| 에이치엘비제넥스(주) | - | - | 11,655 | - | - | - | |
| 에이치엘비제약(주) | - | - | 11,339 | - | - | - | |
| 에이치엘비테라퓨틱스(주) | - | - | 22,377 | - | - | - | |
| 에이치엘비파나진(주) | - | - | 8,191 | - | - | - | |
| 에이치엘비펩(주) | - | - | 1,395 | - | - | - | |
| (주)룩스앤메이코스메틱 | - | 6,500,000 | 764,104 | - | - | - | |
| 주요경영진 | - | - | - | - | - | 3,000,000 | |
| 기타 | 22,590 | - | 27,501 | - | 11,907 | 2,000,000 | |
| 합 계 | 23,280 | 21,051,400 | 1,343,641 | 3,000,000 | 173,305 | 5,000,000 | |
| 전기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 투자전환사채 | 매입채무 | 미지급금 | 발행전환사채 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 에이치엘비생활건강(주) | - | - | 5,811 | - | - | 1,386 | - |
| (주)프레시코 | - | 12,700,000 | 290,341 | - | - | 462 | - | |
| (주)더롬다이어트 | - | 440,000 | 1,054 | - | - | - | - | |
| (주)퍼플리쉬 | - | 350,000 | 838 | - | - | - | - | |
| (주)에이치엘비라이프케어(구, 에이치엘비바라바이오(주)) | - | - | 30 | - | - | - | - | |
| (주)코아바이오 | - | - | 6,152 | 3,000,000 | - | - | - | |
| 관계기업 | 에이치엘비사이언스(주) | - | - | 373 | - | - | - | - |
| 기타 특수관계자 | HLB바이오스텝(주) | - | - | 15,391 | - | - | - | - |
| HLB이노베이션(주) | - | - | 8,713 | - | - | - | - | |
| HLB파나진(주) | - | - | 8,592 | - | - | - | - | |
| 에이치엘비(주) | 462 | - | 97,390 | - | 119,390 | 149,083 | - | |
| 에이치엘비생명과학(주) | - | - | 39,566 | - | - | 31,905 | - | |
| 에이치엘비제넥스(주) | - | - | 461 | - | - | - | - | |
| 에이치엘비제약(주) | 218 | - | 13,358 | - | - | - | - | |
| 에이치엘비테라퓨틱스(주) | 369 | - | 20,382 | - | - | - | - | |
| (주)룩스앤메이코스메틱 | - | 6,500,000 | 764,104 | - | - | - | - | |
| 기타 | 7,037 | - | 24,645 | - | - | 30,518 | 2,000,000 | |
| 합 계 | 8,086 | 19,990,000 | 1,297,201 | 3,000,000 | 119,390 | 213,354 | 2,000,000 | |
40.3 특수관계자 채권 관련 대손충당금 및 대손상각비
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 특수관계자 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대손충당금 | 대손상각비 | 대손충당금 | 대손상각비 | ||
| 종속기업 | (주)프레시코 | 7,745,000 | (61,000) | 7,806,000 | 379,000 |
| 에이치엘비생활건강(주) | 659,288 | 659,288 | - | - | |
| (주)더롬다이어트 | 575,156 | 575,156 | - | - | |
| 기타의 특수관계자 | (주)룩스앤메이코스메틱 | 7,264,104 | - | 7,264,104 | 379,000 |
40.4 특수관계자와의 자금거래 내역
| 당기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금 대여 | 자금 대여 상환 | 차입 | 지분취득 | 지분처분 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 에이치엘비생활건강(주) | 650,000 | - | - | - | - |
| (주)프레시코 | 290,000 | - | - | - | - | |
| (주)더롬다이어트 | 150,000 | (28,600) | - | - | - | |
| (주)퍼플리쉬 | - | (200,000) | - | - | - | |
| 앨리브랜즈(주) | 200,000 | - | - | 41,000 | - | |
| 기타의 특수관계자 | 에이치엘비(주) (*1) | - | - | - | 13,392,709 | - |
| 에이치엘비제넥스(주) | - | - | - | 2,000,000 | ||
| 주요 경영진 | - | 3,000,000 | - | - | ||
| 합 계 | 1,290,000 | (228,600) | 3,000,000 | 13,433,709 | 2,000,000 | |
| (*1) 당기 중 에이치엘비(주)와 에이치엘비사이언스(주)의 합병으로, 당사가 보유중이던 에이치엘비사이언스(주)의 주식이 에이치엘비(주) 주식으로 교환되었습니다 |
| 전기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금 대여 | 자금 대여 상환 | 차입 | 차입 상환 | 지분취득 | 자본 불입 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 에이치엘비생활건강(주)(*1) | 50,000 | (50,000) | - | - | 1,850,474 | - |
| (주)프레시코 | 600,000 | (400,000) | - | - | - | - | |
| (주)더롬다이어트 | 250,000 | - | - | - | - | - | |
| (주)퍼플리쉬 | 200,000 | (134,500) | - | - | - | - | |
| (주)모던파파스 | - | (48,300) | - | - | - | - | |
| 에이치엘비바라바이오(주) | - | - | - | - | 5,990,625 | - | |
| (주)코아바이오 | - | - | - | - | 3,000,000 | - | |
| 관계기업 | 에이치밸류에셋(주) | - | - | - | - | 2,000,000 | - |
| 기타 특수관계자 | 주요경영진(*2) | - | - | - | (2,000,000) | - | 6,685,000 |
| 기타(*3) | - | - | 2,000,000 | - | - | - | |
| 합 계 | 1,100,000 | (632,800) | 2,000,000 | (2,000,000) | 12,841,099 | 6,685,000 | |
| (*1) 당기 중 출자전환 및 유상증자 되었습니다.(*2) 제30회 전환사채 및 제31회 신주인수권부사채 행사되어 보통주로 전환되었습니다.(*3) 제33회 전환사채와 관련하여, 기타특수관계자는 169,706주에 대한 콜옵션을 보유하고 있습니다. |
40.5 주요 경영진에 대한 보상내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 2,615,394 | 1,352,808 |
| 퇴직급여 | 602,931 | 102,168 |
| 합 계 | 3,218,325 | 1,454,976 |
41. 매각예정자산과 중단영업 2025년 6월 20일 회사는 경영진의 승인에 의하여 골재사업부를 매각하기로 결정했으며, 이로 인해 골재사업부와 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시됐습니다.
41.1 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역
| 당기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 처분자산집단에 포함된 자산 | 처분자산집단에 포함된 부채 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 170,457 | - |
| 기타금융자산 | 200 | - |
| 유형자산 | 729,837 | - |
| 기타자산 | 99,831 | - |
| 기타금융부채 | - | 11,531 |
| 기타부채 | - | 59,311 |
| 순확정급여부채 | - | 73,754 |
| 합 계 | 1,000,325 | 144,596 |
41.2 중단영업손익 및 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 매출액 | 3,211,177 | 5,317,654 |
| 매출원가및판관비 | (6,691,857) | (6,735,770) |
| 영업손익 | (3,480,681) | (1,418,116) |
| 기타손익 | (762,632) | (71,604) |
| 법인세비용차감전중단사업이익(손실) | (4,243,312) | (1,489,720) |
| 법인세비용 | - | - |
| 법인세비용차감후중단사업이익(손실) | (4,243,312) | (1,489,720) |
| 총포괄손익 | (4,462,140) | (1,557,944) |
| 영업현금흐름 | (2,704,268) | (582,968) |
| 투자현금흐름 | 1,329,151 | (457,871) |
| 재무현금흐름 | (347,084) | (651,800) |
| 총현금흐름 | (1,722,201) | (1,692,639) |
6-1. 회사의 배당정책에 관한 사항
당사의 배당정책은 당사 정관 제61조(이익의 배당)에 명시하였으며, 정관에 따라 이사회 결의 및 주주총회 결의로 각 사업연도 현금배당을 승인받아 매 사업연도 종료일 현재 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급하도록 하고 있습니다. 당사는 배당수준의 결정에 관하여 상법 제462조 제1항을 참고하여 결정하고 있으며, 현재 확정된 자사주 매입 및 소각 계획은 없습니다. 배당에 관한 사항은 회사의 향후 경영성과와 내부사정 등을 고려하여 결정할 계획입니다.
6-2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부
| 구분 | 결산배당 | 분기ㆍ중간배당 |
| 정관상 배당액 결정 기관 | ||
| 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 | ||
| 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 |
나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황
| 구분 | 결산월 | 배당여부 | 배당액확정일 | 배당기준일 | 배당 예측가능성제공여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
6-3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)
가. 배당에 관한 사항
| 규 정 | 내 용 |
| 정 관 |
제11조(신주의 동등배당)① 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.제15조(기준일) ① 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 제60조(이익잉여금의 처분)회사는 매사업연도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.① 이익준비금② 기타의 법정준비금③ 배당금④ 임의적립금⑤ 기타의 이익잉여금처분액 제61조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제15조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. |
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제64기 | 제63기 | 제62기 | ||
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) | ||||
다. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
※ 최근 5년간 배당 이력이 없습니다.
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | ||
| - | ||||||
| - | ||||||
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| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| 제31회 BW | ||||||
| 제31회 BW | ||||||
| 제30회 CB | ||||||
| 제31회 BW | ||||||
| 제31회 BW | ||||||
| 제31회 BW | ||||||
| 제31회 BW | ||||||
| 제31회 BW | ||||||
| 제32회 CB | ||||||
| 제32회 CB | ||||||
| - | ||||||
| 제32회 CB | ||||||
| 제32회 CB | ||||||
| 제32회 CB | ||||||
| 보호예수 1년 | ||||||
| 제32회 CB | ||||||
| 제32회 CB | ||||||
| 제32회 CB | ||||||
| 제32회 CB | ||||||
| 제32회 CB | ||||||
| 제32회 CB | ||||||
| 제32회 CB | ||||||
| 제33회 CB | ||||||
| 제33회 CB | ||||||
| 제33회 CB | ||||||
| 제33회 CB | ||||||
| 제32회 CB | ||||||
| 제32회 CB | ||||||
| 제33회 CB | ||||||
| 제32회 CB | ||||||
| 제32회 CB | ||||||
| 제33회 CB | ||||||
| 제32회 CB | ||||||
| 제33회 CB | ||||||
| 제34회 CB | ||||||
| 제33회 CB | ||||||
나. 미상환 전환사채 발행현황
| (기준일 : | ) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 합 계 | - | - | - | - | |||||||
다. 채무증권 발행실적
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
라. 기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
마. 단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
바. 회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
사. 신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
아. 조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
가. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 금액차이발생사유 | 용도차이발생사유 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 사용내용 | 사용금액 | |||||
가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 ※ 최근 3년간 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 1) 당사는 2023년 4월 25일 이사회 결의에 따라 (주)티아이코퍼레이션과의 1대 0 합병비율의 합병계약을 체결하였으며, 본 합병은 소규모 합병으로 진행되었습니다. 2023년 7월 1일을 합병기일로 하여 당사인 에이치엘비글로벌(주)이 존속하고 (주)티아이코퍼레이션이 소멸하였습니다. ※ 자세한 내용은 2023년 4월 25일 공시한 '주요사항보고서(회사합병결정)'를 참고하시기 바랍니다. 2) 물적분할(철회)
| 신고일자 | 제목 | 내용/진행사항 |
| 2024년 08월 23일 | 회사분할결정 (주요사항보고서) | 주식매수청구합계액이 기존에 설정한 금 이십억원을 초과하여 물적분할 철회 결정 |
| 2024년 05월 27일 | 분할 기일 변경(2024/07/01 → 2024/09/01) | |
| 2024년 04월 23일 | 당사의 사업부문 중 자원개발(모래채취) 사업부문을 물적분할하여 '에이치엘비리소스 주식회사'(가칭) 분할 신설 설립 예정 |
※ 자세한 내용은 2024년 8월 23일 공시한 '[정정]주요사항보고서(회사분할결정)'를 참고하시기 바랍니다. 3) 당사는 2024년 11월 15일 이사회에서 자회사 재무구조 개선을 위해 에이치엘비생활건강(주) 주식 12,427,341주를 2024년 11월 15일부로 출자전환하는 건을 결의하였으며, 자세한 내용은 2024년 11월 15일 공시한 '타법인주식및출자증권취득결정' 참고하시기 바랍니다. 4) 당사는 2024년 7월 9일 이사회에서 디지털헬스케어 사업기반 조성을 위해 (주)바라바이오 주식 355,000주를 2024년 7월 24일부로 취득하는 건을 결의하였으며, 자세한 내용은 2024년 7월 9일 공시한 '타법인주식및출자증권취득결정' 참고하시기 바랍니다. 5) 당사는 2024년 4월 29일 이사회에서 자회사의 시설자금 투자를 위해 (주)코아바이오 전환사채 30억원을 2024년 4월 30일부로 취득하는 건을 결의하였으며, 자세한 내용은 2024년 4월 29일 공시한 '주권관련사채권의취득결정' 참고하시기 바랍니다. 6) 당사는 2024년 3월 19일 이사회에서 운영자금 조달 및 투자회수를 위해 에이치엘비테라퓨틱스(주) 주식 1,160,469주를 2024년 3월 19일부로 처분하는 건을 결의하였으며, 자세한 내용은 2024년 3월 19일 공시한 '타법인주식및출자증권처분결정' 참고하시기 바랍니다. 7) 당사는 2025년 7월 4일 이사회에서 운영자금 조달을 위해 에이치밸류에셋 보유지분 보통주 120,000주와 상환우선주 280,000주를 2025년 7월 10일자로 거래금액 2,000,000,000원에 양수인 HLB제넥스에 처분하는 건을 결의하였습니다. 8) 당사는 2025년 9월 9일 이사회에서 자원개발 사업부문에서 보유하고 있던 기존 유형자산을 1,750,000,000원에 처분하는 건을 결의하였습니다. (3) 우발채무 등에 관한 사항 ※ 본 내용과 관련된 세부사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 '38. 우발상황 및 중요 약정사항 ' 참고하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
| 사업연도 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|
| 제64기(당기) | 해당사항 없음 | 연결: 미디어사업부문 영업권 손상평가 별도: 영업권 손상평가 |
| 제63기(전기) | 해당사항 없음 | 연결: 미디어사업부문 영업권 손상평가 별도: 영업권 손상평가 |
| 제62기(전전기) | 해당사항 없음 | 연결: 영업권 손상검사 별도: 종속기업투자손상 |
나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 설정율 |
| 제64기 | 매출채권 | 5,579,991 | 223,647 | 4.01% |
| 대여금 | 8,100,000 | 8,100,000 | 100.00% | |
| 미수금 | 359,242 | - | 0.00% | |
| 미수수익 | 889,529 | 863,111 | 97.03% | |
| 보증금 | 1,184,065 | - | 0.00% | |
| 합계 | 16,112,827 | 9,186,758 | 201.04% | |
| 제63기 | 매출채권 | 6,051,909 | 74,030 | 1.22% |
| 대여금 | 8,100,000 | 8,100,000 | 100.00% | |
| 미수금 | 328,363 | - | 0.00% | |
| 미수수익 | 971,829 | 863,111 | 88.81% | |
| 리스채권 | 2,244 | - | 0.00% | |
| 보증금 | 1,257,782 | - | 0.00% | |
| 합계 | 16,712,127 | 9,037,141 | 190.04% | |
| 제62기 | 매출채권 | 6,139,288 | 168,679 | 2.70% |
| 대여금 | 8,420,000 | 8,420,000 | 100.00% | |
| 미수금 | 453,782 | 105,000 | 23.10% | |
| 미수수익 | 888,673 | 863,111 | 97.10% | |
| 리스채권 | 112,755 | - | 0.00% | |
| 보증금 | 1,160,792 | - | 0.00% | |
| 합계 | 17,175,290 | 9,556,790 | 55.60% | |
(2) 대손충당금 변동현황
| (단위 : 천원) | |||
| 구분 | 제64기 | 제63기 | 제62기 |
| 1.기초대손충당금 잔액 | 9,037,141 | 9,556,790 | 9,807,079 |
| 2.순대손처리액(1)-(2)±(3) | 149,617 | (519,649) | (250,289) |
| (1)대손처리액(상각채권액) | 149,617 | - | 85,694 |
| (2)상각채권회수액 | - | 14,715 | |
| (3)기타증감액 | - | (534,364) | (335,983) |
| 3.대손상각비 계상(환입)액 | - | - | - |
| 4.기말대손충당금잔액합계 | 9,186,758 | 9,037,141 | 9,556,790 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당기말 손실충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 고객과 관련되어 있습니다. 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금은 연결실체가 금융자산 금액을 회수할 수 없다는것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가 금융자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다.
(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구분 | 6월 이하 | 6월 초과 1년 이하 | 1년 초과 3년 이하 | 3년 초과 | 합계 | |
| 금액 | 통합 | 5,381,781 | 2,809 | 195,401 | - | 5,579,991 |
| 구성비율 | 96.4% | 0.1% | 3.5% | 0.0% | 100.0% | |
※ 기업공시서식 작성기준에 따라 일반과 특수관계자를 통합하여 기재하였습니다. 다. 재고자산의 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (단위 : 천원) | ||||
| 계정과목 | 제64기 | 제63기 | 제62기 | 비고 |
| 상품 | 395,355 | 124,232 | 69,032 | - |
| 제품 | 13,567,039 | 13,033,657 | 8,455,247 | - |
| 원재료 | 5,471,733 | 4,681,543 | 5,849,020 | - |
| 부재료 | 703,900 | 778,081 | 631,361 | - |
| 재공품 | 38,666 | 40,183 | 29,282 | - |
| 미착품 | 121,000 | 535,933 | 53,150 | - |
| 합계 | 20,297,693 | 19,193,629 | 15,087,092 | - |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] | 17.30% | 14.12% | 13.2% | - |
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 2.3회 | 2.7회 | 3.5회 | - |
(2) 재고자산 실사 목적보고기간종료일 기준 재고자산의 실재성을 확인하고자 함. 외부감사법인의 회계사 1인의 입회하에 12월말 기준 재고실사.(3) 재고 실사2025년 12월 31일 마감한 장부 재고를 기준으로 재고실사를 수행하였으며, 수불부를 감안하여 실사한 결과 장부상 수량의 적정 여부를 확인하였음. 보고기간종료일 현재의 재고자산은 적정한것으로 간주하였음 (4) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 여부 등 당사의 보고기간종료일의 재고실사시 외부감사인인 한영회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였음. 외부감사인은 회사의 재고실사에 입회하고 그 실재성 및 완전성을 확인함.
(5) 장기체화재고등 현황
| (단위 : 천원) | |||||
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 당기 평가손실 | 기말잔액 | 비고 |
| 상품 | 395,371 | 395,371 | (16) | 395,355 | - |
| 제품 | 14,482,226 | 14,482,226 | (915,187) | 13,567,039 | - |
| 원재료 | 5,480,774 | 5,480,774 | (9,041) | 5,471,733 | - |
| 부재료 | 703,900 | 703,900 | - | 703,900 | - |
| 재공품 | 38,666 | 38,666 | - | 38,666 | - |
| 미착품 | 121,000 | 121,000 | - | 121,000 | - |
| 합계 | 21,221,937 | 21,221,937 | (924,244) | 20,297,693 | - |
라. 공정가치와 범주별 금융상품 (연결기준)
공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 '연결재무제표 주석 5. 공정가치, 6. 범주별 금융상품'을 참고하시기 바랍니다. 마. 진행률 적용 수주계약 현황 ※ 최근 3년간 매출액의 5% 이상에 해당하는 단일계약을 체결한 사실이 없습니다.
당사가 본 경영진단의견서에서 미래에 발생할 것으로 예측하여 기재 또는 표시한 내용은 동 의견서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 동 의견서 작성시점의 합리적인 근거에 기초하였지만 외부 환경, 회사 내부경영과 관련된 요인 및 기타 변수로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의 문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 동 의견서상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다.
지배회사인 당사는 본 의견서 작성기준일 현재 9개의 종속회사를 포함한 연결기업으로 미디어커머스, 식품, 음료, 화장품, 바이오, 패션잡화 사업부문으로 구성되어 있습니다. 지난해는 무역수지 적자와 고금리ㆍ고물가, 국내 부동산 침체, 소비·생산·투자·고용까지 모두 줄어들기 시작해 국내외 경제환경은 그 어느 때보다도 기업경영에 어려움을 겪었던 한 해였습니다. 금년에도 미·중 외교 및 경제갈등과 유럽 및 중동에서의 전쟁상황이 지속되면서 세계 경제의 침체 가능성이 증대되고, 국내에서도 이와 함께 인플레이션에 따른 원자재 가격 상승과 각국의 긴축적 통화정책의 영향으로 경영환경의 불확실성과 어려움이 지속될 것으로 예상되고 있습니다.
2025년도 회사는 HLB글로벌과 자회사를 모두 포함한 연결기준으로 자산총계가 1,174억원, 자본총계 755억원, 부채는 416억원을 기록하였습니다. 연결기준 매출은 1,003억원을 시현하였으며, 영업손실은 99억원, 당기순손실은 89억원을 기록하였습니다. 개별로는 601억원의 매출과 영업손실 52억원, 당기순손실 76억원을 기록하였습니다.
(1) 재무상태(연결기준)
| (단위: 원) |
| 과 목 | 제 64(당)기 | 제 63(전)기 | 증감금액 |
| 자 산 | |||
| 유동자산 | 45,037,709,813 | 49,459,423,619 | (4,421,713,806) |
| 매각예정비유동자산 | 1,000,324,698 | - | 1,000,324,698 |
| 비유동자산 | 71,318,364,861 | 86,459,161,255 | (15,140,796,394) |
| 자 산 총 계 | 117,356,399,372 | 135,918,584,874 | (18,562,185,502) |
| 부 채 | |||
| 유동부채 | 37,618,215,348 | 37,292,278,904 | 325,936,444 |
| 매각예정부채 | 144,595,870 | - | 144,595,870 |
| 비유동부채 | 4,088,708,467 | 3,561,360,546 | 527,347,921 |
| 부 채 총 계 | 41,851,519,685 | 40,853,639,450 | 997,880,235 |
| 자 본 | |||
| 자본금 | 25,331,752,500 | 24,386,399,500 | 945,353,000 |
| 주식발행초과금 | 34,515,502,992 | 175,335,271,506 | (140,819,768,514) |
| 기타자본구성요소 | 8,094,467,692 | 35,856,763,794 | (27,762,296,102) |
| 기타포괄손익누계액 | (32,181,551,059) | (13,954,790,404) | (18,226,760,655) |
| 이익잉여금(결손금) | 38,055,539,147 | (129,562,300,161) | 167,617,839,308 |
| 비지배지분 | 1,689,168,415 | 3,003,601,189 | (1,314,432,774) |
| 자 본 총 계 | 75,504,879,687 | 95,064,945,424 | (19,560,065,737) |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 117,356,399,372 | 135,918,584,874 | (18,562,185,502) |
※ 연결실체의 2025년 자산총계는 13.7% 감소한 1,174억원, 부채총계는 전기말대비 2.44% 증가한 419억원을 기록하였으며, 이에 따른 2025년말 부채비율은 55% 입니다.
*경영지표
| 구분 | 산식 | 제 64(당)기 | 제 63(전)기 |
| 부채비율 | 총부채 / 자기자본 | 55.4% | 43.0% |
| 유동비율 | 유동자산 / 유동부채 | 119.7% | 132.6% |
(2) 영업실적(연결기준)
| (단위: 원) |
| 과 목 | 제 64(당)기 | 제 63(전)기 | 증감금액 |
| 매출 | 100,285,620,415 | 92,943,395,794 | 7,342,224,621 |
| 매출원가 | 47,416,119,626 | 40,687,341,142 | 6,728,778,484 |
| 매출총이익 | 52,869,500,789 | 52,256,054,652 | 613,446,137 |
| 판매비와관리비 | 62,752,456,141 | 54,504,705,903 | 8,247,750,238 |
| 영업이익 | (9,882,955,352) | (2,248,651,251) | (7,634,304,101) |
| 금융수익 | 1,759,611,058 | 3,789,665,425 | (2,030,054,367) |
| 금융비용 | 3,185,154,972 | 6,993,096,678 | (3,807,941,706) |
| 기타수익 | 10,292,965,955 | 1,166,152,942 | 9,126,813,013 |
| 기타비용 | 430,438,495 | 2,168,758,697 | (1,738,320,202) |
| 관계기업투자주식관련손익 | 1,434,822,671 | 1,662,419,891 | (227,597,220) |
| 법인세차감전순손익 | (2,880,794,477) | (8,117,108,150) | 5,236,313,673 |
| 법인세비용 | 1,784,768,674 | (599,785,215) | 2,384,553,889 |
| 계속영업당기순이익(손실) | (4,665,563,151) | (7,517,322,935) | 2,851,759,784 |
| 중단영업이익(손실) | (4,243,312,255) | (1,489,719,919) | (2,753,592,336) |
| 당기순이익(손실) | (8,908,875,406) | (9,007,042,854) | 98,167,448 |
| 기타포괄손익 | (18,023,478,715) | 18,657,687,963 | (36,681,166,678) |
| 당기총포괄손익 | (26,932,354,121) | 9,650,645,109 | (36,582,999,230) |
※ 매출액은 1,002억원이고 매출총이익은 529억원을 실현하였습니다. 영업손실은 99억원이며, 종속회사를 포함하여 당기순손실은 89억원이 발생하였습니다.
(3) 사업부문별 영업실적 당사와 종속회사 영업부문은 미디어커머스, 화장품, 식품, 음료, 바이오, 패션잡화 사업부문으로 구성되어 있습니다. ※ 현재 바이오사업부문에서는 영업매출이 발생하지 않고 있습니다.
(4) 연결실체의 영업부문 내역
| 회사명 | 사업 부문 | 주요재화 및 용역 | |
| 에이치엘비글로벌(주) | 미디어커머스 | 차량용품, 향수, 마사지기기, 생활용품 등 제조 및 판매 | |
| (주)퍼플리쉬 1) | 색조화장품 제조 및 판매 | ||
| (주)모던파파스 1) | 영유아 방문미술 교육 | ||
| (주)베네큐어 (구.더롬다이어트) 1) | 체형 등 신체 관리 서비스 | ||
| 에이치엘비생활건강(주) | 화장품 | 화장품 제조 및 판매 | |
| 제이에이치코스랩(주) | |||
| (주)프레시코 | 식품음료 | 잼시럽, 음료 제조 및 판매 | |
| (주)코아바이오 | 콤부차 음료 제조 및 판매 | ||
| 에이치엘비라이프케어(주) 2) | 기타 | 바이오 | 디지털 헬스케어 플랫폼 및 연구개발 |
| 앨리브랜즈(주) 2) | 패션잡화 | 패션 잡화 도소매 | |
1) 종속회사가 영위하고 있으나 사업의 특성이 당사가 영위하는 미디어커머스 부문에 적합하여 해당 부문에 포함하였습니다. 2) 사업의 규모가 다른 부문 대비 미진하여 기타 부문으로 분류하였습니다. ※ 자세한 내용은 본 보고서의 'II. 사업의 내용' 참고하시기 바랍니다.
(5) 보고부문별 수익과 손익의 내역
| 당기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 화장품사업 | 식음료사업 | 미디어커머스사업 | 바이오사업 | 연결조정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 4,309,404 | 30,391,998 | 68,784,084 | - | (3,199,866) | 100,285,620 |
| 감가상각비 및 상각비 | (5,925) | (1,704,381) | (1,199,224) | (93,762) | (51,323) | (3,054,615) |
| 영업손익 | (1,643,063) | (2,537,065) | (4,529,757) | (1,320,376) | 147,306 | (9,882,955) |
| 전기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 화장품사업 | 식음료사업 | 미디어커머스사업 | 바이오사업 | 연결조정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 3,625,182 | 27,092,613 | 66,008,640 | - | (3,783,039) | 92,943,396 |
| 감가상각비 및 상각비 | (59,322) | (1,815,823) | (1,477,552) | (43,195) | (1,048,676) | (4,444,568) |
| 영업손익 | (778,687) | (2,155,906) | 2,382,281 | (455,794) | (1,240,545) | (2,248,651) |
(6) 중단영업당사는 건설 부문 침체로 사업 부진 및 적자 지속에 따라 주요 사업 집중 및 신규 사업 추진 통한 효율성 및 수익성 개선을 위해 2025년 6월 20일자로 자원개발 사업부문의 영업 중단을 결의하였습니다. 중단영업에 관한 자세한 내용은 본 보고서 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 '3. 연결재무제표 주석, 41. 매각예정자산과 중단영업' 및 당사가 2025년 6월 20일자로 제출한 '주요사항보고서(영업정지)'를 참고하시기 바랍니다.
가. 유동성 지표
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 제64기말 | 제63기말 | 증감액 | 증감율(%) |
| 현금및현금성자산 | 13,647,391 | 15,150,584 | (1,503,193) | (9.92) |
| 단기금융상품 | 3,020,000 | 5,240,000 | (2,220,000) | (42.37) |
| 유동자산 | 45,037,710 | 49,459,424 | (4,421,714) | (8.94) |
| 유동부채 | 37,618,215 | 37,292,279 | 325,936 | 0.87 |
| 유동비율(%) | 119.7% | 132.6% | - | - |
나. 자금조달에 관한 사항 당사의 2025년 총 차입금 27,215백만원이며, 이중 단기차입금은 운영자금 6,885백만원, 사채는 19,830백만원, 상환우선주부채는 500백만원 입니다. 당기 주요 조달 내용은 아래와 같습니다.단기차입금의 상세 내역
| (단위: 천원, %) |
| 구 분 | 차입처 | 최장만기일 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일반자금대출 | 우리은행 | 2026-05-27 | 6.49~6.69 | 50,000 | 78,000 |
| 일반자금대출 | 기업은행 | 2026-11-11 | 3.71~5.53 | 3,835,050 | 2,935,050 |
| 일반자금대출 | 한국투자증권 | 2026-04-17 | 5.50~5.50 | 3,000,000 | - |
| 합 계 | 6,885,050 | 3,013,050 | |||
(3) 사채내역 사채의 상환은 주식으로 전환되거나 만기시 보유 현금 및 자산매각 등으로 현금 유동성을 확보할수 있어 상환이 가능합니다.
전환사채의 상세 내역
| (단위: 천원, %) |
| 구 분 | 만기상환일 | 연이자율 | 금 액(상환할증금포함) | 전환권 조정 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제32회 전환사채(주1) | 2026-04-20 | 2.00 | 1,730,000 | (56,650) | 1,673,350 | 10,106,462 |
| 제33회 전환사채(주1) | 2026-10-31 | 5.00 | 1,484,000 | (129,213) | 1,354,787 | 7,298,500 |
| 제33회 전환사채(재발행)(주1) | 2026-10-31 | 5.00 | 2,120,000 | (60,588) | 2,059,412 | - |
| 제34회 전환사채(주1) | 2027-07-16 | 2.00 | 2,900,000 | (435,781) | 2,464,219 | 4,595,026 |
| 제35회 전환사채 | 2028-09-15 | 2.00 | 3,000,000 | (89,655) | 2,910,345 | - |
| 제36회 전환사채 | 2028-12-18 | 4.00 | 8,670,000 | (353,402) | 8,316,598 | - |
| 제1회 전환사채 | 2030-06-15 | 0.25 | 346,390 | (89,464) | 256,926 | 233,492 |
| 합 계 | 20,250,390 | (1,214,753) | 19,035,637 | 22,233,480 | ||
| (주1) | 당기 중 7,290백만원이 행사되어 보통주로 전환되었고, 12,775백만원이 상환되었습니다. |
전환사채의 주요 발행조건
| 구 분 | 제32회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 제33회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 제34회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 제35회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 제36회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 제1회 전환사채 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 발행일 | 2023년 04월 20일 | 2023년 10월 31일 | 2024년 07월 16일 | 2025년 09월 15일 | 2025년 12월 18일 | 2023년 06월 16일 |
| 전환사채 만기일 | 2026년 04월 20일 | 2026년 10월 31일 | 2027년 07월 16일 | 2028년 09월 15일 | 2028년 12월 18일 | 2030년 06월 15일 |
| 이자율 | 표면이율 연 2%, 만기보장이자율 연 2% | 표면이율 연 3%, 만기보장이자율 연 5% | 표면이율 연 2%, 만기보장이자율 연 2% | 표면이율 연 2%, 만기보장이자율 연 2% | 표면이율 연 2%, 만기보장이자율 연 4% | 표면이율 연 0.25%, 만기보장이자율 연 3% |
| 조기상환청구권(Put Option) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2024년 04월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 원리금을 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2024년 10월 31일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 원리금을 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2025년 7월 16일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 원리금을 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. | 본 사채의 사채권자는 개별적으로 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2026년 9월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. | 본 사채의 사채권자는 개별적으로 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2026년 12월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. | - |
| 조기상환율 | 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100% | 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100% | 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100% | 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100% | 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100% | - |
| 콜옵션(Call Option)(*1) | 본 사채의 발행일 기준 권면총액의 30%를 초과하지 않는 범위 내에서 발행일로부터 12개월이 경과한 날부터 발행일로부터 15개월이 경과한 날까지(2024년 4월 20일부터 2024년 7월 20일까지) 콜옵션 행사기간에 콜옵션을 행사할 수 있다. | 본 사채의 발행일 기준 권면총액의 6%를 초과하지 않는 범위 내에서 발행일로부터 12개월이 경과한 날부터 발행일로부터 15개월이 경과한 날까지(2024년 10월 31일부터 2025년 1월 31일까지) 콜옵션 행사기간에 콜옵션을 행사할 수 있다. | - | - | - | - |
| 전환으로 발행할 주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 상환전환우선주식 |
| 전환청구기한 | 발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 4월 20일)부터 상환기일 1개월 전일(2026년 3월 20일)까지 한다. | 발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 10월 31일)부터 상환기일 1개월 전일(2026년 9월 30일)까지 한다. | 발행일 이후 1년이 경과한 날(2025년 7월 16일)부터 상환기일 1개월 전일(2027년 6월 16일)까지 한다. | 발행일 이후 1년이 경과한 날(2026년 9월 15일)부터 상환기일 1개월 전일(2028년 8월 15일)까지 한다. | 발행일 이후 1년이 경과한 날(2026년 12월 18일)부터 상환기일 1개월 전일(2028년 11월 18일)까지 한다. | 사채발행익일(2023년 06월 17일)로부터 상환만기전일(2030년06월14일)까지 한다. |
| 전환가액(*2) | 4,345원 | 2,649원 | 3,161원 | 2,275원 | 2,386원 | 30,712원 |
| (*1) 제32회 전환사채 발행시 부여된 제3자지정 콜옵션으로 (주)에포케에게 발행 즉시 무상으로 이전되었으며, 해당 콜옵션을 별도의 금융상품으로 인식한 후, 이전시 파생상품자산처분손실로 2,457백만원을 인식하였습니다. |
| 제33회 전환사채 발행시 부여된 제3자지정 콜옵션으로 (주)에포케에게 발행 즉시 무상으로 이전되었으며, 해당 콜옵션을 별도의 금융상품으로 인식한 후, 이전시 파생상품자산처분손실로 155백만원을 인식하였습니다. |
| (*2) 당기 중 전환가액이 조정되었으며, 조정후 전환가액입니다. |
상환전환우선주부채의 내역
| (단위: 천원, %) |
| 구 분 | 만기상환일 | 연이자율 | 금액 | 전환권 조정 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기명식 상환전환우선주(*1) | 2031-09-30 | 5.00 | 814,412 | (517,542) | 296,870 | 248,953 |
| (*1) | 상환우선주부채에 부가된 전환권옵션은 자본으로 분류하고 있으며, 투자자의 조기상환청구권(Put option)은 사채권과 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다. |
상환전환우선주부채의 주요 발행조건
| 구 분 | 주요 약정사항 |
|---|---|
| 종류 | 누적적, 참가적 상환전환우선주 |
| 우선주 발행일 | 2021년 9월 30일 |
| 우선주 주식수 | 17,777주 |
| 1주당 발행금액 | 28,125원 |
| 발행금액 | 499,978,125원 |
| 전환청구기간 | 발행일로부터 10년이 경과하거나 그 기간동안 전환의 청구가 있는 경우 그 10년이 경과하는 날 또는 전환청구가 있는날 보통주로 전환 |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주IPO공모단가의 70%에 해당하는 금액이 그 당시의 우선주식의 전환 가격을 하회하는 경우는 전환비율을 조정한다. 우선주식 전환 전 우선주식 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 경우 전환가격은 그 하회하는 발행가격으로 조정한다. |
| 상환청구기간 | 우선주의 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 우선주의 존속기간 만료일까지 |
| 상환금액 | 투자자의 1주당 취득가격과 동 취득가격에 대하여 거래완결 일의 다음날로부터 상환일까지 연5%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되, 본 건 우선주식 발행일부터 상환일까지 지급된 배당금은 차감하여 계산한다. |
| 배당금액 | 액면가액의 연 1% |
| 전환가액 | 16,875원 |
(1) 제공받은 지급보증의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 서울보증보험(주) | 서울보증보험(주) | |
| 약정사항 | 이행지급보증외 | 이행지급보증외 |
| 보증금액 | 2,283,331 | 1,726,895 |
| 보증 제공자 | 서울보증보험 | 서울보증보험 |
(2) 제공받은 담보의 내역
| 당기말 | (단위: 천원) |
| 제공자 | 관련채권 | 담보 내용 | |
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 금 액 | ||
| (주)지디테크놀로지(*1) | 단기대여금 | 1,600,000 | (주)지디테크놀로지의 보통주 1,960,000주 |
| (*1) | 단기대여금 1,600백만원과 관련하여 담보를 제공받고 있으나, 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. |
| 전기말 | (단위: 천원) |
| 제공자 | 관련채권 | 담보 내용 | |
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 금 액 | ||
| (주)지디테크놀로지(*1) | 단기대여금 | 1,600,000 | (주)지디테크놀로지의 보통주 1,960,000주 |
| (*1) | 단기대여금 1,600백만원과 관련하여 담보를 제공받고 있으나, 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. |
(3) 제공하고 있는 담보의 내역
| 당기말 | (단위: 천원) |
| 구분 | 기업은행 | (주)우리은행 | 한국투자증권(주1) |
|---|---|---|---|
| 담보제공 유형자산 | 건물,기계장치 | 토지,건물,기계장치 | - |
| 담보제공 금융자산 | - | - | 공정가치로 측정하는 금융자산 |
| 담보설정금액 | 4,842,060 | 73,200 | 6,911,427 |
| 관련금액 | 3,535,050 | 50,000 | 3,000,000 |
| 관련계정 및 성격 | 단기차입금 | 단기차입금 | 단기차입금 |
(주1) 담보비율이 대출금의 200%에 이르기까지 해당 시점에 차주가 보유하고 있는 상장된 보통주를 대주에게 추가로 담보 제공할 수 있습니다.
| 전기말 | (단위: 천원) |
| 구분 | 기업은행 | (주)우리은행 |
|---|---|---|
| 담보제공 유형자산 | 건물,기계장치 | 토지,건물,기계장치 |
| 담보설정금액 | 3,522,060 | 2,400,000 |
| 관련금액 | 2,935,050 | 78,000 |
| 관련계정 및 성격 | 단기차입금 | 단기차입금 |
(4) 사용이 제한된 금융자산의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 예치금 | 장기성예금 | 예치금 | 장기성예금 | |
| 사용이 제한된 금융자산 | 1,071,600 | 2,000 | 1,030,000 | 2,000 |
| 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 | 신용카드 예치금 | 당좌개설보증금, 한도대출 담보설정 | 신용카드 예치금 | 당좌개설보증금 |
(5) 계류중인 중요한 소송사건
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 원고 | 피고 | 원고 | 피고 | |
| 소송사건(건수) | - | 3 | - | 3 |
| 소송가액 | - | 55,586,082 | - | 55,771,496 |
| 재무적 영향 | - | 예측할 수 없음 | - | 예측할 수 없음 |
(1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 세부적인 사항은 동 공시서류의 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석의 '2. 중요한 회계정책' 및 '3. 중요한 회계추정 및 가정'을 참조하시기 바랍니다. (2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 당사와 관련된 환경관련 이슈는 없으며, 2023년 7월 1일 (주)티아이코퍼레이션과의 합병으로 당사 인력이 증가한 이후 주요한 변동사항은 없습니다. (3) 법규상의 규제에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 당사와 관련된 법규상의 규제에 관한 사항은 해당사항 없습니다. (4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 전환사채 및 신주인수권부사채와 관련한 파생상품부채가 있으며, 파생상품에 대한 위험관리정책 또는 파생상품의 공정가치산정방식, 주요가정 등 평가방법에 대한 변경사항은 없습니다. 위험관리정책 및 평가방법에 관한 자세한 사항은 "III. 재무에 관한 사항" 중 "3. 연결재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 |
나. 감사용역 체결현황
| (단위 : 백만원, 시간) |
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 네트워크회계법인명 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
마. 회계감사인의 변경
| 사업연도 | 감사인 | 계약기간 | 감사인 지정여부 (자유선임, 지정) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 제64기(당기) | 한영회계법인 | 2025.01.01~2025.12.31 | 자유선임 | 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제10조 |
| 제63기(전기) | 한영회계법인 | 2024.01.01~2024.12.31 | 자유선임 | 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제10조 |
| 제62기(전전기) | 광교회계법인 | 2023.01.01~2023.12.31 | 지정 | 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 동법 시행령 |
바. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2025년 08월 14일 |
회사 : 감사, 재무담당 감사인 : 업무수행이사 등 |
서면 회의 | 2025년 연간 회계감사 수행계획 논의 |
| 2 | 2025년 12월 30일 |
회사 : 감사, 재무담당 감사인 : 업무수행이사 등 |
서면 회의 | 핵심감사사항 논의 |
| 3 | 2026년 03월 18일 |
회사 : 감사, 재무담당 감사인 : 업무수행이사 등 |
서면 회의 | 기말감사 결과 보고 |
사. 조정협의회 주요 협의내용 ※ 해당사항 없음 아. 전기·당기 재무제표 불일치에 대한 세부정보
※ 해당사항 없음 자. 종속회사의 감사의견 ※ 공시대상기간 중 당사의 모든 종속회사는 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다.
가. 내부통제 회사의 감사는 회사의 내부통제의 유효성에 대하여 감사하며, 당사의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다.
1) 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과
| 사업연도 | 구분 | 운영실태 보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 |
나. 내부회계관리제도 당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 대표이사는 내부회계관리제도의 관리 및 운영을 책임지고 내부회계 관리제도의 효율적인 관리 및 운영을 위하여 내부회계관리자를 지정하도록 하고 있으며, 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 운영을 총괄하고, 회계정보의 작성 및 공시, 회계정보의 전산처리 등에 관한 사항을 통제하며 이를 확인, 감독하고 있습니다. 또한, 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 정비와 운영을 총괄하고, 연 1회의 이사회 및 감사에 이 규정에 따른 운영실태에 관한 보고와 당사 조직관리 부서의 협조를 거친 후, 회계정보의 작성 및 공시를 담당하는 부서에 대한 적절하고 효율적인 업무분장을 수행하고 있습니다.
1) 감사의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과
| 사업연도 | 구분 | 평가보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 |
2) 감사인의 내부회계관리제도 감사의견
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 유형(감사/검토) | 감사의견 또는검토결론 | 지적사항 | 회사의대응조치 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 | ||||||
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 | ||||||
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 |
3) 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황
| 소속기관또는 부서 | 총 원 | 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 | 내부회계담당인력의평균경력월수 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계담당인력수(A) | 공인회계사자격증소지자수(B) | 비율(B/A*100) | |||
4) 회계담당자의 경력 및 교육실적
| 직책(직위) | 성명 | 회계담당자등록여부 | 경력(단위:년, 개월) | 교육실적(단위:시간) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 근무연수 | 회계관련경력 | 당기 | 누적 | |||
가. 이사회의 구성에 관한 사항 보고서 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(진양곤, 김광재, 김범수)과 사외이사 2인(김명기, 이선희) 총 5명으로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 독립성과 투명성을 높이기 위해 이사회 의장은 대표이사와 분리되어 있습니다. 이사회 내에는 총 1개의 위원회(ESG 위원회)가 설치되어 운영 중입니다. 현재 진양곤 사내이사를 이사회 의장으로 두고 있으며 이사회 의장은 대표이사를 겸직하고 있지 않습니다.
나 . 중요 의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 의결현황 | 사외이사 | 사내이사 | ||||
| 김명기 (출석률: 100%) | 이선희 (출석률: 100%) | 김광재 (출석률: 100%) | 진양곤 (출석률: 100%) | 김범수 (출석률: 100%) | 김종원 (출석률: 100%) | ||||
| 찬반 여부 | 찬반 여부 | ||||||||
| 1 | 2025.02.06 | 자회사 자금대여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 신규 선임 | 찬성 |
| 성과금 지급의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||
| 2 | 2025.02.25 | 제63기 연결 및 별도 재무제표 내부결산 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 3 | 2025.03.05 | 제63기 정기주주총회 개최의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 전자투표제도 및 전자위임장제도 도입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||
| 4 | 2025.03.18 | 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 | 보고 | - | - | - | - | - | |
| 내부회계관리제도 운영평가 보고의 건 | 보고 | - | - | - | - | - | |||
| 5 | 2025.04.02 | 신규 법인 설립의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 사임 |
| 6 | 2025.04.17 | 주식담보 단기차입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 타법인 지분 출자의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||
| 7 | 2025.05.28 | 자회사 자금대여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 8 | 2025.06.20 | 자원개발 사업 종료 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 9 | 2025.07.04 | 타법인 지분 매각 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 10 | 2025.09.05 | 제35회 전환사채 발행의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 11 | 2025.09.09 | 유형자산 처분의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 12 | 2025.09.29 | 자기 전환사채 만기 전 취득의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 13 | 2025.12.03 | 자기 전환사채 만기 전 취득의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 14 | 2025.12.03 | 제36회 전환사채 발행의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 15 | 2025.12.24 | 자기 전환사채 만기 전 취득의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 16 | 2025.12.30 | 자기 전환사채 매도 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
※ 2025년 3월 27일 개최된 제63기 정기주주총회에서 이사 선임 안건이 승인되어 진양곤 사내이사가 재선임, 김범수 사내이사가 신규선임 되었고, 사내이사 김종원이 중도퇴임하였습니다.
다. 이사회내의 위원회 (1) 이사회내의 위원회 구성 현황
| (기준일: 2025년 12월 31일) |
| 위원회명 | 구성 | 위원회 구성 | 목적 및 권한 |
| ESG 위원회 |
사외이사 2명 사내이사 1명 |
사외이사: 김명기(위원장), 이선희사내이사: 김범수 | ESG 경영 총괄ESG 전략 및 정책 수립, 이행사항 점검 등 |
(2) 위원회의 활동 내용 ※ 사업연도 중 활동 내용이 없습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 보고서 기준일 현재 이사회의 구성 등은 아래를 참고하시기 바랍니다.
| 성명 | 직위 | 추천인 | 담당업무 | 회사와의 거래 | 최대주주 또는 주요주주와의 관계 | 결격요건 여부 | 선임배경 | 임기 | 연임여부(연임횟수) |
| 진양곤 | 사내이사(비상근) | 이사회 | 이사회의장 | 해당 없음 | 최대주주 본인 | 결격요건 없음 | 경영업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 | 2025.03.29 ~2028.03.29 | O(2회) |
| 김광재 | 사내이사 (대표이사/상근) | 이사회 | 경영총괄 | 해당 없음 | 계열회사 임원 | 결격요건 없음 | 다년간 경영활동 전반에 대한 폭넓은 이해와 다양한 업무 경험을 바탕으로 당사의 대표이사로서 업무를 안정적으로 수행하기 위함 |
2023.03.30 ~2026.03.30 |
X |
| 김범수 | 사내이사(비상근) | 이사회 | 경영관리 | 해당 없음 | 계열회사 임원 | 결격요건 없음 | 회계, 금융전문가로서 관련 분야의 충분한 경험과 전문지식을 바탕으로 당사의 사내이사로서 업무를 안정적으로 수행하기 위함 | 2025.03.27 ~2028.03.27 | X |
| 김명기 | 사외이사(비상근) | 이사회 | 사외이사 | 해당 없음 | 계열회사 임원 | 결격요건 없음 | 경영 전반 관련 분야의 충분한 경험과 전문지식을 바탕으로 당사의 사외이사로서 업무를 안정적으로 수행하기 위함 |
2023.03.30 ~2026.03.30 |
O(1회) |
| 이선희 | 사외이사(비상근) | 이사회 | 사외이사 | 해당 없음 | 계열회사 임원 | 결격요건 없음 | 노무전문가로서 관련 분야의 충분한 경험과 전문지식을 바탕으로 당사의 사외이사로서 업무를 안정적으로 수행하기 위함 | 2024.03.28 ~2027.03.28 | X |
마. 사외이사의 전문성 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 또한 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
(1) 사외이사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수 | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
| 전략기획본부 | 3명 | 담당 3인(평균 3년 2개월) | 주주총회, 이사회 운영 및 지원 |
(2) 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
(3) 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
가. 감사의 인적사항
| 성명 | 직위 | 추천인 | 담당업무 | 회사와의 거래 | 최대주주와의 관계 | 주요경력 | 임기 |
| 송종찬 | 감사 | 이사회 | 감사 | 해당 없음 | 발행회사 등기임원 | - MSc Wales University현) 회계법인 평진 대표회계사전) 삼일회계법인 이사 | 2024.03.28~2027.03.31 |
나. 감사의 독립성 당사는 보고서 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 직무 집행을 감독할 수 있으며, 이사에 대해 영업에 관한 보고를 요구하거나, 회사의 상태와 재산상태를 조사할 수 있습니다. 또한 필요시 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 의결현황 |
| 1 | 2025.02.06 | 자회사 자금대여의 건 | 가결 |
| 성과금 지급의 건 | 가결 | ||
| 2 | 2025.02.25 | 제63기 연결 및 별도 재무제표 내부결산 승인의 건 | 가결 |
| 3 | 2025.03.05 | 제63기 정기주주총회 개최의 건 | 가결 |
| 전자투표제도 및 전자위임장제도 도입의 건 | 가결 | ||
| 4 | 2025.03.18 | 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 | 가결 |
| 내부회계관리제도 운영평가 보고의 건 | 가결 | ||
| 5 | 2025.04.02 | 신규 법인 설립의 건 | 가결 |
| 6 | 2025.04.17 | 주식담보 단기 차입의 건 | 가결 |
| 타법인 지분 출자의 건 | 가결 | ||
| 7 | 2025.05.28 | 자회사 자금대여의 건 | 가결 |
| 8 | 2025.06.20 | 자원개발 사업 종료 승인의 건 | 가결 |
| 9 | 2025.07.04 | 타법인 지분 매각 결정의 건 | 가결 |
| 10 | 2025.09.05 | 제35회 전환사채 발행의 건 | 가결 |
| 11 | 2025.09.09 | 유형자산 처분의 건 | 가결 |
| 12 | 2025.09.29 | 자기 전환사채 만기 전 취득의 건 | 가결 |
| 13 | 2025.12.03 | 자기 전환사채 만기 전 취득의 건 | 가결 |
| 14 | 2025.12.03 | 제36회 전환사채 발행의 건 | 가결 |
| 15 | 2025.12.24 | 자기 전환사채 만기 전 취득의 건 | 가결 |
| 16 | 2025.12.30 | 자기 전환사채 매도 결정의 건 | 가결 |
라. 감사 교육 미실시 내역
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
마. 감사 지원조직 현황 본 보고서 기준일 현재 감사 지원조직은 별도로 구성되어 있지 않습니다.
바. 준법지원인 등 지원조직 현황 본 보고서 기준일 현재 준법지원인 등 지원조직은 구성되어 있지 않습니다.
가. 투표제도 현황
| (기준일 : | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
※ 당사는 의결권대리행사권유제도를 도입하고 있으며, 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지 게시 등의 방법을 통하여 의결권 위임을 실시하고 있습니다.
나. 의결권 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | |||
다. 소수주주권의 행사여부 최근 3년간 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 라. 경영권 경쟁 최근 3년간 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.
마. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 |
제 9조(신주인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 불특정 다수인(당해 법인의 주주를 포함한다.) 및 제3자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우. 2. 발행할 주식총수의 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합 원에게 신주를 우선배정하는 경우. 4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 5. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우. 6. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우. 7. 발행할 주식총수의 범위 내에서 재무구조 개선, 기술도입, 사업제휴, 신규사업 추진 및 긴급한 자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 전문투자자 및 기타 이사회에서 정한 자에게 신주를 발행하는 경우. 8. 근로복지기본법 제39조의 규정에 따라 우리사주매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결산일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 결산일로부터 3월 이내 |
| 주주명부폐쇄기준일 |
① 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ② 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. |
||
| 주권의 종류 | - | ||
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원 / 02-3774-3000 / 부산광역시 남구 문현금융로 40 (문현동, 부산국제금융센터) | ||
| 주주의 특전 | 없음 | 공고방법 | 제4조(공고방법) 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.hlbglobal.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행하는 한국경제신문에 게재한다. |
※「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권 증서에 표시되어야할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않습니다. 바. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결의내용 | 주요 논의 내용 |
| 제63기 정기주주총회 (2025.03.27) | 제1호 의안 : 제63기(2024.01.01~2024.12.31)연결 및 별도 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건(2명) 제2-1호 : 사내이사 진양곤 선임의 건(재선임) 제2-2호 : 사내이사 김범수 선임의 건(신규선임)제3호 의안 : 결손 보전을 위한 자본준비금의 이익잉여금 전입 승인의 건제4호 의안 : 임원 퇴직금 지급규정 개정의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 가결 | 주주제안 및 안건 내용 수정 등 해당사항 없음 |
| 2024년 임시주주총회 (2024.07.31) | 제1호의안 : 분할계획서 승인 | 가결 | 주주제안 및 안건 내용 수정 등 해당사항 없음 |
| 제62기 정기주주총회 (2024.03.28) | 제1호 의안 : 제62기(2023.01.01~2023.12.31) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건(3명) 제2-1호 : 사내이사 김종원 선임의 건(재선임) 제2-2호 : 사내이사 황제이정환 선임의 건(신규선임) 제2-3호 : 사외이사 이선희 선임의 건(신규선임)제3호 의안 : 감사 선임의 건 제3-1호 : 감사 송종찬 선임의 건(재선임)제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 가결 | 주주제안 및 안건 내용 수정 등 해당사항 없음 |
| 제61기 정기주주총회 (2023.03.30) | 제1호 의안 : 제61기(2022.01.01~2022.12.31) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 (2명) 제2-1호 : 사내이사 김광재 선임의 건(신규선임) 제2-2호 : 사외이사 김명기 선임의 건(재선임)제3호 의안 : 임원 퇴직금 지급규정 변경의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 가결 | 주주제안 및 안건 내용 수정 등 해당사항 없음 |
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
※ 기준일 현재 총발행주식수는 50,663,505주입니다.1) 소유주식수는 변동이 없으나, 총발행주식수가 증가하여 지분율이 변동하였습니다 .
가. 최대주주의 주요경력 및 개요
| (기준일: 2025년 12월 31일) |
| 최대주주성명 | 직위 | 담당업무 | 주요경력 (최근 5년간) | ||
| 기간 | 경력사항 | 겸임현황 | |||
| 진양곤 | 사내이사 | 이사회의장 | 2009.01.20~현재 | 현) HLB 이사회 의장 | - Elevar Therapeutics,Inc 이사- Immunomic Therapeutics,Inc 이사- HLB제약 이사- HLB생명과학 이사 |
나. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 거래 ※ 사업연도 중 해당사항 없습니다.
다. 최대주주 및 특수관계인이 계약 당사자인 주주간 계약
※ 해당사항 없음
2. 최대주주 변동현황 ※ 최근 3년간 해당사항 없습니다
3. 주식 소유현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - | |||
4. 소액주주현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) | ||
| 소액주주 | |||||||
※ 최근 주주명부 기준일인 2025년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다.
5. 주가 및 주식거래실적
| (단위 : 원, 주) | |||||||
| 종 류 | 2025년 12월 | 2025년 11월 | 2025년 10월 | 2025년 9월 | 2025년 8월 | 2025년 7월 | |
| 보통주 | 최 고 가 | 2,320 | 2,600 | 2,170 | 2,340 | 2,445 | 2,870 |
| 최 저 가 | 2,105 | 1,986 | 1,982 | 2,040 | 2,075 | 2,485 | |
| 평 균 가 | 2,191 | 2,258 | 2,057 | 2,197 | 2,239 | 2,656 | |
| 최고 일거래량 | 437,348 | 10,991,662 | 435,440 | 756,974 | 246,675 | 418,808 | |
| 최저 일거래량 | 39,845 | 56,026 | 74,551 | 48,436 | 56,437 | 40,903 | |
| 월간거래량 | 132,270 | 1,317,444 | 190,086 | 186,130 | 119,886 | 118,766 | |
가. 임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
※ 2025년 3월 27일 개최된 제63기 정기주주총회에서 이사 선임 안건이 승인되어 진양곤 사내이사가 재선임, 김범수 사내이사가 신규선임 되었고, 사내이사 김종원이 중도퇴임하였습니다. 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사후보자해당여부 | 주요경력 | 선ㆍ해임예정일 | 최대주주와의관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
※ 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 다. 미등기임원 현황
| 성명 | 성별 | 출생연월 | 직위 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 |
| 박성하 | 여 | 1978.02 | 이사 | 상근 | 재무회계 | 현) HLB글로벌 재무전략본부장 | - | 3년 6개월 |
| 고윤영 | 남 | 1976.03 | 이사 | 상근 | 사업운영 | 현) HLB글로벌 사업운영본부장 | - | 2년 1개월 |
※ 공시서류제출일('26.03.18) 현재 기준 신규선임 및 전출, 퇴임 등의 현황을 반영하였습니다. ※ 임원의 직위 및 담당업무는 공시서류제출일('26.03.18) 현재 기준입니다.※ 기업공시서식 작성기준에 따라 5년 이상 당사에 재직해온 경우 기재를 생략하였습니다.※ 이사대우에 해당하는 자는 별도로 기재하지 않았습니다.
라. 직원 등 현황
| (기준일 : | ) |
| 직원 | 소속 외근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이없는 근로자 | 기간제근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) | ||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||
마. 육아지원제도 사용 현황
| (단위: 명, %) | |||
| 구분 | 당기(제64기) | 전기(제63기) | 전전기(제62기) |
| 육아휴직 사용자수(남) | - | - | - |
| 육아휴직 사용자수(여) | 2 | 3 | 1 |
| 육아휴직 사용자수(전체) | 2 | 3 | 1 |
| 육아휴직 사용률(남) | - | - | - |
| 육아휴직 사용률(여) | 100% | 100% | 100% |
| 육아휴직 사용률(전체) | 100% | 100% | 100% |
| 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남) | - | - | - |
| 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여) | - | - | - |
| 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체) | - | - | - |
| 육아기 단축근무제 사용자 수 | - | - | - |
| 배우자 출산휴가 사용자 수 | - | - | - |
※ 육아휴직 사용률 계산법 산식에 대한 설명 : 당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자/당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자
바. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
※ 사업연도 중 입·퇴사자 및 이사대우를 포함하여 산정하였습니다.
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
가. 주주총회 승인금액
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
나. 보수지급금액
(1) 이사ㆍ감사 전체
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
주1) 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 단순평균하여 계산함.
(2) 유형별
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
주1) 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 단순평균하여 계산함.
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
2-1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2-2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
※ 당기 중 이사·감사의 개인별 보수지급총액은 5억원 미만으로 해당사항 없음
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
2-3. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2-4. 산정기준 및 방법
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
※ 당기 중 이사·감사의 개인별 보수지급총액은 5억원 미만으로 해당사항 없음
2-5. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황
<표1>
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | |||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 등 | |||
| 계 |
<표2>
| (기준일 : | ) |
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | 총변동수량 | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 | |||||||||||
※ 공시서류작성기준일(2025년 12월 31일) 현재 종가 : 2,320 원
1. 계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
2. 계열회사간의 계통도
| (기준일 : | 2025년 12월 31일 | ) |
| 출자사 | 상장여부 | 피출자사 | 지분율 |
| HLB | 상장 | HLB | 0.19 |
| Elevar Therapeutics, Inc. | 99.97 | ||
| ImmunomicTherapeutics,Inc. | 44.56 | ||
| HLB생명과학 | 16.98 | ||
| HLB인베스트먼트 | 100.00 | ||
| HLB테라퓨틱스 | 7.94 | ||
| HLB바이오스텝 | 14.54 | ||
| HLB Shanghai | 100.00 | ||
| HLB이노베이션 | 17.73 | ||
| HLB이엔지 | 100.00 | ||
| HLB파나진 | 8.52 | ||
| HLB US, Corp. | 100.00 | ||
| HLBI 알밤 제1호 투자조합 | 18.00 | ||
| HLB제넥스 | 8.95 | ||
| 에이치밸류에셋 | 36.54 | ||
| 오리지널아카이브 | 51.00 | ||
| HLB생명과학 | 상장 | HLB | 1.46 |
| HLB셀 | 99.30 | ||
| HLB에너지 | 100.00 | ||
| HLB제약 | 16.15 | ||
| HLB생명과학R&D | 100.00 | ||
| HLB이노베이션 | 0.88 | ||
| HLB솔루션 | 100.00 | ||
| HLBI 알밤 제1호 투자조합 | 18.00 | ||
| HLB제넥스 | 2.24 | ||
| 에이치밸류에셋 | 17.31 | ||
| 티니코 | 100.00 | ||
| HLB펩 | 3.54 | ||
| HLB셀 | 비상장 | HLB | 0.56 |
| LSK인베스트먼트 | 25.00 | ||
| HLB테라퓨틱스 | 0.28 | ||
| HLB글로벌 | 상장 | ImmunomicTherapeutics,Inc. | 2.54 |
| HLB생활건강 | 100.00 | ||
| 프레시코 | 95.49 | ||
| HLB테라퓨틱스 | 2.73 | ||
| 퍼플리쉬 | 100.00 | ||
| 모던파파스 | 100.00 | ||
| 더롬다이어트 | 100.00 | ||
| HLB라이프케어 | 70.18 | ||
| 앨리브랜즈 | 82.00 | ||
| HLB네트웍스 | 비상장 | HLB오션테크 | 1.45 |
| HLBN Singapore, Ltd. | 100.00 | ||
| HLB제넥스 | 1.12 | ||
| HLB에프앤비 | 100.00 | ||
| 프레시코 | 비상장 | 코아바이오 | 55.52 |
| 에포케 | 비상장 | HLB네트웍스 | 75.19 |
| HLB이노베이션 | 0.26 | ||
| HLB제넥스 | 1.12 | ||
| HLB테라퓨틱스 | 0.05 | ||
| 헤일로유니버스 | 10.00 | ||
| HLB제약 | 상장 | HLB테라퓨틱스 | 1.39 |
| HLB이노베이션 | 9.07 | ||
| HLBI 알밤 제1호 투자조합 | 18.00 | ||
| 신화어드밴스 | 100.00 | ||
| 에이치밸류에셋 | 17.31 | ||
| 현대요트 | 비상장 | HLB테라퓨틱스 | 0.01 |
| 현대요트 | 5.05 | ||
| 현대선박기술 | 29.41 | ||
| HLB테라퓨틱스 | 상장 | ImmunomicTherapeutics,Inc. | 14.12 |
| 지트리파마슈티컬 | 100.00 | ||
| REGENTREE | 70.00 | ||
| OBLATO | 100.00 | ||
| HLB바이오스텝 | 1.85 | ||
| HLB이노베이션 | 0.88 | ||
| HLB파나진 | 1.31 | ||
| HLBI 알밤 제1호 투자조합 | 18.00 | ||
| HLB제넥스 | 2.24 | ||
| 에이치밸류에셋 | 17.31 | ||
| 코아인더스 | 100.00 | ||
| HLB바이오스텝 | 상장 | 브이에스팜 | 66.20 |
| 새론바이오 | 60.00 | ||
| HLB이노베이션 | 2.45 | ||
| HLB파나진 | 7.21 | ||
| HLB바이오코드 | 66.36 | ||
| HLBI 알밤 제1호 투자조합 | 18.00 | ||
| HLB펩 | 3.54 | ||
| Verismo Therapeutics,Inc. | 비상장 | 베리스모테라퓨틱스아시아 | 62.00 |
| HLB인베스트먼트 | 비상장 | HLB테라퓨틱스 | 0.01 |
| HLB이노베이션 | 0.88 | ||
| HLB파나진 | 1.31 | ||
| HLBI 알밤 제1호 투자조합 | 10.00 | ||
| HLB제넥스 | 2.24 | ||
| HLB바이오코드 | 2.14 | ||
| HLB펩 | 1.77 | ||
| HLB이엔지 | 비상장 | 현대요트 | 12.20 |
| HLB오션테크 | 90.11 | ||
| 펭귄오션레저 | 73.47 | ||
| 대해선박기술 | 87.80 | ||
| HLB이노베이션 | 상장 | VerismoTherapeutics Inc. | 98.75 |
| HLB파나진 | 1.31 | ||
| HLB파나진 | 상장 | HLB제넥스 | 8.03 |
| 바이오스퀘어 | 99.99 | ||
| HLB펩 | 3.54 | ||
| 베리스모테라퓨틱스아시아 | 비상장 | 베리스모테라퓨틱스아시아 | 38.00 |
| HLB제넥스 | 상장 | 지에프퍼멘텍 | 57.83 |
| Genofocus Biotechnology Inc. | 100.00 | ||
| HLB뉴로토브 | 73.03 | ||
| HLB펩 | 14.16 | ||
| 에이치밸류에셋 | 11.54 |
3. 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | ) |
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | ||
| 취득(처분) | 평가손익 | ||||||
| 경영참여 | |||||||
| 일반투자 | |||||||
| 단순투자 | |||||||
| 계 | |||||||
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
4. 계열회사간 등기임원 겸직 현황
| (기준일 : | 2025년 12월 31일 | ) |
| 성명 | 겸직회사명 | 직위 | 상근여부 |
| 진양곤 | Elevar Therapeutics, Inc. | 이사 | 비상근 |
| Immunomic Therapeutics, Inc. | 이사 | 비상근 | |
| HLB Shanghai Co., Ltd | 감사 | 비상근 | |
| HLBN Singapore Pte. Ltd | 이사 | 비상근 | |
| HLB인베스트먼트 | 이사 | 비상근 | |
| HLB생명과학 | 이사 | 상근 | |
| HLB셀 | 이사 | 비상근 | |
| LSK인베스트먼트 | 이사 | 비상근 | |
| HLB글로벌 | 이사 | 비상근 | |
| 프레시코 | 이사 | 비상근 | |
| 코아바이오 | 이사 | 비상근 | |
| HLB네트웍스 | 이사 | 비상근 | |
| HLB오션테크 | 이사 | 비상근 | |
| 에포케 | 이사 | 비상근 | |
| HLB제약 | 이사 | 비상근 | |
| HLB테라퓨틱스 | 이사 | 비상근 | |
| HLB바이오스텝 | 이사 | 비상근 | |
| HLB이노베이션 | 이사 | 비상근 | |
| HLB파나진 | 이사 | 비상근 | |
| HLB제넥스 | 이사 | 비상근 | |
| HLB펩 | 이사 | 비상근 | |
| 오리지널아카이브 | 이사 | 비상근 | |
| HLB이엔지 | 이사 | 비상근 | |
| 김광재 | 프레시코 | 대표이사 | 상근 |
| 코아바이오 | 대표이사 | 상근 | |
| 앨리브랜즈 | 대표이사 | 상근 | |
| 모던파파스 | 대표이사 | 상근 | |
| 퍼플리쉬 | 대표이사 | 상근 | |
| 베네큐어 | 대표이사 | 상근 | |
| 김범수 | HLB | 부사장 | 상근 |
1. 대주주 등에 대한 신용공여 등
| (기준일 : | 2025년 12월 31일 | ) | (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 거래유형 | 이자율(%) | 대여일자 | 만기일자 | 대여금액 | 회수금액 | 잔액 |
| 종속회사 | 에이치엘비생활건강㈜ | 자금대여 | 4.6 | 2025년 07월 10일 | 2026년 07월 09일 | 250,000 | - | 250,000 |
| 에이치엘비생활건강㈜ | 자금대여 | 4.6 | 2025년 09월 26일 | 2026년 09월 25일 | 250,000 | - | 250,000 | |
| 에이치엘비생활건강㈜ | 자금대여 | 4.6 | 2025년 11월 24일 | 2026년 11월 23일 | 150,000 | 150,000 | ||
| (주)프레시코 | 자금대여 | 4.6 | 2023년 04월 27일 | 2026년 04월 26일 | 4,700,000 | - | 4,700,000 | |
| 2022년 04월 29일 | ||||||||
| (주)프레시코 (*1) | 자금대여 | 4.6 | 2023년 08월 11일 | 2026년 08월 08일 | 7,400,000 | - | 7,400,000 | |
| 2024년 08월 31일 | ||||||||
| (주)프레시코 | 자금대여 | 4.6 | 2024년 03월 29일 | 2026년 03월 28일 | 600,000 | - | 600,000 | |
| (주)프레시코 | 자금대여 | 4.6 | 2025년 07월 10일 | 2026년 07월 09일 | 290,000 | - | 290,000 | |
| 앨리브랜즈㈜ | 자금대여 | 4.6 | 2025년 06월 10일 | 2026년 06월 09일 | 50,000 | - | 50,000 | |
| 2025년 07월 10일 | 2026년 07월 09일 | 50,000 | - | 50,000 | ||||
| 2025년 08월 21일 | 2026년 08월 20일 | 30,000 | - | 30,000 | ||||
| 2025년 10월 13일 | 2026년 10월 12일 | 20,000 | - | 20,000 | ||||
| 2025년 11월 10일 | 2026년 11월 09일 | 50,000 | - | 50,000 | ||||
| (주)퍼플리쉬 | 자금대여 | 4.6 | 2023년 11월 21일 | 2026년 11월 20일 | 150,000 | - | 150,000 | |
| ㈜베네큐어(구.더롬다이어트) (*2) | 자금대여 | 4.6 | 2023년 03월 21일 | 2026년 03월 20일 | 190,000 | 28,600 | 161,400 | |
| ㈜베네큐어(구.더롬다이어트) | 자금대여 | 4.6 | 2024년 04월 05일 | 2026년 04월 04일 | 250,000 | - | 250,000 | |
| ㈜베네큐어(구.더롬다이어트) | 자금대여 | 4.6 | 2025년 02월 10일 | 2026년 02월 09일 | 150,000 | - | 150,000 | |
| 합계 | - | - | 14,580,000 | 28,600 | 14,551,400 | |||
(*1) 2025년 8월 10일 만기인 10억원과 2025년 8월 30일 만기인 64억원을 합산하여 2025년 8월 8일부로 연장계약을 체결하였으며, 자세한 내용은 당사가 2025년 8월 8일 제출한 '금전대여결정' 참고하시기 바랍니다.(*2) 대여금액 중 일부 상계처리되었습니다.※ 상기 자금대여는 종속회사의 운영자금 조달을 위해 실행되었습니다.※ 공시서류작성기준일 현재 신용공여 등이 채무로 확정되어 회사가 그 채무를 부담한 내용 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 ※ 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 ※ 해당사항 없음 4. 대주주에 대한 주식기준보상 거래 ※ 해당사항 없음 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 ※ 본 내용과 관련된 세부사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 '39. 특수관계자' 참고하시기 바랍니다.
가. 공시내용의 진행ㆍ변경상황
| 신고일자 | 제목 | 내용/진행사항 |
| 2024년 08월 23일 | 회사분할결정(주요사항보고서) | 주식매수청구합계액이 기존에 설정한 금 이십억원을 초과하여 물적분할 철회 결정 |
| 2024년 05월 27일 | 분할 기일 변경(2024/07/01 → 2024/09/01) | |
| 2024년 04월 23일 | 당사의 사업부문 중 자원개발(모래채취) 사업부문을 물적분할하여 '에이치엘비리소스 주식회사'(가칭) 분할 신설 설립 예정 |
가. 계류 중인 소송사건
| (기준일 : | 2025년 12월 31일 | ) | (단위: 천원) |
| 구분 | 접수일 | 원고 | 피고 | 사건내용 | 종국결과 | 원고소가 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 서울고등법원(인천)(2025누10226) | 2025.08.06 | (주)영○○○ | 인천광역시 옹진군 | 골재채취 허가처분취소청구 | 1) | 464,285 |
| 대법원(2025다211490) | 2025.03.31 | 김○○ 외 1668명 | 인천광역시 옹진군 | 어업인 손해배상소송 | 2) | 233,660 |
| 서울중앙지방법원(2023가합101337) | 2023.12.07 | 김○○ 외 1668명 | 주식회사 아○ 외 18명(에이치엘비글로벌(주)) | 어업인 손해배상소송 | 진행 중 | 54,620,796 |
| 서울중앙지방법원(2025가합10428) | 2025.04.30 | (주)강○○○ | 주식회사 대○○○○○ 외 2명 | 손해배상 등 청구의 소 | 진행 중 3) | 501,000 |
1) 당사는 옹진군청으로부터 소송고지를 받아 피고가 아닌 보조참가로 참여하였습니다.2) 당사는 옹진군청으로부터 소송고지를 받아 피고가 아닌 보조참가로 참여하였으며, 2025년 7월 17일 원고의 소가 심리불속행으로 기각되어 피고 승소하였습니다.3) 당사는 피고지인으로 소송 고지를 받아 참여하고 있습니다. ※ 상기 소송사건의 최종 결과는 현재 예측될 수 없으며, 이에 따라 연결회사의 연결재무제표는 이러한 불확실성으로 인해 발생 가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다.
가. 제재현황 (1) 수사·사법기관의 제재현황 ※ 해당사항 없음 (2) 행정기관의 제재현황1) 금융감독당국의 제재현황 ※ 해당사항 없음 2) 공정거래위원회의 제재현황 ※ 해당사항 없음 3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황 ※ 해당사항 없음 4) 기타 행정·공공기관의 제재현황 ※ 해당사항 없음 5) 중대재해 발생 및 제재현황 ※ 중대재해가 발생하여 고용노동부장관에게 보고하거나 형사 처벌 등의 제재를 받은 사실이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 ※ 해당사항 없음 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 ※ 해당사항 없음
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 ※ 해당사항 없음
나. 중소기업기준 검토표
다. 합병 등의 사후 정보
(1) 합병의 배경 본 합병은 합병법인인 에이치엘비글로벌(주)가 피합병법인인 (주)티아이코퍼레이션을 흡수합병하여 경영 효율성 증대 및 재무구조 개선을 통한 기업가치 및 주주가치를 제고하기 위한 것입니다.(2) 합병 당사회사의 개요
| (2023.07.01 기준) |
| 합병 후 존속회사(합병법인) | 회사명 | 에이치엘비글로벌(주) |
| 본점소재지 | 강원도 정선군 사북읍 동탄길 38-13 | |
| 대표이사 | 김광재 | |
| 상장 여부 | 유가증권시장 상장법인 |
| 합병 후 소멸회사(피합병법인) | 상호 | (주)티아이코퍼레이션 |
| 본점소재지 | 서울특별시 마포구 양화로 176, 7층(동교동, 동교동 스타피카소) | |
| 대표이사 | 오태인 | |
| 상장여부 | 주권 비상장법인 |
(3) 합병사항① 합병방법: 합병법인인 에이치엘비글로벌(주)는 피합병법인인 (주)티아이코퍼레이션을 소규모 합병 방식으로 흡수합병② 합병목적: 합병을 통한 경영 효율성 증대 및 재무구조 개선을 통한 기업가치 및 주주가치 제고③ 합병비율: 에이치엘비글로벌(주) : (주)티아이코퍼레이션 = 1 : 0④ 합병비율 산출근거: 합병법인인 에이치엘비글로벌(주)는 피합병법인인 (주)티아이코퍼레이션의 발행주식 100%를 소유하고 있으며, 본 합병 시 합병법인은 피합병법인의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율은 1:0 으로 산출함⑤ 합병 주요일정
| 구분 | 날짜 | 비고 | |
| 합병계약일 | 2023-04-27 | - | |
| 주주확정기준일 | 2023-05-10 | - | |
| 소규모합병 공고 | 2023-05-10 | - | |
| 합병반대 의사통지 접수기간 | 시작일 | 2023-05-10 | - |
| 종료일 | 2023-05-25 | ||
| 합병승인 이사회 결의 | 2023-05-26 | 주주총회 갈음 | |
| 채권자 이의제출 기간 | 시작일 | 2023-05-27 | - |
| 종료일 | 2023-06-28 | ||
| 합병기일 | 2023-07-01 | - | |
| 종료보고 총회일 | 2023-07-03 | 이사회 보고 | |
| 합병등기예정일자 | 2023-07-05 | - | |
※ 기타 합병에 대한 자세한 사항은 주요사항보고서(2023.04.25) 및 합병등 종료보고서(2023.07.03)공시를 참조하시기 바랍니다. (4) 합병 등 전후의 재무사항 비교표 * 합병 등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)
| (단위 : 백만원) |
| 회사 | 계정과목 | 예측 | 실적 | 비고 | ||||
| 1차연도 | 2차연도 | 1차연도 | 2차연도 | |||||
| 실적 | 괴리율 | 실적 | 괴리율 | |||||
| (주)티아이코퍼레이션 | 매출액 | - | - | 29,866 | - | - | - | - |
| 영업이익 | - | - | -4,303 | - | - | - | - | |
| 당기순이익 | - | - | -27,720 | - | - | - | - | |
※ 당사는 2023년 07월 01일 피합병회사 (주)티아이코퍼레이션과 합병비율 1:0의 무증자 합병으로 예측 매출실적은 없습니다.※ 상기 1차연도(2023년) 2차년도(2024년) 실적이며 당사의 별도 재무제표 수치 입니다.
라. 녹색경영 ※ 해당사항 없음
마. 가족친화기업 인증 당사는 「가족친화 사회환경의 조성 촉진에 관한 법률」제15조에 따라 근로자의 일과 가정생활을 조화롭게 병행할 수 있도록 임직원 출산 및 양육 지원, 탄력근무제 운영 등과 같이 다양한 가족친화제도를 도입하여 운영한 점을 인정받아 여성가족부로부터 가족친화기업으로 인증받았습니다. (유효기간: 2024.12.01. ~ 2027.11.30.) 바. 보호예수 현황 ※ 해당사항 없음
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| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
(*1) 최근사업연도 말 기준 자산총액이 지배회사 연결자산의 10% 이상인 종속회사
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| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 | |||
| (*1) | 해당 기업집단의 지배회사입니다. |
| (*2) | 2021년 11월, 지분취득을 통한 바이오 사업과의 시너지 극대화와 기업가치 극대화를 위해 HLB테라퓨틱스 보통주 530,899주를 약 50억에 취득하였습니다. |
| (*3) | 2020년 4월, HLB사이언스는 코넥스시장에 상장되었습니다. → HLB 흡수합병에 따른 소멸 |
| (*4) | 2022년 3월, 지분취득을 통한 신규사업진출 및 기존사업과의 시너지 극대화를 위해 노터스 보통주 1,405,648주를 약 562억에 취득하였으며, 2023년 3월, 노터스에서 HLB바이오스텝으로 사명을 변경하였습니다. |
| (*5) | 2023년 3월, 기업가치 극대화를 위해 HLB이노베이션(구. 피에스엠씨)의 보통주 16,985,477주(구주 350만주, 신주 약13.5백만주)를 약 200억 원에 취득하였으며, 피에스엠씨에서 HLB이노베이션으로 사명을 변경하였습니다. |
| (*6) | 2023년 6월, 기업가치 극대화를 위해 PNA 유전자 진단제품 개발 및 제조 판매사인 HLB파나진(구. 파나진)의 보통주3,842,743주를 약130억원에 취득 완료하였습니다. |
| (*7) | 2024년 12월, 기업가치 극대화를 위해 맞춤 효소, 생산 균주 개발, 플랫폼 기술 등을 보유한 HLB제넥스(구.제노포커스)의 보통주 2,609,710주(약 90억원)에 취득 완료하였습니다. |
| (*8) | 2025년 4월, 기업가치 극대화를 위해 펩타이드 의약품 개발 전문기업인 HLB펩(구.애니젠)을 계열회사로 편입하였습니다. |
| (*9) | LSK BioPartners, Inc. 는 2019년 11월 27일을 합병기일로 당사의 100% 자회사인 HLB USA, Inc.에 흡수 합병되어 소멸하였으며, 이후 HLB USA, Inc는 Elevar Therapeutics, Inc 로 법인명을 변경하였습니다. |
| (*10) | 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나, 다른 의결권 보유자들의 주식 분산 정도 및 다른 주주의 집합적 의사결정 등을 고려한 결과 당사가 지배한다고 판단하였습니다. |
| (*11) | 2024년 4분기, 바다중공업에서 HLB오션테크로 사명 변경되었습니다. |
| (*12) | 2021년 5월, 바이오와 헬스케어 등의 분야의 신기술사업자에 대한 투자 및 융자 등신기술사업 금융업을 통한 기업가치 극대화를 위해 HLB인베스트먼트의 보통주 600,000주를 30억원에 취득하였으며, 2021년 11월, 보통주 1,400,000주를 70억원에 추가 취득하였습니다. |
| (*13) | 2022년 4월, HLB생명과학R&D는 HLB생명과학의 100% 자회사로서 계열회사로 편입되었습니다. |
| (*14) | 2021년 7월, 에포케는 HLB파워로부터 HLB네트웍스의 지분 75.19%를 취득하였습니다. |
| (*15) | 2021년 4월, 신규 Pipeline 확보를 통한 지속적인 미래 기업가치의 극대화를 위해 2020년 6월에 설립된 미국 벤처기업 Verismo Therapeutics, Inc. 에 5백만불을 투자하였습니다. Verismo Therapeutics, Inc.은 KIR-CAR 기술의 기본특허와 KIR-CAR Mesothelin과 연관된 특허 및 생산공정과 관련된 특허를 보유하고 있으며, 차세대 CAR-T 플랫폼 기술을 기반으로 상용화 가능한 고형암 타깃 CAR-T 개발을 목표로 하고 있습니다. |
| (*16) | 2021년 11월, 지트리파마슈티컬은 HLB테라퓨틱스의 지분 100% 자회사로서 계열회사로 편입되었습니다. |
| (*17) | 2021년 11월, REGENTREE는 HLB테라퓨틱스의 지분 61.5% 자회사로서 계열회사로 편입되었습니다. |
| (*18) | 2021년 11월, OBLATO는 HLB테라퓨틱스의 지분 100% 자회사로서 계열회사로 편입되었습니다. |
| (*19) | 2022년 2월, 리보세라닙 중국 로열티 수령 및 향후 중국사업진출을 위해 HyundaiLifeboats Shanghai Co., Ltd의 지분 100%를 약 1.1백만불에 취득하였습니다. |
| (*20) | 2022년 3월, 새론바이오는 HLB바이오스텝의 지분 60.0% 자회사로서 계열회사로 편입되었습니다. |
| (*21) | 2022년 3월, 브이에스팜은 HLB바이오스텝의 지분 66.2% 자회사로서 계열회사로 편입되었습니다. |
| (*22) | 2022년 1월, 베리스모테라퓨틱스 아시아는 Verismo Therapeutics, Inc의 지분 62.0% 자회사로서 계열회사로 편입되었습니다. |
| (*23) | 2022년 10월, 선박설계 전문업체인 디에이치의 지분 70%를 약 10.4억원에 취득하여 계열회사로 편입되었습니다. 2023년 1월, 디에이치에서 대해선박기술로 사명을 변경하였습니다. |
| (*24) | 2023년 5월, HLB이엔지는 당사의 선박사업부 물적분할에 따라 설립된 분할신설회사입니다. |
| (*25) | 2023년 3월, HLB에프앤비는 HLB네트웍스의 리테일사업부 물적분할에 따라 설립되었습니다. |
| (*26) | 2023년 7월, 티아이코퍼레이션의 자회사 퍼플리쉬, 모던파파스, 더롬다이어트는 HLB글로벌과의 흡수합병을 통해 계열회사로 편입되었습니다. |
| (*29) | 2023년 12월, 현대선박기술은 현대요트의 100%출자 자회사로서 계열회사로 편입되었습니다. |
| (*30) | 2024년 3월, HLB US, Corp.은 HLB의 지분 100% 자회사로서 계열회사로 편입되었습니다. |
| (*31) | 2024년 1월, HLB솔루션은 HLB생명과학의 에너지사업부 물적분할에 따라 설립되었습니다. |
| (*32) | 2024년 2월, 에이치밸류에셋은 HLB그룹의 계열사 통합 사옥 마련 및 임대사업을 목적으로 계열사간 합작투자계약에 의해 설립되었습니다. |
| (*33) | 2024년 5월, HLB바이오코드(구. 크로엔)는 HLB바이오스텝의 지분 56.1% 자회사로서 계열회사로 편입되었습니다. |
| (*34) | 2024년 5월, 바이오스퀘어는 HLB파나진의 지분 90% 자회사로서 계열회사로 편입되었습니다. |
| (*35) | 2024년 9월, 기업가치 극대화를 위해 난치성 뇌질환(파킨슨병, 근긴장이상증)치료제 개발 기술 등을 보유한 HLB뉴로토브(구.뉴로토브)의 보통주 549,809주(약 160억원)에 취득 완료하였습니다. |
| (*36) | 2024년 12월, 지에프퍼멘텍은 HLB제넥스의 지분 41.4% 자회사로서 계열회사로 편입되었습니다. |
| (*37) | 2024년 12월, 바이옴로직은 HLB제넥스의 지분 100% 자회사로서 계열회사로 편입되었습니다. |
| (*38) | 2024년 12월, Genofocus Biotechnology Inc.은 HLB제넥스의 지분 100% 자회사로서 계열회사로 편입되었습니다. |
| (*39) | 2025년 1월, 티니코는 HLB생명과학의 지분 100% 자회사로서 계열회사로 편입되었습니다. |
| (*40) | 2025년 1월, 코아인더스는 HLB테라퓨틱스의 전자사업부 물적분할에 따라 설립되었습니다. |
| (*41) | 2025년 4월, 앨리브랜즈는 HLB글로벌의 지분 82.0% 자회사로서 계열회사로 편입되었습니다. |
| (*42) | 2025년 3월, 제이에이치코스랩은 HLB생활건강의 지분 100% 자회사로서 계열회사로 편입되었습니다. |
| (*43) | 2025년 2월, 오리지널아카이브는 HLB의 지분 51% 자회사로서 계열회사로 편입되었습니다. |
| (*44) | 2025년 9월, 헤일로유니버스는 HLB에프앤비의 지분 15% 자회사로서 계열회사로 편입되었습니다. |
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| (기준일 : | ) |
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||||
※ 최종 금액은 시점 및 회계기준에 따라 차이가 발생할 수 있습니다.
※ 해당사항 없음
※ 해당사항 없음