목 차

반기보고서

6.1

(주)옵티코어

Y 135811-0286766

반 기 보 고 서

(제 10 기)

2025년 01월 01일2025년 06월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2025년 08월 14일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :


회 사 명 :	주식회사 옵티코어

대 표 이 사 :	문 유 석

본 점 소 재 지 :	경기도 화성시 동탄기흥로 602, 501호(영천동, 더퍼스트타워3)
	(전 화) 070-4492-5446
	(홈페이지) http://www.opticore.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 경영지원본부장 (성 명) 이 준 우
	(전 화) 070-4492-9391

목 차

Ⅰ. 회사의 개요Ⅱ. 사업의 내용Ⅲ. 재무에 관한 사항Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견V. 회계감사인의 감사의견 등VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항VII. 주주에 관한 사항VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항IX. 계열회사 등에 관한 사항X. 대주주 등과의 거래내용XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항XII. 상세표

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인.jpg 대표이사등의 확인

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약) 1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

-----2--2-2--2-

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요종속회사수
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

※ 주요종속회사 여부 판단기준① 최근사업연도말 별도 자산총액이 지배회사 별도 자산총액의 10% 이상② 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상

2) 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규연결
신규연결
연결제외
연결제외

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 "주식회사 옵티코어"이며, 영문명은 "OptiCore Inc."입니다. 다. 설립일자 당사는 2016년 02월 17일 설립되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 - 주소 : 경기도 화성시 동탄기흥로 602. 501호(영천동, 더퍼스트타워3)- 전화번호 : 070-4492-5446- 홈페이지 주소 : http://www.opticore.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부

해당해당미해당

중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

(주1) 당사는 보고서 제출일 현재 "중소기업기본법 제2조"에 의한 중소기업이며, "벤처기업육성에 관한 특별법 제25조"에 의한 벤처기업에 속합니다.(XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 참고)

바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업 1) 주요 사업의 내용 당사는 광통신 레이저 기술과 관련 시스템 기술을 바탕으로 통신망 (Telecommunication Network)내 액세스망 (Access Network)에 사용되는 광트랜시버 (Optical Transceiver) 와 광다중화장치 (Optical MUltipleXer/DEMUltipleXer) 제품 및 관련된 반제품/부품을 개발, 생산 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다.또한, 자동화 사업 분야로 확대하여 스크린 도어(Platform Screen Door) 및 공장자동화 장비 제조 및 판매를 진행하고 있습니다. 2) 추진하려는 신규사업원천기술을 보유한 회사와의 협업을 통하여 미래 양자암호 및 자율주행 분야등으로 사업 영역 확대를 진행할 계획에 있습니다.

사. 신용평가에 관한 사항 1) 신용등급

평가기관	평가일자	평가대상재무제표	평가등급
이크레더블	2025-04-23	2024-12-31	B-
이크레더블	2024-04-11	2023-12-31	B
이크레더블	2023-04-20	2022-12-31	B
이크레더블	2022-04-29	2021-12-31	B

2) 신용등급체계와 해당 신용등급에 부여된 의미

신용등급	신용등급의 정의
AAA	최상위의 상거래 신용도를 보유한 수준
AA	우량한 상거래 신용도를 보유하며, 환경변화에 대한 대처능력이 충분한 수준
A	양호한 상거래 신용도를 보유하며, 환경변화에 대한 대처능력이 상당한 수준
BBB	양호한 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 다소 제한적인 수준
BB	단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 제한적인 수준
B	단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 미흡한 수준
CCC	현 시점에서 신용위험 발생가능성이 내포된 수준
CC	현 시점에서 신용위험 발생가능성이 높은 수준
C	현 시점에서 신용위험 발생가능성이 매우 높고 향후 회복가능성도 매우 낮은 수준
D	상거래 불능 및 이에 준하는 상태에 있는 수준

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장 상장2022년 12월 29일해당사항 없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형

(주1) 케이비제20호기업인수목적주식회사와 합병으로 인한 신주 발행으로 코스닥시장에 상장되었습니다.

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점 소재지 및 그변경

구분	변경 일자	본점 소재지	비 고
설 립	2016년 02월 17일	경기도 수원시 영통구 삼성로 274, 906호	-
이 전	2016년 04월 01일	경기도 수원시 영통구 중부대로 448번길 97, 707호	-
이 전	2018년 03월 09일	경기도 수원시 권선구 산업로 155번길 280-17, 3층	-
이 전	2019년 02월 17일	경기도 수원시 권선구 산업로 156번길 88-21, 2층	-
이 전	2019년 10월 23일	경기도 화성시 동탄기흥로 602, 501호	-

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 보고서 작성 기준일 당사의 이사회는 사내이사 3인 (진재현, 문유석, 김지준)과 사외이사 3인(심종인, 홍화정, 양민성) 포함하여 총 6인의 이사와 감사 1인(이성희)으로 구성되어 있습니다.

2022년 03월 31일정기주총사외이사 신동수감사 장호준대표이사 진재현-2022년 04월 30일임시주총---2022년 11월 17일임시주총사외이사 김동기사내이사 박경수사내이사 김진환-2023년 03월 31일정기주총-사내이사 박경수사내이사 김진환사외이사 김동기-2024년 03월 29일정기주총사외이사 심종인--2025년 03월 31일정기주총사내이사 문유석사내이사 김지준사외이사 홍화정사외이사 양민성감사 이성희사내이사 진재현감사 장호준(임기만료)

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료또는 해임

(주1) 2025년 05월 09일 박경수 사내이사, 2025년 06월 17일 김진환 사내이사는 사임하였습니다.(주2) 보고서 제출일 현재 홍화정 사외이사(2025년 07월 08일), 진재현 사내이사 및 심종인 사외이사(2025년 07월 09일)가 사임하였습니다. 다. 최대주주의 변동 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 상호의 변경

구분	변경일자	상 호		변경사유	비 고
		변경전	변경후
지배회사	2021년 03월 30일	주식회사 옵티코어	주식회사 옵티코어 (Opticore.Inc)	기업이미지 제고	-
	2023년 03월 31일	주식회사 옵티코어 (Opticore.Inc)	주식회사 옵티코어 (OptiCore Inc.)	영문명 표기 명확성	-

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용코스닥 시장 상장을 위하여 케이비제20호기업인수목적주식회사와 합병하였습니다.

구 분	합병회사	피합병회사
법인명	주식회사 옵티코어	케이비제20호기업인수목적 주식회사
대표이사	진 재 현	황 정 현
본점소재지	경기도 화성시 동탄기흥로 602, 501호	서울특별시 강남구 선릉로90길, 8층
합병비율	1	0.6306346
주주총회결의일	2022년 11월 17일
합병기일	2022년 12월 20일

(주1) 합병등과 관련하여 2022.12.21 "증권발행실적보고서(합병등)"공시 및 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 다항을 참고하길 바랍니다.

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	제10기(2025년 반기말)	제9기(2024년말)	제 8기(2023년말)
보통주	발행주식총수	48,359,959	29,779,596	28,612,096
	액면금액	100	100	100
	자본금	4,835,995,900	2,977,959,600	2,861,209,600
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	4,835,995,900	2,977,959,600	2,861,209,600

(주1) 당반기 중, 보통주 18,580,363주를 발행하여, 1,858,036,300원의 자본금이 증가 하였습니다.

4. 주식의 총수 등

가.주식의 총수 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :

)

보통주우선주100,000,000- 100,000,000(주1)48,359,959933,60049,293,559- - 933,600933,600- - - -- - - -- - - -　 - 933,600933,600(주2)48,359,959 - 48,359,959- - - - -48,359,959 - 48,359,959-----

구 분		주식의 종류	비고
구 분		합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
Ⅶ. 자기주식 보유비율

(주1) 당사가 발행할 주식의 총수는 종류주식을 포함하여 100,000,000주입니다. 당사의 정관에 의한 우선주 발행가능 수량은 발행주식 총수의 100분의 50 이내 입니다.(주2) 2020년 5월 7일 제3자배정 유상증자를 통해 발행된 상환전환우선주 18,672주가 발행되었습니다. 상환전환우선주는 2022년 5월 3일 액면분할(50:1) 진행 후, 전환청구권 행사에 따라 보통주 933,600주로 전환되었습니다.

※ 기업공시작성지침에 따라 "자기주식 등"에 대한 사항은 반기보고서 작성 시 기재를 생략하오니, 관련 내용은 2024년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

2022년 03월 31일

제6기

정기주주총회

제 2조【 목적 】

제 4조【 공고방법 】

제 5조【 회사가 발행할 주식의 총수 및 각종 주식의 내용과 수 】

제 6조【 1주의 금액 】

제 8조【 주권 】

제 8조의 5【 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록 】

제 9조【 주금납입의 지체 】

제 10조【 신주인수권 】

제 11조【 주식매수선택권】

제 12조【 신주의 동등배당 】

제 13조【 준비금의 자본전입 】

제 15조【 명의개서대리인 】

제 19조【 주주명부의 폐쇄 및 기준일 】

제 20조【 주주 등의 주소. 성명 및 인감 또는 서명 등 신고 】

제 20조의 2【 주주명부 작성 및 비치 】

제 24조【 사채발행에 관한 준용규정 】

제 24조의 2【 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록

제 25조【 소집 】

제 26조【 소집통지 】

제 34조【 이사의 임기 】

제 35조【 이사의 보선 】

제 40조【 보수와 퇴직금 】

제 41조【 이사회 및 이사회 의장의 구성 】

제 43조【 이사회의 소집 】

제 44조【 이사회 의결사항 】

제 46조의 2【 감사의 수와 선임ㆍ해임 】

제 46조의 7【 보수와 퇴직금 】

제 50조【 이익배당 】

제 52조【 외부감사인의 선임 】

코스닥상장법인표준정관 반영2022년 05월 03일

제7기임시주주총회

제 11조【 주식매수선택권 】 제 11조의 2【 우리사주매수선택권 】

제 12조【 신주의 동등배당 】

코스닥상장법인표준정관 반영

2023년 03월 31일

제7기정기주주총회

제 1조 【 상 호 】영문 상호 변경 제 10조【 신주인수권 】조문 정비 및 오기 정정 제 12조【 신주의 동등배당 】 제 22조【 전환사채의 발행 및 배정 】발행한도 증액 및 조문 정비 제 23조【 신주인수권부사채의 발행 】발행한도 증액 및 조문정비

코스닥상장법인표준정관 반영

2023년 06월 30일제8기임시주주총회 제 2 조 【 목 적 】사업 목적 추가사업영역 확대2024년 03월 29일제8기 정기주주총회 제 22 조【 전환사채의 발행 및 배정 】청구기간 단축 제 23 조【 신주인수권부사채의 발행 】청구기간 단축 제 26 조 【 소집통지 】통지기간 일원화 제 30 조의 3【 서면에 의한 의결권의 행사 】삭제 제 43 조【 이사회의 소집 】업무 효율화 제 45 조【 이사회의 결의방법 】업무 효율화조문 정비2025년 03월 31일제9기 정기주주총회 제 3 조【 본점의 소재지 】 제 5 조【 회사가 발행할 주식의 총수 】 제 8 조 【 주식의 종류 】 제 20 조 【 주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고 】 제 21 조【 사채 발행 및 위임】 제 22조 [ 전환사채의 발행 및 배정 ] 제 23조 [ 신주인수권부사채의 발행 ] 제 23 조의 1【 교환사채의 발행 】 제 24 조【 사채발행에 관한 준용규정 】 제 33 조【 이사와 원수 및 선임 】 제 40 조【 이사의 보수와 퇴직금 】 제 43 조【 이사회의 소집 】 제 46 조의 7【 감사의 보수와 퇴직금 】 제 47 조【 사업연도 】 제 48 조【 재무제표 등의 작성등 】표준정관에 따른 명칭 변경전자등록에 시행에 따른 조문정비전환사채등의 발행한도 변경 및 조문 정비

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

나. 사업목적 현황

1통신부품 및 전자부품 제조업영위2통신부품 및 전자부품 도·소매업영위3통신부품 및 전자부품 무역업영위4통신부품 및 전자부품 관련 기술용역 및 컨설팅업영위5소프트웨어 관련 개발 및 기술용역 및 컨설팅업영위6부동산 매매, 임대, 전대업미영위7반도체 제조용 기계 제조업영위8전기공사업미영위9설비공사업미영위10자동문 및 스크린도어의 제조, 판매업영위11소프트웨어의 자문, 개발, 공급 및 유지보수업미영위12컴퓨터 및 통신기기를 이용한 정보처리 및 정보통신 서비스업미영위13물류시스템 컨설팅, 설계, 구축 사업미영위14이차 전지 관련 장비 및 부품 제조업미영위15통신장비(위성통신장비, 무선통신장비 등) 및 그 부품의 제조, 판매업미영위16레이저 응용 장비의 개발 및 제조, 판매영위17레이저 관련 장비의 수리 및 기술지원영위18의료기기 제조 및 판매업미영위19미용기기의 제조 및 판매업미영위20의료기기 및 미용기기의 수출입업미영위21정밀광학용 기기 및 부품의 제조 및 판매미영위22반도체 레이저 및 포토 다이오드 제작 및 판매미영위23광솔루션 관련 제품 개발, 제조 및 판매미영위24산업용 로봇제조업 및 응용사업미영위25기타 특수 목적용 기계 제조업미영위26각 호와 관련된 수출입업 및 기술용역 등 제반사업영위27기타 전기 각호에 관계된 사업 및 필요 또는 유익한 사업의 영위 및 투자영위28위 각호에 관련된 투자 및 부대하는 일체의 사업영위

구 분	사업목적	사업영위 여부

다. 사업목적 변경 내용

삭제2023년 06월 30일1.위 각호에 관련된 부대사업 일체1. 삭제추가2023년 06월 30일-8. 전기공사업9. 설비공사업10. 자동문 및 스크린도어의 제조, 판매업11. 소프트웨어의 자문, 개발, 공급 및 유지보수업12. 컴퓨터 및 통신기기를 이용한 정보처리 및 정보통신 서비스업13. 물류시스템 컨설팅, 설계, 구축 사업14. 이차 전지 관련 장비 및 부품 제조업15. 통신장비(위성통신장비, 무선통신장비 등) 및 그 부품의 제조, 판매업16. 레이저 응용 장비의 개발 및 제조, 판매17. 레이저 관련 장비의 수리 및 기술지원18. 의료기기 제조 및 판매업19. 미용기기의 제조 및 판매업20. 의료기기 및 미용기기의 수출입업21. 정밀광학용 기기 및 부품의 제조 및 판매22. 반도체 레이저 및 포토 다이오드 제작 및 판매23. 광솔루션 관련 제품 개발, 제조 및 판매24. 산업용 로봇제조업 및 응용사업25. 기타 특수 목적용 기계 제조업26. 각 호와 관련된 수출입업 및 기술용역 등 제반사업27. 기타 전기 각호에 관계된 사업 및 필요 또는 유익한 사업의 영위 및 투자 28. 위 각호에 관련된 투자 및 부대하는 일체의 사업

구분	변경일	사업목적
구분	변경일	변경 전	변경 후

라. 변경 사유

사업분야	변경 취지 및 목적, 필요성	사업목적 변경 제안 주체(주2)	해당 사업목적 변경이 회사의주된 사업에 미치는 영향 등	비고(주1)
스크린 도어사업	신규 성장동력 확보 및 매출증대	이사회추천임시주주총회승인	사업의 용이한 확장성을 위하여 현재는영위하지 않지만, 장래에 영위 가능한 관련 사업까지 포함하여 사업 목적으로 추가, 변경 진행	8,9,10,11,12,13
레이져 가공장비 사업	신규 성장동력 확보 및 매출증대			14,16,17,21,24,25
통신 사업	기존 통신사업의 미래 성장 시너지 확대			15,22,23
미용기기 사업	신규사업확대 및 매출증대			18,19,20
부대사업	추가된 사업목적의 부대사업 영위			26,27,28

(주1) 사업목적의 번호는 "사업목적 변경 내용" 에 변경후 사업목적의 번호를 기입하였습니다.(주2) 이사회에서 기존사업 및 신규사업 확대를 통한 균형있는 성장을 제안하였고, 2023년 6월 30일 임시주주총회에서 여러 사업목적을 추가하였습니다.

마. 정관상 사업목적 추가 현황표

18. 전기공사업9. 설비공사업10. 자동문 및 스크린도어의 제조, 판매업11. 소프트웨어의 자문, 개발, 공급 및 유지보수업12. 컴퓨터 및 통신기기를 이용한 정보처리 및 정보통신 서비스업13. 물류시스템 컨설팅, 설계, 구축 사업14. 이차 전지 관련 장비 및 부품 제조업15. 통신장비(위성통신장비, 무선통신장비 등) 및 그 부품의 제조, 판매업16. 레이저 응용 장비의 개발 및 제조, 판매17. 레이저 관련 장비의 수리 및 기술지원18. 의료기기 제조 및 판매업19. 미용기기의 제조 및 판매업20. 의료기기 및 미용기기의 수출입업21. 정밀광학용 기기 및 부품의 제조 및 판매22. 반도체 레이저 및 포토 다이오드 제작 및 판매23. 광솔루션 관련 제품 개발, 제조 및 판매24. 산업용 로봇제조업 및 응용사업25. 기타 특수 목적용 기계 제조업26. 각 호와 관련된 수출입업 및 기술용역 등 제반사업27. 기타 전기 각호에 관계된 사업 및 필요 또는 유익한 사업의 영위 및 투자 28. 위 각호에 관련된 투자 및 부대하는 일체의 사업2023년 06월 30일

구 분	사업목적	추가일자

위 구분에 따른 추가사업의 내용과 전문에 관한 사항은 아래와 같습니다.

내용	스크린 도어사업	레이져 가공장비 사업	통신 사업	미용기기 사업
그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적	경기변동보다 관련 법률, 중앙정부/지방자치단체 예산, 사회적 요구 등에 따라 시장 상황이 반응하는 승강장 안전문 사업은 정부 정책과 고객사의 투자 사이클에 따라 실적 변동성이 심한 기존의 통신사업과 함께 회사의 균형적인 포트폴리오 구축이 가능하고 규모의 경제 구축에도 도움이 되기에 신규로 진출하여 사업의 다각화 추진	산업용 레이저 시스템의 경우 다양한 산업의 생산 현장에서 사용되는 레이저 가공장비와 레이저 기술을 활용한 측정 및 검사 장비의 개발을 우선적으로 추진.	기존 통신사업의 원가절감 및 효율화 및 라인업 확장	투자 수익 뿐만 아니라 추후에는제조, 영업 등에서까지 협력할 수 있는 상황을 고려
시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성	(1) 승강장 안전문은 2017년 이후 기존 역사의 승강장 안전문 설치는 대부분 마무리되었으며, 향후에는 신규 노선(GTX 등)과 기존 노선의 연장선(서울4,5,7,8호선, 신분당선 등) 및 각 지역별로 건설 예정인 경전철 등과 관련된 수요로 인하여 시장이 지속적으로 창출될 것으로 보입니다. (2) 설치된 지 10년 이상 된 노후 역사를 중심으로 리모델링, 수리 공사, 시스템 보완 및 통일화 등으로 시장이 추가적으로 발생있음.	(1) 레이저 가공 장비는 금속, 목재, 플라스틱, 반도체 웨이퍼와 같은 다양한 재료의 절단, 마킹, 구멍뚫기, 용접 등에 이용됨(2) 지금까지의 공작 기계와 달리 레이저 가공장비는 비접촉 가공 및 정밀 가공이 가능하다는 점에서 각광받고 있음.(3) 레이저 가공장비는 현재 디스플레이, 반도체, 일반 가공을 포함한 국방, 자동차, 반도체 및 전자, 의료 및 생명 과학, 건축 및 공작 기계와 같은 광범위한 산업에서 사용되고 있음.	통신산업의 혁신에 따라 장래연구개발 및 사업 추진을 위한 위성통신 분야로의 사업확장과 라인업 확대를 위하여 광솔루션 관련사업 목적을 추가	의료기기 및 미용기기를 제조, 판매하는 (주)미듬에 투자하며 지분을 취득
신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금 소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등	(1) 해당 신규사업 투자 관련사항은 당사 경쟁력 불이익 초래 등 영업비밀사항으로 기재를 생략함.(2) 작성기준일 현재 신규사업과 관련된 구체적인 투자규모 및 자금조달 계획이 없음.
기존 사업과의 연관성	기존 사업과 연관성 없음.	소프트웨어 내재화 및 광학분야 인력을 확보하고 있으며 협력사들과 긴밀한 협력을 통해 장비 구성에 문제가 없으면서 전체 시스템을 이끌어 갈 수 있는 체계를 구축	레이저 다이오드(LD)의 연구개발을 지속하고 있으며, 개발이 완료되면 당사에서 직접 구매하여 사용함에 따라 원가절감 및 효율향상에 큰 도움이 되리라고 예상.	기존 사업과 연관성 없음.
주요 위험	(1) 최근 거시경제는 인플레이션 심화에 따른 글로벌 기준금리 인상, 러시아 우크라이나, 이스라엘-팔레스타인 간 전쟁 이슈 등 대외적인 경제 변수 지속과 더불어 성장동력 저하에 따른 경제성장률 하락으로 국내 경기 침체가 계속되는 등, 기업들이 어려운 경영환경에 처해 있음. (2) 당사가 신사업으로 육성하고자 하는 승강장 안전문 사업의 경우에도 인프라 구축으로 인한 정부 및 기업의 투자가 필요하기에 대내외적인 경제변수에 영향을 받을 수 있음.		해당 사항없습니다.	해당 사항없습니다.
향후 추진계획	작성기준일 현재 신규사업의 구체적으로 확정된 사항이 없음.
미추진 사유	(1) 그간 사업을 추진하지 않은 사유 및 추진계획이 변경된 사유 : 사업다각화를 위해 추가한 사업목적으로 일부 미영위 상태이며, 사업을 영위할수 있도록 선제적으로 사업목적을 추가 함.(2) 향후 1년 이내 추진계획 존재 여부 및 향후 추진 예정시기 :구체적인 사업계획 및 추진 내용 없음.(3) 조직 및 인력 확보 계획 : 구체적인 사업계획 및 추진 내용 없음.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 광통신 레이저 기술과 관련 시스템 기술을 바탕으로 광통신에 사용되는 광트랜시버와 광다중화장치 제품 및 관련된 반제품/부품을 개발, 생산 및 판매하는 사업과 스크린 도어(Platform Screen Door) 및 공장자동화 장비 제조 및 판매하는 자동화 사업을 영위하고 있습니다. 광트랜시버는 광통신망을 구성하는 기지국, 중계기, 스위치, 라우터, OLT(Optical Line Terminal)와 같은 통신장비로부터 받은 전기신호를 광신호로 변환 후 광통신망으로 광신호를 송신하고, 광통신망에서 받은 광신호를 수신 후 전기신호로 변환해서 통신장비로 보내주는 역할을 하며, 광다중화장치는 WDM 광통신에 사용되는 다양한 파장의 광신호를 단일 광섬유로 송신/수신할 수 있도록 다중화/역다중화 역할을 합니다. 6G의 주요 테마중 하나인 광센서를 통한 통신관련 사업분야를 확장하고 있습니다. 또한, 자동화 사업 분야로 확대하여 스크린 도어(Platform Screen Door) 및 공장자동화 장비 제조 및 판매를 진행하고 있습니다.

제품		특징 및 용도
광트랜시버	무선프론트홀 광트랜시버	ㆍLTE/5G 이동통신망 기지국/중계기/데이터 장비들간 연결 위한 제품 ㆍ전송 Bit rate, Bi-di, Duplex, D(C)WDM제품으로 구분 ㆍ옥외 사용에 적합한 IT-grade 제품
	백홀 광트랜시버	ㆍ이동통신 기지국과 코어망간 연결 위한 제품 ㆍ100Gbps 이상 전송 속도 지원/전송 거리에 따라 제품 구분
	광가입자망 광트랜시버	ㆍ초고속인터넷망 OLT/ONU에 사용 ㆍ전송 Bit rate 및 Combo제품으로 구분
	기타 광트랜시버	ㆍ아날로그 광통신, 영상 전송, 의료기기 및 기업용 통신을 위한 제품
광다중화장치	CWDM	ㆍ파장 다중화 광모듈로 CWDM 지원, 모듈러 형태
광다중화장치	DWDM	ㆍ파장 다중화 광모듈로 DWDM 지원, 모듈러 형태
자동화사업	PSD(Print Screen Door)	ㆍ승강장 안전문 사업은 지하철ㆍ고속철도ㆍ경전철의 선로와 승강장 사이에 안전을 위한 도어를 설계ㆍ제작
자동화사업	자동화장비	ㆍ제조 공장의 생산 효율성을 높이기 위한 장비를 설계ㆍ제작

2019년 5G 투자 이후 전방산업의 유지보수외 신규 설비 투자가 감소하여, 2025년 반기 누적 매출액은 52억원으로 전반기대비 45% 감소하였으며, 영업손익은 37억원으로 적자를 기록하였습니다. 당사는 AI시대에 맞게 데이터센터에서 사용되는 저전력 고속 광트랜시버 제품을 개발하여 시장 진입을 준비하고 있으며, 북미를 포함한 해외 영업 확대를 통하여 신규 거래처 발굴을 통하여 매출 및 수익성 개선에 기여할 수 있도록 지속적인 노력을 기울이고 있습니다. 본 사업의 개요에 요약된 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "Ⅱ.사업의 내용"의 "2.주요 제품 및 서비스"부터 "7.기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있사오니, 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 제품별 매출 현황

(단위 : 백만원, %)

매출 유형	제품군	2025년 반기		2024년		2023년
매출 유형	제품군	매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율
제품	광트랜시버	2,850	54.91	9,878	42.39	15,142	57.50
	광다중화장치	320	6.17	2,983	12.80	1,725	6.55
	기타	494	9.52	2,547	10.93	824	3.13
	소계	3,664	70.60	15,408	66.12	17,691	67.18
자동화 사업		-	0.00	1,348	5.78	2,548	9.68
상품		1,526	29.40	6,504	27.91	5,529	21.00
기타		-	0.00	42	0.18	564	2.14
합계		5,190	100.00	23,302	100.00	26,332	100.00

나. 제품라인업 및 주요기능

당사 제품 라인업은 광통신망의 핵심 요소인 광트랜시버와 광다중화장치 및 이와 관련된 품목으로 구성 되어있습니다. 광트랜시버는 응용분야와 지원하는 전송속도에 따라 구분되며, 광다중화장치는 응용분야와 사용하는 기술에 따라 구분됩니다. 당사의 주요 제품 구분과 특징 및 용도는 아래와 같습니다.

제품		특징 및 용도
광트랜시버	무선프론트홀 광트랜시버	ㆍLTE/5G 이동통신망 기지국/중계기/데이터 장비들간 연결 위한 제품 ㆍ전송 Bit rate, Bi-di, Duplex, D(C)WDM제품으로 구분 ㆍ옥외 사용에 적합한 IT-grade 제품
	백홀 광트랜시버	ㆍ이동통신 기지국과 코어망간 연결 위한 제품 ㆍ100Gbps 이상 전송 속도 지원/전송 거리에 따라 제품 구분
	광가입자망 광트랜시버	ㆍ초고속인터넷망 OLT/ONU에 사용 ㆍ전송 Bit rate 및 Combo제품으로 구분
	기타 광트랜시버	ㆍ아날로그 광통신, 영상 전송, 의료기기 및 기업용 통신을 위한 제품
광다중화장치	CWDM	ㆍ파장 다중화 광모듈로 CWDM 지원, 모듈러 형태
광다중화장치	DWDM	ㆍ파장 다중화 광모듈로 DWDM 지원, 모듈러 형태

다. 주요제품등의 가격변동 추이

(단위 : 원)

제품군	2025년 반기	2024년	2023년
광트랜시버	21,645	101,316	129,643
광다중화장치	173,208	167,684	173,079

(주1) 각 제품군의 총 매출액을 총 매출수량으로 나눈 평균수치입니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료 매입현황 당사 제품에 소요되는 원재료는 광학 및 전자 부품류와 반제품으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

매입유형	품목	2025년 반기	2024년	2023년
원재료	광다중화모듈	-	2,439,887	1,388,052
	OSA반제품	1,434,004	5,396,458	4,796,322
	Laser Diode	224,209	1,806,482	2,652,863
	케이블류	2,031	8,469	22,342
	Photo Diode	4,210	476,147	1,260,916
	IC류	-	75,774	461,140
	기타	6,323	853,616	425,129
	합계	1,670,777	11,056,832	11,006,764

(주1) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

나. 원재료 가격변동추이

(단위 : 원)

매입 유형	품목	2025년 반기	2024년	2023년
원재료	광다중화모듈	-	156,013	142,452
	OSA반제품	46,187	50,128	43,185
	Laser Diode	4,841	48,708	45,075
	케이블류	1,846	7,820	4,477
	Photo Diode	42,096	38,664	41,403
	IC류	-	3,282	3,601
	기타	5,855	1,472	1,162

(주1) 상기 원재료의 가격산출은 품목별 총매입금액 대비 매입 수량으로 나눈 평균단가를 기입하였습니다.

(주2) 판매제품의 성능이 높아짐에 따른 고성능의 고가 원자재 매입(PD 등)이 늘어가고, 해외 수입에 대한 환율의 상승 효과로 단가의 상승 추세가 나타나고 있습니다. 다. 생산능력 및 생산실적

(단위 : EA, %)

제품 품목명	구 분	2025년 반기	2024년	2023년
무선망광트랜시버	생산능력	76,200	152,400	152,775
	생산실적	15,868	58,076	62,731
	가 동 율	20.82	38.11	41.06
광가입자망광트랜시버	생산능력	82,800	165,600	165,600
	생산실적	30,029	54,589	38,145
	가 동 율	36.27	32.96	23.03
광다중화장치	생산능력	25,200	50,400	50,400
	생산실적	420	18,645	10,462
	가 동 율	1.67	36.99	20.76

[ 생산능력 산출방법 ]

(단위 : EA)

구 분		2025년 반기	2024년	2023년
무선망광트랜시버	생산 라인수	9	9	9
	가동 월수 주1)	6	12	12
	월 Capa 주2)	12,700	12,700	12,700
	연 Capa 주3)	76,200	152,400	152,775
광가입자망광트랜시버	생산 라인수	2	2	2
	가동 월수 주1)	6	12	12
	월 Capa 주2)	13,800	13,800	13,800
	연 Capa 주3)	82,800	165,600	165,600
광다중화장치	생산 라인수	2	2	2
	가동 월수 주1)	6	12	12
	월 Capa 주2)	4,200	4,200	4,200
	연 Capa 주3)	25,200	50,400	50,400

(주1) 가동 월수: 제품군별 해당연도에 생산 라인을 실제 가동한 개월 수입니다.

(주2) 월 Capa: 제품군별 생산 라인의 월 Capa. 합계입니다.

(주3) 연 Capa: 제품군별 생산 라인의 실제 가동월 Capa. 합계입니다. (가동일 x 월 Capa.)

라. 생산설비에 관한 사항

(기준일 : 2025년 06월 30일)

(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액
토지(*)	6,005,050,733	-	-	6,005,050,733
건물(*)	2,616,085,811	(237,524,910)	-	2,378,560,901
구축물	351,281,138	(148,131,183)	-	203,149,955
기계장치	4,835,823,802	(2,470,590,222)	(155,683,235)	2,209,550,345
차량운반구	186,058,108	(136,143,405)	-	49,914,703
공구와기구	35,421,258	(17,067,558)	-	18,353,700
비품	460,875,341	(281,338,332)	(20,736,785)	158,800,224
금형	47,335,565	(41,208,326)	-	6,127,239
건설중인자산	532,676,490	-	-	532,676,490
합 계	15,070,608,246	(3,332,003,936)	(176,420,020)	11,562,184,290

(*) 연결회사의 토지 및 건물은 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석35참조)

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

매출유형	품 목		2025년 반기	2024년	2023년
제품	광트랜시버	내수	2,844	9,545	15,105
		수출	6	334	37
		소계	2,850	9,879	15,142
	광다중화장치	내수	320	2,982	1,725
		수출	-	1	-
		소계	320	2,983	1,725
	기타	내수	367	2,526	824
		수출	127	20	-
		소계	494	2,546	824
합 계			3,664	15,408	17,691
자동화 사업		내수	-	1,348	2,568
		수출	-	-	-
		소계	-	1,348	2,568
상품	상품	내수	1,018	3,229	4,499
		수출	508	3,275	1,030
		소계	1,526	6,504	5,529
기타	기타	내수	-	42	544
		수출	-	-	-
		소계	-	42	544
총계		내수	4,549	19,672	25,265
		수출	641	3,630	1,067
		합계	5,190	23,302	26,332

(주1) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

나. 판매 조직 및 판매전략1) 판매조직

당사의 판매조직은 직접 판매조직과 지원 부서로 구성되어 있습니다. 직접 판매조직으로는 통신사업팀, 시스템사업팀, 사업관리팀을 운영하고 있습니다. 사업팀에서 고객사에 대한 영업을 수행하고 있고, 사업관리팀에서 판매주문에 대한 관리와 매출, 재고 및 채권관리 업무를 수행하고 있습니다. 지원 부서로는 조달 본부 산하 구매자재팀과 품질 관리를 위한 품질팀, 제조 본부 산하 생산팀과 공정기술팀이 있습니다. 이 중 품질팀은 판매 후 품질 관리와 고객 품질 문의 및 현장 불량에 대한 대응을 통합적으로 진행하고 있으며 공정기술팀은 연구소에서 개발 완료된 제품에 대한 고객 인증 시험 및 납품 시 고객 검수 업무와 제품 생산 시 공정 설계와 같은 생산 관련 엔지니어링 업무를 통합적으로 수행하고 있습니다.

2) 판매경로

당사는 현재까지 전 매출을 직접판매하고 있습니다. 향후 신규 진입할 해외 시장에 대해서는 영업 에이전트 (Agent)나 리셀러 (Reseller), 디스트리뷰터 (Distributor) 또는 OEM 협력사등 다양한 방법을 활용할 계획입니다.

3) 판매전략

당사 제품의 최종 사용자는 통신사업자입니다. 따라서 통신사업자의 서비스와 기술 로드맵이 아주 중요하며 새로운 기술과 제품의 도입이 활발하고 빈번하게 발생하는 시장의 특성을 고려한 고객과의 긴밀한 접촉을 통한 사전 마케팅 활동이 중요합니다. 이를 위해 영업조직과 연구소간 긴밀한 협조를 통해 고객의 요구와 문제점을 사전에 파악하여 개선점을 제안하는 활동을 활발하게 진행하고 있습니다.

또한 제품의 품질이 고객의 가입자 이탈률과 직접적인 연관이 있는 만큼 제품 품질 강화와 현장 발생 문제에 대한 빠른 대처가 중요합니다. 당사는 지속적인 품질경쟁력 유지를 위해 현재 수준의 품질 관리 활동을 향후에도 지속할 것이며 항상 고객의 입장에서 생각하는 고객 지원활동을 수행하도록 노력하겠습니다.

상기 활동 등을 통해 기존 진입한 시장에서 점유율을 지속적으로 높이며, 1) 새로운 기술과 솔루션 개발 통한 제품라인업 강화, 2) 새로운 고객 발굴, 3) 판매 채널 확대를 통해 향후 해외 시장 진출하는 3가지 방향을 기본 축으로 시장 확대를 계획하고 있습니다. 이러한 활동을 통해 단기적인 시장 진입과 매출보다는 장기적인 파트너로서의 관계를 구축하고 고객과 함께 성장할 수 있도록 노력하고 있습니다.

다. 수주현황

(단위 : EA, 백만원)

품목	수주일자	납기	수주총액		기납품액		수주잔고
품목	수주일자	납기	수량	금액	수량	금액	수량	금액
광트랜시버	-	-	219,515	4,489	142,251	2,935	77,264	1,554
광다중화장치	-	-	2,796	486	1,848	320	948	166
기타			239,595	1,876	206,547	1,737	33,048	139
합 계			461,906	6,851	350,646	4,992	111,260	1,859

5. 위험관리 및 파생거래

(1) 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.가. 시장위험1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외환위험은 인식된 자산 및 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 환율위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역과 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	통화	제 10(당) 반기말	제 9(전) 기말
현금및현금성자산	USD	484,272,930	11,331,014
현금및현금성자산	기타 통화	977,820	983,756
매출채권	USD	866,715,679	675,187,757
금융자산 합계		1,351,966,429	687,502,527
매입채무	USD	891,719,544	756,759,953
매입채무	CNY	756,640	805,080
금융부채 합계		892,476,184	757,565,033

당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율이 10% 변동할 경우 환산손익 결과로 인하여 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 반기말		제 9(전) 기말
구 분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	45,926,907	(45,926,907)	(7,024,118)	7,024,118
CNY	(75,575)	75,575	(80,413)	80,413
JPY	89,053	(89,053)	88,816	(88,816)
HKD	8,640	(8,640)	9,465	(9,465)

2) 이자율위험

연결회사의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율위험입니다. 연결회사의 차입금은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 반기말		제 9(전) 기말
구 분	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
법인세비용차감전순손익	(56,807,900)	56,807,900	(60,949,700)	60,949,700

나. 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무적 손실이 발생할 위험으로써 보유하고 있는 수취채권, 현금 및 현금성자산 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우 거래처의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여신용을 평가하게 됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당반기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

당반기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 반기말	제 9(전) 기말
현금및현금성자산	10,108,970,618	6,064,801,641
단기금융상품	3,037,832,000	-
매출채권및기타채권	3,697,334,468	6,285,633,146
기타유동금융자산	25,274,600	212,012,701
장기금융상품	184,612,955	141,740,015
당기손익-공정가치측정금융자산	28,244,919,196	-
기타비유동금융자산	51,468,450	296,562,447

당반기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융자산 중 연체되거나 손상된 금융자산은 없습니다. 또한 연결회사가 금융자산과 관련하여 보유하고 있는 담보는 없습니다.신용위험은 현금및현금성자산과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다.이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.다. 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결회사는 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 금융상품에 투자하고 있습니다.

당반기말 및 전기말의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

1) 제 10(당) 반기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	현금흐름 합계	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년초과
차입금	7,430,790,000	7,768,146,106	2,266,291,235	1,876,177,315	1,155,850,014	1,993,508,520	476,319,022
매입채무	1,607,605,980	1,607,605,980	1,044,176,534	563,429,446	-	-	-
리스부채	86,073,363	94,931,720	21,075,000	32,663,320	28,581,000	12,612,400	-
미지급금	678,795,844	678,795,844	678,795,844	-	-	-	-
미지급비용	332,582,934	332,582,934	332,582,934	-	-	-	-
전환사채(*)	18,546,934,708	18,887,967,748	217,379,748	18,670,588,000	-	-	-

(*) 연결회사가 발행한 전환사채의 경우 보유자의 조기상환권을 고려하여 현금흐름을 표시하였습니다.

2) 제 9(전) 기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	현금흐름 합계	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년초과
차입금	7,844,970,000	8,282,812,230	274,907,824	4,037,071,095	1,173,301,719	2,000,469,065	797,062,527
매입채무	3,506,733,695	3,506,733,695	3,506,733,695	-	-	-	-
리스부채	73,366,871	83,938,880	8,611,800	32,528,880	20,504,200	22,294,000	-
미지급금	741,396,253	741,396,253	741,396,253	-	-	-	-
미지급비용	318,300,250	318,300,250	318,300,250	-	-	-	-
전환사채(*)	1,289,565,803	1,339,490,100	-	1,339,490,100	-	-	-

(*) 연결실체가 발행한 전환사채의 경우 보유자의 조기상환권을 고려하여 현금흐름을 표시하였습니다. 또한 당반기부터 유동성위험 공시 시, 전환사채 부채요소뿐만 아니라 분리 인식된 내재파생상품부채를 포함하여 계약상 현금흐름을 산출하여 공시하였습니다. 전기 비교정보도 동일한 공시기준을 적용하여 재작성하였으며, 이는 표시방법의 변경에 따른 것으로, 당기 및 전기의 재무상태나 재무성과에는 영향을 미치지않습니다.계약만기일까지의 잔여기간에 대한 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있으며, 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.

(2) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순부채를총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당반기말 및 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 반기말	제 9(전) 기말
총차입금	25,977,724,708	9,134,535,803
차감: 현금및현금성자산	(10,108,970,618)	(6,064,801,641)
순부채	15,868,754,090	3,069,734,162
자본총계	32,922,823,611	14,645,162,343
총자본	48,791,577,701	17,714,896,505
자본조달비율	32.52%	17.33%

(*) 당반기부터 자본위험관리 공시 시, 전환사채 부채요소뿐만 아니라 분리 인식된 내재파생상품부채를 포함하여 총 사채금액을 산정하여 공시하였습니다. 전기 비교정보도 동일한 공시기준을 적용하여 재작성하였으며, 이는 표시 방법의 변경에 따른 것으로, 당기 및 전기의 재무상태나 재무성과에는 영향을 미치지 않습니다.

(3) 파생거래

당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약

보고서 제출일 현재 회사의 일상적인 영업활동 이외에 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약은 존재하지 않습니다.

나. 연구개발활동 1) 연구개발조직 당사 연구소는 광통신에 핵심 요소인 광트랜시버를 기반으로 광다중화장치등 광통신 관련 사업의 토탈 솔루션을 개발하고 있습니다. 이를 위한 핵심 부품, 모듈, 반제품 및 완제품을 설계하고 제작하며 시험과 검증을 통해 신뢰성있는 제품을 고객에게 제공할 수 있는 기술력을 보유하고 있습니다. 이를 바탕으로 국내외 고객들에게 관련 제품들을 납품하고 있습니다. 또한 연구소에서는 5G 이동통신 및 차세대 미래 6G 이동통신에 핵심기술로 요구되고 있는 파장가변형 광트랜시버와 고속 및 장거리 전송에 필요한 핵심 기술도 회사의 사업 전략에 맞춰서 개발을 진행하고 있습니다. 텔레콤용 광트랜시버 제작 기술을 바탕으로 Datacom용 광트랜시버를 개발하여 지속적으로 발전하고 확장하는 시장에 맞추어 제품을 개발하고 있습니다.

연구소조직도.jpg 연구소조직도

2) 연구개발비용

(단위 : 백만원)

구 분	2025년 반기	2024년	2023년
경상연구개발비	805	2,880	1,997
매출액 대비 비율	15.51%	12.36%	7.58%

(주1) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

3) 연구개발실적

제품군	제품명	연구내용 및 결과
광트랜시버	Bi-di 광트랜시버 개발	. 10Gbps이하 및 10/25Gbps급까지 개발 . 고객의 요구에 따른 파장대 제품 개발 . 양산단계/매출발생중
	CWDM 광트랜시버 개발	. 파장 대역에 따라 Uncooled와 Cooled로 구분 . 5G 이동통신 프론트홀에 사용 . 10/25Gbps 전송 속도 지원 . 양산단계/매출발생중
	DWDM 광트랜시버 개발	. O-band 및 C-band Cooled 제품 . 5G 이동통신 프론트홀에 사용 . 양산단계/매출발생중
	100Gbps 광트랜시버 개발	. SR, LR, ER, ZR 다양한 전송거리 제품 개발 . 일부 제품 양산단계/매출발생중
	200/400Gbps 코히어런트 광트랜시버 개발	. 200/400Gbps DCO 코히어런트 광트랜시버 . 400Gbps, 120Km까지 전송 지원 . 2022년부터 국책과제로 개발 중 . CFP2 및 QSFP-DD 형태로 개발 중. 200Gbps 제품 2024년 출시 예정
	파장가변형 광트랜시버 개발	. 10Gbps 16파장 가변형 개발 완료 . 25Gbps O-band/C-band 16파장 가변형 개발중
	400/800Gbps 광트랜시버 개발	. 400/800Gbbps SR, DR, FR 다양한 전송거리 제품 개발 . 2023년부터 데이터센터 시장 위해 개발 중 . 2024년부터 순차적으로 출시 진행
광다중화장치	5G 프론트홀 광다중화장치 개발	. 5G 프론트홀 위한 광다중화장치. CWDM과 DWDM 및 혼합사용. O-band 및 C-band 지원. 양산단계/매출발생중
광다중화장치	광가입자망 광다중화장치 개발	. 1기가급과 10기가급 FTTH 동일회선 서비스용 . 양산단계/매출발생중

7. 기타 참고사항

가. 상표 관리 및 고객서비스 관련 정책

당사는 고객에 대해 필요한 경우 별도의 고객 서비스 정책을 구비하고 있으나 상세한사항은 고객과의 약정에 의해 공개하지 않습니다.

나. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황

당사가 현재 보유한 주요 지적재산권 현황은 아래와 같습니다.

번호	구 분	특 허 내 용	출원일	등록일	출원/등록번호	출원국
1	특허권	양방향 광 송수신기	2011.12.21	2012.07.31	10-1171205	한국
2	특허권	광 서브 어셈블리	2017.12.08	2019.07.03	10-1998245	한국
3	특허권	광학계 구조를 단순화한 광 서브 어셈블리	2017.12.08	2019.07.03	10-1998234	한국
4	특허권	실시간 선로번호 정보를 제공하는 광분배 장치 및 이를 포함하는 네트워크 시스템	2018.09.21	2020.05.01	10-2108727	한국
5	특허권	조밀 파장분할다중화를 위한 광합파 및 광분파장치	2019.09.20	2021.07.26	10-2284163	한국
6	특허권	채널별 신호 레벨 차등화를 통한 파장 잠금 기능을 갖는 파장 가변형 광송수신 장치	2020.04.10	2021.12.01	10-2335782	한국
7	특허권	자동 채널 세팅이 가능한 가변 광모듈 및 이를 포함하는 광통신 시스템	2020.07.14	2022.03.15	10-2376235	한국
8	특허권	고속 주파수 훑음 광원 장치	2020.11.30	2021.11.11	10-2327284	한국
9	특허권	파장 잠금 기능을 가지는 파장 가변형 광송수신 장치	2021.11.30	2023.02.21	10-2503363	한국
10	특허권	자동 채널 세팅이 가능한 가변 광모듈 및 이를 포함하는 광통신 시스템	2021.12.16	2022.11.01	10-2463303	한국
11	특허권	파장 잠금 기능을 가지는 파장 가변형 광송수신 장치	2022.10.11	2024.12.05	10-2741145	한국
12	특허권	단일집적형 멀티빔 조향기	2022.10.28	-	10-2022-0140901	한국
13	특허권	광망의 응급복구 시스템 및 그 방법	2024.01.02	-	10-2024-0000059	한국
14	특허권	구조설계 및 배치과정을 간소화할 수 있는 분광부 및 그를 포함하는 분광기	2024.10.29	2025.05.09	10-2807788	한국
15	특허권	파장 잠금 레이저 발생 장치 및 방법	2024.12.02	-	10-2024-0176577	한국
번호	구 분	상 표 권 내 용	출원일	등록일	출원/등록번호	출원국
1	상표권	제[09]류_OC OPTICORE	2017.12.08	2018.03.12	40-1339567	한국
2	상표권	제[07]류	2023.05.30	2025.01.08	40-2299033	한국
3	상표권	제[09]류	2023.05.30	2025.01.08	40-2299034	한국
4	상표권	제[10]류	2023.05.30	2025.01.08	40-2299035	한국

다. 법률/규정 등에 의한 규제사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 환경관련 규제 및 준수 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 시장여건 및 영업의 개황(1) 산업의 특성

광통신 산업은 모든 통신망의 근간이 되는 산업이며 높은 수준의 신뢰성이 요구되는 기술집약형 산업입니다. 한 번 설치가 되면 10년~12년의 기간 동안 운영이 되어야하며, 원활한 통신서비스 제공을 위해서는 운영 기간동안 장애가 없어야 합니다. 광트랜시버 경우 제품 설계에 대한 검증에서 기능 및 성능에 대한 시험 및 통신시스템과의 정합 시험과 500시간 및 2,000시간의 실제 운영 환경과 유사한 환경에서 신뢰성 시험을 포함해서 6개월~1년간의 검증 기간을 가지고 신뢰성을 보증하고 있습니다.

또한 광통신산업은 국가 통신인프라 정책과 투자에 의한 영향을 받습니다. 기술의 세대별 발전 단계에 따른 국가의 정책적인 리드와 이에따른 정부와 통신사업자의 투자가 산업의 성장 및 발전과 밀접한 연관성을 가집니다.

광통신은 국제 표준화 기구에서 제정한 표준에 따라 기술이 정해지지만 고객별로 다양한 요구조건이 있을 수 있습니다. 따라서 고객과의 밀접한 소통 및 고객의 환경에 대한 사전 이해와 이를 구현할 수 있는 기술력등 다방면에서 축적된 노하우를 필요로 합니다. 당사의 경우 회사의 업력은 짧지만 다년간의 개발과 생산 및 사업 경험을 보유한 인력을 보유하고 고객과 시장이 요구하는 다양한 기술과 제품을 지속적으로 개발하고 있습니다.

시장의 요구가 빠르게 변화함에 따라 당사도 신규 제품들을 개발하여 빠르게 대응하고 있습니다. 광통신이 고도화됨에 따른 고객의 구축, 유지관리의 어려움을 해결하기 위한 파장가변형(Tunable) 제품을 비롯해서 기존의 10G와 25G 주력 제품에 더해 백홀과 데이터 센터 시장에서 경쟁력을 높이기 위한 400G, 800G 제품과 고속의 장거리 전송을 위한 코히어런트 제품 및 유.무선 통합을 위한 제품까지 지속적인 신기술 개발을 통해 높은 수준의 기술과 제품을 공급하기 위해 최선을 다하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성 당사는 다양한 광통신 분야에서도 이동통신 기지국과 중계기 및 광가입자망 (Fiber To The Home)으로 대표되는 액세스망과 고속의 장거리 전송을 위한 백홀을 포함하는 Telecom 분야와 데이터 센터와 일반 기업체나 공공기관을 위한 Datacom 분야에서 사용되는 광트랜시버와 광다중화장치를 주력 사업으로 영위하고 있습니다.

1) 무선이동통신 시장 무선 이동통신망은 광통신을 근간으로 합니다. 따라서 5G 이동통신시장의 지속적인 성장은 광트랜시버 시장의 지속적인 성장을 견인하고 있습니다. 5G 무선이동통신을 활용한 자율주행, 원격진료, AI, VR/XR등과 같은 대용량의 트래픽이 요구되는 응용서비스가 증가하고 있는 상황이므로 이를 지원하기 위한 5G 이동통신망에 대한 투자도 늘어날 것이며 이에 따라 질적인 면 (속도의 증가)와 양적인 면 (수량의 증가) 모두에서 무선이동통신을 위한 광트랜시버 시장규모의 증가도 가속화될 것으로 예상하고 있습니다.

2) Datacom 시장 Datacom 시장은 구글, 애플, 아마존과 같은 글로벌 인터넷 기업들의 대규모 데이터센터 건립에 대한 투자가 늘어나면서 본격적으로 성장하였으며, 최근 AI의 활용 증가와 모바일 디바이스의 발전으로 네트워크 데이터량은 과거 우리가 경험해 보지 못한 수준으로 빠르게 증가하고, COVID-19이후 디지털화가 가속화됨에 따라 과거와 비교도 할 수 없을 정도로 빠른 속도로 데이터가 생성되고 있어 AI의 발전과 함께 데이터와 관련된 산업도 빠르게 발전하고 있습니다. 이들 글로벌 인터넷 기업들과 더불어 이동통신망에서의 모바일 에지컴퓨팅의 대두와 클라우드 서비스의 증가세에 따른 다양한 규모의 데이터센터가 설립되고 있어 향후 몇 년간 가장 큰 성장이 예상되는 시장으로 손꼽히고 있습니다. Datacom 시장은 그 동안은 글로벌 대기업과 중국 기업들이 과점하는 시장이었습니다. 특히 가격적인 장점과 거대한 내수 시장을 배후에 두고 있는 중국 기업들의 약진이 최근 몇 년간 괄목할 만했던 시장입니다. 하지만 최근 미국과 중국의 무역 분쟁에 따라 이와 같은 시장 구도에 변화가 발생하고 있습니다.미국의 관세 정책과 광트랜시버 개발 및 생산 기술이 고도화됨에 따라 Datacom 광트랜시버를 개발 및 생산할 수 있는 기업이 점차 줄어 들고 있는 상태에서 공급과 수요의 불균형으로 새로운 광트랜시버 업체를 찾는 고객들이 증가할 것으로 보이며 이것을 계기로 시장 구도 변화가 발생하고 있으며, 이러한 시장의 변화는 신규 시장 창출의 계기가 될 것으로 예상합니다.

3) 광가입자망 (FTTH) 시장

COVID-19이후 재택 근무 및 원격회의등이 증가하고, 가정에서의 고화질 동영상과 OTT 서비스의 확산으로 트레픽 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다. 이에 따라 기존의 1Giga급 서비스를 10Giga급으로 업그레이드하는 신규 수요가 발생될 것으로 보이며 이와 같은 발전이 추후 시장을 견인하는 원동력이 될 것으로 기대하고 있습니다.

또한 일부 국가에서 시작되고 있는 무선이동통신망과 광가입자망의 통합 움직임도 미래를 대비한 새로운 기술을 도입한다는 점에서 전반적인 수요 증가의 동력으로 작용할 것으로 보입니다.

(3) 경기변동의 특성 광트랜시버와 광다중화장치는 통신망에 사용되는 제품으로 통신사업자의 투자사이클과 밀접한 관계를 가집니다. 통신사업자 투자사이클은 기술 도입 주기에 따라 움직이는 경향을 보이나, 새로운 기술이 주기적으로 도입되어 투자의 주된 동력으로 작동하므로 시장 규모는 연별로 다소 편차는 있지만 꾸준하게 유지되는 성향을 보입니다.

이동통신의 경우를 보면 새로운 기술이 대개 10년 주기로 도입이 되고 있습니다. 하지만 새로운 기술도입이 되어도 통신 서비스의 특성상 기존 기술에 대한 업그레이드, 유지/보수를 위한 투자는 계속 이어지게 됩니다. 따라서 통신의 투자계획은 비교적 장기간의 계획에 따라 이루어지게 되고, 국가 기간산업이라는 통신시장의 특성 상 국가의 통신 인프라 정책 방향 설정이나 이에 따른 촉진 정책등에 영향을 받고 있습니다.

또한 연단위 투자 계획을 수립하고 집행하는 통신사업자 사업 특성에 따라 연초보다는 하반기에 수요가 증가하는 경향이 있습니다.

사. 회사의 현황

(1) 영업개황 2019년 5G 투자 이후 전방산업의 유지보수외 신규 설비 투자가 감소하여, 2025년 반기 누적 매출액은 52억원으로 전반기대비 45% 감소하였으며, 영업손익은 37억원으로 적자를 기록하였습니다. 끝나지 않은 러시아-우크라이나 전쟁 및 금리 인상 등의 불안한 외부 경영 환경은 통신 고객사의 투자를 지연 및 축소하고 있지만, 당사는 AI시대에 맞게 데이터센터에서 사용되는 저전력 400G 및 800G Gbps 고속 광트랜시버 제품을 개발하여 시장 진입을 준비하고 있고, 북미를 포함한 해외 영업 확대를 통하여 신규 거래처 발굴을 통하여 매출 및 수익성 개선에 기여할 수 있도록 지속적인 노력을 기울이고 있습니다.

(2) 공시대상 사업부문의 구분

I) 광통신 솔루션사업

1) 무선이동통신 시장

국내 경우 2019년에 5G 초기 도입 이후 프론트홀에 주로 사용되고 있는 10Gbps 광트랜시버에서 25Gbps로의 전이가 시작되고 있고 프론트홀의 발전에 따른 백홀에서의 100Gbps 이상급의 고속 광트랜시버에 대한 수요도 증가할 것으로 예상하고 있습니다. 또한 기존 4G 통신망에 대한 지속적인 업그레이드도 지속될 것으로 예상되어 6G가 시작되는 2028년까지도 당사 제품인 광트랜시버와 광다중화장치 대한 수요가 꾸준할 것으로 전망됩니다. 또한 신규 주파수 대역의 도입과 이에 따른 새로운 기술에 대한 이동통신 인프라에 대한 투자가 활성화된다면 광트랜시버 수요의 증가세는 가파라질 것으로 보입니다. 5G와 이어지는 6G에서 사용하는 주파수 대역은 기존 4G 까지의 대역에 비해 그 특성에 따라 더욱 많은 수의 기지국을 필요로 합니다. 과학기술정보통신부가 5G 도입 초기인 2018년 4월에 발표한 자료에 따르면 5G를 위해서는 4G 대비 최소 4.3배 많은 기지국이 필요하며 이를 지원하기 위한 유선 백홀 및 프론트홀 구축이 중요하다고 강조한만큼 향후 5G 추가적인 구축뿐 아니라 6G 도입 시기 까지도 당사 제품에 대한 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. 당사는 현재 국내 통신사업자에 10Gbps와 25Gbps 프론트홀 광트랜시버와 100Gbps 백홀 광트랜시버 및 프론트홀용 광다중화장치를 주로 공급하고 있고, 이외 중계기용 광트랜시버도 같이 공급하고 있습니다. 향후 국내 시장에서 고객의 확대와 제품 경쟁력 강화를 통한 해외 시장으로의 진입을 통해 시장을 확대하려 노력하고 있습니다. 앞으로 다가올 6G 이동통신에서 고객 확대와 해외 고객 수주를 위하여 광트랜시버를 지속적으로 개발하고 있으며 정부지원 과제를 통하여 시장에서 요구하고 있는 성능을 만족하고 해외 고객들이 필요로 하는 기능을 추가하여 개발하고 있으며 향후 국내 뿐만 아니라 해외 진출도 가능할 것으로 예상하고 있습니다.

2) 광가입자망 (FTTH) 시장

광가입자망 시장은 기존의 1Giga급 서비스의 보편화에 따른 10Giga급으로의 발전이 시장을 견인할 것으로 기대하고 있습니다. 해외에서도 미국과 일본의 주요 사업자들을 시작으로 10Giga급 서비스를 위한 네트워크 도입이 확산되고 있습니다. 당사는 현재 국내시장에서 10Giga급 광트랜시버를 판매하고 있으며 1Giga급과 10Giga급 통합망에서도 매출이 발생할 것으로 기대하고 있습니다. 10Giga급이 이제 시작 단계인만큼 향후 시장 수요는 더욱 늘어날 것으로 전망합니다. 또한 FTTH용 ONT 단말적용할 수 있는 새로운 기능이 추가된 BOSA도 개발하여 현재 납품하고 있으며 시장의 점유율을 확대해 나갈것으로 전망합니다.

3) Datacom 시장

AI의 지속적인 발전으로 Datacom에서 요구되는 트래픽의 양이 매년 급격히 증가하고 있는 상태로 AI 시장을 이끌고 있는 엔비디아의 GPU의 성능 발달 및 인터페이스의 발달로 지속적인 광트랜시버의 수요가 증가 하고 있습니다. 이에 당사는 400G 제품 뿐만 아니라 800G 제품도 판매 및 시험 검증을 통한 호환성을 검증하고 있습니다.4) 경쟁상황 및 경쟁력 요소, 시장점유율

당사의 주력 제품인 광트랜시버 시장은 국내 시장 경우 4~5 곳의 국내 업체와 다수의 해외 업체들이 경쟁하고 있는 것으로 파악되며, 해외 시장은 주로 미국과 중국 업체들이 경쟁하고 있는 것으로 알려져 있습니다.

광트랜시버 국내 시장 경우 통신사업자가 직접 구매하는 경우와 통신장비사를 통해 간접적으로 구매하는 경우 (통신장비사에서 통신장비와 같이 공급)로 구분됩니다. 당사는 2019년 시장 진입 이후 통신사업자 직접 구매 시장에서 빠르게 시장점유율을 늘리고 있으며, 현재 동시장에서 가장 높은 시장점유율을 보유하고 있습니다. 반면에, 통신장비사를 통한 간접 구매 시장에서는 짧은 업력으로 인한 늦은 시장 진입으로 시장점유율이 높지 않은 편입니다. 향후 유ㆍ무선 통합, 5G Advanced의 도입, 6G 준비 및 Telecom과 Datacom 시장의 중첩 등과 같은 시장의 변화 요소가 발생할 것으로 예상됩니다. 당사는 이와 같은 시장의 변화 트렌드를 발판으로 삼아 선행기술의 개발을 통한 시장의 변화에 맞는 제품의 적시 출시로 시장을 확대하기 위해 노력하고 있습니다.

광트랜시버 시장의 핵심 경쟁 요소는 제품의 기술경쟁력 및 가격경쟁력 과 높은 제품 품질을 통한 고객가치의 향상을 들 수 있습니다. 당사는 제품 기술과 가격 경쟁력 제고를 위해 자회사를 통해 광트랜시버의 핵심인 레이저다이오드의 개발을 통한 기술의 내재화를 진행하고 있으며, 이를 기반으로 파장가변형과 400Gbps/800Gbps의 고속 광트랜시버 및 장거리 전송을 위한 코히어런트 광트랜시버와 유ㆍ무선 통합형 광트랜시버까지 향후 시장의 변화에 부합되는 기술을 선행 개발하고 있습니다. 400Gbps 코히어런트 광트랜시버 개발 위한 국책과제에 경쟁을 통해 개발사로 선정된 점과 광가입자망 통합형 제품에 대한 실증과제에 광트랜시버 공급사로 선정된 점은 당사의 기술력이 인정받는 결과로 보여집니다. 또한 당사는 국내 리딩 통신사업자에서 유일하게 무선이동통신용 10Gbps와 25Gbps 두 종의 광트랜시버 모두에 대한 제품 인증을 보유하고 있으며, 지속적으로 점유율을 높이고 있습니다. 이런 점 또한 당사의 제품의 기술ㆍ가격경쟁력과 품질의 지속적인 향상을 통한 고객가치 향상을 위한 노력을 입증하는 결과로 볼 수 있습니다.

II) 자동화장비 사업 당사는 스마트 제조 시대에 발맞추어 공장 자동화(Factory Automation) 솔루션을 전문적으로 개발·제공하는 사업입니다. 제조업의 핵심 경쟁력은 생산 효율성과 품질 안정성에 있으며, 이를 실현하기 위해서는 정밀하고 신뢰성 높은 자동화 설비가 필수적입니다. 당사는 고객사의 다양한 요구사항을 충족하는 맞춤형 자동화 설비를 설계, 제작, 납품함으로써 제조 현장의 생산성 향상과 비용 절감에 기여하고 있습니다.특히 최근 급성장하고 있는 전기자동차(EV) 산업과 전자부품 산업을 핵심 타깃으로 설정하여, 글로벌 시장 변화에 대응하는 최첨단 솔루션을 제공하고 있습니다. 주요 사업 분야인 생산 공정용 디스펜서 설비는 배터리 모듈, 파워 일렉트로닉스, 열관리 시스템 등 다양한 부품으로 구성되어 있는 각 부품의 조립 과정에서 정밀한 접착 및 실링, 도포 공정이 요구되는 부품의 제작에 사용됩니다. 당사가 개발하는 디스펜서 설비는 고정밀 토출 제어, 점도, 온도, 압력 변화에 따라 실시간으로 토출량을 제어하여 안정적인 도포 품질을 보장하고 다축 로봇 연동 스카라 로봇과 연계하여 복잡한 형상의 부품에도 균일한 도포 및 접착이 가능하도록 개발되고 있습니다. 또한 IoT 기반의 공정 데이터 수집 및 분석으로 품질 이상을 조기 감지등도 포함되어 있습니다. 이를 통해 배터리 모듈, 전력변환장치, 배터리프레임등 핵심 부품의 조립 품질을 극대화하고, 생산라인의 자동화율을 높이는 핵심 설비로 자리 잡고 있습니다. 그리고 가공 및 사상장비는 자동차 및 전자부품 제조공정에서는 정밀 가공 후 버 제거(Deburring), 표면 연마, 형상 보정 등의 사상 공정이 필수입니다. 당사의 사상장비는 다음과 같은 강점을 지닙니다. 고속·고정밀 가공, 공정 자동화를 적용하여 인력 개입 최소화하고 공정 조건 데이터화를 통해 작업자 숙련도에 의존하지 않는 표준화된 품질 구현하며 안전 및 환경 설계로 집진 시스템 및 소음 저감 설계로 작업환경 개선으로 최적화되어 있으며, 고품질과 고효율을 동시에 달성합니다. 또한 반도체, PCB, 커넥터, 센서 등 전자부품 산업에서 초소형·고정밀 조립 수요가 증가하고 있습니다. 당사는 고객사의 요구에 맞게 전자부품 전용 자동 조립 라인을 설계·구축 중이며, 주요 특징으로 고정밀 위치 정렬 기술, 비전 시스템 기반의 마이크로 단위 정렬, 고객의 제품 구조 변화에 대응 가능한 유연한 생산 라인을 통해 품질 관리 자동화, 실시간 검사 및 데이터 로깅을 통한 불량 최소화, 스마트 팩토리 연계를 통한 MES, ERP 시스템과 연동하여 생산·품질 데이터 관리 최적화하고 있습니다.III) 자동화장비 _ 레이져 가공장비외

신규사업으로 진행하는 산업용 레이저 시스템의 경우 다양한 산업의 생산 현장에서 사용되는 레이저 가공장비와 레이저 기술을 활용한 측정 및 검사 장비의 개발을 우선적으로 추진하고 있습니다. 레이저 가공 장비는 금속, 목재, 플라스틱, 반도체 웨이퍼와 같은 다양한 재료의 절단, 마킹, 구멍뚫기, 용접 등에 이용됩니다. 지금까지의 공작 기계와 달리 레이저 가공장비는 비접촉 가공 및 정밀 가공이 가능하다는 점에서 각광받고 있습니다. 레이저 가공장비는 현재 디스플레이, 반도체, 일반 가공을 포함한 국방, 자동차, 반도체 및 전자, 의료 및 생명 과학, 건축 및 공작 기계와 같은 광범위한 산업에서 사용되고 있으며 그 사용 범위는 지금도 확대되고 있습니다

당사는 산업용 레이저 시스템 구성에서 기본이 되는 모션제어, 측정/검사, 데이터 수집 및 분석 기술을 확보하여 이를 기반으로 다양한 응용 분야의 레이저 시스템을 순차적으로 개발하려고 합니다. 장비를 구성하기 위해서는 하드웨어, 소프트웨어, 광학, 기구 등 구성 기술에 대한 포괄적인 확보가 필요합니다. 구체적으로 유연한 장비 운영 및 개발을 위한 소프트웨어의 내재화 및 광학분야 인력 확보가 특히 중요합니다. 당사는 소프트웨어 내재화 및 광학분야 인력을 확보하고 있으며 협력사들과 긴밀한 협력을 통해 장비 구성에 문제가 없으면서 전체 시스템을 이끌어 갈 수 있는 체계를 구축하고 있습니다. 장비 사업은 그 규모가 크기 때문에 온전히 한 회사에서 모든 개발 및 제작을 진행하기에는 제약이 많습니다. 당사는 확보되어있는 소프트웨어와 광학 응용 기술을 토대로 현장에서 요구하는 물류 구성 등을 반영하여 시스템 하드웨어는 외부 협력사와 함께 고객의 요구에 유연하게 대응할 수 있도록 사업을 이끌어 갈 것입니다. 기존 인력 및 시설을 활용하여 진행하고 있으며, 사업 진행에 따라 관련 인원에 대한 충원 및 시설 투자를 진행할 계획에 있습니다. 최근 거시경제는 인플레이션 심화에 따른 글로벌 기준금리 인상, 러시아 우크라이나, 이스라엘-팔레스타인 간 전쟁 이슈 등 대외적인 경제 변수 지속과 더불어 성장동력 저하에 따른 경제성장률 하락으로 국내 경기 침체가 계속되는등 어려운 경영환경에 처해 있습니다. 당사가 신사업으로 육성하고자 하는 자동화 장비 사업의 경우에도 인프라 구축으로 인한 정부 및 기업의 투자가 필요하기에 대내외적인 경제변수에 영향을 받을 수 있습니다. 바. 조직도

조직도.jpg 조직도

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 연결요약재무제표

(단위 : 백만원)

구분	제10기 반기	제9기	제8기
[유동자산]	50,746	17,562	20,312
현금및현금성자산	10,109	6,065	2,041
단기금융상품	3,038	-	3,311
당기손익-공정가치측정금융자산	30,095	-	-
매출채권및기타채권	3,697	6,286	5,856
계약자산	-	-	862
재고자산	3,021	4,364	5,999
기타유동금융자산	25	212	240
기타유동자산	718	514	1,971
파생상품자산	29	93	-
당기법인세자산	14	28	32
[비유동자산]	12,229	12,835	13,583
장기금융상품	185	142	85
기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	500
유형자산	11,562	11,983	12,175
사용권자산	144	75	100
무형자산	287	339	455
기타비유동금융자산	51	297	268
자산총계	62,975	30,397	33,895
[유동부채]	25,786	11,230	8,925
[비유동부채]	4,266	4,522	5,786
부채총계	30,052	15,752	14,711
[지배기업 소유주지분]	33,048	14,742	19,102
자본금	4,836	2,978	2,861
자본잉여금	60,512	30,650	28,333
기타자본구성요소	(527)	1,026	1,088
이익잉여금(결손금)	(31,773)	(19,912)	(13,180)
[비지배지분]	(125)	(97)	82
자본총계	32,923	14,645	19,184
부채 및 자본 총계	62,975	30,397	33,895
구분	제10기 반기	제9기	제8기
연결매출액	5,190	23,302	26,332
연결영업이익(영업손실)	(3,677)	(6,523)	(4,057)
연결총당기순이익(손실)	(11,889)	(6,716)	(4,524)
연결당기순이익 지배기업소유지분	(11,861)	(6,542)	(4,373)
연결당기순이익 비지배지분	(28)	(174)	(151)
연결총포괄손익(손실)	(11,908)	(7,358)	(4,523)
연결총포괄손익 지배기업소유지분	(11,880)	(7,179)	(4,370)
연결총포괄손익 비지배지분	(28)	(179)	(153)
연결에포함된 회사수	2	2	2
기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	(306)	(230)	(165)
희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	(306)	(230)	(165)

(주1) 연결회사의 제10기 반기 요약 연결 재무정보 및 비교 표시된 제9기, 제8기 요약 연결 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.나. 별도요약재무제표

(단위 : 백만원)

구분	제10기 반기	제9기	제8기
[유동자산]	49,948	15,421	19,523
현금및현금성자산	9,984	5,877	1,788
단기금융상품	3,000	-	2,988
당기손익-공정가치측정금융자산	30,095	-	-
매출채권및기타채권	3,162	4,491	5,836
계약자산	-	-	862
재고자산	2,950	4,350	5,930
기타유동금융자산	23	210	220
기타유동자산	691	373	1,869
파생상품자산	29	93	-
당기법인세자산	14	28	31
[비유동자산]	12,254	12,847	13,999
장기금융상품	185	142	85
종속기업투자주식	-	-	617
기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	500
유형자산	11,591	12,000	11,979
사용권자산	144	75	100
무형자산	283	334	450
기타비유동금융자산	51	297	268
자산총계	62,202	28,268	33,522
[유동부채]	24,938	9,279	8,544
[비유동부채]	4,249	4,511	5,736
부채총계	29,187	13,790	14,280
[자본금]	4,836	2,978	2,861
[자본잉여금]	60,512	30,650	28,333
[기타자본구성요소]	(488)	1,046	1,160
[이익잉여금(결손금)]	(31,845)	(20,196)	(13,112)
자본총계	33,015	14,478	19,243
부채 및 자본 총계	62,202	28,268	33,522
종속ㆍ관계ㆍ공동기업	원가법	원가법	원가법
투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
구분	제10기 반기	제9기	제8기
매출액	4,995	21,065	26,302
영업이익(영업손실)	(3,446)	(5,592)	(3,440)
총당기순이익(손실)	(11,648)	(6,900)	(4,470)
총포괄손익(손실)	(11,648)	(7,585)	(4,468)
기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	(301)	(242)	(169)
희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	(301)	(242)	(169)

(주1) 회사의 제10기 반기 요약 재무정보 및 비교 표시된 제9기, 제8기 요약 재무정보는 한국채택국제회계(K-IFRS) 기준에 따라 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 10 기 반기말 2025.06.30 현재

제 9 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　유동자산

50,746,104,604

17,562,000,484

　　현금및현금성자산

10,108,970,618

6,064,801,641

　　단기금융상품

3,037,832,000

　　당기손익-공정가치측정금융자산

30,095,189,381

　　매출채권 및 기타채권

3,697,334,468

6,285,633,146

　　재고자산

3,020,903,467

4,363,902,133

　　기타유동금융자산

25,274,600

212,012,701

　　기타유동자산

717,591,110

514,346,093

　　파생상품자산

29,420,980

93,220,810

　　당기법인세자산

13,587,980

28,083,960

　비유동자산

12,229,020,929

12,835,107,922

　　장기금융상품

184,612,955

141,740,015

　　유형자산

11,562,184,290

11,982,859,903

　　사용권자산

143,569,881

75,271,320

　　무형자산

287,185,353

338,674,237

　　기타비유동금융자산

51,468,450

296,562,447

　자산총계

62,975,125,533

30,397,108,406

부채

　유동부채

25,785,618,452

11,230,046,804

　　매입채무 및 기타채무

2,618,984,758

4,566,430,198

　　단기차입금

3,300,000,000

　　유동성장기차입금

695,130,000

786,720,000

　　유동성리스부채

51,684,376

38,481,236

　　기타 유동부채

417,132,804

1,092,370,263

　　충당부채

155,751,806

156,479,304

　　전환사채

8,425,203,147

465,350,131

　　파생상품부채

10,121,731,561

824,215,672

　비유동부채

4,266,683,470

4,521,899,259

　　장기차입금

3,435,660,000

3,758,250,000

　　리스부채

34,388,987

34,885,635

　　확정급여부채

796,634,483

728,763,624

　부채총계

30,052,301,922

15,751,946,063

자본

　지배기업 소유주지분

33,048,117,517

14,742,364,608

　　자본금

4,835,995,900

2,977,959,600

　　자본잉여금

60,511,631,953

30,650,166,648

　　기타자본구성요소

(527,006,033)

1,025,871,180

　　이익잉여금(결손금)

(31,772,504,303)

(19,911,632,820)

　비지배지분

(125,293,906)

(97,202,265)

　자본총계

32,922,823,611

14,645,162,343

자본과부채총계

62,975,125,533

30,397,108,406

	제 10 기 반기말	제 9 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 10 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 9 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

수익(매출액)

2,063,696,250

5,189,765,179

5,066,072,772

9,439,812,381

매출원가

2,151,699,153

5,106,117,530

6,128,457,136

10,794,206,343

매출총이익

(88,002,903)

83,647,649

(1,062,384,364)

(1,354,393,962)

판매비와관리비

2,486,319,957

3,761,068,324

1,487,059,408

3,429,103,913

영업이익(손실)

(2,574,322,860)

(3,677,420,675)

(2,549,443,772)

(4,783,497,875)

지분법손익

2,931,989,433

금융수익

1,285,190,058

1,329,415,298

1,576,107,825

1,601,655,070

금융비용

9,486,811,786

9,588,437,062

476,027,127

656,934,369

기타수익

85,886,322

158,929,115

47,695,643

107,849,072

기타비용

84,408,108

111,449,800

48,310,630

82,180,997

법인세비용차감전순이익(손실)

(10,774,466,374)

(11,888,963,124)

1,482,011,372

(881,119,666)

법인세비용

반기순이익(손실)

(10,774,466,374)

(11,888,963,124)

1,482,011,372

(881,119,666)

당기순이익(손실)의 귀속

　지배기업지분

(10,768,121,921)

(11,860,871,483)

1,529,654,607

(787,149,153)

　비지배지분

(6,344,453)

(28,091,641)

(47,643,235)

(93,970,513)

기타포괄손익

(19,173,176)

(19,468,463)

(179,619,445)

22,728,753

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익)

(19,173,176)

(19,468,463)

(179,619,445)

22,728,753

　　해외사업환산손익

(19,173,176)

(19,468,463)

(179,671,092)

22,677,106

　　지분법자본변동

51,647

총포괄이익(손실)

(10,793,639,550)

(11,908,431,587)

1,302,391,927

(858,390,913)

총포괄이익(손실)의 귀속

　지배기업지분

(10,787,295,097)

(11,880,339,946)

1,350,035,162

(764,420,400)

　비지배지분

(6,344,453)

(28,091,641)

(47,643,235)

(93,970,513)

주당이익

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(236)

(306)

(28)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(236)

(306)

(28)

	제 10 기 반기		제 9 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 10 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 9 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

2024.01.01 (기초자본)

2,861,209,600

28,332,874,815

1,088,153,552

(13,179,784,253)

19,102,453,714

81,542,177

19,183,995,891

반기순이익(손실)

(787,149,153)

(93,970,513)

(881,119,666)

해외사업장환산손익

22,677,106

지분법자본변동

51,647

주식보상비용

679,222,500

주식선택권의 행사

116,750,000

2,317,291,833

(1,924,291,833)

509,750,000

전환사채의 전환

유상증자

자본 증가(감소) 합계

116,750,000

2,317,291,833

(1,222,340,580)

(787,149,153)

424,552,100

(93,970,513)

330,581,587

2024.06.30 (기말자본)

2,977,959,600

30,650,166,648

(134,187,028)

(13,966,933,406)

19,527,005,814

(12,428,336)

19,514,577,478

2025.01.01 (기초자본)

2,977,959,600

30,650,166,648

1,025,871,180

(19,911,632,820)

14,742,364,608

(97,202,265)

14,645,162,343

반기순이익(손실)

(11,860,871,483)

(28,091,641)

(11,888,963,124)

해외사업장환산손익

(19,468,463)

지분법자본변동

주식보상비용

주식선택권의 행사

82,250,000

1,860,182,910

(1,533,408,750)

409,024,160

전환사채의 전환

744,513,800

17,049,140,607

17,793,654,407

유상증자

1,031,272,500

10,952,141,788

11,983,414,288

자본 증가(감소) 합계

1,858,036,300

29,861,465,305

(1,552,877,213)

(11,860,871,483)

18,305,752,909

(28,091,641)

18,277,661,268

2025.06.30 (기말자본)

4,835,995,900

60,511,631,953

(527,006,033)

(31,772,504,303)

33,048,117,517

(125,293,906)

32,922,823,611

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분					비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계	비지배지분	자본 합계

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 10 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 9 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

(1,095,064,725)

(4,594,889,262)

　반기순이익(손실)

(11,888,963,124)

(881,119,666)

　손익항목의 조정

9,271,591,200

(1,841,355,072)

　　감가상각비

432,310,674

443,455,134

　　무형자산상각비

53,869,032

61,597,926

　　퇴직급여

150,124,821

275,383,835

　　주식보상비용

679,222,500

　　재고자산평가손실

106,650,483

87,429,761

　　재고자산폐기손실

132,291,569

33,445,538

　　대손상각비(환입)

61,703,487

(61,550,686)

　　이자비용

458,156,343

500,758,431

　　외화환산손실

83,251,369

15,327,964

　　파생상품평가손실

841,200,305

137,908,023

　　사채상환손실

52,322,112

　　유형자산처분손실

8,010,006

　　공사손실충당부채 전입액

540,000,000

　　이연거래일손실

8,164,445,091

　　당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실

70,760,916

　　당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실

1,552,295

　　장기금융상품평가손실

18,267,915

　　잡손실

2,340

　　이자수익

(106,806,726)

(95,992,220)

　　외화환산이익

(15,641,451)

(38,185,801)

　　리스해지이익

(773,449)

　　장기금융상품평가이익

(2,458,554)

　　잡이익

(560)

　　당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익

(408,429,733)

　　지분법이익

(2,931,989,433)

　　파생상품평가이익

(811,720,285)

(1,505,662,850)

　영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동

1,552,954,271

(1,804,627,614)

　　매출채권의 감소(증가)

2,449,753,691

(224,842,403)

　　계약자산의 감소(증가)

660,192,879

　　재고자산의 감소(증가)

1,104,056,614

(187,103,135)

　　미수금의 감소(증가)

123,841,591

10,156,886

　　미수수익의 감소(증가)

54,975

　　선급금의 감소(증가)

(136,207,336)

(658,095,095)

　　선급비용의 감소 (증가)

50,339,223

(72,484,234)

　　부가세대급금의 감소(증가)

(117,994,910)

(407,235)

　　매입채무의 증가(감소)

(1,994,069,837)

(847,060,857)

　　미지급금의 증가(감소)

(25,862,255)

137,162,478

　　미지급비용의 증가(감소)

6,654,453

(61,324,641)

　　선수금의 증가(감소)

211,266,864

(99,894,704)

　　선수수익의 증가

113,894,738

46,225,865

　　예수금의 증가(감소)

(38,585,740)

2,814,390

　　부가세예수금의 증가(감소)

(74,413,211)

(208,065,047)

　　퇴직금의 지급

(118,992,116)

(190,943,391)

　　하자보수충당부채의 증가(감소)

(727,498)

(2,074,170)

　　공사손실충당부채의 증가(감소)

(108,940,175)

　이자의 수취

88,066,257

84,022,870

　이자의 지급

(133,209,309)

(170,383,320)

　법인세의 납부

14,495,980

18,573,540

투자활동현금흐름

(32,459,486,471)

(791,590,531)

　단기금융상품의 증가

(3,201,680,000)

(676,029,690)

　단기금융상품의 감소

163,848,000

3,987,425,969

　장기금융상품의 증가

(40,414,386)

(38,908,499)

　관계기업투자의 취득

(3,500,000,000)

　보증금의 증가

(23,783,000)

(74,667,300)

　보증금의 감소

460,000,000

20,000,000

　당기손익-공정가치측정금융자산의 증가

(30,757,520,564)

　당기손익-공정가치측정금융자산의 감소

998,447,705

　유형자산의 취득

(47,365,046)

(505,411,011)

　유형자산의 처분

12,500,000

　무형자산의 취득

(5,276,765)

(4,000,000)

　사용권자산의 취득

(64,460,000)

　정부보조금의 수령

46,217,585

재무활동현금흐름

37,623,500,956

11,459,237,603

　단기차입금의 증가

30,000,000

3,199,654,162

　단기차입금의 감소

(30,000,000)

(1,752,515,559)

　유동성장기차입금의 감소

(414,180,000)

(432,330,000)

　전환사채의 발행

25,986,600,000

10,000,000,000

　전환사채의 상환

(307,059,300)

　전환사채 발행 비용

(2,308,480)

(50,000,000)

　유상증자

11,999,988,900

　주식선택권 행사

411,250,000

509,750,000

　리스부채의 상환

(22,532,280)

(15,321,000)

　증자관련 비용

(28,257,884)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(24,780,783)

5,484,403

현금및현금성자산의순증가(감소)

4,044,168,977

6,078,242,213

기초현금및현금성자산

6,064,801,641

2,041,384,159

기말현금및현금성자산

10,108,970,618

8,119,626,372

	제 10 기 반기	제 9 기 반기

3. 연결재무제표 주석

제 10(당) 기 반기 2025년 01월 01일부터 2025년 06월 30일까지

제 9(전) 기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지

주식회사 옵티코어와 종속기업

1. 일반사항주식회사 옵티코어(이하 "지배기업" 또는 "연결실체")는 연결실체와 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 '연결실체')을 연결대상으로 하여 반기연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 지배기업의 개요주식회사 옵티코어(이하'지배기업')은 2016년 2월 17일에 설립되어 통신부품 및 전자부품 제조업 및 전자부품 도,소매업을 주요 사업으로 하고 있으며, 지배기업의 본사 및 공장은 경기도 화성시 동탄기흥로 602에 소재하고 있습니다.지배기업은 2022년 12월 29일 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주	지분율
진재현 (*)	9,630,000	19.91%
블랙마운틴홀딩스(주) (*)	8,741,250	18.08%
기타주주	29,988,709	62.01%
합 계	48,359,959	100.00%

(*) 2025년 7월 9일 기존 최대주주인 진재현 대표이사의 주식양수도계약 이행완료에 따라 당사의 최대주주가 블랙마운틴홀딩스 주식회사로 변경되었습니다.

(2) 종속기업의 현황 및 개요

당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율		결산월	업종
종속기업	소재지	당반기말	전기말	결산월	업종
(주)이포토닉스	대한민국	56%	56%	12월	제조업
무한오보극광통과기유한공사	중국	100%	100%	12월	광통신 기술개발 및 판매

(3) 종속기업의 요약 재무정보1) 제 10(당) 반기말

(단위: 원)
기업명	자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익
(주)이포토닉스	21,211,589	319,167,041	(297,955,452)	-	(53,470,351)	(53,470,351)
무한오보극광통과기유한공사	886,044,808	649,771,908	236,272,900	597,276,930	(183,205,908)	(202,674,371)

2) 제 9(전) 기말

(단위: 원)
기업명	자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익
(주)이포토닉스	84,226,009	328,711,110	(244,485,101)	-	(493,294,840)	(503,180,979)
무한오보극광통과기유한공사	2,186,810,865	1,747,863,594	438,947,271	4,359,047,506	(404,165,077)	(351,731,064)

2. 연결재무제표 작성 기준다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 연결재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정

- 제1107호 ‘금융상품 공시’: 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

- 제1109호‘금융상품’: 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식

- 제1110호 ‘연결재무제표’: 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함

- 제1007호‘현금흐름표’: ‘원가법’을 삭제하고 ‘원가’로 대체하여 기준서간 용어일치

2.3 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 위험관리4.1 재무위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.(1) 시장위험1) 외환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외환위험은 인식된 자산 및 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 환율위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산ㆍ부채의 내역과 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	통화	제 10(당) 반기말	제 9(전) 기말
현금및현금성자산	USD	484,272,930	11,331,014
현금및현금성자산	기타통화	977,820	983,756
매출채권	USD	866,715,679	675,187,757
금융자산 합계		1,351,966,429	687,502,527
매입채무	USD	891,719,544	756,759,953
매입채무	CNY	756,640	805,080
금융부채 합계		892,476,184	757,565,033

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기말		제 9(전) 기말
구 분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	45,926,907	(45,926,907)	(7,024,118)	7,024,118
CNY	(75,575)	75,575	(80,413)	80,413
JPY	89,053	(89,053)	88,816	(88,816)
HKD	8,640	(8,640)	9,465	(9,465)

2) 이자율위험연결실체의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율위험입니다. 연결실체의 차입금은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기말		제 9(전) 기말
구 분	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
법인세비용차감전순손익	(56,807,900)	56,807,900	(60,949,700)	60,949,700

(2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무적 손실이 발생할 위험으로써 보유하고 있는 수취채권, 현금 및 현금성자산 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우 거래처의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여신용을 평가하게 됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.당반기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

당반기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기말	제 9(전) 기말
현금및현금성자산	10,108,970,618	6,064,801,641
단기금융상품	3,037,832,000	-
매출채권및기타채권	3,697,334,468	6,285,633,146
기타유동금융자산	25,274,600	212,012,701
장기금융상품	184,612,955	141,740,015
당기손익-공정가치측정금융자산	28,244,919,196	-
기타비유동금융자산	51,468,450	296,562,447

당반기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산 중 연체되거나 손상된 금융자산은 없습니다. 또한 연결실체가 금융자산과 관련하여 보유하고 있는 담보는 없습니다.

신용위험은 현금및현금성자산과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다.이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.(3) 유동성 위험 연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결실체는 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 금융상품에 투자하고 있습니다.당반기말 및 전기말의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

1) 제 10(당) 반기말

(단위: 원)
구 분	장부금액	현금흐름 합계	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년초과
차입금	7,430,790,000	7,768,146,106	2,266,291,235	1,876,177,315	1,155,850,014	1,993,508,520	476,319,022
매입채무	1,607,605,980	1,607,605,980	1,044,176,534	563,429,446	-	-	-
리스부채	86,073,363	94,931,720	21,075,000	32,663,320	28,581,000	12,612,400	-
미지급금	678,795,844	678,795,844	678,795,844	-	-	-	-
미지급비용	332,582,934	332,582,934	332,582,934	-	-	-	-
전환사채(*)	18,546,934,708	18,887,967,748	217,379,748	18,670,588,000	-	-	-

(*) 연결실체가 발행한 전환사채의 경우 보유자의 조기상환권을 고려하여 현금흐름을 표시하였습니다.

2) 제 9(전) 기말

(단위: 원)
구 분	장부금액	현금흐름 합계	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년초과
차입금	7,844,970,000	8,282,812,230	274,907,824	4,037,071,095	1,173,301,719	2,000,469,065	797,062,527
매입채무	3,506,733,695	3,506,733,695	3,506,733,695	-	-	-	-
리스부채	73,366,871	83,938,880	8,611,800	32,528,880	20,504,200	22,294,000	-
미지급금	741,396,253	741,396,253	741,396,253	-	-	-	-
미지급비용	318,300,250	318,300,250	318,300,250	-	-	-	-
전환사채(*)	1,289,565,803	1,339,490,100	-	1,339,490,100	-	-	-

4.2 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순부채를총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당반기말 및 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기말	제 9(전) 기말
총차입금 및 사채(*)	25,977,724,708	9,134,535,803
차감: 현금및현금성자산	(10,108,970,618)	(6,064,801,641)
순부채	15,868,754,090	3,069,734,162
자본총계	32,922,823,611	14,645,162,343
총자본	48,791,577,701	17,714,896,505
자본조달비율	32.52%	17.33%

(*) 당반기부터 자본위험관리 공시 시, 전환사채 부채요소뿐만 아니라 분리 인식된 내재파생상품부채를 포함하여 총 사채금액을 산정하여 공시하였습니다. 전기 비교정보도 동일한 공시기준을 적용하여 재작성하였으며, 이는 표시 방법의 변경에 따른 것으로, 당기 및 전기의 재무상태나 재무성과에는 영향을 미치지 않습니다.5. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기말
구 분	상각후원가측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품
금융자산:
현금및현금성자산	10,108,970,618	-	-
단기금융상품	3,037,832,000	-	-
매출채권및기타채권	3,697,334,468	-	-
기타유동금융자산	25,274,600	-	-
장기금융상품	-	-	184,612,955
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	30,095,189,381
파생상품자산	-	-	29,420,980
기타비유동금융자산	51,468,450	-	-
합 계	16,920,880,136	-	30,309,223,316
금융부채:
매입채무및기타채무	2,618,984,758	-	-
차입금	7,430,790,000	-	-
전환사채	8,425,203,147	-	-
파생상품부채(*)	-	-	10,121,731,561
리스부채	86,073,363	-	-
합 계	18,561,051,268	-	10,121,731,561

(*) 상기의 파생상품부채는 이연거래일손익 8,479백만원이 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.

(단위: 원)
구 분	제 9(전) 기말
구 분	상각후원가측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품
금융자산:
현금및현금성자산	6,064,801,641	-	-
매출채권및기타채권	6,285,633,146	-	-
기타유동금융자산	212,012,701	-	-
장기금융상품	-	-	141,740,015
파생상품자산	-	-	93,220,810
기타비유동금융자산	296,562,447	-	-
합 계	12,859,009,935	-	234,960,825
금융부채:
매입채무및기타채무	4,566,430,198	-	-
차입금	7,844,970,000	-	-
전환사채	465,350,131	-	-
파생상품부채	-	-	824,215,672
리스부채	73,366,871	-	-
합 계	12,950,117,200	-	824,215,672

연결실체의 경영진은 반기연결재무제표에 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 수익과 비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기	제 9(전) 반기
금융수익
이자수익
상각후원가측정금융상품	106,806,726	95,992,220
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
당기손익-공정가치측정금융상품	408,429,733	-
장기금융상품 평가이익
당기손익-공정가치측정금융상품	2,458,554	-
파생상품평가이익
당기손익-공정가치측정금융상품	811,720,285	1,505,662,850
합 계	1,329,415,298	1,601,655,070
금융비용:
이자비용
상각후원가측정금융상품	458,156,343	500,758,431
장기금융상품 평가손실
당기손익-공정가치측정금융상품	-	18,267,915
파생상품평가손실
당기손익-공정가치측정금융상품	841,200,305	137,908,023
사채상환 손실
상각후원가측정금융상품	52,322,112	-
당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실
당기손익-공정가치측정금융상품	1,552,295	-
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
당기손익-공정가치측정금융상품	70,760,916	-
이연거래일손실
당기손익-공정가치측정금융상품	8,164,445,091	-
합 계	9,588,437,062	656,934,369

(3) 금융상품의 공정가치

1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기말		제 9(전) 기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산:
현금및현금성자산	10,108,970,618	10,108,970,618	6,064,801,641	6,064,801,641
단기금융상품	3,037,832,000	3,037,832,000	-	-
매출채권및기타채권	3,697,334,468	3,697,334,468	6,285,633,146	6,285,633,146
기타유동금융자산	25,274,600	25,274,600	212,012,701	212,012,701
장기금융상품	184,612,955	184,612,955	141,740,015	141,740,015
당기손익-공정가치측정 금융자산	30,095,189,381	30,095,189,381	-	-
파생상품자산	29,420,980	29,420,980	93,220,810	93,220,810
기타비유동금융자산	51,468,450	51,468,450	296,562,447	296,562,447
합 계	47,230,103,452	47,230,103,452	13,093,970,760	13,093,970,760
금융부채:
매입채무및기타채무	2,618,984,758	2,618,984,758	4,566,430,198	4,566,430,198
차입금	7,430,790,000	7,430,790,000	7,844,970,000	7,844,970,000
전환사채	8,425,203,147	8,425,203,147	465,350,131	465,350,131
파생상품부채(*)	10,121,731,561	10,121,731,561	824,215,672	824,215,672
리스부채	86,073,363	86,073,363	73,366,871	73,366,871
합 계	28,682,782,829	28,682,782,829	13,774,332,872	13,774,332,872

(*) 상기의 파생상품부채는 이연거래일손익 8,479백만원이 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

연결실체는 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2)	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 10(당) 반기말

(단위: 원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당기손익-공정가치측정 금융자산
저축성보험	-	184,612,955	-	184,612,955
펀드 등	-	-	28,244,919,196	28,244,919,196
지분상품	1,850,270,185	-	-	1,850,270,185
파생상품자산	-	-	29,420,980	29,420,980
소 계	1,850,270,185	184,612,955	28,274,340,176	30,309,223,316
당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품부채(*)	-	-	10,121,731,561	10,121,731,561

(*) 상기의 파생상품부채는 이연거래일손익 8,479백만원이 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.

② 제 9(전) 기말

(단위: 원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당기손익-공정가치측정 금융자산
저축성보험	-	141,740,015	-	141,740,015
파생상품자산	-	-	93,220,810	93,220,810
소 계	-	141,740,015	93,220,810	234,960,825
당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품부채	-	-	824,215,672	824,215,672

3) 당반기 및 전반기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	금융자산		금융부채
구 분	제 10(당) 반기	제 9(전) 반기	제 10(당) 반기	제 9(전) 반기
기초	93,220,810	-	824,215,672	-
취득/증가	28,998,429,865	509,660,085	14,200,156,755	6,755,496,150
평가손익	527,255,255	(137,908,023)	310,245,944	(1,505,662,850)
처분 및 상환	(1,317,047,828)	-	(454,995,838)	-
보통주 전환	(27,517,926)	-	(12,922,336,063)	-
거래일손익	-	-	8,164,445,091	-
기말	28,274,340,176	371,752,062	10,121,731,561	5,249,833,300

당반기 중 연결실체의 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	과목	제 10(당) 반기말		제 9(전) 기말
구분	과목	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
유동항목	파생상품(*)	16,588,936	29,420,980	107,828,085	93,220,810
	펀드	18,998,439,865	19,120,453,450	-	-
	발행어음	6,999,990,000	7,042,976,093	-	-
	전환사채	2,000,000,000	2,081,489,653	-	-
	지분상품	1,759,090,699	1,850,270,185	-	-
	소계	29,774,109,500	30,124,610,361	107,828,085	93,220,810
비유동항목	채무상품	234,567,603	184,612,955	194,153,217	141,740,015
비유동항목	소계	234,567,603	184,612,955	194,153,217	141,740,015
합계		30,008,677,103	30,309,223,316	301,981,302	234,960,825

(*) 연결실체는 2024년 전환사채 발행 시 전환사채 교부 후 12개월이 경과한 날 및 18개월이 경과한 날부터 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유한 전환사채의 일부를 연결실체 또는 연결실체가 지정하는 제3자에게 전환사채 발행총액에 발행일로부터 분기 단위연복리 2%를 가산한 금액으로 매도하여 줄 것을 청구할 수 있는 약정을 포함하였습니다. 이와 관련하여 연결실체는 전환사채 발행 시 파생상품자산 829,447천원을 인식하였으며, 당반기 중 파생상품 평가손익 280,766천원을 인식하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구분	종목	지분율	보유주식 수	당반기말		전기말
구분	종목	지분율	보유주식 수	취득원가	장부금액	장부금액	전기말
지분상품	대호에이엘 보통주	1.0%	764,529	1,298,833,582	1,401,381,657	-	-
지분상품	제이스코홀딩스 보통주	0.3%	232,826	460,257,117	448,888,528	-	-
합 계			997,355	1,759,090,699	1,850,270,185	-	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	제 10(당) 반기말		제 9(전) 기말
구분	유동	비유동	유동	비유동
제3자지정 가능 콜옵션
제2회차 전환사채	29,420,980	-	93,220,810	-

7. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	과목(*)	종목	제 10(당) 반기말		제 9(전) 기말
구 분	과목(*)	종목	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
비유동항목	지분상품	비상장주식	499,997,280	-	499,997,280	-

(*) 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

8. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기말	제 9(전) 기말
현금	1,550,986	1,604,918
보통예금	10,107,419,632	6,063,196,723
합 계	10,108,970,618	6,064,801,641

9. 금융상품과 기타금융자산당반기말 및 전기말 현재 금융상품과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기말		제 9(전) 기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
장단기금융상품:
정기예적금 등	3,037,832,000	184,612,955	-	141,740,015
기타금융자산:
임차보증금	25,274,600	22,763,000	212,012,701	268,256,997
기타보증금	-	28,705,450	-	28,305,450
소 계	25,274,600	51,468,450	212,012,701	296,562,447
합 계	3,063,106,600	236,081,405	212,012,701	438,302,462

10. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기말	제 9(전) 기말
매출채권	3,609,450,590	6,045,618,463
(대손충당금)	(98,036,255)	(36,958,154)
받을어음	18,554,421	-
매출채권 소계	3,529,968,756	6,008,660,309
미수금	161,723,631	285,565,222
(대손충당금)	(10,000,000)	(10,000,000)
미수수익	15,642,081	1,407,615
기타채권 소계	167,365,712	276,972,837
합 계	3,697,334,468	6,285,633,146

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로인식하는 간편법을 적용합니다.

(단위: 원)
과 목	제 10(당) 반기	제 9(전) 반기
기초 대손충당금	36,958,154	112,214,002
설정(환입)	61,703,487	(61,550,686)
환율변동효과	(625,386)	-
기말 대손충당금	98,036,255	50,663,316

(3) 당반기말 및 전기말 현재 집합평가대상 매출채권의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 반기말

(단위: 원)
구 분	매출채권 연령분석			합계
구 분	3개월 미만	3개월 이상6개월 미만	6개월 이상1년 미만	합계
매출채권 장부금액	1,619,999,857	686,924,164	1,302,526,569	3,609,450,590
충당금 설정률(*)	0.23%	1.53%	6.43%	2.72%
대손충당금	3,711,303	10,516,369	83,808,583	98,036,255

(*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다. 2) 제 9(전) 기말

(단위: 원)
구 분	매출채권 연령분석			합계
구 분	3개월 미만	3개월 이상6개월 미만	6개월 이상1년 미만	합계
매출채권 장부금액	5,452,697,663	389,296,400	203,624,400	6,045,618,463
충당금 설정률(*)	0.40%	1.23%	5.11%	0.61%
대손충당금	21,779,037	4,776,468	10,402,649	36,958,154

(*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다.

11. 계약자산과 계약부채

당반기 및 전반기중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	계약자산		계약부채
구 분	제 10(당) 반기	제 9(전) 반기	제 10(당) 반기	제 9(전) 반기
기초	-	861,656,756	-	-
증가(감소)	-	(660,192,879)	-	-
기말	-	201,463,877	-

12. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기말			제 9(전) 기말
구 분	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
상품	215,938,105	(53,866,603)	162,071,502	826,185,723	(47,165,054)	779,020,669
제품	2,486,914,008	(1,222,186,364)	1,264,727,644	3,136,513,306	(1,224,789,140)	1,911,724,166
원재료	1,851,939,227	(501,321,731)	1,350,617,496	1,791,219,430	(449,668,058)	1,341,551,372
반제품	249,543,182	(87,308,121)	162,235,061	332,222,012	(36,410,084)	295,811,928
미착품	81,251,764	-	81,251,764	35,793,998	-	35,793,998
합 계	4,885,586,286	(1,864,682,819)	3,020,903,467	6,121,934,469	(1,758,032,336)	4,363,902,133

13. 기타자산

당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기말	제 9(전) 기말
구 분	유동	유동
선급금	377,195,557	241,606,221
선급비용	221,899,393	272,238,616
부가세대급금	118,496,160	501,256
합 계	717,591,110	514,346,093

14. 관계기업 투자

(1) 당반기 중 관계기업 투자의 변동 내역은 없으며, 전반기 중 관계기업 투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	회사명	기 초	취 득	지분법평가	지분법자본변동	대 체(*1)	기 말
관계기업	사이몬세즈 제1차사모투자 합자회사	-	3,500,000,000	2,931,989,433	51,647	1,500,000,000	7,932,041,080

(*1) 전전기에 관계기업 투자주식 취득관련 선급한 금액을 전반기 중 본계정 대체 하였습니다.

(2) 당반기 말 현재 관계기업 투자의 내역은 없으며, 전기말 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
회사명	총자산	총부채	총자본	매출액	당기순손익	총포괄손익
사이몬세즈 제1차 사모투자 합자회사(*)	1,550,000	1,550,000	-	123,000,027	121,701,657	121,701,657

(*) 전기 중 해산이 완료되었으며 해산시점의 재무정보입니다.

15. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 반기말

(단위: 원)
구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액
토지(*)	6,005,050,733	-	-	6,005,050,733
건물(*)	2,616,085,811	(237,524,910)	-	2,378,560,901
구축물	351,281,138	(148,131,183)	-	203,149,955
기계장치	4,835,823,802	(2,470,590,222)	(155,683,235)	2,209,550,345
차량운반구	186,058,108	(136,143,405)	-	49,914,703
공구와기구	35,421,258	(17,067,558)	-	18,353,700
비품	460,875,341	(281,338,332)	(20,736,785)	158,800,224
금형	47,335,565	(41,208,326)	-	6,127,239
건설중인자산	532,676,490	-	-	532,676,490
합 계	15,070,608,246	(3,332,003,936)	(176,420,020)	11,562,184,290

(*)	연결실체의 토지 및 건물은 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석35참조)

2) 제 9(전) 기말

(단위: 원)
구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액
토지(*)	6,005,050,733	-	-	6,005,050,733
건물(*)	2,616,085,811	(204,823,548)	-	2,411,262,263
구축물	351,839,107	(114,432,602)	-	237,406,505
기계장치	4,800,415,802	(2,154,343,605)	(162,500,227)	2,483,571,970
차량운반구	186,058,108	(122,344,077)	-	63,714,031
공구와기구	35,421,258	(13,525,428)	-	21,895,830
비품	478,853,095	(246,494,503)	(14,889,372)	217,469,220
금형	47,335,565	(37,522,704)	-	9,812,861
건설중인자산	532,676,490	-	-	532,676,490
합 계	15,053,735,969	(2,893,486,467)	(177,389,599)	11,982,859,903

(*)	연결실체의 토지 및 건물은 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석35 참조)

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제 10(당) 반기

(단위: 원)
구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기말
토지	6,005,050,733	-	-	-	6,005,050,733
건물	2,411,262,263	-	-	(32,701,362)	2,378,560,901
구축물	237,406,505	-	-	(34,256,550)	203,149,955
기계장치	2,483,571,970	1,159,118	-	(275,180,743)	2,209,550,345
차량운반구	63,714,031	-	-	(13,799,328)	49,914,703
공구와기구	21,895,830	-	-	(3,542,130)	18,353,700
비품	217,469,220	3,502,960	(20,510,006)	(41,661,950)	158,800,224
금형	9,812,861	-	-	(3,685,622)	6,127,239
건설중인자산	532,676,490	-	-	-	532,676,490
합 계	11,982,859,903	4,662,078	(20,510,006)	(404,827,685)	11,562,184,290

2) 제 9(전) 반기

(단위: 원)
구 분	기 초	취 득	감가상각비	환율변동효과	반기말
토지	6,005,050,733	-	-	-	6,005,050,733
건물	2,476,664,987	-	(32,701,362)	-	2,443,963,625
구축물	341,919,609	10,624,089	(38,603,490)	(6,874)	313,933,334
기계장치	2,613,905,603	395,406,950	(274,040,945)	-	2,735,271,608
차량운반구	95,916,499	-	(17,405,802)	-	78,510,697
공구와기구	26,975,913	1,850,000	(3,387,959)	-	25,437,954
비품	290,918,743	20,946,902	(44,110,118)	(8,221)	267,747,306
금형	19,279,973	-	(4,733,556)	-	14,546,417
건설중인자산	304,289,280	76,583,070	-	-	380,872,350
합 계	12,174,921,340	505,411,011	(414,983,232)	(15,095)	12,265,334,024

(3) 당반기 및 전반기의 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기	제 9(전) 반기
제조원가	190,120,309	248,711,017
판매비와관리비	71,238,580	26,539,620
경상연구개발비	143,468,796	139,732,595
합 계	404,827,685	414,983,232

16. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액1) 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.① 사용권자산

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기말			제 9(전) 기말
구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액
건물	25,331,858	(15,290,687)	10,041,171	74,352,866	(54,009,847)	20,343,019
차량운반구	182,231,425	(48,702,715)	133,528,710	86,449,875	(31,521,574)	54,928,301
합 계	207,563,283	(63,993,402)	143,569,881	160,802,741	(85,531,421)	75,271,320

② 리스부채

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기말	제 9(전) 기말
유동	51,684,376	38,481,236
비유동	34,388,987	34,885,635
합 계	86,073,363	73,366,871

2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련한 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 10(당) 반기

(단위: 원)
구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말
건물	20,343,019	-	-	(10,301,848)	10,041,171
차량운반구	54,928,301	95,781,550	-	(17,181,141)	133,528,710
합 계	75,271,320	95,781,550	-	(27,482,989)	143,569,881

② 제 9(전) 반기

(단위: 원)
구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말
건물	51,531,100	35,333,911	(16,599,197)	(20,458,222)	49,807,592
차량운반구	48,251,028	25,591,314	-	(8,013,680)	65,828,662
합 계	99,782,128	60,925,225	(16,599,197)	(28,471,902)	115,636,254

3) 당반기와 전반기 중 리스와 관련한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 10(당) 반기

(단위: 원)
구 분	기 초	취 득	처 분	이자비용	지 급	기 말
리스부채	73,366,871	31,321,550	-	3,917,222	(22,532,280)	86,073,363

② 제 9(전) 반기

(단위: 원)
구 분	기 초	취 득	처 분	이자비용	지 급	기 말
리스부채	70,558,067	52,386,340	(17,372,646)	3,578,929	(15,321,000)	93,829,690

4) 당반기와 전반기 중 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 제 10(당) 반기

(단위: 원)
구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치
1년 이내	53,738,320	51,684,376
1년 초과 5년 이내	41,193,400	34,388,987
합 계	94,931,720	86,073,363

② 제 9(전) 반기

(단위: 원)
구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치
1년 이내	41,647,200	39,534,542
1년 초과 5년 이내	67,278,800	54,295,149
합 계	108,926,000	93,829,690

(2) 손익계산서에 인식된 금액당반기 및 전반기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기	제 9(전) 반기
사용권자산의 감가상각비
건물	10,301,848	20,458,222
차량운반구	17,181,141	8,013,680
리스부채의 이자비용	3,917,222	3,578,929
단기리스료	43,641,215	174,183,318
소액자산리스료	1,917,085	1,058,730
합 계	76,958,511	207,292,879

17. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 제 10(당) 반기말

(단위: 원)
구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액
특허권	19,247,405	(6,734,323)	(3,397,465)	-	9,115,617
상표권	1,728,360	(172,836)	-	-	1,555,524
소프트웨어	703,208,317	(426,694,105)	-	-	276,514,212
영업권	442,009,870	-	-	(442,009,870)	-
합 계	1,166,193,952	(433,601,264)	(3,397,465)	(442,009,870)	287,185,353

2) 제 9(전) 기말

(단위: 원)
구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액
특허권	15,081,000	(5,084,595)	-	-	9,996,405
소프트웨어	703,208,317	(371,197,143)	(3,333,342)	-	328,677,832
영업권	442,009,870	-	-	(442,009,870)	-
합 계	1,160,299,187	(376,281,738)	(3,333,342)	(442,009,870)	338,674,237

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 반기

(단위: 원)
구 분	기초금액	취 득	상각비	대 체	기말금액
특허권	9,996,405	651,788	(1,532,576)	-	9,115,617
상표권	-	1,110,360	(172,836)	618,000	1,555,524
소프트웨어	328,677,832	-	(52,163,620)	-	276,514,212
합 계	338,674,237	1,762,148	(53,869,032)	618,000	287,185,353

2) 제 9(전) 반기

(단위: 원)
구 분	기초금액	취 득	상각비	기말금액
특허권	10,213,371	-	(1,410,468)	8,802,903
소프트웨어	445,186,080	4,000,000	(60,187,458)	388,998,622
합 계	455,399,451	4,000,000	(61,597,926)	397,801,525

18. 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기말	제 9(전) 기말
매입채무	1,607,605,980	3,506,733,695
미지급금	678,795,844	741,396,253
미지급비용	332,582,934	318,300,250
합 계	2,618,984,758	4,566,430,198

19. 차입금 및 전환사채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	차입처	연이자율	제 10(당) 반기말	제 9(전) 기말
운영자금	대표이사	-	30,000,000	-
운영자금	기업은행	2.93%~5.08%	3,270,000,000	3,300,000,000
합 계			3,300,000,000	3,300,000,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	차입처	이자율	최장만기일	제 10(당) 반기말	제 9(전) 기말	상환방법
원화장기차입금:
시설자금 등	기업은행	4.78%	2026-12-18	450,000,000	450,000,000	만기상환
	중소벤처기업진흥공단	2.43% ~ 2.73%	2031-03-25	3,680,790,000	4,094,970,000	분할상환
	소 계			4,130,790,000	4,544,970,000
차감 : 유동성 대체				(695,130,000)	(786,720,000)
차 감 계				3,435,660,000	3,758,250,000

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	금 액
1년 이하	695,130,000
1년 초과 3년 이하	1,707,120,000
3년 초과	1,728,540,000
합 계	4,130,790,000

(4) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기말	제 9(전) 기말
액면금액	18,200,000,000	1,300,000,000
할인발행차금	(2,261,514)	-
상환할증금	3,382,297,000	136,363,500
전환권조정	(13,154,832,339)	(971,013,369)
합 계	8,425,203,147	465,350,131

(5) 당반기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	제2회 전환사채	제3회 전환사채	제4회 전환사채
권면총액	10,000,000,000	10,000,000,000	8,000,000,000
미상환사채 권면총액(*1)	200,000,000	10,000,000,000	8,000,000,000
발행일	2024년 2월 28일	2025년 4월 08일	2025년 5월 21일
만기일	2029년 2월 28일	2030년 4월 08일	2030년 5월 21일
발행할 주식	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주
액면이자율 (년)	0.0%	0.0%	1.0%
만기보장수익률	3개월단위 복리 2.0%	3개월단위 복리 2.0%	3개월단위 복리 6.0%
상환방법	만기 일시상환	만기 일시상환	만기 일시상환
조기상환 청구기간	2025년 8월 28일 이후매 3개월에 해당되는 날	2026년 4월 8일 이후매 3개월에 해당되는 날	2026년 5월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날
전환 청구기간	2025년 2월 28일~2029년 1월 28일	2026년 4월 8일 ~2030년 3월 8일	2026년 5월 21일~2030년 4월 21일
전환가액(*2)	1,499원 / 주	1,339원 / 주	1,934원 / 주

(*1) 상기 제2회차 전환사채의 매도청구권(call option)은 모두 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자가 보유하며 콜옵션은 모두 별도자산으로 분류되었습니다.(*2) 전환사채 전환가격은 발행일로부터 일정주기마다 아래의 조건처럼 변경됩니다. (i) 거래소시장에서 보통주의 각 해당 조정일 직전 1개월 종가의 거래량 가중평균 (ii) 각 해당 조정일 직전 1주 종가의 거래량 가중평균 (iii) 각 해당 조정일 직전 거래일 종가 (i)~(iii)의 산술평균과 (iii)의 금액 중 높은가격이 조정일 당시의 전환가격보다 낮은 경우, 전환가격을 조정함. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 함.

(6) 당반기와 전기 중 현재 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어(리픽싱 조건) 파생상품부채로 인식된 전환사채의 내재파생상품이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
항목	구분	제 10(당) 반기	제 9(전) 기
사모전환사채의 파생상품부채	최초 인식시점 장부금액(*1)	17,873,820,602	7,948,034,425
	보고기간종료일 장부금액(*1)	10,121,731,561	824,215,672
	A. 법인세차감전계속사업이익(손실)	(11,888,963,124)	(6,716,121,568)
	B. 당기 파생상품평가이익(손실) (*2)	(8,474,691,035)	2,089,847,442
	C. 평가손익 제외 후 법인세차감전계속사업이익(손실)(A-B)	(3,414,272,089)	(8,805,969,010)

(*1) 상기의 파생상품부채 장부금액은 이연거래일손익 8,479백만원이 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.(*2) 상기의 파생상품평가이익(손실)은 이연거래일손실 8,164백만원이 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.

(7) 당반기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	제 10(당) 반기말	제 9(전) 기말
구분	유동	유동
조기상환권 및 전환권
전환사채(*)	10,121,731,561	824,215,672

(*) 상기의 파생상품부채 장부금액은 이연거래일손익 8,479백만원이 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.

20. 기타부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기말	제 9(전) 기말
구 분	유동	유동
선수금	300,000,000	976,133,136
선수수익 등	117,132,804	116,237,127
합 계	417,132,804	1,092,370,263

21. 퇴직급여제도 (1) 확정급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 임원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기말	제 9(전) 기말
기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	796,634,483	728,763,624
재무상태표상 순확정급여부채	796,634,483	728,763,624

2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기	제 9(전) 반기
기초금액	728,763,624	538,279,257
당기근무원가	54,354,413	57,636,467
이자비용	13,516,446	11,715,500
제도에서의 지급액:
- 급여의 지급	-	-
기말금액	796,634,483	607,631,224

(2) 확정기여형연결실체는 자격을 갖춘 모든 직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 확정급여형 및 확정기여형 퇴직급여 제도와 관련하여 연결실체가 포괄손익계산서 상 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기	제 9(전) 반기
제조원가	19,278,145	57,025,777
판매비와관리비	92,276,853	178,308,731
경상연구개발비	38,569,823	40,049,327
합 계	150,124,821	275,383,835

22. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	제 10(당) 반기말	제 9(전) 기말
발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주
1주의 금액	100	100
발행한 보통주 주식수(*1)	48,359,959주	29,779,596주
자본금	4,835,995,900	2,977,959,600

(*1)	당기 임직원의 주식선택권 행사, 전환사채의 전환 및 유상증자로 인해 주식수가 증가하였습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기말	제 9(전) 기말
주식발행초과금	60,511,631,953	30,650,166,648

(3) 당반기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	자본금	자본잉여금
기초	2,977,959,600	30,650,166,648
주식선택권 행사	82,250,000	1,860,182,910
전환사채의 전환	744,513,800	17,049,140,607
유상증자	1,031,272,500	10,952,141,788
기말	4,835,995,900	60,511,631,953

23. 기타자본구성요소당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기말	제 9(전) 기말
주식선택권	427,346,263	1,974,637,513
자기주식처분손실	(2,379,266,969)	(2,379,266,969)
기타자본	1,424,914,673	1,430,500,636
합 계	(527,006,033)	1,025,871,180

24. 이익잉여금(결손금)

당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기말	제 9(전) 기말
미처분이익잉여금(미처리결손금)	(31,514,453,726)	(19,653,582,243)
확정급여채무의 재측정요소	(258,050,577)	(258,050,577)
합 계	(31,772,504,303)	(19,911,632,820)

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결실체의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 및 시기별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기		제 9(전) 반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
한 시점에 이전되는 수익
상품매출	353,814,880	1,524,641,381	1,417,896,777	2,002,741,583
제품매출	1,708,443,335	3,663,685,763	4,250,847,823	7,008,406,709
기타매출	1,438,035	1,438,035	(2,095,000)	2,450,000
기간에 걸쳐 이전되는 수익
공사매출	-	-	(600,576,828)	426,214,089
합 계	2,063,696,250	5,189,765,179	5,066,072,772	9,439,812,381

(2) 당반기 및 전반기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기		제 9(전) 반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
상품매출원가	294,510,984	1,361,351,683	1,343,509,341	2,011,455,400
제품매출원가	1,857,188,169	3,744,765,847	4,019,214,711	6,740,216,977
공사매출원가	-	-	765,733,084	2,040,503,466
기타매출원가	-	-	-	2,030,500
합 계	2,151,699,153	5,106,117,530	6,128,457,136	10,794,206,343

26. 공사계약(1) 당반기 중 인식한 공사수익 및 공사원가는 존재하지 아니하며, 전반기 중 공사계약 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	기초금액	신규계약	계약변경	공사수익인식	기말금액
국내공사	1,514,016,684	1,085,910,000	(1,900,266,472)	426,214,089	273,446,123

(2) 당반기 중 진행중인 공사는 존재하지 아니하며, 전반기 중 현재 진행중인 공사의 누적계약원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	누적계약수익	누적계약원가	누적계약이익(손실)	공사대금선수금	공사대금 미수금			초과청구액
구분	누적계약수익	누적계약원가	누적계약이익(손실)	공사대금선수금	청구분	미청구분	합계	초과청구액
국내공사	1,287,870,845	2,855,230,488	(1,567,359,643)	-	-	201,463,877	201,463,877	-

(3) 총공사손실예상액전반기말 현재 진행중인 모든 공사들로부터 공사 전 기간에 걸쳐 실현이 예상되는 총공사손실예상액은 다음과 같습니다. 한편, 총공사손실예상액은 전액 공사손실충당부채로 계상하였습니다.

(단위: 원)
구분	제 9(전) 반기말
국내공사	540,000,000

(4) 당반기 및 전반기 중 하자보수충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 반기

(단위: 원)
구분	기초잔액	사용액	환입액	전입액	기말잔액
국내공사	156,479,304	(727,498)	-	-	155,751,806

2) 제 9(전) 반기

(단위: 원)
구분	기초잔액	사용액	환입액	전입액	기말잔액
국내공사	145,347,676	(2,074,170)	-	-	143,273,506

27. 판매비와관리비

당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기		제 9(전) 반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
급여	443,247,740	809,951,108	336,430,448	643,071,180
주식보상비용	-	-	165,810,417	415,532,917
퇴직급여	39,042,602	92,276,853	143,077,502	178,308,731
복리후생비	75,280,368	126,442,942	71,550,640	124,950,320
여비교통비	30,821,521	45,375,931	11,714,673	30,808,973
접대비	57,816,200	76,725,618	30,083,198	57,799,957
통신비	2,730,675	5,377,215	2,912,907	5,728,812
수도광열비	2,687,541	9,376,078	-	-
세금과공과금	7,403,006	16,786,508	5,466,723	17,397,568
감가상각비	46,739,735	92,504,783	24,520,132	50,263,108
지급임차료	9,235,015	36,864,630	9,084,196	11,116,197
보험료	14,144,219	25,799,837	5,381,276	28,375,411
차량유지비	9,406,176	16,017,037	4,177,070	9,248,760
경상연구개발비	392,112,691	804,836,874	517,999,085	1,464,488,084
운반비	6,007,503	11,238,799	2,548,281	5,513,777
교육훈련비	970,000	1,150,000	2,260,000	3,365,000
도서인쇄비	560,911	986,911	121,000	297,000
사무용품비	15,428	49,883	-	17,719
소모품비	(24,831,964)	6,835,140	381,020	3,484,308
지급수수료	1,250,325,611	1,435,413,041	55,359,527	299,996,723
광고선전비	30,706,646	32,047,178	34,742,101	89,846,959
건물관리비	3,315,618	6,527,246	5,382,943	10,472,157
무형자산상각비	17,747,817	35,711,634	15,761,544	31,523,088
판매보증비	11,069,591	11,069,591	6,922,100	9,047,850
대손상각비(환입)	59,765,307	61,703,487	35,372,625	(61,550,686)
합 계	2,486,319,957	3,761,068,324	1,487,059,408	3,429,103,913

28. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기		제 9(전) 반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	757,244,932	2,610,007,309	335,724,281	1,871,431,626
원재료의 사용	1,182,217,557	2,031,739,264	4,232,868,705	6,269,015,887
종업원급여	648,083,575	1,232,810,125	1,041,003,404	1,984,021,032
주식보상비용	-	-	284,312,500	679,222,500
퇴직급여	65,947,349	150,124,821	193,302,728	275,383,835
복리후생비	125,536,149	215,095,112	176,482,014	335,976,513
세금과공과금	12,695,281	26,772,812	14,197,327	28,567,149
감가상각비 및 무형자산상각비	240,968,987	486,179,706	253,694,526	505,053,060
운반비	6,623,112	12,764,131	4,010,092	12,086,688
소모품비	26,715,185	113,187,406	10,935,837	260,071,838
지급수수료	1,304,088,817	1,554,930,865	158,516,692	693,576,689
지급임차료	13,261,673	42,558,300	95,324,969	183,920,243
대손상각비(환입)	59,765,307	61,703,487	35,372,625	(61,550,686)
외주가공비	1,671,260	12,862,560	78,195,300	121,722,710
기타	193,199,926	316,449,956	701,575,544	1,064,811,172
합 계	4,638,019,110	8,867,185,854	7,615,516,544	14,223,310,256

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기		제 9(전) 반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	70,431,659	106,806,726	70,444,975	95,992,220
장기금융상품 평가이익	2,458,554	2,458,554	-	-
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	400,579,560	408,429,733	-	-
파생상품 평가이익	811,720,285	811,720,285	1,505,662,850	1,505,662,850
합 계	1,285,190,058	1,329,415,298	1,576,107,825	1,601,655,070

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기		제 9(전) 반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	358,053,445	458,156,343	319,851,189	500,758,431
장기금융상품 평가손실	(1,522,378)	-	18,267,915	18,267,915
파생상품 평가손실	841,200,305	841,200,305	137,908,023	137,908,023
사채상환손실	52,322,112	52,322,112	-	-
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	1,552,295	1,552,295	-	-
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	70,760,916	70,760,916	-	-
이연거래일손실	8,164,445,091	8,164,445,091	-	-
합 계	9,486,811,786	9,588,437,062	476,027,127	656,934,369

30. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기		제 9(전) 반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
외환차익	57,283,337	58,210,500	12,357,644	15,355,370
외화환산이익	7,668,338	15,641,451	16,838,581	38,185,801
리스해지이익	-	-	-	773,449
잡이익	20,934,647	85,077,164	18,499,418	53,534,452
합 계	85,886,322	158,929,115	47,695,643	107,849,072

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기		제 9(전) 반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
외환차손	9,574,409	19,877,590	36,809,023	58,192,989
외화환산손실	74,614,999	83,251,369	3,797,316	15,327,964
유형자산처분손실	-	8,010,006	-	-
잡손실	218,700	310,835	7,704,291	8,660,044
합 계	84,408,108	111,449,800	48,310,630	82,180,997

31. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 예상평균연간법인세율과 이연법인세자산의 실현가능성을 고려하여 산출하였으며 당반기 및 전반기 중 세전손실이 발생함에 따라 유효세율은 측정하지 않았습니다.

32. 주당손익

(1) 기본주당손익

1) 당반기 및 전반기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)
구 분	제 10(당) 반기		제 9(전) 반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
지배기업귀속반기순이익(손실)	(10,768,121,921)	(11,860,871,483)	1,529,654,607	(787,149,153)
가중평균유통보통주식수	45,603,144	38,734,115	28,416,652	27,907,060
기본주당손익	(236)	(306)	54	(28)

기본주당순이익(손실)은 지배기업 보통주에 귀속되는 연결포괄손익계산서상 반기순이익(손실)을 보고기간동안의 지배기업의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

2) 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.① 3개월

(단위: 주)
내 역	기준일	주식수	일 수	적 수	가중평균유통보통주식수
기초	2025-04-01	38,640,846	6	231,845,076	2,547,748
유상증자	2025-04-07	39,338,196	7	275,367,372	3,026,015
전환사채의 전환	2025-04-14	39,886,785	10	398,867,850	4,383,163
전환사채의 전환	2025-04-24	46,783,334	20	935,666,680	10,282,051
주식선택권 행사	2025-05-14	47,215,834	7	330,510,838	3,631,987
유상증자	2025-05-21	48,089,959	19	913,709,221	10,040,761
주식선택권 행사	2025-06-09	48,359,959	22	1,063,919,098	11,691,419
가중평균유통보통주식수					45,603,144

② 누적

(단위: 주)
내 역	기준일	주식수	일 수	적 수	가중평균유통보통주식수
기초	2025-01-01	29,779,596	40	1,191,183,840	6,581,126
주식선택권 행사	2025-02-10	29,899,596	30	896,987,880	4,955,734
유상증자	2025-03-12	38,640,846	26	1,004,661,996	5,550,619
유상증자	2025-04-07	39,338,196	7	275,367,372	1,521,367
전환사채의 전환	2025-04-14	39,886,785	10	398,867,850	2,203,690
전환사채의 전환	2025-04-24	46,783,334	20	935,666,680	5,169,429
주식선택권 행사	2025-05-14	47,215,834	7	330,510,838	1,826,027
유상증자	2025-05-21	48,089,959	19	913,709,221	5,048,117
주식선택권 행사	2025-06-09	48,359,959	22	1,063,919,098	5,878,006
가중평균유통보통주식수					38,734,115

(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

당반기와 전반기 중 지배기업 보유한 잠재적 보통주는 희석효과가 존재하지 않으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

33. 주식기준보상

(1) 연결실체는 설립, 경영 및 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주주총회결의를 거쳐 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내역은 다음과 같습니다.

구분	1회차	2회차(1)	2회차(2)	3회차(1)	3회차(2)
약정유형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형
부여일	2020.2.28	2022.5.3	2022.5.3	2022.5.27	2022.5.27
부여주식수(*1)	1,830,000주	757,500주	757,500주	442,500주	442,500주
소멸수량(*1,2)	180,000주	187,500주	180,000주	-	-
행사수량(*1)	1,650,000주	570,000주	570,000주	442,500주	222,500주
잔여수량(*1)	-	-	7,500주	-	220,000주
부여방법	신주발행 교부	신주발행 교부	신주발행 교부	신주발행 교부	신주발행 교부
행사가격(*1)	100원	500원	500원	500원	500원
가득조건	3년 근무	2년 근무	3년 근무	2년 근무	3년 근무
행사가능기간(*3)	부여일로부터 3년 이상 경과한 날로부터 1년 이내	부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 2년 이내	부여일로부터 3년 이상 경과한 날로부터 1년 이내	부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 1년 이내	부여일로부터 3년 이상 경과한 날로부터 1년 이내

(*1) 부여일 이후 액면분할과 무상증자로 인해 조정되었습니다.(*2) 직원의 퇴사로 인하여 부여되었던 주식선택권이 소멸되었습니다.(*3) 전기 중 임시주주총회를 통하여 행사가능기간을 2년이 경과한 날로부터 2년간 행사하거나, 3년이 경과한 날로부터 1년간 행사할 수 있는 것으로 변경되었습니다.

(2) 연결실체는 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

구분	1회차	2회차(1), 3회차(1)	2회차(2), 3회차(2)
보통주 공정가치	562원	2,338원	2,338원
평가기준일	2020.4.30	2022.4.30	2022.4.30
행사가격	100원	500원	500원
변동성(*1)	57.87%	44.35%	44.35%
배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%
무위험수익률	1.52%	2.96%	3.14%
주식선택권 공정가치	563원	1,851원	1,869.5원
비고	-	만기 3년	만기 4년

(*1) 주가변동성은 직전 과거 2년 변동성을 1년으로 환산한 값을 사용하였습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 미행사 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분	제 10(당) 반기	제 9(전) 반기
기 초	1,057,500	2,225,000
행 사	(822,500)	(1,167,500)
소 멸	(7,500)	-
기 말	227,500	1,057,500

(4) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 포괄손익계산서 상 비용으로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기	제 9(전) 반기
주식보상비용	-	679,222,500

34. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 현금시재액과 은행의 보통예금으로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기	제 9(전) 반기
장기차입금의 유동성 대체	322,590,000	580,800,000
전환사채의 전환	17,803,111,839	-
선수금에서 전환사채로 대체	887,400,000	-
선급금의 관계기업투자주식 대체	-	1,500,000,000
주식선택권 행사	1,533,408,750	1,924,291,833

(3) 당반기 및 전반기 중 재무활동 현금흐름에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 반기

(단위: 원)
구 분	재무활동으로 인한 부채						합계
구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채	전환사채	파생상품부채(*)	합계
기 초	3,300,000,000	786,720,000	3,758,250,000	73,366,871	465,350,131	824,215,672	9,207,902,674
재무활동순현금흐름	-	(414,180,000)	-	(22,532,280)	25,677,232,220	-	25,240,519,940
비현금흐름
취득	30,000,000	-	-	31,321,550	-	-	31,321,550
파생상품의 인식	-	-	-	-	(14,200,156,755)	14,200,156,755	4,274,370,578
이자비용	-	-	-	3,917,222	313,401,131	-	317,318,353
평가	-	-	-	-	-	310,245,944	310,245,944
거래일손익	-	-	-	-	-	8,164,445,091	8,164,445,091
상환	30,000,000	-	-	-	190,270,122	(454,995,838)	(264,725,716)
보통주 전환	-	-	-	-	(4,908,293,702)	(12,922,336,063)	(22,105,000,343)
대체	-	-	-	-	887,400,000	-	887,400,000
유동성 대체	-	322,590,000	(322,590,000)	-	-	-	-
기 말	3,300,000,000	695,130,000	3,435,660,000	86,073,363	8,425,203,147	10,121,731,561	26,063,798,071

(*) 상기의 파생상품부채의 변동내역은 이연거래일손익의 변동내역과 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.

2) 제 9(전) 반기

(단위: 원)
구 분	재무활동으로 인한 부채						합계
구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채	전환사채	파생상품부채	합계
기 초	3,000,000,000	1,013,130,000	5,211,450,000	70,558,067	-	-	9,295,138,067
재무활동순현금흐름	1,447,138,603	(432,330,000)	-	(14,721,000)	9,950,000,000	-	10,950,087,603
비현금흐름
취득 및 처분	-	-	-	21,932,815	-	-	21,932,815
파생상품의 인식	-	-	-	-	(6,245,836,065)	6,755,496,150	509,660,085
이자비용	-	-	-	3,476,462	306,591,188	-	310,067,650
평가	-	-	-	-	-	(1,505,662,850)	(1,505,662,850)
유동성 대체	-	580,800,000	(580,800,000)	-	-	-	-
기 말	4,447,138,603	1,161,600,000	4,630,650,000	81,246,344	4,010,755,123	5,249,833,300	19,581,223,370

35. 우발채무 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	금융기관	한도금액	실행금액
기업은행	중소기업자금대출 등	5,750,000,000	3,720,000,000
중소벤처기업진흥공단	창업기업대출 등	5,000,000,000	3,680,790,000

(2) 당반기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
제공자	지급보증처	보증내용	보증금액
최대주주 및 대표이사	기업은행	연대보증	1,605,000,000
신용보증기금	기업은행	신용보증	1,900,000,000
서울보증보험	매출처 등	이행보증	2,179,991,097

(3) 당반기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
담보제공자산	장부금액	금융기관	관련차입금	채권최고액
토지-용인	5,225,270,912	중소벤처기업진흥공단	3,614,220,000	5,280,000,000
건물-용인	235,313,127	중소벤처기업진흥공단	3,614,220,000	5,280,000,000
토지-동탄	328,098,825	기업은행	1,450,000,000	2,952,600,000
건물-동탄	892,391,099	기업은행	1,450,000,000	2,952,600,000
토지-동탄	438,601,102	기업은행	1,000,000,000	1,796,400,000
건물-동탄	1,222,600,678	기업은행	1,000,000,000	1,796,400,000

(4) 당반기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 없습니다.

36. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기 및 전반기 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기	제 9(전) 반기
기타특수관계자	최대주주 및 대표이사	최대주주 및 대표이사
관계기업	-	사이몬세즈 제1차사모투자 합자회사

(2) 당반기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
특수관계 구분	특수관계자 명	채권	채무
특수관계 구분	특수관계자 명	매출채권	매입채무	차입금
기타특수관계자	최대주주 및 대표이사	-	-	30,000,000

(3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 반기

(단위: 원)
특수관계 구분	특수관계자 명	차입
기타특수관계자	최대주주 및 대표이사	30,000,000

2) 제 9(전) 반기

(단위: 원)
특수관계 구분	특수관계자 명	증자(출자)
관계기업(*)	사이몬세즈 제1차 사모투자 합자회사	3,500,000,000

(*) 전전기의 출자 약정금 1,500백만원을 포함하여 총 출자금은 5,000백만원 입니다.(4) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 대표이사로부터 차입금 관련 연대보증 1,605백만원을 제공받고 있습니다(주석35 참조).

(5) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기	제 9(전) 반기
단기종업원급여	335,288,020	370,072,160
퇴직급여	54,187,584	50,355,586
주식기준보상	-	279,037,500
합 계	389,475,604	699,465,246

37. 보고기간 후 사건(1) 유형자산의 취득지배기업은 2025년 7월 2일 이사회 결의에 의거하여 업무환경 개선 및 임대수익 발생을 목적으로 서울시 서초구에 위치한 토지 및 건물 양수계약을 체결하였습니다. 총 양수금액은 130억원입니다. 계약금 지급시기는 2025년 7월 2일이며 잔금 지급시기 및 등기 이전일은 2025년 7월 31일입니다.(2) 2회차 전환사채 관련지배기업은 2025년 7월 28일 제2회차 전환사채 중 권면금액 90백만원에 대한 매도청구권을 행사하였습니다.(3) 최대주주 변경2025년 7월 9일 기존 최대주주인 진재현 대표이사의 주식양수도계약 이행완료에 따라 지배기업의 최대주주가 블랙마운틴홀딩스 주식회사로 변경되었습니다.(4) 대표이사의 변경2025년 7월 9일 지배기업 각자대표 2인 중 진재현 대표이사의 사임으로 인하여 문유석 대표이사가 단독 대표이사로 변경되었습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 10 기 반기말 2025.06.30 현재

제 9 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　유동자산

49,948,261,523

15,420,674,097

　　현금및현금성자산

9,984,241,942

5,876,523,712

　　단기금융상품

3,000,000,000

　　당기손익-공정가치측정금융자산

30,095,189,381

　　매출채권 및 기타채권

3,161,762,930

4,491,169,075

　　재고자산

2,949,717,572

4,349,535,809

　　기타유동금융자산

23,383,000

210,000,000

　　기타유동자산

691,003,578

372,645,661

　　파생상품자산

29,420,980

93,220,810

　　당기법인세자산

13,542,140

27,579,030

　비유동자산

12,253,518,011

12,847,365,472

　　장기금융상품

184,612,955

141,740,015

　　유형자산

11,591,104,930

12,000,132,203

　　사용권자산

143,569,881

75,271,320

　　무형자산

282,761,795

333,659,487

　　기타비유동금융자산

51,468,450

296,562,447

　자산총계

62,201,779,534

28,268,039,569

부채

　유동부채

24,937,253,417

9,279,487,916

　　매입채무 및 기타채무

2,065,525,253

3,005,883,046

　　단기차입금

3,000,000,000

　　유동성장기차입금

695,130,000

786,720,000

　　유동 리스부채

51,684,376

38,481,236

　　기타 유동부채

417,227,274

1,002,358,527

　　기타유동금융부채

5,000,000

　　충당부채

155,751,806

156,479,304

　　전환사채

8,425,203,147

465,350,131

　　파생상품부채

10,121,731,561

824,215,672

　비유동부채

4,249,249,124

4,511,097,428

　　장기차입금

3,435,660,000

3,758,250,000

　　리스부채

34,388,987

34,885,635

　　확정급여부채

779,200,137

712,961,793

　　기타비유동금융부채

5,000,000

　부채총계

29,186,502,541

13,790,585,344

자본

　자본금

4,835,995,900

2,977,959,600

　자본잉여금

60,511,631,953

30,650,166,648

　기타자본구성요소

(487,720,286)

1,045,688,464

　이익잉여금(결손금)

(31,844,630,574)

(20,196,360,487)

　자본총계

33,015,276,993

14,477,454,225

자본과부채총계

62,201,779,534

28,268,039,569

	제 10 기 반기말	제 9 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 10 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 9 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

수익(매출액)

1,995,975,688

4,995,420,935

5,045,623,948

9,416,084,893

매출원가

2,096,739,006

4,951,318,896

6,107,740,010

10,775,186,378

매출총이익

(100,763,318)

44,102,039

(1,062,116,062)

(1,359,101,485)

판매비와관리비

2,380,738,669

3,489,703,421

1,238,820,222

2,945,175,003

영업이익(손실)

(2,481,501,987)

(3,445,601,382)

(2,300,936,284)

(4,304,276,488)

금융수익

1,285,169,906

1,329,315,580

1,575,275,406

1,598,287,356

금융비용

9,483,106,539

9,579,847,787

471,256,456

648,174,260

기타수익

85,192,988

157,367,208

36,533,809

95,569,345

기타비용

83,556,838

109,503,706

58,365,354

89,568,872

법인세비용차감전순이익(손실)

(10,677,802,470)

(11,648,270,087)

(1,218,748,879)

(3,348,162,919)

법인세비용

반기순이익(손실)

(10,677,802,470)

(11,648,270,087)

(1,218,748,879)

(3,348,162,919)

기타포괄손익

총포괄이익(손실)

(10,677,802,470)

(11,648,270,087)

(1,218,748,879)

(3,348,162,919)

주당이익

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(234)

(301)

(43)

(120)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(234)

(301)

(43)

(120)

	제 10 기 반기		제 9 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 10 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 9 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

2024.01.01 (기초자본)

2,861,209,600

28,332,874,815

1,160,404,849

(13,111,808,425)

19,242,680,839

반기순이익(손실)

(3,348,162,919)

주식보상비용

679,222,500

주식선택권 행사

116,750,000

2,317,291,833

(1,924,291,833)

509,750,000

전환사채의 전환

유상증자

자본 증가(감소) 합계

116,750,000

2,317,291,833

(1,245,069,333)

(3,348,162,919)

(2,159,190,419)

2024.06.30 (기말자본)

2,977,959,600

30,650,166,648

(84,664,484)

(16,459,971,344)

17,083,490,420

2025.01.01 (기초자본)

2,977,959,600

30,650,166,648

1,045,688,464

(20,196,360,487)

14,477,454,225

반기순이익(손실)

(11,648,270,087)

주식보상비용

주식선택권 행사

82,250,000

1,860,182,910

(1,533,408,750)

409,024,160

전환사채의 전환

744,513,800

17,049,140,607

17,793,654,407

유상증자

1,031,272,500

10,952,141,788

11,983,414,288

자본 증가(감소) 합계

1,858,036,300

29,861,465,305

(1,533,408,750)

(11,648,270,087)

18,537,822,768

2025.06.30 (기말자본)

4,835,995,900

60,511,631,953

(487,720,286)

(31,844,630,574)

33,015,276,993

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 10 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 9 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

(1,070,997,864)

(4,310,034,734)

　반기순이익(손실)

(11,648,270,087)

(3,348,162,919)

　손익항목의 조정

9,258,236,908

987,705,167

　　감가상각비

420,662,334

419,206,610

　　무형자산상각비

53,277,840

60,930,462

　　퇴직급여

148,492,306

262,124,376

　　주식보상비용

614,113,750

　　재고자산평가손실

106,650,483

87,429,761

　　재고자산폐기손실

132,291,569

33,445,538

　　대손상각비(환입)

71,676,080

(61,550,686)

　　이자비용

449,567,068

491,998,322

　　외화환산손실

81,310,563

15,327,964

　　파생상품평가손실

841,200,305

137,908,023

　　사채상환손실

52,322,112

　　유형자산처분손실

8,010,006

　　공사손실충당부채 전입액

540,000,000

　　이연거래일손실

8,164,445,091

　　당기손익-공정가치측정금융상품 평가손실

70,760,916

　　당기손익-공정가치측정금융상품 처분손실

1,552,295

　　장기금융상품평가손실

18,267,915

　　이자수익

(106,707,008)

(92,624,506)

　　외화환산이익

(14,666,480)

(32,436,063)

　　리스해지이익

(773,449)

　　장기금융상품평가이익

(2,458,554)

　　당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익

(408,429,733)

　　파생상품평가이익

(811,720,285)

(1,505,662,850)

　영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동

1,341,320,806

(1,886,710,143)

　　매출채권의 감소(증가)

1,312,490,728

(287,053,885)

　　계약자산의 감소(증가)

660,192,879

　　재고자산의 감소(증가)

1,160,876,185

(200,956,842)

　　미수금의 감소(증가)

(98,475,729)

3,540,874

　　선급금의 감소(증가)

(251,342,952)

(608,077,719)

　　선급비용의 감소 (증가)

50,339,223

(77,565,838)

　　부가세대급금의 감소(증가)

(117,972,188)

　　매입채무의 증가(감소)

(887,002,252)

(878,567,523)

　　미지급금의 증가(감소)

(25,862,255)

146,204,478

　　미지급비용의 증가(감소)

15,720,913

(85,724,231)

　　선수금의 증가(감소)

300,000,000

(99,894,704)

　　선수수익의 증가

113,894,738

46,225,865

　　예수금의 증가(감소)

(37,212,780)

2,427,700

　　부가세예수금의 증가(감소)

(74,413,211)

(205,503,461)

　　퇴직금의 지급

(118,992,116)

(190,943,391)

　　하자보수충당부채의 증가(감소)

(727,498)

(2,074,170)

　　공사손실충당부채의 증가(감소)

(108,940,175)

　이자의 수취

87,966,539

81,073,104

　이자의 지급

(124,288,920)

(162,922,993)

　법인세의 납부

14,036,890

18,983,050

투자활동현금흐름

(32,421,654,471)

(1,415,310,035)

　단기금융상품의 증가

(3,000,000,000)

　단기금융상품의 감소

2,987,804,915

　장기금융상품의 증가

(40,414,386)

(38,908,499)

　종속기업투자의 취득

(371,659,977)

　관계기업투자의 취득

(3,500,000,000)

　보증금의 증가

(23,783,000)

(22,763,000)

　보증금의 감소

460,000,000

20,000,000

　당기손익-공정가치측정금융자산의 증가

(30,757,520,564)

　당기손익-공정가치측정금융자산의 감소

998,447,705

　유형자산의 취득

(47,365,046)

(485,783,474)

　유형자산의 처분

12,500,000

　무형자산의 취득

(5,276,765)

(4,000,000)

　사용권자산의 취득

(64,460,000)

　정부보조금의 수령

46,217,585

재무활동현금흐름

37,623,500,956

11,459,837,603

　단기차입금의 증가

3,199,654,162

　단기차입금의 감소

(1,752,515,559)

　유동성장기차입금의 감소

(414,180,000)

(432,330,000)

　전환사채의 발행

25,986,600,000

10,000,000,000

　전환사채의 상환

(307,059,300)

　전환사채발행 비용

(2,308,480)

(50,000,000)

　유상증자

11,999,988,900

　주식선택권 행사

411,250,000

509,750,000

　리스부채의 상환

(22,532,280)

(14,721,000)

　증자관련 비용

(28,257,884)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(23,130,391)

13,775

현금및현금성자산의순증가(감소)

4,107,718,230

5,734,506,609

기초현금및현금성자산

5,876,523,712

1,787,716,783

기말의 현금및현금성자산

9,984,241,942

7,522,223,392

	제 10 기 반기	제 9 기 반기

5. 재무제표 주석

제 10(당) 기 반기 2025년 01월 01일부터 2025년 06월 30일까지

제 9(전) 기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지

주식회사 옵티코어

1. 회사의 개요주식회사 옵티코어(이하 "당사")는 2016년 2월 17일에 설립되었으며, 통신부품 및 전자부품 제조업 및 전자부품 도,소매업을 영위하고 있습니다. 당사의 본사 및 공장은 경기도 화성시 동탄기흥로 602에 소재하고 있으며, 당반기말 현재 당사의 납입자본금은 4,835,996천원입니다. 당반기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주	지분율
진재현 (*)	9,630,000	19.91%
블랙마운틴홀딩스(주) (*)	8,741,250	18.08%
기타주주	29,988,709	62.01%
합 계	48,359,959	100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정

- 제1107호 ‘금융상품 공시’: 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

- 제1109호‘금융상품’: 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식

- 제1110호 ‘연결재무제표’: 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함

제1007호‘현금흐름표’: ‘원가법’을 삭제하고 ‘원가’로 대체하여 기준서간 용어일치

2.3 법인세비용

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 위험관리4.1 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.(1) 시장위험1) 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외환위험은 인식된 자산 및 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 환율위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역과원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	통화	제 10(당) 반기말	제 9(전) 기말
현금및현금성자산	USD	411,230,327	9,021,449
현금및현금성자산	기타 통화	977,820	983,756
매출채권	USD	934,942,826	744,200,542
금융자산 합계		1,347,150,973	754,205,747
매입채무	USD	919,268,419	795,959,869
매입채무	CNY	756,640	805,080
금융부채 합계		920,025,059	796,764,949

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율이 10% 변동할 경우 환산손익 결과로 인하여 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기말		제 9(전) 기말
구 분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	42,690,473	(42,690,473)	(4,273,788)	4,273,788
CNY	(75,575)	75,575	(80,413)	80,413
JPY	89,053	(89,053)	88,816	(88,816)
HKD	8,640	(8,640)	9,465	(9,465)

2) 이자율위험당사의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율위험입니다. 당사의 차입금은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 1%p 상승 또는 하락할 경우, 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기말		제 9(전) 기말
구 분	1%p 상승시	1%p 하락시	1%p 상승시	1%p 하락시
법인세비용차감전순손익	(56,807,900)	56,807,900	(60,949,700)	60,949,700

(2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무적 손실이 발생할 위험으로써 보유하고 있는 수취채권, 현금 및 현금성자산 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우 거래처의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여신용을 평가하게 됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.당반기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기말	제 9(전) 기말
현금및현금성자산	9,984,241,942	5,876,523,712
단기금융상품	3,000,000,000	-
매출채권및기타채권	3,161,762,930	4,491,169,075
기타유동금융자산	23,383,000	210,000,000
장기금융상품	184,612,955	141,740,015
당기손익-공정가치측정금융자산	28,244,919,196	-
기타비유동금융자산	51,468,450	296,562,447

당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산 중 연체되거나 손상된 금융자산은 없습니다. 또한 당사가 금융자산과 관련하여 보유하고 있는 담보는 없습니다.신용위험은 현금및현금성자산과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다.이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(3) 유동성 위험 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당사는 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 금융상품에 투자하고 있습니다.

당반기말과 전기말의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 반기말

(단위: 원)
구 분	장부금액	현금흐름 합계	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년초과
차입금	7,130,790,000	7,464,401,205	2,262,946,275	1,575,777,374	1,155,850,014	1,993,508,520	476,319,022
매입채무	1,068,455,330	1,068,455,330	1,068,455,330	-	-	-	-
리스부채	86,073,363	94,931,720	21,075,000	32,663,320	28,581,000	12,612,400	-
미지급금	678,795,844	678,795,844	678,795,844	-	-	-	-
미지급비용	318,274,079	318,274,079	318,274,079	-	-	-	-
전환사채(*)	18,546,934,708	18,887,967,748	217,379,748	18,670,588,000	-	-	-
기타금융부채	5,000,000	5,000,000	5,000,000	-	-	-	-

(*) 당사가 발행한 전환사채의 경우 보유자의 조기상환권을 고려하여 현금흐름을 표시하였습니다.

2) 제 9(전) 기말

(단위: 원)
구 분	장부금액	현금흐름 합계	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년초과
차입금	7,544,970,000	7,977,722,410	270,372,341	3,736,516,758	1,173,301,719	2,000,469,065	797,062,527
매입채무	1,969,893,422	1,969,893,422	1,969,893,422	-	-	-	-
리스부채	73,366,871	83,938,880	8,611,800	32,528,880	20,504,200	22,294,000	-
미지급금	741,396,253	741,396,253	741,396,253	-	-	-	-
미지급비용	294,593,371	294,593,371	294,593,371	-	-	-	-
전환사채(*)	1,289,565,803	1,339,490,100	-	1,339,490,100	-	-	-
기타금융부채	5,000,000	5,000,000	-	-	5,000,000	-	-

(*) 당사가 발행한 전환사채의 경우 보유자의 조기상환권을 고려하여 현금흐름을 표시하였습니다. 또한 당반기부터 유동성위험 공시 시, 전환사채 부채요소뿐만 아니라 분리 인식된 내재파생상품부채를 포함하여 계약상 현금흐름을 산출하여 공시하였습니다. 전기 비교정보도 동일한 공시기준을 적용하여 재작성하였으며, 이는 표시방법의 변경에 따른 것으로, 당기 및 전기의 재무상태나 재무성과에는 영향을 미치지 않습니다.계약만기일까지의 잔여기간에 대한 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있으며, 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순부채를총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금 및 사채에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당반기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기말	제 9(전) 기말
총차입금 및 사채(*)	25,677,724,708	8,834,535,803
차감: 현금및현금성자산	(9,984,241,942)	(5,876,523,712)
순부채	15,693,482,766	2,958,012,091
자본총계	33,015,276,993	14,477,454,225
총자본	48,708,759,759	17,435,466,316
자본조달비율	32.22%	16.97%

5. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기말
구 분	상각후원가측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품
금융자산:
현금및현금성자산	9,984,241,942	-	-
단기금융상품	3,000,000,000	-	-
매출채권및기타채권	3,161,762,930	-	-
기타유동금융자산	23,383,000	-	-
장기금융상품	-	-	184,612,955
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	30,095,189,381
파생상품자산	-	-	29,420,980
기타비유동금융자산	51,468,450	-	-
합 계	16,220,856,322	-	30,309,223,316
금융부채:
매입채무및기타채무	2,065,525,253	-	-
차입금	7,130,790,000	-	-
전환사채	8,425,203,147	-	-
파생상품부채(*)	-	-	10,121,731,561
리스부채	86,073,363	-	-
기타금융부채	5,000,000	-	-
합 계	17,712,591,763	-	10,121,731,561

(*) 상기의 파생상품부채는 이연거래일손익 8,479백만원이 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.

(단위: 원)
구 분	제 9(전) 기말
구 분	상각후원가측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품
금융자산:
현금및현금성자산	5,876,523,712	-	-
매출채권및기타채권	4,491,169,075	-	-
기타유동금융자산	210,000,000	-	-
장기금융상품	-	-	141,740,015
파생상품자산	-	-	93,220,810
기타비유동금융자산	296,562,447	-	-
합 계	10,874,255,234	-	234,960,825
금융부채:
매입채무및기타채무	3,005,883,046	-	-
차입금	7,544,970,000	-	-
전환사채	465,350,131	-	-
파생상품부채	-	-	824,215,672
리스부채	73,366,871	-	-
기타금융부채	5,000,000	-	-
합 계	11,094,570,048	-	824,215,672

당사의 경영진은 재무제표에 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 수익과 비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기	제 9(전) 반기
금융수익
이자수익
상각후원가측정금융상품	106,707,008	92,624,506
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
당기손익-공정가치측정금융상품	408,429,733	-
장기금융상품 평가이익
당기손익-공정가치측정금융상품	2,458,554	-
파생상품평가이익
당기손익-공정가치측정금융상품	811,720,285	1,505,662,850
합 계	1,329,315,580	1,598,287,356
금융비용:
이자비용
상각후원가측정금융상품	449,567,068	491,998,322
장기금융상품 평가손실
당기손익-공정가치측정금융상품	-	18,267,915
파생상품평가손실
당기손익-공정가치측정금융상품	841,200,305	137,908,023
사채상환 손실
상각후원가측정금융상품	52,322,112	-
당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실
당기손익-공정가치측정금융상품	1,552,295	-
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
당기손익-공정가치측정금융상품	70,760,916	-
이연거래일손실
당기손익-공정가치측정금융상품	8,164,445,091	-
합 계	9,579,847,787	648,174,260

(3) 금융상품의 공정가치1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기말		제 9(전) 기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산:
현금및현금성자산	9,984,241,942	9,984,241,942	5,876,523,712	5,876,523,712
단기금융상품	3,000,000,000	3,000,000,000	-	-
매출채권및기타채권	3,161,762,930	3,161,762,930	4,491,169,075	4,491,169,075
기타유동금융자산	23,383,000	23,383,000	210,000,000	210,000,000
장기금융상품	184,612,955	184,612,955	141,740,015	141,740,015
당기손익-공정가치측정 금융자산	30,095,189,381	30,095,189,381	-	-
파생상품자산	29,420,980	29,420,980	93,220,810	93,220,810
기타비유동금융자산	51,468,450	51,468,450	296,562,447	296,562,447
합 계	46,530,079,638	46,530,079,638	11,109,216,059	11,109,216,059
금융부채:
매입채무및기타채무	2,065,525,253	2,065,525,253	3,005,883,046	3,005,883,046
차입금	7,130,790,000	7,130,790,000	7,544,970,000	7,544,970,000
전환사채	8,425,203,147	8,425,203,147	465,350,131	465,350,131
파생상품부채(*)	10,121,731,561	10,121,731,561	824,215,672	824,215,672
리스부채	86,073,363	86,073,363	73,366,871	73,366,871
기타금융부채	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000
합 계	27,834,323,324	27,834,323,324	11,918,785,720	11,918,785,720

(*) 상기의 파생상품부채는 이연거래일손익 8,479백만원이 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

당사는 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2)	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 제 10(당) 반기말

(단위: 원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당기손익-공정가치측정 금융자산
저축성보험	-	184,612,955	-	184,612,955
펀드 등	-	-	28,244,919,196	28,244,919,196
지분상품	1,850,270,185	-	-	1,850,270,185
파생상품자산	-	-	29,420,980	29,420,980
소계	1,850,270,185	184,612,955	28,274,340,176	30,309,223,316
당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품부채(*)	-	-	10,121,731,561	10,121,731,561

(*) 상기의 파생상품부채는 이연거래일손익 8,479백만원이 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.

② 제 9(전) 기말

(단위: 원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당기손익-공정가치 측정 금융자산
저축성보험	-	141,740,015	-	141,740,015
파생상품자산	-	-	93,220,810	93,220,810
소계	-	141,740,015	93,220,810	234,960,825
당기손익-공정가치 측정 금융부채
파생상품부채	-	-	824,215,672	824,215,672

3) 당반기 및 전반기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	금융자산		금융부채
구 분	제 10(당) 반기	제 9(전) 반기	제 10(당) 반기	제 9(전) 반기
기초	93,220,810	-	824,215,672	-
취득/증가	28,998,429,865	509,660,085	14,200,156,755	6,755,496,150
평가손익	527,255,255	(137,908,023)	310,245,944	(1,505,662,850)
처분 및 상환	(1,317,047,828)	-	(454,995,838)	-
보통주 전환	(27,517,926)	-	(12,922,336,063)	-
거래일손익	-	-	8,164,445,091	-
기말	28,274,340,176	371,752,062	10,121,731,561	5,249,833,300

당반기 중 당사의 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	과목	제 10(당) 반기말		제 9(전) 기말
구분	과목	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
유동항목	파생상품(*)	16,588,936	29,420,980	107,828,085	93,220,810
	펀드	18,998,439,865	19,120,453,450	-	-
	발행어음	6,999,990,000	7,042,976,093	-	-
	전환사채	2,000,000,000	2,081,489,653	-	-
	지분상품	1,759,090,699	1,850,270,185	-	-
	소계	29,774,109,500	30,124,610,361	107,828,085	93,220,810
비유동항목	채무상품	234,567,603	184,612,955	194,153,217	141,740,015
비유동항목	소계	234,567,603	184,612,955	194,153,217	141,740,015
합계		30,008,677,103	30,309,223,316	301,981,302	234,960,825

(*) 당사는 2024년 전환사채 발행 시 전환사채 교부 후 12개월이 경과한 날 및 18개월이 경과한 날부터 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유한 전환사채의 일부를 당사 또는 당사가 지정하는 제3자에게 전환사채 발행총액에 발행일로부터 분기 단위연복리 2%를 가산한 금액으로 매도하여 줄 것을 청구할 수 있는 약정을 포함하였습니다. 이와 관련하여 당사는 전환사채 발행 시 파생상품자산 829,447천원을 인식하였으며, 당반기 중 파생상품 평가손익 280,766천원을 인식하였습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구분	종목	지분율	보유주식 수	당반기말		전기말
구분	종목	지분율	보유주식 수	취득원가	장부금액	장부금액	전기말
지분상품	대호에이엘 보통주	1.0%	764,529	1,298,833,582	1,401,381,657	-	-
지분상품	제이스코홀딩스 보통주	0.3%	232,826	460,257,117	448,888,528	-	-
합 계			997,355	1,759,090,699	1,850,270,185	-	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	제 10(당) 반기말		제 9(전) 기말
구분	유동	비유동	유동	비유동
제3자지정 가능 콜옵션
제2회차 전환사채	29,420,980	-	93,220,810	-

7. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	과목(*)	종목	제 10(당) 반기말		제 9(전) 기말
구 분	과목(*)	종목	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
비유동항목	지분상품	비상장주식	499,997,280	-	499,997,280	-

(*) 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.8. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기말	제 9(전) 기말
현금	1,550,986	1,604,918
보통예금	9,982,690,956	5,874,918,794
합 계	9,984,241,942	5,876,523,712

9. 금융상품 및 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 금융상품과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기말		제 9(전) 기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
장단기금융상품:
정기예적금 등	3,000,000,000	184,612,955	-	141,740,015
기타금융자산:
임차보증금	23,383,000	22,763,000	210,000,000	268,256,997
기타보증금	-	28,705,450	-	28,305,450
소 계	23,383,000	51,468,450	210,000,000	296,562,447
합 계	3,023,383,000	236,081,405	210,000,000	438,302,462

10. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
과 목	제 10(당) 반기말	제 9(전) 기말
매출채권	3,099,939,606	4,470,379,866
(대손충당금)	(91,959,750)	(20,283,670)
매출채권 소계	3,007,979,856	4,450,096,196
미수금	148,140,993	49,665,264
(대손충당금)	(10,000,000)	(10,000,000)
미수수익	15,642,081	1,407,615
기타채권 소계	153,783,074	41,072,879
합 계	3,161,762,930	4,491,169,075

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

(단위: 원)
과 목	제 10(당) 반기	제 9(전) 반기
기초 대손충당금	20,283,670	112,214,002
설정(환입)	71,676,080	(61,550,686)
기말 대손충당금	91,959,750	50,663,316

(3) 당반기말 및 전기말 현재 집합평가대상 매출채권의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 반기말

(단위: 원)
구 분	매출채권 연령분석			합계
구 분	3개월 미만	3개월 이상6개월 미만	6개월 이상1년 미만	합계
매출채권 장부금액	1,640,917,232	657,341,546	801,680,828	3,099,939,606
충당금 설정률(*)	0.18%	1.55%	9.83%	2.97%
대손충당금	2,939,081	10,220,543	78,800,126	91,959,750

(*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다. 2) 제 9(전) 기말

(단위: 원)
구 분	매출채권 연령분석			합계
구 분	3개월 미만	3개월 이상6개월 미만	6개월 이상1년 미만	합계
매출채권 장부금액	3,877,459,066	389,296,400	203,624,400	4,470,379,866
충당금 설정률(*)	0.13%	1.23%	5.11%	0.45%
대손충당금	5,104,553	4,776,468	10,402,649	20,283,670

(*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다.

11. 계약자산과 계약부채

당반기 및 전반기중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	계약자산		계약부채
구 분	제 10(당) 반기	제 9(전) 반기	제 10(당) 반기	제 9(전) 반기
기초	-	861,656,756	-	-
증가(감소)	-	(660,192,879)	-	-
기말	-	201,463,877	-	-

12. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기말			제 9(전) 기말
구 분	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
상품	144,752,210	(53,866,603)	90,885,607	806,060,769	(47,165,054)	758,895,715
제품	2,486,914,008	(1,222,186,364)	1,264,727,644	3,136,513,306	(1,224,789,140)	1,911,724,166
원재료	1,851,939,227	(501,321,731)	1,350,617,496	1,796,978,060	(449,668,058)	1,347,310,002
반제품	249,543,182	(87,308,121)	162,235,061	332,222,012	(36,410,084)	295,811,928
미착품	81,251,764	-	81,251,764	35,793,998	-	35,793,998
합계	4,814,400,391	(1,864,682,819)	2,949,717,572	6,107,568,145	(1,758,032,336)	4,349,535,809

13. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기말	제 9(전) 기말
구 분	유동	유동
선급금	351,131,997	100,407,045
선급비용	221,899,393	272,238,616
부가세대급금	117,972,188	-
합 계	691,003,578	372,645,661

14. 종속기업 및 관계기업 투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	제 10(당) 반기말		제 9(전) 기말
회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율	장부금액	지분율	장부금액
(주)이포토닉스	대한민국	12월	제조업	55.8%	-	55.8%	-
무한오보극광통과기유한공사	중국	12월	광통신 기술개발 및 판매	100.0%	-	100.0%	-
합 계					-		-

(2) 당반기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동 내역은 없으며, 전반기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 9(전) 반기

(단위: 원)
구 분	회사명	기 초	취 득	주식선택권(*1)	대 체(*2)	기 말
종속기업	(주)이포토닉스	77,573,350	-	65,108,750	-	142,682,100
	무한오보극광통과기유한공사	539,190,000	371,659,977	-	-	910,849,977
	소 계	616,763,350	371,659,977	65,108,750	-	1,053,532,077
관계기업	사이몬세즈 제1차사모투자 합자회사	-	3,500,000,000	-	1,500,000,000	5,000,000,000
관계기업	소 계	-	3,500,000,000	-	1,500,000,000	5,000,000,000
합 계		616,763,350	3,871,659,977	65,108,750	1,500,000,000	6,053,532,077

(*1) 종속기업 임직원에 대한 주식선택권 부여로 인하여 증가하였습니다.

(*2) 전전기에 관계기업 투자주식 취득관련 선급한 금액을 전반기 중 본계정 대체 하였습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 반기말

(단위: 원)
회사명	총자산	총부채	총자본	매출액	당기순손익	총포괄손익
(주)이포토닉스	21,211,589	319,167,041	(297,955,452)	-	(53,470,351)	(53,470,351)
무한오보극광통과기유한공사	886,044,808	649,771,908	236,272,900	597,276,930	(183,205,908)	(202,674,371)

2) 제 9(전) 기말

(단위: 원)
구 분	회사명	총자산	총부채	총자본	매출액	당기순손익	총포괄손익
종속기업	(주)이포토닉스	84,226,009	328,711,110	(244,485,101)	-	(493,294,840)	(503,180,979)
종속기업	무한오보극광통과기유한공사	2,186,810,865	1,747,863,594	438,947,271	4,359,047,506	(404,165,077)	(351,731,064)
관계기업	사이몬세즈 제1차 사모투자 합자회사(*)	1,550,000	1,550,000	-	123,000,027	121,701,657	121,701,657

(*) 전기 중 해산이 완료되었으며 해산시점의 재무정보입니다.

15. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 반기말

(단위: 원)
구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액
토지(*)	6,005,050,733	-	-	6,005,050,733
건물(*)	2,616,085,811	(237,524,910)	-	2,378,560,901
구축물	342,565,582	(139,415,627)	-	203,149,955
기계장치	4,549,289,802	(2,199,084,500)	(109,884,127)	2,240,321,175
차량운반구	170,199,639	(122,135,126)	-	48,064,513
공구와기구	35,421,258	(17,067,558)	-	18,353,700
비품	450,959,669	(271,422,660)	(20,736,785)	158,800,224
금형	47,335,565	(41,208,326)	-	6,127,239
건설중인자산	532,676,490	-	-	532,676,490
합 계	14,749,584,549	(3,027,858,707)	(130,620,912)	11,591,104,930

(*)	당사의 토지 및 건물은 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석35 참조)

2) 제 9(전) 기말

(단위: 원)
구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액
토지(*)	6,005,050,733	-	-	6,005,050,733
건물(*)	2,616,085,811	(204,823,548)	-	2,411,262,263
구축물	342,565,582	(105,159,077)	-	237,406,505
기계장치	4,513,881,802	(1,918,053,761)	(91,547,739)	2,504,280,302
차량운반구	170,199,639	(109,921,640)	-	60,277,999
공구와기구	35,421,258	(13,525,428)	-	21,895,830
비품	468,302,623	(235,944,031)	(14,889,372)	217,469,220
금형	47,335,565	(37,522,704)	-	9,812,861
건설중인자산	532,676,490	-	-	532,676,490
합 계	14,731,519,503	(2,624,950,189)	(106,437,111)	12,000,132,203

(*)	당사의 토지 및 건물은 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석35 참조)

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제 10(당) 반기

(단위: 원)
구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	기말금액
토지	6,005,050,733	-	-	-	6,005,050,733
건물	2,411,262,263	-	-	(32,701,362)	2,378,560,901
구축물	237,406,505	-	-	(34,256,550)	203,149,955
기계장치	2,504,280,302	1,159,118	-	(265,118,245)	2,240,321,175
차량운반구	60,277,999	-	-	(12,213,486)	48,064,513
공구와기구	21,895,830	-	-	(3,542,130)	18,353,700
비품	217,469,220	3,502,960	(20,510,006)	(41,661,950)	158,800,224
금형	9,812,861	-	-	(3,685,622)	6,127,239
건설중인자산	532,676,490	-	-	-	532,676,490
합 계	12,000,132,203	4,662,078	(20,510,006)	(393,179,345)	11,591,104,930

2) 제 9(전) 반기

(단위: 원)
구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	기말금액
토지	6,005,050,733	-	-	-	6,005,050,733
건물	2,476,664,987	-	-	(32,701,362)	2,443,963,625
구축물	341,919,609	-	-	(38,256,546)	303,663,063
기계장치	2,424,905,603	395,406,950	-	(253,040,945)	2,567,271,608
차량운반구	89,308,783	-	-	(15,819,960)	73,488,823
공구와기구	26,975,913	1,850,000	-	(3,387,959)	25,437,954
비품	290,918,743	11,943,454	-	(43,695,204)	259,166,993
금형	19,279,973	-	-	(4,733,556)	14,546,417
건설중인자산	304,289,280	76,583,070	-	-	380,872,350
합 계	11,979,313,624	485,783,474	-	(391,635,532)	12,073,461,566

(3) 당반기와 전반기 중 유형자산 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기	제 9(전) 반기
제조원가	190,120,309	248,711,017
판매비와관리비	69,652,738	25,092,744
경상연구개발비	133,406,298	117,831,771
합 계	393,179,345	391,635,532

16. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액1) 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.① 사용권자산

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기말			제 9(전) 기말
구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액
건물	25,331,858	(15,290,687)	10,041,171	74,352,866	(54,009,847)	20,343,019
차량운반구	182,231,425	(48,702,715)	133,528,710	86,449,875	(31,521,574)	54,928,301
합 계	207,563,283	(63,993,402)	143,569,881	160,802,741	(85,531,421)	75,271,320

② 리스부채

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기말	제 9(전) 기말
유동	51,684,376	38,481,236
비유동	34,388,987	34,885,635
합 계	86,073,363	73,366,871

2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련한 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 10(당) 반기

(단위: 원)
구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말
건물	20,343,019	-	-	(10,301,848)	10,041,171
차량운반구	54,928,301	95,781,550	-	(17,181,141)	133,528,710
합 계	75,271,320	95,781,550	-	(27,482,989)	143,569,881

② 제 9(전) 반기

(단위: 원)
구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말
건물	51,531,100	13,714,147	(16,599,197)	(19,557,398)	29,088,652
차량운반구	48,251,028	25,591,314	-	(8,013,680)	65,828,662
합 계	99,782,128	39,305,461	(16,599,197)	(27,571,078)	94,917,314

3) 당반기와 전반기 중 리스와 관련한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 10(당) 반기

(단위: 원)
구 분	기 초	취 득	처 분	이자비용	지 급	기 말
리스부채	73,366,871	31,321,550	-	3,917,222	(22,532,280)	86,073,363

② 제 9(전) 반기

(단위: 원)
구 분	기 초	취 득	처 분	이자비용	지 급	기 말
리스부채	70,558,067	39,305,461	(17,372,646)	3,476,462	(14,721,000)	81,246,344

4) 당반기와 전반기 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 제 10(당) 반기

(단위: 원)
구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치
1년 이내	53,738,320	51,684,376
1년 초과 5년 이내	41,193,400	34,388,987
합 계	94,931,720	86,073,363

② 제 9(전) 반기

(단위: 원)
구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치
1년 이내	34,447,200	32,700,594
1년 초과 5년 이내	60,678,800	48,545,750
합 계	95,126,000	81,246,344

(2) 손익계산서에 인식된 금액당반기와 전반기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기	제 9(전) 반기
사용권자산의 감가상각비
건물	10,301,848	19,557,398
차량운반구	17,181,141	8,013,680
리스부채의 이자비용	3,917,222	3,476,462
단기리스료	27,551,397	173,413,318
소액자산리스료	1,917,085	1,058,730
합 계	60,868,693	205,519,588

17. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 반기말

(단위: 원)
구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액
특허권	15,235,405	(6,132,529)	(3,397,465)	5,705,411
상표권	1,728,360	(172,836)	-	1,555,524
소프트웨어	701,308,317	(425,807,457)	-	275,500,860
합 계	718,272,082	(432,112,822)	(3,397,465)	282,761,795

2) 제 9(전) 기말

(단위: 원)
구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액
특허권	11,069,000	(4,883,997)	-	6,185,003
소프트웨어	701,308,317	(370,500,491)	(3,333,342)	327,474,484
합 계	712,377,317	(375,384,488)	(3,333,342)	333,659,487

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 반기

(단위: 원)
구 분	기초금액	취 득	상각비	대 체	기말금액
특허권	6,185,003	651,788	(1,131,380)	-	5,705,411
상표권	-	1,110,360	(172,836)	618,000	1,555,524
소프트웨어	327,474,484	-	(51,973,624)	-	275,500,860
합 계	333,659,487	1,762,148	(53,277,840)	618,000	282,761,795

2) 제 9(전) 반기

(단위: 원)
구 분	기초금액	취 득	상각비	기말금액
특허권	6,314,043	-	(933,000)	5,381,043
소프트웨어	443,602,740	4,000,000	(59,997,462)	387,605,278
합 계	449,916,783	4,000,000	(60,930,462)	392,986,321

18. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기말	제 9(전) 기말
매입채무	1,068,455,330	1,969,893,422
미지급금	678,795,844	741,396,253
미지급비용	318,274,079	294,593,371
합 계	2,065,525,253	3,005,883,046

19. 차입금 및 전환사채

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	차입처	연이자율	제 10(당) 반기말	제 9(전) 기말
운영자금	기업은행	2.93%~5.08%	3,000,000,000	3,000,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	차입처	이자율	최장 만기일	제 10(당) 반기말	제 9(전) 기말	상환방법
시설자금 등	기업은행	4.78%	2026-12-18	450,000,000	450,000,000	만기상환
	중소벤처기업진흥공단	2.43% ~ 2.73%	2031-03-25	3,680,790,000	4,094,970,000	분할상환
	소 계			4,130,790,000	4,544,970,000
차감 : 유동성 대체				(695,130,000)	(786,720,000)
차 감 계				3,435,660,000	3,758,250,000

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	금 액
1년 이하	695,130,000
1년 초과 3년 이하	1,707,120,000
3년 초과	1,728,540,000
합 계	4,130,790,000

(4) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기말	제 9(전) 기말
액면금액	18,200,000,000	1,300,000,000
할인발행차금	(2,261,514)	-
상환할증금	3,382,297,000	136,363,500
전환권조정계정	(13,154,832,339)	(971,013,369)
합 계	8,425,203,147	465,350,131

(5) 당반기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	제2회 전환사채	제3회 전환사채	제4회 전환사채
권면총액	10,000,000,000	10,000,000,000	8,000,000,000
미상환사채 권면총액 (*1)	200,000,000	10,000,000,000	8,000,000,000
발행일	2024년 2월 28일	2025년 4월 08일	2025년 5월 21일
만기일	2029년 2월 28일	2030년 4월 08일	2030년 5월 21일
발행할 주식	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주
액면이자율 (년)	0.0%	0.0%	1.0%
만기보장수익률	3개월단위 복리 2.0%	3개월단위 복리 2.0%	3개월단위 복리 6.0%
상환방법	만기 일시상환	만기 일시상환	만기 일시상환
조기상환 청구기간	2025년 8월 28일 이후매 3개월에 해당되는 날	2026년 4월 8일 이후매 3개월에 해당되는 날	2026년 5월 21일 및 이후 매3개월에 해당되는 날
전환 청구기간	2025년 2월 28일~2029년 1월 28일	2026년 4월 8일 ~2030년 3월 8일	2026년 5월 21일~2030년 4월 21일
전환가액(*2)	1,499원 / 주	1,339원 / 주	1,934원 / 주

(*1) 상기 제2회차 전환사채의 매도청구권(call option)은 모두 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자가 보유하며 콜옵션은 모두 별도자산으로 분류되었습니다.(*2) 전환사채 전환가격은 발행일로부터 일정주기마다 아래의 조건처럼 변경됩니다. (i) 거래소시장에서 보통주의 각 해당 조정일 직전 1개월 종가의 거래량 가중평균 (ii) 각 해당 조정일 직전 1주 종가의 거래량 가중평균 (iii) 각 해당 조정일 직전 거래일 종가 (i)~(iii)의 산술평균과 (iii)의 금액 중 높은가격이 조정일 당시의 전환가격보다 낮은 경우, 전환가격을 조정함.단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 함.

(단위: 원)
항목	구분	제 10(당) 반기	제 9(전) 기
사모전환사채의파생상품부채	최초 인식시점 장부금액(*1)	17,873,820,602	7,948,034,425
	보고기간종료일 장부금액(*1)	10,121,731,561	824,215,672
	A. 법인세차감전계속사업이익(손실)	(11,648,270,087)	(6,899,966,760)
	B. 당기 파생상품평가이익(손실) (*2)	(8,474,691,035)	2,089,847,442
	C. 평가손익 제외 후 법인세차감전계속사업이익(손실)(A-B)	(3,173,579,052)	(8,989,814,202)

(*1) 상기의 파생상품부채 장부금액은 이연거래일손익 8,479백만원이 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.(*2) 상기의 파생상품평가이익(손실)은 이연거래일손실 8,164백만원이 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.(7) 당반기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	제 10(당) 반기말	제 9(전) 기말
구분	유동	유동
조기상환권 및 전환권
전환사채(*)	10,121,731,561	824,215,672

(*) 상기의 파생상품부채 장부금액은 이연거래일손익 8,479백만원이 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.

20. 기타부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기말		제 9(전) 기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
임대보증금	5,000,000	-	-	5,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기말	제 9(전) 기말
구 분	유동	유동
선수금	300,000,000	887,400,000
예수금	-	111,625,991
선수수익	117,227,274	3,332,536
합 계	417,227,274	1,002,358,527

21. 퇴직급여제도(1) 확정급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기말	제 9(전) 기말
기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	779,200,137	712,961,793
재무상태표상 순확정급여부채	779,200,137	712,961,793

2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기	제 9(전) 반기
기초금액	712,961,793	487,544,621
당기근무원가	52,994,414	45,605,084
이자비용	13,243,930	10,487,424
제도에서의 지급액:
- 급여의 지급	-	-
기말금액	779,200,137	543,637,129

(2) 확정기여형당사는 자격을 갖춘 모든 직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리 하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 확정급여형 및 확정기여형 퇴직급여 제도와 관련하여 당사가 포괄손익계산서 상 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기	제 9(전) 반기
제조원가	19,278,145	57,025,777
판매비와관리비	88,080,894	174,418,396
경상연구개발비	41,133,267	30,680,203
합 계	148,492,306	262,124,376

22. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기말	제 9(전) 기말
발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주
1주의 금액	100	100
발행한 보통주 주식수(*1)	48,359,959주	29,779,596주
자본금	4,835,995,900	2,977,959,600

(*1)	당기 임직원의 주식선택권 행사, 전환사채의 전환 및 유상증자로 인해 주식수가 증가하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기말	제 9(전) 기말
주식발행초과금	60,511,631,953	30,650,166,648

(3) 당반기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	자본금	자본잉여금
기초	2,977,959,600	30,650,166,648
주식선택권 행사	82,250,000	1,860,182,910
전환사채의 전환	744,513,800	17,049,140,607
유상증자	1,031,272,500	10,952,141,788
기말	4,835,995,900	60,511,631,953

23. 기타자본구성요소당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기말	제 9(전) 기말
주식선택권	427,346,263	1,974,637,513
자기주식처분손실	(2,379,266,969)	(2,379,266,969)
기타자본	1,464,200,420	1,450,317,920
합 계	(487,720,286)	1,045,688,464

24. 이익잉여금(결손금)

당반기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기말	제 9(전) 기말
미처분이익잉여금(미처리결손금)	(31,592,455,002)	(19,944,184,915)
확정급여채무의 재측정요소	(252,175,572)	(252,175,572)
합 계	(31,844,630,574)	(20,196,360,487)

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 및 시기별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기		제 9(전) 반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
한 시점에 이전되는 수익
상품매출	286,032,353	1,328,735,172	1,397,447,953	1,979,014,095
제품매출	1,708,443,335	3,663,685,763	4,250,847,823	7,008,406,709
기타매출	-	-	(2,095,000)	2,450,000
기간에 걸쳐 이전되는 수익
공사매출	-	-	(600,576,828)	426,214,089
기타매출	1,500,000	3,000,000	-	-
합 계	1,995,975,688	4,995,420,935	5,045,623,948	9,416,084,893

(2) 당반기 및 전반기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기		제 9(전) 반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
상품매출원가	239,550,837	1,200,794,419	1,322,792,215	1,992,435,435
제품매출원가	1,857,188,169	3,750,524,477	4,019,214,711	6,740,216,977
공사매출원가	-	-	765,733,084	2,040,503,466
기타매출원가	-	-	-	2,030,500
합 계	2,096,739,006	4,951,318,896	6,107,740,010	10,775,186,378

26. 공사계약(1) 당반기 중 인식한 공사수익 및 공사원가는 존재하지 아니하며, 전반기 중 공사계약 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	기초금액	신규계약	계약변경	공사수익인식	기말금액
국내공사	1,514,016,684	1,085,910,000	(1,900,266,472)	426,214,089	273,446,123

(2) 당반기 중 진행중인 공사는 존재하지 아니하며, 전반기 중 현재 진행중인 공사의 누적계약원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	누적계약수익	누적계약원가	누적계약이익(손실)	공사대금선수금	공사대금 미수금			초과청구액
구분	누적계약수익	누적계약원가	누적계약이익(손실)	공사대금선수금	청구분	미청구분	합계	초과청구액
국내공사	1,287,870,845	2,855,230,488	(1,567,359,643)	-	-	201,463,877	201,463,877	-

(단위: 원)
구분	제 9(전) 반기말
국내공사	540,000,000

(4) 당반기 및 전반기 중 하자보수충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 반기

(단위: 원)
구분	기초잔액	사용액	환입액	전입액	기말잔액
국내공사	156,479,304	(727,498)	-	-	155,751,806

2) 제 9(전) 반기

(단위: 원)
구분	기초잔액	사용액	환입액	전입액	기말잔액
국내공사	145,347,676	(2,074,170)	-	-	143,273,506

27. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기		제 9(전) 반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
급여	416,607,526	741,303,019	319,785,148	574,996,280
주식보상비용	-	-	141,354,167	350,424,167
퇴직급여	36,944,622	88,080,894	141,132,335	174,418,396
복리후생비	56,469,028	100,201,203	59,515,215	106,638,735
여비교통비	19,455,174	31,553,488	8,344,855	20,813,557
접대비	57,091,662	71,546,254	29,924,515	55,659,285
통신비	2,730,675	5,377,215	2,912,907	5,728,812
수도광열비	2,687,541	9,376,078	-	-
세금과공과금	2,192,763	6,025,152	2,165,556	6,537,949
감가상각비	45,946,814	90,918,941	22,965,353	47,915,408
지급임차료	1,832,729	23,774,812	1,876,001	3,138,002
보험료	14,144,219	25,799,837	5,381,276	27,679,201
차량유지비	9,406,176	15,477,234	4,177,070	9,248,760
경상연구개발비	361,558,301	675,933,212	344,319,566	1,178,450,867
운반비	4,032,860	7,724,735	2,543,528	5,104,788
교육훈련비	970,000	1,150,000	2,260,000	3,365,000
도서인쇄비	560,911	986,911	121,000	297,000
사무용품비	15,428	49,883	-	17,719
소모품비	(24,831,964)	6,835,140	381,020	3,484,308
지급수수료	1,248,898,471	1,431,489,615	54,780,768	297,048,629
광고선전비	30,706,646	32,047,178	34,742,101	89,846,959
건물관리비	2,856,100	5,595,315	2,081,572	5,340,929
무형자산상각비	17,747,817	35,711,634	15,761,544	31,523,088
판매보증비	11,069,591	11,069,591	6,922,100	9,047,850
대손상각비(환입)	61,645,579	71,676,080	35,372,625	(61,550,686)
합 계	2,380,738,669	3,489,703,421	1,238,820,222	2,945,175,003

28. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기		제 9(전) 반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	603,066,291	2,049,230,269	(367,988,129)	1,122,428,519
원재료의 사용	1,281,436,051	2,437,717,670	4,898,572,736	6,981,707,776
종업원급여	602,070,213	1,116,471,215	898,288,576	1,726,941,104
주식보상비용	-	-	259,856,250	614,113,750
퇴직급여	67,547,750	148,492,306	186,673,001	262,124,376
복리후생비	101,550,133	177,632,848	163,819,822	315,220,747
접대비	58,272,671	75,895,983	31,267,725	57,315,895
세금과공과금	4,139,534	9,226,583	10,896,160	17,707,530
보험료	15,151,479	27,411,837	6,725,367	29,887,312
감가상각비 및 무형자산상각비	234,849,221	473,940,174	240,405,191	480,137,072
운반비	4,641,560	9,229,446	3,981,222	12,057,818
소모품비	25,943,983	96,144,679	9,759,009	258,366,010
지급수수료	1,302,407,190	1,513,210,590	152,374,373	654,791,195
지급임차료	5,859,387	29,468,482	86,646,774	174,472,048
대손상각비(환입)	61,645,579	71,676,080	35,372,625	(61,550,686)
외주가공비	1,671,260	12,862,560	78,195,300	121,722,710
기타	107,225,373	192,411,595	651,714,230	952,918,205
합 계	4,477,477,675	8,441,022,317	7,346,560,232	13,720,361,381

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기		제 9(전) 반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	70,411,507	106,707,008	69,612,556	92,624,506
장기금융상품 평가이익	2,458,554	2,458,554	-	-
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	400,579,560	408,429,733	-	-
파생상품 평가이익	811,720,285	811,720,285	1,505,662,850	1,505,662,850
합 계	1,285,169,906	1,329,315,580	1,575,275,406	1,598,287,356

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기		제 9(전) 반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	354,348,198	449,567,068	315,080,518	491,998,322
장기금융상품 평가손실	(1,522,378)	-	18,267,915	18,267,915
파생상품 평가손실	841,200,305	841,200,305	137,908,023	137,908,023
사채상환손실	52,322,112	52,322,112	-	-
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	1,552,295	1,552,295	-	-
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	70,760,916	70,760,916	-	-
이연거래일손실	8,164,445,091	8,164,445,091	-	-
합 계	9,483,106,539	9,579,847,787	471,256,456	648,174,260

30. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기		제 9(전) 반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
외환차익	57,302,725	57,860,311	12,093,890	15,091,616
외화환산이익	7,191,674	14,666,480	12,206,730	32,436,063
리스해지이익	-	-	-	773,449
잡이익	20,698,589	84,840,417	12,233,189	47,268,217
합 계	85,192,988	157,367,208	36,533,809	95,569,345

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기		제 9(전) 반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
외환차손	9,574,481	19,872,308	47,316,044	66,035,501
외화환산손실	73,763,657	81,310,563	3,797,316	15,327,964
유형자산처분손실	-	8,010,006	-	-
잡손실	218,700	310,829	7,251,994	8,205,407
합 계	83,556,838	109,503,706	58,365,354	89,568,872

31. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 예상평균연간법인세율과 이연법인세자산의 실현가능성을 고려하여 산출하였으며 당반기 및 전반기 중 세전손실이 발생함에 따라 유효세율은 측정하지 않았습니다.

32. 주당손익

(1) 기본주당손익1) 당반기와 전반기의 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)
구 분	제 10(당) 반기		제 9(전) 반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
반기순이익(손실)	(10,677,802,470)	(11,648,270,087)	(1,218,748,879)	(3,348,162,919)
가중평균유통보통주식수	45,603,144	38,734,115	28,416,652	27,907,060
기본주당손익	(234)	(301)	(43)	(120)

기본주당순이익(손실)은 보통주에 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익(손실)을 보고기간동안의 당사 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

2) 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.① 3개월

(단위: 주)
내 역	기준일	주식수	일 수	적 수	가중평균유통보통주식수
기초	2025-04-01	38,640,846	6	231,845,076	2,547,748
유상증자	2025-04-07	39,338,196	7	275,367,372	3,026,015
전환사채의 전환	2025-04-14	39,886,785	10	398,867,850	4,383,163
전환사채의 전환	2025-04-24	46,783,334	20	935,666,680	10,282,051
주식선택권 행사	2025-05-14	47,215,834	7	330,510,838	3,631,987
유상증자	2025-05-21	48,089,959	19	913,709,221	10,040,761
주식선택권 행사	2025-06-09	48,359,959	22	1,063,919,098	11,691,419
가중평균유통보통주식수					45,603,144

② 누적

(단위: 주)
내 역	기준일	주식수	일 수	적 수	가중평균유통보통주식수
기초	2025-01-01	29,779,596	40	1,191,183,840	6,581,126
주식선택권 행사	2025-02-10	29,899,596	30	896,987,880	4,955,734
유상증자	2025-03-12	38,640,846	26	1,004,661,996	5,550,619
유상증자	2025-04-07	39,338,196	7	275,367,372	1,521,367
전환사채의 전환	2025-04-14	39,886,785	10	398,867,850	2,203,690
전환사채의 전환	2025-04-24	46,783,334	20	935,666,680	5,169,429
주식선택권 행사	2025-05-14	47,215,834	7	330,510,838	1,826,027
유상증자	2025-05-21	48,089,959	19	913,709,221	5,048,117
주식선택권 행사	2025-06-09	48,359,959	22	1,063,919,098	5,878,006
가중평균유통보통주식수					38,734,115

당반기와 전반기 중 당사가 보유한 잠재적 보통주는 희석효과가 존재하지 않으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

33. 주식기준보상 (1) 당사는 설립, 경영 및 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주주총회결의를 거쳐 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내역은 다음과 같습니다.

구분	1회차	2회차(1)	2회차(2)	3회차(1)	3회차(2)
약정유형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형
부여일	2020.2.28	2022.5.3	2022.5.3	2022.5.27	2022.5.27
부여주식수(*1)	1,830,000주	757,500주	757,500주	442,500주	442,500주
소멸수량(*1,2)	180,000주	187,500주	180,000주	-	-
행사수량(*1)	1,650,000주	570,000주	570,000주	442,500주	222,500주
잔여수량(*1)	-	-	7,500주	-	220,000주
부여방법	신주발행 교부	신주발행 교부	신주발행 교부	신주발행 교부	신주발행 교부
행사가격(*1)	100원	500원	500원	500원	500원
가득조건	3년 근무	2년 근무	3년 근무	2년 근무	3년 근무
행사가능기간(*3)	부여일로부터 3년 이상 경과한 날로부터 1년 이내	부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 2년 이내	부여일로부터 3년 이상 경과한 날로부터 1년 이내	부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 1년 이내	부여일로부터 3년 이상 경과한 날로부터 1년 이내

(2) 당사는 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

구분	1회차	2회차(1), 3회차(1)	2회차(2), 3회차(2)
보통주 공정가치	562원	2,338원	2,338원
평가기준일	2020.4.30	2022.4.30	2022.4.30
행사가격	100원	500원	500원
변동성(*1)	57.87%	44.35%	44.35%
배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%
무위험수익률	1.52%	2.96%	3.14%
주식선택권 공정가치	563원	1,851원	1,869.5원
비고	-	만기 3년	만기 4년

(*1) 주가변동성은 직전 과거 2년 변동성을 1년으로 환산한 값을 사용하였습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 미행사 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분	제 10(당) 반기	제 9(전) 반기
기 초	1,057,500	2,225,000
행 사	(822,500)	(1,167,500)
소 멸	(7,500)	-
기 말	227,500	1,057,500

(4) 당반기 및 전반기 중 당사의 포괄손익계산서 상 비용으로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기	제 9(전) 반기
주식보상비용	-	614,113,750

34. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 현금과 은행의 보통예금으로 구성되어 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기	제 9(전) 반기
장기차입금의 유동성 대체	322,590,000	580,800,000
전환사채의 전환	17,803,111,839	-
선수금에서 전환사채로 대체	887,400,000	-
선급금의 관계기업투자주식 대체	-	1,500,000,000
주식선택권 행사	1,533,408,750	1,924,291,833

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 반기

(단위: 원)
구 분	재무활동으로 인한 부채							합계
구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채	전환사채	파생상품부채(*)	기타금융부채	합계
기 초	3,000,000,000	786,720,000	3,758,250,000	73,366,871	465,350,131	824,215,672	5,000,000	8,912,902,674
재무활동순현금흐름	-	(414,180,000)	-	(22,532,280)	25,677,232,220	-	-	25,240,519,940
비현금흐름
취득 및 처분	-	-	-	31,321,550	-	-	-	31,321,550
파생상품의 인식	-	-	-	-	(14,200,156,755)	14,200,156,755	-	4,274,370,578
이자비용	-	-	-	3,917,222	313,401,131	-	-	317,318,353
평가	-	-	-	-	-	310,245,944	-	310,245,944
거래일손익	-	-	-	-	-	8,164,445,091	-	8,164,445,091
상환	-	-	-	-	190,270,122	(454,995,838)	-	(264,725,716)
보통주 전환	-	-	-	-	(4,908,293,702)	(12,922,336,063)	-	(22,105,000,343)
대체	-	-	-	-	887,400,000	-	-	887,400,000
유동성 대체	-	322,590,000	(322,590,000)	-	-	-	-	-
기 말	3,000,000,000	695,130,000	3,435,660,000	86,073,363	8,425,203,147	10,121,731,561	5,000,000	25,768,798,071

(*) 상기의 파생상품부채의 변동내역은 이연거래일손익의 변동내역과 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.

2) 제 9(전) 반기

(단위: 원)
구 분	재무활동으로 인한 부채						합계
구 분	단기차입금	유동성 장기차입금	장기차입금	리스부채	전환사채	파생상품부채	합계
기 초	3,000,000,000	1,013,130,000	5,211,450,000	70,558,067	-	-	9,295,138,067
재무활동순현금흐름	1,447,138,603	(432,330,000)	-	(14,721,000)	9,950,000,000	-	10,950,087,603
비현금흐름
취득 및 처분	-	-	-	21,932,815	-	-	21,932,815
파생상품의 인식	-	-	-	-	(6,245,836,065)	6,755,496,150	509,660,085
이자비용	-	-	-	3,476,462	306,591,188	-	310,067,650
평가	-	-	-	-	-	(1,505,662,850)	(1,505,662,850)
유동성 대체	-	580,800,000	(580,800,000)	-	-	-	-
기 말	4,447,138,603	1,161,600,000	4,630,650,000	81,246,344	4,010,755,123	5,249,833,300	19,581,223,370

35. 우발채무 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
금융기관	구 분	한도금액	실행금액
기업은행	중소기업자금대출 등	5,450,000,000	3,450,000,000
중소벤처기업진흥공단	창업기업대출 등	5,000,000,000	3,680,790,000

(2) 당반기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
제공자	지급보증처	보증내용	금액
최대주주 및 대표이사	기업은행	연대보증	1,245,000,000
신용보증기금	기업은행	신용보증	1,900,000,000
서울보증보험	매출처 등	이행보증	2,179,991,097

(3) 당반기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
담보제공자산	장부금액	금융기관	관련차입금	채권최고액
토지-용인	5,225,270,912	중소벤처기업진흥공단	3,614,220,000	5,280,000,000
건물-용인	235,313,127	중소벤처기업진흥공단	3,614,220,000	5,280,000,000
토지-동탄	328,098,825	기업은행	1,450,000,000	2,952,600,000
건물-동탄	892,391,099		1,450,000,000	2,952,600,000
토지-동탄	438,601,102		1,000,000,000	1,796,400,000
건물-동탄	1,222,600,678		1,000,000,000	1,796,400,000

(4) 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

36. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기 및 전반기 중 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	제 10(당) 반기	제 9(전) 반기
종속기업	주식회사 이포토닉스	주식회사 이포토닉스
종속기업	무한오보극광통과기 유한공사	무한오보극광통과기 유한공사
관계기업	-	사이몬세즈 제1차사모투자 합자회사
기타특수관계자	최대주주 및 대표이사	최대주주 및 대표이사

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 제 10(당) 반기

(단위: 원)
특수관계 구분	특수관계자 명	매출	매입
종속기업	주식회사 이포토닉스	3,000,000	-
종속기업	무한오보극광통과기유한공사	188,398,395	211,534,291

2) 제 9(전) 반기

(단위: 원)
특수관계 구분	특수관계자 명	매출	매입
종속기업	무한오보극광통과기유한공사	-	141,169,069

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 반기말

(단위: 원)
특수관계 구분	특수관계자 명	채권	채무
특수관계 구분	특수관계자 명	매출채권	매입채무	기타채무
종속기업	주식회사 이포토닉스	1,100,000	-	5,000,000
종속기업	무한오보극광통과기유한공사	69,027,197	28,012,371	-

2) 제 9(전) 기말

(단위: 원)
특수관계 구분	특수관계자 명	채권	채무
특수관계 구분	특수관계자 명	매출채권	매입채무
종속기업	무한오보극광통과기유한공사	70,687,155	39,526,830

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 반기

(단위: 원)
특수관계 구분	특수관계자 명	증자(출자)
종속기업	무한오보극광통과기유한공사	-

2) 제 9(전) 반기

(단위: 원)
특수관계 구분	특수관계자 명	증자(출자)
종속기업	무한오보극광통과기유한공사	371,659,977
관계기업(*)	사이몬세즈 제1차 사모투자 합자회사	3,500,000,000

(*) 전전기의 출자 약정금 1,500백만원을 포함하여 총 출자금은 5,000백만원 입니다.(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 대표이사로부터 차입금 관련 연대보증 1,245백만원을 제공받고 있습니다. (주석35 참조).

(6) 주요 경영진에 대한 보상기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 10(당) 반기	제 9(전) 반기
단기종업원급여	285,298,220	243,150,160
퇴직급여	49,991,625	44,465,656
주식기준보상	-	279,037,500
합 계	335,289,845	566,653,316

37. 보고기간 후 사건(1) 유형자산의 취득당사는 2025년 7월 2일 이사회 결의에 의거하여 업무환경 개선 및 임대수익 발생을 목적으로 서울시 서초구에 위치한 토지 및 건물 양수계약을 체결하였습니다. 총 양수금액은 130억원입니다. 계약금 지급시기는 2025년 7월 2일이며 잔금 지급시기 및 등기 이전일은 2025년 7월 31일입니다.(2) 2회차 전환사채 관련당사는 2025년 7월 28일 2회차 전환사채 중 권면금액 90백만원에 대한 매도청구권을 행사하였습니다.(3) 최대주주 변경2025년 7월 9일 기존 최대주주인 진재현 대표이사의 주식양수도계약 이행완료에 따라 당사의 최대주주가 블랙마운틴홀딩스 주식회사로 변경되었습니다.(4) 대표이사의 변경2025년 7월 9일 당사 각자대표 2인 중 진재현 대표이사의 사임으로 인하여 문유석 대표이사가 단독 대표이사로 변경되었습니다.

6. 배당에 관한 사항

※ 기업공시작성지침에 따라 "배당에 관한 사항"에 대한 사항은 반기보고서 작성 시 기재를 생략하오니, 관련 내용은 2024년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

가. 주요배당지표

100100100-11,889-6,716-4,524-11,648-6,900-4,470-306-230-165---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제10기 반기	제9기	제8기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)
주당 주식배당(주)

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2025년 06월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 :

)

2022년 05월 03일주식분할보통주2,750,000100-2022년 05월 03일주식분할우선주933,600100-2022년 05월 03일전환권행사보통주933,6001001002022년 05월 09일무상증자보통주18,418,000100-2022년 12월 21일-보통주4,099,755100-2023년 02월 27일주식매수선택권행사보통주990,0001001002023년 06월 12일전환권행사보통주945,7411001,5852023년 12월 07일주식매수선택권행사보통주475,0001001002024년 01월 02일주식매수선택권행사보통주185,0001001002024년 05월 08일주식매수선택권행사보통주570,0001005002024년 06월 14일주식매수선택권행사보통주412,5001005002025년 02월 07일주식매수선택권행사보통주120,0001005002025년 03월 12일유상증자(제3자배정)보통주8,741,2501001,1442025년 04월 05일유상증자(제3자배정)보통주697,3501001,4342025년 04월 14일전환권행사보통주548,5891001,2762025년 04월 24일전환권행사보통주6,896,5491001,2762025년 05월 13일주식매수선택권행사보통주432,5001005002025년 05월 21일유상증자(제3자배정)보통주874,1251001,1442025년 06월 09일주식매수선택권행사보통주270,000100500

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
액면분할(액면가 5,000원→100원)
액면분할(액면가 5,000원→100원)
상환전환우선주(주1)
주식발행초과금의 자본 전입(1:5)(주2)
합병신주발행(주3)
주식매수선택권
제1회 전환사채
주식매수선택권
주식매수선택권
주식매수선택권
주식매수선택권
주식매수선택권
-
-
제2회 전환사채
제2회 전환사채
주식매수선택권
-
주식매수선택권

(주1) 2022년 05월 03일 보통주 55,000주 및 우선주 18,672주에 대하여 액면분할(5,000원→100원)을 진행하였으며, 동일 우선주 933,600주 전환청구행사로 인하여 보통주로 전환되었습니다.(주2) 2022년 05월 09일 주식발행초과금 중 일부에 대한 자본 전입(비율 1:5)에 따라 18,418,000주가 발행되었습니다. (주3) 당사는 케이비제20호 기업인수목적 주식회사와 2022년 12월 21일 합병등기를 통해 합병이 완료되었으며, 합병비율(1:0.6306346)에 따라 합병신주 4,099,755주가 발행 되었습니다.

나. 미상환 전환사채 발행현황

2025년 06월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 :

)

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채22024년 02월 28일2029년 02월 28일10,000,000,000보통주2025.02.28~2029.01.281001,499200,000,000133,422(주1)무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채32025년 04월 08일2030년 04월 08일10,000,000,000보통주2026.04.08~2030.03.081001,33910,000,000,0007,468,259-무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채42025년 05월 21일2030년 05월 21일8,000,000,000보통주2026.05.21~2030.04.211001,9348,000,000,0004,136,504-28,000,000,000---18,200,000,00011,738,185-

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수	비고
합 계	-	-	-	-

(주1) 보고서 제출일 현재 제2회차 전환사채 매도청구권행사로 자기사채권 3억9천만원을 보유하고 있습니다.

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

마. 채무증권 발행실적

2025년 06월 30일(단위 : 백만원, %)

(기준일 :

)

옵티코어회사채사모2024년 02월 28일10,0000%-2029년 02월 28일일부전환/상환KB증권옵티코어회사채사모2025년 04월 08일10,0000%-2030년 04월 08일미상환-옵티코어회사채사모2025년 05월 21일8,0001%-2030년 05월 21일미상환-28,000----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

바. 기업어음증권 미상환 잔액

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

사. 단기사채 미상환 잔액

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

아. 회사채 미상환 잔액

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

-----------20018,000--18,200---20018,000--18,200

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

자. 신종자본증권 미상환 잔액

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

차. 조건부자본증권 미상환 잔액

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

스팩합병12022년 12월 20일차입금 상환4,000차입금 상환1,847-스팩합병12022년 12월 20일설비투자2,000설비투자2,604-스팩합병12022년 12월 20일종속기업 투자2,000종속기업,타법인 투자1,555-스팩합병12022년 12월 20일운영자금5,000운영자금6,994자기주식 취득3,527백만원 포함소액일반공모-2025년 04월 04일운영자금999운영자금-　-

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등

(주1) 납입일은 당사와 케이비제20호기업인수목적(주)와 합병기일 기준입니다.(주2) 자기주식은 케이비제20호기업인수목적(주)와 합병을 반대하는 주주들의 주식매수청구권의 행사 에 따라, 주식을 취득하며 지급한 대금입니다.

나. 사모자금의 사용내역

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

전환사채22024년 02월 28일운영자금3,000운영자금3,000-전환사채22024년 02월 28일타법인취득자금2,000타법인취득자금2,000-전환사채22024년 02월 28일시설자금5,000시설자금--유상증자(제3자배정)-2025년 03월 11일운영자금9,999운영자금--전환사채32025년 04월 08일타법인취득자금10,000타법인취득자금--유상증자(3자배정)-2025년 05월 20일운영자금 999운영자금--전환사채42025년 05월 21일타법인취득자금8,000타법인취득자금--

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등

다. 미사용자금의 운용내역

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

공모펀드한국투자크레딧포커스 ESG증권1외 4건16,498-3개월단기금융상품특정금전신탁(MMT) 6,999--예ㆍ적금IBK 보통예금 외11,500--34,997

종류	운용상품명	운용금액	계약기간	실투자기간
계		-

(주1) 상시 수시입출금이 가능한 단기금융상품은 계약기간과 실투자기간에 대한 기재를 생략함.

8. 기타 재무에 관한 사항

※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 소규모기업으로서 "재무제표 재작성 등 유의사항"작성을 생략하였습니다. 가. 대손충당금 설정현황

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률
2025년 반기(제10기)	매출채권	3,609,451	98,036	2.7%
	받을어음	18,554	-	0.0%
	대여금	-	-	0.0%
	미수금	161,724	10,000	6.2%
	미수수익	15,642	-	0.0%
	보증금	76,743	-	0.0%
	선급금	377,196	-	0.0%
	합계	4,259,310	108,036	2.5%
2024년(제9기)	매출채권	6,045,618	36,958	0.6%
	대여금	-	-	0.0%
	미수금	285,565	10,000	3.5%
	미수수익	1,408	-	0.0%
	보증금	513,081	-	0.0%
	선급금	241,606	-	0.0%
	합계	7,087,278	46,958	0.7%
2023년(제8기)	매출채권	5,871,742	112,214	1.9%
	대여금	-	-	0.0%
	미수금	93,860	-	0.0%
	미수수익	2,763	-	0.0%
	보증금	538,305	-	0.0%
	선급금	1,702,035	-	0.0%
	합계	8,208,705	112,214	1.4%

(주1) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	2025년 반기(10기)	2024년(제9기)	2023년(제8기)
1. 기초 대손충당금 잔액합계	46,958	112,214	-
2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	61,078	(65,256)	112,214
4. 기말 대손충당금 잔액합계	108,036	46,958	112,214

다. 대손충당금 설정방침 회사는 연령분석 및 경험율을 근거로 하여 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분합니다. 기대신용손실율은 확인된 과거 신용손실 정보를 근거로 산출하였으며, 채무자 특유의 요소와 미래 전망정보를 반영하여 조정합니다.

라. 경과기간별 매출채권 잔액현황

(단위 : 원)

구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계
금액	2,306,924,021	1,302,526,569	-	-	3,609,450,590
구성비율	64%	36%	0%	0%	100%

마. 재고자산 현황

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

계정과목	2025년 반기(10기)	2024년(제9기)	2023년(제8기)
상품	162,072	779,021	429,177
제품	1,264,728	1,911,724	3,790,129
원재료	1,350,617	1,341,551	1,562,444
반제품	162,235	295,812	216,331
미착품	81,252	35,794	723
합계	3,020,904	4,363,902	5,998,804
총자산대비 재고자산 구성비율 (%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	4.8%	14.4%	17.7%
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	2.8	4.4	1.7

(주1) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등① 실시일자: 2025년 06월 30일 * 사내외 보관재고내역

사내보관재고

1) 원자재 및 상품 : 기말 전수 재고실사 (폐창식)

2) 반제품 및 제품 : 매월 이동 품목에 대해 전수 재고실사 (폐창식)

사외보관재고

1) 국내 : 매월 타처보관증 수령 / 기말 직접 방문 전수 재고실사

2) 해외 : 기말 타처보관증 수령

② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 - 당사의 동일자 재고조사에는 외부감사인 공인회계사들이 참여하지 않았습니다.

③ 장기체화재고 등 현황 연결회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실은 매출원가로 계상하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 10(당) 반기말			제 9(전) 기말
구 분	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
상 품	215,938,105	(53,866,603)	162,071,502	826,185,723	(47,165,054)	779,020,669
제 품	2,486,914,008	(1,222,186,364)	1,264,727,644	3,136,513,306	(1,224,789,140)	1,911,724,166
원재료	1,851,939,227	(501,321,731)	1,350,617,496	1,791,219,430	(449,668,058)	1,341,551,372
반제품	249,543,182	(87,308,121)	162,235,061	332,222,012	(36,410,084)	295,811,928
미착품	81,251,764	-	81,251,764	35,793,998	-	35,793,998
합 계	4,885,586,286	(1,864,682,819)	3,020,903,467	6,121,934,469	(1,758,032,336)	4,363,902,133

(주1) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. ④ 재고자산의 담보제공 여부 등 - 해당사항 없습니다.

바. 공정가치 평가 내역 ※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 소규모기업으로서 "공정가치 평가내역"작성을 생략하며, "연결재무제표 주석 5번을 참고하시길 바랍니다.

사. 진행률적용 수주계약 현황

당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준에 따라 "이사의 경영진단 및 분석의견"은 분.반기보고서에 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제10기(당반기)한울회계법인-----한울회계법인-----제9기(전기)한울회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음(보고기간 후 사건)유상증자 납입완료(주1)수익인식의 적정성한울회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음(보고기간 후 사건)유상증자 납입완료(주1)수익인식의 적정성제8기(전전기)한울회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음수익인식의 적정성한울회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음수익인식의 적정성

사업연도	구분	감사인	감사의견	의견변형사유	계속기업 관련중요한 불확실성	강조사항	핵심감사사항
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

가. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

제10기(당반기)한울회계법인분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 90780-426제9기(전기)한울회계법인분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 8579085790제8기(전전기)한울회계법인분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 7674076740

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제10기(당반기)----------제9기(전기)----------제8기(전전기)----------

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

12024년 12월 23일회사측 : 감사, 재무담당이사 등 3인감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 3인서면회의중간감사 단계 발견사항, 핵심감사사항 선정사항 공유, 기말감사 준비 필요사항 논의22025년 03월 14일회사측 : 감사, 재무담당이사 등 3인감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 3인서면회의기말감사 단계 발견사항, 핵심감사사항에 대한 주요 수행절차 공유

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

5. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 내부통제구조의 평가 당사는 회계감사인으로부터 공시대상기간동안 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 경우는 없습니다.

다. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과

제10기(당반기)--------제9기(전기)2025년 03월 14일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있지 않다고 판단해당사항없음해당사항없음----제8기(전전기)2024년 03월 14일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있지 않다고 판단해당사항없음해당사항없음----

사업연도	구분	운영실태 보고서보고일자	평가 결론	중요한취약점	시정조치계획 등
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도

라. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

사업연도	구분	평가보고서보고일자	평가 결론	중요한취약점	시정조치계획 등
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도

마. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)

제10기(당반기)한울회계법인---------제9기(전기)한울회계법인검토검토의견 미변형(표준보고)해당사항없음해당사항없음-----제8기(전전기)한울회계법인검토검토의견 미변형(표준보고)해당사항없음해당사항없음-----

사업연도	구분	감사인	유형(감사/검토)	감사의견 또는검토결론	지적사항	회사의대응조치
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도

1. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황

감사(위원회)1----이사회6----내부회계관리총괄11--75회계처리부서33--105

소속기관또는 부서	총 원	내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율			내부회계담당인력의평균경력월수
소속기관또는 부서	총 원	내부회계담당인력수(A)	공인회계사자격증소지자수(B)	비율(B/A*100)	내부회계담당인력의평균경력월수

2. 회계담당자의 경력 및 교육실적

내부회계관리자김진환부75---회계담당박선영부122877

직책(직위)	성명	회계담당자등록여부	경력(단위:년, 개월)		교육실적(단위:시간)
직책(직위)	성명	회계담당자등록여부	근무연수	회계관련경력	당기	누적

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성개요 당사는 보고서 작성일 기준 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 3명으로 총 6명의 등기이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 'Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.

나. 이사의 수(사외이사 및 그 변동현황)

(단위 : 명)

632-1

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임

다. 중요의결사항 등

회차

개최일자

보고승인

의안내용

가결여부

사내이사

사외이사

진재현(출석률:88%)

박경수(출석률:79%)

김진환(출석률:100%)

문유석(출석률:100%)

김지준(출석률:100%)

김동기(출석률: 0%)

심종인(출석률: 0%)

홍화정(출석률: 13%)

양민성(출석률: 100%)

찬 반 여 부

2025-01-15

승인

유상증자(제3자 배정) 대상자 및 납입일 변경

가결

찬성

불참

2025-01-24

승인

유상증자(제3자 배정) 대상자 및 납입일 변경

가결

찬성

불참

2025-02-05

승인

전환사채(제3회) 납입일 변경

가결

찬성

불참

2025-02-20

승인

유상증자(제3자 배정) 대상자 및 납입일 변경

가결

찬성

불참

2025-02-28

승인

제2회 전환사채 재매각 거래상대방 및 잔금일 변경

가결

찬성

불참

2025-03-13

승인

유상증자(제3자 배정) 대상자 및 납입일 변경

가결

찬성

불참

2025-03-14

보고

내부회계제도 운영실태 평가 보고의 건

승인

1) 제 9기 결산 재무제표 및 영업보고서 승인의 건2) 제 9기 정기주주총회 소집의 건3) 전자투표제도 도입 및 체택의 건

가결

찬성

불참

2025-03-27

승인

유상증자 실시의 건(3자배정)_소액일반공모

가결

찬성

불참

2025-03-28

승인

전환사채 발행의 건_제4회차(100억)

가결

찬성

불참

2025-03-31

승인

대표이사 선임의 건

가결

찬성

불참

찬성

불참

찬성

2025-04-07

승인

전환사채(제3회) 내용 변경

가결

찬성

불참

찬성

2025-04-14

승인

유상증자(제3자 배정) 납입일 변경

가결

찬성

불참

찬성

불참

찬성

2025-04-17

승인

제2회 전환사채 매도청구권 행사의 건

가결

찬성

불참

찬성

불참

찬성

2025-04-21

승인

1) 전환사채(제4회) 납입일 변경의 건2) 임시주주총회소집결의3) 제2회 전환사채 재매각 거래상대방 및 잔금일 변경

가결

불참

찬성

불참

찬성

2025-05-20

승인

1) 전환사채(제4회) 납입일 및 납입자변경 변경의 건2) 임시주주총회 일정 변경의건3) 내부거래 위원회 의원 선임의 건

가결

찬성

불참

찬성

2025-05-20

승인

1) 전환사채(제4회) 납입일 및 납입자변경 변경의 건2) 임시주주총회 일정 변경의건3) 내부거래 위원회 의원 선임의 건

가결

찬성

불참

찬성

2025-05-27

승인

타법인 전환사채 투자의 건

가결

찬성

불참

찬성

2025-06-05

승인

임시주주총회 일정 변경의 건

가결

불참

찬성

불참

찬성

(주1) 2025.03.31 사외이사 김동기 사임하였으며, 동일 사내이사 진재현 재선임, 사내이사 문유석, 김지준 및 사외이사 홍화정, 양민성 신규 선임되었습니다.(주2) 2025.05.08 박경수 사내이사 및 2025.06.17 김진환 사내이사가 사임하였습니다.(주3) 2025.07.08 홍화정 사외이사, 2025.07.09 진재현 사내이사 및 심종인 사외이사가 사임하였습니다. 라. 이사회 내 위원회 (1) 이사회 내 위원회 현황

위원회명

구성

소속이사명

설치목적 및 권한사항

비고

내부거래위원회

사외이사 2명상근이사 1명

심종인, 양민성

김지준

내부 이해관계자와의 거래에 대한승인 및 검토, 이사회 보고

(주1) 2025년 03월 31일 사외이사 김동기 사임에 따라, 2025.04.02 내부거래위원회의 의원으로 사외이사 양민성이 선임되었습니다.(주2) 2025년 05월 08일 박경수 사내이사 사임에 따라, 2025년 05월 20일 김지준 사내이사를 내부거래 위원회 위원으로 선임되었습니다.(2) 이사회 내 위원회의 활동내역

당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 이사의 독립성 당사의 이사회는 이사회 규정에 따라 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 사항을 의결합니다.이사회는 이사 전원으로 구성하고, 이사회 의장은 사내이사로 하며 의장이 직무를 수행할 수 없을 경우에는 이사회에서 정하는 순서에 따릅니다.

성명	선임배경	추천인	이사로서의 활동분야	임기 만료일	연임여부 및 연임횟수	회사와의 거래	최대주주와 또는 주요주주와의 이해관계
진재현	경영참여 및 업무 전문성	이사회	경영총괄	2028년 3월 31일	3	-	최대주주
문유석	경영참여 및 업무 전문성	이사회	경영총괄	2028년 3월 31일	-	-	-
김지준	업무 전문성	이사회	경영자문	2028년 3월 31일	-	-	-
심종인	업무 전문성	이사회	경영자문	2027년 3월 29일	1	-	-
홍화정	업무 전문성	이사회	경영자문	2028년 3월 31일	-	-	-
양민성	업무 전문성	이사회	경영자문	2028년 3월 31일	-	-	-

바. 사외이사의 전문성 당사는 별도의 지원조직은 없으나, 공시IR팀에서 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 지원하고 있습니다. 사외이사가 이사회에 참여하여 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 자료를 제공받고, 경영활동에 대한 이해를 제고하기 위해 국내외 경영현장을 직접 확인하고 현황보고를 받을 수 있습니다.

사. 사외이사 교육실시 현황

2025년 06월 02일코스닥협회양민성-1. 상장법인 금융감독원(한국거래소 포함) 공시 관련 주요사례2. 자본시장법상 불공정 거래 유의사항3. 기타 자본시장 주요이슈교육등

교육일자	교육실시주체	참석 사외이사	불참시 사유	주요 교육내용

(주1) 보고서 제출일 현재 심종인, 홍화정 사외이사는 일산상의 사유로 사임하였습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 요구 할 수 있습니다. 또한 내부회계관리규정 제9조 제2항 또는 제3항에 의해 내부회계관리자가 보고하는 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하여 이사회에 서면으로 의견을 진술할 수 있으며, 적정한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며 , 주주총회 결의에 의해 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. (참고: 감사의 인적사항에 대해서는 "ⅤⅢ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시길 바랍니다.)

나. 감사의 주요 활동내용

회차	개최일자	보고승인	의안내용	가결여부	감사
					장호준(출석률:22%)	이성희(출석률:0%)
					찬 반 여 부
1	2025-01-15	승인	유상증자(제3자 배정) 대상자 및 납입일 변경	가결	찬성	-
2	2025-01-24	승인	유상증자(제3자 배정) 대상자 및 납입일 변경	가결	불참	-
3	2025-02-05	승인	전환사채(제3회) 납입일 변경	가결	불참	-
4	2025-02-20	승인	유상증자(제3자 배정) 대상자 및 납입일 변경	가결	불참	-
5	2025-02-28	승인	제2회 전환사채 재매각 거래상대방 및 잔금일 변경	가결	불참	-
6	2025-03-13	승인	유상증자(제3자 배정) 대상자 및 납입일 변경	가결	불참	-
7	2025-03-14	보고	내부회계제도 운영실태 평가 보고의 건	-	-	-
7	2025-03-14	승인	1) 제 9기 결산 재무제표 및 영업보고서 승인의 건2) 제 9기 정기주주총회 소집의 건3) 전자투표제도 도입 및 체택의 건	가결	불참	-
8	2025-03-27	승인	유상증자 실시의 건(3자배정)_소액일반공모	가결	찬성	-
9	2025-03-28	승인	전환사채 발행의 건_제4회차(100억)	가결	불참	-
10	2025-03-31	승인	대표이사 선임의 건	가결	-	불참
11	2025-04-07	승인	전환사채(제3회) 내용 변경	가결	-	불참
12	2025-04-14	승인	유상증자(제3자 배정) 납입일 변경	가결	-	불참
13	2025-04-17	승인	제2회 전환사채 매도청구권 행사의 건	가결	-	불참
14	2025-04-21	승인	1) 전환사채(제4회) 납입일 변경의 건2) 임시주주총회소집결의3) 제2회 전환사채 재매각 거래상대방 및 잔금일 변경	가결	-	불참
15	2025-05-20	승인	1) 전환사채(제4회) 납입일 및 납입자변경 변경의 건2) 임시주주총회 일정 변경의건3) 내부거래 위원회 의원 선임의 건	가결	-	불참
16	2025-05-20	승인	1) 전환사채(제4회) 납입일 및 납입자변경 변경의 건2) 임시주주총회 일정 변경의건3) 내부거래 위원회 의원 선임의 건	가결	-	불참
17	2025-05-27	승인	타법인 전환사채 투자의 건	가결	-	불참
18	2025-06-05	승인	임시주주총회 일정 변경의 건	가결	-	불참

(주1) 2025년 03월 31일 당사 감사이신 장호준 감사는 임기만료에 따라 감사직이 상실되었으며, 동일 이성희 감사가 신규로 선임되었습니다.

다. 감사 교육실시 현황

2025년 06월 02일코스닥협회1. 상장법인 금융감독원(한국거래소 포함) 공시 관련 주요사례2. 자본시장법상 불공정 거래 유의사항3. 기타 자본시장 주요이슈교육등

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

라. 감사위원회 지원조직 현황

공시IR팀1부장(0.8)이사회, 주주총회등 업무지원내부회계관리제도 운영실태 보고 지원재무회계팀3부장외(2.9년)재무제표의 작성 등내부회계관리제도 운영실태 보고 지원내부회계팀(감사법무팀)1부장(0.4)주요계약 사항 사전 검토 및 자료 제공내부회계관리제도 운영실태 평가 지원

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

마. 준법지원인 지원조직 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2025년 06월 30일

(기준일 :

)

배제미도입도입미실시미실시제9기 : (2024년) 정기주주총회제10기 : (2025년) 임시주주총회

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

(주1) 당사는 제9기 정기주주총회에서 전자투표제를 도입 및 실시 하였습니다.(주2) 보고서 제출일 현재 임시주주총회(2025년 08월 01일)에서 전자투표제를 실시 하였습니다.

나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.

라. 의결권 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

보통주48,359,959-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주48,359,959-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

마. 주식사무

정관 제 10 조(신주인수권)	① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리 를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제340조의2의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 주권을 신규상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 우리 사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 7. 근로자복지기본법에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 신주를 발행하는 경우 8. 우리사주조합원에게 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 10. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행 가격은 이사회 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요상황보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함 으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수있다.
결산일	매년 12월 31일	정기주주총회	매사업연도 종료 후 3개월 이내
주주명부폐쇄시기	매년 1월 1일 ~ 1월 7일
명의개서대리인	국민은행
주주의 특전	해당사항 없음
공고의 방법	홈페이지(www.opticore.co.kr를 통한 전자공고. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고할 수 없는 때에는 서울시에서 발행하는 일간 매일경제신문 개제.

바. 주주총회 의사록 요약

개최일자	구분	안 건	결 의 내 용
2022.03.31	정기주주총회	제1호 의안: 제6기 결산보고서 승인 보류의 건제2호 의안: 정관변경 및 임원변경의 건 제2-1호 의안: 정관 변경의 건 제2-2호 의안: 사내이사 중임의 건 제2-3호 의안: 사내이사 사임 및 사외이사 선임의 건 제2-4호 의안: 감사 사임 및 선임의 건제3호 의안: 명의개서대리인 설치의 건제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건제6호 의안: 액면 분할의 건제7호 의안: 규정 개정의 건제8호 의안: 타사주식 매수의 건	원안대로 승인가결
2022.04.30	임시주주총회	제1호 의안: 제6기 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 무상증자의 건 제3호 의안: 기타 비상무이사 사임의 건	원안대로 승인가결
2022.05.03	임시주주총회	제1호 의안: 정관 변경의 건제2호 의안: 주식매수선택권 및 우리사주매수선택권 부여의 건 제2-1호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 제2-2호 의안: 우리사주 매수선택권 부여의 건	원안대로 승인가결
2022.05.27	임시주주총회	제1호 의안: 주식매수선택권 일부 취소의 건제2호 의안: 우리사주매수선택권 취소의 건제3호 의안: 주식매수선택권 부여의 건	원안대로 승인가결
2022.11.17	임시주주총회	제1호 의안 : 합병승인 결의 건제2호 의안: 이사 선임의 건제3호 의안: 임원보수 및 상여,퇴직금 지급규정 개정의 건	원안대로 승인가결
2023.03.31	정기주주총회	제1호 의안 : 제7기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건(사외이사 1명, 사내이사 2명) 제3-1호 의안 : 사외이사 김동기 재선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 박경수 재선임의 건 제3-3호 의안 : 사내이사 김진환 재선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인가결
2023.06.30	임시주주총회	제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건	원안대로 승인가결
2024.03.29	정기주주총회	제1호 의안 : 제8기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 사외이사 심종인 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인가결
2024.07.31	임시주주총회	제1호 의안 : 주식매수선택권 행사기간 변경의 건	원안대로 승인가결
2025.01.03	임시주주총회	제1호 의안: 이사 선임의 건(사내 : 서영우,우태경,성영철, 사외:한성호)제2호 의안: 감사 선임의 건(감사 : 박민지)	연회결정
2025.01.27	임시주주총회	제1호 의안: 이사 선임의 건(사내 : 서영우,우태경,성영철, 사외:한성호)제2호 의안: 감사 선임의 건(감사 : 박민지)	부결
2025.03.31	정기주주총회	제1호 의안: 제 9기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 진재현 재선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 문유석 선임의 건 제3-3호 의안 : 사내이사 김지준 선임의 건 제3-4호 의안 : 사외이사 홍화정 선임의 건 제3-5호 의안 : 사외이사 양민성 선임의 건제4호 의안: 감사 선임의 건 제4-1호 의안 : 감사 이성희 선임의 건제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건제7호 의안: 임원보수 및 상여.퇴직금 지급규정 개정의 건	원안대로 승인가결

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :

)

진재현본인보통주9,630,000 32.349,630,000 19.91　-전근선배우자보통주600,000 2.01 600,000 1.24특수관계인박경수미등기임원보통주900,000 3.0200(주1)김진환미등기임원보통주480,000 1.6100(주1)보통주11,610,000 38.9810,230,00021.15-우선주-----

성 명	소유주식수 및 지분율
	기 초		기 말
	주식수	지분율	주식수	지분율
계
계

(주1) 당반기 중 박경수, 김진환 사내이사가 사임하여, 특수관계인에서 해소되었습니다.

나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주의 주요경력

최대주주성명	직 위	주요경력(최근5년간)
최대주주성명	직 위	기 간	경력사항	겸임현황
진재현	대표이사	2016년 2월~ 현재	現) ㈜옵티코어 대표이사	現) ㈜이포토닉스 대표이사現) 무한오보극광통과기유한공사 대표이사

(2) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.(3) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 최대주주 변동내역

2025년 06월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :

)

------

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

(주1) 보고서 제출일 현재 당사 최대주주는 블랙마운틴홀딩스㈜로 변경되었습니다.( 2025.07.09 " 최대주주변경"공시 참고)

라. 주식 소유현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

진재현9,630,00019.91블랙마운틴홀딩스(주)8,741,25018.08--

구분	주주명	소유주식수
5% 이상 주주	최대주주
5% 이상 주주	-
우리사주조합		-

마. 소액주주현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

4,3054,32199.6316,799,52148,359,95934.74-

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)	비 고
소액주주

(주1) 상기 소액주주현황은 2025년 06월 30일 기준입니다.

바. 주가 및 주식거래실적

(단위 : 원, 주)

종 류			25년 01월	25년 02월	25년 03월	25년 04월	25년 05월	25년 06월
보통주	주가	최 고	1,366	1,419	1,730	2,660	2,400	1,996
		최 저	1,140	873	1,249	1,692	1,760	1,783
		평 균	1,277	1,149	1,446	1,946	1,952	1,835
	거래량	최고(일)	1,661,790	7,139,363	1,871,298	8,592,407	2,769,312	2,233,680
		최저(일)	91,459	161,633	134,955	266,754	89,122	82,714
		월 간	5,813,774	21,103,456	15,510,964	40,011,753	17,772,868	8,426,815

※ 상기 주가는 해당 일자의 종가를 기준으로 작성하였습니다.(출처 : 한국거래소 (www.krx.co.kr))

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

진재현남1976년 05월대표이사사내이사상근경영총괄

ㆍ한양대학교 전자통신전파공학과 석사

ㆍ(현)옵티코어 각자대표이사

9,630,000-본인2016.02.22~2028년 03월 31일문유석남1980년 01월대표이사사내이사상근경영총괄ㆍ(주)sk증권, (주)삼성증권ㆍ크로넥스(주) 경영관리부ㆍ(주)네패스 경영기획팀ㆍ(현)옵티코어 각자대표이사---2025.03.31~2028년 03월 31일김지준남1979년 10월이사사내이사비상근신규사업총괄ㆍ을지대학교 환경공학과 졸업ㆍ주식회사 제이플러스리츠ㆍ홍진산업(주)ㆍ블랙마운틴홀딩스(주) 이사---2025.03.31~2028년 03월 31일심종인남1960년 12월이사사외이사비상근사외이사ㆍ서울대학교 전자공학과 석사ㆍ동경공업대학 물리전자공학과 박사ㆍ(현)한양대학교 ERICA캠퍼스 교수---2024.03.29~2027년 03월 29일홍화정여1977년 10월이사사외이사비상근사외이사ㆍ(주)비지에프리테일ㆍ(주)에이랜드ㆍ드림로보틱스(주)---2025.03.31~2028년 03월 31일양민성남1982년 10월이사사외이사비상근사외이사ㆍ(주)리누이ㆍ예스아이엠엔터테인먼트 이사---2025.03.31~2028년 03월 31일이성희남1977년 07월감사감사비상근비상근감사ㆍ연세대학교 경영학과 졸업ㆍ제넨바이오(코스닥) 회계팀 이사ㆍ중앙디앤엠(코스닥) 감사(비상근)ㆍ금호전기(코스피) CFO상무ㆍ(현)삼화회계법인 상무---2025.03.31~2028년 03월 31일박경수남1980년 08월이사미등기상근연구총괄ㆍ강원대학교 전자공학과 석사ㆍ(현)옵티코어 연구소장814,546--2016.08.01~-김진환남1976년 02월이사미등기상근영업총괄ㆍ배재대학교 컴퓨터공학과 학사ㆍ(현)옵티코어 사업본부장600,000--2018.11.01~-김도훈남1976년 11월이사미등기상근시스템사업총괄ㆍ울산대학교 전자공학과 학사ㆍ㈜제이디스 대표이사ㆍ(현)옵티코어 이사250,000--2021.09.01~-신봉기남1975년 09월이사미등기상근제조총괄ㆍ계명대학교 전자공학과 학사ㆍ㈜라이트론 품질총괄 이사ㆍ(현)옵티코어 제조본부 총괄 이사---2022.07.26~-최원진남1964년 09월부사장미등기상근연구개발ㆍUniv. of Southern California 공학박사 ㆍLG전자기술원 책임연구원ㆍ갤럭시아포토닉스 CTOㆍ(현)옵티코어 연구소 부사장---2024.04.01~-

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	의결권있는 주식	의결권없는 주식	최대주주와의관계	재직기간	임기만료일

(주1) 기업공시작성지침에 따라 학력, 최근 10년간의 경력사항만 표기하였습니다.(주2) 2025년 05월 09일 박경수 사내이사, 2025년 06월 17일 김진환 사내이사는 사임하였으며, 보고서 작성일 기준 특수관계인에서 해소되었습니다.(주3) 보고서 제출일 현재 홍화정 사외이사(2025년 07월 08일), 진재현 사내이사 및 심종인 사외이사(2025년 07월 09일)가 사임하였습니다.

나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 등기임원의 타회사 임원 겸직 현황

겸직임원		겸직회사
성명	직위	회사명	직책
진재현	대표이사	(주)이포토닉스	대표이사
진재현	대표이사	무한오보극광통과기유한공사	대표이사
심종인	사외이사	(주)에타맥스	사내이사

라. 직원 등 현황

2025년 06월 30일(단위 : 원)

(기준일 :

)

통신부문남21---212.72 700,578,103 36,748,815 ---(중도퇴사자 5명포함)통신부문여9---93.33 240,544,566 26,940,464 (중도퇴사자 2명포함)자동화사업남6---62.63 447,007,332 63,858,190 (중도퇴사자 1명포함)360 0 0 362.89 1,388,130,00142,515,823 -

직원										소속 외근로자
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)	합 계
합 계

(주1) 상기 직원수는 2025년 6월말 재직인원 기준이며, 등기임원은 제외하고 미등기임원은 포함입니다.(주2) 연간 총 급여액은 소득세법 제20조에 따른 관할세무서에 제출하는 근로소득지급명세서 기준 총액(2025년 퇴직자 포함)이며, 1인 평균 급여액은 각 월별 평균 급여액을 합한 값입니다.(주3) 보고서 작성일 기준 상기 "연간급여총액" 및 "1인 평균급여액"은 주식매수선택권행사이익을 포함한 금액입니다. 마. 육아휴직 관련 사항 (1) 육아지원제도 사용현황

(단위 : 명/%)

구분	당반기(10기)	전기(9기)	전전기(8기)
육아휴직 사용자수(남)	1	2	1
육아휴직 사용자수(여)	0	0	0
육아휴직 사용자수(전체)	1	2	1
육아휴직 사용률(남)	0%	0%	0%
육아휴직 사용률(여)	0%	0%	0%
육아휴직 사용률(전체)	0%	0%	0%
육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(남)	0	0	0
육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(여)	0	0	0
육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(전체)	0	0	0
육아기 단축근무제 사용자 수	1	1	0
배우자 출산휴가 사용자 수	0	1	3

(주1) 육아휴직 사용자수 : 당해 기준 육아휴직을 사용한 근로자 수(주2) 육아휴직 사용률 산정기준에 따라 사용률은 없습니다.(육아휴직 사용률 계산법 : 당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자/당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자) (2) 유연근무제 사용현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

바. 미등기임원 보수 현황

2025년 06월 30일(단위 : 원)

(기준일 :

)

5163,316,21034,566,043-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

(주1) 상기 1인 평균급여액은 각 해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 값 기준으로 작성하였습니다.(주2) 2025.06.17 사임한 등기임원은 보고서 작성일 기준 인원수에는 포함하였으며, 연간급여 총액은 "임원의 보수등" 포함하여 기재하였습니다.(주3) 보고서 작성일 기준 상기 "연간급여총액" 및 "1인 평균급여액"은 주식매수선택권행사이익을 포함한 금액입니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 원)

이사(사외이사)4(2)3,000,000,000-감사1300,000,000-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 원)

6 437,418,220 39,765,293 -

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

2-2. 유형별

(단위 : 원)

3426,918,220 85,393,644(중도사임 2명 포함)3 - - (중도사임 1명 포함)----110,500,0005,250,000(임기만료 1명 포함)

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

(주1) 보고서 작성일 기준 현재 등기이사의 인원수이며, 보수총액 및 1인당 평균보수액은 중도사임한 임원을 포함하여 작성하였습니다.(주2) 보고서 작성일 기준 상기 보수총액" 및 "1인 평균보수액"은 주식매수선택권행사이익을 포함한 금액입니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

--------

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

--------

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : )

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 원)

1-----------1--

구 분	부여받은인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원 또는 감사
업무집행지시자 등
계

<표2>

2025년 06월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 :

)

김진환(주1)미등기임원2022년 05월 03일신주발행보통주240,000120,000-240,000-02024.05.03 ~ 2025.05.02(50%)2025.05.03 ~ 2026.05.02(50%)500X-OOO외18인(주2)직원2022년 05월 03일신주발행보통주1,275,000450,0007,500900,000367,5007,5002024.05.03 ~ 2025.05.02(50%)2025.05.03 ~ 2026.05.02(50%)500X-김정훈미등기임원2022년 05월 27일신주발행보통주660,000140,000-440,000-220,0002024.05.27~ 2025.05.26(50%)2025.05.27~ 2026.05.26(50%)500X-OOO외2인 계열회사 직원2022년 05월 27일신주발행보통주225,000112500-225,000-02024.05.27~ 2025.05.26(50%)2025.05.27~ 2026.05.26(50%)500X-

부여받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의종류	최초부여수량	당기변동수량		총변동수량		기말미행사수량	행사기간	행사가격	의무보유여부	의무보유기간
부여받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의종류	최초부여수량	행사	취소	행사	취소	기말미행사수량	행사기간	행사가격	의무보유여부	의무보유기간

※ 공시서류작성기준일(2025년 06월 30일) 현재 종가 : 1,799 원

(주1) 2025년 06월 17일 김진환 사내이사가 사임 하여, 미등기임원으로 관계변경 하였습니다.(주2) 당기 변동수량 중 7,500주는 행사기간 종료에 따라 취소되었습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

2025년 06월 30일

(기준일 :

)

(단위 : 사)

옵티코어-33

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 해당 기업 집단의 명칭 및 소속 회사는 보고서 작성 기준일 현재 독점 및 공정거래에 관한 법률 상의 기업집단에 속하여 있지 않으며 다음과 같은 계열회사를 보유하고 있습니다.

회사명	설립일	주요사업
(주)이포토닉스	2020.10.15	광트랜시버 부품 개발 및 제조
무한오보극광통과기 유한공사	2023.08.31	광통신 기술개발 및 판매

다. 계통도

계열사 조직도_20241231.jpg 계열사 조직도_20241231

라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

겸직 임원			겸직현황
성명	직위	상근여부	회사명	직위	상근여부
진재현	대표이사	상근	(주)이포토닉스	대표이사	상근
진재현	대표이사	상근	무한오보극광통과기유한공사	대표이사	비상근

마. 타법인출자 현황(요약)

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

- 2 2 - - - - - - - - - - - - 1 1 - - - - - 3 3 - - - -

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
	상장	비상장	계	기초장부가액	취득(처분)	평가손익	기말장부가액
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

가. 대주주등에 대한 신용공여등 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대주주와 자산양수도 등 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 계류중인 소송사건 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 본 보고서 작성기준일 현재 견질 또는 담보용으로 제공된 어음 또는 수표가 없습니다. 다. 채무보증 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 당반기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액
기업은행	중소기업자금대출 등	5,750,000,000	3,720,000,000
중소벤처기업진흥공단	창업기업대출 등	5,000,000,000	3,680,790,000

(2) 당반기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	지급보증처	보증내용	보증금액
대표이사	기업은행	연대보증	1,605,000,000
신용보증기금	기업은행	신용보증	1,900,000,000
서울보증보험	매출처 등	이행보증	2,179,991,097

(3) 당반기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	금융기관	관련차입금	채권최고액
토지-용인	5,225,270,912	중소벤처기업진흥공단	3,614,220,000	5,280,000,000
건물-용인	235,313,127	중소벤처기업진흥공단	3,614,220,000	5,280,000,000
토지-동탄	328,098,825	기업은행	1,450,000,000	2,952,600,000
건물-동탄	892,391,099	기업은행	1,450,000,000	2,952,600,000
토지-동탄	438,601,102	기업은행	1,000,000,000	1,796,400,000
건물-동탄	1,222,600,678	기업은행	1,000,000,000	1,796,400,000

바. 신용보강 제공 현황

당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 장래매출채권 유동화 현황

당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

아. 장래매출채권 유동화채무 비중

당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 단기매매차익 미환수 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 중소기업 기준검토표

중소기업기준검토표_01.jpg 중소기업기준검토표_01 중소기업기준검토표_02.jpg 중소기업기준검토표_02

다. 합병등의 사후 정보당사는 2022년 12월 29일 코스닥시장 상장법인인 케이비제20호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 방법으로, 코스닥시장에 상장하였습니다.1) 합병회사 및 피합병회사의 개요합병회사는 광트랜시버전문 제조기업으로서 합병만을 유일한 목적으로 하는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률시행령'에 따라 설립한 케이비제20호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하였습니다.

구 분	합병법인	피합병법인
법인명	주식회사 옵티코어	케이비제20호기업인수목적 주식회사
합병 후 존속여부	존속	소멸
대표이사	진 재 현	황 정 현
본사 주소	경기도 화성시 동탄기흥로 602, 501호	서울특별시 강남구 선릉로90길, 8층(대치동, 예감빌딩)
본사 연락처	070-4492-5446	02-523-8333
설립년월일	2016년 2월 17일	2019년 11월 08일
납입자본금	2,210,160,000원	650,100,000원
자산총액	27,661,955,175	13,953,911,755원
결산기	12월 31일	12월 31일
주권상장여부	비상장	상장
종업원수	43	5명
발행주식의 종류 및 수	보통주 22,101,600주(액면가 100원)	보통주 6,501,000주(액면가 100원)

2) 합병일정

구분		일 자
이사회 결의일		2022.05.31
합병계약 체결일		2022.05.31
주주명부 폐쇄 공고일		2022.09.27
권리주주 확정 기준일		2022.10.12
주주명부 폐쇄 기간	시작일	2022.10.13
	종료일	2022.10.20
주주총회 소집통지 공고일		2022.11.02
합병반대주주사전통지기간	시작일	2022.11.02
	종료일	2022.11.16
합병승인을 위한 주주총회일		2022.11.17
주식매수청구행사기간	시작일	2022.11.17
	종료일	2022.12.07
채권자이의제출 기간	시작일	2022.11.18
	종료일	2022.12.19
주식매수청구대금 지급예정일		2022.12.14
매매거래정지예정기간	시작일	-
	종료일	-
합병기일		2022.12.20
합병종료보고 공고일		2022.12.21
합병신주 상장예정일		2022.12.29

3) 합병비율

합병법인 (주식회사 옵티코어) 은 피합병법인 (케이비제20호기업인수목적 주식회사)을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는, 회사의 주당 평가액을 합병법인 3,171원(액면가액 100원)과 피합병법인 2,000원(액면가액 100원)으로 평가하였습니다. 이에 의한 합병비율은 케이비제20호기업인수목적 주식회사의 보통주 1주당 1 : 0.6306346로 주식회사 옵티코어의 보통주를 교부하였습니다.4) 합병 회계처리방법 연결회사는 2022년 11월 17일자 주주총회 결의에 의거하여, 2022년 12월 20일을 합병기일로 하여 상장법인인 케이비제20호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하였습니다. 기업인수목적주식회사는 인수를 목적으로 한 명목회사로서 기업회계기준서 제1103호(사업결합)에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 동 합병은 회계상 사업결합으로 인정되지 않습니다. 따라서 연결회사는 기업회계기준서 제1102호(주식기준보상)에 따라 회사가 상장을 위해 기업인수목적주식회사의 순자산을 인수하는 회계처리를 하였습니다.기업인수목적 주식회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이원칙입니다. 따라서, 지배회사의 주주총회결의일을 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다.5) 2022년 비용으로 인식한 발생한 합병비용의 산출내역

(단위 : 원)

구 분	금 액
순자산장부가액	8,734,563,335
공정가치조정액	(1,129,800,653)
식별가능한 순자산의 공정가치(A)	7,604,762,682
발행주식(보통주 자본금)	409,975,500
발행주식(보통주 주식발행초과금)	11,324,329,500
합병대가(B)	11,734,305,000
자기주식 인수분(C)	(2,934,915,368)
합병비용(B-A+C)	1,194,626,950

6) 합병을 통해 인수한 자산과 부채의 순자산 공정가치

(단위 : 원)

구 분	금 액
현금및현금성자산	750,486,372
단기금융상품	9,502,027,724
매출채권및기타채권	156,391,362
당기법인세자산	12,500,230
이연법인세자산(부채)	(73,021,174)
매입채무및기타채무	(247,673,752)
기타유동부채	(113,080)
전환사채 및 전환권대가	(2,495,835,000)
인수한 순자산의 장부가액	7,604,762,682

라. 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

연결이촌회계법인(단위 : 백만원)

(기준재무제표 :	)
(외부평가법인 :	)

옵티코어2025년(4차년도)59,026,315---12,906,598---11,618,370---2024년(3차년도)50,697,69923,301,941미달성54.0410,343,148-6,522,964미달성163.079,337,959-6,716,121미달성171.922023년(2차년도)43,548,39926,332,441미달성39.538,361,152-4,057,284미달성148.538,195,929-4,524,030미달성155.20

대상회사	추정대상	계정과목	예측치	실적치	예측치 달성여부	괴리율
매출액
영업이익
당기순이익
매출액
영업이익
당기순이익
매출액
영업이익
당기순이익

(주1) 괴리율은 (예측치-실적치)/예측치로 산정하여 백분율로 기재하였으며, 음수(-)로 산정되는 경우에는 절대값인 양수로 기재하였습니다.(1) 매출액, 영업이익, 당기순이익 괴리율 발생사유 및 상세내용 증권신고서(합병)상장시 예측자료로 사용한 한국방송통신전파진흥원 자료에 따르면무선망광트랜시버는 4G LTE 및 5G 기준 기지국 장비 설치 수량은 2020년 15만개이며, 이후 2025년까지 40만대를 설치하여 연평균 성장률은 21.67%로 전망하고 있어 전년도(2021년) 매출액에서 성장률을 곱한 금액으로 계산하였고, 광가입자망 트랜시버는 Omdia 자료에 따라 Rest of Asia & Oceania 지역의 EPON과 10G EPON에 대한 연평균 성장률은 8.83%를 예상하여 곱한 금액으로 매출을 예측하였습니다.하지만, 통신서비스 회사에서는 5G 가입자 수의 증가가 정체되면서 주파수에 대한 망 구축 CAPEX 투자보다는 기존에 구축된 인프라 설비의 개선 및 유지에 대한 투자를 진행하여국내 시장 규모가 감소함에 따라 1,2차연도 매출액이 감소하였습니다.(가) 2023년 <2차연도>1) 전방 통신산업 고객사의 5G 투자가 계속 지연되면서, 통신사업 부문 매출액 및 영업이익이 감소하였 습니다.2) 신규로 진출한 자동화 사업부문의 실적이 반영되면서 매출은 증가하였으나, 시설, 설비, 인원 등에 대한 사업초기 인프라 투자비용이 발생하면서 비용이 증가하였습니다.3) 재고자산에 대한 보수적 회계처리로 충당 설정금액이 증가하였고, 연구개발 진행 중인 자회사에 대한 투자주식 손상이 반영되면서 당기순이익은 감소하였습니다.

(나) 2024년 <3차연도>1) 정부는 28GHz 주파수 경매를 통해 제4 이동통신사를 선정하였으나, 해당 선정이 취소되었습니다. 추가로 예정된 주파수 할당 경매도 연기됨에 따라 예상되었던 5G 통신망 투자 확장은 이루어지지 않아 통신사업 부문 매출액 및 영업이익이 감소하였습니다.2) 당사 제품의 주요 부품은 경쟁력 있는 국내업체가 부족하여 해외 조달에 의존하고 있는데, 해외 조달 에 따른 환율변동에 영향을 받는 특성이 있으며, 뿐만 아니라 글로벌 반도체 수급 불안정에 따른 Chip 납기 일정 지연 및 단가 상승으로 원재료 구매비용이 증가하여 적자폭이 증가하였습니다.(다) 2025년 <4차연도> 당반기말 실측치, 예측 달성여부 및 괴리율 작성이 완료되지 않아 기재를 생략합니다.

마. 보호예수 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

보통주8,741,2502025년 03월 24일2026년 03월 25일2025.03.25 ~2026.03.24

사모증권

(유가증권신고서 면제)

38,640,846보통주874,1252025년 05월 30일2026년 06월 02일2025.06.02 ~2026.06.01

사모증권

(유가증권신고서 면제)

48,089,959

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

(주1) 2025.06.29 보통주 9,630,000주(합병상장)가 보호예수기간이 종료되었습니다.

바. 상장기업의 재무사항 비교표

연결2022년 12월 29일-(주1)(단위 : 천원)

(기준 재무제표 :

)

(상장일 :

, 인수인 :

)

2023년43,548,39926,332,441미달성39.538,361,152-4,057,284미달성148.538,195,929-4,524,030미달성155.202024년50,697,69923,301,941미달성54.0410,343,148-6,522,964미달성163.079,337,959-6,716,121미달성171.922025년59,026,315---12,906,598---11,618,370---

추정대상	계정과목	예측치	실적치	예측치 달성여부	괴리율
매출액
영업이익
당기순이익
매출액
영업이익
당기순이익
매출액
영업이익
당기순이익

(주1)당사는 2022년 12월 29일 케이비제20호기업인수목적 주식회사 스팩과 합병을 통해 코스닥에 상장하였습니다.(주2) 당사는 증권신고서 제출당시 매출액 및 영업이익까지 추정하였습니다.(매출액, 영업이익, 당기순이익 괴리율 발생사유에 관한 사항은 "라. 합병등 전후의 재무사항 비교표"를 참고)

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원)

(주)이포토닉스2020.10.15대전광역시유성구통신부품 개발84

55.78%

미해당무한오보극광통과기 유한공사2023.08.31중국 우한통신부품 개발 및 판매2,186100.00%미해당

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)

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2025년 06월 30일

(기준일 :

)

(단위 : 사)

-----3(주)이포토닉스160111-0569298무한오보극광통과기 유한공사-(주)미듬110111-6780559

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

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2025년 06월 30일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 :

)

(주)이포토닉스비상장2022년 04월 15일경영참여30013655.78----13655.78-84-493무한오보극광통과기 유한공사비상장2023년 08월 31일경영참여539-100.0-----100.0-2,186-404(주)미듬비상장2023년 06월 02일단순투자500447.59----447.59-1,059-394180-----180--3,329-1,291

법인명	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
	수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
	수량	지분율	장부가액	수량	금액	평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
합 계

(주1) 최근사업연도 재무현황은 2024.12.31기준으로 작성되었습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.